美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至 .
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小報告公司”以及“新興成長型公司”的定義。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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非加速文件服務器 |
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☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年11月8日，註冊人擁有
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告、公司新聞稿、公司網站上可訪問的分析師電話會議以及投資者介紹中討論的事項包括《1933年證券法》(經修訂)第27A節和《1934年證券交易法》(《交易法》)第21E條所指的有關斯巴達納什公司及其子公司(“斯巴達納什”或“本公司”)的計劃、戰略、目的、目標或期望的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述可以通過以下詞語或短語來識別：公司或管理層“預期”、“預期”、“計劃”、“相信”或“估計”，或特定事件或事件“可能”、“可能”、“應該”、“將”或“很可能”導致、發生或追求或“繼續”未來，“展望”、“趨勢”、“指導”或“目標”是朝向特定結果或事件，發展是“機遇”，“優先”、“戰略”、“專注”，即公司對某一特定結果的“定位”，或類似陳述的期望。
不應過度依賴本Form 10-Q季度報告、SpartanNash截至2022年1月1日的財政年度Form 10-K年度報告以及提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他定期報告中包含的前瞻性陳述，這些陳述僅説明截止日期。前瞻性陳述必須以估計和假設為基礎，這些估計和假設本身就受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多關於未來的商業決策可能會發生變化。這些不確定性和意外情況可能會影響實際結果，並可能導致實際結果大相徑庭。這些風險和不確定性包括：公司在競爭激烈的批發經銷和零售雜貨行業的競爭能力；經濟或地緣政治條件的變化，包括通脹壓力和俄烏衝突；利率波動；勞資關係問題和勞動力成本上升；客户履行對公司義務的能力；公司對某些主要客户、供應商和供應商的依賴；公司信息安全網絡的中斷；與新冠肺炎疫情相關的中斷；公司實施其增長戰略和轉型計劃的能力；安全威脅、惡劣天氣條件和自然災害的情況；商譽和其他長期資產的減值費用；公司成功管理領導層換屆的能力；公司償還債務和遵守債務契約的能力；公司管理其美國軍事小賣部自有品牌計劃的能力；軍事小賣部系統的變化，包括其供應鏈, 或政府資助的水平；產品召回和其他與產品相關的安全問題；政府法規的變化；以及在公司最新的Form 10-K年度報告和隨後提交給證券交易委員會的文件中“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中列出的其他風險和不確定因素。
本節和公司截至2022年1月1日的財政年度Form 10-K年度報告第1A項“風險因素”和本Form 10-Q季度報告第I部分第2項“關鍵會計政策”中的討論，旨在為1995年私人證券訴訟改革法的安全港條款提供有意義的警示聲明。這不應被解釋為可能對公司預期的綜合財務狀況、經營結果或流動性產生不利影響的所有經濟、競爭、政府、技術和其他因素的完整清單。斯巴達納什目前不知道或斯巴達納什目前認為無關緊要的額外風險和不確定性也可能損害其業務、運營、流動性、財務狀況和前景。公司沒有義務更新或修改其前瞻性陳述，以反映在本季度報告發布之日之後發生的事態發展或獲得的信息。
2
目錄
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頁面 |
第一部分： |
財務信息 |
4 |
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第1項。 |
財務報表 |
4 |
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簡明綜合資產負債表 |
4 |
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簡明合併損益表 |
5 |
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簡明綜合全面收益表 |
6 |
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簡明股東權益綜合報表 |
7 |
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現金流量表簡明合併報表 |
9 |
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簡明合併財務報表附註 |
10 |
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|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
19 |
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|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
29 |
|
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第四項。 |
控制和程序 |
29 |
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第二部分。 |
其他信息 |
30 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
30 |
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第1A項。 |
風險因素 |
30 |
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|
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
30 |
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|
第六項。 |
陳列品 |
31 |
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|
簽名 |
32 |
3
第一部分
財務信息
項目1.財務報表
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明合併資產負債表
(單位：千，未經審計)
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10月8日， |
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1月1日， |
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2022 |
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2022 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款和票據，淨額 |
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庫存，淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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持有待售的財產和設備 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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經營性租賃資產 |
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其他資產，淨額 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
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應計薪資和福利 |
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其他應計費用 |
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經營租賃負債的當期部分 |
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長期債務和融資租賃負債的流動部分 |
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流動負債總額 |
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長期負債 |
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遞延所得税 |
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經營租賃負債 |
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其他長期負債 |
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長期債務和融資租賃負債 |
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長期負債總額 |
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和(注7) |
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股東權益 |
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普通股，投票權，票面價值； |
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優先股，面值， |
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累計其他綜合收益(虧損) |
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留存收益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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見簡明合併財務報表附註。
4
SPARTANNASH公司及其子公司
的簡明合併報表收益
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
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12周結束 |
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40周結束 |
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2022年10月8日 |
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2021年10月9日 |
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2022年10月8日 |
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2021年10月9日 |
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淨銷售額 |
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銷售成本 |
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毛利 |
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運營費用 |
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銷售、一般和行政 |
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收購和整合，網絡 |
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重組和資產減值，淨額 |
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總運營費用 |
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營業收益 |
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其他費用和(收入) |
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利息支出 |
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其他，淨額 |
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其他費用合計(淨額) |
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所得税前收益 |
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所得税費用 |
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淨收益 |
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基本每股淨收益： |
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稀釋後每股淨收益： |
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見簡明合併財務報表附註。
5
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明綜合全面收益表
(單位：千，未經審計)
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12周結束 |
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40周結束 |
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2022年10月8日 |
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2021年10月9日 |
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2022年10月8日 |
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2021年10月9日 |
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淨收益 |
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其他綜合(虧損)税前收益 |
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退休後負債調整 |
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與其他綜合所得項目有關的所得税優惠(費用) |
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税後其他綜合(虧損)收入總額 |
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綜合收益 |
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見簡明合併財務報表附註。
6
SPARTANNASH公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
(單位：千，未經審計)
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累計 |
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其他 |
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股票 |
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普普通通 |
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全面 |
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保留 |
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傑出的 |
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庫存 |
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(虧損)收入 |
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收益 |
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總計 |
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2022年1月1日的餘額 |
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淨收益 |
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其他綜合收益 |
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股息--$ |
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基於股票的員工薪酬 |
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認股權證 |
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聯營購股計劃普通股發行情況 |
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發行限制性股票 |
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取消基於股票的獎勵 |
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2022年4月23日的餘額 |
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淨收益 |
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其他綜合收益 |
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股息--$ |
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股份回購 |
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基於股票的員工薪酬 |
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認股權證 |
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聯營購股計劃普通股發行情況 |
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發行限制性股票 |
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取消基於股票的獎勵 |
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2022年7月16日的餘額 |
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淨收益 |
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其他綜合損失 |
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股息--$ |
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股份回購 |
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基於股票的員工薪酬 |
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認股權證 |
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聯營購股計劃普通股發行情況 |
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發行限制性股票 |
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取消基於股票的獎勵 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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|
— |
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— |
|
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|
( |
) |
2022年10月8日的餘額 |
|
|
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|
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|
|
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|
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|
|
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|
|
|
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|
|
|
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見簡明合併財務報表附註。
7
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明合併股東權益報表，續
(單位：千，未經審計)
|
|
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|
|
|
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累計 |
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其他 |
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股票 |
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普普通通 |
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全面 |
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保留 |
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傑出的 |
|
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庫存 |
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損失 |
|
|
收益 |
|
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總計 |
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2021年1月2日的餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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淨收益 |
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其他綜合收益 |
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— |
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股息--$ |
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— |
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) |
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基於股票的員工薪酬 |
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認股權證 |
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發行普通股用於股票分紅計劃 |
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發行限制性股票 |
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取消基於股票的獎勵 |
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) |
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( |
) |
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— |
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— |
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) |
2021年4月24日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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淨收益 |
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其他綜合收益 |
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股息--$ |
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股份回購 |
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基於股票的員工薪酬 |
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認股權證 |
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為聯營股票購買計劃發行普通股 |
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發行限制性股票 |
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取消基於股票的獎勵 |
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) |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
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2021年7月17日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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淨收益 |
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其他綜合收益 |
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— |
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— |
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股息--$ |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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基於股票的員工薪酬 |
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||
認股權證 |
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— |
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||
聯營購股計劃普通股發行情況 |
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|
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發行限制性股票 |
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|
— |
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|
|
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|
|
取消基於股票的獎勵 |
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( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
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— |
|
|
|
— |
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2021年10月9日的餘額 |
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( |
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見簡明合併財務報表附註。
8
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(單位：千，未經審計)
|
40周結束 |
|
|||||||
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
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經營活動的現金流 |
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淨收益 |
$ |
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$ |
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將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
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非現金重組、資產減值和其他費用 |
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折舊及攤銷 |
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非現金租金 |
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後進先出費用 |
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退休後福利(收入)支出 |
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) |
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遞延所得税 |
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基於股票的薪酬費用 |
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認股權證 |
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處置資產的收益 |
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( |
) |
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( |
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其他經營活動 |
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經營性資產和負債變動情況： |
|
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應收賬款 |
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( |
) |
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( |
) |
盤存 |
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) |
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( |
) |
預付費用和其他資產 |
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( |
) |
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( |
) |
應付帳款 |
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應計薪資和福利 |
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( |
) |
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現行所得税 |
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其他應計費用和其他負債 |
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( |
) |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流 |
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購置財產和設備 |
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) |
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出售資產的淨收益 |
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收購，扣除收購現金後的淨額 |
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對客户的貸款 |
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客户對貸款的付款 |
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其他投資活動 |
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( |
) |
用於投資活動的現金淨額 |
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( |
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( |
) |
融資活動產生的現金流 |
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來自高級擔保信貸安排的收益 |
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優先擔保信貸安排的付款 |
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( |
) |
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( |
) |
償還其他長期債務和融資租賃負債 |
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( |
) |
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( |
) |
股份回購 |
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( |
) |
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( |
) |
與股票獎勵活動有關的付款淨額 |
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已支付的股息 |
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( |
) |
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( |
) |
其他融資活動 |
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( |
) |
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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現金及現金等價物淨增加情況 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金及現金等價物 |
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$ |
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||
見簡明合併財務報表附註。
9
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註1--主要會計政策摘要和列報依據
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制，幷包括SpartanNash公司及其附屬公司(“SpartanNash”或“本公司”)的賬目。公司間賬户和交易已被取消。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2022年1月1日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表和腳註。
管理層認為，隨附的簡明合併財務報表作為一個整體，包含了所有必要的調整，包括正常的經常性項目，以公平地列報SpartanNash截至2022年10月8日的財務狀況，以及列報的中期運營和現金流量結果。編制簡明合併財務報表和財務報表相關附註需要管理層作出估計。估計是基於歷史經驗(如適用)以及管理層認為在當時情況下合理的對未來結果的預期。中期業績不一定代表全年業績。
2022年和2021年第三季度和年初至今的簡明綜合財務報表中的未經審計信息包括本公司分別在截至2022年10月8日和2021年10月9日的12周和40週期間的經營業績。
細分市場變化
在2022年第三季度初，該公司決定將之前披露的食品分銷和軍事運營部門合併為一個單一的運營部門批發。經營部門的變化是由公司組織結構的變化和定期提交給首席運營決策者(“CODM”)以評估業績和分配資源的報告的變化推動的。這兩個部門的合併反映了公司作為一個全面的分銷網絡管理分銷業務的方式，並進一步推動了公司在供應鏈轉型方面精簡運營和更好地為客户服務的努力。
該公司組織結構的變化包括取消軍事部門經理的角色和設立首席客户官職位，該職位負責監督整個批發業務組合的關係，包括獨立零售商、國民賬户和軍事部門。該公司還對其供應鏈結構進行了更改，將對傳統食品配送中心和軍事配送中心的績效和關鍵指標的審查結合起來。
向CODM報告的變化包括將以前的糧食分配和軍事部門合併為一個合併的批發部門，這使CODM能夠更好地評估業績並在批發商業業務和供應鏈網絡中分配資源。因此，該公司的業務現在由兩個可報告的部門組成：批發和零售。已對以前的期間進行了重新調整，以反映這一變化。有關本公司收入來源的組織基礎和產品、服務和客户類型的信息，請參閲附註3。
附註2-採用新的會計準則和最近發佈的會計準則
截至2022年10月8日截至那時止期間，並無近期採納的會計準則對本公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。最近頒佈的會計準則尚未採用，這將對本公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。
10
注3--收入
收入的分類
下表提供了公司每個可報告部門按產品類型和客户分類的收入分類信息：
|
截至2022年10月8日的12周 |
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截至2022年10月8日的40周 |
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(單位：千) |
批發 |
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零售 |
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總計 |
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批發 |
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零售 |
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總計 |
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產品類型： |
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中心商店(A) |
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新鮮(B) |
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非食品類(C) |
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燃料 |
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其他 |
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總計 |
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客户類型： |
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個人 |
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獨立零售商(D) |
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國民賬户 |
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軍事(E) |
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— |
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其他 |
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總計 |
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|
截至2021年10月9日的12周 |
|
|
截至2021年10月9日的40周 |
|
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(單位：千) |
批發 |
|
|
零售 |
|
|
總計 |
|
|
批發 |
|
|
零售 |
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總計 |
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產品類型： |
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中心商店(A) |
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新鮮(B) |
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非食品類(C) |
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燃料 |
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其他 |
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總計 |
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客户類型： |
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獨立零售商(D) |
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國民賬户 |
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軍事(E) |
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其他 |
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總計 |
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(A)中心商店包括幹雜貨、冷凍食品和飲料。 |
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(B)新鮮食品包括農產品、肉類、乳製品、熟食店、烘焙食品、蛋白製品、海鮮和花卉。 |
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(C)非食品包括一般商品、保健和美容護理、煙草製品和藥房。 |
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||||||||||||||||||||
(D)獨立零售商包括以前被歸類為前食品分銷部門的對製造商、經紀人和分銷商的銷售。 |
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(E)軍事代表向美國軍事小賣部和交易所分銷食品，主要包括向製造商和中間商的銷售。 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
合同資產和負債
根據與客户的合同，該公司隨時準備在收到訂購單後交付產品。因此，本公司已
在列報的任何期間，從與前幾個期間有關的履約義務確認的收入(例如，由於估計回扣和激勵措施的變化影響交易價格)都不是實質性的。
對於基於數量的安排，公司根據零售商的預期採購量估計零售商賺取的預付款金額，並將預付款攤銷為減少交易價格和賺取的收入。這些預付款不被視為ASC 606項下的合同資產，因為它們不是通過向零售商轉讓貨物或服務而產生的。這些預付款計入其他資產，淨額計入壓縮的綜合資產負債表。
11
當本公司將商品或服務轉讓給客户時，應按照正常條款付款，除時間流逝外，不受任何其他條件的限制。典型的付款條件從收到後到期到
該公司通常不會因獲得合同而產生增量成本，這取決於合同的成功執行，因此將被資本化。
信貸損失準備
信貸損失準備金餘額變動情況如下：
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信貸損失準備 |
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經常賬户 |
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長期的 |
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(單位：千) |
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和應收票據 |
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應收票據 |
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總計 |
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2022年1月1日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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信貸損失估計的變化 |
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從津貼中扣除的沖銷 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
2022年10月8日的餘額 |
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$ |
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$ |
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|
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$ |
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|
|||
|
|
信貸損失準備 |
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||||||||||||
|
|
經常賬户 |
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|
長期的 |
|
|
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|
|||||
(單位：千) |
|
和應收票據 |
|
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應收票據 |
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總計 |
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2021年1月2日的餘額 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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信貸損失估計的變化 |
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( |
) |
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( |
) |
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從津貼中扣除的沖銷 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
2021年10月9日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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附註4--商譽和其他無形資產
該公司有兩個報告單位，批發和零售。商譽賬面金額的變動情況如下：
(單位：千) |
批發 |
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零售 |
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總計 |
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2022年1月1日的餘額 |
$ |
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$ |
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$ |
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收購 |
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2022年10月8日的餘額 |
$ |
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$ |
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$ |
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該公司在零售報告單位內獲得商譽為$
該公司擁有未攤銷的無限期無形資產，主要由無限期活着的商號和酒類許可證組成。無限期無形資產的賬面價值為#美元。
該公司每年第四季度對商譽和其他無限期無形資產進行減值審查，如果情況表明可能出現減值，則更頻繁地審查減值。根據附註1所披露的本季度可報告分部的變動，本公司隨後根據ASC 350對批發分部內的報告單位進行了評估無形資產-商譽和其他。評估的結果是，公司得出結論，批發部門內只有一個報告單位。由於報告單位的變化，本公司在緊接變化之前和之後的第三季度初進行了減值測試。測試商譽和其他無限期無形資產的減值需要管理層對公司未來的業績、現金流和其他假設做出重大估計，這些假設可能會受到經濟、行業或市場狀況、業務運營、競爭或公司股價和市值的潛在變化的影響。
在本公司本季度減值審查期間，根據加權平均資本成本(“WACC”)對預計現金流進行了貼現
12
附註5--重組和資產減值
下表提供了已關閉物業的儲備活動截至2022年10月8日的40週期間。負債包括從關閉之日起至剩餘租賃期結束時與租賃有關的輔助費用，以及相關的遣散費。在簡明綜合資產負債表中記錄的已關閉物業的準備金，根據預期償還債務的時間計入流動負債中的“其他應計費用”和長期負債中的“其他長期負債”。遣散費準備金記入“應計薪金和福利”。
|
|
已關閉物業的儲備 |
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租賃 |
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輔助的 |
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(單位：千) |
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費用 |
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遣散費 |
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總計 |
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2022年1月1日的餘額 |
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$ |
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$ |
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— |
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$ |
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結算押記撥備 |
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— |
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|
||
關於遣散費的規定 |
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— |
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租賃終止調整 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
預算的更改 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
吸積費用 |
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— |
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付款 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
2022年10月8日的餘額 |
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$ |
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$ |
|
— |
|
|
$ |
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||
簡明綜合收益表中的重組和資產減值淨額包括以下內容：
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
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|
10月8日， |
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|
10月9日， |
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10月8日， |
|
|
10月9日， |
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||||||||
(單位：千) |
2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
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2021 |
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資產減值費用(A) |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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結算押記撥備 |
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出售與關閉的設施有關的資產的收益(B) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
關於遣散費的規定 |
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與網站關閉相關的其他成本(收入)(C) |
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( |
) |
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租賃終止調整(D) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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預算的變動(E) |
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( |
) |
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( |
) |
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總計 |
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) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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(A)本年度的資產減值費用乃於零售分部產生，並與零售分部的電子商務交付模式重組及本年度門店關閉有關。在上一年度，資產減值費用主要發生在零售部門，與前一年的門店關閉和以前關閉的地點有關，以及與公司在批發部門內的供應鏈轉型有關的網站關閉。
(B)本年度出售資產的收益主要涉及出售批發和零售部分以前關閉的地點的不動產。在前一年，資產銷售收益主要與零售部門與門店關閉相關的藥房客户名單、設備和房地產的銷售有關，此外還有批發部門出售空置土地的收益。
(C)本年度的其他收入淨額活動主要涉及批發部門的重組活動和零售店的關閉。在前一年，其他成本淨額活動主要與零售和批發站點關閉和重組活動有關。
(d) 本年度租賃終止調整涉及本年度終止租賃協議所確認的收益，其中包括#美元
(E)估計數的變動主要涉及與先前關閉的地點有關的營業額和其他租賃輔助費用的修訂估計數，這些估計數一般低於所列所有年度某些物業的初步估計數。
無法收回的長期資產在非經常性基礎上使用第三級投入按公允價值計量。 在公允價值層級下，如附註6所述。在本年度，賬面價值為$的資產
13
該公司評估了截至2022年10月8日持有的待售資產並得出結論，之前關閉的佛羅裏達州萊克蘭批發部門的一家工廠，賬面價值為$
附註6-公允價值計量
ASC 820, 公允價值計量，將用於計量公允價值的估值技術的投入按以下層次排列：
第1級：相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
第2級：除第1級內的報價外，對資產或負債可直接或間接觀察到的投入。
第三級：資產或負債的不可觀察的投入，反映報告實體自己對市場參與者將在定價中使用的假設的假設。
金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款和票據、應付賬款和長期債務。由於這些金融工具的短期到期日，現金和現金等價物、應收賬款和票據以及應付賬款的賬面價值接近公允價值。
|
10月8日， |
|
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1月1日， |
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||||
(單位：千) |
2022 |
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2022 |
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債務工具的賬面價值，不包括債務融資成本： |
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長期債務和融資租賃負債的當期到期日 |
$ |
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$ |
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長期債務和融資租賃負債 |
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債務工具的賬面總價值 |
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債務工具的公允價值，不包括債務融資成本 |
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(赤字)公允價值超過賬面價值 |
$ |
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( |
) |
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$ |
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債務的估計公允價值是基於類似期限和剩餘期限的工具的市場報價(第2級投入和估值技術)。
附註7--承付款和或有事項
本公司不時參與與其業務有關的例行法律程序。本公司並不認為這些例行法律程序整體而言會對其業務或財務狀況產生重大影響。雖然這些行動的最終結果無法確切預測，但管理層相信，這些行動的結果不會對公司的綜合財務狀況、經營業績或流動資金造成不利影響。
本公司已向中部各州東南和西南養老基金(“中部各州計劃”或“計劃”)繳款，並被要求繼續向該基金繳款，該基金是一個多僱主養老金計劃，基於其某些集體談判協議產生的義務。若本公司停止作出該等供款並觸發退出該計劃，而該計劃在提取時資金不足，則本公司有可能有責任向該計劃支付提取責任。根據本公司可獲得的最新信息，管理層認為，該計劃的精算應計負債現值大大超過該計劃用於支付福利的信託基金所持有的資產價值。自2022年1月1日以來，管理層不知道有任何事實可能會導致對本公司的退出責任進行任何評估，或該計劃的資金水平發生任何重大變化。由於可能觸發退出責任的未來因素的不確定性，以及缺乏有關該計劃當前財務狀況等事項的具體信息，我們無法確定該計劃資金不足的當前金額和/或公司在未來退出該計劃時的潛在退出責任風險。對退出負債的任何調整都將在負債可能存在並可以合理確定的情況下予以記錄。
14
2021年3月10日，美國國會通過了《2021年美國救援計劃法案》(下稱《法案》)，該法案為某些失敗的多僱主養老金計劃提供了經濟救濟。根據養老金福利擔保公司(PBGC)於2021年7月9日發佈的臨時指導意見，該法案旨在防止此類計劃在下一年破產
附註8--聯營退休計劃
在截至2022年10月8日的12周和40週期間，公司確認退休後定期福利收入淨額為$
自2022年6月30日起，公司修訂了退休人員醫療計劃。與修訂相關，本公司將向所有在職和退休參與者一次性支付現金，以取代之前根據該計劃提供的每月福利和報銷。由於修訂，重新計量了計劃債務，導致債務減少到#美元。
2022年7月1日，公司向退休參與者一次性支付總額為$
在計劃修訂之前，公司的總出資約為Tly$
本年度第一季度，該公司實現收益1美元
多僱主計劃
除上述計劃外，本公司還參與中部各州東南和西南養老基金、密歇根州卡車司機會議和俄亥俄州卡車司機會議健康和福利計劃(統稱為“多僱主計劃”)，以及集體談判協議涵蓋的大多數員工的其他公司贊助的固定繳款計劃。
關於公司參與中部各州計劃，費用被確認為應支付的繳款。公司在截至2022年10月8日和2021年10月9日的12週期間的繳款是$
附註9--所得税
實際所得税税率為
15
2020年3月27日，美國政府頒佈了税收立法，以在新冠肺炎疫情期間提供經濟刺激和支持企業和個人，簡稱CARE法案。在《CARE法案》方面，公司記錄的離散所得税淨收益為#美元。
附註10--股份支付
以股份為基礎的員工獎勵
本公司發起股東批准的股票激勵計劃，規定向董事、高級管理人員和其他關鍵聯繫人授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、績效股票單位、股息等價權和其他基於股票和與股票相關的獎勵。
在簡明綜合收益表中確認並計入“銷售、一般和行政費用”的基於股份的薪酬支出以及相關的税收影響如下：
|
12周結束 |
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|
40周結束 |
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(單位：千) |
2022年10月8日 |
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|
2021年10月9日 |
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2022年10月8日 |
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2021年10月9日 |
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||||||||
限制性股票費用 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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所得税優惠 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
限制性股票費用，税後淨額 |
$ |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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||||
下表彙總了年度股票激勵計劃中的活動截至2022年10月8日的40周：
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加權 |
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受限 |
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平均值 |
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庫存 |
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授予日期 |
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|||
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獎項 |
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公允價值 |
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在2022年1月1日未償還 |
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$ |
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授與 |
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既得 |
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( |
) |
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取消/沒收 |
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( |
) |
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在2022年10月8日未償還 |
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$ |
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|
||
截至2022年10月8日，與公司股票激勵計劃下授予的非既有限制性股票獎勵相關的未確認補償成本總額為$
認股權證
2020年10月7日，就與亞馬遜公司(以下簡稱亞馬遜)簽訂商業協議一事，該公司向亞馬遜的子公司亞馬遜NV投資控股有限公司發出認股權證，以收購
在簡明綜合損益表中確認為“淨銷售額”減少的基於股份的支付費用和相關的税收優惠如下：
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
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||||||||||||||
(單位：千) |
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
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2022年10月8日 |
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|
2021年10月9日 |
|
||||||||
權證費用 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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所得税優惠 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
權證費用，税後淨額 |
$ |
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|
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$ |
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|
|
$ |
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$ |
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16
下表總結了年內的認股權證活動截至2022年10月8日的40周：
|
|
搜查令 |
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|
截至2022年1月1日的未償還及未歸屬款項 |
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既得 |
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( |
) |
截至2022年10月8日的未償還及未歸屬款項 |
|
|
|
|
截至2022年10月8日，與非既得權證股份相關的未確認成本總額為$
注11-每股收益
根據2015年股票激勵計劃，已發行的非既得性限制性股票獎勵包含不可沒收的股息或股息等價物權利，這些權利與普通股一起參與未分配收益。這些獎勵被歸類為參與證券，幷包括在基本每股收益的計算中。2020年股票激勵計劃下的獎勵不包含不可沒收的股息或股息等價物權利，因此不被歸類為參與證券。限制性股票獎勵和認股權證的攤薄影響如下所示(視情況適用)。
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
||||||||||||||
(以千為單位，每股除外) |
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2022年10月8日 |
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|
2021年10月9日 |
|
||||||||
分子： |
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淨收益 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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對參與證券的應佔收益進行調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
用於計算每股收益的淨收益 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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分母： |
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加權平均流通股，包括參與證券 |
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參與證券的調整 |
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( |
) |
|
|
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( |
) |
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|
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( |
) |
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|
( |
) |
用於計算基本每股收益的股票 |
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稀釋認股權證的效力 |
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稀釋性限制性股票獎勵的效果 |
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||||
用於計算稀釋後每股收益的股票 |
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基本每股收益 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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稀釋後每股收益 |
$ |
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|
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$ |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
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附註12-補充現金流量資料
補充現金流量信息如下：
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40周結束 |
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(單位：千) |
2022年10月8日 |
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|
2021年10月9日 |
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非現金投資活動： |
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資本支出計入應付賬款 |
$ |
|
|
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$ |
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經營租賃資產增加 |
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融資租賃資產增加 |
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非現金融資活動： |
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已宣佈但未支付的股息 |
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確認經營租賃負債 |
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確認融資租賃負債 |
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其他補充現金流信息： |
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支付利息的現金 |
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||
17
注13-細分市場信息
如附註1所披露，在2022財年第三季度，該公司將以前的食品分銷部門和軍事報告部門合併為一個單一的應報告部門批發。先前期間的分部信息已被重新預測，以反映這一變化。
下表按可報告部門列出了有關公司的信息：
(單位：千) |
批發 |
|
|
零售 |
|
|
總計 |
|
||||||
截至2022年10月8日的12周 |
|
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對外部客户的淨銷售額 |
$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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細分市場間銷售額 |
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收購和整合，網絡 |
|
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— |
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( |
) |
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( |
) |
重組和資產減值，淨額 |
|
|
( |
) |
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|
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( |
) |
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折舊及攤銷 |
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營業收益 |
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資本支出 |
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|
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|
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|||
|
|
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|
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|
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截至2021年10月9日的12周 |
|
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對外部客户的淨銷售額 |
$ |
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$ |
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$ |
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細分市場間銷售額 |
|
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|||
收購和整合，網絡 |
|
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— |
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||
重組和資產減值，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
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( |
) |
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折舊及攤銷 |
|
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|||
營業收益 |
|
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資本支出 |
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截至2022年10月8日的40周 |
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對外部客户的淨銷售額 |
$ |
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$ |
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$ |
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細分市場間銷售額 |
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收購和整合，網絡 |
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— |
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||
重組和資產減值，淨額 |
|
|
( |
) |
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折舊及攤銷 |
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|
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營業收益 |
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|
|
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資本支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||
|
|
|
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|||
截至2021年10月9日的40周 |
|
|
|
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|||
對外部客户的淨銷售額 |
$ |
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|
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$ |
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$ |
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|||
細分市場間銷售額 |
|
|
|
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|
|
|||
收購和整合，網絡 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
重組和資產減值，淨額 |
|
|
|
|
|
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|||
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
|
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|
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|||
營業收益 |
|
|
|
|
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資本支出 |
|
|
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|
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|
|
|||
|
|
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|
10月8日， |
|
|
1月1日， |
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||||
(單位：千) |
|
|
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2022 |
|
|
2022 |
|
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總資產 |
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批發 |
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$ |
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$ |
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零售 |
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|
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總計 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
||
18
項目2.FINA管理層的討論與分析社會狀況和經營成果
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析應與本10-Q表格季度報告中包含的未經審計的簡明綜合財務報表、本報告開頭的“前瞻性陳述”標題下包含的信息以及公司截至2022年1月1日的財政年度10-K表格年度報告中的信息結合起來閲讀。
概述
SpartanNash總部位於密歇根州大急流城，是一家為更好生活提供食材的食品解決方案公司。作為一家擁有全球供應鏈網絡的分銷商、批發商和零售商，SpartanNash的客户涵蓋各種國民賬户、獨立和連鎖雜貨商、電子商務零售商、美國軍事小賣部和交易所，以及該公司自己的實體雜貨店、藥房和燃料中心。SpartanNash經銷雜貨和家居用品，包括新鮮農產品和我們的家庭®產品組合，銷往所有50個州的地點。
2022年第三季度初，該公司將之前的食品分銷和軍事運營部門合併為一個運營部門：批發。經營部門的變化既受到公司組織結構變化的推動，也受到首席運營決策者用來分配公司資源和評估經營業績的報告的影響。這兩個部門的合併反映了公司作為一個全面的分銷網絡管理分銷業務的方式，並進一步推動了公司在供應鏈轉型方面精簡運營和更好地為客户服務的努力。因此，該公司現在經營兩個可報告的部門：批發和零售。本季度報告中上一年度比較期間的分部財務信息已重新編制，以反映這一更新。
該公司的批發部門向獨立雜貨商、公司的企業所有零售店、全國零售商、食品服務分銷商和其他客户提供各種國家品牌和自有品牌的食品雜貨和易腐食品。該公司的批發部門還向全球160個軍事小賣部和400多個交易所分銷食品雜貨。該公司是美國軍事小賣部自有品牌產品的獨家供應商，與Deca的合作始於2017財年。
截至第三季度末，該公司的零售部門在中西部地區經營着147家企業所有的零售店，主要打着家庭餐飲、馬丁超市和D&W生鮮市場。該公司還在91家企業所有的零售店提供藥房服務，並經營36個燃料中心。該公司的鄰裏市場戰略將其企業所有的零售店與超級中心和有限種類的商店區分開來。
除本公司第一季度為16周，一般將包括復活節假期外，所有會計季度均為12周。第四季度包括感恩節和聖誕節假期，根據財政年度結束的情況，可能包括新年假期。
該公司的大部分收入不是季節性的。然而，在某些地理區域，企業零售店和獨立零售客户依賴於旅遊業，因此受到季節和天氣模式的影響。
2022年第三季度亮點
第三季度的主要財務和業務重點包括：
19
2022年11月，該公司增加了2022財年的指導，包括淨銷售額、調整後的EBITDA、調整後的每股收益和利息支出等項目。指導方針的變化與已知或預期的趨勢一致，這些趨勢與公司供應鏈轉型計劃預期的額外好處和持續的通脹有關，這些趨勢受到批發和零售部門的勞動力投資和利率上升的影響。該公司目前預計淨銷售額將在95億美元至97億美元之間，批發銷售額預計將增長6.5%至8.0%，零售可比門店預計增長6%至7.5%。調整後的EBITDA現在預計在2.37億美元到2.42億美元之間，調整後每股收益預計在稀釋後每股2.27美元到2.37美元之間。利息支出現在預計在2100萬美元到2300萬美元之間。
公司相信，公司的某些計劃，包括供應鏈轉型、與商品銷售轉型和營銷創新相關的計劃，以及在零售和批發領域獲得市場份額的計劃，都將有利地影響公司未來的業績。該公司認為，未來在資本支出方面的額外投資將是支持這些計劃的必要之舉。包括勞動力市場緊張、經濟衰退的可能性、政府食品援助計劃的減少以及通脹壓力在內的宏觀經濟逆風緩和了該公司對未來良好業績的預期。
經營成果
下表列出了簡明綜合收益表中的項目，作為淨銷售額的百分比和美元金額的同比百分比變化：
|
淨銷售額百分比 |
|
|
百分比變化 |
|
||||||||||||||||||
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
||||||||||||
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2022年10月8日 |
|
|
2022年10月8日 |
|
||||||
淨銷售額 |
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
10.8 |
|
|
|
7.3 |
|
毛利 |
|
15.3 |
|
|
|
15.9 |
|
|
|
15.8 |
|
|
|
15.8 |
|
|
|
6.6 |
|
|
|
6.9 |
|
銷售、一般和行政 |
|
14.5 |
|
|
|
14.8 |
|
|
|
14.9 |
|
|
|
14.6 |
|
|
|
8.6 |
|
|
|
9.5 |
|
收購和整合，網絡 |
|
(0.0 |
) |
|
|
0.0 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
0.0 |
|
|
** |
|
|
** |
|
||
重組費用和資產減值淨額 |
|
(0.0 |
) |
|
|
(0.0 |
) |
|
|
0.0 |
|
|
|
0.0 |
|
|
** |
|
|
** |
|
||
營業收益 |
|
0.8 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
(15.1 |
) |
|
|
(24.2 |
) |
其他費用 |
|
0.2 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
75.9 |
|
|
|
35.9 |
|
所得税前收益 |
|
0.6 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
(28.9 |
) |
|
|
(33.5 |
) |
所得税費用 |
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
(31.2 |
) |
淨收益 |
|
0.4 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
(37.6 |
) |
|
|
(34.2 |
) |
注：由於四捨五入，某些合計並不合計。
**沒有意義
淨銷售額– 下表列出了按細分市場劃分的淨銷售額和淨銷售額差異：
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
||||||||||||||||||||||||
(單位：千) |
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
方差 |
|
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
方差 |
|
||||||||||||
批發 |
$ |
|
1,629,869 |
|
|
$ |
|
1,464,516 |
|
|
$ |
|
165,353 |
|
|
$ |
|
5,213,733 |
|
|
$ |
|
4,869,454 |
|
|
$ |
|
344,279 |
|
零售 |
|
|
666,643 |
|
|
|
|
608,737 |
|
|
|
|
57,906 |
|
|
|
|
2,120,327 |
|
|
|
|
1,968,158 |
|
|
|
|
152,169 |
|
總淨銷售額 |
$ |
|
2,296,512 |
|
|
$ |
|
2,073,253 |
|
|
$ |
|
223,259 |
|
|
$ |
|
7,334,060 |
|
|
$ |
|
6,837,612 |
|
|
$ |
|
496,448 |
|
截至2022年10月8日的季度(“第三季度”)的淨銷售額增加了2.233億美元，或10.8%，從截至2021年10月9日的季度的20.7億美元(“上年同期”)增至23億美元。截至2022年10月8日的今年迄今的淨銷售額為4.964億美元，增幅為7.3%，從截至2021年10月9日的68.4億美元增至73.3億美元。增長歸因於批發和零售部門的淨銷售額都有所增加，這兩個部門都受到了通脹的有利影響。
第三季度批發淨銷售額增加1.654億美元，增幅11.3%，從去年同期的14.6億美元增至16.3億美元。今年迄今的淨銷售額增加了3.443億美元，增幅為7.1%，從去年同期的48.7億美元增至52.1億美元。淨銷售額的增長主要是由於通貨膨脹對定價的影響。
20
第三季度零售淨銷售額增長5790萬美元，增幅9.5%，從去年同期的6.087億美元增至6.666億美元。今年迄今的淨銷售額從去年同期的19.7億美元增至21.2億美元，增幅為1.522億美元，增幅為7.7%。增加的主要原因是通貨膨脹的價格。本季度和今年迄今的可比門店銷售額分別增長了8.0%和7.2%。本公司將經營14個會計期間(一個期間相當於四周)的零售店定義為可比商店，無論其是否改建、擴建或搬遷。收購的門店在收購日期後13個期間計入可比銷售額計算。為了計算可比門店銷售額，銷售額與上一年同期同一家門店的運營情況進行了比較。由於價格波動，燃料不包括在可比銷售額計算中。可比門店銷售額是零售商廣泛使用的一項指標，它對管理層和投資者評估業績很有用。該公司對可比門店銷售額的定義可能不同於其他公司類似名稱的衡量標準。
毛利-毛利潤代表淨銷售額減去銷售成本，對於所有非生產業務，銷售成本包括採購成本、進貨運費、實物庫存調整、降價和促銷津貼，不包括倉儲成本、折舊和其他行政費用。本公司的毛利定義可能與其他公司報告的同名指標不同。與採購和促銷活動有關的供應商津貼主要包括促銷津貼，通常是採購數量的津貼，其次是槽津貼，向供應商支付公司的促銷費用，如建立倉庫基礎設施。當產品銷售時，供應商津貼被確認為銷售成本的降低。多年期合同收到的一次性付款將根據合同條款在合同有效期內攤銷。批發部分包括綜合收益表中營業費用的銷售、一般和行政部分的運輸和處理成本。
第三季度毛利潤增長2170萬美元，增幅6.6%，從去年同期的3.295億美元增至3.512億美元。毛利潤佔淨銷售額的百分比為15.3%，而去年同期為15.9%。今年迄今的毛利潤增加了7,490萬美元，增幅為6.9%，從去年同期的10.8億美元增至本年度的11.6億美元。以佔淨銷售額的百分比計算，今年迄今和去年同期的毛利均為15.8%。本季度毛利率下降的原因是後進先出費用增加了900萬美元，即36個基點。在考慮後進先出的影響後，較低的零售保證金率被批發部門內保證金率的改善部分抵消。今年迄今的毛利率與上一年持平，這是因為批發利潤率的改善被公司後進先出費用增加3250萬美元以及零售部門毛利率下降所抵消。
銷售、一般和行政費用-銷售、一般及行政(“SG&A”)開支主要包括與零售及供應鏈營運有關的營運成本，包括薪金及工資、員工福利、設施成本、運輸及搬運、設備租金、折舊及外運運費，以及公司行政開支。
第三季度的SG&A支出增加了2650萬美元，增幅為8.6%，從去年同期的3.068億美元增至3.334億美元，佔第三季度淨銷售額的14.5%，而去年同期為14.8%。今年迄今的SG&A支出增加了9,540萬美元，或9.5%，從上年同期的10億美元增至11億美元，佔本年度迄今期間淨銷售額的14.9%，而去年同期佔淨銷售額的比例為14.6%。本季度營業費用佔銷售額的百分比的下降是由於公司的供應鏈轉型計劃實現了效率而降低了供應鏈費用率。公司管理成本的增加部分抵消了這些效率的提高，其中包括更高的獎勵薪酬支出和對商品化轉型計劃的前期投資。今年到目前為止，運營費用佔銷售額的百分比有所增加，這是由於公司行政成本增加，其中包括激勵性薪酬支出的增加、與股東行動有關的成本以及對商品化轉型計劃的前期投資。業務費用的增加被供應鏈轉型舉措實現的效率部分抵消。
收購和整合，網絡-第三季度和上年同期的業績分別包括60萬美元的淨收益和10萬美元的費用。截至2022年10月8日和2021年10月9日的年初至今，收購和整合費用分別為10萬美元和30萬美元。當前季度的活動主要包括一項訴訟應計費用的沖銷收益，該應計費用最初是在馬丁收購超級市場時建立的。在本季度，公司成功地上訴並釋放了相應的應計項目。今年迄今的支出主要與零售部門的一項收購有關，部分被本季度訴訟應計項目的逆轉所抵消。前一年的支出與整合馬丁超市有關。
21
重組和資產減值，淨額-第三季度和上年同期的業績分別包括90萬美元和20萬美元的淨收益。年初至今期間和前一年迄今期間分別包括170萬美元和300萬美元的淨費用。當前季度的收入主要來自兩個部門以前關閉的地點的不動產銷售收益，但被零售店關閉費用和與零售部門電子商務交付模式重組有關的資產減值費用部分抵消。本年度支出主要包括與重組零售部門電子商務交付模式相關的資產減值費用和零售門店關閉費用，但與出售這兩個部門以前關閉的地點的不動產相關的資產銷售收益部分抵消了這兩個部門的資產減值費用。上一年季度和前一年迄今的金額主要包括零售商店關閉和資產減值費用，但部分抵消了與商店關閉相關的藥房客户名單、設備和房地產銷售的收益，以及批發部門內的租賃終止和房地產銷售的收益。
營業收益– 下表列出了按部門劃分的營業收益和營業收益差異。
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
||||||||||||||||||||||||
(單位：千) |
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
方差 |
|
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
方差 |
|
||||||||||||
批發 |
$ |
|
14,015 |
|
|
$ |
|
5,929 |
|
|
$ |
|
8,086 |
|
|
$ |
|
54,834 |
|
|
$ |
|
35,142 |
|
|
$ |
|
19,692 |
|
零售 |
|
|
5,285 |
|
|
|
|
16,802 |
|
|
|
|
(11,517 |
) |
|
|
|
4,944 |
|
|
|
|
43,705 |
|
|
|
|
(38,761 |
) |
總營業收益 |
$ |
|
19,300 |
|
|
$ |
|
22,731 |
|
|
$ |
|
(3,431 |
) |
|
$ |
|
59,778 |
|
|
$ |
|
78,847 |
|
|
$ |
|
(19,069 |
) |
第三季度的營業收益比去年同期的2270萬美元減少了340萬美元，降幅為15.1%，降至1930萬美元。今年迄今的營業收益減少了1910萬美元，降幅為24.2%，從去年同期的7880萬美元降至5980萬美元。營業收益減少是由於上文討論的淨銷售額、毛利潤和營業費用的變化。
第三季度批發營業收入增長810萬美元，增幅為136.4%，從去年同期的590萬美元增至1,400萬美元。今年迄今的營業收益增加了1970萬美元，增幅為56.0%，從去年同期的3510萬美元增至5480萬美元。批發公司第三季度營業收益的增加是由於銷售額的增加和供應鏈費用的減少，但部分被公司行政成本和後進先出費用的增加所抵消。今年到目前為止，批發業務的營業收益增加是由於銷售額增加、毛利率提高和供應鏈費用減少，但部分被公司行政成本增加所抵消。
第三季度零售運營收益下降了1150萬美元，降幅為68.5%，降至530萬美元，而去年同期的運營收益為1680萬美元。今年迄今的營業收益減少了3880萬美元，降幅為88.7%，從去年同期的4370萬美元降至490萬美元。營業收益下降是由於毛利率下降、商店工資率投資以及公司行政、公用事業和用品成本增加所致。
利息支出-第三季度的利息支出增加了300萬美元，增幅為100.4%，從去年同期的300萬美元增至610萬美元。今年迄今的利息支出增加了390萬美元，增幅為35.7%，從上年同期的1090萬美元增至1480萬美元。利息支出增加的原因是利率上升，以及由於通貨膨脹導致營運資本增加而導致借款增加。
所得税-第三季度和上年同期的實際所得税税率分別為32.5%和23.1%。今年迄今和上年同期的有效税率分別為25.4%和24.5%。本季度與聯邦法定税率的差異主要是由於州税、對高管薪酬和其他不可扣除費用的扣除限制，部分被與聯邦税收抵免相關的税收優惠所抵消。本年度聯邦法定税率的差異主要是由於州税、對高管薪酬和不可扣除費用的扣除的限制，部分被與聯邦税收抵免相關的税收優惠和與股票薪酬相關的單獨税收優惠所抵消。在前一年，與聯邦法定税率的差異主要是由於各州的税收和對高管薪酬扣除的限制，部分被聯邦税收抵免所抵消。
2020年3月27日，美國政府頒佈了税收立法，以在新冠肺炎疫情期間提供經濟刺激和支持企業和個人，簡稱CARE法案。在CARE法案方面，本公司於2020年錄得930萬美元的離散性所得税淨收益，與某些支出的額外扣除相關，以及使公司能夠將税收損失計入《減税和就業法案》(“税改”)頒佈前幾年的條款，當時聯邦法定所得税率為35%。在2021年第一季度，該公司收到了總計2570萬美元的退税，涉及修訂後的上一年納税申報單。
22
非公認會計準則財務指標
除了根據公認會計原則報告財務業績外，該公司還提供有關調整後的營業收益、持續經營的調整後收益以及稀釋後每股收益(“調整後每股收益”)、淨長期債務、資本支出和IT資本，以及調整後的利息、税項、折舊和攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)的信息。這些都是非公認會計準則財務指標，定義如下，管理層用來分配資源，對照同行評估業績，以及評估整體業績。該公司相信，這些措施為管理層及其投資者提供了有用的信息。該公司相信，這些非GAAP措施對投資者是有用的，因為它們提供了對影響其業務的趨勢和特殊情況的進一步瞭解。這些措施提供了有用的補充信息，幫助投資者建立預期業績的基礎，並有能力根據預期評估實際業績。這些衡量標準與公認會計原則的結果相結合，可用於評估公司的整體業績，以及評估公司相對於同行的業績。這些措施也被用作公司贊助的某些薪酬計劃的基礎。此外，證券分析師、基金經理和與公司溝通的其他股東和利益相關者要求以這些調整後的格式獲得其財務業績。
2022年初，本公司對調整後的營業收益和調整後的持續運營收益進行了變更，以排除後進先出費用或收益的影響。該公司認為，這一變化減少了與通脹暫時性波動相關的波動性，使投資者能夠最好地為預期業績奠定基礎，並有能力根據預期和公司經營的行業評估實際結果。上一年調整後的營業收益和調整後的持續運營收益數字已重新列報，以適應這種列報方式的變化。本年度經調整的營業收益、經調整的持續經營收益和經調整的EBITDA不包括後進先出費用、與股東行動相關的成本、與退休後計劃修訂和結算相關的運營和非運營成本、與成本削減計劃相關的組織重組和遣散費。與股東維權活動相關的成本包括與股東維權活動有關的諮詢、法律和其他費用。與退休後計劃修訂和結算相關的成本包括與確認計劃結算損失相關的非營業費用，以及與修訂退休人員醫療計劃相關的先前服務抵扣的攤銷，這些費用從持續經營的調整後收益中調整。退休後計劃修訂和結算費用還包括從所有非公認會計準則財務措施中調整出來的與工資税有關的業務費用。組織結構調整包括作為領導層過渡計劃的一部分而終止的員工的福利，這不符合裁員的定義。上一年調整後的營業收益，調整後的持續運營收益, 調整後的EBITDA不包括後進先出費用、組織重組和與成本削減舉措相關的遣散費等。
這些項目中的每一個都被視為“非業務”或“非核心”性質。
調整後營業收益
調整後的營業收益是一種非公認會計準則的營業財務計量，公司將其定義為營業收益加上或減去不反映公司正在進行的經營活動和與關閉營業地點相關的成本的項目的調整。
本公司相信，經調整的營業收益為本公司整體及營運部門的營運表現提供了有意義的表現。該公司認為，調整後的營業收益是衡量持續經營業績的另一種方式。調整後的營業收益旨在反映其所有分銷和零售業務的持續經營業績；因此，它不包括可被視為“非經營”或“非核心”性質的項目的影響，也不包括被歸類為非持續經營的活動的貢獻。由於調整後的營業收益和按部門分類的調整後的營業收益是管理層用來分配資源、評估與同行的業績和評估整體業績的業績衡量標準，公司相信它為管理層和投資者提供了有用的信息。此外，證券分析師、基金經理和與公司溝通的其他股東和利益相關者要求以調整後的營業收益格式獲得其經營財務業績。
調整後的營業收益不是根據公認會計準則衡量業績的指標，不應被視為營業收益和其他損益表數據的替代品。該公司對調整後營業收益的定義可能與其他公司報告的類似名稱的指標不同。
23
以下是截至2022年10月8日和2021年10月9日的12周和40周的營業收益與調整後的營業收益的對賬。
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
||||||||||||||
(單位：千) |
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
||||||||
營業收益 |
$ |
|
19,300 |
|
|
$ |
|
22,731 |
|
|
$ |
|
59,778 |
|
|
$ |
|
78,847 |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
後進先出費用 |
|
|
14,884 |
|
|
|
|
5,887 |
|
|
|
|
42,916 |
|
|
|
|
10,444 |
|
收購和整合，網絡 |
|
|
(577 |
) |
|
|
|
101 |
|
|
|
|
98 |
|
|
|
|
281 |
|
重組和資產減值，淨額 |
|
|
(886 |
) |
|
|
|
(195 |
) |
|
|
|
1,738 |
|
|
|
|
2,981 |
|
組織重組，淨值 |
|
|
588 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,859 |
|
|
|
|
589 |
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
54 |
|
|
|
|
239 |
|
|
|
|
795 |
|
|
|
|
377 |
|
退休後計劃的修訂和解決 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
133 |
|
|
|
|
— |
|
與股東行動主義相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
7,335 |
|
|
|
|
— |
|
調整後營業收益 |
$ |
|
33,363 |
|
|
$ |
|
28,763 |
|
|
$ |
|
114,652 |
|
|
$ |
|
93,519 |
|
批發： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
營業收益 |
$ |
|
14,015 |
|
|
$ |
|
5,929 |
|
|
$ |
|
54,834 |
|
|
$ |
|
35,142 |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
後進先出費用 |
|
|
12,959 |
|
|
|
|
5,197 |
|
|
|
|
35,138 |
|
|
|
|
8,862 |
|
重組和資產減值，淨額 |
|
|
(2,088 |
) |
|
|
|
(332 |
) |
|
|
|
(2,216 |
) |
|
|
|
431 |
|
組織重組，淨值 |
|
|
367 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,160 |
|
|
|
|
374 |
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
43 |
|
|
|
|
170 |
|
|
|
|
662 |
|
|
|
|
279 |
|
退休後計劃的修訂和解決 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
83 |
|
|
|
|
— |
|
與股東行動主義相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
4,577 |
|
|
|
|
— |
|
調整後營業收益 |
$ |
|
25,296 |
|
|
$ |
|
10,964 |
|
|
$ |
|
94,238 |
|
|
$ |
|
45,088 |
|
零售業： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
營業收益 |
$ |
|
5,285 |
|
|
$ |
|
16,802 |
|
|
$ |
|
4,944 |
|
|
$ |
|
43,705 |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
後進先出費用 |
|
|
1,925 |
|
|
|
|
690 |
|
|
|
|
7,778 |
|
|
|
|
1,582 |
|
收購和整合，網絡 |
|
|
(577 |
) |
|
|
|
101 |
|
|
|
|
98 |
|
|
|
|
281 |
|
重組和資產減值，淨額 |
|
|
1,202 |
|
|
|
|
137 |
|
|
|
|
3,954 |
|
|
|
|
2,550 |
|
組織重組，淨值 |
|
|
221 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
699 |
|
|
|
|
215 |
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
11 |
|
|
|
|
69 |
|
|
|
|
133 |
|
|
|
|
98 |
|
退休後計劃的修訂和解決 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
50 |
|
|
|
|
— |
|
與股東行動主義相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,758 |
|
|
|
|
— |
|
調整後營業收益 |
$ |
|
8,067 |
|
|
$ |
|
17,799 |
|
|
$ |
|
20,414 |
|
|
$ |
|
48,431 |
|
調整後的持續運營收益
持續經營的調整後收益以及稀釋後每股收益(“調整後每股收益”)是一種非公認會計準則的經營財務指標，公司將其定義為淨收益加上或減去不反映公司持續經營活動和與關閉經營地點相關的成本的項目的調整。
公司相信，持續經營的調整後收益為公司的經營業績提供了一個有意義的代表。該公司認為調整後的持續經營收益是衡量持續經營業績的另一種方式。持續經營的調整後收益旨在反映其所有分銷和零售業務的持續經營業績；因此，它不包括可被視為“非經營”或“非核心”性質的項目的影響，也不包括歸類為非持續經營的活動的貢獻。由於持續經營的調整後收益是管理層用來分配資源、對照同行評估業績和評估整體業績的業績衡量標準，該公司相信它為管理層和投資者提供了有用的信息。此外，與本公司溝通的證券分析師、基金經理及其他股東和利益相關者要求本公司以經調整的持續經營收益格式計算其經營財務業績。
持續經營的調整收益不是美利堅合眾國普遍接受的會計原則下的業績衡量標準，不應被視為淨收益、經營活動現金流量和其他收入或現金流量表數據的替代品。該公司對持續經營的調整後收益的定義可能與其他公司報告的類似名稱的衡量標準不同。
24
以下是截至2022年10月8日和2021年10月9日的12周和40周的淨收益與持續運營調整後收益的對賬。
|
12周結束 |
|
|
|||||||||||||||||
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
按稀釋後 |
|
|
|
|
|
按稀釋後 |
|
|
||||||||
(以千為單位，每股除外) |
收益 |
|
|
分享 |
|
|
收益 |
|
|
分享 |
|
|
||||||||
淨收益 |
$ |
|
9,464 |
|
|
$ |
|
0.26 |
|
|
$ |
|
15,176 |
|
|
$ |
|
0.42 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
後進先出費用 |
|
|
14,884 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5,887 |
|
|
|
|
|
|
||
收購和整合，網絡 |
|
|
(577 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
101 |
|
|
|
|
|
|
||
重組和資產減值，淨額 |
|
|
(886 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
(195 |
) |
|
|
|
|
|
||
組織重組，淨值 |
|
|
588 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
||
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
54 |
|
|
|
|
|
|
|
|
239 |
|
|
|
|
|
|
||
退休後計劃的修訂和解決 |
|
|
(763 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
||
調整總額 |
|
|
13,300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6,032 |
|
|
|
|
|
|
||
所得税對調整的影響(A) |
|
|
(2,725 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
(1,511 |
) |
|
|
|
|
|
||
總調整數，扣除税額 |
|
|
10,575 |
|
|
|
|
0.29 |
|
|
|
|
4,521 |
|
|
|
|
0.13 |
|
|
調整後的持續運營收益 |
$ |
|
20,039 |
|
|
$ |
|
0.55 |
|
|
$ |
|
19,697 |
|
|
$ |
|
0.55 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
40周結束 |
|
|
|||||||||||||||||
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
按稀釋後 |
|
|
|
|
|
按稀釋後 |
|
|
||||||||
(以千為單位，每股除外) |
收益 |
|
|
分享 |
|
|
收益 |
|
|
分享 |
|
|
||||||||
淨收益 |
$ |
|
33,868 |
|
|
$ |
|
0.93 |
|
|
$ |
|
51,506 |
|
|
$ |
|
1.44 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
後進先出費用 |
|
|
42,916 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10,444 |
|
|
|
|
|
|
||
收購和整合，網絡 |
|
|
98 |
|
|
|
|
|
|
|
|
281 |
|
|
|
|
|
|
||
重組和資產減值，淨額 |
|
|
1,738 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,981 |
|
|
|
|
|
|
||
組織重組，淨值 |
|
|
1,859 |
|
|
|
|
|
|
|
|
589 |
|
|
|
|
|
|
||
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
795 |
|
|
|
|
|
|
|
|
377 |
|
|
|
|
|
|
||
年金提供商的養老金退款 |
|
|
(200 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
||
退休後計劃的修訂和解決 |
|
|
(18 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
||
與股東行動主義相關的成本 |
|
|
7,335 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
||
調整總額 |
|
|
54,523 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14,672 |
|
|
|
|
|
|
||
所得税對調整的影響(A) |
|
|
(13,870 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
(3,677 |
) |
|
|
|
|
|
||
總調整數，扣除税額 |
|
|
40,653 |
|
|
|
|
1.12 |
|
|
|
|
10,995 |
|
|
|
|
0.30 |
|
|
調整後的持續運營收益 |
$ |
|
74,521 |
|
|
$ |
|
2.05 |
|
|
$ |
|
62,501 |
|
|
$ |
|
1.74 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調整後的EBITDA
調整後的未計利息、税項、折舊及攤銷前收益(“調整後EBITDA”)是一項非GAAP營運財務指標，公司將其定義為淨收益加上利息、非持續經營、折舊及攤銷，以及其他非現金項目，包括以股份為基礎的付款(根據ASC 718衡量的股權獎勵，股票薪酬其中包括對員工的基於股票的補償和向非員工發行的認股權證)和後進先出條款，以及對不反映公司持續經營活動的項目和與關閉運營地點相關的成本的調整。
本公司認為，調整後的EBITDA為本公司及其經營部門的經營業績提供了有意義的表述。該公司認為調整後的EBITDA是衡量持續經營業績的另一種方式。調整後的EBITDA旨在反映其所有分銷和零售業務的持續經營業績；因此，它不包括可被視為“非經營”或“非核心”性質的項目的影響，也不包括被歸類為非持續經營的活動的貢獻。由於調整後的EBITDA和按部門調整的EBITDA是管理層用來分配資源、對照同行評估業績和評估整體業績的業績衡量標準，公司相信它為管理層和投資者提供了有用的信息。此外，證券分析師、基金經理和與公司溝通的其他股東和利益相關者要求以調整後的EBITDA格式公佈公司的經營財務業績。
25
調整後的EBITDA和按部門劃分的調整後的EBITDA不是GAAP下的業績衡量標準，不應被視為淨收益、經營活動現金流量和其他收入或現金流量表數據的替代品。本公司對調整後EBITDA和按部門劃分的調整後EBITDA的定義可能與其他公司報告的類似名稱的衡量標準不同。
以下是截至2022年10月8日和2021年10月9日的12周和40周的淨收益與調整後的EBITDA的對賬。
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
||||||||||||||
(單位：千) |
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
||||||||
淨收益 |
$ |
|
9,464 |
|
|
$ |
|
15,176 |
|
|
$ |
|
33,868 |
|
|
$ |
|
51,506 |
|
所得税費用 |
|
|
4,553 |
|
|
|
|
4,551 |
|
|
|
|
11,530 |
|
|
|
|
16,757 |
|
其他費用，淨額 |
|
|
5,283 |
|
|
|
|
3,004 |
|
|
|
|
14,380 |
|
|
|
|
10,584 |
|
營業收益 |
|
|
19,300 |
|
|
|
|
22,731 |
|
|
|
|
59,778 |
|
|
|
|
78,847 |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
後進先出費用 |
|
|
14,884 |
|
|
|
|
5,887 |
|
|
|
|
42,916 |
|
|
|
|
10,444 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
21,833 |
|
|
|
|
21,763 |
|
|
|
|
72,274 |
|
|
|
|
71,260 |
|
收購和整合，網絡 |
|
|
(577 |
) |
|
|
|
101 |
|
|
|
|
98 |
|
|
|
|
281 |
|
重組和資產減值，淨額 |
|
|
(886 |
) |
|
|
|
(195 |
) |
|
|
|
1,738 |
|
|
|
|
2,981 |
|
雲計算攤銷 |
|
|
925 |
|
|
|
|
570 |
|
|
|
|
2,694 |
|
|
|
|
1,528 |
|
組織重組，淨值 |
|
|
588 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,859 |
|
|
|
|
589 |
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
54 |
|
|
|
|
239 |
|
|
|
|
795 |
|
|
|
|
377 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
1,370 |
|
|
|
|
920 |
|
|
|
|
7,208 |
|
|
|
|
6,084 |
|
認股權證 |
|
|
505 |
|
|
|
|
403 |
|
|
|
|
1,659 |
|
|
|
|
1,478 |
|
非現金租金 |
|
|
(764 |
) |
|
|
|
(994 |
) |
|
|
|
(2,691 |
) |
|
|
|
(2,980 |
) |
處置資產的損失(收益) |
|
|
63 |
|
|
|
|
49 |
|
|
|
|
(68 |
) |
|
|
|
(213 |
) |
退休後計劃的修訂和解決 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
133 |
|
|
|
|
— |
|
與股東行動主義相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
7,335 |
|
|
|
|
— |
|
調整後的EBITDA |
$ |
|
57,295 |
|
|
$ |
|
51,474 |
|
|
$ |
|
195,728 |
|
|
$ |
|
170,676 |
|
26
以下是截至2022年10月8日和2021年10月9日的12周和40周的營業收益與調整後的EBITDA的對賬。
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
||||||||||||||
(單位：千) |
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
||||||||
批發： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
營業收益 |
$ |
|
14,015 |
|
|
$ |
|
5,929 |
|
|
$ |
|
54,834 |
|
|
$ |
|
35,142 |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
後進先出費用 |
|
|
12,959 |
|
|
|
|
5,197 |
|
|
|
|
35,138 |
|
|
|
|
8,862 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
11,090 |
|
|
|
|
11,130 |
|
|
|
|
36,602 |
|
|
|
|
35,701 |
|
重組和資產減值，淨額 |
|
|
(2,088 |
) |
|
|
|
(332 |
) |
|
|
|
(2,216 |
) |
|
|
|
431 |
|
雲計算攤銷 |
|
|
645 |
|
|
|
|
423 |
|
|
|
|
1,873 |
|
|
|
|
1,067 |
|
組織重組，淨值 |
|
|
367 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,160 |
|
|
|
|
374 |
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
43 |
|
|
|
|
170 |
|
|
|
|
662 |
|
|
|
|
279 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
894 |
|
|
|
|
549 |
|
|
|
|
4,743 |
|
|
|
|
3,843 |
|
認股權證 |
|
|
505 |
|
|
|
|
403 |
|
|
|
|
1,659 |
|
|
|
|
1,478 |
|
非現金租金 |
|
|
(92 |
) |
|
|
|
122 |
|
|
|
|
(288 |
) |
|
|
|
833 |
|
(收益)處置資產的損失 |
|
|
(26 |
) |
|
|
|
25 |
|
|
|
|
(184 |
) |
|
|
|
(112 |
) |
退休後計劃的修訂和解決 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
83 |
|
|
|
|
— |
|
與股東行動主義相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
4,577 |
|
|
|
|
— |
|
調整後的EBITDA |
$ |
|
38,312 |
|
|
$ |
|
23,616 |
|
|
$ |
|
138,643 |
|
|
$ |
|
87,898 |
|
零售業： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
營業收益 |
$ |
|
5,285 |
|
|
$ |
|
16,802 |
|
|
$ |
|
4,944 |
|
|
$ |
|
43,705 |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
後進先出費用 |
|
|
1,925 |
|
|
|
|
690 |
|
|
|
|
7,778 |
|
|
|
|
1,582 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
10,743 |
|
|
|
|
10,633 |
|
|
|
|
35,672 |
|
|
|
|
35,559 |
|
收購和整合，網絡 |
|
|
(577 |
) |
|
|
|
101 |
|
|
|
|
98 |
|
|
|
|
281 |
|
重組和資產減值，淨額 |
|
|
1,202 |
|
|
|
|
137 |
|
|
|
|
3,954 |
|
|
|
|
2,550 |
|
雲計算攤銷 |
|
|
280 |
|
|
|
|
147 |
|
|
|
|
821 |
|
|
|
|
461 |
|
組織重組，淨值 |
|
|
221 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
699 |
|
|
|
|
215 |
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
11 |
|
|
|
|
69 |
|
|
|
|
133 |
|
|
|
|
98 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
476 |
|
|
|
|
371 |
|
|
|
|
2,465 |
|
|
|
|
2,241 |
|
非現金租金 |
|
|
(672 |
) |
|
|
|
(1,116 |
) |
|
|
|
(2,403 |
) |
|
|
|
(3,813 |
) |
處置資產的損失(收益) |
|
|
89 |
|
|
|
|
24 |
|
|
|
|
116 |
|
|
|
|
(101 |
) |
退休後計劃的修訂和解決 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
50 |
|
|
|
|
— |
|
與股東行動主義相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,758 |
|
|
|
|
— |
|
調整後的EBITDA |
$ |
|
18,983 |
|
|
$ |
|
27,858 |
|
|
$ |
|
57,085 |
|
|
$ |
|
82,778 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
流動性與資本資源
現金流信息
下表彙總了該公司的合併現金流量表：
|
|
|
|
40周結束 |
|
|||||||
(單位：千) |
|
|
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
||||
現金流活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
$ |
|
7,454 |
|
|
$ |
|
143,953 |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
|
|
|
(45,956 |
) |
|
|
|
(24,051 |
) |
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
|
|
|
46,800 |
|
|
|
|
(115,160 |
) |
現金及現金等價物淨增加情況 |
|
|
|
|
|
8,298 |
|
|
|
|
4,742 |
|
期初的現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
10,666 |
|
|
|
|
19,903 |
|
期末現金和現金等價物 |
|
|
|
$ |
|
18,964 |
|
|
$ |
|
24,645 |
|
經營活動提供的淨現金。與去年同期相比，本年度迄今經營活動提供的現金淨額減少1.365億美元，主要原因是週轉資金的變化，包括通貨膨脹、庫存購買模式和本年度分銷網絡擴大的影響。
用於投資活動的淨現金。本年度用於投資活動的現金淨額比上年增加2190萬美元，主要原因是本年度資本支出增加以及本年度零售部門的收購。
27
本年度的資本支出為6630萬美元，包括在經營活動中的雲計算應用程序開發支出為320萬美元，而上一年的資本支出為5500萬美元，雲計算應用程序開發支出為700萬美元。該公司預計2022財年資本支出和雲計算應用程序開發支出將在1億至1.1億美元之間。批發和零售部門分別佔本年度資本支出的52.6%和47.4%。
由融資活動提供(用於)的現金淨額。本年度融資活動提供的現金淨額比上年增加1.62億美元，這主要是由於本年度高級信貸貸款的淨借款增加，但被本年度股票回購的增加部分抵消。
債務管理
截至2022年10月8日和2022年1月1日，包括融資租賃負債在內的總債務分別為5.195億美元和4.057億美元。總債務增加是由於高級信貸安排的額外淨借款，用於為營運資金變動、購買物業、廠房和設備以及股份回購提供資金。
流動性
該公司的主要流動資金來源是運營產生的現金流及其高級擔保信貸安排。截至2022年10月8日，優先擔保信貸安排的未償還借款為4.618億美元。本公司信貸安排下的額外可用借款以信貸協議所界定的合資格資產的規定墊付利率為基礎。信貸協議要求本公司保持借款基礎10%的超額可獲得性，這一術語在信貸協議中有定義。在2022年10月8日10%的契約4.341億美元之後，公司有超額可用資金。允許支付股息和回購流通股，前提是保持一定的超額可獲得性。該信貸安排用於簽發信用證，截至2022年10月8日，其中1,770萬美元未償還。信貸安排將於2023年12月18日到期，並以該公司的幾乎所有資產為抵押。
該公司相信，在可預見的未來，經營活動產生的現金和信貸安排下的可用借款將足以滿足營運資本、資本支出、股息支付和償債義務的預期需求。然而，不能保證業務將繼續產生達到或高於當前水平的現金流，也不能保證公司將保持其根據信貸協議借款的能力。
截至2022年10月8日，公司的流動比率(流動資產與流動負債)為1.63：1，而2022年1月1日為1.46：1。截至2022年10月8日，公司的營運資本投資為4.439億美元，2022年1月1日為3.014億美元。截至2022年10月8日，長期淨債務與總資本的比率為0.39：1，而2022年1月1日為0.34：1。
長期債務淨額是一種非公認會計準則財務計量，其定義為長期債務和融資租賃負債加上長期債務和融資租賃負債的流動部分，減去現金和現金等價物。長期債務淨額與資本總額之比是一種非公認會計準則的財務衡量標準，其計算方法是將先前定義的長期債務淨額除以總資本(長期債務淨額加上股東權益總額)。該公司相信，管理層和投資者都認為這些信息是有用的，因為它反映了可用現金和臨時投資不能覆蓋的長期債務數額。長期淨債務總額不能替代公認會計準則財務指標，可能與其他公司的類似名稱指標不同。
以下是截至2022年10月8日和2022年1月1日的“長期債務和融資租賃負債”與長期債務淨額的對賬。
|
10月8日， |
|
|
1月1日， |
|
||||
(單位：千) |
2022 |
|
|
2022 |
|
||||
長期債務和融資租賃負債的流動部分 |
$ |
|
6,759 |
|
|
$ |
|
6,334 |
|
長期債務和融資租賃負債 |
|
|
512,704 |
|
|
|
|
399,390 |
|
債務總額 |
|
|
519,463 |
|
|
|
|
405,724 |
|
現金和現金等價物 |
|
|
(18,964 |
) |
|
|
|
(10,666 |
) |
長期債務淨額 |
$ |
|
500,499 |
|
|
$ |
|
395,058 |
|
以下是截至2022年10月8日和2022年1月1日的“長期淨債務”和“股東權益總額”與總資本之比。
|
10月8日， |
|
|
1月1日， |
|
||||
(單位：千) |
2022 |
|
|
2022 |
|
||||
長期債務淨額 |
$ |
|
500,499 |
|
|
$ |
|
395,058 |
|
股東權益總額 |
|
|
780,410 |
|
|
|
|
782,869 |
|
總資本 |
$ |
|
1,280,909 |
|
|
$ |
|
1,177,927 |
|
28
有關合同義務的信息，請參閲公司截至2022年1月1日的財政年度的Form 10-K年度報告。截至2022年10月8日，公司在正常業務過程之外的重大合同義務沒有發生重大變化。
現金股利
在截至2022年10月8日的季度裏，該公司宣佈了740萬美元的股息。董事會批准並於2022年3月2日宣佈，將季度股息率從每股0.20美元提高到0.21美元，增幅為5.0%。儘管公司預計將繼續派發季度現金股息，但採取股息政策並不意味着董事會將宣佈未來的股息。董事會將酌情考慮和宣佈未來的每一次股息。董事會是否繼續宣佈分紅取決於許多因素，包括公司未來的財務狀況、預期的盈利能力和現金流以及對其信貸安排條款的遵守。
根據優先循環信貸安排，本公司一般獲準在任何財政年度派發股息，最高限額為所有現金股息，連同任何現金分配和股份回購，總額不超過3,500萬美元。此外，本公司一般獲準於任何財政年度派發現金股息及回購超過3,500萬美元的股份，只要其在回購及派息生效之前及之後的超額可動用金額超過優先循環信貸安排所界定的總借款基礎的10%即可。
表外安排
該公司還做出了某些商業承諾，這些承諾將持續到2022年10月8日之後。這些承諾主要包括購買承諾、截至2022年10月8日的1770萬美元的備用信用證以及長期債務和融資租賃債務的利息。
關鍵會計政策
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露。管理層根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值可能並非從其他來源輕易可見。根據本公司的持續檢討，本公司會根據事實及情況作出其認為適當的調整。對公司財務狀況和經營結果的討論和分析以公司的綜合財務報表為基礎。該公司認為，這些會計政策以及公司截至2022年1月1日的10-K表格年度報告中綜合財務報表第7項所述的其他會計政策應予以審查，因為它們對於瞭解公司的財務狀況和經營結果是不可或缺的。本公司已與董事會審計委員會討論了這些會計政策的制定、選擇和披露。所附財務報表的編制採用了公司在截至2022年1月1日的會計年度的10-K表格年度報告中討論的相同的關鍵會計政策。
近期發佈的會計準則
詳情請參閲簡明綜合財務報表附註2。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
與該公司截至2022年1月1日的10-K表格年度報告第二部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中提供的信息相比，SpartanNash的市場風險沒有發生實質性變化。
項目4.控制和程序s
截至2022年10月8日(“評估日期”)，對SpartanNash公司的披露控制和程序(目前在交易法下的規則13a-15(E)中定義的)的設計和運行的有效性進行了評估。此次評估是在斯帕坦納什公司管理層的監督和參與下進行的，其中包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)。截至評估日期，SpartanNash公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論認為，SpartanNash的披露控制和程序在評估日期生效，以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的重要信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。在2022年第三季度，SpartanNash對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地很可能對SpartanNash財務報告內部控制產生重大影響的變化。
29
第II部
其他信息
項目1.法律訴訟
這些信息 按照本部分第二部分的要求，項目1參照本報告所列簡明合併財務報表附註中附註7“承付款和或有事項”項下的資料列入。
第1A項。風險因素
我們在提交給美國證券交易委員會的截至2022年1月1日的年度報告Form 10-K(2021 10-K)第I部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。您應仔細考慮我們的2021年10-K報表中包含的風險，以及截至2022年4月23日和2022年7月16日的Form 10-Q季度報告中的所有其他信息，以及本Form 10-Q季度報告中包含的風險，包括本報告開頭的前瞻性陳述。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
2017年第四季度，董事會批准了一項公開宣佈的5000萬美元的股票回購計劃，該計劃將於2022年到期。2022年第三季度，根據該計劃進行了1670萬美元的普通股回購。截至2022年10月8日，根據該計劃，仍有640萬美元可用。普通股回購可能包括：(1)為滿足行使期權的員工股票期權持有者的行使價和/或預扣税義務而交付的斯巴達·納什普通股，以及(2)為履行在歸屬受限股票時發生的預扣税義務而提交註銷的股份。交付或扣留的股票價值由適用的股票補償計劃確定。
2022年2月22日，董事會批准了與一項新的5000萬美元計劃相關的普通股回購，將可用於股票回購的總金額增加到約5600萬美元。該公司計劃根據該計劃通過股票回購以及繼續定期分紅來向股東返還價值。
|
|
|
|
平均值 |
|
|||
|
總數 |
|
|
支付的價格 |
|
|||
財務期 |
所購股份的百分比 |
|
|
每股 |
|
|||
2022年7月17日-8月13日 |
|
|
|
|
|
|
||
員工交易記錄 |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
回購計劃 |
|
149,995 |
|
|
$ |
|
31.84 |
|
2022年8月14日-9月10日 |
|
|
|
|
|
|
||
員工交易記錄 |
|
409 |
|
|
$ |
|
31.07 |
|
回購計劃 |
|
158,200 |
|
|
$ |
|
31.28 |
|
2022年9月11日-10月8日 |
|
|
|
|
|
|
||
員工交易記錄 |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
回購計劃 |
|
234,331 |
|
|
$ |
|
29.84 |
|
截至2022年10月8日的季度合計 |
|
|
|
|
|
|
||
員工交易記錄 |
|
409 |
|
|
$ |
|
31.07 |
|
回購計劃 |
|
542,526 |
|
|
$ |
|
30.81 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
30
項目6.展品
以下文件以表格10-Q作為本季度報告的證物：
展品 |
|
文檔 |
|
|
|
3.1 |
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經修訂的斯巴達納什公司重述公司章程。之前作為證據提交給公司截至2017年7月15日的季度報告Form 10-Q。在此引用作為參考。 |
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3.2 |
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經修訂的斯巴達納什公司章程。之前作為證據提交給公司截至2016年12月31日的年度報告Form 10-K。在此引用作為參考。 |
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10.1* |
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斯巴達·納什公司與伊馮·特魯皮亞諾之間的高管離職協議。** |
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10.2* |
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SpartanNash公司和Arif Dar之間的高管離職協議。 |
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31.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 |
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31.2 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 |
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32.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的認證。 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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104 |
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該公司截至2022年10月8日的季度報告Form 10-Q的封面已採用內聯XBRL格式。 |
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*表示管理合同或補償計劃。
*重新提交以更正SpartanNash公司和Yvonne Trupian之間的高管離職協議早期草案的疏忽提交，該協議之前作為10.5號文件包含在公司2022年6月2日提交的Form 10-Q季度報告中。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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斯帕坦納什公司 (註冊人)
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日期：2022年11月10日 |
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通過 |
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/s/傑森·摩納哥 |
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賈森·摩納哥 常務副總裁兼首席財務官 (首席財務官) |
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