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會計準則：公共類別成員人民幣：2021年員工股票購買計劃2022-01-012022-09-300001380106人民幣：2021年員工股票購買計劃SRT：最大成員數2022-01-012022-09-300001380106人民幣：2021年員工股票購買計劃SRT：最大成員數2022-07-012022-09-300001380106美國-公認會計準則：公共類別成員人民幣：2021年員工股票購買計劃2022-09-300001380106美國-公認會計準則：員工斯托克成員人民幣：2021年員工股票購買計劃2022-07-012022-09-300001380106美國-公認會計準則：員工斯托克成員人民幣：2021年員工股票購買計劃2022-01-012022-09-300001380106美國-GAAP：銷售成本成員2022-07-012022-09-300001380106美國-GAAP：銷售成本成員2021-07-012021-09-300001380106美國-GAAP：銷售成本成員2022-01-012022-09-300001380106美國-GAAP：銷售成本成員2021-01-012021-09-300001380106美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-07-012022-09-300001380106美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2021-07-012021-09-300001380106美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-01-012022-09-300001380106美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2021-01-012021-09-300001380106美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2022-07-012022-09-300001380106美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2021-07-012021-09-300001380106美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2022-01-012022-09-300001380106美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2021-01-012021-09-300001380106美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2022-07-012022-09-300001380106美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2021-07-012021-09-300001380106美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2022-01-012022-09-300001380106美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2021-01-012021-09-300001380106美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-09-300001380106美國-公認會計準則：公共類別成員2021-07-012021-09-300001380106美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-09-300001380106美國-公認會計準則：公共類別成員2021-01-012021-09-300001380106美國-公認會計準則：公共類別成員2022-07-012022-09-300001380106美國-公認會計準則：公共類別成員2021-07-012021-09-300001380106美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-09-300001380106美國-公認會計準則：公共類別成員2021-01-012021-09-300001380106美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-09-300001380106美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-09-300001380106美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-09-300001380106美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-09-300001380106人民幣：普通股認股權證會員2022-01-012022-09-300001380106人民幣：普通股認股權證會員2021-01-012021-09-300001380106美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-01-012022-09-300001380106美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-01-012021-09-300001380106Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-公認會計準則：會計標準更新201602成員2022-01-010001380106美國-公認會計準則：會計標準更新201602成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2022-01-010001380106美國-公認會計準則：會計標準更新201602成員2021-12-310001380106SRT：最小成員數2022-09-300001380106SRT：最大成員數2022-09-300001380106SRT：最小成員數2022-01-012022-09-30人民幣：續訂選項00013801062022-03-012022-03-3100013801062022-05-310001380106人民幣：軟件訂閲會員2022-09-300001380106人民幣：軟件訂閲會員2021-12-31
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________________________________
表格10-Q
________________________________________
(標記一)
x根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
o根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-40592
________________________________________
快速微生物生物系統公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1380106/000138010622000048/rmb-20220930_g1.jpg
________________________________________
特拉華州20-8121647
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別碼)
波塔基特大道西1001號, 280套房
洛厄爾, 體量01854
(主要行政辦公室地址)
(978) 349-3200
(註冊人電話號碼)
________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊所在的交易所名稱
A類普通股，每股面值0.01美元
RFID
納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器o加速文件管理器o
非加速文件服務器x規模較小的報告公司x新興成長型公司x
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐ o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ o不是x
截至2022年11月7日，有36,440,906在註冊人的A類普通股中，面值為0.01美元，已發行。
截至2022年11月7日，有5,553,379在註冊人的B類普通股中，面值為0.01美元，已發行。

目錄表
目錄
頁面
第一部分
財務信息
第1項。
財務報表
5
截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表(未經審計)
5
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合業務報表(未經審計)
6
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月簡明綜合全面損失表(未經審計)
7
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月股東權益簡明合併報表(未經審計)
8
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月簡明綜合現金流量表(未經審計)
10
簡明合併財務報表附註(未經審計)
12
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
35
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
53
第四項。
控制和程序
53
第II部
其他信息
第1項。
法律訴訟
55
第1A項。
風險因素
55
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
61
第三項。
高級證券違約
62
第四項。
煤礦安全信息披露
62
第五項。
其他信息
62
第六項。
陳列品
63
展品索引
簽名
2
目錄表
前瞻性陳述
這份關於Form 10-Q的季度報告包含前瞻性陳述。我們打算將這些前瞻性陳述納入修訂後的1933年證券法第27A節(“證券法”)和修訂後的1934年證券交易法第21E節(“交易法”)中包含的前瞻性陳述的安全港條款。除本季度報告10-Q表中包含的歷史事實的陳述外，其他所有陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述往往是通過使用“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“預測”、“潛在”或“繼續”或這些術語的否定或其他類似表述來作出的，但並非總是如此。本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述包括但不限於有關以下方面的陳述：
•我們為我們的大客户制定的業務戰略Wth Direct平臺和系統；
•我們未來的運營和財務結果財務狀況，包括我們對收入、運營費用和產生現金流能力的預期；
•我們的預期和假設與我們未來的資金需求和可用的資本資源有關，可能會受到市場對我們的Growth Direct系統的採用、我們的研發活動以及我們銷售、營銷、製造和分銷能力的擴大的影響；
•我們有能力為我們的Growth Direct平臺和系統維護和擴大客户羣；
•我們對公司戰略選擇的探索；
•加強我們銷售流程的有效性；
•重組對公司的預期影響；
•我們的業務和我們經營的市場的預期趨勢和增長率；
•我們的研發活動和預期的新功能、產品和產品審批；
•我們預測市場需求併成功開發新的和增強的解決方案以滿足這些需求的能力，包括潛在的產品；
•我們對正在發生的新冠肺炎疫情對我們的業務、運營以及我們和我們的客户運營所在市場的潛在影響的預期；
•我們對通脹和利率波動對我們的業務和運營成本的潛在影響的預期；
•我們有能力充分保護我們的知識產權；以及
•我們有能力僱傭和留住必要的合格員工，以發展我們的業務和擴大我們的業務。
我們提醒您，上述列表可能不包含本季度報告中關於Form 10-Q的所有前瞻性陳述。這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營結果。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他重要因素，可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同，包括但不限於公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項“風險因素”中討論的重要因素。本Form 10-Q季度報告中的前瞻性陳述基於截至本Form 10-Q季度報告發布之日我們掌握的信息，雖然我們認為這些信息構成此類陳述的合理基礎，但此類信息可能是有限或不完整的，我們的陳述不應被解讀為表明我們已對所有潛在可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，告誡投資者不要過度依賴這些陳述。
您應閲讀此Form 10-Q季度報告以及我們在此Form 10-Q季度報告中引用的文件，並已作為證據提交到此Form 10-Q季度報告中，以瞭解我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們預期的大不相同。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告10-Q表格的日期。除非適用法律另有要求，否則我們沒有義務公開更新或修改本Form 10-Q季度報告中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件還是其他原因。
3
目錄表
商標
僅為方便起見，本報告中提及我們的商標和商號時沒有使用®和™符號，但此類提及不應被解釋為我們不會根據適用法律在最大程度上主張我們對其的權利的任何指示。
4
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
快速微型生物系統公司。
簡明合併資產負債表
(未經審計)
(單位為千，不包括每股和每股金額)
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$25,832 $178,387 
短期投資89,062 15,110 
應收賬款4,658 5,005 
庫存20,924 15,671 
預付費用和其他流動資產4,101 3,951 
流動資產總額144,577 218,124 
財產和設備，淨額13,230 11,304 
使用權資產，淨額7,298 — 
長期投資35,214 9,966 
其他長期資產1,313 1,491 
受限現金284 284 
總資產$201,916 $241,169 
負債與股東權益
流動負債：
應付帳款$3,670 $3,944 
應計費用和其他流動負債7,391 10,917 
遞延收入3,404 3,305 
短期租賃負債747 — 
流動負債總額15,212 18,166 
遞延租金，長期— 813 
長期租賃負債7,467 — 
其他長期負債221 1,210 
總負債22,900 20,189 
承付款和或有事項(附註17)
股東權益：
A類普通股，$0.01票面價值；210,000,0002022年9月30日和2021年12月31日授權的股票；36,440,906股票和34,564,040分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行及發行的股份
365 346 
B類普通股，$0.01票面價值；10,000,0002022年9月30日和2021年12月31日授權的股票；5,553,379股票和6,903,379分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行及發行的股份
55 69 
優先股，$0.01面值：10,000,0002022年9月30日和2021年12月31日授權的股票；零於2022年9月30日及2021年12月31日發行及發行的股份
— — 
額外實收資本539,459 535,693 
累計赤字(359,471)(315,112)
累計其他綜合損失(1,392)(16)
股東權益總額179,016 220,980 
總負債和股東權益$201,916 $241,169 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。.
5
目錄表
快速微型生物系統公司。
簡明合併業務報表
(未經審計)
(單位為千，不包括每股和每股金額)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
收入：
產品收入$3,209 $4,824 $8,212 $12,630 
服務收入1,530 1,479 4,547 4,152 
非商業性收入— 596 — 1,242 
總收入4,739 6,899 12,759 18,024 
成本和運營費用：
產品收入成本5,627 6,298 13,220 17,900 
服務成本收入1,906 1,516 5,478 3,997 
非商業性收入成本— 396 — 1,282 
研發2,973 2,441 9,463 6,926 
銷售和市場營銷3,930 3,063 10,870 8,460 
一般和行政7,189 5,308 19,687 12,135 
總成本和運營費用21,625 19,022 58,718 50,700 
運營虧損(16,886)(12,123)(45,959)(32,676)
其他收入(支出)：
利息收入(費用)，淨額575 (761)947 (2,603)
優先股權證負債的公允價值變動— (8,160)— (19,643)
債務清償損失— (3,100)— (3,100)
其他收入(費用)，淨額(21)(823)70 (840)
其他收入(費用)合計，淨額554 (12,844)1,017 (26,186)
所得税前虧損(16,332)(24,967)(44,942)(58,862)
所得税支出(福利)7 20 (583)57 
淨虧損(16,339)(24,987)(44,359)(58,919)
可贖回可轉換優先股增加到贖回價值— 210 — (1,761)
累計可贖回可轉換優先股股息— (451)— (2,747)
普通股股東應佔淨虧損--基本虧損和攤薄虧損$(16,339)$(25,228)$(44,359)$(63,427)
A類和B類普通股股東每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損$(0.38)$(0.71)$(1.05)$(5.14)
加權平均已發行普通股-基本普通股和稀釋普通股42,517,99235,316,09942,404,24312,344,619
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。.
6
目錄表
快速微型生物系統公司。
簡明綜合全面損失表
(未經審計)
(單位：千)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
淨虧損$(16,339)$(24,987)$(44,359)$(58,919)
其他全面收入：
短期投資未實現虧損，税後淨額(473)— (1,376)(1)
綜合損失$(16,812)$(24,987)$(45,735)$(58,920)
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。.
7
目錄表
快速微型生物系統公司。
簡明合併股東權益報表
(未經審計)
(單位為千，不包括份額)
A類
普通股		B類
普通股		其他內容
已繳費
資本		累計
赤字		累計
其他
全面
損失		總計
股票金額股票金額
2021年12月31日的餘額34,564,040$346 6,903,379$69 $535,693 $(315,112)$(16)$220,980 
B類普通股向A類普通股的轉換1,350,00014 (1,350,000)(14)— — — — 
限制性股票獎勵責任增加—— —— 154 — — 154 
行使普通股期權後發行A類普通股475,0335 —— 466 — — 471 
基於股票的薪酬費用—— —— 983 — — 983 
淨虧損—— —— — (14,930)— (14,930)
其他綜合損失—— —— — — (588)(588)
2022年3月31日的餘額36,389,073$365 5,553,379$55 $537,296 $(330,042)$(604)$207,070 
限制性股票獎勵責任增加—— —— 44 — — 44 
基於股票的薪酬費用—— —— 1,258 — — 1,258 
淨虧損—— —— — (13,090)— (13,090)
其他綜合損失—— —— — — (315)(315)
2022年6月30日的餘額36,389,073$365 5,553,379$55 $538,598 $(343,132)$(919)$194,967 
根據ESPP發行A類普通股51,833— — — 159 — — 159 
限制性股票獎勵責任增加— — — — 29 — — 29 
基於股票的薪酬費用— — — — 673 — — 673 
淨虧損— — — — — (16,339)— (16,339)
其他綜合損失— — — — — — (473)(473)
2022年9月30日的餘額36,440,906$365 5,553,379$55 $539,459 $(359,471)$(1,392)$179,016 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。.
8
目錄表
快速微型生物系統公司。
簡明合併股東權益報表
(未經審計)，續
(單位為千，不包括份額)
可贖回的敞篷車
優先股		A類
普通股		B類
普通股		其他內容
已繳費
資本		累計
赤字		累計
其他
全面
收入(虧損)		總計
股票金額股票金額股票金額
2020年12月31日的餘額133,021,640$151,826 612,850$6 —— $114,575 $(241,588)$1 $(127,006)
發行D1系列可贖回可轉換優先股，扣除發行成本$1,278
22,086,72578,338 —— —— — — — — 
發行D2系列可贖回可轉換優先股，扣除發行成本$19
413,2681,470 —— —— — — — — 
可贖回可轉換優先股增加到贖回價值—787 —— —— (787)— — (787)
累計可贖回可轉換優先股股息—1,411 —— —— (1,411)— — (1,411)
行使普通股期權後發行A類普通股—— 67,4181 —— 66 — — 67 
發行限制性A類普通股獎勵—— 248,9032 —— (2)— — — 
基於股票的薪酬費用—— —— —— 191 — — 191 
淨虧損—— —— —— — (22,101)— (22,101)
2021年3月31日的餘額155,521,633$233,832 929,171$9 —— $112,632 $(263,689)$1 $(151,047)
D1系列發行成本—(64)—— —— — — — — 
D2系列發行成本—(1)—— —— — — — — 
可贖回可轉換優先股增加到贖回價值—1,184 —— —— (1,184)— — (1,184)
累計可贖回可轉換優先股股息—885 —— —— (885)— — (885)
行使普通股期權後發行A類普通股—— 37,1461 —— 31 — — 32 
基於股票的薪酬費用—— —— —— 390 — — 390 
淨虧損—— —— —— — (11,831)— (11,831)
其他綜合收益—— —— —— — — (1)(1)
2021年6月30日的餘額155,521,633$235,836 966,317$10 —— $110,984 $(275,520)$— $(164,526)
可贖回可轉換優先股增加到贖回價值— (210)— — — — 210 — — 210 
累計可贖回可轉換優先股股息— 451 — — — — (451)— — (451)
將優先股轉換為普通股-155,521,633(236,077)24,200,920242 6,903,37969 235,766 — — 236,077 
優先股權證轉換為A類普通股認股權證— — — — —— 23,760 — — 23,760 
在首次公開發行中發行A類普通股，扣除發行成本$16,087
— — 9,006,60490 —— 163,955 — — 164,045 
RSA負債增加— — 0— —— 5 — — 5 
行使普通股認股權證時發行A類普通股— — 268,7182 —— 11 — — 13 
行使普通股期權後發行A類普通股— — 6,595— —— 15 — — 15 
基於股票的薪酬費用— — 0— —— 584 — — 584 
淨虧損— — 0— —— — (24,987)— (24,987)
2021年9月30日的餘額— $— 34,449,154$344 6,903,379$69 $534,839 $(300,507)$— $234,745 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。.
9
目錄表
快速微型生物系統公司。
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(單位：千)
截至9月30日的9個月，
20222021
經營活動的現金流：
淨虧損$(44,359)$(58,919)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
折舊及攤銷費用1,977 1,079 
基於股票的薪酬費用2,914 1,165 
優先股權證負債的公允價值變動— 19,643 
為庫存記錄的撥備219 44 
非現金租賃費用846 — 
非現金利息支出— 390 
處置財產和設備的損失(收益)19 (18)
投資增值(237)(4)
債務清償損失— 3,100 
其他(116)— 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款346 (18)
庫存(5,472)(5,247)
預付費用和其他流動資產(152)(2,552)
其他長期資產69 (653)
應付帳款(275)(2,216)
應計費用和其他流動負債(2,770)2,646 
遞延收入99 (520)
其他長期負債— 3 
用於經營活動的現金淨額(46,892)(42,077)
投資活動產生的現金流：
購置財產和設備(5,929)(1,251)
出售財產和設備所得收益— 20 
購買投資(155,340)— 
投資到期日55,000 15,000 
投資活動提供的現金淨額(已用)(106,269)13,769 
融資活動的現金流：
發行可贖回可轉換優先股所得款項，扣除發行成本— 79,743 
發行A類普通股及行使期權所得款項471 294 
發行A類普通股所得款項--員工購股計劃159 — 
發行限制性A類股票獎勵所得款項— 523 
融資租賃債務的支付(24)— 
首次公開發行A類普通股所得款項，扣除發行成本— 165,453 
行使普通股認股權證所得款項— 13 
償還定期貸款— (26,159)
清償債務費用的支付— (1,866)
融資活動提供的現金淨額606 218,001 
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(152,555)189,693 
期初現金、現金等價物和限制性現金178,671 30,179 
期末現金、現金等價物和限制性現金$26,116 $219,872 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。.
10
目錄表
快速微型生物系統公司。
簡明合併現金流量表，續
(未經審計)
(單位：千)
截至9月30日的9個月，
20222021
補充披露現金流量信息
支付利息的現金$32 $1,891 
補充披露非現金投資活動
建立財產和設備報廢成本資產$— $188 
經營性資產使用權的設立$7,605 $— 
在應付帳款中購買財產和設備$11 $857 
補充披露非現金融資活動
金融資產使用權的設立$366 $— 
根據資本租賃獲得的資產$— $372 
計入應付賬款和應計費用的要約成本$— $1,408 
將優先股轉換為普通股$— $235,766 
優先股權證轉換為普通股認股權證$— $23,760 
可贖回可轉換優先股增加到贖回價值$— $1,761 
累計可贖回可轉換優先股股息$— $2,747 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。.
11
目錄表
快速微型生物系統公司。
簡明合併財務報表附註
(以千為單位，不包括每股和每股)
(未經審計)
1. 業務性質和列報依據
RAPID微生物生物系統公司(以下簡稱“公司”)於2006年12月29日根據特拉華州的法律註冊成立。該公司開發、製造、營銷和銷售Growth Direct Systems(“Systems”)專有耗材、實驗室信息管理系統(“LIMS”)連接軟件和服務，以解決藥品、醫療器械和個人護理產品製造中用於質量控制的快速微生物分析問題。該公司的技術使用高靈敏度相機和活細胞的自然自動熒光，比依賴人眼的傳統方法更快、更準確地識別和量化微生物生長。該公司目前向北美、歐洲和亞洲的客户銷售產品。該公司總部設在馬薩諸塞州洛厄爾。
2020年3月，世界衞生組織宣佈2019年全球新型冠狀病毒病(新冠肺炎)爆發為大流行。這一流行病已經並可能繼續在社會的許多方面產生廣泛影響，已經並可能繼續對全球經濟以及世界各地的企業和資本市場造成重大破壞。該公司目前無法預測新冠肺炎疫情對其未來財務狀況和運營的最終程度、持續時間或全部影響。持續的新冠肺炎疫情對公司財務業績的影響將取決於未來的發展，包括疫情的持續時間和蔓延以及相關的政府建議和限制。這些事態發展以及新冠肺炎及其變體對金融市場和整體經濟的影響具有很高的不確定性，也無法預測。如果金融市場和/或整體經濟受到較長時間的影響，公司的業績可能會受到重大不利影響。
新冠肺炎及其變種對公司業務的未來影響可能包括：工廠關閉、工作時間減少、交錯班次和其他社會距離努力導致公司製造運營和供應鏈中斷；勞動力短缺；生產率下降和材料或零部件不可用；員工和客户旅行能力受到限制，以及往返受影響國家和美國境內的發貨延誤。雖然該公司對其產品中使用的成品和原材料進行了庫存，但持續的新冠肺炎疫情的影響仍可能導致製造其產品所需的原材料短缺。
陳述的基礎
這些簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的，包括本公司及其在德國和瑞士的全資子公司的賬目。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。按照公認會計原則編制的綜合財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被精簡或省略。因此，這些簡明綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日的年度經審計綜合財務報表中包含的綜合財務報表和附註一併閲讀。本附註內對適用指引的任何提及均指財務會計準則委員會(“FASB”)的會計準則編纂(“ASC”)及“會計準則更新”(“ASU”)所載的權威公認會計原則。
未經審核的中期簡明綜合財務報表按與經審核的年度綜合財務報表相同的基準編制，管理層認為其反映了所有調整，其中僅包括公司截至2022年9月30日的財務狀況以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的運營結果和現金流量的公允報表所需的正常經常性調整。這些報告中披露的與截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月相關的財務數據和其他信息也未經審計。截至2022年9月30日的三個月和九個月的業績不一定表明截至2022年12月31日的一年、任何其他中期或任何未來一年或任何時期的預期結果。
重新分類
12
目錄表
上期財務報表中的某些數額已重新分類，以符合本期財務報表的列報方式。
反向拆分
2021年7月9日，本公司對其已發行普通股和已發行普通股進行了五股一股的反向股票拆分，並對本公司各系列優先股的現有換股比例進行了比例調整(見附註10)。因此，隨附的綜合財務報表及其附註所列所有期間的所有股份及每股金額已追溯調整(如適用)，以反映股票反向拆分及優先股換股比率的調整。
首次公開募股
2021年7月19日，公司完成了其A類普通股的首次公開募股(IPO)，這導致了7,920,000其A類普通股的首次公開募股價格為$20.00每股，在承銷折扣之前。此次發行的總收益為#美元。158.4百萬美元，淨收益為公司$143.8在扣除承銷折扣、佣金和公司應付的發售費用後，首次公開招股的費用為百萬元。
2021年8月4日，承銷商部分行使超額配售選擇權，買入1,086,604A類普通股，首次公開募股價格為$20.00每股減去承銷折扣和佣金。行使超額配售選擇權產生淨收益#美元。20.2百萬美元。
流動性
自成立以來，該公司在運營中發生了經常性虧損和現金淨流出。該公司預計在可預見的未來將繼續產生巨大的運營虧損。本公司預期其現有現金及現金等價物及投資將足以支付自該等未經審計的中期簡明綜合財務報表發出之日起至少12個月的營運開支及資本開支需求。
2. 重要會計政策摘要
預算的使用
根據公認會計準則編制本公司簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於簡明綜合財務報表日期的資產及負債的呈報金額、或有資產及負債的披露，以及報告期內的收入及支出的呈報金額。這些簡明綜合財務報表中反映的重大估計和假設包括但不限於計算用於收入確認的獨立銷售價格、庫存估值、普通股和基於股票的獎勵的估值以及優先股權證負債的估值。本公司根據過往經驗、已知趨勢及其他其認為在當時情況下屬合理的特定及相關市場因素作出估計。在持續的基礎上，當環境、事實和經驗發生變化時，管理層評估其估計數。估計的變化被記錄在它們被知道的時間段。實際結果可能與這些估計不同。
由於新冠肺炎疫情，全球經濟和金融市場出現了不確定性和混亂。本公司並不知悉有任何特定事件或情況需要更新其估計或判斷或修訂其資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化。
除下列政策外，在截至2022年9月30日的三個月及九個月內，與截至2021年12月31日的經審核綜合財務報表附註2所披露的重大會計政策相比，重大會計政策並無重大變動。
13
目錄表
信貸、重要客户和重要供應商集中的風險
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、短期和長期投資以及應收賬款。該公司定期在經認可的金融機構中保持超過聯邦保險限額的存款。本公司維持其現金和現金等價物以及與管理層認為具有高信用質量的金融機構的投資。該公司在其現金等價物和投資方面沒有經歷任何非臨時性的損失，並且不認為它受到與商業銀行關係相關的正常信用風險以外的異常信用風險的影響。
重要客户是指在每個資產負債表日佔公司總收入或應收賬款餘額10%以上的客户。下表列出了佔公司總收入10%或更多的客户：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
客户A23.1 %32.1 %22.2 %16.4 %
客户B19.5 %***
客户D*11.4 %**
42.6 %43.5 %22.2 %16.4 %
____________________________
*-低於10%
下表列出了佔公司應收賬款10%或更多的客户：
9月30日，十二月三十一日，
20222021
客户A29.8 %19.5 %
客户B25.5 %*
客户C10.8 %*
客户D*12.6 %
客户E*10.6 %
客户費用*10.0 %
66.1 %52.7 %
____________________________
*-低於10%
該公司依賴第三方供應和製造其產品的某些組件，以及第三方物流提供商。在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月和九個月裏，沒有明顯集中在單一第三方供應商或製造商周圍。
發債成本
該公司將與債務發行直接相關的某些法律費用和其他第三方費用作為債務發行成本。債務發行成本在簡明綜合資產負債表上記為關聯債務賬面金額的直接減值，並在簡明綜合經營報表上按實際利息法攤銷為利息支出，該方法近似於直線法。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司擁有不是在其精簡的合併資產負債表上的債務發行成本。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月內，本公司錄得零及$0.1在截至2022年和2021年9月30日的九個月內，本公司記錄了零及$0.4與簡明綜合經營報表中債務發行成本攤銷相關的利息支出分別為1,000,000,000美元。
14
目錄表
現金等價物
本公司將購買時原始到期日為90天或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。可隨時轉換為現金的現金等價物按成本列報，接近公允價值。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司持有現金$0.2百萬美元和美元0.3100萬美元，分別存放在美國以外的銀行。
受限現金
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司需要維持保證投資證書為$0.3100萬，到期日為三個月至一年，價值變化風險微乎其微。擔保投資證書是為業主的利益而持有的，與剩餘期限超過一年的經營租賃有關，並在本公司的綜合資產負債表上被歸類為受限現金(非流動)。
軟件開發成本
本公司根據ASC 350-40的規定，對內部使用軟件的軟件開發成本進行核算。“內部使用的軟件“(”ASC 350“)。因此，開發內部使用的計算機軟件的某些成本被資本化，前提是這些成本預期是可收回的。該公司有$1.1截至2022年9月30日，軟件開發成本中扣除攤銷後的百萬美元計入其他長期資產。這些資本化成本將在初始認購期內按直線攤銷五年。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，0.1百萬美元和零截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，0.3百萬美元和零與簡明綜合經營報表中記錄的資本化軟件開發成本相關的攤銷費用。
公允價值計量
本公司的若干資產及負債根據公認會計原則按公允價值列賬。公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。按公允價值列賬的金融資產和負債應在公允價值層次的下列三個級別之一進行分類和披露，其中前兩個級別被視為可見，最後一個級別被視為不可見：
•第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
•第2級-可觀察到的投入(第1級報價除外)，例如類似資產或負債活躍市場的報價、相同或類似資產或負債非活躍市場的報價、或可觀察到或可由可觀察市場數據證實的其他投入。
•第三級--很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，這些活動對確定資產或負債的公允價值具有重要意義，包括定價模型、貼現現金流方法和類似技術。
本公司的現金等價物、短期及長期投資按公允價值列賬，按上述公允價值層級釐定(見附註3)。公司帳目的賬面價值
由於這些資產和負債的短期性質，應收、預付費用和其他流動資產、應付賬款和應計費用及其他流動負債接近其公允價值。
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目錄表
產品保修
該公司為客户提供一年制系統銷售的有限保修，包含在銷售價格中。該等保證責任的應計項目計入簡明綜合資產負債表的應計開支及其他流動負債。下表彙總了為保修成本保留的金額的變化(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
期初餘額$936 $612 $598 $637 
保修條款295 — 646 — 
保修維修(320)— (333)(25)
期末餘額$911 $612 $911 $612 
細分市場信息
公司在考慮了公司的組織結構以及公司首席運營決策者(“CODM”)在決定如何分配資源和評估業績時定期審查和評估的信息後，確定了其運營部門。該公司已確定其CODM為其首席執行官。CODM在綜合基礎上審查財務信息，以評價財務業績和分配資源。根據該等因素，本公司決定其經營及管理業務如下一經營部門，開發、製造、營銷和銷售系統及相關LIMS連接軟件、消耗品和服務；並相應地擁有一用於財務報告目的的可報告部分。該公司幾乎所有的長期資產都在美國。
收入確認
剩餘履約義務
公司不披露下列合同的剩餘履約債務的價值：(1)原始合同期限為一年或更短的合同；(2)公司確認收入與其有權開具發票的金額直接對應的服務價值的合同；以及(Iii)完全分配給完全未履行的履行義務或構成單一履行義務一部分的完全未得到滿足的不同服務的可變對價。該公司沒有與條款超過一年的合同相關的重大剩餘履約義務。
與客户的合同餘額
合同資產來自客户安排中的未開單金額，當確認的收入超過向客户開出的金額時，公司獲得付款的權利是有條件的，而不僅僅是受時間推移的限制。該公司有$0.1百萬美元和美元0.3截至2022年9月30日和2021年12月31日的合同資產分別為100萬美元，包括在預付費用和其他流動資產中。這些餘額涉及商業客户的未開單金額，以及BARDA(定義見下文)協議項下的應付金額。
合同責任是指公司向已收到客户對價(或應支付的金額)的客户轉讓貨物或服務的義務。該公司有一項與服務收入有關的合同負債，其中包括已開具發票但尚未確認為收入的金額。預計在資產負債表日起12個月內確認為收入的金額歸類為當期遞延收入，超過12個月確認為收入的金額歸類為非當期遞延收入。《公司》做到了不記錄截至2022年9月30日或2021年12月31日的任何非當期遞延收入。遞延收入為$3.4百萬美元和美元3.3分別為2022年9月30日和2021年12月31日。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內確認的收入，包括在上期末遞延收入中的收入為#美元。0.5百萬美元和美元0.7分別為100萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內確認的收入，包括在上期末遞延收入中的收入為#美元。2.3百萬美元和美元3.6分別為100萬美元。
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目錄表
非商業性收入
該公司歷來通過與隸屬於美國政府的美國衞生與公眾服務部生物醫學高級研究與發展局(“BARDA”)簽訂的長期合同獲得收入。該公司與美國政府的合同通常受聯邦收購條例(“FAR”)的約束，並根據生產商品或提供服務的估計或實際成本定價。FAR提供了關於在確定美國政府合同下提供的商品或服務的價格時允許的成本類型的指導。2017年9月，本公司與BARDA簽署了一份合同，隨後多次修改合同，以增加合同價值並調整成本份額報銷率。根據合同修改框架對修改進行了説明。該合同是一種費用可償還、費用分擔的安排，根據該安排，BARDA向公司償還已發生的總費用的一定比例，包括間接允許費用。到2021年第四季度，該合同下的所有資金都已全部賺取。
分類收入
該公司根據基礎銷售的經常性和非經常性以及商業和非商業性質對收入進行分類。經常性收入包括消耗品銷售和服務合同。非經常性收入包括系統、LIMS連接軟件、驗證服務、現場服務的銷售，以及公司與BARDA合同項下的收入。下表按收入流的經常性或非經常性以及商業性或非商業性列出了公司的收入(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
產品和服務收入--經常性$2,908 $2,171 $8,066 $5,539 
產品和服務收入--非經常性1,831 4,132 4,693 11,243 
非商業收入--非經常性收入— 596 — 1,242 
總收入$4,739 $6,899 $12,759 $18,024 
下表顯示了該公司按客户地域劃分的收入(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
202220212022 2021
美國$2,091 $4,313 $6,452 $10,086 
德國1,413 298 2,238 1,263 
瑞士608 899 2,096 2,989 
所有其他國家/地區627 1,389 1,973 3,686 
總收入$4,739 $6,899 $12,759 $18,024 
廣告費
廣告成本在產生時計入費用，並計入簡明綜合經營報表中的銷售和營銷費用。廣告費用不到$0.1在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，
基於股票的薪酬
本公司根據授予員工、高級管理人員和董事的公允價值計量授予員工、高級管理人員和董事的所有股票獎勵，並在必要的服務期(通常是相應獎勵的歸屬期間)內確認該等獎勵的補償費用。本公司發行基於股票的獎勵，只包含基於服務的歸屬條件，並使用直線法記錄這些獎勵的費用。沒收將在發生時前瞻性地計入。
該公司根據授予日的普通股價值來衡量授予員工的所有限制性普通股和限制性股票單位。限制性普通股的收購價為授予之日的普通股價值。受限制的普通股包括回購權，而一旦發生特定的
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目錄表
一旦發生，公司有權回購未歸屬的限制性普通股。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司擁有0.3百萬美元和美元0.5分別計入其他流動負債和其他長期負債的未歸屬限制性A類普通股負債。
綜合損失
綜合損失包括淨損失以及除與股東的交易和經濟事件以外的交易和經濟事件導致的股東權益的其他變化。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，0.5百萬美元和零截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，1.4百萬美元及以下0.1扣除税項後的短期和長期投資未實現虧損分別為100萬歐元，計入綜合虧損。
最近採用的會計公告
2016年2月，FASB發佈了ASU第2016-02號，租賃(主題842)提高各組織之間租賃安排的透明度和可比性。此次更新要求承租人在其資產負債表上確認大多數租賃(短期租賃除外)，在資產負債表上確認為使用權(ROU)資產，代表標的資產的使用權，並確認租賃負債，代表在租賃期內支付租賃款項的義務，按貼現基礎計量，同時在其損益表上以類似於現行公認會計原則的方式確認租賃費用。指導意見還要求各實體披露有關其租賃安排的關鍵數量和質量信息。
該公司根據經營租賃協議租賃辦公和製造空間。該公司根據一項融資協議租賃傢俱。該公司於2022年1月1日採用了主題842，使用了可選的過渡方法到修改後的回溯法。根據這一過渡性條款，從2022年1月1日開始的報告期的結果在主題842下列報，而上期金額繼續根據公司在ASC主題840下的歷史會計處理進行報告和披露。租契 (“ASC 840”).
本公司選擇了過渡指南允許的“一攬子實際權宜之計”，其中包括不需要重新評估在通過之前簽訂的合同是租賃還是包含租賃，並允許繼續對現有租賃進行歷史租賃分類。本公司沒有選擇“事後諸葛亮”的實際權宜之計，因此使用2022年1月1日採用的租賃期的剩餘部分來計量ROU資產和租賃負債。
該公司作出了一項會計政策選擇，不確認12個月或以下租期的租賃的淨資產和租賃負債。對於所有其他租賃，本公司根據租賃開始日(或採用ASC 842後的現有租賃，則為2022年1月1日)租賃期限內的租賃付款現值確認ROU資產和租賃負債。租賃付款可以包括固定租金上漲條款或取決於某個指數(如消費者物價指數)的付款。指數的後續變動以及對基本租金的任何其他定期市場費率調整都計入發生期間的可變租賃費用。ROU資產還包括在生效日期或之前發生的任何初始直接成本和支付的租賃款項，並因任何租賃激勵措施而減少。
本公司已作出會計政策選擇，將其合同中的租賃和非租賃組成部分作為所有資產類別的單一租賃組成部分進行核算。非租賃部分通常是轉移到公司的額外服務，如房地產的公共區域維護，這些服務的性質是可變的，並在發生的期間記入可變租賃費用。
由於本公司的租約並無可隨時釐定的隱含貼現率，因此本公司採用其遞增借款利率(即本公司在類似經濟環境下以抵押品基準借款所須支付的利率)來釐定租賃付款的現值。在確定適用於每份租賃的遞增借款利率時，將運用判斷來評估諸如公司特定信用風險、租賃期限、標的抵押品的性質和質量、貨幣和經濟環境等因素。
採用後，公司記錄的經營租賃淨資產和租賃負債為#美元。6.0百萬美元和美元7.0分別是與遞延租金有關的差額。公司記錄了融資租賃、ROU資產和租賃
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目錄表
負債約為$0.4百萬美元。2022年1月1日採用新的租賃標準並未對我們的簡明綜合經營報表、全面虧損或現金流產生實質性影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(ASC 740)：簡化所得税會計(“ASU 2019-12”)，其目的是簡化與所得税會計有關的各個領域。ASU 2019-12刪除了ASC 740中一般原則的某些例外情況，並澄清和修改了現有指南，以改進一致性應用。該公司從2022年1月1日起採用了這一指導方針，該指導方針的採用對其簡明綜合財務報表和相關披露沒有實質性影響。
最近發佈的會計聲明
本公司符合2012年JumpStart Our Business Startups Act所界定的“新興成長型公司”的資格，並已選擇不“選擇退出”與遵守新的或修訂的會計準則有關的延長過渡期，這意味着當一項準則發佈或修訂，而該準則對上市公司和非上市公司有不同的申請日期時，本公司將在非上市公司採用新的或修訂的準則時採用較新的修訂後的準則，並將一直這樣做，直至本公司(I)不可撤銷地選擇“選擇退出”該延長過渡期或(Ii)不再符合新興成長型公司的資格。只要非上市公司被允許提前採用任何新的或修訂的會計準則，本公司可以選擇提前採用。
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具--信貸損失(主題326)(“ASU 2016-13”)。新準則調整了按攤餘成本持有的資產的會計處理，包括可供出售的有價證券和貿易應收賬款。該標準取消了可能的初始確認門檻，並要求一個實體反映其對所有預期信貸損失的當前估計。信貸損失準備是一個估值賬户，從金融資產的攤餘成本基礎上扣除，以列報預計應收回的淨額。該公司預計將從2023年1月1日起採用這一指導方針，目前正在評估這一指導方針對其簡明綜合財務報表和相關披露的影響。

3. 金融資產和負債的公允價值
下表介紹了該公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債的信息，並顯示了用於確定此類公允價值的公允價值等級(以千計)：
截至2022年9月30日的公允價值計量
1級2級3級總計
資產    
現金等價物$20,652 $— $— $20,652 
短期投資89,062 — — 89,062 
長期投資35,214 — — 35,214 
$144,928 $— $— $144,928 
2021年12月31日的公允價值計量
1級2級3級總計
資產
現金等價物$173,755 $— $— $173,755 
短期投資15,110 — — 15,110 
長期投資9,966 — — 9,966 
$198,831 $— $— $198,831 
在分別截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，1級、2級和3級之間沒有任何轉移。
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目錄表
短期和長期投資的估值
短期和長期投資，包括美國國債、票據和存單，由公司使用類似證券在活躍市場的報價進行估值，這是公允價值等級中的第一級計量。
4. 投資
按投資類型分列的短期和長期投資包括以下內容(以千計)：
2022年9月30日
攤銷
成本		毛收入
未實現
利得		毛收入
未實現
損失		公平
價值
短期投資
美國國庫券$37,234 $— $(126)$37,108 
美國國債52,553 — (599)51,954 
$89,787 $— $(725)$89,062 
長期投資
存單1,672 — (32)1,640 
美國國債--期限最長為兩年34,209 — (635)33,574 
$35,881 $— $(667)$35,214 
2021年12月31日
攤銷
成本		毛收入
未實現
利得		毛收入
未實現
損失		公平
價值
短期投資
美國國庫券$4,983 $— $(2)$4,981 
美國國債10,142 — (13)10,129 
$15,125 $— $(15)$15,110 
長期投資
美國國債--期限最長為兩年$9,966 $— $— $9,966 
$9,966 $— $— $9,966 
5. 庫存
庫存包括以下內容(以千計)：
9月30日，十二月三十一日，
20222021
原料$13,118 $10,135 
Oracle Work in Process645 1,235 
成品7,161 4,301 
總計$20,924 $15,671 
原材料、在製品和製成品經可變現淨值調整後為#美元。0.9百萬美元和美元1.2分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
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目錄表
6. 預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計)：
9月30日，十二月三十一日，
20222021
預付保險$2,112 $1,622 
合同資產56 396 
存款1,207 1,262 
應收租賃款，本期部分— 231 
其他726 440 
$4,101 $3,951 
7. 財產和設備，淨額
財產和設備，淨值如下(以千計)：
9月30日，十二月三十一日，
20222021
製造和實驗室設備$12,208 $13,277 
計算機硬件和軟件1,597 1,742 
辦公傢俱和固定裝置589 745 
租賃權改進8,260 3,012 
在建工程1,683 4,313 
24,337 23,089 
減去：累計折舊(11,107)(11,785)
$13,230 $11,304 
與財產和設備有關的折舊和攤銷費用為#美元。0.6百萬美元和美元0.4截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為100萬美元。與財產和設備有關的折舊和攤銷費用為#美元。1.7百萬美元和美元1.1截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。該公司擁有零在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內處置的全額折舊資產，以及2.3百萬美元及以下0.1在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，分別處置了100萬項全額折舊資產。
8. 應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下各項(以千計)：
9月30日，十二月三十一日，
20222021
應計員工薪酬和福利費用$4,371 $3,569 
應計供應商費用1,801 5,500 
應計保修費用911 598 
遞延租金，當前部分— 131 
應計税230 781 
其他78 338 
$7,391 $10,917 
2022年8月11日，公司董事會批准了一項組織重組計劃(《重組計劃》)，根據下調後的2022年展望，對其成本結構進行適當調整。本公司將繼續
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目錄表
投資於關鍵的增長計劃，包括加強商業執行和關鍵產品開發計劃，預計這些計劃將推動未來的收入增長。重組計劃涉及大約20公司員工減少%，包括員工、承包商和臨時員工，主要集中在非商業職能上。該公司記錄的重組費用為#美元。1.12022年第三季度的100萬美元主要用於重組計劃下的遣散費、員工福利、重新安置和相關成本。公司支付了#美元。0.2在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，0.9截至2022年9月30日，在應計費用中記錄的百萬美元。
9. 長期債務
曾經有過不是截至2022年9月30日或2021年12月31日的長期未償債務。
定期貸款協議
2020年定期貸款
2020年5月，本公司簽訂了一項美元60.0與新貸款人提供的百萬美元定期貸款安排(“2020年定期貸款”)，提供了最初#美元的借款。25.0成交時為百萬份，並可選擇借款總額最高可達$35.0百萬美元，另分兩批20.0第二期貸款(“B期貸款”)和#億美元15.0在第三期貸款(“C期貸款”)項下，這筆貸款的金額為300萬美元。
成交時，該公司發出認股權證以購買1,195,652向貸款人出售C1系列優先股，行使價為$1.15每股計入債務貼現。該公司支付了$0.8與定期貸款安排相關的百萬貸款手續費。該公司分配了$0.8根據每一批貸款可提取的金額，按比例向三批貸款支付百萬美元定期貸款融資費。該公司分配了$0.3初步支取款項記入債務發行成本內，抵銷2020年定期貸款的賬面價值，並於貸款期限內於簡明綜合經營報表的利息支出內攤銷。此外，該公司分配了#美元。0.3百萬美元用於B期貸款，以及$0.2C期貸款，全部記錄在綜合資產負債表的預付費用和其他流動資產中，並在綜合經營報表的利息支出內的債務訪問期內按直線攤銷。
公司產生的債務發行成本為#美元。1.5與2020年定期貸款有關的100萬美元，其中包括0.9百萬美元的專業費用和0.6與債務一起發行的認股權證的公允價值為百萬美元。2020年定期貸款的利息支出總計為1美元0.7百萬美元和美元2.5截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元，其中包括攤銷債務貼現#美元0.1百萬美元和美元0.3截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
於2021年9月，本公司償還2020年定期貸款，併產生債務清償損失#美元3.1百萬美元，其中包括一美元1.8百萬預付罰金，$1.1與未攤銷折扣相關的百萬美元支出，以及0.2未攤銷的預付設施費用和其他費用為100萬美元。
10. 可贖回可轉換優先股
本公司歷史上曾發行A1系列可贖回可轉換優先股(“A1系列優先股”)、B1系列可贖回可轉換優先股(“B1系列優先股”)、C1系列可贖回可轉換優先股(“C1系列優先股”)、C2系列可贖回可轉換優先股(“C2系列優先股”)、D1系列可贖回可轉換優先股(“D1系列優先股”)及D2系列可贖回可轉換優先股(“D2系列優先股”)。A 1系列優先股、B 1系列優先股、C 1系列優先股、C 2系列優先股、D 1系列優先股和D 2系列優先股統稱為優先股。
2021年3月，公司發行並出售22,086,725D1系列優先股和413,268向新投資者和現有投資者出售D2系列優先股，價格為$3.60每股總收益為$79.5百萬美元和美元1.5分別為100萬美元。本公司因這項交易產生發行成本$2.7並將其記為減值至D1系列優先股和D2系列優先股的賬面價值。
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目錄表
2021年6月25日，投資者共兑換了11,437,301股票和2,364,509C 1和D 1系列優先股的股份分別等於C 2和D 2系列優先股的股份數目。
2021年7月14日，首次公開募股導致所有系列A1、系列B1、系列C1和系列D1的優先股自動轉換為24,200,920A類普通股及所有系列C2和D2系列優先股的股份6,903,379B類普通股的股份。2021年7月19日，公司重述其公司註冊證書並授權10,000,000$的股票0.01面值優先股。
11. 優先股權證
關於2020年定期貸款，本公司發行了1,195,652認股權證以行權價$購買C1系列優先股1.15每股。該公司的認股權證立即可以行使併到期10發行數年後。認股權證於發行日的公平價值為$0.7百萬美元。該公司還擁有尚未發行的認股權證，可以購買與以前的融資協議有關的優先股股票。
與首次公開招股有關，公司所有已發行的優先股權證自動轉換為A類普通股認股權證。本公司釐定轉換為A類普通股認股權證導致A類普通股認股權證的權益分類，並將於首次公開發售日期的優先股權證負債的公允價值重新分類為股東權益(見附註12)。
認股權證負債與購買本公司A1、B1及C1系列可贖回可轉換優先股股份的認股權證有關(見附註10)。認股權證負債的公允價值是根據市場上無法觀察到的投入確定的，這是公允價值層次中的第三級計量。
該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型對認股權證負債進行估值，該模型包含了假設和估計。影響公允價值計量的主要估計及假設包括(I)可於行使認股權證時發行的適用可贖回可轉換優先股相關係列股份的每股公允價值，(Ii)認股權證的剩餘合約期限，(Iii)無風險利率，(Iv)預期股息率及(V)可贖回可轉換優先股相關係列的預期價格波動。該公司估計相關可贖回可轉換優先股系列的每股公允價值，部分依據第三方估值結果和其他被認為相關的因素。無風險利率是通過參考美國國債收益率曲線確定的，時間段大約等於權證的剩餘合同期限。該公司估計零預期股息收益率基於本公司從未支付或宣佈股息，並且在可預見的未來也不打算這樣做。由於本公司歷史上一直是一傢俬人公司，缺乏其股票的特定公司歷史和隱含波動率信息，因此預期的股票波動率是基於上市同行公司的歷史波動率，期限與認股權證的剩餘合同期限相同。
下表量化了在優先股權證轉換為普通股認股權證之前，用於對優先股權證負債進行公允價值的不可觀察投入的加權平均值：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20212021
A1系列優先股的公允價值$4.00$3.01
B1系列優先股的公允價值$4.00$3.26
C1系列優先股的公允價值$4.00$3.30
剩餘合同期限(以年為單位)6.66.8
無風險利率1.0 %1.2 %
預期股息收益率— %— %
預期波動率42.2 %42.0 %
23
目錄表
下表提供了公司優先股權證債務轉換為普通股權證之前的總公允價值的前滾，其公允價值是使用第三級投入確定的(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20212021
期初餘額$15,600 $4,117 
優先股權證的公允價值變動8,160 19,643 
優先股權證轉換為普通股認股權證(23,760)(23,760)
期末餘額$— $— 
有幾個不是截至2022年9月30日或2021年12月31日的未償還優先股權證。
12. 普通股及普通股認股權證
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司重述的公司註冊證書授權發行210,000,000$的股票0.01票面價值A類普通股。
2021年6月25日，公司提交了修訂和重述的公司註冊證書，對公司當時已發行的普通股進行了資本重組，使之成為A類普通股，並授權增加一種新的普通股類別(B類普通股)。A類普通股和B類普通股持有人的權利相同，但投票權和轉換權除外。2021年7月19日，公司提交了經修訂和重述的公司註冊證書，授權A類普通股和B類普通股210,000,000股票和10,000,000分別為股票。截至2022年9月30日，有36,440,906已發行和已發行的A類普通股，以及5,553,379已發行和已發行的B類普通股。
A類普通股的每股使持有者有權一對提交公司股東表決的所有事項進行表決。該公司的B類普通股沒有投票權。A類和B類普通股股東有權獲得董事會宣佈的股息(如果有)，但須受優先股優先股息權的限制。截至2022年9月30日，不是已經宣佈或支付了現金股息。
截至2022年9月30日，公司已預留20,216,677用於行使已發行股票期權的普通股、歸屬限制性股票單位、根據公司2021年獎勵計劃剩餘可供授予的股份數量(見附註13)、根據公司的員工購股計劃可購買的普通股數量(見附註13)、用於行使已發行普通股認股權證的普通股股份以及B類普通股的轉換。
在首次公開招股之前，該公司發行了認股權證，以購買優先股，並結合之前的融資安排。與首次公開招股有關，所有已發行的優先股權證自動轉換為A類普通股認股權證。轉換後的A類普通股認股權證的合同條款與優先股權證的原始條款保持一致。本公司確定該事件導致A類普通股認股權證的股本分類，並將截至IPO日期的優先股權證負債的公允價值重新分類為股本。
24
目錄表
截至2022年9月30日，購買普通股的未償還認股權證包括：
2022年9月30日
發行日期合同條款資產負債表
分類		的股份
普通股
可憑以下條件簽發
手令的行使		加權平均
行權價格
(單位：年)
July 24, 201710權益17,194$292.81 
April 12, 201810權益30,000$1.00 
July 14, 202110權益975,109$1.46 
1,022,303
截至2021年12月31日，購買已發行普通股的未償還認股權證包括：
2021年12月31日
發行日期合同條款資產負債表
分類		的股份
普通股
可憑以下條件簽發
手令的行使		加權平均
行權價格
(單位：年)
July 24, 201710權益25,835$295.15 
April 12, 201810權益30,000$1.00 
July 14, 202110權益975,109$1.46 
1,030,944
13. 基於股票的薪酬
2010年股票期權和贈與計劃
公司2010年股票期權及授予計劃(“2010計劃”)規定，公司可向公司員工、高級管理人員、董事和顧問授予激勵性股票期權或非限制性股票期權、限制性股票獎勵和其他基於股票的獎勵。
2021年3月，董事會批准將2010年計劃的股份增加到382,889股份。在IPO生效後，不是根據2010年計劃正在授予其他獎勵，根據2010年計劃發行並被沒收或取消的現有未償還期權的股票將可根據2021年激勵獎勵計劃授予。
2021激勵獎勵計劃
2021年7月，董事會通過並經公司股東批准的2021年激勵獎勵計劃(“2021年計劃”)，與首次公開募股(IPO)相關而生效。2021年計劃規定授予股票期權，包括激勵性股票期權和非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位以及其他以股票和現金為基礎的獎勵。2021年計劃的期限為十年。根據2021年計劃可供發行的A類普通股總數等於(I)4,200,000股票；(Ii)根據2021年計劃可供發行的受2010年計劃獎勵限制的任何股份；及(Iii)按年增加十年自2022年1月1日起計的每個公曆年的第一天，相等於(A)中較小者)5上一歷年最後一天已發行的A類普通股總數的百分比，以及(B)董事會決定的較小數額的股份。不會超過33,900,000A類普通股在行使激勵性股票期權後，可根據2021計劃發行。截至2022年9月30日，有5,928,202根據2021年計劃可供發行的股票。
25
目錄表
下表在加權平均的基礎上提出了布萊克-斯科爾斯期權定價模型中用來確定授予員工和董事的股票期權授予日期公允價值的假設：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
無風險利率3.2 %1.0 %2.1 %0.9 %
預期期限(以年為單位)6.15.86.06.0
預期波動率44.4 %43.7 %43.2 %51.5 %
預期股息收益率0 %0 %0 %0 %
股票期權
下表彙總了公司自2021年12月31日以來的股票期權活動：
數量
股票		加權
平均值
行權價格		加權
平均值
剩餘
合同條款		集料
內在價值
(單位：年)(單位：千)
截至2021年12月31日的未償還債務4,823,100$5.06 7.62$31,041 
授與1,641,3927.30 
已鍛鍊(475,033)0.99 
過期(21,625)13.91 
被沒收(725,386)12.01 
截至2022年9月30日未償還5,242,448$5.11 7.64$6,011 
截至2022年9月30日已歸屬和預期歸屬的期權5,242,448$5.11 7.64$6,011 
截至2022年9月30日可行使的期權2,657,164$3.03 6.37$4,724 
期權的總內在價值是指行使價格低於該公允價值的期權的行權價格與公司A類普通股的公允價值之間的差額。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內，行使的股票期權的內在價值為$2.8百萬美元和美元0.4分別為100萬美元。
於截至二零二二年及二零二一年九月三十日止三個月內，已授出之每股購股權之加權平均授出日期公平值為$。1.72及$8.33分別在截至2022年和2021年9月30日的9個月內為美元3.20及$4.05，分別為。
限制性股票
2021年2月，公司授予248,903根據2010年計劃向一名員工出售限制性股票四年制歸屬條款。與補助金有關，該僱員支付了$0.5百萬美元，這代表着2.10限制性股票授予日普通股的每股公允價值。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司擁有0.3百萬美元和美元0.5分別為包括在其他流動負債和其他長期負債中的未歸屬限制性普通股負債。受限制的普通股由於員工在此期間的離職而不再歸屬，公司預計將按照合同規定對受限制的普通股進行結算。
26
目錄表
下表彙總了公司自2021年12月31日以來的限制性股票活動：
數量
股票		加權
平均值
公允價值
截至2021年12月31日未歸屬248,903$2.10 
授與—
既得(93,338)$2.10 
被沒收—
截至2022年9月30日未歸屬155,565$2.10 
限制性股票單位
對員工的限制性股票單位授予有三年的歸屬期限，在此期間每年在授予日期的週年日進行歸屬。本公司在歸屬期間支出受限股票單位的公允價值，並在沒收發生時對其進行前瞻性會計處理。下表彙總了截至2022年9月30日的9個月內授予公司員工的限制性股票單位：
數量
股票		加權
平均值
公允價值
截至2021年12月31日未歸屬—
授與634,797$7.36 
既得—
被沒收(113,250)$7.71 
截至2022年9月30日未歸屬521,547$7.29 
於截至二零二二年九月三十日止三個月及九個月內，授出的限制性股票單位每股加權平均公允價值為$。3.64及$7.36，分別為。有幾個不是在截至2021年9月30日的九個月內授予的限制性股票單位。
2021年員工購股計劃
2021年7月，董事會通過並經公司股東批准的2021年員工購股計劃(“2021年員工購股計劃”)與A類普通股首次公開募股(IPO)相關而生效。根據2021年ESPP可供發行的A類普通股總數等於(I)400,000股份及(Ii)按年增加十年自2022年1月1日起計的每個公曆年的第一天，相等於(A)中較小者)1上一歷年最後一天已發行的A類普通股總數的百分比，以及(B)董事會決定的較小數額的股份。不會超過6,300,000A類普通股可以根據2021年ESPP發行。
根據2021年員工持股計劃，符合條件的員工可以通過工資扣減購買公司普通股，扣除額最高可達15提供期間符合條件的薪酬的%。一般説來，每個招標期都是6由本公司董事會決定的月份。在任何情況下，員工購買的商品不得超過100,000以發行期的第一個交易日或最後一個交易日的收盤價為基礎的每個發行期的股票，或超過$25,000任何日曆年的股票價值。根據2021年ESPP將購買的股票的購買價為85在發售期間的第一個交易日或發售期間的任何購買日期(3月14日或9月14日)，公司普通股市場價格的較低者的百分比。
在截至2022年9月30日的9個月中，有51,833根據2021年ESPP購買的A類普通股。公司確認的金額不到$0.1截至2022年9月30日的三個月和九個月的每個月與2021年ESPP相關的支出為百萬美元。截至2022年9月30日，693,807根據2021年ESPP，股票可供未來發行。
27
目錄表
該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計根據2021年員工持股計劃向員工發行的股票的公允價值。在計算截至2022年9月30日的三個月和九個月(截至2021年9月30日的三個月和九個月)的2021年ESPP下的股票公允價值時，使用了以下加權平均假設：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20222022
無風險利率3.78 %2.60 %
預期期限(以年為單位)0.50.5
預期波動率53.3 %49.1 %
預期股息收益率0 %0 %
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬費用在簡明合併業務報表中分類如下(以千計)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
收入成本$118 $106 $387 $221 
研發93 57 266 106 
銷售和市場營銷93 76 370 158 
一般和行政369 345 1,891 680 
基於股票的薪酬總支出$673 $584 $2,914 $1,165 
截至2022年9月30日，與員工和董事持有的未歸屬股票期權相關的未確認薪酬支出總額為$7.9百萬美元，預計將在加權平均期間確認2.6好幾年了。此外，與僱員和董事持有的未歸屬限制性股票單位有關的未確認補償支出為#美元。3.0百萬美元，預計將在加權平均期間確認2.5好幾年了。
14. 所得税
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，公司發生的税前虧損以及產生的研究和開發税收抵免沒有獲得相應的税收優惠，因為公司得出結論，公司很可能無法實現任何由此產生的遞延税項資產的價值。本公司將於未來期間繼續評估其狀況，以決定未來是否適宜削減部分估值撥備。
公司的税收撥備和中期的實際税率是根據其估計的年度有效税率確定的，並根據該季度出現的不同項目的影響進行了調整。
此類納入的影響可能導致特定季度的實際税率更高或更低，這取決於實際收益或虧損相對於年度預測的組合和時機。在每個季度，該公司都會更新其對年度有效税率的估計，如果估計的年度税率發生變化，則在該季度進行累積調整。
本公司已評估影響其實現遞延税項資產能力的正面及負面證據，主要包括結轉營業虧損淨額。本公司已考慮其累積淨虧損的歷史、估計的未來應課税收入以及審慎可行的税務籌劃策略，並認為本公司極有可能不會實現其遞延税項資產的利益。因此，截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司已針對其遞延税項淨資產記錄了全額估值準備金。
28
目錄表
該公司按照其所在司法管轄區的税法的規定提交美國所得税申報單。在正常業務過程中，本公司須接受聯邦和州司法管轄區的審查(如適用)。目前美國沒有懸而未決的税務審查。本公司尚未收到美國任何司法管轄區的審查通知。
該公司在德國有一家分支機構，該分支機構在2016至2018納税年度接受當地審查。由於本次税務審查於2022年第二季度結束，本公司調整了不確定的税務狀況，從而獲得所得税優惠#美元。0.6在截至2022年9月30日的9個月中，
15. 每股淨虧損
截至2022年9月30日，公司擁有A類普通股和B類普通股。根據本公司重述的公司註冊證書，兩個類別的股份對本公司的盈利擁有相同的權利，兩股股份均沒有任何優先或優先權利獲得其他股份的股息。
該公司報告了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的普通股股東應佔淨虧損，因為普通股股東應佔基本每股淨虧損與普通股股東應佔稀釋後每股淨虧損相同。普通股股東應佔每股基本淨虧損和攤薄淨虧損計算如下(以千計，不包括每股和每股金額)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
分子：
淨虧損$(16,339)$(24,987)$(44,359)$(58,919)
可贖回可轉換優先股增加到贖回價值— 210 — (1,761)
累計可贖回可轉換優先股股息— (451)— (2,747)
普通股股東應佔淨虧損--基本虧損和攤薄虧損$(16,339)$(25,228)$(44,359)$(63,427)
分母：
加權平均A類已發行普通股-基本和稀釋36,964,61329,463,23436,619,18710,372,225
加權平均已發行B類普通股-基本和稀釋5,553,3795,852,8655,785,0561,972,394
每股收益的總股份--基本股份和稀釋股份42,517,99235,316,09942,404,24312,344,619
A類普通股股東每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損$(0.38)$(0.71)$(1.05)$(5.14)
B類普通股股東每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損$(0.38)$(0.71)$(1.05)$(5.14)
本公司的潛在攤薄證券，包括股票期權、限制性股票、可贖回可轉換優先股、普通股權證和優先股權證，已被排除在每股攤薄淨虧損的計算之外，因為這將減少每股淨虧損。因此，用於計算普通股股東應佔基本淨虧損和稀釋後每股淨虧損的已發行普通股加權平均數是相同的。本公司不包括下列潛在普通股，基於
29
目錄表
每個期末的未清償金額，從計算所示期間普通股股東每股攤薄淨虧損中獲得，因為計入這些淨虧損會產生反攤薄效果：
截至9月30日的三個月零九個月，
20222021
購買普通股的期權5,242,4484,772,207
非既得性限制性普通股677,112—
購買普通股的認股權證286,324294,965
根據ESPP購買普通股的期權8,107—
6,213,9915,067,172
16. 租契
該公司於2022年1月1日採用了主題842，使用了可選的過渡方法到修改後的回溯法。採用主題842對公司截至2022年1月1日的適用資產負債表項目的影響見下表(以千為單位)。該標準對公司未經審計的簡明綜合經營報表、全面虧損或現金流沒有實質性影響。
如報道所述
2021年12月31日		調整
ASC 842採用		調整後的
2022年1月1日
資產
經營性使用權資產，淨額$— $6,039 $6,039 
使用權資產、淨額、融資— 366 366 
財產和設備，淨額11,304 (351)10,953 
總計$11,304 $6,054 $17,358 
總資產$241,169 $6,054 $247,223 
負債與股東權益
流動負債：
短期經營性租賃負債$— $1,023 $1,023 
租賃負債、短期、融資— 33 33 
應計費用10,917 (160)10,757 
總計$10,917 $896 $11,813 
流動負債總額$18,166 $896 $19,062 
長期經營租賃負債— 5,960 5,960 
租賃負債、長期、融資— 341 341 
遞延租金，長期813 (813)— 
其他長期負債1,210 (330)880 
總計$2,023 $5,158 $7,181 
總負債$20,189 $6,054 $26,243 
股東權益總額$220,980 $— $220,980 
總負債和股東權益$241,169 $6,054 $247,223 
本公司決定一項安排在開始時是否為或包含租賃，也就是商定合同條款的日期，而協議產生了可強制執行的權利和義務。根據ASC 842，在以下情況下，合同即為或包含租賃：(I)明確或隱含確定的資產已在合同中部署，以及(Ii)客户從使用標的資產中獲得幾乎所有經濟利益，並指示在合同期限內如何使用該資產以及用於什麼目的。該公司還考慮其服務安排是否包括控制資產使用的權利。有關公司租賃會計政策的更多信息，請參閲附註2。
30
目錄表
公司根據經營租賃協議租賃辦公和製造空間，初始條款約為8至10好幾年了。公司根據一項融資租賃協議租賃傢俱，該協議的初始期限約為8好幾年了。一些租約包括一或更多選項續訂，通常由公司自行決定，續訂條款可將租賃期延長最多5好幾年了。此外，某些租賃包含終止選擇權，終止的權利由公司、出租人或雙方持有。當合理地確定本公司將行使選擇權時，延長租約的選擇權包括在租賃期內。當合理地確定本公司不會行使選擇權時，終止租約的選擇權被排除在租賃期之外。本公司的租約一般不包含任何重大限制性契諾或剩餘價值保證。
與租賃有關的補充現金流量信息如下(以千計)：
截至2022年9月30日的9個月
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營性現金流出--經營性租賃付款$893 
經營性現金流出--融資租賃付款$32 
融資現金流出--融資租賃付款$24 
以新的租賃義務換取的使用權資產：
經營租約$7,605 
融資租賃$366 
與公司經營和融資租賃有關的補充資產負債表信息如下(單位：千)：
2022年9月30日
經營租賃：
經營性租賃資產$6,969 
應計費用和其他流動負債$711 
經營租賃負債7,154 
經營租賃負債總額$7,865 
融資租賃：
辦公傢俱和固定裝置$386 
累計折舊(57)
淨財產、廠房和設備$329 
長期債務的當期部分$36 
長期債務313 
融資租賃負債總額$349 
加權-平均剩餘租賃期限-經營租賃(年)：6.79
加權-平均剩餘租賃期限-融資租賃(年)：6.75
加權平均貼現率-營業租賃：3.7 %
加權平均貼現率-融資租賃：12.0 %
31
目錄表
租賃費用的構成如下(以千計)：
截至2022年9月30日的三個月截至2022年9月30日的9個月
經營租賃成本$297 $847 
融資租賃成本--使用權資產攤銷12 37 
融資租賃成本--租賃負債利息11 32 
短期租賃成本14 45 
可變租賃成本138 454 
總租賃成本$472 $1,415 
經營租賃成本在租賃期內按直線法確認。租金支出總額，包括公司在出租人業務費用中的份額，為#美元0.4百萬美元和美元1.3截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。融資租賃成本包括在租賃期內直線基礎上的資產攤銷和使用實際利息法計算的利息增值。融資租賃資產折舊和利息支出總額不到#美元。0.1截至2022年9月30日的三個月和九個月，
2022年3月，本公司修訂了其位於馬薩諸塞州洛厄爾的辦公和製造空間的租約(“修訂”)。修正案增加了受租約約束的設施空間數量，並將租約到期時間從2026年7月延長至2029年7月。修正案的條款包括以下選項一-時間，五年制2026年7月延長租約和提前終止租約(須繳納提前終止費)，以及#美元0.3百萬租户改善津貼。每月租金是固定的，根據租約(經修訂)，未來的最低租金為$4.6百萬美元。包括在$4.6100萬份租約的開始日期預計為2022年晚些時候，因此截至2022年9月30日的綜合資產負債表中沒有記錄。與這些租約有關的未來最低租金約為#元。0.9百萬美元。該修正案符合租約修改的條件，併產生了#美元的使用權、資產和租賃負債。1.2百萬美元和美元1.3分別於2022年3月確認100萬美元，以及額外的使用權資產和租賃負債#美元0.72022年5月確認了100萬人。
截至2022年9月30日，公司的經營租賃負債到期日如下(以千計)：
經營租賃到期日
2022年(不包括截至9月30日的9個月)$313 
20231,273 
20241,306 
20251,339 
20261,372 
此後3,627 
租賃付款總額$9,230 
扣除計入的利息(1,094)
租賃負債現值合計$8,136 
32
目錄表
截至2022年9月30日，該公司的融資租賃債務到期日如下(以千計)：
融資租賃到期日
2022年(不包括截至9月30日的9個月)$19 
202375 
202475 
202575 
202675 
此後187 
租賃付款總額$506 
扣除計入的利息(157)
租賃負債現值合計$349 
截至2021年12月31日，公司的經營租賃負債到期日如下(以千計)：
截至的年度
2021年12月31日
2022$1,139 
20231,169 
20241,199 
20251,229 
20261,044 
此後1,953 
最低租賃承諾額總額$7,733 
17. 承付款和或有事項
軟件訂用
於截至2021年12月31日止年度內，本公司與一家服務供應商就軟件即服務及雲託管服務訂立不可撤銷協議。截至2022年9月30日，本公司已承諾根據本安排支付的最低付款總額為$0.8到2026年1月31日。當未來可能發生支出並且該等支出可以合理估計時，本公司應就該等事項應計負債。該公司擁有零及$0.1截至2022年9月30日和2021年12月31日，軟件訂用的累計金額分別為100萬美元。
賠償協議
在正常業務過程中，公司可以就某些事項向客户、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他各方提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於因違反此類協議或第三方提出的知識產權侵權索賠而產生的損失。此外，本公司已與其董事會成員及若干行政人員訂立彌償協議，要求本公司(其中包括)就他們作為董事或高級管理人員的身份或服務而可能產生的若干責任作出彌償。根據這些賠償協議，公司未來可能需要支付的最大潛在金額在許多情況下是無限制的。到目前為止，本公司尚未因該等賠償而產生任何重大成本。公司目前不知道有任何賠償要求，也沒有在2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合財務報表中應計任何與該等義務相關的負債。
33
目錄表
法律程序
本公司並非任何訴訟的一方，亦沒有為任何訴訟責任設立應急準備金。於每個報告日期，本公司評估潛在虧損金額或潛在虧損範圍是否根據權威性指引處理或有事項的規定而可能及合理地評估。本公司已發生的與法律訴訟有關的費用.
18. 福利計劃
本公司根據《守則》第401(K)節建立了固定繳款儲蓄計劃。該計劃涵蓋所有符合最低年齡和服務要求的員工，並允許參與者在税前基礎上推遲支付部分年度薪酬。公司董事會可酌情決定對該計劃作出相應的貢獻。該公司捐款#美元。0.2百萬美元和美元0.1在截至2022年和2021年9月30日的三個月內，分別向該計劃捐款100萬美元，並捐款#美元0.6百萬美元和美元0.2在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，分別向該計劃注入了100萬美元。
34
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營成果的討論和分析應與我們的綜合簡明財務報表和本季度報告中其他地方的相關附註一起閲讀，本季度報告中的10-Q表格和我們截至2021年12月31日的經審計的綜合財務報表及其相關附註，包括在2022年3月24日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告(“2021年10-K表格”)中。本討論和分析中包含的一些信息或本Form 10-Q季度報告中的其他信息，包括與我們的業務計劃和戰略有關的信息，包括涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。由於許多因素，包括2021年10-K報表“風險因素”部分列出的那些因素，我們的實際結果可能與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果大不相同。
概述
我們是一家創新的生命科學技術公司，通過我們的快速自動化微生物質量控制或MQC檢測平臺，實現安全高效的製藥產品製造。我們開發、製造、營銷和銷售Growth Direct系統和相關的專有耗材以及增值服務，以便在生物製劑、細胞和基因療法、疫苗、無菌注射劑和其他保健產品的製造中實現快速MQC測試。我們的系統通過使生物加工和製藥製造公司的MQC操作現代化和數字化，為其提供工業自動化的力量。我們的Growth Direct平臺是在15年多的客户積極反饋下開發的，旨在滿足全球製藥製造面臨的日益增長的規模、複雜性和監管審查提出的日益增長的需求。我們的Growth Direct平臺包括Growth Direct系統、可選的實驗室信息管理系統或LIMS、連接軟件(我們的大多數客户都會購買)、專有消耗品以及全面的現場服務、驗證服務和保修後服務合同。在我們的客户設施中嵌入和驗證後，我們的Growth Direct平臺通過持續銷售消耗品和服務合同提供經常性收入。
我們的技術使製藥MQC流程完全自動化和數字化，旨在使我們的客户能夠更高效、準確和安全地執行這一關鍵測試流程。我們的Growth Direct平臺將結果的時間縮短了幾天，比傳統方法提高了50%，並將MQC測試簡化為簡單的兩步工作流程，將傳統MQC的手動步驟減少了高達85%，為我們的客户節省了大量的時間、運營和成本。我們尋求將Growth Direct確立為自動化MQC領域值得信賴的全球標準，提供我們的客户所依賴的速度、準確性、安全性和數據完整性合規性，以確保患者安全和一致的藥物供應。
自成立以來，我們將大部分資源用於設計、開發和構建我們專有的Growth Direct平臺和相關產品，將我們的Growth Direct平臺商業化推出，擴大我們的銷售和營銷基礎設施以增加我們的銷售額，建立一支全球客户支持團隊來提供我們的增值服務，投資於強大的製造和供應鏈運營以服務於全球客户，併為這些業務提供一般和行政支持。到目前為止，我們的運營資金主要來自出售優先股的收益、首次公開募股的收益、貸款協議下的借款、產品和服務銷售以及我們與美國衞生與公眾服務部生物醫學高級研究與發展局(BARDA)簽訂的成本補償合同。根據該合同最初授權的所有資金在2021年第四季度之前全部賺取。我們現在正在完成我們的BARDA合同，其中包括對以前按暫定費率支付的每一年業績的實際可償還費用的真實情況。一旦BARDA確定並批准了每一次年度調整的金額，並且他們確定了可用於償還我們該金額的資金，我們預計將簽訂合同修改並向BARDA開具真實金額的發票，屆時我們將在該金額中確認相應的增量非商業收入。基於上述情況和我們目前對調整過程時機的預期，我們目前預計在截至2022年12月31日的一年中不會確認任何非商業收入。然而，我們確實預計將年度實況確認為上文概述的非商業收入，目前我們預計將在2022年後進行，時間最長可達幾年。
2021年7月19日，我們完成了A類普通股的首次公開募股(IPO)，導致在承銷折扣之前，我們以每股20.00美元的公開發行價出售了792萬股A類普通股。在扣除承銷折扣、佣金及估計應支付的發售費用後，首次公開招股的總收益為1.584億美元，淨收益約為1.438億美元。此外，2021年8月4日，承銷商部分行使了超額配售選擇權，以每股20.00美元減去折扣和佣金的首次公開發行價格購買了1,086,604股A類普通股。超額配售
35
目錄表
期權的行使帶來了大約2020萬美元的淨收益。緊接IPO完成前，我們的A1系列、B1系列、C1系列和D1系列的所有流通股轉換為24,200,920股A類普通股，我們C2系列和D2系列的所有流通股轉換為6,903,379股B類普通股。截至2022年9月30日，我們的優先股沒有流通股。
2022年8月11日，我們的董事會批准了一項組織重組計劃，即重組計劃，根據我們下調的2022年展望，適當調整我們的成本結構。我們將繼續投資於關鍵的增長計劃，包括加強商業執行和關鍵產品開發計劃，預計這些計劃將推動未來的收入增長。重組計劃涉及裁員約20%，包括員工、承包商和臨時員工，主要集中在非商業職能上。我們在2022年第三季度記錄了約110萬美元的重組費用，主要與重組計劃下的遣散費、員工福利、再就業和相關成本有關。我們預計，到2023年第一季度，重組計劃將帶來約800萬至900萬美元的年化成本節約。
2022年8月12日，我們宣佈董事會決定拒絕我們從Kennedy Lewis Investment Management LLC收到的主動提出的、不具約束力的提議，該提議要求以每股5.00美元的現金收購我們所有已發行的普通股，並開始審查我們的戰略選擇。目前還沒有制定完成這一進程的時間表，我們預計不會披露進展，除非我們的董事會得出結論認為披露是適當的或必須的。
自成立以來，我們每年都出現淨虧損。在截至2022年和2021年9月30日的三個月裏，我們分別創造了470萬美元和690萬美元的收入，同期分別發生了1630萬美元和2500萬美元的淨虧損。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，我們分別創造了1280萬美元和1800萬美元的收入，同期分別淨虧損4440萬美元和5890萬美元。截至2022年9月30日，我們的累計赤字為3.595億美元。我們預計，在可預見的未來，與我們正在進行的活動相關的淨虧損將繼續出現，包括：
•通過進一步擴大我們的銷售和營銷能力，使我們的產品在美國和國際市場的銷量不斷增長；
•擴展我們的製造和供應鏈流程和基礎設施，以滿足對我們產品日益增長的需求；
•投資於研發，以開發新產品，並進一步提升我們現有的產品；
•保護和加強我們的知識產權組合；以及
•吸引、聘用和留住人才。
在我們能夠產生足夠的收入來實現盈利之前，我們預計將通過股票發行和債務融資相結合的方式為我們的運營提供資金。如果我們無法在需要時籌集資金或達成此類協議，我們可能不得不大幅推遲、縮減或停止我們的擴張計劃，包括我們一個或多個產品的進一步開發和商業化努力，或者可能被迫減少或終止我們的業務。
我們相信，截至2022年9月30日，我們的現金和現金等價物和投資使我們能夠為至少未來12個月的運營費用和資本支出需求提供資金。我們基於可能被證明是錯誤的假設做出了這一估計，我們可能會比預期更早耗盡可用的資本資源。請參閲“流動性和資本資源”。
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目錄表
新冠肺炎更新
為了應對新冠肺炎疫情和隨之而來的各種政府指令，我們採取了積極主動的措施來保護員工、客户和合作夥伴的健康和安全，同時保持了我們向客户供應和服務的能力。我們繼續監測正在進行的新冠肺炎大流行對我們的業務以及我們的客户和供應商的業務的影響。
在截至2022年9月30日的三個月中(以及截至本季度報告Form 10-Q的日期)，隨着對客户站點的訪問和麪對面參與的持續改善，我們繼續更深入地瞭解疫情對我們的客户在推進資本購買決策方面以及在準確評估銷售機會的時機方面所帶來的挑戰。
儘管新冠肺炎及其變種造成的中斷目前預計是暫時的，但其持續時間存在相當大的不確定性。未來進一步的中斷可能會影響我們的運營業績。然而，目前還不能合理估計這些中斷的相關財務影響和持續時間。
通貨膨脹和利率的影響
目前的通脹環境和不斷上升的利率可能會對我們的運營業績、現金流和整體財務狀況產生負面影響。我們可能會面臨包括勞動力、材料和運費在內的重大成本類別的通脹壓力。我們繼續監測通貨膨脹對這些成本的影響，以便通過提高生產率和降低成本將其影響降至最低。然而，我們不能保證我們的經營業績在未來不會受到通脹的影響。此外，通貨膨脹和利率上升可能會減少對我們的Growth Direct系統的需求，因為我們的客户可能會因此面臨經濟不確定性。對我們產品需求的減少或我們成本的增加，以及我們可能採取的任何緩解變化的措施，都可能影響我們的整體增長。然而，目前還不能合理估計相關的財務影響。
影響我們業績的因素
我們相信，我們的財務業績一直是，在可預見的未來將繼續，主要是由以下描述的多種因素推動的，每一種因素都為我們的業務提供了增長機會。這些因素也構成了重要的挑戰，我們必須成功應對這些挑戰，以維持我們的增長和改善我們的業務成果。我們成功應對這些挑戰的能力受制於各種風險和不確定因素，包括本季度報告10-Q表“風險因素”一節所述的風險和不確定因素，以及2021年10-K表第I部分第1A項所述的其他因素。
Growth Direct平臺的新客户採用
我們的財務業績在很大程度上是由我們在關鍵市場增加我們的Growth Direct平臺的全球採用率的能力推動的，而我們未來成功的一個關鍵因素將是我們的能力。我們計劃通過北美、歐洲、亞洲和澳大利亞的直接和間接銷售和營銷組織來推動全球客户的採用。
我們正在對這些組織進行投資，並希望在未來繼續這樣做。作為這一努力的一部分，我們在截至2022年9月30日的9個月中將我們的直銷和營銷團隊增加了9%。我們預計，隨着時間的推移，該組織中新資源的生產力將得到充分實現。
在我們現有的客户羣中進行擴展
隨着我們現有客户組織購買更多系統，有機會在這些客户組織中更廣泛地採用我們的Growth Direct平臺，並提高這些平臺的利用率。這些額外的系統將允許我們的現有客户在現有位置轉換更多測試卷，以支持多個位置、滿足宂餘要求或增加容量。截至2022年9月30日，我們的大多數客户購買了多個站點的Growth Direct系統，約60%的客户購買了多個Growth Direct系統。隨着客户在Growth Direct平臺採用週期中從早期驗證初始應用程序到驗證和轉換Growth Direct平臺上的多個應用程序，現有客户的利用率也會提高。
37
目錄表
在Growth Direct平臺上創新並推出新產品
我們相信，我們的Growth Direct平臺的深度、可擴展性和強大的能力使我們能夠應對製藥行業MQC測試面臨的關鍵機遇和挑戰。作為自動化MQC測試領域的創新領導者，我們打算投資於進一步增強我們現有的Growth Direct平臺以及我們核心市場的端到端工作流解決方案。我們計劃進一步投資於研發，通過開發和推出新的應用程序來獲取更大的客户測試量份額，以擴大我們服務不同細分市場的能力，並推出新產品和技術來解決整個MQC工作流程中相鄰的細分市場，從而支持我們的Growth Direct平臺的擴展。我們計劃繼續聘用具有必要科學和技術背景的員工，以增強我們現有的產品，並幫助我們將新產品推向市場。我們預計會因此產生額外的研發費用。我們相信，通過擴大和不斷增強Growth Direct平臺，我們可以從現有客户那裏獲得更多收入，並擴大我們的解決方案對潛在新客户的吸引力。
將增長直接擴展到鄰近的終端市場
我們已經確定了幾個市場擴張機會，包括將我們現有的Growth Direct平臺部署到個人護理產品市場。我們不斷尋找我們的Growth Direct平臺可以增強MQC測試的其他市場機會。我們可以通過我們現有的技術，通過調整我們的現有技術，或者通過開發新產品來專門滿足這些鄰近市場的未得到滿足的需求，從而擴展到這些市場。我們可以通過建立專門針對這些市場客户的商業基礎設施，或者通過與這些市場的其他參與者合作，來推動我們在這些市場的擴張。
收入組合
我們的收入來自銷售我們的Growth Direct系統、我們的LIMS連接軟件、專有消耗品、服務和我們與BARDA簽訂的成本補償合同。Growth Direct系統收入涉及資本銷售過程，每年往往集中在一小部分(但不同的)客户羣體中，因此可能會因季度而異。隨着我們經過驗證的Growth Direct系統的基礎繼續增長，我們預計我們的經常性收入(消耗品和服務合同)的增長速度將快於我們的非經常性收入(Growth Direct系統、驗證和其他服務)的增長速度，這將推動我們收入組合的變異性和長期趨勢。
我們的非商業收入歷來來自與BARDA的長期合同。到目前為止，根據我們與BARDA的合同獲得的所有資金都在2021年第四季度之前全額賺取。我們現在正在完成我們的BARDA合同，其中包括對以前按暫定費率支付的每一年業績的實際可償還費用的真實情況。一旦BARDA確定並批准了每一次年度調整的金額，並且他們確定了可用於償還我們該金額的資金，我們預計將簽訂合同修改並向BARDA開具真實金額的發票，屆時我們將在該金額中確認相應的增量非商業收入。基於上述情況和我們目前對調整過程時機的預期，我們目前預計在截至2022年12月31日的一年中不會確認任何非商業收入。然而，我們確實預計將年度實況確認為上文概述的非商業收入，目前我們預計將在2022年後進行，時間最長可達幾年。
關鍵業務指標
我們定期審查以下關鍵業務指標，以評估我們的業務、衡量我們的業績、確定影響我們業務的趨勢、制定財務預測和做出戰略決策。我們相信，
38
目錄表
以下指標代表了我們當前的業務；但是，我們預計隨着業務的增長和發展，這些指標可能會發生變化，或被其他或不同的指標所取代。
截至9月30日的三個月，變化
20222021金額%
(千美元)
放置的系統：
按週期放置的系統310(7)(70.0)%
放置的累積系統123113108.8 %
經過驗證的系統：
定期驗證的系統45(1)(20.0)%
經過驗證的累積系統100683247.1 %
產品和服務收入--合計$4,739 $6,303 $(1,564)(24.8)%
產品和服務收入--經常性$2,908 $2,171 $737 33.9 %
九個月結束
9月30日，		變化
20222021金額%
(千美元)
放置的系統：
按週期放置的系統726(19)(73.1)%
放置的累積系統123113108.8 %
經過驗證的系統：
定期驗證的系統1617(1)(5.9)%
經過驗證的累積系統100683247.1 %
產品和服務收入--合計$12,759 $16,782 $(4,023)(24.0)%
產品和服務收入--經常性$8,066 $5,539 $2,527 45.6 %
Growth Direct系統放置
我們認為Growth Direct系統在將系統控制權移交給客户時被“放置”，在這一點上該系統的收入被確認。我們定期審查每個時期放置的Growth Direct系統數量和累計Growth Direct系統放置數量，以此作為我們業務業績的領先指標。我們的收入在歷史上一直受到直接系統植入增長率的推動，未來也將繼續受到這一增長率的影響，這反映了我們成功地銷售和交付我們的產品。我們預計，隨着我們增加對現有客户和市場的定位，並擴展到新的客户和市場，我們的增長直接系統定位將隨着時間的推移而繼續增長。
Growth Direct系統下單數量和增長率因時期而異，原因包括但不限於Growth Direct系統訂單量和時間，以及客户站點的訪問(包括與新冠肺炎相關的限制和客户站點建設活動的時間)。因此，由於上述因素，我們預計我們的Growth Direct系統投放數量將持續變化。
經過驗證的系統
我們定期審查每個時期內通過驗證的Growth Direct系統和累計Growth Direct系統的數量，以此作為我們業務業績的指標。管理層將重點放在經過驗證的Growth Direct系統上，將其作為未來可能的經常性收入的領先指標，並反映我們在驗證Placed系統方面的成功。我們預計我們經過驗證的Growth Direct系統將隨着時間的推移繼續增長，因為我們增加了我們放置的累積系統的基數，然後驗證這些系統。在向客户放置並安裝Growth Direct系統後，我們與客户合作驗證該系統，這通常需要三到九個月的時間。
39
目錄表
一旦完成驗證，我們通常希望我們的客户從傳統的手動方法過渡到我們的自動化方法，並在長達三個月的時間內開始定期使用消耗品。
經過驗證的Growth Direct系統的數量和增長率因時期而異，原因包括但不限於Growth Direct系統的訂單量和時間、客户之前是否在其站點或網絡內驗證了Growth Direct系統、對客户站點的訪問權限(包括新冠肺炎相關限制的結果)、客户站點就緒情況以及安裝和驗證每個系統的時間。因此，由於上述因素，我們預計經過驗證的Growth Direct系統的數量將持續波動。
產品和服務收入
我們定期評估與我們的綜合產品和服務收入相關的趨勢，以此作為我們業務表現的指標。產品和服務收入代表我們為業務帶來的所有商業收入。它不包括非商業性收入，非商業性收入通常支持其他業務職能，如研發，其性質受到重大變異性的影響。
經常性收入
我們定期評估與經常性收入相關的趨勢，即來自消耗品和服務合同的收入，基於我們提供的產品、我們的客户基礎以及我們對客户如何使用我們產品的瞭解。截至2022年和2021年9月30日的三個月，經常性收入分別佔我們總收入的61.4%和31.5%。截至2022年和2021年9月30日的9個月，經常性收入分別佔總收入的63.2%和30.7%。我們的經常性收入佔產品和服務總收入的百分比通常會根據期間放置和驗證的Growth Direct系統的數量以及其他變量而變化，例如正在進行的測試量和在客户的Growth Direct系統上使用的測試應用程序。隨着我們經過驗證的系統基礎繼續增長，我們預計我們的經常性收入流將以更快的速度增長，這最終將導致我們的經常性收入在較長期內佔我們收入的大部分。
業務成果的構成部分
收入
我們通過銷售Growth Direct系統獲得收入，包括我們的LIMS連接軟件、耗材、驗證服務、服務合同和現場服務以及我們與BARDA的合同安排。我們主要通過直銷代表銷售我們的產品和服務。在所有權移交給客户後，這些安排是不可取消和不可退還的。
截至2022年9月30日的三個月百分比
佔總數的百分比
收入		截至2021年9月30日的三個月百分比
佔總數的百分比
收入
(單位：千)(單位：千)
產品收入$3,209 67.7 %$4,824 69.9 %
服務收入1,530 32.3 %1,479 21.4 %
非商業性收入— — %596 8.6 %
總收入$4,739 100.0 %$6,899 100.0 %
截至2022年9月30日的9個月百分比
佔總數的百分比
收入		九個月結束
2021年9月30日		百分比
佔總數的百分比
收入
(單位：千)(單位：千)
產品收入$8,212 64.4 %$12,630 70.1 %
服務收入4,547 35.6 %4,152 23.0 %
非商業性收入— — %1,242 6.9 %
總收入$12,759 100.0 %$18,024 100.0 %
40
目錄表
產品收入
我們的產品收入主要來自銷售我們的Growth Direct系統和相關消耗品以及我們的LIMS連接軟件，我們的大多數客户都購買了這些軟件。截至2022年9月30日，我們已經向全球30多家客户提供了123個Growth Direct系統，其中包括按收入衡量的前20家制藥公司中的一半以上，以及全球批准的細胞和基因療法的約30%。
Growth Direct系統
Growth Direct系統收入是一種非經常性產品收入流，我們在將系統控制權移交給客户後確認為收入。Growth Direct系統功能齊全，可供客户在交付時使用，因此，根據合同條款，控制權的轉移在裝運或交付時發生。
我們預計，隨着我們在現有客户和市場中增加系統配置，並向新客户和市場擴張，我們的Growth Direct系統收入將隨着時間的推移繼續增長。
消耗品
我們的消耗品收入是一種經常性產品收入流，由兩種專有消耗品組成，用於捕獲用於在Growth Direct系統上進行分析的測試樣本，環境監測儀或EM消耗品，以及水/生物碳消耗品，或W/BB消耗品。這兩種專有耗材都支持全球監管機構規定的基於增長的MQC測試方法，並提供可與傳統耗材相媲美的結果。我們的耗材設計具有Growth Direct系統的自動化功能，具有用於跟蹤和數據完整性的條形碼，以及用於機器人處理的物理特徵，以支持視覺檢測和防止假冒。
我們預計，隨着我們的累積驗證增長直接系統基數的增長，這些系統反覆、持續地使用我們的消耗品，以及客户提高其系統的利用率，未來幾個時期的消耗品收入將會增加。
LIMS連接軟件
我們的LIMS連接軟件是一種非經常性產品收入來源。雖然可選，但我們的大多數客户選擇購買該軟件，該軟件允許Growth Direct系統導出結果報告並安全地鏈接到客户的雙向LIMS連接軟件，以完全消除手動數據輸入並提高生產率。
服務收入
我們從驗證服務、現場服務(包括安裝)和銷售給客户的服務合同中獲得服務收入。來自驗證服務和外勤服務的收入是非經常性服務收入流，而服務合同收入是經常性服務收入流。
我們為我們的客户提供驗證服務(包括相關文檔)，使他們能夠取代現有的手動測試方法，並根據相關的MQC法規使用他們的Growth Direct系統。驗證服務隨着時間的推移被確認為收入，因為這些服務是向客户提供的。
我們為客户提供的服務合同可以在所有客户購買Growth Direct系統時獲得的一年保修到期後購買。根據這些合同，他們有權獲得電話支持、緊急現場維護支持和每年兩次預防性維護訪問。這些服務合同一般有固定的費用和一年的期限。我們確認銷售服務合同的收入，因為這些服務是在各自的合同期限內提供的。
我們還為客户提供現場服務，包括現場服務工程師提供的在客户現場安裝Growth Direct系統的服務。隨着時間的推移，我們確認現場服務的收入，因為這些服務是向客户提供的。
我們預計，隨着放置和驗證的Growth Direct系統數量的增加，未來服務收入將會增加。具體地説，我們希望從驗證服務和現場獲得不斷增加的非經常性收入
41
目錄表
為新放置的系統提供服務，並增加已驗證系統的服務合同帶來的經常性收入。雖然我們預計服務收入將隨着Growth Direct Places的增長而增長，但此類收入可能會受到其他因素的影響，如客户準備情況和網站建設。
非商業性收入
我們從與政府機構和第三方的長期合同中獲得了非商業收入。到目前為止，我們的非商業收入來自與BARDA的合同。到目前為止，根據我們與BARDA的合同獲得的所有資金都在2021年第四季度之前全額賺取。我們現在正在完成我們的BARDA合同，其中包括對以前按暫定費率支付的每一年業績的實際可償還費用的真實情況。一旦BARDA確定並批准了每一次年度調整的金額，並且他們確定了可用於償還我們該金額的資金，我們預計將簽訂合同修改並向BARDA開具真實金額的發票，屆時我們將在該金額中確認相應的增量非商業收入。基於上述情況和我們目前對調整過程時機的預期，我們目前預計在截至2022年12月31日的一年中不會確認任何非商業收入。然而，我們確實預計將年度實況確認為上文概述的非商業收入，目前我們預計將在2022年後進行，時間最長可達幾年。
成本和運營費用
收入成本
產品收入成本主要包括原材料零部件成本和相關運費、運輸和搬運成本、工資和其他人員成本，包括基於庫存的補償成本、合同製造商成本、報廢、保修成本、庫存儲備、特許權使用費、折舊和攤銷費用、分配的信息技術和設施相關成本、間接費用和與當期確認為產品收入的銷售相關的其他成本。
服務費用收入主要包括薪金和其他人事費，包括按庫存計算的報酬費用、差旅費用、進行安裝、驗證和其他服務時消耗的材料、分配的信息技術和設施相關費用、與培訓有關的費用，以及與本期間確認的服務收入有關的其他費用。
非商業性收入的成本主要包括薪金和其他人事成本，包括基於股票的薪酬費用、諮詢費、材料、差旅和與期內確認為非商業性收入的收入相關的其他成本。我們與BARDA的合同受聯邦採購條例(FAR)的約束，並根據生產商品或提供服務的估計或實際成本進行定價。FAR提供了關於在確定美國政府合同下提供的商品或服務的價格時允許的成本類型的指導。BARDA合同下的所有債務都已在2021年第四季度之前履行，因此，我們目前預計在截至2022年12月31日的一年中不會確認任何非商業收入成本。
研發
研發費用主要包括我們的研究活動、產品開發、硬件和軟件工程及顧問服務產生的成本，以及與我們的技術增長直接平臺和產品相關的其他成本，其中包括：
•與員工有關的費用，包括從事研究和開發職能的員工的工資、獎金和其他人員成本，包括基於股票的薪酬費用；
•開發、維護和改進新的和現有的產品設計的成本；
•硬件和軟件工程的成本；
•研究材料和用品；
42
目錄表
•聘請外部顧問進行與我們的技術和產品相關的研究和開發的外部成本；以及
•信息技術和設施費用，包括租金、設施維修和保險以及相關折舊和攤銷的直接和已分配費用。
我們的研究和開發成本在發生時計入費用。我們相信，我們對研發的持續投資對我們的長期競爭地位至關重要，我們預計這些費用在未來一段時間內將增加。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用主要包括工資、佣金、福利和其他人員成本，包括基於股票的薪酬支出，以及與從事銷售和營銷活動的員工的差旅、諮詢、公共關係和分配的信息技術和設施相關成本有關的成本。我們預計，隨着銷售和營銷人員數量的增加，未來銷售和營銷費用將會增加，我們將繼續擴大我們的地理覆蓋範圍和能力，擴大我們的客户基礎，並推出新產品。
一般和行政
一般和行政費用主要包括工資、獎金和其他人事成本，包括財務、法律、人力資源和一般管理員工的股票薪酬費用，以及法律、專利、會計、審計、投資者關係、招聘、諮詢和其他服務的專業費用。一般和行政費用還包括直接和分配的信息技術和與設施有關的費用。隨着行政人員數量的增加，以支持不斷增加的業務規模和複雜性，預計未來期間的一般和行政費用將會增加。我們還產生了增量會計、審計、法律、監管、合規和董事和高管保險成本，以及與上市公司運營相關的投資者關係費用。此外，我們還產生了與肯尼迪·劉易斯投資管理有限責任公司主動提出的非約束性提案以及我們的戰略選擇審查過程相關的增量費用。我們預計，隨着我們探索戰略選擇，我們的一般和行政費用在不久的將來將會增加。這些增長可能包括法律費用和外部顧問的費用，以及其他費用。
其他收入(費用)
利息收入(費用)，淨額
利息收入(支出)淨額包括與我們的貸款和擔保協議下的未償還借款相關的利息成本、遞延融資成本的攤銷以及與此類安排相關的債務折扣。來自投資的收入和增值也包括在本標題中。
優先股權證負債的公允價值變動
關於2020年5月與貸款人訂立的定期貸款安排，我們發行了1,195,652份認股權證，以每股1.15美元的行使價購買C1系列優先股的股份。這些認股權證可立即行使，並在發行日期後10年到期。我們還有其他未發行的認股權證，可以購買與以前的融資安排相關的優先股。
在IPO之前，我們將所有購買優先股的權證歸類為綜合資產負債表上的負債，因為這些權證是獨立的金融工具，可能需要我們在行使時轉移資產。與每份認股權證相關的負債最初於發行日按公允價值入賬，其後於每個報告日期按公允價值重新計量。由此產生的優先股權證負債的公允價值變化在我們的綜合經營報表中被記錄為其他收入(費用)的一個組成部分。我們繼續在每個報告期內確認該優先股權證負債的公允價值變動，直至首次公開招股時，該等負債符合權益分類資格。
與IPO相關的優先股權證自動轉換為A類普通股認股權證。我們確定該事件導致A類普通股認股權證的股本分類，並取消確認優先股權證負債於IPO日期的公允價值，並重新分類為股本。
43
目錄表
債務清償損失
在截至2021年9月30日的三個月和九個月確認的債務清償損失，包括2020年定期貸款清償造成的損失。此外，債務清償損失包括未攤銷發行成本、未攤銷預付承諾費和與2020年定期貸款償還相關的提前還款費用。
其他收入(費用)，淨額
其他收入主要包括與我們的核心業務無關的其他雜項收入和支出。
所得税(福利)費用
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們產生了重大的應税虧損，因此，在這些期間沒有記錄任何美國聯邦或州所得税支出。然而，在這些期間，我們確實記錄了一筆非實質性的外國所得税支出。此外，由於我們德國實體的税務審查取得了有利的結果，我們在截至2022年9月30日的9個月中記錄了60萬美元的所得税優惠。
44
目錄表
行動的結果
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月的比較
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的運營結果：
截至9月30日的三個月，變化
20222021金額%
(單位：千)
收入：
產品收入$3,209 $4,824 $(1,615)(33.5)%
服務收入1,530 1,479 51 3.4 %
非商業性收入— 596 (596)(100.0)%
總收入4,739 6,899 (2,160)(31.3)%
成本和運營費用：
產品收入成本5,627 6,298 (671)(10.7)%
服務成本收入1,906 1,516 390 25.7 %
非商業性收入成本— 396 (396)(100.0)%
研發2,973 2,441 532 21.8 %
銷售和市場營銷3,930 3,063 867 28.3 %
一般和行政7,189 5,308 1,881 35.4 %
總成本和運營費用21,625 19,022 2,603 13.7 %
運營虧損(16,886)(12,123)(4,763)39.3 %
其他收入(支出)：
利息收入(費用)，淨額575 (761)1,336 (175.6)%
優先股權證負債的公允價值變動— (8,160)8,160 (100.0)%
債務清償損失— (3,100)3,100 (100.0)%
其他費用，淨額(21)(823)802 (97.4)%
其他收入(費用)合計，淨額554 (12,844)13,398 (104.3)%
所得税前虧損(16,332)(24,967)8,635 (34.6)%
所得税(福利)費用7 20 (13)(65.0)%
淨虧損$(16,339)$(24,987)$8,648 (34.6)%
收入
產品收入減少160萬美元，降幅為33.5%。產品收入的減少主要是由於Growth Direct系統投放減少所致。由於包括但不限於系統訂單的數量和時間在內的因素，系統放置的數量和增長率在不同時期有所不同。由於驗證的Growth Direct系統的累計數量增加，消耗品出貨量增加，對我們的收入增長產生了160萬美元的有利影響。
服務營收增加10萬美元，或3.4%。服務收入增加的主要原因是，由於安裝的Growth Direct系統和服務合同的累計數量增加，服務合同收入增加了30萬美元。與上年同期相比，在2022年第三季度之前的最近三個季度，由於系統放置減少，驗證和安裝收入減少20萬美元，部分抵消了這一減少額。
截至2022年和2021年9月30日的三個月，非商業收入分別為零和40萬美元。根據我們與BARDA的合同，所有資金都在2021年第四季度全部賺取，因此，我們目前預計在截至2022年12月31日的一年中不會確認任何非商業收入。
45
目錄表
在截至2021年9月30日的三個月裏，對旅行和訪問與新冠肺炎及其變種相關的客户站點的限制，對我們在某些地區銷售、發貨、安裝和驗證系統以及培訓客户的能力產生了負面影響。儘管在截至2022年9月30日的三個月裏，許多地區的旅行限制逐漸放鬆，但之前旅行限制的影響對我們在此期間的產品和服務收入產生了負面影響。雖然我們預計這些中斷可能會繼續影響我們的運營業績，但目前無法合理估計這些中斷的相關財務影響和持續時間。
成本和運營費用
收入成本
產品收入成本減少了70萬美元，降幅為10.7%。產品收入成本的下降是由於當期內放置的增長直接系統較少，但因單位銷量增加而導致的消耗品成本增加部分抵消了這一影響。按淨額計算，這些因素佔產品收入成本減少的60萬美元。此外，與效率相關的單位淨勞動力和消耗品管理費用的減少分別使成本減少了30萬美元和50萬美元。這些減幅因保修費用增加30萬元及售出貨品的其他產品成本增加40萬元而部分抵銷。
服務成本收入增加40萬美元，增幅為25.7%。這一增長是由於與驗證和外勤服務員工相關的薪酬和福利相關費用增加了30萬美元，以及與外地服務和驗證活動增加相關的差旅費用增加，以支持我們在外地日益增長的Growth Direct系統的基礎。服務費用收入增加的其餘10萬美元歸因於其他費用的增加。
截至2022年9月30日的三個月，非商業收入的成本為零，而截至2021年9月30日的三個月的非商業收入成本為40萬美元。我們BARDA合同下的所有資金都在2021年第四季度全部賺取，因此，我們目前預計在截至2022年12月31日的一年中不會記錄任何相應的成本。
研發
截至9月30日的三個月，變化
20222021金額%
(千美元)
研發$2,973 $2,441 $532 21.8 %
佔總收入的百分比62.7 %35.4 %
研發支出增加50萬美元，增幅21.8%。這一增長主要是因為員工相關成本增加了20萬美元，這主要是由於員工人數增加，以及支持增長的信息技術和設施相關成本增加了20萬美元，其中包括支持我們的創新計劃的額外租賃空間。研究和開發增加的其餘10萬美元歸因於其他費用的增加。
銷售和市場營銷
截至9月30日的三個月，變化
20222021金額%
(千美元)
銷售和市場營銷$3,930 $3,063 $867 28.3 %
佔總收入的百分比82.9 %44.4 %
銷售和營銷費用增加了90萬美元，增幅為28.3%。這一增長主要是由於與員工相關的130萬美元成本，主要是由於與2022年8月重組行動一起確認的重組費用，以及與我們2022年第三季度的銷售和營銷工作相關的差旅成本增加。設施和其他費用增加40萬美元也是造成這一增長的原因。這些增加被非經常性商業諮詢費用和招聘費用減少80萬美元部分抵消。
46
目錄表
一般和行政
截至9月30日的三個月，變化
20222021金額%
(千美元)
一般和行政$7,189 $5,308 $1,881 35.4 %
佔總收入的百分比151.7 %76.9 %
一般和行政費用增加190萬美元，增幅為35.4%。這一增長主要是由於與肯尼迪·劉易斯主動報價和2022年8月12日宣佈的戰略程序有關的120萬美元的法律、投資者關係和其他成本的增加。與2022年8月重組行動相關的一次性遣散費推動了與員工相關的50萬美元薪酬和福利，這也是造成增長的原因之一。其餘增加20萬美元是其他一般和行政費用淨增加的結果。
其他收入(費用)
利息收入(費用)，淨額
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，利息收入(費用)淨額分別為60萬美元和80萬美元。增長130萬美元，增幅為175.6%，這是由於我們於2021年9月償還了我們的2020年定期貸款，以及2022年第三季度利率上升導致利息收入增加。
優先股權證負債的公允價值變動
截至2022年9月30日的三個月，優先股權證負債的公允價值變動為零，而截至2021年9月30日的三個月虧損820萬美元。上一年度的虧損是由於我們的首次公開募股導致相關優先股在普通股轉換之前的公允價值增加。
債務清償損失
截至2022年9月30日的三個月，債務清償虧損為零，而截至2021年9月30日的三個月虧損為310萬美元。上一年的虧損是由於我們於2021年9月償還了2020年的定期貸款。我們將債務清償損失確定為債務的回購價與清償債務的賬面淨值之間的差額。
其他費用
其他費用減少80萬美元，降幅為97.4%。減少的原因是與退出費或退出費相關的非經常性支出，即在2021年第三季度IPO後向前貸款人支付的80萬美元，詳見我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中的綜合財務報表附註16。
47
目錄表

截至2022年9月30日的9個月與2021年9月30日的比較
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的運營結果：
截至9月30日的9個月，變化
20222021金額%
(千美元)
收入：
產品收入$8,212 $12,630 $(4,418)(35.0)%
服務收入4,547 4,152 395 9.5 %
非商業性收入— 1,242 (1,242)(100.0)%
總收入12,759 18,024 (5,265)(29.2)%
成本和運營費用：
產品收入成本13,220 17,900 (4,680)(26.1)%
服務成本收入5,478 3,997 1,481 37.1 %
非商業性收入成本— 1,282 (1,282)(100.0)%
研發9,463 6,926 2,537 36.6 %
銷售和市場營銷10,870 8,460 2,410 28.5 %
一般和行政19,687 12,135 7,552 62.2 %
總成本和運營費用58,718 50,700 8,018 15.8 %
運營虧損(45,959)(32,676)(13,283)40.7 %
其他收入(支出)：
利息收入(費用)，淨額947 (2,603)3,550 (136.4)%
優先股權證負債的公允價值變動— (19,643)19,643 (100.0)%
債務清償損失— (3,100)3,100 (100.0)%
其他收入(費用)，淨額70 (840)910 (108.3)%
其他收入(費用)合計，淨額1,017 (26,186)27,203 (103.9)%
所得税前虧損(44,942)(58,862)13,920 (23.6)%
所得税(福利)費用(583)57 (640)(1,122.8)%
淨虧損$(44,359)$(58,919)$14,560 (24.7)%
收入
產品收入減少440萬美元，降幅為35.0%。產品收入的減少主要是由於Growth Direct系統放置的減少導致產品收入減少640萬美元，但與驗證的Growth Direct系統累計數量增加相關的220萬美元的消耗品出貨量增加部分抵消了這一影響。
服務收入增加40萬美元，增幅為9.5%。服務收入的增加主要是由於與服務合同有關的90萬美元的增加，這是由於經過驗證的Growth Direct系統的累計數量增加所致。與上一年相比，這一增加部分被驗證和安裝收入減少50萬美元所抵消，這是因為與前一年相比，系統配置減少。
截至2022年和2021年9月30日的9個月，非商業收入分別為零和120萬美元。根據我們的BARDA合同，所有資金都在2021年第四季度全部賺取，因此，我們目前預計在截至2022年12月31日的一年中不會確認任何非商業收入。
48
目錄表
成本和運營費用
收入成本
產品收入成本減少470萬美元或26.1%。產品收入成本的下降是由於在此期間安裝的系統減少，但因單位銷售量增加而導致的消耗品成本增加部分抵消了這一影響。按淨額計算，這些因素使產品收入成本減少了220萬美元。此外，材料成本節約、製造效率和其他與材料相關的成本導致產品收入成本額外減少了60萬美元。其餘的減少歸因於與員工相關的成本(包括臨時工)的製造效率下降了110萬美元，生產推動的管理費用淨額減少了70萬美元，以及產品收入的其他成本減少了10萬美元。
服務成本收入增加了150萬美元，增幅為37.1%。這一增長主要是由於在2021年和2022年期間僱用了額外的驗證和現場服務員工以支持增加的服務活動，在與員工人數相關的成本和差旅成本上增加了110萬美元。由於外勤服務活動增加，材料費用增加40萬美元，這也是服務費用收入增加的原因。
截至2022年9月30日的9個月，非商業收入的成本為零，而截至2021年9月30日的9個月的非商業收入成本為130萬美元。我們BARDA合同下的所有資金都在2021年第四季度全部賺取，因此，我們目前預計在截至2022年12月31日的一年中不會確認任何相應的成本。
研發
九個月結束
9月30日，		變化
20222021金額%
(千美元)
研發$9,463 $6,926 $2,537 36.6 %
佔總收入的百分比74.2 %38.4 %
研發費用增加250萬美元，增幅為36.6%。這一增長主要是由於與員工相關的成本增加，主要是由於增加了員工人數以及招聘和解僱的時機。更高的信息技術和設施相關費用以支持增長，包括為支持我們在馬薩諸塞州洛厄爾的設施的創新計劃而增加的租賃空間，也是造成這一增長的原因之一。
銷售和市場營銷
九個月結束
9月30日，		變化
20222021金額%
(千美元)
銷售和市場營銷$10,870 $8,460 $2,410 28.5 %
佔總收入的百分比85.2 %46.9 %
銷售和營銷費用增加了240萬美元，增幅為28.5%。這一增長主要是由於與擴大我們的銷售和營銷組織相關的員工成本增加了310萬美元，其他銷售和營銷成本增加了70萬美元，以及2022年第三季度確認的60萬美元的重組費用。這一增長被主要與首次公開募股相關的非經常性商業諮詢費用減少200萬美元所部分抵消。
49
目錄表
一般和行政
九個月結束
9月30日，		變化
20222021金額%
(千美元)
一般和行政$19,687 $12,135 $7,552 62.2 %
佔總收入的百分比154.3 %67.3 %
一般和行政費用增加760萬美元，增幅為62.2%。這一增長主要是由於與員工相關的成本增加了320萬美元，主要是由於主要是在2021年增加新員工的時間，以及與2022年8月重組相關的一次性遣散費。作為一家上市公司的運營成本，包括商業保險和董事會非僱員成員的薪酬，導致了150萬美元的增量支出。此外，在2022年第三季度，該公司因肯尼迪·劉易斯主動要約以及圍繞2022年8月12日宣佈的戰略替代方案的努力而產生的法律、投資者關係和其他費用增加了140萬美元。成本增加的另一個原因是租金和折舊費用增加了120萬美元，這是因為我們在2021年增加了馬薩諸塞州列剋星敦的設施，租賃改進的相關折舊，以及由於2021年底完成的新企業資源規劃(ERP)系統的實施而增加的軟件成本。增加的其餘部分是由於其他一般和行政費用淨增加30萬美元。
其他收入(費用)
利息收入(費用)
截至2022年和2021年9月30日的9個月的利息收入(支出)分別為收入90萬美元和支出260萬美元。增長360萬美元，增幅為136.4%，這是由於我們於2021年9月償還了我們的2020年定期貸款，以及2022年第三季度利率上升導致利息收入增加。
優先股權證負債的公允價值變動
截至2022年9月30日的9個月，優先股權證負債的公允價值變動為零，而截至2021年9月30日的9個月虧損1,960萬美元。在截至2021年9月30日的九個月期間，價值的增加主要是由於用於確定優先股權證價值的基礎優先股的公允價值增加，以反映IPO價格。公允價值的增加在轉換為A類普通股認股權證和重新分類為股權之前的首次公開募股時計入。
債務清償損失
截至2022年9月30日的9個月，債務清償虧損為零，而截至2021年9月30日的9個月虧損為310萬美元。這310萬美元的損失是由於償還2020年的定期貸款而產生的。我們將債務清償損失確定為債務的回購價與清償債務的賬面淨值之間的差額。
其他收入(費用)
其他收入(支出)增加90萬美元。這一增長是由於與支付2021年第三季度貸款協議退出費用有關的非經常性費用，如截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中我們的綜合財務報表附註16所述。
所得税(福利)費用
在截至2022年9月30日的9個月中，所得税(福利)支出為60萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的支出不到10萬美元。記錄的收益和費用都與我們的德國子公司有關。在截至2022年9月30日的9個月內，我們調整了
50
目錄表
由於2016至2018納税年度的審查結果有利，我們為該子公司記錄了不確定的納税義務，從而在此期間獲得了有利的所得税優惠。
流動資金和資本資源
自成立以來，我們遭受了重大的運營虧損。到目前為止，我們主要通過出售可贖回可轉換優先股的收益、根據貸款協議借款、銷售我們的產品和服務的收入以及根據我們與BARDA的合同以及我們的IPO收益來為我們的運營提供資金。
2022年8月11日，我們的董事會批准了重組計劃，根據我們下調的2022年展望，適當調整我們的成本結構。我們將繼續投資於關鍵的增長計劃，包括增強的商業能力和關鍵的產品開發計劃，預計這些計劃將推動未來的收入增長。我們在2022年第三季度記錄了約110萬美元的重組費用，主要與重組計劃下的遣散費、員工福利、再就業和相關成本有關。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，我們支付了20萬美元與重組計劃相關的款項，並在截至2022年9月30日的應計費用中記錄了90萬美元。
我們相信，我們的現金、現金等價物以及短期和長期投資將使我們能夠在截至2022年9月30日的季度10-Q表格中包含的簡明綜合財務報表發佈之日起至少12個月內為我們的運營費用和資本支出需求提供資金。
截至2022年9月30日，我們的精簡合併資產負債表上有以下現金和投資相關資產(以千計)：
9月30日，
2022
現金和現金等價物$25,832 
短期投資89,062 
長期投資35,214 
受限現金284 
總計$150,392 
合同義務和承諾
2022年3月，我們修改了馬薩諸塞州洛厄爾辦公室和製造空間的租約或修正案。修正案增加了受租約約束的設施空間數量，並將租約到期時間從2026年7月延長至2029年7月。修正案的條款包括選擇一次性延長租約五年，並於2026年7月提前終止租約(須支付提前終止費)，以及30萬美元的租户改善津貼。每月租金是固定的，根據(經修訂的)租約，未來的最低租金為460萬美元。
現金流
下表彙總了所列每個期間的現金來源和用途(以千為單位)：
截至9月30日的9個月，
20222021
用於經營活動的現金淨額$(46,892)$(42,077)
投資活動提供的現金淨額(已用)(106,269)13,769 
融資活動提供的現金淨額606 218,001 
現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增$(152,555)$189,693 
51
目錄表
經營活動
在截至2022年9月30日的9個月中，經營活動使用了4690萬美元的現金，這主要是因為我們的淨虧損4440萬美元，以及我們的運營資產和負債的淨變化820萬美元，但被560萬美元的非現金費用部分抵消。在截至2022年9月30日的9個月中，我們的經營資產和負債變化所使用的淨現金包括庫存增加550萬美元，這是由於產成品和原材料庫存增加以支持產量增加和建立消耗品安全庫存，以及應付賬款減少30萬美元，應計費用和其他流動負債減少280萬美元，以及預付和其他資產增加20萬美元。業務資產和負債使用的現金被應收賬款減少30萬美元和遞延收入增加10萬美元部分抵消。
在截至2021年9月30日的9個月中，經營活動使用了4,210萬美元的現金，這主要是因為我們的淨虧損5890萬美元和我們的運營資產和負債的淨變化860萬美元，但被2540萬美元的非現金費用部分抵消，其中包括我們優先股權證負債的公允價值變化的非現金費用1960萬美元和債務清償損失310萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，我們的經營資產和負債變化所使用的淨現金主要包括庫存增加520萬美元，原因是成品和原材料庫存增加以支持產量增加和建立安全庫存，預付和其他資產增加260萬美元，預付商業保險增加，以及應付賬款減少220萬美元和遞延收入50萬美元。業務資產和負債使用的現金被應計費用和其他負債增加260萬美元部分抵消。
投資活動
在截至2022年9月30日的9個月中，用於投資活動的現金淨額為1.063億美元，原因是購買了1.553億美元的投資以及購買了590萬美元的財產和設備，但被5500萬美元的投資到期日部分抵消。用於購買短期和長期投資的淨現金是導致截至2022年9月30日的9個月現金和現金等價物以及限制性現金減少的最大因素。
在截至2021年9月30日的9個月中，投資活動提供的現金淨額為1380萬美元，其中1500萬美元的投資到期提供的現金部分被購買130萬美元的財產和設備所抵消。
融資活動
在截至2022年9月30日的9個月中，融資活動提供的現金淨額為60萬美元，主要用於行使股票期權時發行A類普通股，以及與我們的2021年員工購股計劃下的購買有關。
在截至2021年9月30日的9個月中，融資活動提供的現金淨額為2.18億美元，其中包括首次公開募股的淨收益1.655億美元，2021年3月發行可贖回可轉換優先股的淨收益7970萬美元，以及發行一名員工購買的受限普通股和行使股票期權的收益80萬美元。這些現金收益被償還2020年定期貸款2620萬美元和支付2021年9月190萬美元的債務清償費用部分抵消。
季節性
由於我們客户的預算週期和延長的暑假期間等因素會影響我們在這些期間向客户交付產品和提供現場服務的能力，我們的收入在每個季度都有所不同。我們預計，在可預見的未來，這種波動將持續下去，這可能會導致我們的經營業績和財務指標出現波動。此外，隨着我們的收入組合從非經常性收入轉向經常性收入，未來的趨勢可能會有所不同。
關鍵會計估計
我們的簡明綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制我們的合併財務報表和相關披露時，我們需要做出影響資產、負債、成本和費用報告金額的估計和判斷，以及
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在我們的合併財務報表中披露或有資產和負債。我們的估計是基於我們的歷史經驗、已知的趨勢和事件以及我們認為在當時情況下是合理的各種其他因素，這些因素的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。我們在持續的基礎上評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計不同。
我們的重要會計政策在附註2-我們的簡明綜合財務報表的重要會計政策摘要中有更詳細的描述，這些政策包括在本季度報告Form 10-Q的其他部分。與2021年Form 10-K中“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”一節披露的關鍵會計政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化，但附註2中披露的情況除外。
最近發佈的會計聲明
最近發佈的可能影響我們的財務狀況、經營結果或現金流的會計聲明的描述，在本季度報告Form 10-Q的其他部分的附註2--我們的精簡綜合財務報表的重要會計政策摘要中披露。
新興成長型公司地位
JumpStart Our Business Startups Act of 2012，或JOBS Act，允許像我們這樣的“新興成長型公司”利用延長的過渡期遵守適用於上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則，除非這些準則適用於非上市公司。我們選擇使用這一延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私人公司具有不同的生效日期，直到我們(I)不再是一家新興成長型公司或(Ii)明確且不可撤銷地選擇退出《就業法案》規定的延長過渡期。因此，我們將不會受到與其他非新興成長型公司的上市公司相同的新的或修訂的會計準則的約束，我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計公告的其他上市公司進行比較。只要允許私營公司提早採用任何新的或修訂的會計準則，我們都可以選擇提早採用。
我們將在下列日期中最早的日期停止成為一家新興成長型公司：(I)我們的年度總收入達到或超過12.35億美元的財政年度的最後一天；(Ii)IPO結束五週年後我們財政年度的最後一天；(Iii)我們在過去三年中發行了超過10億美元的不可轉換債券的日期；或(Iv)根據美國證券交易委員會的規則，我們被視為大型加速申報公司的日期。
此外，即使我們不再有資格成為一家新興成長型公司，我們仍可能有資格成為一家“較小的報告公司”，這將使我們能夠利用許多相同的豁免披露要求，包括在我們的定期報告和委託書中減少關於高管薪酬的披露義務。我們無法預測投資者是否會因為我們可能依賴這些豁免而發現我們的普通股吸引力下降。如果一些投資者因此發現我們的普通股吸引力下降，我們的普通股交易市場可能會變得不那麼活躍，我們的股價可能會更加波動。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常的業務過程中面臨着市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率波動和通脹壓力的結果。與2021年Form 10-K第II部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中討論的情況相比，我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。
項目4.控制和程序
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能提供實現預期目標的合理保證。
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控制目標。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
對披露控制和程序的評價
在我們首席執行官和首席財務官的參與下，我們的管理層在本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時評估了我們的披露控制和程序的有效性(如1934年修訂的證券交易法或交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)規則的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
有時，我們可能會捲入訴訟或其他法律程序。我們目前沒有參與任何我們管理層認為可能對我們的業務產生重大不利影響的訴訟或法律程序。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素，訴訟可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。
第1A項。風險因素
投資我們的普通股涉及很高的風險。有關風險因素的信息出現在我們的2021年表格10-K的第I部分第1A項中。除以下情況外，與之前在2021年10-K表格中披露的風險因素相比，沒有發生實質性變化。
與我們的財務狀況和資金需求相關的風險
我們過去的經營業績波動很大，未來也會大幅波動，這使得我們未來的經營業績難以預測，並可能導致我們的經營業績低於預期。
我們的季度和年度經營業績過去波動很大，未來可能會大幅波動，這使得我們很難預測未來的經營業績。這些波動可能是由各種因素引起的，其中許多因素不是我們所能控制的，包括但不限於：
•我們的客户傾向於在一次交易中購買我們的Growth Direct系統，包括多個系統，導致我們系統的銷售額隨着時間的推移而發生顯著變化；
•對我們的平臺和解決方案的需求水平，可能會有很大差異；
•購買我們的系統的銷售週期的時間長度；
•由於客户的預算週期和暑假期間的休假，我們的業務具有季節性；
•在客户使用和購買我們的耗材之前，驗證所需的交貨期；
•我們的消耗品需求的變化；
•技術開發和商業化活動的時間、成本和投資水平，這些活動可能會不時變化；
•生產運行的開始和結束；
•可能影響客户對我們和我們的產品的信心以及我們在市場上的聲譽的系統維修或更換；
•我們平臺的相對可靠性和健壯性；
•由我們或本行業其他人推出新產品或產品改進；
•獲取、開發或商業化更多產品和技術可能產生的支出；
•專利權利要求的準備、立案、起訴、維持、辯護和執行費用；
•未來的會計公告或會計政策的變更；
•我們銷售組織設計和執行有效銷售流程的能力；以及
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•一般市況及其他因素，包括通脹等與我們的經營表現或競爭對手的經營表現無關的因素。
上述因素之一的影響，或上述因素組合的累積影響，可能會導致我們的季度和年度經營業績出現大幅波動和不可預測。因此，在不同時期比較我們的經營業績可能沒有意義。投資者不應依賴我們過去的業績作為我們未來表現的指標。由於這些因素，我們的經營業績可能會繼續出現波動。
我們可能無法達到我們公開宣佈的關於我們的業務和未來經營業績的指導或其他預期，這可能會對我們的業務、聲譽和財務業績產生不利影響，並導致我們的股價下跌。
我們不時地在季度和年度收益電話會議、季度和年度收益發布或其他方面發佈收益指引，以反映我們管理層截至發佈之日的預期未來業績。本指導包括基於我們管理層準備的預測的前瞻性陳述。預測基於許多假設和估計，這些假設和估計基於發佈時已知的信息，雖然以數字細節呈現，但本質上受到與我們業務相關的重大業務、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多是我們無法控制的，基於關於未來業務決策的特定假設，其中一些將發生變化。其中一些關鍵假設包括客户對我們的Growth Direct系統的需求、購買我們系統的銷售週期的長度、客户現場準備情況、在客户使用和購買我們的耗材之前對我們的系統進行驗證所需的交付期、新冠肺炎疫情的時間和影響以及更廣泛的宏觀經濟不確定性。這些假設本質上是難以預測的。可以預期，我們提供的任何指導所依據的部分或全部假設將不會實現，或將與實際結果大相徑庭。我們不時地提供可能的結果，有高有低，但這並不意味着實際結果不能超出建議的範圍。
由於許多因素，我們的實際業務結果可能與此類指導大不相同，其中許多因素是我們無法控制的，包括客户對我們Growth Direct系統的需求、購買我們系統的銷售週期的長度、客户現場準備情況和在客户使用和購買我們的耗材之前驗證我們的系統所需的交貨期，以及全球經濟不確定性和金融市場狀況的影響、地緣政治事件的影響，如烏克蘭衝突、通脹上升、利率上升和新冠肺炎疫情，所有這些都可能對我們的業務和未來的經營業績產生不利影響。近期沒有可比的事件能夠對新冠肺炎大流行的可能影響和當前的宏觀經濟不確定性提供見解，因此，新冠肺炎大流行病和/或當前宏觀經濟環境的最終影響具有很高的不確定性，可能會發生變化。此外，如果我們下調之前宣佈的指引，或者如果我們公開宣佈的未來經營業績指引未能達到證券分析師、投資者或其他相關方的預期，我們可能會對我們的業務和聲譽產生不利影響，我們的普通股價格可能會下跌。
2022年1月，我們宣佈，截至2021年12月31日的財年，我們的實際商業收入低於我們之前的指引；2022年8月，我們宣佈下調截至2022年12月31日的財年的商業收入指引。考慮到圍繞我們設計和執行更有效的銷售流程、為新客户生成和轉換足夠的銷售線索以及向現有客户部署更多系統的能力存在的不確定性，我們未來可能繼續無法達到我們公開宣佈的指導方針。指導意見必然是投機性的，可以預期，我們提供的指導意見所依據的某些或全部假設將不會實現或將與實際結果大相徑庭。因此，我們的指導只是對管理層認為截至發佈之日可實現的內容的估計。實際結果可能與我們的指導不同，變化可能是實質性的。我們敦促投資者在使用我們的指導做出有關我們普通股的投資決定時保持謹慎。任何未能成功實施我們的業務戰略或發生本報告本風險因素部分所列任何事件或情況的情況都可能導致實際經營結果與我們的指導不同，這種差異可能是不利的和重大的。
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與我們的業務和戰略相關的風險
持續的新冠肺炎疫情已經並可能繼續影響我們的運營，並可能對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。
自2019年末以來，新冠肺炎疫情已蔓延至全球，包括我們的主要辦公室和製造設施所在的馬薩諸塞州波士頓地區。新冠肺炎疫情繼續演變，並已導致各種應對措施的實施，包括政府強制、避難所就地命令、隔離、旅行限制和其他公共衞生安全措施。為了應對新冠肺炎及其變種的傳播，並根據州和地方政府當局的指示，我們限制了必須執行必須現場完成的關鍵活動的人員和第三方才能進入我們設施的權限，限制了可以隨時出現在我們設施內的此類人員數量，並要求我們的大部分人員遠程工作。如果政府當局修改當前的限制，我們從事開發或製造活動的員工可能無法進入我們的製造空間，我們的核心活動可能會受到顯著限制或減少，可能會持續很長一段時間。
由於持續的新冠肺炎大流行，我們已經並可能在未來經歷嚴重的中斷，包括：
•由於人員短缺、生產減速或停工以及交付系統中斷，可能會損害我們銷售產品的能力，導致我們依賴第三方為我們的Growth Direct系統和消耗品製造組件和耗材的產品和供應品的接收中斷或延遲；
•地方、州或聯邦政府對我們業務運作的限制，可能會影響我們銷售產品的能力；
•客户施加的現場訪問限制和禁令，可能會影響我們開展售前活動(如面對面會議和現場訪問)以及提供售後活動(如安裝和驗證、培訓以及服務和支持)的能力；
•延遲客户的購買決定以及與現有和潛在客户的談判；
•工作場所、實驗室和辦公室關閉以及更多地依賴在家工作的員工、旅行限制、網絡安全和數據訪問、通信或公共交通中斷造成的業務中斷；以及
•員工資源受到限制，否則將集中在我們活動的開展上，包括員工或其家人生病或員工希望避免與大羣人接觸。
這些因素中的任何一個都可能嚴重影響我們的開發活動、業務運營和銷售，或推遲與製造地點和其他重要承包商和客户的必要互動。例如，由於我們客户的業務關閉，我們在接收第三方供應方面遇到了中斷，安裝減少了。此外，我們的銷售和服務流程受到客户與COVID相關的限制和人員短缺的嚴重幹擾，這影響了我們的客户現場訪問並推遲了系統放置時間表。新冠肺炎疫情引發的上述和其他因素可能會在已經感染新冠肺炎及其變種的國家惡化，可能會繼續傳播，或者可能重新出現在疫情已部分得到控制的國家，並可能進一步對我們開展總體業務的能力造成不利影響，並對我們的運營、財務狀況和業績產生實質性不利影響。
疫情可能在多大程度上對我們或我們的第三方製造商、供應商、合作伙伴或客户的運營和運營結果產生負面影響，將取決於未來的發展情況，這些情況具有很高的不確定性，也無法自信地預測，例如疫情的最終持續時間、隨後的感染浪潮或變異株，包括Delta和奧密克戎變異株的影響，疫苗的時間、供應和效力，以及人口中的疫苗接種率，旅行限制，以及為控制新冠肺炎的傳播或治療其影響而採取的額外或修改的政府行動和私營部門行動，例如社會距離隔離、隔離、封鎖或關閉企業。
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我們在營銷和銷售方面的經驗有限，如果我們不能提高營銷和銷售組織的效率，充分擴大與新客户和現有客户的業務，並滿足客户的需求，我們的業務可能會受到不利影響。
我們在營銷和銷售我們的產品方面經驗有限，目前我們依靠一個小團隊在世界各國進行直銷。依賴我們自己的營銷和銷售能力存在重大風險，包括我們設計和執行有效的銷售流程、產生足夠的銷售機會並將其轉化為新客户以及向現有客户部署更多系統的能力。例如，在2021年10月，我們聘請了一位新的銷售負責人，他實施了新的銷售流程，但沒有產生我們預期的系統定位。我們正在實施改進的銷售流程，不能保證這些努力會成功。
此外，為了支持我們的增長，我們需要增加我們的銷售和營銷團隊。在製藥行業，對能夠銷售昂貴儀器的員工的競爭非常激烈。擁有我們自己的銷售和營銷團隊涉及巨大的費用和風險，包括我們招聘、培訓、留住和適當激勵足夠數量的合格人員、產生足夠的銷售線索併為我們的銷售和營銷團隊提供足夠的渠道接觸可能想要購買我們產品的客户的能力，有效管理分散在不同地理位置的銷售和營銷團隊的能力，以及其他不可預見的成本和開支。我們可能無法吸引和留住員工，也無法建立高效有效的銷售組織，這可能會對我們的產品的銷售和市場接受度產生負面影響，並限制我們的收入增長和潛在盈利能力。此外，根據產生或預計的收入，為特定產品或服務建立一支專門的銷售、營銷和服務隊伍的時間和成本可能很難證明是合理的。我們宣佈的組織重組計劃和探索戰略替代方案的計劃也可能擾亂我們的銷售流程。
我們也可以選擇聘請分銷商來銷售我們的產品。我們將對這些分銷商施加有限的控制，如果他們對我們產品的銷售和營銷努力不成功，我們的業務將受到實質性和不利的影響。我們可能無法成功地找到具有當地行業經驗和知識的分銷商，並使其獲得資格和參與，或者我們可能無法以有利的條件與他們達成安排。即使我們成功地找到了分銷商，這些分銷商也可能從事違反當地法律或我們內部政策的銷售行為。此外，任何此類分銷商使用的當地可接受的銷售行為可能不符合適用於我們的美國法律所要求的銷售行為標準，這可能會產生額外的合規風險。
所有這些問題都可能削弱我們成功部署Growth Direct系統並滿足我們的收入預期的能力。如果我們不能改進我們的銷售流程，擴大我們的營銷和銷售組織，無論是獨立的還是與第三方合作，那麼我們的業務、財務狀況、運營結果和前景都將受到實質性的不利影響。
我們的組織重組計劃，包括2022年8月宣佈的裁員計劃，可能不會帶來預期的節省，可能會導致總成本和支出高於預期，並可能擾亂我們的業務。
2022年8月12日，我們宣佈裁員約20%，包括員工、承包商和臨時員工，這與組織重組計劃有關。由於不可預見的困難、延誤或意外成本，我們可能無法完全或部分實現從我們的成本削減努力中預期的好處和成本節約。如果我們不能實現預期的運營效率、商業執行的改善和重組所節省的成本，我們的運營業績和財務狀況可能會受到不利影響。如果未來的運營結果超出我們的預期，我們可能會進行更多的裁員或重組活動。
我們的重組和我們可能採取的任何其他降低成本的措施可能會轉移管理層的注意力，產生超出我們預期裁員的自然減員，降低員工士氣，或者導致我們推遲、限制、減少或取消某些產品開發計劃，每一項計劃都可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。這一組織重組計劃還可能降低現有客户對我們的信心，擾亂我們針對新系統部署的銷售計劃，並對我們的客户服務運營產生負面影響。我們未能充分解決這些問題中的任何一個，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
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Growth Direct平臺可能包含未發現的錯誤或缺陷，可能達不到我們客户的預期，這意味着我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能會受到影響。
我們的Growth Direct平臺包括Growth Direct系統、專有消耗品和我們的LIMS連接軟件。雖然我們嚴格測試我們的平臺及其組件，但可能存在未檢測到的錯誤或缺陷。我們的平臺或構成我們平臺的組件的中斷或其他性能問題可能會對我們客户的製造流程、合規工作流程或業務產生不利影響，損害我們的聲譽，並導致與維修或更換相關的收入減少或成本增加。如果發生這種情況，我們還可能產生鉅額成本，我們關鍵人員的注意力可能會轉移，或者可能會出現其他重大的客户關係問題。我們還可能因產品中的錯誤或缺陷而受到保修索賠或違反合同的損害。此外，我們可能會因我們的平臺以及構成我們平臺的系統、消耗品和軟件中的任何缺陷或錯誤而受到法律索賠。在過去，我們曾在保修期內維修並在特殊情況下更換Growth Direct系統。我們未能充分應對與我們平臺的錯誤或缺陷相關的任何前述風險，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們的成功取決於市場對Growth Direct平臺的信心，即與傳統的MQC測試方法相比，Growth Direct平臺能夠大幅加強生產活動中的質量控制，並將使藥品生產更高效或更好。製藥公司和合同製造組織或CMO可能對我們平臺使用中的缺陷和錯誤特別敏感，包括如果我們的平臺未能在MQC測試中提供有意義的改進，結果至少與使用傳統MQC測試方法產生的結果一樣好。不能保證我們的平臺會滿足這些公司或CMO的期望。
我們產品的複雜性和向客户交付產品所需的交貨期在過去和未來都會導致發佈新產品和工作流程的延遲。此外，我們在過去和未來都經歷過系統可靠性方面的挑戰。如果我們的產品延遲交付給我們的客户，或者如果我們的產品表現不像傳統的MQC測試那樣好或更好，或者無法為我們的客户產生可靠的結果，我們的收入可能會減少或延遲，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。
這些複雜性還要求我們培訓我們的客户來操作我們的Growth Direct平臺，這既昂貴又耗時。任何誤用我們的產品，包括由於培訓不足，都可能導致我們的產品無法按預期運行，或無法展示我們產品的工藝優勢。培訓要求也可能會阻止一些客户使用我們的產品。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。
如果我們失去了關鍵管理層，無法招聘到合格的員工、董事、高級管理人員或其他重要人員，或者我們的薪酬成本增加，我們的業務可能會受到實質性損害。
我們高度依賴我們的管理層和董事，包括首席執行官羅伯特·斯皮涅西等人。由於我們的每一位高級管理人員和主要員工都擁有關於我們的產品和服務以及我們的運營的專業知識，我們的任何高級管理人員或董事的服務損失可能會推遲或阻礙我們平臺的成功銷售和擴張。我們不為我們的首席執行官或我們的其他高級管理人員或董事購買關鍵人物人壽保險。一般而言，我們與行政人員的聘用安排並不妨礙他們隨時終止受僱。
此外，我們未來的成功和增長將在一定程度上取決於我們董事、員工和管理人員的持續服務，以及我們識別、聘用和留住更多人員的能力。如果我們失去了一名或多名高管或關鍵員工，我們成功實施業務戰略的能力可能會受到嚴重損害。此外，更換高管和關鍵員工可能很困難或成本很高，可能需要較長的時間，因為我們行業中擁有成功開發、營銷和銷售我們產品所需的廣泛技能和經驗的個人數量有限。從這個有限的人才庫中招聘的競爭非常激烈，考慮到眾多科技公司之間對類似人員的競爭，我們可能無法以可接受的條件招聘、培訓、留住或有效激勵這些額外的關鍵人員。此外，我們依賴顧問和顧問來幫助我們制定我們的發展和商業化戰略。我們的顧問和顧問可能被我們以外的實體聘用，並可能根據與其他實體的諮詢或諮詢合同做出承諾，這可能會限制他們對我們的可用性。
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2022年8月，我們實施了組織結構調整計劃，以降低運營費用。此外，我們宣佈了探索戰略替代方案的計劃。這些行動，以及未來的任何相關行動或公告，可能會使我們越來越難以聘用和留住我們的高管、關鍵員工、顧問和顧問。如果我們無法吸引合格的人員並留住現有員工，我們開發和銷售產品的能力可能會受到限制，我們的業務和客户關係可能會受到嚴重損害。
與我們普通股相關的風險
我們重述的公司註冊證書以及修訂和重述的法律和特拉華州法律中的條款可能會使收購我們的公司變得更加困難，這可能對我們的股東有利，並可能阻止我們的股東試圖更換或撤換我們目前的管理層。
我們重述的公司註冊證書以及我們修訂和重述的章程中的條款可能會阻止、推遲或阻止股東可能認為有利的公司合併、收購或其他控制權變更，包括我們的股東可能從其股票中獲得溢價的交易。這些條款還可能限制投資者未來可能願意為我們A類普通股支付的價格，從而壓低我們A類普通股的市場價格。此外，由於我們的董事會負責任命我們管理團隊的成員，這些規定可能會阻礙或阻止我們的股東通過增加股東更換董事會成員的難度來更換或罷免我們目前的管理層的任何嘗試。除其他事項外，這些規定包括規定：
•一個三年交錯任期的分類董事會，這可能會推遲股東改變我們董事會多數成員的能力；
•在董事選舉中沒有累積投票權，這限制了小股東選舉董事候選人的能力；
•董事會有權選舉一名董事來填補因董事會擴大或董事辭職、死亡或解職而產生的空缺，從而阻止股東填補我們董事會的空缺；
•我們的董事會有能力授權發行優先股，並在沒有股東批准的情況下決定這些股票的條款，包括優先股和投票權，這可能被用來顯著稀釋敵意收購者的所有權；
•董事會在未經股東批准的情況下修改公司章程的能力；
•在董事選舉中有權投票的至少三分之二股份的持有者批准通過、修改或廢除我們的附例或廢除我們重述的公司註冊證書中關於董事選舉和罷免的條款；
•必須獲得至少三分之二有表決權的股份持有人的批准，以(I)實施重組、資本重組、股份交換、股份分類、合併、轉換或合併，(Ii)出售、租賃、交換、轉讓或以其他方式處置我們的全部或幾乎所有資產，或(Iii)解散我們的公司或撤銷我們公司的解散；
•禁止股東通過書面同意採取行動，迫使股東在年度會議或股東特別會議上採取行動；
•規定股東特別會議只能由董事會主席、首席執行官、總裁或董事會召開，這可能會延誤我們的股東強制考慮提案或採取行動，包括罷免董事的能力；以及
•股東必須遵守的預先通知程序，以便向我們的董事會提名候選人或在股東大會上提出要採取行動的事項，這可能會阻止或阻止潛在收購者進行委託代理選舉收購者自己的董事名單，或以其他方式試圖獲得對我們的控制權。
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此外，2022年8月11日，我們通過了一項股東權利協議，該協議可能會阻止潛在的收購提議，並可能推遲或阻止公司控制權的變更或管理層或董事會的變更，即使在可能被一些股東視為有利的情況下也是如此。
此外，由於我們是在特拉華州註冊成立的，我們受特拉華州公司法第203條的規定管轄，該條款禁止持有我們已發行有表決權股票超過15%的人在交易日期後三年內與我們合併或合併，除非合併或合併以規定的方式獲得批准。
我們的權利協議可能會使第三方更難獲得對公司的控制權，這可能會對我們普通股的價格產生負面影響。
2022年8月11日，我們通過了一項股東權利協議(“權利協議”)，該協議可以阻止潛在的收購提議，並可以推遲或阻止公司控制權的變更或管理層或董事會的變更，即使在可能被我們的一些股東視為有利的情況下也是如此。《權利協議》可能會大大稀釋試圖獲得大筆權益的個人或集團的股權。這些威懾也可能對我們A類普通股的價格產生不利影響。配股協議將於我們的2023年股東年會(“2023年年會”)的第二天自動失效，除非我們的股東在2023年年會上批准，在這種情況下，它將在一年後於2023年8月11日到期。
我們探索戰略替代方案的過程可能不會導致戰略交易。
2022年8月12日，我們宣佈董事會決定拒絕肯尼迪·劉易斯投資管理公司主動提出的、不具約束力的提議，該提議要求以每股5.00美元的現金收購我們所有已發行的普通股，並啟動了評估戰略選擇的程序。我們的董事會將審查和考慮各種可能的替代方案，其中包括可能的出售、合併、戰略合作或再融資。我們目前沒有關於任何特定交易的承諾或協議，也不能保證我們對戰略選擇的審查將導致任何戰略交易。如果我們的董事會決定繼續進行一項戰略交易，相對於我們獨立戰略計劃的價值，它可能不是我們投資者認為有吸引力的價格。此外，任何此類交易的完成將取決於許多我們無法控制的因素，其中包括市場狀況、監管因素、行業趨勢、第三方對我們業務的興趣以及以合理條款向潛在買家提供融資的可能性。如果我們的董事會決定不繼續進行戰略交易，這可能會對我們普通股的市場價格和波動性產生負面影響。在任何一種情況下，我們可能會產生與識別和評估潛在戰略交易相關的鉅額費用，這一過程可能會耗費時間並對我們的業務造成幹擾，我們可能會因董事會決定繼續或不繼續進行戰略交易而面臨代價高昂且耗時的訴訟。關於這一進程的猜測和不確定性，包括第三方採取的其他行動, 無論我們是否能夠完成一項戰略性交易，也可能對以下方面產生負面影響：
•A類普通股的市場價格和波動性；
•客户對我們的業務、產品和服務的信心；
•我們與供應商現有和潛在的未來關係；以及
•我們有能力吸引和留住業務運營、我們系統的營銷和銷售以及其他產品開發所必需的關鍵人員。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
近期出售未登記證券；發行人或關聯買受人購買股權證券
沒有。
61
目錄表
收益的使用
2021年7月14日，美國證券交易委員會宣佈與本公司首次公開募股相關的S-1表格註冊書(檔號333-257431)生效。如我們最終招股説明書所述，首次公開招股所得款項淨額的預期用途並無重大改變。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
不適用。
62
目錄表
項目6.展品
以引用方式併入已提交/
配備傢俱
特此聲明
展品編號展品説明表格文件編號展品歸檔
日期
3.1
重述的公司註冊證書
8-K001-405923.17/21/2021
3.2
修訂及重新制定附例
8-K001-405923.27/21/2021
3.3
快速微生物系統公司A系列初級參與累積優先股指定證書A系列初級參與累積優先股的分類與指定
8-A001-405923.18/12/2022
3.4
B系列初級參與累積優先股指定證書B系列初級參與累積優先股的分類和指定
8-A001-405923.28/12/2022
4.1
截至2022年8月11日，Rapid Micro BiosSystems，Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.之間的股東權利協議，作為權利代理
8-A001-405924.18/12/2022
10.1^
分離協議，日期為2022年8月24日，由Rapid Micro BiosSystems，Inc.和Richard Keys達成
*
31.1
根據規則13a-14(A)/15d-14(A)簽發首席執行幹事證書。
*
31.2
根據細則13a-14(A)/15d-14(A)認證首席財務幹事。
*
32.1
根據《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。
**
32.2
根據《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。
**
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。*
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。*
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。*
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。*
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。*
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。*
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)*
*現送交存檔。
**隨函提供。
^表示管理合同或補償計劃。
63
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
日期：2022年11月10日
快速微型生物系統公司。
發信人：/s/Robert Spignesi
羅伯特·斯皮涅西
總裁與首席執行官
(首席行政主任)
發信人：/s/Sean Wirtjes
肖恩·維爾特耶斯
首席財務官
(首席財務官和首席會計官)
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