美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q
(標記 一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
截至2022年9月30日的季度
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
對於 ，過渡期從_
佣金 文檔號：001-38029
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主 識別號碼) |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人電話號碼，包括區號：1-704-997-5735
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每節課的標題： | 交易符號 | 在其註冊的每個交易所的名稱： | ||
| 這個 (納斯達克資本市場) |
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人
是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章第232.405節
條)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司、 還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的報告公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
勾選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)是☐否☒
截至2022年11月7日，有
AKOUSTIS 科技公司
表格 10-Q
截至2022年9月30日的季度
目錄表
| 第 頁第 | |||
| 第 部分-財務信息 | |||
| 第 項1. | 財務報表 | 1 | |
| 截至2022年9月30日和2022年6月30日的合併資產負債表(未經審計) | 1 | ||
| 精簡 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月合併業務報表(未經審計) | 2 | ||
| 簡明 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月股東權益綜合變動表 (未經審計) | 3 | ||
| 簡明 截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月合併現金流量表(未經審計) | 4 | ||
| 簡明合併財務報表附註 (未經審計) | 5 | ||
| 第 項2. | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 18 | |
| 第 項3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 23 | |
| 第 項。 | 控制 和程序 | 23 | |
| 第二部分--其他信息 | |||
| 第 項1. | 法律程序 | 24 | |
| 第 1a項。 | 風險因素 | 24 | |
| 第 項2. | 未登記的股權證券的銷售和收益的使用 | 24 | |
| 第 項3. | 高級證券違約 | 24 | |
| 第 項。 | 礦山 安全信息披露 | 24 | |
| 第 項5. | 其他 信息 | 24 | |
| 第 項6. | 展品 | 25 | |
| 附件 索引 | 25 | ||
| 簽名 | 26 | ||
i
第 部分-財務信息
項目1.財務報表。
Akoustis 技術公司
壓縮的 合併資產負債表 (單位為千，不包括共享數據) (未經審計)
| 9月30日， | 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 無形資產，淨值 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產淨額 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債與權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 或有對價 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 可轉換應付票據，淨額 | ||||||||
| 或有對價 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，面值$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
見簡明合併財務報表附註
1
Akoustis 技術公司
精簡的 合併業務報表
(單位為 千，每股數據除外)
(未經審計)
| 這三個月 告一段落 9月30日， 2022 | 對於 三個月 告一段落 9月30日， 2021 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運營費用 | ||||||||
| 研發 | ||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||
| 總運營費用 | ||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他(費用)收入 | ||||||||
| 利息(費用)收入 | ( | ) | ||||||
| 其他(費用)收入 | ( | ) | — | |||||
| 或有對價的公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 衍生負債的公允價值變動 | ||||||||
| 其他(費用)收入總額 | ( | ) | ||||||
| 所得税前淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 所得税 | ( | ) | ||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
見簡明綜合財務報表附註。
2
Akoustis 技術公司
簡明 股東權益變動表合併報表
(單位：千)
(未經審計)
| 其他內容 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 已繳入 | 累計 | 總計 | |||||||||||||||||
| 股票 | 面值 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||
| 平衡，2022年6月30日 | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 平衡，2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 其他內容 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 已繳入 | 累計 | 總計 | |||||||||||||||||
| 股票 | 面值 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||
| 平衡，2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 以現金形式發行的普通股，扣除發行成本 | ||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||
| 為行使認股權證而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 為行使期權而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 平衡，2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
見簡明綜合財務報表附註。
3
Akoustis 技術公司
精簡 現金流量表合併報表
(單位為 千，每股數據除外)
(未經審計)
| 截至三個月 9月30日， 2022 | 三個月 告一段落 9月30日， 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 債務貼現攤銷 | — | |||||||
| 經營性租賃使用權資產攤銷 | ||||||||
| 衍生負債的公允價值變動 | ( | ) | — | |||||
| 或有對價的公允價值變動 | ||||||||
| 固定資產處置損失 | ( | ) | ||||||
| 經營性資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他長期負債 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動中使用的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 為財產、廠房和設備支付的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售固定資產收到的現金 | — | |||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 發行普通股所得收益，扣除發行成本 | — | |||||||
| 行使員工股票期權所得收益 | — | |||||||
| 行使認股權證所得收益 | — | |||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | — | |||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金-期初 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 期內支付的現金： | ||||||||
| 所得税 | ||||||||
| 補充披露非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用中包含的固定資產 | ||||||||
見簡明合併財務報表附註
4
AKOUSTIS技術公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1.組織
Akoustis Technologies，Inc.(“公司”) 成立於2013年4月10日，自2016年12月15日起，公司將註冊狀態更改為特拉華州。 通過其全資子公司Akoustis，Inc.(一家特拉華州公司)，總部位於北卡羅來納州亨特斯維爾的公司 專注於開發、設計和製造無線 行業的創新射頻(RF)濾波器產品，包括智能手機和平板電腦、蜂窩基礎設施設備、Wi-Fi客户端設備 (“CPE”)，以及軍事和國防通信應用。射頻前端(“RFFE”)位於設備天線及其數字後端之間，是執行模擬信號處理的電路，包含放大器、 過濾器和開關等組件。為了構建諧振器器件，作為其RF濾波器的基石，該公司開發了一系列新型的高純度聲學壓電材料以及獨特的微電子機械繫統(MEMS)晶片 工藝，統稱為XBAWTM技術該公司利用其集成設備製造(“IDM”) 商業模式來開發和銷售使用其XBAW的高性能射頻濾波器TM技術過濾器在選擇和抑制信號方面至關重要，其性能可區分定義RFFE的模塊。此外，通過Akoustis，Inc.的全資子公司RFM集成設備公司(“RFMi”)，該公司銷售互補表面聲波(“SAW”)諧振器、RF濾波器、晶體(Xtal)諧振器和振盪器，以及品牌為“RFMi” 產品的陶瓷產品。
注2.流動性
截至2022年9月30日，公司擁有現金
和現金等價物$
公司預計現金和現金等價物
將足以在提交本10-Q表格之日起的未來12個月內為其運營提供資金。這些資金將
用於為公司的運營提供資金，包括資本支出、研發、技術商業化、專利戰略的開發和專利組合的擴大，以及為其他一般公司用途提供營運資金和資金。除了$
如果公司不能以可接受的條件及時獲得額外的 融資，其財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響 ，可能無法繼續經營或執行其所述的商業化計劃。
注3.重要會計政策摘要
陳述的基礎
本公司未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)、美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)關於中期財務信息的規則和規定以及10-Q表格説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的年度財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(由正常應計項目組成)都已列入。公司已通過提交本10-Q表格對後續事件進行了評估。截至2022年9月30日的季度的經營業績不一定代表截至2023年6月30日的年度或任何未來中期的預期業績。隨附的未經審計簡明綜合財務報表應與公司經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表包括在公司於2022年9月12日提交給美國證券交易委員會的10-K表格(“2022年年報”)中。
合併原則
隨附的合併財務報表 包括本公司及其全資子公司Akoustis，Inc.和RFM Integrated Device，Inc.的賬户。所有重要的公司間賬户和交易已在合併中註銷。
5
重要的會計政策和估計
公司的重要會計政策 在附註中披露。3-2022年年度報告中的重要會計政策摘要。自2022年年報之日起，本公司的重大會計政策並無重大變動。根據美國公認會計原則編制未經審核簡明綜合財務報表時，管理層須作出影響未經審核簡明綜合財務報表及其附註所載金額的估計及 假設。該等政策、估計及假設包括對權益證券、衍生負債、遞延税項及相關估值免税額、或有代價、商譽、無形資產、收入確認及長期資產的公允價值進行估值。實際結果可能與估計的不同。
近期發佈的會計公告
管理層並不相信，任何最近發出但尚未生效的會計聲明一經採納，將不會對隨附的精簡合併財務報表產生重大影響。
注4.與客户簽訂合同的收入確認
收入的分類
該公司的主要收入來源包括 多個地理區域的鑄造製造服務和產品銷售，主要是美洲、亞洲和歐洲。
鑄造製造服務
代工製造服務收入包括公司於2021財年退出的微電子機械繫統(“MEMS”)代工服務和非經常性工程(“NRE”)。根據這些合同，產品在服務完成時交付給客户，這 代表履行義務和所有權轉移的履行。根據到目前為止已完成的可強制執行的績效付款權的相關語言，相關收入將隨時間或在某個時間點確認。
產品銷售
產品銷售收入包括以合同條款銷售的射頻濾波器和放大器，合同條款規定所有權在發貨時通過，並由客户控制。 然後在設備發貨時確認收入，並且履行了性能義務。如果根據合同條款銷售設備，合同條款規定客户在收到貨物之前不取得所有權，則收入將在客户 收到貨物時確認。
下表彙總了截至2022年9月30日的三個月按地理區域劃分的公司可報告部門的收入(單位：千)：
| 鑄造業 服務 收入 | 產品銷售 收入 | 總收入 使用 顧客 | ||||||||||
| 美洲 | $ | $ | $ | |||||||||
| 亞洲 | ||||||||||||
| 歐洲 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | |||||||||
6
下表彙總了截至2021年9月30日的三個月按地理區域劃分的公司可報告部門的收入(單位：千)：
| 鑄造廠 製造 服務 收入 | 產品銷售 收入 | 總收入 使用 顧客 | ||||||||||
| 美洲 | $ | $ | $ | |||||||||
| 亞洲 | ||||||||||||
| 歐洲 | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | |||||||||
履約義務
本公司已確定，產品銷售收入和鑄造製造服務收入的合同涉及一項履約義務，即交付最終產品。
合同餘額
下表彙總了公司合同資產(計入合併資產負債表中的其他流動資產)和合同負債(計入合併資產負債表中的遞延收入)在2023財年和2022財年前三個月的期初和期末餘額變化(單位：千)：
| 合同 資產 | 合同 責任 | |||||||
| 平衡，2022年6月30日 | $ | $ | ||||||
| 截止日期，2022年9月30日 | ||||||||
| 增加/(減少) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 平衡，2021年6月30日 | $ | $ | ||||||
| 截止日期，2021年9月30日 | — | |||||||
| 增加/(減少) | $ | $ | ( | ) | ||||
7
當貨物所有權
轉移時，公司記錄應收賬款。一般來説，所有銷售都是合同銷售(帶有基礎合同或採購訂單)，因此所有應收賬款都是合同應收賬款。如果在確認收入之前開具發票，則記錄合同負債(作為簡明綜合資產負債表中的遞延收入)。在截至2022年9月30日的三個月中確認的收入包括在期初合同負債餘額中為#美元。
當確認的收入
超過發票金額時，將記錄合同資產。公司合同資產和合同負債的期初和期末餘額之間的差異主要是由於公司業績和客户付款之間的時間差異造成的。期初合同資產餘額中包含的截至2022年9月30日的三個月開票的合同資產金額
為$
剩餘客户履行義務的積壓
截至2022年9月30日，未履行(或部分未履行)的績效債務積壓在本財年剩餘時間內預計確認和記錄為銷售額的收入為1,020萬美元。根據重大新合同承諾的時間安排，公司在每個報告期內的積壓情況可能會有很大差異。此外，在極少數情況下，我們的客户有權終止 合同或推遲本公司的服務及其向我們付款的時間。
注5：庫存
截至2022年9月30日和2022年6月30日，扣除儲備後的庫存包括以下內容(單位：千)：
| 2022年9月30日 | 6月30日， 2022 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| Oracle Work in Process | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 總庫存 | $ | $ | ||||||
附註6.財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括截至2022年9月30日和2022年6月30日的以下 (以千為單位)：
| 預計使用壽命 | 9月30日， 2022 | 6月30日， 2022 | ||||||||
| 土地 | 不適用 | $ | $ | |||||||
| 建築和租賃的改進 | * | |||||||||
| 裝備 | ||||||||||
| 計算機設備和軟件 | ||||||||||
| 總計 | ||||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||
| (*) | 租賃改進按租賃期或估計使用年限(以較短者為準)按直線攤銷。建築物是在直線基礎上攤銷的 |
公司記錄的折舊費用為
$
截至2022年9月30日，淨賬面價值總計為$
8
注7.業務收購
2021年10月15日，公司收購了聲波射頻諧振器和濾波器的無廠房供應商RFMi的多數股權，以擴大產品供應並提供進入新市場的機會。公司收購了一家
此外，根據RFMi產品在2022年和2023年每個日曆年的銷售目標的完成情況，可向TST支付以現金和/或公司普通股
支付的賺取款項，潛在支付金額在$
預計結果
以下未經審計的備考財務信息 彙總了截至2021年9月30日的三個月的運營結果，就好像收購已於2021年7月1日完成(以千為單位)。預計結果是根據公司的會計政策計算的，其中包括與收購的無形資產的攤銷費用相關的調整的影響。未經審核的備考資料並不表示如果收購實際發生在收購前一年年初將會獲得的結果，也不代表未來可能報告的結果。
| 截至9月30日的三個月， 2021 | ||||
| 未經審計 形式 | ||||
| 收入 | $ | |||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | |
| 每股淨虧損 | $ | ( | ) | |
附註8.商譽
我們在上一財季對商譽減值進行年度測試 。我們還將在年度測試日期之間測試減值，如果發生事件或情況變化 可能表明賬面金額可能減值。
在截至2022年9月30日的三個月內，我們並未發現任何需要進行中期商譽減值測試的事件或情況。我們不攤銷商譽，因為它已被確定為具有無限期的使用壽命。截至2022年9月30日的商譽賬面價值為
9
附註9.應付賬款和應計費用
截至2022年9月30日和2022年6月30日，應付賬款和應計費用包括 以下內容(單位：千)：
| 2022年9月30日 | 6月30日， 2022 | |||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計薪金和福利 | ||||||||
| 收到的應計貨物未開票 | ||||||||
| 其他應計費用 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
附註10.應付票據
2027年到期的可轉換優先票據
下表彙總了截至2022年9月30日的可轉換債務 (單位：千)：
| 到期日 | 陳述 利息 費率 | 轉換 價格 | 臉 價值 | 剩餘 債務 (折扣) | 公平 的價值 嵌入式 衍生品 | 攜帶 價值 | ||||||||||||||||||||
| 長期可轉換應付票據 | ||||||||||||||||||||||||||
| 6.0%可轉換優先票據 | % | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的期末餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
下表彙總了截至2022年6月30日的可轉換債務 (單位：千)：
| 成熟性 日期 | 陳述 利息 費率 | 轉換 價格 | 臉 價值 | 剩餘 債務 (折扣) | 公平 的價值 嵌入式 衍生品 | 攜帶 價值 | ||||||||||||||||||||
| 長期可轉換應付票據 | ||||||||||||||||||||||||||
| 6.0%可轉換優先票據 | % | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的期末餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
10
截至2022年9月30日止三個月的票據利息開支包括合約利息$
注11.濃度
顧客
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，客户集中度佔收入的百分比 如下：
| 三個月09/30/2022 | 三個月 09/30/2021 | |||||||
| 客户1 | | % | | % | ||||
| 客户2 | % | % | ||||||
| 客户3 | % | % | ||||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，客户集中度佔應收賬款的百分比如下：
| 三個月 09/30/2022 | 三個月 06/30/2022 | |||||||
| 客户1 | % | % | ||||||
| 客户2 | % | |||||||
| 客户3 | % | |||||||
| 客户4 | % | |||||||
賣主
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，供應商集中度佔採購量的百分比如下：
| 三個月09/30/2022 | 三個月 09/30/2021 | |||||||
| 客户1 | | % | ||||||
11
附註12.權益
股權發行計劃
2022年5月2日，公司與Oppenheimer&Co.Inc.、Craig-Hallum Capital Group LLC和Roth Capital Partners，LLC簽訂了自動櫃員機
銷售協議，根據該協議，公司可不時出售其普通股的股份，總髮行價最高可達$
股權激勵計劃
在截至2022年9月30日的三個月內，公司授予
名員工購買總計約
| 截至三個月 9月30日， 2022 | ||||
| 行權價格 | $ | |||
| 預期期限(年) | ||||
| 波動率 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息率 | % | |||
| 加權平均授予日期期內授予期權的公允價值 | $ | |||
在截至2022年9月30日的三個月內，公司授予
某些員工和董事總計約
在截至2022年9月30日的三個月內，公司向某些員工發放了總額約為
12
與上述基於股票的獎勵相關的薪酬支出如下(以千為單位)：
| 截至三個月 9月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 研究與開發 | $ | $ | ||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
未確認的股票薪酬支出 和應確認的加權平均年限如下(單位：千)：
| 截至2022年9月30日 | ||||||||
| 無法識別 以股票為基礎 補償 | 加權的- 平均年限 被認可 | |||||||
| 選項 | $ | |||||||
| 限制性股票單位 | $ | |||||||
附註13.承付款和或有事項
租契
該公司在北卡羅來納州亨特斯維爾、德克薩斯州卡羅爾頓和臺灣地區租賃辦公空間，並在紐約州卡南代瓜市租賃設備。我們的租約的剩餘租期最長為五年，其中一些租約包括延長租約長達二十四個月的選項。採用ASC 842後，租賃費用不包括資本區域維護和物業税。
租賃費用的構成如下：
| 截至9月30日的三個月， 2022 | 截至三個月 9月30日 2021 | |||||||
| 經營租賃費用 | $ | $ | ||||||
與租賃有關的補充資產負債表信息如下(以千計)：
| 關於分類的 濃縮合並 資產負債表 |
9月30日， 2022 |
6月30日， 2022 |
||||||||
| 資產 | ||||||||||
| 經營性租賃資產 | 其他非流動資產 | $ | $ | |||||||
| 負債 | ||||||||||
| 其他流動負債 | 流動負債 | |||||||||
| 經營租賃負債 | 其他非流動負債 | |||||||||
| 加權平均剩餘租期： | ||||||||||
| 經營租約 | ||||||||||
| 加權平均貼現率： | ||||||||||
| 經營租約 | % | % | ||||||||
13
下表概述了下一年的最低未來租賃費用
| 截至6月30日的年度， | ||||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此後 | ||||
| 租賃支付總額(未貼現現金流) | ||||
| 扣除計入的利息 | ( | ) | ||
| 總計 | $ | |||
附註14.承付款和或有事項
安大略省工業發展局 協議
於2018年2月27日，本公司與紐約州公益性公司安大略省工業發展署(“OCIDA”)訂立於2018年2月1日生效的租賃及項目協議(“租賃及項目協議”)及公司租賃協議(“公司租賃及項目協議”)。
訴訟、索償和評估
2021年10月4日，在Qorvo，Inc.向美國特拉華州地區法院提起的申訴中，該公司被列為被告，指控包括專利侵權、虛假廣告、虛假專利標記和不正當競爭。起訴書稱，被告挪用了 專有信息，對其某些產品的特徵做出了誤導性陳述，並銷售了侵犯原告某些專利的產品。原告申請禁制令，禁止該公司進行所謂的侵權行為和損害賠償，包括懲罰性損害賠償和法定加強損害賠償，但數額不詳。該公司提出動議，駁回除直接專利侵權索賠以外的所有索賠，但法院允許原告提出修改後的申訴，法院隨後裁定，該申訴足以用於抗辯目的。法院於2022年5月駁回了該公司的動議。公司 認為這起訴訟毫無根據，並打算積極抗辯。然而，本公司不能對此類糾紛的結果作出任何保證，此類行動可能會導致本公司做出強制令、重大損害賠償或其他救濟措施的判決，例如未來向Qorvo，Inc.支付特許權使用費或限制本公司的某些活動。此類 問題的解決可能會耗時很長且成本高昂，而且由於訴訟和其他程序中固有的不確定性，最終結果或判決也不確定。即使最終達成對公司有利的和解或解決方案，這一行動和其他未來可能的行動也可能導致鉅額費用、轉移管理層和技術人員的注意力、擾亂和延誤公司的業務和產品開發，以及其他附帶後果, 所有這些都可能對其業務、財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響。本訴訟或其他訴訟的任何庭外和解也可能對本公司的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響，包括但不限於鉅額費用、支付特許權使用費、 向第三方支付的許可或其他費用，或對其開發、製造和銷售產品的能力的限制。
公司可能不時捲入正常業務過程中出現的訴訟、調查和索賠 。該公司相信，它擁有針對所有未決索賠的有理有據的防禦措施，並打算積極追查這些索賠。雖然無法預測或確定任何懸而未決的行動的結果，但本公司相信與該等行動有關的負債金額(如有)不會對其 財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
14
税收抵免應急措施
如果公司認為很可能已發生負債，並且能夠合理估計損失金額，則應計提間接或有税項負債。本公司審查並調整這些應計項目，以反映正在進行的談判、和解、裁決、法律顧問的建議以及其他相關信息。只要取得新的資料，以及本公司對索賠、訴訟、評估、調查或法律程序的可能結果的看法發生變化，本公司應計負債的變化將在作出該等決定的期間入賬。
該公司未確認的間接税收抵免總額為$
注15.細分市場信息
運營部門被定義為企業的組成部分，首席運營決策者或決策小組在決定如何分配資源和評估業績時，可以獲得有關這些組件的單獨財務信息，並進行定期評估。公司的首席運營決策者是其首席執行官。該公司在以下地區運營
本公司根據收入和營業利潤(虧損)評估其經營部門的業績。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的細分市場信息 如下(單位：千)：
| 鑄造業 服務 | 射頻濾光器 | 總計 | ||||||||||
| 截至2022年9月30日的三個月 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 毛利率 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 研發 | ||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||
| 營業收入(虧損) | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 截至2021年9月30日的三個月 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 毛利率 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 研發 | ||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||
| 營業收入(虧損) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
| 截至2022年9月30日 | ||||||||||||
| 應收賬款 | $ | $ | $ | |||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||
| 應收賬款 | $ | $ | $ | |||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||||||
注16.每股虧損
每股普通股基本淨虧損的計算方法是： 普通股股東應佔淨虧損除以期間已發行普通股的加權平均數量。 每股普通股攤薄淨虧損是根據期間已發行普通股的加權平均數量確定的，並根據普通股等價物的稀釋效應進行調整。在報告虧損的期間，如截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，在這些精簡合併財務報表中列示的情況下，已發行普通股的加權平均數字 不包括普通股等價物，因為它們的納入將是反稀釋的。
15
本公司在2022年和2021年9月30日有以下普通股等價物：
| 2022年9月30日 | 9月30日， 2021 | |||||||
| 可轉換票據 | ||||||||
| 選項 | ||||||||
| 認股權證 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
附註17.公允價值計量
公允價值被定義為在出售資產時將收到的價格或在計量日轉移負債所支付的價格。它關注的是有意願的市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場的退出價格。為考慮該等假設及評估方法在計量公允價值時所使用的投入，建立了一個三級公允價值層次結構。這種層次結構要求實體最大限度地使用可觀察到的輸入，並最大限度地減少使用不可觀察到的輸入。用於衡量公允價值的三種投入水平如下：
級別1：相同資產和負債在活躍市場上的可觀察價格 。
第2級：相同資產和負債的活躍市場報價以外的可觀察到的投入。
第三級：受很少或沒有市場活動支持的、對資產和負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。
下表將截至2022年9月30日按公允價值經常性計量的負債分類為公允價值等級：
| 公允價值在
9月30日， 2022 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||||||||||
| 或有對價 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 衍生負債 | ||||||||||||||||
| 總公允價值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表將截至2022年6月30日按公允價值經常性計量的負債分類為公允價值等級：
| 公允價值在 6月30日， 2022 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||||||||||
| 或有對價 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 衍生負債 | ||||||||||||||||
| 總公允價值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
16
下表概述了按公允價值經常性計量的第三級或有對價的公允價值變動：
| 或有對價 | 9月30日， 2022 | |||
| 期初餘額 | $ | |||
| 或有對價的初始公允價值 | ||||
| 或有對價的公允價值變動 | ||||
| 期末餘額 | $ | |||
在截至2022年9月30日的三個月內，1級、2級或3級估值分類之間沒有任何轉移 。
上表中分類為3級的或有對價負債的公允價值 是在期權定價框架中使用蒙特卡洛模擬方法估計的，該框架具有市場上無法觀察到的重大投入，因此代表ASC 820中定義的3級公允價值計量。3級計量中不受市場活動支持的重大投入包括對RFMi產品在2022年和2023年每個日曆年的預期未來銷售收入的概率評估，以及這些收入的波動性，考慮到與義務相關的不確定性並根據收購協議的條款計算，進行了適當的貼現。3級公允價值計量和公允價值計算的不可觀察輸入的制定和確定 由本公司首席財務官負責，並經首席執行官批准。
2022年9月30日和2022年6月30日的或有對價負債的公允價值是根據以下假設進行估值的：
| 9月30日， 2022 | 6月30日， 2022 | |||
| 貼現率 | ||||
| 收入波動性 | ||||
| 無風險利率 | ||||
| 剩餘期限(年) |
下表概述了按公允價值經常性計量的第三級或有對價的公允價值變動：
| 嵌入衍生工具的公允價值 | 9月30日， 2022 | |||
| 期初餘額 | $ | |||
| 可轉換票據全額準備的初始公允價值 | ||||
| 可轉換票據控制準備變動的初始公允價值 | ||||
| 可轉換票據衍生工具的公允價值變動 | ( | ) | ||
| 期末餘額 | $ | |||
我們的可轉換票據中嵌入衍生工具的公允價值在上表中被歸類為3級，其公允價值是使用基於格子 模型框架的有和無方法進行估計的，該模型框架具有市場上無法觀察到的重大投入，因此代表ASC 820中定義的3級公允價值計量。不受市場活動支持的3級計量中的重大投入包括預期未來控制權事件變化的概率和時機評估 、我們股價的波動性以及用於根據可轉換債務債券支付未來現金的折現率 。3級公允價值計量的不可觀察輸入的制定和確定以及公允價值的計算由本公司首席財務官負責，並經首席執行官批准。
我們的可轉換票據中嵌入衍生品截至2022年9月30日和2022年6月30日的公允價值是根據以下假設進行估值的：
| 9月30日， 2022 | 6月30日， 2022 | |||||||
| 股價 | $ | | $ | |||||
| 股價的波動性 | % | % | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 債務收益率 | % | % | ||||||
| 剩餘期限(年) | ||||||||
注18.後續事件
本公司對自資產負債表日起至財務報表發佈之日止的事件進行審核，並確定財務報表中不存在需要確認或披露的事件。
17
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本報告中提及的“Akoustis”、 “公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指Akoustis Technologies，Inc.及其合併的 子公司。
有關前瞻性陳述的注意事項
這份Form 10-Q季度報告包含與我們的計劃、目標、估計和目標相關的前瞻性 陳述。本報告中包含的任何和所有非歷史事實的陳述均可被視為前瞻性陳述。諸如“可能”、“可能”、“將”、“ ”、“應該”、“可能”、“項目”、“估計”、“預測”、“潛在”、“ ”“戰略”、“預期”、“嘗試”、“開發”、“計劃”、“幫助”、“ ”“相信”、“繼續”、“打算”、“預期”、“未來”等術語，“類似的 進口術語(包括上述任何一項的否定)可能識別前瞻性陳述。然而，並非所有前瞻性陳述 都可能包含一個或多個這些識別術語。本報告中的前瞻性陳述可能包括但不限於：(I)未來運營的管理計劃和目標，包括與開發具有商業可行性的射頻(“RF”)濾波器有關的計劃或目標；(Ii)收入(包括收益/虧損)、每股收益(包括收益/虧損)、資本支出、股息、資本結構或其他財務項目的預測；(Iii)我們未來的財務業績， 包括本管理層對財務狀況的討論和分析或根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和條例所包括的經營結果中所包含的任何此類陳述；(Iv)我們在給定時間段內有效利用現金和現金等價物支持我們經營的能力；(V)我們在保持對我們知識產權所有權的同時吸引 客户的能力；(Vi)第(I)、(Ii)、(Iii)中描述的任何陳述所依據的或與之相關的假設；上述(Iv)或(V)項。
前瞻性陳述不是為了預測或保證實際結果、業績、事件或情況，因此可能無法實現，因為它們是基於我們當前的預測、計劃、目標、信念、預期、估計和假設，受許多風險、不確定性和其他 影響的影響，其中許多是我們無法控制的。由於這些風險和不確定性，某些事件和情況的實際結果和時間可能與前瞻性陳述中描述的大不相同。可能影響或導致前瞻性陳述不準確或導致實際結果與預期或期望結果大不相同的因素可能包括但不限於：我們無法獲得足夠的融資並維持我們作為持續經營企業的地位；我們有限的經營歷史；我們無法創造收入或實現盈利；我們的研發(R&D)活動的結果；我們的產品無法在市場上獲得接受；新冠肺炎疫情對我們的運營、財務狀況和全球經濟的影響，包括它對我們進入資本市場的能力的影響；通脹上升導致的原材料、勞動力和燃料價格上漲 ；總體經濟狀況，包括行業的起伏； 製造我們的產品所需的供應短缺，或我們的客户製造包含我們產品的設備所需的供應短缺； 我們的專利數量有限；未能獲得、維護和強制執行我們的知識產權；侵權、挪用或濫用第三方知識產權的指控，包括Qorvo，Inc.於2021年10月提起的訴訟，無論案情如何, 可能導致我們的知識產權的重大費用和損失；我們無法吸引和保留合格的 人員；當前和任何未來訴訟的結果；我們無法吸引和保留合格的人員；我們依賴 第三方完成與我們的產品製造相關的特定流程；產品質量和缺陷；現有的 或競爭加劇；我們的產品營銷和銷售能力；我們無法基於我們的技術成功地製造、營銷和銷售產品 ；我們及時滿足客户要求的規格並獲得我們產品的資格以進行商業製造的能力；我們無法在保持質量控制和保證並避免生產延遲的同時成功擴展我們的紐約晶片製造工廠和相關業務 ；與客户和其他方簽訂具有更大議價能力的合同，並同意可能對我們的業務產生不利影響的條款和條件；預期的 從我們的業務收購(包括收購RFM集成設備公司(RFMi))中受益的可能性無法完全實現或根本無法實現 ，或者實現的時間可能比預期的更長；與被收購企業(包括RFMI)業務整合相關的成本或困難 的可能性大於預期，以及在整合過程中我們的業務可能中斷，管理時間和資源緊張；在國外開展業務的風險，包括中國；任何安全漏洞, 網絡攻擊或其他中斷損害了我們的專有信息並使我們承擔責任；我們未能創新或適應新的或新興的技術；我們未能遵守監管要求；可能出現的任何仲裁或訴訟的結果 ；股票波動和流動性不足；我們未能執行我們的業務計劃或戰略； 我們未能對財務報告保持有效的內部控制；我們未能獲得或維持值得信賴的Foundry認證或我們的紐約製造廠；以及製造我們的產品所需的或客户製造所需的供應短缺。整合了我們產品的設備。
18
這些和其他風險和不確定因素 在第二部分第1A項中有更詳細的描述。本報告以及我們於2022年9月12日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(“2022年年度報告”)中的“風險因素”可能會導致我們的實際結果與本報告中明示或暗示的 那些大不相同。告誡讀者不要過度依賴前瞻性陳述，因為這些陳述存在風險和不確定性。除非法律另有要求，我們不承擔任何義務 更新本報告中包含的前瞻性陳述，以反映任何新信息或未來事件或情況或 其他情況。
概述
Akoustis®是一家新興的商業產品公司，專注於為無線行業開發、設計和製造創新的射頻濾波器解決方案，包括智能手機和平板電腦、網絡基礎設施設備、Wi-Fi客户端設備和國防應用等產品。 濾波器在選擇和抑制信號方面至關重要，其性能使定義射頻前端的模塊能夠實現差異化。RFFE位於設備的天線和數字後端之間，是執行模擬信號處理的電路，包含放大器、過濾器和開關等組件。我們開發了一種基於微電子機械繫統(MEMS)的專有體聲波(BAW)技術和一種獨特的製造工藝流程，稱為XBAW®“， 我們為RFFE模塊生產的過濾器。我們的XBAW® 過濾器採用優化的高純度壓電材料 ，可實現高功率、高頻和寬帶工作。我們正在使用我們專有的諧振器設備型號和產品設計套件(PDK)為5G、Wi-Fi和國防頻段開發射頻過濾器。在鑑定我們的射頻過濾器產品的同時，我們正在與目標客户接洽，以評估我們的過濾器解決方案。我們最初的設計目標是UHB、低於7 GHz的5G、Wi-Fi和防禦頻段。我們預計我們的過濾器解決方案將 解決移動設備、基礎設施和內部設備(以支持5G和Wi-Fi)的RFFE中頻段數量不斷增加而產生的問題(例如損耗、帶寬、功率處理和隔離)。我們已經為5G頻段以及5 GHz和6 GHz Wi-Fi頻段設計了我們的單頻段低損耗BAW濾波器的原型、樣品並開始商業發貨 這些設計適用於競爭對手的BAW解決方案，過去無法使用低頻段、低功率處理表面聲波(SAW)技術來解決。 此外，通過我們的全資子公司RFMi，我們於2021年10月獲得了RFMi的多數股權，並於2022年4月獲得了完全所有權，我們經營着一項無工廠的業務，我們銷售互補的SAW諧振器、RF濾波器、晶體(Xtal) 諧振器和振盪器和陶瓷產品-滿足多個終端市場的商機，例如汽車和工業應用。
我們擁有和/或已經申請了 核心諧振器器件技術、製造設施和知識產權(“IP”)的專利，這些技術、製造設施和知識產權(“IP”)是生產我們的 RF濾波器芯片和作為“純”RF濾波器供應商運營所必需的，我們直接向原始設備製造商(“OEM”)提供離散濾波器解決方案，並與尋求收購高性能濾波器以擴展其模塊業務的前端模塊製造商保持一致 。我們相信，這種業務模式是將我們的解決方案交付給市場的最直接、最有效的方式。
技術。我們的設備技術 基於體模聲學共振，我們認為，對於包括4G/LTE、5G、Wi-Fi和國防應用在內的高頻和超高頻 (“UHB”)應用而言，體模聲學共振優於表面模式共振。儘管我們的一些目標客户使用或製造RFFE模塊，但他們可能無法獲得我們生產的關鍵UHB濾波器技術，這是在高頻應用中競爭 所必需的。
製造業。我們目前 使用我們的第一代XBAW製造Akoustis的高性能RF濾波電路®在我們於2017年6月收購的位於紐約州Canandaigua的120,000平方英尺的晶片製造工廠(“NY工廠”)中，進行了晶圓加工。我們基於SAW的射頻濾波器產品由第三方製造，並直接或通過銷售分銷商銷售。
知識產權。截至2022年10月15日，我們的知識產權組合包括73項專利，其中包括我們從康奈爾大學獲得許可的一項阻止專利。此外， 截至2022年10月15日，我們有123項正在處理的專利申請。這些專利涵蓋了我們的XBAW®射頻濾波技術從 原材料到系統架構。
通過設計、製造和向手機OEM、國防OEM、網絡基礎設施OEM和Wi-Fi CPE OEM銷售我們的射頻濾波器產品，我們尋求在前端模塊製造商之間實現更廣泛的競爭。
由於我們擁有和/或已提交核心技術專利申請，並控制着對我們知識產權的訪問，因此我們預計將提供多種方式與潛在的 客户接觸。首先，我們打算與多個無線市場接洽，提供我們設計並作為標準目錄組件提供的標準化過濾器。其次，我們希望根據客户提供的規格提供獨特的過濾器，我們將在定製的基礎上設計和製造 。最後，我們可能會提供我們的型號和設計套件，讓我們的客户利用我們的專有技術設計他們自己的過濾器。
由於我們的業務模式涉及材料和固態設備技術 目錄和定製過濾器設計解決方案的開發和工程，我們預計將繼續為我們的技術商業化 產生鉅額成本。為了在Akoustis、XBAW、 和RFMi產品組合中取得成功，我們必須説服廣泛行業的客户，包括移動電話OEM、RFFE模塊製造商、網絡基礎設施OEM、WiFi CPE OEM、醫療設備製造商、汽車和國防客户在其系統和模塊中使用我們的產品。 例如，由於行業中有兩家佔主導地位的BAW過濾器供應商擁有高頻技術，並且都將此類技術 作為模塊級別的競爭優勢，我們希望無法獲得高頻段濾光片技術的客户願意與我們公司就XBAW濾光片進行接洽。
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為了幫助推動我們的XBAW濾波器業務，我們計劃 繼續尋求射頻濾波器設計和研發協議，並可能與目標客户和其他戰略合作伙伴建立合資企業，儘管我們不能保證我們會在這些努力中取得成功。這些類型的安排可以補貼技術 開發成本和資質、過濾器設計成本，並提供補充技術和市場情報以及其他收入渠道 。但是，我們打算保留我們的核心XBAW技術、知識產權、設計和相關改進的所有權。 在我們的Akoustis、XBAW和RFMi產品組合中，我們希望繼續為多個客户開發目錄設計，並在多個銷售渠道中提供此類目錄產品。
商業環境和當前趨勢
“新冠肺炎”對我國企業的影響
儘管新冠肺炎疫情對我們業務的最終影響尚不清楚，但為了保護員工的健康和安全，我們已經採取了積極的預防措施，包括在國家和地方指導方針允許的情況下。我們的行動不斷髮展，以響應政府的新措施和有關新冠肺炎的科學知識。為了遏制或減緩新冠肺炎的傳播，世界各國政府也採取了各種措施，包括下令關閉所有不被視為“必要”的企業， 將居民隔離在他們的家或居住地，在從事必要活動時實行社交距離。這些 措施影響了針對某些客户的某些業務會議和交付成果的方法和時間，以及我們從供應商獲得某些材料、設備和服務的能力。
這些行動和新冠肺炎引發的全球健康危機對全球的商業活動產生了負面影響。我們觀察到，隨着企業和消費者活動減速，電子行業的需求下降和價格下降。此外，新冠肺炎導致了我們觀察到的某些供應商發運我們生產產品所需的材料的延遲，以及某些供應商交付安裝在我們設施中的設備的能力的延遲。當新冠肺炎被明顯遏制時，我們預計其對全球商業的影響將會減弱；然而，這一影響的時間和程度尚不確定。我們將繼續積極監控情況 ，並可能根據聯邦、州或地方當局的要求，採取我們認為最符合員工、客户、合作伙伴、供應商和利益相關者最佳利益的進一步行動來改變我們的業務運營。目前尚不清楚此類變更或修改可能會對我們的業務產生什麼最終影響，包括對我們的客户、員工和潛在客户的影響，或者 對我們2023財年剩餘時間或以後的財務業績的影響。
半導體短缺和供應鏈問題
全球硅半導體行業正經歷着供應短缺和滿足客户需求的困難。這種短缺導致半導體芯片和組件的生產提前期增加。由於我們的業務在很大程度上依賴於需要半導體的產品的製造商，以及這些產品的當前和預期產量，因此我們試圖通過謹慎地維持和增加關鍵庫存水平來管理供應短缺的影響。在某些情況下，我們產生了更高的成本以確保可用庫存，或者延長了我們的採購承諾或向供應商下了不可取消的訂單， 如果我們的預測和假設不準確，這會帶來庫存風險。我們相信，全球供應鏈挑戰及其對我們業務和財務業績的不利影響將持續到2023年。我們預計這些受限的供應 條件將增加我們銷售商品的成本，並增加特定客户訂單交付時間的不確定性 。
通貨膨脹和經濟衰退恐懼的影響
美國和全球經濟中的通脹和其他宏觀經濟壓力，如利率上升、能源價格和經濟衰退擔憂，正在創造一個複雜且具有挑戰性的商業環境。通脹壓力，包括供應鏈中包括的勞動力和商品成本的增加， 對我們的收入、運營利潤率和淨收入產生了負面影響，並可能在本財年剩餘時間內繼續如此。此外，我們觀察到某些客户以負面經濟預測為由減少或推遲訂單。
最近的立法
2022年8月9日，總裁·拜登簽署了《2022年芯片和科學法案》，該法案撥款支持美國半導體工廠的建設和美國半導體研發的推進。公司正在評估新法律的規定及其對公司的潛在影響。
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最新發展動態
2022年7月11日，我們宣佈任命 Kamran Cheema為新的首席產品官。
2022年8月9日，我們宣佈，我們已將第二個5G移動設計以新的晶圓級封裝交付給其第一個代工客户。
2022年8月24日，我們宣佈收到了一家財富百強互聯網公司的兩臺新型XBAW®雙工器的開發訂單。
2022年9月6日，我們宣佈參議院多數黨領袖查爾斯·E·舒默參觀了我們在紐約的製造廠。
2022年9月8日，我們宣佈進入遊戲市場，我們在Wi-Fi領域獲得了兩項設計勝利，獲得了兩項新客户。
2022年9月14日，我們宣佈收到了為一家一級射頻模塊製造商開發新的XBAW®5G移動過濾器解決方案的訂單。
2022年9月28日，我們宣佈獲得了其第四個5G網絡基礎設施過濾器設計 獎。
關鍵會計政策
我們的關鍵會計政策和估計與我們2022年年度報告中包含的第7項(管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析)中提供的信息沒有實質性變化。
經營成果
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
收入
該公司在截至2022年9月30日的三個月錄得560萬美元的收入，而截至2021年9月30日的三個月的收入為190萬美元。370萬美元的增長主要是由於射頻濾波器產品收入增加320萬美元或198%，其中包括RFMi產品的銷售收入。
收入成本
收入成本包括直接人工、材料、可變現淨值(NRV)調整，以及主要與鑄造服務收入、過濾器產品製造和工程服務相關的設施成本。該公司在截至2022年9月30日的三個月中記錄的收入成本為650萬美元 ，而截至2021年9月30日的三個月的收入成本為290萬美元。360萬美元的增長主要是由於與射頻產品收入相關的成本，增加了330萬美元，其中包括銷售RFMi產品的收入成本。
研究和開發費用
截至2022年9月30日的三個月的研發費用為1,010萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的研發費用為800萬美元，增加了210萬美元或26.1%。包括股票薪酬在內的人員成本為530萬美元，而去年同期為430萬美元，增加了100萬美元，增幅為23.7%。包括折舊在內的設施成本為190萬美元，主要與紐約金融機構相關，比上一季度增加了30萬美元。最後，研發材料成本比上一季度增加了90萬美元。
一般和行政費用
一般和行政費用(“G&A”) 包括行政和行政人員的工資和工資、基於股票的薪酬、專業費用、保險費 以及與業務管理相關的其他一般成本。截至2022年9月30日的三個月的併購費用為700萬美元，與截至2021年9月30日的三個月相比增加了310萬美元。G&A費用的同比變化 包括員工薪酬(包括股票薪酬)增加了50萬美元，以及一般費用增加了240萬美元，主要是專業費用和無形攤銷。
21
其他(費用)/收入
截至2022年9月30日的三個月的其他支出為120萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的其他收入為3.4萬美元。支出增加120萬美元 包括利息支出80萬美元和與或有對價公允價值變動相關的虧損40萬美元。
淨虧損
截至2022年9月30日的三個月，公司錄得淨虧損1910萬美元 ，而截至2021年9月30日的三個月淨虧損為1280萬美元。 期間增加虧損630萬美元，或49%，主要是由於收入成本增加360萬美元， G&A費用和研發費用增加510萬美元，以及其他費用增加120萬美元。這些支出 的增長被370萬美元的收入增長部分抵消。
流動性與資本資源
概述
公司的短期和長期流動資金需求 主要來自資金(I)研發費用，(Ii)一般和行政(G&A)費用 ，包括工資、獎金、佣金和基於股票的薪酬，(Iii)營運資金需求，(Iv)業務收購和我們可能不時進行的投資，包括與收購RFMi相關的潛在業績付款，以及與我們的未償還可轉換票據本金總額4400萬美元相關的利息和本金支付。此外，在近期內，公司還將進行與擴大其位於紐約州卡南代瓜市的製造工廠產能相關的資本支出。
自成立以來，公司因運營而出現虧損和負現金流 。到目前為止，我們的業務資金主要來自出售股權和債務證券，以及合同研究和政府撥款、鑄造服務和工程服務。我們預計我們的運營支出將繼續增加，以支持我們未來製造能力的增長和產品供應的擴大，並增加研發和員工成本以支持這一增長。我們相信，我們目前有足夠的資源為至少未來12個月的運營和計劃投資提供資金。然而，在我們能夠從運營中產生足夠的現金流以實現和維持盈利能力並履行到期債務之前，我們可能需要籌集額外的資本來支持我們的業務。今年6月，我們完成了可轉換票據的發售，為公司帶來了4370萬美元的淨收益，並獲得了市場上的 發售計劃，根據該計劃，我們可以出售最多5000萬美元的普通股。截至本年報之日，本公司已根據市場發售計劃售出價值200萬美元的普通股，並已根據市場情況宣佈暫停發售普通股。如果公司未來決定恢復市場發售計劃下的銷售，它打算通過提交8-K表格的最新報告或其他公開公告來通知投資者。
資產負債表和營運資金
截至2022年9月30日，公司手頭有6070萬美元的現金和現金等價物，與截至2022年6月30日的8050萬美元相比，減少了1980萬美元。 減少的主要原因是運營中使用的現金為1490萬美元，用於投資活動的現金為480萬美元。公司估計，自提交本10-Q表格之日起的未來12個月內，手頭的現金將足以為其運營提供資金，包括目前的資本支出承諾。然而，公司歷來出現經常性運營虧損，並將繼續這樣做，直到從運營中產生足夠的收入；因此，我們可能需要通過出售額外的股權證券、債務或其他方式獲得額外的 資本，為該日期之後的運營提供資金。不能保證公司的預測和估計是準確的。公司正在積極管理和控制公司的現金流出，以緩解流動性風險。
2022年9月30日與2022年6月30日
截至2022年9月30日，該公司的流動資產為7270萬美元，主要由6070萬美元的手頭現金組成。截至2022年6月30日，流動資產為9,170萬美元，其中主要是手頭現金8,050萬美元。
截至2022年9月30日，房地產、廠房和設備為5420萬美元 ，而截至2022年6月30日的餘額為5120萬美元。
截至2022年9月30日和2022年6月30日的總資產分別為1.447億美元和1.613億美元。
截至2022年9月30日和2022年6月30日的流動負債分別為1,260萬美元和1,270萬美元。
截至2022年9月30日的長期負債總額為4530萬美元，而截至2022年6月30日的長期負債總額為4530萬美元。
截至2022年9月30日的股本為8670萬美元 而截至2022年6月30日的股本為1.034億美元，減少了1670萬美元，降幅為16.2%。這一減少主要是由於截至2022年9月30日的三個月的淨虧損1,910萬美元，但被額外實收資本增加230萬美元所部分抵消。APIC的增長主要是由於為服務發行的普通股。
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現金流分析
在截至2022年9月30日的三個月中，經營活動使用了1,500萬美元 現金，在截至2021年9月30日的可比期間使用了1,270萬美元。期間使用的現金增加230萬美元，原因是與開發和商業化活動(主要是研發和生產人員及材料成本)相關的運營費用增加。
截至2022年9月30日的三個月，投資活動使用的現金為480萬美元 ，而截至2021年9月30日的同期為540萬美元。截至2022年9月30日的三個月的投資活動包括購買物業、廠房和設備。
與截至2021年9月30日的三個月相比，融資活動減少了550萬美元 ，這主要是由於發行普通股的收益減少。
第3項關於市場風險的定量和定性披露
不適用於較小的報告公司。
項目4.控制和程序
管理層對披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序 ，旨在確保我們根據1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)提交或提交的報告中要求披露的信息(1)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內進行記錄、處理、彙總和報告，以及(2)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，以便及時就所需披露做出決定。
截至2022年9月30日，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性(如《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)。我們的管理層認識到，任何控制和程序， 無論設計和操作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，並且管理層必須在評估可能的控制和程序的成本-收益關係時應用其判斷。我們的首席執行官和首席財務官根據上述評估得出結論，截至2022年9月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務內部控制的變化 報告
在截至2022年9月30日的季度內，根據1934年《證券交易法》頒佈的規則13a-15(F)和15(D)-15(F)的定義，我們對財務報告的內部控制沒有 發生變化，這對我們對財務報告的內部控制 產生了重大影響，或者很可能會對其產生重大影響。
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第二部分--其他資料
項目1.法律程序
我們可能會不時捲入正常業務過程中出現的各種訴訟和法律程序。訴訟受到固有不確定性的影響，這些或其他事項的不利結果可能會不時出現，可能會對我們的業務、財務狀況或運營和前景產生不利影響。
除了本季度報告10-Q表第一部分第1項“附註14--簡明綜合財務報表的承付款和或有事項”中“訴訟、索賠和評估”項下所描述的事項外，我們目前不知道有任何重大的未決法律程序是我們所屬的當事一方或我們的任何財產 是標的，也不知道任何政府當局正在考慮進行任何此類程序。
第1A項。風險因素。
除了本 報告中列出的信息外，您還應仔細考慮我們截至2022年6月30日的財政年度《Form 10-K年報》第I部分第1A項“風險因素”中討論的因素。這些因素可能對我們的業務、財務狀況、 流動性、經營結果和資本狀況產生重大不利影響，並可能導致我們的實際結果與我們的歷史結果或本報告中包含的前瞻性陳述所預期的結果大不相同。第一部分第1A項中描述的風險因素未發生實質性變化，“風險因素包括在我們的2022年年度報告中。
第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用
股權證券的未登記銷售
除之前在公司當前8-K報表中報告的任何銷售外，本公司在本報告所涉期間沒有出售任何未註冊的證券。
第三項優先證券違約。
不適用。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
無
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項目6.展品。
以下《展品索引》中的展品已作為本報告的一部分歸檔或提供(如適用)。
展品索引
| 展品 號碼 |
描述 | |
| 3.1 | 公司於2016年12月15日提交給內華達州州務卿的轉換條款(通過引用附件3.1併入公司於2016年12月16日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中) | |
| 3.2 | 公司於2016年12月15日提交給特拉華州州務卿的轉換證書(通過引用2016年12月16日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K表格報告的附件3.2併入) | |
| 3.3 | 公司註冊證書，2016年12月15日提交給特拉華州州務卿(通過引用2016年12月16日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K表格報告的附件3.3併入) | |
| 3.4 | 公司註冊證書修正案證書，於2019年11月4日提交給特拉華州國務卿(通過引用附件3.1併入公司於2019年11月6日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中) | |
| 3.5 | 公司註冊證書修正案證書，於2022年11月10日提交給特拉華州國務卿(通過參考2022年11月14日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K表格報告的附件3.1併入) | |
| 3.6 | 修訂和重新制定公司章程(參照公司2020年5月1日向美國證券交易委員會提交的10-Q表格季度報告附件3.5) | |
| 31.1* | 規則13(A)-14(A)/15(D)-14(A)特等執行幹事的證書 | |
| 31.2* | 規則13(A)-14(A)/15(D)-14(A)首席財務幹事的證明 | |
| 32.1** | 第1350條首席行政人員的證書 | |
| 32.2** | 第1350條首席財務主任的證明 | |
| 101* | 財務報表和附註的交互數據文件 | |
| 101.INS* | 內聯XBRL實例文檔 | |
| 101.SCH* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
| 101.LAB* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
| 101.PRE* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
| * | 隨函存檔 |
| ** | 隨信提供 |
| † | 管理合同或補償計劃或安排 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式委託正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| 日期：2022年11月14日 | Akoustis技術公司 | |
| 發信人： | /s/肯尼斯·E·博勒 | |
| 肯尼斯·E·博勒 | ||
| 首席財務官 | ||
| (首席財務會計官) | ||
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