| 根據《證券交易法》第13或15(D)條的季度報告 的 1934 |
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| (述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) |
| |
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(主要執行辦公室地址) |
(郵政編碼) |
| 每個班級的標題 |
交易 符號 |
各交易所名稱 在其上註冊的 | ||
| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |||
非加速 文件服務器 |
☒ | 規模較小的報告公司 | ||||
| 新興成長型公司 | ||||||
Mastech Digital，Inc.
Form 10-Q季度報告
截至2022年9月30日的季度
目錄
| 頁面 | ||||||||
| 第1部分 |
財務信息 |
3 | ||||||
| 第1項。 |
財務報表： |
3 | ||||||
| (a) |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合業務報表(未經審計) |
3 | ||||||
| (b) |
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月簡明綜合全面收益表(未經審計) |
4 | ||||||
| (c) |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表(未經審計) |
5 | ||||||
| (d) |
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合股東權益報表(未經審計) |
6 | ||||||
| (e) |
截至2022年和2021年9月30日止九個月簡明綜合現金流量表(未經審計) |
7 | ||||||
| (f) |
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
8 | ||||||
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
19 | ||||||
| 第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
26 | ||||||
| 第四項。 |
控制和程序 |
27 | ||||||
| 第II部 |
其他信息 |
27 | ||||||
| 第1項。 |
法律訴訟 |
27 | ||||||
| 第1A項。 |
風險因素 |
27 | ||||||
| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
27 | ||||||
| 第六項。 |
陳列品 |
28 | ||||||
| 簽名 |
29 | |||||||
2
第1項。 |
財務報表 |
截至三個月 9月30日， |
九個月結束 9月30日， |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 |
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| 毛利 |
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| 銷售、一般和行政費用： |
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| 運營費用 |
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| 重估或有代價負債 |
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) | ||||||||||||||
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| 銷售、一般和行政費用合計 |
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| 營業收入 |
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| 利息收入(費用)，淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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| 其他收入(費用)，淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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| 所得税前收入 |
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| 所得税費用 |
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| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 每股收益： |
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| 基本信息 |
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| 稀釋 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 加權平均已發行普通股： |
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| 基本信息 |
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| 稀釋 |
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截至三個月 9月30日， |
九個月結束 9月30日， |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他全面收益(虧損)： |
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| 利率互換合約未實現淨收益 |
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| 外幣折算調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
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| 税前未實現淨收益(虧損)合計 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 所得税費用 |
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| 扣除税項的其他綜合收益(虧損)合計 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
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| 綜合收益總額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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9月30日， 2022 |
十二月三十一日， 2021 |
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| 資產 |
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| 流動資產： |
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| 現金和現金等價物 |
$ | $ | ||||||
| 應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元 |
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| 未開票應收賬款 |
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| 預付資產和其他流動資產 |
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| 流動資產總額 |
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| 設備、企業軟件和租賃改進，按成本計算： |
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| 裝備 |
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| 企業軟件 |
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| 租賃權改進 |
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| 減去累計折舊和攤銷 |
( |
) | ( |
) | ||||
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| 網絡設備、企業軟件和租賃改進 |
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| 經營租賃 使用權 |
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| 遞延融資成本，淨額 |
— | |||||||
| 非當前 存款 |
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| 商譽，減值淨額 |
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| 無形資產，扣除攤銷後的淨額 |
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| 總資產 |
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| 負債和股東權益 |
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| 流動負債： |
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| 長期債務的當期部分 |
$ | $ | ||||||
| 應付帳款 |
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| 應計工資總額及相關費用 |
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| 經營租賃負債的當期部分 |
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| 其他應計負債 |
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| 遞延收入 |
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| 流動負債總額 |
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| 長期負債： |
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| 長期債務，減去流動部分，淨額 |
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| 長期經營租賃負債，減去當期部分 |
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| 長期應計所得税 |
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| 遞延所得税 |
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| 總負債 |
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| 承擔和或有負債(附註6) |
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| 股東權益： |
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| 優先股， |
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| 普通股，面值$。 2022年9月30日及 截至2021年12月31日發行的股票 |
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| 其他內容 實收資本 |
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| 留存收益 |
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| 累計其他綜合(損失) |
( |
) | ( |
) | ||||
| 庫存股，按成本計算； 0 ，2022年，截至2021年12月31日 |
( |
) | ( |
) | ||||
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| 股東權益總額 |
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| 總負債和股東權益 |
$ | $ | ||||||
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普普通通 庫存 |
其他內容 已繳費 資本 |
累計 保留 收益 |
財務處 庫存 |
累計 其他 全面 收入(虧損) |
總計 股東的 權益 |
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| 餘額，2021年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 淨收入 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合(虧損)，税後淨額 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
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| 餘額，2022年3月31日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
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| 淨收入 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 員工購買普通股 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合(虧損)，税後淨額 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
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| 餘額，2022年6月30日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
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| 淨收入 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 員工購買普通股 |
— | ( |
) | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||
| 其他綜合(虧損)，税後淨額 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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| 餘額，2022年9月30日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
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普普通通 庫存 |
其他內容 已繳費 資本 |
累計 保留 收益 |
財務處 庫存 |
累計 其他 全面 收入(虧損) |
總計 股東的 權益 |
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| 餘額，2020年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 淨收入 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益，税後淨額 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
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| 餘額，2021年3月31日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
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| 淨收入 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 員工購買普通股 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合(虧損)，税後淨額 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
| |
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| 餘額，2021年6月30日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| |
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| 淨收入 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益，税後淨額 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| |
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| 餘額，2021年9月30日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
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九個月結束 9月30日， |
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2022 |
2021 |
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| 經營活動： |
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| 淨收入 |
$ | $ | ||||||
| 將淨收入與經營活動提供(用於)的現金進行調整： |
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| 折舊及攤銷 |
||||||||
| 壞賬支出 |
||||||||
| 遞延融資成本的利息攤銷 |
||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
||||||||
| 遞延所得税，淨額 |
||||||||
| 重估或有代價負債 |
( |
) | ||||||
| 經營租賃資產和負債，淨額 |
( |
) | ||||||
| 固定資產處置損失 |
||||||||
| 長期應計所得税 |
( |
) | ||||||
| 營運資金項目： |
||||||||
| 應收賬款和未開票應收賬款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 預付資產和其他流動資產 |
( |
) | ||||||
| 應付帳款 |
||||||||
| 應計工資總額及相關費用 |
||||||||
| 其他應計負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 遞延收入 |
( |
) | ||||||
| |
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|
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| 經營活動提供(用於)的現金流量淨額 |
||||||||
| |
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| 投資活動： |
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| 追討(有關款項) 非當前 存款 |
( |
) | ||||||
| 資本支出 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售固定資產所得款項 |
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| |
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| 投資活動提供(用於)的現金流量淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
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| 融資活動： |
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| (償還)定期貸款安排 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 發行普通股的收益 |
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| 行使股票期權所得收益 |
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| |
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| 融資活動提供(用於)的現金流量淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
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| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
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|
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| 現金和現金等價物淨變化 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初現金及現金等價物 |
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| |
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| 期末現金和現金等價物 |
$ | $ | ||||||
| |
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1. |
業務説明和提交依據： |
2. |
與客户簽訂合同的收入 |
截至三個月 9月30日， |
九個月結束 9月30日， |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
(金額以千為單位) |
(金額以千為單位) |
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| 數據和分析服務細分市場 |
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| 時間和材料 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 固定價格合同 |
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| 數據和分析服務小計 |
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$ |
$ |
$ |
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| |
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| IT人員配備服務部門 |
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| 時間和材料 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 固定價格合同 |
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| 信息技術人員編制服務小計 |
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$ |
$ |
$ |
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| 總收入 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
| |
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|
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|||||||||
截至三個月 9月30日， |
九個月結束 9月30日， |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
(金額以千為單位) |
(金額以千為單位) |
|||||||||||||||
| 美國 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加拿大 |
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| 印度和其他國家 |
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| 總收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| |
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3. |
商譽和其他無形資產，淨額 |
截至2022年9月30日 |
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| (金額以千為單位) |
攤銷 期間(年) |
總運載量 價值 |
累計 攤銷 |
淨載運 價值 |
||||||||||||
| IT人員配備服務： |
||||||||||||||||
| 客户關係 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
| 不競爭契約 |
||||||||||||||||
| 商號 |
||||||||||||||||
| 數據和分析服務： |
||||||||||||||||
| 客户關係 |
||||||||||||||||
| 不競爭契約 |
||||||||||||||||
| 商號 |
||||||||||||||||
| 技術 |
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| |
|
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| 無形資產總額 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
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截至2021年12月31日 |
||||||||||||||||
| (金額以千為單位) |
攤銷 期間(年) |
總運載量 價值 |
累計 攤銷 |
淨載運 價值 |
||||||||||||
| IT人員配備服務： |
||||||||||||||||
| 客户關係 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
| 不競爭契約 |
||||||||||||||||
| 商號 |
||||||||||||||||
| 數據和分析服務： |
||||||||||||||||
| 客户關係 |
||||||||||||||||
| 不競爭契約 |
||||||||||||||||
| 商號 |
||||||||||||||||
| 技術 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 無形資產總額 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
截至十二月三十一日止的年度， |
||||||||||||||||||||
2022 |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
||||||||||||||||
(金額以千為單位) |
||||||||||||||||||||
| 攤銷費用 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
4. |
租契 |
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||
(單位：千) |
||||||||
| 資產： |
| |||||||
| 長期經營租賃 使用權 |
$ | $ | ||||||
| |
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| 負債： |
| |||||||
| 短期經營租賃負債 |
$ | $ | ||||||
| 長期經營租賃負債 |
||||||||
| |
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|||||
| 總負債 |
$ | $ | ||||||
| |
|
|
|
|||||
截至的數額 2022年9月30日 |
||||
(單位：千) |
||||
| 2022年(今年剩餘時間) |
$ | |||
| 2023 |
||||
| 2024 |
||||
| 2025 |
||||
| 2026 |
||||
| 此後 |
||||
| |
|
|||
| 總計 |
||||
| 減去：推定利息 |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 經營租賃負債現值 |
$ | |||
| |
|
|||
5. |
工資税應繳税款 |
6. |
承付款和或有事項 |
7. |
員工福利計劃 |
8. |
基於股票的薪酬 |
9. |
信貸安排 |
10. |
所得税 |
截至三個月 9月30日， |
九個月結束 9月30日， |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
(金額以千為單位) |
(金額以千為單位) |
|||||||||||||||
| 所得税前收入： |
||||||||||||||||
| 國內 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 外國 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| |
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| 所得税前收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至三個月 9月30日， |
九個月結束 9月30日， |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
(金額以千為單位) |
(金額以千為單位) |
|||||||||||||||
| 當前撥備： |
||||||||||||||||
| 聯邦制 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 狀態 |
||||||||||||||||
| 外國 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總當期撥備 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 遞延準備金(福利)： |
||||||||||||||||
| 聯邦制 |
||||||||||||||||
| 狀態 |
( |
) | ||||||||||||||
| 外國 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 遞延準備金總額(福利) |
( |
) | ||||||||||||||
| |
|
|
|
|
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| 更改估值免税額 |
||||||||||||||||
| |
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| 所得税撥備總額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| |
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截至三個月 2022年9月30日 |
截至三個月 2021年9月30日 |
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| 按聯邦法定税率計算的所得税 |
$ | % | $ | % | ||||||||||||
| 州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額 |
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| 股票期權/限制性股票的超額税收優惠 |
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| 外國收入所得税税率的差異 |
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) | ( |
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| 更改估值免税額 |
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| $ | % | $ | % | |||||||||||||
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九個月結束 2022年9月30日 |
九個月結束 2021年9月30日 |
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| 按聯邦法定税率計算的所得税 |
$ | % | $ | % | ||||||||||||
| 州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額 |
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| 股票期權/限制性股票的超額税收優惠 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 外國收入所得税税率的差異 |
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| 更改估值免税額 |
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| $ | % | $ | % | |||||||||||||
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11. |
衍生工具和套期保值活動 |
| 衍生品在 ASC主題815 現金流 對衝 兩性關係 |
數額： 利得 獲保險業保監處認可 淺談導數 |
地點： 利得 重新分類，從 累積保監處 到收入 |
數額： 利得 重新分類，從 累積保監處 到收入 |
地點： 利得 重新分類在 收入來源： 衍生品 |
數額： 利得 公認的 在……裏面 收入來源： 衍生品 | |||||
| (有效部分) | (有效部分) | (有效部分) | (無效部分/金額 排除在外 從… | |||||||
| 截至2021年9月30日的三個月： |
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| 利率互換合約 |
$ |
利息支出 | $ |
利息支出 | $ | |||||
| 截至2021年9月30日的9個月： |
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| 利率互換合約 |
$ |
利息支出 | $ |
利息支出 | $ | |||||
12. |
公允價值計量 |
| • | 第1級-投入是相同資產和負債在活躍市場上的可觀察報價(未調整)。 |
| • | 第2級--投入是可觀察的，但第1級中包括的報價除外，例如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價；或市場中直接或間接可見的其他投入。 |
• |
3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的投入是不可觀察的。 |
13. |
股東權益 |
14. |
每股收益 |
15. |
業務細分和地理信息 |
截至三個月 9月30日， |
九個月結束 9月30日， |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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(金額以千為單位) |
(金額以千為單位) |
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| 收入： |
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| 數據和分析服務 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資訊科技人員編制服務 |
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| 總收入 |
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| 毛利率%： |
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| 數據和分析服務 |
% | % | % | % | ||||||||||||
| 資訊科技人員編制服務 |
% | % | % | % | ||||||||||||
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| 總毛利率% |
% | % | % | % | ||||||||||||
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| 部門營業收入： |
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| 數據和分析服務 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資訊科技人員編制服務 |
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| 小計 |
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| 已取得無形資產的攤銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 重估或有代價負債 |
— | — | ||||||||||||||
| 網絡安全BRE儲備 a CH |
( |
) | — | ( |
) | — | ||||||||||
| 遣散費 |
( |
) | — | ( |
) | — | ||||||||||
| 利息支出和其他，淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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| 所得税前收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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9月30日， 2022 |
十二月三十一日， 2021 |
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(金額以千為單位) |
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| 總資產： |
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| 數據和分析服務 |
$ | $ | ||||||
| IT人員配備服務 |
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| 總資產 |
$ | $ | ||||||
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截至三個月 9月30日， |
九個月結束 9月30日， |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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(金額以千為單位) |
(金額以千為單位) |
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| 美國 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加拿大 |
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| 印度和其他國家 |
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| 總收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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16. |
近期發佈的會計準則 |
17. |
後續事件 |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 |
您應該結合我們截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表和附註閲讀以下討論，這些報表包括在我們於2022年3月14日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中。
這份Form 10-Q季度報告包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》的前瞻性陳述，包括有關未來事件、未來業績、計劃、戰略、預期、前景、競爭環境和法規的陳述。前瞻性表述包括所有非歷史事實的表述，可以通過使用前瞻性術語來識別，如“可能”、“將”、“預期”、“預期”、“相信”、“估計”、“計劃”、“打算”或這些術語的否定或類似表述。10-Q.我們的這些前瞻性陳述是基於我們對未來事件和財務表現的當前看法。由於估計、預測和預測的內在不確定性，我們的實際財務表現可能與前瞻性陳述中的預測大不相同，我們的財務表現可能好於預期，也可能差於預期。鑑於這些不確定性，您不應過度依賴任何前瞻性陳述。所有前瞻性表述均參考“風險因素”、“前瞻性表述”以及我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中其他部分討論的因素進行整體限定。前瞻性陳述僅代表我們截至作出這些陳述之日的估計和假設。我們不承擔任何責任在本季度報告表格日期之後更新前瞻性陳述以及與之相關的估計和假設。10-Q,除適用的證券法要求的範圍外。
美國證券交易委員會報道的網站訪問：
該公司的網站是www.mastechdigital.com。公司年度報表10-K在截至2021年12月31日的一年中，投資者頁面上免費提供Form 8-K的當前報告和提交給美國證券交易委員會的所有其他報告。在以電子方式向美國證券交易委員會提交此類報告後，網站將在合理可行的情況下儘快更新。
關鍵會計政策
有關我們的重要會計政策和關鍵會計估計的更詳細討論，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的附註1“綜合財務報表的重要會計政策摘要”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策和估計”。在截至2022年9月30日的9個月中，這些關鍵會計政策沒有實質性變化。
2022年第三季度網絡安全漏洞
在2022年第三季度，我們經歷了一次網絡安全漏洞，涉及一個員工電子郵件帳户，並間接影響了Mastech InfoTrellis的兩個客户。我們的IT團隊確定了入口點，停用了受影響的筆記本電腦和電子郵件地址，並更改了此電子郵件帳户的電子郵件登錄和密碼。由於這一事件，我們聘請了外部顧問來驗證我們的調查結果和補救措施。作為此次合作的一部分，這些顧問正在協助我們進行法醫分析，以確定是否有任何個人身份信息(“PII”)因此次入侵而被泄露。對於被確定為已被泄露的任何此類PII數據，這些顧問將協助我們確定針對該PII數據所需的適當合規步驟。我們在2022年第三季度與這一事件相關的税前損失準備金為450,000美元，其中包括聘請這些外部顧問的成本和與違規相關的其他潛在損失的估計。這筆費用包括在簡明綜合經營報表的銷售、一般和行政費用中。
概述：
我們是主要為大中型組織提供數字化轉型IT服務的提供商。
我們的產品組合包括數據管理和分析服務；其他數字轉型服務，如數字學習服務；以及IT人員配備服務。
我們在兩個報告部門運營-數據和分析服務以及IT人員配備服務。我們的數據和分析服務以Mastech InfoTrellis品牌進行營銷，主要以項目為基礎提供現場和離岸資源。
19
這些數據和分析能力和專業知識是通過我們收購InfoTrellis獲得的，並在收購後得到增強和擴展。2020年10月，我們收購了總部位於芝加哥的客户體驗諮詢公司AmberLeaf Partners，Inc.(“AmberLeaf”)。此次收購增強了我們在客户體驗戰略和託管服務產品方面的能力，為銷售、營銷和客户服務組織中的各種基於雲的企業應用程序提供服務。我們的IT人員配備業務將技術專業知識與業務流程經驗相結合，以數字和主流技術提供廣泛的人員配備服務，以及我們的其他數字轉型服務。
這兩個業務部門都在不同的行業垂直領域提供服務，包括：金融服務、政府、醫療保健、製造、零售、技術、電信和運輸。在我們的數據和分析服務部門，我們主要通過服務線來評估我們的收入和毛利潤。在我們的IT人員配備服務部門，我們主要通過銷售渠道責任來評估我們的收入和毛利潤。我們這兩個報告部門的分析是多用途的，包括所採用的技術、客户關係和地理位置。
數據和分析：
我們在數據和分析服務部門提供有關新預訂的信息，這代表了客户參與的估計價值，包括通過收購以及續訂、延期和更改現有合同獲得的客户參與，因為我們相信這樣做可以提供有關新業務量隨時間變化的有用趨勢信息。新的預訂量每個季度可能會有很大差異，這在一定程度上取決於簽署少量大型合同的時間。除其他因素外，將提供的服務和解決方案的類型、參與的持續時間以及客户支出的速度和水平會影響將新預訂轉化為收入的時間。此外，我們幾乎所有的合同都可以由客户在短時間內終止，幾乎沒有終止處罰。有關我們新預訂的信息不能與我們一段時間內收入的分析相提並論，也不應被取代。新的預訂量涉及估算和判斷。沒有管理預訂量計算的第三方標準或要求。我們不會更新與先前期間最初提供的預訂相關的材料後續終止或減少的新預訂。
經濟趨勢與展望：
總體而言，我們的業務前景與北美總體經濟狀況高度相關。在就業增加和經濟擴張期間，對我們的服務的需求往往會增加。相反，在就業萎縮和/或全球經濟放緩的時期，對我們的服務的需求往往會下降。由於2007年經濟放緩，2008年和2009年出現衰退，我們對IT員工服務的需求減少。隨着2010年至2019年的經濟擴張，經濟活動水平有所改善。然而，隨着復甦的加強，我們的業務供應方面(熟練的IT專業人員)變得更加緊張。這些供應方面的挑戰給資源成本帶來了壓力，在某種程度上也給毛利率帶來了壓力。當我們進入2020年時，國內就業市場的持續增長以及美國和全球經濟的擴張令我們感到鼓舞。然而，隨着新冠肺炎疫情在2020年第一季度浮出水面，我們意識到經濟增長將很快轉變為衰退狀態，這對我們兩個業務部門的活動水平都有實質性影響。這一影響在2021年有所減少，原因是全球推出疫苗接種計劃和經濟狀況改善的跡象。2022年，與新冠肺炎相關的擔憂對我們業務的影響較小。仍然在擴散新冠肺炎變種造成了一些不確定性，並可能在2022年第四季度至2023年繼續擾亂全球市場。此外，我們注意到通脹壓力和對2022年及以後可能出現衰退的整體經濟擔憂。我們認為，對持續通脹和潛在衰退的擔憂已經影響了某些客户及其投資長期項目的意願，很難預測這些經濟壓力可能對我們的業務和未來的運營結果產生的影響。
除了跟蹤我們服務的市場的一般經濟狀況外，我們很大一部分收入來自有限數量的客户(見截至2021年12月31日的年度報告中題為“我們的收入高度集中，失去一位重要客户將對我們的業務和收入產生不利影響”的風險因素)。因此，我們的趨勢和前景還受到這些特定客户的前景和福祉的影響。這種“帳户集中”的因素可能會導致我們的經營結果不時偏離當前的經濟趨勢。
在我們的IT人員配備服務部門中，我們收入的較大部分來自與系統集成商和其他人員配備機構的戰略關係。此外，許多IT人員配備服務的大型最終用户正在僱用託管服務提供商來管理其承包商支出。這兩個動態都可能會給我們未來的IT員工毛利率帶來壓力。
最近先進技術(社交、雲、分析、移動性、自動化)的增長為我們的IT人員配備服務部門提供了機會。然而，事實證明，就其中許多技術而言，供應方的挑戰是嚴峻的。我們認為，這些挑戰將在2022年持續到2023年。
20
在我們的數據和分析服務細分市場中，許多客户正在使用整體方法滿足他們的D&A需求。這通常會導致客户使用一個供應商合作伙伴，而不是多個供應商。我們通過建立名為“卓越中心”的服務來應對這一趨勢，該服務將客户的全部需求捆綁在一起，簽訂了多年合同。這一概念使我們能夠更好地瞭解客户在D&A方面的長期戰略，並有效地滿足這些需求。
截至2022年9月30日的三個月的經營業績與截至2021年9月30日的三個月的經營業績比較：
收入：
截至2022年9月30日的三個月的收入總額為6320萬美元，而2021年同期為5950萬美元。這一6%的同比增長反映了與2021年第三季度相比，我們的IT人員配備服務部門增加了8%，數據和分析服務部門減少了4%。在截至2022年9月30日的三個月裏，該公司有一個客户的收入超過總收入的10%(CGI=23.7%)。在截至2021年9月30日的三個月裏，該公司有兩個客户的收入超過總收入的10%(CGI=14.6%和埃森哲=10.4%)。在截至2022年和2021年9月30日的三個月裏，該公司的前十大客户分別佔總收入的54%和49%。
以下是分別截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月按可報告部門劃分的收入表格：
| 收入(百萬美元) |
截至三個月 2022年9月30日 |
截至三個月 2021年9月30日 |
||||||
| 數據和分析服務 |
$ | 10.1 | $ | 10.5 | ||||
| IT人員配備服務 |
53.1 | 49.0 | ||||||
|
|
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|
|
|||||
| 總收入 |
$ | 63.2 | $ | 59.5 | ||||
|
|
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|
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在截至2022年9月30日的季度裏，我們數據和分析服務部門的總收入為1010萬美元，而去年同期為1050萬美元。這一下降是在上一季度同比增長26%之後出現的，這在很大程度上反映了2022年第二季度與2022年第三季度相比可行訂單的時機。2022年第三季度的新預訂量總計約為800萬美元，而2021年同期為900萬美元。收入和新預訂量的減少也可能是由於客户對潛在經濟衰退的擔憂導致需求減少。
在截至2022年9月30日的三個月裏，我們的IT員工服務部門的收入總計5310萬美元，而2021年同期為4900萬美元。這8%的增長在很大程度上反映了與2021年同期相比，2022年第三季度的平均票據利率更高。2022年第三季度，我們的平均賬單費率增至每小時81.60美元，而2021年同期為每小時75.51美元。截至2022年9月30日，可計費顧問員工總數為1,314人--基本上是顧問直插式2021年9月30日，可計費顧問人數。2022年第三季度，由於需求較上一季度有所疲軟，我們的收費顧問減少了30人。如上所述，需求減少的部分原因可能是客户對潛在經濟衰退的擔憂。本季度的永久安置收入約為50萬美元，比一年前的永久安置收入高出20萬美元。
毛利率：
2022年第三季度毛利潤總計1630萬美元，而2021年第三季度毛利潤為1660萬美元。在截至2022年9月30日的三個月裏，毛利潤佔收入的百分比為25.8%，而2021年同期為27.9%。這210個基點的下降與數據和分析服務部門的不足有關。
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月按報告部門劃分的毛利率表格：
| 毛利率 |
截至三個月 2022年9月30日 |
截至三個月 2021年9月30日 |
||||||
| 數據和分析服務 |
39.6 | % | 51.6 | % | ||||
| IT人員配備服務 |
23.2 | 22.8 | ||||||
|
|
|
|
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|||||
| 總毛利率 |
25.8 | % | 27.9 | % | ||||
|
|
|
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|||||
21
2022年第三季度，我們的數據和分析服務部門的毛利率佔收入的39.6%，而2021年第三季度的毛利率佔收入的51.6%。利潤率下降反映出利用率較低，因為我們無法完全部署第二季度可計費資源的增加。此外，我們還產生了項目成本超限計劃於年底完成的一項固定價格轉讓的30萬美元。
2022年第三季度，我們的IT人員配備服務部門的毛利率為23.2%，而2021年同期為22.8%。這40個基點的增長主要是由於更高的永久安置費用和我們提供的離岸人員服務的更高利潤率。
銷售、一般和行政(“S，G&A”)費用：
以下是按費用類別分列的截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的運營費用表格：
| S、G&A費用(百萬美元) | 截至三個月 2022年9月30日 |
截至三個月 2021年9月30日 |
||||||
| 數據和分析服務細分市場 |
||||||||
| 銷售和市場營銷 |
$ | 1.0 | $ | 1.5 | ||||
| 運營 |
0.6 | 0.6 | ||||||
| 已取得無形資產的攤銷 |
0.6 | 0.6 | ||||||
| 網絡安全漏洞儲備 |
0.4 | — | ||||||
| 遣散費 |
0.1 | — | ||||||
| 一般和行政 |
1.6 | 1.5 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 數據和分析服務小計 |
$ | 4.3 | $ | 4.2 | ||||
|
|
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|
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|||||
| S、G&A費用(百萬美元) | ||||||||
| IT人員配備服務部門 |
||||||||
| 銷售和市場營銷 |
$ | 2.4 | $ | 2.0 | ||||
| 運營 |
2.7 | 2.4 | ||||||
| 已取得無形資產的攤銷 |
0.2 | 0.2 | ||||||
| 一般和行政 |
3.3 | 2.8 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 信息技術人員編制服務小計 |
$ | 8.6 | $ | 7.4 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| S，G&A費用總額 |
$ | 12.9 | $ | 11.6 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年9月30日的三個月，S，G&A支出總計1,290萬美元，佔總收入的20.4%，而截至2021年9月30日的三個月，S，G&A支出為1,160萬美元，佔總收入的19.5%。不包括在這兩個時期收購的無形資產的攤銷，以及2022年第四季度的遣散費和網絡安全漏洞準備金，S，G&A支出佔總收入的比例分別為18.4%和18.2%。
與2021年第三季度相比，2022年第三季度S，G&A費用組成部分的波動包括：
| • | 與2021年同期相比，2022年期間的銷售費用減少了10萬美元。大約50萬美元與我們的數據和分析服務部門有關，這反映出佣金和獎金應計較低。由於更多的員工和更高的可變薪酬，我們IT人員配備服務部門的銷售費用增加了40萬美元。 |
| • | 與2021年同期相比，2022年期間的運營費用增加了30萬美元。我們的數據和分析服務部門的運營費用持平。在我們的信息技術人員編制服務部門，運營費用增加了30萬美元，反映了招聘人員的增加和可變薪酬支出的增加。 |
| • | 2022年和2021年期間，已收購無形資產的攤銷均為80萬美元。 |
| • | 2022年期間，網絡安全漏洞準備金總計40萬美元，而2021年為零。 |
| • | 2022年期間，與關閉新加坡和愛爾蘭業務以及我們在英國的成本結構合理化相關的遣散費總額為10萬美元，而2021年為零。 |
22
| • | 與2021年同期相比，2022年期間的一般和行政費用增加了60萬美元。由於高管薪酬增加，數據和分析服務部門的一般和行政費用增加了10萬美元。在我們的IT人員配備服務部門，由於薪酬費用增加以及差旅和設施費用增加，一般和行政費用增加了50萬美元。 |
其他收入/(支出)部分：
截至2022年9月30日的三個月的其他收入/(支出)包括利息支出(85,000美元)和外匯收益85,000美元。截至2021年9月30日的三個月，其他收入/(支出)包括利息支出(169,000美元)和匯兑損失(66,000美元)。2022年第四季度借款減少和美元走強是出現有利的同比差異的原因。
所得税支出：
截至2022年9月30日的三個月的所得税支出總額為100萬美元，税前收入的實際税率為28.3%，而截至20201年9月30日的三個月的所得税支出為130萬美元，實際税率為28.1%。税前收入。2022年期間較高的實際税率在很大程度上反映了我們在新加坡、愛爾蘭和英國與外國淨營業虧損(“NOL”)相關的估值撥備的增加。
截至2022年9月30日的9個月的經營業績與截至2021年9月30日的9個月的經營業績比較：
收入：
截至2022年9月30日的9個月的收入總計1.85億美元，而2021年同期為1.63億美元。這一13%的收入同比增長反映了我們的IT人員配備服務部門增長了14%，數據和分析服務部門增長了11%。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司有一個客户的收入超過總收入的10%(CGI=21.3%)。在截至2021年9月30日的9個月中，該公司有同一客户的收入超過總收入的10%(CGI=14.8%)。在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏，公司最大的10個客户分別佔總收入的53%和48%。
以下是分別截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月按可報告部門劃分的收入表格：
| 收入(百萬美元) |
九個月結束 2022年9月30日 |
九個月結束 2021年9月30日 |
||||||
| 數據和分析服務 |
$ | 31.5 | $ | 28.3 | ||||
| IT人員配備服務 |
153.5 | 134.7 | ||||||
|
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| 總收入 |
$ | 185.0 | $ | 163.0 | ||||
|
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在截至2022年9月30日的9個月裏，我們數據和分析服務部門的總收入為3150萬美元，而去年同期為2830萬美元。同比增長11%反映了2022年上半年積壓的改善。
在截至2022年9月30日的9個月裏，我們的IT員工服務部門的收入總計為1.535億美元，而2021年同期為1.347億美元。這14%的增長反映了更高水平的收費顧問；更高的平均賬單利率；以及與2021年相比，2022年期間更高的永久安置收入。
毛利率：
在截至2022年9月30日的9個月中，毛利潤總計4900萬美元，而2021年同期為4370萬美元，增加了530萬美元。在截至2022年9月30日的九個月裏，毛利潤佔收入的百分比為26.5%，而2021年同期為26.8%。這30個基點的下降反映了數據和分析服務部門毛利率的下降。
23
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月按報告部門劃分的毛利率的表格表示：
| 毛利率 |
九個月結束 2022年9月30日 |
九個月結束 2021年9月30日 |
||||||
| 數據和分析服務 |
42.8 | % | 48.2 | % | ||||
| IT人員配備服務 |
23.1 | % | 22.4 | % | ||||
|
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| 總毛利率 |
26.5 | % | 26.8 | % | ||||
|
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在截至2022年9月30日的9個月期間，我們的數據和分析服務部門的毛利率佔收入的42.8%。相比之下，2021年同期的毛利率為48.2%。利潤率下降反映出2022年前9個月的利用率較低，以及2022年第三季度項目成本超支。
在截至2022年9月30日的9個月中，我們的IT人員配備服務部門的毛利率為23.1%，而2021年同期為22.4%。這一70個基點的增長是由於過去幾個季度獲得的新任務的毛利率增加；永久安置收入增加；以及我們的離岸人員服務活動水平增加。
銷售、一般和行政(“S，G&A”)費用：
以下是按費用類別分列的截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的運營費用表格：
| S、G&A費用(百萬美元) | 九個月結束 2022年9月30日 |
九個月結束 2021年9月30日 |
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| 數據和分析服務細分市場 |
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| 銷售和市場營銷 |
$ | 4.7 | $ | 4.7 | ||||
| 運營 |
1.9 | 2.2 | ||||||
| 已取得無形資產的攤銷 |
1.8 | 1.8 | ||||||
| 重估或有對價 |
— | (2.0 | ) | |||||
| 網絡安全漏洞儲備 |
0.4 | — | ||||||
| 遣散費 |
0.1 | — | ||||||
| 一般和行政 |
4.4 | 3.8 | ||||||
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| 數據和分析服務小計 |
$ | 13.3 | $ | 10.5 | ||||
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| S、G&A費用(百萬美元) | ||||||||
| IT人員配備服務部門 |
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| 銷售和市場營銷 |
$ | 7.3 | $ | 5.7 | ||||
| 運營 |
8.4 | 6.6 | ||||||
| 已取得無形資產的攤銷 |
0.6 | 0.6 | ||||||
| 一般和行政 |
9.2 | 8.2 | ||||||
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| 信息技術人員編制服務小計 |
$ | 25.5 | $ | 21.1 | ||||
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| S，G&A費用總額 |
$ | 38.8 | $ | 31.6 | ||||
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截至2022年9月30日的9個月，S，G&A支出總額為3880萬美元，佔總收入的21.0%，而截至2021年9月30日的9個月，S，G&A支出為3160萬美元，佔總收入的19.4%。不包括2021年期間的或有對價重估、2022年期間的網絡安全漏洞準備金和遣散費以及這兩個期間收購的無形資產的攤銷，S、G和A費用佔總收入的百分比分別為19.4%和19.1%。
與2021年前9個月相比，2022年前9個月S、G&A費用組成部分的波動包括：
| • | 與2021年同期相比，2022年期間的銷售支出增加了160萬美元。截至2021年，我們數據和分析服務部門的銷售費用持平，反映了2022年第三季度對可變薪酬費用的應計調整。由於員工增加和可變薪酬支出增加，我們的IT人員配備服務部門的銷售費用增加了160萬美元。 |
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| • | 與2021年同期相比，2022年期間的運營費用增加了150萬美元。在我們的數據和分析服務部門，由於人員減少，運營費用減少了30萬美元。我們IT人事服務部門的運營費用增加了180萬美元，這主要是由於招聘人員的增加和支持收入增長的其他可變費用的增加。 |
| • | 2022年和2021年期間，已收購無形資產的攤銷均為240萬美元。 |
| • | 2021年期間，與收購AmberLeaf相關的或有對價重估總計200萬美元。本公司於2022年的資產負債表上並無或有對價。 |
| • | 2022年期間，網絡安全漏洞準備金總計40萬美元，而2021年為零。 |
| • | 2022年期間，與關閉新加坡和愛爾蘭業務以及我們在英國的成本結構合理化相關的遣散費總額為10萬美元，而2021年為零。 |
| • | 與2021年同期相比，2022年期間的一般和行政費用增加了160萬美元。由於行政領導人員增加和薪酬增加，數據和分析服務部門的一般和行政費用增加了60萬美元。在我們的IT人員配備服務部門，由於薪酬費用增加以及差旅和設施費用增加，一般和行政費用增加了100萬美元。 |
其他收入/(支出)部分：
截至2022年9月30日的9個月的其他收入/(支出)包括利息支出(326,000美元)和外匯收益334,000美元。截至2021年9月30日的9個月，其他收入/(支出)包括利息支出(523,000美元)和匯兑損失(88,000美元)。2022年期間借款減少和美元走強是出現有利的同比差異的原因。
所得税支出：
截至2022年9月30日的9個月的所得税支出總額為300萬美元，税前收入的實際税率為29.8%，而截至2021年9月30日的9個月的所得税支出為320萬美元，實際税率為27.8%。税前收入。2022年期間較高的實際税率主要是由於我們增加了與新加坡、愛爾蘭和英國的外國淨營業虧損(“NOL”)相關的税收估值免税額。
流動性和資本資源：
財務狀況和流動資金：
截至2022年9月30日，我們手頭的現金餘額為350萬美元，銀行債務總額為220萬美元。在2022年第三季度，我們用超額現金餘額預付了760萬美元的未償還定期貸款。截至2022年季度末，我們現有的信貸安排下有3640萬美元的借款能力，不包括我們的定期貸款手風琴功能，該功能可以為我們提供高達2000萬美元的額外定期貸款能力。
從歷史上看，我們通過經營活動產生的現金來滿足我們的有機業務需求。通過密切管理我們的應收賬款餘額來控制我們的運營營運資金水平是產生現金的一個重要因素。截至2022年9月30日，我們的應收賬款“未償還銷售天數”(“DSO”)測量比2022年6月30日的測量減少了1天至66天。這一測量結果仍在高端我們的期望。
我們相信，經營活動提供的現金、手頭的現金餘額和我們信貸安排下的當前可用資金，將足以滿足我們未來12個月的業務需求和償債義務，不包括任何收購活動。
經營活動提供(用於)的現金流：
截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的現金總額為770萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，經營活動提供的現金為190萬美元。2022年期間的現金流要素包括淨收入720萬美元，非現金費用550萬美元，營運週轉金水平增加500萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，現金流要素為淨收益830萬美元，非現金費用為430萬美元，運營週轉資金水平增加(1070萬美元)。2022年和2021年期間的營運資本增加主要是為了支持收入增長。
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用於投資活動的現金流：
截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的現金為(80萬美元)，而截至2021年9月30日的9個月為(100萬美元)。2022年，資本支出基本上佔了所有投資活動的份額。2021年，資本支出和支付辦公室租賃保證金佔投資活動的比重。我們2022年的資本支出主要與系統升級以及將我們的數據和分析服務部門實施到Oracle雲平臺有關。
(用於)融資活動的現金流：
在截至2022年9月30日的9個月中，用於融資活動的現金總額為940萬美元，其中包括定期貸款償還(1090萬美元)，與發行適用於公司員工股票購買計劃的普通股和行使股票期權有關的150萬美元部分抵消了這一數字。截至2021年9月30日的9個月，用於融資活動的現金總額為300萬美元，其中包括定期貸款償還淨額(330萬美元)，部分抵消了與發行適用於公司員工股票購買計劃的普通股和行使股票期權有關的30萬美元。2022年期間償還的定期貸款包括第三季度提前支付的760萬美元。
表外安排：
我們沒有任何表外安排。
通貨膨脹：
我們不認為通脹對我們在本報告所述期間的經營業績有重大影響，除非它再加上客户對潛在衰退的擔憂，可能影響了對我們某些服務的需求。在持續的基礎上，我們試圖通過控制運營成本將通脹對我們經營業績的影響降至最低，並儘可能確保賬單費率定期調整，以反映通脹導致的成本增加。然而，高通脹水平可能會導致我們的銷售、一般和行政費用增加，以及更高的利率環境。
季節性：
我們的運營一般不受季節性波動的影響。然而，我們的顧問的計費時間受到國家節假日和假期政策的影響。因此，我們在第四季度的利用率通常較低，福利成本較高。此外，接近日曆年末的任務完成量往往更高，這在很大程度上影響了我們下個季度的收入和毛利表現。
最近發佈的會計準則：
最近的會計聲明載於所附財務報表附註16。
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 |
除了固有的經營風險外，該公司還面臨某些市場風險，主要與利率變化和貨幣波動有關。
利率
截至2022年9月30日，根據我們與PNC銀行和某些其他金融機構貸款人的信貸協議，我們有220萬美元的未償還借款-請參閲本文所包括的簡明綜合財務報表附註中的註釋9-“信貸安排”。假設到2022年9月30日，我們的未償還可變債務利率增加10%，我們的年度利息支出將增加約13,000美元。截至2022年9月30日，該公司沒有未償還的利率對衝工具。
貨幣波動
本公司及其子公司的報告貨幣為美元。該公司在加拿大的子公司的功能貨幣是美元，因為它的大部分收入是以美元計價的。本公司印度和歐洲子公司的本位幣為子公司所在地的當地貨幣。該公司印度和歐洲子公司的經營業績按該期間的每月平均匯率換算。本公司印度及歐洲子公司的財務狀況於期末按當時匯率換算，相關換算調整計入股東權益內累計其他全面收益(虧損)的一部分。外幣交易產生的收益和損失作為其他收入(費用)的一個組成部分列入合併業務報表的淨額，而不是在列報的所有期間都是實質性的。假設整體外幣匯率上升或下降10%，不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
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| 第四項。 | 控制和程序 |
披露控制和程序
公司擁有披露控制和程序，旨在確保公司根據1934年《證券交易法》(經修訂的《交易法》)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並酌情傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。
截至本報告所述期間結束時，本公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，根據《交易所法》第13a-15(B)條對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評價，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。
我們並不期望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。披露控制和程序，無論構思和運作得多麼好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保達到披露控制和程序的目標。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮相對於其成本的好處。由於所有披露控制和程序的固有限制，任何對披露控制和程序的評估都不能絕對保證我們已經發現了我們的所有控制缺陷和欺詐實例(如果有)。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：其他信息
| 第1項。 | 法律程序 |
在我們正常的業務過程中，我們捲入了許多訴訟和行政訴訟。雖然這些事項的最終結果本身存在不確定因素，但管理層在諮詢法律顧問後認為，這些程序的處置不應對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
| 第1A項。 | 風險因素 |
與我們先前在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素相比，沒有實質性變化。該年度報告於2022年3月14日提交給美國證券交易委員會。
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
不適用。
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| 第六項。 | 展品 |
(A)展品
| 31.1 | 茲提交首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條所作的證明。 | |
| 31.2 | 現根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交首席財務官的證明。 | |
| 32.1 | 茲提供首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的證明。 | |
| 32.2 | 現提供首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的證明。 | |
| 101.INS | XBRL實例文檔。 | |
| 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | |
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2022年11月14日正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
| Mastech Digital，Inc. | ||||
| 2022年11月14日 | /s/Vivek Gupta | |||
| 維韋克·古普塔 首席執行官 | ||||
| 約翰·J·克羅寧，Jr. | ||||
| 小約翰·J·克羅寧 | ||||
| 首席財務官 | ||||
| (首席財務官) | ||||
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