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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-40825
Warby Parker Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州80-0423634
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
(税務局僱主
識別碼)
斯普林街233號, 6樓東面
紐約, 紐約10013
(646) 847-7215
(註冊人主要執行辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股面值0.0001美元WRBY紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐加速文件管理器☐
非加速文件服務器☒規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☒
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)：是☐不是 ☒
截至2022年11月8日，大約有95,945,481註冊人的A類普通股的股份，以及19,678,604註冊人已發行的B類普通股的股份。


目錄表
頁面
關於前瞻性陳述的特別説明
2
第一部分金融信息
第1項。
財務報表
3
簡明綜合資產負債表
3
簡明合併經營報表和全面虧損
4
可贖回可轉換優先股和股東權益簡明合併變動表
5
現金流量表簡明合併報表
7
簡明合併財務報表附註
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
23
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
36
第四項。
控制和程序
37
第二部分：其他信息
第1項。
法律訴訟
39
第1A項。
風險因素
39
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
39
第三項。
高級證券違約
39
第四項。
煤礦安全信息披露
39
第五項。
其他信息
39
第六項。
陳列品
40
簽名
41
1
目錄表
關於前瞻性陳述的特別説明
這份Form 10-Q季度報告包含符合1933年證券法(“證券法”)第27A條和1934年證券交易法(“交易法”)第21E條的前瞻性陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定因素。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含“預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將”或“將”等詞語或其他類似詞語的否定。這份Form 10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於有關我們未來的經營業績和財務狀況、行業和業務趨勢、總體宏觀經濟和市場趨勢、業務戰略、計劃、市場增長和我們未來經營目標的陳述。
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本季度報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受風險、不確定因素和其他因素的影響。這些風險和不確定性包括我們有效管理未來增長的能力；我們對商品銷售成本、毛利率、渠道組合、客户組合以及銷售、一般和管理費用的預期；2022年和未來計劃中的新零售店；經濟健康狀況和其他影響消費者支出的因素的全面下降，如衰退狀況、通貨膨脹和政府不穩定；零部件和運輸成本的增加以及供應鏈的變化；我們成功競爭的能力；我們管理庫存餘額和收縮的能力；我們吸引現有客户和獲得新客户的能力；我們品牌知名度的增長；持續的新冠肺炎疫情的影響；季節性趨勢對我們運營結果的影響；我們遵守適用於我們的業務和運營的廣泛法律法規的能力；充分維護和保護我們的知識產權和專有權利的能力；我們的產品對第三方的依賴, 這些因素包括：經營和基礎設施；我們作為一家公益公司的相關職責；我們的聯合創始人和聯席首席執行官對提交股東審批的所有事項施加重大影響的能力；我們A類普通股交易價格的波動；我們的多類別結構對我們A類普通股交易價格的影響；與上市公司相關的費用增加；以及在我們提交給美國證券交易委員會的截至2022年3月18日的10-K表格年度報告中題為“風險因素”一節中描述的其他因素。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險和不確定因素不時出現，我們無法預測所有可能對本10-Q表格季度報告中的前瞻性表述產生影響的風險和不確定因素。前瞻性表述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性表述中描述的大不相同。
此外，諸如“我們相信”之類的聲明和類似聲明反映了我們對相關主題的信念和意見。這些陳述是基於截至本季度報告10-Q表格之日我們所掌握的信息。雖然我們認為這些信息為這些陳述提供了合理的基礎，但這些信息可能是有限的或不完整的。這些聲明本質上是不確定的，投資者被告誡不要過度依賴這些聲明。
本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述僅涉及截至作出陳述之日的事件。我們沒有義務更新本季度報告中關於Form 10-Q的任何前瞻性陳述，也沒有義務反映新的信息或意外事件的發生，除非法律要求。我們可能無法實際實現我們的前瞻性聲明中披露的計劃、意圖或預期，您不應過度依賴我們的前瞻性聲明。我們的前瞻性陳述不反映任何未來收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。
2

目錄表
第一部分金融信息
項目1.財務報表
Warby Parker Inc.及其子公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(金額以千為單位，共享數據除外)
9月30日，
2022		2021年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$197,885 $256,416 
應收賬款淨額1,109 992 
庫存70,571 57,095 
預付費用和其他流動資產12,645 13,477 
流動資產總額282,210 327,980 
財產和設備，淨額134,328 112,195 
使用權租賃資產127,812 — 
其他資產5,802 471 
總資產$550,152 $440,646 
負債與股東權益
流動負債：
應付帳款$20,220 $30,890 
應計費用52,842 60,840 
遞延收入16,255 22,073 
流動租賃負債20,244 — 
其他流動負債1,923 4,301 
流動負債總額111,484 118,104 
遞延租金— 36,544 
非流動租賃負債152,889 — 
其他負債1,820 — 
總負債266,193 154,648 
承付款和或有事項(見附註9)
股東權益：
普通股，$0.0001面值；A類：750,000,0002022年9月30日和2021年12月31日授權的股票，95,756,249和94,901,623分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行和未償還；B類：150,000,0002022年9月30日和2021年12月31日授權的股票，19,103,020和18,719,184截至2022年9月30日和2021年12月31日分別發行和發行的股票，可一對一轉換為A類
11 11 
額外實收資本867,754 779,212 
累計赤字(583,383)(493,241)
累計其他綜合(虧損)收入(423)16 
股東權益總額283,959 285,998 
總負債和股東權益$550,152 $440,646 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄表
Warby Parker Inc.及其子公司
簡明合併經營報表和全面虧損(未經審計)
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
淨收入$148,777 $137,373 $451,619 $407,906 
銷貨成本64,359 57,709 191,208 166,407 
毛利84,418 79,664 260,411 241,499 
銷售、一般和管理費用108,090 171,643 349,904 339,264 
運營虧損(23,672)(91,979)(89,493)(97,765)
利息和其他損失，淨額(183)(146)(75)(452)
所得税前虧損(23,855)(92,125)(89,568)(98,217)
所得税撥備(12)(1,052)574 151 
淨虧損$(23,843)$(91,073)$(90,142)$(98,368)
贖回可贖回可轉換優先股時的當作股息$— $— $— $(13,137)
普通股股東應佔淨虧損$(23,843)$(91,073)$(90,142)$(111,505)
普通股股東應佔每股基本虧損和稀釋後每股淨虧損$(0.21)$(1.45)$(0.79)$(1.96)
用於計算普通股股東應佔每股淨虧損的加權平均股份，基本的和稀釋的115,249,431 62,887,161 114,681,893 56,985,960 
其他綜合損失
外幣折算調整
$(284)$(129)$(439)$(58)
全面損失總額$(24,127)$(91,202)$(90,581)$(98,426)
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表
Warby Parker Inc.及其子公司
可贖回可轉換優先股和股東權益簡明綜合變動表(未經審計)
(金額以千為單位)
截至2022年9月30日的三個零九個月
A類和B類普通股其他內容
已繳費
資本		累計
其他
全面
收入(虧損)		累計
赤字		股東合計
權益
股票金額
截至2021年12月31日的餘額113,621 $11 $779,212 $16 $(493,241)$285,998 
股票期權行權201 — 1,866 — — 1,866 
限制性股票單位發行147 — — — — — 
基於股票的薪酬— — 27,144 — — 27,144 
其他綜合收益— — — 8 — 8 
淨虧損— — — — (34,133)(34,133)
截至2022年3月31日的餘額113,969 $11 $808,222 $24 $(527,374)$280,883 
股票期權行權128 — 1,689 — — 1,689 
限制性股票單位發行177 — — — — — 
基於股票的薪酬— — 26,764 — — 26,764 
與員工購股計劃相關而發行的股票118 — 1,754 — — 1,754 
非現金慈善捐款179 — 3,270 — — 3,270 
其他綜合損失— — — (163)— (163)
淨虧損— — — — (32,166)(32,166)
截至2022年6月30日的餘額114,571 $11 $841,699 $(139)$(559,540)$282,031 
股票期權行權135 — 1,709 — — 1,709 
限制性股票單位發行151 — — — — — 
償還關聯方貸款的收益2 — 45 — — 45 
基於股票的薪酬— — 24,301 — — 24,301 
其他綜合損失— — — (284)— (284)
淨虧損— — — — (23,843)(23,843)
截至2022年9月30日的餘額114,859 $11 $867,754 $(423)$(583,383)$283,959 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表
Warby Parker Inc.及其子公司
可贖回可轉換優先股和股東(虧損)權益簡明綜合變動表(未經審計)
(金額以千為單位)
截至2021年9月30日的三個零九個月
可贖回可轉換優先股普通股A類和B類普通股其他內容
已繳費
資本		累計
其他
全面
收入(虧損)		累計
赤字		股東(虧損)權益總額
股票金額股票金額股票金額
2020年12月31日的餘額54,042 $506,510 53,944 $5 — — $127,179 $109 $(325,390)$(198,097)
股票期權行權— — 64 — — — 157 — — 157 
股票回購(220)(790)(27)— — — — — (5,274)(5,274)
基於股票的薪酬— — — — — — 1,261 — — 1,261 
其他綜合損失— — — — — — — (224)— (224)
淨收入— — — — — — — — 3,011 3,011 
截至2021年3月31日的餘額53,822 $505,720 53,981 $5 — $— $128,597 $(115)$(327,653)$(199,166)
股票期權行權— — 402 — — — 1,212 — — 1,212 
限制性股票單位發行— — 73 — — — — — — — 
股票回購(46)(716)(37)— — — — — (1,304)(1,304)
償還關聯方貸款的收益— — 12 — — — 44 — — 44 
基於股票的薪酬— — — — — — 10,409 — — 10,409 
要約回購和股份報廢(477)(3,561)(362)— — — — — (17,002)(17,002)
其他綜合收益— — — — — — — 294 — 294 
淨虧損— — — — — — — — (10,307)(10,307)
截至2021年6月30日的餘額53,299 $501,443 54,069 $5 — $— $140,262 $179 $(356,266)$(215,820)
行使股票期權及認股權證22 75 465 — 189 — 10,326 — — 10,326 
限制性股票單位發行— — 55 — 937 — — — — — 
償還關聯方貸款的收益— — 2,172 — — — 14,644 — — 14,644 
基於股票的薪酬— — — — — — 64,332 — — 64,332 
非現金慈善捐款— — 179 — — — 7,757 — — 7,757 
其他股權活動— — — — 5 — — — — — 
與直接公開發行有關的普通股轉換為A類和B類普通股— — (56,940)(5)56,940 5 — — — — 
與直接公開發行相關的可贖回可轉換優先股轉換為A類普通股(53,321)(501,518)— — 53,321 6 501,513 — — 501,519 
其他綜合損失— — — — — — — (129)— (129)
淨虧損— — — — — — — — (91,073)(91,073)
截至2021年9月30日的餘額— $— — $— 111,392 $11 $738,834 $50 $(447,339)$291,556 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表
Warby Parker Inc.及其子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
(金額以千為單位)
截至9月30日的9個月，
20222021
經營活動的現金流
淨虧損$(90,142)$(98,368)
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額：
折舊及攤銷22,947 15,185 
基於股票的薪酬78,209 76,002 
非現金慈善捐款3,270 7,757 
資產減值費用1,509 137 
營業資產和負債變動：
應收賬款淨額(126)(221)
庫存(13,522)(12,971)
預付費用和其他資產(4,546)(1,323)
應付帳款(9,209)7,629 
應計費用(4,319)11,724 
遞延收入(5,796)(9,774)
其他流動負債90 578 
遞延租金— 2,980 
使用權租賃資產以及流動和非流動租賃負債6,346 — 
其他負債1,820 530 
用於經營活動的現金淨額(13,469)(135)
投資活動產生的現金流
購置財產和設備(45,966)(34,018)
用於投資活動的現金淨額(45,966)(34,018)
融資活動產生的現金流
行使股票期權所得收益295 10,087 
與員工股票購買計劃相關的發行股票所得收益1,754 — 
因行使或釋放股權獎勵而免除的員工税— (29,059)
償還關聯方貸款的收益45 31,513 
股票回購— (8,085)
投標報價付款— (18,031)
融資活動提供(用於)的現金淨額2,094 (13,575)
匯率對現金的影響(1,190)(120)
現金和現金等價物淨減少(58,531)(47,848)
期初現金及現金等價物256,416 314,085 
期末現金和現金等價物$197,885 $266,237 
補充披露
繳納所得税的現金$471 $314 
支付利息的現金89 94 
非現金投資和融資活動：
應付賬款和應計費用中所列財產和設備的購置$4,819 $5,246 
與行使股票期權有關的關聯方貸款— 13,827 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄表
Warby Parker Inc.及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(金額以千為單位，共享數據除外)
1. 業務説明
Warby Parker Inc.是一家成立於2010年的公益公司(連同其全資子公司The Company)，是一個由創始人領導、以使命為導向的生活方式品牌，位於技術、設計、醫療保健和社會企業的交匯點。該公司通過銷售眼鏡產品，並通過其零售店和電子商務平臺直接向消費者提供眼鏡服務，提供全面的視力護理。每售出一副眼鏡或太陽鏡，該公司就會通過其購買一副眼鏡，贈送一副眼鏡計劃，幫助有需要的人分發一副眼鏡。該公司總部設在紐約州的紐約。
直接上市
2021年9月29日，公司完成A類普通股在紐約證券交易所(NYSE)的直接上市(“直接上市”)。本公司因直接上市而產生的財務諮詢服務、審計和法律費用為$23.9百萬美元和美元27.7分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月中記錄在銷售、一般和行政費用中。
2. 重要會計政策摘要
陳述的基礎
該公司未經審計的簡明綜合財務報表是按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制和呈報的。按照美國公認會計原則編制的綜合財務報表中通常包含的某些信息和披露已根據美國證券交易委員會的適用規則和規定予以精簡或省略。因此，這些簡明綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日的年度經審計綜合財務報表及相關附註一併閲讀。2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來自公司截至該日的經審計的綜合財務報表。管理層認為，未經審核的中期簡明綜合財務報表包括公允列報簡明綜合財務報表所需的所有調整，包括正常和經常性項目。於截至2022年9月30日止九個月內，除採用標題下注明的新會計聲明外，於截至2021年12月31日止年度經審核綜合財務報表及相關附註所披露的會計政策並無重大變動最近採用的會計公告下面。對上一期間的某些數額進行了重新分類，以符合本期列報。這些變動對任何期間的簡明綜合財務報表均無影響。
合併原則
簡明合併財務報表包括Warby Parker Inc.及其全資子公司的財務報表。本公司已將符合可變權益實體定義的若干實體合併，因為本公司認定其為該等實體的主要受益人。這些實體的納入不會對其簡明綜合財務報表產生實質性影響。公司間餘額和交易已在合併中沖銷。
預算的使用
該公司按照美國公認會計準則編制其簡明綜合財務報表。這些原則要求管理層在編制簡明綜合財務報表和附註時作出某些估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
管理層的估計是基於歷史經驗和管理層認為在當時情況下合理的各種其他特定市場和相關假設。所附簡明綜合財務報表所依據的重大估計包括但不限於(I)存貨估值，包括可變現淨值的釐定；(Ii)銷售退回準備金的釐定；(Iii)長期資產的使用年期及可回收性；(Iv)遞延所得税的釐定，包括相關的估值撥備；(V)呆賬準備；及(Vi)與租賃負債、普通股及股票補償釐定有關的假設。
新興成長型公司的地位
本公司是一家新興的成長型公司，如2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)所界定。根據《就業法案》，新興成長型公司可以推遲採用新的或修訂後的會計制度
8
目錄表
Warby Parker Inc.及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(金額以千為單位，共享數據除外)
在《就業法》頒佈後發佈的標準，直到這些標準適用於私營公司。
本公司已選擇利用這一延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私人公司具有不同的生效日期。因此，本公司的簡明綜合財務報表可能無法與發行人的財務報表相提並論，後者必須遵守基於上市公司生效日期的新會計準則或修訂會計準則的生效日期。
細分市場信息
營運分部被定義為企業的組成部分，其獨立的財務信息由首席運營決策者(“CODM”)定期評估，首席運營決策者(“CODM”)就資源分配和業績評估做出決定。該公司將其CODM定義為聯席首席執行官。該公司已確定一運營部門。在評估公司業績和分配資源時，CODM依賴於在綜合基礎上編制的財務信息。
信用風險集中度與主要供應商
可能使公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物。該公司在各種賬户中保持其現金和現金等價物，有時可能超過聯邦存款保險公司每個機構25萬美元和加拿大存款保險公司10萬加元的保險限額。截至2022年9月30日和2021年12月31日，未投保現金餘額約為#美元196.5百萬美元和美元255.0分別為100萬美元。到目前為止，該公司還沒有出現任何與其現金和現金等價物有關的集中虧損。本公司尋求通過維護其與高質量金融機構的現金和現金等價物，並監測這些機構的信用狀況，將其信用風險降至最低。
該公司前五大庫存供應商約佔20%和23分別佔截至2022年和2021年9月30日的9個月銷售商品成本的百分比。
現金和現金等價物
本公司將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性短期投資視為現金等價物。現金和現金等價物既包括銀行和金融機構的存款，也包括信用卡發行商的應收款，這些應收款通常在捕獲後2至4天內轉換為現金。因此，這些應收賬款在簡明綜合資產負債表中作為現金和現金等價物的組成部分作為在途存款入賬。截至2022年9月30日和2021年12月31日，包括在現金和現金等價物內的信用卡發行商應收賬款餘額為#美元。3.5百萬美元和美元6.3分別為100萬美元。
庫存
庫存由大約$組成。14.9百萬美元和美元14.1截至2022年9月30日和2021年12月31日的成品，包括成衣太陽鏡、隱形眼鏡和眼鏡盒，分別為100萬美元和約300萬美元55.7百萬美元和美元43.0截至2022年9月30日和2021年12月31日，包括光學框架和處方光學鏡片在內的零部件數量分別為100萬件。存貨按成本或可變現淨值中較低者列報，成本按加權平均成本確定。
本公司不斷評估其庫存的構成，並在庫存成本預計不能完全收回時進行調整。存貨的估計可變現淨值是根據對歷史銷售趨勢的分析、市場趨勢和經濟狀況的影響以及對未來需求的預測而確定的。對受損庫存的調整主要根據實際受損庫存進行記錄。庫存縮減的調整代表庫存的實物損失，包括基於歷史經驗的估計，並根據實物庫存盤點進行調整。然而，不可預見的不利的未來經濟和市場條件可能導致實際結果與估計大相徑庭。
基於雲的軟件實施成本
該公司已簽訂基於雲的軟件託管安排，但會產生實施成本。應用程序開發階段發生的某些成本被資本化，並計入預付費用和其他流動資產或其他資產，這取決於此類成本的長期或短期性質，符合公司關於預付費軟件託管安排的會計政策。在項目初步階段和實施後階段發生的費用在發生時計入費用。資本化的基於雲的軟件實施成本從相關軟件或模塊準備用於其預期的日期起攤銷
9
目錄表
Warby Parker Inc.及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(金額以千為單位，共享數據除外)
在託管安排的剩餘期限內，以直線方式使用與相關託管安排的費用相同的行項目，作為銷售、一般和管理費用的組成部分。
截至2022年9月30日，該公司擁有7.8基於雲的軟件實施總資本化成本達到百萬美元，0.1相關累計攤銷百萬美元，淨餘額為#美元7.7百萬美元，由$2.1在預付費用和其他流動資產內記錄的百萬美元和5.6在簡明綜合資產負債表的其他資產內記錄的百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司產生了0.1資本化的基於雲的軟件實施成本攤銷百萬美元。
收入確認
該公司的收入主要來自眼鏡產品、光學服務和配件的銷售。該公司通過其商店、網站和移動應用程序銷售產品和服務。眼鏡產品產生的收入包括銷售處方和非處方光學眼鏡和太陽鏡、隱形眼鏡、眼鏡配件和與這些購買相關的向客户收取的快速運費。所有收入都是扣除代表税務機關向客户徵收的銷售税和包括退貨和折扣在內的可變對價後報告的。
當通過轉讓承諾貨物的控制權或向公司客户提供服務來履行履行義務時，收入即被確認。一旦客户有能力指導產品的使用並從產品中獲得基本上所有的好處，控制權就轉移了，產品通常被確定為交貨點，或者在視力檢查的情況下提供服務時。這包括法定所有權的轉讓、實物所有權、所有權的風險和回報以及客户接受。在正常業務過程中，可在確認收入之前向客户收取款項，此類現金收入包括在遞延收入中，直到訂單交付給客户。截至2021年12月31日，資產負債表中包括的幾乎所有遞延收入在2022年第一季度確認為收入，公司預計2022年9月30日的幾乎所有遞延收入將在2022年第四季度確認為收入。
該公司的銷售政策允許客户在收到商品後30天內以任何理由退貨，通常是退換貨或退款。本公司根據歷史回報模式及其對未來回報的預期估計，在簡明綜合資產負債表的其他流動負債內計入預期未來客户回報的撥備。實際回報與先前估計數字之間的任何差額，將在這類回報發生的期間內進行調整。在所列任何期間，歷史收益估計數與實際收益沒有實質性差異。退貨津貼為#美元。1.9百萬美元和美元1.8分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
該公司向客户提供不過期的禮品卡。出售禮品卡的收益最初會遞延，並在壓縮綜合資產負債表的遞延收入內確認，當客户在禮品卡提交付款後收到產品時確認為收入。根據歷史經驗，在無人認領財產法下沒有要求將無人認領的信用卡餘額匯回政府機構的範圍內，對永遠不會被贖回的禮品卡餘額的估計被確認為與已贖回的禮品卡成比例的收入。雖然公司將繼續兑現所有贈送的禮品卡以供付款，但管理層可能會確定，由於長期不活動等原因，某些卡餘額不能兑現的可能性。
10
目錄表
Warby Parker Inc.及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(金額以千為單位，共享數據除外)
下表按產品分列了公司的收入：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
眼鏡產品$140,818 $133,037 $431,122 $395,329 
服務和其他7,959 4,336 20,497 12,577 
總收入
$148,777 $137,373 $451,619 $407,906 
下表按渠道分列了公司的收入：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
電子商務$54,887 $58,199 $180,340 $194,859 
零售93,890 79,174 271,279 213,047 
總收入
$148,777 $137,373 $451,619 $407,906 
租契
本公司在租賃開始時記錄租賃負債和相應的使用權(“ROU”)資產。租賃負債按租賃期內不可撤銷未來租賃付款的現值減去被確定為租賃激勵措施的預期租户改善津貼(“TIA”)計量。ROU資產按租賃負債額計量，並根據預付租賃付款、預期收到的TIA和任何初始直接成本進行調整。
在計算未來租賃付款的現值時，該公司使用遞增借款利率，該利率納入了幾個因素，包括租賃期限、美國國債利率、與收益和現金流相關的財務比率，以及與類似規模公司的其他比較。
該公司的許多租約包含TIA條款，這是從出租人那裏為公司租賃物業的改進而應收的合同金額，被確定為租賃激勵措施。本公司認為有理由肯定會收取TIA，並在釐定新租賃的租賃負債時將其計入現值計算。來自TIA的利益通過相關租賃期內的租金費用攤銷。
營運租約的租金開支自取得物業控制權及佔有權之日起確認。租金支出按租賃期內按直線計算的固定最低租金支付總額(扣除任何TIA或其他租金優惠)計算。該公司的一些零售租約包含銷售租金的百分比或類似條款，這些條款被確認為已發生的浮動租金。零售、光學實驗室和配送中心的租金費用被確認為銷售商品成本的組成部分，所有其他租金費用被確認為銷售、一般和管理費用的組成部分。
最近採用的會計公告
2016年2月，財務準則會計委員會(FASB)發佈了會計準則編撰第2016-02號，租賃(主題842)(“ASC 842”)，通過在資產負債表上確認租賃資產和租賃負債並披露有關租賃安排的關鍵信息，提高了各組織之間的透明度和可比性。該公司自2022年1月1日起採用了這一標準，採用了修改後的追溯過渡法，不調整所示的比較期間。
新標準在過渡過程中提供了一些可選的實用權宜之計。該公司選擇了ASC 842允許的實際權宜之計，特別是不重新評估其先前關於租賃識別的結論，不重新評估租賃分類，以及不重新評估初始直接成本。本公司並無選擇允許使用事後諸葛亮的實際權宜之計，這將要求本公司根據截至生效日期為止的所有事實及情況重新評估其租約的租期，亦未選擇與土地地役權有關的實際權宜之計，因為這不適用於當前的合同組合。
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目錄表
Warby Parker Inc.及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(金額以千為單位，共享數據除外)
ASC 842對財務報表的最大影響涉及根據固定付款總額的現值在公司零售商店、公司辦公室、光學實驗室和配送中心運營租賃的簡明綜合資產負債表上確認使用權資產和租賃負債。通過後，該公司記錄了#美元的使用權資產。109.4百萬美元，租賃負債為$146.2百萬美元，其他負債為$2.2100萬美元，並將歷史遞延租金和租户改善津貼餘額重新分類#美元39.0百萬元用於經營性租賃使用權資產。採納不影響簡明綜合經營報表或留存收益。採用ASC 842對簡明綜合資產負債表的影響如下：
十二月三十一日，
2021		採用ASC 842的影響2022年1月1日
資產
流動資產$327,980 $— $327,980 
財產和設備，淨額112,195 — 112,195 
使用權租賃資產— 109,374 (1)109,374 
其他資產471 — 471 
總資產$440,646 $109,374 $550,020 
負債和股東赤字
流動負債：
應付帳款$30,890 $— $30,890 
應計費用60,840 — 60,840 
遞延收入22,073 — 22,073 
流動租賃負債— 14,710 (2)14,710 
其他流動負債4,301 (2,484)(3)1,817 
流動負債總額118,104 12,226 130,330 
遞延租金36,544 (36,544)(3)— 
非流動租賃負債— 131,492 (2)131,492 
其他負債— 2,200 (4)2,200 
總負債154,648 109,374 264,022 
股東權益285,998 — 285,998 
總負債和股東赤字$440,646 $109,374 $550,020 
(1) 代表對經營租賃使用權資產的確認，反映了租賃權以及遞延租金和租户津貼的重新分類。
(2) 代表對與本公司經營租賃相關的固定付款的流動和非流動租賃負債的確認。
(3) 表示將當期和非當期遞延租金和租户改善津貼重新分類為經營租賃使用權資產。
(4) 表示將負的經營租賃使用權資產確認為其他負債。這通常發生在租約包含TIA，但大部分或全部現金租金性質可變，不會導致租賃負債的情況下。

2016年1月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具--信貸損失(“ASU 2016-13”)，以及此後與本指南相關的其他修改、修改、澄清或解釋，這些修改、修改、澄清或解釋要求報告實體估計某些類型金融工具的信貸損失，並將以攤餘成本持有的資產和可供出售的債務證券列報為預期收回的金額。該公司從2022年1月1日起採用了這一指導方針，採用的是修改後的回溯法。本公司考慮其應收賬款餘額，主要包括應付保險承運人的款項，以及主要根據相關應收賬款賬齡評估的相關壞賬準備。本公司在確定準備金時考慮了其他相關因素，如交易對手信譽、歷史收款、應收賬款條款以及個別應收賬款的規模。採用ASU 2016-13年度並未對本公司的簡明綜合財務報表或相關披露產生重大影響。
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(金額以千為單位，共享數據除外)
近期發佈的會計公告
近期沒有任何會計聲明預計會對公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。
3. 財產和設備，淨額
財產和設備，淨額由下列各項組成：
9月30日，
2022		2021年12月31日
租賃權改進$130,019 $110,948 
計算機和設備28,406 23,084 
傢俱和固定裝置22,145 17,473 
大寫軟件17,162 13,389 
在建工程16,126 10,992 
213,858 175,886 
減去：累計折舊和攤銷(79,530)(63,691)
財產和設備，淨額$134,328 $112,195 
與財產和設備有關的費用包括：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
銷貨成本$5,379 $4,042 $14,933 $11,138 
銷售、一般和管理費用2,963 1,545 8,014 4,135 
折舊和攤銷費用合計$8,342 $5,587 $22,947 $15,273 
資產減值費用$1,097 $— $1,509 $137 
4. 應計費用
應計費用包括以下內容：
9月30日，
2022		2021年12月31日
未授予的提前行使的股票期權$9,426 $14,396 
與薪資相關的成本11,015 11,851 
慈善捐款6,133 5,639 
營銷費用4,092 12,061 
光學實驗室和產品成本5,837 5,325 
專業服務3,065 2,047 
税費2,661 2,373 
其他應計費用10,613 7,148 
應計費用總額$52,842 $60,840 


5. 所得税
本公司採用估計年度有效税率法來確定所得税撥備。估計年度實際税率基於預測年度業績，並可能因預測結果與實際結果之間的差異、估值免税額的變化以及導致不同税務處理的任何其他交易而波動。
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(金額以千為單位，共享數據除外)
本公司的所得税支出和有效税率如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
所得税費用$(12)$(1,052)$574 $151 
實際税率0.1 %1.1 %(0.6)%(0.2)%
該公司在截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的估計年度有效所得税税率與法定税率不同，主要是由於不可扣除的高管薪酬、基於股票的薪酬、州和外國司法管轄區税率的差異、估值津貼和其他永久性項目。
6. 可贖回可轉換優先股和股東權益
普通股
自2022年9月30日起，公司第十二次修訂和重新簽署的公司註冊證書授權發放最多1,050,000,000普通股，面值$0.0001每股，其中750,000,000股票被指定為A類普通股，150,000,000股票被指定為B類普通股，以及150,000,000股票被指定為C類普通股。A類普通股收到一每股投票權，B類普通股獲得十每股投票權，C類普通股不是投票權，除非特拉華州法律另有規定。普通股不能由持有者選擇贖回。
截至2022年9月30日，普通股流通股以及可歸屬於股票期權、限制性股票單位(“RSU”)和業績單位(“PSU”)的普通股股份如下：
A類B類C類
已發行普通股95,756,249 19,103,020 — 
員工股票期權-未償還1,160,829 1,997,102 — 
限制性股票單位--已發行股票1,573,131 2,025,318 — 
業績股票單位--已發行股票— 4,397,688 — 
員工股票計劃-可用20,053,741 — — 
所有已發行的B類普通股、期權、RSU和PSU轉換後可發行的A類普通股27,523,128 — — 
普通股總額-已發行或可因行使期權而發行146,067,078 27,523,128 — 
授權
750,000,000 150,000,000 150,000,000 
可供未來發行的普通股
603,932,922 122,476,872 150,000,000 
可贖回可轉換優先股
截至2022年9月30日，50,000,000優先股已獲授權，並不是股票都是流通股。
在我們直接上市之前，所有類別的可贖回可轉換優先股均可由持有人按當時適用的轉換價格轉換為A系列普通股。如果公司發生清算(包括公司無法控制的某些事件，如控制權變更)，可贖回可轉換優先股的持有人有權獲得相當於各自原始發行價加上上述普通股類別之前已申報和未支付的股息的清算優先權。2021年9月，與直接上市相關，所有可贖回可轉換優先股的流通股按1：1的比例轉換為A類普通股。
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(金額以千為單位，共享數據除外)
股票回購
在截至2022年9月30日的九個月內，本公司並未阿塞股票。2021年2月和6月，公司直接從投資者手中回購普通股和可贖回可轉換優先股的股份如下：
回購股份數量已支付金額
A系列普通股63,821 $1,566 
AA系列可贖回可轉換優先股160,136 3,928 
D系列可贖回可轉換優先股60,137 1,475 
E系列可贖回可轉換優先股45,507 1,116 
總回購329,601 $8,085 
當回購時，該股票被認為是建設性的退休。對於可贖回的可轉換優先股，美元5.0回購價格超出賬面價值的百萬歐元計入簡明綜合資產負債表的累計虧損。對於普通股，回購價格超過面值的部分為$1.6在簡明綜合資產負債表上記入累計赤字一百萬元。
股票捐贈
2022年5月，本公司發佈178,572A類普通股捐贈給沃比帕克影響基金會，這是一個501(C)(3)非營利性組織。在截至2022年9月30日的九個月內，公司確認了3.3百萬美元的慈善費用，代表股票在發行當天的公允價值，計入銷售、一般和行政費用。我們的三名董事是沃比帕克影響基金會的董事會成員。
7. 基於股票的薪酬
計劃和獎勵
公司的合格員工參加由公司直接提供的各種基於股票的薪酬計劃。
2021年8月，董事會批准了《2021年激勵獎勵計劃》(《2021年計劃》)。該計劃於2021年9月28日生效，也就是公司A類普通股直接上市的前一天，公司不再根據任何先前的股權計劃授予股權獎勵。在2021年計劃生效後，有11,076,515根據2021年計劃授權的A類普通股，以及根據2010年股權激勵計劃、2011年股票計劃、2012年裏程碑股票計劃和2019年創始人股票計劃(統稱為“先行計劃”，與2021年計劃統稱為“計劃”)可供發行的剩餘股份也可根據2021年計劃發行。根據2021年計劃授權的股份將從2022年1月1日起持續到2031年，按下列較小者每年增加：5截至上一會計年度最後一天的已發行普通股(按折算基礎)的百分比，或(Ii)董事會商定的較小金額。根據2021年計劃頒發的獎項通常授予四年。此外，在獎勵(包括先前計劃下的獎勵)因任何原因終止、到期或失效，或獎勵以現金結算而不交付股票的情況下，根據2021年計劃授權的股份將增加。
2021年12月31日，11,413,848根據2021年計劃的新獎勵，A類普通股仍可供未來發行。
2022年1月，董事會批准每年增加5,735,463股份與根據2021年計劃授權發行的股份之比，以及16,809,675截至2022年9月30日，根據新的獎勵，股票仍可供未來發行。
員工購股計劃
2021年8月，董事會通過了《2021年員工購股計劃》，公司股東批准了《2021年員工購股計劃》。ESPP最初保留並授權發行最多2,215,303的股份
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(金額以千為單位，共享數據除外)
A類普通股，儲備金將在2022年開始至2031年結束的每個財政年度的第一天每年增加，增加的數額相當於(1)上一財政年度最後一天公司已發行普通股(按折算基礎)的1%和(2)董事會決定的普通股數量中的較小者；但不得超過16,614,772普通股可以根據ESPP發行。2022年1月，董事會批准每年增加1,147,092股票到ESPP，使總數達到3,362,395截至2022年9月30日授權的股票。有幾個3,244,066截至2022年9月30日，根據ESPP購買的可供未來發行的股票。
除第一個銷售期外，銷售期從每年的5月15日和11月15日開始，由四個六個月的購買期組成。合資格的僱員最多可供款基本工資的20%，而發售A類普通股股票的購買價格將為(I)發售期間的第一天及(Ii)適用購買日期A類普通股的公平市值的85%，兩者以較低者為準。若該等公平市價自發售期間首日至適用購買日期下跌，發售期間將於購買股份後終止，而所有參與者將於下一發售期間自動登記(“展期事件”)。首次認購期從2021年10月30日開始，在首次購買因展期活動而完成後於2022年5月14日結束。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，零和118,329股票分別是根據ESPP購買的。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司確認了0.6百萬美元和美元2.1分別與ESPP相關的基於股票的薪酬支出100萬美元，並扣留#美元0.5百萬美元和美元2.1分別來自員工的百萬美元貢獻。截至2022年9月30日，與ESPP相關的未確認補償成本總額為$3.6100萬美元，預計將在加權平均期間內攤銷0.8好幾年了。
基於股票的薪酬費用
基於股票的薪酬費用包括以下內容：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
銷貨成本$236 $780 $693 $780 
銷售、一般和管理費用24,065 63,552 77,516 75,222 
基於股票的薪酬總支出$24,301 $64,332 $78,209 $76,002 
截至2022年9月30日的三個月和九個月的基於股票的薪酬支出包括美元18.7百萬美元和美元58.1分別與2021年創辦人贈款有關的百萬美元和#美元3.8百萬美元和美元14.6本公司的直接上市滿足了基於業績的歸屬條件，其中大部分與RSU相關。截至2021年9月30日的三個月和九個月的基於股票的薪酬支出包括美元28.8與2021年創辦者贈款相關的百萬美元，以及25.3本公司直接上市符合以業績為基礎的歸屬條件，與RSU相關的股份達100萬歐元。截至2021年9月30日的9個月還包括美元9.2與2021年收購要約相關的股票補償支出為100萬美元。
股票期權
根據該計劃授予的期權和股票獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。截至2022年9月30日的9個月內，沒有授予任何期權。這個
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(金額以千為單位，共享數據除外)
以下假設用於截至2021年9月30日的三個月和九個月內授予的期權：
截至2021年9月30日的三個月截至2021年9月30日的9個月
無風險利率
0.1 %
0.1% - 0.6%
預期股息收益率
— — 
預期期限
0.25年份
0.25 - 6.25年份
波動率
60 %60 %
無風險利率是根據發放貸款時的有效收益率曲線估計的。零-條款與期權獎勵的預期期限一致的息票美國國債。預期股息收益率為零由於本公司從未宣佈或支付現金股息，在可預見的未來也沒有這樣做的計劃。預期期限是使用期權的歸屬期限和合同期限的簡化方法計算得出的。股票期權到期十年自授予之日起生效。波動率是基於對可比上市公司歷史波動率的分析而確定的，該波動率根據公司的發展階段進行了調整。
由於期權授予時該公司的普通股尚未公開交易，因此該公司估計了普通股的公允價值。董事會在每次批准獎勵的會議上考慮了許多客觀和主觀因素來確定公司普通股的公允價值。考慮的因素包括但不限於：(1)當時獨立第三方對公司普通股的估值結果；(2)公司可贖回可轉換優先股相對於普通股的價格、權利、優惠和特權；(3)公司普通股缺乏市場適銷性；(4)實際經營和財務業績；(5)目前的業務狀況和預測；(6)在當前市場條件下實現流動性事件的可能性，如公司的合格公開發行或出售；及(Vii)涉及本公司普通股的同期交易。董事會使用了第三方估值，這些估值是根據美國註冊會計師協會會計和估值指南中概述的指導進行的，作為補償發行的私人持股公司股權證券的估值.
截至2022年9月30日的9個月股票期權活動摘要如下：
數量
庫存
選項		加權
平均值
鍛鍊
價格		加權
平均值
合同
術語		集料
固有的
價值
2021年12月31日的餘額3,623,377 $8.03 5.7$136,824 
授予的期權— — 
行使的期權(463,946)11.44 6,527 
被沒收的期權(1,500)4.46 
2022年9月30日的餘額3,157,931 $7.53 4.8$21,481 
自2022年9月30日起可行使3,157,931 $7.53 4.8$21,481 
截至2022年9月30日2,350,151 4.32 3.8
截至2022年9月30日未歸屬807,780 $15.40 7.9
根據該計劃授予的與未歸屬期權有關的未確認股票補償支出總額為#美元。7.1截至2022年9月30日，預計將超過1.0年。
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(金額以千為單位，共享數據除外)
限制性股票單位和績效股票單位
截至2022年9月30日的9個月RSU活動摘要如下：
限售股單位數加權平均授予日期公允價值
截至2021年12月31日未歸屬3,527,167 $33.38 
授與545,87717.32 
被沒收(204,560)34.91 
已釋放(474,747)23.48 
既得但尚未釋放(358,347)35.03 
截至2022年9月30日未歸屬3,035,390 $31.74 
根據該計劃批准的與未償還RSU和PSU有關的未確認股票補償費用總額為#美元。56.8百萬美元和美元58.4分別截至2022年9月30日，預計將在加權平均期內確認1.4年和0.9分別是幾年。在截至2022年9月30日的9個月中，沒有任何PSU被授予、沒收、釋放或歸屬。
本公司於直接上市前發出的大部分RSU均於服務及表現條件均獲滿足後授予。只要參與者在每個歸屬日期仍在服務並受僱於本公司，就符合以服務為基礎的歸屬條件。公司於2021年9月29日直接上市，符合業績條件，936,646先前已滿足使用條件的RSU已歸屬並釋放給持有者。直接上市後授予的RSU僅在滿足基於服務的歸屬條件後歸屬。該公司將交付一A類或B類普通股的股份，視授予條款而定，適用於每個既有RSU。
2021年6月，公司授予4,397,688PSU和1,884,724根據2019年創始人股票計劃(“創始人贈款”)，向聯席首席執行官提供總計的RSU。PSU歸屬於二業績條件，(I)公司於2021年9月20日直接上市時滿足的合格公開發行，以及(Ii)公司A類普通股的價格在一段時間內達到股價關口十年，如裁決條款所定義的。PSU須受聯席行政總裁持續受僱於本公司直至適用歸屬日期的規限。如果PSU被授予，公司將交付一結算日B類普通股的份額。未授權的PSU將在十年自授予之日起生效。授予的PSU的條款將在下文進一步説明。
PSU分為八個基本相等的部分，每一部分在本公司A類普通股的90天往績成交量加權平均交易價格超過下表所述股價關口之日歸屬，前提是PSU不得在直接上市六個月週年之前歸屬。
一批PSU數量股價關口
1549,712 $47.75 
2549,710 $55.71 
3549,712 $63.67 
4549,710 $71.63 
5549,712 $79.59 
6549,710 $87.55 
7549,712 $95.50 
8549,710 $103.46 
該公司使用蒙特卡洛模擬方法計算出PSU在授予日的公允價值為#美元。128.8百萬美元。由於PSU包含業績和市場條件，因此，當業績條件可能滿足時，將使用加速歸因法確認基於股票的薪酬支出。基於股票的補償將在預計每一檔的市場狀況得到滿足的時間段(即派生服務期)確認。直接上市於2021年9月29日滿足業績條件，公司當時開始計提費用。
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創建者授予RSU將在一段時間內按月等額分期付款五年，但聯席行政總裁須繼續受僱於本公司直至適用歸屬日期，並以完成合資格公開發售為條件。授予日的公允價值為美元。66.9百萬美元。由於RSU包含績效條件，因此當可能滿足績效條件時，使用加速歸因法確認基於股票的薪酬費用。直接上市於2021年9月29日滿足業績條件，公司當時開始計提費用。
歸屬PSU及RSU的相關股份將於歸屬日期兩週年後的指定季度日期向行政總裁發行，但支付與歸屬相關的任何應繳税款所需的金額除外，該等款項將被扣留或出售以支付或發行以抵銷該等税款。任何受獎勵約束的RSU或PSU在授予之日十週年前仍未授予的將被沒收。
截至2022年9月30日，大多數未償還的RSU都是在對服務和性能條件都滿意的情況下進行的。在直接上市前，本公司的結論是，由於符合資格的公開發售完成或控制權變更在完成之前被認為是不可能的，因此不可能滿足業績條件。因此，於直接上市前，除(I)$外，本公司並無就RSU錄得以股票為基礎的薪酬開支1.82021年6月確認的與2021年投標要約回購的RSU相關的百萬美元，以及(Ii)$2.32021年8月確認與向某些董事發放的完全授權RSU相關的百萬美元。2021年9月29日直接上市後，公司對截至該日期滿足的服務條件進行了股票補償費用的入賬，並開始對滿足服務條件的服務條件採用加速歸因法進行股票補償費用的記錄。在直接上市後發行的RSU僅包含服務條件，並在歸屬期間以直線基礎確認。
8. 租契
該公司以第三方經營租賃的形式租賃零售、辦公、光學實驗室和配送中心空間。截至2022年9月30日，各種租約的總租賃條款範圍為3至18好幾年了。租約一般包括續期選擇權和租金上升條款，並不時包括或有租金條款。續期選擇權可由本公司全權酌情行使，並於合理確定將予行使時計入租期內。一般而言，不能合理地確定租賃開始時是否會進行租賃續期，因此，租賃續期不包括在租賃期限內。該公司的融資租賃無關緊要。
下表列出了與公司租賃有關的資產和負債：
9月30日，
2022
租賃資產：
使用權資產$127,812 
租賃資產總額127,812 
租賃負債：
流動租賃負債20,244 
非流動租賃負債152,889 
租賃總負債$173,133 
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下表詳細説明瞭該公司的租賃費用淨額：
截至2022年9月30日的三個月截至2022年9月30日的9個月
經營租賃費用$6,408 $18,701 
可變租賃費用(1)
920 2,794 
租賃費用淨額$7,328 $21,495 
(1)變動租賃費用主要由或有租金構成。

下表列出了租賃負債的未來到期日：
經營租約(1)
2022$6,466 
202329,902 
202437,081 
202529,573 
202627,898 
此後66,900 
未貼現租賃現金流合計197,820 
折扣的影響24,687 
租賃付款現值$173,133 
(1)2022年和2023年包括$2.2百萬美元和美元6.6來自TIA的預期現金流入分別為100萬美元。經營租賃付款不包括#美元5.4與本公司尚未接管租賃物業的已籤立租約有關的具有法律約束力的最低租賃付款百萬美元。

下表列出了其他相關租賃信息：
9月30日，
2022
加權平均剩餘租賃年限(年)6.1
加權平均貼現率4.1 %
截至2022年9月30日的9個月
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流$23,262 
9. 承付款和或有事項
2013年信貸安排
2013年8月，公司與Comerica銀行簽訂了一項貸款和擔保協議(經修訂為“2013年信貸安排”)，其中包括最高可達#美元的循環信貸額度。50.0百萬美元，分項限額為$15.0用於開具信用證的金額為100萬美元。循環信貸額度下的借款按未償還本金計息，利率根據倫敦銀行同業拆放利率或銀行最優惠利率浮動，沒有額外的保證金。這個
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(金額以千為單位，共享數據除外)
公司對信貸額度的未承諾部分收取了大約0.2只要借款總額低於$15.0百萬美元。2013年的信貸安排被2022年的信貸安排取代。
2022年信貸安排
於2022年9月，本公司及其全資附屬公司Warby Parker Retail，Inc.(合稱“借款人”)與Comerica Bank及其不時的貸款方(“2022年信貸安排”)訂立信貸協議，以取代2013年的信貸安排。2022年的信貸安排包括一筆100.0百萬美元五年期循環信貸安排，最高限額為#美元15.0百萬美元用於信用證和$5.0一百萬的搖擺線音符。2022年信貸安排包括一項選擇權，公司可將可用金額增加至多$75.0百萬美元，最大借款能力為#美元175.0100萬美元，但須得到為增加提供資金的貸款人的同意和某些其他條件。2022年信貸安排下的借款收益預計將在正常業務過程中用於營運資金和其他一般企業用途。本公司獲準在任何時間償還2022年信貸安排下的全部或部分借款，而不會受到懲罰。
根據2022年信貸安排，借款以可變利率(A)根據(1)最優惠利率(如信貸協議中的定義)、(2)聯邦基金利率加1%，以及(3)彭博短期銀行收益率指數利率(“BSBY利率”)，期限為一個月加1%，在每種情況下，外加適用的邊際0.5% - 0.8%，取決於公司的槓桿率，或(B)BSBY利率加上適用的利潤率1.5% - 1.8%取決於公司的槓桿率。向本公司收取以下承諾費0.15%，無論是否已借入金額。本金利息和承諾費均計入簡明綜合經營報表的利息支出。
2022年信貸安排包含一項金融維護契約，一旦總借款首次超過#美元，該契約就會生效。60.0百萬美元，此後任何時候都要求本公司保持最高綜合高級淨槓桿率為31.《2022年信貸安排》載有慣常的肯定和否定契約，包括對債務、留置權、資本支出、資產出售、投資和受限付款的限制，每種情況均須經談判商定的例外和籃子，以及陳述、擔保和違約事件條款。借款人根據“信貸協定”承擔的債務以借款人幾乎所有資產的第一留置權擔保權益作擔保。此外，該等債務須於日後由本公司若干額外的境內附屬公司提供擔保。
未償信用證除外，金額為$4.2百萬美元和美元4.0百萬美元截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別用於獲得某些租賃以代替現金保證金，在2022年信貸安排或2013年信貸安排下沒有其他未償還的借款。
訴訟
在正常業務過程中，公司可能會受到法律程序、索賠和訴訟的影響。這類問題有許多不確定因素，結果無法有把握地預測。或有損失的應計項目是在可能發生損失時記錄的，這種損失的數額可以合理估計。
截至2022年9月30日，公司不受任何懸而未決的法律問題或索賠的影響，如果此類訴訟得到不利的解決，這些事項或索賠可能會對公司的財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。
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目錄表
Warby Parker Inc.及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(金額以千為單位，共享數據除外)
10. 普通股股東應佔每股淨虧損
普通股股東每股淨虧損的計算方法如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
分子
淨虧損
$(23,843)$(91,073)$(90,142)$(98,368)
減去：贖回可贖回可轉換優先股時的等值股息
— — — (13,137)
普通股股東應佔淨虧損--基本虧損和攤薄虧損
$(23,843)$(91,073)$(90,142)$(111,505)
分母
基本和稀釋後的加權平均股份
115,249,431 62,887,161 114,681,893 56,985,960 
每股收益
普通股股東應佔每股基本虧損和稀釋後每股淨虧損$(0.21)$(1.45)$(0.79)$(1.96)
在計算稀釋後每股淨虧損時，不包括下列可能造成攤薄的股票，因為如果計入這些股票，就會產生反攤薄效應：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
購買普通股的股票期權
3,157,931 5,713,130 3,157,931 5,713,130 
未歸屬的限制性股票單位3,035,390 3,354,991 3,035,390 3,354,991 
未歸屬的績效股票單位4,397,688 4,397,688 4,397,688 4,397,688 
11. 關聯方交易
在直接上市之前，本公司向高級管理層的若干關聯方成員，包括其高管，發行了擔保本票。該期票以與行使員工股票期權有關而購買的股票為抵押，因此在簡明綜合財務報表中被視為無追索權票據。本票的發行期限為8.5年限，利率等於貸款發放當月適用的最低聯邦中期利率。有擔保的本票作為權益減少額入賬，抵銷與票據提供資金的已行使期權有關的額外實收資本金額。2021年8月，在直接列名之前，執行幹事全額償還了期票，但仍有幾張期票未償還高級管理層其他成員。截至2022年9月30日的九個月內，沒有發行新的期票和#美元。13.8在截至2021年9月30日的9個月裏，發行了100萬張。
截至2022年9月30日止的3個月及9個月內，未償還貸款餘額因利息而微升。貸款餘額為#美元。3.12022年9月30日和2021年12月31日均為100萬。
12. 後續事件
租賃義務
2022年9月30日之後，本公司簽訂了4美國零售空間的運營租賃協議，條款從6至7好幾年了。新協議下的總承諾額約為$2.5百萬美元，按相關協議的條款支付。
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
閣下應閲讀以下有關本公司財務狀況及經營業績的討論及分析，連同本季度報告10-Q表其他部分所載的未經審計簡明綜合財務報表及相關附註，以及本公司於2022年3月18日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表年度報告(“年報”)所載經審核綜合財務報表及相關附註。截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的數據來自我們未經審計的簡明綜合財務報表。任何中期的業績不應被解釋為我們在任何整個財政年度或未來期間的業績的推論。本討論和本Form 10-Q季度報告的其他部分包含前瞻性陳述，例如與我們的計劃、目標、預期、意圖和信念有關的陳述，這些陳述涉及風險和不確定性。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於以下確定的因素和標題部分所討論的因素 本季度報告表格10-Q中的“關於前瞻性陳述的特別説明”和年度報告中第一部分風險因素第1A項中的“前瞻性陳述特別説明”。
概述
作為直接面向消費者模式的先驅，Warby Parker是美國規模增長最快的品牌之一。我們是一個使命驅動的生活方式品牌，在設計、技術、醫療保健和社會企業的交叉點上運營。
從第一天起，我們以取悦客户、做好事為重點，為持續創新奠定了基礎：
•我們的目標是通過在紐約總部設計眼鏡，使用定製材料，並直接銷售給客户，為客户提供儘可能高質量的產品。通過省去中間商，我們能夠以比許多競爭對手更低的價格銷售我們的產品，並將節省的成本轉嫁給我們的客户。除了更低的價格，我們還向眼鏡市場推出了簡單、統一的定價(眼鏡起價95美元，包括處方鏡片)。
•我們已經建立了無縫的購物體驗，滿足客户想要在哪裏以及以何種方式購物，無論是在我們的網站上、在我們的移動應用程序上，還是在我們的190家零售店。
•我們精心設計了一套全面的視力護理服務，不僅包括眼鏡，還包括隱形眼鏡、視力測試和視力檢查、視力保險等。我們利用領先的(在許多情況下是專有的)技術來增強我們客户的體驗，無論是幫助他們使用我們的虛擬試穿工具找到更合適的鏡框，還是使用我們的遠程醫療應用程序虛擬視覺測試在家中更新他們的處方。
•我們招募和留住高度敬業、積極進取的團隊成員，他們的動力來自於我們在擴大規模、不斷增長的業務的同時產生影響的承諾，並很高興將他們的日常工作與我們的使命聯繫起來。
•我們是一家公益公司，專注於積極影響所有利益相關者，並希望激勵其他企業家和企業沿着同樣的路線思考。我們與非營利性合作伙伴密切合作，向全球50多個國家和美國許多地區的有需要的人分發眼鏡。現在有1000多萬人擁有了他們需要的眼鏡，通過我們的Buy a Pair，Gift a Pair計劃，他們可以學習、工作並獲得更好的經濟成果。
我們通過銷售各種處方和非處方眼鏡來賺取收入，包括眼鏡、太陽鏡和隱形眼鏡。我們還通過提供視力檢查和視力測試以及銷售眼鏡配件來賺取收入。我們在客户的整個旅程中維護數據，使我們能夠發展深入的洞察力，為我們的創新優先事項提供信息，並使我們能夠為客户創造高度個性化的品牌增強體驗。我們已經建立了一個綜合的、多渠道的存在，我們相信這將加深我們與現有客户的關係，同時擴大覆蓋範圍和可獲得性。雖然我們有能力跟蹤我們的客户在哪裏交易，但我們不知道交易發生在哪裏，發現我們的許多客户通過數字和實體渠道與我們打交道；例如，許多在線結賬的客户在整個客户旅程中也會訪問一家商店，而其他人則選擇在訪問我們的一家商店之前在線瀏覽。
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目錄表
財務亮點
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月：
•我們分別創造了1.488億美元和1.374億美元的淨收入；
•我們分別創造了8,440萬美元和7,970萬美元的毛利，毛利率分別為56.7%和58.0%；
•我們的淨虧損分別為2,380萬美元和9,110萬美元；以及
•我們產生的調整後EBITDA分別為1,190萬美元和1,120萬美元。
截至2022年9月30日及2021年9月30日的9個月：
•我們分別創造了4.516億美元和4.079億美元的淨收入；
•我們分別創造了2.604億美元和2.415億美元的毛利，毛利率分別為57.7%和59.2%；
•我們的淨虧損分別為9,010萬美元和9,840萬美元；以及
•我們產生的調整後EBITDA分別為1,860萬美元和3,130萬美元。
有關調整後的EBITDA、非GAAP指標以及與最直接可比較的GAAP指標的對賬定義，請參閲“關鍵業務指標和某些非GAAP財務指標”一節。
直接上市
2021年9月29日，我們完成了A類普通股在紐約證券交易所(NYSE)的直接上市。截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們產生了與直接上市相關的財務諮詢服務、審計和法律費用分別為2,390萬美元和2,770萬美元，這些費用記錄在銷售、一般和行政費用中。

影響公司財務狀況和經營業績的因素
我們相信，我們的業績和未來的成功取決於各種因素，這些因素為我們的業務帶來了重大機遇，但也帶來了可能對我們的增長和盈利能力產生不利影響的風險和挑戰，包括下文和第一部分第1A項中討論的風險和挑戰。年報的“風險因素”。
整體經濟環境
我們的業務性質涉及銷售對許多消費者來説是醫療必需品的產品和服務，從而在一定程度上避免了消費者情緒和總體經濟狀況的波動。然而，我們的業績和增長仍然受到這些因素的影響。目前的經濟低迷、通脹和利率上升，以及其他負面經濟因素，可能會影響消費者的消費習慣，以及我們吸引新客户的成本和能力。例如，在2022年第三季度，我們繼續看到總體銷售增長率低於歷史上的水平，零售生產率也下降，因為消費者活動尚未恢復到大流行前的水平。我們相信，我們專注於為客户提供非凡價值和體驗的商業模式將有助於緩解許多這些宏觀經濟因素的影響，但這種緩解的程度及其對未來業績的影響尚不確定。我們還繼續多元化和擴展我們的供應鏈網絡，無論是與我們的鏡框製造商在國際上還是與我們的全資和合作的光學實驗室在國內都是如此，我們相信這些實驗室使我們免受供應鏈中斷的影響，並使我們能夠繼續滿足過去幾年不斷增長的客户需求，同時保持我們卓越的質量和客户滿意度標準。
新冠肺炎的影響
客户和員工的健康和安全仍然是我們的首要任務，為此，我們將繼續關注與新冠肺炎疫情相關的事態發展，並根據需要調整政策和運營。我們已經制定了程序，使我們能夠負責任地、有效地根據需要調整運營。我們已經並將繼續引進新的供應商，並加強庫存規劃和監控能力。在2022年前三個季度，我們經歷了最低限度的供應鏈中斷，我們預計我們採取的行動將有助於在未來幾個季度緩解供應鏈中斷，儘管新冠肺炎疫情的未來軌跡仍不清楚。新冠肺炎疫情將直接或間接影響我們的業務、運營和財務狀況的全面程度將取決於高度不確定的未來發展。鑑於不確定性，我們無法估計大流行對我們未來業績的財務影響。有關更多細節，請參閲我們年度報告中描述的風險，包括第一部分第1A項中描述的風險。“風險因素。”
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目錄表
關鍵業務指標和某些非GAAP財務指標
除了我們的簡明綜合財務報表中列出的指標外，我們還使用以下關鍵業務指標和某些非GAAP財務指標來評估我們的業務、衡量我們的業績、制定財務預測和做出戰略決策。下表彙總了我們的關鍵業績指標和下面列出的每個時期的非公認會計準則財務指標，這些指標未經審計。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
活躍客户(以百萬計)
2.26 2.15 2.26 2.15 
門店數量(1)
190 154 190 154 
調整後的EBITDA(2) (以千計)
$11,926 $11,187 $18,637 $31,263 
調整後EBITDA利潤率(2)
8.0 %8.1 %4.1 %7.7 %
__________________
(1)存儲指定時間段結束時的計數編號。
(2)調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率是對我們業績的補充衡量，不是GAAP要求的，也不是根據GAAP呈報的。經調整的EBITDA和經調整的EBITDA利潤率不是根據GAAP衡量我們財務業績的指標，也不應被視為淨虧損或根據GAAP得出的任何其他業績指標的替代指標。
活躍客户
活躍客户數量是我們用來評估我們的實體零售店和數字平臺的覆蓋範圍以及我們的品牌知名度的關鍵業績指標。我們將活躍客户定義為在前12個月內至少進行了一次購買的唯一客户。我們通過計算前12個月內至少購買了一次的客户總數來確定活躍客户的數量，這一數字是從該期間的最後一天開始計算的。鑑於我們對客户的定義是至少進行了一次購買的唯一客户，它可以包括個人或使用單個帳户的多人家庭。
門店數量
門店數量是我們用來接觸消費者併為我們的產品產生增量需求的關鍵業績衡量標準。我們將商店數量定義為在給定期間結束時開設的零售店總數。我們相信，我們的零售店體現了我們的品牌，提升了品牌知名度，併成為有效的客户獲取工具。我們經營零售店的時間和數量一直並將繼續影響我們的運營結果。
截至2022年9月30日，我們190家零售店中有139家提供面對面眼科檢查。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
我們將調整後的EBITDA定義為扣除利息和其他收入、税項和折舊及攤銷前的淨收益(虧損)，並根據資產減值成本、股票薪酬支出和相關僱主工資税、基於雲的軟件實施成本的攤銷、非現金慈善捐款和非經常性成本(如重組成本、主要系統實施成本和直接上市或其他交易成本)進行進一步調整。我們將調整後的EBITDA利潤率定義為調整後的EBITDA除以淨收入。我們提醒投資者，根據我們對調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率的定義提交的金額可能無法與我們競爭對手披露的類似指標相比較，因為並非所有公司和分析師都以相同的方式計算調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率。我們公佈調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率是因為我們認為這些指標是對我們業績的重要補充衡量標準，並相信它們經常被證券分析師、投資者和其他相關方用於評估我們行業的公司。管理層認為，通過將這些非公認會計原則財務指標作為比較我們持續經營業績的合理基礎，投資者對我們業績的瞭解得到了加強。
管理層使用調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率：
•作為經營業績的衡量標準，因為它們有助於我們在一致的基礎上評估我們業務的經營業績，因為它們消除了不直接來自我們核心業務的項目的影響；
•用於規劃目的，包括編制內部年度業務預算和財務預測；
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目錄表
•評估我們的運作策略的表現和成效；以及
•評估我們擴大業務的能力。
通過提供這些非GAAP財務指標，以及與最直接可比的GAAP指標的對賬，我們相信我們正在加強投資者對我們的業務和我們的運營結果的瞭解，並幫助投資者評估我們的戰略舉措執行得如何。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率作為分析工具具有侷限性，不應單獨考慮，或作為作為財務業績指標的簡明綜合財務報表中提供的淨虧損或其他財務報表數據的替代或替代。其中一些限制是：
•此類措施不反映我們的現金支出、資本支出的未來需求或合同承諾；
•此類措施不反映我們營運資金需求的變化或現金需求；
•此類措施不反映利息支出，或償還債務利息或本金所需的現金需求；
•此類措施不反映我們的税費支出或納税的現金需求；
•雖然折舊和攤銷是非現金費用，但正在折舊和攤銷的資產將來往往需要更換，這些措施並不反映這種更換所需的現金；以及
•我們行業中的其他公司計算此類指標的方式可能與我們不同，從而限制了它們作為比較指標的有效性。

由於這些限制，調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率不應被視為我們可用於投資於業務增長的可自由支配現金的衡量標準。我們主要依賴於我們的GAAP結果，並僅補充使用這些非GAAP衡量標準，以彌補這些限制。本段和下表中所述的每項調整和其他調整都有助於管理層衡量我們一段時間以來的核心業務業績，方法是剔除與日常業務無關的項目。
下表將調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率與最直接可比的GAAP衡量標準--淨虧損--進行了核對：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
(單位：千)(單位：千)
淨虧損$(23,843)$(91,073)$(90,142)$(98,368)
調整以排除以下內容：
利息和其他損失，淨額183 146 75 452 
所得税撥備(12)(1,052)574 151 
折舊及攤銷費用8,342 5,587 22,947 15,273 
資產減值費用1,097 — 1,509 137 
基於股票的薪酬費用(1)
24,358 65,929 78,603 77,599 
非現金慈善捐贈(2)
— 7,757 3,270 7,757 
交易成本(3)
— 23,893 — 28,262 
攤銷基於雲的軟件實施成本(4)
96 — 96 — 
企業資源規劃實施成本(5)
170 — 170 — 
重組成本(6)
1,535 — 1,535 — 
調整後的EBITDA11,926 11,187 18,637 31,263 
調整後EBITDA利潤率8.0 %8.1 %4.1 %7.7 %
__________________
(1)代表與公司基於股權的薪酬計劃和相關的僱主工資税有關的費用，這些費用可能因不同的因素而有很大差異，這些因素包括授予獎勵的時間、數量和估值、獎勵的歸屬包括業績滿意度
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目錄表
條件，以及從員工手中回購獎勵的影響。在截至2022年9月30日的三個月和九個月，這一數額分別包括與釋放RSU和行使期權相關的10萬美元和40萬美元的僱主工資成本。在截至2021年9月30日的三個月和九個月，這一金額包括與我們直接上市相關的RSU釋放相關的僱主工資成本160萬美元。
(2)代表與在2021年8月和2022年5月每年向Warby Parker Impact基金會捐贈178,572股A類普通股有關的慈善支出。
(3)指(I)直接上市準備費用及(Ii)與於2021年6月完成的現金收購要約有關的開支。
(4)代表與實施基於雲的軟件有關的資本化費用的攤銷。
(5)指與實施我們的新企業資源規劃(“企業資源規劃”)系統有關的內部和外部未資本化成本，預計該系統將於2023年啟用。
(6)代表我們於2022年8月執行的重組計劃的員工遣散費及相關成本。

經營成果
應結合本季度報告10-Q表其他部分所列的簡明合併財務報表和附註，審查下文所列業務成果。下表列出了我們以美元和佔淨收入百分比列報的各期間的業務結果：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
(單位：千)(單位：千)
簡明綜合業務報表數據：
淨收入$148,777 $137,373 $451,619 $407,906 
銷貨成本64,359 57,709 191,208 166,407 
毛利84,418 79,664 260,411 241,499 
銷售、一般和管理費用108,090 171,643 349,904 339,264 
運營虧損(23,672)(91,979)(89,493)(97,765)
利息和其他收入(虧損)，淨額(183)(146)(75)(452)
所得税前虧損(23,855)(92,125)(89,568)(98,217)
所得税撥備(12)(1,052)574 151 
淨虧損(23,843)(91,073)(90,142)(98,368)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
佔淨收入的百分比佔淨收入的百分比
簡明綜合業務報表數據：
淨收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
銷貨成本43.3 %42.0 %42.3 %40.8 %
毛利56.7 %58.0 %57.7 %59.2 %
銷售、一般和管理費用72.6 %124.9 %77.5 %83.2 %
運營虧損(15.9)%(66.9)%(19.8)%(24.0)%
利息和其他收入(虧損)，淨額(0.1)%(0.1)%— %(0.1)%
所得税前虧損(16.0)%(67.0)%(19.8)%(24.1)%
所得税撥備— %(0.7)%0.2 %— %
淨虧損(16.0)%(66.3)%(20.0)%(24.1)%
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目錄表
經營成果的構成部分
淨收入
我們的收入主要來自眼鏡產品、光學服務和配飾的銷售。我們通過零售店、網站和移動應用程序銷售產品和服務。眼鏡產品產生的收入包括銷售處方和非處方光學眼鏡和太陽鏡、隱形眼鏡、眼鏡配件和與這些購買相關的向客户收取的快速運費。收入在客户擁有產品時確認，無論是在送貨點還是在店內提貨，並扣除退貨和折扣後計入淨額。來自服務的收入包括我們直接聘請驗光師進行的面對面眼科檢查，以及通過虛擬視力測試應用程序開出的處方。收入在提供服務時確認，並在扣除折扣後入賬。
銷貨成本
銷售成本包括採購材料、組裝和銷售我們的成品所產生的成本。此類成本包括(I)按成本和可變現淨值中較小者持有的產品成本，(Ii)運費和進口成本，(Iii)光學實驗室成本，(Iv)客户運輸，(V)零售店的佔用和折舊成本，以及(Vi)與我們的處方服務和光學實驗室相關的員工成本，包括工資、福利、獎金和基於股票的薪酬。我們預計我們銷售的商品成本佔淨收入的百分比將主要由於產品組合、客户偏好和由此產生的需求、客户運輸成本以及對我們庫存和商品組合的管理而波動。隨着我們開設或關閉零售店，售出商品的成本也可能發生變化，因為相關的入住率和折舊成本會發生變化。隨着時間的推移，我們預計我們的商品銷售成本將隨着收入的增加而增加，這是由於訂單數量的增加以及新零售店的開設，這些成本是由我們零售店提供處方服務所產生的佔用和折舊成本以及與員工相關的成本推動的。
毛利和毛利率
我們將毛利定義為淨收入減去銷售成本。毛利是指毛利佔淨收入的百分比。我們的毛利率在歷史上一直保持穩定，但未來可能會根據一系列因素而波動，包括我們獲得、運輸和組裝庫存的成本，我們開設新零售店的速度，以及我們在任何給定時期控制成本的效率。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和行政費用，或SG&A，主要包括與員工相關的成本，包括公司和零售員工的工資、福利、獎金和基於股票的薪酬、市場營銷、信息技術、信用卡處理費、與我們的Buy a Pair、Give a Pair計劃、設施、法律和其他與業務運營相關的管理成本。營銷成本包括線上和線下廣告，包括贊助搜索、在線廣告、營銷和零售活動以及其他活動。SG&A還包括與我們的Home試戴計劃相關的管理費用，該計劃為客户提供在購買前在家中試用眼鏡的機會。SG&A在發生費用的期間支出。在2022年下半年，我們在公司辦公室實施了裁員，並預計將執行某些其他成本控制措施，包括減少營銷支出和其他可變成本。我們預計這些行動將降低SG&A費用，然而，通貨膨脹和其他宏觀經濟因素導致的商品和服務價格的變化可能會導致SG&A費用的不可預見的波動。
利息和其他收入，淨額
利息和其他收入，淨額，主要包括我們的現金和現金等價物餘額產生的利息，扣除借款產生的利息和我們未提取的信貸額度的費用，並確認為已發生。我們預計我們的利息和其他收入成本將根據我們未來的銀行餘額、信貸額度利用率和利率環境而波動。
所得税撥備
所得税撥備包括與我們開展業務的外國和國內聯邦和州司法管轄區相關的所得税，並根據遞延税項資產的允許抵免、扣除和估值免税額進行調整。
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目錄表
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月的比較
淨收入
截至9月30日的三個月，
20222021$Change更改百分比
(單位：千)
淨收入$148,777 $137,373 $11,404 8.3 %
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，淨收入增加了1140萬美元，增幅為8.3%。淨收入的增長是由我們更大的活躍客户羣的訂單增加以及平均訂單價值(“AOV”)的增長推動的，平均訂單價值的定義是給定時期的淨收入除以同期的訂單數量。AOV的增長主要是由於購買漸進式鏡片眼鏡的比例增加，這提高了我們每售出一個單位的平均價格，而我們每個訂單的平均單位與去年同期相比保持穩定。
銷售成本、毛利和毛利
截至9月30日的三個月，
20222021$Change更改百分比
(單位：千)
銷貨成本$64,359 $57,709 $6,650 11.5 %
毛利84,418 79,664 4,754 6.0 %
毛利率56.7 %58.0 %(1.3)%
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，銷售商品成本增加了670萬美元，或11.5%，佔同期收入的百分比增加了130個基點，從佔收入的42.0%增加到佔收入的43.3%。銷售商品成本的增加主要是由於2022年新開的零售店和2021年全年新開的零售店的全部費用導致商店佔有率、商店折舊和處方服務費用增加，以及與我們隱形眼鏡產品的增長相關的產品和履行成本的增加。
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，毛利潤(以淨收入減去銷售商品成本計算)增加了480萬美元，增幅為6.0%，這主要是由於同期淨收入的增長。
毛利率以百分比表示，計算方法為毛利潤除以淨收入，與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月毛利率下降了130個基點。毛利率下降的主要原因是門店佔用成本佔收入的百分比增加，主要是因為我們的門店數量從2021年9月30日的154家門店增加到2022年9月30日的190家門店，隱形眼鏡的銷售增長，以及隨着配備光學檢查室的門店數量的增加，處方服務成本增加。這些影響被利潤率更高的漸變鏡片的銷售增長和我們內部光學實驗室網絡(包括我們於2021年第四季度開設的拉斯維加斯實驗室)的擴大所部分抵消。
銷售、一般和管理費用
截至9月30日的三個月，
20222021$Change更改百分比
(單位：千)
銷售、一般和管理費用$108,090 $171,643 $(63,553)(37.0)%
佔淨收入的百分比72.6 %124.9 %(52.3)%
29
目錄表
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，銷售、一般和行政費用減少了6360萬美元，或37.0%。這一下降主要是由於我們在2021年產生的與我們的直接上市相關的7950萬美元的成本，包括5560萬美元的基於股票的薪酬和因履行直接上市的業績義務而產生的相關工資税，以及2390萬美元的專業成本。與2021年第三季度相比，2022年第二季度完成的與向Warby Parker基金會捐贈股票有關的慈善支出減少，以及營銷成本下降也是造成減少的原因之一。這一下降被薪酬成本上升所部分抵消，這主要是由於我們零售勞動力的增長，與上市公司運營相關的保險成本增加，支持業務增長的技術成本增加，以及主要與資本化軟件和辦公擴建相關的折舊和攤銷成本增加。
利息和其他收入，淨額
截至9月30日的三個月，
20222021$Change更改百分比
(單位：千)
利息和其他收入(虧損)，淨額$(183)$(146)$(37)25.3 %
佔淨收入的百分比(0.1)%(0.1)%— %
除利息和其他收入外，截至2022年9月30日的三個月的淨額與2021年同期持平，這主要是由於外匯匯率變化的影響，但被利率上升對我們現金餘額的影響所抵消。
所得税撥備
截至9月30日的三個月，
20222021$Change更改百分比
(單位：千)
所得税撥備$(12)$(1,052)$1,040 (98.9)%
佔淨收入的百分比— %(0.7)%0.7 %
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的所得税撥備增加了100萬美元，增幅為98.9%，這主要是由於税前虧損的變化以及基於股票的薪酬支出的税收影響。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止的9個月比較
淨收入
截至9月30日的9個月，
20222021$Change更改百分比
(單位：千)
淨收入$451,619 $407,906 $43,713 10.7 %
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，淨收入增加了4370萬美元，增幅為10.7%。淨收入的增長是由我們更大的活躍客户羣的訂單增加以及AOV的增加推動的。AOV的增長主要是由於購買漸進式鏡片眼鏡的比例增加，這提高了我們每售出一個單位的平均價格，而我們每個訂單的平均單位與去年同期相比保持穩定。
30
目錄表
銷售成本、毛利和毛利
截至9月30日的9個月，
20222021$Change更改百分比
(單位：千)
銷貨成本$191,208 $166,407 $24,801 14.9 %
毛利260,411 241,499 18,912 7.8 %
毛利率57.7 %59.2 %(1.5)%
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，銷售商品成本增加了2480萬美元，或14.9%，佔收入的百分比增加了150個基點，從佔收入的40.8%增加到佔收入的42.3%。銷售商品成本的增加主要是由於與我們隱形眼鏡產品的增長相關的產品和履行成本的增加，以及由於2022年新開的零售店和2021年全年新開的零售店的全部費用增加而導致的門店佔有率、門店折舊和處方服務費用的增加。
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，毛利潤(以淨收入減去銷售商品成本計算)增加了1890萬美元，增幅為7.8%，這主要是由於同期淨收入的增長。
毛利率以百分比表示，並以毛利潤除以淨收入計算，截至2022年9月30日的9個月與2021年同期相比下降了150個基點。毛利率的下降主要是由於隱形眼鏡的銷售增長，其銷售利潤率低於我們的其他眼鏡，門店佔用成本佔收入的百分比增加，主要是由於我們的門店基數從2021年9月30日的154家門店增加到2022年9月30日的190家門店，門店折舊和租金費用增加，以及隨着設有眼鏡檢查室的門店數量的增加，處方服務成本增加。這些影響被利潤率更高的漸變鏡片的銷售增長和我們內部光學實驗室網絡(包括我們於2021年第四季度開設的拉斯維加斯實驗室)的擴大所部分抵消。
銷售、一般和管理費用
截至9月30日的9個月，
20222021$Change更改百分比
(單位：千)
銷售、一般和管理費用$349,904 $339,264 $10,640 3.1 %
佔淨收入的百分比77.5 %83.2 %(5.7)%
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，銷售、一般和行政費用增加了1060萬美元，或3.1%。這一增長主要是由於薪酬成本上升，主要是由於我們零售勞動力的增長，與上市公司運營相關的保險成本增加，支持業務增長的技術成本增加，以及主要與資本化軟件和辦公擴建相關的折舊和攤銷成本增加。這一增長被以下因素部分抵消：與我們2021年直接上市和投標報價相關的2,830萬美元專業費用(2022年沒有反覆出現)，隨着新冠肺炎疫情的發展和顧客大量返回商店，我們的Home Try-on計劃的使用率下降，以及與向Warby Parker Impact基金會捐贈股票相關的慈善支出減少。
利息和其他收入，淨額
截至9月30日的9個月，
20222021$Change更改百分比
(單位：千)
利息和其他收入(虧損)，淨額$(75)$(452)$377 (83.4)%
佔淨收入的百分比— %(0.1)%0.1 %
31
目錄表
除利息及其他收入外，截至2022年9月30日止九個月的淨額較2021年同期增加40萬美元或83.4%，主要是由於對2021年行使的未償還認股權證作出的公允價值調整的影響(2022年並未重複)，以及利率上升對我們現金結餘的影響，但外匯匯率變動的影響部分抵銷了這一影響。
所得税撥備
截至9月30日的9個月，
20222021$Change更改百分比
(單位：千)
所得税撥備$574 $151 $423 280.1 %
佔淨收入的百分比0.2 %— %0.2 %
在截至2022年9月30日的9個月中，所得税撥備比2021年同期增加了40萬美元，增幅為280.1%，這主要是由於税前虧損的變化以及基於股票的薪酬支出的税收影響。
季節性
從歷史上看，我們的業務淨收入沒有經歷過實質性的季節性波動。我們確實觀察到12月份的季節性需求略有上升，部分原因是客户在一年中的最後一週使用了醫療保健和靈活支出福利。與我們在訂單交付時確認收入的政策一致，在12月底下的任何訂單都將在交付時確認為收入，這可能會在下一年發生，因此，我們通常會看到收入從第一季度到第二季度連續下降。
從歷史上看，隨着一年的進展，我們的業務在隨後的每個季度都會經歷更高比例的成本，這是由於業務的整體增長和支持這種增長的運營成本，包括與開設新零售店相關的成本和支持增長的員工相關薪酬。尤其是第四季度，從歷史上看，為了支持該季度的業務需求，該季度的成本是一年中最高的，儘管該需求的一部分淨收入直到下一年1月才被確認(更多細節見上文)。未來，季節性趨勢可能會導致我們的季度業績出現波動，這可能會影響我們業務和經營業績的可預測性。
流動性與資本資源
自成立以來，我們的運營資金主要來自出售可贖回可轉換優先股的淨收益和經營活動的現金流。截至2022年9月30日，我們的現金和現金等價物為1.979億美元，主要用於營運資本目的，累計赤字為5.834億美元。截至2021年12月31日，我們擁有2.564億美元的現金和現金等價物，主要用於營運資本目的，累計赤字為4.932億美元。
我們預計，隨着我們繼續投資於業務的擴張，在可預見的未來，運營虧損可能會繼續下去。我們相信，我們現有的現金和現金等價物、我們現有信貸安排下的可用資金以及經營活動的現金流將足以為我們的運營提供至少未來12個月的資金。
然而，我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括但不限於零售店數量的增長，我們光學實驗室和分銷網絡的需求，我們產品供應或服務能力的擴大，以及支持我們業務整體增長的技術和人員投資的時機。在目前和預期未來的流動資金來源不足以為我們未來的業務活動和需求提供資金的情況下，我們可能需要尋求額外的股本或債務融資。出售額外股權將導致我們股東的股權進一步稀釋。債務融資將導致償債義務，管理這種債務的文書可以規定將限制我們行動的經營和融資契約。不能保證我們將能夠籌集更多資本。如果需要從外部來源獲得額外的資金，我們可能無法就我們可以接受的條款進行談判，或者根本無法談判。特別是，最近的新冠肺炎大流行，不斷上升的利率和通貨膨脹率，以及其他宏觀經濟因素已經造成了全球金融市場的混亂，這可能會降低我們獲得資本的能力，並對我們未來的流動性產生負面影響。如果我們無法在需要時籌集額外資本，或者如果我們因為缺乏足夠的資本而無法擴大我們的業務或以其他方式利用我們的商機，我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流將受到不利影響。
32
目錄表
信貸安排
2013年信貸安排
於二零一三年八月，本公司與Comerica Bank訂立貸款及擔保協議(經修訂，即“二零一三年信貸安排”)，其中包括最高5,000萬美元的循環信貸額度及1,500,000,000美元的分項限額，用於簽發信用證。循環信貸額度下的借款按未償還本金計息，利率根據倫敦銀行同業拆放利率或銀行最優惠利率浮動，沒有額外的保證金。只要總借款低於1,500萬美元，該公司就被收取大約0.2%的信貸額度未承諾部分的費用。2013年的信貸安排被2022年的信貸安排取代。
2022年信貸安排
2022年9月，本公司及其全資子公司Warby Parker Retail，Inc.簽訂了2022年信貸安排，取代了2013年的信貸安排。2022年信貸安排包括一項1.00億美元的五年期循環信貸安排，其中升級為1,500萬美元的信用證和500萬美元的週轉額度票據。2022年信貸安排包括一項選擇權，公司可將可用金額增加至多7500萬美元，最高借款能力為1.75億美元，但須得到提供增加資金的貸款人的同意和某些其他條件。2022年信貸安排下的借款收益預計將在正常業務過程中用於營運資金和其他一般企業用途。本公司獲準在任何時間償還2022年信貸安排下的全部或部分借款，而不會受到懲罰。
根據2022年信貸安排，循環信貸安排下的借款以浮動利率(A)根據(1)最優惠利率(如信貸協議中的定義)、(2)聯邦基金利率加1%和(3)一個月期限的彭博短期銀行收益率指數利率(“BSBY利率”)中的較大者為未償還本金計息，每種利率加0.5%-0.8%的適用保證金，具體取決於公司的槓桿率。或(B)BSBY利率加1.5-1.8%的適用保證金，這取決於公司的槓桿率。無論是否已借入款項，本公司均須收取0.15%的承諾費。本金利息和承諾費均計入簡明綜合經營報表的利息支出。
2022年信貸安排包含一項財務維護契約，一旦總借款首次超過6000萬美元，該契約就會生效，此後任何時候都必須要求公司保持最高綜合優先淨槓桿率為3：1。2022年信貸安排包含慣常的肯定和消極契約，包括債務、留置權、資本支出、資產出售、投資和限制性付款的限制，每種情況均受協商的例外和籃子以及陳述、擔保和違約條款的限制。借款人根據“信貸協定”承擔的債務以借款人幾乎所有資產的第一留置權擔保權益作擔保。此外，該等債務須於日後由本公司若干額外的境內附屬公司提供擔保。
除了截至2022年9月30日和2021年12月31日分別用於獲得某些租賃以代替現金保證金的未償還信用證外，2022年信貸安排或2013年信貸安排下沒有其他未償還借款。
現金流
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的現金流：
截至9月30日的9個月，
20222021
(單位：千)
用於經營活動的現金淨額$(13,469)$(135)
用於投資活動的現金淨額(45,966)(34,018)
融資活動提供(用於)的現金淨額2,094 (13,575)
匯率對現金的影響(1,190)(120)
現金和現金等價物淨減少$(58,531)$(47,848)
33
目錄表
經營活動的現金流
截至2022年9月30日的9個月，經營活動中使用的現金淨額為1350萬美元，其中包括經1.059億美元非現金支出調整後的9010萬美元淨虧損和因運營資產和負債變化而使用的2930萬美元現金淨額。非現金費用包括7820萬美元的股票補償、2290萬美元的折舊和攤銷、330萬美元的非現金慈善捐款和150萬美元的資產減值費用。營運資產及負債的變動主要是由於支持業務增長的淨存貨增加，以及與實施我們的新企業資源規劃系統及其他技術基礎設施的投資有關的其他非流動資產增加，以及應付賬款、應計開支及遞延收入減少，但因與2022年簽訂的新零售地點租賃有關的租賃淨負債增加而部分抵銷。
截至2021年9月30日的9個月，經營活動中使用的現金淨額為10萬美元，其中包括經非現金支出9910萬美元調整後的淨虧損9840萬美元，以及因經營資產和負債變化而使用的80萬美元現金淨額。非現金費用包括7600萬美元的股票補償，1520萬美元的折舊和攤銷，780萬美元的非現金慈善捐款，以及10萬美元的資產減值費用。營業資產和負債的變化主要是由於應計費用、應付賬款和遞延租金的增加，但部分被支持我們業務增長的淨庫存增加和遞延收入的減少所抵消。
投資活動產生的現金流
在截至2022年9月30日的9個月中，用於投資活動的現金淨額為4600萬美元，用於購買物業和設備以支持我們的增長，主要與新零售店的擴建有關，以及用於資本化軟件開發成本的投資。
在截至2021年9月30日的9個月中，用於投資活動的現金淨額為3400萬美元，用於購買物業和設備以支持我們的增長，主要與新零售店的擴建有關，以及對我們供應鏈基礎設施和資本化軟件開發成本的投資。
融資活動產生的現金流
在截至2022年9月30日的9個月中，融資活動提供的現金淨額為210萬美元，主要與與我們的ESPP和股票期權行使有關的股票發行收益有關。
在截至2021年9月30日的9個月中，用於融資活動的現金淨額為1,360萬美元，這主要是由於在此期間行使和發放員工股權獎勵以及回購股票(包括與我們的投標要約相關回購的股票)而預扣的税款，但被關聯方貸款的償還和行使股票期權的收益部分抵消。
合同義務和承諾
與年度報告中描述的義務相比，我們的合同義務沒有實質性變化。
關鍵會計政策和估算
我們的簡明綜合財務報表及其相關附註包含在本季度報告Form 10-Q中的其他部分，是根據公認會計準則編制的。編制簡明綜合財務報表要求我們作出估計和假設，以影響資產、負債、收入、成本和費用以及相關披露的報告金額。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。實際結果可能與我們的估計大不相同。如果我們的估計與實際結果之間存在差異，我們未來的財務報表列報、財務狀況、經營結果和現金流都將受到影響。
我們的關鍵會計政策在年報中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策和估計”的標題下，以及在年報中其他地方的經審計綜合財務報表的附註中，以及在本季度報告第1部分第1項中的附註2中介紹。除採用本公司簡明綜合財務報表附註2所述的新會計聲明外，年報所載的重要會計政策並無重大變動，該等新會計聲明載於本季度報告第1部分第1項。
34
目錄表
近期會計公告
有關最近的會計聲明的更多信息，請參閲本季度報告第1部分第1項中關於Form 10-Q的簡明綜合財務報表的附註2。
《就業法案》
根據《2012年創業法案》(JumpStart Our Business Startups Act Of 2012)或《就業法案》(JOBS Act)，我們目前有資格成為一家“新興成長型公司”。因此，吾等可選擇(I)在適用於非新興成長型公司的相同期間內採納新的或經修訂的會計準則，或(Ii)在適用於非新興成長型公司的相同期間內採納新的或經修訂的會計準則。我們已選擇在與私營公司相同的時間段內採用新的或修訂的會計準則，除非管理層認為更可取的是利用適用準則中提供的提前採用條款。我們利用這些過渡期可能很難將我們的財務報表與非新興成長型公司和其他選擇退出《就業法案》規定的過渡期的新興成長型公司的財務報表進行比較。
根據我們截至2022年6月30日的公開上市情況，我們將有資格在2022年12月31日之前成為一家大型加速申報公司，屆時我們將不再有資格成為一家新興成長型公司。因此，從2023年1月1日開始，我們將受到一些適用於其他上市公司的要求，但由於我們作為新興成長型公司的地位，以前並不適用於我們，例如修訂後的2002年薩班斯·奧克斯利法案第404條下的審計師認證要求。遵守這些加強的披露要求將增加我們的成本，並可能對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。
35
目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是由於貨幣利率、利率或通脹的潛在變化而產生的敞口。
外匯風險
由於我們的海外業務和國際供應商，我們有可能受到外幣匯率變化的影響，我們從這些供應商那裏購買日元和歐元。由於外幣匯率的變化，我們在加拿大的業務產生的收入和收入以及我們銷售的商品成本將比前幾個時期增加或減少。我們不認為匯率對我們的業務、財務狀況或經營結果有實質性影響。
利率風險
截至2022年9月30日，我們的現金和現金等價物包括1.979億美元的現金和貨幣市場基金。這種賺取利息的工具帶有一定程度的利率風險。我們投資政策的目標是流動性和保本。我們不會為交易或投機目的而進行投資，亦沒有使用任何衍生金融工具來管理我們的利率風險。我們相信，由於我們的現金和現金等價物的短期性質而導致的利率變化，我們對這些資產的公允價值變化沒有任何實質性的風險敞口。
通貨膨脹風險
我們認為，通貨膨脹，包括烏克蘭戰爭、新冠肺炎的影響和其他宏觀經濟因素，對我們的業務、財務狀況和運營結果的影響有限。然而，通貨膨脹可能會對原材料、運輸、勞動力、建築、租金和其他對運營產生實質性影響的成本產生影響。如果我們的成本受到重大通脹壓力的影響，我們可能無法通過增加收入來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
36
目錄表
項目4.控制和程序
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
信息披露控制和程序的評估
在我們聯席首席執行官和首席財務官的參與下，我們的管理層在本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時評估了我們的披露控制和程序(如《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)的有效性。基於這一評估，並由於下文所述的重大弱點，我們的聯席首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上並不有效。
物質弱點
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得公司年度和中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時發現或防止。
在編制2020年綜合財務報表時，我們發現我們的財務報告內部控制在設計和操作方面存在某些控制缺陷，構成重大缺陷。發現的重大弱點涉及(I)在用户訪問和程序變更管理領域對我們的關鍵會計、報告和專有系統的信息技術一般控制，以及(Ii)我們財務報告流程中的某些流程和應用程序控制，以加強職責分工，防止和發現錯誤，支持對某些關鍵賬户的及時對賬和分析，並允許審查手動日記帳分錄。我們的結論是，之所以出現這些重大弱點，是因為作為一傢俬人公司，我們沒有必要的業務流程、系統、人員和相關的內部控制，以滿足上市公司的會計和財務報告要求。
補救措施
為了彌補這些重大弱點，除其他外，我們在以下行動方面取得了進展：
•開發IT通用控制，以管理我們關鍵系統的訪問和程序更改，並執行對我們專有系統內應用程序控制的改進；
•選擇了一個企業資源規劃系統，聘請了一個實施夥伴，目前正在實施，這將改進我們依賴信息技術的控制和應用程序控制，以幫助預防和發現錯誤，並加強職責分工；
•實施額外的審查控制和程序，並要求及時進行賬目核對和分析；
•實施流程和控制，以更好地確定和管理職責分工；以及
•繼續僱用更多合格的會計和財務報告人員，以支持職責分工。

在這些步驟完成並在足夠長的時間內有效運作之前，我們將無法完全補救這些重大弱點。目前，我們無法提供與實施這些補救工作相關的預計成本估計；但是，這些補救工作將非常耗時，將導致我們招致巨大的成本，並將對我們的財務和運營資源提出重大要求。
此外，我們不能向您保證，我們迄今採取的措施以及我們未來可能採取的行動將足以補救導致我們在財務報告內部控制方面存在重大缺陷的控制缺陷，或它們將防止或避免未來潛在的重大缺陷。我們目前的控制和我們開發的任何新控制可能會因為我們業務條件的變化而變得不夠充分。此外，我們在財務報告披露控制和內部控制方面的弱點可能會在未來被發現。任何
37
目錄表
未能制定或維持有效的控制，或在實施或改進過程中遇到任何困難，可能會損害我們的經營業績，或導致我們無法履行我們的報告義務，並可能導致我們重報以往期間的財務報表。
財務報告內部控制的變化
除上文“補救措施”所述的補救措施外，於截至2022年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條所界定)並無重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的改變。
38
目錄表
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
本公司簡明綜合財務報表附註9“訴訟”項下所載資料載於本10-Q表格季度報告內，作為參考併入本項目。
第1A項。風險因素
影響我們業務、財務狀況或未來結果的風險因素沒有與第一部分第1A項所述的風險因素髮生實質性變化，風險因素，在年度報告中。然而，您應仔細考慮年報和這份Form 10-Q季度報告中討論的因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
最近出售的未註冊證券
沒有。
發行人購買股權證券
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
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目錄表
項目6.展品
以引用方式併入隨信存檔/提供
展品編號展品説明表格文件編號展品提交日期
3.1
第十二次修訂和重新簽署的沃比帕克公司註冊證書。
S-8333-2597044.29/22/2021
3.2
修訂和重新定義了沃比帕克公司的附則。
S-8333-2597044.39/22/2021
4.1
沃比帕克公司A類普通股證書樣本。
S-1333-2590354.18/24/2021
4.2
Warby Parker Inc.B類普通股證書樣本。
10-Q001-408254.25/16/2022
10.1
信貸協議，日期為2022年9月30日，由Warby Parker Inc.、Warby Parker Retail，Inc.、不時作為貸款人的Warby Parker Retail，Inc.以及作為行政代理、唯一首席安排人和唯一簿記管理人的Comerica銀行簽訂。
8-K001-4082510.110/4/2022
31.1
根據規則13a-14(A)/15d-14(A)簽發首席執行幹事證書。
*
31.2
根據規則13a-14(A)/15d-14(A)簽發首席執行幹事證書。
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31.3
根據細則13a-14(A)/15d-14(A)認證首席財務幹事。
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32.1
根據《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。
**
32.2
根據《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。
**
32.3
根據《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。
**
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。*
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。*
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。*
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。*
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。*
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。*
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。*
__________________

*現送交存檔。
**隨函提供。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
Warby Parker Inc.
日期：2022年11月10日
發信人：/s/尼爾·布魯門塔爾
尼爾·布魯門塔爾
聯席首席執行官
日期：2022年11月10日
發信人：/s/Dave Gilboa
戴夫·吉爾博亞
聯席首席執行官
日期：2022年11月10日
發信人：//史蒂夫·米勒
史蒂夫·米勒
首席財務官


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