附件99.1

Third Quarter Report

截至2022年9月30日的三個零九個月

管理層的討論與分析

財務狀況和經營業績

以下季度管理層的討論和分析(“MD&A”)應與我們的未經審計的簡明綜合財務報表以及截至2022年9月30日的三個月和九個月的Sphere3D Corp.(“本公司”)的附註一起閲讀。簡明合併財務報表已在美國(“美國”)列報。並已根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制。除文意另有所指外，凡提及“公司”、“Sphere3D”、“我們”、“我們”或類似術語時，均指Sphere3D公司及其子公司。除非另有説明，本討論和分析中提及的所有“美元”和“美元”均指美元。

本MD&A包括前瞻性陳述，涉及難以預測的風險、不確定性和假設。反映對當前前景的樂觀、滿意或失望的詞語和表述，以及“相信”、“希望”、“打算”、“估計”、“預期”、“項目”、“計劃”、“預期”及其變體，或未來時態的使用，都是前瞻性陳述，但沒有這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。前瞻性陳述基於我們目前掌握的信息，以及我們根據我們對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的經驗和看法，以及我們認為在當時情況下適當和合理的其他因素，對一般經濟狀況作出的估計和假設，但不能保證此類估計和假設將被證明是正確的。許多因素可能會導致實際結果、業績或成就或未來事件或發展與前瞻性表述或暗示的內容大不相同，這些因素包括但不限於：無法保持符合納斯達克資本市場的要求和/或無法保持在納斯達克資本市場的上市；競爭的影響；對技術創新的投資；Sphere3D產品在組件或設計上的任何缺陷；關鍵人員的留任或維護；經營結果大幅波動的可能性；Sphere3D維持業務關係的能力；財務狀況。, 政治或經濟條件；融資風險；未來收購；Sphere3D保護其知識產權的能力；第三方知識產權；公司普通股市場價格的波動；Sphere3D作為上市公司遵守財務報告和其他要求的情況；利益衝突；Sphere3D董事、高級管理人員和其他股東未來出售普通股；普通股的稀釋和未來銷售。有關這些風險的更多信息，請參考公司向證券監管機構提交的文件，包括公司最近提交的20-F表格年度報告，該報告可在SEDAR網站www.sedar.com和Edgar網站www.sec.gov上查閲。在評估此類陳述時，我們敦促您具體考慮本報告中確定的各種因素，這些因素中的任何一個都可能導致實際結果與此類前瞻性陳述所表明的結果大相徑庭。前瞻性陳述僅代表截至本報告日期的情況，我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，以反映本報告日期之後的新信息、事件或情況。實際事件或結果可能與此類陳述大不相同。

概述

Sphere 3D於2007年5月2日根據《商業公司法》(安大略省)註冊成立，成為T.B.礦業風險投資公司。2015年3月24日，我們完成了與一家全資子公司的簡短合併。關於這一簡短的合併，我們將我們的名稱更名為“Sphere3D Corp.”。凡提及“公司”、“Sphere3D”、“我們”或類似術語時，均指Sphere3D公司及其子公司。2014年12月，我們完成了對Overland Storage，Inc.(“Overland”)的收購，以發展我們在集裝箱化和虛擬化技術以及支持工作負載優化解決方案的數據管理產品方面的業務。2018年11月，我們出售了陸上業務。2022年1月，我們開始運營我們的數字挖掘業務，並致力於成為一家領先的碳中性比特幣挖掘公司。我們正在通過採購下一代採礦設備並與經驗豐富的服務提供商合作，建立企業規模的採礦業務。

數字資產和區塊鏈

比特幣是一種數字資產，由一個由分散的用户節點組成的點對點網絡維護的開源協議發佈和傳輸。該網絡託管一個公共交易分類賬區塊鏈，其中記錄了數字資產及其對應的交易。數字資產存儲在個人錢包中，帶有公共地址和控制訪問的私鑰。區塊鏈在沒有網絡所有者或運營商的情況下進行更新。在區塊鏈中驗證交易後，會生成並挖掘新的數字資產，以回報用户。

數字資產及其相應的市場模仿法定貨幣的外匯市場，如美元，在那裏它們可以被兑換成所述法定貨幣交易交易所。除了這些交易所，還有更多的數字資產交易市場，如衍生品市場。

由於數字資產的性質是它只以電子形式存在，它們面臨着與僅以電子形式持有的任何數據類似的風險，例如停電、數據損壞、網絡安全攻擊、協議違規和用户錯誤等。與數據中心類似，這些風險使數字資產受到上述威脅，這些威脅可能不一定影響實物法定貨幣。此外，區塊鏈依賴開源開發者來維護數字資產協議。區塊鏈本身可能會受到設計更改、治理糾紛(如“分叉”協議)以及與開源軟件相關的其他風險的影響。

數字貨幣有多種用途--作為交換媒介、價值儲存或記賬單位。數字貨幣的例子包括：比特幣、比特幣現金、以太和萊特幣。數字貨幣是促進即時轉移的去中心化貨幣。交易發生在使用點對點直接技術的開源平臺上，沒有單一所有者。區塊鏈是一個公共交易分類賬，交易發生、記錄和跟蹤，但不是由一個單一實體擁有或管理。區塊鏈可訪問並向所有人開放，包含所有現有和歷史交易的記錄。區塊鏈上的所有賬户都有唯一的公鑰，並使用只有個人知道的私鑰來保護。私鑰和公鑰的組合產生了安全的數字“指紋”，從而實現了對所有權的強大控制。

我們認為，與傳統的實體法定貨幣相比，加密貨幣具有許多優勢，包括即時結算、無法複製或偽造的欺詐威懾、較低的費用、大眾可獲得性、分散性、防止身份盜竊、防止實物損失、沒有交易對手風險、沒有中介便利、沒有繁瑣的匯率影響和強大的確認交易過程。

服務和產品

除了數字挖掘，我們還通過經銷商網絡的混合雲、雲和本地實施提供數據管理以及桌面和應用程序虛擬化解決方案。我們通過集裝箱化應用程序、虛擬桌面、虛擬存儲和物理超融合平臺的組合來實現這一點。我們的產品允許組織部署公共雲、私有云或混合雲戰略的組合，同時使用最新的存儲解決方案為其提供支持。我們的品牌包括HVE Connecexion(“HVE”)和Uniform Connecexion(“UCX”)。2021年10月，我們出售了SnapServer®產品線和相關資產。

對特殊目的收購公司的投資

2021年4月，我們通過我們的全資子公司少數平等機會收購贊助商有限責任公司(“SPAC贊助商”)贊助了一家特殊目的收購公司(“SPAC”)，即少數平等機會收購公司(“MEOA”)。中東和非洲地區的目的是最初專注於與少數股權公司的交易。2021年4月，SPAC保薦人代表中東和非洲支付了25,000美元的遞延發行成本，以換取中東和非洲的2,875,000股B類普通股(“方正股份”)。2021年8月30日，中東和非洲完成了首次公開募股(IPO)，發行了由一股A類普通股和一股可贖回認股權證組成的單位。同樣於2021年8月，在首次公開招股完成的同時，SPAC保薦人蔘與了合共5,395,000份認股權證(“私人配售認股權證”)的非公開發售，購買價為每份私人配售認股權證1.00美元。SPAC贊助商向中東和非洲區支付了540萬美元，其中包括一名參與東南非州贊助商的投資者提供的100萬美元。私募認股權證在中東和非洲地區完成業務合併後30天內不得轉讓、轉讓或出售。2021年10月18日，由這兩個單位組成的證券開始分開交易，A類普通股和權證在納斯達克資本市場上市，代碼分別為“MEOA”和“MEOAW”。

中東及中東及非洲地區自首次公開招股結束起計有12個月的時間(或如中東及中東地區延長完成初始業務合併的時間，則自首次公開招股結束起計21個月)(“合併期間”)以完成初始業務合併。如果中東和非洲地區預計其可能無法在12個月內完成初始業務合併，中東和非洲地區可將完成業務合併的期限延長至多三個額外的三個月期間(自首次公開募股結束起最多21個月)。為了延長中東和非洲地區完成初始業務合併的可用時間，SPAC贊助商或其關聯公司或指定人必須在該三個月延長期的截止日期或之前，按每三個月的期限向信託賬户存入1,265,000美元。SPAC贊助商及其附屬公司或指定人沒有義務為信託賬户提供資金，以延長中東和非洲地區完成其初始業務合併的時間。如果中東和非洲地區無法在合併期內完成初始業務合併，中東和非洲地區將：(I)停止除清盤目的外的所有業務；(2)在合理可能範圍內儘快贖回公眾股份，但贖回時間不得超過10個工作日，贖回以現金支付的每股價格，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息，以及以前沒有發放給中東和非洲經濟共同體用於支付其特許經營權和所得税的利息(減去支付解散費用的利息，最多100,000美元)除以當時已發行的公眾股票的數量，贖回將完全消除公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派的權利，如果有), 在符合適用法律的前提下；以及(Iii)在贖回後，在得到中東和非洲地區剩餘股東和董事會批准的情況下，儘快解散和清算，但在每一種情況下，都要遵守特拉華州法律規定的規定債權人債權的義務和其他適用法律的要求。認股權證將不會有贖回權或清算分派，若中東及北非未能在合併期內完成初始業務合併，該等認股權證將會失效。

SPAC贊助商與中東和中東和非洲地區的初始股東一起，中東和中東和非洲地區的高管和董事與中東和中東和非洲地區簽訂了一項書面協議，根據協議，我們同意：(I)放棄我們與完成初始業務合併相關的創始人股份和公眾股份的贖回權；(Ii)放棄我們對我們的創始人股份和公眾股份的贖回權，與股東投票批准對公司註冊證書的修訂有關：(A)如果中東和非洲地區不能在合併期間內完成初始業務合併，則修改中東和中東和非洲地區贖回100%公開發行股票的義務的實質或時間；或(B)與股東權利或初始業務合併前活動有關的任何其他重大條款；以及(Iii)如果中東和非洲未能在合併期間內完成初始業務合併，我們放棄從信託賬户清算與我們創始人股票有關的分派的權利。

2022年8月，中東和非洲國家延長了合併期，執行了第一個三個月的延長期。太平洋空間委員會贊助人以其持有的應收票據的形式向中東和非洲區預付了所需的1,265,000美元的延期費用。於2022年8月30日，中東及北非地區與中東及北非地區全資附屬公司、特拉華州的MEOA Merge Sub，Inc.(“合併子公司”)及內華達州的Digerati Technologies，Inc.(“Digerati”)訂立業務合併協議，根據協議，合併子公司將與Digerati合併及併入Digerati(“Digerati合併”)(“Digerati合併”)，Digerati將作為中東及北非的全資附屬公司繼續存在，而Digerati的股東將獲得中東及北非地區的普通股。

終止的合併協議

2021年6月3日，我們與致力於幫助將數字資產帶入清潔能源電網的加密貨幣領域的私人公司Gryphon Digital Mining，Inc.達成了一項合併協議和計劃(以下簡稱合併協議)。Gryphon的比特幣開採業務是零碳足跡，他們的長期戰略是成為第一家垂直整合的密碼礦商，擁有全資擁有的100%可再生能源供應。

在2022年2月15日和隨後的2022年3月7日，主要是因為我們從美國證券交易委員會收到了關於我們於2022年1月5日提交給美國證券交易委員會的F-4表格註冊聲明的修訂意見，與我們擬議的合併相關，我們聘請了兩家獨立的投資銀行來審查擬議的鷹獅合併交易的條款。檢討的性質是就擬合併事項中我們須支付的代價是否從財務角度對我們的股東公平作出獨立分析，並評估用以測試該等公平性的財務模型的投入。

2022年4月4日，合併協議終止。合併協議(包括其他事項)規定，於合併協議終止時，吾等將免除經鷹頭鷹修訂的未償還本票及擔保協議(“鷹頭鷹票據”)項下的所有未償還款項，並向鷹頭鷹發放先前存入托管帳户的850,000股普通股，以使鷹頭獅受益。由於合併協議於2022年第二季度終止，吾等豁免了餘額為1,310萬美元的鷹頭鷹票據，並將持有的850,000股普通股(公平價值為120萬美元)託管給鷹頭鷹。我們將通過2021年簽訂的《鷹頭獅總服務協議》繼續我們與鷹頭獅的關係。

納斯達克上市

2022年7月25日，我們收到了納斯達克股票市場有限責任公司納斯達克上市資格部門的一封信，通知我們由於公司普通股的收盤價連續30個工作日低於1.00美元，我們沒有遵守納斯達克市場規則第5550(A)(2)條關於繼續納入納斯達克資本市場的要求。此通知目前對我們普通股的上市沒有任何影響。根據納斯達克市場規則，我們被提供了180個日曆天的初始期限，即到2023年1月23日，以重新獲得合規，這將要求我們的普通股在連續10個工作日的收盤價高於1.00美元。

最近的關鍵事件

·2022年11月7日，我們與Hertford Advisors Ltd.(“Hertford”)達成協議，修改Hertford持有的H系列已發行優先股數量(“修訂後的Hertford協議”)。根據經修訂的赫特福德協議，本公司註銷36,000股H系列優先股，佔已發行H系列優先股的37.5%，而不支付任何現金代價。每股H系列優先股可轉換為1,000股普通股。赫特福德將保留60,000股H系列優先股，這些優先股沒有投票權，也不會應計股息。在我們計劃於2022年12月20日召開的年度股東大會上，我們將尋求股東批准剩餘的60,000股H系列優先股的轉換，這取決於公司公司章程中包含的條款和條件。經修訂的赫特福德協議還規定了某些轉售限制，適用於在截至2024年12月31日的兩年期間轉換剩餘H系列優先股時可發行的普通股，這些限制不同於赫特福德協議中包含的限制。

·2022年10月31日，我們就2021年10月5日分配給我們的數字挖掘託管分許可協議向Core Science，Inc.提出仲裁請求。我們要求退還因修改我們的BitFuFu機器購買協議而支付的某些預付定金。

·2022年10月31日，我們根據合同發行了1500,000股普通股，以換取完全歸屬的RSU，這是由於公司的一名前高管。

·2022年10月29日，我們與Majestic Dragon金融服務有限公司(“Majestic Dragon”)達成和解和解除協議，因此，該公司不再有義務支付Majestic Dragon諮詢協議中規定的兩筆100比特幣付款。我們預計將在2022年第四季度扭轉210萬美元的比特幣負債。

·2022年10月19日，我們簽署了一項BitFuFu協議修正案。修改後的協議規定我們不需要額外付款，採購訂單從60,000台減少到大約17,000台。

經營成果

2022年第三季度與2021年第三季度相比

收入

我們在2022年第三季度和2021年第三季度分別創造了140萬美元和100萬美元的收入。收入增加40萬美元主要是由於我們的數字挖掘業務增加了80萬美元的收入，但被產品和服務收入減少40萬美元所抵消。

在2022年第三季度，我們的大部分收入來自數字貨幣挖掘和數據管理服務。我們採礦部門的收入來自美國的比特幣開採活動。我們產品和服務部門的收入主要來自美國。

2022年第三季度和2021年第三季度的直接收入成本分別為90萬美元和50萬美元，增加了40萬美元，增幅為80.0%，這主要是由於我們增加了數字挖掘業務。

運營費用

銷售和市場營銷費用

2022年第三季度和2021年第三季度的銷售和營銷費用分別為20萬美元和30萬美元。

研發費用

2022年第三季度和2021年第三季度的研發支出分別為10萬美元和30萬美元。減少20萬美元的主要原因是員工和與平均員工人數減少相關的相關費用減少。

一般和行政費用

2022年第三季度和2021年第三季度的一般和行政費用分別為290萬美元和200萬美元。增長90萬美元是由於基於股份的薪酬增加了50萬美元，主要是與授予前高管和某些現任高管的獎勵有關，與我們的數字挖掘業務相關的法律費用增加了50萬美元，主要與董事和高管保險有關的額外保險成本增加了3萬美元，主要與與前首席執行官的諮詢協議有關的外部承包商費用增加了2萬美元，以及主要與平均員工人數增加相關的員工和相關費用增加了10萬美元。這些增加被與後來終止的前擬議合併交易有關的費用減少80萬美元所抵消。

折舊及攤銷費用

2022年第三季度和2021年第三季度的折舊和攤銷費用分別為740萬美元和50萬美元。增加690萬美元主要是由於與我們的無形資產有關的攤銷，以及與購買數字礦機和數字礦機折舊直接相關的成本。

數字資產減值準備

2022年第三季度和2021年第三季度的數字資產減值分別為10萬美元和零。增加10萬美元是由於我們的數字資產確認的減值損失。

採礦設備保證金損失準備

2022年第三季度和2021年第三季度採礦設備存款準備金分別為1,000萬美元和零。增加1,000萬美元是由於我們為購買採礦機器向NuMiner Global，Inc.(“NuMiner”)預留了一筆定金。在2022年第二季度，由於NuMiner未按協議條款交付礦機，我們在採購協議取消時要求退還定金。

2022年前9個月與2021年前9個月比較

收入

2022年和2021年的前9個月，我們分別創造了460萬美元和290萬美元的收入。170萬美元的收入增長主要是由於我們數字挖掘業務的收入增加了270萬美元，但產品和服務收入減少了100萬美元，抵消了這一增長。

在2022年前9個月，我們的大部分收入來自數字貨幣挖掘和數據管理服務。我們採礦部門的收入來自美國的比特幣開採活動。我們產品和服務部門的收入主要來自美國。

2022年和2021年前九個月的直接收入成本分別為250萬美元和130萬美元，增加了120萬美元，增幅為97.0%，這主要是由於我們增加了數字挖掘業務。

運營費用

銷售和市場營銷費用

2022年和2021年前九個月的銷售和營銷費用分別為70萬美元和100萬美元。減少30萬美元的主要原因是基於股份的薪酬和廣告費用減少。

研發費用

2022年和2021年前9個月的研發支出分別為40萬美元和80萬美元。減少40萬美元的主要原因是員工和與平均員工人數減少相關的相關費用減少。

一般和行政費用

2022年和2021年前9個月的一般和行政費用分別為1970萬美元和630萬美元。1,340萬美元的增長主要是由於基於股票的薪酬增加了770萬美元，主要與授予一名前任高管和某些現任高管的獎勵有關，490萬美元主要與我們向數字採礦行業擴張相關的專業服務有關，110萬美元的員工和相關費用主要與平均員工人數增加和高管獎金相關，60萬美元的成本主要與我們與鷹獅公司的交易(交易於2022年4月4日終止)有關，60萬美元的額外保險成本主要與我們的董事和高管保險有關，以及50萬美元的法律費用與我們的數字採礦業務相關。這些增長被應付加密資產公允價值變動所減少的150萬美元、公關費用減少40萬美元和董事費用支出減少20萬美元所抵消。

折舊及攤銷費用

2022年和2021年前9個月的折舊和攤銷費用分別為2130萬美元和80萬美元。增加2,050萬美元主要是由於與我們的無形資產有關的攤銷，以及與購買數字礦機和數字礦機折舊直接相關的成本。

數字資產減值準備

2022年和2021年前9個月的數字資產減值分別為90萬美元和零。增加90萬美元是由於我們的數字資產確認的減值損失。

採礦設備保證金損失準備

2022年和2021年前9個月的採礦設備存款準備金分別為1,000萬美元和零。增加1,000萬美元是由於我們為購買採礦機器向NuMiner預留了一筆定金。在2022年第二季度，由於NuMiner未按協議條款交付礦機，我們在採購協議取消時要求退還定金。

應收票據的寬恕

2022年前9個月和2021年前9個月的應收票據可原諒金額分別為1,310萬美元和零。增加1,310萬美元是由於寬免了我們與鷹頭鷹的應收票據，包括應計利息，這是當我們於2022年4月4日終止與鷹頭鷹的合併協議時發生的。

投資減值

2022年和2021年前9個月的投資減值分別為1240萬美元和零。增加1,240萬美元是由於我們的Filecoiner投資確認的減值損失。這些投資的公允價值受到自投資產生減值以來Filecoin價格下降的影響。

利息支出

2022年和2021年前9個月的利息支出分別為零和50萬美元。2021年前9個月的利息支出主要用於與我們的綠洲債務相關的債務成本。

利息和其他收入，淨額

2022年和2021年前9個月的利息和其他收入淨額分別為70萬美元和20萬美元的收入淨額。2022年前九個月的利息和其他收入淨額，主要涉及應收票據利息收入50萬美元，以及我們Snap服務器產品線過渡服務協議的管理費約20萬美元。2021年前9個月的利息和其他收入淨額，主要是由於免除購買力平價基金收益110萬美元，包括應計利息、應收票據利息收入30萬美元和免除法律費用債務收益10萬美元；被與E系列相關的70萬美元罰金和支付給Maxim Group LLC的與2021年7月和8月與公司募集資金相關的罰金60萬美元所抵消。

流動性與資本資源

我們在運營中反覆出現虧損。我們的現金流的主要來源是數字挖掘收入和服務收入。我們通過私下和公開出售證券的收益為我們的業務提供資金。截至2022年9月30日，我們的現金和現金等價物為410萬美元，而2021年12月31日的現金和現金等價物為5440萬美元。現金減少主要涉及根據吾等與福富科技有限公司的協議(“BitFuFu協議”)支付採礦設備的進度付款，以及我們數碼採礦業務的電力及託管預付款。2021年10月，BitFuFu協議被分配給以太科技私人有限公司。截至2022年9月30日，我們的營運資本為2520萬美元，流動資產減少4910萬美元，流動負債減少110萬美元。現金管理仍然是重中之重。在我們努力維持和增加我們的數字挖掘收入、產品銷售量和維持運營效率的過程中，我們預計會產生負的運營現金流。

管理層預測，如果我們無法為業務籌集額外資金，手頭的現金將不足以使我們在未來12個月內繼續業務。2022年10月，我們完成了與福福科技有限公司關於修改我們的比特福福協議的討論，並敲定了關於我們的採購訂單的剩餘交付的時間和數量。我們不需要對合同再支付任何款項。我們預計，隨着我們繼續擴大和增強我們的業務，未來我們的營運資金需求將會增加。我們是否有能力通過股權或債務融資或其他來源籌集額外資金作為營運資金，可能取決於我們當時業務的財務成功以及我們關鍵戰略舉措的成功實施，以及金融、經濟和市場狀況以及其他因素，其中一些因素是我們無法控制的。我們不能保證以合理的成本和所需的時間成功籌集到所需的資本，或者根本不能。進一步的股權融資可能會對股東產生稀釋效應，而任何債務融資(如有)可能需要對我們未來的融資和經營活動施加限制。如果我們需要額外資本但未能成功籌集到資本，我們可能被要求取消我們現有采礦購買協議下的現有購買義務，或者我們可能無法繼續我們在加密貨幣採礦業的業務運營，或者我們可能無法推進我們的增長計劃，這兩種情況中的任何一種都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

這些風險和不確定性與我們目前的預測存在重大差異，包括但不限於：(I)預計銷售水平出現缺口；(Ii)產品成本意外上升；(Iii)運營成本增加；(Iv)應收賬款歷史收款時間的變化；(V)加密貨幣價值的波動；和(Vi)無法保持符合納斯達克資本市場的要求和/或無法保持在納斯達克資本市場的上市，可能會對我們獲得以當前水平繼續運營所需的資金水平的能力產生重大不利影響。如果發生上述任何事件，或者我們無法從運營或融資來源獲得足夠的現金，我們可能會被迫在可能的情況下清算資產和/或全面削減、暫停或停止計劃中的計劃或運營，或尋求破產保護或受到非自願破產申請的影響，其中任何一項都將對我們的業務、運營結果、財務狀況和流動性產生重大不利影響。

在2021年期間，我們達成了一項協議，以託管我們的數字資產機器。由於修改後的BitFuFu機器購買協議，剩餘的1630萬美元的承諾正在等待與鷹獅公司和Core Science公司正在進行的談判。鑑於我們現有的購買義務，如果我們沒有修改或取消此類協議，管理層預測，如果我們無法為運營籌集額外的債務或股本資金，手頭的現金將不足以使我們在未來12個月後履行未償還的購買義務。管理層正在與我們的一家託管提供商討論重新談判當前的協議。在短期內，我們計劃籌集債務或股權資金，以履行我們目前合同下的付款義務，並獲得額外的營運資金。

下表顯示了我們通過經營活動、投資活動和融資活動提供的現金流摘要(以千為單位)：

2022年前九個月的現金使用主要是由於本公司淨虧損7,590萬美元，但被6,450萬美元的非現金項目所抵消，這些非現金項目主要包括應收貸款減值準備、採礦設備存款損失準備、無形資產攤銷、折舊、基於股份的補償費用、應付加密資產公允價值變動和數字資產減值。在2022年的前9個月，我們為數字資產託管協議支付了1630萬美元的預付款。

在2022年前9個月，我們支付了1,730萬美元購買數字資產挖掘機和運費，交付從2022年1月開始並持續到2022年剩餘時間，我們與鷹頭鷹和中東和非洲地區簽訂了應收本票，分別為250萬美元和180萬美元，我們還購買了30萬美元的碳信用供未來使用。在與鷹獅的合併協議終止後，鷹獅的應收票據於2022年4月4日被免除。

於二零二一年首九個月內，我們從發行普通股及認股權證收到1.946億美元，淨額，來自發行優先股的960萬美元，行使認股權證的150萬美元，債務收益40萬美元，以及行使期權的收益20萬美元，但被110萬美元的債務付款、40萬美元的公司信貸額度付款及20萬美元的優先股息所抵銷。

表外信息

在正常業務過程中，對於我們發起的某些交易，我們可以根據需要向第三方提供備用信用證。本公司有一份備用信用證，用於支付本公司接收礦機所需的保證金。截至2022年9月30日，有20萬美元的限制性現金作為備用信用證的抵押品。

關鍵會計政策和估算

根據公認會計原則編制財務報表及相關披露，要求我們作出影響簡明綜合財務報表及附註所報告金額的判斷、假設及估計。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的其他各種假設作出估計，其結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能是實質性的。

我們相信，我們的關鍵會計政策和估計是與投資、數字資產、採礦設備、無形資產、收入確認、優先股、法律和其他或有事項有關的政策和估計。我們認為這些政策至關重要，因為它們對描述我們的財務狀況和經營業績都很重要，而且它們要求我們對內在的不確定事項做出判斷和估計。我們公司在編制合併財務報表時使用的關鍵會計政策和估計由管理層定期審查。我們相信，我們的某些會計政策對於瞭解我們的財務狀況和經營結果至關重要。我們在截至2021年12月31日的Form 20-F年度報告中描述的關鍵會計判斷、政策和估計沒有重大變化，除了2022年增加的與數字挖掘相關的政策。

近期會計公告

有關最近發佈的會計聲明的信息，請參閲附註2-我們的精簡合併財務報表的主要會計政策摘要。

控制和程序

披露控制和程序

在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序進行了評估，這一術語在《交易法》規則13a-15(E)或15d-15(E)中定義。基於這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以合理地保證，截至本報告所述期間結束時，需要公開披露的信息得到及時的記錄、處理、彙總和報告。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

風險因素

請仔細考慮此處包含的信息或通過引用本報告納入的信息，您應仔細考慮我們在截至2021年12月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中描述的每個風險因素，該報告可在SEDAR www.sedar.com和Edga www.sec.gov上獲得。這些風險和不確定性不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。如果實際發生任何風險，我們的業務和財務業績可能會受到損害，我們普通股的交易價格可能會下降。