immr-20220930
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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
[x]
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2022年9月30日
或
[  ]根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期             至                                
佣金文件編號000-38334

沉浸公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 94-3180138
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)

第191街東北2999號，610號套房, 阿文圖拉, 平面, 33180
(主要執行機構地址、郵政編碼)
(408) 467-1900
(註冊人的電話號碼，包括區號)

不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生了變化。)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元IMMR納斯達克全球市場
B系列初級參與優先股購買權
IMMR納斯達克全球市場


用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 [x] No [   ]

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是[x] No []

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器
[]
加速文件管理器
[]
非加速文件服務器
[X ]
規模較小的報告公司
[X ]
新興成長型公司
[]

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是[    ]不是[X]

截至2022年11月4日已發行的普通股數量為32,308,895.


沉浸公司
目錄
第一部分
頁面
財務信息
第1項。
財務報表
2
截至2022年9月30日和2021年12月31日的未經審計簡明綜合資產負債表
2
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表
3
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月未經審計的股東權益簡明合併報表
4
截至2022年和2021年9月30日的9個月未經審計的股東權益簡明合併報表
0
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月未經審計的現金流量表簡明合併報表
6
簡明合併財務報表未經審計附註
8
項目2.
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
28
第四項。
控制和程序
36
第II部
其他信息
第1項。
法律訴訟
37
第1A項。
風險因素
39
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
39
第六項。
陳列品
41
簽名
42

目錄表


第一部分
財務信息
項目1.財務報表

沉浸公司
簡明合併資產負債表
(單位：千)
(未經審計)
 2022年9月30日十二月三十一日，
2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$36,767 $51,490 
投資-當前96,779 86,431 
應收賬款和其他應收款3,343 1,970 
預付費用和其他流動資產7,731 13,432 
流動資產總額144,620 153,323 
財產和設備，淨額362 444 
投資--非流動18,520 7,286 
長期存款4,425 9,658 
其他資產3,290 4,809 
總資產$171,217 $175,520 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$14 $2 
應計補償1,270 555 
遞延收入--當期4,763 4,826 
其他流動負債7,729 11,247 
流動負債總額13,776 16,630 
遞延收入--非流動收入13,808 16,699 
其他長期負債479 896 
總負債28,063 34,225 
承付款和或有事項(附註5)
股東權益：
普通股和額外實收資本326,097 323,296 
累計其他綜合收益(虧損)(57)412 
累計赤字(89,718)(100,680)
庫存股(93,168)(81,733)
股東權益總額143,154 141,295 
總負債和股東權益$171,217 $175,520 

請參閲簡明合併財務報表附註。
2
目錄表

沉浸公司
簡明合併損益表
和綜合收益
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
 
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
收入：
版税和許可證$13,931 $7,068 $29,079 $25,017 
開發、服務和其他75 105 218 325 
總收入14,006 7,173 29,297 25,342 
成本和支出：
收入成本— 8 4 78 
銷售和市場營銷282 443 986 2,743 
研發254 803 1,118 3,442 
一般和行政2,540 2,246 8,550 7,106 
總成本和費用3,076 3,500 10,658 13,369 
營業收入10,930 3,673 18,639 11,973 
利息和其他收入(虧損)，淨額(2,348)438 (6,413)162 
未計提所得税準備的收入8,582 4,111 12,226 12,135 
所得税撥備(877)(340)(1,264)(987)
淨收入$7,705 $3,771 $10,962 $11,148 
每股基本淨收入$0.23 $0.12 $0.33 $0.36 
用於計算每股基本淨收入的股票33,201 32,474 33,601 30,693 
稀釋後每股淨收益$0.23 $0.12 $0.32 $0.36 
用於計算稀釋後每股淨收益的股份33,682 32,612 34,035 31,065 
其他綜合收益，税後淨額
可供出售證券未實現收益(虧損)變動$344 $531 $(469)$531 
綜合收益總額$8,049 $4,302 $10,493 $11,679 

請參閲簡明合併財務報表附註。
3
目錄表
沉浸公司
簡明合併股東權益報表
(單位：千，股份數除外)
(未經審計)
截至2022年9月30日的三個月
普通股和
額外實收資本		累計
其他
全面
收入(虧損)		累計
赤字		庫存股總計
股東的
權益
股票金額股票金額
2022年6月30日的餘額46,851,509 $325,351 $(401)$(97,423)13,378,528 $(87,790)$139,737 
淨收入— — — 7,705 — — 7,705 
可供出售證券的未實現收益，税後淨額— — 344 — — — 344 
股票回購— — — — 954,247 (5,304)(5,304)
釋放受限制的股票單位和獎勵，扣除被扣留的股份51,875 — — — 13,768 (74)(74)
發行股票以供ESPP購買3,691 16 — — — — 16 
基於股票的薪酬— 730 — — — — 730 
2022年9月30日的餘額46,907,075 326,097 $(57)$(89,718)14,346,543 $(93,168)$143,154 
截至2021年9月30日的三個月
普通股和
額外實收資本		累計
其他
全面
收入		累計
赤字		庫存股總計
股東的
權益
股票金額股票金額
2021年6月30日的餘額43,252,670 $299,124 $122 $(105,787)12,143,433 $(81,733)$111,726 
淨收入— — — 3,771 — — 3,771 
可供出售證券的未實現收益，税後淨額— — 531 — — — 531 
發行股票以供ESPP購買9,490 61 — — — — 61 
限制性股票單位和獎勵的發佈8,407 — — — — — — 
與公開發行相關而發行的股份，扣除發行成本1,897,326 14,285 — — — — 14,285 
基於股票的薪酬— 415 — — — — 415 
2021年9月30日的餘額45,167,893 $313,885 $653 $(102,016)12,143,433 $(81,733)$130,789 

請參閲簡明合併財務報表附註。
4

沉浸公司
簡明合併股東權益報表
(單位：千，股份數除外)
(未經審計)
截至2022年9月30日的9個月
普通股和
額外實收資本		累計
其他
全面
收入(虧損)		累計
赤字		庫存股總計
股東的
權益
股票金額股票金額
2021年12月31日的餘額46,534,198 $323,296 $412 $(100,680)12,143,433 $(81,733)$141,295 
淨收入10,962 10,962 
可供出售證券未實現虧損，税後淨額— — (469)— — — (469)
股票回購2,174,793 (11,281)(11,281)
發行股票以供ESPP購買11,416 51 — — — 51 
釋放限制性股票單位和獎勵，扣除因員工税而扣留的股份344,944 — — — 28,317 (154)(154)
向僱員發行代替現金補償的股票16,517 84 — — — — 84 
與公開發行相關而發行的股份，扣除發行成本— 5 — — — — 5 
基於股票的薪酬2,661 — — — — 2,661 
2022年9月30日的餘額46,907,075 $326,097 $(57)$(89,718)14,346,543 $(93,168)143,154 
截至2021年9月30日的9個月
普通股和
額外實收資本		累計
其他
全面
收入		累計
赤字		庫存股總計
股東的
權益
股票金額股票金額
2020年12月31日的餘額39,161,214 $258,756 $122 $(113,164)12,143,433 $(81,733)$63,981 
淨收入— — — 11,148 — — 11,148 
可供出售證券的未實現收益— — 531 — — — 531 
股票期權的行使，扣除因員工税而扣繳的股份325,737 2,864 — — — — 2,864 
發行股票以供ESPP購買25,033 150 — — — — 150 
限制性股票單位和獎勵的發佈448,772 — — — — — — 
與公開發行相關而發行的股份，扣除發行成本5,207,137 50,118 — — — — 50,118 
基於股票的薪酬— 1,997 — — — — 1,997 
2021年9月30日的餘額45,167,893 $313,885 $653 $(102,016)12,143,433 $(81,733)130,789 

請參閲簡明合併財務報表附註。
5

沉浸公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
  
九個月結束
9月30日，
 20222021
經營活動提供(用於)的現金流：
淨收入$10,962 $11,148 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額和現金等價物進行核對的調整：
財產和設備折舊95 75 
減少使用權資產的賬面價值524 500 
基於股票的薪酬2,661 1,997 
有價證券投資淨(利)損13,288 (490)
衍生工具的淨收益(3,393)— 
外幣重估損失161 612 
向僱員發行代替現金補償的股票84 — 
為支付工資税而預扣的股份(154)— 
其他(29)68 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款和其他應收款(1,373)(1,953)
預付費用和其他流動資產5,702 870 
長期存款1,114 33 
其他資產5,084 2,097 
應付帳款16 (30)
應計補償715 (272)
其他流動負債527 917 
遞延收入(2,954)(3,734)
其他長期負債(950)(1,116)
經營活動提供的現金和現金等價物淨額32,080 10,722 
由投資活動提供(用於)的現金流：
購買有價證券和其他投資(131,100)(34,443)
出售有價證券和其他投資的收益或到期日95,225 — 
出售衍生工具所得收益11,170 1,757 
支付衍生工具的結算費用(10,844)— 
購置財產和設備(29)(89)
用於投資活動的現金和現金等價物淨額(35,578)(32,775)
由融資活動提供(用於)的現金流：
購買庫存股的付款(11,281)— 
發行普通股所得收益，扣除發行成本5 50,118 
根據員工購股計劃發行普通股所得款項51 150 
行使股票期權所得收益— 2,864 
融資活動提供(使用)的現金和現金等價物淨額(11,225)53,132 
現金及現金等價物淨增(減)(14,723)31,079 
現金和現金等價物：
期初51,490 59,522 
期末$36,767 $90,601 

請參閲簡明合併財務報表附註。
6

沉浸公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
 
  
九個月結束
9月30日，
20222021
補充披露現金流量信息：
繳納所得税的現金$662 $88 
補充披露非現金投資和融資活動：
釋放公司股票計劃下的限制性股票單位和獎勵$1,836 $4,081 
以租賃資產換取新的經營租賃負債$120 $— 
7

簡明合併財務報表附註

1.   重大會計政策
業務説明

沉浸公司(“公司”、“沉浸”、“我們”或“我們”)於1993年在加利福尼亞州註冊成立，並於1999年在特拉華州重新註冊。我們專注於創新觸覺技術的創造、設計、開發和許可，使人們在參與產品和體驗周圍的數字世界時能夠更充分地使用觸覺。我們採用了一種商業模式，在這種模式下，我們提供先進的觸覺軟件、相關工具、旨在幫助將我們的專利技術整合到我們客户的產品中或向某些客户增強我們專利技術功能的技術援助，並向其他客户提供我們專利技術的許可證。

新冠肺炎的影響

一種新型冠狀病毒株(新冠肺炎)的爆發促使世界各國政府和公共衞生官員採取嚴格措施，幫助控制病毒的傳播。為了應對新冠肺炎疫情，我們在2020年第一季度實施了在家工作和限制旅行的政策，但後來取消了旅行限制，我們的員工現在既在辦公室工作，也在家裏工作。

2020年4月，加拿大政府宣佈為受新冠肺炎疫情影響的加拿大僱主提供加拿大緊急工資補貼(CEW)。根據某些標準，《勞動保障計劃》為符合條件的僱員提供最高75%的就業保險薪酬補貼。我們申請了CEW，只要我們滿足了獲得補貼的要求。在截至2021年9月30日的9個月內，我們確認了0.3百萬美元的政府補貼，作為減少簡明合併損益表和全面收益表。在截至2022年9月30日的九個月裏，我們沒有確認任何政府補貼。

合併原則和列報依據

隨附的簡明綜合財務報表包括Immersion和我們的全資子公司的賬目。所有公司間賬户、交易和餘額都已在合併中沖銷。
隨附的簡明綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“美國公認會計原則”)及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此，這些簡明綜合財務報表不包括根據美國公認會計原則完整展示財務狀況、經營結果和現金流量所需的所有信息和腳註，應與我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包括的經審計的綜合財務報表一起閲讀。管理層認為，所有調整隻包括為公平列報所列中期財務狀況和業務成果所需的正常和經常性項目。上一年度的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
預算的使用
編制簡明綜合財務報表及相關披露時，管理層須作出影響簡明綜合財務報表呈報金額的估計及假設。重大估計包括收入確認、金融工具的公允價值、財產和設備的使用壽命、所得税估值(包括不確定的税收撥備)、基於股票的薪酬和用於預扣税的長期存款。我們的估計是基於歷史經驗和各種其他被認為合理的假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎。截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明全年的預期結果。
細分市場信息
我們開發、授權和支持廣泛的軟件和IP，使用户在操作數字設備時更充分地感受到觸覺。我們專注於以下目標應用領域：移動設備、可穿戴設備、消費類、移動
8

娛樂和其他內容；遊戲機遊戲；汽車；醫療；和商業。我們只用一組管理、開發和行政人員在一個運營和報告部門管理這些應用領域。
我們的首席運營決策者(“CODM”)是首席執行官。CODM使用有關我們的收入和運營虧損的信息來批准預算、分配資源並評估我們的業務表現。只有一個部門需要向管理層彙報。
存單
存單按公允價值於簡明綜合資產負債表根據初始和剩餘的到期日計算。
初始或剩餘到期日資產負債表分類
90天或更短時間現金和現金等價物
91天到1年之間投資-當前
超過1年投資--非流動
最近採用的會計公告
2021年11月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2021-10，政府援助(話題832)它要求每年披露增加涉及政府贈款的交易的透明度，包括交易的類型、這些交易的會計處理以及這些交易對實體財務報表的影響。這一新標準在2021年12月15日之後的年度期間生效。我們在2022年第一季度採納了這一新的指導方針。這項採用並未對我們的簡明綜合財務報表產生實質性影響。

2. 收入確認
分類收入
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的收入情況(單位：千)：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
固定費用許可證收入$7,662 $1,247 $10,653 $4,346 
單位特許權使用費收入6,269 5,821 18,426 20,671 
總版税和許可收入13,931 7,068 29,079 25,017 
開發、服務和其他收入75 105 218 325 
總收入$14,006 $7,173 $29,297 $25,342 
每單位版税收入
我們記錄的每單位特許權使用費收入與被許可人的基礎銷售發生在同一時期。由於我們一般不會在允許我們充分審查報告並將實際金額包括在我們該季度的季度業績中的時間框架內收到給定季度內每單位被許可人的銷售特許權使用費報告，因此我們根據被許可人基礎銷售額的估計來應計相關收入，但我們估計此類金額的能力受到某些限制。我們基於可用數據的組合來制定此類估計，這些數據包括但不限於批准的客户預測、回顧每個客户的歷史版税報告以及可獲得許可產品的行業信息。
由於根據此類估計為本季度積累了每單位特許權使用費收入，因此需要在下個季度進行調整，以使收入與我們的許可方報告的實際金額相符。在截至9月30日的三個月裏，
9

2022年，我們記錄的調整為$0.2100萬美元，以減少特許權使用費收入。我們記錄了#美元的調整0.5在截至2021年9月30日的三個月內，將減少特許權使用費收入。
合同資產
截至2022年9月30日，我們的合同資產為6.9百萬美元包含在預付費用和其他流動資產S和$0.7百萬美元包含在其他資產在簡明綜合資產負債表。截至2021年12月31日，我們的合同資產為12.4百萬美元包含在預付費用和其他流動資產、和$1.7百萬美元包含在其他資產在凝縮 合併資產負債表.
合同資產減少#美元6.5從2022年1月1日至2022年9月30日，主要是由於實際收取的特許權使用費以及我們與MarQuardt GmbH達成和解協議後聯繫資產餘額的減少。
合同收入
當我們履行了履行義務時，我們確認來自固定費用許可協議的收入，這通常發生在執行許可協議時轉讓我們技術的權利時。但是，在某些合同中，我們在許可協議開始時向我們現有的專利組合授予許可，並在整個合同期限內對組合授予權利。對於這種安排，我們得出的結論是，有兩項單獨的履行義務：
·履約義務A：在合同執行時將權利轉讓給我們的專利組合。
·履約義務B：在合同期限內向我們的專利組合轉讓權利，包括獲得被許可人在合同期限內可以受益的新專利申請。
如果固定費用許可協議只包含履約義務A，我們將在合同開始時確認協議的大部分或全部收入。對於同時包含履約義務A和B的固定費用許可協議，我們根據兩個履約義務各自的獨立價格分配交易價格。我們使用一些主要與我們的專利組合的屬性相關的因素來估計與履約義務A和B相關的獨立價格。一旦分配了交易價格，可分配給履約義務A的交易價格部分將在許可協議簽署期間確認，客户可以從合同中提供的權利中受益。可分配給履約義務B的部分在合同期限內以直線方式確認。對於此類合同，應設立合同責任賬户，並將其包括在遞延收入在簡明綜合資產負債表由於合同中的權利和義務是相互依存的，同一合同中產生的合同資產和合同負債按淨額列報。
根據截至2022年9月30日簽署的合同和收到的付款，我們預計將確認#美元18.6根據我們的固定費用許可協議，與履約義務B相關的收入為100萬美元，隨着時間的推移，這些收入將得到滿足，其中包括美元12.2在一到三年內達到100萬美元，6.4在三年多的時間裏達到100萬美元。
遞延收入總額為$21.5截至2021年12月31日，百萬美元，其中3.7在截至2022年9月30日的9個月中，確認了100萬歐元。
3.  投資和公允價值計量
有價證券
我們將超過運營要求的盈餘資金投資於多元化的有價證券投資組合，目的是提供有競爭力的回報，保持高度流動性，並尋求避免本金的永久減值。
我們對可交易債務證券的投資，包括美國國債和公司債券，被歸類並計入可供出售的賬户。可交易債務證券根據每種工具的標的合同到期日進行短期或長期分類。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們報告了40.6百萬美元和美元7.3百萬美元的債務證券投資投資--非流動在我們的凝縮 合併資產負債表，分別,因為管理層打算自報告之日起持有這些投資超過12個月。我們可能會出於管理流動性、信用風險、存續期和資產配置等原因，在規定的到期日之前出售某些可交易的債務證券。可出售債務證券按公允價值計價，並計入已實現收益。
10

和報告的損失為利息和其他收入(虧損)，淨額在我們的凝縮 合併損益表和全面收益表. 可出售債務證券的未實現收益和損失報告為累計其他綜合收益(虧損)在我們的股東權益報表。
我們對有價證券的投資根據證券的性質及其在當前業務中的可獲得性進行分類。有價證券按公允價值計量，損益確認於利息和其他收入(虧損)，淨額在我們的凝縮 合併損益表和全面收益表.
我們定期審查我們的投資組合，以確定和評估具有可能減值指標的投資。當公允價值的下降被判斷為非暫時性時，投資被視為減值。如果個別投資的成本超過其公允價值，我們會評估除其他因素外，一般市場情況、公允價值低於成本的持續時間和程度，以及我們持有該投資的意圖和能力。一旦公允價值下降被確定為非暫時性的，我們將在投資中記錄減值費用並建立新的成本基礎。
截至2022年9月30日和2021年12月31日的有價證券包括以下內容(以千為單位)：
2022年9月30日

成本或攤銷成本		未實現收益未實現虧損公允價值
共同基金$30,400 $— $(3,265)$27,135 
美國國債25,640 19 (24)25,635 
公司債券15,095 277 (457)14,915 
股權證券54,813 1,002 (13,468)42,347 
$125,948 $1,298 $(17,214)$110,032 
2021年12月31日
成本或攤銷成本未實現收益未實現虧損公允價值
共同基金$50,000 $— $(338)$49,662 
公司債券6,996 290 — 7,286 
股權證券38,100 — (1,331)36,769 
$95,096 $290 $(1,669)$93,717 
11


截至2022年9月30日和2021年12月31日，可交易證券如下(以千為單位)：
2022年9月30日
有價證券可交易債務證券總計
共同基金$27,135 $— $27,135 
美國國債— 25,635 25,635 
股權證券42,347 — 42,347 
公司債券— 14,915 14,915 
$69,482 $40,550 $110,032 
2021年12月31日
有價證券可交易債務證券總計
共同基金$49,662 $— $49,662 
股權證券36,769 — 36,769 
公司債券— 7,286 7,286 
$86,431 $7,286 $93,717 

截至2022年9月30日，我們的可交易債務證券按合同到期日的攤銷成本和公允價值如下(以千為單位)：
2022年9月30日
攤銷
成本		公平
價值
不到1年$— $— 
1至5年35,707 35,575 
5年以上5,028 4,975 
總計$40,735 $40,550 
衍生金融工具
我們投資於未被指定為對衝工具的衍生品，這些衍生品由看漲期權和看跌期權組成。 當我們出售看漲期權和看跌期權時，收到的溢價報告為其他流動負債在我們的凝縮 合併資產負債表。當我們購買看跌期權或看漲期權時，所支付的溢價報告為其他流動負債在我們的簡明綜合資產負債表。這些期權的賬面價值在每個報告期結束時調整為公允價值，直至期權到期。按公允價值定期調整確認的損益確認為 利息和其他收入，在我們的凝縮 合併損益表和全面收益表.
12

我們的衍生工具包括按資產負債表日的公允價值出售的看漲期權和看跌期權。據報道，這些衍生工具為其他流動負債在我們的凝縮 合併資產負債表截至2022年9月30日和2021年12月31日(單位：千)：
2022年9月30日
成本未實現虧損公允價值
衍生工具$2,606 $593 $3,199 
$2,606 $593 $3,199 
2021年12月31日
成本未實現收益公允價值
衍生工具$6,370 $(103)$6,267 
$6,370 $(103)$6,267 

我們的股權證券和衍生工具的已實現和未實現損益摘要如下(以千計)：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
對有價證券確認的未實現淨收益(虧損)$(9,278)$490 $(14,062)$490 
對有價證券確認的已實現淨收益(虧損)(555)— 218 — 
衍生工具上確認的未實現淨收益(損失)3,907 (2)(696)(2)
衍生工具上確認的已實現淨收益2,214 9 4,089 9 
可交易債務證券確認的已實現淨收益188 — 556 — 
在利息和其他收入(虧損)中確認的淨收益(虧損)總額，淨額$(3,524)$497 $(9,895)$497 
公允價值計量
我們按公允價值經常性計量的金融工具包括貨幣市場基金、共同基金、股票證券、公司債務證券和衍生品。股權證券被歸入公允價值等級的第一級，因為它們是根據活躍市場的報價市場價格進行估值的。公司債務證券及衍生工具根據不太活躍的市場報價進行估值，經紀或交易商報價，或價格透明度合理水平的替代定價來源一般被歸類於公允價值等級的第二級。
根據反映報告實體本身的假設或市場參與者將用來對工具進行估值的不可觀察輸入進行估值的金融工具一般被歸類為公允價值層次的第三級。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們沒有持有3級金融工具。
13

截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的金融工具根據下表中的估值技術進行分類(以千為單位)：
2022年9月30日
公允價值計量使用
報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		總計
資產：
存單$— $21,061 $— $21,061 
美國國債— 25,635 — 25,635 
共同基金27,135 — — 27,135 
股權證券42,347 — — 42,347 
公司債券— 14,915 — 14,915 
按公允價值計算的總資產$69,482 $61,611 $— $131,093 
負債
衍生工具$— $3,199 $— $3,199 
按公允價值計算的負債總額$— $3,199 $— $3,199 

2021年12月31日
公允價值計量使用
報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		總計
資產：
共同基金$49,662 $— $— 49,662 
股權證券36,769 — — 36,769 
公司債券— 7,286 — 7,286 
按公允價值計算的總資產$86,431 $7,286 $— $93,717 
負債
衍生工具$— $6,267 $— $6,267 
按公允價值計算的負債總額$— $6,267 $— $6,267 
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4.   資產負債表明細
現金和現金等價物
現金和現金等價物如下(以千計)：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
現金$15,567 $51,490 
存單(1)
15,794 — 
貨幣市場基金5,406 — 
現金和現金等價物$36,767 $51,490 
(1) 代表初始或剩餘到期日為90天或更短時間的存單。

投資-當前
投資-當前情況如下(以千計)：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
存單(2)
$5,267 $— 
美國國債22,030 — 
有價證券69,482 86,431 
短期投資$96,779 $86,431 
(2) 代表剩餘到期日在91天到一年之間的投資。
應收賬款和其他應收款
應收賬款和其他應收款如下(以千計)：
 9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
貿易應收賬款$2,016 $1,235 
其他應收賬款1,327 735 
應收賬款和其他應收款$3,343 $1,970 
截至2022年9月30日和2021年12月31日的信貸損失撥備並不重要。

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預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產如下(以千計)：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
預付費用$675 $798 
合同資產-流動6,913 12,448 
其他流動資產143 186 
預付費用和其他流動資產$7,731 $13,432 
投資--非流動
非流動投資如下(以千計)：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
美國國債$3,605 $— 
可出售的債務證券14,915 7,286 
投資--非流動$18,520 $7,286 
其他資產
其他資產如下(以千為單位)：
 9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
合同資產--長期資產653 1,746 
租賃使用權資產507 912 
遞延税項資產2,116 2,115 
其他資產14 36 
其他資產總額$3,290 $4,809 
其他流動負債
其他流動負債如下(以千計)：
 9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
衍生工具$3,199 $6,267 
租賃負債--流動負債715 1,098 
其他流動負債3,815 3,882 
其他流動負債總額$7,729 $11,247 

5. 或有事件
我們不時會收到第三方的索賠，聲稱我們的技術或我們被許可方的技術侵犯了其他方的知識產權。管理層認為，這些説法毫無根據。此外，我們還會定期處理日常法律事務和與正常運營相關的合同糾紛。管理層認為，除非我們另有披露，否則此類事項的解決不會對我們的綜合財務狀況、經營業績或流動性產生實質性的不利影響。
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在正常的業務過程中，我們向客户提供不同範圍的賠償，最常見的是向與包括我們的知識產權的許可安排相關的被許可人提供賠償，儘管這些條款可能包括其他事項。從歷史上看，與這些擔保相關的成本並不高，我們無法估計這些擔保對其未來運營結果的最大潛在影響。
三星電子訴Immersion Corporation和Immersion Software愛爾蘭有限公司
2017年4月28日，Immersion and Immersion Software愛爾蘭有限公司(本節統稱為“Immersion”)收到三星電子有限公司(下稱“三星”)的一封信，要求我們向三星償還韓國税務機關對三星徵收的預扣税款和罰款，此前韓國税務機關調查認定三星未能預扣2012至2016年期間三星向Immersion Software愛爾蘭支付的特許權使用費税款。 2017年7月12日，Immersion代表三星就其關於預扣税和罰款的調查結果向韓國税務法庭提起上訴。 2018年10月18日，韓國税務法庭開庭審理，2018年11月19日，韓國税務法庭作出裁決，決定不接受我們關於韓國税務機關評估預扣税和對三星施加處罰的論點。我們代表三星於2019年2月15日向韓國行政法院提起上訴。 2020年7月16日，韓國行政法院發佈裁決，裁定取消韓國税務機關對三星徵收的預扣税和罰款，部分訴訟費用由韓國税務機關承擔。
2020年8月1日，韓國税務機關向韓國高等法院提起上訴。韓國高等法院於2020年11月11日舉行了第一次聽證會。第二次聽證會於2021年1月13日舉行。 第三次聽證會於2021年3月21日舉行。 韓國高等法院曾表示，最終裁決原定於2021年5月28日做出，但最終決定在2021年7月9日舉行第四次聽證會。2021年10月1日，韓國高等法院發佈裁決，裁定扣繳税款和罰款總額約為韓元6,186,218,586(約$5.2取消韓國税務機關就2012-2014年期間向Immersion支付的特許權使用費向三星徵收的國家級預扣税和地方預扣税，理由是韓國税務機關錯誤地對該時間段進行了重複審計。 韓國高等法院還裁定，大約KRW1,655,105,584(約$1.4支持韓國税務機關就2015年至2016年期間向Immersion支付的特許權使用費向三星徵收的國家級預扣税和地方預扣税，部分原因是Immersion Software愛爾蘭有限公司沒有足夠的經濟實體被視為三星向Immersion Software愛爾蘭有限公司支付的特許權使用費的實益擁有人。 2021年10月22日左右，韓國税務當局就韓國高等法院裁決的某些部分向韓國最高法院提起上訴，我們也就韓國高等法院裁決的某些部分向韓國最高法院提起上訴。
2021年12月1日，韓國税務機關向韓國最高法院提交案情摘要，對韓國高等法院取消韓國税務機關徵收的部分預扣税提出質疑。2021年12月3日，我們向韓國最高法院提交了我們自己的案情摘要，提供了支持我們的立場的理由，即Immersion Software愛爾蘭有限公司有足夠的經濟實體被視為三星向Immersion Software愛爾蘭有限公司支付的版税的實益所有者。這份簡報還對韓國高等法院所支持的徵收預扣税的計算提出了質疑。2021年12月，韓國税務當局就我們2021年12月3日提交的案情摘要提交了反駁案情摘要。2021年12月29日，我們提交了與韓國税務機關2021年12月1日提交的簡報有關的反駁案情摘要。2022年2月24日，韓國最高法院發佈裁決，確認韓國高等法院的裁決。我們相信，任何損害長期存款與韓國高等法院的裁決有關的情況適當地反映在凝縮 合併資產負債表.
2017年9月29日，三星向國際商會提交了針對我們的仲裁要求，要求我們償還三星向韓國税務當局徵收的税款和罰款。三星要求我們向三星支付KRW的7,841,324,165(約$6.9百萬美元)，外加2017年5月2日及以後的利息，外加包括法律費用在內的仲裁費用。2019年3月27日，我們收到了最終的獎項。該裁決命令Immersion向三星KRW支付7,841,324,165(約$6.9截至2019年3月31日的百萬美元)，我們於2019年4月22日支付並記錄在長期存款 在我們的簡明綜合資產負債表。裁決還駁回了三星對2017年5月2日及之後的利息索賠，並命令Immersion向三星支付約1美元的仲裁費用。871,454，於2019年支付。

在2021年第四季度，我們記錄了減值費用$1.4與支付給三星的長期保證金有關的100萬美元。2022年3月，由於上述韓國最高法院的裁決，三星向我們賠償了相當於KRW的金額6,088,855,388(約$5百萬)代表韓國國家級税收、罰款和
17

被韓國最高法院取消的利息，其金額為淨額$1.3之前在2021年第四季度記錄的減值費用中的100萬美元。 我們還得到了額外的KRW補償608,885,000(約$0.5百萬美元)代表被韓國最高法院取消的地方税、罰金和利息，其數額為淨額#美元0.1之前在2021年第四季度記錄的減值費用中的100萬美元。
LGE韓國預扣税事宜
2017年10月16日，我們收到LG Electronics Inc.(“LGE”)的一封信，要求我們就韓國税務機關對LGE徵收的預扣税償還LGE，此前韓國税務機關調查發現，LGE未能預扣LGE在2012-2014年間向Immersion Software愛爾蘭支付的版税。根據與LGE達成的協議，我們於2020年4月8日向LGE提供了一筆臨時定金，金額為KRW5,916,845,454(約$5.0代表對LGE徵收的此類預扣税的金額，臨時保證金將在我們最終在韓國法院勝訴的範圍內退還給我們。在2020年第二季度，我們將這筆存款記錄在長期存款在我們的簡明綜合資產負債表。如果我們在韓國法院的上訴中最終不能勝訴，長期存款將作為額外所得税支出記錄在我們的簡明合併損益表和全面收益表，在我們最終不會獲勝的時期。
2017年11月3日，我們代表LGE就他們關於預扣税的調查結果向韓國税務法庭提出上訴。韓國税務法庭聽證會於2019年3月5日舉行。 2019年3月19日，韓國税務法庭作出裁決，決定不接受我們關於韓國税務機關對LGE的預扣税評估和處罰的論點。 我們代表LGE於2019年6月10日向韓國行政法院提起上訴。 第一次聽證會於2019年10月15日舉行。第二次聽證會於2019年12月19日舉行。 第三次聽證會於2020年2月13日舉行。第四次聽證會於2020年6月9日舉行。 第五次聽證會於2020年7月16日舉行。我們預計裁決將於2020年10月8日左右做出，但韓國行政法院安排並於2020年11月12日舉行了第六次聽證會。第七次聽證會於2021年1月14日舉行。第八次聽證會於2021年4月8日舉行。第九次聽證會於2021年6月24日舉行。 第十次聽證會於2021年9月13日舉行。 第11次聽證會於2021年11月15日舉行。第十二次聽證會於2021年12月23日舉行。法院曾表示，預計將在2022年2月底之前就此事作出裁決。然而，由於法官改組，原定於2022年4月14日舉行的另一場聽證會於2022年7月7日舉行。第13次聽證會於2022年10月27日舉行。最終聽證會定於2022年11月24日舉行。法院已表示，預計將在2022年12月31日之前就此事做出裁決。

根據這些案件的發展，我們定期重新評估我們在韓國税務當局就LGE案件提出的索賠中勝訴的可能性。在一定程度上，如果我們確定我們更有可能勝訴韓國税務當局的索賠，那麼我們的簡明合併損益表和全面收益表。如果我們確定我們很可能不會勝訴韓國税務機關的索賠，或其中的一部分，我們將估計與該結果相關的預期額外税收支出，並將其作為額外所得税支出記錄在我們的簡明合併損益表和全面收益表在新的決心時期。如果額外所得税支出與韓國税務機關評估的期間有關，並且我們為該期間記錄了長期存款在我們的凝縮 合併資產負債表，則額外的所得税支出將作為減值計入長期存款。如果額外的所得税支出與韓國税務機關評估的期間無關，並且我們在長期存款在我們的凝縮 合併資產負債表，那麼額外的所得税支出將被應計為其他流動負債.
如果我們在韓國法院就此案提出的上訴最終不能勝訴，長期存款將作為額外所得税支出記錄在我們的簡明合併損益表和全面收益表，在我們最終不會獲勝的時期。

在2021年第四季度，我們記錄了減值費用$0.8與支付給LGE的長期存款有關的百萬美元。
沉浸軟件愛爾蘭有限公司訴MarQuardt GmbH

2021年8月3日，我們向美國仲裁協會(“AAA”)提交了針對馬夸特有限公司(“馬夸特”)的仲裁請求，馬夸特是我們在汽車市場的許可證獲得者之一。 仲裁要求產生於經修訂和重新簽署專利許可協議(“馬夸特許可協議”)，該協議於2018年1月1日生效。
18

美國作為許可方，馬夸特作為被許可方。 根據仲裁要求，我們要求馬夸特糾正其違反馬夸特許可證的行為，並支付目前根據馬夸特許可證所欠的所有特許權使用費。

根據馬夸特許可證的條款，我們要求由紐約州麥迪遜縣的一名仲裁員進行仲裁。 2021年8月9日，AAA確認收到我們2021年8月3日的仲裁請求。 2021年8月13日，AAA召開行政電話會議，討論溝通、調解、指定仲裁庭、仲裁地點等行政議題。 2021年9月15日，馬夸特向美國汽車協會提交了對我們仲裁要求的答覆，其中馬夸特全面否認了我們的索賠，並提出了大約#美元的反索賠。138,000在之前根據馬夸特許可證支付給我們的版税中。 2021年9月30日，我們提交了對馬夸特反訴的答覆，其中我們否認了馬夸特反訴中提出的指控。2021年12月6日舉行了初步聽證會，雙方同意探討調解，仲裁員提出了與仲裁有關的時間表。2022年3月14日至16日期間舉行了一次調解會議。在調解中，我們與馬夸特簽訂了一份具有約束力的和解條款説明書，根據該條款，我們同意駁回我們的仲裁要求。作為交換，馬夸特同意提前支付某些根據馬夸特許可證應支付的特許權使用費。此外，2022年4月4日，我們對馬夸特許可證進行了修訂，以反映此類付款和其他相關條款。 2022年5月20日，雙方向AAA提交了一份駁回條款，有損於駁回我們在仲裁中對馬夸特提出的所有索賠。

沉浸公司訴Meta Platform，Inc.，f/k/a Facebook，Inc.

2022年5月26日，我們對Meta Platform，Inc.(前身為Facebook，Inc.)提起訴訟。(“Meta”)在美國德克薩斯州西區地區法院。 訴狀稱，Meta的增強和虛擬現實(AR/VR)系統，包括Meta Quest 2，侵犯了我們的六項專利，這些專利涵蓋了與此類AR/VR系統相關的觸覺效果的各種用途。我們正在尋求禁止Meta公司進一步侵權，併為此類侵權行為追回合理的版税。

針對Meta的起訴書聲稱侵犯了以下專利：

•美國專利第8,469,806號：“用於在控制手勢輸入期間提供複雜觸覺刺激的系統和方法，並涉及虛擬設備的控制”
•美國專利第8,896,524號：“上下文相關的觸覺確認系統”
•美國專利號9,727,217：“與交互內容的互動性得到了極大增強”
•美國專利第10,248,298號：“與交互內容的交互增強的快感”
•美國專利第10,269,222號：“具有可穿戴設備和觸覺輸出設備的系統”
•美國專利第10,664,143號：“與交互內容的交互增強的快感”

Meta於2022年8月1日對我們的投訴做出了迴應。2022年9月12日，Meta提出動議，要求將訴訟轉移到加利福尼亞州北區，或者轉移到德克薩斯州西區的奧斯汀分部。Meta的動議在場館發現期間仍懸而未決。我們的回覆截止日期為2022年12月5日。

6. 基於股票的薪酬
股票期權和獎勵
我們的股權激勵計劃是一項長期留任計劃，旨在吸引、留住併為員工、顧問、高級管理人員和董事提供激勵，並協調股東和員工的利益。我們可以向員工、高級管理人員、董事和顧問授予基於時間的期權、基於市況的期權、股票增值權、限制性股票獎勵(RSA)、限制性股票單位(RSU)、業績股票、基於市況的業績限制性股票單位(PSU)以及其他基於股票的股權獎勵。
2022年1月18日，我們的股東批准了《2021年股權激勵計劃》(《2021年計劃》)，該計劃規定預留和可供授予和發行的股份總數等於3,525,119股票外加最多額外的855,351受2011年股權激勵計劃授予的股票期權或其他獎勵的股票。
19

根據我們的股權激勵計劃，股票期權可以不低於股票期權授予之日的公平市場價值的價格授予。股票期權通常被授予四年並且到期了七從授予之日起的數年內。基於市場條件的股票獎勵取決於市場條件，即我們普通股的收盤價必須在指定的時間框架內的若干個交易日內超過一定水平，否則獎勵將在到期前被取消。RSA通常會將一年。RSU通常被授予三年。授予股票期權或股票增值權以外的獎勵，將減少可供授予的普通股1.75每發行一股，換一股。
截至2022年9月30日，我們的股權激勵計劃摘要如下(單位：千)：
可供授予的普通股1,873 
未償還股票期權143 
未完成的RSU541 
未清償的RSA119 
未完成的PSU617 

基於時間的股票期權
以下是截至2022年9月30日的9個月的時間型股票期權活動摘要：
股份數量
標的股票期權
(單位：千)		加權平均
行權價格
每股		加權平均
剩餘合同期限
(年)		集料
內在價值
(單位：千)
截至2021年12月31日的未償還債務242 $8.04 4.44$— 
授與— — 
已鍛鍊— — 
已取消或已過期(99)8.47 
截至2022年9月30日未償還143 $7.74 4.21$— 
已歸屬，預計於2022年9月30日歸屬137 $7.74 4.21$— 
可於2022年9月30日行使96 $7.77 4.17$— 

總內在價值計算為基礎獎勵的行權價格與我們普通股的現金期權行權價格之間的差額。
在截至2022年9月30日的9個月裏，我們沒有授予股票期權。
20

限售股單位
以下是截至2022年9月30日的9個月內RSU的活動摘要：
限售股單位數
(單位：千)		加權平均授予日期每股公允價值
加權平均
剩餘合同期限
(年)
集料
內在價值
(單位：千)
截至2021年12月31日的未償還債務224 $6.66 0.56$1,280 
授與600 4.78 
已釋放(221)5.90 
被沒收(62)5.90 
在2022年9月30日未償還541 $4.95 2.11$2,972 
合計內在價值按報告期末的市場價值計算。
限制性股票獎
以下摘要列出了截至2022年9月30日的9個月的RSA活動：
限制性股票獎勵的數量
(單位：千)
加權平均授予日期每股公允價值加權平均剩餘識別期
(年)
截至2021年12月31日的未償還債務— $— 0.00
授與233 5.13 
已釋放(114)4.78 
被沒收— — 
在2022年9月30日未償還119 $5.47 0.64

以市況為基礎的限售股
在2022年第一季度，我們批准了600,000向我們管理團隊的某些成員分享PSU的股份。每個PSU代表一股我們普通股的權利，歸屬條件是：(A)在2022年1月1日至2027年1月1日期間，我們普通股的成交量加權平均收盤價達到指定水平，但須經薪酬委員會認證(“業績里程碑”)；及(B)在每個成就日期或服務歸屬日期中較晚的日期繼續受僱於我們，從2022年1月1日開始的三(3)年期內。
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以下是截至2022年9月30日的9個月的PSU活動摘要：
基於市況的限售股數量
(單位：千)		加權平均授予日期每股公允價值加權平均剩餘識別期
(年)
截至2021年12月31日的未償還債務67 $6.20 1.49
授與600 3.63 
已釋放(9)6.20 
被沒收(41)6.20 
在2022年9月30日未償還617 $3.70 1.24

根據我們的股權激勵計劃，在截至2022年9月30日的9個月內，用於對基於市場狀況的限制性股票單位進行估值的假設如下：
九個月結束
2022年9月30日
預期壽命(年)1.2
波動率58%
利率1.7%
股息率—

員工購股計劃
根據1999年員工股票購買計劃，符合條件的員工可以通過工資扣除購買普通股，購買價格為85在發行期開始或購買之日，我們普通股公允市值的較低者的百分比。參賽者不得購買超過2,000六個月發行期內的股票或購買價值超過$25,000在要約期開始時計算的任何歷年。總計1.0根據ESPP，已預留了100萬股普通股供發行。在截至2022年9月30日的9個月內，11,416股票是根據ESPP購買的。截至2022年9月30日，194,432根據ESPP，未來可以購買股票。
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基於股票的薪酬費用
估值和攤銷方法
基於股票的補償是根據獎勵的估計公允價值，扣除估計的沒收，並在必要的服務期內確認的。估計的沒收基於贈與時的歷史經驗，如果實際沒收不同於這些估計，則在隨後的期間進行必要的修訂。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，與我們所有基於股票的獎勵和ESPP相關的股票薪酬如下(以千為單位)：
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
股票期權$53 $123 $67 $317 
RSU、RSA和PSU678 286 2,593 1,635 
ESPP(1)6 1 45 
總計$730 $415 $2,661 $1,997 
銷售和市場營銷$19 $141 $20 $678 
研發18 118 96 653 
一般和行政693 156 2,545 666 
總計$730 $415 $2,661 $1,997 

截至2022年9月30日，5.6未確認的補償成本，經與授予我們的員工和董事的非既有股票期權、RSU、RSA和PSU相關的估計沒收進行調整後的百萬美元。這筆未確認的補償費用將在估計的加權平均期間確認，估計加權平均期間約為1.6好幾年了。未確認的補償總成本將根據估計沒收的未來變化進行調整。

7. 股東權益
股票回購協議
於2022年2月14日，吾等與Invenomic Capital Management LP訂立普通股回購協議(“協議”)。(“無毒的”)。 P為了履行協議，我們購買了904,499我們的普通股從Invenics以$4.725每股，或總收購價為$4.3百萬美元。我們普通股在2022年2月14日的收盤價為$4.80每股。

我們於2021年11月17日通過了第382條税收優惠保留計劃，以降低我們可能經歷修訂後的1986年《國税法》第382條所定義的“所有權變更”的風險，這可能會極大地限制或永久消除我們利用其淨營業虧損結轉來減少未來潛在所得税義務的能力。根據本計劃，未經本公司董事會批准而獲得實益所有權的人4.99%或更多的已發行普通股可能會受到嚴重稀釋。回購後，Invenics的持有量降至以下4.99已發行普通股的%。
股票回購計劃

2022年2月23日，我們的董事會批准了一項高達1美元的股票回購計劃30.0100萬股我們的普通股，為期最長12個月。任何股票回購都可以通過公開市場和私下協商的交易，在管理層認為適當的時間和金額進行，包括根據1934年《證券交易法》第10b5-1條通過的一項或多項交易計劃。此外，董事會授權使用任何衍生工具或類似工具進行股票回購交易，包括但不限於加速股份回購合約、股權遠期交易、股權期權交易、股權互換交易、上限交易、領滙交易、裸認沽期權、場內交易或其他類似交易或上述交易的任何組合。股票回購計劃是作為向股東返還價值的一種方法而實施的。這個
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任何回購的時機、定價和規模將取決於一系列因素，包括我們普通股的市場價格以及一般市場和經濟狀況。股票回購計劃並不要求我們回購任何金額或數量的股票，該計劃可隨時暫停或終止。
在截至2022年9月30日的三個月裏，我們回購了954,247我們普通股的價格為$5.3百萬美元，平均購買價格為$5.55每股。在截至2022年9月30日的9個月中，我們回購了1,270,294我們普通股的價格為$7.0百萬美元，平均購買價格為$5.50每股。截至2022年9月30日，我們擁有23.0根據股票回購計劃，可供回購的資金為100萬美元。
8. 所得税
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的所得税準備金包括以下內容(以千計)：
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
未計提所得税準備的收入$8,582 $4,111 $12,226 $12,135 
所得税撥備(877)(340)(1,264)(987)
實際税率(10.2)%(8.3)%(10.3)%(8.1)%

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的所得税撥備主要是由於計算實際税率時包括的估計國內税和國外税。我們繼續對我們在美國的所有聯邦和州遞延税收資產以及在加拿大的聯邦税收資產保持全額估值津貼。

截至2022年9月30日，根據ASC 740，我們有未確認的税收優惠所得税約為$6.4百萬元及適用利息$0.1百萬美元。如果確認，將影響我們實際税率的未確認税收優惠總額為$1.3百萬美元。我們的政策是將與不確定的税收狀況相關的利息和罰款作為所得税撥備的一個組成部分。我們預計在未來12個月內，未確認的税收優惠不會有任何重大變化。

截至2022年9月30日，我們的遞延所得税淨資產為2.0百萬美元和遞延所得税負債#美元0.2百萬美元。由於我們有淨營業虧損和信用結轉，聯邦、州和外國税務當局可以審查從2002年到當前期間所有年份的納税申報單，因此有開放的限制法規。

我們對我們的某些遞延税項資產，包括所有聯邦、州和某些外國遞延税項資產維持估值準備金，因為歷史虧損、經營業績的變化性以及近期預測結果的不確定性導致了資產餘額實現的不確定性。若吾等根據對相關因素的評估而確定遞延税項資產可變現，則對估值撥備的調整可能會在作出該等釐定的期間增加收入。

9. 每股淨收益(虧損)
每股基本淨收入(虧損)是用期內已發行普通股的加權平均數計算的。每股攤薄淨收益(虧損)以普通股的加權平均股數計算。
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股票，根據潛在普通股的任何稀釋效應進行調整。潛在普通股，使用庫存股方法計算，包括股票期權、股票獎勵和ESPP。
以下是計算每股基本和稀釋後淨收益(虧損)時使用的分母的對賬(以千為單位，每股金額除外)：
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
分母：
加權平均流通股，基本股33,201 32,474 33,601 30,693 
與已發行期權、未歸屬RSU、RSA、PSU和ESPP相關的股票481 138 434 372 
加權平均流通股，稀釋後33,682 32,612 34,035 31,065 
在計算每股攤薄收益時，如果截至報告期末業績條件已經滿足，我們將基於市場狀況的業績限制性股票單位計入，如果業績條件尚未滿足，我們將不計入股票獎勵。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏，我們有未償還的股票期權、RSU、PSU和RSA，這些可能會稀釋未來的基本每股收益，但這些被排除在稀釋後每股淨收入的計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。這些未償還證券包括以下內容(以千計)：

截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
股票期權145 342 197 97 
限制性股票單位、限制性股票獎勵和基於市況的限制性股票單位15 — 27 — 
總計160 342 224 97 

10. 租契
我們根據租賃安排租賃我們的辦公空間，到期日為2024年3月31日或之前。我們在租賃期內以直線方式確認租賃費用。 最初期限為12個月或以下的租約不會記錄在凝縮 合併資產負債表。我們合併了新租賃和重新評估租賃的租賃和非租賃組成部分。我們使用投資組合方法將折扣率應用於運營租賃。
以下是我們的ROU資產和租賃負債摘要(以千為單位)：
資產負債表分類9月30日
2022		十二月三十一日，
2021
資產
使用權資產其他資產$507 $912 
負債
經營租賃負債--流動負債其他流動負債715 1,098 
經營租賃負債--長期其他長期負債102 550 
租賃總負債$817 $1,648 

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下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內與營業租賃有關的補充信息(除租期外，以千計)：
九個月結束
9月30日，
20222021
經營性現金流內支付的現金$982 $1,115 
加權平均租期(年)0.881.60
加權平均貼現率3.93 %不適用
2022年6月6日，我們與Innovobot Fund LLP(“Innovobot”)就我們位於加拿大蒙特利爾的設施(“蒙特利爾設施”)簽訂了分租協議。本次分租於2022年6月8日開始，至2024年2月27日結束，與原蒙特利爾融資租賃的租賃終止日期大致相同。根據ASC 842的規定，吾等將轉租視為獨立租約，因為吾等未獲解除原始租約下的主要責任。我們繼續以承租人的身份對原蒙特利爾融資機制進行核算，其方式與轉租開始日期之前相同。我們以出租人的身份説明瞭轉租的情況。由於不符合銷售型或直接融資租賃的標準，我們將該分租歸類為經營租賃。於轉租開始日期，我們確認初始直接成本為#美元。23,000。該等遞延成本將於分租付款期間攤銷。

2022年1月31日，我們簽訂了一項協議，以1,390位於佛羅裏達州Aventura的一平方英尺辦公空間(“Aventura Lease”)。我們 使用該設施作為我們的主要執行辦公室和一般行政職能。本租約於2022年第一季度開始，2024年第一季度到期。根據ASC 842的規定，我們將本租約作為經營租約入賬租契(“ASC 842”)。在2022年第一季度，我們記錄了租賃負債#美元0.1百萬美元，這是租賃付款的現值，採用的估計增量借款利率為3.93%。我們還確認使用權資產(“ROU”)為#美元0.1百萬美元，代表我們在租賃期內使用標的資產的權利。
2020年3月12日，我們與Neato Robotics，Inc.(“Neato”)簽訂了SJ工廠的分租協議。本次分租於2020年6月開始，於2023年4月30日結束，即原SJ融資租賃的租賃終止日期。根據ASC 842的規定，吾等將轉租視為獨立租約，因為吾等未獲解除原始租約下的主要責任。作為承租人，我們繼續以分租開始日期之前的相同方式對原來的SJ融資進行會計處理。我們以出租人的身份説明瞭轉租的情況。由於不符合銷售型或直接融資租賃的標準，我們將該分租歸類為經營租賃。於轉租開始日期，我們確認初始直接成本為#美元。0.3百萬美元。該等遞延成本將於分租付款期間攤銷。截至2022年9月30日，遞延成本的未攤銷餘額不是實質性的。
我們以直線方式確認分租的經營租賃費用和租賃付款。簡明合併損益表和全面收益表關於租賃條款的問題。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，我們的淨運營租賃費用如下(以千為單位)：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
經營租賃成本$236 $209 $672 $623 
轉租收入(306)(257)(837)(772)
租賃總成本(收益)$(70)$(48)$(165)$(149)

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截至2022年9月30日的最低未來租賃付款義務如下(以千為單位)：
截至12月31日止的年度，
2022$310 
2023585 
202438 
租賃付款總額933 
減去：利息116 
租賃總負債$817 
截至2022年9月30日，我們轉租協議的未來現金收入如下(以千為單位)：
截至12月31日止的年度，
2022$321 
2023548 
202433 
總計$902 

11. 後續事件

2022年11月14日，我們的董事會宣佈了季度股息。第一次股息，數額為$0.03除非有任何撤銷，否則將於2023年1月30日支付給2023年1月15日登記在冊的股東。未來派息將由董事會根據適用法律進一步審核及批准。董事會保留在未來期間不時檢討資本分配策略時調整或撤回季度股息的權利。
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第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包括根據修訂後的證券法第27A條(“證券法”)和修訂後的1934年證券交易法第21E條(“交易法”)的含義作出的前瞻性陳述。前瞻性陳述包含風險和不確定因素。前瞻性陳述經常被諸如“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“可能”、“可以”、“將”、“地點”、“估計”以及其他類似表述所識別。然而，這些詞語並不是我們識別前瞻性陳述的唯一方式。前瞻性表述的例子包括對未來事件或情況的任何預期、預測或其他特徵，包括有關以下方面的表述：新冠肺炎對我們業務的影響，包括收入和潛在的成本降低措施；新冠肺炎對我們客户、供應商和整體經濟的影響；我們的戰略和執行業務計劃的能力；我們的競爭對手和我們經營的市場；我們的客户和供應商；與之相關的收入趨勢。與之相關的趨勢；及其確認和構成；我們的成本和支出，包括資本支出；我們對盈餘資金的投資和可出售債務證券的銷售; 季節性和需求；我們對研發和技術開發的投資；一般和行政費用的變化；我們的海外業務和與此相關的收益的再投資；我們對知識產權的投資和保護；我們的員工；資本支出和資本資源的充分性；未確認的税收優惠和納税義務；利率和匯率變化的影響，以及我們關於外匯對衝的總體計劃；法律法規的變化，包括税收方面的變化；我們與當前和未來訴訟和仲裁相關的計劃和估計；我們的租賃、轉租以及相關的時間和收入；以及我們的股票回購和股權分配計劃。
由於前瞻性陳述與未來有關，它們會受到固有的不確定性、風險和環境變化的影響，這些不確定性、風險和變化很難預測，其中許多是我們無法控制的。實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果大不相同，因此我們告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述。可能導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中指出的大不相同的重要因素包括以下第二部分第1A項“風險因素”所載的風險因素。
我們在本報告中所作的任何前瞻性陳述僅限於截至本報告之日，我們不打算在本報告提交後更新這些前瞻性陳述，除非適用法律要求這樣做。我們敦促您仔細審查和考慮我們在本報告以及我們在向美國證券交易委員會公開披露或提交的其他報告中所披露的各種信息，這些報告試圖向您提供可能影響我們業務的風險和因素。

概述

我們是一家領先的授權公司，專注於創新觸覺技術的發明、加速和擴展，通過授權，允許人們使用他們的觸覺來參與產品並體驗他們周圍的數字世界。我們是觸覺領域的領先專家之一，我們對創新的關注使我們能夠提供世界級的知識產權(“IP”)和技術，使我們能夠創造出令最終用户滿意的產品。我們的技術旨在促進高質量觸覺體驗的創建，支持它們的廣泛分發，並確保它們的回放得到優化。我們目前的主要業務是移動、遊戲和汽車市場，但我們相信我們的技術具有廣泛的適用性，並在不斷髮展的新市場中看到機會，包括娛樂、社交內容、虛擬和增強現實、可穿戴設備以及住宅、商業和工業物聯網。近年來，我們看到了觸覺技術廣泛應用於市場的趨勢。隨着其他公司效仿我們的領導，認識到觸覺反饋在人們的數字生活中有多麼重要，我們預計授權我們的知識產權和技術的機會將繼續擴大。

我們採用了一種商業模式，在這種模式下，我們提供技術援助，旨在將我們的專利技術整合到我們客户的產品中或增強我們專利技術的功能，並向我們的客户提供我們專利技術的許可證。我們的許可證使我們的客户能夠部署觸覺設備、內容和其他產品，他們通常以自己的品牌銷售。截至2022年9月30日，我們和我們的全資子公司在全球擁有1200多項已發佈或正在申請的專利。我們的專利涵蓋了廣泛的數字技術，以及將觸摸相關技術整合到硬件產品和組件、系統軟件、應用軟件和數字內容中以及在這些產品和組件之間整合的方式。我們相信，我們的知識產權與觸覺技術部署的許多最重要和最前沿的方式相關，包括與移動界面和用户交互相關，與壓力和其他傳感技術相關，作為視頻和互動內容提供的一部分，與虛擬和增強現實體驗相關，以及與先進的驅動技術和技術相關。我們的產品組合包括大量專利和專利申請，我們認為這些專利和專利申請可能成為
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標準開發組織(SDO)的開發，包括ISO/IEC運動圖像專家組(MPEG)正在開發的媒體標準以及IEEE-SA正在開發的軟件和系統標準。

我們於1993年在加利福尼亞州註冊成立，1999年在特拉華州重新註冊。

經營成果
概述
截至2022年9月30日的三個月的總收入為1400萬美元，與2021年同期相比增加了680萬美元，增幅為95%。截至2022年9月30日的9個月的總收入為2930萬美元，與2021年同期相比增加了400萬美元，增幅為16%。
截至2022年9月30日的三個月，總成本和運營費用為310萬美元，與2021年同期相比減少了40萬美元，降幅為12%。截至2022年9月30日的9個月，總成本和運營費用為1070萬美元，與2021年同期相比減少了270萬美元，降幅為20%。
在截至2022年9月30日的三個月中，我們的淨收益為770萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的淨收益為380萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，我們的淨收入分別為1100萬美元和1110萬美元。
下表列出了我們的簡明合併損益表和全面收益表數據佔總收入的百分比：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
收入：
固定費用許可證收入55 %18 %36 %17 %
單位特許權使用費收入45 81 63 82 
總版税和許可收入100 99 99 99 
開發、服務和其他— 1 1 1 
總收入100 100 100 100 
成本和支出：
收入成本— — — — 
銷售和市場營銷2 6 3 11 
研發2 11 4 14 
一般和行政18 32 29 28 
總成本和費用22 49 36 53 
營業收入78 51 64 47 
利息和其他收入(虧損)，淨額(17)7 (22)1 
未計提所得税準備的收入61 58 42 48 
所得税撥備(6)(5)(4)(4)
淨收入55 %53 %38 %44 %
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收入
我們的收入主要來自固定費用許可協議和每單位特許權使用費協議，以及來自開發、服務和其他收入的次要收入。版税和許可收入由根據被許可方的使用或淨銷售額賺取的每單位版税和為我們的IP和軟件收取的固定支付許可費組成。
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的收入摘要如下(單位：千，百分比除外)：
截至9月30日的三個月，
20222021$Change更改百分比
固定費用許可證收入$7,662 $1,247 $6,415 514%
單位特許權使用費收入6,269 5,821 448 8%
總版税和許可收入13,931 7,068 6,863 97%
開發、服務和其他收入75 105 (30)(29)%
總收入$14,006 $7,173 $6,833 95%
版税和許可收入
由於移動許可收入增加了640萬美元，2022年第三季度固定費用許可收入比2021年同期增加了640萬美元，增幅為514%。
與2021年同期相比，2022年第三季度每單位特許權使用費收入增加了40萬美元，增幅為8%，這主要是由於其他特許權使用費收入增加了90萬美元，部分被移動許可方版税減少20萬美元和遊戲許可使用費減少20萬美元所抵消。
我們預計版税和許可收入將繼續成為我們未來收入的主要組成部分，因為我們的技術包括在產品中，我們成功地努力將我們的知識產權貨幣化。我們的固定費用許可收入可能會根據執行新的固定許可費用安排的時間而波動。我們還預計，我們的特許權使用費收入將相對於我們客户的單位出貨量波動。
在地理位置上，截至2022年9月30日的三個月，亞洲、北美和歐洲產生的收入分別佔我們總收入的43%、54%和3%，而截至2021年9月30日的三個月分別為80%、15%和5%。
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截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的收入摘要如下(單位：千，百分比除外)：
截至9月30日的9個月，
20222021$Change更改百分比
收入：
固定費用許可證收入$10,653 $4,346 $6,307 145%
單位特許權使用費收入18,426 20,671 (2,245)(11)%
總版税和許可收入29,079 25,017 4,062 16%
開發、服務和其他收入218 325 (107)(33)%
總收入$29,297 $25,342 $3,955 16%
版税和許可收入
與2021年同期相比，2022年前9個月的固定費用許可收入增加了630萬美元，增幅為145%，這主要是由於移動收入增加了640萬美元，其他許可收入增加了10萬美元。
與2021年同期相比，2022年前9個月的單位特許權使用費收入減少了220萬美元，降幅為11%，主要原因是移動許可方的特許權使用費減少了240萬美元，汽車許可方的特許權使用費減少了100萬美元，遊戲許可方的特許權使用費減少了30萬美元。其他被許可方的版税增加了140萬美元，部分抵消了這些減少。
在地理位置上，截至2022年9月30日的9個月，亞洲、北美和歐洲產生的收入分別佔我們總收入的61%、33%和6%，而截至2021年9月30日的9個月分別為80%、13%和7%。
運營費用
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的運營費用摘要如下(除百分比外，以千計)：
截至9月30日的三個月，
20222021$Change更改百分比
銷售和市場營銷$282 443 $(161)(36)%
研發254 803 (549)(68)%
一般和行政2,540 2,246 294 13 %
截至9月30日的9個月，
20222021$Change更改百分比
銷售和市場營銷$986 2,743 $(1,757)(64)%
研發1,118 3,442 (2,324)(68)%
一般和行政8,550 7,106 1,444 20 %

銷售和市場營銷-我們的銷售和營銷費用主要包括員工薪酬和福利，包括基於股票的薪酬、銷售佣金、廣告、附屬營銷材料、市場開發基金、差旅和分配的設施成本。
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與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的銷售和營銷費用分別減少了20萬美元，降幅36%和180萬美元，降幅64%。銷售和營銷費用減少的主要原因是薪酬、福利和其他與人員相關的成本減少，這主要是由於員工人數減少、可變薪酬和基於股票的薪酬支出減少。
研究與開發-我們的研發費用主要包括員工薪酬和福利，包括基於股票的薪酬；外部服務和諮詢費；工裝和用品；以及分配的設施成本。
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的研發費用分別減少了50萬美元和230萬美元，降幅為68%和68%。研發成本的下降主要是由於員工人數減少導致薪酬、福利和其他人事相關成本下降，以及基於股票的薪酬支出和遣散費成本下降。
一般和行政-我們的一般和行政費用主要包括員工薪酬和福利，包括基於股票的薪酬；法律和其他專業費用；專利的外部法律成本；辦公室費用；差旅；以及分配的設施成本。
與2021年同期相比，2022年第三季度的一般和行政費用增加了30萬美元，增幅為13%，這主要是由於薪酬、福利和其他人事相關成本增加了80萬美元，部分被諮詢和專業服務減少30萬美元以及法律費用減少30萬美元所抵消。
與2021年同期相比，2022年前九個月的一般及行政開支增加140萬美元，或20%，主要是由於薪酬、福利及其他人事相關成本增加210萬美元，以及年度股東大會及其他上市公司相關成本增加30萬美元。這些增加被法律費用減少60萬美元和諮詢和專業服務減少40萬美元部分抵消。
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月，薪酬、福利和其他與人員相關的成本增加是由於基於股票的薪酬支出增加和可變薪酬增加所致。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的法律費用減少，主要原因是活動減少，以及專利維護和起訴成本下降。

我們可能被要求進行訴訟以保護我們的知識產權，在這種情況下，我們的一般和行政費用可能會大幅增加，以反映此類訴訟成本。

利息及其他收入(虧損)
利息及其他收入(虧損)-利息和其他收入主要包括來自現金和現金等價物以及可交易債務和股本證券的利息和股息收入，我們的可交易股本證券和衍生工具的已實現短期投資和未實現收益(虧損)，以及我們可交易債務證券的已實現收益(虧損)。
在截至2022年9月30日的三個月中，利息和其他收入(虧損)與2021年同期相比減少了280萬美元，主要是由於有價證券淨虧損400萬美元，部分被利息和股息收入增加100萬美元所抵消。
截至2022年9月30日的三個月的有價證券淨虧損主要包括有價證券淨虧損增加1,010萬美元，部分被衍生工具淨收益610萬美元所抵消。
在截至2022年9月30日的9個月中，利息和其他收入(虧損)與2021年同期相比減少了660萬美元，主要是由於有價證券淨虧損增加了1040萬美元，利息和股息收入增加了370萬美元，部分抵消了這一增長。
截至2022年9月30日的9個月，有價證券淨虧損的增加主要包括有價證券淨虧損增加1380萬美元，部分被衍生工具淨收益增加340萬美元所抵消。
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與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息和股息收入增加，這主要是由於來自投資的利息和股息收入以及來自韓國税務訴訟和解的利息收入增加。
所得税
截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月所得税撥備和有效税率摘要如下(單位：千)：
截至9月30日的三個月，
20222021$Change更改百分比
未計提所得税準備的收入$8,582 $4,111 
所得税撥備(877)(340)(537)158 %
實際税率(10.2)%(8.3)%
截至9月30日的9個月，
20222021$Change更改百分比
未計提所得税準備的收入$12,226 $12,135 
所得税撥備(1,264)(987)(277)28 %
實際税率(10.3)%(8.1)%

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的所得税撥備主要是由於計算實際税率時包括的估計國內税和國外税。

我們繼續對我們在美國的所有聯邦和州遞延税收資產以及在加拿大的聯邦税收資產保持全額估值津貼。因此，在計算實際税率時，不包括從美國領土產生的損失的利益，這是法定税率和實際有效税率之間存在差異的主要原因。所得税撥備的同比變化主要是由於不同税務管轄區持續經營的收入變化所致。

我們繼續對我們的某些遞延税項資產，包括在美國和加拿大的所有聯邦、州和某些外國遞延税項資產，保持估值準備金，這是由於歷史損失導致的資產餘額實現的不確定性、經營業績的可變性以及近期預測業績的不確定性造成的。倘若吾等根據對相關因素的評估而確定遞延税項資產可變現，則對估值撥備的調整可能會在作出該等釐定的期間增加收入。估值撥備並不影響我們利用相關營業虧損淨額結轉的能力。

我們還為不確定的税收頭寸維持負債。截至2022年9月30日，根據ASC 740，我們有未確認的税收優惠所得税約640萬美元，適用利息10萬美元。如果確認，將影響我們實際税率的未確認税收優惠總額為130萬美元。我們將與不確定的税收狀況相關的利息和罰款計入所得税撥備的一個組成部分。我們預計在未來12個月內，未確認的税收優惠不會有任何重大變化。

流動性與資本資源
我們的現金等價物、投資--流動投資和非流動投資--主要包括貨幣市場基金、對股票和債務有價證券(包括共同基金)和存單的投資。所有有價證券均按市值列報。可交易權益證券和可交易債務證券的已實現損益記錄於其他收入(費用)，淨額在凝縮 合併損益表和全面收益表。有價證券(包括共同基金)的未實現損益報告如下其他收入(費用)，淨額在我們的簡明綜合收益表和全面收益表。作為下列組成部分報告的可交易債務證券的未實現損益累計其他綜合收益在我們的凝縮 合併資產負債表。存單的報告形式為投資--當前或投資--非流動基於他們的
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剩餘到期日。存單的利息收入報告為利息和其他收入(虧損)，淨額在簡明綜合收益表和全面收益表。
現金、現金等價物和投資-流動-截至2022年9月30日，我們的現金、現金等價物和投資流動總額為1.335億美元，比2021年12月31日的1.379億美元減少了440萬美元。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月精選現金流信息摘要(單位：千)：
截至9月30日的9個月，
20222021
經營活動提供的淨現金$32,080 $10,722 
用於投資活動的現金淨額$(35,578)$(32,775)
融資活動提供(用於)的現金淨額$(11,225)$53,132 
經營活動提供的現金-我們的經營活動主要包括經某些非現金項目(包括折舊和攤銷)調整後的淨收入、基於股票的薪酬支出、遞延所得税以及經營資產和負債變化的影響。
在截至2022年9月30日的9個月裏，運營活動提供的淨現金為3210萬美元，比2021年同期增加了2140萬美元。現金增加的主要原因是淨營業資產的變化增加了1110萬美元，非現金項目的變化增加了1050萬美元，但淨收益減少了20萬美元。
由投資活動提供(用於)的現金-我們的投資活動主要包括購買有價證券和其他投資以及出售有價證券和其他投資的收益；發行衍生工具的收益；為結算衍生工具而支付的款項以及購買計算機設備、傢俱和租賃改進。
在截至2022年9月30日的9個月中，用於投資活動的現金淨額為3560萬美元，主要包括用於購買有價證券和結算衍生工具的1.419億美元現金，部分被出售有價證券和衍生工具的1.064億美元收益所抵消。
在截至2021年9月30日的9個月中，用於投資活動的淨現金為3280萬美元，主要包括3440萬美元的可交易證券購買，部分被180萬美元的衍生工具銷售收益所抵消。
在截至2022年9月30日的9個月中，融資活動使用的現金淨額為1,120萬美元，主要包括用於股票回購的現金。
在截至2021年9月30日的9個月中，融資活動提供的現金淨額為5310萬美元，主要包括普通股發行的淨收益5010萬美元，以及根據我們的員工股票購買計劃行使股票期權和購買股票的300萬美元現金收益。
截至2022年9月30日，現金、現金等價物和短期投資總額為1.335億美元，其中約22%，即3000萬美元由我們的海外子公司持有，需繳納匯回税。我們的意圖是永久地將我們從海外業務獲得的大部分收益進行再投資，目前的計劃預計我們將不需要從海外業務產生的資金來為我們的國內業務提供資金。
2022年11月14日，我們的董事會宣佈了季度股息。第一次股息每股0.03美元，如有任何撤銷，將於2023年1月30日支付給2023年1月15日登記在冊的股東。未來派息將由董事會根據適用法律進一步審核及批准。董事會保留在未來期間不時檢討資本分配策略時調整或撤回季度股息的權利。
我們可能會繼續投資、保護和捍衞我們廣泛的知識產權組合，這可能會導致在發生訴訟時使用現金。
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2022年2月23日，我們的董事會批准了一項高達3000萬美元的普通股回購計劃，回購期限最長為12個月。任何股票回購都可以通過公開市場和私下協商的交易，在管理層認為適當的時間和金額進行，包括根據1934年《證券交易法》第10b5-1條通過的一項或多項交易計劃。此外，董事會授權使用任何衍生工具或類似工具進行股票回購交易，包括但不限於加速股份回購合約、股權遠期交易、股權期權交易、股權互換交易、上限交易、領滙交易、裸認沽期權、場內交易或其他類似交易或上述交易的任何組合。股票回購計劃是作為向股東返還價值的一種方法而實施的。任何回購的時機、定價和規模將取決於一系列因素，包括我們普通股的市場價格以及一般市場和經濟狀況。股票回購計劃並不要求我們回購任何金額或數量的股票，該計劃可隨時暫停或終止。
在截至2022年9月30日的9個月裏，我們以700萬美元的價格回購了1270294股普通股，平均收購價為每股5.50股。截至2022年9月30日，我們有2300萬美元可用於股票回購計劃的未來回購。
截至2022年9月30日，我們有總計20萬美元的未確認税收優惠負債，其中沒有一項可以現金支付。
截至2022年9月30日，我們沒有任何其他重要的不可取消採購承諾。
我們預計，2022年剩餘時間用於財產和設備的資本支出將不到100萬美元。
雖然史無前例的公共衞生和政府遏制新冠肺炎傳播的努力給2022年及以後的總體經濟和資本市場狀況帶來了重大不確定性，但截至2022年11月14日，也就是本10-Q表格季度報告的日期，我們相信我們有足夠的資本資源來滿足未來12個月及以後的營運資金需求。
關鍵會計估計
我們對公司財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們根據美國公認會計準則編制的簡明綜合財務報表。在編制這些簡明合併財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響資產、負債、收入、費用以及或有資產和負債的相關披露的報告金額。我們持續評估我們的估計和假設，包括與收入確認、有價證券和衍生工具、所得税和或有事項相關的估計和假設。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的各種其他因素作出估計及假設，而這些因素的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計和假設不同。

由於新冠肺炎疫情，全球經濟和金融市場出現了不確定性和混亂。我們不知道有任何具體事件或情況需要更新我們的估計或判斷，或需要我們修改截至2022年11月14日的資產或負債的賬面價值，也就是本季度報告以Form 10-Q格式發佈的日期。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。

請參閲管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析包含在我們於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第二部分第7項中，以完整討論我們的關鍵會計政策和估計。根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表和相關披露，以及我們對財務狀況和經營結果的討論和分析，要求管理層作出影響報告金額的判斷、假設和估計。看見注1.重大會計政策的簡明合併財務報表附註在第一部分中，本文第1項描述了在編制我們的簡明合併財務報表時所使用的重要會計政策和方法。管理層根據過往經驗及在當時情況下認為合理的其他各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎。

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近期會計公告
請參閲註釋1重大會計政策的簡明合併財務報表附註獲取有關新會計聲明對我們財務報表的影響的信息。
第四項。控制和程序

基於他們對2022年9月30日的評估，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下得出結論，我們的披露控制和程序(如交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)是有效的，以確保我們必須在本10-Q表格季度報告中披露的信息在美國證券交易委員會規則和法規指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官。以便及時作出關於所需披露的決定。

在截至2022年9月30日的季度內，對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對保證控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證已檢測到Immersion中的所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)。

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第II部
第1項。法律訴訟
沉浸公司訴Meta Platform，Inc.，f/k/a Facebook，Inc.

2022年5月26日，我們在德克薩斯州西區美國地區法院對Meta提起訴訟。 訴狀稱，Meta的AR/VR系統，包括Meta Quest 2，侵犯了我們的六項專利，這些專利涵蓋了與此類AR/VR系統相關的觸覺效果的各種用途。我們正在尋求禁止Meta公司進一步侵權，併為此類侵權行為追回合理的版税。

針對Meta的起訴書聲稱侵犯了以下專利：

•美國專利第8,469,806號：“用於在控制手勢輸入期間提供複雜觸覺刺激的系統和方法，並涉及虛擬設備的控制”
•美國專利第8,896,524號：“上下文相關的觸覺確認系統”
•美國專利號9,727,217：“與交互內容的互動性得到了極大增強”
•美國專利第10,248,298號：“與交互內容的交互增強的快感”
•美國專利第10,269,222號：“具有可穿戴設備和觸覺輸出設備的系統”
•美國專利第10,664,143號：“與交互內容的交互增強的快感”

Meta於2022年8月1日對我們的投訴做出了迴應。2022年9月12日，Meta提出動議，要求將訴訟轉移到加利福尼亞州北區，或者轉移到德克薩斯州西區的奧斯汀分部。Meta的動議在場館發現期間仍懸而未決。我們的回覆截止日期為2022年12月5日。

三星電子訴Immersion Corporation和Immersion Software愛爾蘭有限公司
2017年4月28日，我們收到了三星的一封信，要求我們償還韓國税務機關對三星實施的預扣税和罰款，此前韓國税務機關調查發現，三星未能預扣2012至2016年期間三星向Immersion Software愛爾蘭支付的特許權使用費税款。2017年7月12日，我們代表三星就他們關於預扣税和罰款的調查結果向韓國税務法庭提出上訴。2018年10月18日，韓國税務法庭舉行聽證會，2018年11月19日，韓國税務法庭發佈裁決，決定不接受Immersion關於韓國税務機關評估預扣税和對三星施加處罰的論點。我們代表三星於2019年2月15日向韓國行政法院提起上訴。2020年7月16日，韓國行政法院發佈裁決，裁定取消韓國税務機關對三星徵收的預扣税和罰款，部分訴訟費用由韓國税務機關承擔。
2020年8月1日，韓國税務機關向韓國高等法院提起上訴。韓國高等法院於2020年11月11日舉行了第一次聽證會。第二次聽證會於2021年1月13日舉行。第三次聽證會於2021年3月21日舉行。韓國高等法院曾表示，最終裁決原定於2021年5月28日做出，但最終決定在2021年7月9日舉行第四次聽證會。2021年10月1日，韓國高等法院作出裁決，裁定取消韓國税務機關就2012-2014年期間向Immersion支付的特許權使用費向三星徵收的總計約6,186,218,586韓元(約520萬美元)的國家級預扣税和地方預扣税，理由是韓國税務機關錯誤地對該期間進行了重複審計。韓國高等法院還裁定，韓國税務當局就2015年至2016年期間向Immersion支付的特許權使用費向三星徵收的約1,655,105,584韓元(約合140萬美元)的國家級預扣税和地方預扣税應予以支持，部分原因是Immersion Software愛爾蘭有限公司沒有足夠的經濟實體被視為三星向Immersion Software愛爾蘭有限公司支付的特許權使用費的實益擁有人。2021年10月22日左右，韓國税務當局就韓國高等法院裁決的某些部分向韓國最高法院提起上訴，我們也就韓國高等法院裁決的某些部分向韓國最高法院提起上訴。

2021年12月1日，韓國税務機關向韓國最高法院提交案情摘要，對韓國高等法院取消韓國税務機關徵收的部分預扣税提出質疑。2021年12月3日，我們向韓國最高法院提交了我們自己的案情摘要，提供了支持我們的立場的理由，即Immersion Software愛爾蘭有限公司有足夠的經濟實體被視為三星向Immersion Software愛爾蘭有限公司支付的版税的實益所有者。這份簡報還對韓國高等法院所支持的徵收預扣税的計算提出了質疑。12月20日，韓國税務機關提交了一份反駁簡報
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與我們於2021年12月3日提交的案情摘要有關。2021年12月29日，我們提交了與韓國税務機關2021年12月1日提交的簡報有關的反駁案情摘要。2022年2月24日，韓國最高法院發佈裁決，確認韓國高等法院的裁決。我們相信，任何損害長期存款與韓國高等法院的裁決有關的情況適當地反映在凝縮 合併資產負債表.
2017年9月29日，三星向國際商會提交了針對我們的仲裁要求，要求我們償還三星向韓國税務當局徵收的税款和罰款。三星要求我們向三星支付7,841,324,165韓元(約合690萬美元)，外加2017年5月2日及以後的利息，外加包括法律費用在內的仲裁費用。2019年3月27日，我們收到了最終的獎項。裁決命令Immersion向三星支付我們於2019年4月22日支付的7,841,324,165韓元(截至2019年3月31日約為690萬美元)，駁回三星在2017年5月2日及之後提出的利息索賠；並命令Immersion支付三星在2019年支付的約871,454美元的仲裁費用。
作為上述韓國最高法院裁決的結果，三星向我們賠償了相當於6,088,855,388韓元(約合500萬美元)的金額，相當於韓國國家層面的税收、罰款和利息，但被韓國最高法院取消。我們還獲得了被韓國最高法院取消的608,885,000韓元(約合50萬美元)的額外補償，相當於地方税、罰款和利息。
LGE韓國預扣税事宜
2017年10月16日，我們收到LG Electronics Inc.(“LGE”)的一封信，要求我們就韓國税務機關對LGE徵收的預扣税償還LGE，此前韓國税務機關調查發現，LGE未能預扣LGE在2012-2014年間向Immersion Software愛爾蘭支付的版税。根據2020年4月8日與LGE達成的一項協議，我們向LGE提供了5,916,845,454韓元(約合500萬美元)的臨時保證金，相當於對LGE徵收的此類預扣税的金額，臨時保證金將在我們最終在韓國法院上訴中勝訴時退還給我們。在2020年第二季度，我們將這筆存款記錄為長期存款在我們的簡明綜合資產負債表.
2017年11月3日，我們代表LGE就他們關於預扣税的調查結果向韓國税務法庭提出上訴。韓國税務法庭聽證會於2019年3月5日舉行。2019年3月19日，韓國税務法庭作出裁決，決定不接受我們關於韓國税務機關對LGE的預扣税評估和處罰的論點。我們代表LGE於2019年6月10日向韓國行政法院提起上訴。第一次聽證會於2019年10月15日舉行。第二次聽證會於2019年12月19日舉行。第三次聽證會於2020年2月13日舉行。第四次聽證會於2020年6月9日舉行。第五次聽證會於2020年7月16日舉行。我們預計裁決將於2020年10月8日左右做出，但韓國行政法院安排並於2020年11月12日舉行了第六次聽證會。第七次聽證會於2021年1月14日舉行。第八次聽證會於2021年4月8日舉行。第九次聽證會於2021年6月24日舉行。 第十次聽證會於2021年9月13日舉行。第十一次聽證會於2021年11月15日舉行. 第十二次聽證會於2021年12月23日舉行。法院曾表示，預計將在2022年2月底之前就此事作出裁決。然而，由於法官改組，原定於2022年4月14日舉行的另一場聽證會於2022年7月7日舉行。第13次聽證會於2022年10月27日舉行。最終聽證會定於2022年11月24日舉行。法院已表示，預計將在2022年12月31日之前就此事做出裁決。

根據這些案件的發展，我們定期重新評估我們在韓國税務當局的部分或全部索賠中勝訴的可能性。在一定程度上，如果我們確定我們更有可能勝訴韓國税務當局的索賠，那麼我們的簡明合併損益表和全面收益表。如果我們確定我們很有可能不會勝訴韓國税務機關的索賠，或其中的一部分，我們將估計與該結果相關的預期額外税收支出，並將其作為額外所得税支出記錄在我們的凝縮 合併損益表和全面收益表在新的決心時期。如果額外所得税支出與韓國税務機關評估的期間有關，並且我們記錄在長期存款在我們的簡明綜合資產負債表，則額外的所得税支出將作為減值記錄在長期存款。如果額外的所得税支出與韓國税務機關評估的期間無關，並且對於我們記錄的長期存款在我們的簡明綜合資產負債表，那麼額外的所得税支出將被應計為其他流動負債.
我們無法預測上述懸而未決的行動的最終結果，也無法估計我們可能招致的任何潛在責任。另請參閲我們在附註5中披露的資料。或有事件的簡明合併財務報表附註。
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沉浸軟件愛爾蘭有限公司訴MarQuardt GmbH

2021年8月3日，我們向美國仲裁協會(“AAA”)提交了針對馬夸特有限公司(“馬夸特”)的仲裁請求，馬夸特是我們在汽車市場的許可證獲得者之一。 仲裁要求源於我們作為許可方和馬夸特作為被許可方之間的該修訂和重新簽署的專利許可協議(“馬夸特許可”)，該協議於2018年1月1日生效。 根據仲裁要求，我們要求馬夸特糾正其違反馬夸特許可證的行為，並支付目前根據馬夸特許可證所欠的所有特許權使用費。

根據馬夸特許可證的條款，我們要求由紐約州麥迪遜縣的一名仲裁員進行仲裁。 2021年8月9日，AAA確認收到我們2021年8月3日的仲裁請求。 2021年8月13日，AAA召開行政電話會議，討論溝通、調解、指定仲裁庭、仲裁地點等行政議題。 2021年9月15日，馬夸特向AAA提交了對我們仲裁要求的答覆，其中馬夸特普遍否認了我們的要求，並提出了一項反索賠，要求之前根據馬夸特許可證向我們支付的約13.8萬美元的特許權使用費。 2021年9月30日，我們提交了對馬夸特反訴的答覆，其中我們否認了馬夸特反訴中提出的指控。 2021年12月6日舉行了初步聽證會，雙方同意探討調解，仲裁員提出了與仲裁有關的時間表。2022年3月14日至16日期間舉行了一次調解會議。在調解中，我們與馬夸特簽訂了一份具有約束力的和解條款説明書，根據該條款，我們同意駁回我們的仲裁要求。作為交換，馬夸特同意提前支付某些根據馬夸特許可證應支付的特許權使用費。此外，2022年4月4日，我們對馬夸特許可證進行了修訂，以反映此類付款和其他相關條款。2022年5月20日，雙方向AAA提交了一份駁回條款，有損於駁回我們在仲裁中對馬夸特提出的所有索賠。

第1A項。 風險因素
披露的風險因素沒有實質性變化。風險因素在……裏面我們於2022年2月25日向美國證券交易委員會提交了截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

股票回購計劃

2022年2月23日，我們的董事會批准了一項高達3000萬美元的普通股回購計劃，回購期限最長為12個月。任何股票回購都可以通過公開市場和私下協商的交易，在管理層認為適當的時間和金額進行，包括根據1934年《證券交易法》第10b5-1條通過的一項或多項交易計劃。此外，董事會授權使用任何衍生工具或類似工具進行股票回購交易，包括但不限於加速股份回購合約、股權遠期交易、股權期權交易、股權互換交易、上限交易、領滙交易、裸認沽期權、場內交易或其他類似交易或上述交易的任何組合。股票回購計劃是作為向股東返還價值的一種方法而實施的。任何回購的時機、定價和規模將取決於一系列因素，包括我們普通股的市場價格以及一般市場和經濟狀況。股票回購計劃並不要求我們回購任何金額或數量的股票，該計劃可隨時暫停或終止。

截至2022年9月30日，我們有2300萬美元可根據股票回購計劃進行回購。

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在截至2022年9月30日的三個月中，股票回購活動如下(單位為千，每股金額除外)：

週期購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(1)
2022年7月1日至7月31日— 不適用— 28,300,000 
2022年8月1日至8月31日607,998 5.5372607,998 24,900,000 
2022年9月1日至9月30日346,249 5.5638346,249 23,000,000 

(1)這些金額代表截至2022年9月30日根據授權回購計劃可回購股票的金額。我們的股票回購計劃並不要求它購買任何特定數量的股票。


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項目6.展品

隨附的“展品索引”中列出的展品作為本10-Q表的一部分存檔或合併作為參考。

展品
數		展品説明以引用方式併入
表格文件編號展品提交日期
3.1
修訂和重新制定沉浸式公司章程，自2022年8月12日起生效
8-K000-383343.12022年8月15日
3.2
修訂和重訂《沉浸式公司註冊證書》
8-K000-279693.1June 7, 2017
3.3
A系列可贖回可轉換優先股的權力、優先權和權利指定證書
8-K000-279693.1July 29, 2003
3.4
《B系列參與沉浸式公司優先股指定證書》的修訂和重新發布
8-K000-279693.12021年11月17日
10.1
*
**
公司與Eric Singer之間於2022年5月26日簽訂的控制權變更和分紅協議
10.2
*
**
公司與威廉·C·馬丁之間於2022年5月26日簽訂的控制權變更和分紅協議
10.3
*
**
公司與弗朗西斯·何塞之間於2022年5月26日簽訂的《控制權變更和分紅協議》
31.1
*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，對首席執行官弗朗西斯·何塞進行認證。
31.2
*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務官Aaron Akerman
32.1
+
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官弗朗西斯·何塞。
32.2
+
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席財務官Aaron Akerman。
101.INS*XBRL報表實例文檔
101.SCH*XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL*XBRL分類計算鏈接庫文檔
101.DEF*XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB*XBRL分類標籤Linkbase文檔
101.PRE*XBRL演示文稿鏈接庫文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
* 隨函存檔
+ 本證書被視為未根據修訂後的《交易法》第18條提交，或受該條款的責任約束，也不應被視為通過引用被納入根據修訂後的《證券法》或修訂後的《交易法》提交的任何文件。
**管理合同

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簽名
根據《交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

日期：2022年11月14日
沉浸公司
通過 
/S/亞倫·阿克曼
 亞倫·阿克曼
首席財務官


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