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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
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x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年9月30日
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o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號:001-38956
裏士滿互惠銀行有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
馬裏蘭州 | | 36-4926041 |
(組織成立為法團的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
北九街31號, 裏士滿, 印第安納州 47374
(主要執行辦公室地址;郵政編碼)
(765) 962-2581
(註冊人的電話號碼,包括區號)
無
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
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每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | RMBI | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了《交易所法案》第13條和第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 [X]不是[]
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 [X]不是[]
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 | [ ] | | 加速文件管理器 | [ ] |
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非加速文件服務器 | [X] | | 規模較小的報告公司 | [X] |
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新興成長型公司 | [X] | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是o不是[X]
有幾個11,795,238註冊人的普通股,每股面值0.01美元,於2022年11月10日發行併發行。
裏士滿互惠銀行有限公司和子公司
10-Q
目錄
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第一部分財務信息 | |
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第1項。 | 截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 1 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表(未經審計) | 2 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面(虧損)收益表(未經審計) | 3 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合股東權益變動表(未經審計) | 4 |
| 截至2022年和2021年9月30日止九個月簡明綜合現金流量表(未經審計) | 6 |
| 簡明合併財務報表附註 | 7 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 29 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
第四項。 | 控制和程序 | 41 |
| | |
第二部分其他資料 | |
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第1項。 | 法律訴訟 | 43 |
第1A項。 | 風險因素 | 43 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 43 |
第三項。 | 高級證券違約 | 43 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 43 |
第5項 | 其他信息 | 43 |
第六項。 | 陳列品 | 44 |
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簽名 | | 45 |
第一部分財務信息
項目1.FINANCIAL報表
裏士滿互助銀行股份有限公司
簡明綜合資產負債表
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| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 12,772,784 | | | $ | 8,473,558 | |
有息活期存款 | 6,578,777 | | | 14,564,587 | |
現金和現金等價物 | 19,351,561 | | | 23,038,145 | |
投資證券--可供出售 | 279,744,683 | | | 357,537,845 | |
投資證券--持有至到期 | 7,359,705 | | | 9,040,825 | |
持有待售貸款 | 78,000 | | | 557,500 | |
貸款和租賃,扣除損失準備淨額#美元12,556,000及$12,108,000,分別 | 915,464,191 | | | 832,846,017 | |
房舍和設備,淨額 | 13,775,644 | | | 14,347,088 | |
聯邦住房貸款銀行股票 | 9,902,300 | | | 9,992,400 | |
應收利息 | 3,960,596 | | | 4,192,827 | |
抵押貸款償還權 | 1,738,700 | | | 1,646,509 | |
人壽保險現金退保額 | 3,652,045 | | | 3,619,140 | |
其他資產 | 23,578,593 | | | 10,821,445 | |
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總資產 | $ | 1,278,606,018 | | | $ | 1,267,639,741 | |
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負債 | | | |
無息存款 | 114,779,593 | | | 114,302,794 | |
計息存款 | 843,860,760 | | | 785,872,606 | |
總存款 | 958,640,353 | | | 900,175,400 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 187,000,000 | | | 180,000,000 | |
借款人預支税款和保險費 | 599,985 | | | 531,030 | |
應付利息 | 676,184 | | | 258,032 | |
其他負債 | 6,717,141 | | | 6,193,944 | |
總負債 | 1,153,633,663 | | | 1,087,158,406 | |
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承付款和或有負債 | — | | | — | |
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股東權益 | | | |
普通股,$0.01面值 | | | |
授權-90,000,000股票 | | | |
已發行並未償還的-11,802,424股票和12,400,195股票分別於2022年9月30日和2021年12月31日 | 118,024 | | | 124,002 | |
額外實收資本 | 105,945,726 | | | 114,339,810 | |
留存收益 | 86,495,710 | | | 80,157,893 | |
未賺取員工持股計劃(ESOP) | (12,376,872) | | | (12,928,359) | |
累計其他綜合損失 | (55,210,233) | | | (1,212,011) | |
股東權益總額 | 124,972,355 | | | 180,481,335 | |
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總負債和股東權益 | $ | 1,278,606,018 | | | $ | 1,267,639,741 | |
請參閲彙總合併報表附註。
裏士滿互助銀行股份有限公司
簡明綜合損益表
(未經審計)
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| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | | | | | | | |
貸款和租賃 | $ | 11,302,066 | | | $ | 10,437,783 | | | $ | 32,250,396 | | | $ | 30,161,755 | |
投資證券 | 1,832,459 | | | 1,456,124 | | | 5,234,954 | | | 3,714,207 | |
其他 | 35,588 | | | 6,581 | | | 74,696 | | | 19,559 | |
利息收入總額 | 13,170,113 | | | 11,900,488 | | | 37,560,046 | | | 33,895,521 | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 1,798,748 | | | 1,253,901 | | | 4,322,229 | | | 3,662,562 | |
借款 | 858,592 | | | 688,533 | | | 2,122,778 | | | 2,083,095 | |
利息支出總額 | 2,657,340 | | | 1,942,434 | | | 6,445,007 | | | 5,745,657 | |
淨利息收入 | 10,512,773 | | | 9,958,054 | | | 31,115,039 | | | 28,149,864 | |
貸款和租賃損失準備 | 200,000 | | | 500,000 | | | 600,000 | | | 1,430,000 | |
扣除貸款和租賃損失準備後的淨利息收入 | 10,312,773 | | | 9,458,054 | | | 30,515,039 | | | 26,719,864 | |
非利息收入 | | | | | | | |
存款賬户手續費 | 259,948 | | | 236,204 | | | 742,905 | | | 629,425 | |
卡費收入 | 298,191 | | | 266,497 | | | 877,974 | | | 783,700 | |
貸款和租賃服務費 | 235,973 | | | (181,498) | | | 441,912 | | | (38,210) | |
證券淨收益(包括#美元0, $17,887, $0、和$55,799分別與累積的其他全面收入重新分類有關) | — | | | 17,887 | | | — | | | 55,799 | |
貸款和租賃銷售的淨收益 | 116,155 | | | 556,664 | | | 580,919 | | | 2,090,892 | |
其他收入 | 273,376 | | | 249,184 | | | 831,771 | | | 791,648 | |
非利息收入總額 | 1,183,643 | | | 1,144,938 | | | 3,475,481 | | | 4,313,254 | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | 4,710,284 | | | 4,217,780 | | | 13,676,443 | | | 12,977,382 | |
佔用費用淨額 | 336,270 | | | 321,473 | | | 1,047,582 | | | 945,806 | |
設備費用 | 317,814 | | | 334,187 | | | 951,781 | | | 985,951 | |
數據處理費 | 743,526 | | | 512,917 | | | 1,970,350 | | | 1,601,704 | |
存款保險費 | 86,000 | | | 76,000 | | | 248,000 | | | 211,000 | |
印刷和辦公用品 | 45,155 | | | 44,705 | | | 140,222 | | | 122,516 | |
律師費和律師費 | 376,323 | | | 302,528 | | | 1,059,685 | | | 937,569 | |
廣告費 | 85,050 | | | 103,118 | | | 281,045 | | | 268,988 | |
銀行手續費 | 42,495 | | | 39,327 | | | 103,253 | | | 99,074 | |
房地產自有費用 | 14,248 | | | 4,329 | | | 22,534 | | | 15,031 | |
自有房地產銷售損失 | — | | | — | | | 847 | | | 1,278 | |
其他費用 | 965,508 | | | 887,939 | | | 2,712,418 | | | 2,535,140 | |
非利息支出總額 | 7,722,673 | | | 6,844,303 | | | 22,214,160 | | | 20,701,439 | |
所得税前收入支出 | 3,773,743 | | | 3,758,689 | | | 11,776,360 | | | 10,331,679 | |
所得税準備金(包括#美元0, $3,756, $0、和$11,718分別與項目重新分類所產生的所得税費用有關) | 615,515 | | | 676,414 | | | 2,115,198 | | | 1,905,571 | |
淨收入 | $ | 3,158,228 | | | $ | 3,082,275 | | | $ | 9,661,162 | | | $ | 8,426,108 | |
每股收益 | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.30 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.89 | | | $ | 0.74 | |
稀釋 | $ | 0.29 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.72 | |
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裏士滿互助銀行股份有限公司
簡明綜合綜合全面(虧損)收益表
(未經審計)
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| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 3,158,228 | | | $ | 3,082,275 | | | $ | 9,661,162 | | | $ | 8,426,108 | |
| | | | | | | |
其他全面(虧損)收入 | | | | | | | |
可供出售證券的未實現(虧損)收益,扣除税收(收益)費用後的淨額(4,245,908), $(774,714), $(14,353,958), and $(1,310,569)。 | (15,972,703) | | | (2,914,399) | | | (53,998,222) | | | (4,930,236) | |
減去:淨收入中包括的已實現收益的重新定級調整,減去税費#美元0, $3,756, $0、和$11,718,分別為。 | — | | | 14,131 | | | — | | | 44,081 | |
| (15,972,703) | | | (2,928,530) | | | (53,998,222) | | | (4,974,317) | |
| | | | | | | |
綜合(虧損)收益 | $ | (12,814,475) | | | $ | 153,745 | | | $ | (44,337,060) | | | $ | 3,451,791 | |
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裏士滿互助銀行股份有限公司
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
截至2022年9月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 不勞而獲 員工持股計劃 股票 | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 |
| 股票 傑出的 | | 金額 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022年6月30日 | 11,848,113 | | | $ | 118,481 | | | $ | 106,200,912 | | | $ | 84,423,594 | | | $ | (12,560,701) | | | $ | (39,237,530) | | | $ | 138,944,756 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 3,158,228 | | | — | | | — | | | 3,158,228 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,972,703) | | | (15,972,703) | |
員工持股賺得的股份 | — | | | — | | | 3,986 | | | — | | | 183,829 | | | — | | | 187,815 | |
| | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 387,840 | | | — | | | — | | | — | | | 387,840 | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股股息(美元0.10每股) | — | | | — | | | — | | | (1,086,112) | | | — | | | — | | | (1,086,112) | |
普通股回購 | (45,689) | | | (457) | | | (647,012) | | | — | | | — | | | — | | | (647,469) | |
餘額,2022年9月30日 | 11,802,424 | | | $ | 118,024 | | | $ | 105,945,726 | | | $ | 86,495,710 | | | $ | (12,376,872) | | | $ | (55,210,233) | | | $ | 124,972,355 | |
截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 不勞而獲 員工持股計劃 股票 | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 |
| 股票 傑出的 | | 金額 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額,2021年12月31日 | 12,400,195 | | | $ | 124,002 | | | $ | 114,339,810 | | | $ | 80,157,893 | | | $ | (12,928,359) | | | $ | (1,212,011) | | | $ | 180,481,335 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 9,661,162 | | | — | | | — | | | 9,661,162 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (53,998,222) | | | (53,998,222) | |
員工持股賺得的股份 | — | | | — | | | 70,053 | | | — | | | 551,487 | | | — | | | 621,540 | |
| | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 1,150,898 | | | — | | | — | | | — | | | 1,150,898 | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股股息(美元0.30每股) | — | | | — | | | — | | | (3,323,345) | | | — | | | — | | | (3,323,345) | |
普通股回購 | (597,771) | | | (5,978) | | | (9,615,035) | | | — | | | — | | | — | | | (9,621,013) | |
餘額,2022年9月30日 | 11,802,424 | | | $ | 118,024 | | | $ | 105,945,726 | | | $ | 86,495,710 | | | $ | (12,376,872) | | | $ | (55,210,233) | | | $ | 124,972,355 | |
截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 不勞而獲 員工持股計劃 股票 | | 累計 其他 全面 收入/(虧損) | | 總計 |
| 股票 傑出的 | | 金額 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額,2021年6月30日 | 12,684,977 | | | $ | 126,850 | | | $ | 118,118,524 | | | $ | 75,957,135 | | | $ | (13,296,017) | | | $ | 1,662,818 | | | $ | 182,569,310 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 3,082,275 | | | — | | | — | | | 3,082,275 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,928,530) | | | (2,928,530) | |
員工持股賺得的股份 | — | | | — | | | 23,233 | | | — | | | 183,829 | | | — | | | 207,062 | |
| | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 387,853 | | | — | | | — | | | — | | | 387,853 | |
股票期權的行使 | 12,116 | | | 121 | | | 127,460 | | | — | | | — | | | — | | | 127,581 | |
普通股股息(美元0.07每股) | — | | | — | | | — | | | (801,581) | | | — | | | — | | | (801,581) | |
普通股回購 | (264,909) | | | (2,649) | | | (4,003,622) | | | — | | | — | | | — | | | (4,006,271) | |
餘額,2021年9月30日 | 12,432,184 | | | $ | 124,322 | | | $ | 114,653,448 | | | $ | 78,237,829 | | | $ | (13,112,188) | | | $ | (1,265,712) | | | $ | 178,637,699 | |
截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 不勞而獲 員工持股計劃 股票 | | 累計 其他 全面 收入/(虧損) | | 總計 |
| 股票 傑出的 | | 金額 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額,2020年12月31日 | 13,193,760 | | | $ | 131,938 | | | $ | 124,246,425 | | | $ | 78,290,113 | | | $ | (13,664,373) | | | $ | 3,708,605 | | | $ | 192,712,708 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 8,426,108 | | | — | | | — | | | 8,426,108 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,974,317) | | | (4,974,317) | |
員工持股賺得的股份 | — | | | — | | | 28,391 | | | — | | | 552,185 | | | — | | | 580,576 | |
授予限制性股票獎勵 | 4,000 | | | 40 | | | (40) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 1,423,236 | | | — | | | — | | | — | | | 1,423,236 | |
股票期權的行使 | 12,116 | | | 121 | | | 127,460 | | | — | | | — | | | — | | | 127,581 | |
普通股股息(美元0.71每股) | — | | | — | | | — | | | (8,478,392) | | | — | | | — | | | (8,478,392) | |
普通股回購 | (777,692) | | | (7,777) | | | (11,172,024) | | | — | | | — | | | — | | | (11,179,801) | |
餘額,2021年9月30日 | 12,432,184 | | | $ | 124,322 | | | $ | 114,653,448 | | | $ | 78,237,829 | | | $ | (13,112,188) | | | $ | (1,265,712) | | | $ | 178,637,699 | |
請參閲彙總合併報表附註。
裏士滿互助銀行股份有限公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動 | | | |
淨收入 | $ | 9,661,162 | | | $ | 8,426,108 | |
不需要(提供)現金的物品 | | | |
貸款損失準備金 | 600,000 | | | 1,430,000 | |
折舊及攤銷 | 798,950 | | | 858,190 | |
遞延所得税 | (191,231) | | | (393,026) | |
基於股票的薪酬 | 1,150,898 | | | 1,423,236 | |
投資證券攤銷,淨額 | 1,209,698 | | | 1,977,350 | |
投資證券收益 | — | | | (55,799) | |
貸款和租賃銷售的淨收益 | (580,919) | | | (2,090,892) | |
自有房地產銷售損失 | 847 | | | 1,278 | |
貸款發放費的增加 | (1,276,232) | | | (2,530,686) | |
抵押貸款償還權的攤銷 | 177,063 | | | 320,193 | |
員工持股計劃費用 | 621,540 | | | 580,576 | |
增加人壽保險的現金退保價值 | (32,905) | | | (69,994) | |
用於銷售的貸款 | (26,627,670) | | | (65,375,624) | |
出售貸款的收益 | 26,148,170 | | | 64,292,174 | |
淨變動率 | | | |
應收利息 | 232,231 | | | 691,833 | |
其他資產 | 1,762,400 | | | (3,470,593) | |
其他負債 | 523,197 | | | (2,659,207) | |
應付利息 | 418,152 | | | (23,304) | |
經營活動提供的淨現金 | 14,595,351 | | | 3,331,813 | |
| | | |
投資活動 | | | |
購買可供出售的證券 | (19,441,154) | | | (176,924,319) | |
可供出售證券的到期日和償付所得收益 | 27,668,608 | | | 49,817,156 | |
出售可供出售的證券所得款項 | — | | | 5,296,929 | |
持有至到期證券的到期日和償付所得收益 | 1,672,451 | | | 2,664,935 | |
貸款淨變動 | (80,718,636) | | | (56,209,011) | |
出售自有房地產所得收益 | 84,652 | | | 30,270 | |
購置房舍和設備 | (227,506) | | | (192,612) | |
FHLB股票的變化 | 90,100 | | | (492,800) | |
用於投資活動的現金淨額 | (70,871,485) | | | (176,009,452) | |
| | | |
融資活動 | | | |
淨變動率 | | | |
活期存款和儲蓄存款 | 18,906,312 | | | 62,873,251 | |
存單 | 39,558,641 | | | 68,338,184 | |
借款人預支税款和保險費 | 68,955 | | | 65,664 | |
FHLB預付款的收益 | 207,000,000 | | | 134,000,000 | |
償還FHLB預付款 | (200,000,000) | | | (102,000,000) | |
普通股回購 | (9,621,013) | | | (11,179,801) | |
行使股票期權所得收益 | — | | | 127,581 | |
已支付的股息 | (3,323,345) | | | (8,478,392) | |
融資活動提供的現金淨額 | 52,589,550 | | | 143,746,487 | |
| | | |
現金及現金等價物淨變動 | (3,686,584) | | | (28,931,152) | |
期初現金和現金等價物 | 23,038,145 | | | 48,768,457 | |
現金和現金等價物,期末 | $ | 19,351,561 | | | $ | 19,837,305 | |
附加現金流和補充信息 | | | |
支付的利息 | $ | 6,026,855 | | | $ | 5,768,961 | |
從貸款轉移到其他擁有的房地產 | 126,000 | | | — | |
請參閲彙總合併報表附註。
裏士滿互助銀行股份有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股金額除外)
注1:陳述的基礎
所附財務信息未經審計,是根據裏士滿互惠銀行及其全資擁有的直接和間接子公司、第一銀行裏士滿保險管理公司和FB裏士滿控股公司的合併財務報表編制的。本文中提到的裏士滿互惠銀行指的是裏士滿互惠銀行。所指的“我們”和“我們”或“公司”是指裏士滿互惠銀行及其全資擁有的直接和間接子公司、第一銀行裏士滿保險管理公司、FB裏士滿控股公司和FB裏士滿地產公司。除非文意另有所指外。
第一銀行裏士滿是一家總部設在印第安納州里士滿的印第安納州特許商業銀行,也是裏士滿互助銀行的全資銀行子公司。第一銀行裏士滿銀行通過其設在印第安納州劍橋城(1)、森特維爾(1)、裏士滿(5)和謝爾比維爾(1)的7個全面服務辦事處、位於俄亥俄州皮卡(2)、西德尼(2)和特洛伊(1)的5個全面服務辦事處以及位於俄亥俄州哥倫布的貸款製作辦事處提供全面的銀行服務。行政、信託和財富管理服務通過位於印第安納州里士滿的第一銀行裏士滿公司辦公室/金融中心進行。作為一家印第安納州特許商業銀行,裏士滿第一銀行受到IDFI和FDIC的監管。
First Insurance Management,Inc.是本公司的全資子公司,成立於2022年6月,是一家總部位於內華達州的專屬自保保險公司,為本公司及其子公司的運營所獨有的某些風險提供保險,而這些風險目前在當今的保險市場上可能無法獲得或在經濟上是可行的。First Insurance Management,Inc.受內華達州的法規管轄,並接受內華達州保險部的定期檢查。
FB Richmond Holdings,Inc.是第一銀行裏士滿的全資子公司,成立於2020年4月,是一家內華達州公司,持有和管理第一銀行裏士滿的幾乎所有投資組合。FB Richmond Holdings,Inc.有一家活躍的子公司,FB Richmond Properties,Inc.,這是一家特拉華州的公司,代表銀行持有貸款。
所附未經審計的簡明合併財務報表是根據表格10-Q的説明編制的,因此不包括按照公認會計原則完整列報財務狀況、經營成果和現金流量所需的信息或附註披露。因此,這些財務報表應與公司於2022年3月30日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(美國證券交易委員會文件第001-38956號)中包含的綜合財務報表及其註釋一起閲讀。然而,管理層認為,為公平列報合併財務報表所需的所有調整都已列入。這些調整隻包括正常的經常性調整。這一期間的業務結果不一定表明全年的預期結果。
貸款
對於所有貸款類別,利息應計在貸款發生時停止。90逾期天數,除非信用證已得到很好的擔保並且正在收款。逾期狀態是基於貸款的合同條款。對於所有貸款類別,如果在合同到期日之前沒有收到合同要求支付的最低付款,則認為貸款的全部餘額都是逾期的。對於所有貸款類別,如果本金或利息的收取被認為是可疑的,貸款將被放在非應計項目上,或在較早的日期註銷。
當公司合理地確定損失金額時,公司註銷住宅和消費貸款或其部分。本公司遵守適用的監管指引所設定的時間表,該指引規定將1-4個家庭優先及初級留置權抵押貸款減記至可變現淨值,在貸款逾期120天時減去出售成本,在貸款逾期90天時註銷無抵押開放式貸款,並在其他有擔保貸款逾期90天時減記至可變現淨值。在這些各自的拖欠門檻下的貸款,公司可以
清楚地記錄貸款既有良好的擔保,又在催收過程中,這樣無論拖欠情況如何,催收都會發生,不需要註銷。
對於所有類別的貸款,所有應計但沒有收回的利息放在非應計或註銷的貸款上,將從利息收入中沖銷。這些貸款的利息按現金收付制或成本回收法核算,直到有資格恢復權責發生製為止。非權責發生制貸款在管理層認為借款人的財務狀況表明對及時收取利息或本金不再有任何合理懷疑時,才恢復權責發生制狀態。公司要求業績令人滿意的期間不少於六個月在將非應計項目貸款返回應計項目狀態之前。
當收到每個貸款類別的減值貸款的現金付款時,本公司將該付款記為利息收入,除非對剩餘的記錄本金金額的收集存在疑問,屆時付款將用於減少貸款的本金餘額。問題債務重組貸款如符合經修訂的條款,且未獲本金扣減,且已證明有能力在至少六個月內按照重新談判的條款履行,則按重新協商的利率按應計制確認利息收入。
注2:會計聲明
2020年3月,2019年新型冠狀病毒病(新冠肺炎)被確定為全球大流行,並開始影響世界各地大量人口的健康。由於新冠肺炎的擴散,經濟上出現了不確定性,這些不確定性最終可能會影響公司的財務狀況、經營業績和現金流,以及公司的客户。為了迴應對新冠肺炎的經濟擔憂,2020年3月,冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)由美國國會通過成為法律。CARE法案包括對受到新冠肺炎疫情重創的個人美國人、醫護人員、小企業和某些行業的救濟。這個《2021年綜合撥款法案》,國會於2020年12月通過,將影響公司的CARE法案的某些條款延長至2022年。
CARE法案包括幾項旨在幫助公司等金融機構與客户合作的條款。擴展後的CARE法案第4013條允許金融機構選擇在2022年1月1日之前暫停普遍接受的會計原則和監管決定,這些原則和監管決定涉及與新冠肺炎相關的合格貸款修改,否則將被歸類為問題債務重組(TDR)。該公司已利用這一規定,將某些付款修改擴大到有需要的貸款客户。截至2022年9月30日,公司擁有不是在CARE法案指導下修改的未償還貸款。
CARE法案還批准了Paycheck保護計劃(PPP),該計劃由小企業管理局(SBA)管理,資金由金融機構提供。這個《2021年綜合撥款法案》2021年批准了新一輪PPP貸款。PPP通過第一銀行裏士滿等金融機構向符合條件的企業提供貸款,如果借款人滿足某些要求,SBA有資格免除部分或全部本金。如果借款人的貸款沒有得到免除,成員也沒有償還,SBA將為貸款的償還提供擔保。該公司從購買力平價貸款中賺取1%的利率,外加小企業管理局處理和發放貸款的手續費。該公司發起了$38.22021年購買力平價貸款為100萬美元,其中1.2截至2022年9月30日,有100萬未償還債務。
2012年4月頒佈的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)對聯邦證券法進行了多次修改,以便利進入資本市場。根據《就業法案》,一家公司在最近結束的財年中,年總收入低於10.7億美元,就有資格被稱為“新興成長型公司”。根據《就業法案》,本公司有資格成為並已選擇成為一家新興成長型公司。新興成長型公司可以選擇以與私營公司相同的方式遵守新的或修訂的會計聲明,但必須在公司首次被要求提交註冊聲明時做出這樣的選擇。在一家公司是新興成長型公司期間,這樣的選舉是不可撤銷的。本公司已選擇以與私人公司相同的方式遵守新的或修訂的會計聲明。
2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號,金融工具-信貸損失(話題326)。ASU旨在通過要求更及時地記錄金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融工具的信貸損失來改進財務報告。ASU要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。金融機構和其他組織現在將使用前瞻性信息來更好地告知他們的信貸損失估計。今天應用的許多損失估計技術仍將被允許,儘管這些技術的投入將發生變化,以反映預期信貸的全部金額
損失。各組織將繼續使用判斷來確定哪種損失估計方法適合其情況。ASU要求加強披露,以幫助投資者和其他財務報表用户更好地瞭解在估計信貸損失時使用的重大估計和判斷,以及組織投資組合的信用質量和承保標準。這些披露包括提供有關財務報表中記錄的數額的補充信息的質量和數量要求。
2019年5月,美國財務會計準則委員會發布了ASU第2019-05號文件,題為《金融工具--信貸損失(話題326):定向過渡救濟》。本ASU為採用FASB的信用損失標準ASU 2016-13的實體提供過渡救濟,並允許公司在採用ASU 2016-13年度時不可撤銷地選擇某些金融工具的公允價值選項。2019年4月,美國財務會計準則委員會發布了ASU第2019-04號文件,“對主題326,金融工具--信貸損失,主題815,衍生工具和對衝,以及主題825,金融工具的編纂改進”。ASU第2019-04號澄清了信貸損失、套期保值活動和金融工具會計的某些方面。2019年10月,FASB投票決定延長ASU第2016-13號對某些金融機構的實施,包括規模較小的報告公司。因此,自2022年12月15日起,2016-13年度的ASU將對本公司的會計年度和該等會計年度內的過渡期有效。本公司正在評估其目前關於貸款和投資組合的預期信用損失(“CECL”)方法,以確定根據ASU 2016-13進行的必要修改。由公司多個領域的管理層組成的CECL實施小組一直在評估損失估計方法,並將這些方法應用於貸款組合的特定部分和子部分。管理層一直在積極監測財務會計準則委員會的發展,並評估允許使用的不同方法。由於我們方法的不斷髮展,需要更多的時間來量化CECL對公司綜合財務報表的影響。本公司將繼續完善其模型,並將在生效日期前及時敲定採用的一種或多種方法。2022年3月,FASB發佈了ASU 2022-02,金融工具--信用損失(話題326):問題債務重組和年份披露。ASU取消了債權人對問題債務重組貸款(TDR)的會計指導,同時加強了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。此外,ASU要求公共業務實體披露本期按來源年度的應收賬款融資和租賃淨投資的註銷總額。本ASU將在2022年12月15日之後的會計年度內有效,包括該會計年度內的過渡期,在公司通過ASU 2016-13年的修正案後生效,這通常被稱為當前的預期信用損失方法。
2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。本ASU適用於引用LIBOR或其他利率參考的合同、套期保值關係和其他交易,這些參考可能會因參考利率改革而終止。ASU允許實體對符合條件的合同或交易進行必要的修改,而無需對以前的會計決定進行合同重新計量或重新評估。本ASU自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。本公司預計採用ASU第2020-04號不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2020年10月,FASB發佈了ASU第2020-08號文件,“應收賬款--不可退還的費用和其他成本”。ASU第2020-08號澄清,對於每個報告期,公司應重新評估可贖回債務證券是否在第310-20-35-33段的範圍內。ASU第2020-08號在2020年12月15日之後的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期。ASU第2020-08號的採用並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU第2019-12號,所得税(話題740):簡化所得税會計。ASU第2019-12號規定,至少部分基於實體收入的州特許經營税或類似税收應計入確認為基於收入的實體所得税。ASU進一步澄清,在計算年度有效税率時使用的税法或税率的任何變化的影響,都必須在包括立法頒佈日期在內的第一個過渡期內反映出來。進行技術性修改,以消除專題740的例外情況,這些例外涉及對持續經營虧損實體的期間內税收分配、與外國實體所有權變更有關的遞延納税義務以及對預計將實現虧損的企業的中期税收分配。ASU第2019-12號中的修正案對具有會計年度的公共企業實體以及這些會計年度內的過渡期(從2020年12月15日之後開始)有效。本公司於2021年1月1日採用ASU編號2019-12。ASU編號2019-12的採用並未對本公司的合併財務報表產生實質性影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU第2018-13號,公允價值計量(主題820):披露框架--公允價值計量披露要求的變化。本ASU包含一些與上市公司公允價值披露要求相關的技術性調整。本ASU中包括未實現的額外披露要求
經常性第3級公允價值披露期間的損益以及重大不可觀察到的投入的範圍和加權平均值,以及其他技術變化。本公司於2020年1月1日採用ASU編號2018-13。ASU編號2018-13的採用並未對本公司的合併財務報表產生實質性影響。
2016年2月,FASB發佈了ASU第2016-02號,租契(主題842)。根據新的指導方針,除短期租賃外,承租人必須在開始之日就所有租賃確認下列事項:(1)租賃負債,即承租人在貼現基礎上支付租賃所產生的租賃款項的義務;(2)使用權資產,代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產使用的權利。在新的指導方針下,出租人會計基本保持不變。對於本公司來説,本次更新中的修訂在2021年12月15日之後的年度期間和中期內生效。本公司於2022年1月1日通過了ASU 2016-02號修正案。修訂的採納並未對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
注3:投資證券
證券的攤餘成本和近似公允價值以及未實現損益總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 |
可供出售 | | | | | | | |
美國國債 | $ | 396 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 394 | |
SBA池 | 7,073 | | | 2 | | | 624 | | | 6,451 | |
聯邦機構 | 15,000 | | | — | | | 2,483 | | | 12,517 | |
州和市政義務 | 171,709 | | | — | | | 41,769 | | | 129,940 | |
抵押貸款支持證券.政府支持的企業(GSE)住宅 | 143,954 | | | — | | | 23,442 | | | 120,512 | |
公司義務 | 11,500 | | | — | | | 1,569 | | | 9,931 | |
| | | | | | | |
| 349,632 | | | 2 | | | 69,889 | | | 279,745 | |
持有至到期 | | | | | | | |
州和市政義務 | 7,360 | | | 16 | | | 266 | | | 7,110 | |
| 7,360 | | | 16 | | | 266 | | | 7,110 | |
| | | | | | | |
總投資證券 | $ | 356,992 | | | $ | 18 | | | $ | 70,155 | | | $ | 286,855 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 |
可供出售 | | | | | | | |
| | | | | | | |
SBA池 | $ | 8,691 | | | $ | 29 | | | $ | 107 | | | $ | 8,613 | |
聯邦機構 | 15,000 | | | — | | | 274 | | | 14,726 | |
州和市政義務 | 166,489 | | | 2,261 | | | 1,298 | | | 167,452 | |
抵押貸款支持證券.政府支持的企業(GSE)住宅 | 164,629 | | | 712 | | | 2,831 | | | 162,510 | |
公司義務 | 4,250 | | | 2 | | | 28 | | | 4,224 | |
股權證券 | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| 359,072 | | | 3,004 | | | 4,538 | | | 357,538 | |
持有至到期 | | | | | | | |
州和市政義務 | 9,041 | | | 147 | | | 2 | | | 9,186 | |
| 9,041 | | | 147 | | | 2 | | | 9,186 | |
| | | | | | | |
總投資證券 | $ | 368,113 | | | $ | 3,151 | | | $ | 4,540 | | | $ | 366,724 | |
按合同到期日計算,證券在2022年9月30日的攤餘成本和公允價值如下。預期到期日將不同於合同到期日,因為發行人可能有權催繳或預付債務,包括或不包括催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
| 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| | | | | | | |
一年內 | $ | 1,875 | | | $ | 1,864 | | | $ | 1,779 | | | $ | 1,764 | |
一到五年 | 13,099 | | | 12,027 | | | 3,776 | | | 3,654 | |
五到十年 | 42,462 | | | 37,468 | | | 915 | | | 901 | |
十年後 | 148,242 | | | 107,874 | | | 890 | | | 791 | |
| 205,678 | | | 159,233 | | | 7,360 | | | 7,110 | |
抵押貸款支持證券--GSE住宅 | 143,954 | | | 120,512 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 349,632 | | | $ | 279,745 | | | $ | 7,360 | | | $ | 7,110 | |
賬面價值為$的證券168,356,000及$136,463,000分別於2022年9月30日和2021年12月31日質押,以確保某些存款以及法律允許或要求的其他目的。
有幾個不是截至2022年9月30日的三個月和九個月可供出售的證券的銷售。截至2021年9月30日的三個月和九個月,出售可供出售的證券的收益為$1,316,000及$5,297,000,分別為。截至2021年9月30日的三個月和九個月的可供出售證券的銷售毛利確認為$18,000及$56,000,分別為。有幾個不是截至2021年9月30日的三個月和九個月,在出售可供出售的證券時確認的總虧損。
如下表所示,對債務證券的某些投資在簡明綜合財務報表和附註中以低於其歷史成本的金額報告。這些投資在2022年9月30日和2021年12月31日的總公允價值為285,249,000及$223,842,000,這大約是99%和61分別佔公司於該日期的合計可供出售投資組合及持有至到期投資組合的百分比。這些下降主要是由於購買後市場利率的變化所致。
根據對現有證據的評估,包括最近市場利率的變化、信用評級信息和從監管備案文件中獲得的信息,管理層認為這些證券的公允價值下降是暫時的。
如果任何其他證券的減值成為非臨時性的,投資的成本基礎將減少,由此產生的損失將在確認非臨時性減值的期間在淨收益中確認。
下表顯示了公司在2022年9月30日和2021年12月31日按投資類別和個別證券持續處於未實現虧損狀態的時間長短合計的未實現虧損總額和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述: 證券 | 2022年9月30日 |
少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
美國國庫券 | $ | 394 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 394 | | | $ | 2 | |
SBA池 | 2,033 | | | 252 | | | 3,827 | | | 372 | | | 5,860 | | | 624 | |
聯邦機構 | 1,712 | | | 288 | | | 10,805 | | | 2,195 | | | 12,517 | | | 2,483 | |
州和市政義務 | 78,093 | | | 17,636 | | | 51,283 | | | 24,133 | | | 129,376 | | | 41,769 | |
抵押貸款支持證券--GSE住宅 | 55,301 | | | 7,962 | | | 65,211 | | | 15,480 | | | 120,512 | | | 23,442 | |
公司義務 | 8,197 | | | 1,303 | | | 1,734 | | | 266 | | | 9,931 | | | 1,569 | |
可供銷售的總數量 | 145,730 | | | 27,443 | | | 132,860 | | | 42,446 | | | 278,590 | | | 69,889 | |
| | | | | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | |
州和市政義務 | 6,247 | | | 259 | | | 412 | | | 7 | | | 6,659 | | | 266 | |
| | | | | | | | | | | |
臨時減值證券總額 | $ | 151,977 | | | $ | 27,702 | | | $ | 133,272 | | | $ | 42,453 | | | $ | 285,249 | | | $ | 70,155 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述: 證券 | 2021年12月31日 |
少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA池 | $ | 2,838 | | | $ | 81 | | | $ | 3,214 | | | $ | 26 | | | $ | 6,052 | | | $ | 107 | |
聯邦機構 | 14,726 | | | 274 | | | — | | | — | | | 14,726 | | | 274 | |
州和市政義務 | 74,235 | | | 1,044 | | | 7,809 | | | 254 | | | 82,044 | | | 1,298 | |
抵押貸款支持證券--GSE住宅 | 111,104 | | | 2,576 | | | 6,523 | | | 255 | | | 117,627 | | | 2,831 | |
公司義務 | 2,972 | | | 28 | | | — | | | — | | | 2,972 | | | 28 | |
可供銷售的總數量 | 205,875 | | | 4,003 | | | 17,546 | | | 535 | | | 223,421 | | | 4,538 | |
| | | | | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | |
州和市政義務 | 421 | | | 2 | | | — | | | — | | | 421 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
臨時減值證券總額 | $ | 206,296 | | | $ | 4,005 | | | $ | 17,546 | | | $ | 535 | | | $ | 223,842 | | | $ | 4,540 | |
聯邦機構的義務。該公司對美國聯邦機構直接債務的投資的未實現虧損是由利率變化造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本的價格結算證券。由於本公司不打算出售這些投資,而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能是到期日)收回之前出售這些投資,因此本公司不認為這些投資在2022年9月30日時是暫時減值的。
SBA池和抵押貸款支持證券-GSE Residential. 本公司投資於按揭證券及小型企業管理局資金池的未實現虧損是由利率變動及流動性不足所致。本公司預計在證券期限內收回攤餘成本基礎。由於公允價值的下降是由於利率的變化而不是信用質量的變化,而且本公司不打算出售該投資,而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能是到期日)收回之前出售該投資,因此,本公司不認為該等投資在2022年9月30日為非暫時性減值。
州、市和公司的義務。該公司在州和市政債券上的投資的未實現虧損是由於利率變化和流動性不足造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本的價格結算證券。因為公司
本公司並不打算出售該等投資,而本公司亦不太可能會被要求在其攤銷成本基準(可能是到期日)收回之前出售該等投資,本公司並不認為該等投資於2022年9月30日屬非暫時性減值。
注4:貸款、租賃和津貼
下表顯示了2022年9月30日和2021年12月31日的貸款和租賃組合的構成:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | |
商業抵押貸款 | $ | 282,758 | | | $ | 261,202 | |
工商業 | 96,720 | | | 99,682 | |
建設和發展 | 140,035 | | | 93,678 | |
多户住宅 | 107,640 | | | 107,421 | |
住宅抵押貸款 | 141,162 | | | 134,155 | |
房屋淨值 | 9,750 | | | 7,146 | |
直接融資租賃 | 129,884 | | | 126,762 | |
消費者 | 20,806 | | | 15,905 | |
| 928,755 | | | 845,951 | |
較少 | | | |
貸款和租賃損失準備 | 12,556 | | | 12,108 | |
遞延貸款費用 | 735 | | | 997 | |
| | | |
| $ | 915,464 | | | $ | 832,846 | |
下表列出了2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月和九個月貸款和租賃損失準備的活動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | 損失準備金(貸方) | | 沖銷 | | 復甦 | | 期末餘額 |
| | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三個月: | | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 4,804 | | | $ | (36) | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 4,775 | |
工商業 | 1,504 | | | (105) | | | — | | | 26 | | | 1,425 | |
建設和發展 | 2,423 | | | 565 | | | — | | | — | | | 2,988 | |
多户住宅 | 2,046 | | | (254) | | | — | | | — | | | 1,792 | |
住宅抵押貸款 | 196 | | | 5 | | | (17) | | | 6 | | | 190 | |
房屋淨值 | 34 | | | — | | | — | | | — | | | 34 | |
租契 | 1,139 | | | (59) | | | (105) | | | 112 | | | 1,087 | |
消費者 | 235 | | | 84 | | | (60) | | | 6 | | | 265 | |
總計 | $ | 12,381 | | | $ | 200 | | | $ | (182) | | | $ | 157 | | | $ | 12,556 | |
| | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9個月: | | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 4,742 | | | $ | (15) | | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | 4,775 | |
工商業 | 1,639 | | | (277) | | | — | | | 63 | | | 1,425 | |
建設和發展 | 2,286 | | | 702 | | | — | | | — | | | 2,988 | |
多户住宅 | 1,875 | | | (83) | | | — | | | — | | | 1,792 | |
住宅抵押貸款 | 263 | | | (81) | | | (17) | | | 25 | | | 190 | |
房屋淨值 | 29 | | | 5 | | | — | | | — | | | 34 | |
租契 | 1,079 | | | 182 | | | (304) | | | 130 | | | 1,087 | |
消費者 | 195 | | | 167 | | | (114) | | | 17 | | | 265 | |
總計 | $ | 12,108 | | | $ | 600 | | | $ | (435) | | | $ | 283 | | | $ | 12,556 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | 損失準備金(貸方) | | 沖銷 | | 復甦 | | 期末餘額 |
| | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三個月: | | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 4,517 | | | $ | 156 | | | $ | (25) | | | $ | 7 | | | $ | 4,655 | |
工商業 | 1,951 | | | (214) | | | — | | | 21 | | | 1,758 | |
建設和發展 | 2,009 | | | 88 | | | — | | | — | | | 2,097 | |
多户住宅 | 1,353 | | | 273 | | | — | | | — | | | 1,626 | |
住宅抵押貸款 | 368 | | | 138 | | | (80) | | | 16 | | | 442 | |
房屋淨值 | 23 | | | 5 | | | — | | | — | | | 28 | |
租契 | 1,010 | | | 59 | | | (31) | | | 9 | | | 1,047 | |
消費者 | 200 | | | (5) | | | (8) | | | 9 | | | 196 | |
總計 | $ | 11,431 | | | $ | 500 | | | $ | (144) | | | $ | 62 | | | $ | 11,849 | |
| | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9個月: | | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 4,628 | | | $ | 33 | | | $ | (25) | | | $ | 19 | | | $ | 4,655 | |
工商業 | 2,271 | | | (580) | | | (3) | | | 70 | | | 1,758 | |
建設和發展 | 1,068 | | | 1,029 | | | — | | | — | | | 2,097 | |
多户住宅 | 1,039 | | | 587 | | | — | | | — | | | 1,626 | |
住宅抵押貸款 | 323 | | | 126 | | | (80) | | | 73 | | | 442 | |
房屋淨值 | 18 | | | 10 | | | — | | | — | | | 28 | |
租契 | 1,054 | | | 201 | | | (396) | | | 188 | | | 1,047 | |
消費者 | 185 | | | 24 | | | (83) | | | 70 | | | 196 | |
總計 | $ | 10,586 | | | $ | 1,430 | | | $ | (587) | | | $ | 420 | | | $ | 11,849 | |
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日,貸款和租賃損失準備餘額以及按投資組合分部和減值方法記錄的貸款和租賃投資:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃損失準備: | | 貸款和租賃: |
| 單獨評估損害 | | 集體評估減值 | | 天平 | | 單獨評估損害 | | 集體評估減值 | | 天平 |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日: | | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | — | | | $ | 4,775 | | | $ | 4,775 | | | $ | — | | | $ | 282,758 | | | $ | 282,758 | |
工商業 | 296 | | | 1,129 | | | 1,425 | | | 963 | | | 95,757 | | | 96,720 | |
建設和發展 | 750 | | | 2,238 | | | 2,988 | | | 4,900 | | | 135,135 | | | 140,035 | |
多户住宅 | — | | | 1,792 | | | 1,792 | | | — | | | 107,640 | | | 107,640 | |
住宅抵押貸款 | — | | | 190 | | | 190 | | | 114 | | | 141,048 | | | 141,162 | |
房屋淨值 | — | | | 34 | | | 34 | | | — | | | 9,750 | | | 9,750 | |
租契 | — | | | 1,087 | | | 1,087 | | | — | | | 129,884 | | | 129,884 | |
消費者 | — | | | 265 | | | 265 | | | — | | | 20,806 | | | 20,806 | |
總計 | $ | 1,046 | | | $ | 11,510 | | | $ | 12,556 | | | $ | 5,977 | | | $ | 922,778 | | | $ | 928,755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃損失準備: | | 貸款和租賃: |
| 單獨評估損害 | | 集體評估減值 | | 天平 | | 單獨評估損害 | | 集體評估減值 | | 天平 |
| | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日: | | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | — | | | $ | 4,742 | | | $ | 4,742 | | | $ | 128 | | | $ | 261,074 | | | $ | 261,202 | |
工商業 | 299 | | | 1,340 | | | 1,639 | | | 995 | | | 98,687 | | | 99,682 | |
建設和發展 | 750 | | | 1,536 | | | 2,286 | | | 4,900 | | | 88,778 | | | 93,678 | |
多户住宅 | — | | | 1,875 | | | 1,875 | | | — | | | 107,421 | | | 107,421 | |
住宅抵押貸款 | — | | | 263 | | | 263 | | | 119 | | | 134,036 | | | 134,155 | |
房屋淨值 | — | | | 29 | | | 29 | | | — | | | 7,146 | | | 7,146 | |
租契 | — | | | 1,079 | | | 1,079 | | | — | | | 126,762 | | | 126,762 | |
消費者 | — | | | 195 | | | 195 | | | — | | | 15,905 | | | 15,905 | |
總計 | $ | 1,049 | | | $ | 11,059 | | | $ | 12,108 | | | $ | 6,142 | | | $ | 839,809 | | | $ | 845,951 | |
該公司使用以下名稱根據信用質量對所有貸款和租賃進行評級:
1級--特殊
特殊貸款和租賃是向財務資歷為公司所熟知的個人提供的最高質量的貸款。這些貸款和租賃有很好的還款來源,有很好的記錄和/或幾乎沒有風險(即CD擔保貸款)。
2級-優質貸款和租賃
這些貸款和租賃有很好的還款來源,沒有可識別的收取風險,它們在所有方面都符合公司政策和印第安納州金融機構部(IDFI)和聯邦存款保險公司(FDIC)的規定。文件例外情況很小,或正在糾正中,不屬於可能使公司隨後面臨損失風險的類型。
3級--可接受的貸款
這一類別適用於“一般”質量的貸款和租賃。這些貸款和租賃有足夠的還款來源,收款風險很小,符合公司政策和IDFI/FDIC條例。
4級--可以接受,但受到監控
由於財務疲軟或不確定性,這類貸款和租賃的風險可能高於平均水平,但似乎不需要歸類為特別提及或不合格貸款。需要定期監測評級為“4”的貸款和租賃,以確定將其列入這一類別的理由不會提前或惡化。
5級-特別注意事項
這類貸款和租賃有潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款或租賃的償還前景惡化,或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。特別提及的貸款和租賃不屬於不利分類,也不會使公司面臨足夠的風險以保證不利分類。這一特別提到的評級旨在確定特定的風險水平和對資產質量的擔憂。儘管特別提及的貸款或租賃的違約概率高於合格評級的貸款或租賃,但其違約並不是迫在眉睫。
6級-不合標準
這類貸款和租賃不足以受到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的保護。如此分類的貸款和租賃必須有一個或多個明確界定的弱點,從而危及債務的清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,公司可能會蒙受一些損失。
不合標準的貸款和租賃有很高的違約概率,或者它們有其他明確定義的弱點。這類貸款和租賃具有明顯的虧損潛力;然而,個別貸款或租賃的虧損潛力不一定非得明顯,才能被評為不合格。
以下是可能導致貸款或租賃被評為“6”級的情況的例子:
•現金流不足(虧損)會危及未來的貸款或租賃付款。
•出售無抵押資產已成為償還貸款或租賃的主要來源。
•這種關係已經惡化,以至於出售抵押品現在是該公司的主要還款來源,除非這是最初的貸款或租賃償還來源。
•借款人破產或出於任何其他原因,未來的還款取決於法院的行動。
7年級--可疑
被歸類為可疑的貸款或租賃具有一個分類的不合格所固有的所有弱點,並增加了一個特徵,即根據當前存在的事實、條件和價值,這些弱點使收集或清算完全可疑和不可能。一筆可疑的貸款或租賃很有可能造成全部或重大損失。可疑的借款人通常會違約,缺乏足夠的流動性或資本,也缺乏維持運營實體所需的資源。由於損失的可能性很高,對可疑貸款和租賃將需要進行非權責發生制會計處理。
8級--損失
分類損失的貸款和租賃被認為是無法收回的,其價值如此之小,以至於沒有理由繼續作為銀行資產。這種分類並不意味着貸款或租賃絕對沒有回收或殘值,而是意味着推遲註銷貸款或租賃是不切實際或不可取的,即使未來可能實現部分回收。
公司2021年Form 10-K中包含的與貸款和租賃組合相關的風險特徵並未發生實質性變化。
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日,基於評級類別和支付活動的公司貸款和租賃組合的信用風險概況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | 損失 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日: | | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 279,529 | | | $ | 3,229 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 282,758 | |
工商業 | 88,283 | | | 7,474 | | | 963 | | | — | | | — | | | 96,720 | |
建設和發展 | 135,135 | | | — | | | 4,900 | | | — | | | — | | | 140,035 | |
多户住宅 | 107,640 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 107,640 | |
住宅抵押貸款 | 139,340 | | | — | | | 1,822 | | | — | | | — | | | 141,162 | |
房屋淨值 | 9,692 | | | — | | | 58 | | | — | | | — | | | 9,750 | |
租契 | 129,553 | | | 173 | | | 125 | | | 33 | | | — | | | 129,884 | |
消費者 | 20,717 | | | — | | | 89 | | | — | | | — | | | 20,806 | |
總計 | $ | 909,889 | | | $ | 10,876 | | | $ | 7,957 | | | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | 928,755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | 損失 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日: | | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 256,043 | | | $ | 5,031 | | | $ | 128 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 261,202 | |
工商業 | 91,082 | | | 7,191 | | | 1,409 | | | — | | | — | | | 99,682 | |
建設和發展 | 88,778 | | | — | | | 4,900 | | | — | | | — | | | 93,678 | |
多户住宅 | 107,421 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 107,421 | |
住宅抵押貸款 | 132,223 | | | — | | | 1,932 | | | — | | | — | | | 134,155 | |
房屋淨值 | 7,097 | | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | 7,146 | |
租契 | 126,707 | | | — | | | 13 | | | 42 | | | — | | | 126,762 | |
消費者 | 15,883 | | | — | | | 22 | | | — | | | — | | | 15,905 | |
總計 | $ | 825,234 | | | $ | 12,222 | | | $ | 8,453 | | | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | 845,951 | |
下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日記錄的貸款和租賃投資的貸款和租賃組合賬齡分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 拖欠貸款和租賃 | | 當前 | | 總計 投資組合 貸款和 租契 | | 貸款總額 和租約 >90天 應計 |
| 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 90天及 完畢 | | 過去合計 到期 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 282,758 | | | $ | 282,758 | | | $ | — | |
工商業 | 28 | | | 551 | | | 367 | | | 946 | | | 95,774 | | | 96,720 | | | — | |
建設和發展 | 84 | | | — | | | 4,900 | | | 4,984 | | | 135,051 | | | 140,035 | | | — | |
多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | 107,640 | | | 107,640 | | | — | |
住宅抵押貸款 | 386 | | | 299 | | | 1,822 | | | 2,507 | | | 138,655 | | | 141,162 | | | 1,709 | |
房屋淨值 | — | | | 19 | | | 30 | | | 49 | | | 9,701 | | | 9,750 | | | 30 | |
租契 | 135 | | | 63 | | | 54 | | | 252 | | | 129,632 | | | 129,884 | | | 54 | |
消費者 | 119 | | | 31 | | | 89 | | | 239 | | | 20,567 | | | 20,806 | | | 89 | |
| | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 752 | | | $ | 963 | | | $ | 7,262 | | | $ | 8,977 | | | $ | 919,778 | | | $ | 928,755 | | | $ | 1,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 拖欠貸款和租賃 | | 當前 | | 總計 投資組合 貸款和 租契 | | 貸款總額 和租約 >90天 應計 |
| 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 90天及 完畢 | | 過去合計 到期 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 128 | | | $ | 157 | | | $ | 261,045 | | | $ | 261,202 | | | $ | — | |
工商業 | 33 | | | 579 | | | 366 | | | 978 | | | 98,704 | | | 99,682 | | | — | |
建設和發展 | 55 | | | 96 | | | 4,900 | | | 5,051 | | | 88,627 | | | 93,678 | | | — | |
多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | 107,421 | | | 107,421 | | | — | |
住宅抵押貸款 | 710 | | | 174 | | | 1,932 | | | 2,816 | | | 131,339 | | | 134,155 | | | 1,813 | |
房屋淨值 | 131 | | | — | | | 12 | | | 143 | | | 7,003 | | | 7,146 | | | 12 | |
租契 | 144 | | | 82 | | | — | | | 226 | | | 126,536 | | | 126,762 | | | — | |
消費者 | 59 | | | 30 | | | 22 | | | 111 | | | 15,794 | | | 15,905 | | | 22 | |
| | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 1,161 | | | $ | 961 | | | $ | 7,360 | | | $ | 9,482 | | | $ | 836,469 | | | $ | 845,951 | | | $ | 1,847 | |
下表顯示了公司在2022年9月30日和2021年12月31日的減值貸款和具體估值撥備:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 已錄製 天平 | | 未付 本金 天平 | | 特定的 津貼 |
| | | | | |
沒有特定估值準備的減值貸款 | | | | | |
| | | | | |
工商業 | $ | 367 | | | $ | 567 | | | $ | — | |
住宅抵押貸款 | 114 | | | 242 | | | — | |
| $ | 481 | | | $ | 809 | | | $ | — | |
| | | | | |
有特定估值準備的減值貸款 | | | | | |
| | | | | |
工商業 | $ | 596 | | | $ | 643 | | | $ | 296 | |
建設和發展 | 4,900 | | | 4,900 | | | 750 | |
| | | | | |
| $ | 5,496 | | | $ | 5,543 | | | $ | 1,046 | |
| | | | | |
減值貸款總額 | | | | | |
| | | | | |
工商業 | $ | 963 | | | $ | 1,210 | | | $ | 296 | |
建設和發展 | 4,900 | | | 4,900 | | | 750 | |
住宅抵押貸款 | 114 | | | 242 | | | — | |
減值貸款總額 | $ | 5,977 | | | $ | 6,352 | | | $ | 1,046 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 已錄製 天平 | | 未付 本金 天平 | | 特定的 津貼 |
| | | | | |
沒有特定估值準備的減值貸款 | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 128 | | | $ | 199 | | | $ | — | |
工商業 | 367 | | | 566 | | | — | |
住宅抵押貸款 | 119 | | | 244 | | | — | |
| $ | 614 | | | $ | 1,009 | | | $ | — | |
| | | | | |
有特定估值準備的減值貸款 | | | | | |
| | | | | |
工商業 | $ | 628 | | | $ | 658 | | | $ | 299 | |
建設和發展 | 4,900 | | | 4,900 | | | 750 | |
| $ | 5,528 | | | $ | 5,558 | | | $ | 1,049 | |
| | | | | |
減值貸款總額 | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 128 | | | $ | 199 | | | $ | — | |
工商業 | 995 | | | 1,224 | | | 299 | |
建設和發展 | 4,900 | | | 4,900 | | | 750 | |
住宅抵押貸款 | 119 | | | 244 | | | — | |
減值貸款總額 | $ | 6,142 | | | $ | 6,567 | | | $ | 1,049 | |
下表列出了公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內對減值貸款和租賃的平均投資以及確認的利息收入:
| | | | | | | | | | | |
| 平均值 投資於 受損的 貸款和租賃 | | 利息 收入 公認的 |
| | | |
截至2022年9月30日的三個月: | | | |
減值貸款總額 | | | |
| | | |
工商業 | $ | 967 | | | $ | 6 | |
建設和發展 | 4,900 | | | — | |
住宅抵押貸款 | 115 | | | 1 | |
減值貸款和租賃總額 | $ | 5,982 | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均值 投資於 受損的 貸款和租賃 | | 利息 收入 公認的 |
| | | |
截至2022年9月30日的9個月: | | | |
減值貸款總額 | | | |
商業抵押貸款 | $ | 61 | | | $ | 12 | |
工商業 | 976 | | | 18 | |
建設和發展 | 4,900 | | | — | |
住宅抵押貸款 | 117 | | | 3 | |
減值貸款和租賃總額 | $ | 6,054 | | | $ | 33 | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均值 投資於 受損的 貸款和租賃 | | 利息 收入 公認的 |
| | | |
截至2021年9月30日的三個月: | | | |
減值貸款總額 | | | |
商業抵押貸款 | $ | 171 | | | $ | 13 | |
工商業 | 1,022 | | | 13 | |
建設和發展 | 4,900 | | | — | |
住宅抵押貸款 | 190 | | | 4 | |
減值貸款和租賃總額 | $ | 6,283 | | | $ | 30 | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均值 投資於 受損的 貸款和租賃 | | 利息 收入 公認的 |
| | | |
截至2021年9月30日的9個月: | | | |
減值貸款總額 | | | |
商業抵押貸款 | $ | 124 | | | $ | 23 | |
工商業 | 1,054 | | | 24 | |
建設和發展 | 3,675 | | | — | |
住宅抵押貸款 | 185 | | | 7 | |
減值貸款和租賃總額 | $ | 5,038 | | | $ | 54 | |
下表列出了該公司在2022年9月30日和2021年12月31日的非應計貸款和租賃:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | |
商業抵押貸款 | $ | — | | | $ | 128 | |
工商業 | 962 | | | 995 | |
施工 | 4,900 | | | 4,900 | |
住宅抵押貸款 | 114 | | | 119 | |
租契 | 33 | | | 42 | |
非應計貸款和租賃總額 | $ | 6,009 | | | $ | 6,184 | |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內,不是新分類的TDR。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月,本公司記錄不是與TDR相關的沖銷。截至2022年9月30日和2021年12月31日,TDR的相關津貼為#美元46,000及$49,000,分別為。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,不是在修改後的頭12個月內出現付款違約的TDRS。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,擁有的房地產餘額包括#美元。68,000及$27,000分別對因取得實物佔有而記錄的喪失抵押品贖回權的住宅房地產財產。於2022年9月30日及2021年12月31日,以正進行正式止贖程序的住宅房地產作抵押的消費按揭貸款的記錄投資額為#美元。1.0百萬美元和美元885,000,分別為。
以下列出了直接融資租賃淨投資的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | |
應收到的最低租賃付款總額 | $ | 142,893 | | | $ | 140,214 | |
初始直接成本 | 7,807 | | | 7,035 | |
| 150,700 | | | 147,249 | |
減去:非勞動收入 | (20,816) | | | (20,487) | |
| | | |
直接融資租賃的淨投資 | $ | 129,884 | | | $ | 126,762 | |
有幾個不是公司在2022年9月30日和2021年12月31日為他人利益提供服務的租約。本公司不時以部分追索權出售若干租約。本公司根據歷史虧損百分比估計和記錄其債務。在2022年9月30日和2021年12月31日,該公司都做到了不是否有任何已記錄的租賃追索權義務。
下表彙總了2022年9月30日以後的未來最低應收租賃款:
| | | | | |
2022年剩餘時間 | $ | 14,836 | |
2023 | 49,991 | |
2024 | 37,928 | |
2025 | 24,283 | |
2026 | 12,729 | |
此後 | 3,126 | |
| |
| $ | 142,893 | |
注5:金融工具的公允價值
公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。公允價值計量必須最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可用於計量公允價值的投入有三個層次的層次結構:
第1級相同資產或負債在活躍市場的報價
第1級價格以外的第2級可觀察到的投入,例如類似資產或負債的報價;不活躍市場的報價;或資產或負債基本上整個期限內的可觀察到的或能得到可觀察到的市場數據證實的其他投入
對資產或負債的公允價值有重大影響的市場活動很少或沒有市場活動支持的第三級不可觀察的投入
重複測量
下表列出了按公允價值經常性計量的合併資產負債表中確認的資產的公允價值計量,以及公允價值計量在2022年9月30日和2021年12月31日所處的公允價值等級內的水平:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 |
| 公平 價值 | | 報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
| | | | | | | |
2022年9月30日 | | | | | | | |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國國債 | $ | 394 | | | $ | — | | | $ | 394 | | | $ | — | |
SBA池 | 6,451 | | | — | | | 6,451 | | | — | |
聯邦機構 | 12,517 | | | — | | | 12,517 | | | — | |
州和市政義務 | 129,940 | | | — | | | 129,940 | | | — | |
抵押貸款支持證券--GSE住宅 | 120,512 | | | — | | | 120,512 | | | — | |
公司義務 | 9,931 | | | — | | | 9,931 | | | — | |
| | | | | | | |
| $ | 279,745 | | | $ | — | | | $ | 279,745 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 |
| 公平 價值 | | 報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
| | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | |
可供出售的證券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
SBA池 | $ | 8,613 | | | $ | — | | | $ | 8,613 | | | $ | — | |
聯邦機構 | 14,726 | | | — | | | 14,726 | | | — | |
州和市政義務 | 167,452 | | | — | | | 167,452 | | | — | |
抵押貸款支持證券--GSE住宅 | 162,510 | | | — | | | 162,510 | | | — | |
公司義務 | 4,224 | | | — | | | 4,224 | | | — | |
股權證券 | 13 | | | 13 | | | — | | | — | |
| $ | 357,538 | | | $ | 13 | | | $ | 357,525 | | | $ | — | |
以下是對按公允價值經常性計量並於隨附的綜合資產負債表確認的資產的估值方法和投入的説明,以及根據估值層次對該等資產的一般分類。截至2022年9月30日的9個月內,估值技術沒有重大變化。
可供出售的證券
如果活躍的市場有報價的市場價格,證券被歸類在估值層次的第一級,其中包括股權證券。如果沒有報價的市場價格,則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。二級證券包括機構證券、州和政治部門的債務以及抵押貸款支持證券。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學技術,它對投資證券的估值不完全依賴於特定投資證券的報價,而是依賴於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。在某些1級或2級輸入不可用的情況下,證券被歸類在層次結構的3級內。
非循環測量
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債的公允價值計量,以及公允價值計量在2022年9月30日和2021年12月31日所處的公允價值層次內的水平:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 |
| 公平 價值 | | 報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
| | | | | | | |
2022年9月30日 | | | | | | | |
減值貸款,依賴抵押品 | $ | 300 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 300 | |
抵押貸款償還權 | 1,739 | | | — | | | — | | | 1,739 | |
| | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | |
減值貸款,依賴抵押品 | $ | 4,587 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,587 | |
抵押貸款償還權 | 1,647 | | | — | | | — | | | 1,647 | |
以下是按非經常性公允價值計量並於隨附的綜合資產負債表確認的資產的估值方法和投入的説明,以及根據估值層次對該等資產的一般分類。對於歸類於公允價值層次結構第3級的資產,用於制定報告公允價值的流程如下。
抵押品依賴型減值貸款,扣除全部貸款
抵押品依賴型減值貸款的估計公允價值是基於抵押品的評估公允價值減去估計的銷售成本。抵押品依賴型減值貸款被歸類在公允價值等級的第三級。
本公司將評估或評估作為確定公允價值的起點,然後考慮環境中可能影響公允價值的其他因素和事件。抵押品依賴型貸款的抵押品評估是在確定貸款依賴抵押品並隨後管理層認為有必要時獲得的。管理層對評估的準確性和一致性進行審查。考核人是從管理層維護的審核通過的考核人名單中選擇的。評估價值減去折扣,以考慮缺乏適銷性,以及如果貸款的償還或滿足取決於抵押品的出售,則估計出售成本。這些折扣和估計是管理層通過與歷史結果進行比較而制定的。
根據合同條款,本公司很可能不會收回所有到期本金和利息的貸款計入減值。確定減值金額的允許方法包括使用抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值估計公允價值。
抵押貸款服務權
抵押貸款償還權不會在價格容易觀察到的活躍、開放的市場上進行交易。因此,公允價值的估計使用貼現現金流模型,其中包含貼現率、提前還款速度和違約率的重要輸入。由於估值投入的性質,抵押貸款償還權被歸類在層次結構的第三級。
抵押貸款償還權在獨立估值的基礎上按季度進行減值測試。估值由管理層審核,以確保準確性和潛在減值。
無法觀察到的(3級)輸入
下表列出了按公允價值在非經常性基礎上按公允價值計量的合併資產負債表中確認的資產的公允價值計量,以及公允價值計量在2022年9月30日和2021年12月31日所處的公允價值等級內的水平:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值於9月30日, 2022 | | 估值 技術 | | 看不見 輸入量 | | 射程 |
抵押品依賴型減值貸款 | $ | 300 | | | 評估 | | 適銷性折扣 | | 0 - 44% |
抵押貸款償還權 | $ | 1,739 | | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 10% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值於12月31日, 2021 | | 估值 技術 | | 看不見 輸入量 | | 射程 |
抵押品依賴型減值貸款 | $ | 4,587 | | | 評估 | | 適銷性折扣 | | 0 - 39% |
抵押貸款償還權 | $ | 1,647 | | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 10% |
金融工具的公允價值
下表列出了該公司金融工具在2022年9月30日和2021年12月31日的估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 |
| 攜帶 價值 | | 報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
2022年9月30日 | | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 19,352 | | | $ | 19,352 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的證券 | 279,745 | | | — | | | 279,745 | | | — | |
持有至到期證券 | 7,360 | | | — | | | 7,110 | | | — | |
持有待售貸款 | 78 | | | — | | | — | | | 69 | |
應收貸款和租賃淨額 | 915,464 | | | — | | | — | | | 850,950 | |
美聯儲和聯邦住房金融局的股票 | 9,902 | | | — | | | 9,902 | | | — | |
應收利息 | 3,961 | | | — | | | 3,961 | | | — | |
金融負債 | | | | | | | |
存款 | 958,640 | | | — | | | 950,221 | | | — | |
聯邦住房金融局取得進展 | 187,000 | | | — | | | 181,294 | | | — | |
應付利息 | 676 | | | — | | | 676 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 |
| 攜帶 價值 | | 報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
2021年12月31日 | | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 23,038 | | | $ | 23,038 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的證券 | 357,538 | | | 13 | | | 357,525 | | | — | |
持有至到期證券 | 9,041 | | | — | | | 9,186 | | | — | |
持有待售貸款 | 558 | | | — | | | — | | | 555 | |
應收貸款和租賃淨額 | 832,846 | | | — | | | — | | | 833,975 | |
美聯儲和聯邦住房金融局的股票 | 9,992 | | | — | | | 9,992 | | | — | |
應收利息 | 4,193 | | | — | | | 4,193 | | | — | |
金融負債 | | | | | | | |
存款 | 900,175 | | | — | | | 900,528 | | | — | |
聯邦住房金融局取得進展 | 180,000 | | | — | | | 185,065 | | | — | |
應付利息 | 258 | | | — | | | 258 | | | — | |
注6:每股收益
基本每股收益的計算方法是將分配給普通股的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數(不包括參與發行的證券)。稀釋每股收益從股票補償獎勵中計入額外潛在普通股的稀釋效應,但不包括被視為參與證券的獎勵。員工持股計劃的股票在賺取之前不被視為每股收益的流通股。下表列出了所示期間的基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2021年9月30日的三個月 |
| | | |
淨收入 | $ | 3,158 | | | $ | 3,082 | |
基本每股收益的流通股: | | | |
平均流通股 | 11,823,889 | | | 12,499,455 | |
減:未歸屬的平均限制性股票獎勵股票 | 261,291 | | | 348,395 | |
減去:平均未賺取員工持股 | 924,154 | | | 978,260 | |
基本每股收益的流通股 | 10,638,444 | | | 11,172,800 | |
| | | |
額外攤薄股份 | 197,173 | | | 300,652 | |
| | | |
稀釋後每股收益的流通股 | 10,835,617 | | | 11,473,452 | |
| | | |
基本每股收益 | $ | 0.30 | | | $ | 0.28 | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.29 | | | $ | 0.27 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 | | 截至2021年9月30日的9個月 |
| | | |
淨收入 | $ | 9,661 | | | $ | 8,426 | |
基本每股收益的流通股: | | | |
平均流通股 | 12,071,247 | | | 12,837,793 | |
減:未歸屬的平均限制性股票獎勵股票 | 318,722 | | | 404,509 | |
減去:平均未賺取員工持股 | 937,580 | | | 991,686 | |
基本每股收益的流通股 | 10,814,945 | | | 11,441,598 | |
| | | |
額外攤薄股份 | 331,684 | | | 244,137 | |
| | | |
稀釋後每股收益的流通股 | 11,146,629 | | | 11,685,735 | |
| | | |
基本每股收益 | $ | 0.89 | | | $ | 0.74 | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.87 | | | $ | 0.72 | |
注7:福利計劃
401(k)
該公司有一個退休儲蓄401(K)計劃,幾乎所有員工都可以參加。公司按以下比率匹配員工的繳費50第一個百分比六參與者貢獻的基本工資的百分比。公司為該計劃支付的費用為#美元。62,000, $170,000, $49,000、和$165,000分別截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月。
員工持股計劃
作為重組和相關股票發行的一部分,該公司建立了員工持股計劃,即員工持股計劃,基本上覆蓋所有員工。收購的員工持股計劃1,082,130公司普通股,平均價格為$13.59以公司貸款提供的資金在公開市場上以每股價格出售。用於償還本公司貸款的未分配股份的股息被記錄為貸款的減少或應計利息(視情況而定)。支付給參與者的已分配股份的股息報告為補償費用。尚未分配給員工持股計劃參與者的未賺取員工持股計劃股票不包括在計算每股收益時計算的平均流通股。因此,美元12,376,872及$12,928,359員工持股計劃獲得的普通股的比例顯示為
分別於2022年9月30日和2021年12月31日減少股東權益。在償還貸款時,股票將按比例發放給參與者。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的員工持股計劃支出為188,000, $622,000, $207,000、和$581,000,分別為。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | |
獲得的員工持股計劃股份 | 171,356 | | | 130,775 | |
未賺取的員工持股 | 910,774 | | | 951,355 | |
員工持股總股份 | 1,082,130 | | | 1,082,130 | |
| | | |
每股報價 | $ | 13.43 | | | $ | 16.05 | |
已賺取股份的公允價值 | $ | 2,301 | | | $ | 2,099 | |
未賺取股份的公允價值 | $ | 12,232 | | | $ | 15,269 | |
裏士滿互助銀行2020年股權激勵計劃
2020年9月15日,公司股東批准了裏士滿互助銀行2020年股權激勵計劃(“2020 EIP”),該計劃規定向符合條件的參與者提供最高(I)1,352,662行使股票期權和股票增值權時發行的公司普通股和(2)541,065向參與者提供公司普通股作為限制性股票獎勵(可以是普通股或股份單位的形式,使參與者有權在指定的未來日期獲得普通股)。
限制性股票獎。2020年10月1日,公司授予449,0862020 EIP項下的普通股,授予日期公允價值為$10.53每股(總公允價值為$4.7發行時的百萬美元)給符合條件的參與者。2021年4月1日,公司又授予了一名4,0002020 EIP項下的普通股,授予日期公允價值為$13.86(公允價值總額為$55,000發行時)發給符合條件的參與者。這些獎項歸於五等額的年度分期付款,第一次歸屬發生在2021年6月30日。沒收的股票可能會在未來的贈與中獎勵給其他符合條件的接受者,直到2020年EIP於2030年9月終止。
下表彙總了截至2022年9月30日的9個月內2020 EIP中的限制性股票獎勵活動。
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| 截至2022年9月30日的9個月 |
| 限售股數 | | 加權平均授予日期公允價值 |
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非既得,期初 | 348,395 | | $ | 10.56 | |
授與 | — | | — | |
既得 | (87,104) | | 10.56 | |
被沒收 | — | | — | |
非既得利益者,2022年9月30日 | 261,291 | | 10.56 | |
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,損益表中確認的限制性股票獎勵的總補償成本為$232,000及$688,000,並確認相關税務優惠為$。49,000及$144,000,分別為。截至2022年9月30日,與限制性股票獎勵相關的未確認薪酬支出為$2.5百萬美元。
股票期權計劃。2020年10月1日,公司授予購買期權1,095,6572020 EIP下的普通股,行權價為$10.53每股,指授予合格參與者的公司普通股股票在授予之日的公允價值。2021年4月1日,公司授予購買選擇權8,000公司普通股的股份
2020行權價為美元的彈性公網IP13.86每股,即授予合格參與者的公司普通股股票在授予之日的公允價值。這些期權被授予五等額的年度分期付款,第一次歸屬發生在2021年6月30日。失去的選項可能會在未來的贈款中授予其他符合條件的獲獎者,直到2020年9月EIP終止。
下表彙總了截至2022年9月30日的9個月內2020 EIP中的股票期權活動。
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| 截至2022年9月30日的9個月 |
| 股份數量 | | 加權平均行權價 |
| | | |
期初餘額 | 1,050,961 | | $ | 10.56 | |
授與 | — | | — | |
已鍛鍊 | — | | — | |
沒收/過期 | — | | — | |
平衡,2022年9月30日 | 1,050,961 | | 10.56 | |
可在期限結束時行使 | 413,120 | | $ | 10.56 | |
授予期權的公允價值在授予之日使用布萊克·斯科爾斯模型進行估計,該模型帶有以下假設:
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| April 1, 2021 |
股息收益率 | 1.90 | % |
普通股預期市價的波動因素 | 26.98 | % |
無風險利率 | 1.16 | % |
期權的預期壽命 | 6.1年份 |
以下是截至2022年9月30日公司股票期權股票狀況的摘要。
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| 股票 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| | | |
非既得利益,年初 | 850,458 | | $ | 2.91 | |
既得 | (212,617) | | 2.91 | |
授與 | — | | — | |
被沒收 | — | | — | |
非既得利益者,2022年9月30日 | 637,841 | | $ | 2.91 | |
截至2022年9月30日的三個月和九個月,在損益表中確認的基於期權的付款安排的總補償成本為#美元。156,000及$463,000,並確認相關税務優惠為$。17,000及$51,000,分別為。截至2022年9月30日,與股票期權獎勵相關的未確認薪酬支出為$1.7百萬美元。
注8:後續事件
自2022年9月30日至2022年11月10日,公司購買了7,186根據現有的股票回購計劃,公司普通股的股份,離開1,133,388可供未來回購的股票。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
一般信息
管理層對裏士滿互助銀行股份有限公司(“本公司”)在2022年9月30日的財務狀況的討論和分析,以及與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的綜合經營業績,旨在幫助瞭解本公司的財務狀況和經營結果。本節所載資料應與本表格10-Q第I部分第1項所載未經審計的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀。
術語“我們”、“我們”、“我們”或“公司”是指裏士滿互惠銀行及其合併的直接和間接子公司--裏士滿第一銀行,除非文意另有所指,否則有時我們將其稱為“銀行”、第一保險管理公司、FB裏士滿控股公司和FB裏士滿地產公司。
有關前瞻性陳述的注意事項
本表格10-Q中的某些事項可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述,是基於某些假設的,通常通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“可能”、“可能”、“計劃”、“展望”或類似的表述或未來或條件動詞,如“可能”、“將”、“應該”、“將”“和”可能“。這些前瞻性陳述包括但不限於:
•關於我們的目標、意圖和期望的聲明;
•關於我們的業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明;
•關於我們的貸款和投資組合質量的聲明;以及
•對我們的風險以及未來成本和收益的估計。
告誡您不要過度依賴任何前瞻性陳述,這些陳述僅反映了所作日期的情況。這些前瞻性陳述是基於我們目前的信念和預期,從本質上講,它們固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響,其中許多是我們無法控制的。此外,這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響,這些假設可能會發生變化。
可能導致我們的實際結果與預期或預測結果大不相同的重要因素包括但不限於以下因素:
•美聯儲大幅提高短期利率;
•通脹造成的衰退壓力、美聯儲抗擊通脹的行動以及新型冠狀病毒病2019年(“新冠肺炎”)大流行和俄羅斯-烏克蘭衝突造成的供應鏈持續中斷;
•經濟狀況的變化,無論是國家還是我們市場領域的變化;
•全國或我們市場領域的總體經濟狀況比預期的要差;
•貸款或租賃拖欠和註銷的數額和方向的變化,以及對貸款和租賃損失撥備充分性估計的變化;
•我們獲得具有成本效益的資金的能力;
•房地產價值的波動,以及住宅、商業和多户房地產市場狀況;
•在我們的市場領域對貸款和存款的需求;
•我們實施和改變業務戰略的能力;
•存管機構和其他金融機構以及設備融資公司之間的競爭;
•通貨膨脹和利率環境的變化,降低了我們的利潤率和收益率、我們的抵押貸款銀行收入、金融工具的公允價值或我們的貸款發放水平,或增加了我們已作出和作出的貸款和租賃的違約、損失和預付款水平;
•證券或二級抵押貸款市場的不利變化;
•貸款、租賃或投資組合的質量或構成的變化;
•我們跟上技術變化的能力,包括我們識別和處理網絡安全風險的能力,例如數據安全漏洞、“拒絕服務”攻擊、“黑客攻擊”和身份盜竊,以及對我們的信息技術系統或執行我們幾個關鍵處理功能的第三方供應商的其他攻擊;
•第三方供應商無法按預期提供服務;
•我們在當前經濟環境下管理市場風險、信用風險和操作風險的能力;
•我們有能力成功進入新市場並把握增長機會;
•我們留住關鍵員工的能力;
•與分配或獎勵給員工的權益相關的薪酬支出;
•我們所擁有的證券發行人的財務狀況、經營業績或未來前景的變化;
•我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的業務中的能力,以及我們在預期時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約的能力,以及與此相關的任何商譽費用;
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變;
•銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化,包括關於會計問題和新會計方法實施細節的額外指導和解釋;
•對我們的業務產生不利影響的法律或法規變化,包括因新冠肺炎而產生的變化,以及應對此類變化的資源可用性;
•我們為普通股支付股息的能力;
•影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素;以及
•本報告以及我們不時在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中詳細描述的其他風險,包括我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“2021 10-K表格”)。
我們沒有義務公開更新或修改本報告中包含的任何前瞻性陳述,也沒有義務更新實際結果可能與此類陳述中包含的結果不同的原因,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。鑑於這些風險、不確定性和假設,本報告中討論的前瞻性陳述可能不會發生,您不應過度依賴任何前瞻性陳述。
概述
該公司是馬裏蘭州的一家公司,是其全資子公司第一銀行裏士滿的銀行控股公司。該公司的幾乎所有業務都是通過裏士滿第一銀行進行的。本公司受聯邦儲備系統理事會(“FRB”)和印第安納州金融機構部(“IDFI”)監管。公司總部位於印第安納州里士滿北九街31號,電話號碼是(765)962-2581。
第一銀行裏士滿是一家印第安納州特許商業銀行,總部設在印第安納州里士滿。該銀行最初成立於1887年,是印第安納州特許的互助性儲蓄和貸款協會,1935年轉變為聯邦互助性儲蓄和貸款協會,以裏士滿第一聯邦儲蓄和貸款協會的名義運營。1993年,該行改名為國家特許互助儲蓄銀行,更名為第一銀行裏士滿銀行。1998年,在非股份制共同控股公司重組過程中,該行轉變為全國性銀行章程,以裏士滿第一銀行全國協會的名義運作。2007年7月,該行當時的控股公司特拉華州里士滿互助銀行收購了總部設在俄亥俄州西德尼的互助聯邦儲蓄銀行。聯邦共同儲蓄銀行一直是特拉華州里士滿互助銀行的一家獨立特許的全資子公司,直到2016年,它通過內部合併交易與銀行合併,將兩家銀行合併為一家更有效率的商業銀行章程。2017年,該行轉變為印第安納州特許商業銀行,並更名為第一銀行裏士滿。前互助聯邦儲蓄銀行繼續以互助聯邦銀行的名義在俄亥俄州運營,Mutual Federal是第一銀行裏士滿的一個部門。
第一銀行裏士滿銀行通過其設在印第安納州劍橋城(1)、森特維爾(1)、裏士滿(5)和謝爾比維爾(1)的7個全面服務辦事處、位於俄亥俄州皮卡(2)、西德尼(2)和特洛伊(1)的5個全面服務辦事處以及位於俄亥俄州哥倫布的貸款製作辦事處提供全面的銀行服務。行政、信託和財富管理服務通過位於印第安納州里士滿的第一銀行裏士滿公司辦公室/金融中心進行。作為一家在印第安納州註冊的商業銀行,裏士滿第一銀行受到IDFI和聯邦存款保險公司(FDIC)的監管。
我們的主要業務包括吸引公眾存款以及中介存款,並將這些資金主要投資於以商業和多户房地產為抵押的貸款、業主自住的一户至四户住宅的第一按揭、各種消費貸款、直接融資租賃以及商業和工業貸款。我們也通過使用聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款來獲得資金。未投資於貸款的資金通常投資於投資證券,包括抵押貸款支持證券和抵押貸款相關證券,以及政府支持的機構債券和市政債券。
第一銀行裏士滿發放商業、抵押和消費貸款和租賃,並從主要位於印第安納州韋恩縣和謝爾比縣以及俄亥俄州謝爾比縣、邁阿密和富蘭克林(無存款)縣的客户那裏接收存款。我們有時將這些縣稱為我們的主要市場區域。第一銀行裏士滿的貸款通常由特定的抵押品項目擔保,包括房地產、消費者資產和商業資產。我們的租賃業務包括對設備的直接投資,我們將設備租賃(稱為直接融資租賃)給美國各地的小企業。我們的租賃組合包括各種設備,通常與技術相關,如計算機系統、醫療設備和一般製造、工業、建築和運輸設備。我們尋求租賃交易,我們認為租賃的設備是承租人業務不可或缺的部分。我們還提供信託和財富管理服務,包括根據遺囑和契約擔任遺囑執行人和受託人,以及擔任員工福利的守護者和保管人,併為個人和機構管理私人投資賬户。截至2022年9月30日,財富管理總資產為1.413億美元。
我們的經營業績主要取決於淨利息收入。淨利息收入是利息收入和利息支出之間的差額,利息收入是從貸款和投資中賺取的收入,利息支出是存款和借款支付的利息。其他重要的税前收入來源是服務費(主要來自存款賬户的服務費和貸款服務費),以及在二手市場銷售住宅按揭貸款的費用。我們也確認出售投資證券的收入。
市場利率、收益率曲線的斜率、我們從生息資產或有息負債中賺取的利息,以及生息資產、有息和無息負債和股東權益的數量和類型的變化,通常對報告期內我們的淨息差、淨利差和淨利息收入的變化影響最大。
截至2022年9月30日,在合併的基礎上,我們擁有13億美元的資產、9.155億美元的貸款和租賃、9.586億美元的存款和1.25億美元的股東權益。截至2022年9月30日,第一銀行裏士滿的總風險資本比率為14.74%,超過了資本充足機構的10.0%要求。截至2022年9月30日的9個月,淨收入為970萬美元,而截至2021年9月30日的9個月的淨收入為840萬美元。
關鍵會計政策
某些會計政策對描述我們的財務狀況很重要,因為它們要求管理層做出困難、複雜或主觀的判斷,其中一些可能涉及本質上不確定的事項。管理層認為,其關鍵會計政策包括確定貸款和租賃損失準備、止贖資產的估值、抵押償還權、無形資產和證券的估值、遞延税項資產和所得税會計。
貸款和租賃損失準備。我們保留貸款和租賃損失準備金,以彌補資產負債表日可能發生的信貸損失。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時,貸款和租賃損失將計入撥備。隨後的追回,如果有的話,記入這筆津貼。可以為特定的貸款分配免税額,但根據我們的判斷,任何貸款都可以獲得全部免税額。貸款和租賃損失準備金是根據我們對必要津貼餘額的定期評估計入業務的。
我們有一個既定的程序來確定貸款和租賃損失撥備的充分性。撥備的確定本質上是主觀的,因為它需要大量的估計,包括減值貸款的預期未來現金流量的數額和時間、其他分類貸款和同類貸款池的估計損失,以及考慮過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況的信息和估計抵押品價值、經濟狀況和其他因素,所有這些因素都可能受到重大變化的影響。
抵押貸款服務權(“MSR”)。與發放和出售的貸款相關的MSR,在保留服務的情況下,被資本化並計入綜合資產負債表。資本化維護權的價值代表資產組合中貸款償還權的公允價值。MSR的關鍵會計政策與初始估值和隨後的減值測試有關。用於確定MSR估值的方法需要制定和使用一些估計數,包括預期本金攤銷和該本金餘額的預付款。可能對所用估計有重大影響的事件包括利率變化、按揭貸款提前還款速度和相關貸款的還款表現。基於公允價值的確定,對MSR的賬面價值進行定期評估以計提減值。就計量減值而言,維修權與基於貼現現金流量法編制的估值進行比較,並利用當前的預付款速度和貼現率。減值(如有)通過估值撥備確認,並計入貸款服務費用收入的減值。
證券。根據財務會計準則委員會(“FASB”)編碼專題320(ASC 320),投資-債務、投資證券必須歸類為持有至到期、可供出售或交易。管理層在購買時確定適當的分類。證券分類具有重要意義,因為它直接影響證券未實現損益的會計處理。債務證券被歸類為持有至到期日,並在管理層具有積極意圖且我們有能力持有至到期日時按攤銷成本入賬。未分類為持有至到期日的證券被分類為可供出售,並按公允價值列賬,未實現的持有損益(扣除税項)在其他全面收益中報告,在實現之前不影響收益。
我們證券的公允價值一般是通過參考可靠的獨立來源的報價來確定的,這些報價使用了可觀察的投入。我們某些證券的公允價值是使用模型來確定的,這些模型的重大價值驅動因素或假設是不可觀察的,並且對證券的公允價值具有重大意義。當某些證券沒有報價時,或者在交易活動已經放緩或停止的市場中,這些模型被利用。當報價不可用且不是由第三方定價服務提供時,需要管理層判斷以確定公允價值。因此,公允價值是使用折現現金流量分析模型來確定的,該模型結合了違約率、預付款特徵的估計和隱含波動。
我們每季度評估所有證券,並在經濟狀況需要額外評估時更頻繁地評估,以確定是否存在任何非臨時性減值(“OTTI”),以根據ASC 320中建立的指導方針進行評估。在評估證券可能出現的減值時,我們會考慮以下因素:
公允價值一直低於成本、發行人的財務狀況和近期前景,以及我們有能力和意圖在足夠的時間內保留對發行人的投資,以實現任何預期的公允價值回收。在分析發行人的財務狀況時,我們可能會考慮證券是由聯邦政府或其機構還是由政府發起的機構發行的,債券評級機構是否曾下調評級,以及對發行人財務狀況的審查結果。
如果管理層確定一項投資經歷了OTTI,那麼我們必須確定要在收益中確認的OTTI金額。如果吾等不打算出售該證券,而我們很可能不會被要求在收回其攤銷成本基準減去任何本期虧損之前出售該證券,則OTTI將被分為代表信貸損失的金額和與所有其他因素相關的金額。與信貸損失有關的OTTI金額是根據預期收取的現金流量現值確定的,並在收益中確認。與其他因素相關的OTTI金額將在扣除適用税項後的其他綜合收入中確認。以前的攤餘成本基礎減去在收益中確認的OTTI將成為投資的新攤餘成本基礎。如果管理層打算出售證券,或更有可能被要求在收回其攤餘成本基礎減去任何本期信貸損失之前出售證券,OTTI將在等於投資的攤餘成本基礎與其在資產負債表日的公允價值之間的全部差額的收益中確認。與這些證券的價值相關的任何回收都被記錄為未實現收益(累計其他全面收益(損失)在股東權益中),在證券最終出售之前不會在收入中確認。
我們可能會不時處置減值證券,以迴應資產/負債管理決定、未來市場走勢、業務計劃變化,或如果淨收益能夠以預期在合理時間內挽回損失的回報率進行再投資。
遞延税金資產。我們已經評估了我們的遞延税金資產,以確定該資產是否更有可能在未來得到利用。我們最新的評估確定,我們更有可能利用我們剩餘的遞延税項資產。
所得税會計。我們提交一份合併的聯邦所得税申報單。所得税撥備是基於我們綜合財務報表中的收入,而不是我們所得税申報單上報告的金額。遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自税基之間的差異而產生的未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量,預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對我們的遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間確認為收入或費用。
2022年9月30日與2021年12月31日財務狀況比較
將軍。 截至2022年9月30日,總資產比2021年12月31日增加了1100萬美元,增幅0.9%,達到13億美元。這主要是由於扣除免税額後的貸款及租賃淨額增加8,260萬元(即9.9%)至9.155億元,以及其他資產增加1,280萬元(即117.9%)至2,360萬元。截至2022年9月30日,投資證券減少7,950萬美元至2.871億美元,現金及現金等價物減少370萬美元或16.0%至1,940萬美元,部分抵銷了上述增幅。
投資證券。與2021年12月31日相比,2022年9月30日可供出售的投資證券減少7780萬美元,或21.8%,至2.797億美元,而持有至到期的投資證券減少170萬美元,或18.6%,至740萬美元。投資證券減少的主要原因是,只對部分正常經常性到期日和證券付款進行再投資,並將其餘部分用於貸款和租賃組合的增長,以及由於未實現虧損的增加,對投資組合進行了按市價計算的更大調整。持有至到期日的投資證券減少是由於預定的本金償還和到期日。
貸款和租賃。 截至2022年9月30日,我們的貸款和租賃組合(扣除貸款和租賃損失)增加了8260萬美元,增幅為9.9%,從2021年12月31日的8.328億美元增至9.155億美元。貸款及租賃增加,主要是由於商業地產貸款、建造及發展貸款及住宅按揭貸款分別增加2,160萬元、4,640萬元及700萬元。商業和工業貸款減少300萬美元,主要是由於美國小企業管理局(SBA)的貸款減免導致Paycheck Protection Program(PPP)貸款減少了820萬美元。截至2022年9月30日,PPP貸款總額為120萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,持有的待售貸款總額分別為7.8萬美元和55.8萬美元。
截至2022年9月30日,由非應計貸款和租賃以及逾期90天以上的應計貸款和租賃組成的不良貸款和租賃總額為790萬美元,佔貸款和租賃總額的0.85%,而截至2021年12月31日,不良貸款和租賃總額為800萬美元,佔貸款和租賃總額的0.95%。截至2022年9月30日,逾期90天以上的應計貸款和租賃總額為190萬美元,而2021年12月31日為180萬美元。
截至2022年9月30日,問題債務重組(TDR)總額為43萬美元,而截至2021年12月31日,問題債務重組總額為456,000美元,截至2021年12月31日,所有問題債務重組都處於非應計狀態。
貸款和租賃損失準備。 截至2022年9月30日,貸款和租賃損失撥備增加了448,000美元,增幅為3.7%,從2021年12月31日的1,210萬美元增至1,260萬美元。截至2022年9月30日,貸款和租賃損失準備佔未償還貸款和租賃總額的1.35%,而2021年12月31日為1.43%。2022年前9個月的淨沖銷為152,000美元,而2021年前9個月的淨沖銷為167,000美元。截至2022年9月30日,不良貸款和租賃的貸款和租賃損失撥備為159.12%,而2021年12月31日為150.8%。
管理層定期分析其地理市場內的條件,並評估其貸款和租賃組合。該公司評估了截至2022年9月30日的潛在貸款和租賃損失風險,其中包括考慮通脹、利率上升和股市波動導致的潛在經濟衰退,以及烏克蘭戰爭造成的供應鏈中斷。正在審查信用指標,並正在對貸款組合進行持續的壓力測試。投資組合中潛在風險較高的部分,如酒店和餐館,正受到密切關注。
其他資產。其他資產從2021年12月31日的1,080萬美元增加到2022年9月30日的2,360萬美元,增幅為117.9%,這主要是由於可供出售的投資組合按市值計價調整導致遞延税項資產增加了1,440萬美元。
押金。總存款從2021年12月31日的9.02億美元增加到2022年9月30日的9.586億美元,增幅6.5%。存款增加,主要是由於經紀定期存款增加7,220萬元,以及儲蓄和貨幣市場存款增加2,070萬元,但有關增幅因其他定期存款減少3,260萬元而被部分抵銷。管理層將資金轉移歸因於客户預計,由於美聯儲(Fed)今年最近和預期的未來加息,2022年定期存款的利率可能會更高。截至2022年9月30日,經紀存款總額為1.94億美元,佔總存款的20.2%,而截至2021年12月31日,經紀存款總額為1.218億美元,佔總存款的13.5%。截至2022年9月30日,無息存款總額為1.148億美元,佔總存款的12.0%,而截至2021年12月31日,無息存款總額為1.143億美元,佔總存款的12.7%。
借款。 截至2022年9月30日,僅由FHLB墊款組成的總借款增加700萬美元,至1.87億美元,增幅3.9%,而2021年12月31日為1.8億美元。
股東權益。截至2022年9月30日,股東權益總額為1.25億美元,比2021年12月31日減少5550萬美元,降幅為30.8%。股東權益較2021年底減少的主要原因是累計綜合收益減少5400萬美元,這是由於利率上升導致投資組合按市價進行了更大的調整,向公司股東支付了330萬美元的股息,以及回購960萬美元的公司普通股,但被970萬美元的淨收益部分抵消。2022年前9個月,該公司以每股16.09美元的平均價格回購了597,771股公司普通股,總回購金額為960萬美元。截至2022年9月30日,公司的股本資產比率為9.8%。截至2022年9月30日,該行的一級資本與總資產比率為11.3%,遠遠超過所有監管要求。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月經營業績比較。
將軍。 截至2022年9月30日的三個月的淨收益為320萬美元,比截至2021年9月30日的三個月的淨收益310萬美元增長了7.6萬美元或2.5%。320萬美元的收益相當於2022年第三季度的稀釋後每股收益0.29美元,而2021年第三季度的稀釋後每股收益為0.27美元。淨收入增加的原因是淨利息收入增加55.5萬美元,貸款損失準備金減少30萬美元,非利息收入增加3.9萬美元,所得税準備金減少6.1萬美元,但被非利息支出增加87.8萬美元部分抵消。
利息收入。在截至2022年9月30日的季度中,利息收入增加了130萬美元,增幅為10.7%,達到1320萬美元,而截至2021年9月30日的季度為1190萬美元。截至2022年9月30日的季度,貸款和租賃的利息收入增加了864,000美元,增幅為8.3%,從2021年同期的1,040萬美元增至1,130萬美元,這是由於貸款和租賃組合的平均餘額增加,但平均貸款和租賃收益率下降了34個基點,部分抵消了這一增長。截至2022年9月30日的季度,平均未償還貸款和租賃餘額為9.086億美元,而截至2021年9月30日的季度為7.845億美元。截至2022年9月30日的季度,貸款和租賃的平均收益率為4.98%,而2021年同期為5.32%。利息收入包括截至2022年9月30日的季度與PPP貸款相關的手續費收入8.6萬美元,而2021年同期為87.6萬美元。截至2022年9月30日,PPP貸款的未確認費用總額約為36,000美元。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的季度,包括FHLB股票在內的投資證券的利息收入增加了37.6萬美元,增幅為25.8%,達到180萬美元。與2021年同期相比,投資證券利息收入增加的原因是,投資證券的平均收益增加了68個基點,但平均餘額減少4220萬美元,部分抵消了這一增長。截至2022年9月30日的季度,包括FHLB股票在內的投資證券的平均餘額為3.211億美元,而截至2021年9月30日的季度為3.633億美元。2022年第三季度,包括FHLB股票在內的投資證券的平均收益率為2.28%,而2021年第三季度的平均收益率為1.60%。
利息支出。與截至2021年9月30日的季度相比,截至2022年9月30日的季度的利息支出增加了715,000美元,或36.8%,達到270萬美元。截至2022年9月30日的季度,存款利息支出比2021年同期增加了54.5萬美元,增幅為43.5%,達到180萬美元。存款利息支出增加,主要是由於平均存款餘額增加1.222億美元,以及計息存款平均利率增加16個基點。截至2022年9月30日的季度,有息存款的平均利率為0.86%,而截至2021年9月30日的季度為0.70%。截至2022年9月30日的季度,平均有息存款餘額增長17.1%,至8.36億美元,而2021年同期為7.139億美元。與2021年同期的68.9萬美元相比,2022年第三季度FHLB借款的利息支出增加了17萬美元,增幅為24.7%,與2021年同期的68.9萬美元相比,這是因為在截至2022年9月30日的三個月裏,借款的平均利率從2021年可比季度的1.54%增加了34個基點,達到1.88%,與2021年同期相比,本季度的平均未償還借款餘額增加了310萬美元。
淨利息收入。扣除貸款和租賃損失準備前的淨利息收入在2022年第三季度增加了55.5萬美元,即5.6%,達到1050萬美元,而2021年第三季度為1000萬美元。這一增長是由於與2021年可比季度相比,2022年第三季度平均可賺取利息的資產增加了7,410萬美元。截至2022年9月30日的三個月的淨息差(年化)為3.39%,而截至2021年9月30日的三個月的淨息差為3.42%。淨息差減少的主要原因是,與2021年同期相比,2022年第三季度的平均有息負債增加了1.253億美元,而平均利息收益資產增加了7,410萬美元。在截至2022年9月30日的季度裏,購買力平價貸款的平均收益率(包括遞延費用的確認)對貸款和租賃收益率產生了3個基點的積極影響,而2021年可比季度的貸款和租賃收益率的正面影響為33個基點。
平均餘額、利息和平均收益率/成本。 下表列出了所列期間的平均資產和負債餘額以及平均計息資產的利息收入總額和平均計息負債的利息支出總額、綜合收益率、利差、淨利差(也稱為計息資產淨收益)以及平均計息資產與平均計息負債的比率。平均餘額是使用每日餘額計算的。表中已將非應計貸款列為零收益貸款。貸款費用包括在貸款利息收入中,不是實質性的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, |
| 2022 | | 2021 |
| 平均值 天平 傑出的 | | 利息 賺得/ 已支付 | | 收益率/ 費率 | | 平均值 天平 傑出的 | | 利息 賺得/ 已支付 | | 收益率/ 費率 |
| (千美元) |
生息資產: | | | | | | | | | | | |
應收貸款和租賃 | $ | 908,621 | | | $ | 11,302 | | | 4.98 | % | | $ | 784,531 | | | $ | 10,437 | | | 5.32 | % |
證券 | 311,273 | | | 1,711 | | | 2.20 | % | | 354,211 | | | 1,387 | | | 1.57 | % |
FHLB股票 | 9,795 | | | 121 | | | 4.94 | % | | 9,081 | | | 69 | | | 3.04 | % |
現金和現金等價物及其他 | 9,722 | | | 36 | | | 1.48 | % | | 17,515 | | | 7 | | | 0.16 | % |
生息資產總額 | 1,239,411 | | | 13,170 | | | 4.25 | % | | 1,165,338 | | | 11,900 | | | 4.08 | % |
非盈利性資產 | 40,970 | | | | | | | 38,232 | | | | | |
總資產 | 1,280,381 | | | | | | | 1,203,570 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | |
儲蓄和貨幣市場賬户 | 280,799 | | | 569 | | | 0.81 | % | | 250,799 | | | 325 | | | 0.52 | % |
計息支票賬户 | 169,306 | | | 163 | | | 0.39 | % | | 166,138 | | | 98 | | | 0.24 | % |
證書帳户 | 385,943 | | | 1,067 | | | 1.11 | % | | 296,954 | | | 830 | | | 1.12 | % |
借款 | 182,533 | | | 859 | | | 1.88 | % | | 179,413 | | | 689 | | | 1.54 | % |
計息負債總額 | 1,018,581 | | | 2,658 | | | 1.04 | % | | 893,304 | | | 1,942 | | | 0.87 | % |
無息活期存款 | 112,558 | | | | | | | 105,976 | | | | | |
其他負債 | 7,863 | | | | | | | 22,740 | | | | | |
股東權益 | 141,379 | | | | | | | 181,550 | | | | | |
總負債和股東權益 | 1,280,381 | | | | | | | 1,203,570 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 10,512 | | | | | | | $ | 9,958 | | | |
淨收益資產 | $ | 220,830 | | | | | | | $ | 272,034 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨息差(1) | | | | | 3.21 | % | | | | | | 3.21 | % |
淨息差(2) | | | | | 3.39 | % | | | | | | 3.42 | % |
平均生息資產與平均有息負債之比 | 121.68 | % | | | | | | 130.45 | % | | | | |
_____________
(1)按年計算。淨利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。
(2)按年計算。淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。
貸款和租賃損失準備。 截至2022年9月30日的三個月的貸款和租賃損失準備金總額為20萬美元,而截至2021年9月30日的三個月的撥備為50萬美元,減少30萬美元,降幅為60.0%。減少的主要原因是新冠肺炎疫情的影響使整體經濟有所改善,但貸款組合的增加部分抵消了減少的影響。2022年第三季度的淨沖銷為25,000美元,而2021年第三季度的淨沖銷為82,000美元。儘管我們認為我們已經採取並將繼續採取的措施對於有效管理我們的投資組合是必要的,但由於對通脹、利率上升、股市波動和俄羅斯-烏克蘭衝突等潛在衰退的持續擔憂,與我們的貸款和租賃損失撥備水平相關的不確定性仍在加劇。
非利息收入。截至2022年9月30日的季度,非利息收入增加了3.9萬美元,增幅3.4%,達到120萬美元,而2021年同期為110萬美元。非利息收入增加的主要原因是貸款和租賃服務費增加了417,000美元或230.0%。2022年第三季度的貸款和租賃服務費用反映出抵押貸款服務權收回了114,000美元,而2021年第三季度錄得的減值費用為251,000美元。2022年第三季度,由於信用卡使用量增加,信用卡手續費收入增加了3.2萬美元,增幅為11.9%。2022年第三季度,存款賬户的服務費比2021年同期增加了2.4萬美元,漲幅10.1%。與2021年同期相比,2022年第三季度的其他收入增加了24,000美元,增幅為9.7%,主要是由於
從我們與代理銀行的貸款對衝計劃中賺取的費用。貸款和租賃銷售的淨收益減少441,000美元,降幅79.1%,至116,000美元,部分抵消了這些增長,這主要是由於再融資活動減少、銀行市場區域內待售房屋供應減少以及住宅抵押貸款利率上升所致。
非利息支出。截至2022年9月30日的三個月,非利息支出增加了87.8萬美元,增幅12.8%,從2021年同期的680萬美元增至770萬美元。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的季度工資和員工福利增加了493,000美元,漲幅11.7%,達到470萬美元,這主要是由於年度績效增加和增聘員工。與2021年第三季度相比,截至2022年9月30日的季度,數據處理費用增加了231,000美元,增幅為45.0%,達到744,000美元,這主要是由於第三季度繼續實施和推出新的數字銀行模塊,以及公司在2021年第四季度更換為新的數字銀行提供商。與2021年同期相比,2022年第三季度的其他支出增加了78,000美元,增幅為8.7%,達到966,000美元,主要是由於與員工職業發展相關的支出。
所得税支出。由於實際税率較低,截至2022年9月30日的三個月,所得税支出與2021年同期相比減少了61,000美元。2022年第三季度的有效税率為16.3%,而去年同期為18.0%。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月經營業績比較
將軍。 截至2022年9月30日的9個月的淨收益為970萬美元,比截至2021年9月30日的9個月的淨收益840萬美元增長了120萬美元或14.7%。這970萬美元的收益相當於2022年前9個月的稀釋後每股收益0.87美元,而2021年前9個月的稀釋後每股收益為0.72美元。淨收入增加的主要原因是淨利息收入增加300萬美元,貸款損失準備金減少83萬美元,但被非利息收入減少83.8萬美元、非利息支出增加150萬美元和所得税準備金增加21萬美元所部分抵消。
利息收入。在截至2022年9月30日的9個月中,利息收入增加了370萬美元,增幅10.8%,達到3760萬美元,而截至2021年9月30日的9個月的利息收入為3390萬美元。截至2022年9月30日的9個月,貸款和租賃的利息收入從2021年同期的3,020萬美元增加到3,230萬美元,增幅為6.9%,這是由於貸款和租賃組合的平均餘額增加,但平均貸款和租賃收益率下降28個基點部分抵消了這一增長。2022年前9個月的平均未償還貸款和租賃餘額為8.783億美元,而2021年前9個月的平均未償還貸款和租賃餘額為7.756億美元。截至2022年9月30日的9個月,貸款及租賃的平均收益率為4.90%,而2021年同期為5.18%。利息收入還包括截至2022年9月30日的9個月與PPP貸款相關的費用收入34.5萬美元,而2021年同期為220萬美元。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月中,包括FHLB股票在內的投資證券的利息收入增加了150萬美元,增幅為40.9%,達到520萬美元。與2021年同期相比,投資證券利息收入增加的原因是平均餘額增加了2020萬美元,投資證券的平均收益增加了51個基點。截至2022年9月30日的9個月,包括FHLB股票在內的投資證券的平均餘額為3.39億美元,而截至2021年9月30日的9個月的平均餘額為3.188億美元。2022年前9個月,包括FHLB股票在內的投資證券的平均收益率為2.06%,而2021年前9個月的平均收益率為1.55%。
利息支出。與截至2021年9月30日的9個月相比,截至2022年9月30日的9個月的利息支出增加了699,000美元,增幅12.2%,達到640萬美元。在截至2022年9月30日的9個月裏,存款利息支出比2021年同期增加了66萬美元,增幅18.0%,達到430萬美元。存款利息開支增加,主要是因為平均有息存款餘額增加1.502億美元,但有關增幅已被截至2022年9月30日止九個月的平均有息存款利率由2021年同期的0.73%下降三個基點所部分抵銷。截至2022年9月30日的9個月,平均有息存款餘額增加22.5%,至8.187億美元,而2021年同期為6.685億美元。與2021年同期的210萬美元相比,FHLB借款的利息支出在2022年前9個月增加了40,000美元,增幅為1.9%,與2021年同期的210萬美元相比,這是由於平均未償還借款餘額增加了460萬美元,部分被截至2022年9月30日的9個月的平均借款利率下降1個基點至1.58%所抵消,而2021年同期為1.59%。
淨利息收入。扣除貸款和租賃損失準備前的淨利息收入在2022年前9個月增加了300萬美元,增幅為10.5%,達到3,110萬美元,而2021年前9個月為2,810萬美元。這一增長的原因是,與2021年同期相比,2022年前9個月的平均生息資產增加,平均利差增加8個基點,但平均計息負債的增加部分抵消了這一增長。截至2022年9月30日的9個月的淨息差(年化)保持相對不變,為3.37%,而截至2021年9月30日的9個月的淨息差為3.36%。在截至2022年9月30日的9個月裏,PPP貸款的平均收益率(包括遞延費用的確認)對貸款和租賃收益率產生了3個基點的積極影響,而2021年同期貸款和租賃收益率的正面影響為17個基點。
平均餘額、利息和平均收益率/成本。 下表列出了所列期間的平均資產和負債餘額以及平均計息資產的利息收入總額和平均計息負債的利息支出總額、綜合收益率、利差、淨利差(也稱為計息資產淨收益)以及平均計息資產與平均計息負債的比率。平均餘額是使用每日餘額計算的。表中已將非應計貸款列為零收益貸款。貸款費用包括在貸款利息收入中,不是實質性的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
| 平均值 天平 傑出的 | | 利息 賺得/ 已支付 | | 收益率/ 費率 | | 平均值 天平 傑出的 | | 利息 賺得/ 已支付 | | 收益率/ 費率 |
| (千美元) |
生息資產: | | | | | | | | | | | |
應收貸款和租賃 | $ | 878,334 | | | $ | 32,250 | | | 4.90 | % | | $ | 775,647 | | | $ | 30,162 | | | 5.18 | % |
證券 | 329,185 | | | 4,953 | | | 2.01 | % | | 309,776 | | | 3,512 | | | 1.51 | % |
FHLB股票 | 9,827 | | | 282 | | | 3.83 | % | | 9,060 | | | 202 | | | 2.97 | % |
現金和現金等價物及其他 | 14,527 | | | 75 | | | 0.69 | % | | 23,932 | | | 20 | | | 0.11 | % |
生息資產總額 | 1,231,873 | | | 37,560 | | | 4.07 | % | | 1,118,415 | | | 33,896 | | | 4.04 | % |
非盈利性資產 | 39,571 | | | | | | | 40,605 | | | | | |
總資產 | 1,271,444 | | | | | | | 1,159,020 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | |
儲蓄和貨幣市場賬户 | 280,304 | | | 1,294 | | | 0.62 | % | | 242,257 | | | 921 | | | 0.51 | % |
計息支票賬户 | 168,195 | | | 371 | | | 0.29 | % | | 153,817 | | | 267 | | | 0.23 | % |
證書帳户 | 370,249 | | | 2,657 | | | 0.96 | % | | 272,440 | | | 2,475 | | | 1.21 | % |
借款 | 178,762 | | | 2,123 | | | 1.58 | % | | 174,198 | | | 2,083 | | | 1.59 | % |
計息負債總額 | 997,510 | | | 6,445 | | | 0.86 | % | | 842,712 | | | 5,746 | | | 0.91 | % |
無息活期存款 | 112,448 | | | | | | | 107,596 | | | | | |
其他負債 | 7,050 | | | | | | | 22,882 | | | | | |
股東權益 | 154,436 | | | | | | | 185,830 | | | | | |
總負債和股東權益 | 1,271,444 | | | | | | | 1,159,020 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 31,115 | | | | | | | $ | 28,150 | | | |
淨收益資產 | $ | 234,363 | | | | | | | $ | 275,703 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨息差(1) | | | | | 3.21 | % | | | | | | 3.13 | % |
淨息差(2) | | | | | 3.37 | % | | | | | | 3.36 | % |
平均生息資產與平均有息負債之比 | 123.49 | % | | | | | | 132.72 | % | | | | |
_____________
(1)按年計算。淨利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。
(2)按年計算。淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。
貸款和租賃損失準備。 截至2022年9月30日的9個月的貸款和租賃損失準備金總額為60萬美元,而截至2021年9月30日的9個月的撥備為140萬美元,減少830,000美元,降幅為58.0%。減少的主要原因是新冠肺炎疫情的影響使整體經濟有所改善,但貸款組合的增加部分抵消了減少的影響。2022年前9個月的淨沖銷為152,000美元,而2021年前9個月的淨沖銷為167,000美元。
非利息收入。截至2022年9月30日的9個月,非利息收入減少83.8萬美元,降幅19.4%,至350萬美元,而2021年同期為430萬美元。非利息收入的減少主要是由於2022年前9個月的貸款和租賃銷售淨收益減少了150萬美元,降幅為72.2%,降至581,000美元,而2021年前9個月的淨收益為210萬美元。貸款及租賃銷售淨收益減少,主要是由於再融資活動減少、銀行市場出售房屋供應減少以及利率上升,導致按揭銀行業務減少。在截至2022年9月30日的9個月中,該公司銷售了2570萬美元的貸款,而截至2021年9月30日的9個月銷售了6230萬美元的貸款。貸款和租賃淨收益的減少部分抵消了2022年前9個月貸款和租賃服務收入增加480,000美元至442,000美元,而2021年同期為虧損38,000美元,這主要是由於2022年前9個月抵押貸款服務權價值恢復79,000美元,而2021年前9個月減值231,000美元。此外,截至2022年9月30日的9個月,存款賬户的服務費增加了11.3萬美元,漲幅18.0%,達到74.3萬美元,而截至2021年9月30日的9個月的服務費為62.9萬美元,這主要是由於透支費增加的結果,其中許多透支費在2021年前9個月被免除。由於借記卡使用量的增加,2022年前9個月的信用卡手續費收入從2021年前9個月的784,000美元增加到878,000美元,增幅為12.0%。
非利息支出。截至2022年9月30日的9個月,非利息支出增加了150萬美元,增幅7.3%,從2021年同期的2,070萬美元增至2,220萬美元。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月,工資和員工福利增加了69.9萬美元,漲幅5.4%,達到1370萬美元,這是由於正常的工資增長和額外人員的招聘。與2021年同期相比,2022年前9個月的數據處理費用增加了36.9萬美元,增幅23.0%,達到200萬美元,這主要是由於公司在2021年第四季度更換為一家新的數字銀行提供商。與2021年同期相比,2022年前9個月的淨入住費增加了102,000美元,即10.8%,達到100萬美元,這主要是由於物業税、水電費和維護費用的增加。與2021年同期相比,2022年前9個月的法律和專業費用增加了122,000美元,增幅為13.0%,達到110萬美元,這主要是由於公司在2022年啟動了更多的戰略規劃。與2021年同期相比,2022年前9個月的其他支出增加了177,000美元,增幅為7.0%,達到270萬美元,這主要是由於貸款支出、特許經營税支出、與員工職業發展相關的支出以及與經紀存單相關的支出增加,但欺詐損失的減少部分抵消了這一增長。
所得税支出。在截至2022年9月30日的9個月中,由於税前收入水平較高,所得税支出比2021年同期增加了21萬美元。2022年前9個月的有效税率為18.0%,而2021年前9個月的有效税率為18.4%。實際税率略有下降是由於市政免税收入佔我們税前收入的比例較大。
資本和流動性
資本。截至2022年9月30日,股東權益總額為1.25億美元,截至2021年12月31日,股東權益總額為1.805億美元。除了970萬美元的淨收入外,2022年前9個月的其他資本來源包括與該年度員工持股計劃股票分配有關的62.2萬美元,以及與基於股票的薪酬有關的120萬美元。2022年前9個月的資本使用包括330萬美元的普通股股息,5400萬美元的其他綜合虧損(税後淨額)和960萬美元的股票回購。股東權益中累計其他全面虧損部分的增加是由於可供出售證券的未實現虧損增加,反映了本季度市場利率的上升。
我們在2022年前三個季度支付了每股普通股0.10美元的定期季度股息,2021年期間支付了每股普通股0.07美元的定期季度股息和每股0.50美元的特別股息。我們目前預計將繼續現行定期向普通股支付季度現金股息的做法,但董事會有權在沒有事先通知的情況下隨時以任何理由修改或終止這一做法。假設2022年期間繼續以目前每股0.10美元的股息率支付股息,我們每個季度平均支付的總股息將約為120萬美元,這基於我們當前流通股的數量(假設股票數量不增加或減少,除非與預期的當前流通股獎勵相關)。
股票回購計劃。我們的董事會不時批准股票回購計劃。一般來説,股票回購計劃使我們能夠主動管理我們的資本狀況,並將多餘的資本返還給股東。根據此類計劃購買的股票也為我們提供了履行與股票補償獎勵有關的義務所需的普通股。2021年5月19日,董事會批准了第三次股票回購計劃,回購最多1,263,841股,約佔我們流通股的10%,該計劃於2022年7月7日完成。2022年7月21日,該公司宣佈了第四次股票回購計劃,回購至多1,184,649股股票,約佔公司當時流通股的10%,該計劃將於2023年7月到期,除非更早完成。回購計劃並不要求公司購買任何特定數量的股票。截至2022年9月30日,根據現有的股票回購計劃,該公司約有1,140,574股可供回購。見第二部分,第2項--未登記的股權證券銷售和收益的使用。
流動性。流動性衡量的是滿足當前和未來到期現金流需求的能力。金融機構的流動資金反映了其滿足貸款要求、容納可能的存款外流以及把握利率市場機會的能力。金融機構履行當前財務義務的能力取決於其資產負債表結構、清算資產的能力以及獲得其他資金來源的能力。我們流動資金管理的目標是管理現金流和流動資金儲備,以便它們足以為我們的運營提供資金,並以合理的成本及時履行債務和其他承諾。我們尋求實現這一目標,並通過資產/負債管理保持適當的流動資金水平,以確保滿足資金需求,其中包括管理資產負債表上金融資產和金融負債的組合和到期時間。我們的流動資金狀況因我們有能力在批發市場籌集所需的額外資金而得到加強。
資產流動性是由流動資產提供的,這些流動資產隨時可以出售或可質押,或將在不久的將來到期。流動資產通常包括現金、銀行的有息存款、可供出售的證券、持有至到期證券的到期日和現金流、在二級市場銷售固定利率住宅抵押貸款,以及聯邦基金出售和轉售協議。負債流動性通常是通過獲得資金來源提供的,其中包括來自FHLB的核心存款和預付款,以及與第三方金融機構的其他借款關係。
我們的流動資金狀況被持續監測,並在被認為適當的情況下對資金來源和使用之間的平衡進行調整。流動性風險管理是我們資產/負債管理過程中的一個重要元素。我們定期模擬流動性壓力情景,以評估因經濟中斷、金融市場波動、意外信貸事件或管理層認為有問題的其他重大事件而導致的潛在流動性外流或融資問題。這些情景被納入我們的應急資金計劃,這為確定我們的流動性需求提供了基礎。
截至2022年9月30日,我們在美聯儲的計息賬户中約有420萬美元。作為FHLB的成員,我們也有能力借入資金。截至2022年9月30日,根據可用的可質押抵押品,我們在FHLB的總剩餘借款能力約為6260萬美元。此外,截至2022年9月30日,我們約有1.767億美元的證券未受質押,可根據需要通過回購協議或美聯儲貼現窗口支持更多借款。截至2022年9月30日,管理層不知道有任何事件合理地可能對我們的流動性、資本資源或運營產生重大不利影響。此外,管理層並不知悉任何有關流動資金的監管建議會對我們產生重大不利影響。
我們的現金流由三個主要類別組成:經營活動現金流量、投資活動現金流量和融資活動現金流量。截至2022年9月30日的9個月,經營活動提供的淨現金為1,460萬美元,而截至2021年9月30日的9個月,經營活動提供的淨現金為330萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,用於投資活動的現金淨額為7090萬美元,其中主要包括應收貸款的淨變化,而截至2021年9月30日的9個月,用於投資活動的現金淨額為1.76億美元。截至2022年9月30日的9個月,融資活動提供的淨現金為5260萬美元,其中主要包括存款淨變化,而截至2021年9月30日的9個月,融資活動提供的現金淨額為1.437億美元。管理層相信,資本來源足以滿足所有合理可預見的短期和長期現金需求,自我們在2021年10-K表格中披露上述以外的信息以來,我們的流動性和資本資源沒有發生重大變化。
裏士滿互惠銀行是獨立於裏士滿第一銀行的法人實體,必須為自己的流動性提供資金。除了自己的運營費用外,裏士滿互惠銀行還負責支付任何股票回購、向股東宣佈的股息和其他一般公司費用。由於Richmond Mutual Bancorporation是一家控股公司,不進行業務,其流動性的主要來源是利息
用我們首次公開募股的收益購買的投資證券,來自裏士滿第一銀行的股息和來自外部來源的借款。銀行業監管規定可能會限制第一銀行裏士滿可能支付的股息金額。截至2022年9月30日,裏士滿互惠銀行在未合併的基礎上,擁有2690萬美元的現金、無息存款和流動性投資,通常可滿足其現金需求。
監管資本要求。裏士滿第一銀行受到FDIC規定的最低資本金要求的約束。如果FDIC認為我們因資產問題、高利率風險和其他風險而增加風險,它可能會要求我們在特定監管水平以上增加資本金。2022年9月30日,第一銀行里奇蒙的監管資本超過FDIC監管要求,在監管機構及時糾正行動標準下,第一銀行里奇蒙資本充足。與我們運營一個健全和盈利的組織的目標一致,我們的政策是讓裏士滿第一銀行保持資本充裕的狀態。
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| 實際 | | 需要充足的資本 | | 為了身體健康 大寫 |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| (千美元) |
截至2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
基於風險的資本總額(與風險加權資產之比) | $ | 160,988 | | | 14.7 | % | | $ | 87,375 | | | 8.0 | % | | $ | 109,218 | | | 10.0 | % |
基於風險的第一級資本(風險加權資產) | 148,432 | | | 13.6 | | | 65,531 | | | 6.0 | | | 87,375 | | | 8.0 | |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) | 148,432 | | | 13.6 | | | 49,148 | | | 4.5 | | | 70,992 | | | 6.5 | |
第一級槓桿(核心)資本(調整後的有形資產) | 148,432 | | | 11.3 | | | 52,601 | | | 4.0 | | | 65,752 | | | 5.0 | |
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截至2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
基於風險的資本總額(與風險加權資產之比) | $ | 169,589 | | | 17.3 | % | | $ | 78,590 | | | 8.0 | % | | $ | 98,238 | | | 10.0 | % |
基於風險的第一級資本(風險加權資產) | 157,481 | | | 16.0 | | | 58,943 | | | 6.0 | | | 78,590 | | | 8.0 | |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) | 157,481 | | | 16.0 | | | 44,207 | | | 4.5 | | | 63,855 | | | 6.5 | |
第一級槓桿(核心)資本(調整後的有形資產) | 157,481 | | | 12.5 | | | 50,284 | | | 4.0 | | | 62,855 | | | 5.0 | |
根據聯邦存款保險公司和其他聯邦銀行機構的資本規定,裏士滿第一銀行必須保持資本保護緩衝,包括超過基於風險的CET1資本、一級資本和總資本所要求的最低水平的額外普通股1級(“CET1”)資本,超過風險加權資產的2.5%,以避免對支付股息、回購股票和支付酌情獎金的限制。2022年9月30日,銀行的CET1資本超過了所需的資本保存緩衝。
對於資產低於30億美元的銀行控股公司,資本指導方針僅適用於銀行,聯邦儲備委員會預計,根據迅速糾正行動的規定,控股公司的子公司銀行將擁有充足的資本。如果里奇蒙共同銀行受到針對資產在30億美元或以上的銀行控股公司的監管指導方針,到2022年9月30日,它將超過所有監管資本金要求。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們的2021年Form 10-K中包含的市場風險披露沒有任何實質性變化。
項目4.控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價。
截至2022年9月30日,在我們的首席執行官、首席財務官的參與下,對我們的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《法案》)第13a-15(E)條所界定的)進行了評估 以及其他幾名高級管理層成員。我們的首席執行官和
首席財務官得出結論,截至2022年9月30日,我們有效的披露控制和程序是有效的。 此外,在截至2022年9月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制(根據法案第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
我們不期望我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。無論控制程序的構思和運作有多好,它只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,保證控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的內在侷限性,任何控制評價都不能絕對保證所有控制問題和舞弊事件都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策過程中的判斷可能是錯誤的,故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,某些人的個人行為、兩個或兩個以上人的串通或通過凌駕於控制之上,可以規避控制。任何控制程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標;隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化而變得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制程序的固有侷限性,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被發現。
(B)財務報告內部控制的變化。
在截至2022年9月30日的三個月內,我們對財務報告的內部控制(根據法案第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
項目1.法律程序
除在正常業務過程中發生的常規法律程序外,吾等並無以原告或被告身分參與任何待決的法律程序,而於2022年9月30日,吾等亦未參與任何對我們的財務狀況或經營業績有重大影響的法律程序。
第1A項。風險因素
此前在公司2021年10-K表第1A項中披露的風險因素沒有發生重大變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
(a)不適用
(b)不適用
(c)2021年5月19日,董事會批准了第三次股票回購計劃,最多回購1,263,841股,約佔其當時流通股的10%。本次回購計劃於2022年7月7日完成。2022年7月21日,該公司宣佈,董事會批准了第四次股票回購計劃,回購最多1,184,649股,約佔其當時流通股的10%。除非提前完成,否則第四輪股票回購計劃將於2023年7月到期。下表列出了我們在截至2022年9月30日的三個月內回購我們已發行普通股的信息:
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| 總計 數量 股票 購得 | | 平均值 價格 付訖 每股 | | 總人數 購入的股份 作為.的一部分 公開宣佈 計劃或計劃 | | 根據計劃或計劃可購買的最大股份數量 |
July 1, 2022 - July 31, 2022 | 1,614 | | | $ | 13.88 | | | 1,614 | | | 1,184,649 | |
August 1, 2022 - August 31, 2022 | 33,609 | | | 14.27 | | | 33,609 | | | 1,151,040 | |
2022年9月1日-2022年9月30日 | 10,466 | | | 13.90 | | | 10,466 | | | 1,140,574 | |
| 45,689 | | | 14.17 | | | 45,689 | | | |
項目3.高級證券違約
沒什麼要報告的。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒什麼要報告的。
項目6.展品
展品
| | | | | | | | |
| 3.1 | 裏士滿互助銀行股份有限公司章程(參照公司S-1表格註冊説明書附件3.1(委員會文件第333-230184號)合併) |
| 3.2 | 裏士滿互助銀行股份有限公司附例(引用公司S-1表格註冊説明書附件3.2(委員會文件第333-230184號)) |
| 4.0 | 裏士滿互惠銀行普通股證書格式(參考公司S-1表格註冊説明書附件4.0(委員會文件第333-230184號)合併) |
| 10.1+ | Garry Kleer非限定延期補償計劃表格(參考公司S-1表格註冊説明書附件10.1(委員會文件第333-230184號)合併) |
| 10.2+ | 裏士滿互助銀行2020年股權激勵計劃(包括作為註冊人於2020年7月28日提交給美國證券交易委員會的最終委託書(文件編號001-38956)的附錄A,並通過引用併入本文)。 |
| 10.3+ | 2020年股權激勵計劃下的激勵股票期權獎勵協議表格(通過參考公司S-8表格註冊説明書附件10.2(委員會文件第333-248862號)併入)。 |
| 10.4+ | 2020年股權激勵計劃下非限制性股票期權獎勵協議的格式(通過參考公司S-8表格註冊説明書附件10.3(委員會文件第333-248862號)併入)。 |
| 10.5+ | 2020年股權激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格(參考公司S-8表格註冊説明書附件10.4(證監會文件第333-248862號)併入)。 |
| 31.1 | 規則13a-14(A)證書(首席執行官) |
| 31.2 | 細則13a-14(A)證書(首席財務官) |
| 32.0 | 第1350節認證 |
| 101.0 | 截至2022年9月30日的季度,以下材料以XBRL(可擴展商業報告語言)格式表示:(1)合併資產負債表,(2)合併收益表,(3)合併全面收益表,(4)合併股東權益變動表,(5)合併現金流量表,(6)合併財務報表附註 |
| 104 | 封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
+表示管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| 裏士滿互惠銀行有限公司 |
| | |
| | |
日期:2022年11月10日 | 發信人: | /s/Garry D.Kleer |
| | 加里·D·克萊爾 |
| | 董事長、總裁、首席執行官 |
| | (妥為授權的人員) |
| | |
日期:2022年11月10日 | 發信人: | /s/Donald A.Benziger |
| | 唐納德·A·本齊格 |
| | 總裁常務副總兼首席財務官 |
| | (首席財務會計官) |