目錄表
g
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 | |
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截至本季度末的季度 |
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 | |
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| 由_至_的過渡期 |
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(法團或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
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(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐ | 加速的文件服務器☐ |
規模較小的報告公司 | |
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
有幾個
目錄表
目錄
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| 頁面 |
第一部分財務信息 | ||
項目1.財務報表(未經審計) | ||
簡明綜合資產負債表 | 3 | |
簡明綜合全面收益表(虧損) | 4 | |
股東權益簡明合併報表 | 5 | |
現金流量表簡明合併報表 | 7 | |
簡明合併財務報表附註 | 9 | |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 26 | |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 39 | |
項目4.控制和程序 | 40 | |
第二部分其他資料 | ||
項目1.法律訴訟 | 40 | |
第1A項。風險因素 | 40 | |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 42 | |
項目3.高級證券違約 | 42 | |
項目4.礦山安全信息披露 | 42 | |
項目5.其他信息 | 42 | |
項目6.展品 | 43 | |
展品索引 | 43 | |
簽名 | 44 |
2
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
PDF解決方案公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
(單位為千，面值除外)
9月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | |||
短期投資 |
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應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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經營性租賃使用權資產淨額 |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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遞延税項資產，淨額 |
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其他非流動資產 |
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總資產 | $ | | $ | | |||
負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 | $ | | $ | | |||
應計補償和相關福利 |
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應計負債和其他流動負債 |
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經營租賃負債--流動部分 |
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遞延收入--當期部分 |
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超過已確認收入的賬單 |
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流動負債總額 |
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長期應繳所得税 |
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經營租賃負債的非流動部分 |
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遞延收入的非流動部分 |
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總負債 |
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承付款和或有事項(附註12) |
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股東權益： |
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優先股，$ | |||||||
普通股，$ |
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追加實收資本 |
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國庫股按成本價計算， |
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累計赤字 |
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累計其他綜合損失 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 | $ | | $ | | |||
見簡明合併財務報表附註(未經審計)
3
目錄表
PDF解決方案公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
(以千為單位，每股除外)
截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
收入： |
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分析 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
綜合產量梯級 |
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總收入 |
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成本和支出： |
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收入成本 |
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研發 |
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銷售、一般和行政 |
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已取得無形資產的攤銷 |
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利息和其他費用(收入)，淨額 |
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所得税前收入(虧損) |
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所得税費用 |
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淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
其他全面收益(虧損)： |
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外幣折算調整，税後淨額 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
與可供出售債務證券相關的未實現收益(虧損)變動，税後淨額 |
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其他綜合損失合計 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
綜合收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
每股淨收益(虧損)： |
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基本信息 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
稀釋 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
用於計算每股淨收益(虧損)的加權平均普通股： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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見簡明合併財務報表附註(未經審計)
4
目錄表
PDF解決方案公司
簡明合併股東權益報表
(未經審計)
(單位：千)
截至2022年9月30日的三個零九個月 | ||||||||||||||||||||||
累計 | ||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||
普通股 | 已繳費 | 庫存股 | 累計 | 全面 | 股東的 | |||||||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股票 |
| 金額 |
| 赤字 |
| 損失 |
| 權益 | |||||||
餘額，2021年12月31日 | | $ | | $ | | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
與員工購股計劃相關的普通股發行 |
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與行使期權有關的普通股發行 |
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有限制股份單位的歸屬 |
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與限制性股票授予預扣税款有關的庫存股購買 |
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普通股回購 |
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基於股票的薪酬費用 |
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綜合損失 |
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餘額，2022年3月31日 |
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與行使期權有關的普通股發行 |
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有限制股份單位的歸屬 |
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與限制性股票授予預扣税款有關的庫存股購買 |
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普通股回購 | ( |
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基於股票的薪酬費用 |
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綜合損失 |
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餘額，2022年6月30日 |
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與員工購股計劃相關的普通股發行 |
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與行使期權有關的普通股發行 |
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有限制股份單位的歸屬 |
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與限制性股票授予預扣税款有關的庫存股購買 |
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基於股票的薪酬費用 |
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綜合收益(虧損) |
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餘額，2022年9月30日 |
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見簡明合併財務報表附註(未經審計)
5
目錄表
PDF解決方案公司
簡明合併股東權益報表--續
(未經審計)
(單位：千)
截至2021年9月30日的三個零九個月 | ||||||||||||||||||||||
累計 | ||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||
普通股 | 已繳費 | 庫存股 | 累計 | 全面 | 股東的 | |||||||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股票 |
| 金額 |
| 赤字 |
| 損失 |
| 權益 | |||||||
餘額，2020年12月31日 | | $ | | $ | | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
與員工購股計劃相關的普通股發行 |
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與行使期權有關的普通股發行 |
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有限制股份單位的歸屬 |
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與限制性股票授予預扣税款有關的庫存股購買 |
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普通股回購 | ( | — | — | | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 |
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綜合損失 |
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餘額，2021年3月31日 |
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與行使期權有關的普通股發行 |
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有限制股份單位的歸屬 |
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與限制性股票授予預扣税款有關的庫存股購買 |
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基於股票的薪酬費用 |
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綜合收益(虧損) |
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餘額，2021年6月30日 |
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與員工購股計劃相關的普通股發行 |
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與行使期權有關的普通股發行 | | — |
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有限制股份單位的歸屬 |
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與限制性股票授予預扣税款有關的庫存股購買 |
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基於股票的薪酬費用 |
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綜合損失 |
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餘額，2021年9月30日 |
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見簡明合併財務報表附註(未經審計)
6
目錄表
PDF解決方案公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(單位：千)
截至9月30日的9個月， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
經營活動的現金流： | ||||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額： |
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折舊及攤銷 |
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基於股票的薪酬費用 |
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已取得無形資產的攤銷 |
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攤銷為獲得收入合同而資本化的成本 |
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遞延税金 |
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其他 |
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經營性資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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經營性租賃使用權資產 |
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其他非流動資產 |
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應付帳款 |
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應計補償和相關福利 |
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應計負債和其他負債 |
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遞延收入 |
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超過已確認收入的賬單 |
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經營租賃負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流： | ||||||
短期投資到期和出售所得收益 |
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購買短期投資 | ( | ( | ||||
購置財產和設備 | ( | ( | ||||
購買房產和設備的預付款 | ( | — | ||||
購買無形資產 | ( | — | ||||
投資活動提供的現金淨額 |
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融資活動的現金流： |
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行使股票期權所得收益 |
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員工購股計劃的收益 |
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支付與股權獎勵的股票淨額結算相關的税款 |
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普通股回購 |
| ( |
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用於融資活動的現金淨額 |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | | $ | | ||
將現金、現金等價物和限制性現金對賬到簡明的綜合資產負債表： | ||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
受限現金 | — | | ||||
現金總額、現金等價物和受限現金 | $ | | $ | | ||
繼續下一頁。
7
目錄表
PDF解決方案公司
簡明合併現金流量表--續
(未經審計)
(單位：千)
截至9月30日的9個月， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
補充披露現金流量信息： |
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在此期間支付的税款 | $ | | $ | | ||
為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | $ | | $ | | ||
補充披露非現金信息： |
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財產和設備以及在應付帳款和應計負債中收到和應計的無形資產 | $ | | $ | | ||
從預付資產轉至不動產和設備的購置固定資產預付款 | $ | | $ | | ||
因取得使用權資產而產生的經營租賃負債 | $ | | $ | — | ||
因收購收購價調整而釋放受限現金降低商譽 | $ | — | $ | | ||
見簡明合併財務報表附註(未經審計)
8
目錄表
PDF解決方案公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
1.重要會計政策的列報和彙總依據
陳述的基礎
本文中包含的中期未經審計簡明綜合財務報表是由PDF Solutions，Inc.(“本公司”)根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定，包括Form 10-Q季度報告的説明和S-X規則第10條編制的。按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的年度財務報表中通常包括的某些資料和腳註披露已被濃縮或省略。管理層認為，中期未經審核簡明綜合財務報表反映了所有必要的調整(僅包括正常經常性調整)，以公允地列報中期業績報表。任何中期的經營結果不一定代表其他中期或整個財政年度的預期結果。本公司於2022年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中，所附未經審計的簡明綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司在沖銷所有公司間餘額和交易後的賬目。
隨附的截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來自經審計的綜合財務報表，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。
預算的使用
按照美國公認的會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響報告期間資產和負債的報告數額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出。這些財務報表中的重大估計包括收入確認、財產和設備以及無形資產的估計可用年限、在分析壞賬準備、商譽減值和長期資產減值、遞延税項資產估值、以及對租賃義務、基於股票的補償費用以及所得税不確定性和或有事項進行會計處理時作出的假設。實際結果可能與這些估計不同，並可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大影響。
全球新冠肺炎大流行(新冠肺炎)影響了全球企業的運營和採購決策。截至簡明綜合財務報表發佈之日，本公司並不知悉與新冠肺炎有關的任何特定事件或情況需要更新本公司的估計及判斷或修訂其資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化，並在得知後立即在簡明合併財務報表中確認。實際結果可能與這些估計數不同，任何此類差異都可能對財務報表產生重大影響。
最新會計準則
尚未採用的會計準則
2016年6月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2016-13號《金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量》(ASU 2016-13)，其中要求根據與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的內部信息、外部信息或兩者的組合，對報告日期持有的金融資產的預期信貸損失進行計量和確認。ASU 2016-13號用前瞻性預期信用損失模型取代了現有的已發生損失減值模型，這將導致更早地確認信用損失。在發佈ASU第2016-13號之後，FASB發佈了ASU第2018-19號，編纂
9
目錄表
對主題326，金融工具-信貸損失，ASU編號2019-04，編纂改進，主題326，金融工具-信貸損失，主題815，衍生工具和對衝，主題825，金融工具，ASU編號2019-05，金融工具-信貸損失(主題326)定向過渡救濟，ASU編號2016-13，ASU編號2019-10，金融工具-信貸損失(主題326)，衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)，以及ASU編號2019-11對主題326，金融工具-信貸損失的編纂改進。隨後的華碩並未改變ASU第2016-13號指南的核心原則。相反，這些修正案的目的是澄清和提高ASU第2016-13號中包含的某些主題的可操作性。
此外，ASU編號2019-10將美國證券交易委員會定義的小型報告公司(“SRC”)的信用損失新標準的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年，包括這些財年的過渡期，對公司來説，2023財年將是2023財年。2020年2月，FASB發佈了ASU 2020-02，其中就與預期信貸損失相關的方法、文件和內部控制提供了指導。後續修正案的生效日期和過渡要求與ASU 2016-13號相同。主題326要求採用修正的追溯法，記錄自採用期間開始時對留存收益的累積影響調整。雖然公司目前正在評估主題326的影響，但公司預計採用這一ASU不會對其簡明綜合財務報表或相關披露產生重大影響。
管理層已審閲財務會計準則委員會最近發出或建議的其他會計聲明，並不認為任何該等會計聲明已對簡明綜合財務報表產生或將會產生重大影響。
2.與客户簽訂合同的收入
該公司的收入來自
公司根據FASB ASC主題606確認收入，與客户簽訂合同的收入及其相關修正案(統稱為“ASC 606”)。ASC 606概述了一個單一的綜合模型，用於核算從與客户的合同中產生的收入。收入在產品或服務的控制權轉移給客户時確認，數額反映了公司預期有權用這些承諾的產品或服務換取的對價。
本公司通過以下五個步驟確定收入確認：
| ● | 與客户的一份或多份合同的標識 |
| ● | 合同中履行義務的確定 |
| ● | 成交價格的確定 |
| ● | 合同中履約義務的交易價格分配 |
| ● | 在履行履約義務時或作為履約義務確認收入 |
當合同得到雙方的批准和承諾，確定了當事人的權利，確定了支付條件，合同具有商業實質，對價可能可收取時，公司就對合同進行了核算。
具有多重履行義務的合同
該公司簽訂的合同可能包括許可證、產品和服務的各種組合，其中一些是不同的，作為單獨的履約義務入賬。對於有多個履約義務的合同，本公司使用獨立銷售價格(“SSP”)按相對基準將合同的交易價格分配給每個履約義務。
10
目錄表
分析收入
分析收入來自以下主要產品：獨立軟件的許可證和服務(主要是Exkino®和Cimetrix®產品)、軟件即服務(SaaS)(主要是Exkino®產品)，以及DFI™系統和簡歷®不包括基於客户產量成就的績效激勵的系統。
獨立軟件的收入根據許可證是永久的還是基於時間的來確認。如果軟件許可被視為獨立於公司提供的服務的履行義務，則永久(一次性收費)許可軟件在控制權轉移到客户的安排開始時被確認。合同後支持的收入在合同期限內以直線方式確認，因為我們在合同期限內提供(I)支持和(Ii)未指明的軟件更新。基於時間的許可軟件的收入被分配給每一項履行義務，並按如下方式在某個時間點或隨時間確認。許可證部分在控制權移交給客户時確認，合同後支持部分在合同承諾的期限內按比例確認。對於具有許可證、支持和其他服務的任意組合的合同，不同的履行義務將單獨入賬。對於具有多個履約義務的合同，我們使用歸屬於每個履約義務的SSP在相對基礎上將合同的交易價格分配給每個履約義務。
SaaS安排的收入允許在合同確定的一段時間內使用基於雲的軟件產品或服務，而客户不必擁有軟件，該收入被計入訂閲，並在訂閲期內以直線方式按比例確認為收入，訂閲期自服務首次向客户提供之日起計算。對於SaaS和相關服務的任何組合的合同，單獨核算不同的履約義務。對於具有多個履約義務的合同，我們使用歸屬於每個履約義務的SSP在相對基礎上將合同的交易價格分配給每個履約義務。
不包括基於客户產量成就的業績激勵的DFI系統和CV系統的收入主要在提供服務時確認。在有明確的履約義務的情況下，公司根據其SSP將收入分配給所有可交付成果。對於有多個履約義務的合同，本公司使用歸屬於每個履約義務的SSP，按相對基礎將合同的交易價格分配給每個履約義務。在沒有離散履約義務的情況下，從歷史上看，收入主要是按照以成本或工時投入為基礎的完成百分比方法提供的服務來確認的，無論哪種方法是衡量合同完成進度的最適當標準。完成率的估算方法很複雜，受許多變量的影響，需要做出重大判斷。請參閲本説明的“重大判決”部分以作進一步討論。
綜合收益階梯收入
綜合產量階梯收入來自該公司的固定費用合約，其中包括基於客户產量成就(主要由GainShare特許權使用費組成)的業績獎勵，通常基於客户與這些固定價格合同有關的晶片出貨量，特許權使用費是可變的。
這些以項目為基礎的合同是在特定時間段內交付的，通常是按既定時間表支付固定費用部分，這些合同下的收入在使用基於成本或勞力投入的完成百分比方法提供服務時予以確認，無論哪種方法是衡量合同完成進度的最適當尺度。如果有不同的履約義務，本公司根據其SSP將收入分配給所有可交付成果，並使用SSP在相對基礎上將合同的交易價格分配給每個履約義務。類似於為Analytics帶來收入的DFI系統和CV系統所提供的服務，由於這些安排所執行的工作的性質，完成百分比的估計方法是複雜的，並且受許多需要重大判斷的變量的影響。請參閲本説明的“重大判決”部分以作進一步討論。
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目錄表
集成收益階梯合同中包含的GainShare特許權使用費是一種可變費用，與在固定費用服務期結束後繼續使用公司的知識產權有關，基於客户的收益成就。從GainShare獲得的收入取決於該公司的客户達到某些規定的產量水平。收益份額特許權使用費期限一般在交付所有訂約承辦事務和履行義務之後。本公司將GainShare記錄為基於使用的使用費，該使用費源於客户對知識產權的使用，並在使用發生的同一時期進行記錄。
收入的分類
該公司將與客户的合同收入分解為貨物和服務轉移的時間和地理區域。該公司認為，將收入分解為這些類別可以達到披露目標，説明收入和現金流的性質、數量、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
該公司的履約義務是隨着時間的推移或在某個時間點上履行的。下表是按收入時間分列的收入百分比：
截至9月30日的三個月， |
| 截至9月30日的9個月， |
| ||||||
| 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | |||
隨着時間的推移 | | | % | | % | | % | ||
時間點 |
| | | % | | % | | % | |
總計 |
| | % | | % | | % | | % |
國際收入佔比約為
重大判決
ASC 606要求作出判斷和估計。由於某些合同的複雜性，根據ASC 606對公司安排的實際收入確認處理可能取決於合同特定的條款，在某些情況下可能會有所不同。
對於固定價格執行服務的基於項目的合同項下的收入，收入確認為使用基於成本或工時輸入法的完工百分比法提供的服務，以最適當的衡量合同完成進度的方法為準。由於這些安排所做工作的性質，估計完成百分比的方法是複雜的，受許多變量的影響，需要作出重大判斷。該公司評估完成每個合同的成本的關鍵因素是未來的勞動力和產品成本以及預期的生產率效率。如果出現改變收入、成本或完成進度的原始估計的情況，則對估計進行修訂。這些修訂可能導致估計收入或成本的增加或減少，這些修訂反映在引起修訂的情況已知期間的累積追趕基礎上的收入中。
該公司與客户的合同通常包括向客户轉讓產品、許可軟件和提供服務的承諾，包括專業服務、技術支持服務和未指明的更新權。確定許可證和服務是否是應該單獨核算的不同的履行義務，或者不是不同的並因此一起核算的履行義務，需要進行重大判斷。該公司很少單獨許可軟件，因此要求該公司估計每項履行義務的SSP範圍。在由於公司沒有單獨許可軟件或單獨銷售服務而無法直接觀察到SSP的情況下，公司使用可能包括市場狀況和其他可觀察到的輸入的信息來確定SSP。
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目錄表
該公司被要求在使用發生的同一時期記錄GainShare特許權使用費收入。由於公司通常不會在必要的時間框架內收到客户的確認報告，以便充分審查報告並將實際金額計入該季度的季度業績，因此公司根據客户對潛在銷售業績的估計應計相關收入。公司的評估過程可以基於歷史數據、趨勢、季節性、合同率的變化、對行業變化的瞭解以及通過與客户和銷售人員的討論瞭解到的客户製造環境的變化。由於根據這些估計積累了本季度的收入，下一季度將需要進行調整，以使收入與報告的實際金額相符。
合同餘額
公司通過許可軟件或提供服務來履行與客户簽訂的合同義務，以換取客户的考慮。公司履行業績的時間往往不同於客户付款的時間，這導致確認應收賬款、合同資產或合同負債。
該公司將轉讓給客户的軟件或服務的對價權利歸類為應收賬款或合同資產。與合同資產相比，應收款是無條件的對價權利，合同資產是以時間流逝以外的其他因素為條件的對價權利。當確認的收入超過向客户開出的金額時，公司的大部分合同資產是與固定價格服務合同相關的未開單金額。合同資產一般歸類為流動資產，在合同一級按淨額記入遞延收入(即合同負債)。截至2022年9月30日和2021年12月31日，合同資產總額計入預付費用和所附簡明綜合資產負債表中的其他流動資產為#美元
遞延收入和超過確認收入的賬單主要由收入確認前開具發票的金額組成，並在符合收入確認標準時確認。將在隨後12個月期間確認的遞延收入記為當期遞延收入，其餘部分記為隨附的簡明綜合資產負債表中的非當期遞延收入。在每個報告期開始時，已確認的已列入遞延收入和賬單的收入超過已確認收入餘額的收入為#美元。
截至2022年9月30日，分配給與未履行或部分未履行的客户合同有關的剩餘履約義務的交易價格總額約為#美元
對前幾個期間已履行(或部分履行)履約債務確認的收入的調整數為增加#美元。
13
目錄表
獲得或履行合同的費用
當公司希望收回這些成本時，它會將增量成本資本化，以獲得或履行與客户的合同，包括直接銷售佣金和相關費用。與這些資本化成本相關的攤銷費用在與產生成本的收入相關的期間確認。截至2022年9月30日和2021年12月31日，已資本化的直接銷售佣金成本包括在相應的簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產中，總額為
實用的權宜之計
當承諾的貨物或服務轉讓給客户與客户就該貨物或服務付款之間的期間預期為一年或更短時，本公司不會針對重大融資部分的影響調整交易價格。該公司對其每項創收安排進行了評估，以確定是否存在重要的融資部分，並確定其合同在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間不包括重要的融資部分。
3.與Advantest的戰略合作伙伴協議和關聯方交易
2020年7月29日，本公司通過其全資子公司Advantest America，Inc.(本文統稱為“Advantest”)與Advantest Corporation建立了長期戰略合作伙伴關係，包括以下協議。
| ● | 一份證券購買協議，由Advantest購買總計 |
| ● | 截至2020年3月25日的該特定軟件許可和相關服務協議的第1號修正案，用於獨家商業安排，根據該安排，公司和Advantest合作，並且公司最初在Exkino平臺上託管、開發和維護Advantest特定的雲層。2022年6月5日，雙方修改了修正案1，以提供另一個經批准的DEX地點(如其中所定義的)。 |
| ● | 與Advantest簽訂經修訂及重新簽署的總開發協議，據此，本公司及Advantest同意合作擴展或組合各自的現有技術及新技術，以在符合協議所載若干條件的情況下，透過一個或多個開發階段滿足雙方客户的需求。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏，與本協議相關的成本和支出並不顯著。 |
| ● | 作為上述開發協議的結果，本公司和Advantest的集成產品的商業化和支持的總商業條款和支持服務協議。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月內，並無與Advantest的商業協議有關的重大成本及開支。 |
從Advantest確認的分析收入為$
14
目錄表
本公司以公平的商業慣例條款與Advantest進行交易。
4.資產負債表組成部分
應收賬款
應收賬款包括期末未開票的金額，這些金額預計將在12個月內開具賬單並收回。包括在應收賬款中的未開票應收賬款總額為#美元。
該公司對客户的財務狀況進行持續的信用評估。壞賬準備是根據公司對應收賬款預期可收回性的評估，為可能的信貸損失計提的。壞賬準備按季度進行審查，以評估撥備的充分性。
財產和設備
財產和設備淨額包括以下各項(以千計)：
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
計算機設備 | $ | | $ | | ||
軟件 |
| |
| | ||
傢俱、固定裝置和設備 |
| |
| | ||
租賃權改進 |
| |
| | ||
實驗室和其他設備 |
| |
| | ||
測試設備 |
| |
| | ||
在建工程 |
| |
| | ||
| |
| | |||
減去：累計折舊和攤銷 |
| ( |
| ( | ||
總計 | $ | | $ | | ||
測試設備主要包括DFI™系統和CV®對收入有貢獻的客户站點的系統資產。在在建資產中，與建造DFI™系統有關的在建餘額為#美元
2021年第四季度，該公司將其財產和設備的價值減記了#美元
商譽和無形資產淨額
截至2022年9月30日和2021年12月31日，商譽的賬面價值為$
15
目錄表
無形資產淨額包括以下內容(以千計)：
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||
攤銷 | 毛收入 | 網絡 | 毛收入 | 網絡 | ||||||||||||||||
期間 | 攜帶 | 累計 | 攜帶 | 攜帶 | 累計 | 攜帶 | ||||||||||||||
(年) |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 金額 |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 金額 | ||||||||
已獲得的可識別無形資產： | ||||||||||||||||||||
客户關係 |
| $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
發達的技術 |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | |||||||
商標名和商標 |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | |||||||
專利 |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | |||||||
競業禁止協議 |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | |||||||
總計 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
收購的可確認無形資產的加權平均攤銷期限為截至2022年9月30日。下表彙總了隨附的簡明合併全面收益(虧損)報表中的無形資產攤銷費用(以千為單位)：
截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
包括在收入成本中的已購得技術攤銷 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在成本和費用項下單獨列報的已收購無形資產的攤銷 |
| |
| |
| |
| | ||||
已購入無形資產攤銷總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
該公司預計收購的可識別無形資產的年度攤銷如下(以千計)：
截至十二月三十一日止的年度： |
| 金額 | |
2022年(剩餘三個月) | $ | | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027年及其後 |
| | |
未來攤銷費用總額 | $ | | |
有幾個
5.租契
該公司根據不可取消的經營租約租賃行政和銷售辦公室以及某些設備，其中包含各種續簽選項，在某些情況下，還需要支付公共區域成本、税金和水電費。這些經營租約將在不同的日期到期，直至2028年。該公司擁有
2022年第一季度，公司提前終止了一份寫字樓租賃合同。本租約的終止使公司的經營租賃、使用權、資產和租賃負債減少了約#美元。
16
目錄表
租賃費用由以下部分組成(以千計)：
截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
經營租賃費用(1) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
短期租賃和可變租賃費用(2) |
| |
| |
| |
| | ||||
租賃總費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| (1) | 租賃終止時確認的淨收益$ |
| (2) | 初始租期為12個月或以下的租約不會記錄在隨附的簡明綜合資產負債表中，本公司按直線法在租賃期內確認這些租約的租賃費用。所列期間的可變租賃費用主要包括公共區域維修費。 |
與經營租賃有關的補充簡明綜合資產負債表信息如下：
9月30日， | 十二月三十一日， |
| |||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
經營性淨資產租賃的加權平均剩餘租期(年) | |||||||
經營租賃負債加權平均貼現率 |
| | % | | % | ||
截至2022年9月30日的經營租賃負債到期日如下(以千計)：
截至十二月三十一日止的年度： |
| 金額(1) | |
2022年(剩餘三個月) | $ | | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027年及其後 | | ||
未來最低租賃付款總額 | $ | | |
減去：利息(2) |
| ( | |
經營租賃負債項下未來最低租賃付款的現值(3) | $ | | |
| (1) | 截至2022年9月30日，總經營租賃負債包括約$ |
| (2) | 使用每次租賃的遞增借款利率計算。 |
| (3) | 包括下列經營租賃負債的當期部分$ |
6. 股東權益
股票回購計劃
2020年6月4日，公司董事會通過了股票回購計劃(簡稱2020計劃)，回購金額最高可達
17
目錄表
2022年4月11日，董事會終止了2020年計劃，並通過了一項新計劃(2022計劃)，回購最高可達美元
7.員工福利計劃
2022年9月30日，公司有以下基於股票的薪酬計劃：
員工購股計劃
2001年7月，公司股東初步批准了2001年員工購股計劃，隨後於2010年對該計劃進行了修訂和重述(修訂後的2010年購股計劃)，將計劃期限延長至2020年5月17日。根據2010年購買計劃，符合條件的員工最高可供款
在此期間，公司使用布萊克-斯科爾斯-默頓期權定價模型和以下加權平均假設估計了根據2021年採購計劃授予的購買權的公允價值，得出以下加權平均公允價值：
截至9月30日的9個月， | |||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
預期壽命(年) | |||||||
波動率 | | % | | % | |||
無風險利率 | | % | | % | |||
預期股息 | |
| — |
| |||
期內授予的購買權的加權平均公允價值 | $ | | $ | | |||
在截至2022年9月30日的三個月內，共有
截至2022年9月30日，
18
目錄表
股票激勵計劃
2011年11月16日，公司股東初步批准了2011年股票激勵計劃，此後該計劃經過多次修訂、重述和公司股東的批准(修訂後的“2011年計劃”)。根據2011年計劃，公司可向員工、董事、非員工董事和承包商授予股票期權、股票增值權(“SARS”)、股票授予或涵蓋公司普通股的股票單位。根據2011年計劃預留的獎勵股份總數為
截至2022年9月30日，
在此期間，公司使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估計了2011年股票計劃授予的基於股票的獎勵的公允價值。有幾個
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬在授予日根據獎勵的公允價值進行估計，並在歸屬期間以直線方式確認，通常
截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
收入成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
研發 |
| |
| |
| |
| | ||||
銷售、一般和行政 |
| |
| |
| |
| | ||||
基於股票的薪酬費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
19
目錄表
在截至2022年9月30日的9個月內，有關股票計劃下的期權的其他信息如下：
加權 | ||||||||||
加權 | 平均值 | |||||||||
平均值 | 剩餘 | 集料 | ||||||||
數量 | 鍛鍊 | 合同 | 固有的 | |||||||
選項 | 價格 | 術語 | 價值 | |||||||
| (單位：千) |
| 每股 |
| (年) |
| (單位：千) | |||
未償還，2022年1月1日 |
| | $ | |
|
|
|
| ||
授與 |
| — | — |
|
|
|
| |||
已鍛鍊 |
| ( | |
|
|
|
| |||
取消 |
| ( | |
|
|
|
| |||
過期 |
| ( | |
|
|
|
| |||
傑出，2022年9月30日 |
| | $ | |
| $ | | |||
已歸屬和預期歸屬，2022年9月30日 |
| | $ | |
| $ | | |||
可行使，2022年9月30日 |
| | $ | |
| $ | | |||
上表中的合計內在價值代表以公司股票收盤價#美元為基礎的總內在價值。
截至2022年9月30日，
截至2022年9月30日的9個月中，非既得限制性股票單位的活動如下：
加權 | |||||
平均補助金 | |||||
股票 | 日期公允價值 | ||||
| (單位：千) |
| 每股 | ||
非既得利益者，2022年1月1日 |
| | $ | | |
授與 |
| | $ | | |
既得 |
| ( | $ | | |
被沒收 |
| ( | $ | | |
非既得利益者，2022年9月30日 |
| | $ | | |
截至2022年9月30日，
8.所得税
所得税支出增加了美元
20
目錄表
截至2022年9月30日，公司未確認的税收優惠總額(不包括利息和罰款)為$
估值津貼約為#美元。
該公司在全球開展業務，因此在美國聯邦、各州和外國司法管轄區提交了大量合併和單獨的所得税申報單。就美國聯邦和加利福尼亞州的所得税而言，訴訟時效目前分別在截至2018年和2017年的納税年度保持開放。此外，由於淨營業虧損結轉索賠，2013至2015納税年度可能受到聯邦審查，所有可能在未來幾年使用的淨營業虧損和研發信貸結轉可能受到聯邦和州政府的審查。本公司在其任何其他主要外國子公司的司法管轄區內不受所得税審查。
每股淨收益(虧損)
截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
基本加權平均流通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
稀釋性期權和限制性股票單位的影響 |
| |
| — |
| — |
| — | ||||
稀釋加權平均流通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
每股淨收益(虧損)-基本 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
每股淨收益(虧損)-攤薄 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
在截至2022年9月30日的9個月以及截至2021年的3個月和9個月，由於公司處於虧損狀態，每股基本淨虧損與稀釋後每股淨虧損相同，因為納入潛在普通股將具有反攤薄作用。
21
目錄表
下表列出了未包括在上面的稀釋後每股淨收益(虧損)計算中的潛在普通股，因為這樣做將在所示期間(以千為單位)反稀釋：
截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
未平倉期權 |
| — | |
| |
| | |
非既得限制性股票單位 |
| | |
| |
| | |
員工購股計劃 |
| — | |
| |
| | |
總計 |
| |
| |
| |
| |
10.客户和地理信息
運營部門被定義為企業的組成部分，可獲得關於這些信息的單獨財務信息，由首席運營決策者或集團在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。
公司首席運營決策者兼首席執行官審查在綜合基礎上提交的離散財務信息，以便定期做出運營決策、分配資源和評估財務業績。因此，本公司認為自己處於
公司從個人客户那裏獲得的收入約佔公司綜合總收入的10%或更多，具體如下：
截至9月30日的三個月， |
| 截至9月30日的9個月， |
| |||||||
客户 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| |
A | | % | | % | | % | | % | ||
B | | % | * | % | | % | * | % | ||
C | * | % | * | % | * | % | | % | ||
*代表不到10%
個人客户的應收賬款總額約佔公司應收賬款總額的10%或更多，具體如下：
9月30日， | 十二月三十一日， |
| |||
客户 |
| 2022 |
| 2021 |
|
A |
| | % | | % |
B |
| | % | | % |
C | | % | * | % |
*代表不到10%
22
目錄表
根據客户工作地點的位置，按地理區域劃分的客户收入如下(以千為單位)：
截至9月30日的三個月， |
| ||||||||||
2022 | 2021 |
| |||||||||
百分比 | 百分比 |
| |||||||||
| 收入 |
| 收入的比例 |
| 收入 |
| 收入的比例 |
| |||
美國 | $ | |
| | % | $ | | | % | ||
中國 |
| |
| |
| | | ||||
日本 | | | | | |||||||
世界其他地區 |
| |
| |
| | | ||||
總收入 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
截至9月30日的9個月， |
| ||||||||||
2022 | 2021 |
| |||||||||
百分比 | 百分比 |
| |||||||||
| 收入 |
| 收入的比例 |
| 收入 |
| 收入的比例 |
| |||
美國 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
中國 |
| |
| |
| |
| | |||
日本 | | | | | |||||||
世界其他地區 |
| |
| |
| |
| | |||
總收入 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
按地理區域計算的長期資產淨值如下(以千為單位)：
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
美國(1) | $ | | $ | | ||
世界其他地區 |
| |
| | ||
長期資產總額，淨額 | $ | | $ | | ||
(1)包括部署在可能位於美國境外的客户地點的資產
11.公允價值計量
公允價值是退出價格，即截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。用於評估金融工具價值的多個假設被稱為投入，並建立了計量公允價值時使用的投入的層次結構，通過要求在可用時使用最可觀察的投入，最大限度地利用了可觀察到的投入，最大限度地減少了不可見投入的使用。可觀察到的輸入反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據對資產或負債進行定價的假設，而不可觀察到的輸入反映了報告實體基於其
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目錄表
自己的市場假設。這些投入根據公允價值等級進行排序，該等級將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的水平。
1級- | 投入品是相同資產或負債在活躍市場上的報價。 |
|
|
2級- | 投入是指活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的可觀察和市場證實的投入以外的其他投入。 |
|
|
3級- | 投入源自估值技術，其中一個或多個重要投入或價值驅動因素是不可觀察的。 |
下表為公司截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產，以及這些計量的基礎(千)：
公允價值計量使用 | ||||||||||||
引用 | ||||||||||||
價格中的 | ||||||||||||
主動型 | 意義重大 | |||||||||||
市場： | 其他 | |||||||||||
雷同 | 可觀察到的 | 意義重大 | ||||||||||
9月30日， | 資產 | 輸入量 | 看不見 | |||||||||
資產 |
| 2022 |
| (1級) |
| (2級) |
| 輸入(3級) | ||||
現金等價物 |
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| ||||
貨幣市場共同基金 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
美國政府證券(1) | | | — | — | ||||||||
短期投資(可供出售的債務證券) |
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| ||||
美國政府證券(1) |
| |
| |
| — |
| — | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
公允價值計量使用 | ||||||||||||
引用 | ||||||||||||
價格中的 | ||||||||||||
主動型 | 意義重大 | |||||||||||
市場： | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
雷同 | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||
十二月三十一日， | 資產 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||
資產 |
| 2021 |
| (1級) |
| (2級) |
| (3級) | ||||
現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
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| ||||
貨幣市場共同基金 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
短期投資(可供出售的債務證券) | ||||||||||||
美國政府證券(1) | | | — | — | ||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
| (1) | 截至2022年9月30日和2021年12月31日，由於美國政府證券的短期到期日，公司對美國政府證券投資的攤餘成本接近其公允價值，在所述時期內，沒有發生對這些證券的公允價值產生重大影響的事件或情況變化。沒有重大的已實現或未實現的收益或損失，無論是個別的還是總體的。 |
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目錄表
12.承付款和或有事項
與Advantest建立戰略合作伙伴關係-見注3，與Advantest和關聯方交易的戰略合作伙伴協議，用於討論公司在與Advantest的戰略合作伙伴關係下的承諾。
經營租約-參閲附註5，租契，用於討論公司的租賃承諾。
彌償-該公司通常向其客户提供保證，保證其軟件將基本上按照記錄的規範運行，通常期限為
購買義務-本公司與某些供應商有采購義務，以購買在正常業務過程中達成的商品和服務。截至2022年9月30日，未償還的購買債務總額為
高級人員及董事的彌償-在特拉華州一般公司法允許的情況下，公司在其公司註冊證書中包含了一項條款，以消除其高級管理人員和董事因違反或被指控違反其作為高級管理人員或董事的受託責任而承擔的個人賠償責任，但欺詐或其他故意不當行為除外。
此外，本公司的附例規定，本公司須向其高級人員及董事作出彌償，即使本公司須酌情作出彌償，而本公司亦須向其高級人員及董事墊支因向他們提出法律程序而招致的開支，而該等訴訟可令他們獲得彌償。該公司已與其高級管理人員和董事簽訂了賠償協議，其中包含的條款在某些方面比特拉華州一般公司法中包含的具體賠償條款更廣泛。彌償協議規定，本公司須就其高級職員及董事的身份或服務而可能產生的法律責任作出彌償，但因故意行為失當而引致的法律責任除外，並須預先支付因任何訴訟而引致的開支，以供他們獲得彌償，以及按合理條款獲得董事及高級職員的保險。本公司已獲得董事和高級管理人員責任保險，金額與本公司規模和本公司所在行業的其他公司相當。由於本公司的章程或其賠償協議中並無明確列明本公司的最高責任，並將視乎未來任何索償所產生的事實及情況而定，因此無法合理估計該等責任的總最高金額。
法律訴訟-公司不時會受到在正常業務過程中出現的各種索賠和法律程序的影響。當可能發生潛在損失時，公司應計與訴訟有關的損失，並可根據財務會計準則委員會的要求合理估計損失。截至2022年9月30日，除以下披露外，本公司並無參與任何可能出現虧損或應計金額的重大法律訴訟。
本公司於2020年5月6日向香港國際仲裁中心提起針對中芯國際新技術研發(上海)有限公司(“中芯國際”)的仲裁程序，原因是中芯國際未能根據一系列合同向中芯國際支付PDF費用。本公司尋求追討未繳費用、一份要求中芯國際日後根據合約支付費用的聲明，以及與提起仲裁程序有關的費用。中芯國際否認承擔責任，仲裁仍在進行中。
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
以下對我們財務狀況和經營結果的討論包含符合1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節的前瞻性陳述。除歷史事實以外的所有陳述都可能是前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過“可能”、“可能”、“預計”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“目標”或“繼續”等術語來識別前瞻性陳述，這些術語或其他類似表述的負面影響。這些表述包括但不限於：對我們的業務和技術戰略有效性的預期；對全球經濟趨勢的預期；通脹和全球利率上升的影響；對近期和未來收購的預期；當前半導體行業的趨勢；對成功和市場接受我們的知識產權和解決方案的預期；“新冠肺炎”對半導體行業和我們的業務的持續影響；供應鏈中斷；不斷變化的貿易監管環境和地緣政治緊張局勢可能帶來的影響；以及我們在需要時獲得更多融資的能力。這些前瞻性陳述只是預測。前瞻性陳述基於對未來事件的當前預期和預測，固有地受到各種風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的。, 這可能導致實際結果與預期或預測的結果大相徑庭。本文中包含的所有前瞻性陳述都是基於我們在提交申請之日獲得的信息，我們進一步提醒投資者，我們的業務和財務表現受到重大風險和不確定因素的影響。我們沒有義務更新任何此類前瞻性陳述。在評估這些陳述時，您應具體考慮各種因素，包括第1項所列的風險因素。“業務”和項目7。在我們於2022年3月1日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的Form 10K年度報告中，“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。凡提及“我們”、“PDF”、“PDF Solutions”或“本公司”時，均指PDF Solutions，Inc.。
Cimetrix、CV、DFI、Exinio、PDF Solutions和PDF Solutions徽標是PDF Solutions，Inc.或其子公司的商標或註冊商標。
概述
我們提供全面的數據解決方案，旨在增強整個半導體生態系統的組織能力，以提高其產品的產量和質量以及運營效率，從而提高盈利能力。我們提供的服務包括專有軟件、基於成熟方法的專業服務，以及針對軟件即服務(SaaS)的第三方雲託管平臺、電氣測量硬件工具，以及針對集成電路(IC)設計的物理知識產權(IP)。我們通過內部部署許可證、SaaS和其他專業服務的合同費以及基於價值的可變費用或特許權使用費(我們稱之為GainShare)將我們的產品貨幣化，從而獲得收入，這兩個來源分別是Analytics和集成收益斜坡。我們的產品和服務已銷往集成器件製造商(“IDM”)、無廠房半導體公司、鑄造廠、設備製造商、電子製造供應商(“EMS”)、原始器件製造商(“ODM”)、外包半導體組裝和測試(“OSAT”)和系統公司。我們的總部設在加利福尼亞州的聖克拉拉，在加拿大、中國、法國、德國、意大利、日本、韓國和臺灣設有辦事處。
行業趨勢
持續的新冠肺炎疫情嚴重影響了我們和我們的客户運營業務的方式。我們繼續密切關注新冠肺炎的情況，重點是我們員工的安全，因為我們的員工在新冠肺炎之前是在辦公室工作，現在每週都有一定天數恢復在辦公室工作，受到當前和未來當地的任何限制。此外，我們在世界各地的員工可能會受到各種國與國之間的旅行限制，這限制了一些員工前往其他辦公室或客户地點的能力。我們認為，在2021年的大部分時間裏，以及在某種程度上，2022年上半年缺乏面對面會面的能力，這使得我們更難在這些期間向一些客户銷售複雜或新的技術。隨着我們繼續親自與這些客户會面，我們相信我們可能會提高對他們的吸引力。迄今為止，我們能夠不間斷地使用我們的產品和服務，這要歸功於我們分佈在全球各地的員工，他們中的許多人在疫情爆發前都在遠程工作，
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以及我們現有的基礎設施，支持安全訪問我們的內部系統。新冠肺炎疫情造成影響的總持續時間和全面程度取決於目前無法準確預測的未來事態發展，例如病毒及其變種的最終嚴重程度和傳播率、遏制措施和疫苗接種的範圍和有效性，以及這些因素和其他因素對我們的員工、客户、合作伙伴和供應商的影響。迄今為止，新冠肺炎疫情的一個影響是全球半導體短缺，主要原因是供應鏈中斷，包括汽車行業在內的許多公司都已宣佈出現生產短缺。雖然這種短缺對我們的業務沒有實質性的影響，但如果我們的客户的生產量減少，這種趨勢可能會影響我們未來的商業機會，特別是未來的GainShare和Cimetrix運行時許可證。
某些其他趨勢可能會特別影響我們的分析收入。特別是，Industry 4.0(即第四次工業革命，或製造技術和流程中的自動化和數據交換)和雲計算(即計算資源和數據存儲的按需可用性，而無需用户直接主動管理)的融合正在推動半導體和電子製造和分析以及整個生態系統中半導體和電子公司的IT網絡和計算組織的創新。首先，無線連接和傳感器技術的無處不在使任何製造公司都能夠擴大其工廠並可視化其整個生產線。與此同時，每TB數據存儲的成本每年都在持續下降。這兩種趨勢的結合意味着收集和存儲的數據比以往任何時候都多。此外，半導體公司正在努力實時分析這些非常龐大的數據集，以做出快速決策，從而顯著提高製造效率和質量。與此同時，現場數據存儲的傳統做法正在改變，即使是對高度敏感的數據也是如此。與本地相比，從雲中經濟高效且安全地存儲、分析和檢索海量數據的能力使數據能夠在更廣泛的用户羣中使用，這往往會導致對分析程序的更大需求。後兩種趨勢的結合意味着，有效管理身份管理、物理安全和數據保護的基於雲的分析程序對這些公司組織的洞察力和效率的需求越來越大。我們相信，所有這些趨勢都將在未來幾年內持續下去。, 採用Industry 4.0和安全雲計算所涉及的挑戰將為我們結合先進的分析能力、成熟和成熟的支持基礎設施以及專業服務來配置我們的產品以滿足客户的專門需求創造機會。
其他趨勢可能會繼續影響我們的表徵服務業務和集成收益，特別是增加收入。在過去的幾年裏，10 nm、7 nm及更小的前沿節點的邏輯代工市場發生了重大變化。領先的鑄造廠繼續主導着市場份額，因為在某些情況下，其他鑄造廠的開工時間晚於最初的預測。這一趨勢可能會繼續影響我們在這些節點上的表徵服務業務。我們預計，大多數邏輯代工廠將投資於較舊工藝節點的衍生品，如28 nm和14 nm，以獲取額外價值，因為他們的許多客户不會因為技術障礙或經濟限制而轉移到先進節點。參與前沿節點的代工廠預計將繼續投資於新技術，如存儲器、封裝、多圖案和極端紫外線光刻，以及工藝控制和可變性管理方面的新創新。我們預計中國在半導體領域的投資將繼續。為了讓這些趨勢為我們提供利用電氣特性來擴大業務的機會，中國半導體制造商將需要增加其在先進技術節點上的生產量，並繼續與外國供應商接洽，前提是遵守不斷變化的美國出口限制。由於這些市場發展，我們選擇將我們的資源和投資集中在產品、服務和分析解決方案上。
還有其他商業趨勢可能會普遍影響我們的商業機會。例如，消費電子、通信設備和高性能計算的需求繼續推動半導體行業的技術創新，因為對性能更高、功耗更低、成本更低、尺寸更小的產品的需求隨着每一代新產品的不斷增長而不斷增長。此外，計算系統和移動設備的進步繼續推動對更高容量存儲芯片的需求。為了滿足這些需求，IC製造商和設計者不斷面臨挑戰，即通過設計和製造具有更多嵌入式應用的IC來提高其IC的整體性能，以創造更大的功能，同時降低每晶體管的功率和成本。隨着這一趨勢的繼續，各公司將繼續面臨着提高工藝能力的挑戰，以最大限度地減少隨機和系統的成品率損失，以優化生產IC，這是由於設計與其各自的製造工藝之間缺乏兼容性所致。我們相信，這些困難將繼續產生對我們的產品和服務的需求，以解決IC產品生命週期中的產量損失問題。例如，正在進行的俄烏戰爭總體上對全球供應鏈產生了負面影響，例如，減少了數百萬輛新轎車和卡車的生產，這間接影響了全球半導體行業
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這不僅影響了全球能源市場，而且還直接影響了全球能源市場，導致半導體短缺和價格上漲。烏克蘭和俄羅斯都是用於激光和芯片製造的霓虹氣的最大供應國，俄羅斯是鈀的主要生產國，鈀是一種用於計算機零部件、傳感器和燃料電池的稀有金屬。對這兩種元素供應的限制可能會嚴重影響本已稀缺的半導體全球供應鏈。俄羅斯也供應世界上大部分優質鎳，電子產品製造商用這種鎳製造電池。如果這些趨勢繼續或惡化，我們可能會面臨我們自己工具的關鍵組件短缺，如果我們客户的業務減少，我們的業務可能會受到影響。半導體價格的上漲可能意味着我們的特許權使用費增加，以及集成產量階梯收入的增加。我們還在積極監測宏觀經濟環境，包括通脹壓力和全球利率上升的潛在影響，以瞭解對我們的材料、勞動力和其他成本的影響。
美國政府繼續擴大和加強出口管制和制裁。這包括增加許多人的Republic of China(“中華人民共和國”)。和俄羅斯公司被列入美國出口管理條例(“EAR”)實體名單或未經核實的名單。這些清單限制了對受耳朵影響的項目的指定人員的供應。經過內部評估後，我們確定我們的大部分軟件產品不是美國原產的，因此不受耳朵的影響。我們的標準業務包括開發、分發流程、軟件下載站點以及分佈在世界各地的專業服務中心和流程，以更好地服務於我們的客户。儘管如此，中華人民共和國的一些客户還是向我們表達了擔憂，他們擔心美國政府的持續行動可能會中斷他們使用我們產品或服務的能力。
2022年10月，美國政府發佈了臨時最終規則(美聯儲87號)。註冊62186)，以及可能與我們的業務相關的其他出口管制法規。在幾項變化中，美國政府對任何生產某些高級邏輯或存儲器IC的中華人民共和國製造設施的供應施加了限制，當供應涉及一種“受制於耳朵”的產品或技術(“物品”)，或涉及“美國人”提供、便利提供或維修“不受制於耳朵”的物品時。另一個變化是對用於中華人民共和國開發或生產某些IC製造設備的“受制於耳朵”的物品的供應限制。行業成員，包括我們公司，繼續提出問題並評估新法規的效果。美國政府承諾在接下來的幾個月裏為解決問題和回答問題提供“滾動指導”。此外，美國政府將“外國直接產品規則”與EAR管轄權和限制一起擴大到某些類型的其他外國產品，或與中華人民共和國其他受限制方有關的產品。根據我們目前的評估，我們預計這些擴大的貿易限制對我們業務的影響是有限的。我們將繼續監測任何進一步的貿易限制、美國或外國政府的其他監管或政策變化以及任何應對行動，並繼續致力於遵守適用的法律。然而，最近這些規定帶來的不確定性以及未來可能出現的額外限制可能會對我們未來在中國市場的銷售產生負面影響。
美國和中華人民共和國之間的地緣政治緊張局勢繼續加劇，兩國政府採取的行動和發表的聲明都傾向於對抗，包括在臺灣問題上。日益緊張的局勢還增加了意外事故、錯誤或事故導致局勢升級和全球供應鏈中斷的風險。美國與中華人民共和國和/或俄羅斯政府之間在貿易和安全問題上的持續緊張，或對這種緊張關係的看法可能會導致國際貿易中斷或減少，阻止或阻止客户的購買活動，並對我們中國的銷售(就美中緊張局勢)和總體財務業績(相對於全球緊張局勢)產生負面影響。
財務亮點
截至2022年9月30日的三個月的財務摘要如下：
| ● | 總收入為3990萬美元，比截至2021年9月30日的三個月增加了1030萬美元，增幅為35%。分析收入為3290萬美元，與截至2021年9月30日的三個月相比增加了570萬美元，增幅21%。Analytics收入的增長是由於來自多個合同和客户的CV系統和DFI系統的收入增加，以及來自Cimetrix和Exkio軟件許可證的收入增加。與截至2021年9月30日的三個月相比，綜合產量階梯收入增加了460萬美元，增幅為196%，這主要是由於非領先節點的客户晶片發貨量增加和固定費用工作時間增加導致GainShare特許權使用費增加。 |
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目錄表
| ● | 與截至2021年9月30日的三個月相比，收入成本增加了150萬美元，這主要是由於與人員相關的成本、雲交付成本和分包商成本的增加。與設施和信息技術有關的費用，包括折舊費用的減少，部分抵消了這些增加。 |
| ● | 淨收益為140萬美元，而截至2021年9月30日的三個月虧損240萬美元。淨收入的增加主要是由於外匯淨收益的總收入和其他收入的增加，但被主要與我們的研發、銷售和營銷活動有關的收入和運營費用的成本增加，以及主要與人員相關成本、雲服務相關成本、分包商成本以及所得税支出增加有關的一般和行政費用增加所部分抵消。 |
截至2022年9月30日的9個月的財務摘要如下：
| ● | 總收入為1.08億美元，比截至2021年9月30日的9個月增加2690萬美元，增幅33%。分析收入為9440萬美元，與截至2021年9月30日的9個月相比增加了2830萬美元，增幅為43%。Analytics收入的增長是由於來自多個合同和客户的CV系統和DFI系統的收入增加，以及來自Cimetrix和Exkio軟件許可證的收入增加。與截至2021年9月30日的9個月相比，綜合收益階梯收入減少了140萬美元，降幅為9%，這主要是由於GainShare期間的結束，但部分被固定費用工作時間的增加所抵消。 |
| ● | 與截至2021年9月30日的9個月相比，收入成本增加了360萬美元，這主要是由於與人員相關的成本、雲交付成本和分包商成本的增加。這些增長被設施和信息技術相關成本(包括折舊費用、軟件版税和許可證費用)的減少部分抵消。 |
| ● | 淨虧損為390萬美元，而截至2021年9月30日的9個月虧損為1450萬美元。淨虧損的減少主要是由於外匯淨收益的總收入和其他收入增加，但被主要與我們的研發、銷售和營銷活動有關的收入和運營費用的成本增加，以及主要與人事相關成本、雲服務相關成本和分包商成本的增加以及所得税支出增加有關的一般和行政費用的增加部分抵銷。 |
| ● | 截至2022年9月30日，現金、現金等價物和短期投資減少了2410萬美元，從2021年12月31日的1.402億美元減少到1.161億美元，主要是因為用於回購普通股股票和支付與股票獎勵淨額結算相關的税款的現金，以及用於購買財產和設備的現金，部分被行使股票期權的收益、根據員工股票購買計劃購買股票的收益和經營活動提供的現金所抵消。 |
關鍵會計政策和估算
見注1，陳述的基礎和 重要會計政策摘要對於近期的會計聲明和會計變更的描述，包括預期採用的日期和估計對我們的簡明綜合財務報表的影響，以及我們於2022年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第二部分第7項所載的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
在截至2022年9月30日的9個月內，我們在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第II部分的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中披露的作為我們的關鍵會計政策和估計的項目沒有重大變化。
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以下是我們使用的更重要的會計政策和方法的簡要討論。
一般信息
我們對我們的財務狀況、經營結果和現金流的討論和分析是以我們的簡明綜合財務報表為基礎的，這些簡明綜合財務報表是按照美國公認的會計原則編制的。我們編制這些簡明綜合財務報表需要我們作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告期間資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和費用的報告金額。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。最重要的估計和假設涉及收入確認、包括商譽和無形資產在內的長期資產的估值以及遞延税項資產的變現。在不同的假設或條件下，實際數額可能與此類估計不同。
收入確認
我們的收入來自兩個來源：分析和綜合收益提升。
分析收入
分析收入來自以下主要產品：獨立軟件的許可證和服務(主要由Exkino和Cimetrix產品組成)、SaaS(主要由Exkino產品組成)以及DFI和CV系統(包括表徵服務)，它們不包括基於客户良率成就的績效激勵。
獨立軟件的收入根據許可證是永久的還是基於時間的來確認。如果軟件許可與我們提供的服務不同，永久(一次性收費)許可軟件在協議開始時被確認，當控制權轉移給客户時。合同後支持的收入在合同期限內以直線方式確認，因為我們在合同期限內提供(I)支持和(Ii)未指明的軟件更新。基於時間的許可軟件的收入被分配給每一項履行義務，並按如下方式在某個時間點或隨時間確認。許可證部分在控制權移交給客户時確認，合同後支持部分在合同承諾的期限內按比例確認。對於具有許可證、支持和其他服務的任意組合的合同，不同的履行義務將單獨入賬。對於有多個履約義務的合同，我們使用歸屬於每個履約義務的獨立銷售價格(“SSP”)，按相對基準將合同的交易價格分配給每個履約義務。
SaaS安排的收入允許在合同確定的一段時間內使用基於雲的軟件產品或服務，而不需要擁有軟件，這些收入被計入訂閲，並在訂閲期內以直線方式按比例確認為收入，訂閲期自服務首次向客户提供之日開始。
不包括基於客户收益率成就的業績激勵的DFI系統和CV系統(包括表徵服務)的收入主要在提供服務時確認。在有不同的績效義務的地方，我們根據所有可交付件的SSP將收入分配給它們。對於這些具有多個履約義務的合同，我們使用歸屬於每個履約義務的SSP在相對基礎上將合同的交易價格分配給每個履約義務。在沒有離散履約義務的情況下，從歷史上看，收入主要是按照以成本或工時投入為基礎的完成百分比方法提供的服務來確認的，無論哪種方法是衡量合同完成進度的最適當標準。完成率的估算方法很複雜，受許多變量的影響，需要做出重大判斷。
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綜合收益階梯收入
綜合收益階梯收入來自我們的綜合收益階梯合約，其中包括基於客户收益成就的GainShare特許權使用費或其他業績激勵。
這些以項目為基礎的合同規定的收入是在特定時間段內交付的，通常是按既定時間表支付的固定費用部分，在使用基於成本或勞力投入的完成百分比方法提供服務時予以確認，無論哪種方法是衡量合同完成進度的最適當標準。如果有不同的履約義務，我們根據所有可交付成果的SSP將收入分配給它們，並使用SSP將合同的交易價格相對分配給每個履約義務。類似於為Analytics帶來收入的DFI系統和CV系統所提供的服務，由於這些安排所執行的工作的性質，完成百分比的估計方法是複雜的，並且受許多需要重大判斷的變量的影響。
綜合收益提升合同中包含的GainShare特許權使用費是一項可變費用，與固定費用服務期結束後繼續使用我們的知識產權有關，基於客户的收益成就。從GainShare獲得的收入取決於我們的客户達到特定的生產產量水平。收益份額特許權使用費期限一般在交付所有訂約承辦事務和履行義務之後。我們將GainShare記錄為基於使用的使用費，該使用費源於客户對知識產權的使用，並記錄在使用發生的同一時間段。
所得税
我們被要求評估我們是否“更有可能”實現我們的遞延税項資產。如果我們認為它們不太可能在適用於該等資產的到期日之前完全變現，那麼在我們認為不太可能收回的情況下，我們必須建立估值津貼。基於所有可用證據，無論是正面的還是負面的，我們確定全額估值津貼仍然適合我們的美國聯邦和州遞延税淨資產(DTA)，這主要是由於截至2022年9月30日的12個季度發生的累計虧損，以及我們可能在納税屬性到期前不利用它們的可能性。截至2022年9月30日和2021年12月31日，估值津貼約為5160萬美元。我們將繼續評估對估值津貼的需求，並可能在未來一段時間內根據事實的變化(例如，12季度累計利潤、重要的新收入等)改變我們的結論。如果我們得出結論認為，我們更有可能利用我們在美國的部分或全部DTA，我們將釋放部分或全部估值津貼，並且我們的税收撥備將在我們做出此類決定的期間減少。
我們會根據正面及負面證據，包括我們的歷史財務表現、對未來應課税收入的預測、現有應課税暫時性差異的未來逆轉、税務籌劃策略及任何結轉可用性，來評估我們的直接扣減安排的變現能力。在評估估值免税額的需要時，我們根據管理層批准的業務計劃估計未來的應納税所得額。這一過程涉及管理層對假設的重大判斷，這些假設可能會根據税法的變化或未來預計經營業績與實際結果之間的差異而發生變化。當期遞延税項淨額(減去抵銷估值準備)的變動通過所得税撥備入賬，並可能對綜合綜合全面收益(虧損)表產生重大影響。
我們的所得税計算基於適用的美國聯邦、州或外國税法。然而，我們的税務申報受到各自税務機關的審計。因此，我們根據我們對是否應繳納額外税款以及在多大程度上應繳納額外税款的估計，在此類估計更有可能持續的情況下確認納税義務。如果一個不確定的所得税狀況持續的可能性低於50%，它將不被確認。如最終税項負債與原應計金額不同，增加或減少在綜合全面收益(虧損)表中記為所得税開支或利益。截至2022年9月30日，我們的國際子公司的未分配收益沒有計提遞延税項。我們打算將我們非美國子公司的收益無限期地再投資於這些業務。因此，截至2022年9月30日，我們沒有為外國子公司的收益撥備任何外國預扣税。根據2017年減税和就業法案實施的全球無形低税收入規則，我們海外子公司的收益在美國應納税。
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目錄表
2022年8月16日，《2022年通脹削減法案》(簡稱《法案》)簽署成為美國法律。該法案包括各種税收條款，包括對股票回購徵收消費税，擴大清潔能源激勵措施的税收抵免，以及公司替代最低税，該税通常適用於三年內平均調整後財務報表收入超過10億美元的美國公司。雖然税收計算和獎勵措施實施的細節將受到美國財政部尚未公佈的法規的約束，但該公司預計該法案不會對其財務報表產生實質性影響。
2022年8月9日，《創造有益的激勵措施來生產半導體法案》(簡稱《芯片法》)被簽署為美國法律。芯片法案旨在通過聯邦政府的計劃和激勵措施，在未來十年內提高國內半導體制造能力的競爭力，增加計算、人工智能、清潔能源和納米技術的研發。芯片法案包括一項相當於為先進製造設施購買的財產的合格投資的25%的先進製造税收抵免。我們正在評估CHIPS法案對我們業務的潛在好處。
包括商譽和無形資產在內的長期資產的估值
當一項收購的購買代價超過截至收購日的有形和已確認無形資產淨值的公允價值時，我們會記錄商譽。我們有一個運營部門和一個運營單元。吾等於每個歷年第四季度或更頻繁地進行商譽年度減值評估，如有需要以確定是否存在任何事件或情況，例如商業環境的不利變化或整體行業需求的下降，這將表明報告單位的公允價值更有可能會低於其賬面價值，包括商譽。如果事件或情況沒有表明報告單位的公允價值低於其賬面價值，則商譽不被視為減值，也不需要進一步測試。如果賬面值超過其公允價值，減值損失將被確認為等同於超出的金額，但限於商譽總額。截至2022年9月30日的三個月和九個月沒有商譽減值。
我們的長期資產，不包括商譽，包括財產、設備和無形資產。我們定期審查我們的長期資產的減值。對於待持有和使用的資產，只要發生事件或環境變化表明長期資產組的賬面價值可能無法收回，我們就會啟動審查。資產組的可回收能力是通過將其賬面金額與資產組預期產生的預期未來未貼現現金流進行比較來衡量的。如果確定某一資產組不可收回，則在該資產組的賬面價值超出其公允價值的金額中計入減值損失。截至2022年9月30日的三個月和九個月，長期資產沒有減值。
近期會計公告和會計變更
見注1，陳述的基礎和 重要會計政策摘要在本季度報告的10-Q表格中，請參閲我們的簡明綜合財務報表，以説明最近的會計聲明和會計變更，包括預期採用日期和對我們簡明綜合財務報表的估計影響(如果有的話)。
32
目錄表
經營成果
截至2022年9月30日的三個月和九個月的財務數據討論
收入、收入成本和毛利率
截至三個月 |
|
| 九個月結束 |
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9月30日， | 變化 | 9月30日， | 變化 | ||||||||||||||||||||
(千美元) | 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
|
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||||
收入： |
|
|
|
|
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| ||||||||
分析 | $ | 32,879 | $ | 27,194 | $ | 5,685 |
| 21 | % | $ | 94,422 | $ | 66,165 | $ | 28,257 |
| 43 | % | |||||
綜合產量梯級 |
| 6,981 |
| 2,361 |
| 4,620 |
| 196 | % |
| 13,604 |
| 15,009 |
| (1,405) |
| (9) | % | |||||
總收入 | 39,860 | 29,555 | 10,305 |
| 35 | % | 108,026 | 81,174 | 26,852 |
| 33 | % | |||||||||||
收入成本 |
| 12,545 |
| 11,070 |
| 1,475 |
| 13 | % |
| 36,116 |
| 32,518 |
| 3,598 |
| 11 | % | |||||
毛利 | $ | 27,315 | $ | 18,485 | $ | 8,830 |
| 48 | % | $ | 71,910 | $ | 48,656 | $ | 23,254 |
| 48 | % | |||||
毛利率 |
| 69 | % |
| 63 | % |
|
|
|
| 67 | % |
| 60 | % |
|
|
| |||||
|
| ||||||||||||||||||||||
分析收入佔總收入的百分比 |
| 82 | % |
| 92 | % |
|
|
|
|
| 87 | % |
| 82 | % |
|
|
|
| |||
綜合收益增量收入佔總收入的百分比 |
| 18 | % |
| 8 | % |
|
|
|
|
| 13 | % |
| 18 | % |
|
|
|
| |||
分析收入
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月，分析收入增加了570萬美元。Analytics收入的增長主要是由於多個合同和客户的CV系統和DFI系統收入的增加，以及Cimetrix和Exkio軟件許可證收入的增加。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月，分析收入增加了2,830萬美元。Analytics收入的增長主要是由於多個合同和客户的CV系統和DFI系統收入的增加，以及Cimetrix和Exkio軟件許可證收入的增加。
綜合收益階梯收入
截至2022年9月30日的三個月，綜合產量階梯收入比去年同期增加了460萬美元，主要是由於非領先節點的客户晶片發貨量增加和固定費用工作時間增加導致GainShare特許權使用費增加。
由於GainShare期間的結束，截至2022年9月30日的9個月的綜合收益階梯收入比去年同期減少了140萬美元，但部分被固定費用工作時間的增加所抵消。
我們的綜合成品率階梯收入可能會繼續在不同時期波動，這主要是由於GainShare特許權使用費的貢獻，這取決於許多我們無法控制的因素，包括我們的客户在我們生產GainShare的設施繼續生產IC，我們的客户持續的產量提高，以及我們簽訂包含GainShare的新合同的能力。
我們的分析和集成成品率增長的收入在未來可能會波動，這取決於許多因素，包括半導體行業對我們的產品、服務和解決方案的持續接受、現有客户和新客户購買的時機、現有客户的取消以及我們吸引新客户和滲透的能力
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目錄表
新市場，以及對我們現有客户基礎的進一步滲透。如果我們的任何重要客户重新談判先前存在的合同承諾，包括由於其自身業務的不利變化，也可能發生未來結果的波動。
收入成本
收入成本主要包括提供和支持我們的服務所產生的成本、與許可我們的軟件相關的確認成本以及所獲得技術的攤銷。服務成本包括材料、人員相關成本和相關福利，包括基於庫存的補償費用、分包商成本、間接費用、差旅和分配的與設施相關的成本。軟件許可成本包括與雲交付相關的費用和許可第三方軟件的成本，我們在解決方案合約中使用第三方軟件向客户提供服務，或與我們的軟件產品一起銷售。
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的收入成本增加了150萬美元，這主要是由於(I)由於全球業績增長、福利成本、基於股票的薪酬支出和獎金支出的增加，與人員相關的成本增加了90萬美元，(Ii)雲交付成本增加了40萬美元，以及(Iii)分包商成本增加了20萬美元。與設施和信息技術有關的費用，包括折舊費用減少了20萬美元，部分抵消了這一減少額。
與截至2021年9月30日的九個月相比，截至2022年9月30日的九個月的收入成本增加了360萬美元，這主要是由於(I)由於全球業績增長、福利成本、基於股票的薪酬支出和獎金支出的增加，與人員相關的成本增加了260萬美元，(Ii)雲交付成本增加了120萬美元，以及(Iii)分包商成本增加了60萬美元。(I)與設施和信息技術有關的費用(包括折舊費用)減少了70萬美元，(Ii)軟件使用費和許可證費用減少了10萬美元，部分抵消了這一減少額。
毛利率
在截至2022年9月30日的三個月中，毛利率增長了6個百分點，達到69%，而截至2021年9月30日的三個月的毛利率為63%。截至2022年9月30日的三個月的毛利率較高，主要是因為與去年同期相比，總收入有所增加。
在截至2022年9月30日的9個月中，毛利率增長了7個百分點，達到67%，而截至2021年9月30日的9個月的毛利率為60%。截至2022年9月30日的9個月的毛利率較高，主要是由於總收入增加和某些收入成本下降，如上所述，與去年同期相比，收入成本佔總收入的百分比下降。
運營費用：
研究與開發
截至三個月 |
| 九個月結束 |
| |||||||||||||||||||||
9月30日， | 變化 | 9月30日， | 變化 | |||||||||||||||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ | % |
|
| 2022 |
| 2021 |
| $ | % |
| ||||||||
研發 | $ | 14,303 | $ | 10,657 | $ | 3,646 |
| 34 | % | $ | 41,766 | $ | 32,562 | $ | 9,204 |
| 28 | % | ||||||
佔總收入的百分比 |
| 36 | % |
| 36 | % |
|
|
|
|
| 39 | % |
| 40 | % |
|
|
|
| ||||
研發費用主要包括人員相關成本，包括薪酬、福利和基於股票的薪酬支出、外部開發服務、第三方雲服務相關成本、差旅和設施成本分配，以支持產品開發活動。
34
目錄表
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的研發費用增加了270萬美元，這主要是由於(I)主要由於基於股票的薪酬費用、員工人數、獎金費用、福利成本和全球績效增加而導致的與人員相關的成本增加了270萬美元，(Ii)主要與DFI系統和Cimetrix軟件有關的分包商費用增加了60萬美元，(Iii)與設施和信息技術相關的成本(包括折舊費用)增加了10萬美元，以及(Iv)差旅費用增加了10萬美元。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的研發費用增加，這主要是由於(I)主要由於基於股票的薪酬費用、員工人數、獎金費用、福利成本和全球業績增加而導致的與人員相關的成本增加730萬美元，(Ii)主要與CV系統以及Exkino和Cimetrix軟件有關的分包商費用增加110萬美元，以及(Iii)設施和信息技術相關成本(包括折舊費用)增加50萬美元，以及(Iv)差旅費用增加30萬美元。
我們預計，由於產品開發項目的規模和時間安排，我們在研究和開發方面的費用將在不同時期以絕對美元計算波動。
銷售、一般和管理
截至三個月 |
| 九個月結束 |
| |||||||||||||||||||||
9月30日， | 變化 | 9月30日， | 變化 | |||||||||||||||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ | % |
|
| 2022 |
| 2021 |
| $ | % |
| ||||||||
銷售、一般和行政 | $ | 12,005 | $ | 9,609 | $ | 2,396 |
| 25 | % | $ | 32,614 | $ | 28,482 | $ | 4,132 |
| 15 | % | ||||||
佔總收入的百分比 |
| 30 | % |
| 33 | % |
|
|
|
|
| 30 | % |
| 35 | % |
|
|
|
| ||||
銷售、一般和管理費用主要包括銷售、市場營銷和一般和行政人員的薪酬、福利和基於股票的薪酬費用、法律和會計服務、營銷通信費用、第三方雲服務相關成本、差旅和設施成本分配。
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的銷售、一般和行政費用增加，主要是由於(I)人員相關成本增加220萬美元，主要原因是基於股票的薪酬費用、員工人數、獎金和佣金費用、福利成本和全球績效增加，(Ii)設施和信息技術相關成本增加20萬美元，包括第三方雲服務相關成本，(Iii)差旅和其他費用增加30萬美元，以及(Iv)與有爭議的客户合同的仲裁程序有關的法律費用增加20萬美元。分包商費用減少50萬美元，部分抵消了這一減少額。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的銷售、一般和行政費用增加，主要是由於(I)主要由於基於股票的薪酬費用、員工人數、獎金和佣金費用、福利成本和全球績效增加而導致的人事相關成本增加400萬美元，(Ii)設施和信息技術相關成本(包括折舊費用)增加40萬美元，(Iii)第三方雲服務相關成本增加40萬美元，以及(Iv)差旅費用增加20萬美元。(I)分包商費用減少70萬美元，以及(Ii)與有爭議的客户合同的仲裁程序有關的法律費用減少20萬美元，部分抵消了上述減少額。
我們預計，由於成本控制舉措，我們的銷售、一般和管理費用將以絕對美元計算，並在未來支持更多的銷售努力。
35
目錄表
其他已購得無形資產的攤銷
截至三個月 |
| 九個月結束 |
| |||||||||||||||||||||
9月30日， | 變化 | 9月30日， | 變化 | |||||||||||||||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ | % |
|
| 2022 |
| 2021 |
| $ | % |
| ||||||||
已取得無形資產的攤銷 | $ | 318 | $ | 314 | $ | 4 |
| 1 | % | $ | 946 | $ | 942 | $ | 4 |
| 0 | % | ||||||
其他已收購無形資產的攤銷主要包括因某些業務合併而獲得的無形資產的攤銷。
利息和其他費用(收入)，淨額
截至三個月 |
| 九個月結束 |
| |||||||||||||||||||||
9月30日， | 變化 | 9月30日， | 變化 | |||||||||||||||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ | % |
|
| 2022 |
| 2021 |
| $ | % |
| ||||||||
利息和其他費用(收入)，淨額 | $ | (1,511) | $ | (194) | $ | (1,317) |
| 679 | % | $ | (2,812) | $ | (391) | $ | (2,421) |
| 619 | % | ||||||
利息和其他費用(收入)，淨額，主要由利息收入和外幣交易匯兑損益組成。
與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息和其他支出(收入)淨額增加，這主要是因為外匯匯率和利息收入的淨有利波動導致外匯兑換收益增加。
所得税費用
截至三個月 |
| 九個月結束 |
| |||||||||||||||||||||
9月30日， | 變化 | 9月30日， | 變化 | |||||||||||||||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ | % |
|
| 2022 |
| 2021 |
| $ | % |
| ||||||||
所得税費用 | $ | 815 | $ | 506 | $ | 309 |
| 61 | % | $ | 3,308 | $ | 1,549 | $ | 1,759 |
| 114 | % | ||||||
與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税支出有所增加，這主要是由於外國預扣税的增加以及全球收入地理組合的變化，這些收入應按不同的法定税率徵税。
我們未來有效税率的任何重大變化都可能對我們的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。我們未來的税率可能會受到一系列因素的不利影響，這些因素包括：不可用於税收目的的費用的增加、我們受税收管轄的美國和外國的税收法規、我們税前收入的地理構成、我們的税前收入隨着業務活動的波動而變化、我們使用税收屬性(如研發税收抵免和淨運營虧損)的能力、員工股票活動的税收影響、不利結果的審計審查、公認會計原則的變化以及我們税務規劃策略的有效性。
36
目錄表
流動性與資本資源
截至2022年9月30日，我們的營運資本(定義為流動資產總額減去流動負債總額)為1.281億美元，而截至2021年12月31日的營運資本為1.447億美元。截至2022年9月30日，現金和現金等價物以及短期投資總額為1.161億美元，而截至2021年12月31日的現金和現金等價物為1.402億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的海外子公司持有的現金和現金等價物分別為690萬美元和530萬美元。我們相信，我們現有的現金資源和預期的運營資金將滿足我們至少在未來12個月內為我們的運營活動、資本支出和其他債務提供資金的現金需求。
全球新冠肺炎疫情對流動性和資本資源沒有重大影響。有關全球新冠肺炎疫情對我們的運營或對我們產品需求的持續影響的風險討論，請參閲我們於2022年3月1日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的年度報告第一部分第1A項“風險因素”。
公司普通股回購
2020年6月4日，公司董事會通過了一項股票回購計劃(“2020計劃”)，在未來兩年內在公開市場和私下協商的交易中回購至多2500萬美元的公司普通股，包括通過規則10b5-1計劃。在截至2022年9月30日的9個月內，公司根據2020計劃回購了218,858股股票，平均價格為每股26.40美元，總價為580萬美元。截至2022年4月10日，根據2020計劃，公司共回購了470,070股股票，平均價格為每股21.91美元，總價為1,030萬美元。2022年4月11日，董事會終止了2020年的股票回購計劃，並通過了一項新的計劃(“2022計劃”)，在未來兩年內不時在公開市場和私下協商的交易中回購至多3500萬美元的公司普通股。在截至2022年9月30日的9個月內，公司根據2022年計劃回購了714,600股股票，平均價格為每股23.36美元，總價為1,670萬美元。
現金流數據
下表彙總了我們在報告期間的現金流：
截至9月30日的9個月， | |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $Change | ||||
(單位：千) |
|
|
|
|
|
| |||
提供的現金流量淨額(用於)： |
|
|
|
|
|
| |||
經營活動 | $ | 8,023 | $ | 3,827 | $ | 4,196 | |||
投資活動 |
| 83,354 |
| 42,302 |
| 41,052 | |||
融資活動 |
| (24,186) |
| (5,494) |
| (18,692) | |||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
| (1,147) |
| (193) |
| (954) | |||
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | $ | 66,044 | $ | 40,442 | $ | 25,602 | |||
經營活動提供的現金流量淨額
在截至2022年9月30日的9個月內，經營活動提供的現金流量包括經某些非現金項目調整後的淨虧損，這些非現金項目主要包括折舊和攤銷、基於股票的補償費用、已獲得的無形費用的攤銷、為獲得收入合同而資本化的成本的攤銷以及營業資產和負債的淨變化。截至2022年9月30日的9個月，與截至2021年9月30日的9個月相比，來自經營活動的現金流增加了420萬美元，這主要是由於淨虧損減少1060萬美元，營業資產和負債淨變化減少1140萬美元，以及對淨虧損的非現金調整增加500萬美元，這主要是由於基於股票的薪酬支出增加了5.1美元
37
目錄表
為獲得60萬美元的收入合同而資本化的成本攤銷增加，但折舊和攤銷減少60萬美元部分抵消了這一減少額。
截至2022年9月30日的9個月，營業資產和負債淨變化的主要貢獻者如下：
| ● | 應收賬款增加1500萬美元，主要原因是合同開票活動部分被來自客户的收款抵消； |
| ● | 預付費用和其他流動資產增加280萬美元，主要原因是對與固定價格服務合同有關的合同資產進行記賬的時間安排，以及遞延佣金支出增加，但因第三方軟件許可證和與雲訂閲有關的預付費用減少以及應收所得税減少而部分抵消； |
| ● | 其他非流動資產減少150萬美元，主要原因是非當期預付費用攤銷、與客户簽訂合同的遞延費用以及未開賬單應收賬款減少； |
| ● | 應付賬款減少290萬美元，主要原因是供應商發票的付款時間； |
| ● | 應計負債和其他負債增加260萬美元，主要原因是供應商發票和應計所得税的時間安排； |
| ● | 應計報酬和相關福利增加360萬美元，主要原因是應計獎金、未用假期和應計銷售佣金，但因根據僱員股票購買計劃行使購買權導致應計費用減少而部分抵消； |
| ● | 遞延收入增加了230萬美元，主要是由於記賬和收入確認的時機。 |
投資活動提供的現金流量淨額
截至2022年9月30日的9個月，投資活動提供的現金比截至2021年9月30日的9個月增加了4110萬美元。
在截至2022年9月30日的9個月內，投資活動提供的現金主要與短期投資到期和銷售的收益1.36億美元有關，但被購買4580萬美元的短期投資以及主要與我們的DFI系統和簡歷系統有關的物業和設備的購買和預付款670萬美元所部分抵消。
在截至2021年9月30日的9個月中，主要與短期投資到期和銷售收益有關的投資活動提供的現金為1.36億美元，被購買的短期投資9100萬美元以及主要與我們的DFI系統有關的財產和設備270萬美元所抵消。
用於融資活動的現金流量淨額
與截至2021年9月30日的9個月相比，在截至2022年9月30日的9個月中，用於融資活動的淨現金增加了1870萬美元。
在截至2022年9月30日的9個月中，用於融資活動的現金淨額主要包括2250萬美元用於回購我們普通股的股票，580萬美元用於支付與股權獎勵的股票淨結算相關的税款，部分被我們員工股票購買計劃和行使股票期權的410萬美元的收益所抵消。
38
目錄表
在截至2021年9月30日的9個月中，用於融資活動的現金淨額主要包括用於回購普通股股票的450萬美元，以及用於支付與股票獎勵的股票淨結算相關的税款的330萬美元現金，部分被我們員工股票購買計劃和行使股票期權的230萬美元收益所抵消。
關聯方交易
請參閲注3，與Advantest和關聯方交易的戰略合作伙伴協議，以供討論本公司與Advantest之間的關聯方交易。
表外協議
我們沒有任何表外安排、對特殊目的實體的投資或未披露的借款或債務。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨三種主要的市場風險：信用風險和交易對手風險、外幣匯率風險和利率風險。以下討論我們面臨的與利率和外幣匯率變化相關的市場風險。我們目前沒有任何股權投資，在可預見的未來我們也不會擁有任何股權投資。本討論包含受風險和不確定性影響的前瞻性陳述。由於多種因素的影響，實際結果可能會有很大不同。
利率風險。截至2022年9月30日，我們擁有現金和現金等價物以及1.161億美元的短期投資。現金和現金等價物由現金和高流動性貨幣市場工具組成，短期投資由美國政府證券組成。我們預計我們的經營業績或現金流不會因我們投資組合的市場興趣突然變化而受到任何重大影響。假設市場利率較2022年9月30日生效的市場利率上升100個基點，將導致這些投資的公允價值減少非實質性金額，而這不會對我們的財務狀況或運營業績產生重大影響。
在2022年9月30日和全年定期，我們在各種運營賬户中的現金餘額都超過了聯邦保險的限額。我們通過評估我們投資的金融機構的信譽以及通過不止一家金融機構進行投資來限制對任何金融機構的信貸敞口。
外匯和外匯風險。我們國際辦事處的某些應收賬款和應付賬款是以當地貨幣計價的，包括歐元、日元和人民幣。因此，我們的部分收入和運營支出受到外匯風險的影響。我們不時訂立外幣遠期合約，以減少某些外幣貨幣資產和負債因外幣匯率波動而受到的影響。我們不會將外幣遠期合約用於投機或交易目的。我們按公允價值記錄這些遠期合同。這些外幣遠期合約的交易對手是我們認為有信譽的金融機構，因此，我們認為交易對手違約的信用風險並不大。截至2022年9月30日，我們沒有未平倉遠期合約。
39
目錄表
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務會計官的參與下，評估了截至2022年9月30日，在提交本Form 10-Q季度報告時，我們在交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的“披露控制和程序”的有效性。基於截至2022年9月30日的評估，我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並在適當時累積並傳達給我們的管理層，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的三個月內，本公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
有關我們的法律程序的信息，請參閲本季度報告Form 10-Q中我們簡明綜合財務報表的附註12，承諾和或有事項。
第1A項。風險因素
截至本Form 10-Q季度報告發布之日，本公司於2022年3月1日向美國證券交易委員會提交的Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”中披露的風險因素與截至2022年3月1日的Form 10-K年度報告中披露的風險因素並無實質性變化，以下所述除外。
我們受制於政府的進出口要求，這可能會使我們承擔責任，並限制我們銷售產品和服務的能力，這可能會削弱我們在國際市場上的競爭能力。
我們受到出口管制和經濟制裁法律法規的限制，這些法律法規限制銷售、運輸或傳輸我們的產品和服務，以及將我們的技術轉移到美國以外。這些要求還限制向外國公民在國內發佈軟件和技術。此外，我們還受到海關和其他進口要求的約束，這些要求規範了對我們業務重要的進口。如果我們未能遵守《美國出口管理條例》或其他美國或非美國的出口要求(統稱為《出口條例》)，我們可能會受到重大的民事和刑事處罰，包括對公司處以罰款，並可能喪失從事出口和其他國際交易的能力。由於我們的業務和技術的性質，《出口條例》還可能使我們受到有關我們與某些外國實體之間交易的政府調查。
我們相信，目前的出口法規不會對我們的業務產生實質性影響，但我們無法預測未來額外的法規變化可能對我們的業務產生的影響。《出口條例》是不穩定的。例如，2022年10月，美國工業和安全局(“國際清算銀行”)頒佈了廣泛的、新穎的限制措施，可能涵蓋我們產品的供應和我們與中國相關的其他業務方面。此外，國際清算銀行已將某些實體列入其實體清單(“實體清單”)，限制向指定實體或與之有關的實體供應物品。此外，在某些情況下，如果接收者將使用某一項目為華為附屬公司或實體名單上的某些其他組織設計或生產項目，則出口管理條例需要許可證才能出口該項目。這些規定還可能要求涉及中國軍事或情報相關最終用户或最終用途的出口獲得許可證。
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未來《出口條例》的變化，包括此類法規的執行和範圍的變化，可能會導致我們的產品或服務在國際市場上的推出延遲，或者可能阻止我們擁有國際業務的客户在全球部署我們的產品或服務。在某些情況下，此類變化可能會完全阻止我們向某些國家、政府或個人出口或進口我們的產品或服務。任何此類延誤或限制都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們面臨着與信息技術基礎設施、信息管理和保護、網絡安全威脅和網絡事件有關的風險。
我們嚴重依賴我們的技術和基礎設施，以及越來越多的公共雲，為我們的客户提供我們的產品和服務。此外，我們必須經常擴展我們的內部信息系統，以滿足日益增長的存儲、計算和通信需求，這可能會導致成本增加。由於我們傳輸的客户信息的敏感性質，我們的內部信息系統擴展成本很高，並且必須高度安全。建立和管理我們增長所需的支持對我們的管理和資源提出了巨大的需求。這些需求可能會將這些資源從我們業務的持續增長和我們業務戰略的實施中分流出來。
我們的全球業務所依賴的信息系統在過去和未來都經歷過中斷。未來，我們可能會遇到交付SaaS產品的基礎設施意外停機的情況。此外，我們可能面臨其他人試圖通過互聯網未經授權訪問我們的信息技術系統，無論是由我們還是服務提供商託管的，故意侵入、幹擾或導致此類系統的物理或數字損壞或故障(如重大病毒或蠕蟲)，這是我們或他們可能無法阻止的嘗試。我們的安全措施也可能因員工失誤、瀆職或其他原因而被破壞。此外，像俄羅斯入侵烏克蘭這樣的領土入侵可能會導致對我們這樣遠離衝突地區的科技公司進行網絡安全攻擊。如果由於地緣政治事件導致業務長期中斷，我們可能會蒙受重大損失，需要大量的恢復時間，並需要經歷鉅額支出才能恢復業務運營。
此外，我們收集、使用、存儲或披露(統稱為“處理”)越來越多的個人信息，包括來自員工和客户的與我們業務運營相關的信息。我們處理的個人信息受到越來越多關於隱私和數據安全的聯邦、州、地方和外國法律以及合同承諾的約束。任何未能或被認為未能履行此類義務的行為都可能導致政府執法行動、罰款、訴訟或消費者權益倡導團體或其他人對我們的公開聲明，並可能導致我們的客户失去對我們的信任，這可能會對我們的聲譽和業務產生不利影響。此外，適用的隱私或數據安全法律的變化可能會影響我們處理個人信息的方式，從而限制我們解決方案的有效性或我們開發或提供新產品或服務的能力。例如，歐盟一般數據保護條例規定了嚴格的數據保護要求，並規定了對不遵守規定的重大處罰，金額最高可達2000萬歐元或全球年收入的4%。美國各州的法規也越來越多，以補充聯邦立法的行動或不行動，加州消費者隱私法(CCPA)於2020年首次生效，其他州也通過了類似的法規。
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儘管我們不斷努力加強我們的網絡安全措施，但我們的信息系統仍然容易受到計算機病毒、與網絡相關的安全漏洞和類似的來自未經授權的入侵、篡改、濫用、犯罪行為(包括網絡釣魚)或其他事件或發展的破壞，這些事件或發展是我們可能無法預見或無法緩解的，我們受到網絡安全措施固有漏洞的影響。例如，在2020年年中，我們意識到，由於第三方VPN設備中的漏洞，惡意第三方行為者以欺詐方式獲得了我們網絡中一小部分隔離部分中有限主機的一次性憑據。第三方還可能試圖影響員工、用户、供應商或客户披露敏感信息，以便訪問我們、我們客户或我們業務合作伙伴的數據。此外，與我們合作的第三方，如供應商或開發商，可能會違反適用的法律或我們的政策，此類違規行為可能會使我們客户的個人信息面臨風險。我們或我們的服務提供商可能不知道事件或其規模和影響，直到為時已晚才能阻止它及其可能造成的損害。此外，由於用於未經授權訪問信息系統的技術經常變化，在針對目標啟動之前可能無法識別，因此我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。
由於此類事件而導致我們的商業祕密和其他機密商業信息被公佈的盜竊、未經授權的使用或網絡安全攻擊可能會對我們的競爭地位、我們在產品或研發上的投資價值產生負面影響，第三方可能會對我們或我們的客户提出與此類機密或專有信息或最終用户數據和/或系統可靠性損失相關的索賠。我們提供的保險可以為網絡安全事件帶來的潛在損失提供一些保護，但它可能不會涵蓋所有此類損失，而且它不包括的損失可能是巨大的。在任何此類情況下，我們的業務可能會受到嚴重幹擾，這可能會影響我們的收入或導致客户停止與我們的業務往來，我們可能會遭受金錢和/或其他損失，包括聲譽損害，這些成本我們可能無法從我們的服務提供商那裏收回。我們的運營依賴於我們保護我們的技術基礎設施免受業務連續性事件的損害的能力，這些事件可能會對我們的運營產生重大中斷影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
2022年第三季度沒有股票回購。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
沒有。
項目5.其他信息
沒有。
展品索引
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項目6.展品
展品 |
| 描述 |
10.01 | 《服務水平協議》修正案#1的修正案1，日期為2022年6月5日，由PDF Solutions，Inc.和Advantest America，Inc.之間進行，並在兩者之間進行 | |
31.01 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》規則13a-14(A)和15d-14(A)對主要執行官員的認證。† | |
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31.02 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對主要財務和會計幹事的認證。† | |
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32.01 | 依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條採納的《美國法典》第18編第1350條的認證。** | |
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32.02 | 依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條採納的《美國法典》第18編第1350條的認證。** | |
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101 | 以下財務報表摘自公司截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯XBRL：(I)簡明綜合資產負債表，(Ii)簡明綜合全面收益表(虧損)，(Iii)簡明股東權益簡明綜合報表，(Iv)簡明綜合現金流量表和(V)簡明綜合財務報表附註，標記為文本塊幷包括詳細標籤。† | |
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104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。† |
† | 現提交本局。 |
** | 已提供，但未歸檔。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
PDF解決方案公司 | ||
日期：2022年11月10日 | 發信人： | /s/約翰·K·基巴里安 |
約翰·K·基巴里安 | ||
總裁與首席執行官 | ||
(首席行政官) | ||
日期：2022年11月10日 | 發信人： | /s/Adnan Raza |
阿德南·拉扎 | ||
常務副財務兼首席執行官總裁 | ||
財務總監 | ||
(首席財務會計官) | ||
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