根據證券條例第13或15(D)條提交的季度報告 交易所 1934年法令 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) | |
(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) | |
每個班級的標題 |
交易 符號 |
各交易所名稱 在其上註冊的 | ||
一半 一份可贖回的認股權證 |
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| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |||
| ☒ | 規模較小的報告公司 | |||||
| 新興成長型公司 | ||||||
Argus Capital Corp.
有關表格的季度報告
10-Q
截至2022年9月30日的季度
目錄表
| 第一部分財務信息 |
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| 第1項。 |
中期財務報表 | |||||
| 截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明資產負債表 |
1 | |||||
| 截至2022年9月30日的三個月和九個月以及2021年4月22日(開始)至2021年9月30日(未經審計)期間的簡要經營報表 |
2 | |||||
| 截至2022年9月30日的三個月和九個月、截至2021年9月30日的三個月和截至2021年9月30日的三個月以及2021年4月22日(成立)至2021年9月30日(未經審計)的股東權益(赤字)簡明變動表 |
3 | |||||
| 截至2022年9月30日的9個月和2021年4月22日(開始)至2021年9月30日(未經審計)期間的現金流量表簡明報表 |
4 | |||||
| 簡明未經審計財務報表附註 | 5 | |||||
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 20 | ||||
| 第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 | 24 | ||||
| 第四項。 |
控制和程序 | 24 | ||||
| 第二部分：其他信息 |
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| 第1項。 |
法律訴訟 | 24 | ||||
| 第1A項。 |
風險因素 | 25 | ||||
| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 25 | ||||
| 第三項。 |
高級證券違約 | 25 | ||||
| 第四項。 |
煤礦安全信息披露 | 25 | ||||
| 第五項。 |
其他信息 | 25 | ||||
| 第六項。 |
陳列品 | 25 | ||||
| 第三部分 |
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| 簽名 | 26 | |||||
i
9月30日， 2022 |
十二月三十一日， 2021 |
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(未經審計) |
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| 資產： |
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| 流動資產： |
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| 現金 |
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| 預付費用 |
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| 流動資產總額 |
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| 信託賬户中的現金和投資 |
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| 總資產 |
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| 負債，A類普通股，可能需要贖回和股東虧損： |
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| 流動負債： |
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| 應付賬款和應計費用 |
$ | $ | ||||||
| 應計特許經營税 |
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| 應付所得税 |
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| 流動負債總額 |
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| 認股權證負債 |
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| 遞延承保補償 |
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| 總負債 |
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| 承付款和或有事項 |
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| 受POSS約束的A類普通股 i 神聖的救贖； |
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| 股東赤字： |
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| 優先股，$ |
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| A類普通股，$ |
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| B類普通股，$ |
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| 其他內容 已繳費 資本 |
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| 累計赤字 |
( |
) | ( |
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| 股東虧損總額 |
( |
) | ( |
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| 總負債、可能贖回的A類普通股和股東虧損 |
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$ |
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三個月 告一段落 9月30日， 2022 (未經審計) |
三個月 告一段落 9月30日， 2021 (未經審計) |
九個月 告一段落 9月30日， 2022 (未經審計) |
開始時間段 April 22, 2021 (開始) 穿過 9月30日， 2021 |
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| 運營費用： |
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| 一般和行政費用 |
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| 特許經營税支出 |
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| 運營虧損 |
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) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他收入(支出)： |
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| 信託賬户投資所賺取的利息 |
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| 結算遞延承銷佣金的收益 |
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| 權證發行交易成本 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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| 未計提所得税準備的收入(虧損) |
( |
) | ( |
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| 所得税撥備 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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| 淨收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
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| A類普通股已發行加權平均股數 |
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| A類普通股每股淨收益(虧損)--基本和稀釋後收益 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
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| 已發行B類普通股加權平均股數 |
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| 普通股每股淨收益(虧損)， B類-基礎 和稀釋的 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
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普通股 |
其他內容 已繳費 資本 |
累計 赤字 |
總計 股東的 赤字 |
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A類 |
B類 |
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股票 |
金額 |
股票 |
金額 |
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| 2021年12月31日的餘額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
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| 淨收入 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
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| 2022年3月31日的餘額(未經審計) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 重新測量 A類普通股的贖回價值 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 淨收入 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
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| 2022年6月30日的餘額(未經審計) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 重新測量 A類普通股的贖回價值 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 淨收入 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
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| 2022年9月30日的餘額(未經審計) |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | |||||||||||||||||||
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普通股 |
其他內容 已繳費 資本 |
累計 赤字 |
總計 股東的 權益 (赤字) |
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A類 |
B類 |
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股票 |
金額 |
股票 |
金額 |
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| 2021年4月22日(成立) |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
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| 向初始股東發行普通股，價格為$ (1) |
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| 淨虧損 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
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| 2021年6月30日的餘額(未經審計) |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
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| 向初始股東發行普通股，價格為$ |
— |
— |
— |
— |
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| 收到的現金超過私募認股權證的公允價值 |
— |
— |
— |
— |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
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| 2021年9月30日的餘額(未經審計) |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | |||||||||||||||||||
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| (1) | 股份及相關金額已作出調整，以反映交出 |
九個月 告一段落 9月30日， 2022 |
開始時間段 April 22, 2021 (開始) 穿過 9月30日， 2021 |
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| 經營活動的現金流： |
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| 淨收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | ||||
| 對淨收益(虧損)與業務活動中使用的現金淨額進行調整： |
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| 信託賬户投資所賺取的利息 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 結算遞延承銷佣金的收益 |
( |
) | ||||||
| 權證發行交易成本 |
||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 |
( |
) | ||||||
| 經營性資產和負債變動情況： |
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| 預付費用 |
( |
) | ||||||
| 應付賬款和應計費用 |
( |
) | ||||||
| 應計特許經營税 |
||||||||
| 應付所得税 |
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| |
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| 用於經營活動的現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
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| 投資活動產生的現金流： |
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| 存入信託賬户的本金 |
( |
) | ||||||
| 從信託賬户中提取的現金 |
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| 提供的現金淨額(用於) 投資 汀類活動 |
( |
) | ||||||
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| 融資活動的現金流： |
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| 私募認股權證所得收益 |
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| 在首次公開招股中出售單位所得款項 |
||||||||
| 支付承銷商折扣 |
( |
) | ||||||
| 支付要約費用 |
( |
) | ||||||
| 從本票收到的預付款 |
||||||||
| 償還從期票收到的預付款 |
( |
) | ||||||
| 融資活動提供的現金淨額 |
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| 期內現金增加(減少) |
( |
) | ||||||
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| 期初現金 |
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| 期末現金 |
$ | $ | ||||||
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| 補充披露現金流量信息： |
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| 在所得税期間支付的現金 |
$ | $ | ||||||
| 補充披露 非現金 投資和融資活動： |
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| 通過本票支付的延期發行成本 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
| 保薦人支付的發行費用以換取B類普通股 |
$ | $ | ||||||
| 應付賬款和應計費用中包括的遞延發售成本 |
$ | $ | ||||||
| 遞延承保補償 |
$ | $ | ||||||
1. |
組織和業務運營 |
2. |
重大會計政策 |
截至以下三個月 2022年9月30日 |
在截至的9個月中 2022年9月30日 |
截至以下三個月 2021年9月30日 |
自4月22日起生效， 2021年至9月30日， 2021 |
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A類 |
B類 |
A類 |
B類 |
A類 |
B類 |
A類 |
B類 |
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| 基本和攤薄後淨收益(虧損) 普通股股份 |
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| 分子： |
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| 淨收益分配 (虧損) |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||
| 分母： |
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| 基本和稀釋後加權平均流通股 |
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| 基本和攤薄淨收益(虧損) 每股普通股 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||||
總收益 |
$ | |||
更少： |
||||
分配給公開認股權證的收益 |
( |
) | ||
A類普通股發行成本 |
( |
) | ||
另外： |
||||
賬面價值對贖回價值的增值 |
||||
A類普通股，可能於2021年12月31日贖回 |
||||
另外： |
||||
賬面價值對贖回價值的增值 |
||||
A類普通股，可能於2022年3月31日贖回 |
||||
另外： |
||||
賬面價值對贖回價值的增值 |
||||
A類普通股，可能於2022年6月30日贖回 |
||||
另外： |
||||
賬面價值對贖回價值的增值 |
||||
A類普通股，可能於2022年9月30日贖回 |
$ |
|||
| • | 第1級，定義為可觀察到的投入，如活躍市場中相同工具的報價(未調整)； |
| • | 第2級，定義為直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入，例如活躍市場中類似工具的報價或不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及 |
| • | 第三級，定義為無法觀察到的投入，其中市場數據很少或根本不存在，因此需要實體制定自己的假設，例如從估值技術得出的估值，其中一個或多個重要投入或重大價值驅動因素無法觀察到。 |
3. |
公開發行 |
4. |
關聯方交易 |
5. |
承付款和或有事項 |
6. |
信託帳户 |
攜帶 價值 |
毛收入 未實現 持有 (虧損) |
報價 處於活動狀態 市場 (1級) |
||||||||||
美國政府國庫券 2022年9月30日 (1) |
$ | $ | $ | |||||||||
美國政府國庫券 2021年12月31日 (2) |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| (1) | 到期日 |
| (2) | 到期日 |
7. |
股東權益(虧損) |
8. |
認股權證負債 |
| • | 全部，而不是部分； |
| • | 售價為$ |
| • | 在至少 |
| • | 如果且僅當普通股最後報告的銷售價格等於或超過$ |
9. |
公允價值計量 |
水平 |
十二月三十一日， 2021 |
9月30日， 2022 |
||||||||||
認股權證負債-公眾 |
1 | $ | $ | |||||||||
認股權證負債--私人 |
3 | $ | |
$ | |
|||||||
自.起 十二月三十一日， 2021 |
自.起 9月30日， 2022 |
|||||||
行權價格 |
$ | $ | ||||||
股票價格 |
$ | $ | ||||||
私募認股權證的波動性 |
% | % (2) | ||||||
術語 |
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無風險利率 |
% | % | ||||||
股息率 |
% | % | ||||||
完成企業合併的概率 |
% (1) |
% ( 3 ) | ||||||
| (1) | 基於截至2021年12月31日第三方發佈的完整SPAC市場數據進行的估計。 |
| (2) | 基於SPAC權利的公開交易及其隱含的業務合併概率截至2022年9月30日的估計。 |
(3) |
基於在公司完成截止日期後三個月內尚未宣佈未決初始業務合併的SPAC清單(Spacinsider.com)進行的估計。 |
截至2021年12月31日的3級衍生權證負債 |
$ | |||
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
( |
) | ||
截至2022年6月30日的3級衍生權證負債 |
||||
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
( |
) | ||
截至2022年9月30日的3級衍生權證負債 |
$ | |||
10. |
後續事件 |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
這份Form 10-Q季度報告包括前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來發展及其對我們的潛在影響的期望和信念。不能保證影響我們的未來事態發展將是我們所預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)或其他假設，可能導致實際結果或表現與這些前瞻性陳述明示或暗示的大不相同。我們的前瞻性陳述包括但不限於有關我們或我們的管理團隊對未來的期望、希望、信念、意圖或戰略的陳述。此外，任何提及未來事件或情況的預測、預測或其他特徵，包括任何基本假設的陳述，均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“計劃”、“項目”、“應該”、“將會”以及類似的表述可以識別前瞻性陳述，但沒有這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。可能導致或促成此類前瞻性表述的因素包括但不限於，本公司向美國證券交易委員會提交的上市登記聲明和招股説明書中風險因素部分的陳述。以下討論應與本報告其他部分包括的未經審計的簡明財務報表及其相關附註一併閲讀。
概述
我們是一家空白支票公司，成立於2021年4月22日，是特拉華州的一家公司，成立的目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併(以下簡稱“業務合併”)。我們於2021年9月24日完成了我們的公開募股(定義如下)，目前正在為我們的初始業務合併尋找合適的目標。我們打算使用我們的公開發售和私募所得的現金收益，以及我們的股本、債務或現金、股票和債務的組合的額外發行(如果有的話)來完成業務合併。
我們預計在追求我們最初的業務合併時會產生巨大的成本。我們不能向您保證我們籌集資金或完成最初業務合併的計劃會成功。
20
流動性與資本資源
於2021年9月24日，本公司完成其304,750,000美元的公開發售，包括30,475,000個單位，每單位(“單位”)價格為10.00美元。每個單位包括一股公司A類普通股、0.0001美元的面值(“A類普通股”)和一個可贖回認股權證(每個認股權證，即“公共認股權證”)的一半。與此同時，隨着公開發售的結束，本公司完成了總額為9,626,667份認股權證(“私人配售認股權證”)的14,440,000美元私募(“私募”)，每份認股權證的價格為1.5美元。於2021年9月24日公開發售及私人配售完成後，公開發售及私人配售所得款項310,845,000美元存入由大陸股票轉讓及信託公司作為受託人維持的美國信託帳户(“信託帳户”)。該公司還使用信託賬户以外的資金支付承銷佣金6,095,000美元以及遞延發行和組建成本。
在截至2022年9月30日的9個月中，用於經營活動的現金為1,456,560美元。淨收益20,024,836美元是由於權證負債的公允價值變動9,600,759美元，遞延承銷佣金結算收益10,666,250美元，信託賬户持有的有價證券利息1,701,943美元，以及經營資產和負債的變動帶來487,556美元的經營活動現金。
截至2022年9月30日，公司在信託賬户中持有的現金和有價證券為312,272,552美元。該公司打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金，包括從信託賬户賺取的任何利息，以完成企業合併。公司可以提取利息以支付特許經營税和所得税。在截至2022年9月30日的三個月裏，該公司從信託賬户中提取了307310美元的特許經營税和所得税。如果公司的全部或部分股本或債務被用作完成業務合併的對價，信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為目標業務的運營、進行其他收購和實施其增長戰略提供資金。
截至2022年9月30日，該公司在信託賬户之外有81518美元的無限制現金餘額。本公司擬將信託賬户以外的資金主要用於識別和評估目標企業，對潛在目標企業進行商業盡職調查，往返潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、廠房或類似地點，審查潛在目標企業的公司文件和重大協議，以及構建、談判和完成業務合併。
此外，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)根據需要借給公司資金。如果公司完成了業務合併，公司將在完成業務合併後無息償還額外的貸款金額。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還這些額外的貸款金額，但信託賬户的任何收益都不會用於償還這些款項。最多1,500,000美元的這類額外貸款(如果有的話)可轉換為認股權證，每份認股權證的價格為1.5美元，貸款人可以選擇。認股權證將與私募認股權證相同，包括行使價、可行使性和行使期。除上述情況外，該等額外貸款(如有)的條款尚未確定，亦不存在與該等貸款有關的書面協議。
如果本公司無法在2023年3月24日之前完成業務合併，則本公司將停止除清算目的外的所有業務。關於公司根據FASB ASC主題205-40“財務報表的呈報-持續經營”對持續經營考慮的評估，管理層已確定，流動性狀況和2023年3月24日的強制清算以及隨後的解散令人對公司作為持續經營企業繼續存在的能力產生重大懷疑。如果本公司在2023年3月24日之後被要求清算，資產或負債的賬面價值沒有進行任何調整。管理層計劃在2023年3月24日之前完成一項業務合併，但不能保證會完成一項合併。
21
運營結果和已知趨勢或未來事件
到目前為止，我們既沒有從事任何重大的業務運營，也沒有產生任何收入。到目前為止，所有活動都與公司的組建和公開發售(“公開發售”)有關。我們預計將以現金、現金等價物和信託賬户(定義如下)持有的有價證券的利息收入的形式產生營業外收入。我們預計，作為一家上市公司(法律、財務報告、會計和審計合規)以及在我們找到合適的業務合併時的盡職調查費用，我們將產生更多費用。
截至2022年9月30日的三個月，我們的淨收益為1,218,043美元，其中包括信託賬户中持有的有價證券賺取的利息895,362美元，以及權證負債的公允價值變化994,567美元，被507,883美元的運營成本和164,003美元的所得税撥備所抵消。在2021年4月22日至2021年9月30日期間，我們淨虧損1,566,987美元，其中包括信託賬户持有的有價證券賺取的利息2,015美元，被認股權證負債公允價值變動虧損152,375美元、權證發行交易成本1,277,720美元和運營成本138,907美元所抵消。截至2022年9月30日的9個月，我們的淨收益為20,024,836美元，其中包括從信託賬户持有的有價證券賺取的利息1,701,943美元，認股權證負債的公允價值變化9,600,759美元，以及解決遞延承銷佣金的收益10,666,250美元，被1,645,253美元的運營成本和298,863美元的所得税撥備所抵消。截至2022年9月30日，我們的努力僅限於組織活動、與公開募股相關的活動、與確定和評估潛在收購候選者相關的活動以及與一般公司事務相關的活動。我們沒有產生任何收入，除了從信託賬户中持有的收益中賺取的利息收入。截至2022年9月30日，信託賬户中有312,272,552美元(包括10,666,250美元的遞延承銷折扣和佣金，以及來自私募的約890萬美元)，信託賬户外的現金為81,518美元，應付賬款和應計費用為1,016,289美元。
我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期負債，除了向贊助商的關聯公司支付每月20,000美元的辦公室空間、公用事業和祕書費用以及向公司提供行政支持服務的協議。我們從2021年9月25日開始收取這些費用，並將繼續每月產生這些費用，直到業務合併或公司清算完成的較早時間。
承銷商有權獲得每單位0.35美元的遞延費用，或總計10,666,250美元，僅在公司完成業務合併的情況下，從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商，但須遵守承銷協議的條款。2022年6月，承銷商免除了遞延費用，從解決遞延承銷佣金中獲得收益10,666,250美元。
註冊權
持有方正股份、私募配售認股權證及於轉換營運資金貸款時發行的認股權證(以及行使私募配售認股權證及於轉換營運資金貸款及轉換方正股份時可發行的任何A類普通股)的持有人，均有權根據登記權協議享有登記權，要求本公司登記該等證券以供轉售。這些證券的持有者有權提出最多三項要求，要求我們登記此類證券，但不包括簡短的要求。此外，持有者對我們完成初始業務合併後提交的註冊聲明擁有一定的“搭載”註冊權。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。
關鍵會計政策
根據美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響未經審計的簡明財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。該公司已確定以下為其關鍵會計政策：
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認股權證法律責任
我們不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外匯風險的風險敞口。我們根據ASC 480和ASC 815評估我們的所有金融工具，包括已發行的股票認購權證，以確定該等工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。我們根據ASC 815-40所載的指引對認股權證進行會計處理，根據該指引，認股權證不符合權益處理標準，必須作為負債入賬。因此，我們將權證按其公允價值歸類為負債，並在每個報告期將權證調整為公允價值。這項責任須受重新測量在每個資產負債表日期，直至行使，公允價值的任何變化都會在我們的經營報表中確認。在沒有可觀測交易價格的時期，私募認股權證和公開認股權證分別使用Black-Scholes期權和蒙特卡洛模擬模型進行估值。於公開認股權證從單位中分離後的期間內，公開認股權證的市場報價將用作於每個相關日期的公允價值。
信託賬户中的投資
信託賬户(“信託賬户”)中持有的收益被投資於1940年經修訂的“投資公司法”(“投資公司法”)第2(A)(16)節所指的允許的美國“政府證券”，期限為185天或更短，或投資於根據根據“投資公司法”頒佈的第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金，這些基金只投資於美國政府的直接國債。
可能贖回的A類普通股
公司按照會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債和權益”中的指導，對其可能需要贖回的A類普通股進行會計核算。必須強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具，並按贖回價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，其贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時在不完全在公司控制範圍內時被贖回)被歸類為臨時股本。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。該公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍之內，可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此，可能需要贖回的A類普通股作為臨時股本列報，不在公司未經審計的濃縮資產負債表的股東權益部分。
每股淨收益(虧損)
普通股每股淨收益(虧損)的計算方法是用淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。公司在計算每股收益時採用兩級法。由於贖回價值接近公允價值，與A類普通股可贖回股份相關的增值不包括在每股收益中。
近期會計公告
2020年8月，FASB發佈了2020-06年度最新會計準則(ASU)、債務-債務轉換和其他選項(副主題470-20)衍生工具和套期保值--實體自身權益的合同(小主題815-40)(“ASU2020-06”)簡化某些金融工具的會計處理。ASU 2020-06取消了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式，並簡化了與實體自有股權中的合同的股權分類有關的衍生品範圍例外指導。新標準還對可轉換債務和獨立工具引入了額外的披露，這些工具與實體自己的股本掛鈎並以其結算。ASU2020-06修改稀釋後每股收益指引，包括要求對所有可轉換工具使用IF-轉換方法。ASU2020-06將於2024年1月1日生效，應在完全或修改後的追溯基礎上應用，並允許從2021年1月1日開始提前採用。該公司目前正在評估ASU 2020-06年度對其財務狀況、運營結果或現金流的影響(如果有的話)。
管理層並不相信任何其他近期頒佈但未生效的會計準則，如果目前採用，將不會對本公司的財務報表產生重大影響。
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表外安排
截至2022年9月30日，我們沒有任何《規則》第303(A)(4)(Ii)項所界定的表外安排S-K
第3項關於市場風險的定量和定性披露。
根據交易法第12b-2條的定義，我們是一家較小的報告公司，不需要提供本項目所要求的其他信息。
自成立以來，我們從未從事過任何對衝活動。我們預計不會就我們面臨的市場風險進行任何對衝活動。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序是控制和其他程序，旨在確保我們根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保根據交易所法案提交或提交的公司報告中要求披露的信息被累積並傳達給管理層，包括我們的首席執行官(擔任我們的首席執行官)和首席財務官(擔任我們的首席財務和會計官)，以便及時做出關於需要披露的決定。
按照規則第13a-15條的要求，15d-15根據《交易所法案》，在包括首席執行官和首席財務官在內的我們管理層的監督和參與下，我們對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
我們並不期望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。披露控制和程序，無論構思和運作得多麼好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保達到披露控制和程序的目標。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮相對於其成本的好處。由於所有披露控制和程序的固有限制，任何對披露控制和程序的評估都不能絕對保證我們已經發現了我們的所有控制缺陷和欺詐實例(如果有)。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。
財務報告內部控制的變化
在最近完成的財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
沒有。
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第1A項。風險因素。
可能導致我們的實際結果與本季度報告中的結果大不相同的因素是我們在2022年4月1日提交給美國證券交易委員會的10-K/A表格年度報告中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營結果。我們可能會在未來提交給美國證券交易委員會的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。
如果我們贖回與企業合併相關的股票，可能會對我們徵收1%的新的美國聯邦消費税。
2022年8月16日，2022年《降低通脹法案》(簡稱《IR法案》)簽署成為聯邦法律。IR法案規定，除其他事項外，對上市國內(即美國)某些股票回購(包括贖回)徵收1%的美國聯邦消費税。外國上市公司及其某些國內子公司。消費税是對回購公司本身徵收的，而不是對向其回購股票的股東徵收的。消費税的數額通常是回購時回購的股票公平市場價值的1%。然而，在計算消費税時，回購公司獲準在同一課税年度內，將某些新發行股票的公平市值與股票回購的公平市場價值進行淨值比較。此外，某些例外適用於消費税。美國財政部(“財政部”)已被授權提供法規和其他指導，以執行和防止濫用或避税消費税。IR法案僅適用於2022年12月31日之後發生的回購。
在2022年12月31日之後發生的與企業合併或其他相關的任何贖回或其他回購可能需要繳納消費税。本公司會否及在多大程度上須就業務合併繳納消費税，將視乎多項因素而定，包括(I)與業務合併有關的贖回及回購的公平市價、(Ii)業務合併的結構、(Iii)與業務合併有關的任何“管道”或其他股權發行的性質及金額(或與業務合併無關但在業務合併的同一課税年度內發行的其他發行)，以及(Iv)監管的內容及財政部的其他指引。此外，由於消費税將由我們支付，而不是由贖回持有人支付，因此尚未確定任何所需支付消費税的機制。上述情況可能會導致手頭可用現金減少，以完成我們的初始業務合併以及我們完成初始業務合併的能力。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
沒有。
第3項高級證券違約
沒有。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
項目6.展品。
以下證據作為10-Q表格季度報告的一部分提交，或通過引用併入本季度報告。
展品索引
| 展品 |
描述 | |
| 31.1* | 按照規則核證行政總裁13a-14和15d-14根據1934年《證券交易法》頒佈 | |
| 31.2* | 按照規則認證首席財務官13a-14和15d-14根據1934年《證券交易法》頒佈 | |
| 32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 | |
| 32.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 | |
| 101.INS* | 內聯XBRL實例文檔 | |
| 101.SCH* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
| 101.LAB* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| 101.PRE* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
| 104* | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | |
| * | 隨函存檔 |
| ** | 隨信提供 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| 阿格斯資本公司。 | ||||||
| 日期：2022年11月10日 | 發信人： | /s/約瑟夫·R·伊安尼洛 | ||||
| 姓名：約瑟夫·R·伊安尼洛(Joseph R.Ianniello) | ||||||
| 頭銜：首席執行官 | ||||||
| (首席行政主任) | ||||||
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