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成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：衡量投入收入多個成員2021-01-012021-12-310000763907美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Func：貼現現金流量成員2021-01-012021-12-310000763907美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember功能：MarketCompablePropertiesMember2021-01-012021-12-310000763907SRT：最小成員數基金：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember功能：MarketCompablePropertiesMember2022-01-012022-09-300000763907SRT：最小成員數基金：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember功能：MarketCompablePropertiesMember2021-01-012021-12-310000763907SRT：最大成員數基金：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember功能：MarketCompablePropertiesMember2021-01-012021-12-310000763907SRT：權重平均成員基金：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember功能：MarketCompablePropertiesMember2021-01-012021-12-3100007639072022-02-012022-02-010000763907基金：FirstUnitedBankTrustMember2021-12-310000763907基金：FirstUnitedBankTrustMember2022-09-3000007639072022-07-012022-09-3000007639072021-07-012021-09-3000007639072021-01-012021-09-300000763907美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300000763907美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000763907美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000763907美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000763907美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000763907Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300000763907Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300000763907美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000763907Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000763907Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-3100007639072022-09-3000007639072021-12-3100007639072022-10-3100007639072022-01-012022-09-30Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：純功能：安全資金：合同搞笑：董事ISO 4217：美元Xbrli：共享基金：員工

目錄表

第一部分財務信息

項目1.財務報表

第一聯合公司及其子公司

合併財務狀況報表

(以千為單位，共享數據除外-未經審計)



	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021

資產
現金和銀行到期款項	$	28,888	$	109,823
銀行的有息存款		1,868		5,897
現金和現金等價物		30,756		115,720
投資證券--可供出售(按公允價值計算)		128,039		286,771
投資證券--持有至到期日(公允價值#美元205,745在2022年9月30日或之前65,3692021年12月31日)		238,445		56,259
對銀行股票的限制性投資，按成本計算		1,027		1,029
持有待售貸款		—		67
貸款		1,277,924		1,153,687
未賺取的費用		(210)		(292)
貸款損失準備		(15,541)		(15,955)
淨貸款		1,262,173		1,137,440
房舍和設備，淨額		35,022		34,697
商譽和其他無形資產		11,895		12,052
銀行自營人壽保險		46,041		45,150
遞延税項資產		16,180		6,857
擁有的其他房地產，淨額		4,733		4,477
使用權資產		1,987		2,247
養老金資產		—		4,765
應計應收利息		5,157		4,821
其他資產		22,187		17,486
總資產	$	1,803,642		1,729,838
負債與股東權益
負債：
無息存款	$	474,444	$	501,627
計息存款		1,036,674		967,747
總存款		1,511,118		1,469,374
短期借款		89,726		57,699
長期借款		30,929		30,929
經營租賃負債		2,472		2,761
SERP遞延補償		10,481		10,395
養老金負債		7,652		—
應計應付利息和其他負債		18,221		15,787
應付股息		999		993
總負債		1,671,598		1,587,938
股東權益：
普通股--面值$0.01每股；授權25,000,000股份；已發佈和傑出的 6,659,390股票於2022年9月30日及6,620,9552021年12月31日		67		66
盈餘		24,238		23,661
留存收益		160,573		145,487
累計其他綜合損失		(52,834)		(27,314)
股東權益總額		132,044		141,900
總負債與股東權益	$	1,803,642	$	1,729,838

見合併財務報表附註

目錄表

第一聯合公司及其子公司

合併業務報表

(單位為千，每股數據除外)


	九個月結束
	9月30日，
	2022		2021

	(未經審計)
利息收入
貸款的利息和費用	$	39,351	$	39,496
投資證券的利息
應税		4,533		2,864
免徵聯邦所得税		834		809
總投資收益		5,367		3,673
其他		345		239
利息收入總額		45,063		43,408
利息支出
存款利息：
儲蓄		70		63
計息交易賬户		716		827
定期存款		711		1,987
存款總利息		1,497		2,877
短期借款利息		86		67
長期借款利息		1,027		1,840
利息支出總額		2,610		4,784
淨利息收入		42,453		38,624
貸款損失準備金		97		68
計提貸款損失準備後的淨利息收入		42,356		38,556
其他營業收入
可供出售的投資淨收益		3		154
持有至到期的投資淨收益/(虧損)		93		(54)
出售住宅按揭貸款的淨收益		31		996
處置固定資產淨收益		34		16
淨收益		161		1,112
其他收入
存款賬户手續費		1,451		1,292
其他服務費		686		664
信託部		6,238		6,441
借記卡收入		2,922		2,623
銀行自營人壽保險		891		877
經紀佣金		805		854
其他		406		431
其他收入合計		13,399		13,182
其他營業收入合計		13,560		14,294
其他運營費用
薪酬和員工福利		17,891		16,214
FDIC保費		479		575
設備費用		3,110		2,837
房舍佔用費用		2,172		2,102
數據處理費用		2,516		2,420
營銷費用		409		408
專業服務		873		2,872
合同工		482		486
電話		365		606
銷售和減記其他房地產的損失/(收益)，淨額		375		(460)
投資者關係		258		546
結算費用		—		3,300
FHLB提前還款罰款		—		2,368
投稿		184		105
其他		2,437		2,203

目錄表

第一聯合公司及其子公司

合併業務報表

(單位為千，每股數據除外)


	截至三個月
	9月30日，
	2022		2021

	(未經審計)
利息收入
貸款的利息和費用	$	14,058	$	13,667
投資證券的利息
應税		1,587		880
免徵聯邦所得税		273		266
總投資收益		1,860		1,146
其他		267		97
利息收入總額		16,185		14,910
利息支出
存款利息：
儲蓄		34		17
計息交易賬户		397		192
定期存款		190		523
存款總利息		621		732
短期借款利息		47		17
長期借款利息		376		536
利息支出總額		1,044		1,285
淨利息收入		15,141		13,625
貸款損失準備金		(108)		(597)
計提貸款損失準備後的淨利息收入		15,249		14,222
其他營業收入
持有至到期的投資淨收益		93		(54)
出售住宅按揭貸款的收益		3		136
淨收益		96		82
其他收入
存款賬户手續費		523		475
其他服務費		241		232
信託部		2,005		2,166
借記卡收入		1,053		900
銀行自營人壽保險		302		298
經紀佣金		272		229
其他		208		223
其他收入合計		4,604		4,523
其他營業收入合計		4,700		4,605
其他運營費用
薪酬和員工福利		6,130		5,719
FDIC保費		150		209
裝備		1,037		1,032
入住率		734		684
數據處理		890		819
營銷		152		129
專業服務		(211)		615
合同工		159		153
線路租賃		112		123
銷售和減記其他自有房地產的損失，淨額		128		150
投資者關係		39		116
投稿		121		55
FHLB提前還款罰款		—		2,368
其他		895		855
其他運營費用合計		10,336		13,027
所得税前收入支出		9,613		5,800
所得税費用準備		2,677		1,412

目錄表

第一聯合公司及其子公司

綜合綜合報表(虧損)/收入

(單位：千)



	九個月結束
	9月30日，
	2022		2021

綜合(虧損)/收益	(未經審計)
淨收入	$	18,079	$	12,221
其他綜合(虧損)/收入，扣除税收和重新分類調整後的淨額：
可供出售的證券：
未實現持有量(虧損)/與OTTI的投資收益	$	(853)	$	3,274
收入中實現的可增值收益的重新分類調整		152		151
與OTTI投資的其他綜合(虧損)/收益		(1,005)		3,123

所有其他AFS投資的未實現持有虧損	$	(22,971)	$	(5,035)
從可供出售轉移到持有到到期的證券的未實現持有損失		8,328		—
收入中已實現收益的重新分類調整		3		154
所有其他AFS投資的其他全面虧損		(14,646)		(5,189)

持有至到期的證券
轉持有至到期證券的未實現持有損失	$	(8,328)	$	—
收入中已實現損益的重新分類調整		93		(54)
收入中已實現攤銷的重新分類調整		(644)		(96)
HTM投資的其他綜合(虧損)/收益		(7,777)		150

現金流對衝：
現金流對衝的未實現持有收益	$	1,622	$	615
收入中已實現收益的重新分類調整		—		—
現金流量套期保值的其他全面收益		1,622		615

養老金計劃負債：
未實現持有(損失)/養老金計劃負債收益	$	(14,079)	$	139
收入中已實現的未確認損失攤銷的重新分類調整		(837)		(1,116)
養老金計劃負債的其他綜合(損失)/收入		(13,242)		1,255

SERP責任：
SERP負債的未實現持有虧損	$	—	$	—
收入中已實現未實現損失攤銷的重新分類調整		(203)		(225)
與SERP負債有關的其他全面收入		203		225

所得税前其他綜合(虧損)/收益		(34,845)		179
與其他綜合所得相關的所得税優惠/(費用)		9,325		(48)

其他綜合(虧損)/收入，税後淨額		(25,520)		131
綜合(虧損)/收益	$	(7,441)	$	12,352

見合併財務報表附註

目錄表

第一聯合公司及其子公司

綜合綜合(虧損)/損益表

(單位：千)



	截至三個月
	9月30日，
	2022		2021

綜合收入(千)	(未經審計)
淨收入	$	6,936	$	4,388
其他綜合(虧損)/收入，扣除税收和重新分類調整後的淨額：
可供出售的證券：
未實現持有量(虧損)/與OTTI的投資收益	$	(199)	$	751
收入中實現的可增值收益的重新分類調整		51		50
與OTTI投資的其他綜合(虧損)/收益		(250)		701

所有其他AFS投資的未實現持有虧損	$	(6,768)	$	(708)
收入中已實現收益的重新分類調整		—		—
所有其他AFS投資的其他全面虧損		(6,768)		(708)

持有至到期的證券
轉持有至到期證券的未實現持有損失	$	—	$	—
收入中已實現收益的重新分類調整		93		(54)
收入中已實現攤銷的重新分類調整		(320)		12
HTM投資的其他全面收益		227		42

現金流對衝：
現金流對衝的未實現持有收益	$	534	$	108
收入中已實現收益的重新分類調整		—		—
現金流量套期保值的其他全面收益		534		108

養老金計劃負債：
養老金計劃負債的未實現持有虧損	$	(3,537)	$	(951)
收入中已實現的未確認損失攤銷的重新分類調整		(279)		(372)
養老金計劃負債的其他全面損失		(3,258)		(579)

SERP責任：
SERP負債的未實現持有虧損	$	—	$	—
收入中已實現未實現損失攤銷的重新分類調整		(68)		(75)
與SERP負債有關的其他全面收入		68		75

所得税前其他綜合虧損		(9,447)		(361)
與其他綜合所得相關的所得税優惠		2,529		97

其他綜合虧損，税後淨額		(6,918)		(264)
綜合收益	$	18	$	4,124

見合併財務報表附註

目錄表

第一聯合公司及其子公司

合併股東權益變動表

(單位為千，每股數據除外)


	普普通通庫存		盈餘		保留收益		累計其他全面損失		總計股東的權益
2022年1月1日的餘額	$	66	$	23,661	$	145,487	$	(27,314)	$	141,900
淨收入						5,715				5,715
其他綜合損失								(9,593)		(9,593)
基於股票的薪酬				(4)						(4)
已發行普通股-15,456股票				55						55
已宣佈普通股股息--$0.15每股						(995)				(995)
2022年3月31日的餘額	$	66	$	23,712	$	150,207	$	(36,907)	$	137,078
淨收入						5,428				5,428
其他綜合損失								(9,009)		(9,009)
基於股票的薪酬		1		339						340
已發行普通股-18,416股票				54						54
已宣佈普通股股息--$0.15每股						(999)				(999)
2022年6月30日的餘額	$	67	$	24,105	$	154,636	$	(45,916)	$	132,892
淨收入						6,936				6,936
其他綜合損失								(6,918)		(6,918)
基於股票的薪酬				80						80
已發行普通股-4,563股票				53						53
已宣佈普通股股息--$0.15每股						(999)				(999)
2022年9月30日的餘額	$	67	$	24,238	$	160,573	$	(52,834)	$	132,044

目錄表

第一聯合公司及其子公司

合併股東權益變動表

(單位為千，每股數據除外)


	普普通通庫存		盈餘		保留收益		累計其他全面損失		總計股東的權益
2021年1月1日的餘額	$	70	$	30,149	$	129,691	$	(28,863)	$	131,047
淨收入						3,430				3,430
其他綜合損失								(4,335)		(4,335)
基於股票的薪酬				50						50
已發行普通股-2,956股票				46						46
已宣佈普通股股息--$0.15每股						(1,049)				(1,049)
2021年3月31日的餘額	$	70	$	30,245	$	132,072	$	(33,198)	$	129,189
淨收入						4,403				4,403
其他綜合收益								4,730		4,730
基於股票的薪酬				296						296
已發行普通股-3,261股票				56						56
普通股回購-400,000股票		(4)		(7,175)						(7,179)
已宣佈普通股股息--$0.15每股						(939)				(939)
2021年6月30日的餘額	$	66	$	23,422	$	135,536	$	(28,468)	$	130,556
淨收入						4,388				4,388
其他綜合損失								(264)		(264)
基於股票的薪酬				43						43
已發行普通股-3,337股票				57						57
已宣佈普通股股息--$0.15每股						(993)				(993)
2021年9月30日的餘額	$	66	$	23,522	$	138,931	$	(28,732)	$	133,787

見合併財務報表附註

目錄表

第一聯合公司及其子公司

合併現金流量表

(單位：千)


	九個月結束
	9月30日，
	2022		2021

	(未經審計)
經營活動
淨收入	$	18,079	$	12,221
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
貸款損失準備金		97		68
折舊		2,475		2,453
基於股票的薪酬		415		389
出售所擁有的其他房地產的收益		—		(594)
擁有的其他房地產的減值		—		(160)
持有以供出售的貸款的來源		(1,156)		(23,618)
出售持有以供出售的貸款所得收益		1,254		27,758
出售持有以供出售的貸款所得收益		(31)		(996)
處置固定資產收益		(34)		(16)
投資證券折價和溢價的淨(增值)/攤銷(AFS)		100		790
投資證券折價和溢價的淨(增值)/攤銷-HTM		(625)		276
無形資產攤銷		157		—
投資證券銷售/贖回收益(簡寫為AFS)		(3)		(154)
投資證券的虧損/(收益)-HTM		(93)		54
銀行擁有的人壽保險收益		(891)		(877)
遞延貸款費用攤銷		(123)		(3,228)
經營性租賃使用權資產攤銷		260		77
應計利息、應收賬款和其他資產增加		(651)		(1,638)
遞延税項優惠		(9,322)		(48)
經營租賃負債		(289)		(104)
應計應付利息和其他負債增加/(減少)		9,106		(2,216)
經營活動提供的淨現金		18,725		10,437
投資活動
投資證券到期/催繳所得收益(簡寫為AFS)		12,153		40,045
投資證券到期/催繳收益(HTM)		13,254		12,286
出售投資證券的收益(簡寫為AFS)		1,023		13,687
購買投資證券(簡寫為AFS)		(17,652)		(65,101)
購買投資證券(簡寫為HTM)		(55,686)		(6,332)
出售所擁有的其他房地產的收益		—		3,477
處置固定資產所得款項		37		39
限制性股票淨減少額		2		3,439
貸款淨額(增加)/減少		(124,963)		67,908
購買貸款		—		(58,943)
購置房舍和設備		(2,803)		(826)
淨現金(用於投資活動)/由投資活動提供		(174,635)		9,679
融資活動
存款淨增量		41,744		22,128
普通股發行		162		103
普通股支付的現金股利		(2,987)		(2,898)
短期借款淨增長		32,027		23,236
股票回購		—		(7,179)
長期借款淨減少		—		(70,000)
融資活動提供的/(用於)的現金淨額		70,946		(34,610)
現金和現金等價物減少		(84,964)		(14,494)
年初現金及現金等價物		115,720		149,432
期末現金及現金等價物	$	30,756	$	134,938
補充信息
支付的利息	$	2,655	$	5,033
已繳納的税款	$	5,248	$	4,637
非現金投資活動：
從貸款轉移到其他擁有的房地產	$	256	$	—
從可供出售的證券轉移到持有到到期	$	139,036	$	—

見合併財務報表附註

目錄表

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月和3個月期間普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：


	截至9月30日的9個月，
	2022					2021
			平均值	每股				平均值	每股
(以千為單位，每股金額除外)	收入		股票	金額		收入		股票	金額
基本每股收益：

淨收入	$	18,079	6,645	$	2.72	$	12,221	6,741	$	1.81

稀釋後每股收益：

限制性股票單位			10					5

淨收入	$	18,079	6,655	$	2.72	$	12,221	6,746	$	1.81



	截至9月30日的三個月，
	2022					2021
			平均值	每股				平均值	每股
(以千為單位，每股金額除外)	收入		股票	金額		收入		股票	金額
基本每股收益：

淨收入	$	6,936	6,658	$	1.04	$	4,388	6,617	$	0.66

稀釋後每股收益：

限制性股票單位			11					7

淨收入	$	6,936	6,669	$	1.04	$	4,388	6,624	$	0.66

目錄表

注3--投資

下表顯示了2022年9月30日和2021年12月31日投資證券的攤餘成本和公允價值的比較：



(單位：千)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失		公平價值		OTTI 在AOCL
2022年9月30日
可供銷售：
美國政府機構	$	11,052	$	—	$	1,605	$	9,447	$	—
住房抵押貸款支持機構		45,899		—		8,165		37,734		—
商業抵押貸款支持機構		37,766		—		6,155		31,611		—
抵押抵押債券		26,336		—		4,635		21,701		—
國家和政治分區的義務		11,208		1		465		10,744		—
公司債券		1,000		—		80		920		—
債務抵押債券		18,648		—		2,766		15,882		(1,664)
可供出售的總數量	$	151,909	$	1	$	23,871	$	128,039	$	(1,664)

(單位：千)	攤銷成本		毛收入無法識別收益		毛收入無法識別損失		公平價值		OTTI 在AOCL
2022年9月30日
持有至到期：
美國國債	$	37,140	$	—	$	1,727	$	35,413	$	—
美國政府機構		67,665		—		12,853		54,812		—
住房抵押貸款支持機構		29,536		1		3,920		25,617		—
商業抵押貸款支持機構		23,018		—		4,378		18,640		—
抵押抵押債券		58,462		—		9,622		48,840		—
國家和政治分區的義務		22,624		504		705		22,423		—
持有至到期的合計	$	238,445	$	505	$	33,205	$	205,745	$	—

目錄表


(單位：千)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失		公平價值		OTTI 在AOCL
2021年12月31日
可供銷售：
美國政府機構	$	69,602	$	66	$	2,499	$	67,169	$	—
住房抵押貸款支持機構		49,630		—		969		48,661		—
商業抵押貸款支持機構		51,694		175		1,001		50,868		—
抵押抵押債券		93,018		84		3,025		90,077		—
國家和政治分區的義務		12,439		371		6		12,804		—
債務抵押債券		18,609		112		1,529		17,192		(660)
可供出售的總數量	$	294,992	$	808	$	9,029	$	286,771	$	(660)

(單位：千)	攤銷成本		毛收入無法識別收益		毛收入無法識別損失		公平價值		OTTI 在AOCL
2021年12月31日
持有至到期：
住房抵押貸款支持機構	$	30,634	$	649	$	436	$	30,847	$	—
商業抵押貸款支持機構		5,456		145		—		5,601		—
國家和政治分區的義務		20,169		8,752		—		28,921		—
持有至到期的合計	$	56,259	$	9,546	$	436	$	65,369	$	—

該公司重新評估了某些投資的分類，並自2022年2月1日起將#美元139.0數以百萬計的可贖回機構、州和政治部門的債務以及抵押抵押債券，從可供出售到持有到到期的證券。轉移是以公允價值進行的。相關未實現虧損#美元8.4包括於其他全面虧損內的百萬元，將於其他全面虧損中攤銷，並於證券剩餘期限內抵銷利息收入，作為收益調整。不是在轉移時記錄了收益或損失。

目錄表

下表顯示了本公司在2022年9月30日和2021年12月31日的未實現和未確認虧損總額及公允價值投資證券，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀況的時間長度彙總：


	少於12個月					12個月或更長時間
(單位：千)	公平價值		未實現損失		數量投資	公平價值		未實現損失		數量投資
2022年9月30日
可供銷售：
美國政府機構	$	8,145		907	2		1,302		698	1
住房抵押貸款支持機構		15,945		3,065	2		21,788		5,100	3
商業抵押貸款支持機構		13,915		2,182	6		17,697		3,973	4
抵押抵押債券		13,352		2,860	8		8,349		1,775	2
國家和政治分區的義務		10,048		465	9		—		—	—
公司債券		920		80	1		—		—	—
債務抵押債券		6,464		152	4		9,418		2,614	5
可供出售的總數量	$	68,789	$	9,711	32	$	58,554	$	14,160	15

	少於12個月					12個月或更長時間
(單位：千)	公平價值		無法識別損失		數量投資	公平價值		無法識別損失		數量投資
2022年9月30日
持有至到期：
美國國債	$	35,413		1,727	4	$	—	$	—	—
美國政府機構		54,811	$	12,853	9		—		—	—
住房抵押貸款支持機構		18,794		1,992	33		6,730		1,928	3
商業抵押貸款支持機構		18,640		4,378	3		—		—	—
抵押抵押債券		48,840		9,622	8		—		—	—
國家和政治分區的義務		2,162		705	1		—		—	—
持有至到期的合計	$	178,660	$	31,277	58	$	6,730	$	1,928	3

目錄表


	少於12個月					12個月或更長時間
(單位：千)	公平價值		未實現損失		數量投資	公平價值		未實現損失		數量投資
2021年12月31日
可供銷售：
美國政府機構	$	23,577	$	122	3	$	33,972	$	2,377	6
住房抵押貸款支持機構		29,507		257	3		19,154		712	2
商業抵押貸款支持機構		32,177		787	4		5,211		214	1
抵押抵押債券		24,322		649	5		43,076		2,376	5
國家和政治分區的義務		3,046		6	1		—		—	—
債務抵押債券		—		—	—		10,468		1,529	5
可供出售的總數量	$	112,629	$	1,821	16	$	111,881	$	7,208	19


	少於12個月					12個月或更長時間
(單位：千)	公平價值		無法識別損失		數量投資	公平價值		無法識別損失		數量投資
2021年12月31日
持有至到期：
住房抵押貸款支持機構	$	7,395	$	291	6	$	2,782	$	145	1
持有至到期的合計	$	7,395	$	291	6	$	2,782	$	145	1

管理層每季度對證券進行系統的減值評估。根據財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)發佈的會計準則編纂(“ASC”)第320主題(第320-10-35節)的應用，管理層必須評估(A)公司是否有意出售證券，以及(B)公司更有可能被要求在預期收回之前出售證券。如果兩者都不適用，那麼被視為非暫時性下跌的證券公允價值低於成本的下跌被分為兩個部分。首先是信貸質量下降造成的損失。信貸損失在收益中確認為減值確定期間的已實現損失。第二部分包括所有其他損失。其他虧損在其他全面收益中確認。在估計非臨時性減值(“OTTI”)費用時，管理層考慮(1)公允價值低於成本的時間長度和程度，(2)具體與證券、行業或地理區域有關的不利條件，(3)證券的歷史和隱含波動性，(4)評級機構對證券評級的變化，(5)資產負債表日後公允價值的恢復或進一步下降，(6)證券發行人未能按計劃支付利息，(7)債務證券的支付結構和發行人未來支付能力增加的可能性。由於我們投資組合中持有的集合信託優先證券的持續期和顯著市值下降，我們對這些證券進行了更廣泛的測試，以評估是否發生了OTTI。

目錄表

下表列出了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月和3個月期間，該公司不打算出售的與信貸損失有關的非現金OTTI費用的累計前滾，這些費用已在CDO投資組合中持有的信託優先證券的收益中確認：


	九個月結束
	9月30日，
(單位：千)	2022		2021
1月1日與信貸相關的OTTI餘額	$	2,043	$	2,244
預計將收取的現金流增加的減少額		(152)		(151)
9月30日與信貸相關的OTTI餘額	$	1,891	$	2,093


	截至三個月
	9月30日，
(單位：千)	2022		2021
7月1日與信貸相關的OTTI餘額	$	1,942	$	2,143
預計將收取的現金流增加的減少額		(51)		(50)
9月30日與信貸相關的OTTI餘額	$	1,891	$	2,093

按2022年9月30日合約到期日計算的證券攤銷成本和估計公允價值如下表所示。實際到期日可能不同於合同到期日，因為證券發行人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。



	2022年9月30日
(單位：千)	攤銷成本		公平價值
可供銷售：
應在一年至五年後到期	$	8,364	$	7,865
在五年到十年後到期		6,197		5,572
十年後到期		27,347		23,556
		41,908		36,993
住房抵押貸款支持機構		45,899		37,734
商業抵押貸款支持機構		37,766		31,611
抵押抵押債券		26,336		21,701
可供出售的總數量	$	151,909	$	128,039
持有至到期：
應在一年至五年後到期	$	49,640	$	46,582
在五年到十年後到期		32,986		26,924
十年後到期		44,803		39,142
		127,429		112,648
住房抵押貸款支持機構		29,536		25,617
商業抵押貸款支持機構		23,018		18,640
抵押抵押債券		58,462		48,840
持有至到期的合計	$	238,445	$	205,745

目錄表

附註4--貸款及相關貸款損失撥備

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日的貸款組合的主要部分：



(單位：千)	商業廣告房地產		採辦和發展		商業廣告和工業		住宅抵押貸款		消費者		總計
2022年9月30日
單獨評估損害	$	2,223	$	369	$	—	$	2,376	$	45	$	5,013
集體評估減值		435,750		82,738		269,004		424,717		60,702		1,272,911
貸款總額	$	437,973	$	83,107	$	269,004	$	427,093	$	60,747	$	1,277,924
2021年12月31日
單獨評估損害	$	2,365	$	629	$	90	$	2,644	$	—	$	5,728
集體評估減值		371,926		127,448		180,886		402,042		65,657		1,147,959
貸款總額	$	374,291	$	128,077	$	180,976	$	404,686	$	65,657	$	1,153,687

上表中的商業和工業投資組合包括#美元。0.4百萬美元和美元7.72022年9月30日和2021年12月31日的Paycheck Protection Program(PPP)貸款分別為100%由SBA擔保，以及不是貸款損失準備金(“全部”)已分配給他們。

下表列出了按2022年9月30日和2021年12月31日的內部風險評級體系內的綜合通行證和特別提及和不合標準的批評類別彙總的貸款組合類別：



(單位：千)	經過		特價提到		不合標準		總計
2022年9月30日
商業地產
非業主自住	$	223,907	$	6,371	$	12,114	$	242,392
所有其他CRE		188,707		2,278		4,596		195,581
收購和發展
1-4户家庭住宅建設		23,926		—		—		23,926
所有其他A&D		59,029		—		152		59,181
工商業		244,883		4,589		19,532		269,004
住宅抵押貸款
住宅按揭--期限		360,669		—		5,217		365,886
住房抵押貸款-房屋淨值		60,561		—		646		61,207
消費者		60,557		—		190		60,747
總計	$	1,222,239	$	13,238	$	42,447	$	1,277,924
2021年12月31日
商業地產
非業主自住	$	173,299	$	12,987	$	6,077	$	192,363
所有其他CRE		174,395		2,357		5,176		181,928
收購和發展
1-4户家庭住宅建設		19,924		—		—		19,924
所有其他A&D		107,532		218		403		108,153
工商業		161,429		5,071		14,476		180,976
住宅抵押貸款
住宅按揭--期限		338,832		—		5,624		344,456
住房抵押貸款-房屋淨值		59,533		—		697		60,230
消費者		65,557		—		100		65,657
總計	$	1,100,501	$	20,633	$	32,553	$	1,153,687

目錄表

管理層通過分析貸款組合的年齡，進一步監測貸款組合的業績和信用質量，這是由記錄的付款逾期的時間長短決定的。

美元的漲幅9.9不合格類別中的100萬與護理部門的一個大型關係有關，該關係在2022年第一季度被特別提及，而航空業的一個大型關係在2022年第三季度被添加到不合格的投資組合中。這些關係繼續按照其合同條款履行，不被視為減損。

下表按截至2022年9月30日和2021年12月31日的不良貸款和非應計貸款的賬齡類別彙總了貸款組合的類別：


(單位：千)	當前		30-59天逾期		60-89天逾期		90天+ 逾期		過去合計到期和應計		非- 應計項目		貸款總額
2022年9月30日
商業地產
非業主自住	$	242,304	$	—	$	—	$	88	$	88	$	—	$	242,392
所有其他CRE		195,518		—		—		—		—		63		195,581
收購和發展
1-4户家庭住宅建設		23,926		—		—		—		—		—		23,926
所有其他A&D		58,945		69		15		—		84		152		59,181
工商業		268,900		104		—		—		104		—		269,004
住宅抵押貸款
住宅按揭--期限		362,110		29		1,961		429		2,419		1,357		365,886
住房抵押貸款-房屋淨值		60,553		233		71		23		327		327		61,207
消費者		60,325		297		52		29		378		44		60,747
總計	$	1,272,581	$	732	$	2,099	$	569	$	3,400	$	1,943	$	1,277,924
2021年12月31日
商業地產
非業主自住	$	192,363	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	192,363
所有其他CRE		181,847		—		—		—		—		81		181,928
收購和發展
1-4户家庭住宅建設		19,924		—		—		—		—		—		19,924
所有其他A&D		107,763		—		—		—		—		390		108,153
工商業		180,676		132		78		—		210		90		180,976
住宅抵押貸款
住宅按揭--期限		340,429		159		2,222		148		2,529		1,498		344,456
住房抵押貸款-房屋淨值		59,485		238		104		—		342		403		60,230
消費者		65,208		268		29		152		449		—		65,657
總計	$	1,147,695	$	797	$	2,433	$	300	$	3,530	$	2,462	$	1,153,687

部分核銷的非權責發生制貸款總額為#美元。0.22022年9月30日的百萬美元和0.52021年12月31日為100萬人。截至2022年9月30日，在喪失抵押品贖回權的過程中，沒有1-4個家庭住宅房地產獲得貸款，相比之下，1-4個家庭的住宅房地產抵押貸款為1-4美元。0.2截至2021年12月31日，此類貸款為100萬美元。以貸款組合的百分比計算，累計逾期30天或以上的貸款減少至0.27百分比與0.37% at June 30, 2022 and 0.31截至2021年12月31日。

目錄表

下表彙總了2022年9月30日和2021年12月31日的ALL的主要部分，按單獨評估減值所需的貸款金額和集體評估減值所需貸款的金額分開：



(單位：千)	商業廣告房地產		採辦和發展		商業廣告和工業		住宅抵押貸款		消費者		未分配		總計
2022年9月30日
單獨評估損害	$	—	$	—	$	—	$	26	$	4	$	—	$	30
集體評估對於減值	$	6,356	$	1,499	$	3,402	$	2,951	$	873	$	430	$	15,511
全部合計	$	6,356	$	1,499	$	3,402	$	2,977	$	877	$	430	$	15,541
2021年12月31日
單獨評估損害	$	—	$	—	$	28	$	36	$	—	$	—	$	64
集體評估對於減值	$	6,032	$	2,615	$	2,432	$	3,448	$	934	$	430	$	15,891
全部合計	$	6,032	$	2,615	$	2,460	$	3,484	$	934	$	430	$	15,955

對所有貸款的具體分配的必要性和金額以及貸款是否可以從減值狀態中剔除的評估是按季度進行的。

目錄表

下表按類別列出減值貸款，按2022年9月30日和2021年12月31日需要特定撥備的貸款和不需要特定撥備的貸款分類：


	減值貸款：特別津貼				受損的使用以下項貸款沒有具體説明津貼		減值貸款總額
(單位：千)	已錄製投資		相關津貼		已錄製投資		已錄製投資(1)		未付本金天平
2022年9月30日
商業地產
非業主自住	$	—	$	—	$	102	$	102	$	102
所有其他CRE		—		—		2,121		2,121		2,121
收購和發展
1-4户家庭住宅建設		—		—		217		217		217
所有其他A&D		—		—		152		152		261
工商業		—		—		—		—		—
住宅抵押貸款
住宅按揭--期限		264		26		1,786		2,050		2,091
住房抵押貸款-房屋淨值		—		—		326		326		326
消費者		23		4		22		45		45
減值貸款總額	$	287	$	30	$	4,726	$	5,013	$	5,163
2021年12月31日
商業地產
非業主自住	$	—	$	—	$	106	$	106	$	106
所有其他CRE		—		—		2,259		2,259		2,259
收購和發展
1-4户家庭住宅建設		—		—		239		239		239
所有其他A&D		—		—		390		390		1,599
工商業		90		28		—		90		2,304
住宅抵押貸款
住宅按揭--期限		344		31		1,897		2,241		2,302
住房抵押貸款-房屋淨值		46		5		357		403		422
消費者		—		—		—		—		—
減值貸款總額	$	480	$	64	$	5,248	$	5,728	$	9,231

(1)

已記錄投資包括未付本金餘額、扣除沖銷後的淨額、已收到的本金利息付款以及未攤銷遞延貸款發放費和成本。

對集體評估減值的貸款進行分析，並酌情計入一般減值準備。對於一般準備金，在估計當前投資組合的損失時，使用了歷史損失趨勢。這些歷史損失額受到其他定性因素的影響。

上述類別基於分配給每筆貸款的聯邦呼叫代碼，為ALL分析提供了起點。管理層跟蹤呼叫代碼級別的歷史淨沖銷活動(全部和部分沖銷，扣除全部和部分回收)。歷史撇賬係數是利用確定的連續歷史季度數來計算的。消費者池目前使用滾動12個季度，而商業池目前使用滾動8個季度。

管理層補充歷史撇賬因素，加上一些額外的定性因素，可能會導致與現有貸款池有關的估計信貸虧損與歷史虧損經驗有所不同。其他因素是：(A)國家和地方經濟趨勢和條件；(B)拖欠率和非應計貸款的水平和趨勢；(C)貸款額和貸款條件的趨勢；(D)貸款政策變化的影響；(E)貸款人員的經驗、能力和深度；(F)基礎抵押品的價值；和(G)貸款類型、行業和/或地理角度的信貸集中。

目錄表

管理層每季度審查一次貸款組合，使用一個明確的、一致應用的流程，對所有貸款做出適當和及時的調整。當信息確認全部或部分特定貸款無法收回時，這些金額將立即從全部貸款中註銷。住房抵押貸款和消費貸款在合同逾期120天后註銷。所有其他貸款都是根據對每筆貸款的事實和情況的評估而註銷的。當銀行認為其收回抵押品的能力完全取決於抵押品的清算時，立即記錄全部或部分註銷，以使記錄的投資達到銀行認為有能力收回抵押品所支持的金額。可能影響銀行決定註銷全部或部分貸款的情況包括借款人違約或不付款、預定的止贖行動和/或銀行破產索賠的優先順序。可能在某些情況下，由於未決事件，銀行將對先前已確認部分沖銷的貸款進行特定的ALL分配。根據未決事件的結果，該特定分配可被註銷或移除。即使隨後的評估支持更高的價值，在收回貸款的全部本金和利息之前，不會收回全部或部分註銷。在大多數情況下，部分註銷的貸款仍處於非應計項目狀態。全部沖銷和部分沖銷都減少了貸款和ALL的記錄投資，並被視為所有信貸損失指標和趨勢的沖銷，包括確定ALL時使用的歷史滾動沖銷率。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月和3個月期間的所有活動：



九個月結束(以千為單位)	商業廣告房地產		採辦和發展		商業廣告和工業		住宅抵押貸款		消費者		未分配		總計
截至2022年1月1日的所有餘額	$	6,032	$	2,615	$	2,460	$	3,484	$	934	$	430	$	15,955
沖銷		—		(20)		(134)		(34)		(726)		—		(914)
復甦		1		21		92		172		117		—		403
規定		323		(1,117)		984		(645)		552		—		97
2022年9月30日的所有餘額	$	6,356	$	1,499	$	3,402	$	2,977	$	877	$	430	$	15,541
截至2021年1月1日的所有餘額	$	5,543	$	2,339	$	2,584	$	5,150	$	370	$	500	$	16,486
沖銷		—		(85)		—		(141)		(266)		—		(492)
復甦		—		172		511		49		112		—		844
規定		1,183		484		(695)		(1,460)		626		(70)		68
2021年9月30日的所有餘額	$	6,726	$	2,910	$	2,400	$	3,598	$	842	$	430	$	16,906



三個月結束(單位：千)	商業廣告房地產		採辦和發展		商業廣告和工業		住宅抵押貸款		消費者		未分配		總計
2022年7月1日的所有餘額	$	6,220	$	2,172	$	2,830	$	3,112	$	973	$	430	$	15,737
沖銷		—		(20)		(82)		(1)		(181)		—		(284)
復甦		—		1		83		71		41		—		196
規定		136		(654)		571		(205)		44		—		(108)
2022年9月30日的所有餘額	$	6,356	$	1,499	$	3,402	$	2,977	$	877	$	430	$	15,541
2021年7月1日的所有餘額	$	5,675	$	2,500	$	2,944	$	4,859	$	590	$	500	$	17,068
沖銷		—		(4)		—		(59)		(91)		—		(154)
復甦		—		62		473		20		34		—		589
規定		1,051		352		(1,017)		(1,222)		309		(70)		(597)
2021年9月30日的所有餘額	$	6,726	$	2,910	$	2,400	$	3,598	$	842	$	430	$	16,906

目錄表

所有這些都是基於估計，實際損失可能與當前的估計不同。管理層認為，同質資產池的粒度和相關的歷史損失率和其他定性因素，以及在適用假設方面的一致性，都會導致資產負債表中的所有部分都反映了在任何特定日期在投資組合組成部分中發現的風險。

下表列出了按類別分列的對減值貸款的平均記錄投資和所列期間確認的相關利息收入：


	九個月結束						九個月結束
	2022年9月30日						2021年9月30日
(單位：千)	平均值投資		利息收入識別日期權責發生制		利息收入識別日期收付實現制		平均值投資		利息收入識別日期權責發生制		利息收入識別日期收付實現制
商業地產
非業主自住	$	104	$	9	$	—	$	3,518	$	9	$	—
所有其他CRE		2,189		67		—		2,984		95		—
收購和發展
1-4户家庭住宅建設		228		10		—		256		9		—
所有其他A&D		325		—		—		599		9		—
工商業		23		—		—		—		—		—
住宅抵押貸款
住宅按揭--期限		2,138		36		15		2,642		56		5
住房抵押貸款-房屋淨值		364		—		—		449		—		—
消費者		19		—		—		17		—		—
總計	$	5,390	$	122	$	15	$	10,465	$	178	$	5



	截至三個月						截至三個月
	2022年9月30日						2021年9月30日
(單位：千)	平均值投資		利息收入識別日期權責發生制		利息收入識別日期收付實現制		平均值投資		利息收入識別日期權責發生制		利息收入識別日期收付實現制
商業地產
非業主自住	$	103	$	3	$	—	$	4,631	$	3	$	—
所有其他CRE		2,143		22		—		2,787		26		—
收購和發展
1-4户家庭住宅建設		221		3		—		249		3		—
所有其他A&D		264		—		—		602		3		—
工商業		—		—		—		—		—		—
住宅抵押貸款
住宅按揭--期限		2,049		12		10		2,500		17		—
住房抵押貸款-房屋淨值		331		—		—		451		—		—
消費者		39				—		9		—		—
總計	$	5,150	$	40	$	10	$	11,229	$	52	$	—

在正常業務過程中，銀行會因各種原因修改貸款條款。這些原因可能包括作為一種保留戰略，以在當前的利率環境中競爭，並重新攤銷或延長貸款期限，以更好地匹配貸款的付款流和借款人的現金流。當銀行確定借款人陷入困境(即經歷財務困難)並獲得特許權時，修改後的貸款被視為問題債務重組(“TDR”)。世行評估借款人在可預見的未來發生債務違約的可能性，而不是

目錄表

修改。為了做出這一決定，世行對借款人和貸款擔保人進行了一次全球財務審查，以評估他們目前履行財務義務的能力。

當本行對陷入困境的借款人進行貸款重組時，貸款條款(即利率、付款、攤銷期限和/或到期日)將被修改，以使借款人能夠根據當前的財務狀況和現金流充足性來支付修改後的償債付款。如果借款人的困難被認為是暫時的，那麼修改後的條款只提供該時間段。在可能的情況下，銀行在重組時獲得額外的抵押品和/或第二付款來源，以便在借款人無法滿足修改後的條款時使銀行處於可能的最佳位置。到目前為止，作為重組讓步，世行沒有免除任何本金。如果世行認為修改貸款條款只會推遲不可避免的永久性違約，它將不會提供修改後的條款。

所有被指定為TDR的貸款都被視為減值貸款，可能處於應計或非應計狀態。如果貸款在修改時正在應計，則在修改後它將繼續處於應計狀態。如果至少六個月期間有足夠的付款情況，非應計TDR可恢復應計狀態。如果在修改後，貸款被轉移到非應計狀態或喪失抵押品贖回權，則TDR被視為違約。如果一筆貸款在修改時的利率與具有類似信用風險的貸款的利率一致，並且該貸款已按照修改後的條款履行了至少六個月，則該貸款可在修改後的日曆年度內被取消報告為TDR。此外，已從TDR報告狀態中刪除並隨後按標準市場條款重新修改的貸款也可以從減值狀態中刪除。

TDR活動的數量、類型和表現在評估當地經濟趨勢定性因素時被考慮，該因素用於確定被集體評估減值的貸款的全部減值。

有幾個12貸款總額為$3.1百萬美元和美元3.3分別在2022年9月30日和2021年12月31日被歸類為TDR的100萬人。在截至2022年9月30日的9個月期間，沒有新的TDR和現有的TDR被重新修改。世行沒有向TDR提供額外資金的重大承諾。於截至二零二一年九月三十日止九個月期間內，並無新的TDR及三份現有TDR已到達其修改到期日並重新修改。這些修改並沒有影響到所有人。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間，不是付款默認設置。

下表按所示期間內發生的修改類別和類型列出了修改時TDR的數量和記錄的投資。


	暫定匯率改型			延長到期日			修改付款和其他術語
(單位：千)	數量合同	已錄製投資		數量合同	已錄製投資		數量合同	已錄製投資
截至2021年9月30日的9個月
商業地產
非業主自住	—	$	—	1	$	109	—	$	—
所有其他CRE	—		—	—		—	—		—
收購和發展
1-4户家庭住宅建設	—		—	—		—	—		—
所有其他A&D	—		—	1		202	—		—
工商業	—		—	—		—	—		—
住宅抵押貸款
住宅按揭--期限	—		—	1		215	—		—
住房抵押貸款-房屋淨值	—		—	—		—	—		—
消費者	—		—	—		—	—		—
Total	—	$	—	3	$	526	—	$	—

目錄表

在截至2022年9月30日的三個月期間，沒有新的TDR，也沒有現有的TDR進行重新修改。世行沒有向TDR借款人提供額外資金的重大承諾。於截至2021年9月30日止三個月期間內，並無新的TDR及兩個已到達其修改到期日的現有TDR被重新修改。這些重新修改並沒有影響到所有人。在截至2022年和2021年9月30日的三個月內，不是TDR下的付款默認設置。

下表按所示期間內發生的修改類別和類型列出了修改時TDR的數量和記錄的投資。




	暫定匯率改型			延長到期日			修改付款和其他術語
(單位：千)	數量合同	已錄製投資		數量合同	已錄製投資		數量合同	已錄製投資
截至2021年9月30日的三個月
商業地產
非業主自住	—	$	—	—	$	—	—	$	—
所有其他CRE	—		—	—		—	—		—
收購和發展
1-4户家庭住宅建設	—		—	—		—	—		—
所有其他A&D	—		—	1		202	—		—
工商業	—		—	—		—	—		—
住宅抵押貸款
住宅按揭--期限	—		—	1		215	—		—
住房抵押貸款-房屋淨值	—		—	—		—	—		—
消費者	—		—	—		—	—		—
Total	—	$	—	2	$	417	—	$	—

注5--擁有的其他不動產，淨額

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日擁有的其他房地產(“OREO”)的組成部分：


(單位：千)	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
收購和發展	$	4,670	$	4,477
住宅抵押貸款		63		—
OREO合計，淨額	$	4,733	$	4,477

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月和3個月期間OREO估值津貼的活動：


	九個月結束				截至三個月
	9月30日，				9月30日，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
期初餘額	$	453	$	1,010	$	453	$	543
公允價值調整		—		(160)		—		—
OREO的銷售情況		—		(396)		—		(89)
期末餘額	$	453	$	454	$	453	$	454

目錄表

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月和3個月期間的OREO(收入)/支出淨額構成：


	九個月結束				截至三個月
	9月30日，				9月30日，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
房地產銷售收益，淨額	$	—	$	(594)	$	—	$	2
公允價值調整，淨額		—		(160)		—		—
費用，淨額		378		345		129		150
租金和其他收入		(3)		(51)		(1)		(2)
OREO總支出/(收入)，淨額	$	375	$	(460)	$	128	$	150

附註6-金融工具的公允價值

本公司遵循ASC主題820的指導，公允價值計量和披露定義了公允價值，建立了計量公允價值的框架，並擴大了其他會計聲明所要求的關於公允價值計量的披露。本公司還遵循ASC小題825-10中有關所有金融工具的事項的指導方針，金融工具--總體.

公允價值被定義為在計量日期在有意願的市場參與者之間有序交易中出售一項資產或轉移一項負債的價格。公允價值最好由活躍的交易市場所報的價值來確定。活躍的交易市場的特點是在願意的買家和願意的賣家之間進行了大量類似的金融工具交易。由於不存在各類金融工具的活躍交易市場，許多披露的公允價值是使用現值貼現現金流或下文所述的其他估值技術得出的。因此，不能假定該公司實際實現這些衍生價值的能力。

本公司根據ASC第820-10-35-37段確立的公允價值等級計量公允價值。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。在該層次結構下，可用於計量公允價值的三個投入級別如下：

1級：於計量日期可獲得相同、不受限制的資產及負債的活躍市場的未經調整報價。這一水平是最可靠的估值來源。

第2級：在資產或負債的整個期限內，不活躍的報價，或直接或間接可觀察到的投入。第2級投入包括資產或負債可觀察到的報價以外的投入(例如，通常報價區間的利率和收益率曲線、波動性、提前還款速度、損失嚴重性、信用風險和違約率)。它還包括主要由可觀察到的市場數據通過相關性或其他手段得到或證實的投入(市場證實的投入)。有幾個來源被用於對這些資產進行估值，包括合同估值服務、標準普爾(S&P)評估和定價服務以及其他估值矩陣。

第3級：價格或估值技術需要對估值假設有重大意義但在市場上不易觀察到的投入(即市場活動很少或沒有市場活動的支持)。3級工具的估值基於可獲得的最佳數據，其中一些數據是內部開發的，並考慮市場參與者將要求的風險溢價。

在公允價值層次內確定的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。調入和調出1、2或3級的資金在報告所述期間開始時按公允價值入賬。

投資-基於ASC主題320的指導對投資組合進行分類和核算，投資--債務和股權證券.

目錄表

對於在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的資產，在2022年9月30日和2021年12月31日使用的公允價值層級中按級別計量的公允價值如下：



			公允價值計量 2022年9月30日使用
			引用
			價格中的	意義重大
	資產		活躍的市場	其他		意義重大
	測量時間為		對於相同的	可觀察到的		看不見
	公允價值		資產	輸入量		輸入量
(單位：千)	09/30/22		(1級)	(2級)		(3級)
重複性：
可供出售的投資證券：
美國政府機構	$	9,447		$	9,447
住房抵押貸款支持機構	$	37,734		$	37,734
商業抵押貸款支持機構	$	31,611		$	31,611
抵押抵押債券	$	21,701		$	21,701
國家和政治分區的義務	$	10,744		$	10,744
公司債券	$	920		$	920
債務抵押債券	$	15,882				$	15,882
金融衍生品	$	1,171		$	1,171
非經常性：
減值貸款淨額	$	128				$	128
股權投資	$	1,052				$	1,052
擁有的其他房地產	$	—				$	—



			公允價值計量在2021年12月31日，使用
			引用
			價格中的	意義重大
	資產/(負債)		活躍的市場	其他		意義重大
	測量時間為		對於相同的	可觀察到的		看不見
	公允價值		資產	輸入量		輸入量
(單位：千)	12/31/21		(1級)	(2級)		(3級)
重複性：
可供出售的投資證券：
美國政府機構	$	67,169		$	67,169
住房抵押貸款支持機構	$	48,661		$	48,661
商業抵押貸款支持機構	$	50,868		$	50,868
抵押抵押債券	$	90,077		$	90,077
國家和政治分區的義務	$	12,804		$	12,804
債務抵押債券	$	17,192				$	17,192
金融衍生品	$	(453)		$	(453)
非經常性：
減值貸款淨額	$	408				$	408
股權投資	$	590				$	590
擁有的其他房地產	$	349				$	349

於2022年9月30日，計入估值撥備或部分撇賬的減值貸款的公平價值為#美元。0.5百萬美元，扣除估值免税額$29,781和部分沖銷#美元0.1百萬美元。於截至2022年9月30日止九個月內，計入估值津貼變動或額外撇賬活動的貸款淨餘額約為#美元。0.1百萬美元。於2021年12月31日，計入估值撥備或撇賬的減值貸款的公平價值為#美元。1.0百萬美元，扣除估值免税額$64,700和沖銷#美元1.3百萬美元。於截至2021年12月31日止年度內，計入估值津貼變動或額外撇賬活動的貸款淨餘額約為#美元。0.4百萬美元。

目錄表

有幾個不是在截至2022年9月30日或2021年9月30日的9個月期間在任何公允價值層次之間的資產轉移。

對於截至2022年9月30日和2021年12月31日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的第3級資產和負債，公允價值計量中使用的重大不可觀察投入如下：


(單位：千)	公允價值在 9月30日， 2022		估值技術	意義重大看不見輸入量	意義重大看不見輸入值
重複性：
投資證券-可供出售-CDO	$	15,882	貼現現金流	貼現保證金	低至中的範圍300從低到高400

非經常性：
減值貸款淨額	$	128	市場可比物業	適銷性折扣	不適用

股權投資	$	1,052	市場法	收入倍數	2.8x


(單位：千)	公允價值在十二月三十一日， 2021		估值技術	意義重大看不見輸入量	意義重大看不見輸入值
重複性：
投資證券-可供出售-CDO	$	17,192	貼現現金流	貼現率	Libor+3.25%

非經常性：
減值貸款淨額	$	408	市場可比物業	適銷性折扣	10.0% - 15.0%(1)(加權平均13.2%)

股權投資	$	590	市場法	收入倍數	2.8x

擁有的其他房地產	$	349	市場可比物業	適銷性折扣	15.0%

(1)

範圍將包括自評估以來的折扣和估計值

目錄表

下表顯示了公允價值資產的期初餘額和期末餘額的對賬情況，這些餘額是使用第三級重大不可觀察投入在2022年9月30日和2021年9月30日終了的九個月和三個月期間以經常性方式計量的：


	公允價值計量
	使用重要的不可觀察到的輸入
	(3級)
	投資證券
(單位：千)	可供出售
期初餘額2022年1月1日	$	17,192
已實現/未實現虧損總額：
計入其他全面損失		(1,310)
2022年9月30日期末餘額	$	15,882



	公允價值計量使用重要的不可觀察到的輸入 (3級)
(單位：千)	投資證券可供出售
期初餘額2022年7月1日	$	16,258
已實現/未實現收益總額：
包括在其他全面收入中		(376)
2022年9月30日期末餘額	$	15,882


	公允價值計量
	使用重要的不可觀察到的輸入
	(3級)
	投資證券
(單位：千)	可供出售
期初餘額2021年1月1日	$	13,260
已實現/未實現虧損總額：
計入其他全面損失		3,832
2021年9月30日期末餘額	$	17,092



	公允價值計量使用重要的不可觀察到的輸入 (3級)
(單位：千)	投資證券可供出售
期初餘額2021年7月1日	$	16,230
已實現/未實現虧損總額：
包括在其他全面收入中		862
2021年9月30日期末餘額	$	17,092

有幾個不是在截至2022年9月30日或2021年9月30日的九個月和三個月期間，由於與資產相關的已實現/未實現收益或虧損的變化，收益中包括收益或虧損。

根據各種估值方法中使用的估計和假設，所披露的公允價值可能在不同機構之間存在重大差異。得出的公允價值具有主觀性，涉及不確定性和重大判斷。因此，它們不能被精確地確定。假設的變化可能會對公允價值的衍生估計產生重大影響。不需要披露建築物等非金融資產以及租賃等某些金融工具。因此，列報的合計公允價值並不代表本公司的基本價值。

目錄表

下表提供了有關金融工具的公允價值信息，無論是否在綜合財務狀況表中確認，對其進行估計是可行的。綜合財務狀況表所載本公司金融工具的實際賬面值及估計公允價值如下：


	2022年9月30日				公允價值計量
					引用
					價格中的		意義重大
					活躍的市場		其他		意義重大
					對於相同的		可觀察到的		看不見
	攜帶		公平		資產		輸入量		輸入量
(單位：千)	金額		價值		(1級)		(2級)		(3級)
金融資產：
現金和銀行到期款項	$	28,888	$	28,888	$	28,888
銀行的有息存款		1,868		1,868		1,868
投資證券(簡寫為AFS)		128,039		128,039			$	112,157	$	15,882
投資證券-HTM		238,445		205,745				185,484		20,261
受限銀行股		1,027		不適用
貸款，淨額		1,262,173		1,186,783						1,186,783
金融衍生品		1,171		1,171				1,171
應計應收利息		5,157		5,157				751		4,406
財務負債：
存款--未到期存款		1,386,816		1,386,816				1,386,816
存款-定期存款		124,302		124,217				124,217
短期借款資金		89,726		89,726				89,726
長期借款資金		30,929		30,928				30,928
應計應付利息		104		104				104
表外金融工具		—		—		—


	2021年12月31日				公允價值計量
					引用
					價格中的		意義重大
					活躍的市場		其他		意義重大
					對於相同的		可觀察到的		看不見
	攜帶		公平		資產		輸入量		輸入量
(單位：千)	金額		價值		(1級)		(2級)		(3級)
金融資產：
現金和銀行到期款項	$	109,823	$	109,823	$	109,823
銀行的有息存款		5,897		5,897		5,897
投資證券(簡寫為AFS)		286,771		286,771			$	269,579	$	17,192
投資證券-HTM		56,259		65,369				36,448		28,921
受限銀行股		1,029		1,029				1,029
持有待售貸款		67		67						67
貸款，淨額		1,137,440		1,122,671						1,122,671
應計應收利息		4,821		4,821				4,821
財務負債：
存款--未到期存款		1,306,145		1,306,145				1,306,145
存款-定期存款		163,229		163,961				163,961
金融衍生品		453		453				453
短期借款資金		57,699		57,699				57,699
長期借款資金		30,929		31,085				31,085
應計應付利息		137		137				137

目錄表

附註7--累計其他全面損失

下表列出了截至2021年12月31日的12個月以及截至2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日的三個月期間累計其他綜合虧損的各個組成部分的變化：


	投資		投資
	證券-		證券-		投資
	使用OTTI		所有其他		證券-		現金流		養老金
(單位：千)	AFS		AFS		HTM		樹籬		平面圖		SERP		總計
累積八達通卡，淨額：
餘額-2021年1月1日	$	(3,277)	$	(25)	$	(315)	$	(954)	$	(22,630)	$	(1,662)	$	(28,863)
重新分類前的其他綜合收益/(虧損)		2,475		(5,611)		—		635		3,431		(521)		409
從累計其他全面虧損中重新分類的金額		(147)		(113)		181		—		1,091		128		1,140
餘額-2021年12月31日	$	(949)	$	(5,749)	$	(134)	$	(319)	$	(18,108)	$	(2,055)	$	(27,314)
重新分類前的其他綜合收益/(虧損)		103		(1,843)		(6,100)		614		(2,651)		—		(9,877)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額		(37)		(2)		69		—		204		50		284
餘額-2022年3月31日	$	(883)	$	(7,594)	$	(6,165)	$	295	$	(20,555)	$	(2,005)	$	(36,907)
重新分類前的其他綜合收益/(虧損)		(582)		(3,924)		—		182		(5,069)		—		(9,393)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額		(37)		—		168		—		204		49		384
餘額-2022年6月30日	$	(1,502)	$	(11,518)	$	(5,997)	$	477	$	(25,420)	$	(1,956)	$	(45,916)
以前的其他綜合收益/(虧損) 重新分類		(146)		(4,957)		—		392		(2,592)		—		(7,303)
重新分類的金額來自累計其他綜合損失		(37)		—		167		—		205		50		385
餘額-2022年9月30日	$	(1,685)	$	(16,475)	$	(5,830)	$	869	$	(27,807)	$	(1,906)	$	(52,834)

目錄表

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月和3個月期間其他全面收益/(虧損)的組成部分：


	在此之前		税收
其他全面損失的構成	税收		(費用)
(單位：千)	金額		效益		網絡
截至2022年9月30日的9個月
可在OTTI出售的(AFS)證券：
未實現的持有損失	$	(853)	$	228	$	(625)
減去：在收入中確認的可增加收益		152		(41)		111
與OTTI的投資未實現淨虧損		(1,005)		269		(736)
可供出售的證券-所有其他：
未實現的持有損失		(22,971)		6,147		(16,824)
從可供出售轉移到持有到到期的證券的未實現持有損失		8,328		(2,228)		6,100
減：在收入中確認的收益		3		(1)		2
所有其他AFS證券的未實現淨虧損		(14,646)		3,920		(10,726)
持有至到期的證券：
轉持有至到期證券的未實現持有損失		(8,328)		2,228		(6,100)
減：在收入中確認的收益		93		(25)		68
減去：在收入中確認的攤銷		(644)		172		(472)
HTM證券未實現淨虧損		(7,777)		2,081		(5,696)
現金流對衝：
未實現的持有收益		1,622		(434)		1,188
養老金計劃：
未實現的精算淨虧損		(14,079)		3,767		(10,312)
減去：未確認損失的攤銷		(837)		224		(613)
養老金計劃負債調整淨額		(13,242)		3,543		(9,699)
SERP：
未實現的精算淨虧損		—		—		—
減去：未確認損失的攤銷		(203)		54		(149)
淨額SERP負債調整		203		(54)		149
其他綜合損失	$	(34,845)	$	9,325	$	(25,520)

目錄表


	在此之前		税收
其他全面收入的構成部分	税收		(費用)
(單位：千)	金額		效益		網絡
截至2021年9月30日的9個月
可在OTTI出售的(AFS)證券：
未實現的持有收益	$	3,274	$	(877)	$	2,397
減去：在收入中確認的可增加收益		151		(40)		111
與OTTI的投資未實現淨收益		3,123		(837)		2,286
可供出售的證券-所有其他：
未實現的持有損失		(5,035)		1,349		(3,686)
減：在收入中確認的收益		154		(41)		113
所有其他AFS證券的未實現淨虧損		(5,189)		1,390		(3,799)
持有至到期的證券：
未實現的持有收益		—		—		—
減：在收入中確認的收益		(54)		14		(40)
減去：在收入中確認的攤銷		(96)		26		(70)
HTM證券的未實現淨收益		150		(40)		110
現金流對衝：
未實現的持有收益		615		(165)		450
養老金計劃：
未實現的精算淨收益		139		(37)		102
減去：未確認損失的攤銷		(1,116)		299		(817)
養老金計劃負債調整淨額		1,255		(336)		919
SERP：
未實現的精算淨虧損		—		—		—
減去：未確認損失的攤銷		(226)		60		(166)
減去：攤銷以前的服務費用		1		—		1
淨額SERP負債調整		225		(60)		165
其他綜合收益	$	179	$	(48)	$	131

目錄表



其他全面損失的構成 (單位：千)	在此之前税收金額		税收 (費用) 效益		網絡
截至2022年9月30日的三個月
可在OTTI出售的(AFS)證券：
未實現的持有損失	$	(199)	$	53	$	(146)
減去：在收入中確認的可增加收益		51		(14)		37
與OTTI的投資未實現淨虧損		(250)		67		(183)
可供出售的證券-所有其他：
未實現的持有損失		(6,768)		1,811		(4,957)
減：在收入中確認的收益		—		—		—
所有其他AFS證券的未實現淨虧損		(6,768)		1,811		(4,957)
持有至到期的證券：
未實現的持有收益		—		—		—
減：在收入中確認的收益		93		(25)		68
減去：在收入中確認的攤銷		(320)		85		(235)
HTM證券的未實現淨收益		227		(60)		167
現金流對衝：
未實現的持有收益		534		(142)		392
養老金計劃：
未實現的精算淨虧損		(3,537)		945		(2,592)
減去：未確認損失的攤銷		(279)		74		(205)
養老金計劃負債調整淨額		(3,258)		871		(2,387)
SERP：
未實現的精算淨虧損		—		—		—
減去：未確認損失的攤銷		(68)		18		(50)
淨額SERP負債調整		68		(18)		50
其他綜合損失	$	(9,447)	$	2,529	$	(6,918)

目錄表



其他全面損失的構成 (單位：千)	在此之前税收金額		税收 (費用) 效益		網絡
截至2021年9月30日的三個月
可在OTTI出售的(AFS)證券：
未實現的持有收益	$	751	$	(201)	$	550
減去：在收入中確認的可增加收益		50		(13)		37
與OTTI的投資未實現淨收益		701		(188)		513
可供出售的證券-所有其他：
未實現的持有損失		(708)		190		(518)
減：在收入中確認的收益		—		—		—
所有其他AFS證券的未實現淨虧損		(708)		190		(518)
持有至到期的證券：
未實現的持有收益		—		—		—
減：在收入中確認的收益		(54)		14		(40)
減去：在收入中確認的攤銷		12		(3)		9
HTM證券的未實現淨收益		42		(11)		31
現金流對衝：
未實現的持有收益		108		(29)		79
養老金計劃：
未實現的精算淨虧損		(951)		254		(697)
減去：未確認損失的攤銷		(372)		99		(273)
減去：攤銷以前的服務費用		—		—		—
養老金計劃負債調整淨額		(579)		155		(424)
SERP：
未實現的精算淨虧損		—		—		—
減去：未確認損失的攤銷		(76)		20		(56)
減去：攤銷以前的服務費用		1		—		1
淨額SERP負債調整		75		(20)		55
其他綜合損失	$	(361)	$	97	$	(264)

目錄表

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月和3個月期間從累計其他全面虧損中重新歸類的金額細節：


重新分類的金額來自	九個月結束
累計其他綜合損失	9月30日，				報表中受影響的行項目
(單位：千)	2022		2021		列報淨收益的地方
在OTTI可供出售的投資證券的未實現淨收益：
可增加產量	$	152	$	151	應税投資證券利息收入
税費		(41)		(40)	所得税費用準備
	$	111	$	111	税後淨額
可供出售的投資證券的未實現淨收益-所有其他：
確認收益	$	3	$	154	淨收益
税費		(1)		(41)	所得税費用準備
	$	2	$	113	税後淨額
持有至到期證券的未實現淨虧損：
攤銷	$	(644)	$	(96)	應税投資證券利息收入
確認的收益/(損失)		93		(54)	淨收益/(虧損)
税費		147		40	所得税費用準備
	$	(404)	$	(110)	税後淨額
養老金計劃負債調整淨額：
未確認損失攤銷	$	(837)	$	(1,116)	其他費用
税費		224		299	所得税費用準備
	$	(613)	$	(817)	税後淨額
企業資源規劃負債調整淨額：
未確認損失攤銷	$	(203)	$	(226)	其他費用
攤銷以前的服務費用		—		1	薪酬和員工福利
税費		54		60	所得税費用準備
	$	(149)	$	(165)	税後淨額
該期間的改敍總數	$	(1,053)	$	(868)	税後淨額

目錄表



重新分類的金額來自	截至三個月
累計其他綜合損失	9月30日，				報表中受影響的行項目
(單位：千)	2022		2021		列報淨收益的地方
在OTTI可供出售的投資證券的未實現淨收益：
可增加產量	$	51	$	50	應税投資證券利息收入
税費		(14)		(13)	所得税費用準備
	$	37	$	37	税後淨額
持有至到期證券的未實現淨虧損：
攤銷	$	(320)	$	12	應税投資證券利息收入
確認的收益/(損失)		93		(54)	淨收益/(虧損)
税費		60		11	所得税費用準備
	$	(167)	$	(31)	税後淨額
養老金計劃負債調整淨額：
未確認損失攤銷	$	(279)	$	(372)	其他費用
攤銷以前的服務費用		—		—	薪酬和員工福利
税費		74		99	所得税費用準備
	$	(205)	$	(273)	税後淨額
企業資源規劃負債調整淨額：
未確認損失攤銷	$	(68)	$	(76)	其他費用
攤銷以前的服務費用		—		1	薪酬和員工福利
税費		18		20	所得税費用準備
	$	(50)	$	(55)	税後淨額
該期間的改敍總數	$	(385)	$	(322)	税後淨額

附註8-僱員福利計劃

下表列出了First United Corporation的非繳款固定收益養卹金計劃(“養卹金計劃”)和銀行的固定收益補充高管退休計劃(“固定收益SERP”)在所示期間的定期養卹金計劃淨成本的組成部分：


	九個月結束				截至三個月
養老金計劃	9月30日，				9月30日，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
服務成本	$	42	$	117	$	14	$	39
利息成本		1,152		1,066		384		355
預期資產收益率		(2,858)		(2,677)		(953)		(892)
精算損失淨額攤銷		837		1,116		279		372
包括在員工福利和其他費用中的養老金淨額抵免	$	(827)	$	(378)	$	(276)	$	(126)

養老金計劃的市場價值減少了1美元。12.5在2022年的前九個月。這一減少是由於費率環境增加和市場波動，導致養卹金計劃負債#美元。7.72022年9月30日，養老金計劃資產為100萬美元4.82021年12月31日為100萬人。

目錄表


	九個月結束				截至三個月
固定收益SERP	9月30日，				9月30日，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
服務成本	$	124	$	104	$	41	$	35
利息成本		215		179		72		60
已確認損失攤銷		203		226		68		75
攤銷先前服務費用		—		(1)		—		—
淨固定福利SERP費用包括在員工福利和其他費用中	$	542	$	508	$	181	$	170

定期福利淨成本的服務費用部分包括在薪金和福利中，定期福利淨成本的所有其他部分包括在養卹金計劃和確定福利SERP的綜合業務報表中的其他費用。

養老金計劃是一種非繳費固定福利養老金計劃，涵蓋我們在凍結之前受僱的員工和其他被納入該計劃的人。福利是根據服務年限和最近一年的僱員補償計算的。五年就業的問題。

自2010年4月30日起，對養卹金計劃進行了修訂，造成了“軟凍結”，其效果是禁止新加入該計劃的人員，並停止計入該日期之後的額外服務年限。自2013年1月1日起，對養老金計劃進行了修訂，以解凍那些(A)在最近生日時的年齡加(B)為歸屬目的服務年限等於或超過80年的僱員。“軟凍結”繼續適用於所有其他計劃參與方。這些參與者的養老金福利通過對第一個聯合公司401(K)利潤分享計劃(“401(K)計劃”)的酌情繳費進行管理。

世界銀行於2001年設立了固定福利SERP，作為一項無資金支持的行政人員退休補充計劃。固定福利SERP僅適用於選定的管理人員或高薪員工羣體，以提供超過聯邦税法對合格計劃施加的限制的補充退休福利。在建立固定收益SERP的同時，銀行獲得了針對銀行高級管理人員和高級管理人員的銀行自有人壽保險(“BOLI”)保單。從BOLI政策收益中獲得的優惠税收待遇所產生的好處，旨在為未來支付確定的福利SERP福利以及其他員工福利費用提供資金來源。

養卹金計劃和固定福利SERP的福利債務活動是使用精算計量日期1月1日計算的。計劃資產和福利債務是使用精算計量日期12月31日計算的。

本公司將根據其供資狀況和對根據該計劃將提供的未來福利的評價，評估今後每年向養卹金計劃繳款的必要性。不是在2022年或2021年的前九個月向養卹金計劃繳款。該公司預計將為運營的固定收益SERP的年度預計收益支付提供資金。

2015年1月9日，First United Corporation與未參與固定收益SERP的管理層成員簽訂了遞延補償計劃下的參與協議，每個協議的名稱均為固定貢獻SERP協議(“貢獻協議”)。根據每個繳費協議，第一聯合公司同意，對於其確定為盈利的每個計劃年度(如遞延補償計劃中所定義的)，向參與者的僱主賬户提供相當於以下金額的酌情繳費15參與者在該計劃年度的基本工資水平的百分比，第一個計劃年度為截至2015年12月31日的年度。供款協議規定，參與者將在以下事件中最早發生時，100%歸屬於其僱主賬户中維持的金額：(A)正常退休(定義見供款協議)；(B)在控制權變更(定義見遞延補償計劃)和隨後的觸發事件(定義見供款協議)後脱離服務(定義見供款協議)；(C)因殘疾而離職(定義見供款協議)；(D)就特定授予僱主供款信用而言，參與者完成2緊接獲獎計劃年度之後的連續服務年限(定義見《繳費協議》)；或(E)死亡。然而，儘管有上述規定，參與者將

目錄表

截至2022年9月30日止九個月，本公司錄得衍生工具價值增加$1.6百萬美元和相關的遞延税金#美元0.5淨累計其他綜合虧損百萬元，以反映現金流量對衝的有效部分。截至2022年9月30日止三個月，本公司錄得衍生工具價值增加$0.5百萬美元和相關的遞延税金#美元0.1淨累計其他綜合虧損百萬元，以反映現金流量對衝的有效部分。ASC子主題815-30要求，如果套期保值無效或終止，則累計其他綜合損失淨額應重新歸類為收益。在截至2022年9月30日的六個月或三個月內，沒有記錄到對衝無效。本公司預期與該等對衝有關的任何重大虧損不會在未來12個月內重新分類為收益。

利率互換協議是與符合既定信用標準的交易對手簽訂的，公司認為，截至2022年9月30日，這些合同所固有的信用風險並不大。

下表披露衍生金融工具對本公司截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月及三個月綜合財務報表的影響。


現金流套期保值關係中的衍生工具
					收益或
					(損失)確認於
	收益或		收益或		收益或衍生工具
	(損失)確認於		(損失)從		(無效部分
	衍生品保監處		累積保監處存入		和不包括的金額
	(有效部分)，		收入(有效		從有效性來看
(單位：千)	税後淨額		部分)(A)		測試)(B)
利率合約：
截至9個月：
2022年9月30日	$	1,188	$	—	$	—
2021年9月30日		450		—		—
截至三個月：
2022年9月30日	$	392	$	—	$	—
2021年9月30日		79		—		—

備註：

(a)

報告為利息支出

(b)

作為其他收入報告

附註11-收入確認

ASC主題606不適用於與金融工具相關的收入，包括來自貸款和證券的收入。ASC主題606適用於非利息收入流，如財富管理，包括信託和經紀服務、存款賬户服務費、交換費收入-借記卡收入和OREO銷售損益。下面討論ASC主題606範圍內的非利息收入流。

財富管理-信託和經紀業務

信託和資產管理收入主要包括信託和其他客户資產的管理和行政所賺取的費用。本公司的履約義務一般會隨着時間的推移而履行，由此產生的費用會根據所管理資產的月末市值和適用的費率按月確認。付款通常在月底後幾天通過直接計入客户賬户的方式收到。現有的信託和資產管理客户也可以獲得房地產銷售和報税準備服務等可選服務。本公司對這些交易性服務的履約義務一般在某個時間點(即發生時)得到履行，並確認相關收入。在提供服務後不久就會收到付款。

目錄表

對存款賬户收取手續費

存款賬户的手續費包括賬户分析費(即從分析的業務和公共支票賬户賺取的淨費用)、每月服務費、支票訂單和其他與存款賬户相關的費用。在提供服務期間，公司對賬户分析費和每月服務費的履約義務一般得到履行，相關收入也得到確認。支票訂單及其他存款賬户相關費用主要基於交易，因此，本公司的履約義務已在某個時間點得到履行，相關收入已確認。存款賬户的手續費主要是立即或在下個月通過直接計入客户賬户的方式收到。

其他服務費

手續費、兑換費和其他手續費主要由自動櫃員機手續費、貸款服務費和其他手續費組成。ATM機手續費主要是當銀行卡持卡人使用非銀行ATM或非銀行卡持卡人使用銀行ATM時產生的。貸款服務費用包括為出售給二級市場的貸款組合提供服務所賺取的費用。其他服務費包括處理電匯、賬單支付服務、本票和其他服務的收入。在提供服務或完成服務時，公司對費用、交換和其他服務費的履約義務基本得到履行，相關收入也得到確認。

交換費-借記卡和信用卡收入

借記卡和信用卡收入主要包括公司通過Visa等信用卡支付網絡處理借記卡時賺取的交換費。商户服務收入主要是指除賬户管理費外，向商户收取的處理借記卡和信用卡交易的費用。付款通常是立即收到或在下個月收到。

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月和3個月期間的非利息收入，按ASC主題606範圍內和之外的收入流劃分：


	九個月結束				截至三個月
	9月30日，				9月30日，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
非利息收入
在主題範圍內606：
存款賬户手續費	$	1,451	$	1,292	$	523	$	475
其他服務費		686		664		241		232
信託部		6,238		6,441		2,005		2,166
借記卡收入		2,922		2,623		1,053		900
經紀佣金		805		854		272		229
非利息收入(在專題606的範圍內)		12,102		11,874		4,094		4,002
非利息收入(超出主題606的範圍)		1,297		1,308		510		521
非利息收入總額	$	13,399	$	13,182	$	4,604	$	4,523

目錄表

附註12--監管資本要求

下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日的資本充足率。


	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021		需要滿足以下條件資本充分性目的		必填項為了身體健康大寫
總資本(與風險加權資產之比)
第一聯合銀行及信託	14.49	%	14.97	%	8.00	%	10.00	%
第一級資本(風險加權資產)
第一聯合銀行及信託	13.36	%	13.72	%	6.00	%	8.00	%
普通股一級資本(風險加權資產)
第一聯合銀行及信託	13.36	%	13.72	%	4.50	%	6.50	%
第一級資本(按平均資產計算)
第一聯合銀行及信託	10.33	%	10.00	%	4.00	%	5.00	%

截至2022年9月30日和2021年12月31日，在迅速採取糾正行動的監管框架下，該行被認為是“資本充足的”。

附註13--借入資金

以下為原始期限一年以下的短期借款摘要：



(千美元)	九個月告一段落 2022年9月30日		截至的年度 2021年12月31日
隔夜拆款，加權平均利率3.252022年9月30日	$	20,000	$	—
根據回購協議出售的證券：
期末未清償債務	$	69,726	$	57,699
期末加權平均利率		0.13%		0.15%
截至任何月底的最高未償還金額	$	75,912	$	72,396
平均未償還金額	$	60,839	$	57,697
期間內的近似加權平均利率		0.12%		0.15%

短期借款增加#美元32.0自2021年12月31日以來，在美元的推動下，20.0隔夜借款100萬美元，隔夜投資國庫產品增加$12.0一百萬美元。2022年9月30日的隔夜借款增加，主要是由於貸款增長強勁，以及從一筆大型客户驅動的交易獲得存款資金的時間延遲。這些資金是在季度結束後不久收到的，隨後償還了#美元20.0一百萬的全額隔夜借款。

截至2022年9月30日，回購協議的擔保金額為85.4政府相關機構發行的投資性證券100萬美元。最少102公允價值的%被質押在賬户餘額上。

附註14--最近的會計聲明

最近發佈但尚未生效的會計公告

2016年6月，FASB發佈了2016-13年度最新會計準則(ASU)，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。ASU 2016-13推出了一種基於預期損失的方法

目錄表

選定的財務數據

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間的某些精選財務數據，並以本季度報告中其他部分包含的詳細信息和未經審計的財務報表(包括相關附註)為全部內容。


	截至以下九個月
	9月30日，
	2022			2021
每股數據
每股普通股基本淨收入(1)--報告	$	2.72		$	1.81
普通股基本淨收入(1)--非公認會計原則	$	2.72		$	2.45
稀釋後每股普通股淨收益(1)--如報告所述	$	2.72		$	1.81
稀釋後每股普通股淨收入(1)--非公認會計準則	$	2.72		$	2.45
普通股每股基本賬面價值-如報告所示	$	19.83		$	20.22
稀釋後每股普通股賬面價值--如報告所示	$	19.80		$	20.19


重要比率：

平均資產回報率(A)(1)--如報告		1.35	%		0.92	%
扣除所得税後的結算費和FHLB費用		—			0.33	%
調整後平均資產回報率(A)(1)(非公認會計準則)		1.35	%		1.25	%

平均股本回報率(A)(1)--報告		17.66	%		12.45	%
扣除所得税後的結算費和FHLB費用		—			4.43	%
調整後平均股本回報率(A)(1)(非公認會計準則)		17.66	%		16.88	%

平均股本與平均資產之比		7.66	%		10.70	%

資本比率：

綜合總資本(與風險加權資產之比)		15.50	%		15.51	%
綜合一級資本(相對於風險加權資產)		14.40	%		14.26	%
合併普通股一級資本(相對於風險加權資產)		12.36	%		12.15	%
綜合一級資本(按平均資產計算)		11.23	%		10.33	%


(1)見本文其他地方提供的與2021年第一季度和第三季度發生的和解和FHLB費用相關的非GAAP財務措施的對賬。

注：^(a)年化

行動的結果

概述

2022年前9個月的合併淨收入為1,810萬美元，而2021年前9個月為1,220萬美元。同比增長的主要原因是利息收入增加170萬美元，利息支出減少220萬美元，淨利息收入增加380萬美元。此外，由於我們在2021年第一季度支付了330萬美元的訴訟和解費用，以及因提前償還2021年第三季度確認的債務而支付了240萬美元的FHLB預付款罰金，非利息支出大幅下降。

目錄表

下表顯示了淨收益、基本和稀釋後每股收益(如報告)與調整後淨收益和調整後基本和稀釋後每股收益之間的關係：


	截至9月30日的9個月，				截至9月30日的三個月，
	2022		2021		2022		2021
(以千為單位，每股金額除外)
淨收入--如報告所示	$	18,079	$	12,221	$	6,936	$	4,388
調整：
結算費用		—		3,300		—		—
FHLB罰金		—		2,368		—		2368
調整後的所得税效應		—		(1,313)		—		(578)
調整後淨收益(非公認會計準則)	$	18,079	$	16,576	$	6,936	$	6,178

基本每股收益和稀釋後每股收益--如報道	$	2.72	$	1.81	$	1.04	$	0.66
調整：
結算費用		—		0.47		—		—
FHLB罰金		—		0.35		—		0.35
調整後的所得税效應		—		(0.18)		—		(0.08)
調整後的基本和稀釋後每股收益(非公認會計準則)	$	2.72	$	2.45	$	1.04	$	0.93

重要比率：

平均資產回報率(1)--如報告		1.35%		0.88%
結算、FHLB和繳費費用，以及扣除所得税影響的保險報銷收入		—		0.23%
調整後平均資產回報率(1)(非公認會計準則)		1.35%		1.11%

平均股本回報率(1)-如報告所示		17.66%		12.21%
結算、FHLB和繳費費用，以及扣除所得税影響的保險報銷收入		—		2.90%
調整後平均股本回報率(1)(非公認會計準則)		17.66%		15.11%

淨利息收入

淨利息收入是我們最大的運營收入來源。淨利息收入是指我們從賺取利息的資產賺取的利息與我們產生的計息負債的利息支出之間的差額。出於分析和討論的目的，淨利息收入以全時當量為基礎進行調整，以便於對應税和免税資產的業績進行比較，方法是將免税收入增加相當於如果該收入按法定適用税率納税時應繳納的聯邦所得税。這是一項非GAAP披露，管理層認為它與相應的GAAP披露沒有實質性區別。

目錄表

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月和三個月期間的淨利息收入。


	公認會計原則						非GAAP-FTE
	九個月結束						九個月結束
	9月30日，						9月30日，
(千美元)	2022			2021			2022			2021
利息收入	$	45,063		$	43,408		$	45,771		$	44,113
利息支出		2,610			4,784			2,610			4,784
淨利息收入	$	42,453		$	38,624		$	43,161		$	39,329
淨息差%		3.47	%		3.16	%		3.53	%		3.21	%

	截至三個月							截至三個月
	9月30日，						9月30日，
(千美元)		2022			2021			2022			2021
利息收入	$	16,185		$	14,910		$	16,416		$	15,142
利息支出		1,044			1,285			1,044			1,285
淨利息收入	$	15,141		$	13,625		$	15,372		$	13,857
淨息差%		3.61	%		3.32	%		3.66	%		3.38	%

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月和3個月期間的平均餘額、淨利息收入和支出、平均收益率和有息資產和有息負債：


	九個月結束
	9月30日，
	2022						2021
	平均值				平均值		平均值				平均值
(千美元)	天平		利息		收益率/比率		天平		利息		收益率/比率
資產
貸款	$	1,203,650	$	39,399	4.38	%	$	1,179,205	$	39,562	4.49	%
投資證券：
應税		352,446		4,533	1.72	%		267,899		2,864	1.43	%
免税		27,118		1,494	7.37	%		25,487		1,448	7.60	%
總計		379,564		6,027	2.12	%		293,386		4,312	1.96	%
出售的聯邦基金		47,173		308	0.87	%		156,504		128	0.11	%
在其他銀行的有息存款		3,564		12	0.45	%		3,419		1	0.06	%
其他可產生利息的資產		1,027		25	3.25	%		3,622		110	4.07	%
盈利資產總額		1,634,978		45,771	3.74	%		1,636,136		44,113	3.60	%
貸款損失準備		(15,611)						(16,924)
非盈利性資產		166,594						154,464
總資產	$	1,785,961					$	1,773,676
負債與股東權益
有息活期存款	$	296,069	$	369	0.17	%	$	211,005	$	460	0.29	%
生息貨幣市場		294,481		347	0.16	%		340,322		367	0.14	%
儲蓄存款		249,596		70	0.04	%		218,605		63	0.04	%
定期存款		143,734		711	0.66	%		208,972		1,987	1.27	%
短期借款		62,175		86	0.18	%		55,151		67	0.16	%
長期借款		30,929		1,027	4.44	%		92,980		1,840	2.65	%
計息負債總額		1,076,984		2,610	0.32	%		1,127,035		4,784	0.57	%
無息存款		540,082						488,870
其他負債		32,057						26,850
股東權益		136,838						130,921
總負債與股東權益	$	1,785,961					$	1,773,676
淨利息收入和利差			$	43,161	3.42	%			$	39,329	3.03	%
淨息差					3.53	%					3.21	%

目錄表

(1)

上表反映了假設2022年和2021年税率為21%時，在全時當量基礎上所賺取或支付的平均税率。全額應税等價物的非GAAP利息收入分別為708美元和705美元。

(2)

淨息差的計算方法是淨利息收入除以平均盈利資產。

(3)

投資的平均收益是根據攤銷成本計算的。

在截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月相比，在非GAAP、FTE的基礎上，淨利息收入增加了380萬美元。利息收入增加170萬美元，利息支出減少220萬美元。2021年期間的利息收入包括320萬美元與購買力平價貸款免除相關的費用。與2021年期間的3.60%相比，2022年期間的盈利資產收益率增加了14個基點，達到3.74%，這與利率上升環境和以更高利率登記的新貸款有關。2021年第三季度，由於預付了7000萬美元的FHLB預付款，存款利息支出減少了140萬美元，而存款平均餘額增加了500萬美元，長期借款利息減少了80萬美元。利息支出減少導致計息負債整體減少25個基點。我們預計，由於我們市場領域不斷增加的存款定價需求，2022年第四季度的利潤率壓力將會增加。截至2022年9月30日的9個月的淨息差為3.53%，而截至2021年9月30日的9個月的淨息差為3.21%。



	截至三個月
	9月30日，
	2022						2021
(千美元)	平均值天平		利息		平均值收益率/比率		平均值天平		利息		平均值收益率/比率
資產
貸款	$	1,240,706	$	14,073	4.50	%	$	1,162,374	$	13,689	4.67	%
投資證券：
應税		343,581		1,587	1.83	%		274,648		880	1.27	%
免税		26,471		489	7.33	%		25,073		476	7.54	%
總計		370,052		2,076	2.23	%		299,721		1,356	1.79	%
出售的聯邦基金		52,019		251	1.91	%		159,444		65	0.16	%
在其他銀行的有息存款		1,552		7	1.79	%		4,283		—	—	%
其他可產生利息的資產		1,026		9	3.48	%		2,772		32	4.64	%
盈利資產總額		1,665,355		16,416	3.91	%		1,628,594		15,142	3.69	%
貸款損失準備		(15,715)						(17,597)
非盈利性資產		170,092						157,806
總資產	$	1,819,732					$	1,768,803
負債與股東權益
有息活期存款	$	305,608	$	187	0.24	%	$	215,085	$	113	0.21	%
生息貨幣市場		305,185		210	0.27	%		332,889		79	0.09	%
儲蓄存款		253,576		34	0.05	%		230,925		17	0.03	%
定期存款		134,600		190	0.56	%		184,493		523	1.12	%
短期借款		66,172		47	0.28	%		63,968		17	0.11	%
長期借款		30,929		376	4.82	%		77,342		536	2.75	%
計息負債總額		1,096,070		1,044	0.38	%		1,104,702		1,285	0.46	%
無息存款		550,978						503,006
其他負債		37,499						27,143
股東權益		135,186						133,952
總負債與股東權益	$	1,819,733					$	1,768,803
淨利息收入和利差			$	15,372	3.53	%			$	13,857	3.23	%
淨息差					3.66	%					3.38	%

(1)

上表反映了假設2022年和2021年税率為21%時，在全時當量基礎上所賺取或支付的平均税率。全額應税等價物的非公認會計準則利息收入分別為231美元和232美元。

(2)

淨息差的計算方法是淨利息收入除以平均盈利資產。

目錄表

(3)

投資的平均收益是根據攤銷成本計算的。

在非GAAP、FTE的基礎上，2022年第三季度的淨利息收入比2021年第三季度增加了150萬美元。這一增長是由於利息收入增加了130萬美元，利息資產收益率總體增加了22個基點，平均餘額增加了3680萬美元。貸款利息收入增加40萬美元，主要是由於我們的商業貸款組合繼續增長，新登記的貸款利率上升，以及與當前利率上升環境相關的可調整利率貸款的重新定價。投資收入增加70萬美元，主要是由於2021年第四季度末和2022年第一季度初動用超額現金餘額購買投資證券，平均餘額增加7030萬美元，收益率增加44個基點。利息支出減少20萬美元，主要是由於成本較高的CD投資組合的平均餘額下降了4990萬美元，以及2021年提前支付了7000萬美元的FHLB預付款。2022年第三季度的淨息差為3.66%，而2021年第三季度的淨息差為3.38%。

下表分析了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月和3個月期間，我們的平均生息資產和平均有息負債的利息收入和利息支出的數量和比率變化：


	截至2022年9月30日的9個月
	與截至2021年9月30日的9個月相比
(以千和税額等值為單位)	卷		費率		網絡
利息收入：
貸款	$	823	$	(986)	$	(163)
應税投資		907		762		1,669
免税投資		93		(47)		46
出售的聯邦基金		(90)		270		180
計息存款		0		11		11
其他可產生利息的資產		(79)		(6)		(85)
利息收入總額		1,654		4		1,658
利息支出：
有息活期存款		185		(276)		(91)
生息貨幣市場		(48)		28		(20)
儲蓄存款		9		(2)		7
定期存款		(621)		(655)		(1,276)
短期借款		8		11		19
長期借款		(1,233)		420		(813)
利息支出總額		(1,700)		(474)		(2,174)
淨利息收入	$	3,354	$	478	$	3,832

目錄表



	截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
(以千和税額等值為單位)	卷		費率		網絡
利息收入：
貸款	$	915	$	(531)	$	384
應税投資		219		488		707
免税投資		26		(13)		13
出售的聯邦基金		(43)		229		186
計息存款		0		7		7
其他可產生利息的資產		(20)		(3)		(23)
利息收入總額		1,097		177		1,274
利息支出：
有息活期存款		48		26		74
生息貨幣市場		(6)		137		131
儲蓄存款		2		15		17
定期存款		(140)		(193)		(333)
短期借款		1		29		30
長期借款		(319)		159		(160)
利息支出總額		(414)		173		(241)
淨利息收入	$	1,511	$	4	$	1,515

(1)

由於數量和利率引起的利息收入/支出的變化被分配到數量和利率的變化中，其比例與每種變化的絕對金額的關係有關。

貸款損失準備金

對於管理層確定支持貸款的抵押品不足以覆蓋貸款餘額的減值貸款，已對減值貸款進行了具體分配，並根據當前經濟環境和貸款組合的特點調整了影響全部減值貸款的質量因素。

其他收入

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月和3個月期間的其他營業收入構成如下表所示：


	收入佔的百分比						收入佔的百分比
	其他收入合計						其他收入合計
	九個月結束						截至三個月
	9月30日，						9月30日，
(單位：千)	2022			2021			2022			2021
存款賬户手續費	$	1,451	11%	$	1,292	10%	$	523	11%	$	475	10%
其他服務費		686	5%		664	5%		241	5%		232	5%
信託部		6,238	46%		6,441	49%		2,005	44%		2,166	48%
借記卡收入		2,922	22%		2,623	20%		1,053	23%		900	20%
銀行自營人壽保險		891	7%		877	7%		302	7%		298	7%
經紀佣金		805	6%		854	6%		272	6%		229	5%
其他收入		406	3%		431	3%		208	4%		223	5%
	$	13,399	100%	$	13,182	100%	$	4,604	100%	$	4,523	100%

目錄表

其他運營費用

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月和3個月期間的其他業務費用構成如下表所示：


	費用佔的百分比						費用佔的百分比
	其他運營費用合計						其他運營費用合計
	九個月結束						截至三個月
	9月30日，						9月30日，
(單位：千)	2022			2021			2022			2021
薪酬和員工福利	$	17,891	56%	$	16,214	44%	$	6,130	59%	$	5,719	44%
FDIC保費		479	2%		575	2%		150	2%		209	2%
裝備		3,110	10%		2,837	8%		1,037	10%		1,032	8%
房舍佔用費用		2,172	7%		2,102	6%		734	7%		684	5%
數據處理費用		2,516	8%		2,420	7%		890	9%		819	6%
營銷費用		409	1%		408	1%		152	1%		129	1%
專業服務		873	2%		2,872	8%		(211)	(2)%		615	5%
合同工		482	2%		486	1%		159	2%		153	1%
電話		365	1%		606	2%		112	1%		123	1%
擁有的其他房地產		375	1%		(460)	(1)%		128	1%		150	1%
投資者關係		258	1%		546	1%		39	0%		116	1%
結算費用		—	0%		3,300	9%		—	0%		—	0%
FHLB提前還款罰款		—	0%		2,368	6%		—	0%		2,368	18%
投稿		184	1%		105	0%		121	1%		55	0%
其他		2,437	8%		2,203	6%		895	9%		855	7%
	$	31,551	100%	$	36,582	100%	$	10,336	100%	$	13,027	100%

所得税撥備

在報告中期財務信息時，所得税撥備應根據財務會計準則委員會會計準則編纂(“ASC”)第740主題中規定的程序確定。所得税(第740-270-30條)。本指導意見規定，在每個過渡期結束時，一個實體應對預期適用於整個財政年度的實際税率作出最佳估計。這樣確定的税率應用於在本年度至今的基礎上計提所得税。有效税率應反映預期的投資税收抵免、資本利得税税率和其他可用的税收籌劃替代方案。然而，在計算這一實際税率時，不應計入與重大、非常或非常項目有關的税項的影響，這些項目將在中期或本會計年度的報告中單獨報告或報告其相關的税收影響。

財務狀況

資產負債表概述

截至2022年9月30日的總資產為18億美元，自2022年6月30日以來增加了5120萬美元，自2021年12月31日以來增加了7380萬美元。2022年第三季度，其他銀行的現金和有息存款增加了910萬美元，投資組合減少了700萬美元，貸款總額增加了4430萬美元。包括遞延税金、房舍和設備以及應計應收利息在內的其他資產也總共增加了470萬美元。

截至2022年9月30日，總負債為17億美元，自2022年6月30日以來增加了5200萬美元，自2021年12月31日以來增加了8370萬美元。自2022年6月30日以來，存款總額增加了2680萬美元，自2021年12月31日以來增加了4180萬美元。第三季度存款增加的主要原因是管理層決定將信託部門貨幣市場賬户中的大約5000萬美元重新計入資產負債表，以及市政存款餘額的增加，但這一增幅被該季度無息存款減少5330萬美元所部分抵消。這一減少是由於當地企業利用現金餘額購買大量資產，以及將資金重新分配給收益更高的投資選擇。自去年12月以來，短期借款增加了3,200萬美元

目錄表

貸款組合的風險要素

下表列出了我們貸款組合在指定日期的風險要素。除本表所列或以下討論的貸款外，管理層不知道有任何潛在的問題貸款。


(千美元)	9月30日， 2022		的百分比適用範圍投資組合	十二月三十一日， 2021		的百分比適用範圍投資組合
非權責發生制貸款：
商業地產	$	63	0.01%	$	81	0.02%
收購和發展		152	0.18%		390	0.30%
工商業		—	0.00%		90	0.05%
住宅抵押貸款		1,684	0.39%		1,901	0.47%
消費者		44	0.07%		—	0.00%
非權責發生制貸款總額	$	1,943	0.15%	$	2,462	0.21%
累計逾期90天或以上的貸款：
商業地產	$	88		$	—
住宅抵押貸款		452			148
消費者		29			152
逾期90天或以上的貸款總額	$	569		$	300
逾期90天或以上的非應計和應計貸款總額	$	2,512		$	2,762
重組貸款(TDR)：
表演	$	2,815		$	2,997
非應計項目(包括在上文)		284			300
總TDR	$	3,099		$	3,297
擁有的其他房地產	$	4,733		$	4,477
不良資產總額	$	7,245		$	7,239
沒有估值津貼的減值貸款		4,726			5,248
計提減值準備的減值貸款		287			480
減值貸款總額	$	5,013		$	5,728
與減值貸款有關的估值準備	$	30		$	64

非權責發生制貸款佔總貸款的比例(%)		0.15%			0.21%
不良貸款佔總貸款的比例(以百分比計算)		0.20%			0.24%
不良資產佔總資產的百分比(以%計)		0.40%			0.42%
為非應計貸款計提貸款損失準備(以百分比計)		799.85%			648.05%
不良資產貸款損失準備(以%計)		214.51%			220.40%

根據管理層的定義和識別，被視為減值的執行貸款(包括執行問題債務重組或TDR)在2022年9月30日達到310萬美元，在2021年12月31日達到300萬美元。當管理層根據目前的信息和事件確定我們將無法根據合同條款收回所有到期金額時，貸款被確認為減值。這些貸款主要包括A&D貸款和CRE貸款。公允價值一般根據獨立第三方對抵押品的評估或基於預期收益的貼現現金流確定。在管理層認為沒有足夠抵押品償還清償貸款餘額且沒有第二還款來源的情況下，已作出具體撥款。

目錄表

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按類別劃分的TDR減值貸款的詳細信息：


	2022年9月30日			2021年12月31日
	數量	已錄製		數量	已錄製
(千美元)	合同	投資		合同	投資
表演
商業地產
非業主自住	1		102	1	$	106
所有其他CRE	2		2,059	2		2,178
收購和發展
1-4户家庭住宅建設	1		217	1		239
所有其他A&D	—		—	—		—
工商業	—		—	—		—
住宅抵押貸款
住宅按揭--期限	6		437	6		474
住房抵押貸款-房屋淨值	—		—	—		—
消費者	—		—	—		—
總表演	10	$	2,815	10	$	2,997
非應計項目
商業地產
非業主自住	—	$	—	—	$	—
所有其他CRE	—		—	—		—
收購和發展
1-4户家庭住宅建設	—		—	—		—
所有其他A&D	—		—	—		—
工商業	—		—	—		—
住宅抵押貸款
住宅按揭--期限	2		284	2		300
住房抵押貸款-房屋淨值	—			—		—
消費者	—		—	—		—
非應計項目合計	2		284	2		300
總TDR	12	$	3,099	12	$	3,297

截至2022年9月30日，TDR的水平為310萬美元，而2021年12月31日為330萬美元，由於在2022年前9個月支付了款項，TDR略有減少。2022年前9個月沒有新的TDR。

貸款損失準備和撥備

All是為了吸收貸款組合中可能發生的信貸損失而維持的。這一切都是基於管理層對貸款組合質量的持續評估、對當前經濟狀況的評估、投資組合的多樣化和規模、抵押品的充分性、過去和預期的虧損經驗以及不良貸款額。

所有的損失也是基於估計，實際損失將與當前的估計不同。這些估計每季度審查一次，當需要進行調整時，無論是積極的還是消極的，都會做出相應的增加或減少。用來確定所有項目的充分性的方法與前幾年一致。還編制了與無資金來源的貸款承諾有關的可能損失估計數，如信用證和有約束力但無資金來源的貸款承諾。這一估計數的計算方式與上述方法類似，並根據實際為承付款提供資金的可能性進行了調整。截至2022年9月30日，ALL降至1550萬美元，而2021年12月31日為1600萬美元。

截至2022年9月30日的9個月，年初至今的淨撇賬與平均貸款的比率按年率計算為0.06%，而2021年同期的淨收回與平均貸款的比率為0.04%。我們的特殊資產團隊繼續積極收回已註銷的貸款。

目錄表

管理層相信，截至2022年9月30日的所有貸款足以為我們的貸款組合中可能固有的信貸損失做準備。未來期間將計入貸款損失準備金的數額將取決於貸款餘額的趨勢，包括貸款組合的構成、貸款質量的變化和損失情況的趨勢、以前註銷的貸款可能收回的數額以及其他質量因素的變化。管理層還對商業房地產貸款組合進行利率風險、抵押品價值和償債敏感性分析，並根據定義的參數對特定貸款進行新的評估，以幫助確定貸款損失的定期撥備。

下表是截至9月30日的9個月中所有活動的摘要：


(千美元)	2022			2021
餘額，1月1日	$	15,955		$	16,486
沖銷：
收購和發展		(20)			(85)
工商業		(134)			—
住宅抵押貸款		(34)			(141)
消費者		(726)			(266)
總沖銷		(914)			(492)
恢復：
商業地產		1			—
收購和發展		21			172
工商業		92			511
住宅抵押貸款		172			49
消費者		117			112
總回收率		403			844
淨虧損		(511)			352
貸款損失準備金		97			68
期末餘額	$	15,541		$	16,906

貸款損失撥備與未償還貸款總額之比(以百分比計)		1.22	%		1.46	%


淨額(沖銷)/回收，佔平均適用投資組合的百分比

	2022		2021
商業地產		0.00%		0.00%
收購和發展		0.00%		0.09%
工商業		(0.02)%		0.29%
住宅抵押貸款		0.04%		(0.03)%
消費者		(1.28)%		(0.45)%

投資證券

截至2022年9月30日，可供出售投資組合的總攤銷成本基礎為1.519億美元，而公允價值為1.28億美元。可供出售證券的未實現損益反映在累計其他綜合虧損中，這是股東權益的一個組成部分。持有至到期投資組合的攤餘成本基礎為2.384億美元，而公允價值為2.057億美元。

目錄表

下表列出了我們在指定日期按攤餘成本和公允價值計算的證券投資組合的構成：


	2022年9月30日					2021年12月31日
	攤銷		公允價值		FV AS%	攤銷		公允價值		FV AS%
(千美元)	成本		(FV)		佔總數的	成本		(FV)		佔總數的
可供出售的證券：
美國政府機構	$	11,052	$	9,447	8%	$	69,602	$	67,169	23%
住房抵押貸款支持機構		45,899		37,734	29%		49,630		48,661	17%
商業抵押貸款支持機構		37,766		31,611	25%		51,694		50,868	19%
抵押抵押債券		26,336		21,701	17%		93,018		90,077	31%
國家和政治分部的義務		11,208		10,744	8%		12,439		12,804	4%
公司債券		1,000		920	1%		—		—	—
債務抵押債券		18,648		15,882	12%		18,609		17,192	6%
可供出售的總數量	$	151,909	$	128,039	100%	$	294,992	$	286,771	100%
持有至到期的證券：
美國國債	$	37,140	$	35,413	17%	$	—	$	—	—
美國政府機構		67,665		54,812	27%		—		—	—
住房抵押貸款支持機構		29,536		25,617	13%		30,634		30,847	47%
商業抵押貸款支持機構		23,018		18,640	9%		5,456		5,601	9%
抵押抵押債券		58,462		48,840	24%		—		—	—
國家和政治分部的義務		22,624		22,423	10%		20,169		28,921	44%
持有至到期的合計	$	238,445	$	205,745	100%	$	56,259	$	65,369	100%

自2021年12月31日以來，可供出售的投資證券的公允價值總額減少了1.587億美元，原因是2022年第一季度將投資從可供出售轉移到持有至到期。截至2022年9月30日，歸類為可供出售的證券包括2390萬美元的未實現淨虧損，這是投資組合中證券的公允價值和攤銷成本之間的差額。

該公司重新評估了某些投資的分類，自2022年2月1日起，該公司將1.39億美元的可贖回機構、州和政治部門的債務以及抵押抵押債券從可供出售的證券轉移到持有至到期的證券。轉移是以公允價值進行的。包括在其他全面虧損中的相關未實現虧損840萬美元仍保留在其他全面虧損中，將從其他全面虧損中攤銷，並對利息收入進行抵銷，作為證券剩餘期限的收益調整。在轉移時沒有記錄任何損益。完成這些證券的轉讓是為了緩解在利率上升的環境下公平市場價值的進一步下降。管理層對該投資組合的評估包括收益率較低的債券，以及在上漲300個基點的衝擊下延期的風險。

如本報告其他部分提出的合併財務報表附註6所述，本公司根據ASC主題820確立的公允價值等級計量公允市場價值。公允價值計量和披露。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。第三級價格或估值技術需要對估值假設有重大意義且不易在市場上觀察到的投入(即市場活動很少或沒有市場活動的支持)。這些3級工具的估值基於可觀察到和不可觀察到的輸入，這些輸入來自最佳可用數據，其中一些數據是內部開發的，並考慮了市場參與者所需的風險溢價。

在可供出售的投資組合中，約有1.122億美元使用第2級定價進行估值，截至2022年9月30日，未實現淨虧損為2110萬美元。剩餘的1,590萬美元可供出售的證券代表整個債務抵押債券(CDO)投資組合，該投資組合使用重大不可觀察投入(3級資產)進行估值。與這一投資組合相關的280萬美元未實現淨虧損與構成CDO投資組合的9種集合信託優先證券有關。170萬美元的未實現淨虧損是其中7種證券的非信貸相關費用，而110萬美元的未實現虧損與兩種沒有信貸相關的OTTI的證券有關。

目錄表

存款

下表列出了我們在指定日期的存款構成：


(千美元)	2022年9月30日			2021年12月31日

無息活期存款	$	474,444	32%	$	501,627	34%

計息存款：
需求		304,110	20%		228,175	16%
貨幣市場		352,757	23%		339,748	23%
儲蓄存款		255,505	17%		236,595	16%
定期存款		124,302	8%		163,229	11%
總存款	$	1,511,118	100%	$	1,469,374	100%

2022年9月30日的存款總額比2021年12月31日的存款增加了4170萬美元。無息存款減少2,720萬美元，主要是由於存款關係將資產負債表外的存款轉移到收益率較高的存款產品。有息活期存款增加7590萬美元，傳統儲蓄賬户增加1890萬美元。貨幣市場餘額增加1,300萬美元，主要是因為管理層決定在第三季度將信託部門的貨幣市場賬户重新計入資產負債表，但被市政餘額流入利率更高的州融資機構所抵消。定期存款減少3890萬美元，原因是到期餘額因預期存款利率上升而轉移到流動性更強的賬户，以及市政基金轉向收益率更高的替代方案。

借入資金

下表列出了我們在指定日期的借款構成：


(單位：千)	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
購買聯邦基金，2022年9月30日加權平均利率為3.25%	$	20,000	$	—
根據回購協議出售的證券	$	69,726	$	57,699
短期借款總額		89,726		57,699
次級債		30,929		30,929
長期借款總額	$	30,929	$	30,929

自2021年12月31日以來，短期借款增加了3200萬美元，這是由於隔夜借款2000萬美元，以及我們的隔夜投資國債產品在2022年第三季度增加了1200萬美元。2022年9月30日的隔夜借款增加，主要是由於貸款增長強勁，以及從一筆大型客户驅動的交易獲得存款資金的時間延遲。這些資金在季度結束後不久收到，隨後以隔夜借款的形式全額償還了2000萬美元。

流動性管理

流動性是一家金融機構在滿足客户提取存款需求的同時，為所有值得信賴的貸款提供資金的能力。決定該機構流動性的因素包括：

●

巖心礦牀的可靠性和穩定性；

●

投資的現金流結構和質押狀況；

●

可能出現意想不到的貸款需求。

我們通過執行管理小組委員會的定期會議積極管理我們的流動性狀況，該小組委員會被稱為財政部小組，該小組每隔30天展望12個月。這一衡量是基於對資金的預測。

目錄表

下表列出了截至所示日期的銀行資本比率：


	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021		需要滿足以下條件資本充分性目的		必填項為了身體健康大寫
總資本(與風險加權資產之比)
第一聯合銀行及信託	14.49	%	14.97	%	8.00	%	10.00	%
第一級資本(風險加權資產)
第一聯合銀行及信託	13.36	%	13.72	%	6.00	%	8.00	%
普通股一級資本(風險加權資產)
第一聯合銀行及信託	13.36	%	13.72	%	4.50	%	6.50	%
第一級資本(按平均資產計算)
第一聯合銀行及信託	10.33	%	10.00	%	4.00	%	5.00	%

合同義務、承付款和表外安排

合同義務

該公司在正常業務過程中履行合同義務。這些債務包括FHLB預付款和次級債券、銀行和子公司辦公室以及數據處理和電信設備的運營租賃協議。與2022年9月30日和2021年12月31日相比，短期借款增加了3200萬美元，其中隔夜借款增加了2000萬美元，與我們的隔夜投資國債產品相關的期間增加了1200萬美元。

承付款

貸款承諾是為了滿足客户的財務需求。信用證承諾，當未來發生某些特定事件時，我們將代表客户付款。貸款承諾和信用證所固有的信貸風險基本上與向客户發放貸款所涉及的風險相同，而這些安排鬚受我們正常的信貸政策所規限。我們不參與任何其他表外安排。

在所示日期以消費者、商業和商業形式提供信貸的承諾如下：


(單位：千)	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
住房抵押貸款-房屋淨值	$	70,095	$	66,874
住宅按揭--建造		22,682		18,657
商業廣告		160,504		136,897
消費者--個人信用額度		4,375		4,551
備用信用證		16,040		15,711
總計	$	273,696	$	242,690

與2021年12月31日相比，2022年9月30日的承諾額增加了3100萬美元，這是由於住宅抵押貸款和商業投資組合中的建築承諾額的新業務。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

本項目所需資料載於本報告第一部分第2項，標題為“市場風險和利率敏感性“並在第一聯合公司第II部第7項中截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告在標題“市場風險和利率敏感度”下，這兩項均以參考方式併入本項目3。


馬裏蘭州		52-1380770
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)		(I.R.S.僱主身分證號碼)

南二街19號, 奧克蘭, 馬裏蘭州		21550-0009
(主要執行辦公室地址)		(郵政編碼)


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股	芬克	納斯達克股票市場


大型加速文件服務器◻	加速文件管理器◻
非加速文件服務器 ☑	較小的報告公司☑
新興成長型公司◻


		頁面
第一部分財務信息		3
第1項。	財務報表(未經審計)	3
	綜合財務狀況表--2022年9月30日和2021年12月31日	3
	綜合業務報表--截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月和三個月	4
	綜合全面(虧損)/損益表--截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月和三個月	8
	截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月股東權益變動表	10
	截至2022年和2021年9月30日止九個月的綜合現金流量表	12
	合併財務報表附註	13
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	47
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	67
第四項。	控制和程序	68

第二部分：其他信息		69
第1項。	法律訴訟	69
第1A項。	風險因素	69
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	69
第三項。	高級證券違約	69
第四項。	煤礦安全信息披露	69
第五項。	其他信息	69
第六項。	陳列品	70
簽名		71


展品		描述
31.1		根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行幹事的證明(現存檔)
31.2		首席財務官根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條的證明(現存檔)
32		根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的特等執行幹事和首席財務幹事證書(隨函提供)
101.INS		內聯XBRL實例文檔(隨附存檔)
101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構(隨附存檔)
101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫(隨函存檔)
101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫(隨附文件)
101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase(隨附存檔)
101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫(隨附存檔)
104		First United Corporation截至2022年9月31日的10Q表格季度報告的封面，格式為內聯XBRL，包括在附件101中(隨函存檔)。


	第一聯合公司


日期：2022年11月10日	/s/Carissa L.Rodeheaver
	Carissa L.Rodeheaver，註冊會計師
	董事會主席總裁和首席執行官
	(首席行政主任)


日期：2022年11月10日	/s/Tonya K.Sturm
	託尼婭·K·斯特姆，高級副總裁，
	首席財務官
	(首席財務官和首席會計官)