附件99.2-Stantec Inc.未經審計的中期簡明合併財務報表
中期簡明綜合財務狀況表
(未經審計)
2022年9月30日2021年12月31日
(單位:百萬加元)備註$$
資產
當前
現金和存款138.7 193.9 
貿易和其他應收款5973.8 823.7 
未開票應收賬款600.7 421.7 
合同資產86.9 70.2 
可追回的所得税88.3 85.6 
預付費用48.0 45.8 
其他資產622.6 23.5 
流動資產總額1,959.0 1,664.4 
非當前
財產和設備239.4 233.7 
租賃資產457.9 476.5 
商譽4,122,347.6 2,184.3 
無形資產4335.0 373.3 
淨員工固定福利資產15.0 17.0 
遞延税項資產53.0 48.3 
其他資產6197.6 228.9 
總資產5,604.5 5,226.4 
負債和權益
當前
銀行負債32.1 7.2 
貿易和其他應付款727.5 634.7 
租賃負債101.3 123.9 
遞延收入280.4 264.8 
應付所得税26.0 26.6 
長期債務743.6 51.0 
條文845.4 36.7 
其他負債936.1 34.5 
流動負債總額1,292.4 1,179.4 
非當前
租賃負債530.1 545.0 
應付所得税7.3 8.9 
長期債務71,330.7 1,194.1 
條文8118.8 122.6 
淨員工固定福利負債44.1 58.7 
遞延税項負債54.3 77.5 
其他負債930.2 38.0 
總負債3,407.9 3,224.2 
股東權益
股本10981.4 972.4 
繳款盈餘6.8 10.6 
留存收益1,101.4 1,043.4 
累計其他綜合收益(虧損)106.6 (24.7)
股東權益總額2,196.2 2,001.7 
非控制性權益0.4 0.5 
負債和權益總額5,604.5 5,226.4 
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F-1
斯坦泰克公司


中期簡明綜合損益表
(未經審計)
截至本季度的
9月30日,
在結束的三個季度
9月30日,
2022202120222021
(單位:百萬加元,每股除外)備註$$$$
毛收入1,473.2 1,168.3 4,163.7 3,391.5 
減少子顧問和其他直接費用313.2 235.4 836.9 671.6 
淨收入1,160.0 932.9 3,326.8 2,719.9 
直接工資成本13533.0 425.9 1,530.0 1,263.2 
項目利潤率627.0 507.0 1,796.8 1,456.7 
行政和營銷費用
10,13
445.4 353.2 1,303.1 1,036.0 
財產和設備折舊14.4 13.8 43.0 40.4 
租賃資產折舊29.7 26.4 90.2 79.6 
無形資產攤銷26.6 15.0 77.1 42.0 
租賃資產減值準備沖銷(1.1)(1.7)(3.7)(4.3)
淨利息支出
7,15
18.7 9.6 46.5 29.5 
其他財務費用淨額3.8 1.5 6.1 4.1 
匯兑(利)損(1.4)2.1 1.4 3.1 
其他費用(收入)141.8 (0.9)5.8 (12.8)
所得税前收入89.1 88.0 227.3 239.1 
所得税
當前34.0 31.0 80.6 72.3 
延期(12.9)(13.0)(26.8)(17.3)
所得税總額21.1 18.0 53.8 55.0 
本期間的淨收入68.0 70.0 173.5 184.1 
加權平均流通股數--基本
110,737,375 111,076,831 110,990,534 111,249,043 
加權平均流通股數--稀釋
110,896,770 111,545,984 111,150,916 111,664,717 
流通股,期末110,746,040 111,158,576 110,746,040 111,158,576 
基本每股收益和稀釋後每股收益0.61 0.63 1.56 1.65 
請參閲附註
F-2
斯坦泰克公司


中期簡明合併報表
綜合收入的比例
(未經審計)
截至本季度的
9月30日,
在結束的三個季度
9月30日,
2022202120222021
(單位:百萬加元)備註$$$$
本期間的淨收入68.0 70.0 173.5 184.1 
其他全面收益(虧損)
可在後續期間重新分類為淨收入的項目:
涉外業務翻譯的交流差異
137.3 41.2 131.8 (34.5)
FVOCI金融資產未實現淨收益(虧損)61.3 (0.4)(3.7)(1.7)
利率和總回報掉期的未實現收益121.3 0.6 3.2 2.1 
當期其他綜合收益(虧損),税後淨額139.9 41.4 131.3 (34.1)
當期綜合收入合計,扣除税項207.9 111.4 304.8 150.0 
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F-3
斯坦泰克公司


中期簡明股東權益綜合報表
(未經審計)
股票
傑出的
(注10)
分享
資本
(注10)
投稿
盈餘

保留
收益
累計其他
全面
收入(虧損)
總計
(以百萬加元計,不包括股票)#$$$$$
平衡,2020年12月31日111,005,347 932.2 12.9 958.6 24.8 1,928.5 
淨收入184.1 184.1 
其他綜合損失(34.1)(34.1)
綜合收益總額
(虧損)
184.1 (34.1)150.0 
行使股份認購權
現金
1,092,711 35.5 35.5 
基於股份的薪酬3.6 3.6 
根據以下條款回購的股份
正常進程發行人投標
(939,482)(8.1)(0.1)(42.5)(50.7)
公允價值股份重分類
行使的期權
6.1 (6.1)— 
宣佈的股息(55.1)(55.1)
平衡,2021年9月30日111,158,576 965.7 10.3 1,045.1 (9.3)2,011.8 
平衡,2021年12月31日111,333,479 972.4 10.6 1,043.4 (24.7)2,001.7 
淨收入173.5 173.5 
其他綜合收益131.3 131.3 
綜合收益總額173.5 131.3 304.8 
行使股份認購權
現金
498,237 15.9 15.9 
基於股份的薪酬(1.0)(1.0)
根據以下條款回購的股份
正常進程發行人投標
(1,085,676)(9.6)(0.1)(55.6)(65.3)
公允價值股份重分類
行使的期權
2.7 (2.7)— 
宣佈的股息(59.9)(59.9)
平衡,2022年9月30日110,746,040 981.4 6.8 1,101.4 106.6 2,196.2 
請參閲附註
F-4
斯坦泰克公司


現金流量表中期簡明合併報表
(未經審計)
截至本季度的
9月30日,
在結束的三個季度
9月30日,
2022202120222021
(單位:百萬加元)備註$$$$
經營活動的現金流(用於)
淨收入68.0 70.0 173.5 184.1 
增加(扣除)不影響現金的項目:
財產和設備折舊14.4 13.8 43.0 40.4 
租賃資產折舊29.7 26.4 90.2 79.6 
租賃資產減值準備沖銷(1.1)(1.7)(3.7)(4.3)
無形資產攤銷26.6 15.0 77.1 42.0 
遞延所得税(12.9)(13.0)(26.8)(17.3)
權益證券淨虧損(收益)142.5 0.3 6.5 (9.1)
基於股份的薪酬1010.6 10.7 18.2 28.1 
條文82.1 10.9 37.2 24.3 
其他非現金項目3.5 (0.3)7.9 4.6 
143.4 132.1 423.1 372.4 
貿易和其他應收款(69.7)(28.3)(110.8)(26.8)
未開票應收賬款(61.9)(52.7)(173.8)(78.9)
合同資產(6.0)(2.5)(16.7)(2.9)
預付費用7.5 11.5 (1.2)6.4 
可追回的所得税10.6 11.9 0.2 (6.5)
貿易和其他應付款項及其他應計項目58.0 24.4 (39.2)(27.4)
遞延收入11.2 4.6 13.1 (1.4)
(50.3)(31.1)(328.4)(137.5)
經營活動的現金流量淨額93.1 101.0 94.7 234.9 
來自(用於)投資活動的現金流
企業收購,扣除收購現金後的淨額4— (3.3)(47.6)(38.3)
購買為自保負債而持有的投資6(101.1)(25.8)(144.2)(44.6)
出售為自保而持有的投資所得收益
負債
675.2 19.2 178.9 35.6 
購買無形資產(1.4)(1.8)(4.8)(3.8)
購置財產和設備(18.7)(15.4)(41.5)(31.7)
其他1.3 (0.6)2.9 1.2 
用於投資活動的現金流量淨額(44.7)(27.7)(56.3)(81.6)
融資活動的現金流(用於)
循環信貸淨額(償還)15(40.1)(10.0)113.2 — 
償還應付票據和軟件融資
義務
15(2.6)(13.7)(49.1)(52.9)
淨(償還)銀行負債所得(11.1)— 32.1 — 
租賃付款淨額15(36.0)(34.1)(107.8)(98.6)
回購股份以供註銷— — (65.3)(50.7)
行使購股權所得款項0.5 4.8 15.9 35.5 
向股東支付股息10(19.9)(18.3)(58.2)(53.9)
用於籌資活動的現金流量淨額(109.2)(71.3)(119.2)(220.6)
境外持有現金的匯兑損益
貨幣
30.3 9.8 32.8 (5.2)
現金及現金等價物淨(減)增(30.5)11.8 (48.0)(72.5)
期初現金和現金等價物169.2 200.5 186.7 284.8 
期末現金和現金等價物138.7 212.3 138.7 212.3 
請參閲附註
F-5
斯坦泰克公司



未經審計中期簡明合併財務報表附註索引注意事項 頁面
1
企業信息
F-7
2
準備的基礎
F-7
3
近期會計公告和會計政策變更
F-8
4業務收購
F-8
5
貿易和其他應收款
F-9
6
其他資產
F-10
7
長期債務
F-10
8
條文
F-12
9
其他負債
F-12
10
股本
F-12
11
公允價值計量
F-13
12
金融工具
F-14
13
員工成本
F-16
14
其他費用(收入)
F-17
15
現金流信息
F-17
16
分段信息
F-18
17
報告所述期間之後發生的事件
F-21
未經審計中期簡明合併財務報表附註
除股份數量和每股數據外,以百萬加元為單位
2022年9月30日
F-6
斯坦泰克公司


未經審計中期摘要附註
合併財務報表

1.企業信息
根據公司審計和風險委員會2022年11月10日的決議,斯坦泰克公司、其子公司及其結構實體(本公司)截至2022年9月30日的季度和三個季度的中期簡明綜合財務報表(合併財務報表)已授權發佈。本公司於1984年3月23日根據《加拿大商業公司法》成立。其股票在多倫多證券交易所(TSX)和紐約證券交易所(NYSE)交易,代碼為STN。該公司的註冊辦事處位於艾伯塔省埃德蒙頓10220-103大道400室。該公司的註冊地在加拿大。

該公司為公共和私營部門的客户提供基礎設施和設施領域的全面專業服務。該公司的服務包括工程、建築、室內設計、景觀設計、測量、環境科學、項目管理和項目經濟,從最初的項目概念和規劃到設計、施工管理、調試、維護、退役和修復。

2.準備工作的基礎
這些截至2022年9月30日的季度和三個季度的綜合財務報表是根據國際會計準則(IAS)第34號中期財務報告編制的。這些合併財務報表不包括年度合併財務報表中要求的所有信息和披露,應與公司2021年12月31日的年度合併財務報表一起閲讀。除非另有説明,這些綜合財務報表以加元列報,所有價值均四捨五入至最接近的百萬元(000,000美元)。

除附註3所述外,本公司編制綜合財務報表時所採用的會計政策與編制截至2021年12月31日止年度綜合財務報表時所遵循的會計政策一致。

編制這些合併財務報表需要管理層作出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的報告金額。管理層在應用公司會計政策時做出的重大判斷和估計不確定性的主要來源與適用於公司2021年12月31日年度合併財務報表的判斷相同,其中包括對持續的新冠肺炎疫情和新變種的影響的考慮。新冠肺炎疫情對全球經濟和金融市場產生了不利的金融影響。烏克蘭戰爭也加劇了全球經濟和金融波動;然而,這對公司的業績沒有重大影響,管理層繼續監測對公司運營和財務狀況的任何潛在影響。

未經審計中期簡明合併財務報表附註
除股份數量和每股數據外,以百萬加元為單位
2022年9月30日
F-7
斯坦泰克公司


3.最近的會計公告和會計政策的變化
2020年5月,國際會計準則理事會發布了繁重的合同--履行合同的成本(國際會計準則第37號修正案)。這個
修正案澄清,在評估合同是否繁重時,應包括與履行合同直接相關的增量費用和其他費用的分攤。修正案於2022年1月1日生效。該等修訂對本公司的綜合財務報表並無重大影響。

未來的收養情況
在2022年之前發佈但尚未被公司採納的準則、修訂和解釋已在公司2021年12月31日年度合併財務報表的附註6中披露。此外,國際會計準則委員會於2022年9月發佈了銷售和回租中的租賃負債(國際財務報告準則第16號修正案),其中涉及銷售和回租交易的計量要求。修正案要求出賣人-承租人隨後以不確認與其保留的使用權有關的任何收益或損失的方式計量因回租而產生的租賃負債。這些修訂在2024年1月1日或之後開始的年度報告期內有效,允許較早的申請,追溯適用。

公司目前正在考慮採用這些準則、修訂和解釋對其合併財務報表的影響。

4.業務收購
2022年4月1日,公司收購了Barton Willmore LLP的資產和Barton Willmore的全部股份
集團有限公司(合稱Barton Willmore)支付現金代價及應付票據。巴頓·威爾莫爾是一名300-
總部設在英國的個人公司。該公司為公共和私人提供規劃和設計服務。
所有開發部門的客户,在住宅空間方面具有特定的專業知識。這一增加進一步
加強了公司在全球現金產生部門(CGU)的基礎設施運營。

在收購之日轉讓的對價和所購入的可確認資產和負債的公允價值,包括以前收購的計算法調整,詳情如下:
備註總計
 $
現金對價49.7 
應付票據727.8 
考慮事項77.5 
現金對價49.7 
獲得的現金2.1 
已支付現金淨額47.6 
購入的資產和負債
現金2.1 
非現金營運資金
應收貿易賬款13.9 
未開票應收賬款4.2 
貿易和其他應付款(6.9)
其他非現金營運資金(4.2)
無形資產12.8 
遞延税項資產(淨額)6.1 
條文8(11.3)
其他1.6 
按公允價值計算的可確認淨資產總額18.3 
收購產生的商譽59.2 

應收貿易賬款和未開單應收賬款在收購時按公允價值確認,其公允價值接近其賬面淨值。
未經審計中期簡明合併財務報表附註
除股份數量和每股數據外,以百萬加元為單位
2022年9月30日
F-8
斯坦泰克公司



商譽由收購產生的預期協同效應的價值、被收購員工的專業知識和聲譽以及被收購方的地理位置組成。沒有商譽和無形資產可用於所得税扣除。

截至2022年9月30日,與以前所有收購有關的未決索賠準備金為16.5美元,根據其
預期可能結果(附註8)。其中某些索賠由被收購方賠償(附註6)。

自收購以來,巴頓·威爾莫爾獲得的總收入為25.1美元。

當年和上一年度收購的淨資產公允價值

公司合併財務報表中確認的淨資產的初步公允價值是基於管理層在收購日對收購的可確認資產和負債的最佳估計。管理層最終確定了前三個季度在價值驅動下從Engenium和Cox McLean購買的資產和負債的公允價值評估。對於Cardno Limited和Barton Willmore,管理層正在審查供應商的結賬財務報表、採購調整和其他未完成的信息。一旦收到未完成的信息,完成審查,並獲得批准,將最終確定所購資產和負債的估值。

與以前收購相關的計算法期間調整使商譽增加了7.0美元,其中遞延税項資產增加了9.7美元,準備金增加了10.7美元,其他淨資產減少了6.0美元。

5.貿易和其他應收款
2022年9月30日2021年12月31日
注意事項$$
應收貿易賬款,扣除預期信貸損失2.0美元后的淨額
(2021 – $2.0)
937.3 787.9 
阻礙,當前29.0 28.6 
其他7.5 7.2 
貿易和其他應收款973.8 823.7 

應收貿易賬款總額賬齡分析如下:
總計1–3031–6061–9091–120121+
$$$$$$
2022年9月30日939.3 567.0 194.8 58.3 39.2 80.0 
2021年12月31日789.9 467.8 181.1 56.3 30.6 54.1 

有關本公司在貿易及其他應收賬款方面的信貸風險的資料載於附註12。
未經審計中期簡明合併財務報表附註
除股份數量和每股數據外,以百萬加元為單位
2022年9月30日
F-9
斯坦泰克公司


6.其他資產
2022年9月30日2021年12月31日
注意事項$$
金融資產
為自保負債而持有的投資
11,14
157.9 198.3 
對長期合同的限制30.1 23.6 
其他17.6 15.5 
非金融資產
對合資企業和聯營公司的投資7.0 7.4 
其他7.6 7.6 
220.2 252.4 
流動較少的部分--財務21.6 21.4 
較少的流動部分--非財務部分1.0 2.1 
長期部分197.6 228.9 

金融資產-其他主要包括賠償、轉租應收賬款、存款和利率互換(附註12)。非金融資產-其他主要包括長期債務的交易成本和投資税收抵免。

為自保負債持有的投資包括通過其他全面收益(FVOCI)歸類為公允價值的政府債券和公司債券,未實現收益(虧損)記錄在其他全面收益(虧損)中。投資還包括在淨收益中計入損益並歸類為公允價值的權益證券。在2022年前三個季度,公司錄得股權證券淨虧損6.5美元(2021年9月30日-淨收益11.0美元)(附註14),債券未實現虧損3.7美元(2021年9月30日-未實現虧損1.7美元)。

7.長期債務
2022年9月30日2021年12月31日
$$
優先無擔保票據298.5 298.2 
循環信貸安排684.2 543.3 
定期貸款308.7 307.9 
應付票據57.0 64.7 
軟件融資義務25.9 31.0 
1,374.3 1,245.1 
較小電流部分43.6 51.0 
長期部分1,330.7 1,194.1 

2022年前三季度,公司長期債務的利息支出為32.4美元(2021年9月30日-13.7美元)。


未經審計中期簡明合併財務報表附註
除股份數量和每股數據外,以百萬加元為單位
2022年9月30日
F-10
斯坦泰克公司


優先無擔保票據
該公司有300.0美元的優先無擔保票據(票據)將於2027年10月8日到期。債券的固定息率為年息2.048釐。這些票據與本公司的所有其他債務和未來債務具有同等地位。

循環信貸安排和定期貸款
該公司擁有銀團信貸安排,結構為可持續發展掛鈎貸款,包括最高額度為800.0美元的優先循環信貸安排和分兩批發放的310.0美元優先定期貸款。如果獲得批准,可以在相同的條款和條件下獲得600.0美元的額外資金。循環信貸安排及定期貸款為無抵押貸款,可由本公司選擇不時償還,並於2026年10月29日前於不同日期到期。2022年9月30日的平均利率為5.25%(2021年12月31日-2.15%)。

本公司須遵守與其信貸安排和優先無抵押票據有關的限制性契約,該等票據按季度計量。這些公約與公司截至2021年12月31日的年度綜合財務報表中披露的條款一致。在截至2022年9月30日的三個季度,公司遵守了這些公約。

應付票據
應付票據主要由收購應付票據組成,於2022年至2025年不同日期到期。2022年9月30日應付票據加權平均利率為1.35%(2021年12月31日-1.46%)。

軟件融資義務
該公司對包括在無形資產中的軟件負有融資義務,利率最高為4.51%(2021年12月31日-最高4.69%),並在2027年10月之前的不同日期到期。2022年前三個季度通過軟件融資債務獲得的軟件增加為9.6美元(2021年12月31日至44.4美元),已從合併現金流量表中扣除(附註15)。

擔保設施
該公司擁有與建築服務相關的擔保設施(於2018年出售),為某些類型的項目工作發行債券提供便利。於2022年9月30日,本公司在這些擔保機制下保留了31.0美元(22.4美元)(2021年12月31日-65.5美元(51.8美元))的美國基金債券,這些債券將於相關項目完成時到期。這些項目的預計完工日期為2024年1月之前。儘管本公司仍對這些工具負有義務,但建築服務業務的購買者已就這些債券可能產生的任何義務對本公司進行了賠償。

該公司還有19.0美元(2021年12月31日-10.1美元)的諮詢服務債券,這些債券將在相關項目完成時到期。這些項目的預計完工日期為2028年10月之前。
未經審計中期簡明合併財務報表附註
除股份數量和每股數據外,以百萬加元為單位
2022年9月30日
F-11
斯坦泰克公司


8.Provisions
自我-
已投保
負債
索賠租賃
修復
繁重的合同總計
$$$$$
2022年1月1日
109.5 20.4 12.7 16.7 159.3 
本期準備金24.0 46.2 2.3 1.0 73.5 
收購— 4.4 0.5 6.4 11.3 
已支付或以其他方式結算(39.6)(39.9)(1.4)(7.5)(88.4)
外匯佔款影響6.6 1.4 (0.2)0.7 8.5 
100.5 32.5 13.9 17.3 164.2 
較小電流部分9.1 24.4 2.9 9.0 45.4 
長期部分91.4 8.1 11.0 8.3 118.8 

2022年前三個季度增加了索賠準備金。該公司已敲定了某些索賠的和解協議,並從公司的第三方保險公司獲得了保險賠償,以了結這些索賠。

9.其他負債
2022年9月30日2021年12月31日
注意事項$$
以現金結算的股份薪酬
10
51.0 62.0 
總回報掉期123.5 — 
其他11.8 10.5 
66.3 72.5 
較小電流部分36.1 34.5 
長期部分30.2 38.0 
10.共享資本
授權
無限普通股,沒有面值
無限可連續發行的優先股,其屬性由董事會指定

普通股
本公司已獲批准回購最多5,559,312股普通股,以及自動購股計劃(ASPP),該計劃允許經紀商根據本公司確立的參數,根據正常程序發行人報價(NCIB),在預定的交易禁售期內的任何時間購買普通股,以供註銷。在2022年的前三個季度,根據NCIB的規定,回購了1,085,676股普通股以供註銷,成本為65.3美元(2021年9月30日-939,482股,成本為50.7美元)。截至2022年9月30日及2021年12月31日,本公司與ASPP有關的綜合財務狀況報表並無記錄任何負債。

未經審計中期簡明合併財務報表附註
除股份數量和每股數據外,以百萬加元為單位
2022年9月30日
F-12
斯坦泰克公司


分紅
普通股持有者有權在公司董事會宣佈時獲得股息。下表描述了2022年支付的股息
每股股息已支付
宣佈的日期記錄日期付款日期$$
2021年11月3日2021年12月31日2022年1月18日0.165 18.3 
2022年2月23日March 31, 2022April 18, 20220.180 20.0 
May 11, 2022June 30, 2022July 15, 20220.180 19.9 
2022年8月10日2022年9月29日2022年10月17日0.180 — 

截至2022年9月30日,貿易和其他應付款包括與2022年8月10日宣佈的股息相關的20.0美元。

基於股份的支付交易

在2022年第三季度,公司在綜合收益表中確認了10.6美元(2021年9月30日-10.7美元)的基於股票的薪酬支出淨額,其中11.7美元(2021年9月30日-10.7美元)的股票薪酬支出被1.1美元(2021年9月30日-零)的對衝影響(附註12)所抵消。

在2022年前三個季度,公司在綜合收益表中確認了18.2美元(2021年9月30日-28.1美元)的基於股票的薪酬支出淨額,其中包括12.6美元(2021年9月30日-28.1美元)的股票薪酬支出和5.6美元(2021年9月30日-為零)的對衝影響(附註12)。此外,繳款盈餘中還包括了1.0美元(2021年9月30日-3.6美元)的調整,原因是遞延税收對基於股票的薪酬的影響。

於2022年首三季,本公司按與2021年發行單位相同的條款、條件及歸屬要求,按公平價值14.5美元(2021年9月30日至242,701個單位,14.0美元)及145,884個限制性股份單位(RSU),公平價值8.0美元(2021年9月30日至124,599個單位,6.7美元)授予253,938個優先股單位(PSU)及145,884個限制性股份單位(RSU)。此外,在2022年前三個季度,320,129個PSU被支付,價值15.3美元(2021年9月30日--253,373個PSU,價值9.0美元),148,327個RSU,價值8.0美元(2021年9月30日--沒有支付任何RSU付款)。

於2022年9月30日,供應單位的應計負債27.7美元(2021年12月31日-32.5美元)及供應單位的應計負債9.9美元(2021年12月31日-15.4美元),以及未償還及既有遞延股份單位的公平價值13.4美元(2021年12月31日-14.1美元)記入其他負債(附註9)。

11.公允價值計量
所有按公允價值列賬的金融工具均歸類於下列類別之一:
·第1級--市場報價
·2級--估值技術(市場可觀察)
·第三級--估值技術(非市場觀察)
在形成估值時,本公司使用最可觀察到的投入來進行估值。如果公允價值計量反映了層次結構內不同級別的投入,則根據重大投入的最低水平對金融工具進行分類。

在釐定公允價值時,本公司會考慮其將進行交易的主要或最有利市場,以及市場參與者在為資產或負債定價時所採用的假設。本公司按公允價值經常性計量某些金融資產和負債。
未經審計中期簡明合併財務報表附註
除股份數量和每股數據外,以百萬加元為單位
2022年9月30日
F-13
斯坦泰克公司



對於按公允價值經常性確認的金融工具,本公司通過在每個報告期結束時重新評估分類來確定層級之間是否發生了轉移。

2022年前三個季度,公允價值的確定方法沒有變化,等級之間也沒有調劑。

下表彙總了公司在2022年9月30日按公允價值經常性計量並調整為公允價值的資產和負債的公允價值層次:
攜帶
金額
1級2級3級
備註$$$$
資產
為自保負債而持有的投資6157.9 — 157.9 — 
利率互換
122.3 — 2.3 — 
負債
總回報互換
9,12
3.5 — 3.5 — 

為自保債務持有的投資包括政府和公司債券以及股票證券。債券的公允價值是根據債券的可觀察價格確定的,這些債券的特徵和到期日與被估值的債券相似。股票的公允價值是根據報告的每股投資基金資產淨值來確定的。這些基金的價值來自於在活躍的市場中交易的所擁有股票的可觀察報價。

下表彙總了公司截至2022年9月30日未按公允價值計量但必須按公允價值經常性披露的負債的公允價值層次:
攜帶
金額
1級2級3級
注意事項$$$$
優先無擔保票據7298.5 — 257.1 — 
應付票據757.0 — 56.0 — 

優先無抵押票據和應付票據的公允價值是通過使用可觀察到的基準利率和類似特徵和到期日的債務的信貸利差來計算未來付款的現值來確定的。

12.金融工具
A)衍生金融工具

利率互換
該公司有一項利率互換協議,以對衝名義金額為160.0美元的定期貸款C部分的利率波動,該貸款將於2023年6月27日到期。2022年前三個季度,利率互換的公允價值變化,按2022年9月30日的市場利率估計,是未實現收益4.6美元(税後淨額3.6美元)(2021年9月30日-未實現收益2.7美元(税後淨額2.1美元)),計入其他全面收益(虧損)和財務狀況表中作為其他資產或其他負債。



未經審計中期簡明合併財務報表附註
除股份數量和每股數據外,以百萬加元為單位
2022年9月30日
F-14
斯坦泰克公司


基於股票的薪酬單位的總回報互換
該公司有總回報互換(TRS)協議,以管理其對某些以現金結算的基於股份的支付義務的公司股票公允價值變化的風險敞口。被指定為針對公司RSU的現金流對衝的TRS名義金額為22.4美元,將於2023年至2025年期間到期。在2022年前三個季度,TRS的公允價值變化是在其他全面收益(虧損)中確認的未實現虧損0.5美元(税後淨額0.4美元),以及在綜合收益表中確認的行政和營銷費用淨虧損5.6美元(税後淨額4.3美元)。

B)風險的性質和程度
如附註2所述,新冠肺炎大流行和烏克蘭衝突對全球經濟產生了不利的金融影響,但本公司的風險敞口並未顯著增加。管理層繼續密切關注對公司風險敞口的影響,並將在必要時調整其風險管理方法。

信用風險
使公司面臨信用風險的資產主要包括現金和存款、貿易和其他應收賬款、未開賬單的應收賬款、合同資產、為自我保險負債而持有的投資、長期合同的扣留以及其他金融資產。該公司的最大信用風險敞口僅限於這些資產的賬面價值,截至2022年9月30日,賬面價值為2,005.7美元(2021年12月31日-1,746.9美元)。

該公司通過將其現金和現金等價物放在高質量的信貸機構來限制其對信貸風險的敞口。為自我保險負債而持有的投資包括公司債券和股權證券。該公司相信,與公司債券和股權證券相關的風險因公司投資組合的整體質量和組合而得到緩解。該公司持有的幾乎所有債券都是投資級債券,沒有逾期的債券。該公司通過跟蹤已公佈的外部信用評級來監測信用風險的變化。

該公司通過向不同行業和經濟部門的不同客户提供服務,降低了與貿易和其他應收賬款、未開賬單的應收賬款、合同資產和長期合同預扣相關的風險。此外,管理層不斷審查貿易和其他逾期應收賬款,以確定可能在早期階段延誤收款的事項。本公司不會將其信用風險集中在任何特定的客户、行業或經濟或地理部門。

本公司以應收賬款收入天數為內部目標監控應收賬款。截至2022年9月30日,應收貿易賬款收入天數為60天(2021年12月31日-59天)。

價格風險
本公司為自保負債而持有的投資面臨權益證券市值變動所產生的價格風險。由於股票基金的投資組合受到定期和適當多樣化的監測,這一風險得到了緩解。對於公司為自保負債而持有的投資,增加1%
或股票價格在2022年9月30日下跌,將使公司淨收入增加或減少1.2美元,
分別進行了分析。

由於本公司根據此等安排所承擔的責任是以本公司股份的價格為基礎,因此本公司的股價亦會因以現金結算的股份付款而出現變動。該公司通過簽訂TRS減輕了其RSU和DSU的部分風險敞口。對於PSU,公司股票價格在2022年9月30日每上漲或下跌10%,公司的淨收入將分別減少或增加1.1美元。


未經審計中期簡明合併財務報表附註
除股份數量和每股數據外,以百萬加元為單位
2022年9月30日
F-15
斯坦泰克公司


流動性風險
該公司通過各種來源滿足其流動資金需求,包括經營產生的現金、發行優先無擔保票據、從其800.0美元循環信貸安排中借款、定期貸款和發行普通股。截至2022年9月30日,循環信貸安排的未使用能力為81.0美元
(2021年12月31日-243.7美元),該公司還可以根據其信貸安排獲得600.0美元的額外資金(附註7)。該公司相信,它有足夠的資源來履行與其財務負債相關的義務。

利率風險
本公司須承受利率現金流風險,條件是其循環信貸安排及定期貸款
以浮動利率為基礎。然而,這一風險已被C部分利率互換部分緩解
定期貸款。該公司還受到利率定價風險的影響,因為其為自我保險負債而持有的投資包括固定利率政府債券和公司債券。利率假設的合理可能變動由0.5%提高至1%,以反映最近市場利率的上升。如果公司2022年9月30日的循環信貸安排和定期貸款餘額的利率高於或低於1%,而所有其他變量保持不變,淨收入將分別減少或增加4.8美元。

外匯風險
外匯風險是指金融工具的未來現金流的公允價值因匯率變化而波動的風險。淨收益中的匯兑收益或虧損發生在轉換公司加拿大業務和外國子公司持有的外幣資產和負債(如貿易和其他應收賬款、貿易和其他應付賬款以及長期債務)時產生的。本公司通過將外幣資產與外幣負債相匹配,並不時通過使用外幣遠期合同來管理其在這些項目上的外匯波動風險。

本公司設在美國的子公司或其他外國子公司的換算也可能出現外匯波動,其中本位幣與加元不同,並記錄在其他全面收益中。2022年前三季度,該公司通過其他全面收益(虧損)記錄了131.8美元的海外業務折算匯兑收益,其中104.1美元與商譽有關。本公司不會為這一外匯風險進行對衝。

13.員工成本
截至本季度的
9月30日,
在結束的三個季度
9月30日,
2022202120222021
注意事項$$$$
工資、薪水和福利836.0 667.1 2,427.7 1,988.1 
養老金成本22.3 18.3 66.9 57.4 
按股份計算的淨薪酬10,1210.6 10.7 18.2 28.1 
員工總成本868.9 696.1 2,512.8 2,073.6 
直接勞動533.0 425.9 1,530.0 1,263.2 
間接勞動335.9 270.2 982.8 810.4 
員工總成本868.9 696.1 2,512.8 2,073.6 

直接人工成本包括與項目完成直接相關的工時的工資、工資和相關福利(包括養老金成本)。與項目完工沒有直接關聯的工作時間的獎金、基於股份的補償、解僱費以及工資、工資和相關的附帶福利(包括養老金成本)被計入間接勞動力成本。間接人工成本計入合併損益表中的行政和營銷費用。2022年前三個季度的養老金成本包括與固定繳款計劃相關的65.9美元(2021年9月30日-56.2美元)。

未經審計中期簡明合併財務報表附註
除股份數量和每股數據外,以百萬加元為單位
2022年9月30日
F-16
斯坦泰克公司


14.其他費用(收入)
截至本季度的
9月30日,
在結束的三個季度
9月30日,
2022202120222021
$$$$
股權證券的已實現收益(1.2)(0.9)(15.7)(1.9)
股權證券的未實現虧損(收益)3.7 0.3 22.2 (9.1)
合營企業的收入份額和
合夥人和其他人
(0.7)(0.3)(0.7)(1.8)
其他費用(收入)合計1.8 (0.9)5.8 (12.8)

15.現金流信息
截至2022年9月30日的三個季度的融資活動產生的負債對賬如下:
高級無擔保票據循環信貸安排和定期貸款備註
應付
軟件融資義務租賃負債總計
$$$$$
2022年1月1日
298.2 851.2 64.7 31.0 668.9 1,914.0 
現金流量表
收益— 6,367.0 — — 1.0 6,368.0 
還款或付款— (6,253.8)(33.1)(16.0)(108.8)(6,411.7)
非現金變動
外匯— 27.6 (2.1)1.2 14.1 40.8 
添加和修改— — 27.8 9.6 56.2 93.6 
其他0.3 0.9 (0.3)0.1 — 1.0 
2022年9月30日298.5 992.9 57.0 25.9 631.4 2,005.7 

截至2021年9月30日的三個季度的融資活動產生的負債對賬如下:
高級無擔保票據循環信貸安排和定期貸款備註
應付
軟件融資義務租賃負債總計
$$$$$
2021年1月1日
299.5 309.1 68.8 3.4 629.8 1,310.6 
現金流量表
收益— 37.0 — — 1.9 38.9 
還款或付款— (37.0)(37.2)(15.7)(100.5)(190.4)
非現金變動
外匯— — (2.9)(0.3)(6.2)(9.4)
添加和修改— — 36.1 37.8 57.8 131.7 
其他(1.3)0.5 (1.5)0.2 0.7 (1.4)
2021年9月30日298.2 309.6 63.3 25.4 583.5 1,280.0 

未經審計中期簡明合併財務報表附註
除股份數量和每股數據外,以百萬加元為單位
2022年9月30日
F-17
斯坦泰克公司


截至本季度的
9月30日,
在結束的三個季度
9月30日,
2022202120222021
$$$$
補充披露
已繳納的所得税20.6 16.3 75.6 67.6 
支付的淨利息15.5 8.2 41.1 25.8 

2022年第三季度租賃負債利息為5.4美元(2021年9月30日-5.6美元)。2022年前三個季度的租賃負債利息為16.7美元(2021年9月30日至17.9美元)。

16.細分信息
該公司在北美和全球的基礎設施和設施領域提供全面的專業服務。它考慮其組織基礎,包括地理區域,以確定其應報告的部分。本公司的經營部門被定義為公司的組成部分,可獲得單獨的財務信息,並由首席運營決策者在分配資源和評估業績時定期進行評估。首席運營決策者是公司的首席執行官,公司的運營部門基於其區域地理區域。

該公司的可報告部門包括加拿大、美國和全球。這些可報告的細分市場提供工程、建築、室內設計、景觀建築、測量、環境科學、項目管理以及基礎設施領域的項目經濟服務方面的專業諮詢。

分部業績由首席執行官根據項目利潤率進行評估,並與合併財務報表中的項目利潤率一致。部門間收入在合併時被沖銷,並反映在調整和沖銷列中。項目利潤率與税前淨收入的對賬計入綜合損益表。

可報告的細分市場
截至2022年9月30日的季度
加拿大美國全球總計
細分市場
調整

淘汰
已整合
$$$$$$
毛收入總額350.2 805.6 352.9 1,508.7 (35.5)1,473.2 
部門間收入減少10.0 10.1 15.4 35.5 (35.5)— 
來自外部的總收入
客户
340.2 795.5 337.5 1,473.2 — 1,473.2 
減少子顧問和其他直接顧問
費用
46.1 203.7 63.4 313.2 — 313.2 
淨收入合計294.1 591.8 274.1 1,160.0 — 1,160.0 
項目利潤率156.0 324.5 146.5 627.0 — 627.0 

未經審計中期簡明合併財務報表附註
除股份數量和每股數據外,以百萬加元為單位
2022年9月30日
F-18
斯坦泰克公司


截至2021年9月30日的季度
加拿大美國全球總計
細分市場
調整

淘汰
已整合
$$$$$$
毛收入總額323.9 617.0 253.9 1,194.8 (26.5)1,168.3 
部門間收入減少7.8 8.4 10.3 26.5 (26.5)— 
來自外部的總收入
客户
316.1 608.6 243.6 1,168.3 — 1,168.3 
減少子顧問和其他直接顧問
費用
41.7 149.0 44.7 235.4 — 235.4 
淨收入合計274.4 459.6 198.9 932.9 — 932.9 
項目利潤率146.9 253.0 107.1 507.0 — 507.0 

截至2022年9月30日的三個季度
加拿大美國全球總計
細分市場
調整

淘汰
已整合
$$$$$$
毛收入總額1,008.0 2,266.1 994.1 4,268.2 (104.5)4,163.7 
部門間收入減少28.3 31.6 44.6 104.5 (104.5)— 
來自外部的總收入
客户
979.7 2,234.5 949.5 4,163.7 — 4,163.7 
減少子顧問和其他直接顧問
費用
120.0 545.8 171.1 836.9 — 836.9 
淨收入合計859.7 1,688.7 778.4 3,326.8 — 3,326.8 
項目利潤率455.7 925.9 415.2 1,796.8 — 1,796.8 

截至2021年9月30日的三個季度
加拿大美國全球總計
細分市場
調整

淘汰
已整合
$$$$$$
毛收入總額945.2 1,811.7 715.9 3,472.8 (81.3)3,391.5 
部門間收入減少23.7 23.0 34.6 81.3 (81.3)— 
來自外部的總收入
客户
921.5 1,788.7 681.3 3,391.5 — 3,391.5 
減少子顧問和其他直接顧問
費用
113.0 429.4 129.2 671.6 — 671.6 
淨收入合計808.5 1,359.3 552.1 2,719.9 — 2,719.9 
項目利潤率432.8 732.0 291.9 1,456.7 — 1,456.7 


未經審計中期簡明合併財務報表附註
除股份數量和每股數據外,以百萬加元為單位
2022年9月30日
F-19
斯坦泰克公司


下表披露了按地理區域分列的非流動資產以及按地理區域和服務分列的收入:

地理信息
非流動資產總收入
2022年9月30日2021年12月31日截至本季度的
9月30日,
在結束的三個季度
9月30日,
2022202120222021
$$$$$$
加拿大626.6 644.6 340.2 316.1 979.7 921.5 
美國2,013.1 1,880.0 795.5 608.6 2,234.5 1,788.7 
英國185.5 144.5 109.0 84.5 302.0 250.0 
澳大利亞402.9 441.9 116.2 67.1 342.5 161.4 
其他全球地理位置151.8 156.8 112.3 92.0 305.0 269.9 
3,379.9 3,267.8 1,473.2 1,168.3 4,163.7 3,391.5 

非流動資產包括財產和設備、租賃資產、商譽和無形資產。地理信息根據資產的位置歸屬於國家/地區。截至2021年12月31日,澳大利亞的非流動資產從325.6美元重報至441.9美元,其他全球地區的非流動資產從273.1美元重報至156.8美元。對澳大利亞以前歸入其他全球地理區域的某些資產進行了116.3美元的調整。

毛收入根據項目所在地分配給國家/地區。

按服務劃分的總收入
截至本季度的
9月30日,
在結束的三個季度
9月30日,
2022202120222021
$$$$
基礎設施419.2 324.1 1,175.8 949.6 
298.0 251.4 847.4 743.2 
建築物261.9 230.9 749.9 679.8 
環境服務324.1 217.3 909.4 590.9 
能源與資源170.0 144.6 481.2 428.0 
來自外部客户的總收入總額1,473.2 1,168.3 4,163.7 3,391.5 

業績將在每個季度之間波動。由於北半球的節假日和天氣狀況,第一季度和第四季度的創收和項目活動歷來較低。儘管出現了這種季度波動,但根據國際會計準則第34號,該公司得出結論認為,這不是高度季節性的。


未經審計中期簡明合併財務報表附註
除股份數量和每股數據外,以百萬加元為單位
2022年9月30日
F-20
斯坦泰克公司


顧客
本公司在各個行業和經濟部門都有大量的客户。沒有特定的客户超過公司毛收入的10%。

17.報告所述期間之後的事件
L2P
2022年10月28日,本公司達成協議,以現金對價和應付票據的方式收購L2,Inc.和Partridge Architects,Inc.(統稱L2P)100%的已發行和流通股。L2P是一家總部位於賓夕法尼亞州費城的40人公司,服務於科學技術、商業工作場所、高等教育、住宅和酒店市場。此次收購將進一步加強該公司在美國CGU的建築業務。

分紅
2022年11月10日,公司宣佈於2023年1月17日向2022年12月30日登記在冊的股東支付每股0.18美元的股息。
未經審計中期簡明合併財務報表附註
除股份數量和每股數據外,以百萬加元為單位
2022年9月30日
F-21
斯坦泰克公司