xray-20220930
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
x根據證券條例第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《交換法》

截至本季度末2022年9月30日

☐根據《證券條例》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《交換法》

的過渡期 至
佣金文件編號0-16211
Dentsply SIRONA Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州
39-1434669
(述明或其他司法管轄權
(税務局僱主
公司或組織)
識別號碼)
巴蘭廷商業廣場13320號, 夏洛特, 北卡羅來納州
28277-3607
(主要執行辦公室地址)
(郵政編碼)
(844) 848-0137
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元X射線納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是  x 不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器  x
加速文件管理器☐

非加速文件服務器☐

規模較小的報告公司☐

新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐ 不是x

表明截至最後可行日期發行人所屬普通股類別的流通股數量：於2022年11月3日，DENTSPLY SIRONA Inc.214,911,886已發行普通股的股份。


解釋性説明

如其截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K/A年度報告第1號修正案(“2021年Form 10-K/A”)和截至2021年9月30日的Form 10-Q/A季度報告修正案1(“Form 10-Q/A”)的更詳細説明所述，DENTSPLY SIRONA Inc.(“本公司”)重述了其截至2021年12月31日的財政年度的已審計綜合財務報表和截至2021年9月30日的季度的未經審計綜合財務報表。

重述對本公司合併財務報表的影響在附註1，重要會計政策和重述中作了進一步説明。本文提供的截至2021年9月30日的三個月和九個月的比較財務信息應與公司適用的財務報表和附註一起閲讀，如2021年Form 10-K/A和Form 10-Q/A中提供的那樣。




2

Dentsply SIRONA Inc.

目錄
 
第一部分
財務信息
頁面
項目1
財務報表(未經審計)
5
合併業務報表
5
綜合全面收益表(損益表)
6
合併資產負債表
7
合併權益變動表
8
合併現金流量表
10
未經審計的中期合併財務報表附註
11
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
42
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
59
項目4
控制和程序
59
第II部
其他信息
項目1
法律訴訟
62
第1A項
風險因素
62
項目2
未登記的證券銷售和收益的使用
62
項目6
陳列品
64
簽名
65











3

一般信息

除非本文中另有説明或上下文另有説明，否則在本10-Q表格中，“Dentsply Sirona”或“公司”、“我們”或“我們”是指DENTSPLY SIRONA Inc.及其子公司在合併基礎上的財務信息和交易。

前瞻性陳述及其相關風險

本10-Q表中所有與歷史事實無關的陳述均構成“前瞻性陳述”，包括與我們能否以目前預期的方式成功補救本10-Q表中披露的財務報告內部控制的重大弱點有關的陳述。這些聲明代表了目前的期望和信念，不能保證這些聲明中描述的結果將會實現。此類陳述會受到許多假設、風險、不確定因素和其他因素的影響，這些假設、風險、不確定性和其他因素可能會導致實際結果與此類陳述中描述的結果大不相同，其中許多都不是我們所能控制的，包括在本10-Q表格第II部分第1A項“風險因素”和在截至2021年12月31日的公司年度報告10-K/A表格第I部分第1A項“風險因素”中描述的那些。2022年11月7日，a以及可能在公司提交給美國證券交易委員會的其他文件(“美國證券交易委員會”)中描述的其他因素。不能保證任何前瞻性陳述中提出的任何期望、信念、目標或計劃能夠或將會實現，並告誡讀者不要過度依賴這些陳述，因為這些陳述只説明瞭它們作出之日的情況。我們不承擔任何義務更新或發佈對任何前瞻性陳述的任何修訂，或報告本10-Q表日期後的任何事件或情況，或反映意外事件的發生。

投資者應該明白，不可能預測或識別所有這些因素或風險。因此，您不應將公司提交給美國證券交易委員會的文件中確定的風險視為對與公司投資相關的所有潛在風險或不確定性的全面討論。


4

第一部分-財務信息

項目1--財務報表

Dentsply SIRONA Inc.及附屬公司
合併業務報表
(單位：百萬，每股除外)
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
淨銷售額$947 $1,040 $2,939 $3,128 
產品銷售成本439 471 1,329 1,385 
毛利508 569 1,610 1,743 
銷售、一般和管理費用401 395 1,187 1,174 
研發費用
41 39 131 122 
商譽減值1,187 — 1,187 — 
無形資產減值及其他成本97 3 107 11 
營業(虧損)收入(1,218)132 (1,002)436 
其他收入和支出：
利息支出，淨額14 14 41 43 
其他費用(收入)，淨額9 5 20 4 
所得税前收入(虧損)(1,241)113 (1,063)389 
(福利)所得税撥備(164)29 (128)97 
淨(虧損)收益(1,077)84 (935)292 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入— — — — 
可歸因於Dentsply Sirona的淨(虧損)收入$(1,077)$84 $(935)$292 
可歸因於Dentsply Sirona的每股普通股淨(虧損)收入：
基本信息$(5.01)$0.39 $(4.34)$1.34 
稀釋$(5.01)$0.38 $(4.34)$1.32 
加權平均已發行普通股：
基本信息214.9 218.6 215.6 218.6 
稀釋214.9 220.5 215.6 220.7 

見未經審計的中期合併財務報表附註。
5

Dentsply SIRONA Inc.及附屬公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位：百萬)
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
淨(虧損)收益$(1,077)$84 $(935)$292 
其他綜合虧損，税後淨額：
外幣折算損失(148)(68)(310)(130)
衍生金融工具淨收益22 10 54 19 
養老金負債收益1 2 4 8 
其他綜合虧損總額，税後淨額(125)(56)(252)(103)
綜合(虧損)收益總額(1,202)28 (1,187)189 
減去：非控股權益的綜合收益— — — — 
可歸因於Dentsply Sirona的全面(虧損)收入總額$(1,202)$28 $(1,187)$189 

見未經審計的中期合併財務報表附註。
6

Dentsply SIRONA Inc.及附屬公司
合併資產負債表
(單位：百萬，每股除外)
(未經審計)
2022年9月30日2021年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$418 $339 
應收賬款和票據--貿易，淨額645 750 
庫存，淨額592 515 
預付費用和其他流動資產284 248 
流動資產總額1,939 1,852 
財產、廠房和設備、淨值714 773 
經營性租賃使用權資產淨額201 198 
可識別無形資產淨額1,875 2,319 
商譽2,584 3,976 
其他非流動資產209 121 
總資產$7,522 $9,239 
負債與權益
流動負債：
應付帳款$271 $262 
應計負債711 760 
應付所得税68 57 
應付票據和長期債務的當期部分246 182 
流動負債總額1,296 1,261 
長期債務1,737 1,913 
經營租賃負債154 149 
遞延所得税246 391 
其他非流動負債475 528 
總負債3,908 4,242 
承付款和或有事項(附註15)
股本：
優先股，$1.00票面價值；0.25授權股數為百萬股；不是已發行股份
— — 
普通股，$0.01票面價值；
3 3 
400.0百萬股授權，以及264.52022年9月30日和2021年12月31日發行的百萬股
214.9百萬美元和217.42022年9月30日和2021年12月31日發行的百萬股
超出票面價值的資本6,619 6,606 
留存收益498 1,514 
累計其他綜合損失(844)(592)
國庫股，按成本價計算，49.6百萬美元和47.12022年9月30日和2021年12月31日分別為百萬股
(2,663)(2,535)
Dentsply Sirona總股本3,613 4,996 
非控制性權益1 1 
總股本3,614 4,997 
負債和權益總額$7,522 $9,239 
見未經審計的中期合併財務報表附註。
7

Dentsply SIRONA Inc.及附屬公司
合併權益變動表
(單位：百萬，每股除外)
(未經審計)
普普通通
庫存		資本流入
超過
面值		保留
收益		累計
其他
全面
損失		財務處
庫存		Total Dentsply Sirona
權益		非控制性
利益		總計
權益
2021年12月31日的餘額$3 $6,606 $1,514 $(592)$(2,535)$4,996 $1 $4,997 
淨收入— — 69 — — 69 — 69 
其他綜合損失— — — (37)— (37)— (37)
股票期權的行使— 1 — — 4 5 — 5 
基於股票的薪酬費用— 11 — — — 11 — 11 
員工購股計劃的資金籌措— 1 — — 1 2 — 2 
加速股份回購— (30)— — (120)(150)— (150)
限制性股票單位分配— (16)— — 10 (6)— (6)
宣佈的現金股息(美元0.125每股)
— — (27)— — (27)— (27)
2022年3月31日的餘額$3 $6,573 $1,556 $(629)$(2,640)$4,863 $1 $4,864 
淨收入— — 73 — — 73 — 73 
其他綜合損失— — — (90)— (90)— (90)
股票期權的行使— — — — 2 2 — 2 
基於股票的薪酬費用— 16 — — — 16 — 16 
員工購股計劃的資金籌措— — — — 1 1 — 1 
加速股份回購— 30 — — (30)— — — 
限制性股票單位分配— (3)— — 1 (2)— (2)
限制性股票單位股息— 1 (1)— — — — — 
宣佈的現金股息(美元0.125每股)
— — (26)— — (26)— (26)
2022年6月30日的餘額$3 $6,617 $1,602 $(719)$(2,666)$4,837 $1 $4,838 
淨虧損— — (1,077)— — (1,077)— (1,077)
其他綜合損失— — — (125)— (125)— (125)
基於股票的薪酬費用— 3 — — — 3 — 3 
員工購股計劃的資金籌措— — — — 3 3 — 3 
限制性股票單位分配— (1)— — — (1)— (1)
現金股息(美元)0.125每股)
— — (27)— — (27)— (27)
2022年9月30日的餘額$3 $6,619 $498 $(844)$(2,663)$3,613 $1 $3,614 


8

普普通通
庫存		資本流入
超過
面值		保留
收益		累計
其他
全面
損失		財務處
庫存		Total Dentsply Sirona
權益		非控制性
利益		總計
權益
2020年12月31日餘額$3 $6,604 $1,198 $(464)$(2,409)$4,932 $3 $4,935 
淨收入— — 112 — — 112 — 112 
其他綜合損失— — — (90)— (90)— (90)
股票期權的行使— 11 — — 22 33 — 33 
基於股票的薪酬費用— 13 — — — 13 — 13 
員工購股計劃的資金籌措— 1 — — 2 3 — 3 
購買的庫存股— — — — (90)(90)— (90)
限制性股票單位分配— (11)— — 7 (4)— (4)
宣佈的現金股息(美元0.10每股)
— — (22)— — (22)— (22)
2021年3月31日的餘額$3 $6,618 $1,288 $(554)$(2,468)$4,887 $3 $4,890 
淨收入— — 96 — — 96 — 96 
其他綜合收益— — — 43 — 43 — 43 
股票期權的行使— 3 — — 9 12 — 12 
基於股票的薪酬費用— 19 — — — 19 — 19 
限制性股票單位分配— (2)— — 1 (1)— (1)
宣佈的現金股息(美元0.11每股)
— — (25)— — (25)— (25)
2021年6月30日的餘額$3 $6,638 $1,359 $(511)$(2,458)$5,031 $3 $5,034 
淨收入— — 84 — — 84 — 84 
其他綜合損失— — — (56)— (56)— (56)
股票期權的行使— — — — 1 1 — 1 
基於股票的薪酬費用— 23 — — — 23 — 23 
員工購股計劃的資金籌措— 1 — — 2 3 — 3 
限制性股票單位分配— (4)— — 1 (3)— (3)
限制性股票單位股息— 1 (1)— — — — — 
現金股息(美元)0.11每股)
— — (23)— — (23)— (23)
2021年9月30日的餘額$3 $6,659 $1,419 $(567)$(2,454)$5,060 $3 $5,063 

見未經審計的中期合併財務報表附註。
9


Dentsply SIRONA Inc.及附屬公司
合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
20222021
經營活動的現金流：
淨(虧損)收益$(935)$292 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊90 94 
無形資產攤銷159 167 
商譽減值1,187 — 
無形資產無限期減值94 — 
遞延所得税(220)(11)
基於股票的薪酬費用47 54 
其他非現金支出38 13 
非戰略性業務和產品線的銷售收益— (14)
經營性資產和負債的變動，扣除收購：
應收賬款和票據--貿易，淨額43 (89)
庫存，淨額(140)(88)
預付費用和其他流動資產，淨額(46)(24)
其他非流動資產(13)(12)
應付帳款40 (45)
應計負債(2)70 
所得税41 6 
其他非流動負債(8)22 
經營活動提供的淨現金375 435 
投資活動產生的現金流：
資本支出(117)(101)
為收購企業和股權投資支付的現金，扣除所獲得的現金— (248)
出售非戰略性業務或產品線所收到的現金— 27 
從衍生品合約收到的現金10 1 
其他投資活動(2)2 
用於投資活動的現金淨額(109)(319)
融資活動的現金流：
為加速股票回購支付的現金(150)— 
短期借款收益64 147 
為庫存股支付的現金— (90)
支付的現金股利(78)(68)
扣除遞延融資成本後的長期借款收益7 15 
償還長期借款(2)(297)
行使股票期權所得收益6 47 
其他籌資活動，淨額(15)(11)
用於融資活動的現金淨額(168)(257)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(19)(16)
現金及現金等價物淨增(減)79 (157)
期初現金及現金等價物339 438 
期末現金及現金等價物$418 $281 
見未經審計的中期合併財務報表附註。
10

Dentsply SIRONA Inc.及其子公司

未經審計的中期合併財務報表附註

NOTE 1 – 重大會計政策和重述

陳述的基礎

隨附的未經審核中期綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則編制。管理層認為，所有被認為是公平陳述中期結果所必需的調整(僅包括正常經常性調整)都已列入。中期業績不應被視為全年業績的指示性指標。這些財務報表和相關附註包含DENTSPLY SIRONA Inc.及其子公司(“Dentsply Sirona”或“公司”)的合併賬目，應與公司截至2021年12月31日的最新10-K/A報表中包含的合併財務報表和附註一起閲讀，這些報表和附註已修訂並提交2022年11月7日。

最近結束的調查

如先前所披露，本公司董事會審計及財務委員會(“審計及財務委員會”)於2022年3月在獨立法律顧問及法務會計師的協助下，就有關本公司現任及前任僱員提交的若干財務報告事宜的指控展開內部調查。調查分為兩個部分，一個是關於本公司在2021年第三季度和第四季度利用激勵措施向北美某些分銷商銷售產品的指控(“北美調查”)，另一個是分析本公司確定的中國在2021年第四季度產品退貨增加的情況(“中國調查”)。在北美調查中，審計和財務委員會得出結論，沒有證據表明存在故意不當行為或欺詐行為。審計和財務委員會發現，某些前高級管理層成員，包括公司前首席執行官和前首席財務官，違反了公司《道德和商業行為守則》的規定。此外，這些前高級管理層成員沒有維持和促進適當的控制環境，側重於公司業務領域的合規，也沒有充分促進、監督或執行對道德和商業行為準則的遵守。北美的調查發現，包括前首席執行官和前首席財務官在內的某些前高級管理層成員創造了一種文化，員工在不擔心報復的情況下提出擔憂是不舒服的。此外, 北美調查證實了關於前首席執行官和前首席財務官高層語氣不當的某些指控。根據對中國的調查，審計和財務委員會得出結論，公司在中國的當地商業團隊成員以及本公司亞太商業組織的負責人存在故意不當行為，未能向公司當地會計團隊提供所要求的信息，阻礙會計團隊的工作，以及在中國調查中向本公司和審計與財務委員會提供信息時缺乏真實性。中國的調查還確定，本公司在中國當地商業團隊的某些成員以及本公司前首席財務官和亞太商業組織負責人的這些行為違反了本公司的道德和商業行為準則。

2022年10月29日，審計與財務委員會認定調查已完成。

11

以前發佈的合併財務報表的先前重述和其他更正

中期綜合財務報表包括先前對截至2021年9月30日止三個月及九個月期間作出的更正，該等更正載於中期綜合財務報表附註1及本公司於2022年11月7日提交的10-Q/A表格中有關相同期間的附註。這一重述更正了與某些客户激勵計劃相關的錯誤，以及在確定與公司銷售退貨條款、保修準備金和可變對價相關的估計時的會計和假設。此外，由於未能適當説明上文提到的中國調查中確定的某些產品退貨和/或更換，導致2021年第三季度的淨銷售額多報了約#美元。4本應在2021年第四季度入賬的中期財務報表已反映在重報的截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的中期財務報表中。在進行這些更正的同時，公司還對以前發現的錯誤進行了某些其他重述和修訂。這些集體錯誤的重述導致淨銷售額減少#美元。29100萬美元，毛利潤減少1,000萬美元22100萬美元，營業收入減少美元。27100萬美元，稀釋後每股收益減少1美元0.09每股收益來自之前報告的截至2021年9月30日的三個月期間的金額。重述導致淨銷售額減少#美元。35100萬美元，毛利潤減少1,000萬美元25100萬美元，營業收入減少美元。32100萬美元，稀釋後每股收益減少1美元0.13每股收益來自之前報告的截至2021年9月30日的九個月期間的金額。

為了糾正這些錯誤，管理層此前重述了公司截至2021年9月30日的三個月和九個月的綜合財務報表，這些報表在隨附的綜合財務報表中作為比較期間列報，並在必要時重述了本文所包括的相關附註中的比較期間，以糾正這些會計錯誤。有關這些期間以前發佈的財務報表的重述詳情，請參閲本公司於2022年11月7日提交的10-Q/A表格中的中期綜合財務報表附註1。該公司還在2022年11月7日提交的10-K/A表格中重述了截至2021年12月31日的財政年度的綜合財務報表。

預算的使用

根據美國公認會計原則編制財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響截至財務報表日期的已呈報資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內已呈報的淨銷售額及開支。實際結果可能與這些估計大相徑庭。

具體地説，在截至2022年9月30日的三個月裏，其中一些估計和假設仍然基於對新冠肺炎大流行預期未來影響的持續評估。新冠肺炎疫情將在多大程度上直接或間接地對公司未來的財務狀況、流動性或經營業績產生負面的實質性影響，這是高度不確定和難以預測的。更具體地説，儘管對該公司產品的需求在很大程度上已經從疫情開始時實施的嚴格預防措施的影響中恢復過來，但它繼續受到社會距離指導方針、減少患者流量的牙科實踐安全協議以及一些揮之不去的患者不願尋求牙科護理的影響。此外，大流行的影響繼續以電子元件等特定材料短缺、相關運輸成本上升和勞動力短缺的形式出現。在整個2022年，該公司繼續遭遇供應鏈限制，這影響了其及時生產和交付某些產品的能力，並導致運費上升。在第三季度，公司進一步受到宏觀經濟狀況惡化的影響，包括全球利率上升和通脹壓力，這些因素提高了投入的價格，影響了我們客户的可自由支配的消費行為，並帶來了新的競爭挑戰。為了解決這些問題，公司已採取措施減輕這些趨勢的影響，包括繼續強調降低成本和提高供應鏈效率。然而，這些影響將持續多久，或者該病毒未來的變種是否會對受影響的市場產生不利影響，仍然存在不確定性。

12

尚未採用的會計公告

2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2020-04號《參考匯率改革(專題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》，隨後於2021年1月由ASU第2021-01號《參考匯率改革(專題848)：範圍》修訂。新標準為參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考利率改革而停止的另一種利率的合同、對衝關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外。本標準中的修改自發布之日起生效，一般適用於截至2022年12月31日的合同修改或評估。該公司預計這一標準不會對其合併財務報表和相關披露產生實質性影響。

2021年10月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2021-08號《企業合併：從與客户的合同中獲得的合同資產和合同負債的會計處理(主題805)》，其中要求在企業合併中收購的合同資產和負債在收購之日由收購方根據ASC 606《與客户的合同收入》予以確認和計量，就像它發起了這些合同一樣。目前要求按公允價值計量在企業合併中取得的合同資產和合同負債的規定與現行辦法不同。本標準適用於2022年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期，並允許及早採用。該公司目前正在評估這一標準對其綜合財務報表和相關披露的影響。

季節性

我們的業務受季節性波動的影響。我們的銷售額和利潤通常在第三和第四季度最高，這是因為我們的年度牙科會議DS World，歷史上一直在接近9月底的時候舉行。因此，我們財政年度第四季度產生了不成比例的運營現金流。儘管這些銷售的很大一部分發生在第三季度和第四季度，但全年都有運營費用，主要是廣告和促銷費用。由於公司業務的季節性，任何一個會計季度的經營結果不一定代表其他季度或整個會計年度的預期結果。



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注2-收入

收入主要來自牙科設備以及牙科和保健消耗品的銷售。收入是指公司因轉讓貨物或提供服務而預期獲得的對價金額。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，按產品類別分列的淨銷售額如下：
截至三個月九個月結束
(單位：百萬)2022202120222021
設備和儀器$163 $176 $498 $523 
CAD/CAM116 147 351 403 
正畸76 63 220 212 
植入物135 150 439 461 
醫療保健66 76 208 225 
技術和設備部門收入$556 $612 $1,716 $1,824 
牙髓治療與修復$282 $313 $887 $953 
其他消耗品109 115 336 351 
消費品部門收入$391 $428 $1,223 $1,304 
總淨銷售額$947 $1,040 $2,939 $3,128 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，按地理區域分列的淨銷售額如下：
截至三個月九個月結束
(單位：百萬)2022202120222021
美國$357 $384 $1,023 $1,094 
歐洲358 393 1,183 1,239 
世界其他地區232 263 733 795 
總淨銷售額$947 $1,040 $2,939 $3,128 

合同資產和負債

該公司在其業務過程中通常沒有合同資產。合同負債是指超過已確認收入的賬單，主要與尚未履行履約義務的客户調整器待遇的預付賬單有關。該公司有$74百萬美元和美元68分別於2022年9月30日和2021年12月31日在綜合資產負債表的應計負債中記錄的遞延收入百萬美元。公司確認截至2021年12月31日的遞延收入約為美元48本年度為100萬美元。該公司預計將在未來12個月內確認所有剩餘的遞延收入。

壞賬準備

應收賬款和票據--貿易，淨額為扣除壞賬準備和貿易折扣後的淨額，為#美元。92022年9月30日的百萬美元和132021年12月31日為100萬人。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，壞賬準備的變化不大，包括以前預留的應收賬款的註銷。這一撥備的變化包括在綜合經營報表的銷售、一般和行政費用中。


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NOTE 3 – 股票薪酬

在公司截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合經營報表中記錄的股票補償費用金額如下：
截至三個月九個月結束
(單位：百萬)2022202120222021
產品銷售成本
$1 $2 $2 $4 
銷售、一般和管理費用12 19 43 48 
研發費用1 1 2 2 
基於股票的薪酬費用總額$14 $22 $47 $54 
相關遞延所得税優惠$1 $2 $4 $6 
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NOTE 4 – 綜合收益(虧損)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，按構成部分分列的累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)的變動情況如下：
(單位：百萬)外幣折算收益(虧損)現金流量套期保值收益(虧損)淨投資損益與公允價值套期保值養老金負債損益總計
截至2021年12月31日的税後淨額$(366)$(16)$(103)$(107)$(592)
重新分類前的其他綜合(虧損)收入和税收影響(37)3 9 — (25)
税費支出(11)— (1)— (12)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額，重新分類前(48)3 8 — (37)
從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額— (1)— 1 — 
其他綜合收益淨(減)增(48)2 8 1 (37)
截至2022年3月31日的税後淨額$(414)$(14)$(95)$(106)$(629)
重新分類前的其他綜合(虧損)收入和税收影響(86)(3)32 — (57)
税費支出(28)— (8)— (36)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額，重新分類前(114)(3)24 — (93)
從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額— 1 — 2 3 
其他綜合收益淨(減)增(114)(2)24 2 (90)
截至2022年6月30日的税後淨額$(528)$(16)$(71)$(104)$(719)
重新分類前的其他綜合(虧損)收入和税收影響(120)3 28 — (89)
税費支出(28)(1)(7)— (36)
其他綜合(損失)福利，税後淨額，重新分類前(148)2 21 — (125)
從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額— (1)— 1 — 
其他綜合收益淨(減)增(148)1 21 1 (125)
截至2022年9月30日的税後淨額$(676)$(15)$(50)$(103)$(844)
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(單位：百萬)外幣折算收益(虧損)現金流量套期保值收益(虧損)淨投資損益與公允價值套期保值養老金負債損益總計
截至2020年12月31日的税後淨額$(187)$(25)$(119)$(133)$(464)
重新分類前的其他綜合(虧損)收入和税收影響(74)(6)9 3 (68)
税收(費用)優惠(25)2 (2)(1)(26)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額，重新分類前(99)(4)7 2 (94)
從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額— 2 — 2 4 
其他綜合收益淨(減)增(99)(2)7 4 (90)
截至2021年3月31日的税後淨額$(286)$(27)$(112)$(129)$(554)
重新分類前的其他全面收入和税收影響31 3 1 — 35 
税收優惠(費用)6 (2)(1)— 3 
其他綜合收入，税後淨額，重新分類前37 1 — — 38 
從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額— 3 — 2 5 
其他綜合收益淨增長37 4 — 2 43 
截至2021年6月30日的税後淨額$(249)$(23)$(112)$(127)$(511)
重新分類前的其他綜合(虧損)收入和税收影響(59)6 3 — (50)
税費支出(9)(1)(1)— (11)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額，重新分類前(68)5 2 — (61)
從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額— 3 — 2 5 
其他綜合收益淨(減)增(68)8 2 2 (56)
2020年9月30日的税後淨額$(317)$(15)$(110)$(125)$(567)
截至2022年9月30日和2021年12月31日，累計税額調整為$84百萬美元和美元168100萬美元，主要與外幣換算調整有關。

累計外幣換算調整包括換算損失#美元。639百萬美元和美元250截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為100萬美元，作為淨投資對衝的貸款累計虧損#美元37百萬美元和美元116分別為100萬美元。這些外幣兑換損失因衍生金融工具的變動而部分抵銷。

從AOCI到截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合業務報表的重新分類並不顯著。

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NOTE 5 – 普通股每股收益

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋後每股普通股收益的計算如下：
普通股基本每股收益截至三個月九個月結束
(單位：百萬，每股除外)2022202120222021
可歸因於Dentsply Sirona的淨(虧損)收入$(1,077)$84 $(935)$292 
加權平均已發行普通股214.9 218.6 215.6 218.6 
(虧損)普通股每股收益-基本$(5.01)$0.39 $(4.34)$1.34 
稀釋後每股普通股收益截至三個月九個月結束
(單位：百萬，每股除外)2022202120222021
可歸因於Dentsply Sirona的淨(虧損)收入$(1,077)$84 $(935)$292 
加權平均已發行普通股214.9 218.6 215.6 218.6 
基於股票薪酬獎勵的稀釋期權假定行使所產生的增量加權平均股份— 1.9 — 2.1 
已發行的加權平均稀釋後股份總數214.9 220.5 215.6 220.7 
(虧損)每股普通股收益-攤薄$(5.01)$0.38 $(4.34)$1.32 

不包括已發行普通股的加權平均攤薄計算0.3百萬美元和0.5由於本公司分別報告截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨虧損，因此可能稀釋普通股。

截至2022年9月30日止三個月及九個月，本公司不計算已發行加權平均攤薄股份3.6從股票期權和RSU中獲得100萬股等值普通股，因為它們的效果將是反稀釋的。截至2021年9月30日的三個月和九個月，本公司不包括0.9百萬美元和0.9股票期權和RSU分別發行了100萬股等值普通股流通股，因為它們的效果將是反稀釋的。

董事會已經批准了一項股份回購計劃，金額最高可達$1.0十億美元。股份回購可透過公開市場購買、規則10b5-1計劃、加速股份回購、私下協商交易或其他交易方式進行，回購金額及時間由本公司根據當時市場及業務狀況及其他因素而認為適當。於2022年9月30日，本公司獲授權回購$740在股份回購計劃下剩餘的普通股股份為百萬股。

於2022年3月8日，本公司與一間金融機構訂立加速股份回購協議(“ASR協議”)，以協議期間本公司普通股的成交量加權平均價減去折扣價購買本公司普通股。

(單位：百萬，每股除外)初次交付最終結算
協議日期已支付金額收到的股份每股價格股份價值佔合同價值的百分比結算日收到的總股份數每股平均價格
March 8, 2022$150 2.4$50.44 80 %April 19, 20223.1$48.22 
18


ASR協議被計入2022年3月9日庫存股交易中普通股的首次交付，金額為$120以及一份與本公司普通股掛鈎的遠期合同，其普通股數量將於最終結算日期確定。遠期合同符合所有適用的權益分類標準，不作為衍生工具入賬。因此，遠期合同被記錄為超出面值的資本，並在最終結算時被記錄為2022年9月30日綜合資產負債表中的庫存股。普通股的初始交割和最終結算減少了基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均流通股。遠期合約不影響稀釋後每股收益的加權平均已發行普通股。


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NOTE 6 – 企業合併

收購

2021年交易

在交易生效日期2021年7月1日，公司支付了$7收購瑞士一家部分擁有的附屬公司在牙科業務中的剩餘權益，該公司主要開發專注於CAD/CAM系統的高度專業化的軟件。此次收購預計將進一步加快該公司與CAD/CAM系統相關的專業軟件的開發。

與收購聯營公司有關的收購資產和承擔的負債的公允價值包括#美元。4百萬美元的其他流動資產，3百萬美元的無形資產，美元2百萬美元的流動負債和1百萬美元的其他長期負債。支付的現金和美元4在收購前，該實體以前持有的權益的公允價值為100萬美元，已根據所收購資產的公允價值估計數和承擔的負債公允價值進行分配，結果入賬#美元7百萬美元的善意。這一商譽被認為代表與收購的勞動力和公司預期通過將收購的資產整合到公司現有業務運營中實現的協同效應相關的價值，不能從税收方面扣除。截至2021年12月31日止年度及截至2022年9月30日止九個月內對所購入資產及承擔負債的公允價值所作的計量期間調整，對財務報表並無重大影響，導致商譽增加#美元。2百萬美元。

取得的可確認無形資產如下：
加權平均
使用壽命
(單位為百萬，但使用年限除外)金額(單位：年)
正在進行的研發$3 不定
2021年6月1日，交易生效之日，公司支付了$132收購Propel Orthodontics LLC及其某些附屬實體的幾乎所有資產，該實體是一家總部位於加州的私人持股企業(“Propel Orthodontics”)。被收購的業務主要在Clear Aligner市場製造和銷售正畸設備，並向正畸醫生及其患者提供辦公室內和家庭內的正畸附件設備。此次收購預計將進一步加快公司合併後的Clear Aligers業務的增長和盈利能力。

與Propel Orthodontics收購相關的收購資產和承擔的負債的公允價值如下：

(單位：百萬)
其他流動資產$4 
無形資產66 
流動負債(1)
取得的淨資產69 
商譽63 
購買注意事項$132 

收購價是根據購置的資產和承擔的負債的公允價值估計數分配的，因此入賬為#美元。63商譽，被認為代表與收購的勞動力和公司預期通過將收購的資產整合到公司現有業務運營中實現的協同效應相關的價值。商譽預計可在納税時扣除。於截至2021年12月31日止年度及截至2022年9月30日止九個月內對所購入資產及承擔負債的公允價值所作的計量期間調整，對財務報表並不重要，導致商譽減少#美元。2百萬美元。

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取得的可確認無形資產如下：
加權平均
使用壽命
(單位為百萬，但使用年限除外)金額(單位：年)
發達的技術$66 10

2021年1月21日，交易生效之日，公司支付了$94百萬美元，並有可能獲得高達$的額外收入撥備付款10百萬美元，用於收購100DATUM Dental，Ltd.(“DATUM”)的流通股百分比，該公司是一家總部位於以色列的專業再生牙科材料的私營生產商和經銷商。賺取準備金的公允價值為#美元。9百萬美元，導致總購買價格為$103百萬美元。

收購的資產和承擔的與Datum收購有關的負債的公允價值如下：

(單位：百萬)
現金和現金等價物$2 
其他流動資產2 
無形資產76 
流動負債(2)
其他長期資產(負債)，淨額(14)
取得的淨資產64 
商譽39 
購買注意事項$103 

收購價是根據購置的資產和承擔的負債的公允價值估計數分配的，因此入賬為#美元。39商譽，被認為代表與收購的勞動力和公司預期通過將收購的資產整合到公司現有業務運營中實現的協同效應相關的價值。商譽不能在納税時扣除。於截至2021年12月31日止年度及截至2022年9月30日止九個月內對所購入資產及承擔負債的公允價值所作的計量期間調整，對財務報表並無重大影響，導致商譽增加#美元。6百萬美元。

取得的可確認無形資產如下：
加權平均
使用壽命
(單位為百萬，但使用年限除外)金額(單位：年)
發達的技術$66 
15
正在進行的研發10 不定
總計$76 

在截至2022年9月30日的9個月內，公司實現了某些盈利撥備，並支付了#美元的現金5向Datum的前股東支付1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000截至2022年9月30日，剩餘或有對價債務為#美元。4百萬美元。

上述各項收購業務於每項交易生效日期的經營結果已包括在隨附的財務報表內。這些業績，以及上述收購業務在截至2022年9月30日和2021年9月30日期間的歷史業績，與該公司在這兩個時期的淨銷售額和收益相比並不重要。因此，該公司不認為這些收購是需要ASC 805規定的補充預計信息的重大交易，因此，這些信息並未公佈。

21

對關聯公司的投資

2021年6月4日，交易生效之日，公司支付了$16100萬英鎊收購一家總部位於英國的私人控股醫療耗材提供商的少數股權。這項投資在合併資產負債表的其他非流動資產中作為權益法投資入賬。

資產剝離

2021年4月1日，該公司出售了之前作為技術和設備部門一部分包括在日本的某些正畸業務，以換取現金收入$8百萬美元。資產剝離導致在截至2021年9月30日的9個月的綜合經營報表中記錄的其他費用(收入)淨額中記錄的無形損失。

2021年2月1日，公司出售了一項先前計入消耗品部門的熔模鑄造業務，以換取現金收入#美元。19百萬美元。資產剝離產生了1美元的税前收益。13在截至2021年9月30日的9個月的綜合經營報表中記錄的其他費用(收入)淨額為100萬美元。


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NOTE 7 – 細分市場信息
該公司的二運營部門主要按產品組織，通常具有重疊的地理存在、客户基礎、分銷渠道和監管監督。根據公司首席運營決策者定期審查財務結果並利用這些信息評估公司業績和分配資源的方式，這些經營部門也是公司的可報告部門。

該公司根據淨銷售額和調整後的營業收入評估各部門的業績。分部調整後營業收入被定義為未分配成本、商譽減值、無形資產減值和其他成本、利息支出、淨額、其他費用(收入)、淨額、無形資產攤銷前和某些公司總部前的營業收入，以及因收購產生的財產、廠房和設備的公允價值增加而產生的折舊。

本公司的每項業務所提供的產品和服務的説明二下面提供了可報告的部分。

技術和設備

該部門負責設計、製造和銷售公司的牙科技術和設備產品以及保健產品。這些產品包括牙科植入物、CAD/CAM系統、正畸透明矯正器、成像系統、治療中心、儀器以及醫療設備。

消耗品

該部門負責公司消費品的設計、製造和銷售，包括各種預防、修復、牙髓和牙科實驗室產品。

本公司截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的部門信息如下：
淨銷售額
截至三個月九個月結束
(單位：百萬)2022202120222021
技術和設備$556 $612 $1,716 $1,824 
消耗品391 428 1,223 1,304 
總淨銷售額$947 $1,040 $2,939 $3,128 
分部調整後營業收入
截至三個月九個月結束
(單位：百萬)2022202120222021
技術和設備$73 $134 $278 $391 
消耗品121 123 398 426 
分部調整後營業收入194 257 676 817 
對帳項目費用(收入)：
所有其他 (a)
77 67 223 199 
商譽減值1,187 — 1,187 — 
無形資產減值及其他成本97 3 107 11 
利息支出，淨額14 14 41 43 
其他費用(收入)，淨額9 5 20 4 
無形資產攤銷51 56 159 167 
因企業合併產生的財產、廠房和設備的公允價值增加而產生的折舊— (1)2 4 
所得税前收入(虧損)$(1,241)$113 $(1,063)$389 
(A)包括未分配的公司總部費用和部門間沖銷的結果。
23


NOTE 8 – 庫存

庫存，淨額如下：
(單位：百萬)2022年9月30日2021年12月31日
原材料和供應品$142 $139 
在製品70 72 
成品380 304 
庫存，淨額$592 $515 

該公司的庫存準備金為#美元。77百萬美元和美元86分別為2022年9月30日和2021年12月31日。存貨按成本和可變現淨值中較低者列報。


24

NOTE 9 – 無形資產減值及其他成本

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的無形資產減值和其他成本如下：
合併業務報表中受影響的行項目截至三個月九個月結束
(單位：百萬)2022202120222021
產品銷售成本$— $— $— $(3)
銷售、一般和管理費用— 3 — 6 
無形資產減值及其他成本97 3 107 11 
無形資產減值和其他成本總額$97 $6 $107 $14 

截至2022年9月30日的三個月和九個月，上述成本包括減值費用#美元94與技術和設備部門以及消耗品部門內的不確定的活着的商號和商標有關的百萬美元。有關這項減值費用的詳情，請參閲附註14商譽及無形資產。

這些期間的其他成本包括遣散費和與公司重組計劃有關的其他費用。本公司於2022年9月30日的重組應計項目如下：
遣散費
(單位：百萬)2020 and
先前的計劃		2021年計劃2022年計劃總計
2021年12月31日的餘額$5 $9 $— $14 
條文1 1 8 10 
申請的金額(3)(5)(3)(11)
預算的更改(1)— — (1)
2022年9月30日的餘額$2 $5 $5 $12 
其他重組成本
(單位：百萬)2020 and
先前的計劃		2021年計劃2022年計劃總計
2021年12月31日的餘額$4 $— $— $4 
條文1 1 1 3 
申請的金額(4)(1)(1)(6)
2022年9月30日的餘額$1 $— $— $1 
按分部分列的撥備和調整的累計數額以及適用於所有計劃的數額如下：
(單位：百萬)2021年12月31日條文金額
已應用		預算的更改2022年9月30日
技術和設備$7 $3 $(6)$— $4 
消耗品11 7 (8)(1)9 
所有其他— 3 (3)— — 
總計$18 $13 $(17)$(1)$13 
相關重組負債在綜合資產負債表中計入應計負債和其他非流動負債。



25

NOTE 10 – 金融工具和衍生工具

衍生工具和套期保值活動

該公司的活動使其面臨各種市場風險，主要包括與外幣匯率和利率變化的影響有關的風險。這些財務風險由公司監測和管理，作為其整體風險管理計劃的一部分。這一風險管理計劃的目標是減少這些市場風險對公司經營業績和現金流可能產生的波動性。該公司使用衍生金融工具來對衝某些預期交易、確定承諾或以外幣計價的資產和負債。此外，該公司利用利率互換將固定利率債務轉換為可變利率債務，反之亦然。本公司並無持有衍生工具作交易或投機用途。

以下按衍生工具類型概述了截至2022年9月30日現金流量對衝、淨投資對衝、公允價值對衝和未按衍生工具類型指定為對衝的衍生工具的名義金額，以及預計在未來12個月到期的名義金額。
(單位：百萬)合計名義金額12個月內到期的名義總額
現金流對衝
外匯遠期合約$85 $79 
指定為現金流對衝的衍生品工具總額$85 $79 
淨投資的套期保值
外匯遠期合約$157 $78 
交叉貨幣基差互換262 — 
指定為淨投資套期保值的衍生工具總額$419 $78 
公允價值對衝
利率互換$250 $— 
外匯遠期合約128 49 
指定為公允價值套期保值的衍生工具總額$378 $49 
衍生工具未被指定為對衝工具
外匯遠期合約$27 $27 
未被指定為對衝的衍生工具總額$27 $27 
現金流對衝
外匯風險管理

該公司對精選的預期外幣現金流進行套期保值，以減少現金流和報告收益的波動。公司將某些外匯遠期合約指定為現金流對衝。因此，本公司主要通過AOCI根據外匯遠期合同的評估效力記錄合同的公允價值。該公司以現貨對現貨而不是遠期對遠期的方式衡量預期交易的現金流對衝的有效性。因此，衍生工具公允價值的即期變動將在AOCI中遞延，並在記錄對衝交易的同期在綜合經營報表中公佈和記錄。衍生工具公允價值的時間價值部分在適用期間的綜合經營報表中按產品銷售成本直線列報。與這些工具相關的任何現金流量都計入綜合現金流量表的經營活動中。

這些外匯遠期合約的到期日一般為18交易的對手方通常為大型國際金融機構，而該等交易的對手方通常為大型國際金融機構。

26

利率風險管理

由於利率掉期合約僅用於管理長期債務工具的利率風險，而非用於投機目的，因此本公司不常訂立利率掉期合約。與這些工具相關的任何現金流量都計入綜合現金流量表的經營活動中。

2020年5月26日，公司支付了美元31百萬美元了結這筆150百萬名義T-Lock合約，部分對衝了美元的利率風險750百萬優先無擔保票據。這一損失將在十年音符的生命。截至2022年9月30日和2021年12月31日，美元23百萬美元和美元25這筆虧損中的100萬美元將分別在未來期間從AOCI攤銷。

AOCI發佈

總體而言，被指定為現金流對衝的衍生品對於會計目的被認為是高度有效的。截至2022年9月30日，公司預計將在未來12個月內將AOCI中記錄的現金流量對衝的非實質性遞延淨虧損重新歸類到綜合經營報表中。有關指定為AOCI現金流量對衝的衍生工具的前滾，請參閲附註4，全面收益(虧損)。

對外經營中的淨投資套期保值

該公司在外國子公司中有大量投資。這些子公司的淨資產受到貨幣匯率波動的影響。該公司同時使用衍生和非衍生金融工具來對衝部分風險。衍生工具包括外匯遠期合約和交叉貨幣基差互換。非衍生工具由母公司層面持有的外幣債務組成。與外國子公司淨資產相關的折算損益由上述工具的損益抵銷，這些工具被指定為淨投資對衝並計入AOCI。衍生工具公允價值的時間價值部分在適用期間的合併經營報表中按其他費用(收入)淨額按直線列報。與該等工具相關的任何現金流量均計入綜合現金流量表的投資活動，但包括非重大融資元素的衍生工具除外，其所有現金流量均在綜合現金流量表中歸類為融資活動。
外匯遠期合約和交叉貨幣基差互換的公允價值是考慮到實際利率、交叉貨幣互換基礎利率和外匯匯率後，公司在報告日將收到或支付的估計金額。這些衍生工具價值變動的有效部分在扣除税務影響後計入AOCI。

2021年7月2日，本公司簽訂了一項交叉貨幣基礎掉期，名義金額為$300100萬美元，2030年6月3日到期。交叉貨幣基差互換被指定為對淨投資的對衝。這份合同實際上將美元的一部分750百萬美元債券票面利率來自3.3%至1.7%.

2021年5月25日，本公司重新建立其歐元淨投資對衝組合，通過進入八外匯遠期合約，每份名義金額為10百萬歐元。原始合同的季度到期日至2023年3月。當投資組合內的個別合約到期時，本公司訂立額外的外匯合約。截至2022年9月30日，歐元淨投資對衝組合的總名義價值為160到期日至2024年9月的100萬歐元。
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公允價值對衝

外匯風險管理

該公司有以瑞典克朗計價的公司間貸款，這些貸款容易受到貨幣匯率波動的影響。該公司使用衍生金融工具來對衝這些風險。本公司將這些指定的外匯遠期合約計入公允價值套期保值。本公司以現貨基礎而非遠期基礎衡量預期交易的公允價值套期保值的有效性。因此，衍生公允價值的即期變動將計入綜合經營報表。衍生工具公允價值的時間價值部分在適用期間的合併經營報表中按其他費用(收入)淨額按直線列報。與這些工具相關的任何現金流量都計入綜合現金流量表的經營活動中。

本公司於2021年1月6日簽訂外匯遠期合約，名義價值為1.310億瑞典克朗，這是以瑞典克朗計價的公司間貸款增加的結果。外匯遠期被指定為公允價值套期保值。

利率風險管理

本公司於2021年7月1日訂立名義金額為$的浮動利率掉期合約250百萬美元，這實際上將基礎固定利率的一部分3.3$的%750百萬優先債券，2030年6月到期，利率浮動。在美元中250百萬名義金額，$100百萬富翁有一個期限是五年2026年6月1日到期；美元150百萬富翁有一個期限是九年2030年3月1日到期。

衍生工具未被指定為對衝工具

本公司訂立衍生工具的目的是部分減低與以非功能性貨幣計價的已記錄資產及負債有關的外匯重估風險。該公司主要使用外匯遠期合約來對衝這些風險。這些衍生工具交易的損益抵銷了基礎非功能性貨幣餘額重估所產生的損益，並計入綜合經營報表中的其他費用(收益)淨額。任何與遠期外匯合約及利率掉期合約相關的現金流量，如非指定為套期保值，均計入綜合現金流量表的經營活動內。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，公司綜合經營報表中記錄的與未被指定為套期保值的經濟套期保值相關的收益和(虧損)並不顯著。

28

衍生工具活動

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，公司與所有衍生工具相關的綜合資產負債表和綜合經營報表中記錄的損益金額如下：
截至2022年9月30日的三個月
(單位：百萬)在AOCI中確認的損益合併操作報表位置有效部分從AOCI重新分類為收入(費用)在收入(費用)中確認
現金流對衝
外匯遠期合約$3 產品銷售成本$1 $— 
利率互換— 利息支出，淨額— — 
現金流對衝合計$3 $1 $— 
淨投資的套期保值
交叉貨幣基差互換$18 利息支出，淨額$— $2 
外匯遠期合約11 其他費用(收入)，淨額— — 
淨投資對衝合計$29 $— $2 
公允價值對衝
利率互換$— 利息支出，淨額$— $(1)
外匯遠期合約(1)其他費用(收入)，淨額— 13 
公允價值套期保值總額$(1)$— $12 

截至2021年9月30日的三個月
(單位：百萬)在AOCI中確認的損益合併操作報表位置有效部分從AOCI重新分類為收入(費用)在收入(費用)中確認
現金流對衝
外匯遠期合約$6 產品銷售成本$(2)$— 
利率互換— 利息支出，淨額(1)— 
現金流對衝合計$6 $(3)$— 
淨投資的套期保值
交叉貨幣基差互換$(1)利息支出，淨額$— $1 
外匯遠期合約4 其他費用(收入)，淨額— — 
淨投資對衝合計$3 $— $1 
公允價值對衝
外匯遠期合約$— 利息支出，淨額$— $6 
利率互換— 產品銷售成本— 1 
公允價值套期保值總額$— $— $7 

29

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，公司與所有衍生工具相關的綜合資產負債表和綜合經營報表中記錄的損益金額如下：
截至2022年9月30日的9個月
(單位：百萬)在AOCI中確認的損益合併操作報表位置有效部分從AOCI重新分類為收入(費用)在收入(費用)中確認
現金流對衝
外匯遠期合約$3 產品銷售成本$3 $— 
利率互換— 利息支出，淨額(2)— 
現金流對衝合計$3 $1 $— 
淨投資的套期保值
交叉貨幣基差互換$47 利息支出，淨額$— $4 
外匯遠期合約24 其他費用(收入)，淨額— 1 
淨投資對衝合計$71 $— $5 
公允價值對衝
利率互換$— 利息支出，淨額$— $— 
外匯遠期合約(2)其他費用(收入)，淨額— 37 
公允價值套期保值總額$(2)$— $37 
截至2021年9月30日的9個月
(單位：百萬)在AOCI中確認的損益合併操作報表位置有效部分從AOCI重新分類為收入(費用)在收入(費用)中確認
現金流對衝
外匯遠期合約$3 產品銷售成本$(4)$1 
利率互換— 利息支出，淨額(4)— 
現金流對衝合計$3 $(8)$1 
淨投資的套期保值
交叉貨幣基差互換$6 利息支出，淨額$— $5 
外匯遠期合約7 其他費用(收入)，淨額— — 
淨投資對衝合計$13 $— $5 
公允價值對衝
利率互換$— 利息支出，淨額$— $1 
外匯遠期合約— 其他費用(收入)，淨額— 18 
公允價值套期保值總額$— $— $19 

30

合併資產負債表衍生公允價值的位置

公司衍生產品在綜合資產負債表中的公允價值和位置如下：
2022年9月30日
(單位：百萬)預付費用和其他流動資產其他非流動資產應計負債其他非流動負債
指定為模糊限制語：
外匯遠期合約$37 $29 $2 $3 
利率互換— — 9 27 
交叉貨幣基差互換3 40 — — 
總計$40 $69 $11 $30 
未指定為模糊限制語：
外匯遠期合約$4 $— $3 $— 
總計$4 $— $3 $— 
2021年12月31日
(單位：百萬)預付費用和其他流動資產其他非流動資產應計負債其他非流動負債
指定為模糊限制語：
外匯遠期合約$18 $11 $2 $1 
利率互換5 — — 9 
交叉貨幣基差互換4 — — 7 
總計$27 $11 $2 $17 
未指定為模糊限制語：
外匯遠期合約$1 $— $1 $— 
總計$1 $— $1 $— 

資產負債表抵銷

本公司幾乎所有衍生合約均須遵守淨額結算安排；據此，在發生違約或根據與交易對手訂立的安排的條款終止時，抵銷權發生。雖然這些合同包含通過與同一交易對手的淨額結算安排進行抵銷的可強制執行權，但本公司選擇在綜合資產負債表中按毛數列報這些合同。

31

截至2022年9月30日，淨額結算安排下金融資產和負債的抵銷情況如下：
綜合資產負債表中未抵銷的總額
(單位：百萬)確認的總金額綜合資產負債表中的毛額抵銷綜合資產負債表中列報的淨額金融工具收到/認捐的現金抵押品淨額
資產
外匯遠期合約$70 $— $70 $(6)$— $64 
交叉貨幣基差互換43 — 43 (17)— 26 
總資產$113 $— $113 $(23)$— $90 
負債
外匯遠期合約$8 $— $8 $(8)$— $— 
利率互換36 — 36 (15)— 21 
總負債$44 $— $44 $(23)$— $21 

截至2021年12月31日，淨額結算安排下金融資產和負債的抵銷情況如下：
綜合資產負債表中未抵銷的總額
(單位：百萬)確認的總金額綜合資產負債表中的毛額抵銷綜合資產負債表中列報的淨額金融工具收到/認捐的現金抵押品淨額
資產
外匯遠期合約$31 $— $31 $(9)$— $22 
總資產$31 $— $31 $(9)$— $22 
負債
外匯遠期合約$4 $— $4 $(4)$— $— 
利率互換4 — 4 (2)— 2 
交叉貨幣基差互換4 — 4 (3)— 1 
總負債$12 $— $12 $(9)$— $3 


32

NOTE 11 – 公允價值計量

該公司總債務的估計公允價值和賬面價值為#美元，包括當前部分。1,794百萬美元和美元1,9832022年9月30日，分別為100萬人。於2021年12月31日，估計公允價值及賬面價值為$2,239百萬美元和美元2,095分別為100萬美元。長期債務的公允價值基於公司公共債務金融市場的最新交易信息，或通過使用2022年9月30日和2021年12月31日的利率貼現未來現金流來確定，這些公司發行的債券條款和期限類似，信用評級相似。就披露而言，它被視為第二級公允價值計量。

按公允價值經常性計量的資產和負債

本公司在公允價值體系內按級別列示的按公允價值經常性會計的金融資產和負債如下：
2022年9月30日
(單位：百萬)總計1級2級3級
資產
交叉貨幣基差互換$43 $— $43 $— 
外匯遠期合約70 — 70 — 
長期債務36 — 36 — 
總資產$149 $— $149 $— 
負債
利率互換$36 $— $36 $— 
外匯遠期合約8 — 8 — 
關於收購的或有考慮4 — — 4 
總負債$48 $— $44 $4 
2021年12月31日
(單位：百萬)總計1級2級3級
資產
利率互換$5 $— $5 $— 
長期債務4 — 4 — 
交叉貨幣基差互換4 — 4 — 
外匯遠期合約30 — 30 — 
總資產$43 $— $43 $— 
負債
利率互換$9 $— $9 $— 
交叉貨幣基差互換7 — 7 — 
外匯遠期合約4 — 4 — 
關於收購的或有考慮10 — — 10 
總負債$30 $— $20 $10 
衍生品估值基於估值模型的可觀察輸入，包括利率、外幣匯率和信用風險。該公司利用被視為現金流對衝的利率掉期和外匯遠期合約。此外，該公司有時會使用某些交叉貨幣基差掉期和遠期外匯合約，這些合約被認為是對海外業務淨投資的對衝。

截至2022年9月30日的九個月內，公允價值計量水平之間沒有任何轉移。

33

NOTE 12 – 所得税

所得税中的不確定性

本公司確認中期綜合財務報表中的税務頭寸的影響，如果該頭寸“更有可能”在基於該頭寸的技術價值的審計中得以維持。根據美國會計準則第740-10條，本公司透過相應調整未確認税項利益及應計利息，以計提不確定税務狀況及相關利息開支。該公司確認與所得税支出中未確認的税收優惠相關的潛在利息和罰款。

該公司根據其業務在多個司法管轄區提交所得税申報單，其中一些正在接受税務機關的審查。某些未確認的税收優惠可能在公司綜合財務報表報告之日起12個月內增加或減少，這主要是由於完成了正在進行的所得税審查。預期在未來12個月內，不同司法管轄區尚未解決的税務事項的最終結算額不會太大。在未來12個月內，不同司法管轄區的訴訟時效到期可能包括約#美元的未確認税收優惠。1如果確認，將影響實際所得税税率的100萬美元。

其他税務事項

離散項目的影響在其發生的季度單獨確認。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，個別税務事項的税項支出變動為6百萬美元和美元7這主要是由於某些司法管轄區的所得税申報產生的變化，被不確定的税收狀況和相關的利息支出所抵消。與前一期間的税項支出相比，整體税項優惠主要是由某些商譽和無限期無形資產的減值推動的。減值影響所帶來的税收優惠為$183百萬美元。有關減值的進一步討論，請參閲本表格10-Q第1項中的附註14，商譽和無形資產。

截至2021年9月30日止三個月及九個月內，本公司錄得4百萬美元和美元11分別用於離散税務事項的税費支出。

美國聯邦立法改革

2022年8月16日，美國聯邦政府頒佈了《2022年通脹削減法案》。該法案包括許多税收條款，包括15%的公司最低税以及1%的股票回購消費税。公司繼續評估這項法律對我們業務的影響；目前，預計這項法律不會對合並財務報表產生實質性影響。


34

NOTE 13 – 融資安排

截至2022年9月30日，該公司擁有503在信貸額度下可獲得的借款，包括其短期安排和循環信貸安排下的可得額度。

該公司有一美元500百萬張商業票據計劃。該公司的未償還借款為#美元。224百萬美元和美元170分別於2022年9月30日和2021年12月31日根據商業票據融資機制支付100萬美元。該公司還擁有一美元700百萬多幣種循環信貸安排，作為公司商業票據計劃的後備信貸安排。在2022年9月30日和2021年12月31日，有不是多幣種循環信貸安排下的未償還借款。該公司還可以訪問$48各種金融機構信貸額度下的未承付短期融資，由於其他短期借款#美元而減少。21百萬美元。截至2022年9月30日，短期債務的加權平均利率為4.0%.

公司的循環信貸安排、定期貸款和優先票據包含與公司運營和財務狀況有關的某些肯定和消極債務契約。截至2022年9月30日，該公司遵守了所有債務契約。由於公司未能在報告截止日期前提交截至2022年3月31日和2022年6月30日的財政季度的未經審計財務報表，公司獲得了未償債務的必要貸款人和票據持有人的同意，將該未經審計財務報表的交付期限延長至2022年11月14日。這些財務報表是在2022年11月9日提交的，因此，公司沒有因延遲提交文件而發生違約事件。


35

NOTE 14 – 商譽和無形資產

該公司每年對商譽和無限期無形資產進行減值評估，如果發生的事件或情況變化表明資產可能減值，則評估的頻率更高。在編制截至2022年9月30日的季度財務報表時，該公司確定了與其數字牙科集團和設備和儀器報告部門有關的“更有可能”減值的指標，這些部門包括在技術和設備部門。由於全球需求疲軟、資本成本上升、不利的外匯影響以及原材料、供應鏈和服務成本的增加，該公司經歷了不利的宏觀經濟因素，這導致預測收入減少，營業利潤率下降，對未來現金流的預期減少。

的公允價值二上述報告單位是使用貼現現金流模型計算的，投入使用了內部數據和基於市場的數據。公司在貼現現金流模型中的重要假設包括但不限於加權平均資本成本、收入增長率(包括永久增長率)和報告單位業務的營業利潤率百分比。因此，該公司在技術和設備部門中記錄了與數字牙科集團和設備和儀器報告單位相關的税前商譽減值費用$1,100百萬美元和美元87分別為100萬美元。

在第三季度計提這項減值費用的時機是當前宏觀經濟狀況的結果，包括利率環境的上升和股票估值的廣泛下降。自第二季以來，作為我們減值模型中貼現率假設基礎的核心基礎市場利率上升了約200基點。此外，一些報告單位的盈利預測也被下調，因為這些預測受到持續的宏觀經濟因素的影響。由於通脹壓力影響了我們客户的可自由支配消費行為，這帶來了新的競爭挑戰，全球對某些產品的需求在第三季度有所減弱。此外，由於我們商業模式的變化和廣泛的通脹趨勢，原材料、供應鏈和服務成本都有所增加。

截至2022年9月30日，與數字牙科集團和設備與儀器報告單位相關的剩餘商譽為$234百萬美元和美元192分別為100萬美元。由於這些報告單位截至2022年9月30日的公允價值接近賬面價值，關鍵假設的任何進一步下降都可能導致未來期間的額外減值。根據對技術及設備及消耗品分部內其他三個報告單位的量化分析，本公司認為並無跡象顯示賬面價值“更有可能”超過截至2022年9月30日的公允價值；然而，關鍵假設的任何進一步惡化均可能導致未來的減值費用。

對於沒有減值的公司報告單位，公司應用了假設的敏感性分析，將這些報告單位的貼現率增加了100基點，並在單獨的測試中，通過10%這些報告單位的公允價值。如果假設貼現率增加100基點到2022年9月30日，技術和設備部門內的一個報告單位的估計公允價值將低於10超過賬面價值的%。與本報告單位有關的商譽為#美元。1,0682022年9月30日為100萬人。

在編制截至2022年9月30日的季度財務報表時，結合商譽減值，本公司測試了與數字牙科集團內的業務相關的無形資產以及技術和設備部門內的設備和儀器報告單位的減值。本公司還在易耗品分部的易耗品報告單元內確定了無限期壽命無形資產的減值指標。無形資產的減值評估採用收益法，特別是特許權使用費減免法，或使用定性評估。該公司在免除特許權使用費方法中的重要假設包括但不限於收入增長率(包括永久增長率)、特許權使用費費率和折扣率。因此，公司計入減值費用#美元。66百萬，$26百萬美元和美元2截至2022年9月30日的三個月，數字牙科集團、設備和儀器以及消耗品報告單位的無限壽命無形資產分別為100萬歐元。減值費用主要是由宏觀經濟因素推動的，如資本成本上升、成本通脹、不利的外匯影響以及供應鏈成本增加，這些因素導致預測收入減少、營業利潤率下降以及對未來現金流的預期減少。這項費用計入了合併業務報表中的無形資產減值和其他成本。由於截至2022年9月30日這些無限期無形資產的公允價值接近賬面價值，關鍵假設的任何進一步下降都可能導致未來期間的額外減值。根據對技術與設備部門內另外兩個報告單位中與業務相關的無限壽命無形資產進行的定性評估，本公司認為，沒有跡象表明賬面價值“更有可能”超過這些無形資產截至2022年9月30日的公允價值；然而，關鍵假設的任何進一步惡化都可能導致未來的減值費用。
36


對於本公司未減值的無限年限無形資產，本公司應用假設敏感度分析。如果截至2022年9月30日，上述每項無限期無形資產的公允價值假設減少10%或折現率假設增加100個基點，則技術及設備和消耗品部門內某些無限期無形資產的公允價值將低於賬面價值，並根據敏感性分析被視為存在風險。這些無限期無形資產在技術及設備和消耗品部門的賬面價值為$43百萬美元和美元302022年9月30日，分別為100萬人。

實際財務結果與年度或中期測試中使用的預測財務結果或估值假設的任何偏離、股權估值下降、利率上升或無形資產用途的變化等因素，都可能對報告單位或無形資產的公允價值產生重大不利影響，並可能導致未來的減值費用。不能保證公司未來的資產減值測試不會導致重大的收益費用。
按可報告部門分列的公司商譽變動對賬如下：
(單位：百萬)技術和設備消耗品總計
2021年12月31日的餘額
商譽$5,989 $880 $6,869 
累計減值損失(2,893)— (2,893)
商譽，淨額$3,096 $880 $3,976 
減損(1,187)— (1,187)
翻譯和其他(170)(35)(205)
2022年9月30日的餘額
商譽$5,819 $845 $6,664 
累計減值損失(4,080)— (4,080)
商譽，淨額$1,739 $845 $2,584 

37

可確認的有限期無形資產和無限期無形資產如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：百萬)毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
攜帶
金額		毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
攜帶
金額
發達的技術和專利$1,569 $(764)$805 $1,729 $(762)$967 
商標名和商標269 (90)179 269 (79)190 
許可協議31 (26)5 36 (32)4 
客户關係1,005 (553)452 1,091 (545)546 
確定的總生存時間$2,874 $(1,433)$1,441 $3,125 $(1,418)$1,707 
無限--活着的商標名和商標$426 $— $426 $598 $— $598 
正在進行的研發(a)
8 — 8 14 — 14 
完全不確定--活着$434 $— $434 $612 $— $612 
可確認無形資產總額$3,308 $(1,433)$1,875 $3,737 $(1,418)$2,319 
(A)在企業合併中取得並用於研發(“研發”)活動的無形資產被視為無限期存在，直至研發工作完成或放棄為止。這些資產的使用壽命和攤銷將在研發工作完成後確定。2022年第三季度，某些研發活動完成，導致改敍為#美元。5數以百萬計的在建研發到有一定壽命的在役資產。

在2021年第二季度，該公司購買了若干已開發的技術權利，首期付款為$3百萬美元。購買對價還包括最低保證或有付款#美元。17在達到某些監管和商業里程碑時，將獲得100萬美元的收入。截至2022年9月30日，或有付款還不被認為有可能付款。


38

NOTE 15 – 承付款和或有事項

或有事件

2018年1月25日，本公司前全資子公司Futuredontics，Inc.收到了Henry Olivares和其他類似情況的個人向加利福尼亞州高級法院代表洛杉磯縣提起的據稱是集體訴訟的送達。2019年1月，提交了一份修改後的起訴書，增加了另一名被點名的原告瑞切爾·克拉克和各種索賠。原告階層指控加州違反了幾項工資和工時法，包括但不限於，沒有提供休息和用餐時間，以及沒有支付加班費。雙方當事人已經進行了書面和其他證據開示。2019年2月5日，原告Calethia Holt(與Olivares先生和Clarke女士由同一律師代表)向洛杉磯高等法院提起單獨的代表訴訟，指控違反了私人總檢察長法案，該法案基於與Olivares/Clarke訴訟相同的基本索賠。2019年4月5日，原告肯德拉·卡託向洛杉磯高等法院提起類似訴訟，指控一人違反了私人總檢察長法案，該法案基於與奧利瓦雷斯/克拉克訴訟相同的基本主張。該公司已同意解決所有三起訴訟(奧利瓦雷斯、霍爾特和卡託)。卡託法院批准了該案的和解，和解款項已經支付，法院駁回了訴訟。奧利瓦雷斯和霍爾特的當事人正在尋求法院批准該和解協議。預期的結算額對財務報表並不重要，截至2022年9月30日，已作為應計負債記錄在公司的綜合資產負債表中。

2018年6月7日和2018年8月9日，二假定的集體訴訟在紐約州最高法院提起，後來合併，聲稱公司和某些個別被告違反了美國證券法(州法院訴訟)，在2015年12月4日提交給美國證券交易委員會的註冊聲明中做出了重大失實陳述，並遺漏了與2016年Sirona Dental Systems Inc.(以下簡稱Sirona)與DENTSPLY International Inc.(以下簡稱“合併”)有關的註冊聲明中所要求的信息。修改後的起訴書稱，除其他事項外，被告沒有披露一家分銷商購買了過多的傳統Sirona產品庫存，以及該公司產品的三家分銷商一直在從事反競爭行為。原告試圖代表一類前Sirona股東追回損害賠償金，這些股東在合併中用自己的股份換取了公司的股票。2019年9月26日，法院批准了公司駁回所有索賠的動議，隨後做出了駁回案件的判決。2020年2月4日，法院駁回了原告在判決後提出的撤銷或修改判決並允許他們修改申訴的動議。原告就駁回和駁回判決後動議向紐約州最高法院第一部門上訴庭提出上訴，公司對法院駁回訴訟的裁決中的部分裁決提出交叉上訴。原告上訴和公司交叉上訴於2021年1月12日合併並進行辯論。2021年2月2日，上訴庭發佈裁決，維持以訴訟時效為由駁回州法院有偏見的行動。原告沒有對上訴部門的裁決提出上訴。

2018年12月19日，美國紐約東區地區法院向美國紐約東區地區法院提起了一項相關的推定集體訴訟，起訴公司和某些個別被告(“聯邦集體訴訟”)。原告提出了類似的指控，並提出了與州法院訴訟中聲稱的相同的指控。此外，原告指控被告在2014年2月20日至2018年8月7日期間在季度和年度報告以及其他公開聲明中做出虛假和誤導性陳述，違反了美國證券法。原告代表一個推定類別提出索賠，該類別包括(A)在2014年2月20日至2018年8月7日期間購買本公司股票的所有買家，以及(B)在合併中以其持有的Sirona股票換取本公司股票的Sirona前股東。2019年8月15日，該公司採取行動駁回了修改後的申訴。原告於2021年1月22日提起第二次修正起訴書，公司於2021年3月8日提出動議駁回第二次修正起訴書。關於駁回動議的簡報已於2021年5月21日全面提交，該動議目前正等待法院審理。

2022年6月2日，在美國俄亥俄州南區地區法院提起的一起可能的集體訴訟中，該公司被列為被告，訴訟標題為邁阿密普通僱員和環衞僱員退休信託訴小凱西案。等人，No.2：22-cv-02371(S.D.Ohio)，並於2022年7月28日，在紐約南區美國地區法院提起的題為聖安東尼奧消防和警察養老基金訴Dentsply Sirona Inc.等人的第1：22-cv-06339號(合稱“證券訴訟”)的假定集體訴訟中，將公司列為被告。證券訴訟中的指控基本相似，都聲稱在2021年6月9日至2022年5月9日期間，公司、公司前首席執行官小唐納德·M·凱西先生和公司前首席財務官豪爾赫·戈麥斯先生違反了美國證券法，其中包括做出了重大虛假和誤導性的陳述或遺漏，包括公司確認與分銷商回扣和激勵計劃相關的收入的方式。

39

這些訴訟中沒有聲稱具體金額的損害賠償。我們將繼續為這些懸而未決的案件招致法律費用，包括償還負有賠償義務的現任和前任高級職員和董事的律師費。繼續為此類訴訟辯護的代價可能是巨大的。我們打算積極地為這些訴訟辯護，但不能保證我們會在任何辯護中獲勝。如果任何訴訟結果不利，我們可能直接或根據我們的賠償義務承擔重大損害賠償責任，這可能對我們的業務、運營結果和現金流產生不利影響。在此階段，我們無法評估這些訴訟是否合理地可能造成任何重大損失或不利影響，也無法估計任何潛在損失的範圍。

作為美國國税局對2012至2013財政年度審計的結果，2019年2月11日，美國國税局向公司發出了一份“30天函”和一份税務代理報告(“RAR”)，涉及公司在2013年的無價值股票扣除，金額為$。546百萬美元。RAR不允許扣除，並在調整公司的淨營業虧損結轉後聲稱，公司有權獲得#美元的退款。52012年的百萬美元，不是2013年應繳税款，欠款#美元172014年的税金為100萬英鎊，不包括利息。根據美國會計準則第740條，公司在公司2012年財務報表中記錄了與無價值股票扣除相關的税收優惠。2019年3月，該公司提交了一份正式抗議，以多種理由對擬議的税收提出異議。公司及其顧問於2020年10月28日與美國國税局上訴辦公室團隊討論了其立場，並於2020年11月13日提交了對上訴團隊提出的問題的補充答覆。國税局上訴辦公室小組繼續審查該公司的立場。本公司認為美國國税局的立場沒有可取之處，並相信經美國國税局上訴辦公室小組進一步審查後，本公司的立場更有可能維持下去。本公司並無就建議的税項調整應計負債。然而，這一爭端的結果涉及一些不確定性，包括在扣除毫無價值的股票時各種資產的估值所固有的不確定性，以及與《國税法》和其他聯邦所得税當局和司法先例的適用有關的不確定性。因此，不能保證與美國國税局的爭端將得到有利的解決。如果決定不利，糾紛將導致當期收益費用，並可能對公司的綜合經營業績、財務狀況和流動資金產生重大不利影響。

瑞典税務局已拒絕了該公司2013至2018納税年度的某些利息支出扣除。如果不允許這種利息支出扣除，公司將受到額外的$36上百萬美元的税費。該公司已就駁回申請向瑞典行政法院提出上訴。關於2013至2014納税年度的此類扣除，法院於2017年7月5日做出了不利於該公司的裁決。2017年8月7日，公司對瑞典行政法院的不利決定提出上訴。2018年11月5日，該公司在一次聽證會上向行政上訴法院提交了最終論點。歐盟委員會認為，瑞典的利息扣除限制規則與歐盟法律和支持法律意見不符，因此本公司沒有繳納税款或在其財務報表中為此類潛在費用撥備。這一觀點現已在瑞典最高行政法院要求的初步裁決中得到歐洲聯盟法院的確認。隨後，瑞典税務當局在未決的法庭訴訟中承認，應給予該公司進一步的利息支出扣除，但仍聲稱利息支出扣除招致的最高額外税費為#美元。7應該以與歐盟法律無關的理由拒絕100萬人。

本公司擬就上述待決事項積極辯護其立場，並提出相關上訴。

除上述所披露的事項外，本公司亦不時面對與其業務相關的各種訴訟及類似的法律程序。這些法律問題主要涉及因使用公司產品和服務而引起的損害索賠，以及與知識產權相關的索賠，包括專利侵權、僱傭問題、税務問題、商業糾紛、競爭、銷售和貿易做法、人身傷害和保險範圍。公司還可能因過去或未來的收購或因被剝離業務保留的債務或與剝離業務相關的陳述、保證或賠償而受到訴訟。其中一些訴訟可能包括懲罰性和後果性索賠，以及補償性損害賠償。除另有註明外，本公司一般無法預測上述待決事項的最終結果、該等事項最終解決的時間，或與每項待決事項相關的最終損失、罰款或罰金。根據公司的經驗、最新信息和適用的法律，公司認為這些訴訟和索賠不會對公司的綜合經營業績、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。然而，如果出現意想不到的進一步發展，這些問題或其他類似問題的最終解決如果不利，可能會對公司的業務、財務狀況、運營結果或流動性造成重大不利影響。

40

雖然公司將一般、產品、財產、工人賠償、汽車、貨物、航空、犯罪、受託責任以及董事和高級管理人員的責任保險維持在一定的限額，以涵蓋其中某些索賠，但這種保險可能不足以或無法彌補此類損失。此外，雖然公司認為它有權就其中一些索賠從第三方獲得賠償，但這些權利也可能不足以或無法彌補此類損失。

承付款

購買承諾

該公司有一些不可撤銷的未來承諾，主要與關鍵零部件和原材料的長期供應合同有關。截至2022年9月30日，不可撤銷購買承諾如下：

(單位：百萬)
2022$66 
2023175 
202477 
202558 
202669 
此後— 
總計$445 
上述資料應與我們2021年表格10-K/A中第二部分第7項“合同義務”和第二部分第8項附註22“承付款和或有事項”一併閲讀。


表外安排

截至2022年9月30日，除上述部分披露的某些項目外，我們沒有任何重大的表外安排對我們的綜合財務狀況、運營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的重大影響。

賠償

在為促進我們產品和服務的銷售而進行的正常業務過程中，我們會就某些事項對特定各方：客户、供應商、出租人和其他各方進行賠償，包括但不限於我們將提供的服務和第三方提出的知識產權侵權索賠。此外，我們已經與我們的董事和高管簽訂了賠償協議，其中將要求我們就他們作為董事或高管的身份或服務可能產生的某些責任進行賠償。其中有幾項協議限制了提出賠償要求的時間和索賠金額。

由於每項特定協定所涉及的獨特事實和情況，不可能對這些賠償協定規定的最高潛在數額作出合理估計。此外，我們以前的賠償要求歷史有限，我們根據此類協議支付的款項並未對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生實質性影響。截至2022年9月30日，我們沒有收到任何可能或合理可能的重大賠償要求。然而，如果未來出現有效的賠償要求，我們未來的付款可能會很大，並可能對我們在特定時期的運營業績或現金流產生重大不利影響。

41

Dentsply SIRONA Inc.及其子公司

項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

本10-Q表格中包含或以引用方式併入本表格10-Q中的信息，以及美國證券交易委員會的其他文件和公司的新聞稿或其他公開聲明，包含或可能包含前瞻性陳述。請參閲本10-Q表格前半部分“前瞻性陳述及相關風險”標題下的討論。

公司簡介

Dentsply SIRONA Inc.是專業牙科產品和技術的領先製造商，在為全球牙科行業和患者提供創新和服務方面擁有135年的歷史。Dentsply Sirona在強大的世界級品牌組合下開發、製造和營銷牙科設備和消費品的全面解決方案。該公司還製造和營銷保健消耗品。Dentsply Sirona的產品提供創新、高質量和有效的解決方案，以推進患者護理，並提供更好、更安全和更快的牙科治療。Dentsply Sirona的全球總部設在北卡羅來納州的夏洛特。該公司的普通股在納斯達克股票市場上市，代碼為XRAY。

近期調查發現財務報告內部控制存在重大缺陷

如本公司於2022年5月10日提交的12B-25表格首次披露，本公司董事會審計及財務委員會(“審計及財務委員會”)於2022年3月在獨立法律顧問及法務會計師的協助下，就本公司現任及前任僱員提交的若干財務報告事宜的指控展開內部調查(“北美調查”)。在北美調查中，審計和財務委員會得出結論，沒有證據表明存在故意不當行為或欺詐行為，但確定某些前高級管理層成員，包括公司前首席執行官和前首席財務官，違反了公司《道德和商業行為守則》的規定。此外，這些前高級管理層成員沒有維持和促進適當的控制環境，側重於公司業務領域的合規，也沒有充分促進、監督或執行對道德和商業行為準則的遵守。在北美調查進行期間，審計與財務委員會決定擴大內部調查的範圍，以分析管理層先前確定的中國於2021年第四季度的產品退貨增加(“中國調查”)。根據對中國的調查，審計和財務委員會得出結論，公司在中國的當地商業團隊成員以及公司亞太商業組織負責人故意不當行為，未能向公司當地會計組織提供所要求的信息, 妨礙會計團隊的工作，在向公司和審計與財務委員會提供信息方面缺乏真實性，這是中國調查的一部分。中國的調查還確定，本公司在中國當地商業團隊的某些成員以及本公司前首席財務官和亞太商業組織負責人的這些行為違反了本公司的道德和商業行為準則。

請參閲2021年表格10-K/A的説明性説明，以瞭解有關每項調查的更多信息以及審計和財務委員會的相關調查結果。

關於重述截至2021年9月30日的三個月和九個月的財務報表和相關披露以及截至2021年12月31日的財政年度，管理層重新評估了公司對財務報告的內部控制的有效性，發現了公司截至2021年9月30日的財務報告內部控制的重大弱點。截至2022年9月30日，財務報告內部控制中的這些重大弱點尚未得到補救在提交本申請之日之前仍未得到補救。有關內部調查及其結果、財務報告內部控制的具體重大弱點以及公司補救行動的現狀的更多信息，請參閲2021年Form 10-K/A第II部分第9A項控制和程序。

生意場

該公司經營兩個業務部門，技術和設備(“T&E”)和消耗品。

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T&E部門負責設計、製造和銷售產品，包括牙科植入物、CAD/CAM系統、正畸透明矯正器產品、成像系統、治療中心和儀器，以及某些保健產品，主要是導管。

消耗品部門負責設計、製造和銷售預防性、修復性、牙髓和牙科實驗室應用產品類別中的牙科消耗品。

新冠肺炎的影響

該公司的財務業績和業務繼續受到新冠肺炎疫情及其對通脹、供應鏈、分銷網絡和消費者行為影響的影響。有關2021年疫情對公司業務的影響以及公司的應對措施的信息，可在2021年10-K/A表格中的“第二部分，第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中找到。

•正如下文“經營結果”討論中進一步描述的那樣，該公司繼續面臨大流行帶來的供應鏈挑戰，包括交貨期延長、某些零部件供應有限、原材料價格上漲和運輸成本上升。由於供應鏈的限制，公司在2022年9月30日的積壓訂單繼續高於歷史水平，主要是與成像設備的手頭訂單有關，而由於電子零部件的持續短缺，我們無法滿足這些訂單。該公司繼續採取措施減輕這些趨勢的影響，包括為關鍵原材料尋找替代供應商來源。

•在某些地理區域的銷售繼續受到影響美國公眾對新冠肺炎疫情的反應。2022年第一季度末，中國當局開始定期重新對個人和商業活動實施嚴格限制，以應對新冠肺炎變異病毒感染的捲土重來，導致銷售損失，原因是分銷限制和當地病人流量減少導致需求下降。主要是由於這些因素，與2021年前九個月相比，中國在2022年前九個月的銷售額下降了5500萬美元。如果這些限制，某些地區的不利趨勢可能會持續下去由於更多的疫情爆發，病毒會被更新。雖然大多數政府當局沒有重新實施具有重大影響的限制措施，但仍然不清楚剩餘的限制措施將於何時解除，以及病毒未來的變種或其他市場的新限制措施可能在多大程度上影響對該公司產品的短期需求。

俄羅斯入侵烏克蘭的影響

2022年2月24日，俄羅斯軍隊對烏克蘭發動軍事行動，導致該地區發生戰爭並造成重大破壞(《衝突》)。作為入侵的結果，美國、歐盟和其他國家對某些俄羅斯金融機構、企業和個人實施了經濟制裁。

該公司在俄羅斯或烏克蘭沒有重要的業務E.公司在俄羅斯和烏克蘭的淨銷售額約佔公司合併淨銷售額的3%，公司在這兩個國家的淨資產合計為9000萬美元，或不到合併淨資產的2%。這些淨資產包括截至2022年9月30日在俄羅斯境內持有的7300萬美元現金和現金等價物。由於其產品的醫療性質，目前的制裁並沒有實質性地限制該公司繼續向位於俄羅斯的客户銷售產品的能力。該公司從俄羅斯和烏克蘭採購某些原材料和組件，並儘量減少E由於與這些物項有關的供應鏈中斷帶來的不利影響，它已經為近期採購了足夠的數量，並正在為長期物色替代來源。該公司在烏克蘭的業務主要包括研究和開發活動，這些活動繼續從其他地點不間斷地進行，以關注員工的安全。總體而言，公司在俄羅斯和烏克蘭的業務沒有受到衝突的實質性影響，因此，公司在截至2022年9月30日的9個月中沒有記錄任何因這些事態發展而產生的壞賬、庫存儲備或資產減值準備。

雖然俄羅斯和烏克蘭都不是我們業務的重要組成部分，但經濟中斷或衝突當前範圍的顯著升級或擴大可能會導致銷售損失，擾亂我們的供應鏈，擴大通脹成本，並對我們的運營結果產生實質性的不利影響。有關相關風險的其他討論，請參閲2021年表格10-K/A第一部分第1A項“風險因素”。


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截至2022年9月30日的三個月的運營結果與截至2021年9月30日的三個月的運營結果

淨銷售額

該公司將本年度期間與上一年期間的淨銷售額進行比較。此外，該公司還在有機銷售的基礎上列報淨銷售額的變化，這是一種非公認會計準則的衡量標準。該公司將“有機銷售”定義為報告的淨銷售額，調整後的淨銷售額包括：(1)收購一週年前記錄的被收購企業的淨銷售額，(2)本年度和上一年期間出售企業或停產產品線應佔的淨銷售額，以及(3)外幣變化的影響，這是通過使用可比前一時期的外幣匯率換算本期淨銷售額來計算的。

有機銷售可能不同於其他公司使用的銷售，不應與根據美國公認會計原則編制的財務業績衡量標準分開考慮，或將其作為財務績效衡量標準的替代品。有機銷售是公司的一項重要內部措施，是高級管理層在審查經營業績時經常使用的手段。披露有機銷售是為了讓投資者評估公司業務的業績，但不包括某些項目，這些項目會影響不同時期業績的可比性，可能不能反映公司正常業務過去或未來的業績。該公司相信，這些信息有助於瞭解潛在的淨銷售趨勢。

該公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的淨銷售額以及與有機銷售額的對賬如下：
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬，百分比除外)20222021$Change更改百分比
淨銷售額$947 $1,040 $(93)(8.9 %)
外匯影響(8.2 %)
有機銷售(0.7 %)
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機銷售額下降的原因是供應鏈限制影響某些設備和儀器及耗材產品的訂單履行能力的持續影響，以及美國表現疲軟，部分原因是向分銷商銷售的時機如下所述，以及新冠肺炎變體對中國患者流量需求的影響。這些驅動因素大多被正畸產品銷量的強勁表現所抵消。

按細分市場劃分的淨銷售額

技術和設備

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的淨銷售額，以及淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬，百分比除外)20222021$Change更改百分比
淨銷售額$556 $612 $(56)(9.0 %)
外匯影響(9.6 %)
有機銷售0.6 %
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機產品銷售額的小幅增長主要是由於正畸產品的銷量增加，以及新產品的銷售和價格上漲帶來的整體好處。這些增長大部分被CAD/CAM產品在美國的銷售額與2021年可比季度相比的下降所抵消，部分原因是向分銷商銷售的時機如下所述。銷售也繼續受到供應鏈限制和產品供應導致的銷量減少的不利影響，特別是某些依賴電子元件的設備和儀器產品。

44

消耗品

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的淨銷售額，以及淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬，百分比除外)20222021$Change更改百分比
淨銷售額$391 $428 $(37)(8.7 %)
外匯影響(6.2 %)
有機銷售(2.5 %)
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機產品銷售額的下降主要是由於牙髓和修復體產品的銷售量下降，特別是在美國和中國，但價格上漲和對新產品的需求抵消了這一下降。

按地區劃分的淨銷售額

美國

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的淨銷售額，以及淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬，百分比除外)20222021$Change更改百分比
淨銷售額$357 $384 $(27)(7.2 %)
外匯影響(2.0 %)
有機銷售(5.2 %)
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機產品銷售額的下降主要是由於消耗品需求疲軟以及CAD/CAM產品批發量低於上年所致。2021年第三季度的CAD/CAM產品銷量得益於經銷商庫存增加約3500萬美元，部分原因是在此期間提供的增量激勵措施在2022年沒有再次出現，而2022年第三季度的銷量約為1000萬美元，原因是經銷商的訂單因零售需求放緩而減弱。在截至2022年9月30日的三個月中，銷售量也受到持續的全球供應鏈限制和產品供應減少的負面影響，特別是依賴電子元件的某些設備和儀器產品。銷售額的下降被正畸業務的整體增長部分抵消了。

歐洲

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的淨銷售額，以及淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬，百分比除外)20222021$Change更改百分比
淨銷售額$358 $393 $(35)(8.8 %)
外匯影響(11.8 %)
有機銷售3.0 %
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

45

有機產品銷售額的增長主要是由於有利的市場趨勢和需求以及價格上漲帶來的好處，導致設備和儀器、正畸和牙髓修復產品的整體銷量增加。有機銷售增長被持續的全球供應鏈限制以及產品供應減少所部分抵消，特別是某些依賴電子元件的設備和儀器產品。

世界其他地區

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的淨銷售額，以及淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬，百分比除外)20222021$Change更改百分比
淨銷售額$232 $263 $(31)(11.6 %)
外匯影響(11.7 %)
有機銷售0.1 %
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機產品銷售持平，因為其他消耗品和設備及儀器產品的銷售增加被牙髓和修復體及植入物產品的下降所抵消。期內整體銷量受到持續的全球供應鏈緊張及新冠肺炎的不利影響的負面影響，特別是在中國，受政府持續限制病人流量導致需求下降的影響。2022年第三季度，在當地批量採購計劃生效之前，公司開始看到中國對植入物產品的需求疲軟。雖然銷售尚未受到實質性影響，但該公司預計，由於這項預計將於2022年第四季度末或2023年第一季度生效的計劃，我們植入物產品在中國的銷售將受到降價的負面影響。

毛利
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬，百分比除外)20222021$Change更改百分比
毛利$508 $569 $(61)(10.7 %)
毛利潤佔淨銷售額的百分比53.7 %54.7 %(100) bps
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

該季度的毛利潤受到上述交易量下降以及5000萬美元外幣兑換逆風的負面影響。毛利率佔淨銷售額的百分比下降，原因是由於供應鏈限制和全球通脹導致原材料、勞動力和分銷成本上升的影響，以及不利產品組合的影響。這些下降部分被價格上漲和有利的外幣交易收益所抵消。

46

運營費用
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬，百分比除外)20222021$Change更改百分比
銷售、一般及行政費用(“SG&A”)$401 $395 $6 1.9 %
研發費用(“R&D”)41 39 2 5.2 %
商譽減值1,187 — 1,187 NM
無形資產減值及其他成本97 3 94 NM
SG&A佔淨銷售額的百分比42.4 %37.9 %450位/秒
R&D佔淨銷售額的百分比4.3 %3.7 %60bps
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。
NM--沒有意義

SG&A費用

SG&A費用SE提高了價格瑪麗亞因此而O與最近結束的調查和相關補救活動有關的費用，包括各種法律、會計和其他專業服務費，以及人員更替和其他與僱員有關的費用。由於這些費用而增加的費用是整體員工成本下降抵消了這一影響，這在一定程度上是由激勵性薪酬減少推動的。

研發費用

研發費用的增加主要是由於員工開支和持續投資於數字工作流程解決方案、產品開發計劃、軟件開發(包括臨牀應用套件和雲部署)的專業服務費的增加，導致T&E部門的支出增加。該公司預計將繼續保持擴大的研發投資水平，至少佔年度淨銷售額的4%。

商譽減值

截至2022年9月30日止三個月，本公司錄得商譽減值費用11.87億美元。這筆費用與技術和設備部門內的兩個報告單位有關。有關詳情，請參閲本表格10-Q未經審計綜合財務報表附註中的附註14，商譽及無形資產。

無形資產減值及其他成本

在截至2022年9月30日的三個月內，公司記錄了9700萬美元的無形資產減值淨支出和其他成本，其中主要包括與技術和設備部門和消耗品部門的某些商標和商標相關的9400萬美元減值費用。詳情見本表格10-Q未經審計綜合財務報表附註中的附註9，無形資產減值及其他成本。

分部調整後營業收入
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬，百分比除外)(a)
20222021$Change更改百分比
技術和設備$73 $134 $(61)(45.5 %)
消耗品121 123 (2)(1.6 %)
(A)請參閲本表格10-Q第1項未經審計綜合財務報表附註中的分部信息，以便將分部調整後的營業收入與美國公認會計準則綜合收益進行對賬。

技術及設備和消耗品調整後營業收入的減少主要是由於本年度銷售量的下降以及由於供應鏈限制和全球通貨膨脹導致的原材料、勞動力和分銷成本的上升，但被價格調整帶來的好處所抵消。
47


其他收入和支出
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20222021$Change更改百分比
利息支出，淨額$14 $14 $— NM
其他費用(收入)，淨額9 5 4 NM
淨利息和其他費用(收入)$23 $19 $4 
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。
NM--沒有意義

利息支出，淨額

截至2022年9月30日的三個月的淨利息支出與截至2021年9月30日的三個月持平。

其他費用(收入)，淨額

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月相比，其他支出(收入)淨額如下：
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20222021$Change
匯兑(利)損(a)
$3 $8 $(5)
權益法投資的損失(收益)4(1)5 
固定收益養老金計劃費用22— 
其他營業外虧損(收益)—(4)4 
其他費用(收入)，淨額$9 $5 $4 
(A)匯兑損失主要與公司間應付款項和貸款的重估有關。

2022年2月，土耳其三年累計通脹率突破100%。因此，自2022年4月1日起，公司土耳其子公司的本位幣改為母公司的報告貨幣美元。確認這一職能貨幣變動所產生的外幣損益的影響對該期間並不重要。

所得税和淨收入
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬，百分比除外)20222021$Change
(福利)所得税撥備$(164)$29 $(193)
有效所得税率13.2 %25.8 %
可歸因於Dentsply Sirona的淨(虧損)收入$(1,077)$84 $(1,161)
每股普通股淨(虧損)收益--攤薄$(5.01)$0.38 
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

48

所得税撥備

在截至2022年9月30日的三個月中，所得税優惠為1.64億美元，而截至2021年9月30日的三個月的税收支出為2900萬美元。與上一期間的税項支出相比，這項税項優惠主要是由某些已確認的商譽和無限期無形資產的減值推動的。減值影響帶來的税收優惠為1.83億美元，不被視為與該期間無關。有關減值的進一步討論，請參閲本表格10-Q第1項中的附註14，商譽和無形資產。
在截至2022年9月30日的三個月內，其他獨立税務事項的税項支出變動為600萬美元，主要由某些司法管轄區的所得税申報所產生的變動構成，但被不確定的納税狀況和相關利息支出所抵消。

在截至2021年9月30日的三個月內，本公司記錄了400萬美元的税項支出，主要涉及不確定税收狀況的變化和相關利息支出，以及影響遞延税項賬面價值的税率變化，但被基於股票的薪酬活動和估值津貼的變化所抵消。

本公司繼續重新評估其遞延税項資產的變現能力，並在權衡所有正面和負面證據後，繼續維持對某些遞延税項資產的估值撥備。


截至2022年9月30日的9個月的運營結果與截至2021年9月30日的9個月的運營結果

淨銷售額

該公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的淨銷售額以及與有機銷售的對賬如下：
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，百分比除外)20222021$Change更改百分比
淨銷售額$2,939 $3,128 $(189)(6.0 %)
外匯影響(6.3 %)
收購0.1 %
資產剝離和停產產品(0.1 %)
有機銷售0.3 %
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機產品銷售的增長是由於受益於價格上漲和美國以外市場T&E部門的強勁表現，如下所述。這些增長在很大程度上被美國整體表現較弱，如下所述，包括CAD/CAM和牙髓和修復體消耗品的銷售，以及正在進行的受全球供應鏈限制和產品供應減少的影響，特別是某些依賴電子元件的設備和儀器產品。結果也受到了新冠肺炎變體的負面影響，因為某些市場的患者流量需求減少，尤其是中國。

49

按細分市場劃分的淨銷售額

技術和設備

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的淨銷售額，以及淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，百分比除外)20222021$Change更改百分比
淨銷售額$1,716 $1,824 $(108)(5.9 %)
外匯影響(7.4 %)
收購0.2 %
有機銷售1.3 %
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機銷售的增長主要是由於植入物和設備及儀器的強勁表現，部分是由於價格上漲的好處。這些積極的驅動因素被持續的全球供應鏈限制的影響所抵消因產品供應而減少數量，特別是依賴電子元件的某些設備和儀器產品以及新冠肺炎在某些市場，尤其是中國的銷量下降的影響。CAD/CAM產品在美國的銷售也受到年初經銷商庫存水平較高的負面影響，如下所述。

消耗品

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的淨銷售額，以及淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，百分比除外)20222021$Change更改百分比
淨銷售額$1,223 $1,304 $(81)(6.2 %)
外匯影響(4.8 %)
資產剝離和停產產品(0.2 %)
有機銷售(1.2 %)
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機產品銷售額的下降是由於牙髓和修復產品的銷售疲軟，特別是在美國。銷售也受到持續的全球供應鏈限制影響訂單履行能力的負面影響，以及新冠肺炎變體對某些市場銷量的影響，尤其是中國。2021年前9個月的銷售得益於客户補充產品庫存，這是從大流行中整體復甦的一部分。銷售量的下降被預防性消耗品和D價格上漲帶來的好處。
50


按地區劃分的淨銷售額

美國

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的淨銷售額，以及淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，百分比除外)20222021$Change更改百分比
淨銷售額$1,023 $1,094 $(71)(6.5 %)
外匯影響(1.1 %)
收購0.2 %
資產剝離和停產產品(0.1 %)
有機銷售(5.5 %)
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機產品銷售額的下降主要是由於Restorative的批發量下降所致以及CAD/CAM產品，部分原因是今年年初經銷商庫存較高。2022年初，經銷商手頭的CAD/CAM單元庫存比2021年初高出約5000萬美元。2022年前9個月的庫存水平減少了約3 000萬美元，而2021年前9個月的庫存水平約為8 000萬美元，部分原因是在此期間提供的增量激勵措施在2022年沒有再次出現。銷售量在截至2022年9月30日的9個月內REE還受到持續的全球供應鏈限制的負面影響，影響某些設備和儀器的訂單履行能力，C廣告/計算機輔助製造和耗材產品，以及新冠肺炎對第一季度初需求的影響。銷售量的下降被設備和儀器業務的銷售增長和價格上漲的好處部分抵消。
歐洲

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的淨銷售額，以及淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，百分比除外)20222021$Change更改百分比
淨銷售額$1,183 $1,239 $(56)(4.5 %)
外匯影響(9.5 %)
有機銷售5.0 %
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機產品銷售額的增長主要是由於有利的市場趨勢和需求以及價格上漲帶來的好處，設備和儀器、CAD/CAM、植入物以及牙髓和修復消耗品產品的整體銷量增加。有機銷售增長在一定程度上受到持續的全球供應鏈限制的抑制，特別是某些依賴電子元件的設備和儀器產品。

51

世界其他地區

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的淨銷售額，以及淨銷售額與有機銷售額的對賬如下：
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，百分比除外)20222021$Change更改百分比
淨銷售額$733 $795 $(62)(7.7 %)
外匯影響(8.5 %)
收購0.1 %
資產剝離和停產產品(0.2 %)
有機銷售0.9 %
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

有機產品銷售的增長主要是由於CAD/CAM產品的銷售增加。這一增長部分被某些設備和儀器產品的供應短缺以及新冠肺炎對銷量的不利影響所抵消，特別是在中國，這是由於政府持續限制患者流量而導致需求下降。2022年第三季度，在當地批量採購計劃生效之前，公司開始看到中國對植入物產品的需求疲軟。雖然銷售尚未受到實質性影響，但該公司預計，由於這項預計將於2022年第四季度末或2023年第一季度生效的計劃，我們植入物產品在中國的銷售將受到降價的負面影響。

毛利
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，百分比除外)20222021$Change更改百分比
毛利$1,610 $1,743 $(133)(7.7 %)
毛利潤佔淨銷售額的百分比54.8 %55.7 %(90) bps
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

毛利潤受到以下外幣兑換逆風的負面影響1.19億美元以及期內銷售量下降。毛利率佔淨銷售額的百分比在本季度下降，原因是供應鏈限制和全球通脹導致原材料、勞動力和分銷成本上升的影響，但銷售價格上漲的好處部分抵消了這一影響。

運營費用
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，百分比除外)20222021$Change更改百分比
銷售、一般和行政費用(“SG&A”)$1,187 $1,174 $13 1.1 %
研發費用(“R&D”)131 122 9 7.7 %
商譽減值1,187 — 1,187 NM
無形資產減值及其他成本107 11 96 NM
SG&A佔淨銷售額的百分比40.4 %37.5 %290 bps
R&D佔淨銷售額的百分比4.5 %3.9 %60bps
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

52

SG&A費用

SG&A費用SE提高了價格瑪麗亞因此而O與最近結束的調查和相關補救活動有關的費用，包括各種法律、會計和其他專業服務費，以及人員更替和其他與僱員有關的費用。由於這些費用而增加的費用是整體員工成本下降抵消了這一影響，這在一定程度上是由激勵性薪酬減少推動的。

研發費用

研發費用的增加主要是由於在數字工作流程解決方案、產品開發計劃、包括臨牀應用程序套件和雲部署在內的軟件開發方面的持續投資的員工費用和專業服務費的增加，導致T&E部門的支出增加。該公司預計將保持擴大的研發投資水平，至少佔年度淨銷售額的4%。

商譽減值

截至2022年9月30日止九個月，本公司錄得商譽減值費用11.87億美元。這筆費用與技術和設備部門內的兩個報告單位有關。有關詳情，請參閲本表格10-Q未經審計綜合財務報表附註中的附註14，商譽及無形資產。

無形資產減值及其他成本

在截至2022年9月30日的9個月內，公司記錄了1.07億美元的無形資產減值淨支出和其他成本，其中主要包括與技術和設備部門和消耗品部門的某些商標和商標相關的減值費用9400萬美元，以及與各種重組舉措相關的1300萬美元。詳情見本表格10-Q未經審計綜合財務報表附註中的附註9，無形資產減值及其他成本。

分部調整後營業收入
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，百分比除外)(a)
20222021$Change更改百分比
技術和設備$278 $391 $(113)(28.9 %)
消耗品398 426 (28)(6.6 %)
(A)請參閲本表格10-Q第1項未經審計綜合財務報表附註中的分部信息，以便將分部調整後的營業收入與美國公認會計準則綜合收益進行對賬。

技術及設備和消耗品調整後營業收入的減少主要是由於本年度銷售量的下降以及由於供應鏈限制和全球通貨膨脹導致的原材料、勞動力和分銷成本的上升，但被價格調整帶來的好處所抵消。

其他收入和支出
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，百分比除外)20222021$Change更改百分比
利息支出，淨額$41 $43 $(2)(2.6 %)
其他費用(收入)，淨額20 4 16 NM
淨利息和其他費用$61 $47 $14 
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。
NM--沒有意義

53

利息支出，淨額

與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的淨利息支出減少了200萬美元，這主要是由於2022年的平均長期債務水平低於上年。

其他費用(收入)，淨額

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月相比，其他支出(收入)淨額如下：
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20222021$Change
非核心業務銷售收益$— $(7)$7 
匯兑(損)利(a)
(1)7(8)
權益法投資損失14113 
固定收益養老金計劃費用68(2)
其他營業外虧損(收益)1(5)6 
其他費用(收入)，淨額$20 $4 $16 
(A)匯兑收益(損失)主要與公司間應付款項和貸款的重估有關。

2022年2月，土耳其三年累計通脹率突破100%。因此，自2022年4月1日起，公司土耳其子公司的本位幣改為母公司的報告貨幣美元。確認這一職能貨幣變動所產生的外幣損益的影響對該期間並不重要。

所得税和淨收入
截至9月30日的9個月，
(以百萬為單位，每股金額和百分比除外)20222021$Change
(福利)所得税撥備$(128)$97 $(225)
有效所得税率12.1 %24.9 %
可歸因於Dentsply Sirona的淨(虧損)收入$(935)$292 $(1,227)
每股普通股淨(虧損)收益--攤薄$(4.34)$1.32 
百分比以實際值為基礎，由於四捨五入，可能不會重新計算。

所得税撥備

在截至2022年9月30日的9個月中，所得税優惠為1.28億美元，而截至2021年9月30日的9個月的税收支出為9700萬美元。與上一期間的税項支出相比，這項税項優惠主要是由某些已確認的商譽和無限期無形資產的減值推動的。減值影響帶來的税收優惠為1.83億美元，不被視為與該期間無關。有關減值的進一步討論，請參閲本表格10-Q第1項中的附註14，商譽和無形資產。
在截至2022年9月30日的9個月內，其他獨立税務事項的税項支出為700萬美元，主要由某些司法管轄區所得税申報產生的變化組成，但被不確定的税收狀況和相關利息支出所抵消。

54

於截至2021年9月30日止九個月內，本公司就個別税務事項錄得税項開支11,000,000美元，其中7,000,000美元主要與不確定税務狀況的變動及影響遞延税項賬面值的相關利息開支及税率變動有關，但被以分享為基礎的薪酬活動及估值津貼變動所抵銷。該公司還記錄了400萬美元的税費，作為與業務剝離有關的獨立項目。

本公司繼續重新評估其遞延税項資產的變現能力，並在權衡所有正面和負面證據後，繼續維持對某些遞延税項資產的估值撥備。

關鍵會計政策和估算

於2022年11月7日提交的2021年10-K/A表格所披露的關鍵會計政策，除本表格10-Q的未經審計綜合財務報表附註第I部分第1項附註1所解釋的變動外，並無其他變動。

商譽減值

商譽是指收購企業的可確認淨資產的超出公允價值的額外成本。商譽不攤銷；相反，如果事件或情況表明商譽的賬面價值可能減值，則每年或更頻繁地測試商譽的減值。判斷涉及確定一項減值指標是否在一年內發生。這些指標可能包括預期現金流下降、意想不到的競爭或增長放緩等。在對商譽進行減值測試時，本公司可評估其報告單位的質量因素，以確定報告單位的公允價值是否“更有可能”低於包括商譽在內的賬面價值。此外，本公司亦可繞過這項定性評估，進行商譽減值量化測試。

商譽在報告單位之間分配，並按該水平評估減值。根據ASC 350的規定，公司的報告單位是運營部門或低於其運營部門一級的單位。

在編制截至2022年9月30日的三個月的財務報表時，該公司為其兩個報告部門確定了“更有可能”的減值指標，因此，該公司在技術和設備部門分別記錄了與其數字牙科集團和設備和儀器報告部門有關的税前商譽減值費用11億美元和8700萬美元。商譽減值費用主要是由宏觀經濟因素驅動的，這是由於全球需求疲軟、資本成本上升、不利的外匯影響以及原材料、供應鏈和服務成本的增加，這些因素導致預測收入減少、營業利潤率下降以及對未來現金流的預期減少。截至2022年9月30日，與數字牙科集團和設備與儀器報告部門相關的剩餘商譽分別為2.34億美元和1.92億美元。由於這些報告單位截至2022年9月30日的公允價值接近賬面價值，關鍵假設的任何進一步下降都可能導致未來期間的額外減值。有關詳情，請參閲本表格10-Q表未經審計綜合財務報表附註第1部分第1項附註14商譽及無形資產。

對於未減值的公司報告單位，公司進行了假設敏感性分析，將這些報告單位的貼現率提高了100個基點，並在另一項測試中將這些報告單位的公允價值減少了10%。如果折現率在2022年9月30日假設增加100個基點，技術和設備部門中的一個報告單位的估計公允價值將比其賬面價值高出不到10%。截至2022年9月30日，與本報告單位相關的商譽為10.68億美元。關鍵假設的任何進一步惡化都可能導致未來的減值費用。

為了確定報告單位的公允價值，本公司使用了貼現現金流量模型，該模型利用內部和基於市場的數據作為其估值技術。貼現現金流模型使用五到十年的預測現金流加上基於使用永久增長率將上一時期的現金流資本化的最終價值。公司在貼現現金流模型中的重要假設包括但不限於加權平均資本成本、收入增長率(包括永久增長率)和報告單位業務的營業利潤率百分比。這些假設是在考慮當前市場狀況的情況下制定的。該公司將其報告單位的公允價值合計與其市值進行核對，其中包括基於市場狀況的合理控制溢價。

55

無形資產無限期減值

無限壽命無形資產由商號和商標組成，不需要攤銷；相反，如果事件或情況表明無限壽命無形資產的賬面價值可能減值，或如果決定出售企業，則每年或更頻繁地進行減值測試。

在編制截至2022年9月30日的季度財務報表時，結合商譽減值，本公司測試了與數字牙科集團內的業務相關的無形資產以及技術和設備部門內的設備和儀器報告單位的減值。本公司還在易耗品分部的易耗品報告單元內確定了無限期壽命無形資產的減值指標。無形資產的減值評估採用收益法，特別是特許權使用費減免法，或使用定性評估。該公司在免除特許權使用費方法中的重要假設包括但不限於收入增長率(包括永久增長率)、特許權使用費費率和折扣率。因此，該公司在截至2022年9月30日的三個月中，為數字牙科集團、設備和儀器以及消耗品報告部門分別記錄了6600萬美元、2600萬美元和200萬美元的減值費用，用於其無限期生存的無形資產。減值費用主要是由宏觀經濟因素驅動的，這是由於全球需求疲軟、資本成本上升、不利的外匯影響以及原材料、供應鏈和服務成本的增加，這些因素導致預測收入減少、營業利潤率下降以及對未來現金流的預期減少。這項費用計入了合併業務報表中的無形資產減值和其他成本。由於截至2022年9月30日這些無限期無形資產的公允價值接近賬面價值，關鍵假設的任何進一步下降都可能導致未來期間的額外減值。詳情見第1部分，第1項，附註14，商譽和無形資產, 在本表格10-Q的未經審計綜合財務報表附註中。

對於本公司未減值的無限年限無形資產，本公司應用假設敏感度分析。如果截至2022年9月30日，上述每項無限期無形資產的公允價值假設減少10%或折現率假設增加100個基點，則技術及設備和消耗品部門內某些無限期無形資產的公允價值將低於賬面價值，並根據敏感性分析被視為存在風險。截至2022年9月30日，技術及設備和消耗品部門中這些無限期無形資產的賬面價值分別為4300萬美元和3000萬美元。對關鍵假設的任何進一步確定都可能導致未來的減值費用。

獲得的商標名稱和商標的公允價值是通過使用特許權使用費減免法來估計的，該方法通過估計通過擁有資產而節省的特許權使用費來評估無限期無形資產的價值。在這種方法下，無限期無形資產的所有者確定如果所有者必須從第三方獲得資產許可的情況下可能收取的合理使用費。特許權使用費税率是根據對預測銷售額適用的估計税率而釐定的，按與實現資產應佔現金流的相對風險相稱的貼現率按現值計税及貼現。管理層判斷是確定關鍵假設所必需的，這些假設包括收入增長率、永久收入增長率、特許權使用費比率和折扣率。其他假設與適用於商譽減值測試的假設一致。

公允價值的確定涉及圍繞預測現金流量的不確定性，因為它要求管理層做出假設並應用判斷來估計未來的業務預期。這些未來預期包括但不限於宏觀經濟因素，如資本成本上升、成本通脹、不利的外匯影響、供應鏈成本增加以及這些報告單位的新產品開發變化。

實際財務結果與年度或中期測試中使用的預測財務結果或估值假設的任何偏離、股權估值下降、利率上升或無形資產用途的變化等因素，都可能對報告單位或無形資產的公允價值產生重大不利影響，並可能導致未來的減值費用。不能保證公司未來的資產減值測試不會導致重大的收益費用。

有關本公司年度商譽及無限期計提無形資產減值測試的進一步討論，請參閲本表格10-Q表未經審核綜合財務報表附註第I部分第1項附註14商譽及無形資產。

56

流動資金和資本資源

截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20222021$Change
現金提供方(使用於)：
經營活動$375 $435 $(60)
投資活動(109)(319)210 
融資活動(168)(257)89 
匯率變動對現金及現金等價物的影響(19)(16)(3)
現金及現金等價物淨增(減)$79 $(157)$236 

經營活動提供的現金減少，主要是由於本期間銷售額下降，以及庫存增加，部分原因是中國與新冠肺炎相關的臨時停工。業務現金的減少被週轉資金的其他變化所抵消，包括貿易應收賬款負債的增加和應收賬款的減少。截至2022年9月30日，應收賬款的銷售天數從2021年12月31日的60天增加到61天，庫存銷售天數從2021年12月31日的110天增加到137天，增加了27天。

用於投資活動的現金減少，主要是因為用於收購的現金減少2.48億美元，但被資本支出增加1600萬美元部分抵銷，以及出售非戰略性業務收到的現金減少2700萬美元。該公司估計，2022年全年的資本支出約為1.5億至1.6億美元，預計這些投資將包括擴建設施，為增長提供增量空間，並整合運營以提高效率。

用於籌資活動的現金減少的主要原因是長期借款付款減少2.95億美元，偏移較低短期借款收益8300萬美元，主要來自使用公司的商業票據計劃，與6000萬美元的股票回購有關的現金流出增加，以及4100萬美元的股票期權行使收益減少。作為這一活動的結果，再加上匯率波動對以外幣計價的債務的影響，在截至2022年9月30日的9個月中，公司的總借款淨減少1.12億美元。

在截至2022年9月30日的9個月內，本公司簽訂了1.5億美元的加速股份回購協議(“ASR協議”)，其中約240萬股於2022年3月期間交付，成交量加權平均價為50.44美元。2022年4月，在ASR協議最終結算時，額外交付了70萬股，導致根據該協議回購的股票總數為310萬股。截至2022年9月30日，仍有7.4億美元的授權可用於未來的股票回購。其他股份回購(如有)可透過公開市場購買、規則10b5-1計劃、加速股份回購、私下協商交易或其他交易進行，回購金額及時間由本公司根據當時市場及業務狀況及其他因素而認為適當。截至2022年9月30日，公司持有庫存股4960萬股。

公司的總淨負債與總資本的比率如下：
(單位：百萬，百分比除外)2022年9月30日2021年12月31日
債務的當期部分$246 $182 
長期債務1,737 1,913 
減去：現金和現金等價物418 339 
淨債務$1,565 $1,756 
總股本3,614 4,997 
總市值$5,179 $6,753 
總淨負債與總資本比率30.2 %26.0 %
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截至2022年9月30日，該公司在信貸額度下的總剩餘借款能力為5.03億美元，包括其短期安排和循環信貸安排下的可用額度。該公司的借款能力包括從2018年到2024年7月28日的7億美元信貸安排。該公司還根據一項美元商業票據融資機制提供總計5億美元的資金。7億美元的左輪手槍是商業票據貸款的後備，因此，商業票據貸款和多貨幣循環信貸安排下的可用信貸總額為7億美元。截至2022年9月30日，該公司在商業票據融資項下的未償還借款為2.24億美元，循環信貸和商業票據融資項下的餘額為4.76億美元。該公司還可以通過各種金融機構的信用額度獲得4800萬美元的未承諾短期融資，這些資金的可用性因其他短期借款而減少。該等信貸額度並無重大限制，並由本公司與貸款機構之間的繳款通知書提供。截至2022年9月30日，根據短期借款安排，該公司有2100萬美元的未償還款項。

公司的循環信貸安排、定期貸款和優先票據包含與公司運營和財務狀況有關的某些契約。這些公約中限制最多的是：未償債務總額與總資本的比率不超過0.6，不包括折舊和攤銷的營業收入與利息支出的比率不低於3.0倍，這些條款在相關協議中有定義。任何違反任何此等契諾的行為將導致現有債務協議下的違約，允許貸款人宣佈該等債務協議下的所有借款立即到期和支付，並通過交叉違約條款，使本公司的其他貸款人有權加速其貸款。截至2022年9月30日，公司遵守了這些公約。

此外，根據某些債務協議，本公司必須向借款人交付或提供其每個季度及時編制未經審計的財務報表，並提供必要的證明。由於公司未能在報告截止日期前提交截至2022年3月31日和2022年6月30日的財政季度的未經審計財務報表，公司獲得了未償債務的必要貸款人和票據持有人的同意，將該未經審計財務報表的交付期限延長至2022年11月14日。這些財務報表是在2022年11月9日提交的，因此，公司沒有因之前延遲提交文件而發生違約事件。

該公司預計在持續的基礎上能夠為運營現金需求提供資金分期付款、資本支出和償債從目前的現金、現金等價物、業務現金流和現有借款安排下可用的金額中扣除。公司的信貸安排在本10-Q表未經審計的綜合財務報表附註13“融資安排”中進一步討論。

外國子公司持有的永久再投資現金通常用於為子公司的經營活動和未來的外國投資提供資金。該公司有能力將現金匯回美國，這可能導致調整外國預扣税、外國和/或美國州所得税的納税義務，以及外匯變動的影響。在…2022年9月30日，管理層認為美國有足夠的流動資金，並預計這種情況將在未來12個月內保持。該公司已經從其非美國子公司匯回並預計將繼續匯回某些不需要為當地業務提供資金的資金，然而，這些特定的匯回活動並沒有也預計不會給公司帶來重大的遞增税款負擔。

該公司繼續審查其債務組合，並可能在短期內根據戰略資本管理對額外債務進行再融資或增加債務。本公司相信未來12個月有足夠的流動資金。

資本資源中的物質趨勢

自2022年第二季度開始，本公司的財務業績受到與審計和財務委員會，並由獨立法律顧問和法務會計師協助。這些費用包括與調查本身有關的專業服務費，以及管理層為迴應調查結果進行評估和修訂並開始補救活動而發生的第三方會計和法律費用。此外，該公司還發生了與其補救人員行動有關的遣散費，以及與保留關鍵人員有關的特別一次性費用。在截至2022年9月30日的9個月裏，這些成本總計約4500萬美元。儘管在提交本文件時，調查已經完成，但隨着公司完成第I部分，第4項本表格10-Q的控制和程序，併產生與第一部分第1項所列財務報表附註15所述承付款和或有事項有關的法律辯護費用。
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新會計公告

關於最近的會計聲明的討論，請參閲本表格10-Q未經審計的合併財務報表的第1部分，第1項，附註1，重要會計政策。

項目3--關於市場風險的定量和定性披露

與我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K/A年度報告中第二部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中提供的信息相比，沒有實質性變化。

項目4--控制和程序

關於披露控制和程序的有效性的結論

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年9月30日，也就是本報告所述期間結束時公司披露控制和程序的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，由於財務報告內部控制存在重大弱點，截至2022年9月30日，公司截至2022年9月30日的披露控制和程序(根據1934年證券交易法修訂後的第13a-15(E)和15d-15(E)條規則定義)不再有效，這一點在下文“財務報告內部控制的重大弱點”中有描述。

儘管已發現的重大弱點導致披露控制和程序無效，但首席執行官和首席財務官得出結論，本季度報告中包含的Form 10-Q綜合財務報表在所有重大方面都公平地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量，符合美國公認會計原則。

財務報告內部控制存在的重大缺陷

重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。

管理層發現，截至2022年9月30日，公司對財務報告的內部控制存在以下重大缺陷：

a.公司沒有設計和維護有效的內部控制環境，因為前管理層未能在最高層設定適當的基調。具體地説，某些高級管理層成員，包括公司前首席執行官和前首席財務官，從事了與公司合規文化以及道德和商業行為準則不一致的行為。

b.本公司沒有維持足夠數量的人員，他們對與客户激勵安排相關的可變對價的會計處理具有適當的知識水平，與我們的財務報告要求相稱。

這些重大弱點導致了以下額外的重大弱點：

c.公司沒有設計和維護與批准、溝通和核算與客户的激勵安排相關的有效控制，影響收入的完整性和準確性，包括可變對價。

這些重大缺陷導致我們重述截至2021年12月31日的年度綜合財務報表，以及截至2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計中期財務信息。這些重大缺陷還導致我們對與2019、2020和2021年相關的中期和年度期間的幾乎所有賬目和披露進行了調整。此外，這些重大弱點中的每一個都可能導致我們幾乎所有賬户餘額或披露的錯誤陳述，這將導致年度或中期合併財務報表的重大錯誤陳述，而這是無法防止或檢測到的。
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補救計劃和狀態

針對解釋性説明中討論的事項，管理層正在投入大量資源，以規劃和持續實施補救工作，以解決本文所述的重大弱點以及其他已查明的風險領域。以下概述的這些補救措施已經實施或正在繼續實施，旨在解決已發現的重大弱點，並加強公司對財務報告和披露控制及程序的整體內部控制。

在審計和財務委員會的監督和董事會的意見下，管理層已開始設計和實施流程和控制方面的變化，以彌補重大弱點，並加強我們對財務報告的內部控制，如下所述。管理層和董事會，包括審計和財務委員會，正在努力彌補本報告指出的重大弱點。雖然該公司預計將採取其他補救行動，但迄今採取的行動包括：

a.任命一名新的首席執行官、一名新的首席財務幹事和一名新的首席會計幹事；
b.因違反《道德和商業行為守則》而解僱某些高級管理層成員和非執行僱員。

除了迄今採取的補救行動外，公司正在或計劃採取以下行動，以補救本文中確定的重大弱點：

a.審查和加強公司的道德和商業行為準則，以明確與公司財務報告和披露相關的責任，並就最新的道德和商業行為準則向公司人員提供增量培訓；
b.執行書面政策和程序，以提供治理，並確立監督提供給客户的獎勵安排的責任，包括適當授權進行此類批准；
c.將書面政策和程序正式化，以提供治理，並在客户協議中存在退貨合同權利的情況下，確定指導方針、文件和監督客户退貨的責任；
d.要求併為在與經銷商談判、評估、同意和核算客户激勵安排方面發揮作用的員工提供培訓；
e.向負責執行、監督和審查與客户之間的客户激勵安排的人員提供有關新流程的培訓；
f.加強流程，確保所有適用於基於激勵的計劃和客户協議的條款和條件及時傳達給負責會計和財務報告的個人；
g.加強對客户獎勵安排會計的內部控制，包括：(1)實施正式控制，不斷審查和記錄在估算基於可變因素的獎勵措施時使用的方法和假設；(2)進行正式控制，以確保估計的應計負債分析的準確性；
h.評估財務和商業運營方面的人才，並解決已發現的差距；
i.加強對商業和財務人員的收入確認培訓。

此外，公司還採取了以下補救措施，以改善披露控制和程序：

a.通過更正式的章程加強現有披露委員會的責任，其中確定了成員，並規定了披露委員會的作用和責任，以及其他要求；以及
b.增加和加強現有次級認證和內部管理代表信函，包括就這些流程的目的和執行情況提供培訓。

管理層制定了實施上述補救工作的詳細計劃和時間表，並將監督有效執行。此外，在審計和財務委員會的指導下，管理層將繼續確定和實施行動，以改進其披露控制和程序以及財務報告內部控制的有效性，包括計劃加強其在財務報告和披露責任方面的資源和培訓，並對政策和程序進行必要的修改，以提高此類控制的整體有效性。

60

管理層相信，上述努力將有效地彌補上述重大缺陷。隨着公司繼續評估並努力改善其對財務報告和披露控制程序的內部控制，管理層可能決定採取額外措施來改善控制或決定修改上述補救計劃。

截至提交本10-Q表格時，上述重大缺陷尚未得到補救。在適用的控制措施運行了足夠的一段時間並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施的設計和運行有效之前，不能認為上述重大缺陷已得到補救。因此，管理層將繼續在受上述重大弱點影響的活動中監督和評估我們對財務報告的內部控制的有效性。

公司管理層將繼續努力彌補這些重大弱點，以改善其對財務報告的內部控制。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年9月30日的三個月內，本公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對其財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分--其他資料

項目1--法律訴訟

請參閲本表格10-Q未經審計綜合財務報表附註中第一部分第1項附註15承付款和或有事項。

項目1A--風險因素

除下文所述外，《2021年10-K/A表格》第1A部分“風險因素”中披露的風險因素沒有實質性變化。

本公司已確認大量商譽減值費用，最近一次是在2022年第三季度，並可能需要在未來確認額外的商譽和無限期無形資產減值費用。

本公司收購了其他公司和無形資產，可能無法從這些收購中實現所有經濟利益，這可能會導致商譽或無形資產減值。當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時，本公司會審核應攤銷無形資產的減值。該公司至少每年對商譽和無限期無形資產進行減值測試。用於確定商譽或無限期無形資產公允價值的估值模型依賴於各種假設，並反映了管理層的最佳估計。

在2017、2018和2020年期間記錄了總計35億美元的某些業務減值費用後，截至2022年6月30日，公司的資產負債表上的商譽總額為39億美元。在編制截至2022年9月30日的季度財務報表時，該公司確定了觸發事件，並記錄了與技術和設備部門內兩個報告單位相關的11.87億美元非現金商譽減值費用。截至2022年9月30日，與數字牙科集團和設備與儀器報告部門相關的剩餘商譽分別為2.34億美元和1.92億美元。由於這些報告單位截至2022年9月30日的公允價值接近賬面價值，關鍵假設的任何進一步下降都可能導致未來期間的額外減值。此外，本公司測試了與這些業務相關的無限期無形資產，以及與消耗品部門相關的某些無限期無形資產，並確定某些商號和商標受損，導致在截至2022年9月30日的三個月記錄了9400萬美元的減值費用。由於截至2022年9月30日這些無限期無形資產的公允價值接近賬面價值，關鍵假設的任何進一步下降都可能導致未來期間的額外減值。截至2022年9月30日，該公司擁有4.34億美元的無限期無形資產和26億美元的商譽記錄在其資產負債表上。

商譽和無限期無形資產減值分析對所使用的關鍵假設的變化非常敏感，這些假設包括貼現率、收入增長率、永久收入增長率、特許權使用費和業務的營業利潤率百分比，以及影響美國和全球牙科和醫療器械行業的當前市場狀況。鑑於市場的不確定性以及其他影響公司貼現現金流模型背後管理層假設的因素，分析中使用的假設和預測可能無法實現，公司目前的估計可能在未來發生重大變化，這可能導致屆時產生額外的商譽或不確定的無形資產減值費用。

項目2--未登記的證券銷售和收益的使用

2021年7月28日，董事會批准了一項高達10億美元的股票回購計劃。在截至2022年9月30日的三個月內，公司沒有根據股票回購計劃回購普通股。2022年9月30日，該公司獲得授權回購7.4億美元的普通股，這些普通股是根據股票回購計劃剩餘的。

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項目5--其他信息

2022年9月2日，本公司提交了一份關於本公司首席商務官Walter·彼得森於2022年9月30日生效的8-K表格(原8-K表格)的現行報告。最初的8-K聲明，彼得森先生和公司共同同意彼得森先生的分居。經與Petersohn先生隨後討論後，本公司現認為Petersohn先生的離職為未經雙方同意而終止，Petersohn先生的有效終止日期已修訂至2022年11月10日。
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項目6--展品
展品編號描述
4.1
同意備忘錄，日期為2022年8月11日，由DENTSPLY SIRONA Inc.、不時的附屬借款人、貸款人和作為行政代理的摩根大通銀行簽署。
4.2
DENTSPLY SIRONA Inc.及其各票據持有人之間於2022年8月26日簽署的《票據購買協議修正案及同意書》，內容涉及其中所載票據的發行人及持有人於2015年12月11日訂立的該特定票據購買協議。
4.3
DENTSPLY SIRONA Inc.、Sirona Dental Services GmbH及其每個票據持有人之間於2022年8月26日就其中所述票據的發行人和持有人於2016年10月27日簽署的特定票據購買協議和擔保協議的修訂和同意書。
4.4
DENTSPLY SIRONA Inc.及其各票據持有人之間於2022年8月26日簽署的《票據購買協議修正案及同意書》，內容涉及其中所載票據的發行人及持有人於2019年6月24日訂立的某項票據購買協議。
4.5
同意備忘錄，日期為2022年9月14日，由DENTSPLY SIRONA Inc.、不時的附屬借款人、貸款人和作為行政代理的摩根大通銀行簽署。
4.6
同意備忘錄，日期為2022年11月4日，由DENTSPLY SIRONA Inc.、不時的附屬借款人、貸款人和作為行政代理的摩根大通銀行簽署。
4.7
DENTSPLY SIRONA Inc.及其各票據持有人於2022年11月5日就其中所列票據的發行人及持有人之間於2015年12月11日訂立的某項票據購買協議而簽署的第2號票據購買協議及同意書。
4.8
票據購買協議修正案2，以及DENTSPLY SIRONA Inc.、Sirona Dental Services GmbH及其每個票據持有人之間於2022年11月5日就其中所述票據的發行人和持有人之間於2016年10月27日達成的該特定票據購買和擔保協議的同意書。
4.9
2022年11月5日DENTSPLY SIRONA Inc.及其各票據持有人就其中規定的發行人和票據持有人於2019年6月24日達成的特定票據購買協議的第2號票據購買協議和同意書。
10.1
Dentsply Sirona Inc.修訂並重新啟動了關鍵員工離職福利計劃，日期為2022年9月22日。
10.2DENTSPLY SIRONA Inc.和Simon D.Campion之間的僱傭協議，於2022年8月22日生效。(1)
10.3DENTSPLY SIRONA公司與芭芭拉·W·博登之間的臨時首席財務官僱傭協議第一修正案，日期為2022年9月22日。(2)
10.4DENTSPLY SIRONA Inc.和Glenn Coleman之間的邀請函，於2022年9月22日簽署。
31.1
第302條認證聲明首席執行官
31.2
第302條認證聲明首席財務官
32
第906條認證聲明
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LABXBRL擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
(1)參照本公司於2022年8月25日提交的表格8-K，檔案編號0-16211內所載的展品成立為法團。
(2)參照本公司日期為2022年9月22日的8-K表格，文件編號0-16211中的展品成立為法團。
(3)參照本公司日期為2022年9月22日的8-K表格中的展品成立為法團，檔案號為0-16211。

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簽名

根據修訂後的1934年《證券交易法》的要求，公司已正式安排由正式授權的簽署人代表公司簽署本報告。


Dentsply SIRONA Inc.
/s/西蒙·D·坎皮恩2022年11月14日
西蒙·D·坎皮恩日期
首席執行官
/s/格倫·G·科爾曼2022年11月14日
格倫·G·科爾曼日期
常務副祕書長總裁和
首席財務官

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