目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 | |
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| 截至本季度末 |
或
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 | |
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| 由_至_的過渡期 |
委託文件編號：
第一西北銀行
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(註冊人的確切姓名載於其章程)
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| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) |
| (國際税務局僱主身分證號碼) |
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| (主要執行辦公室地址) |
| (郵政編碼) |
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| 註冊人的電話號碼，包括區號： |
| ( |
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每節課的題目： |
| 交易代碼： |
| 在其註冊的每個交易所的名稱： |
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| 這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | 新興成長型公司 | |
| | ☒ | 規模較小的報告公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
註明截至最後可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量：截至2022年11月3日，有
第一西北銀行
表格10-Q
目錄
| 第1部分-財務信息 |
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頁面 |
| 項目1--財務報表(未經審計) |
3 |
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| 項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 |
40 |
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| 項目3--關於市場風險的定量和定性披露 |
56 |
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| 項目4--控制和程序 |
56 |
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| 第二部分--其他資料 |
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| 項目1--法律訴訟 |
57 |
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| 項目1A--風險因素 |
57 |
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| 項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
57 |
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| 第3項-高級證券違約 |
58 |
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| 項目4--煤礦安全信息披露 |
58 |
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| 項目5--其他信息 |
58 |
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| 項目6--展品 |
58 |
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| 簽名 |
59 |
如本報告所用，“吾等”、“吾等”及“吾等”及“公司”指的是First Northwest Bancorp(“First Northwest”)、其合併附屬公司及其合營控股權益，除非上下文另有指示。當我們在本報告中提到“First Fed”或“Bank”時，我們指的是First Northwest Bancorp的全資子公司First Fed Bank。當我們提到“Quin”或“Quin Ventures”在本報告中，我們指的是Quin Ventures，Inc.，這是西北航空的第一家合資企業。First Northwest、The Bank和Quin Ventures統稱為“公司”。
第一部分-財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
第一西北銀行及其子公司
合併資產負債表
(千美元，股票信息除外)(未經審計)
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金和銀行到期款項 | $ | $ | ||||||
| 銀行的生息存款 | ||||||||
| 可按公允價值出售的投資證券 | ||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||
| 應收貸款(扣除貸款損失準備淨額#美元及$) | ||||||||
| 聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票，按成本計算 | ||||||||
| 應計應收利息 | ||||||||
| 房舍和設備，淨額 | ||||||||
| 已出售貸款的償還權，淨額 | ||||||||
| 已出售貸款的償還權，按公允價值計算 | ||||||||
| 銀行擁有的人壽保險，淨額 | ||||||||
| 股權和合夥投資 | ||||||||
| 商譽和其他無形資產，淨額 | ||||||||
| 預付費用和其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 存款 | $ | $ | ||||||
| 借款 | ||||||||
| 應計應付利息 | ||||||||
| 應計費用和其他負債 | ||||||||
| 借款人預支税款和保險費 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$面值，授權股票，已發行或已發行股份 | ||||||||
| 普通股，$面值，授權已發行和已發行的股份2022年9月30日的股票，以及股票於2021年12月31日 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額 | ( | ) | ||||||
| 未賺取員工持股計劃(ESOP)股份 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 母公司股東權益總額 | ||||||||
| Quin Ventures，Inc.的非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
請參閲合併財務報表的部分附註。
第一西北銀行及其子公司
合併損益表
(千美元，每股數據除外)(未經審計)
| 截至三個月 |
九個月結束 |
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| 9月30日， |
9月30日， |
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| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 利息收入 |
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| 應收貸款利息和手續費 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 投資證券的利息 |
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| 存款利息及其他 |
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| FHLB紅利 |
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| 利息收入總額 |
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| 利息支出 |
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| 存款 |
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| 借款 |
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| 利息支出總額 |
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| 淨利息收入 |
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| 貸款損失準備金 |
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| 計提貸款損失準備後的淨利息收入 |
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| 非利息收入 |
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| 貸存服務費 |
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| 已售出貸款服務費 |
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| 出售貸款的淨收益 |
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| 出售投資證券的淨收益 |
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| 增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 |
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| 其他收入 |
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| 非利息收入總額 |
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| 非利息支出 |
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| 薪酬和福利 |
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| 數據處理 |
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| 入住率和設備 |
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| 用品、郵資和電話 |
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| 監管評估和州税 |
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| 廣告 |
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| 專業費用 |
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| FDIC保險費 |
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| 其他費用 |
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| 總非利息支出 |
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| 未計提所得税準備的收入 |
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| 所得税撥備 |
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| 淨收入 |
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| 可歸因於Quin Ventures，Inc.非控股權益的淨虧損。 |
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| 可歸屬於母公司的淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股基本收益和稀釋後每股收益 |
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請參閲合併財務報表的部分附註。
第一西北銀行及其子公司
綜合全面(虧損)收益表
(千)(未經審計)
| 截至三個月 |
九個月結束 |
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| 9月30日， |
9月30日， |
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| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他綜合(虧損)收入： |
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| 期內發生的可供出售投資的未實現持有虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 與未實現持有虧損相關的所得税優惠 |
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| 未確認的固定收益(“DB”)計劃前期服務成本 |
( |
) | ||||||||||||||
| 與DB計劃前期服務成本相關的所得税優惠 |
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| 攤銷未確認的數據庫計劃前期服務成本 |
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| 與DB計劃前期服務成本攤銷有關的所得税撥備 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 在收益中實現的證券銷售淨(收益)損失的重新分類調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 與證券銷售重新分類調整相關的所得税優惠 |
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| 其他綜合虧損，税後淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 綜合(虧損)收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 可歸屬於非控股權益的綜合損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 可歸屬於母公司的綜合(虧損)收入 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
請參閲合併財務報表的部分附註。
第一西北銀行及其子公司
合併股東權益變動表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
(千美元，股票信息除外)(未經審計)
| 普通股 | 額外實收 | 保留 | 未賺取的員工持股計劃 | 累計其他綜合收益(虧損)、 | 非控制性 | 股東總數 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 收益 | 股票 | 税後淨額 | 利息 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票獎勵沒收扣除授予後的淨額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票獎勵被取消 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合虧損，税後淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 承諾發行的員工持股計劃股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣佈的現金股息(美元每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 已發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票獎勵沒收扣除授予後的淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票獎勵被取消 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合虧損，税後淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 承諾發行的員工持股計劃股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣佈的現金股息(美元每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
請參閲合併財務報表的部分附註。
第一西北銀行及其子公司
合併股東權益變動表
截至2022年和2021年9月30日的9個月
(千美元，股票信息除外)(未經審計)
| 普通股 | 額外實收 | 保留 | 未賺取的員工持股計劃 | 累計其他綜合收益(虧損)、 | 非控制性 | 股東總數 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 收益 | 股票 | 税後淨額 | 利息 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Quin Ventures的普通股發行和初始投資 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 限制性股票獎勵扣除沒收後的淨額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票獎勵被取消 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合虧損，税後淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 承諾發行的員工持股計劃股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣佈的現金股息(美元每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 已發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 限制性股票獎勵扣除沒收後的淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票獎勵被取消 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合虧損，税後淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 因會計方法改變而進行的重新分類 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 承諾發行的員工持股計劃股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣佈的現金股息(美元每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
請參閲合併財務報表的部分附註。
| 第一西北銀行及其子公司 |
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| 合併現金流量表 |
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| (千)(未經審計) |
| 截至9月30日的9個月， |
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| 2022 |
2021 |
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| 經營活動的現金流 |
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| 扣除非控制性權益前的淨收益 |
$ | $ | ||||||
| 將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整： |
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| 折舊及攤銷 |
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| 巖心礦藏無形資產攤銷 |
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| 投資溢價和折扣的攤銷和遞增，淨額 |
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| 遞延貸款費用和購入保費的增加，淨額 |
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| 債務發行成本攤銷 |
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| 已出售貸款償還權的公允價值變動 |
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| 對已售出貸款的償還權的增加，淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 已售出貸款的償還權攤銷淨額 |
( |
) | ||||||
| 淨(減)已售出貸款的償還權計價準備增加 |
( |
) | ||||||
| 貸款損失準備金 |
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| 員工持股計劃的股份分配 |
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| 基於股份的薪酬費用 |
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| 出售貸款收益，淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售可供出售的證券的收益，淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 人壽保險現金退保額淨額增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 持有以供出售的貸款的來源 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 持有待售貸款的收益 |
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| 資產和負債變動情況： |
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| 應計應收利息(增加)減少 |
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) | ||||||
| 預付費用和其他資產增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 應計應付利息減少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 應計費用和其他負債增加 |
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| 經營活動的現金淨額 |
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| 投資活動產生的現金流 |
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| 購買可供出售的證券 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 可供出售的證券的到期日、催繳和本金償還所得收益 |
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| 出售可供出售的證券所得款項 |
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| (購買)贖回FHLB股票 |
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) | ||||||
| 應收貸款淨增長 |
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) | ( |
) | ||||
| 購置房舍和設備，淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 對股權和合夥企業投資的出資 |
( |
) | ||||||
| 對低收入住房税收抵免夥伴關係的出資 |
( |
) | ||||||
| 對歷史性的税收抵免夥伴關係的出資 |
( |
) | ||||||
| 從分行收購中獲得的現金淨額 |
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| 投資活動的現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
請參閲合併財務報表的部分附註。
| 第一西北銀行及其子公司 |
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| 合併現金流量表 |
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| (千)(未經審計) |
| 截至9月30日的9個月， |
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| 2022 |
2021 |
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| 融資活動產生的現金流 |
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| 存款淨增量 |
$ | $ | ||||||
| FHLB長期預付款的收益 |
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| 償還長期FHLB預付款 |
( |
) | ||||||
| 短期FHLB預付款淨增加(減少) |
( |
) | ||||||
| 發行次級債所得款項淨額 |
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| 信貸額度淨增加(減少) |
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| 借款人用於税收和保險的預付款淨增加 |
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| 已支付的股息 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 限制性股票獎勵被取消 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 普通股回購 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動的現金淨額 |
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| 現金及現金等價物淨(減)增 |
( |
) | ||||||
| 期初現金及現金等價物 |
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| 期末現金和現金等價物 |
$ | $ | ||||||
| 現金流量信息的補充披露 |
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| 年內支付的現金： |
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| 存款和借款的利息 |
$ | $ | ||||||
| 所得税 |
$ | $ | ||||||
| 已將固定福利計劃的先前未確認服務成本轉移到單一僱主計劃 |
$ | $ | ||||||
| 非現金投資活動 |
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| 可供出售證券的未實現虧損變動 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 因選擇公允價值期權而對維修權資產進行累計調整 |
$ | $ | ||||||
| 取得使用權資產所產生的租賃負債 |
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| 業務合併(見附註12) |
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| 購入資產的公允價值 |
$ | $ | ||||||
| 承擔負債的公允價值 |
$ | $ | ||||||
請參閲合併財務報表的部分附註。
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項1-陳述基礎和關鍵會計政策
組織和業務性質-First Northwest Bancorp是華盛頓的一家公司(“First Northwest”)，於 January 29, 2015, 在完成銀行從互助式組織形式向股份式組織形式的轉換(“轉換”)後。
關於轉換，公司發佈了一份合計
根據銀行董事會通過的轉換計劃(“計劃”)，並經成員批准，公司制定了員工持股計劃(“員工持股計劃”)。在……上面2015年12月18日，員工持股計劃完成了其公開市場購買，從公司借入的資金為
在……裏面 April 2021, 第一西北航空公司與世界銀行、POM安心公司(“POM”)和Quin Ventures，Inc.(“Quin”或“Quin Ventures”)簽訂了經修訂和重新簽署的合資企業協議(“合資企業協議”)。First Northwest已經部分履行了其延長美元的承諾
在……上面 October 31, 2021, 該銀行從州儲蓄銀行憲章轉變為州商業銀行憲章，同時從洛杉磯港第一聯邦儲蓄和貸款協會更名為第一聯邦銀行。
在……上面 August 5, 2022, 第一西北航空被選為金融控股公司的決定生效，允許該公司從事金融性質的活動或附屬於金融活動的活動。
First Northwest、The Bank和Quin Ventures統稱為“公司”。
首先，西北航空的業務活動一般僅限於被動投資活動和對其在First Fed和Quin Ventures的投資的監督。因此，本報告所載信息，包括綜合未經審計的財務報表和相關數據，主要涉及銀行的資產負債表相關披露以及銀行和昆士蘭風險投資公司的損益表相關披露。
世行是一家以社區為導向的金融機構，為華盛頓州西部的個人和企業提供商業和消費銀行服務，在克拉蘭、傑斐遜、基特薩普、金和惠特康姆縣設有辦事處。這些服務包括與BOR相輔相成的存貸款交易賽艇和投資活動。
陳述的基礎-所附未經審計的中期綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的。因此，他們會這樣做不包括美國公認會計原則(“GAAP”)要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。這些未經審計的中期綜合財務報表應與我們已審計的綜合財務報表以及包括在公司年報表格中的附註一起閲讀10-截至該年度的K2021年12月31日。我們認為，根據公認會計原則公平列報合併財務報表所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)均已包括在內。的經營業績三和九截至的月份2022年9月30日，都是不必然表明結果是可能預計未來幾個時期會出現這種情況。
在編制未經審計的中期綜合財務報表時，我們必須做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及確定貸款損失準備(“ALLL”)、金融工具的公允價值以及遞延税項資產和負債。
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
最近發佈的會計聲明不尚未被採納
信貸損失
在……裏面 June 2016, FASB發佈了ASU不是的。 2016-13, 金融工具--信用損失更新了關於金融資產信貸損失確認和計量的指導意見。被稱為當前預期信用損失模型(CECL)的新要求將要求實體採用基於預期損失而不是已發生損失的減值模型。ASU不是的。 2016-13在下列財年開始時有效2019年12月15日，包括這些財政年度內的過渡期。一旦採用，公司將改變計算信貸損失準備的流程和程序，包括改變假設和估計，以考慮貸款期限內預期的信貸損失，而不是使用已發生損失模型的當前會計慣例。此外，可供出售的投資證券非暫時性減值的現行會計政策和程序將被計提減值方法所取代。
亞利桑那州立大學發佈了其他更新不是的。 2019-04, 主題的編碼化改進326,金融工具--信貸損失，主題815,衍生品和對衝(主題825)、金融工具。這一ASU澄清並改進了與先前發佈的關於信用損失、對衝以及金融工具的確認和計量的準則相關的指導意見。修正案為各實體提供了與信貸損失和應計應收利息餘額會計有關的各種計量備選辦法和政策選擇。各實體還可以選擇一種實際的權宜之計，將攤銷成本基礎中包含的應計利息總額作為單一餘額單獨披露，以滿足某些披露要求。修正案澄清，信貸損失準備金估計數應包括以前已註銷和預計將註銷的所有預期收回的金融資產和貿易應收款。修正案還允許實體在使用貼現現金流方法衡量可變利率金融工具的預期信貸損失時，使用對未來利率環境的預測。
此外，通過亞利桑那州立大學發佈了新的更新不是的。 2019-05, 金融工具--信貸損失(主題326)：有針對性的過渡救濟。這項修訂允許實體在某些金融工具上選擇公允價值期權。在採用時，允許實體在逐個工具的基礎上不可撤銷地選擇公允價值選擇權。此替代方案適用於小主題範圍內的所有儀器326-20除了現有的持有至到期的債務證券。如果實體選擇公允價值選項，則該工具的公允價值與賬面金額之間的差額被確認為累積效果調整。
該公司正在評估ASU的條款不是的。 2016-13,ASU不是的。 2019-04和ASU不是的。 2019-05,並將密切關注事態發展和其他指導，以確定對公司合併財務報表的潛在影響。目前，我們無法合理估計這些ASU的實施將對公司的綜合財務報表產生的影響。公司的內部項目管理團隊繼續審查模型，與我們的第三-第三方供應商，並討論對流程和程序的更改，以確保公司在採用日期完全遵守修正案，預計修正案將一月1, 2023.世行開始運行一項平行分析，將實際的ALL結果與潛在的CECL結果進行比較 June 2022 季度末，並將繼續運行Parallels2022.初步結果顯示，準備金略有增加；然而，建模工作仍在進行中，關於每個部分的估值標準的最終決定尚未做出。
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
其他聲明
在……裏面 March 2020, FASB發佈了ASU不是的。 2020-04 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU2020-04提供臨時可選指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。ASU提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於參照倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將被終止的另一參考利率的合同修改和對衝關係，但須滿足某些標準。它的目的是在全球市場範圍的參考匯率過渡期內幫助利益攸關方。此ASU對所有實體有效，截止日期為 March 12, 2020 穿過2022年12月31日。該公司正在實施一項過渡計劃，以確定和修改其直接或間接受到倫敦銀行間同業拆借利率影響的貸款和其他金融工具。該公司正在對ASU進行評估不是的。 2020-04以及它對公司擺脱倫敦銀行間同業拆借利率貸款和其他金融工具的影響，不是對公司財務報表的重大預期影響。
在……裏面 March 2022, FASB發佈了ASU不是的。 2022-01, 衍生品和對衝(主題815公允價值套期保值--投資組合分層法。ASU2022-01擴展了ASU中規定的套期保值會計的投資組合分層方法不是的。 2017-12允許單一封閉投資組合的多個套期保值層，幷包括可預付和不可預付金融資產的投資組合。這一範圍的擴大與財務會計準則委員會簡化對衝會計的努力是一致的，並允許實體將相同的會計方法應用於類似的對衝策略。ASU還規定了單層對衝中的合格套期保值工具，就對衝基數調整的會計和披露提供了額外指導，並規定在確定指定封閉投資組合中資產的信貸損失時應如何考慮對衝基數調整。本ASU在以下會計年度的中期和年度期間對公共企業實體有效2022年12月15日。該公司正在評估ASU的效果2022-01將在其合併財務報表上產生影響。
在……裏面 March 2022, FASB發佈了ASU不是的。 2022-02, 金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露。ASU2022-02取消ASC中對問題債務重組(TDR)的會計指導310-40,《應收賬款--債權人的問題債務重組》，適用於採用亞利桑那州立大學推出的當前預期信用損失模型的實體2016-13,“金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量“。ASU2022-02還要求公共商業實體披露本期按起始年度分列的應收款融資和租賃淨投資的本期總沖銷情況326-20,金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量ASU2022-02在以下財政年度開始對本公司有效2022年12月15日，包括在這些財政年度內的過渡期，允許及早採用。該公司正在評估ASU的效果2022-02將對其合併財務報表和相關披露產生影響。
在……裏面 June 2022, FASB發佈了ASU不是的。 2022-03, 公允價值計量(主題820)-受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。ASU2022-03澄清對出售股權證券的合同限制應不在計量公允價值時，也不應考慮合同限制，也不應單獨確認和衡量合同限制。此外，本ASU要求披露資產負債表中反映的受合同銷售限制的股權證券的公允價值、限制的性質和剩餘期限，以及可能導致限制失效的情況。ASU2022-03在以下財政年度開始對本公司有效2023年12月15日，包括在這些財政年度內的過渡期，允許及早採用。該公司正在評估ASU的效果2022-03將對其合併財務報表和相關披露產生影響。
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項2-證券
歸類為可供出售證券的攤餘成本、未實現損益總額和估計公允價值2022年9月30日摘要如下：
| 毛收入 | 毛收入 | 估計數 | ||||||||||||||
| 攤銷成本 | 未實現收益 | 未實現虧損 | 公允價值 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||
| 市政債券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 美國國庫券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 國際機構發行的債券(機構債券) | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司發行的債務證券(公司債務) | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券： | ||||||||||||||||
| 美國政府機構發行抵押貸款支持證券(MBS機構) | ( | ) | ||||||||||||||
| 非機構發行的抵押貸款支持證券(MBS非機構) | — | ( | ) | |||||||||||||
| 可供出售的證券總額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
歸類為可供出售證券的攤餘成本、未實現損益總額和估計公允價值2021年12月31日，摘要如下：
| 毛收入 | 毛收入 | 估計數 | ||||||||||||||
| 攤銷成本 | 未實現收益 | 未實現虧損 | 公允價值 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||
| 市政債券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 機構債券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司發行的資產支持證券(ABS公司) | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司債務 | ( | ) | ||||||||||||||
| 美國小企業管理局證券(SBA) | — | |||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券： | ||||||||||||||||
| MBS機構 | ( | ) | ||||||||||||||
| MBS非機構 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售的證券總額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
有幾個
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
以下是投資組合的未實現總虧損和公允價值，按每個類別的證券在截至2022年9月30日:
| 不到12個月 | 12個月或更長 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 未實現虧損總額 | 公允價值 | 未實現虧損總額 | 公允價值 | 未實現虧損總額 | 公允價值 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||||||||||
| 市政債券 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 美國國庫券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 機構債券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 公司債務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券： | ||||||||||||||||||||||||
| MBS機構 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| MBS非機構 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 可供出售的總數量 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
以下是投資組合的未實現總虧損和公允價值，按每個類別的證券在截至2021年12月31日:
| 不到12個月 | 12個月或更長 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 未實現虧損總額 | 公允價值 | 未實現虧損總額 | 公允價值 | 未實現虧損總額 | 公允價值 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||||||||||
| 市政債券 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 機構債券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| ABS公司 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 公司債務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券： | ||||||||||||||||||||||||
| MBS機構 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| MBS非機構 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 可供出售的總數量 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
“公司”(The Company)可能持有某些處於未實現虧損狀態的投資證券不被認為不是暫時受損的(“OTTI”)。在…2022年9月30日和2021年12月31日，有幾個
我們認為，我們投資證券的未實現虧損主要與自最初購買以來發生的利率、市場需求和相關波動的一般變化有關，該等未確認虧損或收益將繼續隨着未來的一般利率水平和市場波動而變化。我們有不我認為，我們證券的未實現虧損與信用質量惡化有關。虧損頭寸的某些投資由政府實體或政府支持的實體提供擔保。該公司做到了不打算以未實現虧損的狀態出售證券，並認為我們不太可能被要求在市場價格回升或到期之前出售這些投資。
有幾個
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
按合同到期日計算的投資證券的攤餘成本和估計公允價值見下表所示日期。抵押貸款證券的預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，有或沒有催繳或預付罰款；因此，這些證券單獨顯示。
| 2022年9月30日 | ||||||||
| 可供出售 | ||||||||
| 攤銷成本 | 估計公允價值 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 抵押貸款支持證券： | ||||||||
| 在一年內到期 | $ | $ | ||||||
| 在一到五年後到期 | ||||||||
| 在五年到十年後到期 | ||||||||
| 十年後到期 | ||||||||
| 抵押貸款支持證券總額 | ||||||||
| 所有其他投資證券： | ||||||||
| 在一年內到期 | ||||||||
| 在一到五年後到期 | ||||||||
| 在五年到十年後到期 | ||||||||
| 十年後到期 | ||||||||
| 所有其他投資證券合計 | ||||||||
| 總投資證券 | $ | $ | ||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||
| 可供出售 | ||||||||
| 攤銷成本 | 估計公允價值 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 抵押貸款支持證券： | ||||||||
| 在一年內到期 | $ | $ | ||||||
| 在一到五年後到期 | ||||||||
| 在五年到十年後到期 | ||||||||
| 十年後到期 | ||||||||
| 抵押貸款支持證券總額 | ||||||||
| 所有其他投資證券： | ||||||||
| 在一年內到期 | ||||||||
| 在一到五年後到期 | ||||||||
| 在五年到十年後到期 | ||||||||
| 十年後到期 | ||||||||
| 所有其他投資證券合計 | ||||||||
| 總投資證券 | $ | $ | ||||||
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
現將所示期間可供出售證券的銷售情況彙總如下：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 銷售收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已實現毛利 | ||||||||||||||||
| 已實現虧損總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
注意事項3-應收貸款
在所示日期，應收貸款包括下列各項：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 房地產： | ||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | ||||||
| 多户住宅 | ||||||||
| 商業地產 | ||||||||
| 建築和土地 | ||||||||
| 房地產貸款總額 | ||||||||
| 消費者： | ||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||
| 消費貸款總額 | ||||||||
| 商業貸款 | ||||||||
| 貸款總額 | ||||||||
| 更少： | ||||||||
| 遞延貸款費用淨額 | ||||||||
| 購入貸款的淨溢價 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 貸款損失準備 | ||||||||
| 應收貸款總額，淨額 | $ | $ | ||||||
貸款損失準備金。本公司根據評估貸款組合中的已知和固有風險，包括管理層對貸款組合質量的潛在因素的持續分析，維持一般的ALL。這些因素包括貸款組合的規模和組成的變化、實際貸款損失經驗以及當前和預期的經濟狀況。準備金是根據管理層在編制財務報表時確定的因素和趨勢作出的估計。
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表按部門和減值方法彙總了所顯示期間的ALL和貸款組合的變化：
| 截至2022年9月30日止的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | 多户住宅 | 商業地產 | 建築和土地 | 房屋淨值 | 汽車和其他消費者 | 商業業務 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全部： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備金(收回) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日止的9個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | 多户住宅 | 商業地產 | 建築和土地 | 房屋淨值 | 汽車和其他消費者 | 商業業務 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全部： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| (收回)貸款損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | 多户住宅 | 商業地產 | 建築和土地 | 房屋淨值 | 汽車和其他消費者 | 商業業務 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全部合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 一般儲備金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 比儲量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 貸款集中評估(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 個別評估貸款(2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1)為一般準備金集體評估的貸款。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (2)按特定準備金單獨評估貸款。 |
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
| 截至2021年9月30日止的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | 多户住宅 | 商業地產 | 建築和土地 | 房屋淨值 | 汽車和其他消費者 | 商業業務 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全部： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| (收回)貸款損失準備金 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日止的9個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | 多户住宅 | 商業地產 | 建築和土地 | 房屋淨值 | 汽車和其他消費者 | 商業業務 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全部： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| (收回)貸款損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | 多户住宅 | 商業地產 | 建築和土地 | 房屋淨值 | 汽車和其他消費者 | 商業業務 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全部合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 一般儲備金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 比儲量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 貸款集中評估(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 個別評估貸款(2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1)為一般準備金集體評估的貸款。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (2)按特定準備金單獨評估貸款。 |
減值貸款。當銀行確定貸款已減值時，該貸款被視為減值可能根據貸款合同條款到期時，無法收取本金或利息。減值是在逐筆貸款的基礎上對投資組合中的所有貸款進行計量，但餘額較小的同質貸款和某些符合條件的問題債務重組(“TDR”)貸款除外。
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了在指定日期按投資組合細分單獨評估減值的貸款摘要：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 已記錄的投資 | 未付本金餘額 | 相關津貼 | 已記錄的投資 | 未付本金餘額 | 相關津貼 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 沒有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | — | $ | $ | $ | — | ||||||||||||||||
| 商業地產 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 建築和土地 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 總計 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | ||||||||||||||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 減值貸款總額： | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了對貸款的平均記錄投資，這些貸款分別進行了減值評估和在所示期間確認的相關利息收入：
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||
| 平均記錄投資 | 確認利息收入 | 平均記錄投資 | 確認利息收入 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 沒有記錄的津貼： | ||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||
| 有記錄的津貼： | ||||||||||||||||
| 一家四口之家 | ||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||
| 減值貸款總額： | ||||||||||||||||
| 一家四口之家 | ||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
年內減值貸款以現金方式確認的利息收入三和九截至的月份2022年9月30日，是$
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了對貸款的平均記錄投資，這些貸款分別進行了減值評估和在所示期間確認的相關利息收入：
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 平均記錄投資 | 確認利息收入 | 平均記錄投資 | 確認利息收入 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 沒有記錄的津貼： | ||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||
| 有記錄的津貼： | ||||||||||||||||
| 一家四口之家 | ||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||
| 減值貸款總額： | ||||||||||||||||
| 一家四口之家 | ||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
年內減值貸款以現金方式確認的利息收入三和九截至的月份2021年9月30日，是$
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表按貸款類別列出了在指定日期記錄的非應計貸款投資：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | ||||||
| 商業地產 | ||||||||
| 建築和土地 | ||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||
| 非權責發生制貸款總額 | $ | $ | ||||||
逾期貸款。如果所要求的本金和利息支付符合以下條件，則認為貸款逾期不在此類付款到期之日已收到。在…2022年9月30日, $
下表按類別列出了截至2022年9月30日:
| 30-59天 | 60-89天 | 90天或以上 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期 | 當前 | 貸款總額 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業貸款 | ||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表按類別列出了截至2021年12月31日:
| 30-59天 | 60-89天 | 90天或以上 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期 | 當前 | 貸款總額 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業貸款 | ||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
信用質量指標。聯邦法規規定將質量較低的貸款和其他資產，如債務和股權證券，歸類為不合格、可疑或損失；風險評級6, 7,和8在我們的8-點風險評級制度。如果借款人的當前淨值和償付能力或任何質押抵押品的保護不足，資產就被認為是不合格的。不合標準的資產包括那些具有明顯的可能性的資產，如果存在缺陷，銀行將遭受一些損失不已更正。被歸類為可疑資產的資產具有被歸類為不合標準的資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，存在的弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。被歸類為損失的資產是那些被認為無法收回的資產，其價值極小，以至於在沒有建立特定損失準備金的情況下作為資產繼續存在不這是正當的。
當銀行將問題資產歸類為不合標準或可疑時，它可能設立專門的免税額，專門處理風險，或允許在一般免税額中解決損失。一般津貼是指為確認與貸款活動相關的內在風險而設立的損失津貼，但與特定津貼不同的是，不被專門分配給某些問題資產。當保險機構將問題資產歸類為損失時，要求在該資產被認為無法收回的期間對其進行沖銷。這樣做的資產不目前使銀行面臨足夠的風險，足以保證被歸類為不合格或可疑，但確實具有已識別的弱點被指定為手錶或特別提及資產；風險評級4和5分別在我們的風險評級系統中。貸款不其他分類被認為是通過評級的貸款，並被評級1-3在我們的風險評級系統中。
此外，世行根據支付活動將貸款分類為不良貸款或不良貸款。貸款金額超過90逾期天數和非應計貸款被視為不良貸款。
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表代表截至的內部分配職系2022年9月30日，按貸款類別：
| 經過 | 觀看 | 特別提及 | 不合標準 | 總計 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | ||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||||||||||
| 消費貸款總額 | ||||||||||||||||||||
| 商業貸款 | ||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
下表代表截至的內部分配職系2021年12月31日，按貸款類別：
| 經過 | 觀看 | 特別提及 | 不合標準 | 總計 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | ||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||||||||||
| 消費貸款總額 | ||||||||||||||||||||
| 商業貸款 | ||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
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合併財務報表附註
(未經審計)
下表顯示了截至以下日期的支付活動的信用風險概況2022年9月30日，按貸款類別：
| 不良資產 | 表演 | 總計 | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | |||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||
| 商業業務 | ||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | |||||||||
下表顯示了截至以下日期的支付活動的信用風險概況2021年12月31日，按貸款類別：
| 不良資產 | 表演 | 總計 | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | |||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||
| 建築和土地 | ||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||
| 汽車和其他消費者 | ||||||||||||
| 商業業務 | ||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | |||||||||
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合併財務報表附註
(未經審計)
問題債務重組。TDR是向經歷財務困難的借款人提供的貸款，該貸款已從原始條款和條件進行了修改，從而使銀行向借款人提供了某種優惠。首先，美聯儲以貸款修改的形式向借款人提供了各種優惠。這些修改通常與貸款的利率、期限和支付金額或其組合有關。
下表彙總了在指定日期計入減值貸款的TDR貸款的相關信息：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| TDR貸款總額 | $ | $ | ||||||
| 與TDR貸款有關的貸款損失準備 | ||||||||
| 非應計TDR貸款總額 | ||||||||
有幾個
有幾個
下表列出了按應計和非應計狀態指示的日期的TDR貸款類別：
| 2022年9月30日 | ||||||||||||
| 應計項目 | 非應計項目 | 總計 | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | |||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||
| TDR貸款總額 | $ | $ | $ | |||||||||
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合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項4-存款
超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險限額的定期存款總額，目前$250,000,在…2022年9月30日和2021年12月31日，是$
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 金額 | 加權平均利率 | 金額 | 加權平均利率 | |||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 無息活期存款 | $ | 0.00 | % | $ | 0.00 | % | ||||||||||
| 有息活期存款 | % | % | ||||||||||||||
| 貨幣市場賬户 | % | % | ||||||||||||||
| 儲蓄賬户 | % | % | ||||||||||||||
| 存單 | % | % | ||||||||||||||
| 總存款 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
經紀存單#美元
儲税券在註明日期的到期日如下：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 在一年或更短的時間內 | $ | $ | ||||||
| 一年到兩年後 | ||||||||
| 在兩年到三年之後 | ||||||||
| 在三年到四年之後 | ||||||||
| 在四年到五年之後 | ||||||||
| 存單合計 | $ | $ | ||||||
在…2022年9月30日和2021年12月31日，存款包括$
按類別劃分的存款利息如下：
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 活期存款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 貨幣市場賬户 | ||||||||||||||||
| 儲蓄賬户 | ||||||||||||||||
| 存單 | ||||||||||||||||
| 存款利息支出總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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(未經審計)
注意事項5-借款
First FED是聯邦住房金融局的成員。作為成員，First Fed承諾的信用額度最高可達
First Fed維持與FHLB的借款安排，主要根據長期固定利率預付協議借入資金。First Fed也有通過FHLB的隔夜借款，這些借款每天續期，直到支付為止。First Fed定期使用固定利率預付款，到期時間不到一作為替代資金來源的一年。所有借款均以抵押品擔保，抵押品包括單户、房屋淨值、商業地產和應收多户貸款，金額為#美元。
First Fed還與舊金山聯邦儲備委員會(“FRB”)達成了一項既定的借款安排，以利用貼現窗口進行短期借款。可用借款能力為$
在……上面 March 25, 2021, 該公司完成了一筆為數美元的私募。
在……上面 May 20, 2022, 首先，西北航空與NexBank達成了一項借款安排，借款金額為1美元
下表列出了有關我們在年末和年末期間借款的信息九截至的月份2022年9月30日。該表包括長期和短期借款。
| FHLB的長期進展 | FHLB隔夜浮動利率預付款 | FHLB短期固定利率預付款 | 信用額度 | 次級債務，淨額 | ||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||
| 未結清餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 任何月底未償還的最高限額 | ||||||||||||||||||||
| 期內每月平均未償還款項 | ||||||||||||||||||||
| 加權平均每日利率 | ||||||||||||||||||||
| 每年一次 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
| 期間結束 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
按到期年和加權平均利率列出的FHLB長期固定利率預付款的金額2022年9月30日具體如下：
| 金額 | 加權平均利率 | |||||||
| (千美元) | ||||||||
| 在一年或更短的時間內 | $ | % | ||||||
| 一年到兩年後 | ||||||||
| 在兩年到三年之後 | ||||||||
| 在三年到四年之後 | ||||||||
| 在四年到五年之後 | ||||||||
| 五年後 | ||||||||
| FHLB長期預付款總額 | $ | % | ||||||
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(未經審計)
下表列出了我們在年終和年終的借款情況。2021年12月31日。該表包括長期和短期借款。
| FHLB的長期進展 | FHLB隔夜浮動利率預付款 | 次級債務，淨額 | ||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||
| 未結清餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 任何月底未償還的最高限額 | ||||||||||||
| 期內每月平均未償還款項 | ||||||||||||
| 加權平均每日利率 | ||||||||||||
| 每年一次 | % | % | % | |||||||||
| 期間結束 | % | % | % | |||||||||
注意事項6-對收入徵收聯邦税
遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自的計税基礎之間的暫時性差異而產生的未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。這些計算基於許多複雜的因素，包括對臨時差異逆轉時間的估計、對聯邦所得税法的解釋，以及對税收與資產和負債的財務報告基礎之間差異的確定。實際結果可能與確定當期和遞延所得税資產和負債時使用的估計和解釋大不相同。
實際税率為
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(未經審計)
注意事項7-普通股每股收益
這個二-類別法用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益。在.之下二-分類方法，根據宣佈的股息和未分配收益的參與權確定每類普通股和參與證券的每股收益。本公司已根據基於股份的補償計劃發行了限制性股票，這些股票符合參與證券的資格。
下表提供了用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的組成部分的對賬三和九截至的月份2022年9月30日和2021.
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千，共享數據除外) | ||||||||||||||||
| 淨收入： | ||||||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分配給參與證券的收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 分配給普通股股東的收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基本信息： | ||||||||||||||||
| 加權平均已發行普通股 | ||||||||||||||||
| 加權平均未歸屬限制性股票獎勵 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 加權平均未分配員工持股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 已發行基本加權平均普通股總數 | ||||||||||||||||
| 稀釋： | ||||||||||||||||
| 基本加權平均已發行普通股 | ||||||||||||||||
| 稀釋性限制性股票獎勵 | ||||||||||||||||
| 已發行普通股總攤薄加權平均 | ||||||||||||||||
| 基本每股普通股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋後每股普通股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
如果潛在攤薄股份的影響是反攤薄的，則不計入每股收益的計算。在…2022年9月30日和2021，按庫存股法計算的反攤薄股份合計
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(未經審計)
注意事項8-員工福利
員工持股計劃
在轉換方面，本公司為本公司及本行的合資格員工設立了員工持股計劃。公司和銀行的員工至少已被貸記一年內的服務時間
根據該計劃，員工持股計劃用從第一西北航空借來的資金在公開市場上購買了股票。銀行將向員工持股計劃提供必要的資金，以便在#年內攤銷應付給第一西北航空公司的員工持股計劃貸款
由於股票承諾從抵押品中解脱，公司報告的補償費用等於股票和股票的每日平均市場價格，用於每股收益計算。補償費用全年按月累計。已分配的員工持股股票的股息記為留存收益的減少；未分配的員工持股股票的股息記為債務和應計利息的減少。
與員工持股計劃相關的薪酬支出三截至的月份2022年9月30日和2021，是$
截至所示日期，向員工持股計劃發行的股票如下：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (千美元) | ||||||||
| 已分配股份 | ||||||||
| 承諾將發行股票 | ||||||||
| 未分配股份 | ||||||||
| 員工持股計劃已發行股份總數 | ||||||||
| 未分配股份的公允價值 | $ | $ | ||||||
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(未經審計)
注意事項9-基於股票的薪酬
在……裏面 May 2020, 公司股東批准了第一家西北銀行2020股權激勵計劃("2020)，規定向符合條件的參與者授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票或限制性股票單位以及績效股票獎勵 May 2030. 根據《條例》作出裁決的費用2020EIP一般基於獎勵授予日的公允價值。的最大共享數可能被用於根據2020彈性公網IP是
由於獲得了2020EIP，第一家西北銀行2015股權激勵計劃("2015彈性公網IP“)被凍結不是還將頒發額外的獎項。自.起2022年9月30日，有幾個
有幾個
對於三截至的月份2022年9月30日和2021，股權激勵計劃的總薪酬支出為$
對於九截至的月份2022年9月30日和2021，股權激勵計劃的總薪酬支出為$
下表彙總了所示期間非既得限制性股票獎勵的變化：
| 截至以下三個月 | ||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||
| 股票 | 加權平均授予日期公允價值 | |||||||
| 截至2022年7月1日的未歸屬資產 | $ | |||||||
| 授與 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 已取消(%1) | ( | ) | ||||||
| 被沒收 | ( | ) | ||||||
| 2022年9月30日未歸屬 | $ | |||||||
| (1)參與者交出在歸屬日期以當時股價計算的股份數目，以支付參與者對歸屬股份的税務義務，以交出既有股票獎勵。退還的股票被註銷，不能再發行。 | ||||||||
| 在截至的9個月中 | ||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||
| 股票 | 加權平均授予日期公允價值 | |||||||
| 截至2022年1月1日未歸屬 | $ | |||||||
| 授與 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 已取消(%1) | ( | ) | ||||||
| 被沒收 | ( | ) | ||||||
| 2022年9月30日未歸屬 | $ | |||||||
| (1)參與者交出在歸屬日期以當時股價計算的股份數目，以支付參與者對歸屬股份的税務義務，以交出既有股票獎勵。退還的股票被註銷，不能再發行。 | ||||||||
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(未經審計)
自.起2022年9月30日，有一美元
注意事項10-公允價值會計和計量
公允價值是在公司主要市場的市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債的價格。本公司已建立並記錄其確定其資產和負債公允價值的程序(如適用)。公允價值以相同或相似資產或負債的市場報價(如有)為基礎。在沒有報價市場價格的情況下，管理層使用估值模型或第三-當事人定價服務，兩者都依賴於基於市場的參數(如果可用)，如利率收益率曲線、期權波動率和信貸利差，或不可觀測的投入。不可觀測的輸入可能基於管理層對信貸質量、流動性、利率和其他相關投入的判斷、假設和估計。
對估值方法的任何變更都會由管理層審查，以確保它們是相關的和合理的。隨着更多基於市場的數據的出現，估值方法也得到了改進。
A 三--根據估值過程中使用的投入的透明度來確定公允價值時採用等級估值等級。在確定公允價值時使用的投入三層次結構的級別如下：
水平1-相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
水平2--(I)類似資產或負債的報價；(Ii)可觀察到的投入，例如利率或收益率曲線；或(Iii)主要來自可觀察到的市場數據或得到可觀察市場數據證實的投入。
水平3--看不到的投入。
該層次結構將最高等級賦予Level1投入和級別的最低排名3投入。公允價值體系中公允價值計量整體所屬的水平是根據對整體公允價值計量重要的最低水平投入確定的。
本公司採用下列方法在經常性和非經常性基礎上計量公允價值。
可供出售和合夥投資的證券：如果活躍的市場上有報價，證券被歸類為水平1.水平1工具包括高流動性的政府債券、美國財政部發行的證券和交易所交易的股權證券。如果報價是不可用，管理層使用定價模型來確定公允價值，類似證券的報價被認為是水平2,或貼現現金流。在某些情況下，當一種工具的市場活動有限時，必須作出假設以確定其公允價值。這類工具被歸類為水平儀3.
按公允價值出售的貸款償還權：出售的貸款償還權的公允價值通過貼現現金流分析確定，該分析使用利率、提前還款速度、貼現率和違約率假設作為輸入。維修權被分類為級別3由於依賴估值中使用的假設。
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(未經審計)
在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債-如果公允價值定期計量(即每日、每週、每月或季度)，資產和負債被視為按經常性基礎進行估值。下表顯示了該公司在指定日期按公允價值經常性計量的資產：
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 相同資產或負債的活躍市場報價 | 重要的其他可觀察到的投入 | 無法觀察到的重要輸入 | ||||||||||||||
| (1級) | (2級) | (3級) | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||
| 市政債券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美國國庫券 | ||||||||||||||||
| 機構債券 | ||||||||||||||||
| 公司債務 | ||||||||||||||||
| MBS機構 | ||||||||||||||||
| MBS非機構 | ||||||||||||||||
| 已售出的貸款償還權 | ||||||||||||||||
| 合夥企業投資 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 相同資產或負債的活躍市場報價 | 重要的其他可觀察到的投入 | 無法觀察到的重要輸入 | ||||||||||||||
| (1級) | (2級) | (3級) | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||
| 市政債券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 機構債券 | ||||||||||||||||
| ABS公司 | ||||||||||||||||
| 公司債務 | ||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||
| MBS機構 | ||||||||||||||||
| MBS非機構 | ||||||||||||||||
| 合夥企業投資 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
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合併財務報表附註
(未經審計)
下表描述了公司資產和負債的估值技術、不可觀察的投入和有關不可觀察的投入的定性信息，這些信息被歸類為水平3並在指定日期按公允價值經常性計量：
| 2022年9月30日 | 公允價值(千) | 估價技術 | 無法觀察到的輸入 | 範圍(加權平均) | |||||||
| 已售出的貸款償還權 | $ |
|
| ||||||||
|
| |||||||||||
下表總結了級別的變化3在所示日期按公允價值經常性計量的資產：
| 截至或截至2022年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2022年7月1日的餘額 | 轉讓和出售金融資產所產生的償還權 | 公允價值因模型投入或假設的變化而變動(1) | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 已售出的貸款償還權 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| (1)表示因收取/變現預期現金流和削減而產生的變動。 | ||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日或之前的9個月 | ||||||||||||||||
| 2022年1月1日服務權公允價值選擇權的選擇 | 轉讓和出售金融資產所產生的償還權 | 公允價值因模型投入或假設的變化而變動(1) | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 已售出的貸款償還權 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| (1)表示因收取/變現預期現金流和削減而產生的變動。 | ||||||||||||||||
| 截至或截至2021年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日的餘額 | 轉出第3層(1) | 購買 | 未實現 | 總計 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||||||
| 公司債務 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| MBS非機構 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| (一)在獲得可觀察到的市場數據後，從三級轉移到二級。 | ||||||||||||||||||||
按公允價值在非經常性基礎上計量的資產和負債-如果該工具的公允價值計量在非經常性基礎上對資產進行估值，則資產被視為在非經常性基礎上進行估值。不這必然會導致綜合資產負債表上記錄的金額發生變化。一般而言，非經常性估值是應用其他會計聲明的結果，這些會計聲明要求對資產或負債進行減值評估或按成本或公允價值中的較低者記錄。
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(未經審計)
下表列出了公司在指定日期按公允價值按非經常性基礎計量的資產：
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 減值貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 減值貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在…2022年9月30日和2021年12月31日，有幾個
下表列出了金融工具在所示日期的賬面價值和估計公允價值：
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||
| 公允價值計量使用： | ||||||||||||||||||||
| 賬面金額 | 估計公允價值 | 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 可供出售的投資證券 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||||||||||||||
| 應收貸款淨額 | ||||||||||||||||||||
| FHLB股票 | ||||||||||||||||||||
| 應計應收利息 | ||||||||||||||||||||
| 按公允價值出售貸款償還權 | ||||||||||||||||||||
| 合夥企業投資 | ||||||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||||||
| 活期存款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 定期存款 | ||||||||||||||||||||
| FHLB借款 | ||||||||||||||||||||
| 信用額度 | ||||||||||||||||||||
| 次級債務，淨額 | ||||||||||||||||||||
| 應計應付利息 | ||||||||||||||||||||
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合併財務報表附註
(未經審計)
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 公允價值計量使用： | ||||||||||||||||||||
| 賬面金額 | 估計公允價值 | 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 可供出售的投資證券 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||||||||||||||
| 應收貸款淨額 | ||||||||||||||||||||
| FHLB股票 | ||||||||||||||||||||
| 應計應收利息 | ||||||||||||||||||||
| 已售出貸款償還權，淨額 | ||||||||||||||||||||
| 合夥企業投資 | ||||||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||||||
| 活期存款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 定期存款 | ||||||||||||||||||||
| FHLB借款 | ||||||||||||||||||||
| 次級債務，淨額 | ||||||||||||||||||||
| 應計應付利息 | ||||||||||||||||||||
除投資證券外的金融資產和負債為不在活躍的市場交易。估計公允價值需要主觀判斷，而且是近似值。上表中的公允價值估計為不必須代表可在實際市場交易中變現的金額，或公司的潛在價值。根據美國會計準則主題，公司在估計下列金融工具公允價值時使用的方法和假設825, 金融工具，由亞利桑那州大學修訂2016-01要求公共實體有效地使用退出價格概念 January 1, 2018, 具體如下：
應收貸款，淨額2022年9月30日此外，貸款的公允價值是通過使用向具有類似信用且剩餘期限相同的借款人進行類似貸款和租賃的當前利率對未來現金流量進行貼現來估計的。此外，與FASB ASC主題下的要求保持一致820對於公允價值計量和披露，貸款的估值價格代表公司的退出價格或這些工具的出售或轉讓價格。
注意事項11-累積其他全面收入變動(下稱“AOCI”)
我們的AOCI包括可供出售證券的未實現收益(虧損)和未確認的固定收益計劃優先服務成本。下表列出了所示期間累計其他全面收入税後的變化：
| 可供出售證券的未實現損益 | 未確認的確定福利計劃扣除攤銷後的服務前成本 | 總計 | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 平衡，2021年6月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 重新分類前的其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨其他綜合(虧損)收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 平衡，2021年9月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 平衡，2022年6月30日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 重新分類前的其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | ||||||||||||
| 淨其他綜合(虧損)收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 平衡，2022年9月30日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 重新分類前的其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 平衡，2021年9月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 重新分類前的其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨其他綜合(虧損)收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 平衡，2022年9月30日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
第一西北銀行及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
N奧特12-業務合併
在……上面 July 23, 2021, 銀行收購了英鎊的某些資產和承擔了英鎊的負債密歇根州索斯菲爾德銀行和信託公司(“Sterling”)購買了位於華盛頓州的唯一分支機構。作為與Sterling交易的結果，該行已在華盛頓州貝爾維尤建立了業務，並擴大了存款基礎。根據英鎊交易支付的總代價為$
收購的資產和承擔的負債在本公司的綜合資產負債表中按其於 July 23, 2021, 交易記錄日期。轉讓的對價超出所取得的可識別淨資產的公允價值的部分記為商譽。交易產生的商譽主要包括為存款賬户支付的溢價。
在大多數情況下，確定購置資產和承擔負債的估計公允價值需要銀行估計這些資產和負債預期產生的現金流量，並以適當的利率對這些現金流量進行貼現。差異可能由於預付款或提前提款等項目以及其他因素，合同要求的付款與收購日的預期現金流之間存在差異。商譽預計可完全扣除所得税，因為根據交易條款，銀行購買了某些資產並承擔了某些英鎊的負債，但確實這樣做了不收購任何股權或其他所有權權益。
下表彙總了轉讓對價的公允價值、截至購置日所取得的資產和承擔的負債的估計公允價值以及由此產生的與交易有關的商譽(單位：千)：
| At July 23, 2021 | ||||||||||||
| 賬面價值 | 公允價值調整 | 估計公允價值 | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 轉移的現金對價 | $ | |||||||||||
| 取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額 | ||||||||||||
| 取得的可確認資產 | ||||||||||||
| 核心存款無形資產(“CDI”) | $ | $ | $ | |||||||||
| 房舍和設備 | — | |||||||||||
| 應計利息、應收賬款和其他資產 | — | |||||||||||
| 取得的可確認資產總額 | ||||||||||||
| 承擔的負債 | ||||||||||||
| 存款 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 應計費用和其他負債 | — | |||||||||||
| 承擔的總負債 | ( | ) | ||||||||||
| 承擔的可確認淨負債總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 確認商譽 | $ | |||||||||||
CDI代表作為收購的一部分被分配給活期、利息檢查、貨幣市場和儲蓄賬户的價值。CDI代表了與替代資金來源的成本相比，收購核心存款作為收購的一部分可能節省的潛在成本的未來經濟利益。CDI根據相關存款在一段時間內的估計徑流量，使用加速方法攤銷至非利息支出。f 是的好的。當事件或環境變化表明CDI的賬面金額時，就會評估CDI的減值和可恢復性可能不可回收，估計使用壽命的任何變化將在修訂後的剩餘壽命內計入。
項目2：管理層的討論和分析
財務狀況和經營成果
前瞻性陳述
本季度報告中關於Form 10-Q的某些內容屬於前瞻性陳述，符合1995年《私人證券訴訟改革法》的定義。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述，是以某些假設為基礎的，通常通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“估計”或類似的表達來確定。前瞻性陳述包括但不限於：
| • | 關於我們的目標、意圖和期望的聲明； |
|
| • | 關於我們的業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明； |
|
| • | 關於我們貸款和投資組合質量的聲明； |
|
| • | 對我們的風險以及未來成本和收益的估計；以及 |
|
| • |
關於新冠肺炎疫情對銀行業務及財務業績和條件的持續影響的聲明。 |
這些前瞻性陳述基於管理層目前的信念和預期，固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多不是公司所能控制的。實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同，其中包括以下因素：
| • |
與貸款相關的風險以及我們投資組合中貸款信用質量的潛在不利變化，特別是對於受新冠肺炎疫情、自然災害或氣候變化影響的借款人； |
|
| • | 立法或法規變化，包括擴大消費者保護法規和應對可能對公司業務產生不利影響的通脹、氣候變化問題和新冠肺炎疫情； | |
| • |
我們為出售而發起的貸款的市場需求減少； |
|
| • |
我們控制運營成本和開支的能力； |
|
| • |
我們的管理團隊是否能夠實施我們的運營戰略，包括但不限於我們努力實現貸款和收入增長； |
|
| • |
我們有能力成功執行合併和/或收購戰略，並將任何新收購的資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的運營中，以及我們在預期時間框架內實現相關成本節約的能力； |
|
| • |
我們有能力成功地執行與進入新市場相關的增長戰略； |
|
| • |
我們有能力開發用户友好的數字應用程序，以服務現有客户和吸引新客户； |
|
| • |
使用估計來確定我們某些資產的公允價值，這些估計可能被證明是不正確的，並導致估值大幅下降； |
|
| • |
一般利率水平的變化，以及短期和長期利率、存款利率、淨利差和資金來源的相對差異； |
|
| • |
金融服務公司之間的競爭壓力加大，特別是來自挑戰者銀行、金融科技和大型科技公司等非傳統銀行實體的競爭壓力； |
|
| • |
我們吸引和保留存款的能力； |
|
| • |
消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變，導致對銀行產品和服務的需求減少，特別是在經濟衰退影響我們的市場領域的情況下； |
|
| • |
華盛頓州金融機構部門、銀行部門、聯邦存款保險公司、舊金山聯邦儲備銀行或其他監管機構對我們的檢查結果，可能導致限制，可能對我們的流動性和收益產生不利影響； |
|
| • |
對我們的業務產生不利影響的法律或法規變化； |
|
| • |
我們的信息技術系統或執行多項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不利事件、故障或中斷或攻擊； |
|
| • | 與俄羅斯在烏克蘭的軍事行動有關或由其造成的影響，包括對金融市場和經濟狀況的更廣泛影響； | |
| • |
任何關鍵第三方供應商未能履行其對我們的義務；以及 |
|
| • |
影響我們運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，以及我們在提交給美國證券交易委員會的文件中描述的其他風險，包括本Form 10-Q和我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告。 |
此外，有關新冠肺炎大流行對本行業務、財務結果及狀況的潛在影響的表述可能構成前瞻性表述，存在實際影響可能與前瞻性表述中反映的內容存在實質性差異的風險，原因是這些因素和未來發展是不確定、不可預測的，且在許多情況下超出本行的控制範圍，包括持續的大流行對本行、其客户和第三方的直接和間接影響。這些事態發展可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們在本報告和其他陳述中所作的任何前瞻性陳述都可能被證明是錯誤的，因為我們可能做出不準確的假設，或者由於上述因素，或者因為我們無法預料或預測的其他因素。任何前瞻性陳述都是以管理層當時的信念和假設為基礎的。我們沒有義務公開更新或修改本文檔中引用的任何前瞻性陳述，也沒有義務更新實際結果可能與此類陳述中包含的結果不同的原因，無論是新信息、未來事件還是其他原因。由於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性陳述可能不會發生，您不應過度依賴任何前瞻性陳述。
一般信息
華盛頓第一西北銀行是一家從事銀行和金融活動的金融控股公司，包括其全資子公司第一聯邦銀行。該公司還擁有Quin Ventures，Inc.的控股權，Quin Ventures，Inc.是金融科技於2021年4月成立的合資企業，專注於為全國消費者提供金融健康和生活方式保護產品，以及有限合夥投資。首先，西北航空的業務活動一般僅限於被動投資活動以及對其在First Fed和Quin Ventures的投資的監督。
First Fed Bank是一家以社區為導向的金融機構，服務於華盛頓西部，在克拉蘭、傑斐遜、金、基特薩普和Whatcom縣設有辦事處。我們有12家提供全方位服務的分支機構和兩個商務中心。First FED的業務和運營戰略專注於通過為個人、小企業和商業客户提供全面的金融產品和服務來建立可持續的收益。此外，First FED專注於與金融科技(“金融科技”)公司的戰略合作伙伴關係，以開發和部署專注於數字的金融解決方案，以滿足更廣泛的客户需求。貸款活動包括髮起第一留置權一至四户抵押貸款、商業和多户房地產貸款、建築和土地貸款(包括地塊貸款)、商業商業貸款和消費貸款，主要包括汽車貸款以及房屋淨值貸款和信用額度。在過去的五年中，我們大幅增加了商業房地產、多户房地產、建築和商業商業貸款的發放，最近還通過我們的製造住房和汽車貸款購買計劃增加了我們的消費貸款組合。我們提供傳統的消費者和企業存款產品，包括交易賬户、儲蓄和貨幣市場賬户以及面向個人和企業的存單。存款是我們貸款和投資活動的主要資金來源。
First Northwest的有限合夥投資包括Canapi Ventures Fund，L.P.，BankTech Ventures，L.P.和Jam FINTOP BlockChain，L.P.這些有限合夥投資於金融科技相關企業，專注於開發適用於銀行業的數字解決方案。此外，First Northwest還投資了Meriwether Group Capital Hero Fund LP(“Hero Fund”)，這是一家專注於中低端市場業務的私人商業貸款機構，主要在太平洋西北地區。2022年9月，First Northwest完成了另一項收購，現在持有Meriwether Group LLC 33.3%的股份，Meriwether Group LLC是一家現代商業銀行，專注於為企業家提供幫助他們成功的資源。2022年10月，該公司完成了另一項收購，目前持有Meriwether Group Capital，LLC 25%的股權，該公司為借款人提供財務建議，併為英雄基金提供資本。Meriwether Group，LLC還持有Meriwether Group Capital，LLC 20%的股份。
第一西北受到當前經濟狀況以及政府政策和法規的影響，這些政策和法規涉及貨幣和財政事務、住房和金融機構等。存款流動受到多個因素的影響，包括競爭定期存款的利率、我們客户可供選擇的替代投資選擇、賬户到期日、我們存款發起人的數量和質量、數字交付系統、品牌和客户獲取，以及我們開展業務的市場的個人收入和儲蓄的整體水平。貸款活動受到資金需求、我們的信貸政策、貸款人和信貸承銷商的數量和質量、數字交付系統、品牌和客户獲取以及區域經濟週期的影響。
我們税前收入的主要來源是淨利息收入。淨利息收入是我們從貸款和投資中賺取的利息收入與我們的存款和借款所支付的利息費用之間的差額。現有資產和負債的利率水平和現金流的變化會影響我們的淨利息收入。第二個收入來源是非利息收入，包括我們從提供產品和服務中獲得的收入，包括存款賬户的服務費、貸款的滯納金和其他費用、抵押銀行收入、貸款銷售和服務收入、利率互換費用收入、銀行擁有的人壽保險收入、投資服務收入以及證券銷售的損益。
淨利息收入的一項抵消是貸款損失準備金，這是對業務的定期費用，需要通過我們的ALL為我們的貸款組合中固有的損失提供足夠的準備。隨着信用指標的改善，如貸款的風險評級、財產價值的增加、經濟環境的改善或收回以前註銷的金額，重新計入以前確認的貸款損失準備金可能會增加到淨收入中。
我們在經營業務時產生的非利息費用包括工資和員工福利成本、佔用和設備費用、聯邦存款保險費和監管評估、數據處理費用、營銷和其他客户獲取費用、專業費用、與房地產和個人財產相關的費用，以及其他費用。
應對經濟不確定性的行動。面對新冠肺炎變異感染持續發展、通脹壓力和經濟衰退可能性等因素帶來的不確定因素，我們的企業和消費者客户面臨不同程度的財務困境。新冠肺炎對酒店、餐飲和餐飲服務行業的影響，以及勞動力行為和零售產品需求的變化，也對商業房地產行業產生了負面影響。如果商業活動放緩，可能會導致對我們提供的貸款和其他服務的需求下降，以及客户無法履行他們對我們的貸款義務。我們已採取具體行動，確保我們擁有為客户和社區服務的資產負債表實力，包括管理我們的資產和負債，以保持流動性和強大的資本狀況；然而，未來的經濟狀況受到重大不確定性的影響。儘管存在不確定性，但我們相信，我們處於有利地位，能夠在目前的經濟環境下有效地運作。
關鍵會計政策
自2022年1月1日起，世行選擇使用公允價值會計方法計量服務權。我們記錄了貸款產生並隨後出售到二級市場的償還權。我們根據標的貸款的類型、期限和利率對我們的資本化維護權進行分層。維修權在每個報告日期按公允價值計量，變動在收益中報告。這一價值是通過貼現現金流分析確定的，該分析使用利率、提前還款速度和違約率假設作為輸入。所有這些假設都需要相當程度的管理層判斷。如果我們的假設被證明是錯誤的，我們的抵押貸款償還權的價值可能會受到負面影響。
與公司在截至2021年12月31日的年度報告中披露的10-K表格中披露的政策相比，關鍵會計政策沒有其他重大變化。
2022年9月30日與2021年12月31日財務狀況比較
資產.總資產從2021年12月31日的19.2億美元增加到2022年9月30日的20.9億美元。
截至2022年9月30日，現金和現金等價物減少2240萬美元，降幅17.7%，至1.037億美元，而截至2021年12月31日，現金及現金等價物為1.26億美元。隨着銀行繼續建立盈利資產，多餘的現金被部署到投資和貸款組合中。
截至2022年9月30日，不包括持有的出售貸款在內的淨貸款增加1.709億美元，從2021年12月31日的13.5億美元增至15.2億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，多户貸款通過新貸款增加了7,090萬美元，通過2,040萬美元的商業建設和1,300萬美元的收購-翻新建築貸款轉化為永久攤銷貸款。汽車和其他消費貸款增加4,030萬美元，原因是1,600萬美元購買了一批製造業住房貸款，1,030萬美元購買了個人製造業住房貸款，其他消費貸款增加了1,080萬美元，汽車貸款淨增加850萬美元，被支付活動抵消了。一至四户住宅貸款增加4,010萬美元，原因是2,850萬美元的住宅建設貸款轉換為永久攤銷貸款，以及新發放的貸款超過了貸款的償還。房屋淨值貸款通過新的固定利率貸款增加了1090萬美元，並利用了未到位的承諾。商業貸款減少860萬美元，主要是由於Northpoint抵押貸款參與計劃(“Northpoint”)減少了2630萬美元，PPP貸款今年迄今已償還的貸款總額為1580萬美元，但被SBA貸款來源的1390萬美元、Water Station計劃的810萬美元、Bankers Healthcare Group的630萬美元貸款購買和利用未獲資金的承諾所抵消。我們參與NorthPointte計劃是基於該計劃目前的資金需求。考慮到抵押貸款市場的放緩，以及Northpoint最近籌集的資金，我們預計短期內不會有重大活動。
截至2022年9月30日，建築和土地貸款減少750萬美元，降幅3.4%，從2021年12月31日的2.247億美元降至2.172億美元。我們的建築貸款分散在華盛頓州西部，俄勒岡州有兩筆貸款，愛達荷州有兩筆貸款。我們通過利用獲得許可的第三方供應商來管理我們的建築貸款，以幫助我們監控我們的建築項目的完成進度。我們繼續關注在利率上升的環境下，供應鏈挑戰、通脹和消費者需求對我們目前投資組合中的項目完成的影響。截至本報告日期，我們沒有理由相信任何正在進行的項目將不會完成。截至2022年9月30日，建築貸款總額中包括1880萬美元的收購-翻新貸款，而2021年12月31日為5110萬美元。這些商業性購置-翻修貸款主要用於購買多户房產，建築部分用於公共區域和建築物的特定單元的翻新。鑑於這些貸款中的建築部分，我們必須根據監管準則將它們報告為建築項目；然而，我們認為這些貸款的風險低於典型的地面建設項目。
除了評估借款人的實力(包括他們對項目的股本貢獻)外，我們還監測我們市場領域的房地產價值和一般經濟狀況，以謹慎地承保建設貸款。我們在開展業務的所有產品線和市場上不斷評估我們的貸款策略，以提高收益，同時謹慎地管理信用風險。
下表按類型和地理集中度顯示了我們在指定日期的建設承諾：
| 2022年9月30日 |
北奧半島(1) |
普吉特灣地區(2) |
其他華盛頓 |
俄勒岡州 |
愛達荷州 |
總計 |
||||||||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||||||||||
| 建設承諾 |
||||||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 43,826 | $ | 72,413 | $ | 10,730 | $ | — | $ | — | $ | 126,969 | ||||||||||||
| 多户住宅 |
— | 143,202 | 8,761 | 415 | 3,592 | 155,970 | ||||||||||||||||||
| 商業收購--翻新 |
1,638 | 18,711 | — | — | — | 20,349 | ||||||||||||||||||
| 商業地產 |
8,615 | 31,699 | — | 540 | — | 40,854 | ||||||||||||||||||
| 總承諾 |
$ | 54,079 | $ | 266,025 | $ | 19,491 | $ | 955 | $ | 3,592 | $ | 344,142 | ||||||||||||
| 已支付建設資金 |
||||||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 18,565 | $ | 32,206 | $ | 2,634 | $ | — | $ | — | $ | 53,405 | ||||||||||||
| 多户住宅 |
— | 91,947 | 4,841 | 42 | 2,454 | 99,284 | ||||||||||||||||||
| 商業收購--翻新 |
1,445 | 17,316 | — | — | — | 18,761 | ||||||||||||||||||
| 商業地產 |
8,823 | 26,286 | — | 11 | — | 35,120 | ||||||||||||||||||
| 已支付總額 |
$ | 28,833 | $ | 167,755 | $ | 7,475 | $ | 53 | $ | 2,454 | $ | 206,570 | ||||||||||||
| 未支付的承付款 |
||||||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 25,261 | $ | 40,207 | $ | 8,096 | $ | — | $ | — | $ | 73,564 | ||||||||||||
| 多户住宅 |
— | 51,255 | 3,920 | 373 | 1,138 | 56,686 | ||||||||||||||||||
| 商業收購--翻新 |
193 | 1,395 | — | — | — | 1,588 | ||||||||||||||||||
| 商業地產 |
(208 | ) | 5,413 | — | 529 | — | 5,734 | |||||||||||||||||
| 未支付總額 |
$ | 25,246 | $ | 98,270 | $ | 12,016 | $ | 902 | $ | 1,138 | $ | 137,572 | ||||||||||||
| 已撥出土地資金 |
||||||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 3,326 | $ | 3,368 | $ | 326 | $ | — | $ | — | $ | 7,020 | ||||||||||||
| 商業地產 |
— | 3,585 | — | — | — | 3,585 | ||||||||||||||||||
| 為土地支付的總金額 |
$ | 3,326 | $ | 6,953 | $ | 326 | $ | — | $ | — | $ | 10,605 | ||||||||||||
| (1)包括克拉蘭縣和傑斐遜縣。 |
| (2)包括基特薩普縣、梅森縣、瑟斯頓縣、皮爾斯縣、金縣、斯諾霍米什縣、斯卡吉特縣、惠特康姆縣和島縣。 |
| 2021年12月31日 |
北奧半島(1) |
普吉特灣地區(2) |
其他華盛頓 |
俄勒岡州 |
總計 |
|||||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||||||
| 建設承諾 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 32,785 | $ | 57,050 | $ | 4,430 | $ | — | $ | 94,265 | ||||||||||
| 多户住宅 |
— | 182,151 | 4,095 | 8,435 | 194,681 | |||||||||||||||
| 商業收購--翻新 |
2,938 | 36,536 | 16,638 | — | 56,112 | |||||||||||||||
| 商業地產 |
12,489 | 50,372 | 2,535 | — | 65,396 | |||||||||||||||
| 總承諾 |
$ | 48,212 | $ | 326,109 | $ | 27,698 | $ | 8,435 | $ | 410,454 | ||||||||||
| 已支付建設資金 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 10,242 | $ | 28,929 | $ | 562 | $ | — | $ | 39,733 | ||||||||||
| 多户住宅 |
— | 79,707 | 2,414 | 7,534 | 89,655 | |||||||||||||||
| 商業收購--翻新 |
2,449 | 32,789 | 15,861 | — | 51,099 | |||||||||||||||
| 商業地產 |
3,486 | 29,484 | 2,701 | — | 35,671 | |||||||||||||||
| 已支付總額 |
$ | 16,177 | $ | 170,909 | $ | 21,538 | $ | 7,534 | $ | 216,158 | ||||||||||
| 未支付的承付款 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 22,543 | $ | 28,121 | $ | 3,868 | $ | — | $ | 54,532 | ||||||||||
| 多户住宅 |
— | 102,444 | 1,681 | 901 | 105,026 | |||||||||||||||
| 商業收購--翻新 |
489 | 3,747 | 777 | — | 5,013 | |||||||||||||||
| 商業地產 |
9,003 | 20,888 | (166 | ) | — | 29,725 | ||||||||||||||
| 未支付總額 |
$ | 32,035 | $ | 155,200 | $ | 6,160 | $ | 901 | $ | 194,296 | ||||||||||
| 已撥出土地資金 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 3,502 | $ | 3,556 | $ | 191 | $ | — | $ | 7,249 | ||||||||||
| 商業地產 |
— | 1,302 | — | — | 1,302 | |||||||||||||||
| 為土地支付的總金額 |
$ | 3,502 | $ | 4,858 | $ | 191 | $ | — | $ | 8,551 | ||||||||||
在截至2022年9月30日的9個月中，該公司發起了4.787億美元的貸款，其中3.206億美元(66.9%)來自普吉特灣地區，9470萬美元(19.8%)來自北奧林匹克半島，4110萬美元(8.6%)來自華盛頓州其他地區，2240萬美元(4.7%)來自其他州。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司又購買了4690萬美元的汽車貸款、2630萬美元的製造業住房貸款和640萬美元的商業商業貸款，抵押品位於美國各地。我們將繼續評估通過批發渠道收購資產的機會，以補充我們的有機來源並增加淨利息收入。截至2022年9月30日，我們的總貸款組合由81.8%的有機來源貸款和18.2%的購買貸款組成。
截至2022年9月30日，我們的全部貸款增加到1,630萬美元，因為這9個月記錄了130萬美元的貸款損失準備金。這9個月期間的淨沖銷為101 000美元。計提貸款損失準備金是為了計入貸款組合的增長，並對質量因素進行了調整。我們繼續監測新冠肺炎疫情和不確定經濟狀況帶來的經濟影響，這體現在定性因素的調整上。截至2022年9月30日及2021年12月31日，整體貸款總額佔貸款總額的百分比均為1.1%。
截至2022年9月30日，不良貸款增加了210萬美元，增幅為154.7%，從2021年12月31日的140萬美元增至350萬美元，反映出一個180萬美元的投機性單户住宅建設項目和595,000美元抵押貸款的惡化，但被不良汽車和其他消費貸款92,000美元、房屋淨值貸款95,000美元和商業房地產貸款17,000美元的改善所抵消。截至2022年9月30日，不良貸款佔總貸款的0.2%，高於2021年12月31日的0.1%。不良貸款佔不良貸款的百分比由2021年12月31日的1095%下降至2022年9月30日的463%。在季度結束後簽訂了一份出售投機性獨户住宅的合同，預計貸款將在年底前還清。
截至2022年9月30日，有180萬美元的重組貸款，其中170萬美元按照修改後的付款條件履行，正在應計貸款。分類貸款從2021年12月31日的1260萬美元減少到2022年9月30日的520萬美元，這是由於商業房地產貸款升級被兩筆建築貸款的下降所抵消。
貸款沖銷主要集中在我們的Quin CoreCard計劃和間接汽車貸款組合。Quin CoreCard計劃於2022年10月被凍結，阻止了未來的損失。我們在2020年停止了從我們的一款間接汽車貸款產品中發放貸款，以降低信用風險和未來的沖銷活動。間接汽車貸款餘額從2021年12月31日的1060萬美元減少到2022年9月30日的590萬美元。我們相信，截至2022年9月30日，我們的ALL足以吸收整個貸款組合中已知和固有的損失風險。
應收貸款，不包括為出售而持有的貸款，在所示日期包括下列各項：
| 增加(減少) |
||||||||||||||||
| 2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
金額 |
百分比 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 房地產： |
||||||||||||||||
| 一家四口之家 |
$ | 335,067 | $ | 294,965 | $ | 40,102 | 13.6 | % | ||||||||
| 多户住宅 |
243,256 | 172,409 | 70,847 | 41.1 | ||||||||||||
| 商業地產 |
385,272 | 363,299 | 21,973 | 6.0 | ||||||||||||
| 建築和土地 |
217,175 | 224,709 | (7,534 | ) | (3.4 | ) | ||||||||||
| 房地產貸款總額 |
1,180,770 | 1,055,382 | 125,388 | 11.9 | ||||||||||||
| 消費者： |
||||||||||||||||
| 房屋淨值 |
50,066 | 39,172 | 10,894 | 27.8 | ||||||||||||
| 汽車和其他消費者 |
223,100 | 182,769 | 40,331 | 22.1 | ||||||||||||
| 消費貸款總額 |
273,166 | 221,941 | 51,225 | 23.1 | ||||||||||||
| 商業貸款 |
71,269 | 79,838 | (8,569 | ) | (10.7 | ) | ||||||||||
| 貸款總額 |
1,525,205 | 1,357,161 | 168,044 | 12.4 | ||||||||||||
| 更少： |
||||||||||||||||
| 遞延貸款費用淨額 |
3,519 | 4,772 | (1,253 | ) | (26.3 | ) | ||||||||||
| 購入貸款的淨溢價 |
(15,705 | ) | (12,995 | ) | (2,710 | ) | 20.9 | |||||||||
| 貸款損失準備 |
16,273 | 15,124 | 1,149 | 7.6 | ||||||||||||
| 應收貸款淨額 |
$ | 1,521,118 | $ | 1,350,260 | $ | 170,858 | 12.7 | |||||||||
下表代表了在指定日期的不良資產。
| 增加(減少) |
||||||||||||||||
| 2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
金額 |
百分比 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 不良貸款： |
||||||||||||||||
| 房地產貸款： |
||||||||||||||||
| 一至四户人家 |
$ | 1,089 | $ | 494 | $ | 595 | 120.4 | % | ||||||||
| 商業地產 |
54 | 71 | (17 | ) | (23.9 | ) | ||||||||||
| 建築和土地 |
1,767 | 22 | 1,745 | 7,931.8 | ||||||||||||
| 房地產貸款總額 |
2,910 | 587 | 2,323 | 395.7 | ||||||||||||
| 消費貸款： |
||||||||||||||||
| 房屋淨值 |
187 | 282 | (95 | ) | (33.7 | ) | ||||||||||
| 汽車和其他消費者 |
420 | 512 | (92 | ) | (18.0 | ) | ||||||||||
| 消費貸款總額 |
607 | 794 | (187 | ) | (23.6 | ) | ||||||||||
| 不良資產總額 |
$ | 3,517 | $ | 1,381 | $ | 2,136 | 154.7 | |||||||||
| 非應計和逾期90天或以上的貸款佔貸款總額的百分比 |
0.2 | % | 0.1 | % | 0.1 | % | 100.0 | |||||||||
截至2022年9月30日，投資證券減少1,480萬美元，降幅4.3%，從2021年12月31日的3.442億美元降至3.294億美元，原因是按市值計價、銷售、正常付款和提前還款活動的下降超過了購買。根據當時的利率環境，截至2022年9月30日，包括抵押貸款支持證券在內的投資組合的預計平均壽命為8.4年，而截至2021年12月31日為5.7年；截至2022年9月30日，估計平均重新定價期為7.6年，而截至2021年12月31日為5.4年。我們認為，在利率上升的環境下，提前還款活動可能會放緩，從而延長我們證券投資組合的預計持續時間。
截至2022年9月30日，投資組合中50.8%為攤銷證券，而2021年12月31日為49.8%。我們證券的預計平均壽命可能會因提前還款活動而有所不同，特別是在抵押貸款支持證券組合中，受現行抵押貸款利率的影響。管理層仍然注重通過發放貸款佔盈利資產的百分比來提高盈利資產的組合；然而，我們可能會繼續購買投資證券作為額外利息收入的來源。出售證券是為了提供流動性，提高長期投資組合收益率，降低LIBOR風險，並管理投資組合中的持續期。有關補充資料，請參閲本表格10-Q第1項所載合併財務報表附註2。
負債。總負債從2021年12月31日的17.3億美元增加到2022年9月30日的19.3億美元，主要是由於借款增加了1.73億美元。
截至2022年9月30日，存款餘額從2021年12月31日的15.8億美元增加到16.1億美元，增加了2470萬美元。在截至2022年9月30日的9個月內，存單增加1.069億元，儲蓄賬户增加220萬元，但貨幣市場户口減少7880萬元，活期存款户口減少560萬元。在截至2022年9月30日的9個月期間，商業和公共基金賬户餘額為5,030萬美元，但被消費者賬户餘額增加1,120萬美元和經紀存單增加6,380萬美元所抵消。我們利用經紀CDS作為額外的資金來源，以提供流動性，管理資金成本，減少對公共資金存款的依賴，並管理利率風險。截至2022年9月30日的3.541億美元存單餘額中包括總計1.296億美元的經紀CD。
截至2022年9月30日，FHLB的預付款從2021年12月31日的8,000萬美元增加到2.41億美元，增幅為201.3%。由於強勁的貸款需求超過了存款增長，我們增加了短期預付款。
權益.截至2022年9月30日的9個月，總股東權益減少3390萬美元，至1.566億美元。該公司今年到目前為止的淨收益為960萬美元。淨收入增加被可供出售投資税後未實現虧損減少4140萬美元所抵消。所有類別的投資組合都受到利率上升環境的顯著影響，2022年9月30日的賬面價值比賬面價值低97.9%。今年到目前為止，我們根據2020年10月的股票回購計劃，以每股16.21美元的平均價格回購了131,672股普通股，總金額為210萬美元，剩餘526,698股股票回購計劃中。
截至今年首三個月的經營業績比較2022年9月30日和2021
將軍。截至2022年9月30日的三個月，公司應佔淨收益為430萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為420萬美元。扣除貸款損失準備金後淨利息收入增加280萬美元，被非利息收入減少200萬美元和非利息支出增加140萬美元所抵消。
淨利息收入。截至2022年9月30日的三個月，淨利息收入增加290萬美元，達到1820萬美元，而截至2021年9月30日的三個月，淨利息收入為1540萬美元。這一增長主要是由於截至2022年9月30日的三個月的平均可賺取資產增加1.566億美元，以及平均可賺取利息資產的收益率增加54個基點至4.45%，而去年同期為3.91%。
在截至2022年9月30日的三個月內，有息負債的平均成本由去年同期的0.45%上升至0.73%，主要是由於FHLB墊款的平均餘額增加1.309億元，以及貨幣市場賬户、存單和借款的利率上升。截至2022年9月30日的三個月，資金總成本從2021年同期的0.36%上升23個基點至0.59%。截至2022年9月30日的三個月，淨息差從2021年同期的3.58%上升30個基點至3.88%，這是由於我們盈利資產組合的改善以及固定和可變利率資產相對於融資成本的已實現回報的擴大。
利息收入。截至2022年9月30日的三個月，總利息收入增加410萬美元，增幅24.3%，從2021年同期的1680萬美元增加到2090萬美元，這主要是由於生息資產的平均餘額增加和資產組合的改善。截至2022年9月30日的三個月，應收貸款的利息和手續費增加了320萬美元，從截至2021年9月30日的三個月的1460萬美元增加到1780萬美元，這主要是由於應收貸款淨額的平均餘額比上一年增加了1.897億美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的平均貸款收益率分別為4.75%和4.47%。
下表比較了所示期間的平均收益資產餘額、相關收益率和由此產生的利息收入變化：
| 截至9月30日的三個月， |
||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||
| 平均未償還餘額 |
產率 |
平均未償還餘額 |
產率 |
利息收入增加(減少) |
||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||
| 應收貸款淨額 |
$ | 1,484,615 | 4.75 | % | $ | 1,294,877 | 4.47 | % | $ | 3,197 | ||||||||||
| 投資證券 |
348,281 | 3.21 | 365,014 | 2.32 | 679 | |||||||||||||||
| FHLB股票 |
9,269 | 6.08 | 4,061 | 4.01 | 101 | |||||||||||||||
| 銀行的生息存款 |
17,231 | 2.72 | 38,810 | 0.18 | 100 | |||||||||||||||
| 生息資產總額 |
$ | 1,859,396 | 4.45 | % | $ | 1,702,762 | 3.91 | % | $ | 4,077 | ||||||||||
利息支出。截至2022年9月30日的三個月的總利息支出增加了120萬美元，或85.9%，達到270萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為140萬美元，這是由於借款成本增加了824,000美元，主要是由於本期FHLB的額外借款，以及由於計息存款的平均成本增加了12個基點，存款的利息支出增加了401,000美元。由於新的和現有市場領域的核心存款增長，截至2022年9月30日的三個月的平均有息存款餘額增加4550萬美元，增幅3.9%，從截至2021年9月30日的三個月的11.8億美元增加到12.2億美元。
在截至2022年9月30日的三個月中，存單和貨幣市場賬户的利息支出增加，這是因為與截至2021年9月30日的三個月相比，存單和貨幣市場賬户的平均餘額分別增加了2170萬美元和360萬美元，以及支付的平均利率增加了26個基點和12個基點。在同一時期，計息活期和儲蓄賬户的平均餘額分別增加了1040萬美元和970萬美元，其中計息活期的平均利率增加了1個基點，儲蓄賬户的平均利率下降了1個基點，導致利息支出的變化相對較小。在截至2022年9月30日的三個月內，計息存款產品的平均成本由截至2021年9月30日的0.29%上升至0.41%，主要原因是CD產品的促銷利率到期。與2021年同期相比，借貸成本上升的原因是隔夜FHLB預付款的平均餘額和成本都有所上升，這對聯邦儲備銀行加息更加敏感。
下表詳細説明瞭所示期間的平均餘額、資金成本和利息支出變化：
| 截至9月30日的三個月， |
||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||
| 平均未償還餘額 |
費率 |
平均未償還餘額 |
費率 |
利息支出增加(減少) |
||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||
| 交易賬户 |
$ | 190,542 | 0.03 | % | $ | 180,162 | 0.02 | % | $ | 5 | ||||||||||
| 貨幣市場賬户 |
556,434 | 0.33 | 552,811 | 0.21 | 177 | |||||||||||||||
| 儲蓄賬户 |
198,403 | 0.05 | 188,664 | 0.06 | (4 | ) | ||||||||||||||
| 存單 |
279,169 | 1.06 | 257,459 | 0.80 | 223 | |||||||||||||||
| 預付款 |
182,554 | 2.18 | 51,613 | 1.43 | 819 | |||||||||||||||
| 次級債務 |
39,326 | 3.98 | 39,249 | 3.94 | 5 | |||||||||||||||
| 計息負債總額 |
$ | 1,446,428 | 0.73 | % | $ | 1,269,958 | 0.45 | % | $ | 1,225 | ||||||||||
貸款損失準備金。該公司在2022年第三季度記錄了75萬美元的貸款損失準備金。相比之下，截至2021年9月30日的三個月，貸款損失準備金為70萬美元。這筆準備金反映了貸款增長、較高的沖銷以及對動態經濟狀況的評估，但被持續穩定的信貸質量指標所抵消。
下表詳細説明瞭所示時期內與ALL相關的活動和信息：
| 截至9月30日的三個月， |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| (千美元) |
||||||||
| 貸款損失準備金 |
$ | 750 | $ | 700 | ||||
| 淨沖銷 |
(224 | ) | (45 | ) | ||||
| 貸款損失準備 |
16,273 | 15,243 | ||||||
| 損失準備佔期末應收貸款總額的百分比 |
1.1 | % | 1.1 | % | ||||
| 非權責發生制貸款總額 |
3,517 | 1,183 | ||||||
| 貸款損失準備佔期末非應計項目貸款的百分比 |
462.7 | % | 1288.5 | % | ||||
| 非應計和逾期90天或以上的貸款佔貸款總額的百分比 |
0.2 | % | 0.1 | % | ||||
| 貸款總額 |
$ | 1,525,205 | $ | 1,352,878 | ||||
非利息收入。截至2022年9月30日的三個月，非利息收入減少了200萬美元，降幅為45.5%，從截至2021年9月30日的三個月的430萬美元降至230萬美元。貸款和存款服務費收入的增加主要是由於貸款的滯納金收入；其他收入反映了我們的合夥企業金融科技投資錄得的估值增加231,000美元，與2021年同期79,000美元的收益相比，被ARC貸款費用收入114,000美元的下降所抵消。與2021年同期相比，抵押貸款銷售收益下降576,000美元，這也抵消了增長，原因是抵押貸款利率上升和單一家庭住房借款需求不足導致可銷售貸款下降，以及投資證券銷售減少130萬美元，因為與2021年同期相比，本季度沒有銷售。在截至2021年9月30日的三個月中，已售出的償貸費用收入下降了60.9萬美元，反映了償貸權資產的公平市場價值下降。
下表詳細分析了所示期間非利息收入構成部分的變化情況：
| 截至9月30日的三個月， |
增加(減少) |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
金額 |
百分比 |
|||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||
| 貸存服務費 |
$ | 1,302 | $ | 1,015 | $ | 287 | 28.3 | % | ||||||||
| 已售出貸款服務費 |
206 | 815 | (609 | ) | (74.7 | ) | ||||||||||
| 出售貸款的淨收益 |
285 | 660 | (375 | ) | (56.8 | ) | ||||||||||
| 出售投資證券的淨收益 |
— | 1,286 | (1,286 | ) | (100.0 | ) | ||||||||||
| 增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 |
221 | 241 | (20 | ) | (8.3 | ) | ||||||||||
| 其他收入 |
320 | 269 | 51 | 19.0 | ||||||||||||
| 非利息收入總額 |
$ | 2,334 | $ | 4,286 | $ | (1,952 | ) | (45.5 | )% | |||||||
非利息支出。截至2022年9月30日的三個月，非利息支出增加了140萬美元，增幅10.3%，達到1540萬美元，而截至2021年9月30日的三個月，非利息支出為1390萬美元。與2021年第三季度相比，增長是由於Quin Ventures支出增加，主要與薪酬和廣告有關，反映了銀行薪酬支出的增長，以及與我們擴大兩個新零售點、數據和數字銀行技術增強以及專業費用增加相關的其他成本。
下表分析了所示期間非利息費用構成的變化：
| 截至9月30日的三個月， |
增加(減少) |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
金額 |
百分比 |
|||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||
| 薪酬和福利 |
$ | 9,045 | $ | 8,713 | $ | 332 | 3.8 | % | ||||||||
| 數據處理 |
1,778 | 1,568 | 210 | 13.4 | ||||||||||||
| 入住率和設備 |
1,499 | 1,106 | 393 | 35.5 | ||||||||||||
| 用品、郵資和電話 |
322 | 279 | 43 | 15.4 | ||||||||||||
| 監管評估和州税 |
365 | 335 | 30 | 9.0 | ||||||||||||
| 廣告 |
645 | 547 | 98 | 17.9 | ||||||||||||
| 專業費用 |
695 | 422 | 273 | 64.7 | ||||||||||||
| FDIC保險費 |
219 | 134 | 85 | 63.4 | ||||||||||||
| 其他費用 |
807 | 830 | (23 | ) | (2.8 | ) | ||||||||||
| 總非利息支出 |
$ | 15,375 | $ | 13,934 | $ | 1,441 | 10.3 | % | ||||||||
所得税撥備。截至2022年9月30日的三個月，所得税支出為818,000美元，而截至2021年9月30日的三個月，所得税支出為946,000美元。税前收入同比減少591,000美元，反映了税前收入的減少。有關補充資料，請參閲本表格10-Q第1項所載合併財務報表附註6。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月經營業績比較
將軍。截至2022年9月30日的9個月，公司應佔淨收益為960萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為1030萬美元。扣除貸款損失準備金後淨利息收入增加850萬美元，被非利息收入減少390萬美元和非利息支出增加740萬美元所抵消。
淨利息收入。截至2022年9月30日的9個月，淨利息收入增加了850萬美元，從截至2021年9月30日的9個月的4250萬美元增加到5090萬美元。這一增長主要是由於平均收益資產增加了1.936億美元。在截至2022年9月30日的9個月內，平均生息資產收益率上升35個基點至4.16%，而上年同期為3.81%，這是由於平均應收貸款淨餘額增加、貸款收益率上升以及投資證券收益率增加所致。
在截至2022年9月30日止的9個月內，有息負債的平均成本由去年同期的0.44%上升至0.55%，主要是由於與FHLB的額外墊款有關的平均借款餘額增加。截至2022年9月30日的9個月，基金總成本從2021年同期的0.35%上升9個基點至0.44%。截至2022年9月30日的9個月，淨息差從2021年同期的3.48%上升25個基點至3.73%。
利息收入。截至2022年9月30日的9個月，總利息收入從2021年同期的4650萬美元增加到5670萬美元，增幅22.1%，主要是由於生息資產的平均餘額增加。截至2022年9月30日的9個月，應收貸款的利息和手續費增加了840萬美元，從截至2021年9月30日的9個月的4,000萬美元增加到4840萬美元，這主要是由於應收貸款淨額的平均餘額比上一年增加了2.09億美元，以及截至2022年9月30日的9個月的平均貸款收益率從2021年同期的4.42%增加到4.56%。與2021年同期相比，投資證券的收益率也上升了67個基點，達到2.91%。
下表比較了所示期間的平均收益資產餘額、相關收益率和由此產生的利息收入變化：
| 截至9月30日的9個月， |
||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||
| 平均未償還餘額 |
產率 |
平均未償還餘額 |
產率 |
利息收入增加(減少) |
||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||
| 應收貸款淨額 |
$ | 1,418,734 | 4.56 | % | $ | 1,209,710 | 4.42 | % | $ | 8,407 | ||||||||||
| 投資證券 |
358,419 | 2.91 | 376,463 | 2.24 | 1,511 | |||||||||||||||
| FHLB股票 |
7,605 | 5.50 | 3,982 | 4.43 | 181 | |||||||||||||||
| 銀行的生息存款 |
39,976 | 0.68 | 41,024 | 0.15 | 156 | |||||||||||||||
| 生息資產總額 |
$ | 1,824,734 | 4.16 | % | $ | 1,631,179 | 3.81 | % | $ | 10,255 | ||||||||||
利息支出。截至2022年9月30日的9個月的總利息支出增加了180萬美元，增幅為45.4%，達到580萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的利息支出為400萬美元，這是由於借款成本增加了170萬美元，主要與額外的FHLB預付款有關。由於新的和現有市場領域的核心存款增長，截至2022年9月30日的9個月的平均有息存款餘額增加了8810萬美元，增幅為7.8%，從截至2021年9月30日的9個月的11.4億美元增加到12.2億美元。截至2022年9月30日，平均存款賬户餘額由有息存款佔78%，無息存款佔22%。
在截至2022年9月30日的9個月中，由於平均餘額減少2020萬美元，以及支付的平均利率比截至2021年9月30日的9個月增加1個基點，存單的利息支出減少。同期，貨幣市場賬户平均餘額增加7,060萬美元，平均利率上升2個基點，導致利息支出增加。在截至2021年9月30日的9個月內，有息存款賬户的平均成本由截至2021年9月30日的9個月的0.31%下降至0.30%，主要原因是促銷利率到期及存款組合轉移至更高水平的交易賬户。借款成本增加，原因是與2021年同期相比，FHLB預付款的平均餘額和成本都有所增加，以及2021年3月發行次級債券。
下表詳細説明瞭所示期間的平均餘額、資金成本和利息支出變化：
| 截至9月30日的9個月， |
||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||
| 平均未償還餘額 |
費率 |
平均未償還餘額 |
費率 |
利息支出增加(減少) |
||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||
| 交易賬户 |
$ | 194,568 | 0.04 | % | $ | 170,482 | 0.02 | % | $ | 30 | ||||||||||
| 貨幣市場賬户 |
576,019 | 0.25 | 505,379 | 0.23 | 237 | |||||||||||||||
| 儲蓄賬户 |
196,170 | 0.05 | 182,604 | 0.07 | (26 | ) | ||||||||||||||
| 存單 |
256,508 | 0.80 | 276,748 | 0.79 | (86 | ) | ||||||||||||||
| 預付款 |
138,470 | 1.77 | 52,975 | 1.41 | 1,277 | |||||||||||||||
| 次級債務 |
39,301 | 4.02 | 27,371 | 3.95 | 374 | |||||||||||||||
| 計息負債總額 |
$ | 1,401,036 | 0.55 | % | $ | 1,215,559 | 0.44 | % | $ | 1,806 | ||||||||||
計提貸款損失準備金。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司記錄了130萬美元的貸款損失準備金，而截至2021年9月30日的9個月的貸款損失準備金為150萬美元。這一撥備反映了貸款增長和不斷變化的經濟狀況，但被穩定的信貸質量指標所抵消。
下表詳細説明瞭所示時期內與ALL相關的活動和信息：
| 截至9月30日的9個月， |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| (千美元) |
||||||||
| 貸款損失準備金 |
$ | 1,250 | $ | 1,500 | ||||
| 淨沖銷 |
(101 | ) | (104 | ) | ||||
| 貸款損失準備 |
16,273 | 15,243 | ||||||
| 損失準備佔期末應收貸款總額的百分比 |
1.1 | % | 1.1 | % | ||||
| 非權責發生制貸款總額 |
3,517 | 1,183 | ||||||
| 貸款損失準備佔期末非應計項目貸款的百分比 |
462.7 | % | 1288.5 | % | ||||
| 非應計和逾期90天或以上的貸款佔貸款總額的百分比 |
0.2 | % | 0.1 | % | ||||
| 貸款總額 |
$ | 1,525,205 | $ | 1,352,878 | ||||
非利息收入。截至2022年9月30日的9個月，非利息收入減少了390萬美元，降幅為35.9%，從截至2021年9月30日的9個月的1090萬美元降至700萬美元。貸款和存款服務費的同比變化包括商業貸款滯納金增加29.2萬美元，商業存款賬户手續費收入增加17.4萬美元，存款賬户透支費增加13.1萬美元，存款賬户轉換費收入增加7.4萬美元。其他收入增加的原因是，與2021年同期相比，本年度迄今的ARC貸款手續費收入增加了228,000美元，Quin Ventures認購費收入增加了130,000美元，但被我們合夥企業金融科技投資的記錄價值同比減少237,000美元所抵消。費用收入和其他收入的增加被2021年同期抵押貸款銷售收益下降250萬美元所抵消，這是因為抵押貸款利率上升和缺乏單户住房貸款需求繼續抑制抵押貸款銷售，以及與2021年同期相比，本年度投資證券銷售減少230萬美元。
下表詳細分析了所示期間非利息收入構成部分的變化情況：
| 截至9月30日的9個月， |
增加(減少) |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
金額 |
百分比 |
|||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||
| 貸存服務費 |
$ | 3,566 | $ | 2,853 | $ | 713 | 25.0 | % | ||||||||
| 已售出貸款服務費 |
665 | 858 | (193 | ) | (22.5 | ) | ||||||||||
| 出售貸款的淨收益 |
769 | 3,014 | (2,245 | ) | (74.5 | ) | ||||||||||
| 出售投資證券的淨收益 |
118 | 2,410 | (2,292 | ) | (95.1 | ) | ||||||||||
| 增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 |
686 | 727 | (41 | ) | (5.6 | ) | ||||||||||
| 其他收入 |
1,155 | 1,000 | 155 | 15.5 | ||||||||||||
| 非利息收入總額 |
$ | 6,959 | $ | 10,862 | $ | (3,903 | ) | (35.9 | )% | |||||||
非利息支出。截至2022年9月30日的9個月，非利息支出增加了740萬美元，增幅18.7%，達到4720萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，非利息支出為3970萬美元。Quin Ventures在2022年第二季度推出了Credit Builder產品，因此，以前在開發階段計入軟件的部分成本被計入費用。Quin Ventures公司的額外開支導致廣告、補償、折舊和數據處理費用增加。在截至2022年9月30日的9個月裏，Quin Ventures的非利息支出總額為390萬美元。我們預計未來幾個季度與Quin Ventures相關的費用將會下降。與2021年同期相比，該行的薪酬支出也出現了增長，這是因為我們增加了管理公司的員工，並加強了數據和金融科技基礎設施，以及通過兩個新地點擴大足跡的相關成本。世行還投資於核心和數字銀行產品的技術改進，以支持數字倡議和客户關係管理工具。監管評估和州税較高，原因是與2021年同期相比，應納税所得額增加，加上本年度監管考試的應計項目。
下表分析了所示期間非利息費用構成的變化：
| 截至9月30日的9個月， |
增加(減少) |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
金額 |
百分比 |
|||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||
| 薪酬和福利 |
$ | 27,583 | $ | 24,567 | $ | 3,016 | 12.3 | % | ||||||||
| 數據處理 |
5,420 | 4,426 | 994 | 22.5 | ||||||||||||
| 入住率和設備 |
4,098 | 3,139 | 959 | 30.6 | ||||||||||||
| 用品、郵資和電話 |
1,043 | 876 | 167 | 19.1 | ||||||||||||
| 監管評估和州税 |
1,167 | 897 | 270 | 30.1 | ||||||||||||
| 廣告 |
2,802 | 1,484 | 1,318 | 88.8 | ||||||||||||
| 專業費用 |
1,883 | 1,588 | 295 | 18.6 | ||||||||||||
| FDIC保險費 |
653 | 450 | 203 | 45.1 | ||||||||||||
| 其他費用 |
2,520 | 2,308 | 212 | 9.2 | ||||||||||||
| 總非利息支出 |
$ | 47,169 | $ | 39,735 | $ | 7,434 | 18.7 | % | ||||||||
所得税撥備。截至2022年9月30日的9個月，所得税支出為180萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的所得税支出為210萬美元。税前收入同比減少260萬美元；然而，截至2021年9月30日的9個月記錄的支出包括應計税額。本年度撥備包括聯邦和州所得税的應計項目，從而導致較高的有效税率。州所得税條款於2022年第二季度開始針對某些州，在這些州，我們有員工和貸款抵押品，從而在這些州建立了用於所得税目的的聯繫。有關補充資料，請參閲本表格10-Q第1項所載合併財務報表附註6。
平均餘額、利息和平均收益率/成本
下表列出了所列期間的平均資產和負債餘額以及平均生息資產的利息收入總額和平均計息負債的利息支出總額、綜合收益、利差、淨利差(也稱為生息資產淨收益)以及平均生息資產與平均生息負債的比率。報告還列出了截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的計息資產加權平均收益率、計息負債利率和淨息差。收入和所有平均餘額為月平均餘額，管理層認為這與每日平均餘額沒有實質性差異。非權責發生制貸款被列為零收益貸款。
| 截至9月30日的三個月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||||||
| 平均值 |
利息 |
平均值 |
利息 |
|||||||||||||||||||||
| 天平 |
賺得/ |
收益率/ |
天平 |
賺得/ |
收益率/ |
|||||||||||||||||||
| 傑出的 |
已支付 |
費率 |
傑出的 |
已支付 |
費率 |
|||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 生息資產： |
||||||||||||||||||||||||
| 應收貸款淨額(1) |
$ | 1,484,615 | $ | 17,778 | 4.75 | % | $ | 1,294,877 | $ | 14,581 | 4.47 | % | ||||||||||||
| 投資證券 |
348,281 | 2,817 | 3.21 | 365,014 | 2,138 | 2.32 | ||||||||||||||||||
| FHLB紅利 |
9,269 | 142 | 6.08 | 4,061 | 41 | 4.01 | ||||||||||||||||||
| 銀行的生息存款 |
17,231 | 118 | 2.72 | 38,810 | 18 | 0.18 | ||||||||||||||||||
| 生息資產總額(2) |
1,859,396 | 20,855 | 4.45 | 1,702,762 | 16,778 | 3.91 | ||||||||||||||||||
| 非息資產 |
137,369 | 107,781 | ||||||||||||||||||||||
| 總平均資產 |
$ | 1,996,765 | $ | 1,810,543 | ||||||||||||||||||||
| 計息負債： |
||||||||||||||||||||||||
| 有息活期存款 |
$ | 190,542 | $ | 16 | 0.03 | $ | 180,162 | $ | 11 | 0.02 | ||||||||||||||
| 貨幣市場賬户 |
556,434 | 468 | 0.33 | 552,811 | 291 | 0.21 | ||||||||||||||||||
| 儲蓄賬户 |
198,403 | 24 | 0.05 | 188,664 | 28 | 0.06 | ||||||||||||||||||
| 存單 |
279,169 | 743 | 1.06 | 257,459 | 520 | 0.80 | ||||||||||||||||||
| 有息存款總額(3) |
1,224,548 | 1,251 | 0.41 | 1,179,096 | 850 | 0.29 | ||||||||||||||||||
| 預付款 |
182,554 | 1,005 | 2.18 | 51,613 | 186 | 1.43 | ||||||||||||||||||
| 次級債務 |
39,326 | 395 | 3.98 | 39,249 | 390 | 3.94 | ||||||||||||||||||
| 計息負債總額 |
1,446,428 | 2,651 | 0.73 | 1,269,958 | 1,426 | 0.45 | ||||||||||||||||||
| 無息存款(3) |
342,944 | 314,677 | ||||||||||||||||||||||
| 其他無息負債 |
39,129 | 35,144 | ||||||||||||||||||||||
| 總平均負債 |
1,828,501 | 1,619,779 | ||||||||||||||||||||||
| 平均權益 |
168,264 | 190,764 | ||||||||||||||||||||||
| 平均負債和權益總額 |
$ | 1,996,765 | $ | 1,810,543 | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 |
$ | 18,204 | $ | 15,352 | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 |
3.72 | 3.46 | ||||||||||||||||||||||
| 淨收益資產 |
$ | 412,968 | $ | 432,804 | ||||||||||||||||||||
| 淨息差(4) |
3.88 | 3.58 | ||||||||||||||||||||||
| 平均生息資產與平均有息負債之比 |
128.6 | % | 134.1 | % | ||||||||||||||||||||
| (1)平均應收貸款、淨餘額包括非應計貸款。 (二)包括在其他金融機構的生息存款(現金)。 (3)截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月，所有存款(包括無息活期存款)的成本分別為0.32%及0.23%。 (4)淨利息收入除以平均生息資產。 |
|||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的9個月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||||||
| 平均值 |
利息 |
平均值 |
利息 |
|||||||||||||||||||||
| 天平 |
賺得/ |
收益率/ |
天平 |
賺得/ |
收益率/ |
|||||||||||||||||||
| 傑出的 |
已支付 |
費率 |
傑出的 |
已支付 |
費率 |
|||||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||||||
| 生息資產： |
||||||||||||||||||||||||
| 應收貸款淨額(1) |
$ | 1,418,734 | $ | 48,395 | 4.56 | % | $ | 1,209,710 | $ | 39,988 | 4.42 | % | ||||||||||||
| 總投資證券 |
358,419 | 7,807 | 2.91 | 376,463 | 6,296 | 2.24 | ||||||||||||||||||
| FHLB紅利 |
7,605 | 313 | 5.50 | 3,982 | 132 | 4.43 | ||||||||||||||||||
| 銀行的生息存款 |
39,976 | 202 | 0.68 | 41,024 | 46 | 0.15 | ||||||||||||||||||
| 生息資產總額(2) |
1,824,734 | 56,717 | 4.16 | 1,631,179 | 46,462 | 3.81 | ||||||||||||||||||
| 非息資產 |
129,004 | 100,662 | ||||||||||||||||||||||
| 總平均資產 |
$ | 1,953,738 | $ | 1,731,841 | ||||||||||||||||||||
| 計息負債： |
||||||||||||||||||||||||
| 有息活期存款(3) |
$ | 194,568 | $ | 58 | 0.04 | $ | 170,482 | $ | 28 | 0.02 | ||||||||||||||
| 貨幣市場賬户 |
576,019 | 1,089 | 0.25 | 505,379 | 852 | 0.23 | ||||||||||||||||||
| 儲蓄賬户 |
196,170 | 76 | 0.05 | 182,604 | 102 | 0.07 | ||||||||||||||||||
| 存單 |
256,508 | 1,541 | 0.80 | 276,748 | 1,627 | 0.79 | ||||||||||||||||||
| 有息存款總額 |
1,223,265 | 2,764 | 0.30 | 1,135,213 | 2,609 | 0.31 | ||||||||||||||||||
| 預付款 |
138,470 | 1,837 | 1.77 | 52,975 | 560 | 1.41 | ||||||||||||||||||
| 次級債務 |
39,301 | 1,183 | 4.02 | 27,371 | 809 | 3.95 | ||||||||||||||||||
| 計息負債總額 |
1,401,036 | 5,784 | 0.55 | 1,215,559 | 3,978 | 0.44 | ||||||||||||||||||
| 無息存款(3) |
338,745 | 300,903 | ||||||||||||||||||||||
| 其他無息負債 |
36,934 | 27,666 | ||||||||||||||||||||||
| 總平均負債 |
1,776,715 | 1,544,128 | ||||||||||||||||||||||
| 平均權益 |
177,023 | 187,713 | ||||||||||||||||||||||
| 平均負債和權益總額 |
$ | 1,953,738 | $ | 1,731,841 | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 |
$ | 50,933 | $ | 42,484 | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 |
3.60 | 3.37 | ||||||||||||||||||||||
| 淨收益資產 |
$ | 423,698 | $ | 415,620 | ||||||||||||||||||||
| 淨息差(4) |
3.73 | 3.48 | ||||||||||||||||||||||
| 平均生息資產與平均有息負債之比 |
130.2 | % | 134.2 | % | ||||||||||||||||||||
| (1)平均應收貸款、淨餘額包括非應計貸款。 (二)包括在其他金融機構的生息存款(現金)。 (3)截至2022年9月30日及2021年9月30日的9個月，所有存款(包括無息活期存款)的成本均為0.24%。 (4)淨利息收入除以平均生息資產。 |
|||||||||||||||||||||
速率/體積分析
下表列出了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的金額。它區分了與未償還餘額相關的變化和利率變化。對於每一類生息資產和有息負債，提供了可歸因於(1)數量變化(即，數量乘以舊利率的變化)和(2)利率變化(即，利率乘以舊數量的變化)的變化的資料。就本表而言，不能分開的可歸因於匯率和交易量的變動，已按比例分配給因交易量引起的變動和因匯率引起的變動。
| 截至三個月 |
九個月結束 |
|||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日與2021年 |
2022年9月30日與2021年 |
|||||||||||||||||||||||
| 因…而增加(減少) |
因…而增加(減少) |
|||||||||||||||||||||||
| 卷 |
費率 |
合計增加(減少) |
卷 |
費率 |
合計增加(減少) |
|||||||||||||||||||
| (單位：千) |
(單位：千) |
|||||||||||||||||||||||
| 生息資產： |
||||||||||||||||||||||||
| 應收貸款淨額 |
$ | 2,144 | $ | 1,053 | $ | 3,197 | $ | 6,916 | $ | 1,491 | $ | 8,407 | ||||||||||||
| 投資 |
(98 | ) | 777 | 679 | (302 | ) | 1,813 | 1,511 | ||||||||||||||||
| FHLB股票 |
53 | 48 | 101 | 120 | 61 | 181 | ||||||||||||||||||
| 其他(1) |
(10 | ) | 110 | 100 | (1 | ) | 157 | 156 | ||||||||||||||||
| 生息資產總額 |
$ | 2,089 | $ | 1,988 | $ | 4,077 | $ | 6,733 | $ | 3,522 | $ | 10,255 | ||||||||||||
| 計息負債： |
||||||||||||||||||||||||
| 有息活期存款 |
$ | 1 | $ | 4 | $ | 5 | $ | 4 | $ | 26 | $ | 30 | ||||||||||||
| 貨幣市場賬户 |
2 | 175 | 177 | 119 | 118 | 237 | ||||||||||||||||||
| 儲蓄賬户 |
1 | (5 | ) | (4 | ) | 8 | (34 | ) | (26 | ) | ||||||||||||||
| 存單 |
44 | 179 | 223 | (119 | ) | 33 | (86 | ) | ||||||||||||||||
| 預付款 |
472 | 347 | 819 | 904 | 373 | 1,277 | ||||||||||||||||||
| 次級債務 |
1 | 4 | 5 | 353 | 21 | 374 | ||||||||||||||||||
| 計息負債總額 |
$ | 521 | $ | 704 | $ | 1,225 | $ | 1,269 | $ | 537 | $ | 1,806 | ||||||||||||
| 利息收入淨變動 |
$ | 1,568 | $ | 1,284 | $ | 2,852 | $ | 5,464 | $ | 2,985 | $ | 8,449 | ||||||||||||
| (一)包括在其他金融機構的生息存款(現金)。 |
|||||||||
表外活動
在正常運作過程中，First FED從事財務報表中沒有記錄的各種金融交易。這些交易涉及不同程度的表外信貸、利率和流動性風險。這些交易主要用於管理客户的融資請求，並採取貸款承諾和信貸額度的形式。截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度，我們沒有從事任何可能對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大影響的表外交易。
合同義務
截至2022年9月30日，我們的合同義務預定到期日如下：
| 在 |
在1年後 |
經過3年的努力 |
超越 |
總計 |
||||||||||||||||
| 1年 |
3年 |
5年 |
5年 |
天平 |
||||||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||||||
| 存單 |
$ | 242,591 | $ | 94,966 | $ | 16,568 | $ | — | $ | 354,125 | ||||||||||
| 聯邦住房金融局取得進展 |
176,000 | 30,000 | 25,000 | 10,000 | 241,000 | |||||||||||||||
| 信用額度 |
12,000 | — | — | — | 12,000 | |||||||||||||||
| 次級債務債券 |
— | — | — | 39,338 | 39,338 | |||||||||||||||
| 經營租約 |
814 | 1,728 | 1,781 | 4,150 | 8,473 | |||||||||||||||
| 借款人税費和保險費 |
2,224 | — | — | — | 2,224 | |||||||||||||||
| 遞延補償 |
82 | 87 | 79 | 753 | 1,001 | |||||||||||||||
| 合同債務總額 |
$ | 433,711 | $ | 126,781 | $ | 43,428 | $ | 54,241 | $ | 658,161 | ||||||||||
承付款和表外安排
下表彙總了截至2022年9月30日我們具有表外風險的承諾和或有負債：
| 承諾到期金額 |
||||||||||||||||||||
| 在 | 在1年後 | 經過3年的努力 | 超越 | 總金額 | ||||||||||||||||
| 1年 |
3年 |
5年 |
5年 |
vbl.承諾 |
||||||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||||||
| 發起貸款的承諾： |
||||||||||||||||||||
| 固定費率 |
$ | 363 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 363 | ||||||||||
| 可變費率 |
350 | — | — | — | 350 | |||||||||||||||
| 信貸額度或現有貸款項下的未供資承付款 |
78,989 | 35,841 | 6,032 | 110,346 | 231,208 | |||||||||||||||
| 備用信用證 |
566 | 58 | — | 200 | 824 | |||||||||||||||
| 總承諾額 |
$ | 80,268 | $ | 35,899 | $ | 6,032 | $ | 110,546 | $ | 232,745 | ||||||||||
流動性管理
流動性是指滿足當前和未來短期和長期財務義務的能力。我們的主要資金來源包括存款流入、貸款償還、證券的到期日和銷售，以及從FHLB的借款。雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷通常是可預測的資金來源，但存款流量、投資證券和借入資金的催繳以及貸款和投資證券的提前還款受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響，這可能會導致這些資金來源的波動。
管理層根據對預期貸款需求、預期存款流量、可賺取利息的存款和證券的收益率以及我們利率風險和投資政策的目標的評估，定期調整我們對流動資產的投資。
我們流動性最強的資產是現金和現金等價物，其次是可供出售的證券。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。截至2022年9月30日，總計1.037億美元的現金和現金等價物以及歸類為可供出售的未質押證券(市值2.358億美元)提供了額外的流動性來源。該行承諾提供5.037億美元的抵押品，以支持FHLB的借款，並與舊金山聯邦儲備銀行達成了既定的借款安排，截至2022年9月30日，已質押了市值為900萬美元的可供出售證券。First Northwest與NexBank有2000萬美元的借款安排，以First Northwest的個人房地產資產(包括First FED的所有流通股、現金、應收貸款和有限合夥投資)作為擔保。
截至2022年9月30日，我們有71.3萬美元的未償還貸款承諾，2.32億美元的未償還貸款和備用信用證，其中包括1.376億美元的未償還建築貸款承諾。
截至2022年9月30日，一年內到期存單總計2.426億美元，佔存單加權平均利率1.74%的68.5%。我們認為，一年內到期的存單比例很大，反映出隨着市場利率的下降，客户對將資金進行更長期限的投資猶豫不決。然而，如果這些到期存款不續期，我們將被要求尋求其他資金來源，包括其他存單、非到期存款和借款。我們有能力通過調整提供的利率以及在我們服務的市場上進行銷售和營銷努力來吸引和留住存款。根據市場情況，我們可能需要為這類存款或其他借款支付比我們目前支付的存單更高的利率。此外，我們相信，我們的分行網絡，以及我們現有貸款和投資活動的一般現金流，將為我們提供充足的長期流動性。有關其他信息，請參閲本表格10-Q第1項中的現金流量表合併報表。
本公司是獨立於本行的法人實體，並自行提供流動資金。截至2022年9月30日，該公司在未合併的基礎上擁有180萬美元的流動資產。除營業費用外，本公司還負責支付向其股東宣佈的股息(如果有的話)、為回購公司股票支付的資金、支付在公司層面持有的附屬票據、支付NexBank循環信貸安排以及對有限合夥企業投資的承諾。公司有能力從銀行獲得股息或資本分配，儘管監管機構對銀行支付股息的能力有限制。 2022年9月30日，第一西北航空公司出資800萬美元，部分履行了其根據一項資本融資協議和相關本票向Quin Ventures，Inc.提供1500萬美元的承諾。
資本資源
截至2022年9月30日，股東權益總額為1.566億美元，佔總資產的7.5%。截至2022年9月30日，我們普通股每股賬面價值為15.69美元，而2021年12月31日為19.10美元。
2022年9月30日，該銀行超過了所有監管資本要求，並被FDIC監管資本指導方針視為“資本充足”。
下表提供了First FED在2022年9月30日的資本要求和實際結果。
| 實際 |
最低資本要求 |
資本充足的最低要求 |
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| 金額 |
比率 |
金額 |
比率 |
金額 |
比率 |
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| (千美元) |
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| 第一級槓桿資本(相對於平均資產) |
$ | 210,720 | 10.5 | % | $ | 80,308 | 4.0 | % | $ | 100,385 | 5.0 | % | ||||||||||||
| 普通股第一級(風險加權資產) |
$ | 210,720 | 12.6 | 75,308 | 4.5 | 108,779 | 6.5 | |||||||||||||||||
| 第一級風險資本(風險加權資產) |
$ | 210,720 | 12.6 | 100,411 | 6.0 | 133,881 | 8.0 | |||||||||||||||||
| 基於風險的資本總額(相對於風險加權資產) |
$ | 227,286 | 13.6 | 133,881 | 8.0 | 167,352 | 10.0 | |||||||||||||||||
為避免在派發股息、進行股份回購及發放酌情紅利方面的限制，本行必須維持普通股一級資本(“CET1”)高於所需的最低水平，並另加2.5%的資本保障緩衝。
通貨膨脹和價格變化的影響
本報告提出的綜合財務報表和相關財務數據是根據美國公認的會計原則編制的，該原則要求以歷史美元計量財務和經營結果，而不考慮貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通貨膨脹而發生的變化。通脹對我們業務的主要影響反映在運營成本增加以及一般通脹可能對短期和長期利率產生的影響上。與許多其他行業的公司不同，金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣性質的。因此，利率對金融機構業績的影響通常比一般通脹水平更大。儘管通脹預期確實會影響利率，但利率並不一定與商品和服務的價格走勢相同或程度相同。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
First Northwest Bancorp截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的市場風險披露沒有任何重大變化。
項目4.控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價。
在本季度報告所述期間結束時，在公司首席執行官(首席執行官)、首席財務官(首席財務官)和公司管理團隊其他成員的參與下，對公司的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)條所界定的)進行了評估。公司首席執行官和首席財務官的結論是，截至2022年9月30日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)積累並及時傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)，以及(Ii)在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
(B)內部控制的變化。
在截至2022年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
該公司打算不斷審查和評估其披露控制和程序的設計和有效性，並隨着時間的推移改進其控制和程序，並糾正未來可能發現的任何缺陷。目標是確保高級管理層能夠及時獲得與公司業務有關的所有重要財務和非財務信息。儘管本公司相信其目前的披露控制和程序設計有效地實現了其目標，但未來影響其業務的事件可能會導致本公司修改其披露控制和程序。本公司預計，其披露控制和程序以及財務報告的內部控制將不會防止每一個錯誤或欺詐事件。無論控制程序的構思和運作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，控制或程序的崩潰可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。任何控制程序的設計都部分地基於對未來事件可能性的某些假設，並且不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其規定的目標；隨着時間的推移，由於條件的變化，控制變得不充分, 否則，對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制程序的固有侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
本公司不時於正常業務過程中進行法律訴訟，而目前並無任何法律程序被視為對本公司的財務狀況或經營業績有重大影響。
第1A項。風險因素
本公司截至2021年12月31日的10-K報表第I部分第1A項所列的風險因素沒有發生重大變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
| (a) |
於2022年9月2日，First Northwest Bancorp(“本公司”)根據日期為2022年6月30日經修訂並於2022年9月2日生效的會員制權益購買協議，於第二個交易日向本公司及Meriwether Group LLC(“Meriwether”)的個別成員發行115,777股本公司普通股。這些股份於發行時的總價值約為1,869,321美元，並已向Meriwether的個別成員發行，作為本公司購買其在Meriwether的部分有限責任公司權益的部分代價。作為交換115,777股公司普通股以及約458,410美元現金的交換，公司獲得了有限責任公司權益，總計佔Meriwether百分比權益的28.33%，使公司在Meriwether的總百分比權益達到33.33%。這些股票是根據修訂後的1933年《證券法》第4(A)(2)節規定的免註冊發行的。 |
| (b) |
不適用。 |
| (c) |
下表彙總了截至2022年9月30日的三個月的普通股回購情況： |
| 期間 |
購買的股份總數(%1) |
每股平均支付價格 |
作為公開宣佈的計劃一部分回購的股票總數(2) |
根據該計劃可能尚未回購的最大股份數量 |
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| July 1, 2022 - July 31, 2022 |
23,671 | $ | 16.14 | 19,863 | 585,889 | |||||||||||
| August 1, 2022 - August 31, 2022 |
30,066 | 16.22 | 29,462 | 556,427 | ||||||||||||
| 2022年9月1日-2022年9月30日 |
30,821 | 16.09 | 29,729 | 526,698 | ||||||||||||
| 總計 |
84,558 | $ | 16.15 | 79,054 | ||||||||||||
| (1)本公司在本季度回購的股份包括因取消限制性股票而從參與者手中購得的股份，這些股份在所述期間分別支付了總計3808股、604股和1092股的預扣税。 |
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| (2)2020年10月28日，該公司宣佈，其董事會已批准回購至多1,023,420股普通股，約佔截至2020年10月27日已發行和已發行普通股的10%。截至2022年9月30日，共有496,722股，佔2020年10月股票回購計劃授權股份的48.5%，平均成本為每股16.83美元，剩餘526,698股可供未來購買。 |
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項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
不適用。
項目6.展品
| 展品 不是的。 |
展品説明 |
已歸檔 特此聲明 |
表格 |
正本展品編號 |
提交日期 |
| 31.1 |
根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對行政總裁的認證 |
X |
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| 31.2 |
根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務官 |
X |
|
|
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| 32 |
根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證 |
X |
|
|
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| 101 |
以下材料來自公司截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)：(1)合併資產負債表；(2)合併損益表；(3)合併全面(虧損)損益表；(4)合併股東權益變動表；(5)合併現金流量表；(6)合併財務報表附註 |
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| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | ||||
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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第一西北銀行 |
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| 日期：2022年11月10日 |
/s/Matthew P.Deines |
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馬修·P·德因斯 |
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董事首席執行官總裁 |
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(首席行政主任) |
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| 日期：2022年11月10日 |
/s/Geraldine L.Bullard |
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傑拉爾丁·L.布拉德 |
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常務副總裁兼首席財務官 |
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(首席財務會計官) |