附件99.1
財務報表
簡明合併中期未經審計財務報表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間
(除非另有説明,否則以千加元表示)
目錄
合併財務狀況表 | 1 |
合併損失表和全面損失表 | 2 |
合併權益變動表 | 3 |
合併現金流量表 | 4 |
簡明合併中期財務報表附註{br | 5 |
新一代世界石墨公司。 | |
合併財務狀況表 | |
(金額 以數千加元表示-未經審計) |
合併財務狀況表
備註 | 截至2022年9月30日 | 作為 在2021年12月31日 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||
當前 | ||||||||||||
現金 | 14,034 | 62,355 | ||||||||||
應收贈款和其他流動資產 | 3,388 | 3,096 | ||||||||||
應收增值税 | 1,574 | 2,002 | ||||||||||
應收税額抵免 | 3,400 | 3,958 | ||||||||||
預付費用 | 4,299 | 2,768 | ||||||||||
流動資產總額 | 26,695 | 74,179 | ||||||||||
非當前 | ||||||||||||
應收税額抵免 | 5,990 | 5,509 | ||||||||||
投資性上市股票 | 5 | 1,500 | - | |||||||||
財產、廠房和設備 | 6 | 58,486 | 42,103 | |||||||||
無形資產 | 257 | 481 | ||||||||||
使用權資產 | 2,802 | 2,254 | ||||||||||
受限制的現金和存款 | 1,616 | 1,823 | ||||||||||
非流動資產總額 | 70,651 | 52,170 | ||||||||||
總資產 | 97,346 | 126,349 | ||||||||||
負債 | ||||||||||||
當前 | ||||||||||||
應付賬款和應計負債 | 16,764 | 15,193 | ||||||||||
租賃負債的流動部分 | 432 | 329 | ||||||||||
借款的當期部分 | 220 | 208 | ||||||||||
流動負債總額 | 17,416 | 15,730 | ||||||||||
非當前 | ||||||||||||
資產報廢債務 | 995 | 1,009 | ||||||||||
借款 | 1,804 | 1,921 | ||||||||||
租賃負債 | 2,504 | 1,994 | ||||||||||
非流動負債總額 | 5,303 | 4,924 | ||||||||||
總負債 | 22,719 | 20,654 | ||||||||||
股權 | ||||||||||||
股本 | 7.1 | 210,683 | 206,483 | |||||||||
繳款盈餘 | 23,712 | 16,102 | ||||||||||
赤字 | (159,768 | ) | (116,890 | ) | ||||||||
總股本 | 74,627 | 105,695 | ||||||||||
負債和權益總額 | 97,346 | 126,349 | ||||||||||
持續經營的企業 | 1 | |||||||||||
承付款 | 15 | |||||||||||
後續事件 | 16 |
董事會批准
Eric Desaulniers-“董事”
(S)Daniel微博--“董事”
附註為簡明綜合中期財務報表的組成部分。
1 |
新一代世界石墨公司。 | |
合併損失表和全面損失表 | |
(金額 以數千加元表示-未經審計) |
合併損失表和全面損失表
截至的三個月期間 | 截至的9個月期間 | ||||||||||||||||||
備註 | 2022年9月30日 $ | 2021年9月30日
$ | 2022年9月30日
$ | 2021年9月30日
$ | |||||||||||||||
費用 | |||||||||||||||||||
勘探費和評估費 | 8 | 1,519 | 2,130 | 5,724 | 7,137 | ||||||||||||||
電池材料廠項目費用 | 9 | 3,760 | 1,014 | 14,637 | 2,205 | ||||||||||||||
一般和行政費用 | 10 | 6,666 | 5,692 | 21,984 | 19,074 | ||||||||||||||
其他收入 | - | - | - | (56 | ) | ||||||||||||||
營業虧損 | 11.945 | 8,836 | 42,345 | 28,360 | |||||||||||||||
淨財務成本 | 11 | 520 | 109 | 233 | 907 | ||||||||||||||
税前虧損 | 12,465 | 8,945 | 42,578 | 29,267 | |||||||||||||||
所得税 | 300 | - | 300 | - | |||||||||||||||
淨虧損和綜合虧損 | 12,765 | 8,945 | 42,878 | 29,267 | |||||||||||||||
每股基本虧損和攤薄虧損 | 0.23 | 0.19 | 0.77 | 0.74 | |||||||||||||||
加權平均流通股數 | 7.1 | 55,788,953 | 46,576,710 | 55,510,849 | 39,411,021 |
附註是簡明綜合中期財務報表的組成部分。
2 |
新一代世界石墨公司。 | |
合併權益變動表 | |
(金額 以數千加元表示,每股金額除外-未經審計) |
合併權益變動表
截至2022年9月30日的9個月期間 | ||||||||||||||||||||||||
備註 | 數 | 股本 $ | 貢獻盈餘
和授權證 $ |
赤字 $ |
總股本
$ |
|||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的結餘 | 55,118,316 | 206,483 | 16,102 | (116,890 | ) | 105,695 | ||||||||||||||||||
通過發行發行的股票 | 7.1 | 502,082 | 3,987 | - | 3,987 | |||||||||||||||||||
行使的期權 | 7.2 | 237,500 | 1,042 | (373 | ) | - | 669 | |||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | - | - | 7,983 | - | 7,983 | |||||||||||||||||||
股票發行成本 | - | (829 | ) | - | - | (829 | ) | |||||||||||||||||
淨虧損和綜合虧損 | - | - | - | (42,878 | ) | (42,878 | ) | |||||||||||||||||
截至2022年9月30日的餘額 | 55,857,898 | 210,683 | 23,712 | (159,768 | ) | 74,627 |
截至2021年9月30日的9個月 期間 | ||||||||||||||||||||||||||||
備註 | 數 | 股本$ | 繳款盈餘 和搜查證 $ | 的股權部分 可轉換債券 $ | 赤字 $ | 總股本 $ | ||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的結餘 | 27,299,332 | 60,537 | 10,761 | 364 | (77,000 | ) | (5,338 | ) | ||||||||||||||||||||
通過發行發行的股票 | 11,479,977 | 114,242 | - | - | - | 114,242 | ||||||||||||||||||||||
已行使認股權證 | 7,821,700 | 17,825 | (198 | ) | - | - | 17,627 | |||||||||||||||||||||
行使的期權 | 406,201 | 1,970 | (693 | ) | - | - | 1,277 | |||||||||||||||||||||
為支付利息而發行的股份 | 76,635 | 797 | - | - | - | 797 | ||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | - | - | 6,404 | - | - | 6,404 | ||||||||||||||||||||||
股票發行成本 | - | (7,171 | ) | - | - | - | (7,171 | ) | ||||||||||||||||||||
淨虧損和綜合虧損 | - | - | - | - | (29,267 | ) | (29,267 | ) | ||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的結餘 | 47,083,845 | 188,200 | 16,274 | 364 | (106,267 | ) | 98,571 |
附註是簡明綜合中期財務報表的組成部分。
3 |
新一代世界石墨公司。 | |
合併 現金流量表 | |
(金額 以數千加元表示,每股金額除外-未經審計) |
合併現金流量表
截至以下日期的九個月期間 | ||||||||||||
備註 | 2022年9月30日 $ | 2021年9月30日 $ | ||||||||||
經營活動 | ||||||||||||
淨虧損 | (42,878 | ) | (29,267 | ) | ||||||||
折舊及攤銷 | 6 | 3,372 | 828 | |||||||||
公允價值上市股份的變動 | 5 | 1,000 | - | |||||||||
未實現外匯收益 | (688 | ) | (1,102 | ) | ||||||||
基於股份的薪酬 | 7.2 | 7,272 | 6,404 | |||||||||
包含在財務成本中的增值 | 62 | 1,955 | ||||||||||
營運資金淨變動 | 12 | (3,939 | ) | (6,876 | ) | |||||||
經營活動中使用的現金流 | (35,799 | ) | (28,058 | ) | ||||||||
投資活動 | ||||||||||||
增加物業、廠房和設備 | 6 – 12 | (17,749 | ) | (22,358 | ) | |||||||
增加對上市公司股票的投資 | 5 | (2,500 | ) | - | ||||||||
受限制的現金和存款 | 207 | (1,074 | ) | |||||||||
收到的贈款 | 3,405 | 2,141 | ||||||||||
用於投資活動的現金流 | (16,637 | ) | (21,291 | ) | ||||||||
融資活動 | ||||||||||||
發售所得收益 | 3,987 | 114,242 | ||||||||||
扣除發行成本後的借款收益 | - | 1,025 | ||||||||||
償還借款和租賃負債 | (442 | ) | (2,257 | ) | ||||||||
行使認股權證所得收益 | - | 17,627 | ||||||||||
行使股票期權所得收益 | 7.2 | 669 | 1,277 | |||||||||
遞延費用 | (30 | ) | - | |||||||||
股票發行成本 | (812 | ) | (6,913 | ) | ||||||||
融資活動產生的現金流 | 3,372 | 125,001 | ||||||||||
匯率變動對現金的影響 | 743 | 1,117 | ||||||||||
現金淨變動額 | (48,321 | ) | 76,769 | |||||||||
期初現金 | 62,355 | 4,520 | ||||||||||
期末現金 | 14,034 | 81,289 | ||||||||||
更多信息 | 12 |
附註是簡明綜合中期財務報表的組成部分。
4 |
新一代世界石墨公司。 | |
簡明合併中期財務報表附註 | |
(金額 以數千加元表示,每股金額除外-未經審計) |
簡明合併中期財務報表附註{br
1. | 運營和持續經營的性質 |
新世界石墨公司(“本公司”) 成立於2012年12月31日,根據加拿大商業公司法。該公司專門從事魁北克礦產的勘探、評估和開發,並正在開發一種天然石墨基負極材料, 將符合電池級材料的資格,以供應鋰離子行業。
公司股票於紐約證券交易所掛牌上市,編號為NMG,於多倫多證券交易所創業板上市(“TSXV”),於法蘭克福證券交易所掛牌上市,編號為NM9A。
本公司的簡明綜合中期財務報表採用適用於持續經營企業的會計原則編制,該原則考慮了資產變現和在正常業務過程中到期的負債的結算。在評估持續經營假設是否合適時,管理層會考慮關於未來的所有可用信息,至少但不限於未來12個月 。
管理層認為,如果沒有額外的資金,公司將沒有足夠的流動資金來實現未來12個月的計劃支出。此等情況顯示 存在重大不確定因素,令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑,並因此令人對持續經營企業是否適用國際財務報告準則的適當性產生重大懷疑。
本公司是否有能力繼續未來的業務併為其發展和收購活動提供資金,取決於管理層在未來獲得額外融資的能力, 這些融資可以通過多種方式完成,包括但不限於發行債務或股權工具、削減開支、 或戰略合作伙伴關係、合資企業安排、項目債務融資、承購融資、特許權使用費融資和其他資本市場替代方案的組合。雖然管理層過去曾成功獲得融資,但不能保證 管理層將來能夠這樣做,也不能保證這些資金來源或計劃將為本公司提供,或 將以本公司可接受的條款獲得。2022年10月19日,該公司與三井物產公司、Pallinghurst公司和魁北克投資公司簽訂了無擔保可轉換票據認購協議,總收益為5,000萬美元。更多詳情,請參閲後續活動(注16)。
該等綜合財務報表並不反映資產及負債的賬面價值、開支及財務狀況分類的調整,若持續經營假設並不適當,則該等調整將是必需的。這些調整可能意義重大。
2. | 準備依據和合規性聲明 |
本公司的簡明綜合中期財務報表是根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的適用於編制中期財務報表的國際財務報告準則(“IFRS”)編制的,包括 IAS34中期財務報告,並採用與本公司於2021年12月31日經審核的綜合財務報表所採用的相同會計政策及程序,並考慮附註 4所述的新政策。該等簡明綜合中期財務報表並不包括年度綜合財務報表所需的所有披露及附註,因此應與本公司於2021年12月31日的經審核綜合財務報表一併閲讀,該等財務報表乃根據國際財務報告準則編制。
截至2022年9月30日止三個月及九個月期間的簡明綜合中期財務報表(包括比較報表)已獲董事會批准及授權於2022年11月11日公佈。
5 |
新一代世界石墨公司。 | |
簡明合併中期財務報表附註 | |
(金額 以數千加元表示,每股金額除外-未經審計) |
3. | 估計、判斷和假設 |
在編制合併財務報表時,管理層對資產、負債、收入、費用的確認和計量作出若干判斷、估計和假設。
有關對確認及計量資產、負債、收入及開支有最大影響的重大估計及假設的資料,請參閲綜合經審計年度財務報表附註5。實際結果可能會有很大不同。
4. | SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES |
財產、廠房和設備
物業、廠房及設備按成本減去累計折舊及累計減值損失確認。在合併損失表和全面損失表中,資產按直線 法資本化和攤銷。一般來説,折舊率如下:
建築物 | 10-25年 |
裝備 | 2-15年 |
每項資產的剩餘價值、折舊方法和使用年限至少在每個財政年度結束時進行審查。處置財產和設備產生的收益或損失 確定為處置收益與資產賬面金額之間的差額,並在損失和綜合損失表中確認。
《國際會計準則》第16號修正案、物業、廠房和 設備
國際會計準則理事會對國際會計準則第16號進行了修正財產、 廠房和設備,在2022年1月1日或之後開始的財政年度生效。在相關財產、廠房和設備可供使用之前銷售物品的收益應在損益中確認,以及生產這些物品的成本 。因此,公司需要區分在物業、廠房和設備可供使用之前與生產和銷售項目相關的成本(投產前收入),以及使物業、廠房和設備可供其預期用途的相關成本。對於銷售不屬於公司正常活動的項目,修正案要求公司單獨披露在利潤或虧損中確認的銷售收益和相關生產成本,並明確該等收益和成本在損益表和全面虧損表中計入的項目。這些 修訂目前對公司的合併財務報表沒有影響。雖然這些修訂在採用時不具有追溯力 ,但在實現商業生產之前發生的任何未來產品銷售和相關銷售成本將 記錄在虧損和全面損失表中。
投資性上市股票
上市股份初步確認,其後按公允價值計量。公允價值變動產生的收益或損失 計入綜合損益表和全面損益表。這些投資的股息收入(如果有的話)將在綜合損失表和全面損失表中確認。
6 |
新一代世界石墨公司。 | |
簡明合併中期財務報表附註 | |
(金額 以數千加元表示,每股金額除外-未經審計) |
5. | 投資 |
截至2022年9月30日,投資由Mason Graphite Inc.(“Mason”)的股權投資組成。2022年7月20日,該公司認購了500萬股梅森普通股,總金額為2,500美元。收購美盛股份所支付的價格為每股0.50美元,相當於2022年5月15日前二十個交易日期間美盛股份在多倫多證券交易所的成交量加權平均價(“VWAP”)。截至2022年9月30日,Mason的股票價值為每股0.30美元,導致公允價值減少1,000美元,在綜合虧損和全面損失表中的財務成本淨額下列報。
7 |
新一代世界石墨公司。 | |
簡明合併中期財務報表附註 | |
(金額 以數千加元表示,每股金額除外-未經審計) |
6. | PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT |
截至2022年9月30日的9個月期間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
土地 $ | 建築物 $ | 裝備 $ | 電腦 $ | 傢俱 $ | 鐵道車輛 $ | 地雷在下面 施工 $ | 電池材料 示範工廠 在建 $ | 總計 $ | ||||||||||||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的結餘 | 2,412 | 2,791 | 163 | 141 | 25 | 53 | 18,032 | 18,886 | 42,503 | |||||||||||||||||||||||||||
加法 | 43 | 15 | 153 | - | - | - | 13,239 | 5,712 | 19,162 | |||||||||||||||||||||||||||
轉賬 | - | 461 | 9,402 | - | 93 | 26 | - | (9,982 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||
核銷/處置 | - | - | - | - | - | (1 | ) | - | - | (1 | ) | |||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的結餘 | 2,455 | 3,267 | 9,718 | 141 | 118 | 78 | 31,271 | 14,616 | 61,664 | |||||||||||||||||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的結餘 | - | 330 | 19 | 25 | 11 | 15 | - | - | 400 | |||||||||||||||||||||||||||
折舊 | - | 165 | 2,552 | 35 | 10 | 17 | - | - | 2,779 | |||||||||||||||||||||||||||
核銷/處置 | - | - | - | - | - | (1 | ) | - | - | (1 | ) | |||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的結餘 | - | 495 | 2,571 | 60 | 21 | 31 | - | - | 3,178 | |||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的賬面淨值 | 2,455 | 2,772 | 7,147 | 81 | 97 | 47 | 31,271 | 14,616 | 58,486 |
截至2021年12月31日止的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
土地 $ | 建築物 $ | 裝備 $ | 電腦 $ | 傢俱 $ | 鐵道車輛 $ | 地雷在下面 施工 $ | 電池材料 示範工廠 在建 $ | 總計 $ | ||||||||||||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的結餘 | 507 | 2,642 | - | 56 | 70 | 24 | - | 1,206 | 4,505 | |||||||||||||||||||||||||||
加法 | 1,905 | 149 | 163 | 132 | - | 29 | 18,032 | 17,680 | 38,090 | |||||||||||||||||||||||||||
核銷/處置 | - | - | - | (47 | ) | (45 | ) | - | - | - | (92 | ) | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的結餘 | 2,412 | 2,791 | 163 | 141 | 25 | 53 | 18,032 | 18,886 | 42,503 | |||||||||||||||||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的結餘 | - | 219 | - | 39 | 32 | 8 | - | - | 298 | |||||||||||||||||||||||||||
折舊 | - | 111 | 19 | 30 | 22 | 7 | - | - | 189 | |||||||||||||||||||||||||||
核銷/處置 | - | - | - | (44 | ) | (43 | ) | - | - | - | (87 | ) | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的結餘 | - | 330 | 19 | 25 | 11 | 15 | - | - | 400 | |||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的賬面淨值 | 2,412 | 2,461 | 144 | 116 | 14 | 38 | 18,032 | 18,886 | 42,103 |
截至2022年9月30日的9個月期間(截至2021年9月30日的9個月期間:4,780美元),對在建電池材料示範廠的收購 為扣除贈款後的淨額2,981美元。
8 |
新一代世界石墨公司。 | |
簡明合併中期財務報表附註 | |
(金額 以數千加元表示,每股金額除外-未經審計) |
7. | 股權 |
7.1 | SHARE CAPITAL |
法定股本
不限數量的普通股投票和 參與,無面值。
截至
的九個月期間 2022年9月30日 | 截至
的年度 2021年12月31日 | |||||||
期初發行的股票 | 55,118,316 | 27,299,332 | ||||||
通過發行發行的股票 | 502,082 | 11,479,977 | ||||||
已行使認股權證 | - | 7,821,700 | ||||||
行使的期權 | 237,500 | 720,201 | ||||||
為轉換債務而發行的股份(可轉換債券) | - | 7,500,000 | ||||||
為支付利息而發行的股份 | - | 297,106 | ||||||
期末發行的股份 | 55,857,898 | 55,118,316 |
2022年1月21日,該公司提交了一份招股説明書補充文件,設立了一項新的在市場上的股票發行(“ATM發行”)。自動櫃員機發售 允許本公司隨時出售及發行最多7,500萬美元(或等值加元)的本公司普通股 ,由本公司酌情決定。在截至2022年9月30日的9個月期間,公司以7.97美元的平均價格發行了502,082股普通股,總收益為3,987美元,佣金為100美元,淨收益總額為3,887美元。在截至2022年9月30日的三個月期間,沒有發行與自動取款機發行相關的普通股。
9 |
新一代世界石墨公司。 | |
簡明合併中期財務報表附註 | |
(金額 以數千加元表示,每股金額除外-未經審計) |
7.2 | SHARE-BASED PAYMENTS |
董事會決定每股普通股價格及可分配予每名董事、高級管理人員、員工及顧問的普通股數目,以及購股權的所有其他 條款及條件,惟須受聯交所章程細則規限。該計劃有一項政策,規定可以授予公司總流通股10%的總期權的最大上限為 。
所有以股份為基礎的付款將以股權結算。 本公司沒有法律或合同義務以現金回購或結算期權。
該公司的股票期權如下:
截至以下日期的九個月期間 2022年9月30日 | 截至2021年12月31日的年度 | |||||||||||||||
數 | 加權平均 行權價 $ | 數 | 加權平均
行權價 $ | |||||||||||||
期初餘額 | 2,352,250 | 7.07 | 2,400,000 | 3.20 | ||||||||||||
授與 | 2,027,804 | 8.29 | 735,000 | 15.95 | ||||||||||||
已鍛鍊 | (237,500 | ) | 2.82 | (720,200 | ) | 3.06 | ||||||||||
過期 | (385,000 | ) | 12,21 | (51,300 | ) | 7.00 | ||||||||||
被沒收 | (21,250 | ) | 9,47 | (1,250 | ) | 16.84 | ||||||||||
取消 | - | - | (10,000 | ) | 16.84 | |||||||||||
期末餘額 | 3,736,304 | 7.46 | 2,352,250 | 7.07 | ||||||||||||
可以行使的選項 | 2,616,500 | 7.18 | 2,058,500 | 7.30 |
在截至2022年9月30日的9個月內,公司向董事授予247,500份期權,向高級管理人員授予525,000份期權,向員工授予490,500份期權,向顧問授予764,804份期權。授予的期權的歸屬期限從立即歸屬到最多四個半年度部分不等。
在截至2022年9月30日的9個月內授予的股票 期權的加權平均公允價值是根據以下加權平均假設使用Black-Scholes期權定價模型估算的:
● | 獲批時的股價:8.29美元 | |
● | 預期壽命:4.02歲 | |
● | 預期波動率:82% | |
● | 無風險利率:2.24% | |
● | 預期股息:為零 | |
● | 授予的每個期權的公允價值:4.86美元 |
截至2022年9月30日的9個月內,行權日的加權平均股價為8.02美元。
10 |
新一代世界石墨公司。 | |
簡明合併中期財務報表附註 | |
(金額 以數千加元表示,每股金額除外-未經審計) |
8. | 勘探和評估費用 |
截至以下三個月的期間 | 截至以下日期的九個月期間 | |||||||||||||||
2022年9月30日$ | 2021年9月30日 $ | 2022年9月30日 $ | 2021年9月30日 $ | |||||||||||||
工資和福利 | 708 | 974 | 2,543 | 2,563 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | 218 | 172 | 731 | 376 | ||||||||||||
工程學 | 78 | 32 | 213 | 1,834 | ||||||||||||
專業費用 | 116 | 3 | 482 | 130 | ||||||||||||
材料、消耗品和供應品 | 246 | 401 | 640 | 880 | ||||||||||||
維護和分包 | 181 | 493 | 1,039 | 1,134 | ||||||||||||
地質與鑽探 | 4 | 21 | 28 | 135 | ||||||||||||
公用事業 | 81 | 139 | 315 | 311 | ||||||||||||
折舊及攤銷 | 75 | 57 | 210 | 164 | ||||||||||||
其他 | (58 | ) | 55 | 31 | 131 | |||||||||||
贈款 | (10 | ) | - | (28 | ) | (36 | ) | |||||||||
税收抵免 | (120 | ) | (217 | ) | (480 | ) | (485 | ) | ||||||||
勘探費和評估費 | 1,519 | 2,130 | 5,724 | 7,137 |
9. | 電池 材料廠項目費用 |
截至以下三個月的期間 | 截至以下日期的九個月期間 | |||||||||||||||
2022年9月30日$ | 2021年9月30日 $ | 2022年9月30日 $ | 2021年9月30日 $ | |||||||||||||
工資和福利 | 833 | 191 | 2,089 | 503 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | 147 | - | 434 | - | ||||||||||||
工程學 | 1,116 | 1,069 | 7,017 | 1,627 | ||||||||||||
專業費用 | 209 | 255 | 671 | 677 | ||||||||||||
材料、消耗品和供應品 | 171 | 117 | 582 | 418 | ||||||||||||
維護和分包 | 245 | 52 | 899 | 141 | ||||||||||||
公用事業 | 74 | - | 355 | - | ||||||||||||
折舊及攤銷 | 1,047 | 42 | 2,979 | 127 | ||||||||||||
其他 | 33 | 7 | 106 | 23 | ||||||||||||
贈款 | (115 | ) | (719 | ) | (495 | ) | (1,311 | ) | ||||||||
電池材料廠項目 費用 | 3,760 | 1,014 | 14,637 | 2,205 |
11 |
新一代世界石墨公司。 | |
簡明合併中期財務報表附註 | |
(金額 以數千加元表示,每股金額除外-未經審計) |
10. | 一般費用和管理費用 |
截至以下三個月的期間 | 截至以下日期的九個月期間 | |||||||||||||||
2022年9月30日$ | 2021年9月30日 $ | 2022年9月30日 $ | 2021年9月30日 $ | |||||||||||||
工資和福利 | 1,654 | 1,137 | 5,315 | 3,330 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | 1,291 | 293 | 6,106 | 6,028 | ||||||||||||
專業費用 | 325 | 144 | 1,043 | 2,348 | ||||||||||||
諮詢費 | 710 | 461 | 1,748 | 896 | ||||||||||||
旅行、代表和會議 | 171 | 206 | 412 | 411 | ||||||||||||
辦公室和行政部門 | 2,217 | 3,201 | 6,688 | 4,669 | ||||||||||||
證券交易所、當局和通訊 | 149 | 71 | 390 | 831 | ||||||||||||
折舊及攤銷 | 64 | 170 | 183 | 535 | ||||||||||||
其他財務費用 | 85 | 9 | 99 | 26 | ||||||||||||
一般和行政費用 | 6,666 | 5,692 | 21,984 | 19,074 |
11. | NET FINANCIAL COSTS |
截至以下三個月的期間 | 截至以下日期的九個月期間 | |||||||||||||||
2022年9月30日$ | 2021年9月30日 $ | 2022年9月30日 $ | 2021年9月30日 $ | |||||||||||||
外匯收益 | (430 | ) | (490 | ) | (607 | ) | (1,011 | ) | ||||||||
利息收入 | (93 | ) | (117 | ) | (289 | ) | (214 | ) | ||||||||
租賃負債利息支出 | 5 | 28 | 13 | 86 | ||||||||||||
公允價值上市股份的變動 | 1,000 | - | 1,000 | - | ||||||||||||
借款和債券的增值和利息 | 38 | 688 | 116 | 2,046 | ||||||||||||
淨財務成本 | 520 | 109 | 233 | 907 |
12. | ADDITIONAL CASH FLOW INFORMATION |
九個月
期間 截至2022年9月30日 $ | 九個月
期間 截至2021年9月30日 $ | |||||||
應收贈款和其他流動資產 | (314 | ) | (635 | ) | ||||
遞延贈款 | - | (1,511 | ) | |||||
礦業税收抵免 | 77 | (485 | ) | |||||
應收增值税 | 428 | (892 | ) | |||||
預付費用 | (1,531 | ) | (4,400 | ) | ||||
應付賬款和應計負債 | (2,599 | ) | 1,047 | |||||
營運資金淨變動總額 | (3,939 | ) | (6,876 | ) | ||||
不影響現金的項目 | ||||||||
應付賬款和應計負債中包括的財產、廠房和設備 | 8,778 | 6,263 | ||||||
計入應付賬款和應計負債的股票發行成本 | 66 | 258 | ||||||
應付賬款和應計負債中包括的遞延費用 | 372 | - | ||||||
為支付利息而發行的股份 | - | 797 |
12 |
新一代世界石墨公司。 | |
簡明合併中期財務報表附註 | |
(金額 以數千加元表示,每股金額除外-未經審計) |
13. | RELATED PARTY TRANSACTIONS |
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,高級管理人員的股票薪酬總額分別為217美元和2,310美元(截至2021年9月30日的三個月和九個月期間分別為123美元和3,335美元),董事在截至2022年9月30日的三個月期間為零,截至2022年9月30日的九個月期間為1,247美元(截至2021年9月30日的三個月期間為零 和截至2021年9月30日的九個月期間為零)。
14. | 金融工具和風險管理 |
公允價值
現金、應付賬款、 及應計負債的賬面價值被視為其公允價值的合理近似值,原因是該等工具的到期日短及合約條款 。
公允價值估計乃於綜合財務狀況表日期根據相關市場資料及有關金融工具的其他資料作出。
上市股份的公允價值乃按本公司可隨時取得的活躍市場上該工具的收市價釐定,因此在公允價值架構中被分類為第1級。
金融風險
公司因運營而面臨各種財務風險 。本公司並不為投機目的而訂立衍生金融工具。
本公司面臨的主要財務風險及其管理政策詳述如下:
流動性風險
流動性風險是指公司在履行與通過交付現金或其他金融資產結算的金融負債相關的債務方面遇到困難的風險。
該公司通過使用使其能夠確定為其勘探、評估和開發支出計劃提供資金所需金額的預算來管理其流動性風險。如果公司進入資本市場或其他其他融資形式受到阻礙,則公司的流動資金和經營業績可能會受到不利影響,無論是因為整體股市狀況低迷,還是與公司特定的事項有關。該公司歷史上主要通過其融資活動產生現金流。
管理層認為,如果沒有額外的資金,公司將沒有足夠的流動資金來實現未來12個月的計劃支出。這些情況顯示 存在重大不確定因素,令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑,因此,國際財務報告準則是否適用於持續經營企業(見附註1)。
截至2022年9月30日,公司的所有短期負債總額為17,416美元(截至2021年12月31日為15,730美元),合同到期日不到一年, 受正常貿易條款約束。本公司定期評估其現金狀況,以確保資本的保存和安全 以及維持流動性。
截至2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
賬面金額 | 合同 現金流 | 餘數 年度最佳 | 2023年 | 公元2024年 | 2025 and 繼續前進 | |||||||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | 16,764 | 16,764 | 16,764 | - | - | - | ||||||||||||||||||
租賃負債 | 2,936 | 3,579 | 138 | 572 | 648 | 2,221 | ||||||||||||||||||
借款 | 2,024 | 2,399 | 69 | 352 | 577 | 1,401 |
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新一代世界石墨公司。 | |
簡明合併中期財務報表附註 | |
(金額 以數千加元表示,每股金額除外-未經審計) |
信用風險
信用風險是由於另一方未能按照合同條款履行義務而造成損失的可能性。本公司的信用風險主要與應收賬款和現金有關。應收款主要包括加拿大和魁北克政府的應收貨物和服務税退款以及魁北克政府的應收税額抵免。公司通過在加拿大特許銀行持有現金來降低信用風險 。
貨幣風險
外幣風險是指公司的財務業績可能受到貨幣間匯率波動的影響的風險。公司的部分支出 以美元計價,公司持有以美元計價的現金餘額。因此,本公司面臨匯兑損益。
目前,本公司並無套期保值合約 ,因此面臨外匯匯率波動的風險。美元走強將對公司的淨收入和現金流產生積極影響,而加元走強將減少公司的淨收入和現金流。
截至2022年9月30日和2021年12月31日的貨幣現金餘額如下 。
截至2022年9月30日 $ | 作為
在2021年12月31日 $ | |||||||
美元現金 | 5,688 | 11,435 | ||||||
加元等值 | 7,796 | 14,497 | ||||||
應付美元賬款 | 621 | 1,044 | ||||||
加元等值 | 853 | 1,322 |
利率風險
利率風險是指金融工具的未來現金流的公允價值將因市場利率變化而波動的風險。
本公司金融資產的利率風險主要與現金有關,現金以浮動利率計息。然而,由於這些投資在短時間內到期,影響可能不會很大。
金融負債不承擔利率風險,因為它們是不計息的負債或按固定利率計息。
15. | 承諾 |
在正常業務過程中,公司 簽訂產生承諾的合同。截至2022年9月30日,本公司已發出3,508美元的採購訂單 用於收購物業、廠房和設備,以及3,080美元與業務有關的訂單。
16. | SUBSEQUENT EVENTS |
於2022年10月19日,本公司與三井物產、Pallinghurst及魁北克投資公司訂立無抵押可換股票據認購協議,據此,NMG已同意向各持有人發行一份無抵押可換股票據:三井物產認購2,500萬美元,Pallinghurst及投資魁北克公司各認購1,250萬美元,總收益達5,000萬美元。可換股票據將於發行日期起計36個月到期,按年息6%及90天平均期限SOFR(有擔保隔夜融資利率)加年息4%的較高利率計息。利息將在2022年12月31日開始的每個季度的最後一個營業日以現金按季度支付,或者本公司可以選擇將利息資本化並以普通股結算。根據相關監管和證券交易所政策,可轉換票據的持有期為4個月零1天。2022年11月8日,該公司完成了之前宣佈的無擔保可轉換票據的私募。
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