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成員2021-12-310001401564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員FNW：抵押貸款投資或其他成員2021-12-310001401564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員FNW：抵押貸款投資或其他成員2021-12-310001401564FNW：抵押貸款投資或其他成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001401564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：市政債券成員2021-12-310001401564美國-公認會計準則：市政債券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001401564美國-公認會計準則：市政債券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001401564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-12-310001401564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-12-310001401564美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-12-310001401564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2021-12-310001401564美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001401564美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001401564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001401564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001401564美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001401564Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國公認會計準則：應收貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300001401564SRT：最小成員數美國公認會計準則：應收貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300001401564美國公認會計準則：應收貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300001401564美國公認會計準則：應收貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberSRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300001401564Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國公認會計準則：應收貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001401564美國公認會計準則：應收貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001401564SRT：最小成員數美國公認會計準則：應收貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001401564美國公認會計準則：應收貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberSRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001401564Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300001401564Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001401564Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001401564Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-31FNW：租賃0001401564SRT：最小成員數2022-09-300001401564SRT：最大成員數2022-09-300001401564美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-09-300001401564SRT：最小成員數2022-01-012022-09-300001401564SRT：最大成員數2022-01-012022-09-300001401564SRT：最小成員數美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：遠期合同成員2022-01-012022-09-300001401564美國公認會計準則：現金流量對衝成員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：遠期合同成員2022-01-012022-09-300001401564美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：遠期合同成員2022-01-012022-09-30Utr：費率0001401564美國公認會計準則：其他資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300001401564Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300001401564美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310001401564美國-公認會計準則：員工股票期權成員Ffnw:FirstFinancialNorthwestInc2016EquityIncentivePlanMember2022-09-300001401564Ffnw:FirstFinancialNorthwestInc2016EquityIncentivePlanMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-09-300001401564美國-公認會計準則：員工股票期權成員Ffnw:FirstFinancialNorthwestInc2008EquityIncentivePlanMember2022-01-012022-09-300001401564美國-公認會計準則：員工股票期權成員Ffnw:FirstFinancialNorthwestInc2008EquityIncentivePlanMember2022-09-300001401564美國-公認會計準則：員工股票期權成員Ffnw:FirstFinancialNorthwestInc2016EquityIncentivePlanMember2022-01-012022-09-300001401564Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2022-09-300001401564Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2022-07-012022-09-300001401564Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2022-01-012022-09-300001401564Ffnw:FirstFinancialNorthwestInc2008EquityIncentivePlanMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-06-300001401564Ffnw:FirstFinancialNorthwestInc2008EquityIncentivePlanMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-07-012022-09-300001401564Ffnw:FirstFinancialNorthwestInc2008EquityIncentivePlanMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-09-300001401564Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMemberFfnw:FirstFinancialNorthwestInc2008EquityIncentivePlanMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-09-300001401564Ffnw:FirstFinancialNorthwestInc2008EquityIncentivePlanMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-12-310001401564Ffnw:FirstFinancialNorthwestInc2008EquityIncentivePlanMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-09-300001401564Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-06-300001401564Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-06-300001401564Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-07-012021-09-300001401564Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-07-012021-09-300001401564Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-09-300001401564Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-09-300001401564Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310001401564Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310001401564Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-09-300001401564Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-09-300001401564Us-g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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
表格10-Q
 
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
 
 
截至本季度末2022年9月30日
 
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
 
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-33652
 
第一金融西北公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
華盛頓26-0610707
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
  
威爾斯大道南201號, 倫頓, 華盛頓
98057
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
  
註冊人的電話號碼，包括區號：
(425) 255-4400
  
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元FFNW納斯達克股票市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是    X   不是     

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是    X   不是     

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器加速文件管理器  非加速文件服務器X
規模較小的報告公司X新興成長型公司
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。_____
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是      不是   X   

註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量：截至2022年11月8日，9,127,595 發行人的普通股每股面值為0.01美元，已發行。


第一金融西北公司
表格10-Q
目錄
頁面
第一部分-金融信息
 
 第1項。財務報表
3
 第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
37
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
58
 第四項。控制和程序
62
   第II部-其他信息
第1項。法律訴訟
62
 第1A項。風險因素
62
 第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
62
 第三項。高級證券違約
63
 第四項。煤礦安全信息披露
63
 第五項。其他信息
63
 第六項。陳列品
64
簽名
65
 
 

2
第一金融西北公司及附屬公司
合併資產負債表
(千美元，共享數據除外)

第1部分：財務信息
項目1.財務報表
 2022年9月30日2021年12月31日
資產
(未經審計)
手頭和銀行裏的現金$9,684 $7,246 
存入銀行的生息存款15,227 66,145 
可供出售的投資，按公允價值計算221,278 168,948 
持有至到期的投資，按攤銷成本計算2,438 2,432 
應收貸款，扣除津貼淨額#美元14,726、和$15,657
1,143,348 1,103,461 
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票，按成本計算7,712 5,465 
應計應收利息6,261 5,285 
遞延税項資產，淨額2,355 850 
房舍和設備，淨額21,608 22,440 
銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)，淨額36,064 35,210 
預付費用和其他資產13,605 3,628 
使用權資產(“ROU”)，淨額3,260 3,646 
商譽889 889 
無形核心存款，淨額582 684 
總資產$1,484,311 $1,426,329 
負債與股東權益 
存款：
無息存款$118,842 $117,751 
計息存款1,030,594 1,039,723 
總存款1,149,436 1,157,474 
聯邦住房金融局取得進展150,000 95,000 
借款人預付税款和保險費5,033 2,909 
租賃負債，淨額3,441 3,805 
應計應付利息185 112 
其他負債18,326 9,150 
總負債1,326,421 1,268,450 
 
承付款和或有事項
股東權益 
優先股，$0.01面值；授權10,000,000股份；不是股票
已發行或未償還
— — 
普通股，$0.01面值；授權90,000,000股份；已發行及
傑出的9,127,5952022年9月30日的股票，以及9,125,759 shares at December 31, 2021
91 91 
額外實收資本72,295 72,298 
留存收益92,928 86,162 
累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額(7,424)174 
未賺取員工持股計劃(ESOP)股份— (846)
股東權益總額157,890 157,879 
總負債和股東權益$1,484,311 $1,426,329 

請參閲合併財務報表的選定附註。
3

第一金融西北公司及附屬公司
合併損益表
(千美元，每股數據除外)
(未經審計)
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
利息收入  
貸款，包括手續費$13,618 $12,508 $37,893 $37,772 
投資證券1,609 818 3,595 2,420 
存入銀行的生息存款125 24 181 53 
FHLB股票的股息83 84 228 247 
利息收入總額15,435 13,434 41,897 40,492 
利息支出    
存款2,326 1,612 4,982 5,826 
FHLB墊款和其他借款392 431 1,006 1,263 
利息支出總額2,718 2,043 5,988 7,089 
淨利息收入12,717 11,391 35,909 33,403 
(收回撥備)貸款損失準備金(400)100 (900)(300)
扣除貸款損失準備金後的淨利息收入(重新計提準備金)13,117 11,291 36,809 33,703 
非利息收入    
博利收入243 377 782 891 
財富管理收入，淨額89 64 276 391 
與存款有關的費用245 228 705 654 
貸款相關費用195 300 748 714 
其他6 30 17 86 
非利息收入總額778 999 2,528 2,736 
非利息支出  
薪酬和員工福利5,417 4,856 16,156 14,863 
入住率和設備1,188 1,116 3,621 3,403 
專業費用549 502 1,732 1,423 
數據處理675 626 2,044 2,003 
監管評估105 121 295 356 
保險費和債券保費112 106 354 341 
營銷92 64 226 116 
其他一般事務和行政事務876 942 2,497 2,146 
總非利息支出9,014 8,333 26,925 24,651 
扣除聯邦所得税規定前的收入4,881 3,957 12,412 11,788 
聯邦所得税條款935 758 2,398 2,281 
淨收入$3,946 $3,199 $10,014 $9,507 
基本每股普通股收益$0.44 $0.34 $1.11 $1.01 
稀釋後每股普通股收益$0.43 $0.34 $1.10 $0.99 
已發行普通股基本加權平均數8,981,037 9,314,456 8,983,806 9,412,196 
已發行普通股的攤薄加權平均數9,068,541 9,446,702 9,088,206 9,514,165 

請參閲合併財務報表的選定附註。
4

第一金融西北公司及附屬公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位：千)
(未經審計)

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
淨收入$3,946 $3,199 $10,014 $9,507 
其他綜合(虧損)税前收益：
可供出售投資的未實現持有虧損(6,486)(761)(19,187)(1,192)
税收效應1,362 160 4,029 251 
現金流對衝收益3,182 553 9,569 3,337 
税收效應(668)(116)(2,009)(701)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額(2,610)(164)(7,598)1,695 
綜合收益總額$1,336 $3,035 $2,416 $11,202 

請參閲合併財務報表的選定附註。

5

第一金融西北公司及附屬公司
股東權益合併報表
(千美元，共享數據除外)
(未經審計)
截至2021年9月30日的三個月
 股票普通股額外實收資本留存收益累計其他全面虧損、
税後淨額		不勞而獲
員工持股計劃
股票		股東權益總額
2021年6月30日的餘額9,651,180 $97 $80,770 $82,224 $(59)$(1,411)$161,621 
淨收入— — — 3,199 — — 3,199 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — (164)— (164)
股票期權的行使2,000 — 22 — — — 22 
發行普通股-限制性股票獎勵，淨額10,080 — — — — — — 
與股票期權和限制性股票獎勵有關的薪酬— — 315 — — — 315 
分配給28,213員工持股計劃股份
— — 171 — — 282 453 
普通股回購和註銷(180,179)(2)(2,967)— — — (2,969)
宣佈和支付的現金股息($0.11每股)
— — — (1,021)— — (1,021)
2021年9月30日的餘額9,483,081 $95 $78,311 $84,402 $(223)$(1,129)$161,456 
截至2021年9月30日的9個月
 股票普通股額外實收資本留存收益累計其他全面虧損、
税後淨額		不勞而獲
員工持股計劃
股票		股東權益總額
2020年12月31日的餘額9,736,875 $97 $82,095 $78,003 $(1,918)$(1,975)$156,302 
淨收入— — — 9,507 — — 9,507 
其他綜合收益，税後淨額— — — — 1,695 — 1,695 
股票期權的行使6,000 — 64 — — — 64 
發行普通股-限制性股票獎勵，淨額55,673 1 (39)— — — (38)
與股票期權和限制性股票獎勵有關的薪酬— — 558 — — — 558 
分配給84,639員工持股計劃股份
— — 381 — — 846 1,227 
普通股回購和註銷(312,628)(3)(4,748)— — — (4,751)
取消普通股-限制性股票獎勵(2,839)— — — — — — 
宣佈和支付的現金股息($0.33每股)
— — — (3,108)— — (3,108)
2021年9月30日的餘額9,483,081 $95 $78,311 $84,402 $(223)$(1,129)$161,456 

6

第一金融西北公司及附屬公司
股東權益合併報表
(千美元，共享數據除外)
(未經審計)
截至2022年9月30日的三個月
 股票普通股額外實收資本留存收益累計其他全面虧損、
税後淨額		不勞而獲
員工持股計劃
股票		股東權益總額
2022年6月30日的餘額9,091,533 $91 $71,835 $90,066 $(4,814)$(282)$156,896 
淨收入— — — 3,946 — — 3,946 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — (2,610)— (2,610)
股票期權的行使50,000 — 407 — — — 407 
發行普通股-限制性股票獎勵，淨額(1)
13,332 — — — — — — 
與股票期權和限制性股票獎勵有關的薪酬— — 327 — — — 327 
分配給28,214員工持股計劃股份
— — 148 — — 282 430 
普通股回購和註銷(27,270)— (422)— — — (422)
宣佈和支付的現金股息($0.12每股)
— — — (1,084)— — (1,084)
2022年9月30日的餘額9,127,595 $91 $72,295 $92,928 $(7,424)$— $157,890 
(1) 這些股份被沒收了。
截至2022年9月30日的9個月
 股票普通股額外實收資本留存收益累計其他全面虧損、
税後淨額		不勞而獲
員工持股計劃
股票		股東權益總額
2021年12月31日的餘額9,125,759 $91 $72,298 $86,162 $174 $(846)$157,879 
淨收入— — — 10,014 — — 10,014 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — (7,598)— (7,598)
股票期權的行使54,481 (1)455 — — — 454 
發行普通股-限制性股票獎勵，淨額45,544 — — — — — — 
與股票期權和限制性股票獎勵有關的薪酬— — 641 — — — 641 
分配給84,640員工持股計劃股份
— — 526 — — 846 1,372 
普通股回購和註銷(84,981)1 (1,399)— — — (1,398)
取消普通股-限制性股票獎勵(13,208)— (226)— — — (226)
宣佈和支付的現金股息($0.36每股)
— — — (3,248)— — (3,248)
2022年9月30日的餘額9,127,595 $91 $72,295 $92,928 $(7,424)$— $157,890 
請參閲合併財務報表的選定附註。
7

第一金融西北公司及附屬公司
合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
 截至9月30日的9個月，
 20222021
經營活動的現金流：  
淨收入$10,014 $9,507 
將淨收入與由以下機構提供的現金淨額進行調整
經營活動：
重新計提貸款損失準備金(900)(300)
OREO財產銷售損失，淨額— 207 
投資溢價和折扣的淨攤銷593 807 
房舍和設備折舊1,642 1,607 
處置房舍和設備的損失— 1 
遞延的聯邦所得税515 445 
員工持股計劃的股份分配1,372 1,227 
股票補償費用641 558 
博利收入(782)(891)
年金收入(6)(20)
經營性資產和負債變動情況：
預付費用和其他資產增加(306)(715)
ROU降低542 567 
增加借款人的税收和保險預付款2,124 2,577 
應計應收利息增加(976)(173)
租賃負債減少(520)(547)
應計應付利息增加(減少)73 (5)
其他負債增加(減少)9,176 (669)
經營活動提供的淨現金23,202 14,183 
投資活動產生的現金流：  
出售OREO物業的收益— 247 
催繳收益和可供出售投資的到期日3,781 10,000 
可供出售投資的本金償還13,796 13,621 
購買可供出售的投資(89,687)(76,130)
應收貸款淨增長(38,987)(787)
購買FHLB股票(2,247)(55)
購置房舍和設備(810)(1,657)
BOLI死亡撫卹金和解的收益— 1,086 
購買BOLI(72)(2,155)
投資活動使用的現金淨額(114,226)(55,830)
8

第一金融西北公司及附屬公司
合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
20222021
融資活動的現金流：  
存款淨(減)增$(8,038)$48,103 
聯邦住房金融局的進展105,000 — 
償還聯邦住房金融局的墊款(50,000)— 
行使股票期權所得收益454 64 
股票獎勵的股票淨額結算(226)(38)
普通股回購和註銷(1,398)(4,751)
已支付的股息(3,248)(3,108)
融資活動提供的現金淨額42,544 40,270 
現金和現金等價物淨減少(48,480)(1,377)
期初現金及現金等價物73,391 80,489 
期末現金及現金等價物$24,911 $79,112 
現金流量信息的補充披露：  
期內支付的現金：  
支付的利息$5,915 $7,094 
已繳納的聯邦所得税2,000 2,445 
非現金項目：
可供出售投資未實現虧損變動$(19,187)$(1,192)
現金流對衝未實現收益變動9,569 3,337 
ROU的初步識別156 758 
租賃負債的初步確認156 758 

請參閲合併財務報表的選定附註。

9


第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)

注1-業務説明

First Financial Northwest，Inc.(“First Financial Northwest”)是一家位於華盛頓的公司，成立於2007年6月1日，目的是成為First Financial Northwest Bank(“銀行”)的控股公司，與2007年10月9日完成的從互惠控股公司結構向股份控股公司結構的轉換有關。第一金融西北銀行的業務活動一般僅限於被動投資活動和對其在第一金融西北銀行的投資進行監督。因此，綜合財務報表中列報的信息及附帶數據主要與第一金融西北銀行有關。First Financial Northwest是一家銀行控股公司，於2015年3月31日從儲蓄和貸款控股公司轉型而來，作為一家銀行控股公司受到舊金山聯邦儲備銀行的監管。第一金融西北銀行由聯邦存款保險公司(“FDIC”)和華盛頓州金融機構部(“DFI”)監管。

截至2022年9月30日，第一金融西北銀行在華盛頓的15個地點開展業務，總部和7個零售分行設在金縣，5個零售分行設在斯諾霍米什縣，2個零售分行設在皮爾斯縣。世行的主要市場包括華盛頓州的金縣、斯諾霍米什縣、皮爾斯縣和基特薩普縣。

世行是一家投資組合貸款機構，發起和購買一至四户家庭住宅、多户、商業房地產、建築/土地開發、商業和消費貸款。貸款的資金主要來自普通公眾的存款，輔之以從聯邦住房貸款機構借款和在國家中介存款市場籌集的存款。

如本報告通篇所述，除非文意另有所指，否則“我們”、“我們”、“我們”或“公司”等術語均指第一金融西北銀行及其合併子公司第一金融西北銀行。

注2-陳述的基礎

隨附的未經審計的中期綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則(“GAAP”)要求的完整財務報表的所有信息和腳註。這些未經審計的中期綜合財務報表應與公司提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(“2021年Form 10-K”)一併閲讀。我們認為，根據公認會計準則公平列報未經審計的中期綜合財務報表所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)均已包括在內。本公司與其附屬公司之間的所有重大公司間結餘和交易均已在合併中註銷。截至2022年9月30日的9個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期業績。在編制未經審計的綜合財務報表時，我們必須做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。特別容易受到重大變動影響的重大估計涉及貸款及租賃損失準備(“ALLL”)、擁有的其他房地產的估值(“OREO”)和減值貸款的相關抵押品、遞延税項資產、經營租賃的使用權資產和租賃負債，以及金融工具的公允價值。

就財務報告而言，該公司的活動被視為一個單獨的行業部門。該公司從事向公眾吸收存款以及為其投資組合發放和購買貸款的業務。幾乎所有收入都來自不同的基礎，包括商業、多户和住宅房地產貸款、消費貸款活動和投資。

先前期間的未經審核中期綜合財務報表中的某些金額已重新分類，以符合當前未經審核財務報表的列報方式，對綜合淨收入或股東權益沒有影響。


10

第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)


注3-近期發佈的會計公告

近期會計公告

會計準則更新(“ASU”)第2016-13號，金融工具--信貸損失(主題326)經ASU 2018-19、ASU 2019-04和ASU 2019-05修訂後，最初由財務會計準則委員會(FASB)於2016年6月發佈.本ASU取代了現有的已發生損失減值方法，即在可能發生虧損時確認信貸損失，並採用了新的方法，其中損失估計基於終身預期信貸損失。本ASU中的修正案要求以攤餘成本計量的金融資產應按預期收取的淨額列報。然後，損益表將反映對新確認的金融資產的信貸損失的計量，以及本報告所述期間發生的預期信貸損失的變化。對預期信貸損失的衡量將基於歷史信息、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。可供出售證券將公允價值標記分成兩部分，並通過該標記的信貸部分的損益表建立信貸損失撥備。利息部分將繼續通過累計其他全面收益或虧損確認。由於採用特別提款法而確認的津貼的變化，將通過對自採用特別提款法的第一個報告期開始時的留存收益進行累積效果調整而發生。本ASU適用於本公司等規模較小的報告公司，適用於2022年12月15日之後的會計年度，包括這些會計年度內的過渡期，並允許提前採用。公司正在評估其目前對貸款和投資組合的預期損失方法，以根據這一標準確定必要的修改，並預計計算ALL的過程和程序將發生變化, 包括假設和估計的變化，以考慮貸款有效期內預期的信貸損失，而不是使用已發生損失模型的當前會計慣例。2019年4月發佈的ASU 2019-05進一步規定，具有按攤餘成本計量的某些金融工具並有信貸損失的實體，在通過主題326後，可以不可撤銷地選擇825-10子項中的公允價值選項。公允價值選項適用於可供出售的債務證券。本ASU自採用ASU 2016-13年起生效，並應在修正追溯的基礎上適用，作為對截至採用之日財務狀況表中留存收益期初餘額的累計效果調整。該公司正在彙編歷史和行業數據，這些數據將用於計算貸款組合的預期信貸損失，以確保其在採用之日完全符合ASU，並正在評估採用該ASU將對其合併財務報表產生的潛在影響。本公司打算在2023年第一季度採用ASU 2016-13，因此，ALL可能會增加。然而，在評估完成之前，增長的幅度將不得而知。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01號，參考匯率改革(主題848)。本ASU適用於引用LIBOR或其他利率參考的合同、套期保值關係和其他交易，這些參考可能會因參考利率改革而終止。本ASU中的修正案是選擇性的，適用於所有擁有衍生工具的實體，這些衍生工具使用的利率將因參考利率改革而改變。本ASU提供實施指南，以澄清主題848中的某些可選權宜之計和例外可能適用於衍生工具。本ASU可在2020年3月12日之後的任何過渡期內以完全追溯的方式選舉，或在預期的基礎上從發行日期後的任何日期進行新的修改。自2021年1月25日起，本公司遵守由國際掉期和衍生工具協會發布並經替代參考利率委員會推薦的銀行間同業拆借利率後備議定書(“議定書”)。此外，自2022年1月1日起，該行不再使用LIBOR作為指數啟動或續簽貸款。截至2022年9月30日，公司的衍生工具繼續使用LIBOR作為利率互換計算的基礎。該公司預計，這一ASU不會對其業務運營和綜合財務報表產生實質性影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露。這個ASU取消了債權人對問題債務重組貸款(TDR)的會計指導，同時加強了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。此外，ASU要求公共業務實體披露本期按來源年度的應收賬款融資和租賃淨投資的註銷總額。本ASU自採用ASU 2016-13年起生效。



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注4-投資

    在指定日期，可供出售的投資摘要如下：
 2022年9月30日
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
(單位：千)
抵押貸款支持的投資：   
聯邦抵押協會$13,158 $— $(1,928)$11,230 
房地美13,753 — (1,806)11,947 
吉妮·梅29,843 — (1,660)28,183 
其他35,051 — (1,735)33,316 
市政債券37,065 — (7,272)29,793 
美國政府機構78,400 10 (2,175)76,235 
公司債券32,998 — (2,424)30,574 
總計$240,268 $10 $(19,000)$221,278 
 2021年12月31日
 攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
 (單位：千)
抵押貸款支持的投資：   
聯邦抵押協會$12,920 $146 $(88)$12,978 
房地美13,039 115 (330)12,824 
吉妮·梅23,728 105 (146)23,687 
其他11,278 47 (61)11,264 
市政債券36,078 677 (289)36,466 
美國政府機構41,711 61 (338)41,434 
公司債券29,997 505 (207)30,295 
總計$168,751 $1,656 $(1,459)$168,948 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一個發行人持有的投資證券超過股東權益的10%。
     
    下表按投資證券在所示日期持續處於未實現虧損狀態的時間長度彙總了公允價值總額和未實現虧損總額：

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(未經審計)


 2022年9月30日
 少於12個月12個月或更長時間總計
公允價值未實現總額
損失		公允價值未實現總額
損失		公允價值未實現總額
損失
(單位：千)
抵押貸款支持的投資：
聯邦抵押協會$8,045 $(1,091)$3,177 $(837)$11,222 $(1,928)
房地美4,701 (272)6,508 (1,534)11,209 (1,806)
吉妮·梅17,141 (804)11,042 (856)28,183 (1,660)
其他26,398 (1,504)4,007 (231)30,405 (1,735)
市政債券15,740 (2,803)14,053 (4,469)29,793 (7,272)
美國政府機構54,528 (1,732)21,003 (443)75,531 (2,175)
公司債券25,861 (2,138)4,713 (286)30,574 (2,424)
總計$152,414 $(10,344)$64,503 $(8,656)$216,917 $(19,000)

 2021年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
公允價值未實現總額
損失		公允價值未實現總額
損失		公允價值未實現總額
損失
(單位：千)
抵押貸款支持的投資：
聯邦抵押協會$6,279 $(88)$— $— $6,279 $(88)
房地美4,709 (233)3,214 (97)7,923 (330)
吉妮·梅18,539 (146)— — 18,539 (146)
其他4,815 (61)— — 4,815 (61)
市政債券18,805 (264)1,059 (25)19,864 (289)
美國政府機構10,123 (34)21,682 (304)31,805 (338)
公司債券985 (15)3,809 (192)4,794 (207)
總計$64,255 $(841)$29,764 $(618)$94,019 $(1,459)

管理層每季度進行一次評估，以確定是否有任何事件或經濟情況表明存在未實現虧損的證券在非臨時性的基礎上減值。本公司會考慮多項因素，包括減值的嚴重程度和持續時間、發行人或行業最近發生的事件，以及債務證券、外部信貸評級和最近的降級。存在被視為非暫時性減值(“OTTI”)的未實現虧損的證券減記為公允價值。如果本公司打算出售債務證券，或本公司很可能需要在收回其成本基準之前出售債務證券，則全部減值損失將在收益中確認為OTTI。如果本公司不打算出售債務證券，且不太可能需要出售債務證券，但預計不會收回債務證券的全部攤銷成本基準，則只有代表信貸損失的減值損失部分將在收益中確認。債務證券的信用損失以攤銷成本基礎與預期收回的現金流現值之間的差額來計量。預計現金流按原始或當前有效利率折現，具體取決於為潛在OTTI計量的債務證券的性質。其餘與所有其他因素有關的減值，即預期收取的現金流量現值與公允價值之間的差額，確認為計入其他全面收益(“保監處”)的費用。該公司擁有131證券和51處於未實現虧損狀態的證券，38和14這些證券的未實現虧損頭寸為12個月或更長時間，分別為2022年9月30日和2021年12月31日。管理層不認為截至2022年9月30日或2021年12月31日的任何個人未實現虧損代表OTTI。這些證券的公平市值下降，一般是由於購買後利率的變化和市場期望的利差的變化。管理層還審查了發行市政或公司債券的實體在2022年9月30日和2021年12月31日的財務狀況，並確定沒有理由收取OTTI費用。
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    截至2022年9月30日，合同到期日可供出售的投資的攤餘成本和估計公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。不是在一個到期日到期的投資，主要是抵押貸款支持的投資，單獨列出。
 2022年9月30日
 攤銷成本公允價值
 (單位：千)
在一年內到期$5,998 $5,927 
應在一年至五年後到期44,023 42,702 
在五年到十年後到期28,857 26,173 
十年後到期69,585 61,800 
 148,463 136,602 
抵押貸款支持投資91,805 84,676 
總計$240,268 $221,278 

根據華盛頓州法律，為了參與公共基金計劃，該公司必須將符合條件的證券作為抵押品，金額相當於50%的公共存款減去了FDIC的保險金額。市值為#美元的投資證券21.3百萬美元和美元23.1截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別有100萬人質押作為公共存款的抵押品，這兩個數字都超過了華盛頓公共存款保護委員會設定的抵押品要求。

截至2022年9月30日的三個月和九個月，399,000及$3.8投資證券的贖回和到期日分別為百萬美元不是產生的收益或損失。在截至2021年9月30日的三個月裏，不是投資證券的贖回或到期日。截至2021年9月30日的9個月，10.0投資證券的贖回和到期日為百萬美元不是產生的收益或損失。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，沒有出售投資證券。

2020年1月，世行購買了三份年金合同，總額為#美元。2.4100萬美元，長期持有，以履行與某些補充高管退休計劃協議相關的福利義務。截至2022年9月30日，年金被報告為持有至到期的投資，攤銷成本為#美元。2.4在公司的綜合資產負債表上有100萬美元。攤餘成本被認為是投資的公允價值。


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注5-應收貸款

應收貸款是扣除正在處理的貸款後的淨額(“LIP”)，並在指定的日期彙總如下：
 2022年9月30日2021年12月31日
 (單位：千)
一至四户家庭住宅：  
永久所有者被佔用$221,212 $185,320 
永久非業主佔用228,223 199,796 
449,435 385,116 
 
多個家庭132,755 130,146 
 
商業地產413,486 419,417 
 
建築/土地： 
一至四户家庭住宅41,606 34,677 
多個家庭15,500 37,194 
商業廣告— 6,189 
土地15,518 15,395 
 72,624 93,455 
業務32,054 46,590 
消費者57,619 44,812 
貸款總額1,157,973 1,119,536 
更少： 
遞延貸款(成本)費用，淨額(101)418 
全部都是14,726 15,657 
應收貸款淨額$1,143,348 $1,103,461 

截至2022年9月30日，貸款總額為558.3100萬人承諾從FHLB獲得借款，相比之下，這一數字為#561.42021年12月31日為100萬人。此外，貸款總額為1美元。93.7百萬美元和美元120.0100萬人向舊金山聯邦儲備銀行承諾，分別在2022年9月30日和2021年12月31日獲得信貸額度。
    
信用質量指標。本公司根據風險評級系統對所有信用風險敞口進行風險評級，該系統旨在定義每個信用延期的基本特徵和已識別的風險要素。該公司採用九點風險評級制度。對風險等級的一般特徵的描述如下：

•1至5年級：這些分數被認為是“及格”學分。這些資產包括幾乎不存在信用風險的資產，例如以現金擔保的貸款，資金存放在銀行。PASS信用還包括公司觀察名單上的信用(5級)，借款人在這些信用中表現出潛在的弱點，如果不加以檢查或糾正，可能會對借款人的財務能力產生負面影響，並威脅到他們未來履行債務的能力。

•等級6：這些學分被歸類為“特別提及”，具有值得管理層密切關注的弱點。特別提及的資產不會使公司面臨足夠的風險，不足以保證不符合標準、可疑或損失類別的不利分類。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致
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公司未來的信用狀況。等級7：這些信用被歸類為“不合格”，如果缺陷得不到糾正，公司很可能蒙受一些損失。這些信貸有明確的弱點，危及債務的有序清算，借款人目前的淨資產和支付能力或任何質押抵押品的保護不足。

•8級：這些信用被歸類為“可疑的”，並有明確的弱點，這使得整個貸款的收回或清算非常可疑和不太可能。這種分類適用於察覺到重大風險敞口，但由於未決事件而無法確定確切損失金額的情況。

•9級：被歸類為“損失”的資產被認為是無法收回的，不能被證明是公司的可行資產。短期內幾乎沒有復甦的前景，也沒有實際的重大加強行動。

手錶貸款和特別提及貸款的等級被公司用來識別和跟蹤潛在的問題貸款，這些貸款沒有上升到描述的不合格、可疑或損失的水平。這些貸款是基於已知的特徵而受到批評的，如定期拖欠付款、未能遵守貸款的合同條款或借款人和/或擔保人提供的過時財務信息。被確定為批評(觀察和特別提及)或分類(不合格、可疑或損失)的貸款每三個月報告一次問題貸款。

    截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司沒有任何被評為可疑或虧損的貸款。下表按類型和風險類別彙總了2022年9月30日和2021年12月31日的貸款：
 2022年9月30日
 一比四
家庭
住宅		多個家庭商業廣告
房地產		建築業/
土地		業務消費者總計
 (單位：千)
風險評級：     
通過，1-4年級$446,999 $128,813 $348,049 $72,624 $32,054 $57,083 $1,085,622 
通行證，五年級(手錶)1,669 2,300 14,947 — — 135 19,051 
特別提及728 — 4,677 — — 208 5,613 
不合標準39 1,642 45,813 — — 193 47,687 
貸款總額$449,435 $132,755 $413,486 $72,624 $32,054 $57,619 $1,157,973 
 2021年12月31日
 一比四
家庭
住宅		多個家庭商業廣告
房地產		建築業/
土地		業務消費者總計
 (單位：千)
風險評級：       
通過，1-4年級$383,276 $126,149 $351,241 $91,202 $46,590 $44,379 $1,042,837 
通行證，五年級(手錶)911 3,997 23,019 2,253 — 33 30,213 
特別提及929 — 11,127 — — 221 12,277 
不合標準— — 34,030 — — 179 34,209 
貸款總額$385,116 $130,146 $419,417 $93,455 $46,590 $44,812 $1,119,536 

全部都是。當公司根據聯邦法規將問題資產歸類為不合格或可疑資產，或在確定貸款時不確定銀行是否能夠根據貸款的合同條款收回所有到期金額時，公司可建立特定撥備，金額被認為是審慎的，以具體處理風險。一般免税額是指為確認與放貸活動有關的固有風險而設立的損失免税額，但與特定免税額不同的是，這些損失免税額並未具體分配給特定的問題資產。當保險機構將問題資產歸類為損失時，根據聯邦法規，它必須在被認為無法收回的期間對此類資產進行沖銷。關於公司資產分類的確定和
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估值撥備的數額會受到銀行監管機構的審查，監管機構可以要求為貸款損失設立額外的撥備。

截至2022年9月30日，應收貸款總額包括$1.2百萬根據小企業管理局(“SBA”)支薪支票保護計劃(“PPP”)發放的貸款的百分比為$22.42021年9月30日為100萬人。雖然這些貸款被包括在集體評估減值的貸款總數中，但由於這些貸款是由小企業管理局100%擔保的，因此沒有向它們分配一般免税額。

下表按貸款類型和減值方法彙總了在所顯示的日期和期間內ALL和貸款組合的變化：
截至2022年9月30日止的三個月
一比四
家庭
住宅		多個家庭商業地產建築業/
土地		業務消費者總計
(單位：千)
全部：
期初餘額$3,692 $1,296 $6,187 $1,357 $998 $1,595 $15,125 
復甦1 — — — — — 1 
供應(重新捕獲)109 (30)(789)176 (41)175 (400)
期末餘額$3,802 $1,266 $5,398 $1,533 $957 $1,770 $14,726 
 截至2022年9月30日止的9個月
 一比四
家庭
住宅		多個家庭商業地產建築業/
土地		業務消費者總計
(單位：千)
全部：
期初餘額$3,214 $1,279 $6,615 $2,064 $1,112 $1,373 $15,657 
沖銷— — — — — (37)(37)
復甦6 — — — — — 6 
供應(重新捕獲)582 (13)(1,217)(531)(155)434 (900)
期末餘額$3,802 $1,266 $5,398 $1,533 $957 $1,770 $14,726 
按類別列出的所有類別：
一般津貼$3,787 $1,266 $5,398 $1,533 $957 $1,770 $14,711 
特定津貼15 — — — — — 15 
貸款： 
貸款總額$449,435 $132,755 $413,486 $72,624 $32,054 $57,619 $1,157,973 
對貸款進行集體減值評估447,571 131,113 367,673 72,624 32,054 57,619 1,108,654 
個別評估減值的貸款1,864 1,642 45,813 — — — 49,319 




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(未經審計)
截至2021年9月30日止的三個月
一比四
家庭
住宅		多個家庭商業地產建築業/
土地		業務消費者總計
(單位：千)
全部：
期初餘額$2,992 $1,377 $5,914 $2,385 $1,133 $1,077 $14,878 
復甦79 — — — — — 79 
供應(重新捕獲)99 9 127 (128)(135)128 100 
期末餘額$3,170 $1,386 $6,041 $2,257 $998 $1,205 $15,057 
 截至2021年9月30日止的9個月
 一比四
家庭
住宅		多個家庭商業地產建築業/
土地		業務消費者總計
(單位：千)
全部：
期初餘額$3,181 $1,366 $6,127 $2,189 $1,242 $1,069 $15,174 
復甦183 — — — — — 183 
(重新獲取)規定(194)20 (86)68 (244)136 (300)
期末餘額$3,170 $1,386 $6,041 $2,257 $998 $1,205 $15,057 
按類別列出的所有類別：
一般津貼$3,148 $1,386 $6,041 $2,257 $998 $1,205 $15,035 
特定津貼22 — — — — — 22 
貸款： 
貸款總額$382,676 $143,806 $392,356 $101,288 $54,748 $42,484 $1,117,358 
對貸款進行集體減值評估380,268 143,806 366,640 101,288 54,748 42,484 1,089,234 
個別評估減值的貸款2,408 — 25,716 — — — 28,124 


逾期貸款。如果預定的本金或利息付款已到期，且未支付30天或更長時間，則貸款被視為逾期。截至2022年9月30日，逾期貸款為$406,000，代表0.04佔應收貸款總額的百分比。截至2021年12月31日，逾期貸款總額為$255,000，代表0.02佔應收貸款總額的百分比。下表按貸款類型彙總了所示日期的貸款賬齡：


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合併財務報表附註選集
(未經審計)
 截至2022年9月30日的逾期貸款  
 30-59天60-89天90天及
更大		過去合計
到期		當前
總計(1)
 (單位：千)
房地產：      
一至四户家庭住宅：    
業主佔有率$44 $— $39 $83 $221,129 $221,212 
非業主佔用— — — 228,223 228,223 
多個家庭— — — — 132,755 132,755 
商業地產— — — — 413,486 413,486 
建築/土地— — — 72,624 72,624 
總房地產44 — 39 83 1,068,217 1,068,300 
業務— — — — 32,054 32,054 
消費者130 — 193 323 57,296 57,619 
貸款總額$174 $— $232 $406 $1,157,567 $1,157,973 
 ________________ 

(1)有幾個不是貸款逾期90天或更長時間，在2022年9月30日仍應計利息。

 截至2021年12月31日的逾期貸款  
 30-59天60-89天90天及
更大		過去合計
到期		當前
總計(1)
 (單位：千)
房地產：      
一至四户家庭住宅：      
業主佔有率$— $— $— $— $185,320 $185,320 
非業主佔用— — — — 199,796 199,796 
多個家庭— — — — 130,146 130,146 
商業地產— — — — 419,417 419,417 
建築/土地— — — — 93,455 93,455 
總房地產— — — — 1,028,134 1,028,134 
業務76 — — 76 46,514 46,590 
消費者179 — — 179 44,633 44,812 
貸款總額$255 $— $— $255 $1,119,281 $1,119,536 
_________________ 

(1)有幾個不是貸款逾期90天或更長時間，2021年12月31日仍應計利息。

不良貸款。當貸款逾期90天時，銀行通常將貸款置於非應計狀態。如果發現的問題表明借款人無法履行其預定付款義務，則可以在逾期90天之前將貸款置於非應計狀態。在…2022年9月30日非應計貸款總額為$232,000，由$組成193,000消費貸款和一美元39,000一對四家庭住宅貸款。有幾個不是截至2021年12月31日的非權責發生貸款。







19

第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)

下表按貸款類型和在指定日期的付款情況彙總了貸款組合：

 2022年9月30日
 一比四
家庭
住宅		多個家庭商業廣告
房地產		建築業/
土地		業務消費者總計
 (單位：千)
表演(1)
$449,396 $132,755 $413,486 $72,624 $32,054 $57,426 $1,157,741 
不良資產39 — — — — 193 232 
貸款總額$449,435 $132,755 $413,486 $72,624 $32,054 $57,619 $1,157,973 
_____________

(1)有一筆美元221.2百萬的業主自住型一到四家庭住宅貸款和228.2萬户非業主佔用1至4户家庭住房貸款分類為履約。

 2021年12月31日
 一比四
家庭
住宅		多個家庭商業廣告
房地產		建築業/
土地		業務消費者總計
 (單位：千)
表演(1)
$385,116 $130,146 $419,417 $93,455 $46,590 $44,812 $1,119,536 
不良資產— — — — — — — 
貸款總額$385,116 $130,146 $419,417 $93,455 $46,590 $44,812 $1,119,536 
_____________

(1) 有一筆美元185.3百萬的業主自住型一到四家庭住宅貸款和199.8萬户非業主佔用1至4户家庭住房貸款分類為履約。

減值貸款。當我們確定我們可能無法在根據原始貸款文件的條款到期時收取本金或利息，或借款人未能遵守貸款的合同條款時，貸款被視為減值。在2022年9月30日和2021年12月31日，有不是對與減值貸款相關的墊付資金的承諾。

20

第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)
下表彙總了在指定日期按貸款類型單獨評估的減值貸款：

2022年9月30日
已記錄的投資(1)
未付本金餘額(2)
相關津貼
 (單位：千)
不含相關津貼的貸款：   
一至四户家庭住宅：
業主佔有率$214 $216 $— 
非業主佔用648 648 — 
多個家庭1,642 1,642 — 
商業地產45,813 45,813 — 
總計48,317 48,319 — 
有津貼的貸款：
一至四户家庭住宅：
業主佔有率488 535 1 
非業主佔用514 514 14 
總計1,002 1,049 15 
減值貸款總額：
一至四户家庭住宅：
業主佔有率702 751 1 
非業主佔用1,162 1,162 14 
多個家庭1,642 1,642 — 
商業地產45,813 45,813 — 
總計$49,319 $49,368 $15 
_________________ 
(1)表示貸款餘額減去沖銷。
(2)合同貸款本金餘額。


21

第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)

 2021年12月31日
已記錄的投資(1)
未付本金餘額 (2)
相關津貼
 (單位：千)
不含相關津貼的貸款：   
一至四户家庭住宅：   
業主佔有率$178 $185 $— 
非業主佔用915 915 — 
商業地產34,030 34,030 — 
總計35,123 35,130 — 
有津貼的貸款：
一至四户家庭住宅：
業主佔有率494 541 19 
非業主佔用520 520 1 
總計1,014 1,061 20 
減值貸款總額：
一至四户家庭住宅：
業主佔有率672 726 19 
非業主佔用1,435 1,435 1 
商業地產34,030 34,030 — 
總計$36,137 $36,191 $20 
_________________ 

(1)表示貸款餘額減去沖銷。
(2)合同貸款本金餘額。


22

第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)
    下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的平均記錄貸款投資減值評估和確認的利息收入：
截至2022年9月30日的三個月截至2022年9月30日的9個月
平均記錄投資確認利息收入平均記錄投資確認利息收入
(單位：千)
不含相關津貼的貸款：
一至四户家庭住宅：
業主佔有率$195 $3 $186 $10 
非業主佔用774 11 843 33 
多個家庭1,647 17 1,238 52 
商業地產42,882 513 39,992 1,471 
總計45,498 544 42,259 1,566 
有津貼的貸款：
一至四户家庭住宅：
業主佔有率489 7 491 21 
非業主佔用515 9 517 27 
總計1,004 16 1,008 48 
減值貸款總額：
一至四户家庭住宅：
業主佔有率684 10 677 31 
非業主佔用1,289 20 1,360 60 
多個家庭1,647 17 1,238 52 
商業地產42,882 513 39,992 1,471 
總計$46,502 $560 $43,267 $1,614 
23

第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)
截至2021年9月30日的三個月截至2021年9月30日的9個月
平均記錄投資確認利息收入平均記錄投資確認利息收入
(單位：千)
不含相關津貼的貸款：
一至四户家庭住宅：
業主佔有率$181 $3 $227 $9 
非業主佔用926 16 955 47 
多個家庭— — 1,035 — 
商業地產26,356 192 21,485 662 
總計27,463 211 23,702 718 
有津貼的貸款：
一至四户家庭住宅：
業主佔有率497 7 499 24 
非業主佔用812 13 815 39 
總計1,309 20 1,314 63 
減值貸款總額：
一至四户家庭住宅：
業主佔有率678 10 726 33 
非業主佔用1,738 29 1,770 86 
多個家庭— — 1,035 — 
商業地產26,356 192 21,485 662 
總計$28,772 $231 $25,016 $781 

24

第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)
陷入困境的債務重組。某些貸款修改被計入TDR。截至2022年9月30日和2021年12月31日，TDR總額為1.8百萬美元和美元2.1分別為100萬美元。截至2022年9月30日，公司擁有不是承諾向貸款條件已修改為TDR的借款人提供額外信貸。所有TDR也被歸類為減值貸款，幷包括在貸款中，作為ALL計算的一部分，單獨評估減值。不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，TDR的貸款被計入ALL。

有幾個不是截至2022年9月30日的9個月內的TDR修改。下表列出了截至2021年9月30日的9個月內的TDR修改，以及修改前和修改後的記錄投資。

截至2021年9月30日的9個月
貸款數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資
(千美元)
一至四户家庭住宅
提前到期日3 1,355 1,355 
商業地產：
提前到期日1$1,241 $1,241 
總計4$2,596 $2,596 

在修改後違約的TDR通常會在抵押品的基礎上單獨進行評估。任何額外的減值都會計入ALL。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，不是在過去12個月中修改過的貸款出現違約。     

注6-擁有的其他房地產

奧利奧包括公司通過止贖和代替止贖的契據獲得的財產。截至2022年9月30日和2021年9月30日，該銀行都沒有OREO物業。

注7-公允價值

本公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題820“公允價值計量”計量要報告的金融工具的公允價值。資產或負債的公允價值是基於對退出價格的估計，退出價格是出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。當可用時，使用可觀察到的市場交易或市場信息。應收貸款的公允價值估計是基於類似的方法，加上當前的起源利差、流動資金溢價或信貸調整。不良貸款的公允價值是基於抵押品的基礎價值。

本公司根據公允價值層級釐定其金融工具的公允價值，這要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並儘量減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入反映了其對市場假設的估計。

估值投入指的是市場參與者使用三種估值技術中的一種為給定資產或負債定價時使用的假設。輸入可以是可觀察的，也可以是不可觀察的。可觀察到的投入是市場參與者在為特定資產或負債定價時所使用的假設。這些投入以市場數據為基礎，並從獨立來源獲得。不可觀察的投入是基於公司自身信息的假設，或市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設估計。不可觀察的輸入基於測量日期可用的最佳和最新信息。
        

25

第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)
所有投入，無論是可觀察的還是不可觀察的，都按照規定的公允價值等級進行排名：

•級別1-在活躍的市場中對相同工具的報價。

•第2級-活躍市場中類似工具的報價；非活躍市場中相同或類似工具的報價；以及其投入是可觀察到的模型衍生估值。

•級別3-無法觀察到顯著價值驅動因素的工具。

該公司使用以下方法在經常性或非經常性基礎上計量公允價值：

•可供出售的投資：所有投資的公允價值(不包括FHLB股票)是基於活躍市場中類似投資、非活躍市場中相同或類似投資的報價市場價格，以及其投入可觀察到的模型衍生估值。

•減值貸款：減值貸款的公允價值是使用按貸款實際利率貼現的預期未來現金流量的現值計量的。當貸款的唯一償還來源是經營或清算抵押品時，公允價值是使用可觀察到的市場價格減去某些完成成本來確定的。

•奧利奧：公允價值通常基於第三方對物業的評估，從而產生3級分類。若賬面值超過公允價值，且銷售成本較低，則確認減值損失。

•衍生品：衍生品的公允價值是基於利用可觀察的市場數據和貼現現金流方法的定價模型。

26

第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)
下表列出了2022年9月30日和2021年12月31日在經常性基礎上按公允價值計量的資產餘額(第1級、第2級和第3級經常性計量之間沒有轉移)：
 2022年9月30日的公允價值計量
 公允價值計量相同資產的活躍市場報價(第1級)重要的其他可觀察到的輸入(第2級)無法觀察到的重要輸入(3級)
 (單位：千)
可供出售的投資：    
抵押貸款支持的投資：   
聯邦抵押協會$11,230 $— $11,230 $— 
房地美11,947 738 11,209 — 
吉妮·梅28,183 — 28,183 — 
其他33,316 2,911 30,405 — 
市政債券29,793 — 29,793 — 
美國政府機構76,235 38,366 37,869 — 
公司債券30,574 — 30,574 — 
可供出售投資總額221,278 42,015 179,263 — 
衍生公允價值資產11,059 — 11,059 — 
總計$232,337 $42,015 $190,322 $— 

 2021年12月31日的公允價值計量
 公允價值計量相同資產的活躍市場報價(第1級)重要的其他可觀察到的輸入(第2級)無法觀察到的重要輸入(3級)
(單位：千)
資產：
可供出售的投資：
抵押貸款支持的投資：    
聯邦抵押協會$12,978 $— $12,978 $— 
房地美12,824 744 12,080 — 
吉妮·梅23,687 — 23,687 — 
其他11,264 3,023 8,241 — 
市政債券36,466 — 36,466 — 
美國政府機構41,434 — 41,434 — 
公司債券30,295 — 30,295 — 
可供出售投資總額168,948 3,767 165,181 — 
衍生公允價值資產1,491 — 1,491 — 
總計$170,439 $3,767 $166,672 $— 

第2級投資的估計公允價值乃根據活躍市場的同類投資、非活躍市場的相同或類似投資及投入可見的模型衍生估值的報價而釐定。

    
27

第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)
下表列出了2022年9月30日和2021年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產餘額：
 2022年9月30日的公允價值計量
公允價值
測量結果		報價在
活躍的市場
對於相同的
資產(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
 (單位：千)
減值貸款(包括在應收貸款中，淨額)(1)
$49,304 $— $— $49,304 
總計$49,304 $— $— $49,304 
_____________
(1) 減值貸款的公允價值總額為淨額$15,000關於表演TDR的具體津貼。

 2021年12月31日的公允價值計量
公允價值
測量結果		報價在
活躍的市場
對於相同的
資產(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
 (單位：千)
減值貸款(包括在應收貸款中，淨額)(1)
$36,118 $— $— $36,118 
總計$36,118 $— $— $36,118 
_____________
(1) 減值貸款的公允價值總額為淨額$20,000關於表演TDR的具體津貼。
 
減值貸款的公允價值反映退出價格，並採用抵押品價值法或按現金流量貼現計算。抵押品價值法中使用的投入包括評估價值減去估計的銷售成本。其中一些投入在市場上可能是看不到的。評估價值可以根據管理層對市場的瞭解、隨後市場狀況的變化或管理層對借款人的瞭解來貼現。

下表提供了關於在2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的資產的第3級公允價值計量的量化信息：
2022年9月30日
公允價值估價技術無法觀察到的輸入範圍(加權平均)
(千美元)
減值貸款$49,304 市場方法按市場或借款人條件貼現的評估價值
0.0%
(0.0%)

2021年12月31日
公允價值估價技術無法觀察到的輸入範圍(加權平均)
(千美元)
減值貸款$36,118 市場方法按市場或借款人條件貼現的評估價值
0.0%
(0.0%)

    


28

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合併財務報表附註選集
(未經審計)

金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：
2022年9月30日
 估計數公允價值計量使用：
 賬面價值公允價值1級2級3級
 (單位：千)
金融資產：    
手頭和銀行裏的現金$9,684 $9,684 $9,684 $— $— 
存入銀行的生息存款15,227 15,227 15,227 — — 
可供出售的投資221,276 221,276 42,015 179,261 — 
持有至到期的投資2,438 2,438 — 2,438 — 
應收貸款淨額1,143,347 1,111,768 — — 1,111,768 
FHLB股票7,712 7,712 — 7,712 — 
應計應收利息6,261 6,261 — 6,261 — 
衍生公允價值資產11,059 11,059 — 11,059 — 
財務負債：  
存款811,371 811,371 811,371 — — 
零售存單264,454 255,741 — 255,741 — 
經紀存款73,611 73,486 — 73,486 — 
聯邦住房金融局的進展150,000 149,986 — 149,986 — 
應計應付利息185 185 — 185 — 

2021年12月31日
 估計數公允價值計量使用：
 賬面價值公允價值1級2級3級
 (單位：千)
金融資產：    
手頭和銀行裏的現金$7,246 $7,246 $7,246 $— $— 
存入銀行的生息存款66,145 66,145 66,145 — — 
可供出售的投資168,948 168,948 3,767 165,181 — 
持有至到期的投資2,432 2,432 — 2,432 — 
應收貸款淨額1,103,461 1,109,887 — — 1,109,887 
FHLB股票5,465 5,465 — 5,465 — 
應計應收利息5,285 5,285 — 5,285 — 
衍生公允價值資產1,491 1,491 — 1,491 — 
財務負債：    
存款863,347 863,347 863,347 — — 
零售存單294,127 295,929 — 295,929 — 
聯邦住房金融局的進展95,000 95,003 — 95,003 — 
應計應付利息112 112 — 112 — 




29

第一金融西北公司及附屬公司
合併財務報表附註選集
(未經審計)

注8-租契

    該公司遵循ASC主題842《租賃》，確認公司綜合資產負債表中的淨資產收益率和相關租賃負債。截至2022年9月30日，公司擁有13零售分支機構地點的經營租賃。其餘租約條款的範圍為0.3幾年前8.3幾年，大多數租約都有可選的延期三至五年。公司將在ROU中包括可選的租期延長，並在管理層認為合理確定將行使租期延長時包括租賃負債，並將根據公司將有經濟動機延長租約的指標來確定。本公司已選擇不將ASU 2016-02適用於期限為一年或更短的短期租約。為了計算尚未支付的租賃付款的現值，本公司使用遞增借款利率，該利率等於租賃開始時租賃剩餘期限的FHLB預付款利率，或在2019年1月1日生效的租賃的預付款利率。

每月的最低租金一般以租賃物業的面積為基礎，最低租金在租賃期內不斷上升。在2022年9月30日，公司承諾支付$71,000每月的最低月租付款。在初始租賃期內，包括任何免費租賃期在內的最低月租付款被用來計算淨資產收益率和租賃負債。本公司目前的租約不包括任何非租賃部分。

包括在公司綜合收益表中的租賃費用總額包括ASC主題842“租賃”項下的攤銷租賃費用，以及用於維護的可變租賃費用或個別租賃協議中定義的其他費用。下表包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的這些項目的詳細信息。

2022年9月30日2021年9月30日
(千美元)
租賃費用，季度至今$270 $276 
租賃費用，年初至今835 794 
ROU3,260 3,838 
租賃責任3,441 3,994 
加權平均剩餘期限(年)5.8年份6.4年份
加權平均貼現率1.98 %1.91 %
    
下表提供了2022年9月30日未貼現的最低租賃付款與該日的貼現租賃負債之間的對賬：
2022年9月30日
(單位：千)
到期一年$814 
應在一年至兩年後到期709 
在兩年到三年後到期622 
在三年到四年後到期405 
在四年到五年後到期296 
五年後到期804 
最低租賃付款總額3,650 
減去：現值折扣209 
租賃責任$3,441 


30

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(未經審計)


注9-衍生品

該公司使用衍生金融工具，特別是被指定為現金流對衝的利率掉期，以管理因利率波動而導致的未來現金流變化的風險。截至2022年9月30日，現金流對衝的名義總金額為#美元95.0包括一個月或三個月的滾動FHLB預付款，在每個續期日按固定利率續期。這些對衝工具有四至八年條款，其餘條款的範圍為1.1幾年前7.0年，加權平均剩餘期限為50月，並規定交易對手以一個月或三個月的LIBOR向公司支付利息，公司將支付加權平均固定利率1.05按名義款額計算的百分比，由$10.0百萬至美元15.0百萬美元。本公司根據各自的對衝協議按月或按季支付或收取淨利息金額，並將該金額作為本公司綜合收益表的利息支出的一部分計入。

每季度，效果評估是基於本公司在該期間向FHLB支付的固定利率與從交易對手收到的一個月或三個月LIBOR利息相比的波動。在9月
 30, 2022, a $11.1現金流量對衝的百萬公允價值淨收益與其他資產一起在本公司的綜合資產負債表中列報。該税額為$。8.7百萬美元計入本公司綜合資產負債表的累計其他全面虧損。有幾個不是在截至2022年9月30日或2021年9月30日的季度綜合收益表中記錄的與無效有關的金額。

該等衍生工具的公允價值一般會因市場利率水平的變動而改變，並根據交易商報價及二手市場來源估計。

    下表列出了這些衍生工具截至2022年9月30日和2021年12月31日的公允價值：
資產負債表位置公允價值在
2022年9月30日		公允價值在
2021年12月31日
(單位：千)
FHLB債務的利率互換
被指定為現金流對衝		其他資產/(其他負債)$11,059 $1,491 

    
    下表列出了綜合全面收益表中包括的這些衍生工具在所示日期的税後未實現淨收益和淨虧損：
在保監處確認的
截至三個月
2022年9月30日		在保監處確認的
截至三個月
2021年9月30日		在保監處確認的
九個月結束
2022年9月30日		在保監處確認的
九個月結束
2021年9月30日
(單位：千)
被指定為現金流對衝的FHLB債務的利率互換$2,514 $437 $7,560 $2,636 

附註10-基於股票的薪酬

2016年6月，First Financial Northwest的股東批准了First Financial Northwest，Inc.2016年股權激勵計劃(《2016計劃》)。該計劃規定在2026年6月之前授予激勵性股票期權(“ISO”)、非限制性股票期權(“NQSO”)、限制性股票和限制性股票單位。2016年計劃確定1,400,000可授予的股份最多為400,000可作為限制性股票獎勵授予的這些股票。作為限制性股票獎勵發行的每股股票，在可獎勵的總股份中計為兩股。

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(未經審計)
根據2016年計劃，每項期權獎勵或限制性股票獎勵的歸屬日期由獎勵委員會確定，並在獎勵協議中規定。在授予限制性股票獎勵以代替現金支付董事會費用的情況下，除非獎勵協議另有規定，否則授予日期被用作歸屬日期。

由於2016年度計劃獲批，First Financial Northwest，Inc.2008股權激勵計劃(“2008計劃”)被凍結，沒有額外獎勵。在2022年9月30日，有969,834根據2016年計劃可供授予的股份總數，包括184,917可作為限制性股票授予的股票。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，2016計劃的總薪酬支出為#美元327,000及$315,000，相關的所得税優惠為$。69,000及$66,000，分別為。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，2016計劃的總薪酬支出為#美元641,000及$558,000，相關的所得税優惠為$。135,000及$117,000，分別為。2008年計劃的最後一筆補償費用於2020年確認。

股票期權

根據2008年計劃，授予股票期權的行權價格等於授予日第一金融西北公司普通股的市場價格。這些期權獎勵的授權期為五年同20%在每個授予日的週年日歸屬，合同期限為十年。任何未行使的股票期權到期十年在授予日期之後，或在獲獎者去世、殘疾或終止在公司和銀行服務的情況下更早的時間。在2022年9月30日，有217,519根據2008年計劃的規定，授予並可行使2008年計劃中的股票期權。

根據2016年計劃，股票期權的行使價格和歸屬期限由授予委員會確定，並在授予協議中規定，但行使價格不得低於股票截至授予日的公允市值。任何未行使的股票期權都將到期。10在獲獎者死亡、殘疾、退休或服務終止的情況下，在獲獎者死亡、殘疾、退休或服務終止後數年或更早。截至2022年9月30日，2016年計劃沒有發行任何股票期權。

每個期權獎勵的公允價值是在授予日使用布萊克-斯科爾斯模型估計的，該模型使用了以下假設。股息收益率以授予時有效的當前季度股息為基礎。歷史就業數據被用來估計罰沒率。本公司股票價格在一段特定時間內的歷史波動率被用作預期波動率假設。First Financial Northwest以美國財政部定期到期指數為無風險利率，該指數在授予之日生效。第一金融西北選擇使用美國證券交易委員會允許的“股份支付”方式來計算預期期限。這種方法使用期權的歸屬期限和合同期限，將預期壽命設定在中點。

在某些情況下，既得股票期權的無現金行使可由期權持有人交出按行權時的當前股價計算的期權數量，以彌補行使的總成本。已交出的期權將被取消，不能重新發行。

















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(未經審計)

截至2022年9月30日的三個月和九個月，公司的股票期權計劃獎勵和活動摘要如下：
截至2022年9月30日的三個月
股票加權平均行權價加權平均剩餘合同期限(年)聚合內在價值加權平均授予日期公允價值
截至2022年7月1日未償還267,519 $10.63 $1,290,762 $3.83 
已鍛鍊(50,000)8.14 360,470 2.63 
在2022年9月30日未償還217,519 11.20 1.69792,575 4.10 
已歸屬並預計歸屬假設在歸屬期限內的沒收比率為3%217,519 11.20 1.69792,575 4.10 
可於2022年9月30日行使217,519 11.20 1.69792,575 4.10 
截至2022年9月30日的9個月
股票加權平均行權價加權平均剩餘合同期限(年)聚合內在價值加權平均授予日期公允價值
在2022年1月1日未償還272,000 $10.63 $1,507,300 $3.82 
已鍛鍊(54,481)8.36 386,658 $2.70 
在2022年9月30日未償還217,519 11.20 1.69792,575 4.10 
已歸屬並預計歸屬假設在歸屬期限內的沒收比率為3%217,519 11.20 1.69792,575 4.10 
可於2022年9月30日行使217,519 11.20 1.69792,575 4.10 

截至2022年9月30日，有不是與非既得股票期權相關的未確認薪酬成本。有幾個不是在截至2022年9月30日的九個月內授予的股票期權。

限制性股票獎

2016年計劃授權授予限制性股票獎勵，但須遵守獎勵委員會定義並在獎勵協議中規定的歸屬期限或條款。除獎勵協議另有規定外，為代替現金支付董事酬金而授予的限制性股票獎勵應在授予日起立即歸屬。


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(未經審計)
截至2022年9月30日的三個月和九個月的非既得限制性股票獎勵變化摘要如下：
截至2022年9月30日的三個月
股票加權平均
授予日期
公允價值
2022年7月1日未歸屬31,272 $16.93 
授與13,332 14.85 
既得(13,332)14.85 
2022年9月30日未歸屬31,272 16.93 
預計將在授予期限內假設3%的沒收比率進行授予30,334 16.93 
截至2022年9月30日的9個月
股票加權平均
授予日期
公允價值
2022年1月1日未歸屬44,426 $13.78 
授與47,542 16.35 
既得(58,698)14.07 
被沒收(1,998)16.93 
2022年9月30日未歸屬31,272 16.93 
預計將在授予期限內假設3%的沒收比率進行授予30,334 16.93 

截至2022年9月30日，214,000與作為限制性股票獎勵授予的非既得股票相關的未確認補償成本總額。預計這筆費用將在剩餘部分中確認五個月歸屬期間。



























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(未經審計)


注11-累計其他綜合收益

下表列出了截至2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的累計其他綜合(虧損)收入(扣除税項)的變化。
可供出售證券的未實現損益現金流量套期保值的得失總計
(單位：千)
餘額2021年6月30日$(26)$(33)$(59)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(601)437 (164)
淨其他綜合(虧損)收益(601)437 (164)
餘額2021年9月30日$(627)$404 $(223)
餘額2020年12月31日$314 $(2,232)$(1,918)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(941)2,636 1,695 
淨其他綜合(虧損)收益(941)2,636 1,695 
餘額2021年9月30日$(627)$404 $(223)
餘額2022年6月30日$(11,038)$6,224 $(4,814)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(5,124)2,514 (2,610)
淨其他綜合(虧損)收益(5,124)2,514 (2,610)
餘額2022年9月30日$(16,162)$8,738 $(7,424)
餘額2021年12月31日$(1,004)$1,178 $174 
改敍前的其他綜合(虧損)收入(15,158)7,560 (7,598)
淨其他綜合(虧損)收益(15,158)7,560 (7,598)
餘額2022年9月30日$(16,162)$8,738 $(7,424)

附註12-每股收益

根據FASB ASC 260的規定，每股收益，包含不可沒收的股息權或股息等價物的非既得性股票支付獎勵是參與證券，並根據兩級法計入每股收益。兩級法是一種收益分配公式，根據已宣佈(或累計)的股息和未分配收益的參與權，確定每類普通股和參與證券的每股收益。該公司的某些非既得性限制性股票獎勵符合參與證券的資格。

淨收益根據普通股和參股證券之間的兩級分配方法，根據他們接受股息、參與收益或吸收損失的權利進行分配。普通股每股基本收益的計算方法是，普通股股東可獲得的淨收益除以期間已發行普通股的加權平均數，不包括參與的非既得限制性股票。
    
    下表列出了用於計算所示期間基本每股收益和稀釋後每股收益的組成部分的對賬：
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(未經審計)
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
 (千美元，共享數據除外)
淨收入$3,946 $3,199 $10,014 $9,507 
減去：分配給參與證券的收益(13)(15)(33)(43)
分配給普通股股東的收益$3,933 $3,184 $9,981 $9,464 
基本加權平均已發行普通股8,981,037 9,314,456 8,983,806 9,412,196 
稀釋性股票期權75,195 109,453 90,608 89,108 
稀釋性限制性股票授予12,309 22,793 13,792 12,861 
稀釋加權平均已發行普通股9,068,541 9,446,702 9,088,206 9,514,165 
基本每股收益$0.44 $0.34 $1.11 $1.01 
稀釋後每股收益$0.43 $0.34 $1.10 $0.99 

如果潛在稀釋性股票的影響是反稀釋的，則不包括在計算每股收益中。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，不是購買普通股的期權，在計算稀釋後每股收益時被省略，因為它們的作用是反稀釋的。

注13-收入確認

根據主題606，當貨物或服務轉讓給客户以換取公司預期有權獲得的對價時，收入即被確認。為了確定主題606範圍內的交易的收入的適當確認，公司執行以下五個步驟：(I)確定與客户的合同；(Ii)確定合同中的單獨履約義務；(Iii)確定交易價格；(Iv)將交易價格分配給合同中的單獨履約義務；以及(V)當實體履行履約義務時確認收入。如果對公司有權以轉讓的貨物或服務換取的金額的可收集性存在疑問，則合同可能不存在。如果合同被確定在主題606的範圍內，公司將在履行履約義務時確認收入。公司收入的最大部分來自淨利息收入，這不在主題606的範圍內。

收入的分類

    下表包括公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月按服務類型分列的非利息收入：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)
博利收入(1)
$243 $377 $782 $891 
財富管理收入89 64 276 391 
與存款有關的費用79 75 237 221 
借記卡和自動取款機費用166 153 468 433 
貸款相關費用195 300 748 714 
其他6 30 17 86 
非利息收入總額$778 $999 $2,528 $2,736 
_______________
(1)不在主題606的範圍內

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第一金融西北公司及附屬公司
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(未經審計)
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中，公司在主題606範圍內的幾乎所有收入都是在指定日期履行的業績義務。

在專題606範圍內確認的收入

財富管理收入：我們的財富管理收入包括從投資組合中收取的佣金，這些佣金由銀行人員管理，但由第三方持有。佣金根據新客户投資協議開始時的合同條款從經紀服務和諮詢服務中賺取，對於正在進行的服務則按季度收取。第三方在兩個實體完成履約義務後向銀行支付佣金。

存款相關費用：為銀行客户提供的各種產品或服務的存款賬户賺取費用。手續費包括營業賬户手續費、資金不足手續費、止付費、電匯服務費、保險箱手續費等。這些費用按日或按月確認，具體取決於服務類型。

借記卡和自動取款機費用：當使用銀行發行的借記卡或當另一家金融機構的客户使用銀行的自動櫃員機服務時，就會賺取費用。收入在從客户的賬户收取費用或通過Visa交換網絡匯款時確認。

貸款相關費用：非利息費用收入是從用於服務的貸款中賺取的，或者是從某些貸款類型中賺取的年費。手續費也是從某些貸款的預付款中賺取的，並在貸款還清時確認。

其他：從其他服務賺取的費用，如商户服務或偶爾的非經常性服務，在活動或適用的計費週期時確認。

合同餘額

截至2022年9月30日，公司擁有不是本公司有義務轉讓本公司已收到對價的貨物或服務的合同責任。此外，公司還擁有不是截至此日期的物質履約義務。


項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

前瞻性陳述
這份10-Q表格季度報告中討論的某些事項屬於1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些報表與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績或業務有關。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述，是基於某些假設的，通常通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望”或類似的表述或未來或條件動詞來識別，如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”。前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標、目標、預期、假設的陳述，以及關於我們經營所處商業環境的預期、對未來業績或財務項目的預測、所感知的市場機會、潛在的未來信貸經驗的陳述，以及有關我們的使命和願景的陳述。這些前瞻性陳述基於當前管理層的預期，因此可能涉及風險和不確定因素。由於多種因素，我們的實際結果、表現或成就可能與前瞻性陳述中建議、表達或暗示的結果大不相同，這些因素包括但不限於：

•持續的2019年新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)及其任何政府或社會應對措施可能對我們當地市場地區、公司有貸款關係的其他市場或公司業務或金融市場的其他方面造成的潛在不利影響；
•貸款活動的信用風險，包括貸款拖欠和註銷的水平和趨勢的變化，可能受到住房和商業房地產市場惡化的影響，可能導致我們貸款組合中的損失和不良資產增加，並可能導致我們的貸款損失準備金不足以彌補實際損失，並要求我們大幅增加貸款和租賃損失準備金；
•國家或我們市場領域的總體經濟狀況的變化，包括就業水平和勞動力短缺的結果，以及通貨膨脹、潛在的衰退或油價上漲和供應鏈中斷導致的經濟增長放緩的影響；
37


•一般利率水平的變化，以及短期和長期利率、存款利率、淨利差和資金來源的相對差異；
•關於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)未來的不確定性，以及從LIBOR向新利率基準的過渡；
•貸款需求的波動、未售出房屋和其他物業的數量以及我們市場領域的房地產價值的波動；
•舊金山聯邦儲備銀行(“FRB”)和我們的銀行子公司聯邦存款保險公司(“FDIC”)、華盛頓州金融機構部、銀行分部(“DFI”)或其他監管機構對我們的審查結果，包括任何此類監管機構可能對公司或銀行採取執法行動的可能性，這可能要求我們增加貸款和租賃損失準備、減記資產、改變我們的監管資本狀況、影響我們借入資金或維持或增加存款的能力，或對我們施加額外要求或限制，這些都可能對我們的流動性和收益產生不利影響；
•我們為普通股支付股息的能力；
•我們吸引和保留存款的能力；
•我們控制運營成本和開支的能力；
•使用估計來確定我們某些資產的公允價值，這些估計可能被證明是不正確的，並導致估值大幅下降；
•降低與我們資產負債表上的貸款相關的風險的困難；
•因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用；
•我們的信息技術系統或執行多項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不利事件、故障或中斷或攻擊；
•我們有能力留住高級管理團隊的關鍵成員；
•我們執行分支機構擴張戰略的能力；
•我們成功地將我們已經獲得或未來可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的業務中的能力，以及我們在預期時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約的能力，以及與此相關的任何商譽費用；
•我們管理貸款拖欠率的能力；
•訴訟的費用和效果，包括和解和判決；
•金融服務公司之間的競爭壓力加大；
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；
•對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化，包括因新冠肺炎而產生的變化；
•資源的可用性，以應對法律、規則或法規的變化或對監管行動作出迴應；
•我們證券投資組合的質量和構成，以及證券市場任何不利變化的影響，包括市場流動性；
•關鍵第三方供應商無法履行其對我們的義務；
•改變金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採取的會計政策和做法，包括就會計問題和實施新會計方法的細節提供補充指導和解釋；
•氣候變化、惡劣天氣事件、自然災害、流行病、流行病和其他公共衞生危機、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響；以及
•影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，以及在截至2021年12月31日的10-K表格(“2021年10-K表格”)和我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他報告中詳細描述的其他風險。

我們在本10-Q表以及我們在其他公開報告和聲明中所作的任何前瞻性陳述都可能被證明是錯誤的，因為我們可能做出不準確的假設，或者由於上述因素，或者因為我們無法預見的其他因素。由於這些和其他不確定性，我們未來的實際結果可能與我們所作或代表我們所作的任何前瞻性陳述中所表達的結果大不相同。因此，在評價前瞻性陳述時應考慮這些因素，不應過分依賴此類陳述。我們不承擔更新或修改任何前瞻性陳述的責任。

如本報告通篇所述，術語“公司”、“我們”、“我們”或“我們”是指第一金融西北公司及其合併子公司，包括第一金融西北銀行和第一金融多元化公司。


38


概述

第一金融西北銀行(“本銀行”)是第一金融西北銀行(“本公司”)的全資子公司，因此，該銀行基本上構成了本公司的所有活動。第一金融西北銀行在2016年2月4日之前一直是一家社區儲蓄銀行，當時該行轉變為華盛頓特許商業銀行，反映了它現在為客户提供的商業銀行服務。該銀行主要通過其在華盛頓州倫頓的全方位服務銀行辦事處和總部，以及華盛頓州金縣的七家零售分行、華盛頓州斯諾霍米什縣的五家零售分行和華盛頓州皮爾斯縣的兩家零售分行，主要為華盛頓州的金縣、皮爾斯縣、斯諾霍米什縣和基特薩普縣提供服務。

該銀行的主要業務是吸引公眾存款，再加上從FHLB借款並在批發市場籌集資金(可能包括中介存款)，然後利用這些資金髮起一至四個家庭的住宅、多户、商業房地產、建築/土地、商業和消費貸款。世行的戰略舉措旨在使我們的貸款組合多樣化，並在我們目前的風險承受水平和資產/負債目標範圍內擴大增長機會。我們預計，在未來一段時間內，建築/土地貸款將繼續成為我們總貸款組合的重要組成部分。我們會繼續在建築/土地借貸方面採取有紀律的做法，集中力量向我們熟知的建築商提供住宅貸款，包括向在這類建築工程中取得成功的發展商提供多户貸款。這些貸款通常在12至24個月後到期，而且資金在發放時通常不會全部支付，因此短期內對應收貸款淨額的影響通常很小。我們還通過貸款購買或參與我們主要市場區域以外的商業和多家庭房地產貸款以及消費經典汽車貸款，在地理上擴大了我們的貸款組合。通過我們在地理位置上的努力通過直接貸款來源、貸款參與或貸款購買來實現貸款組合的多元化，我們的貸款組合包括其他47個州和哥倫比亞特區的貸款，其中最大的集中在2022年9月30日，分別為加利福尼亞州、俄勒岡州、德克薩斯州、佛羅裏達州和阿拉巴馬州，分別為3800萬美元、1410萬美元、1200萬美元、1010萬美元和800萬美元。

世行的戰略舉措旨在使我們的貸款組合多樣化，並在我們目前的風險承受水平和資產/負債目標範圍內擴大增長機會。世行已創建了SBA部門，並隸屬於SBA合作伙伴，以處理我們的SBA貸款，同時世行保留信貸決策。這使我們能夠積極地向小企業放貸，直到我們的貸款數量足以支持對必要基礎設施的投資。當交易量支持我們成為SBA優先貸款人時，我們將申請這一地位，這將為銀行提供委託貸款批准以及關閉和大部分服務和清算權力，使銀行能夠更快地做出貸款決定。此外，世行計劃增加商業貸款組合的來源，其中可能包括商業信用額度、商業定期貸款或設備融資。在商業貸款增長的同時，世行也尋求用商業存款為這些客户提供服務。

我們的主要收入來源是利息收入，這是我們從貸款和投資中賺取的收入。利息支出是我們為存款和借款支付的利息。淨利息收入是利息收入和利息支出之間的差額。利率水平的變化對利息收入和利息支出的影響不同，從而影響我們的淨利息收入和淨利差。第一金融西北銀行目前對負債略有敏感，這意味着我們的計息負債的重新定價速度快於我們的計息資產。在2022年期間，我們繼續看到淨息差的季度改善。在截至9月30日的季度內，2022，淨息差為3.65%，而去年同期為3.33%。自2022年3月以來，我為了應對通脹，聯邦儲備系統的聯邦公開市場委員會(FOMC)將聯邦基金利率的目標區間上調了300個基點，其中包括2022年第三季度的150個基點，至3.00%至3.25%的區間。如果聯邦公開市場委員會繼續提高目標聯邦基金利率以努力抑制通脹，根據最近的通信和利率預測，這似乎是可能的，我們預計公司的貸款收益率和可變利率盈利資產的收益率將繼續改善，儘管速度可能低於計息負債成本的預期增長速度。

與淨利息收入相抵銷的是貸款損失準備金，或重新計入貸款損失準備金，這是建立ALL所需的，以充分準備我們的貸款組合中可能存在的損失。隨着我們貸款組合的增加，或由於我們貸款組合固有的可能損失的增加，我們的ALL可能會增加，導致撥備後淨利息收入減少。貸款風險評級的改善、物業價值的增加或收回先前撇賬的金額，可能會部分或全部抵銷因貸款增長或可能的貸款損失增加而須增加的全部貸款總額。

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非利息收入來自各種貸款或存款費用、BOLI現金退還價值的增加以及我們財富管理服務的收入。這一收入由出售投資證券的任何淨收益或淨虧損增加或部分抵消。

我們的非利息支出主要包括工資和員工福利、專業費用、監管評估、佔用和設備以及其他一般和行政費用。工資和員工福利主要包括支付給員工的工資和工資，包括佣金和獎金、工資税、退休費用和其他員工福利。專業費用包括法律服務、審計和會計服務、計算機支持服務和其他支持戰略計劃的專業服務。佔用和設備費用是建築物和設備的固定和可變成本，主要包括租賃費用、房地產税、折舊費用、維護和公用事業成本。非利息支出中還包括公司未撥出資金的承付款準備金的變化，這反映在一般和行政費用中。根據管理層認為足以吸收與無資金支持的信貸安排有關的估計可能損失的金額，這一無資金承諾準備金支出每個季度可能有很大變化，並反映了公司已承諾提供資金但尚未支付的金額的變化。

新冠肺炎相關信息

在新冠肺炎疫情期間，該公司將繼續致力於支持其社區和客户，並繼續專注於確保其員工的安全和銀行的有效運營，以服務於其客户。自2022年9月30日起，所有銀行網點正常營業。世行將繼續監測與病例和密切接觸情況有關的分行准入和佔用水平，並遵守政府限制和公共衞生當局的指導方針。

關鍵會計政策

我們的重要會計政策對了解我們的經營結果和財務狀況至關重要，因為它們要求我們使用可能影響我們資產或負債價值和財務結果的估計和假設。這些政策是至關重要的，因為它們要求管理層對本質上不確定的事項做出困難、主觀和複雜的判斷，而且很可能在不同的條件下或通過使用不同的假設來報告實質性不同的金額。這些政策管理ALL、OREO的估值、遞延税款的計算、我們經營租賃的使用權資產和租賃負債、公允價值以及投資和衍生品市場價值的非臨時性減值。這些政策和估計在第二部分，項目7，管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析，以及附註1,2021年Form 10-K中的重要會計政策摘要中有更詳細的描述。與2021年Form 10-K中包含的披露相比，公司的關鍵會計政策和估計沒有任何重大變化。
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2022年9月30日與2021年12月31日財務狀況比較

截至2022年9月30日，總資產為14.8億美元，較2021年12月31日的14.3億美元增長4.1%。下表詳細説明瞭截至2022年9月30日我們的資產構成與2021年12月31日相比的5800萬美元淨變化。
 餘額為
9月30日，
2022		2021年12月31日的餘額與2021年12月31日相比有所變化百分比變化
 (千美元)
手頭和銀行裏的現金$9,684 $7,246 $2,438 33.6 %
存入銀行的生息存款15,227 66,145 (50,918)(77.0)
可供出售的投資，按公允價值計算221,278 168,948 52,330 31.0 
持有至到期的投資，按攤銷成本計算2,438 2,432 6 0.2 
應收貸款淨額1,143,348 1,103,461 39,887 3.6 
FHLB stock, at cost 7,712 5,465 2,247 41.1 
應計應收利息6,261 5,285 976 18.5 
遞延税項資產，淨額2,355 850 1,505 177.1 
房舍和設備，淨額21,608 22,440 (832)(3.7)
博利，網36,064 35,210 854 2.4 
預付費用和其他資產13,605 3,628 9,977 275.0 
ROU，網3,260 3,646 (386)(10.6)
商譽889 889 — — 
無形核心存款，淨額582 684 (102)(14.9)
Total assets $1,484,311 $1,426,329 $57,982 4.1 %

在銀行存入有利息的存款。在截至2022年9月30日的9個月中，我們在銀行的利息存款(主要由舊金山聯邦儲備銀行(FRB)持有的資金組成)減少了5090萬美元。賺取名義收益率的多餘現金被配置到收益率更高的應收貸款和證券中。

可供出售的投資。在截至2022年9月30日的9個月中，我們的可供出售投資組合增加了5230萬美元。在此期間，該行購買了可供出售的投資證券，其中包括4000萬美元的固定利率美國國債，剩餘期限約為兩年。此外，世行購買了3780萬美元的抵押貸款支持證券、300萬美元的資產支持證券、400萬美元的公司證券，以及520萬美元的《社區再投資法案》合格的市政和抵押貸款支持證券。在截至2022年9月30日的9個月裏，有100萬美元的可供出售投資被召回，280萬美元到期，沒有任何銷售。

截至2022年9月30日，可供出售投資的有效存續期為3.59%，而2021年12月31日為3.54%。有效期限衡量電動汽車中投資證券(或投資組合)價值的預期百分比變化預計市場收益率將變化100個基點。由於本行的投資組合包括帶有內含期權的證券(包括債券的看漲期權及按揭證券的提前還款期權)，管理層相信有效存續期是分析本行投資證券組合時用作工具的適當指標，因為有效存續期包含與該等內含期權有關的假設，包括隨着利率變化而改變的現金流假設。

應收貸款。在截至2022年9月30日的9個月中，應收貸款淨額增加了4,000萬美元，這主要是由於一至四個家庭的住宅貸款、多家庭貸款和消費貸款分別增長了6430萬美元、260萬美元和1280萬美元。建築/土地貸款減少2,080萬美元，商業貸款減少1,450萬美元，主要原因是購買力平價貸款減少960萬美元，飛機貸款減少370萬美元，商業房地產貸款減少590萬美元，部分抵消了這些增加。總計2,070萬美元的多户建築/土地貸款
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在截至2022年9月30日的九個月內，根據貸款條款轉換為永久性多户貸款。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，世行的建設/土地貸款總額ed 49.1% 和59.7%的總資本加盈餘，以及非所有者自住型商業房地產總額 354.6%和總資本加盈餘的384.0%。世行已經制定了總體集中指導方針，商業房地產總額，包括住宅、非住宅和建築/土地貸款，不應超過總資本加盈餘的550%。我們對建築/土地貸款的集中指導方針是，將這些貸款限制在總資本外加盈餘的100%。建築/土地貸款的集中度是使用這些貸款的資金餘額計算的，因此可以根據施工取款和償還貸款的時間而波動。管理層審查估計的施工取款和貸款償還，並根據這些估計調整貸款來源，以實現符合我們的施工指導方針。我們的商業和多户房地產和建築/土地貸款組合受到獨立貸款審查人員以及外部第三方審查公司的持續信用審查，以幫助識別投資組合中的潛在不利趨勢和風險，使管理層能夠在必要時啟動及時的糾正行動。這種審查還有助於確保貸款風險等級得到準確分配，從而在ALL中得到適當的考慮。審查的重點是大型借款關係、壓力測試、對貸款契約的遵守情況，以及需要加強審查的其他風險因素。
下表列出了我們在2022年9月30日和2021年12月31日按抵押品類型劃分的多户、商業和建築貸款。截至2022年9月30日，商業房地產貸款和建築/土地貸款總額分別淨額為0美元和4640萬美元，而截至2021年12月31日，商業房地產貸款和建築/土地貸款總額分別為8.9萬美元和4330萬美元。
2022年9月30日2021年12月31日
金額投資組合中總投資的百分比金額投資組合中總投資的百分比
(單位：千)
多户住宅$132,755 100.0 %$130,146 100.0 %
非住宅：
零售137,417 33.2 %138,463 33.0 %
辦公室84,768 20.5 90,727 21.6 
酒店/汽車旅館56,715 13.7 64,854 15.5 
存儲34,069 8.3 32,990 7.9 
移動房屋公園23,531 5.7 20,636 4.9 
貨倉19,934 4.8 17,724 4.2 
養老院12,452 3.0 12,713 3.0 
其他非住宅44,600 10.8 41,310 9.9 
非住宅合計413,486 100.0 %419,417 100.0 %
建築/土地：
一至四户家庭住宅41,606 57.3 %34,677 37.1 %
多個家庭15,500 21.3 37,194 39.8 
商業廣告— — 6,189 6.6 
土地15,518 21.4 15,395 16.5 
總建築/土地72,624 100.0 %93,455 100.0 %
多户住宅、非住宅和建築/土地貸款總額$618,865 $643,018 

截至2022年9月30日的建築/土地貸款總額中包括1550萬美元的多户貸款，根據建築/土地貸款的條款，這些貸款將在建設期結束時展期為永久貸款。截至2021年12月31日，建築/土地貸款包括3720萬美元的多户貸款和620萬美元的商業房地產貸款，根據建築/土地貸款的條款，這些貸款將在建設期結束時展期為永久貸款。
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為了協助我們的貸款增長戰略計劃和實現地域多元化，世行發起和購買貸款，並利用位於我們主要市場區域以外的華盛頓州地區或其他州的基礎抵押品參與貸款。在貸款參與方面，世行的目標是找到一家由於法律或貸款集中限制而無法發放全部貸款的銷售銀行。對這些貸款的賣方進行管理/貸款經驗、財務狀況、資產質量指標和監管事項的審查。通過參與或購買獲得的貸款必須符合世行的承保和風險準則。在截至2022年9月30日的9個月中，世行向華盛頓和其他州的借款人購買了4,030萬美元的貸款和參與貸款，其中包括910萬美元的商業房地產貸款、290萬美元的一到四個家庭住宅貸款、590萬美元的商業貸款和2250萬美元的經典/可收藏汽車擔保的消費貸款。

我們的大部分貸款組合繼續以位於我們主要市場地區的物業為抵押，但有相當一部分是以華盛頓其他地區、加利福尼亞州和其他州的物業為擔保的。截至2022年9月30日，位於加利福尼亞州的抵押品擔保的貸款總額佔我們總貸款的3.3%，位於加利福尼亞州和華盛頓州以外的抵押品擔保的貸款總額佔我們總貸款的10.3%。下表詳細説明瞭我們貸款組合中的地理集中度：
2022年9月30日
一到四個家庭住宅多個家庭商業地產建築/土地業務消費者總計
(單位：千)
金縣$345,427 $75,577 $249,488 $71,137 $21,667 $9,178 $772,474 
皮爾斯縣41,788 10,548 27,297 — 255 941 80,829 
斯諾霍米什縣33,252 7,542 14,225 860 4,352 948 61,179 
基特薩普縣4,672 5 732 — — — 5,409 
華盛頓州其他縣16,563 27,590 34,651 627 238 1,322 80,991 
加利福尼亞820 9,573 17,978 — — 9,626 37,997 
華盛頓郊外
和加利福尼亞州(1)
6,913 1,920 69,115 — 5,542 35,604 119,094 
貸款總額$449,435 $132,755 $413,486 $72,624 $32,054 $57,619 $1,157,973 
_______________
(1) 包括貸款俄勒岡州、得克薩斯州、佛羅裏達州和阿拉巴馬州的NS價格為$分別為1,410萬、1,190萬、1,010萬和800萬美元，以及其他42個州和哥倫比亞特區的貸款。

整體貸款總額由2021年12月31日的1,570萬元減少至2022年9月30日的1,470萬元，分別佔2022年9月30日及2021年12月31日的應收貸款總額的1.27%及1.40%。全額津貼由兩部分組成，即一般津貼和特殊津貼。整體貸款減少主要是由於在截至2022年9月30日的9個月內，貸款損失準備金重計900,000美元，反映了一般免税額的減少。ALL一般免税額減少的主要原因是有1,440萬美元的貸款降級至不合標準，導致這些貸款從貸款損失一般免税額的計算中剔除。取而代之的是對這些貸款所需的特定準備金進行了個別分析，這表明不需要額外的特定準備金。1,440萬美元的降級包括640萬美元的參與利息，由醫療康復設施擔保的商業貸款，以及630萬美元的參與利息，貸款由一家高級住房/輔助生活設施擔保，此前在截至2022年3月31日的季度被降級至特別提及。這些貸款中的每一筆都受到新冠肺炎疫情的負面影響。此外，根據對借款人的財務審查，一筆170萬美元的多户貸款被降級，借款人之前也有多筆被降級的不合格貸款。我們貸款組合構成的變化也影響了ALL，一至四户家庭住宅、消費和多户貸款的增長以及建築/土地貸款的下降影響了分析。截至2022年9月30日的ALLL計算中省略了PPP貸款餘額120萬美元，因為這些貸款由SBA全額擔保。管理層預計，剩餘的購買力平價借款人將尋求小企業管理局對其貸款義務的全部或部分減免, 反過來，它將償還世行免除的金額。
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截至2022年9月30日，特定津貼總額自2021年12月31日以來減少了5,000美元，原因是攤銷了之前在現有TDR上授予的特許權。有關更多信息，請參閲《截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月經營業績比較--規定貸款損失“，將在下文討論。

我們相信，截至2022年9月30日的全部貸款總額足以消化該日貸款組合中可能出現的和固有的損失風險。雖然我們相信我們在確定撥備充分性時所用的估計和假設是合理的，但我們不能保證該等估計和假設在未來被證明是正確的，不能保證未來的實際損失金額不會超過過去撥備的金額，或者不能保證可能需要的任何增加的撥備不會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。根據不斷變化的經濟狀況、問題貸款的水平、商業狀況、信貸集中程度、貸款餘額的增加或貸款組合基礎抵押品的變化，未來可能有必要增加津貼。此外，作為例行審查過程的一部分，銀行監管機構將審查我們所有貸款的金額，這可能會導致建立額外的損失準備金，或根據銀行監管機構在審查時對其可獲得的信息的判斷，從已建立的損失準備金中註銷特定貸款。由於圍繞新冠肺炎大流行的風險，與我們的ALL相關的不確定性增加，這在我們的2021年Form 10-K表第1部分第1A項中有更詳細的描述。

當我們與面臨困難財務狀況的借款人合作時，我們探索各種可行的選擇，以將我們的損失風險降至最低。有時，對我們的客户和銀行來説，最好的選擇是在一段時間內修改貸款，通常是一年或更短的時間。某些貸款修改被計入TDR。這些修改包括在一段時間內降低貸款利率，提前貸款到期日，或允許在特定時間框架內只支付利息。只有在借款人同意並被認為符合銀行最佳利益的合理和可實現的重組貸款計劃時，才會批准這些修改。

下表列出了我們在指定日期的TDR細目，所有這些TDR都處於執行狀態和應計狀態：
2022年9月30日2021年12月31日九個月的變化
(千美元)
執行TDR：
一至四户家庭住宅$1,825 $2,107 $(282)
總TDR$1,825 $2,107 $(282)
分類為正在執行的TDR的百分比100.0 %100.0 %

我們的TDR由於本金償還，截至2022年9月30日，S比2021年12月31日減少了28.2萬美元。截至2022年9月30日，沒有已承諾但未支付的資金用於我們的TDR。截至2022年9月30日，最大的TDR關係總計64.8萬美元，由位於皮爾斯縣的非所有者佔用的一至四套家庭房產獲得擔保。

如果預定的本金或利息付款已到期，且未支付30天或更長時間，則貸款被視為逾期。截至2022年9月30日，逾期貸款總額為406,000美元，佔應收貸款總額的0.04%。在… 2021年12月31日，逾期貸款總額為255,000美元，佔應收貸款總額的0.02%。
    
非權責發生制貸款是指拖欠90天或以上的貸款，或管理層認為借款人無法履行預定付款義務的其他貸款。我們的信用質量仍然強勁，因為非應計(不良)貸款仍然很低，為232,000美元，佔2022年9月30日總資產的0.02%。截至2021年12月31日，沒有非權責發生貸款。

我們將繼續致力於與借款人合作，解決任何逾期貸款問題房租。如果需要，通過取得標的抵押品的所有權，我們通常可以比其他情況下更及時地將非盈利性資產轉換為收益性資產。我們在這一領域的成功體現在我們較低的不良資產上。

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奧利奧。奧利奧包括銀行通過止贖或接受代替止贖的契據而獲得的財產。截至2022年9月30日和2021年12月31日，銀行在止贖過程中沒有OREO財產和房地產擔保貸款。

    無形資產。截至2022年9月30日和2021年12月31日，商譽餘額均為88.9萬美元。商譽按2017年8月收購的分支機構(“分支機構收購”)的收購價格超過收購資產和承擔的負債的公允價值計算。

作為支行收購的一部分入賬的核心無形存款(“CDI”)代表被收購的無息需求、有息需求、儲蓄和貨幣市場賬户上的客户關係的公允價值。CDI餘額為s $582,000 at September 30, 2022 and $684,000 at December 31, 2021。CDI與核心存款收購餘額的初始比率為2.23%。CDI在十年內加速攤銷為非利息支出。

    押金。存款賬户包括以下內容：
 餘額為
2022年9月30日		餘額為
十二月三十一日，
2021		與2021年12月31日相比有所變化百分比變化
 (千美元)
無息需求$118,842 $117,751 $1,091 0.9 %
生息需求95,767 97,907 $(2,140)(2.2)
儲蓄24,625 23,146 $1,479 6.4 
貨幣市場572,137 624,543 $(52,406)(8.4)
零售存單268,528 294,127 $(25,599)(8.7)
經紀存款69,537 $— $69,537 — 
$1,149,436 $1,157,474 $(8,038)(0.7)

2022年前9個月，存款減少800萬美元，至2022年9月30日的11.5億美元，而2021年12月31日為11.6億美元。貨幣市場賬目和零售存款證的跌幅分別為5,240萬元和2,560萬元，但有關跌幅因經紀存單和2,500萬元經紀計息活期存款而被部分抵銷。我們今年增加了對中介存款和批發基金的依賴，為存款減少和資產增長提供資金。這是E Bank繼續考慮除客户存款外的多種融資方式，包括批發市場、中介存款和國家存款市場。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們分別持有6010萬美元和6060萬美元的公共基金，主要是零售存單和貨幣市場賬户。

預付款。我們使用FHLB的預付款作為替代資金來源，以管理利率風險，槓桿我們的資產負債表，並補充我們的存款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHLB的預付款總額分別為1.5億美元和9500萬美元。截至2022年9月30日，世行的墊款包括5500萬美元隔夜墊款和3500萬美元每季度續簽的固定利率三個月墊款，以及6000萬美元每月續簽的固定利率一個月墊款。1個月和3個月預付款中的9500萬美元用於現金流對衝協議，如下所述。截至2022年9月30日，我們所有的FHLB預付款都應在不到兩個月的時間內重新定價。

現金流對衝。為協助我們的利率風險管理工作，本行已與合資格機構簽訂多項利率互換協議。每項利率互換協議均有資格作為一種現金流對衝，以對衝可歸因於一個月或三個月LIBOR利率變化的未來利息支付的可變性。現金流對衝的目的是抵消由於銀行FHLB或其他固定利率預付款在協議期限內分別展期一個月或三個月而導致的現金流變化。這些協議允許在LIBOR不可用的情況下使用替代指數。

下表列出了截至2022年9月30日該行利率互換協議的細節。對於列出的每一項利率掉期協議，銀行已確保按名義金額獲得固定利率FHLB預付款，重新定價的頻率與相應的利率掉期相同。銀行向交易對手支付固定利率，作為回報，
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根據下表所示指數收取浮動利率。這些利率互換協議的最初期限從四年到八年不等。
名義金額開始日期到期日支付給交易對手的固定利率從交易對手處收到的索引率重新定價頻率
(千美元)
$15,000 9/27/20199/27/20241.440 %1個月倫敦銀行同業拆息每月一次
10,000 11/20/201911/20/20231.585 3個月倫敦銀行同業拆息每季度
15,000 3/2/20203/2/20260.911 1個月倫敦銀行同業拆息每月一次
15,000 3/2/20203/2/20270.937 1個月倫敦銀行同業拆息每月一次
15,000 3/2/20203/2/20280.984 1個月倫敦銀行同業拆息每月一次
15,000 10/25/202110/25/20280.793 3個月倫敦銀行同業拆息每季度
10,000 10/25/202110/25/20290.800 3個月倫敦銀行同業拆息每季度

這些現金流量對衝的公允價值淨值變動在資產負債表上確認為其他資產或其他負債，變動中受税務影響的部分計入其他全面收益。於2022年9月30日和2021年12月31日，由於利率互換協議市值增加，我們分別確認了1110萬美元和150萬美元的公允價值資產。

本行已確認遵守國際掉期及衍生工具協會(“ISDA”)公佈的銀行同業拆息備用議定書(“議定書”)，為在2023年6月30日前停止倫敦銀行同業拆息作準備。該議定書於2021年1月25日生效，為各方提供了一種雙邊修改其現有衍生品交易的機制，以納入ISDA的備用條款，為從LIBOR到SOFR的明確過渡奠定了基礎。

    股東權益。總股東權益幾乎沒有變化，在2022年9月30日和2021年12月31日都保持在1.579億美元。截至2022年9月30日的9個月的股東權益反映了1000萬美元的淨收益，部分被320萬美元的股息、200萬美元的基於股票的補償和總計140萬美元的股票回購所抵消。此外，可供出售證券的未實現虧損1,920萬美元和現金流量對衝的公允價值未實現收益960萬美元對股東權益產生了不利影響，反映了在此期間市場利率的上升，導致760萬美元的累計其他綜合虧損(税後淨額)。作為增加股東價值戰略的一部分，公司董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃於2022年2月18日開始，2022年9月16日到期，回購最多45.5萬股。截至2022年9月30日，本公司根據這項回購計劃已回購了61,913股股票，平均價格為每股16.22美元。2022年9月28日，公司董事會批准了另一項股票回購計劃，授權回購至多5%的公司流通股，約合456,000股。該計劃將於2022年10月31日左右開始生效，不遲於2023年3月17日到期。

下表顯示了每股支付的現金股利和有關股息支付率：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
宣佈的每股普通股股息$0.12 $0.11 $0.36 $0.33 
股息支付率(1)
27.4 %32.4 %32.4 %32.7 %
______________
(1) 每股普通股支付的股息除以普通股的基本收益。

46


    
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月經營業績比較

將軍。截至2022年9月30日的三個月的淨收入為 $3.9 m10億美元，或每股稀釋後0.43美元，而截至2021年9月30日的三個月為320萬美元，或每股稀釋後0.34美元。淨收入增加了74.7萬美元，主要是由於利息收入增加了200萬美元，抵消了利息支出增加的67.5萬美元。此外，截至2022年9月30日的三個月確認了40萬美元的貸款損失準備金重新計提，而截至2021年9月30日的三個月的貸款損失準備金為10萬美元。部分抵消了這些改善，非利息支出增加了68.1萬美元。

淨利息收入。由於利息收入的增長超過了利息支出的增長，截至2022年9月30日的三個月的淨利息收入增加了130萬美元，從截至2021年9月30日的三個月的1140萬美元增加到1270萬美元。

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的利息收入增加了200萬美元，其中貸款利息收入增加了110萬美元，這是因為平均貸款收益率增加，以及兩個期間之間的平均應收貸款餘額增加了3810萬美元。截至2022年9月30日止三個月的平均貸款收益率由截至2021年9月30日止三個月的4.54%上升至4.77%。貸款平均收益率上升，主要是因為利率對浮動利率貸款的影響，以及新貸款以較高利率發放。

投資證券的利息收入增加791,000美元，主要是由於應税和非應税投資證券的平均收益率增加，其次是應税投資證券的平均餘額增加3,700萬美元。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，應税證券的平均收益率上升了126個基點，達到2.98%，而非應税證券的平均收益率上升了41個基點，達到2.22%。本季度投資證券平均收益率的上升反映了浮動利率收益資產開始根據市場利率重新定價以及2022年購買收益更高的證券的滯後好處。

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月，來自利息存款的利息收入增加了101,000美元。在這些比較期間，截至2022年9月30日的三個月的平均收益率從截至2021年9月30日的三個月的0.14%上升至2.02%。這些存款的平均收益率較高，主要是因為聯邦基金在兩個時期之間增加了目標區間。多餘的現金被投資於高利息資產，導致截至2022年9月30日的三個月的平均利息存款餘額與2021年同期相比減少了4410萬美元。

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的存款利息支出增加了67.5萬美元，部分抵消了利息收入的增加。截至2022年9月30日止三個月的有息存款平均利率上升至0.87%，而截至2021年9月30日止的三個月則為0.63%。這主要是由於近期市場利率上升，以及使用成本較高的經紀存款，令貨幣市場賬户成本上升。截至2022年9月30日止三個月的有息存款平均結餘較2021年同期增加3,950萬元，主要反映經紀存款平均結餘增加6,950萬元及貨幣市場賬目增加2,380萬元，但有關增幅因零售存單平均結餘減少4,920萬元而被部分抵銷。

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的借款利息支出減少了39,000美元，這主要是由於平均餘額減少了1,470萬美元，但成本增加了6個基點，部分抵消了這一減少。截至2022年9月30日，我們的借款包括與固定利率掉期協議匹配的9500萬美元FHLB預付款，以及本季度獲得的5500萬美元隔夜預付款。

在截至2022年9月30日的三個月中，公司的淨息差從截至2021年9月30日的三個月的3.33%增加到3.65%。這一增長主要是由於生息資產的平均收益率增加了50個基點，超過了兩個期間內計息負債的平均成本增加了22個基點。這些增長反映了由於最近聯邦基金目標區間的上調導致市場利率上升，包括2022年第三季度上調150個基點，至3.00%至3.25%的區間。有關這方面的更多信息，請參看本報告第3項中的“我們如何衡量利率變化的風險”。
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下表顯示了利率和交易量的變化對我們在所示期間的淨利息收入的影響。提供的資料包括：(1)交易量變動對利息收入的影響(交易量變動乘以先前利率)；及(2)利率變動對利息收入的影響(比率變動乘以先前交易量)。速率/體積的變化與速率和體積的變化成比例分配。

截至2022年9月30日的三個月
與2021年9月30日相比
利息淨變動
費率卷總計
(單位：千)
生息資產：
應收貸款淨額$674 $436 $1,110 
投資證券，應税625 160 785 
投資證券，免税24 (18)6 
存入銀行的生息存款116 (15)101 
FHLB股票6 (7)(1)
生息資產收益淨變化總額1,445 556 2,001 
計息負債：
生息需求131 (1)130 
儲蓄— — — 
貨幣市場533 17 550 
零售存單(122)(184)(306)
經紀存款340 — 340 
借款14 (53)(39)
計息負債費用淨變化總額896 (221)675 
淨利息收入淨變化總額$549 $777 $1,326 

    
    

48


下表比較了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的詳細平均餘額、相關利息收入或利息支出、相關收益率和利率以及由此產生的淨息差。平均餘額是使用該期間的平均每日餘額計算的。利息和股息不在税金等值基礎上報告。非權責發生貸款包括在應收貸款淨額的平均餘額中，並被視為零收益。
 截至9月30日的三個月，
20222021
 平均值
天平		賺取/支付的利息收益率/
成本		平均值
天平		賺取/支付的利息收益率/
成本
 (千美元)
資產
Loans receivable, net $1,132,233 $13,618 4.77 %$1,094,124 $12,508 4.54 %
投資證券，應税197,228 1,480 2.98 160,230 695 1.72 
投資證券，免税23,016 129 2.22 27,031 123 1.81 
存入銀行的生息存款24,565 125 2.02 68,618 24 0.14 
FHLB stock 5,923 83 5.56 6,465 84 5.15 
生息資產總額1,382,965 15,435 4.43 1,356,468 13,434 3.93 
非息資產87,851 80,333 
總平均資產$1,470,816 $1,436,801 
負債與股東權益
生息需求$102,377 $151 0.59 %$108,578 $21 0.08 %
儲蓄24,619 2 0.03 22,939 2 0.03 
貨幣市場592,331 959 0.64 568,494 409 0.29 
零售存單267,300 874 1.30 316,529 1,180 1.48 
經紀存款69,452 340 1.94 — — — 
有息存款總額1,056,079 2,326 0.87 1,016,540 1,612 0.63 
借款105,272 392 1.48 120,000 431 1.42 
計息負債總額1,161,351 2,718 0.93 1,136,540 2,043 0.71 
無息負債150,950 138,369 
平均權益158,515 161,892 
平均負債和權益總額$1,470,816 $1,436,801 
淨利息收入$12,717 $11,391 
淨息差3.65 %3.33 %

計提貸款損失準備金。管理層認識到，貸款損失可能發生在貸款的整個生命週期內，必須將全額負債維持在必要的水平，以吸收減值貸款的具體損失和貸款組合中可能存在的損失。管理層每季度審查一次ALL的充分性。我們分析全部免税額的方法包括兩個部分：一般免税額和特別免税額。一般免税額是通過將各種因素應用於我們的各種貸款類別來確定的。管理層在評估ALL時會考慮以下因素：撇賬歷史、政策和承保標準、當前和預期的經濟狀況、貸款組合的性質和數量、管理層的經驗水平、問題貸款的水平、我們的貸款審查和評級系統、相關抵押品的價值、地理位置和貸款類型集中度，以及其他外部因素，如競爭、法律和監管要求。當管理層認為所有合同金額的本金和利息都不會如期支付時，管理層對貸款進行減值分析時，就會產生特殊撥備。根據這一減值分析，如果記錄的貸款投資低於抵押品的市場價值減去出售成本(“市場價值”)，則特定的撥備為
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在貸款的ALLL中建立。具體免税額是根據當前的估價、列出的銷售價格和其他可用信息減去完工成本(如果有的話)和出售房產的成本來計算的。這種分析本質上是主觀的，因為它依賴於估計，隨着獲得更多信息或未來事件與預測不同，估計可能會出現重大修訂。被歸類為不合標準的貸款或被置於非應計項目的貸款被視為基於抵押品的貸款。由於借款人獲得利率優惠而被歸類為TDR的貸款通過貼現現金流分析進行分析。這些貸款的特定津貼數額是通過將重組條款下預期償還的現值與記錄的貸款投資進行比較來計算的。

在截至2022年9月30日的三個月內，管理層評估了ALL的充分性，並得出結論，重新計提40萬美元的貸款損失準備金是合適的。這一重新獲得的主要原因是，在截至2022年3月31日的季度，由一家高級住房/輔助生活設施擔保的一筆貸款的630萬美元參與者權益被降級至不合標準。對這筆貸款進行了減值分析，以確定是否需要特定的撥備。分析得出的結論是，預計不會出現虧損，導致一般免税額減少，抵消了貸款增長帶來的增加，導致貸款損失撥備重新計提。相比之下，在截至2021年9月30日的三個月裏，為貸款損失撥備了10萬美元。有關更多信息，請參見附註5-應收貸款--所有。

    非利息收入。與截至2021年9月30日的季度相比，截至2022年9月30日的季度非利息收入減少了221,000美元，降至778,000美元。

下表提供了對非利息收入構成部分的變化：
 截至2022年9月30日的三個月截至2021年9月30日的三個月與截至三個月的情況相比有所變化
2021年9月30日		百分比變化
 (千美元)
博利收入$243 $377 $(134)(35.5)%
財富管理收入89 64 25 39.1 
與存款有關的費用245 228 17 7.5 
貸款相關費用195 300 (105)(35.0)
Other 6 30 (24)(80.0)
非利息收入總額$778 $999 $(221)(22.1)

在截至2022年9月30日的三個月中，與截至2021年9月30日的三個月相比，BOLI收入減少了134,000美元，因為在截至2021年9月30日的三個月中確認了161,000美元的死亡撫卹金收益。非利息收入減少的另一個原因是貸款相關費用減少了105,000美元，其中包括貸款預付款費用減少了131,000美元。

    非利息支出。截至2022年9月30日的三個月，非利息支出增加了68.1萬美元，從截至2021年9月30日的三個月的830萬美元增加到900萬美元。















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下表詳細分析了非利息費用構成的變化：
 截至2022年9月30日的三個月截至2021年9月30日的三個月與截至三個月的情況相比有所變化
2021年9月30日		百分比變化
 (千美元)
薪酬和員工福利$5,417 $4,856 $561 11.6 %
入住率和設備1,188 1,116 72 6.5 
Professional fees 549 502 47 9.4 
Data processing 675 626 49 7.8 
監管評估105 121 (16)(13.2)
保險費和債券保費112 106 6 5.7 
營銷92 64 28 43.8 
其他一般事務和行政事務876 942 (66)(7.0)
總非利息支出$9,014 $8,333 $681 8.2 

在截至2022年9月30日的三個月中，工資和員工福利比截至2021年9月30日的三個月增加了561,000美元，主要是因為去年同期的人員空缺高於正常水平，因為本季度填補了10個空缺職位，併為一到四個家庭住宅貸款支付了更高的獎勵佣金。佔用和設備費用增加了72 000美元，主要原因是設施和設備維護增加了64 000美元。其他一般和行政開支減少66,000美元，主要是因為在截至2021年9月30日的三個月中，OREO物業的銷售虧損20.7萬美元，這抵消了本季度隨着業務創造機會的持續增加而增加的郵資、訂閲、會議和商務娛樂相關費用。

聯邦所得税支出。截至2022年9月30日的三個月，聯邦所得税撥備增加到93.5萬美元，而2021年同期為75.8萬美元，主要原因是聯邦所得税撥備前收入增加了92.4萬美元。

截至2022年和2021年9月30日止九個月經營業績比較

將軍。截至2022年9月30日的9個月的淨收益為1000萬美元，或每股稀釋後收益1.10美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨收益為950萬美元，或每股稀釋後收益0.99美元。淨收入的增加主要是由於淨利息收入增加了250萬美元，貸款損失準備金的重新計提增加了60萬美元，超過了這兩個時期的非利息支出增加230萬美元和非利息收入減少20.8萬美元。

淨利息收入。截至2022年9月30日的9個月的淨利息收入為3590萬美元，而2021年同期為3340萬美元，這是由於這兩個時期的利息收入增加和利息支出減少所致。

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的利息收入增加了140萬美元，其中投資證券增加了120萬美元。截至2022年9月30日止的9個月平均貸款收益率微跌至4.52%，截至2021年9月30日止的9個月則為4.61%。平均貸款收益率下降對利息收入造成的785 000美元的不利影響被平均貸款餘額增加2 620萬美元導致的906 000美元的增加所抵消。截至2021年9月30日的9個月的平均貸款收益率受到來自購買力平價貸款豁免的淨遞延費用確認大幅增加的積極影響，總額為160萬美元，而目前9個月的淨遞延費用確認為24.7萬美元。此外，上年同期還包括償還一筆200萬美元不良貸款所收到的39.4萬美元利息和滯納金。

投資證券的利息收入增加了120萬美元，這主要是由於應税投資證券的平均收益率和平均餘額都有所增加。在截至2022年9月30日的9個月裏，應税證券的平均收益率從截至2021年9月30日的9個月的1.84%上升了64個基點，至2.48%。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，應税投資證券的平均餘額增加了2190萬美元。
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與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，來自生息存款的利息收入增加了12.8萬美元，平均收益率從0.11%增加到0.76%，但這些存款的平均餘額減少了2970萬美元，部分抵消了這一增長。

與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的存款利息支出減少了80萬美元。這兩個期間的平均計息存款成本下降12個基點，主要是由於餘額從成本較高的存款單轉移到貨幣市場賬户。零售存單的利息支出減少200萬美元，原因是平均餘額減少8190萬美元，兩期之間的平均成本減少46個基點。貨幣市場賬户的利息支出增加60.9萬美元，部分抵消了這一改善，這主要是因為平均成本增加了9個基點，期間之間的平均餘額增加了7710萬美元。此外，在截至2022年9月30日的9個月中，經紀存款利息支出總額為381,000美元，而去年同期為零。在截至2022年9月30日的9個月中，我們通過平均2840萬美元的經紀存款餘額補充了我們的資金需求。

與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月，借款利息支出下降了257,000美元。截至2022年9月30日的9個月的平均借貸成本由截至2021年9月30日的9個月的1.41%降至1.32%，期間內平均結餘減少1,840萬元。平均借貸餘額及借貸成本均減少，主要是由於一項即將到期的利率掉期協議償還了2,500萬美元的FHLB墊款，以及於2021年10月以前簽訂的2,500萬美元遠期開始利率掉期協議開始時，以較低利率獲得的2,500萬美元固定利率FHLB墊款。
在截至2022年9月30日的9個月中，公司的淨息差從截至2021年9月30日的9個月的3.34%增加到3.54%。如上所述，這一增長主要是由於產生利息的資產的利息收入和計息負債的利息支出均有所改善。有關這方面的更多信息，請參閲本表格10-Q第3項中的“我們如何衡量利率變化的風險”。


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下表詳細説明瞭由於收益或成本的變化或相關資產或負債的平均餘額的變化而導致的淨利息收入的變化：
    
截至2022年9月30日的9個月
與2021年9月30日相比
利息淨變動
費率卷總計
(單位：千)
生息資產：
應收貸款淨額$(785)$906 $121 
投資證券，應税838 301 1,139 
投資證券，免税38 (2)36 
存入銀行的生息存款153 (25)128 
FHLB股票7 (26)(19)
生息資產收益淨變化總額251 1,154 1,405 
計息負債：
生息需求154 (3)151 
儲蓄— 1 1 
貨幣市場431 178 609 
零售存單(945)(1,041)(1,986)
經紀存款381 — 381 
借款(63)(194)(257)
計息負債費用淨變化總額(42)(1,059)(1,101)
淨利息收入淨變化總額$293 $2,213 $2,506 


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下表比較了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的詳細平均餘額、相關收益率和利率，以及由此產生的利息和股息收入或支出的變化。非權責發生貸款包括在應收貸款淨額的平均餘額中，並被視為零收益。
 截至9月30日的9個月，
20222021
 平均餘額賺取/支付的利息收益或成本平均餘額賺取/支付的利息收益或成本
 (千美元)
資產
應收貸款淨額$1,121,642 $37,893 4.52 %$1,095,380 $37,772 4.61 %
投資證券，應税173,562 3,225 2.48 151,646 2,086 1.84 
投資證券，免税23,532 370 2.10 23,660 334 1.89 
存入銀行的生息存款32,051 181 0.76 61,722 53 0.11 
FHLB股票5,767 228 5.29 6,454 247 5.12 
生息資產總額1,356,554 41,897 4.13 1,338,862 40,492 4.04 
非息資產85,575 79,674 
總平均資產$1,442,129 $1,418,536 
負債與股東權益
生息需求$102,509 $221 0.29 %$106,857 $70 0.09 %
儲蓄23,856 5 0.03 21,201 4 0.03 
貨幣市場602,742 1,825 0.40 525,615 1,216 0.31 
零售存單274,813 2,550 1.24 356,707 4,536 1.70 
經紀存款28,407 381 1.79 — — — 
有息存款總額1,032,327 4,982 0.65 1,010,380 5,826 0.77 
借款101,740 1,006 1.32 120,165 1,263 1.41 
計息負債總額1,134,067 5,988 0.71 1,130,545 7,089 0.84 
無息負債149,523 127,997 
平均權益158,539 159,994 
平均負債和權益總額$1,442,129 $1,418,536 
淨利息收入$35,909 $33,403 
淨息差3.54 %3.34 %

計提貸款損失準備金。在截至2022年9月30日的9個月內，管理層評估了全部貸款準備金的充分性，並得出結論，在此期間重新計提900,000美元的貸款損失準備金是合適的。這主要是由於1,440萬美元的貸款被降級至不合標準，導致這些貸款被從一般貸款損失準備的計算中剔除。取而代之的是對這些貸款所需的特定準備金進行了個別分析，這表明不需要額外的特定準備金。有關更多信息，請參閲上文討論的“2022年9月30日和2021年12月31日的財務狀況比較-應收貸款”。

我們貸款組合的變化，一比四家庭住宅、消費和多家庭貸款的增長，以及建築/土地貸款的下降，其中超過2000萬美元的貸款在此期間轉換為永久性多家庭貸款，以及較高風險的建築/土地開發貸款餘額的減少，也有助於重新獲得截至2022年9月30日的9個月的撥備。相比之下，在截至2021年9月30日的9個月中，確認重新計提了30萬美元的貸款損失準備金，這主要是由於將1050萬美元的貸款評級下調至不合標準的結果。這些貸款以一家保齡球館、輪滑和餐廳以及一家獨立的招待所業務為抵押，受到新冠肺炎疫情的不利影響，被包括在不合格貸款中
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2021年9月30日的貸款。我們對這些財產的減值分析顯示，它們沒有預期的損失，導致一般津貼下降和撥備重新計入。有關更多信息，請參閲附註5-應收貸款-所有貸款。


下表顯示了所示期間的某些信貸比率以及比率計算的各個組成部分。
在截至9月30日的9個月內或在該9個月內，
20222021
 (千美元)
全部貸款佔貸款總額的百分比1.27 %1.35 %
期間結束時的全部$14,726 $15,057 
未償還貸款總額1,157,973 1,117,358 
非應計項目貸款佔期末未償還貸款總額的百分比0.02 %— %
非權責發生制貸款總額$232 $— 
未償還貸款總額1,157,973 1,117,358 
期末全部貸款佔非應計貸款的百分比6,347.41 %不適用
期間結束時的全部$14,726 $15,057 
非權責發生制貸款總額232 — 
期內未償還貸款的淨回收額：
一至四户家庭住宅：— %0.05 %
期內淨回收$6 $183 
平均應收貸款淨額(1)
419,839 372,679 
多家庭：— %— %
期內淨回收$— $— 
平均應收貸款淨額(1)
133,552 140,172 
商業廣告：— %— %
期內淨回收$— $— 
平均應收貸款淨額(1)
409,784 375,575 
建築/土地發展：— %— %
期內淨回收$— $— 
平均應收貸款淨額(1)
74,738 98,031 
業務：— %— %
期內淨回收$— $— 
平均應收貸款淨額(1)
32,991 68,297 
消費者：(0.07)%— %
期內淨回收$(37)$— 
平均應收貸款淨額(1)
50,738 40,626 
貸款總額：— %0.02 %
期內淨回收(31)183 
平均應收貸款淨額(1)
1,121,642 1,095,380 
_______________
(1) 平均應收貸款淨餘額包括非應計貸款和遞延費用。


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非利息收入。截至2022年9月30日的9個月，非利息收入減少20.8萬美元，至250萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，非利息收入為270萬美元。下表詳細分析了非利息收入各組成部分的變化情況：
 截至2022年9月30日的9個月截至2021年9月30日的9個月更改自
截至2021年9月30日的9個月		百分比變化
 (千美元)
博利收入$782 $891 $(109)(12.2)%
財富管理收入276 391 (115)(29.4)
與存款有關的費用705 654 51 7.8 
貸款相關費用748 714 34 4.8 
其他17 86 (69)(80.2)
非利息收入總額$2,528 $2,736 $(208)7.6 

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月財富管理收入減少11.5萬美元，主要原因是銷售額下降，部分原因是銷售人員和員工流動率減少。非利息收入減少的另一個原因是，BOLI的收入減少了109 000美元，這主要是因為2021年收到的死亡撫卹金收益為161 000美元，而2022年沒有收到類似的收益。存款相關費用增加51,000美元，部分抵消了這些減少，這主要來自借記卡相關服務費用，反映出隨着企業重新開業和我們市場的經濟改善，使用量增加。

非利息支出。截至2022年9月30日的9個月，非利息支出增加了230萬美元，達到2690萬美元，而2021年同期為2470萬美元。

下表詳細分析了非利息費用構成的變化：
 截至2022年9月30日的9個月截至2021年9月30日的9個月更改自
截至2021年9月30日的9個月		百分比變化
 (千美元)
薪酬和員工福利$16,156 $14,863 $1,293 8.7 %
入住率和設備3,621 3,403 218 6.4 
Professional fees 1,732 1,423 309 21.7 
Data processing 2,044 2,003 41 2.0 
監管評估295 356 (61)(17.1)
保險費和債券保費354 341 13 3.8 
營銷226 116 110 94.8 
其他一般事務和行政事務2,497 2,146 351 16.4 
總非利息支出$26,925 $24,651 $2,274 9.2 

在截至2022年9月30日的9個月中，與2021年同期相比，工資和員工福利增加了130萬美元，這主要是由於員工數量增加，人員編制空缺高於去年同期的正常水平，以及本期支付的一對四家庭住宅貸款的增加支付了更高的獎勵佣金。在截至2022年9月30日的9個月中，入住率和設備費用增加了21.8萬美元，這主要是由於設施和設備維護增加了12.6萬美元，辦公室裝修增加了5.5萬美元，以及這兩個時期的租賃租金支出增加了4.1萬美元。與上年同期相比，在截至2022年9月30日的9個月中，專業人員費用增加了309 000美元，部分原因是支付給人力資源的費用
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招聘人員在這種競爭激烈的就業環境中吸引員工，以及在截至2022年9月30日的9個月中支付的16.7萬美元監管考試費用，在截至2021年9月30日的9個月中沒有可比費用。營銷費用增加了11萬美元，主要是由於增加了營銷/促銷活動。其他一般和行政費用增加351,000美元，原因是差旅費用、與上述營銷費用相關的郵費、訂閲和商務娛樂相關費用增加，因為今年的業務創造機會增加。部分抵消了這些增加的是監管評估減少了61,000美元，這主要是由於真實的估計費用。

    聯邦所得税支出。截至2022年9月30日的9個月，聯邦所得税撥備增加了11.7萬美元，主要是由於截至2022年9月30日的9個月的聯邦所得税前收入與2021年同期相比增加了62.4萬美元。

流動性與資本資源

我們需要有足夠的現金流，以保持適當的流動性，以確保安全和穩健的運營。我們將現金流維持在被認為足以滿足正常運營要求的最低水平之上，包括潛在的存款外流。我們每天都會審查和更新現金流預測，以確保保持充足的流動性。

我們的主要資金來源是客户存款、定期貸款和投資償還，包括利息支付、到期貸款和投資證券，以及來自FHLB的預付款。這些資金與股權一起，用於為貸款提供資金，購買投資證券和其他資產，併為持續運營提供資金。雖然貸款的到期日和定期攤銷是一個可以預測的資金來源，但存款流動和抵押貸款提前還款在很大程度上受到利率水平、經濟狀況和競爭的影響。我們相信，我們目前的流動資金狀況和我們預測的經營業績足以為我們現有的所有承諾提供資金。

流動性管理既是企業管理的一項日常職能，也是一項長期職能。過剩的流動性通常投資於短期投資，如隔夜存款或機構或抵押貸款支持證券。在較長期的基礎上，我們維持投資於各種貸款產品的策略。我們主要使用我們的資金來源來履行正在進行的承諾，支付到期的存單和其他存款賬户的提款，為貸款承諾提供資金，並維持我們的投資證券組合。截至2022年9月30日，建設資金的未支付部分和信貸額度的未使用部分分別為4640萬美元和3060萬美元。定於2022年9月30日到期的一年或更短時間的存單，總額為1.746億美元。管理層的政策是將存款利率維持在與其他本地金融機構具有競爭力的水平。根據歷史經驗，我們認為相當大一部分到期存單將保留在第一金融西北銀行。

我們衡量我們的流動性是基於我們為資產提供資金的能力，以及在債務到期時履行債務的能力。當不能以合理的價格或在合理的時間框架內籌集資金來履行我們正常或意外的義務時，流動性(和資金)風險就會發生。我們定期監測我們的資產和負債之間的組合，以有效管理我們的流動性和資金需求。

當零售存款不足以為我們的資產提供資金時，或者如果有其他來源的利率或結構更有利，我們會使用替代資金來源。這些來源包括但不限於來自FHLB的預付款、批發資金、經紀存款、購買的聯邦基金、交易商回購協議以及其他短期替代方案。我們還可能清算資產以滿足我們的資金需求。在2022年第三季度，我們通過6950萬美元的經紀存款補充了我們的資金，因為它們的利率和條款被認為是實現我們的資產/負債目標最合適的。截至2022年9月30日，經紀存款包括4450萬美元的經紀存單和2500萬美元的有息活期存款。截至2022年9月30日，銀行與FHLB的信貸安排總額為6.546億美元，但符合條件的抵押品限制將我們的質押抵押品減少到4.265億美元，未償還餘額為1.5億美元。作為進一步的資金來源，我們還能夠從聯邦儲備委員會借入7570萬美元，從其他金融機構的未使用信貸額度借入7500萬美元，截至2022年9月30日，這些來源沒有未償還的餘額。更多信息見本報告第1項下的現金流量表合併報表。

我們每月評估未來12個月的流動資金來源和需求。此外，我們決定資金的集中度和我們對存款以外的資金來源的需求。這些信息被我們的資產/負債管理委員會用來預測資金需求和投資機會。
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我們不斷地產生資本支出，以擴大和改進我們的產品供應，增強和現代化我們的技術基礎設施，並推出新的基於技術的產品，以在我們的市場上有效地競爭。我們根據各種因素評估資本支出項目，包括預期的戰略影響(如對收入增長、生產率、費用、服務水平和客户保留率的預測影響)和我們的預期投資回報。資本投資額受其他因素影響，其中包括對我們服務和產品的當前和預計需求、經營活動產生的現金流、其他用途所需的現金以及監管方面的考慮。

根據我們目前的資本分配目標，我們預計2022財年剩餘時間內的現金支出為432,000美元有關物業的資本投資，請參閲螞蟻和裝備。此外，我們目前預計將繼續我們目前的做法，即向我們的普通股支付季度現金股息，但董事會有權在沒有事先通知的情況下隨時修改或終止這一做法。我們目前的季度普通股股息率是董事會批准的每股0.12美元，我們認為這是一個每股股息率，使我們能夠平衡我們管理和投資銀行的多重目標，並將我們的大部分現金返還給我們的股東。假設2022年期間繼續以每股0.12美元的比率支付股息，我們每個季度平均支付的總股息將約為110萬美元，這是基於我們當前流通股的數量(假設股票數量不會增加或減少，除非與預期的現有流通股獎勵相關)。

在2022年9月30日，我們預計在截至2022年12月31日的財年剩餘時間內，我們的固定承諾將包括：(I) $214,000 經營租賃付款和(2)其他未來債務和應計費用$23.5 百萬美元。截至2022年9月30日，我們1.5億美元的FHLB借款中有9500萬美元是短期借款，與利率互換協議掛鈎，預計將在2022年到期時續簽。W我們相信，我們的流動資產與可用信貸額度相結合，提供了足夠的流動性，至少在未來12個月內履行我們目前的財務義務。

我們的股東權益總額為9月為1.579億新元30,2022年。與我們的目標一致，即經營一個健全和盈利的金融機構，我們積極尋求根據監管標準保持世界銀行作為一家“資本充足”的機構。截至2022年9月30日，第一金融西北銀行超過所有規定所有的資本金要求。截至2022年9月30日，第一金融西北銀行監管資本比率如下：總資本與風險加權資產之比為15.49%；一級資本和普通股一級資本與風險加權資產之比為14.24%；一級資本佔總資產的比例為10.43%。2022年9月30日，第一金融西北銀行達到了監管指導方針下被視為資本充足的財務比率。此外，銀行必須維持資本保護緩衝，包括超過所需最低監管資本水平的超過風險加權資產2.5%的額外普通股一級資本，以避免對支付股息、進行股票回購和根據可用於此類行動的合格留存收入的百分比支付酌情獎金的限制。截至2022年9月30日，世行的資本節約緩衝為7.49%。參見第1項。“商業--我們是如何被監管的--規則第一金融西北銀行的監管-資本要求“包含在2021年表格10-K中，以瞭解有關銀行監管資本要求的更多信息。

累計其他全面收益(“AOCI”)資本部分包括各種項目，包括我們可供出售的投資證券組合的價值和我們的衍生工具的税後淨值。我們對可能影響AOCI這些要素的各種利率情景進行建模，並相信我們有足夠的資本來承受各種利率環境下估計的潛在波動。


項目3.關於市場風險的定量和定性披露

將軍。我們的董事會已經批准了一項資產/負債管理政策，通過管理生息資產和計息負債之間的條款差異，指導管理層最大化利差，同時保持可接受的流動性、資本充足率、利率風險、信用風險和盈利能力水平。該政策設立了一個投資、資產/負債委員會(“ALCO”)，由高級管理層和董事會的某些成員組成。委員會的目的是根據我們的業務計劃和董事會批准的政策，溝通、協調和管理我們的資產/負債狀況。行政執法辦公室每季度召開一次會議，審查各方面的情況，包括：
•經濟狀況；
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•利率前景；
•資產/負債組合；
•利率風險敏感度；
•當前市場機會，推介特定產品；
•歷史財務業績；
•預計的財務業績；以及
•資本頭寸。
委員會還審查當前和預計的流動資金需求。作為其程序的一部分，委員會定期審查利率風險，方法是預測利率變化可能對淨利息收入和投資組合股本市值的影響，其定義是機構現有資產、負債和表外工具的淨現值，並對照董事會授權的投資組合股本市值的最大潛在變化評估這種影響。
當利率變化時，我們的風險。我們賺取的資產利息率和支付的負債利息率通常是在一段時間內按合同確定的。市場利率會隨着時間的推移而變化。我們的貸款通常比存款的期限更長。因此，與其他金融機構一樣，我們的經營業績受到利率變化以及我們資產和負債的利率敏感度的影響。與利率變化和我們適應這些變化的能力相關的風險稱為利率風險，是我們最重要的市場風險。

我們在努力管理利率風險時採用了以下策略：

•只要有可能，我們就會發放期限更短、收益更高的貸款；
•在可能的情況下，我們已嘗試增加對利率不那麼敏感的非到期存款餘額；
•我們投資的證券平均壽命相對較短，一般不到八年；
•我們在貸款組合中增加了可調利率貸款；
•我們利用經紀存單和看漲期權作為資金來源；以及
•我們利用利率掉期來有效地固定某些FHLB預付款的利率。

我們評估了衍生工具的使用，以限制利率變化對收益和現金流的影響，並在考慮到利率風險的各種因素的同時，降低我們的借貸成本。我們正在使用符合現金流對衝資格的利率掉期作為一種工具，與FHLB為其較長期預付款提供的固定利率相比，降低某些FHLB預付款的成本。截至2022年9月30日，該行持有7筆利率互換協議，名義金額總計9,500萬美元，加權平均固定利率為1.05%，加權平均剩餘期限為50個月。根據利率協議，銀行支付固定利率，並獲得基於1個月或3個月LIBOR利率的浮動利率，以配合每個協議的重置頻率，初始期限為4至8年。同時，在每個利率協議開始時，銀行獲得了一筆固定利率FHLB預付款，該預付款將在與相應利率掉期協議相同的週期內重置為市場利率。達成這些協議使世行能夠以低於傳統的5年期固定利率FHLB預付款的成本獲得固定利率融資。我們將繼續審查類似的工具，並可能在未來繼續利用它們進行利率風險管理。

然而，利率合約可能使我們面臨與利率合約和套期保值項目之間的利差變化相關的損失風險。此外，這些合約還存在波動風險，即與標的資產價格相關的預期不確定性與預期的不同。如果我們達成的任何利率互換被證明無效，可能會導致我們的經營業績出現波動，包括潛在的虧損，這可能會對我們的經營業績和現金流產生實質性的不利影響。此外，我們可能會根據我們對資產負債表風險和衍生工具頭寸的持續適當性的評估，決定解除部分或全部衍生工具是合適的。

經紀存款。管理層不時利用全國經紀存款市場作為額外的資金來源，並協助管理利率風險。利用經紀存款可能會導致監管機構加強審查，因為此類存款不像核心零售存款那樣被視為有利條件，而且無法保證
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未來，銀行將被允許將經紀存款納入其存款組合。儘管管理層將試圖權衡經紀存款的好處與成本和風險，但不能保證其結論一定會與英國央行監管機構的結論一致。

我們如何衡量利率變化的風險。我們通過衡量多種利率環境下淨利息收入變化的影響，每季度監測我們的利率敏感性。管理層聘請了一名在資產負債管理方面有30多年經驗的第三方顧問，協助其利率風險和資產負債管理。管理層使用各種假設來評估我們的業務對利率變化的敏感性。儘管管理層認為這些假設是合理的，但如果使用不同的假設或實際結果與這些假設不同，我們資產和負債對淨利息收入和投資組合股權市值的利率敏感度可能會有很大差異。儘管某些資產和負債可能具有類似的到期日或重新定價時期，但它們可能對市場利率的變化做出不同的反應。某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動，而其他類型的資產和負債的利率則滯後於市場利率的變化。不同期限市場利率的不一致變化和波動也將影響公佈的結果。此外，某些資產，如可調利率抵押貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的特點。此外，我們的部分可調利率貸款有利率下限，低於該下限的貸款的合同利率可能不會調整。截至2022年9月30日，我們的淨貸款中約有60.7%是可調整利率貸款。當時，3.574億美元，或50.9%, 在新批出的貸款中，加權平均利率為4.03%的貸款，利率為最低利率。這些貸款中的一部分將按規定的時間間隔重新定價。基於最優惠利率加上指定保證金的可調整利率貸款在每次最優惠利率發生變化時重新計算。當最低利率高於基於最優惠利率的貸款的完全指數化利率時，銀行將不會獲得增加市場利率的好處，直到最優惠利率增加到足夠多，即完全指數化利率超過貸款最低利率。2022年9月30日，銀行的應收貸款淨額獲得了1.51億美元的優質貸款，沒有一筆貸款的最低利率超過了它們的完全指數化利率。

我們的貸款無法隨着下限的存在而向下調整，這可能有助於在利率下降時期增加收入，儘管這一結果受到借款人在利率下降時期可能對這些貸款進行再融資的風險的影響。然而，當貸款達到最低點時，還有一個進一步的風險，即在利率上升期間，我們的利息收入可能不會像我們的資金成本那樣快速增長。最後，如果利率上升，許多借款人的償債能力可能會下降。我們在監控利率敞口時，會考慮所有這些因素。

我們用來監測利率風險的假設是基於反映歷史結果和當前市場狀況的專有和市場數據的組合。這些假設涉及各種利率情景下的利率、貸款提前還款、存款衰減率和某些資產的市場價值。我們使用市場數據來確定貸款、投資和借款的提前還款和到期日，並使用我們自己對存款衰減率(定期存款除外)的假設。定期存款的模型是根據其聲明的到期日重新定價為市場利率。我們亦假設無到期日存款利率可維持不變，並可根據我們的歷史存款衰減率(遠低於市場衰減率)，按市場利率的變動作出相應的利率調整。我們過去觀察到，在利率變化的環境下，我們的存款賬户的波動性相對較低，而且低於市場利率的變化。當利率上升時，我們無須按比例提高對利率敏感度較低的賬户的利率，以保留這些存款。這些假設是基於我們對客户基礎、競爭因素和歷史經驗的分析。然而，如果利率發生重大變化，提前還款和提前提取的水平可能會偏離假設水平。

我們的收入模擬模型考察了淨利息收入的變化，在這些淨利息收入中，利率被假設保持在基本水平，瞬時增加100、200和300個基點，或立即下降100個基點。由於目前的目標聯邦基金利率在0.25%至0.50%之間，因此沒有報告下降200或300個基點。

下表説明瞭自2022年9月30日起未來12個月我們淨利息收入的估計變化，如果所有期限的利率立即發生平等變化，則不會影響銀行可能採取的任何措施來抵消利率變動的影響。
         
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截至2022年9月30日的淨利息收入變化
利率基點變動淨利息收入更改百分比
(千美元)
+300$51,165(5.22)%
+20052,052(3.58)
+10053,066(1.70)
基座53,985—
(100)53,716(0.50)

下表説明瞭我們在2022年9月30日的投資組合淨值(NPV)的變化，這將發生在所有期限的利率立即平等變化的情況下，我們可能採取的任何措施都不會影響利率變動的影響。
基點淨資產組合百分比為市場
更改中
投資組合淨值 (1)
資產組合價值的價值
費率金額
$Change(2)
更改百分比
淨現值比率(3)
更改百分比(4)
資產(5)
(千美元)
+300$231,897 $(42,994)(15.64)%16.97 %(2.94)%$1,366,764 
+200246,301 (28,589)(10.40)17.62 (1.95)1,398,003 
+100261,316 (13,575)(4.94)18.26 (0.93)1,430,862 
基座274,890 — — 18.78 — 1,463,355 
(100)282,923 8,033 2.92 18.92 0.55 1,495,642 
_____________ 

(1)投資組合淨值是資產和負債的貼現現金流的現值之間的差額，代表公司在任何給定利率情景下的權益的市場價值。投資組合淨值有助於在市場價值的基礎上確定股權的市值如何隨着各種利率情景的變化而變化。投資組合淨值的大幅變化反映出利率敏感度的提高，以及通常更不穩定的收益流。
(2)在利率不變的情況下，按指定利率計算的投資組合淨值相對於投資組合淨值的增減。
(3)投資組合淨值除以資產市值。
(4)投資組合淨值除以資產市場價值的增減。
(5)資產市值代表各種利率情景下的資產價值，並反映這些資產對利率變化的敏感度。

上述淨利息收入和淨投資組合價值表是以穩定的資產負債表為基礎的，資產或負債組合沒有增長或變化。此外，投資組合淨值是基於貼現現金流的現值，使用我們對當前重置率的估計來貼現現金流。淨利息收入表中利率變化的影響是基於對我們現有資產和負債的現金流模擬，並假設拖欠率不會因利率變化而變化，儘管不能保證情況會是這樣。當貸款組合的組合、承保條件、貸款條款或經濟狀況的變化對貸款組合產生延遲影響而導致利率變化時，拖欠率可能會發生變化。即使利率按指定數額變動，也不能保證我們的資產和負債表現將如上所述。此外，美國國債利率在指定金額上的變化，伴隨着國債收益率曲線形狀的變化，將導致投資組合淨值和淨利息收入發生變化，而不是上述變化。

於2022年9月30日，除已訂立的利率互換協議外，吾等並無任何衍生金融工具或任何類別金融工具的交易賬户，亦無從事任何其他對衝活動或購買表外衍生工具。然而，我們將繼續審查這類工具，並可能在未來將其用於利率風險管理。利率風險仍然是我們的主要風險之一，因為其他類型的風險，如外匯兑換風險和商品定價風險，不會出現在我們正常的商業活動和運營過程中。
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項目4.控制和程序

First Financial Northwest，Inc.的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在1934年《證券交易法》(簡稱《交易法》)第13a-15(F)條中有定義。無論控制程序的構思和運作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保其目標得以實現。此外，由於所有控制程序的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。此外，在設計披露控制和程序時，我們的管理層被要求在評估可能的披露控制和程序的成本效益關係時應用其判斷。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。由於這些固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

(a)信息披露控制和程序的評估：在本報告所述期間結束時，我們在首席執行官、首席財務官(首席財務官)和其他幾名高級管理層成員的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(定義見《交易所法》第13a-15(E)條)進行了評估。我們的首席執行官和首席財務官總結説，截至2022年9月30日，我們的披露控制和程序有效地確保了我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)積累並及時傳達給我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)；(Ii)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。

(b)內部控制的變化：在截至2022年9月30日的季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。



第II部
項目1.法律訴訟

我們不時在正常業務過程中進行各種法律訴訟，目前並不認為這些訴訟對我們的財務狀況或經營業績有實質性影響。


第1A項。風險因素

之前在2021年Form 10-K表第1部分第1A項中披露的風險因素沒有發生實質性變化。


第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

(A)不適用

(B)不適用

(C)下表彙總了第一金融西北公司在截至2022年9月30日的三個月中的普通股回購：
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期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃一部分回購的股票總數根據該計劃可回購的最大股份數量
July 1 - July 31, 2022— $— — 420,357 
2022年8月1日-8月31日20,895 15.64 20,895 399,462 
2022年9月1日-9月30日6,375 14.89 6,375 393,087 
27,270 15.46 27,270 393,087 
    
2022年2月11日，公司董事會批准了一項回購計劃，授權根據修訂後的1934年證券交易法第10B-18條，在公開市場或私下協商的交易中回購至多455,000股公司流通股，約佔公司流通股的5%。該回購計劃於2022年2月18日開始，2022年9月16日到期。截至2022年9月30日，本公司根據這項回購計劃已回購了61,913股股票，平均價格為每股16.22美元。2022年9月28日，公司董事會批准回購至多5%的公司流通股，約合456,000股。該計劃將於2022年10月31日左右開始生效，不遲於2023年3月17日到期。

項目3.高級證券違約

不適用。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

不適用。
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項目6.證物和財務報表附表
 
(A)展品
 
3.1 
《第一財經·西北》公司章程 (1)
3.2 
修訂和重新制定《第一財經西北公司章程》 (2)
4.1 
第一財經西北股票證格式 (1)
10.1
修改後的第一金融西北銀行與約瑟夫·W·基利三世的僱傭協議 (3)
10.2
管理人員變更控制權解除協議的格式 (4)
10.3
與約瑟夫·W·基利三世修訂的高管補充退休計劃參與協議 (5)
10.4
2008股權激勵計劃 (6)
10.5
2016股權激勵計劃 (7)
10.6
2008年股權激勵計劃下的激勵和非限制性股票期權獎勵協議的形式 (8)
10.7
2008年股權激勵計劃下限制性股票獎勵協議的格式 (8)
10.8
第一金融西北銀行與理查德·P·雅各布森的僱傭協議 (2)
10.9
2016年度股權激勵計劃限制性股票獎勵協議格式 (9)
10.10
2016年度股權激勵計劃激勵股票期權獎勵協議格式 (10)
10.11
2016年度股權激勵計劃非限制性股票期權獎勵協議格式 (10)
10.12
2016年度股權激勵計劃限制性股票獎勵協議格式 (11)
10.13
約瑟夫·W·基利三世的補充高管退休計劃協議 (5)
10.14
理查德·P·雅各布森的補充高管退休計劃協議 (5)
10.15
第一金融西北銀行與西蒙·蘇、戴倫·D·哈里森和羅尼·J·克拉裏扎之間的控制權變更協議格式(修訂和重新簽署).(12)
31.1
根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對行政總裁的認證
31.2
根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務官
32
根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和首席財務官
101以下材料摘自First Financial Northwest截至2022年9月30日的季度10-Q表格，格式為可擴展商業報告語言(XBRL)：(1)綜合資產負債表；(2)綜合收益表；(3)綜合全面收益表；(4)綜合股東權益表；(5)綜合現金流量表；(6)綜合財務報表精選。
 _____________
(1)於2007年6月6日在表格S-1上作為證物提交給第一金融西北公司的註冊聲明(333-143539)
(2)作為First Financial Northwest於2020年5月15日提交的當前8-K表格報告的證物。
(3)作為2013年12月5日First Financial Northwest當前8-K表格報告的證物。
(4)作為2014年9月9日First Financial Northwest當前8-K報表的證物提交。
(5)作為First Financial Northwest於2020年1月15日提交的8-K表格當前報告的證據。
(6)於2008年4月15日作為First Financial Northwest最終委託書的附錄A提交。
(7)作為2016年6月15日First Financial Northwest當前8-K報表的證物提交。
(8)作為2008年7月1日First Financial Northwest當前8-K表格報告的證物。
(9)作為2018年5月8日提交的First Financial Northwest 2018年3月31日Form 10-Q季度報告的證物。
(10)作為證據提交給第一金融西北公司於2016年6月15日提交的S-8表格註冊聲明(333-212029)
(11)作為2018年11月7日提交的First Financial Northwest 2018年9月30日Form 10-Q季度報告的證物。
(12)作為First Financial Northwest於2020年12月21日提交的Form 8-K當前報告的證物。




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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
 第一金融西北公司
  
日期：2022年11月10日發信人：約瑟夫·W·基利三世
  約瑟夫·W·基利三世
  總裁和首席執行官(首席執行官)
日期：2022年11月10日發信人：理查德·P·雅各布森
  理查德·P·雅各布森
  常務副總裁兼首席財務官(首席財務官)
日期：2022年11月10日發信人：/s/Eva Q.Ngu
Eva Q.Ngu
總裁副主計長(主計長)
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