http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PrepaidExpenseAndOtherAssets0000920427--12-312022Q3錯誤Unity Bancorp 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目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2022年9月30日

或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期。

佣金文件編號1-12431

Unity Bancorp，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)


新澤西	22-3282551
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)	(國際税務局僱主身分證號碼)

64老駭維金屬加工22, 克林頓, 新澤西州	08809
(主要執行辦公室地址)	(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號(800) 618-2265

根據《交易法》第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股	UNTY	納斯達克

根據《交易法》第12(G)條登記的證券：無

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條(經修訂)要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求：是 ⌧ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例(本章232.405條)第405條規定必須提交的每個交互數據文件。是 ⌧ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義：


大型加速文件服務器◻	加速文件管理器◻	非加速文件服務器 ⌧	規模較小的報告公司☒
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻

用複選標記表示註冊人是否為《交易法》第12b-2條規定的空殼公司：是☐ No ⌧

登記人所屬各類普通股的流通股數量，截至2022年10月31日，普通股，無面值：10,545,312流通股。

目錄表

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
		頁碼
第一部分	合併財務信息

第1項	合併財務報表(未經審計)	3

	截至2022年9月30日和2021年12月31日的合併資產負債表	3

	三個項目的合併損益表截至2022年和2021年9月30日的9個月	4

	截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月綜合全面收益表	5

	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表	7

	截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月合併現金流量表	8

	合併財務報表附註	9

第2項	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	43

第3項	關於市場風險的定量和定性披露	61

項目4	控制和程序	61

第II部	其他信息	62

第1項	法律訴訟	62

第1A項	風險因素	62

第2項	未登記的股權證券銷售和收益的使用	62

第3項	高級證券違約	62

項目4	煤礦安全信息披露	62

第5項	其他信息	62

項目6	陳列品	63

	展品索引	64

	附件31.1

	附件31.2

	附件32.1

	簽名	65

目錄表

第一部分綜合財務信息

項目1合併財務報表(未經審計)

Unity Bancorp，Inc.

合併資產負債表

(未經審計)


(單位：千)	2022年9月30日		2021年12月31日
資產
現金和銀行到期款項	$	24,959	$	26,053
計息存款		138,421		218,765
現金和現金等價物		163,380		244,818
證券：
可供出售的債務證券		92,500		56,480
持有至到期的債務證券		35,897		14,276
公允價值易於確定的股權證券		8,474		8,566
總證券		136,871		79,322
貸款：
持有待售的SBA貸款		36,338		27,373
為投資而持有的小企業管理局貸款		30,747		36,075
SBA PPP貸款		6,706		46,450
商業貸款		1,106,059		931,726
住宅按揭貸款		533,737		409,355
消費貸款		79,662		77,944
住宅建設貸款		149,165		120,525
貸款總額		1,942,414		1,649,448
貸款損失準備		(23,861)		(22,302)
淨貸款		1,918,553		1,627,146
房舍和設備，淨額		19,094		19,914
銀行擁有人壽保險(“BOLI”)		26,634		26,608
遞延税項資產		12,910		10,040
聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票		14,398		3,550
應計應收利息		11,385		9,586
商譽		1,516		1,516
預付費用和其他資產		34,796		11,213
總資產	$	2,339,537	$	2,033,713
負債和股東權益
負債：
存款：
無息需求	$	497,752	$	529,227
生息需求		267,558		244,073
儲蓄		682,756		694,161
《時代》雜誌，不到10萬美元		233,447		194,961
Time, $100,000 to $250,000		70,649		62,668
時間，25萬美元及以上		44,435		33,791
總存款		1,796,597		1,758,881
借入資金		280,000		40,000
次級債券		10,310		10,310
應計應付利息		294		129
應計費用和其他負債		22,102		18,664
總負債		2,109,303		1,827,984
股東權益：
普通股		96,493		94,003
留存收益		148,174		123,037
庫存股		(11,633)		(11,633)
累計其他綜合(虧損)收入		(2,800)		322
股東權益總額		230,234		205,729
總負債和股東權益	$	2,339,537	$	2,033,713

已發行股份		11,236		11,094
流通股		10,533		10,391
國庫股		703		703

目錄表

這個合併後的附註財務報表是這些報表的組成部分。

Unity Bancorp，Inc.

合併損益表

(未經審計)


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(以千為單位，每股除外)	2022		2021		2022		2021
利息收入
計息存款	$	168	$	48	$	416	$	105
FHLB股票		93		41		176		157
證券：
應税		1,397		292		3,164		837
免税		18		8		34		26
總證券		1,415		300		3,198		863
貸款：
SBA貸款		1,083		864		2,933		2,423
SBA PPP貸款		277		1,751		1,546		5,228
商業貸款		14,017		11,280		37,928		32,490
住宅按揭貸款		5,912		4,606		15,284		14,640
消費貸款		1,075		736		2,914		2,274
住宅建設貸款		2,184		1,628		6,018		4,330
貸款總額		24,548		20,865		66,623		61,385
利息收入總額		26,224		21,254		70,413		62,510
利息支出
有息活期存款		320		247		682		863
儲蓄存款		878		390		1,635		1,241
定期存款		600		659		1,499		3,293
借入的資金和次級債券		688		235		1,199		922
利息支出總額		2,486		1,531		5,015		6,319
淨利息收入		23,738		19,723		65,398		56,191
貸款損失準備金		1,517		—		2,526		500
計提貸款損失準備後的淨利息收入		22,221		19,723		62,872		55,691
非利息收入
分行手續費收入		336		294		892		858
手續費和貸款費收入		543		804		1,815		1,937
出售持有待售的小企業管理局貸款的收益，淨額		—		—		852		741
出售按揭貸款的收益，淨額		280		968		1,231		3,785
博利收入		170		138		494		399
淨安全(損失)收益		(576)		202		(1,631)		535
其他收入		357		403		2,446		1,175
非利息收入總額		1,110		2,809		6,099		9,430
非利息支出
薪酬和福利		6,471		5,720		19,790		18,116
處理和通信		708		747		2,166		2,303
入住率		702		654		2,205		1,991
傢俱和設備		617		627		1,811		1,935
專業服務		221		315		1,060		1,035
廣告		307		261		873		932
其他借款費用		109		452		238		759
存款保險		233		198		752		637
董事收費		240		189		698		600
收貸費用		45		62		138		67
其他費用		411		635		1,454		1,748
總非利息支出		10,064		9,860		31,185		30,123
未計提所得税準備的收入		13,267		12,672		37,786		34,998
所得税撥備		3,325		3,213		9,285		8,625
淨收入	$	9,942	$	9,459	$	28,501	$	26,373
普通股每股淨收益-基本	$	0.94	$	0.91	$	2.72	$	2.53
每股普通股淨收益--稀釋後收益	$	0.93	$	0.90	$	2.67	$	2.50
加權平均已發行普通股-基本		10,522		10,372		10,491		10,412
加權平均已發行普通股-稀釋		10,714		10,507		10,694		10,546

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

目錄表

Unity Bancorp，Inc.

綜合全面收益表

(未經審計)


	截至以下三個月
	2022年9月30日						2021年9月30日
			所得税
	税前		費用		税後淨額		税前		所得税		税後淨額
(單位：千)	金額		(利益)		金額		金額		費用		金額
淨收入	$	13,267	$	3,325	$	9,942	$	12,672	$	3,213	$	9,459
其他綜合(虧損)收入
可供出售的債務證券：
期內產生的證券未變現持有(虧損)收益		(1,238)		(281)		(957)		481		122		359
減去：對包括在淨收入中的證券收益(損失)進行重新分類調整		(576)		(121)		(455)		198		42		156
可供出售證券的未實現(虧損)收益總額		(662)		(160)		(502)		283		80		203
現金流對衝的未實現淨收益：
期內產生的現金流量對衝的未實現持有收益		452		128		324		86		24		62
現金流對衝的未實現收益總額		452		128		324		86		24		62
其他綜合(虧損)收入合計		(210)		(32)		(178)		369		104		265
綜合收益總額	$	13,057	$	3,293	$	9,764	$	13,041	$	3,317	$	9,724

The accompanying notes to the Consolidated Financial Statements are an integral part of these statements.

目錄表

Unity Bancorp，Inc.

綜合全面收益表

(未經審計)


	截至以下日期的九個月
	2022年9月30日						2021年9月30日
			所得税
	税前		費用		税後淨額		税前		所得税		税後淨額
(單位：千)	金額		(利益)		金額		金額		費用		金額
淨收入	$	37,786	$	9,285	$	28,501	$	34,998	$	8,625	$	26,373
其他綜合(虧損)收入
可供出售的債務證券：
期內產生的證券未變現持有(虧損)收益		(6,875)		(1,612)		(5,263)		1,042		257		785
減去：對包括在淨收入中的證券收益(損失)進行重新分類調整		(1,630)		(342)		(1,288)		533		113		420
可供出售證券的未實現(虧損)收益總額		(5,245)		(1,270)		(3,975)		509		144		365
與固定福利計劃相關的調整：
攤銷先前服務費用		—		—		—		332		94		238
與固定福利計劃相關的調整總額		—		—		—		332		94		238
現金流對衝的未實現淨收益：
期內產生的現金流量對衝的未實現持有收益		1,190		337		853		911		257		654
現金流對衝的未實現收益總額		1,190		337		853		911		257		654
其他綜合(虧損)收入合計		(4,055)		(933)		(3,122)		1,752		495		1,257
綜合收益總額	$	33,731	$	8,352	$	25,379	$	36,750	$	9,120	$	27,630

目錄表

Unity Bancorp，Inc.

合併股東權益變動表

截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月

(未經審計)


							累計
							其他					總計
	庫存				保留		全面			財務處		股東的
(單位：千)	股票		金額		收益		收入(虧損)		AA	庫存		股權
平衡，2021年12月31日	10,391		$	94,003	$	123,037	$	322		$	(11,633)	$	205,729
淨收入	—	A		—		9,108		—			—		9,108
其他綜合收益，税後淨額	—			—		—		286			—		286
普通股股息(美元0.10每股)	—			37		(1,045)		—			—		(1,008)
普通股發行及相關税收效應(1)	102			813		—		—			—		813
平衡，2022年3月31日	10,493			94,853		131,100		608			(11,633)		214,928
淨收入	—		$	—	$	9,451	$	—		$	—		9,451
其他綜合虧損，税後淨額	—	A		—		—		(3,230)			—		(3,230)
普通股股息(美元0.11每股)	—			43		(1,157)		—			—		(1,114)
普通股發行及相關税收效應(1)	18			754		—		—			—		754
平衡，2022年6月30日	10,511			95,650		139,394		(2,622)			(11,633)		220,789
淨收入	—			—		9,942		—			—		9,942
其他綜合虧損，税後淨額	—			—		—		(178)			—		(178)
普通股股息(美元0.11每股)	—			41		(1,162)		—			—		(1,121)
普通股發行及相關税收效應(1)	22			802		—		—			—		802
平衡，2022年9月30日	10,533		$	96,493	$	148,174	$	(2,800)		$	(11,633)	$	230,234


							累計
							其他					總計
	庫存				保留		全面		財務處			股東的
(單位：千)	股票		金額		收益		(虧損)收入		庫存		AA	股權
平衡，2020年12月31日	10,456		$	91,873	$	90,669	$	(1,189)	$	(7,442)		$	173,911
淨收入	—	A		—		8,496		—		—			8,496
其他綜合收益，税後淨額	—			—		—		655		—			655
普通股股息(美元0.08每股)	—			30		(834)		—		—			(804)
普通股發行及相關税收效應(1)	36			277		—		—		—			277
按成本收購庫存股	(70)			—		—		—		(1,349)			(1,349)
平衡，2021年3月31日	10,422			92,180		98,331		(534)		(8,791)			181,186
淨收入	—			—		8,418		—		—			8,418
其他綜合收益，税後淨額	—			—		—		337		—			337
普通股股息(美元0.09每股)	—			33		(938)		—		—			(905)
普通股發行及相關税收效應(1)	34			597		—		—		—			597
按成本收購庫存股	(40)			—		—		—		(877)			(877)
平衡，2021年6月30日	10,416			92,810		105,811		(197)		(9,668)			188,756
淨收入	—			—		9,459		—		—			9,459
其他綜合收益，税後淨額	—			—		—		265		—			265
普通股股息(美元0.09每股)	—			34		(933)		—		—			(899)
普通股發行及相關税收效應(1)	32			565		—		—		—			565
按成本收購庫存股	(85)			—		—		—		(1,879)			(1,879)
平衡，2021年9月30日	10,363		$	93,409	$	114,337	$	68	$	(11,547)		$	196,267

(1)	包括員工福利計劃下普通股的發行，包括不合格股票期權和限制性股票費用相關分錄、員工期權行使和行使期權的税收優惠。

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

目錄表

Unity Bancorp，Inc.

合併現金流量表

(未經審計)


	截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2022		2021
經營活動：
淨收入	$	28,501	$	26,373
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
貸款損失準備金		2,526		500
證券購入溢價和折價淨攤銷		26		180
折舊及攤銷		2,112		1,125
購買力平價遞延費用和成本		(1,376)		368
遞延所得税優惠		(2,064)		(2,300)
已實現安全收益淨額		—		(47)
股票補償費用		1,239		1,189
出售按揭貸款的收益，淨額		(1,231)		(4,953)
出售持有待售的小企業管理局貸款的收益，淨額		(852)		(741)
已出售按揭貸款的來源		(64,096)		(245,933)
持有待售的小型企業管理局貸款的來源		(20,108)		(15,221)
出售按揭貸款所得款項，淨額		65,327		250,886
出售持有待售的小企業管理局貸款所得款項，淨額		7,609		6,466
博利收入		(494)		(399)
其他資產和負債淨變動		(18,830)		2,681
經營活動提供的現金淨額(用於)		(1,711)		20,174
投資活動
購買持有至到期的證券		(26,748)		(10,248)
購買股權證券		(1,539)		(2,500)
購買可供出售的證券		(45,249)		(12,251)
FHLB股票的淨變化		(10,848)		6,191
持有至到期日證券的到期日和本金支付		5,185		5,094
可供出售的債務證券的到期日和本金支付		3,901		11,434
出售可供出售的債務證券所得款項		—		7,048
出售股權證券所得收益		—		53
小企業管理局購買力平價貸款淨減少		41,123		35,998
貸款淨增加		(321,382)		(64,936)
BOLI的收益		468		326
出售房舍和設備所得收益		—		20
購置房舍和設備		(240)		(1,105)
用於投資活動的現金淨額		(355,329)		(24,876)
融資活動
存款淨增量		37,716		148,226
借款淨變動		240,000		(140,000)
行使股票期權所得收益		1,395		445
為支付員工納税義務而扣繳的股份的公平市值		(266)		(195)
普通股股息		(3,243)		(2,608)
購買庫存股		—		(4,105)
融資活動提供的現金淨額		275,602		1,763
現金和現金等價物減少		(81,438)		(2,939)
期初現金及現金等價物		244,818		219,311
期末現金和現金等價物	$	163,380	$	216,372
補充披露
現金：
支付的利息	$	4,851	$	6,409
已繳納的所得税		9,357		10,290
非現金投資活動：
租賃負債和使用權資產的設立		582		1,803
維修權資本化	$	131	$	125

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

目錄表

Unity Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

2022年9月30日

注1.重大會計政策

所附合並財務報表包括Unity Bancorp公司(“母公司”)及其全資子公司Unity Bank(“銀行”或在與母公司“公司”合併時)的賬目，並反映了管理層認為公平列報中期業績所需的所有調整和披露，這些調整和披露通常是例行和經常性的。該行擁有多家子公司，用於持有其部分投資和貸款組合。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。對前一期間的金額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報，對當前收益或股東權益沒有影響。財務信息是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的，未經審計。在編制財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響報告期內報告的資產和負債以及收入和支出的數額。實際結果可能與這些估計不同。需要使用重大估計的金額包括貸款損失準備、遞延税項和服務資產的估值、待售貸款和所擁有的其他房地產的賬面價值、證券的估值以及證券非臨時性減值的確定和公允價值披露。管理層認為，貸款損失準備金是足夠的。雖然管理層使用現有信息確認貸款損失，但根據經濟狀況的變化，未來可能有必要增加貸款損失準備金。

本文所包括的中期未經審核綜合財務報表乃根據Form 10-Q指引及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制，幷包括為公平呈列中期業績所需的正常經常性調整。截至2022年9月30日的9個月的運營結果不一定表明全年可能預期的結果。在本表格10-Q中使用的“我們”、“我們”和“我們”是指Unity Bancorp，Inc.及其合併的子公司--Unity Bank，視具體情況而定。根據美國證券交易委員會規則，美國公認會計原則要求的某些信息和財務披露在中期報告中被濃縮或省略。中期財務報表應與公司在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的公司綜合財務報表及其附註一併閲讀。

風險和不確定性

該公司服務的市場受到始於2020年第一季度的新冠肺炎疫情的重大影響。本公司繼續評估新冠肺炎疫情的財務影響。

2017年7月27日，負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局宣佈，2021年後將不再説服或強制銀行向LIBOR管理部門提交計算LIBOR的利率。公告還指出，2021年後，LIBOR在當前基礎上的延續不能也不會得到保證。因此，雖然銀行在2022年繼續提交計算LIBOR的利率，但目前無法預測銀行是否會繼續向LIBOR管理人提交LIBOR，以及在多大程度上會繼續向LIBOR管理人提供LIBOR，也無法預測英國或其他地方是否會對LIBOR進行任何額外的改革。同樣，美國的銀行業監管機構已要求美國有保險的存款機構從2021年12月31日起停止使用LIBOR作為利率指數發放貸款。2022年3月，國會通過立法，規定在沒有後備語言的情況下，將合約中的LIBOR指數替換為有擔保的隔夜融資利率，並要求美聯儲在2022年9月之前採取監管措施，實施這一變化。目前尚不清楚這些變化可能對利率與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的貸款和負債的價值產生什麼影響。這種潛在變化的性質、替代參考利率、取消或取代LIBOR或其他改革的不確定性可能會對我們的貸款和投資證券的價值和回報產生不利影響。

目錄表

總體而言，該公司服務的市場和客户可能會受到持續的宏觀經濟趨勢的重大影響，例如通脹和更高利率環境帶來的衰退壓力。本公司持續評估通貨膨脹的影響。

非暫時性減值

該公司有一個程序來識別可能導致非臨時性信用減值的證券。這一過程涉及監測逾期付款、定價水平、評級機構下調評級、關鍵財務比率、財務報表、收入預測和現金流預測，作為信貸問題的指標。管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值，並在經濟或市場擔憂需要時更頻繁地評估此類評估。本評估在評估與信貸或利率相關的證券減值是否是非臨時性的時，會考慮相關事實和情況。考慮的相關事實和情況包括：(1)公允價值低於成本的程度和時間長度；(2)價值下降的原因；(3)發行人的財務狀況和獲得資本的途徑，包括任何特定事件的當前和未來影響；(4)對於固定期限證券，出售證券的意圖，或者公司是否更有可能被要求在收回其攤銷成本之前出售證券，在某些情況下，攤銷成本可能會延長到到期日；對於股權證券，我們持有證券的能力和意圖將在允許收回價值的預測時間內進行。

管理層評估其出售意圖，或是否更有可能要求其在攤銷成本基礎減去任何本期信貸損失之前出售證券。對於被視為非暫時減值且沒有出售意向且沒有要求在收回其攤餘成本基準之前出售的債務證券，減值金額分為與信貸相關的金額(信貸損失部分)和因所有其他因素而產生的金額。信貸損失部分在收益中確認，是證券的攤餘成本基礎與其預期未來現金流的現值之間的差額。證券的公允價值與未來預期現金流量的現值之間的剩餘差額是由於與信貸無關的因素造成的，並在其他全面收益中確認。對於管理層有意出售的債務證券，減值金額作為已實現虧損反映在收益中。

預期未來現金流的現值是使用按購買當日證券隱含的實際利率貼現的最佳估計現金流量或附帶資產支持證券或浮動利率證券的當前收益率來確定的。確定最佳估計現金流的方法和假設因證券類型而異。資產支持證券現金流估計基於債券特定事實和情況，可能包括抵押品特徵、對違約率和違約率的預期、損失嚴重程度和提前還款速度以及結構性支持，包括從屬和擔保。公司債券現金流估計是根據預期公司重組的基於情景的結果或使用債券特定事實和情況(包括時機、擔保權益和損失嚴重性)處置資產而得出的。

金融資產的轉移

當對資產的控制權已經交出時，金融資產的轉移被計入銷售。在下列情況下，轉讓資產的控制權被視為已交出：(1)資產已與本公司隔離，(2)受讓人獲得(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產的權利，以及(3)本公司未通過協議在轉讓資產到期前回購資產來保持對轉讓資產的有效控制。

所得税

本公司按資產負債法核算所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債按現有資產和負債的財務報表賬面值與其各自的計税基礎之間的差額可歸因於未來税項後果進行確認。遞延税項資產及負債按適用於預計收回或結算暫時性差額的年度的應納税所得額的制定税率計量。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。

目錄表

當某些遞延税項資產極有可能無法變現時，便會就該等遞延税項資產建立估值準備金。估值準備金的增減計入或記入所得税撥備。在提交納税申報單時，可以非常肯定的是，在税務機關審查後，所採取的一些立場將得到維持，而另一些立場則受到所採取立場的是非曲直或最終將維持的立場數額的不確定性。税務頭寸的利益於該期間的財務報表中確認，在此期間，根據所有可獲得的證據，管理層認為該頭寸更有可能在審查後得以維持，包括解決上訴或訴訟程序(如有)。對所採取的税務頭寸的評估是單獨考慮的，而不是與其他頭寸相抵或彙總。符合較大可能性確認門檻的税務倉位被計量為在與適用税務機關結算時實現的可能性超過50%的最大税收優惠金額。與所採取的税務頭寸相關的利益超過上述計量的數額的部分，在隨附的資產負債表中作為未確認税收利益的負債與任何相關利息和罰款一起在資產負債表中反映，這些利息和罰款將在審查時支付給税務機關。

與未確認的税收優惠相關的利息和罰款將在損益表的所得税費用中確認。

注2.訴訟

在正常業務過程中，公司可能成為訴訟的一方，訴訟涉及催收事宜、合同索賠和其他與其業務行為有關的法律程序。根據管理層的最佳判斷，根據諮詢律師的意見，本公司的綜合財務狀況和經營業績不會受到任何未決法律程序或其他或有負債和承諾的最終結果的重大影響。

附註3.每股淨收益

每股普通股基本淨收入的計算方法是淨收入除以報告期內已發行的加權平均普通股。

每股普通股攤薄淨收入的計算方法與每股普通股基本淨收入的計算方法相似，不同之處在於分母增加，以包括在報告期內利用庫存股方法發行所有潛在攤薄普通股(主要是股票期權)時將會發行的額外普通股數量。

以下是對每股基本收入和攤薄收入計算的對賬：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(以千為單位，每股除外)	2022		2021		2022		2021
淨收入	$	9,942	$	9,459	$	28,501	$	26,373
加權平均已發行普通股-基本		10,522		10,372		10,491		10,412
加：潛在稀釋性普通股等價物		192		135		203		134
加權平均已發行普通股-稀釋		10,714		10,507		10,694		10,546
普通股每股淨收益-基本	$	0.94	$	0.91	$	2.72	$	2.53
每股普通股淨收益--稀釋後收益		0.93		0.90		2.67		2.50
股票期權和普通股不包括在每股收益的計算中，因為它們的影響是反稀釋的。		—		270		—		234

目錄表

附註4.其他全面收益(虧損)

下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月扣除税後的其他全面收益(虧損)的變化：


	截至2022年9月30日的三個月
			調整				累計
	未實現淨額		相關內容		未實現淨額		其他
	虧損發生在		確定的收益		受益於		全面
(單位：千)	證券		平面圖		現金流對衝		損失
期初餘額	$	(3,444)	$	—	$	822	$	(2,622)
改敍前的其他全面收入		(957)		—		324		(633)
從累積的其他全面虧損中減去重新分類的金額		(455)		—		—		(455)
週期變化		(502)		—		324		(178)
期末餘額	$	(3,946)	$	—	$	1,146	$	(2,800)


	截至2021年9月30日的三個月
			調整		未實現淨額		累計
	未實現淨額		相關內容		(虧損)收益		其他
	(虧損)收益		確定的收益		從現金流		全面
(單位：千)	證券		平面圖		套期保值		(虧損)收入
期初餘額	$	(52)	$	—	$	(145)	$	(197)
改敍前的其他全面收入		359		—		62		421
從累積的其他全面收入中減去重新分類的金額		156		—		—		156
週期變化		203		—		62		265
期末餘額	$	151	$	—	$	(83)	$	68


	截至2022年9月30日的9個月
			調整		未實現淨額		累計
	未實現淨額		相關內容		利得		其他
	收益(虧損)在		確定的收益		從現金流		全面
(單位：千)	證券		平面圖		套期保值		收入(虧損)
期初餘額	$	29	$	—	$	293	$	322
改敍前的其他綜合(虧損)收入		(5,263)		—		853		(4,410)
從累積的其他全面虧損中減去重新分類的金額		(1,288)		—		—		(1,288)
週期變化		(3,975)		—		853		(3,122)
期末餘額	$	(3,946)	$	—	$	1,146	$	(2,800)


	截至2021年9月30日的9個月
			調整		未實現淨額		累計
	未實現淨額		相關內容		(虧損)收益		其他
	(虧損)收益		確定的收益		從現金流		全面
(單位：千)	證券		平面圖		套期保值		(虧損)收入
期初餘額	$	(214)	$	(238)	$	(737)	$	(1,189)
改敍前的其他全面收入		785		—		654		1,439
從累計其他全面收益(虧損)中減去重新分類的金額		420		(238)		—		182
週期變化		365		238		654		1,257
期末餘額	$	151	$	—	$	(83)	$	68

目錄表

附註5.公允價值

公允價值計量

該公司緊隨其後FASB ASC主題820，“公允價值計量和披露”這要求對按公允價值計量的公司資產和負債進行額外披露。公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓一項負債而收取或支付的交換價格。在確定公允價值時，公司採用了多種方法，包括市場法、收益法和成本法。基於這些方法，本公司經常使用市場參與者在為資產或負債定價時使用的某些假設，包括關於風險和/或估值技術投入中固有風險的假設。這些投入可以是容易觀察到的，也可以是市場證實的，或者通常是看不到的投入。該公司使用的技術最大限度地利用了可觀察的投入，最大限度地減少了不可觀測的投入的使用。公允價值層次結構對用於確定公允價值的信息的質量和可靠性進行排名。按公允價值列賬的金融資產和負債將按下列方式分類和披露：

1級輸入

●

未經調整的活躍市場報價，即在計量日期可獲得相同、不受限制的資產或負債的報價。

●

一般來説，這包括在活躍的交易所市場(即紐約證券交易所)交易的債務和股權證券和衍生品合約，以及某些流動性高、在場外市場交易活躍的美國財政部、美國政府和贊助實體機構抵押貸款支持證券。

2級輸入

●

活躍市場中類似資產或負債的報價。

●

在不活躍的市場中相同或相似資產或負債的報價。

●

對於資產或負債的期限(即利率、收益率曲線、信用風險、提前還款速度或波動性)或“市場證實的投入”而言，可直接或間接觀察到的報價以外的投入。

●

一般來説，這包括美國政府和擔保實體抵押貸款支持證券、公司債務證券和衍生品合同

第3級輸入

●

價格或估值技術要求投入既不可觀察到(即很少或沒有市場活動支持)，又對資產或負債的公允價值有重大影響。

●

這些資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。

經常性公允價值

以下是對按公允價值經常性計量的工具使用的估值方法的説明：

可供出售的債務證券

可供出售(“AFS”)債務證券的公允價值是基於市場報價(如有)或由認可經紀交易商提供的市場價格(第1級)的市場價值。如果沒有列出的價格或報價，公允價值基於類似或相同資產或其他可觀察到的投入的報價市場價格(第2級)或

目錄表

外部開發的模型，由於工具的市場活動有限或沒有市場活動，使用不可觀察的輸入(第3級)。

截至2022年9月30日，公司的AFS債務證券組合的公允價值為$92.5百萬美元。截至2022年9月30日，公司的大部分AFS債務證券被歸類為二級資產。使用二級投入的AFS債務證券的估值主要是使用市場法確定的，這種方法使用活躍市場中類似資產或負債的報價和所有其他相關信息。它包括模型定價，即根據證券與其他基準證券的關係對證券進行估值。

該公司的AFS債務證券包括二2022年9月30日被歸類為3級資產的公司債券。這些公司債券的估值是使用經紀人報價、第三方供應商價格或其他估值技術來確定的，例如貼現現金流技術。其他估值技術或基礎第三方供應商價格或經紀商報價中使用的市場輸入包括基準和政府債券收益率曲線、信貸利差和交易執行數據。

公允價值易於確定的股權證券

股權證券的公允價值是以市場報價為基礎的市場價值，或由認可經紀交易商提供的市場價格(一級)。如無上市價格或報價，則公允價值基於類似或相同資產或其他可觀察到的投入的市場報價(第2級)，或由於該工具的市場活動有限或沒有市場活動而使用不可觀察投入的外部開發模型(第3級)。

截至2022年9月30日，公司股權證券投資組合的公允價值為8.5百萬美元。

截至2022年9月30日，公司的所有股權證券都被歸類為二級資產。使用第二級投入的權益證券的估值主要是使用市場法確定，該方法使用活躍市場中類似資產或負債的報價和所有其他相關信息。

與2021年12月31日和2021年9月30日終了期間相比，2022年9月30日終了期間用於確定公允價值的投入或方法沒有變化。

持有待售貸款

持有待售貸款的公允價值來自類似貸款的報價市場價格，在這種情況下，它們在公允價值層次中被描述為第二級資產。

利率互換協議

利率互換協議的公允價值是根據市場報價(如有)或認可經紀交易商(一級)提供的市場價格計算的市場價值。如無上市價格或報價，則公允價值基於類似或相同資產或其他可觀察到的投入的市場報價(第2級)，或由於該工具的市場活動有限或沒有市場活動而使用不可觀察投入的外部開發模型(第3級)。

該公司的衍生工具被歸類為2級資產，因為這些模型中容易觀察到的市場輸入對外部來源(如行業定價服務)進行了驗證，或通過最近的交易、交易商報價、收益率曲線、隱含波動率或其他與市場有關的數據得到證實。

目錄表

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：


	2022年9月30日的公允價值計量使用
			報價在
	資產/負債		活躍的市場		重要的其他人		意義重大
	在交易會上測量		對於相同的		可觀察到的		看不見
(單位：千)	價值		資產(1級)		輸入(2級)		輸入(3級)
以循環為基礎衡量：
資產：
可供出售的債務證券：
美國政府支持的實體	$	17,315	$	—	$	17,315	$	—
國家和政治分區	$	615	$	—	$	615	$	—
住房貸款抵押證券		16,423		—		16,423		—
公司及其他證券		58,147		—		53,403		4,744
可供出售的債務證券總額	$	92,500	$	—	$	87,756	$	4,744

公允價值易於確定的股權證券		8,474		—		8,474		—
總股本證券	$	8,474	$	—	$	8,474	$	—

持有待售貸款		40,367		—		40,367		—
持有待售貸款總額	$	40,367	$	—	$	40,367	$	—

利率互換協議		1,598		—		1,598		—
互換協議總數	$	1,598	$	—	$	1,598	$	—


	公允價值在2021年12月31日的計量使用
			報價在
	資產/負債		活躍的市場		重要的其他人		意義重大
	在交易會上測量		對於相同的		可觀察到的		看不見
(單位：千)	價值		資產(1級)		輸入(2級)		輸入(3級)
以循環為基礎衡量：
資產：
可供出售的債務證券：
美國政府支持的實體	$	—	$	—	$	—	$	—
國家和政治分區		994		—		994		—
住房貸款抵押證券		9,749		—		9,749		—
公司及其他證券		45,737		—		40,663		5,074
可供出售的債務證券總額	$	56,480	$	—	$	51,406	$	5,074

公允價值易於確定的股權證券		8,566		—		8,566		—
總股本證券	$	8,566	$	—	$	8,566	$	—

持有待售貸款		31,014		—		31,014		—
持有待售貸款總額	$	31,014	$	—	$	31,014	$	—

利率互換協議		816		—		816		—
互換協議總數	$	816	$	—	$	816	$	—

目錄表

非經常性公允價值

下表按標題和層次結構(如上所述)在資產負債表中列示應按非經常性基礎進行公允價值調整(減值)的資產和負債：

2022年9月30日的公允價值計量使用

報價

意義重大

處於活動狀態

其他

意義重大

資產/負債

市場：

可觀察到的

看不見

淨學分

在交易會上測量

相同的資產

輸入量

在.期間

(單位：千)

價值

(1級)

(2級)

(3級)

期間

在非經常性基礎上衡量：

金融資產：

減值抵押品依賴型貸款

8,111

—

8,111

(1,566)

公允價值在2021年12月31日的計量使用

報價

意義重大

處於活動狀態

其他

意義重大

淨額(學分)

資產/負債

市場：

可觀察到的

看不見

規定

在交易會上測量

相同的資產

輸入量

在.期間

(單位：千)

價值

(1級)

(2級)

(3級)

期間

在非經常性基礎上衡量：

金融資產：

減值抵押品依賴型貸款

8,928

—

8,928

(1,284)

若干資產及負債不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。以下是在非經常性基礎上按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明：

評估政策

所有評估必須按照《職業評估實務統一標準》(USPAP)進行。評估向公司認證，並由公司認可的評估師名單上的評估師執行。評估由獨立於公司管理層的人員完成。評估的內容取決於房產的複雜程度。評估是根據“零售價值”和“原樣價值”來完成的。

減值抵押品依賴型貸款

減值抵押品依賴型貸款的公允價值是根據FASB ASC主題310，“應收賬款”。公允價值是根據貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值確定的。部分註銷貸款是根據第三方對抵押品依賴型貸款的評估來計量減值的。當收到對不良貸款的最新評估時，評估的價值可能會被貼現。如果在公司應用這些折扣後，價值存在不足，管理層將應用特定的準備金，貸款仍處於非應計狀態。收到更新的評估不符合將貸款重新置於應計狀態的理由。當借款人支付了三個月的合同付款並證明有能力償還未來的債務時，公司通常會取消非應計狀態的貸款。撇賬是根據管理層認為本公司在根據上述估值方法評估減值抵押品後將產生的損失以及借款人支付任何不足的能力來確定的。

減值準備計入綜合資產負債表的貸款損失準備。於2022年9月30日，減值貸款估值撥備為#美元。1.3百萬美元，而不是美元2.82021年12月31日為100萬人。

目錄表

金融工具的公允價值

FASB ASC主題825，“金融工具”要求披露某些金融工具的估計公允價值，包括本公司沒有選擇公允價值選項的金融工具。截至2022年9月30日和2021年12月31日的這些估計公允價值是使用現有的市場信息和適當的估值方法確定的。需要相當大的判斷力才能解讀市場數據，以得出公允價值的估計。所提供的估計並不一定表明該公司在當前市場交易中可能實現的金額。使用其他市場假設和估計方法可能會對這些公允價值估計產生實質性影響。上文討論了在經常性或非經常性基礎上計量的金融資產和負債的公允價值估計方法。

下列方法和假設被用來估算其他金融工具的公允價值，而對這些金融工具的公允價值的估算是可行的：

現金和現金等價物

對於這些短期工具，賬面價值是對公允價值的合理估計。

證券

證券的公允價值是根據類似或相同資產或其他可觀察到的投入的市場報價(第2級)，或由於該工具的市場活動有限或沒有市場活動而使用不可觀察投入的外部開發模型(第3級)。

SBA持有待售貸款

持有待售的小型企業管理局貸款的公允價值是通過市場方法估計的，其中包括其他重要的可觀察到的投入。

貸款

貸款的公允價值是通過使用反映貸款固有利率風險的當前市場利率對未來現金流量進行貼現來估計的，但先前討論的減值貸款除外。

存款負債

活期存款和儲蓄賬户的公允價值為報告日的即期應付金額(即賬面價值)。定期存單的公允價值是通過使用當前市場利率對未來現金流進行貼現來估計的。

借入資金和次級債券

借款的公允價值是通過使用當前市場利率對預計的未來現金流量進行貼現來估計的。

目錄表

下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日提交的金融工具的賬面價值和估計公允價值：


		2022年9月30日				2021年12月31日
	公允價值	攜帶		估計數		攜帶		估計數
(單位：千)	級別	金額		公允價值		金額		公允價值
金融資產：
現金和現金等價物	1級	$	163,380	$	163,380	$	244,818	$	244,818
證券(1)	2級		136,871		131,710		79,322		79,275
持有待售的SBA貸款	2級		36,338		40,367		27,373		31,014
貸款，扣除貸款損失準備後的淨額(2)	2級		1,882,215		1,807,100		1,599,773		1,605,248
財務負債：
存款	2級		1,796,597		1,781,045		1,758,881		1,755,670
借入的資金和次級債券	2級		290,310		288,272		50,310		50,842

(1)	包括被視為3級並在表中“經常性公允價值”標題下單獨報告的公司證券。這些證券的賬面價值為$5.3百萬美元和市值$4.9百萬美元。

(2)	包括抵押品依賴型減值貸款，這些貸款被視為3級，並在表中“非經常性公允價值”標題下單獨報告。抵押品依賴型減值貸款，扣除特定準備金後的淨額$8.1百萬美元和$8.9分別為2022年9月30日和2021年12月31日。

侷限性

公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在某個時間點做出的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

公允價值估計是基於現有的表內和表外條件金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。此外，上述估計並未考慮與公允價值估計影響有關的税務影響。

目錄表

注6.證券

該表列出了2022年9月30日和2021年12月31日可供出售的債務證券(“AFS”)、持有至到期的債務證券(“HTM”)以及公允價值易於確定的股權證券(“股權證券”)的主要組成部分：


	2022年9月30日								2021年12月31日
			毛收入		毛收入						毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現		估計數		攤銷		未實現		未實現		估計數
(單位：千)	成本		利得		損失		公允價值		成本		利得		損失		公允價值
可供銷售：
美國政府支持的實體	$	17,852	$	—	$	(537)	$	17,315	$	—	$	—	$	—	$	—
國家和政治分區		637		—		(22)		615		996		6		(8)		994
住房貸款抵押證券		17,713		35		(1,325)		16,423		9,485		277		(13)		9,749
公司及其他證券		61,505		—		(3,358)		58,147		45,961		164		(388)		45,737
可供出售的債務證券總額	$	97,707	$	35	$	(5,242)	$	92,500	$	56,442	$	447	$	(409)	$	56,480
持有至到期：
美國政府支持的實體	$	28,000	$	—	$	(3,950)	$	24,050	$	10,000	$	—	$	(67)	$	9,933
國家和政治分區		1,100		29		—		1,129		—		—		—		—
住房貸款抵押證券		6,797		—		(1,242)		5,555		4,276		28		(8)		4,296
持有至到期的證券總額	$	35,897	$	29	$	(5,192)	$	30,734	$	14,276	$	28	$	(75)	$	14,229
股權證券：
總股本證券	$	9,702	$	150	$	(1,378)	$	8,474	$	8,163	$	486	$	(83)	$	8,566

該表提供了投資組合內剩餘的合同到期日。2022年9月30日證券的賬面價值按合同到期日分配。抵押貸款支持證券和其他證券可能有本金提前還款條款，根據合同到期日進行分配。由於提前還款和催繳，預期到期日將與合同到期日有實質性差異。


		在一次過後								總載客量
		一年內		五年		十年		十年後		價值
(單位：千)		金額		金額		金額		金額		金額
可按公允價值出售：
美國政府支持的實體	$	1,382	$	15,933	$	—	$	—	$	17,315
國家和政治分區		200		160		—		255		615
住房貸款抵押證券		8		468		1,098		14,849		16,423
公司及其他證券		—		4,961		14,249		38,937		58,147
可供出售的債務證券總額	$	1,590	$	21,522	$	15,347	$	54,041	$	92,500
按成本價持有至到期：
美國政府支持的實體	$	—	$	—	$	3,000	$	25,000	$	28,000
國家和政治分區		—		—		—		1,100		1,100
住房貸款抵押證券		—		—		—		6,797		6,797
持有至到期的證券總額	$	—	$	—	$	3,000	$	32,897	$	35,897

目錄表

個別證券於2022年9月30日和2021年12月31日處於連續未實現虧損狀態的未實現虧損證券的公允價值如下：


	2022年9月30日
	少於12個月				12個月及以上				總計

	估計數		未實現		估計數		未實現		估計數		未實現
(單位：千)	公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值		損失
可供銷售：
美國政府支持的實體	$	15,933	$	(505)	$	1,428	$	(32)	$	17,361	$	(537)
國家和政治分區		160		(5)		255		(17)		415		(22)
住房貸款抵押證券		15,763		(1,271)		437		(54)		16,200		(1,325)
公司及其他證券		42,823		(2,153)		15,323		(1,205)		58,146		(3,358)
臨時減值證券總額	$	74,679	$	(3,934)	$	17,443	$	(1,308)	$	92,122	$	(5,242)
持有至到期：
美國政府支持的實體	$	20,361	$	(2,639)	$	3,689	$	(1,311)	$	24,050	$	(3,950)
住房貸款抵押證券		5,555	$	(1,242)		—		—		5,555		(1,242)
臨時減值證券總額	$	25,916	$	(3,881)	$	3,689	$	(1,311)	$	29,605	$	(5,192)


	2021年12月31日
	少於12個月				12個月及以上				總計

	估計數		未實現		估計數		未實現		估計數		未實現
(單位：千)	公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值		損失
可供銷售：
國家和政治分區	$	370	$	(8)	$	—	$	—	$	370	$	(8)
住房貸款抵押證券		1,821		(13)		—		—		1,821		(13)
公司及其他證券		17,281		(19)		8,394		(369)		25,675		(388)
臨時減值證券總額	$	19,472	$	(40)	$	8,394	$	(369)	$	27,866	$	(409)
持有至到期：
美國政府支持的實體	$	9,933	$	(67)	$	—	$	—	$	9,933	$	(67)
住房貸款抵押證券		823		(8)		—		—		823		(8)
臨時減值證券總額	$	10,756	$	(75)	$	—	$	—	$	10,756	$	(75)

上表所列每一類別的未實現虧損主要是由市場利率波動造成的。

已實現損益

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的債務證券已實現損益總額詳細如下：

已實現淨收益作為淨安全收益計入合併損益表中的非利息收入。有幾個不是在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，可供出售或持有至到期的已實現毛利，而43在截至2021年的9個月中，實現了數千項毛利。有幾個不是截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月和九個月的已實現虧損總額。

股權證券

這一類別包括《社區再投資法案》(“CRA”)投資和公司目前持有的金融機構的其他股權。股權證券的定義包括(A)合夥企業、合營企業和有限責任公司等實體的優先、普通股和其他所有權權益，以及(B)以固定或可確定的價格收購或處置實體所有權權益的權利。

目錄表

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的股權證券淨收益中確認的未實現和已實現損益摘要：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
期內確認的權益類證券未實現(虧損)淨收益	$	(576)	$	198	$	(1,631)	$	488
期內出售的權益證券在期內確認的淨收益		—		4		—		4
報告期內確認的截至報告日仍持有的股權證券的未實現(損失)收益	$	(576)	$	202	$	(1,631)	$	492

注7.貸款

下表列出了按類別劃分的貸款分類，包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的未賺取費用、遞延成本和不包括貸款損失準備：


(單位：千)	2022年9月30日		2021年12月31日
為投資而持有的小企業管理局貸款	$	30,747	$	36,075
SBA PPP貸款		6,706		46,450
商業貸款
SBA 504貸款		36,852		27,479
商業其他		120,826		109,903
商業地產		828,415		704,674
商業地產建設		119,966		89,670
住宅按揭貸款		533,737		409,355
消費貸款
房屋淨值		68,113		65,380
消費者其他		11,549		12,564
住宅建設貸款		149,165		120,525
持有用於投資的貸款總額	$	1,906,076	$	1,622,075
持有待售的SBA貸款		36,338		27,373
貸款總額	$	1,942,414	$	1,649,448

為投資而持有的貸款在扣除未賺取的貼現和遞延貸款發放費和成本後的未償還本金餘額中列報。根據水平收益率法，貸款發放費用(扣除直接貸款發放成本)將在相關貸款的估計年限內遞延並確認為貸款收益率的調整。利息主要根據未償還本金餘額計入業務的貸方。

在下列情況下，當利息或本金未支付時，貸款被報告為逾期：借款人拖欠兩個或兩個以上月付款的固定付款貸款；兩個或更多賬單週期的開放式信用；以及如果利息或本金仍未支付30天或更長時間的單一付款票據。

當收款存在足夠的問題，並且公司不再有理由將貸款作為資產在資產負債表上保留時，貸款就會被註銷。如果經過徹底分析，所有可能的還款來源都不充分，貸款就有資格註銷。這些因素包括：1)潛在的未來現金流，2)抵押品的價值，和/或3)聯席莊家和擔保人的實力。所有無擔保貸款在貸款的非應計狀態確定後予以註銷。此外，所有被歸類為虧損的貸款或被歸類為虧損的那部分貸款都將被註銷。所有貸款沖銷均須經董事會批准。

貸款既發放給個人，也發放給商業實體。具體的貸款條件根據所申請的貸款類型和潛在借款人的信用狀況，在利率、還款和抵押品要求方面有所不同。信用

目錄表

風險往往在地理上集中，因為大多數貸款客户位於銀行服務的市場。貸款業績可能受到影響總體經濟的因素或特定於房地產市場的條件的不利影響，例如地理位置和/或物業類型。以下是對該公司不同貸款部門的描述：

SBA貸款：SBA 7(A)貸款，SBA歷來為這些貸款提供高達90本金餘額的百分比，被認為是本公司比其其他貸款產品風險更高的貸款產品。本公司SBA貸款的擔保部分一般在二級市場出售，非擔保部分在投資組合中作為貸款持有以供投資。SBA貸款的目的是提供營運資金，為購買設備、庫存或商業地產提供資金，以及用於其他商業目的。貸款由企業的主要所有者提供擔保。SBA貸款主要基於企業的歷史和預計現金流，其次是提供的基礎抵押品。

持有待售貸款是指小企業管理局(“SBA”)貸款的擔保部分，不包括根據Paycheck保護計劃發放的貸款，並以總成本或市場價值中較低者反映。出售貸款的貸款發放費淨額計入賬面價值和出售損益。當出售SBA貸款時，出售所收到的溢價和服務資產未來現金流的現值在收入中確認。必須滿足出售會計的所有標準，才能進行貸款出售；詳情見上文“金融資產轉讓”標題。

維修資產是指出售貸款時保留的維修權扣除維修成本後的估計公允價值。維修資產按估計淨維修收入的比例和期間攤銷。減值是根據相關金融資產的起源日期和期限進行分層評估的。公允價值是根據具有相似特徵的類似資產的價格(如有)或基於基於市場的假設的貼現現金流量來確定的。任何減值，如果是暫時性的，都將作為估值津貼報告。

出售給他人的已償還貸款不包括在隨附的綜合資產負債表中。為貸款服務收取的收入和費用在賺取時計入非利息收入，扣除相關服務資產的攤銷淨額。

2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》簽署成為法律。它包含了大量旨在應對新冠肺炎疫情影響的税收和支出條款。CARE法案包括一系列其他條款，旨在支持美國經濟，減輕新冠肺炎對金融機構及其客户的影響，包括授權美國財政部、小企業管理局、聯邦儲備委員會(FRB)和其他聯邦銀行機構已經實施或可能實施的各種救濟計劃和措施。

CARE法案通過建立SBA Paycheck保護計劃(“PPP”)向小企業提供援助。作為現有的SBA 7(A)貸款人，該公司選擇參加該計劃。購買力平價計劃於2021年續簽。續簽的PPP貸款計劃從2021年1月13日開始申請，截止日期為2021年3月31日。

商業貸款：商業信貸主要面向中端市場和小企業客户。商業貸款通常在公司的市場上發放，目的是提供營運資金，為購買設備、庫存或商業地產提供資金，以及用於其他商業目的。SBA 504計劃包括房地產擔保的商業抵押貸款，其中公司擁有第一抵押貸款，而SBA擁有物業的第二抵押貸款。貸款通常由企業的主要所有者全額或有意義地提供擔保。商業貸款主要基於企業的歷史和預計現金流，其次是提供的基礎抵押品。一般來説，公司在發起時對SBA 504計劃貸款的貸款與價值比率為50%。

住宅 按揭、消費及住宅建設貸款：該公司發起抵押貸款和消費貸款，主要包括住宅房地產和房屋淨值貸款以及貸款和住宅建築貸款。本公司發行一般在二級市場出售的合格抵押貸款和不合格抵押貸款

目錄表

它們通常是為投資而持有的。每種貸款類型都根據債務收入比、抵押品類型和貸款抵押品價值、信用記錄以及公司與借款人的關係進行評估。

於截至2021年9月30日止季度內，本公司參加了由金融科技公司Upgrade贊助的“升級消費者無抵押貸款計劃”，該公司利用人工智能為零售客户承銷個人貸款及信用卡分期貸款，並使用信用監控及教育工具購買消費者無抵押貸款。這一貸款產品是一種最長五年的全額攤銷期限，最高貸款規模為5萬美元。對購買的貸款施加了限制，以限制購買僅限於居住在新澤西州、紐約南部和賓夕法尼亞州東部的借款人，並限制購買僅限於信用質量較高的借款人，最低信用質量為700 FICO。代表公司升級貸款服務。

貸款職能中固有的是信用風險，即借款人可能不按照其貸款的合同條款履行義務。借款人無力根據合同條款償還債務，可能會造成逾期貸款的風險，並最終造成信貸損失，特別是抵押品不足的貸款。本公司通過貸款多元化和遵守信貸管理政策和程序，將其信用風險降至最低。對貸款的盡職調查始於我們開始與借款人就貸款事宜進行聯繫。在提交貸款審批之前，需要分析文件，包括借款人的信用記錄、確定潛在抵押品價值和流動性的材料、貸款目的、償還貸款的資金來源以及其他因素。然後，貸款組合要接受持續的內部信用質量審查，這部分來自持續收集和審查借款人的財務信息，以及外部公司的獨立信用審查。

公司的信貸擴展受信用風險政策的管轄，該政策的設立是為了控制公司貸款的質量。這項政策和基本程序由董事會定期審查和批准。

信用評級

本公司根據對借款人的預期償債能力的評估，將所有SBA 7(A)和商業貸款歸入各種信用風險評級類別。評估考慮了許多因素，包括但不限於關於借款人的當前財務信息、歷史付款經驗、任何擔保人的實力、任何抵押品的性質和價值、貸款結構和文件的可接受性、相關公共信息和當前經濟趨勢。這種信用風險評級分析是在最初承保貸款時執行的，然後每年根據貸款政策中設定的標準進行。

本公司對批評和分類風險評級使用以下監管定義：

傳球：符合並預計將繼續滿足原始貸款文件中規定的所有條款和條件，並在本金和利息支付方面通常是最新的貸款。這些履約貸款被稱為“通行證”。

特別提示：這些貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致該機構的信貸狀況惡化。

不合標準：債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力不足以保護這些貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。

損失：這些貸款具有那些被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使完全收回或清算高度可疑和不可能。一旦借款人被認為沒有能力償還無擔保債務，這筆貸款就被稱為“損失”，並立即註銷。

目錄表

對於住房抵押貸款、消費貸款和住宅建設貸款，管理層使用履約和不良貸款作為衡量信貸質量的最佳指標。不良貸款是指由於本金或利息拖欠90天或以上或根據合同條款收回本金和利息的能力受到質疑而不應計利息的貸款(非應計貸款)。這些信用質量指標會持續更新，因為一旦管理層認為對貸款的最終收取利息能力有足夠的懷疑，貸款就會被置於非應計狀態。

截至2022年9月30日，2.3在喪失抵押品贖回權的過程中，有100萬美元的住宅消費貸款，相比之下，106截至2021年12月31日，1000人。

下表根據以上段落討論的截至2022年9月30日的信用質量指標，按類別詳細介紹了公司的貸款組合：


	2022年9月30日
	SBA和商業貸款--內部風險評級
(單位：千)	經過		特別提及		不合標準		總計
為投資而持有的小企業管理局貸款	$	29,503	$	420	$	824	$	30,747
SBA PPP貸款		6,706		—		—		6,706
商業貸款
SBA 504貸款		36,852		—		—		36,852
商業其他		113,245		6,361		1,220		120,826
商業地產		816,121		9,475		2,819		828,415
商業地產建設		119,966		—		—		119,966
商業貸款總額		1,086,184		15,836		4,039		1,106,059
小企業管理局和商業貸款總額	$	1,122,393	$	16,256	$	4,863	$	1,143,512

			住房抵押貸款、消費和住宅建設貸款--履約/不良貸款
(單位：千)			表演		不良資產		總計
住宅按揭貸款			$	530,333	$	3,404	$	533,737
消費貸款
房屋淨值				68,113		—		68,113
消費者其他				11,549		—		11,549
消費貸款總額				79,662		—		79,662
住宅建設貸款				147,174		1,991		149,165
住宅按揭、消費及住宅建築貸款總額			$	757,169	$	5,395	$	762,564

目錄表

下表詳細説明瞭本公司截至2021年12月31日根據上文各段討論的信用質量指標按類別劃分的貸款組合：


	2021年12月31日
	SBA和商業貸款--內部風險評級
(單位：千)	經過		特別提及		不合標準		總計
為投資而持有的小企業管理局貸款	$	34,959	$	745	$	371	$	36,075
SBA PPP貸款		46,450		—		—		46,450
商業貸款
SBA 504貸款		27,479		—		—		27,479
商業其他		105,388		1,976		2,539		109,903
商業地產		694,627		7,980		2,067		704,674
商業地產建設		86,770		2,900		—		89,670
商業貸款總額		914,264		12,856		4,606		931,726
小企業管理局和商業貸款總額	$	995,673	$	13,601	$	4,977	$	1,014,251

			住房抵押貸款、消費和住宅建設貸款--履約/不良貸款
(單位：千)			表演		不良資產		總計
住宅按揭貸款			$	406,093	$	3,262	$	409,355
消費貸款
房屋淨值				65,170		210		65,380
消費者其他				12,564		—		12,564
消費貸款總額				77,734		210		77,944
住宅建設貸款				117,403		3,122		120,525
住宅按揭、消費及住宅建築貸款總額			$	601,230	$	6,594	$	607,824

不良貸款和逾期貸款

不良貸款是指由於本金或利息拖欠90天或以上或根據合同條款收回本金和利息的能力受到質疑而不應計利息的貸款(非應計貸款)。逾期90天或以上、仍在累積利息的貸款不包括在不良貸款中，通常是指抵押良好、正在收回的貸款。當一筆貸款被歸類為非應計項目時，應計利息被終止，所有以前確認為收入的逾期利息被沖銷，並計入本期收益。一般而言，在貸款成為流動貸款之前，從借款人收到的任何付款都將用於未償還本金，直到管理層確定借款人的財務狀況和其他因素應將部分付款確認為利息收入為止。如果收回貸款的能力得到合理保證，並且貸款的本金和利息都是流動的，則貸款可以恢復到應計狀態。損失風險難以量化，並受抵押品價值波動、一般經濟狀況和其他因素的影響。該公司通過使用評估、經紀人價格意見和對當地市場的瞭解來對其抵押品進行估值。

目錄表

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的逾期和非應計貸款的賬齡分析：


	2022年9月30日
					90多天
	30‑59 days		60‑89 days		而且仍然				過去合計
(單位：千)	逾期		逾期		應計		非應計項目		到期		當前		貸款總額
為投資而持有的小企業管理局貸款	$	237	$	194	$	—	$	1,491	$	1,922	$	28,825	$	30,747
SBA PPP貸款		—		—		—		—		—		6,706		6,706
商業貸款
SBA 504貸款		—		—		—		—		—		36,852		36,852
商業其他		416		18		—		777		1,211		119,615		120,826
商業地產		896		596		—		370		1,862		826,553		828,415
商業地產建設		—		—		—		—		—		119,966		119,966
住宅按揭貸款		634		42		—		3,404		4,080		529,657		533,737
消費貸款
房屋淨值		—		—		—		—		—		68,113		68,113
消費者其他		73		112		75		—		260		11,289		11,549
住宅建設貸款		—		—		—		1,991		1,991		147,174		149,165
持有用於投資的貸款總額		2,256		962		75		8,033		11,326		1,894,750		1,906,076
持有待售的SBA貸款		—		—		—		—		—		36,338		36,338
貸款總額	$	2,256	$	962	$	75	$	8,033	$	11,326	$	1,931,088	$	1,942,414


	2021年12月31日
					90多天
	30‑59 days		60‑89 days		而且仍然				過去合計
(單位：千)	逾期		逾期		應計		非應計項目		到期		當前		貸款總額
為投資而持有的小企業管理局貸款	$	1,558	$	—	$	—	$	510	$	2,068	$	34,007	$	36,075
SBA PPP貸款		—		79		—		—		79		46,371		46,450
商業貸款
SBA 504貸款		—		—		—		—		—		27,479		27,479
商業其他		—		33		—		2,216		2,249		107,654		109,903
商業地產		334		565		—		366		1,265		703,409		704,674
商業地產建設		—		—		—		—		—		89,670		89,670
住宅按揭貸款		3,688		—		—		3,262		6,950		402,405		409,355
消費貸款
房屋淨值		39		—		—		210		249		65,131		65,380
消費者其他		—		—		—		—		—		12,564		12,564
住宅建設貸款		—		845		—		3,122		3,967		116,558		120,525
持有用於投資的貸款總額		5,619		1,522		—		9,686		16,827		1,605,248		1,622,075
持有待售的SBA貸款		—		—		—		—		—		27,373		27,373
貸款總額	$	5,619	$	1,522	$	—	$	9,686	$	16,827	$	1,632,621	$	1,649,448

減值貸款

本公司將減值貸款定義為所有單獨評估減值和TDR的不良貸款。當管理層根據目前的信息和事件確定公司將無法收回根據貸款合同到期的所有金額時，管理人員將認為貸款減值。對於SBA和商業貸款，減值是以個人為基礎進行評估的。

目錄表

對於類似性質的較小余額貸款(消費和住宅抵押貸款)，減值是以整體評估的，而對於所有其他貸款則是以個人為基礎進行評估。貸款減值是根據預期未來現金流的現值計量，按貸款的有效利率貼現，或作為實際權宜之計，如果貸款依賴抵押品，則基於貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值，扣除出售的估計成本。如果減值貸款的價值低於貸款的已記錄投資，本公司將設立估值撥備，或調整現有的估值撥備，並對貸款損失撥備進行相應計提。

下表提供了截至2022年9月30日公司減值貸款的詳細情況，這些貸款分別進行了減值評估和相關的撥備金額(如果適用)：


	2022年9月30日
	未付
	本金		已錄製		特定的
(單位：千)	平衡		投資		儲量
不含相關津貼：
為投資而持有的小企業管理局貸款	$	641	$	494	$	—
商業貸款
商業其他		16		16		—
商業地產		3,224		2,268		—
商業貸款總額		3,240		2,284		—
住宅按揭貸款		1,553		1,540		—
消費貸款
房屋淨值		—		—		—
住宅建設貸款		92		92		—
不計相關撥備的減值貸款總額		5,526		4,410		—

加上零用錢：
為投資而持有的小企業管理局貸款		457		350		129
商業貸款
商業其他		2,085		963		915
商業地產		—		—		—
商業貸款總額		2,085		963		915
住宅按揭貸款		570		544		56
消費貸款
房屋淨值		407		407		58
住宅建設貸款		2,694		2,694		99
減值貸款總額及相關撥備		6,213		4,958		1,257

個人評估的減值貸款總額：
為投資而持有的小企業管理局貸款		1,098		844		129
商業貸款
商業其他		2,101		979		915
商業地產		3,224		2,268		—
商業貸款總額		5,325		3,247		915
住宅按揭貸款		2,123		2,084		56
消費貸款
房屋淨值		407		407		58
住宅建設貸款		2,786		2,786		99
個人評估的減值貸款總額	$	11,739	$	9,368	$	1,257

目錄表

下表提供了截至2021年12月31日公司減值貸款的詳細情況，這些貸款分別進行了減值評估和相關的撥備金額(如果適用)：


	2021年12月31日
	未付
	本金		已錄製		特定的
(單位：千)	平衡		投資		儲量
不含相關津貼：
為投資而持有的小企業管理局貸款	$	606	$	506	$	—
商業貸款
商業其他		71		70		—
商業地產		1,493		1,493		—
商業貸款總額		1,564		1,563		—
住宅按揭貸款		1,630		1,630		—
消費貸款
房屋淨值		210		210		—
住宅建設貸款		2,636		2,636		—
不計相關撥備的減值貸款總額		6,646		6,545		—

加上零用錢：
為投資而持有的小企業管理局貸款		35		4		4
商業貸款
商業其他		2,832		2,531		2,490
商業地產		973		126		125
商業貸款總額		3,805		2,657		2,615
住宅按揭貸款		1,632		1,632		80
消費貸款
房屋淨值		427		427		56
住宅建設貸款		486		486		68
減值貸款總額及相關撥備		6,385		5,206		2,823

個人評估的減值貸款總額：
為投資而持有的小企業管理局貸款		641		510		4
商業貸款
商業其他		2,903		2,601		2,490
商業地產		2,466		1,619		125
商業貸款總額		5,369		4,220		2,615
住宅按揭貸款		3,262		3,262		80
消費貸款
房屋淨值		637		637		56
住宅建設貸款		3,122		3,122		68
個人評估的減值貸款總額	$	13,031	$	11,751	$	2,823

目錄表

下表列出了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，對減值貸款的平均記錄投資和收到的相關利息金額。平均餘額是根據減值貸款的月末餘額計算的。當減值貸款本金總額的最終可收回性存在疑問，且貸款處於非權責發生制狀態時，所有付款均按成本回收法計入本金，因此不確認利息收入。


	截至9月30日的三個月，
	2022				2021
							利息
			利息				收入
	平均值		收到		平均值		公認的
	已錄製		論受損人員		已錄製		論受損人員
(單位：千)	投資		貸款		投資		貸款
為投資而持有的小企業管理局貸款	$	1,369	$	6	$	917	$	18
商業貸款
商業其他		1,151		38		727		1
商業地產		1,813		21		1,355		42
住宅按揭貸款		2,647		3		3,571		13
消費貸款
房屋淨值		414		7		427		5
消費者其他		—		—		2		—
住宅建設貸款		1,935		16		2,659		18
總計	$	9,329	$	91	$	9,658	$	97


	截至9月30日的9個月，
	2022				2021
							利息
			利息				收入
	平均值		收到		平均值		公認的
	已錄製		論受損人員		已錄製		論受損人員
(單位：千)	投資		貸款		投資		貸款
為投資而持有的小企業管理局貸款	$	816	$	26	$	1,384	$	99
商業貸款
商業其他		1,691		83		457		11
商業地產		2,046		89		1,904		119
住宅按揭貸款		2,696		18		4,705		13
消費貸款
房屋淨值		513		19		572		23
消費者其他		—		—		2,691		—
住宅建設貸款		3,080		49		1		38
總計	$	10,842	$	284	$	11,714	$	303

TDRS

該公司的貸款組合還包括某些已修改為TDR的貸款。當債權人出於與債務人財務狀況有關的經濟或法律原因，給予債務人它不會考慮的特許權，除非它導致微不足道的付款延遲，就會發生TDRS。這些優惠通常包括降低利率、延長貸款期限或兩者兼而有之。應計TDR的利息收入主要根據未償還本金貸記業務。根據CARE法案和發佈的關於新冠肺炎大流行的監管指導意見，如果借款人在2019年年底及時還款或直到批准延期付款，則向受疫情不利影響的借款人提供最長180天的貸款延期不被視為TDR。當本公司修訂貸款時，管理層會採用折現現金流量法(經修訂貸款的價值以預期現金流量現值為基礎，按原始貸款協議的合約利率貼現)評估任何可能的減值，或如貸款依賴抵押品，則採用抵押品的公允價值減去銷售成本。如果管理層

目錄表

如經修訂貸款的價值少於貸款的入賬投資，減值將按貸款類別或類別(視何者適用而定)透過撥備估計或撥備予以確認。無論貸款類型如何，對於被修改為TDR的貸款，以及隨後在修改後的條款上違約的貸款，都使用此過程。

TDRS為$1.9百萬美元和美元1.0截至2022年9月30日和2021年12月31日的減值貸款數字中分別包括100萬美元。TDR的增加是由於增加了二貸款，部分被還本付清所抵消。在2022年9月30日和2021年12月31日，有不是TDR的特定準備金。TDR處於應計狀態，因為它們是根據重組後的條款執行的。沒有承諾為這些貸款提供額外資金。

有幾個二截至2022年9月30日的9個月內，貸款修改為TDR。有幾個二在截至2021年9月30日的9個月內修改的被視為TDR的貸款。下表詳細説明瞭在截至2022年9月30日的9個月內修改的貸款，包括修改的次數和修改時記錄的投資：


	截至2022年9月30日的9個月
	數量	有記錄的投資
(以千為單位，合同數量除外)	合約	在修改時
商業地產	1	$	25
商業其他	1		857
總計	2	$	882

到目前為止，該公司的TDR包括本金減少、僅限利息和延長到期日。有幾個不是在過去12個月內修改為TDR的貸款，隨後在截至2022年9月30日的9個月內的某個時候違約。在這種情況下，後續默認設置被定義為逾期90天或轉換為非應計項目狀態。

附註8.貸款損失準備和無資金貸款承諾準備金

貸款損失準備

該公司有一套既定的方法來確定貸款損失準備金的充分性，以評估貸款組合中固有的風險和損失。管理層至少每季度審查一次貸款損失準備金的充分性。津貼通過計入費用的準備金增加，並通過淨沖銷減少。為釐定貸款損失撥備，本公司已按貸款類別將貸款組合中的貸款分類。貸款分為以下貸款池：SBA 7(A)、商業、住宅抵押貸款、消費貸款和住宅建築貸款。某些投資組合部分根據這些部分內的相關風險和每筆貸款的抵押品類型進一步細分為類別。商業貸款分為以下五個類別：商業房地產、商業房地產建築、無擔保商業信用額度、商業其他和SBA 504。消費貸款分為兩類：房屋淨值貸款和其他貸款。

撥備金額是根據管理層對貸款組合可能出現的虧損作出的評估，並已考慮本公司所在市場地區的現行經濟狀況、貸款組合的數量和組合，以及過往的貸款損失經驗。貸款損失準備包括個別減值信貸和TDR的特定準備金、基於歷史損失率的非減值貸款準備金和基於一般經濟因素和其他定性風險因素的準備金，如拖欠趨勢、行業集中度和/或地方/國家經濟趨勢的變化。這一風險評估過程至少每季度執行一次，當需要進行調整時，這些調整將在已知調整期間實現。

用於評估津貼充分性的標準方法包括特別準備金和一般準備金的分配。無論貸款類型如何，都使用相同的標準方法。對特定儲量進行了評估

目錄表

個人減值貸款和TDR。一般準備金是根據具有代表性的歷史平均淨沖銷率確定的，並根據下列環境因素進行了調整：拖欠和減值趨勢、沖銷和恢復趨勢、金額和貸款期限趨勢、風險和承保政策趨勢的變化、人員配置和經驗的變化、國家和地方經濟趨勢、行業狀況和信貸集中變化。在五年曆史淨撇賬率內，公司認為過去三年的撇賬率更能反映未來的撇賬情況，因此對過去三年的撇賬比重較大。所有環境因素都進行了排名，並根據以下等級分配了一個基點的值：低、低、中、中、高、中和高風險。每個環境因素對每一類貸款分別進行評估，並根據其個別特徵對風險進行加權。

●

對於SBA 7(A)和商業貸款，基於具有相似特徵的貸款池的損失估計是通過使用標準化的貸款評級系統進行的，該系統適用於單個貸款水平，並不斷更新。貸款評級系統結合了對借款人的財務表現的審查，包括現金流、償債覆蓋率、盈利能力、債務水平和股本狀況，以及對借款人的行業和未來前景的評估。它還包括對抵押品類型和相對貸款與價值比率的分析。

●

對於住房抵押貸款、消費貸款和住房建設貸款，損失估計是基於具有類似特徵的貸款池。對信用評分、拖欠狀況和抵押品類型等因素進行評估。經常更新因素以反映主題投資組合的最新行為特徵，以及減損或信貸來源策略的任何變化，並根據需要對準備金因素進行調整。

根據公司的政策，一旦一筆貸款被確認為無法收回，就應確認損失(“沖銷”)，並計入貸款損失準備金。所有逾期90天的信用必須進行分析，以確定公司是否有能力收回信用。一旦知道存在虧損，就會立即加快核銷審批過程。所有貸款類型都遵循這一沖銷政策。

儘管管理層試圖將撥備維持在被認為足以應對可能虧損的水平，但基於某些因素，包括市場狀況和相關抵押品價值的變化，未來可能有必要增加撥備。此外，各監管機構定期審查公司貸款損失撥備的充分性。這些機構可能會要求公司根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷做出額外的撥備。

已分配的準備金是按貸款類別確定的特定準備金和一般準備金的總和。這一分配不一定表明未來可能發生損失的類別。總免税額可用於吸收投資組合任何部分的損失。

下表詳細説明瞭截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月按投資組合分類的貸款損失準備活動：


	截至2022年9月30日的三個月
									住宅
(單位：千)	SBA		商業廣告		住宅		消費者		施工			總計
期初餘額	$	758	$	14,908	$	4,786	$	803	$	1,603		$	22,858
沖銷		—		(501)		—		(50)		—	a		(551)
復甦		5		23		—		9		—			37
淨回收(沖銷)		5		(478)		—		(41)		—			(514)
計入費用的(貸方)貸款損失準備金		68		803		449		349		(152)			1,517
期末餘額	$	831	$	15,233	$	5,235	$	1,111	$	1,451		$	23,861

目錄表


	截至2021年9月30日的三個月
										住宅
(單位：千)	SBA		商業廣告		住宅		消費者		施工			總計
期初餘額	$	1,686	$	15,011	$	4,604	$	601	$	899		$	22,801
沖銷		(145)		(158)		—		(3)		—	a		(306)
復甦		—		—		42		—		—			42
淨沖銷		(145)		(158)		42		(3)		—			(264)
計入費用的(貸方)貸款損失準備金		(763)		983		(540)		151		169			—
期末餘額	$	778	$	15,836	$	4,106	$	749	$	1,068		$	22,537


	截至2022年9月30日的9個月
									住宅
(單位：千)	SBA		商業廣告		住宅		消費者		施工			總計
期初餘額	$	1,074	$	15,053	$	4,114	$	671	$	1,390		$	22,302
沖銷		—		(1,001)		—		(96)		—	a		(1,097)
復甦		33		83		1		13		—			130
淨回收(沖銷)		33		(918)		1		(83)		—			(967)
計入費用的(貸方)貸款損失準備金		(276)		1,098		1,120		523		61			2,526
期末餘額	$	831	$	15,233	$	5,235	$	1,111	$	1,451		$	23,861


	截至2021年9月30日的9個月
										住宅
(單位：千)	SBA		商業廣告		住宅		消費者		施工			總計
期初餘額	$	1,301	$	14,992	$	5,318	$	681	$	813		$	23,105
沖銷		(591)		(551)		—		(4)		—	a		(1,146)
復甦		34		2		42		—		—			78
淨沖銷		(557)		(549)		42		(4)		—			(1,068)
計入費用的(貸方)貸款損失準備金		34		1,393		(1,254)		72		255			500
期末餘額	$	778	$	15,836	$	4,106	$	749	$	1,068		$	22,537

目錄表

下表按投資組合細分列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的貸款及其相關貸款損失準備金：


	2022年9月30日
										住宅
(單位：千)	SBA		商業廣告		住宅		消費者		施工			總計
貸款損失準備期末餘額：
單獨評估損害	$	129	$	915	$	56	$	58	$	99	a	$	1,257
集體評估減值		702		14,318		5,179		1,053		1,352			22,604
總計	$	831	$	15,233	$	5,235	$	1,111	$	1,451		$	23,861
貸款期末餘額：
單獨評估損害	$	844	$	3,247	$	2,084	$	407	$	2,786		$	9,368
集體評估減值		72,947		1,102,812		531,653		79,255		146,379			1,933,046
總計	$	73,791	$	1,106,059	$	533,737	$	79,662	$	149,165		$	1,942,414


	2021年12月31日
										住宅
(單位：千)	SBA		商業廣告		住宅		消費者		施工			總計
貸款損失準備期末餘額：
單獨評估損害	$	4	$	2,615	$	80	$	56	$	68	a	$	2,823
集體評估減值		1,070		12,438		4,034		615		1,322			19,479
總計	$	1,074	$	15,053	$	4,114	$	671	$	1,390		$	22,302
貸款期末餘額：
單獨評估損害	$	510	$	4,220	$	3,262	$	637	$	3,122		$	11,751
集體評估減值		82,015		927,506		406,093		77,307		117,403			1,610,324
總計	$	82,525	$	931,726	$	409,355	$	77,944	$	120,525		$	1,622,075

方法論的變化

該公司為評級不達標的貸款分配了額外準備金，否則不會考慮特定準備金。

無資金支持的貸款承諾準備金

除貸款損失準備外，本公司還為無資金的貸款承諾保留一筆準備金，其水平為管理層認為足以吸收估計的可能損失。準備金的調整通過其他費用進行，並用於歸類為其他負債的準備金。2022年9月30日，一美元495千年承付款準備金在資產負債表上報告為“其他負債”，而資產負債表上為#美元。358截至2021年12月31日的千承諾準備金。

注9.新會計公告

ASU 2016-13，“金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量”。發佈ASU 2016-13是為了用預期信用損失方法取代當前GAAP中的已發生損失減值方法，並需要考慮更廣泛的信息來確定信用損失估計。按攤餘成本計量的金融資產將按預計使用信貸損失準備金收取的淨額列報。購買的信用減值貸款將在購買之日收到一個撥備賬户，代表購買價格分配的一個組成部分。與可供出售債務證券相關的信貸損失將通過信貸損失撥備入賬，此類撥備僅限於公允價值低於攤銷成本的金額。

2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05《金融工具-信貸損失(主題326)：定向過渡救濟。發佈ASU 2019-05是為了解決對採用ASU 2016-13的擔憂。ASU 2019-05使實體能夠不可撤銷地選擇子主題825-10中的公允價值選項

目錄表

過渡到2016-03亞利桑那州立大學。符合本次公允價值選擇資格的金融資產是指符合825-10分主題並在分主題範圍內的金融資產326-10，“金融工具-信貸損失-按攤銷成本計算。“到期債務證券除外，它們沒有資格參加這次過渡選舉。修正案的生效日期與ASU 2016-03年度的生效日期相同。2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-10《金融工具》-信貸損失(專題326)、衍生工具和套期保值(專題815)和租賃(專題842)：生效日期。發佈ASU 2019-10是為了推遲某些實體在其會計準則編纂(ASC)中某些指導意見的生效日期。本次更新中的修訂修訂了ASC326(金融工具-信貸損失)對於有資格成為美國證券交易委員會定義的較小報告公司的實體的強制生效日期，從2022年12月15日之後的財政年度開始，包括該報告期內的中期報告期。本公司目前正在評估採用ASU 2016-13年度對其合併財務報表的影響。

2019年，FASB發佈了ASU 2019-11《對主題326，金融工具的編纂改進--信用損失。發佈ASU 2019-11是為了解決利益攸關方在實施ASU 2016-13期間提出的問題。ASU 2019-11在調整截至採納日期已存在的問題債務重組(“TDR”)的有效利率時提供過渡性寬免，將ASU 2019-04中的披露寬免擴大至將應計應收利息餘額與攤餘成本基礎分開披露，並澄清第326-20-35-6段中的指導意見對於以抵押品維護撥備擔保的金融資產的應用，該指導意見提供了一個實際的便利手段，通過比較金融資產的攤餘成本基礎與擔保金融資產的抵押品於報告日期的公允價值來衡量預期信貸損失的估計。修正案的生效日期和過渡要求與ASU 2016-13年度的生效日期和過渡要求相同。

ASU 2020-03，“金融工具的編纂改進”。ASU 2020-03澄清，所有實體都必須提供FASB會計準則編纂(ASC)第825-10-50-24至50-32段中的公允價值期權披露。ASU 2020-03還澄清，根據ASC 842確定的租賃淨投資的合同期限應是用於衡量ASC 326金融工具項下預期信貸損失的合同期限--信用損失。ASU 2020-03還涉及對ASC 860-20《轉讓和服務--金融資產銷售》的修正案，該修正案澄清了當實體重新控制已出售的金融資產時，應根據ASC 326記錄信貸損失準備金。修正案的生效日期和過渡要求與ASU 2016-13年度的生效日期和過渡要求相同。本公司目前正在評估採用ASU 2020-03對其合併財務報表的影響。

ASU 2020-04，“參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。”ASU 2020-04提供了臨時可選指南，旨在減輕參考匯率改革對財務報告的負擔。指導意見為將現有指導意見適用於合同修改、套期保值關係和其他預計將受到參考匯率改革影響並符合某些範圍指導意見的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。ASU 2020-04提供了各種可選的權宜之計，包括在滿足某些標準的情況下，用於對衝受參考匯率改革影響的關係：

●

實體可以更改套期保值工具或被套期保值項目或交易的某些關鍵條款，而不必取消指定關係。

●

對於指定利率為倫敦銀行間同業拆借利率或預期終止的另一利率的公允價值對衝關係，實體可將對衝風險更改為另一允許基準利率，而無需取消指定該關係。

●

對於指定對衝風險為倫敦銀行同業拆借利率或預期終止的另一利率的現金流對衝關係，實體可斷言被對衝的預測交易仍有可能發生。

●

捷徑方法和其他假定完全有效的方法的某些限定條件可能被忽略。

此外，ASU 2020-04允許實體一次性選擇出售、轉讓或同時出售和轉讓被歸類為持有至到期的債務證券，該債券被歸類為持有至到期，參考了受參考利率改革影響的利率，並被歸類為在2020年1月1日之前持有至到期。ASU 2020-04於2020年3月12日發佈後生效。但是，它不適用於2022年12月31日之後發生的合同修改。除了某些例外，亞利桑那州立大學還

目錄表

不適用於在該日期之後訂立或評估的對衝關係。本公司目前正在評估採用ASU 2020-04的各種可選權宜之計以及對其合併財務報表的影響。

ASU 2021-01，“參考匯率改革(主題848)：範圍。”發佈ASU 2021-01是為了澄清ASC 848中適用於受貼現過渡影響的衍生品的合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外情況。此外，ASU澄清，如果由於參考利率改革，互換的兩個部分沒有相同的重新定價間隔和日期，則可將接收可變利率、支付可變利率的交叉貨幣利率互換視為淨投資對衝中的一種對衝工具。ASU 2021-01於2021年1月7日生效。該公司目前採用捷徑法作為實際的權宜之計。

ASU 2022-01，“衍生工具和對衝(主題815)：發佈ASU 2022-01是為了澄清ASC 815中關於投資組合和金融資產利率風險的公允價值對衝會計的指導意見。除其他外，經修訂的指導意見確立了“最後一層”方法，使這些投資組合的公允價值套期保值會計更容易獲得，並將該方法重新命名為“投資組合層”方法。ASU 2022-01於2023年1月1日生效，預計不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

ASU 2022-02，“金融工具--信貸損失(主題326)：取消關於問題債務重組的指導意見，並要求實體評估所有貸款修改，以確定它們是導致新貸款還是現有貸款的延續。ASU 2022-02還要求實體按貸款和租賃的起源年份披露當期總沖銷。本公司目前正在評估採用ASU 2022-02對其合併財務報表的影響。

注10.衍生金融工具和套期保值活動

衍生金融工具

本公司擁有利率互換協議形式的衍生金融工具，其價值來自基礎利率。這些交易既涉及信貸風險，也涉及市場風險。名義金額是計算、支付和衍生品價值所依據的金額。名義金額並不代表直接信用風險敞口。直接信貸風險僅限於計算的應收賬款和應支付賬款之間的淨差額(如果有的話)。該等差額代表衍生工具的公允價值，在本公司的資產負債表中作為其他資產或其他負債反映。

如果任何衍生產品協議的交易對手不履行義務，本公司將面臨與信貸相關的損失。本公司通過信用審批、限額和監督程序控制其金融合同的信用風險，預計不會有任何交易對手履行其義務。該公司只與一級經銷商打交道。

衍生工具通常是協商的場外合約或在公認交易所執行的標準化合約。協商的場外衍生品合約一般由兩個交易對手訂立，雙方協商特定的協議條款，包括標的工具、金額、行權價格和到期日。

風險管理政策--對衝工具

公司資產/負債管理計劃的主要重點是監測公司在不同利率情景下的投資組合淨值和淨收入的敏感性，以採取措施控制其風險。本公司按季度評估訂立任何衍生工具協議的有效性，方法是在假設的利率範圍內，衡量與減少投資組合淨值及淨收益波動有關的協議成本。

目錄表

利率風險管理-現金流對衝工具

該公司有可變利率債務作為資金來源，用於公司的借貸和投資活動以及其他一般商業目的。這些債務使公司的利息支付因利率變化而發生變化。如果利率上升，利息支出就會增加。相反，如果利率下降，利息支出也會減少。管理層認為，謹慎的做法是限制一部分利息支付的可變性，從而對衝其浮動利率支付。為了達到這一目標，管理層簽訂了利率互換協議，根據該協議，公司在合同期內收取浮動利率付款，並支付固定利率付款。

本公司於2022年9月30日及2021年12月31日分別用於對衝浮動利率債務的未償還利率互換協議摘要如下：


(除百分比和年份外，以千為單位)	2022年9月30日			2021年12月31日
名義金額	$	20,000		$	40,000
公允價值	$	1,598		$	408
加權平均支付率		0.83	%		0.98	%
加權平均接收率		1.75	%		0.19	%
加權平均到期日(年)		2.44			2.37
合同數量		1			2

於截至2022年9月30日止三個月及九個月內，本公司根據其利率互換協議收到浮動利率倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)付款並支付固定利率。於2022年9月30日，與利率互換有關的未實現虧損被記錄為衍生負債。被指定為與長期債務相關的現金流量變異性的對衝工具的利率掉期的公允價值變動在其他全面收益中報告。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日與現金流量衍生工具相關的其他全面收益和合並財務報表中記錄的淨收益和淨虧損：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
在保監處確認的衍生品收益	$	452	$	86	$	1,386	$	911

目錄表

注11.員工福利計劃

股票期權計劃

公司維持着期權計劃和股權激勵計劃，允許向高級管理人員、員工和董事會成員授予期權。根據本公司計劃授出的購股權一般3年並必須在以下範圍內行使10年授權書的日期。下表彙總了截至2022年9月30日的9個月公司計劃下的交易情況：


				加權
		加權		平均值
		平均值		剩餘	集料
		鍛鍊		合同	固有的
	股票	價格		以年為單位的壽命	價值
截至2021年12月31日的未償還債務	688,533	$	17.56	6.6	$	5,986,666
授予的期權	—		—
行使的期權	(85,877)		16.24
被沒收的期權	(13,496)		19.75
期權已過期	—		—
在2022年9月30日未償還	589,160	$	17.70	6.0	$	4,367,893
可於2022年9月30日行使	463,676	$	17.17	5.5	$	3,682,762

2019年4月25日，公司通過了2019年股權補償計劃，規定最高可授予500,000在激勵性和非限制性股票期權、限制性股票獎勵、業績單位和遞延股票之間分配的股票。該計劃取代了當時生效的所有以前批准和確定的股權計劃。截至2022年9月30日，281,500選項和184,700限制性股票已從該計劃中獲得。此外,15,496未歸屬期權和12,400限制性股票的未歸屬股份被取消，並返回到計劃離開61,696可用於未來授予的股票。

在截至2021年9月30日的9個月內授予的期權的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型和以下加權平均假設在授予日估計的。有幾個不是在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月內或截至2022年9月30日的九個月內授予的期權：


	截至9月30日的9個月，
	2022			2021
授予的期權數量		—			89,000
加權平均行權價	$	—		$	19.21
期權加權平均公允價值	$	—		$	7.72
預期壽命(以年為單位)(1)		—			8.38
預期波動率(2)		—	%		43.69	%
無風險利率(3)		—	%		1.14	%
股息率(4)		—	%		1.68	%

(1)	期權的預期壽命是根據員工的歷史行為估計的，代表授予的期權預期未償還的時間段。

(2)	本公司股價的預期波動率是根據與期權預期壽命相稱的期間內的歷史波動率計算的。

(3)	無風險利率是與授予之日期權的預期壽命相稱的美國國債利率。

(4)	預期股息收益率是基於授予日股票價格的預計年收益率。

目錄表

在行使時，公司從其授權但未發行的普通股中發行股票，以滿足期權要求。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內行使的期權的信息：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
	2022		2021		2022		2021
已行使的選項數量		23,168		23,869		85,877		60,467
行使的期權的總內在價值	$	215,476	$	358,798	$	1,081,833	$	876,580
從行使的期權中收到的現金	$	441,272	$	177,362	$	1,394,809	$	444,988
從期權實現的減税	$	64,826	$	66,291	$	325,469	$	178,904

下表彙總了截至2022年9月30日已發行和可行使的股票期權信息：


	未償還期權					可行使的期權
			加權平均	加權			加權
		選項	剩餘合同	平均值		選項	平均值
行權價格區間		傑出的	壽命(以年為單位)	行權價格		可操練	行權價格
$6.01 - $12.00		108,261	2.8	$	9.06	108,261	$	9.06
$12.01 - $18.00		117,933	6.6		16.57	79,607		16.29
$18.01 - $24.00		362,966	6.8		20.64	275,808		20.60
總計		589,160	6.0	$	17.70	463,676	$	17.17

財務會計準則委員會會計準則編撰(“FASB ASC”)主題718，“薪酬--股票薪酬，”要求實體將股權獎勵的公允價值確認為員工在需要提供服務以換取此類獎勵的期間(歸屬期間)的補償費用。與股票期權相關的薪酬支出以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的相關所得税優惠詳見下表：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
補償費用	$	129	$	221	$	431	$	651
所得税優惠	$	37	$	64	$	125	$	188

截至2022年9月30日，與根據公司計劃授予的非既得性基於股份的薪酬安排有關的未確認薪酬成本總計約為$486一千個。這一成本預計將在加權平均期間內確認 1.2好幾年了。

目錄表

限制性股票獎

限制性股票是根據2019年股權薪酬計劃發行的，目的是獎勵員工和董事，並通過在一段時間內分配股票來留住他們。在一段時間內授予的限制性股票獎勵4年並在授權期內確認為對接受者的補償。獎勵按授予時的公平市價記錄，並在歸屬期間按直線法攤銷為工資支出。下表彙總了截至2022年9月30日的9個月的非既得限制性股票活動：


		平均補助金
	股票	日期公允價值
截至2021年12月31日的未既得限制性股票	119,487	$	21.00
授與	73,000		27.54
取消	(11,587)		23.29
既得	(32,467)		20.07
截至2022年9月30日的未既得限制性股票	148,433	$	24.24

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內授予的限制性股票獎勵如下：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
	2022		2021		2022		2021
已授予的股份數量		2,000		8,000		73,000		48,000
平均授權日公允價值	$	27.89	$	22.82	$	27.54	$	20.46

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月與限制性股票相關的薪酬支出詳見下表：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
補償費用	$	276	$	184	$	808	$	538
所得税優惠	$	80	$	53	$	234	$	155

截至2022年9月30日，大約有2.9與根據公司股權計劃授予的非既有限制性股票獎勵相關的未確認補償成本為100萬美元。這一成本預計將在加權平均期間內確認3.0好幾年了。

401(K)儲蓄計劃

銀行有一個覆蓋幾乎所有員工的401(K)儲蓄計劃。根據該計劃，僱員最高可供款至75在遞延納税的基礎上，他們的工資的百分比。世行還可以酌情為該計劃提供資金。世行貢獻了$2071,000美元158在截至2022年和2021年9月30日的三個月內，分別向該計劃注入1000美元和$6301,000美元618分別在截至2022年和2021年9月30日的9個月內達到1000人。

遞延薪酬計劃

公司為董事和合資格的管理層制定了遞延費用計劃。公司董事有權選擇

選擇順從於100各自董事預聘費和董事會費用的百分比，以及每一位符合條件的董事成員

管理層有權選擇推遲到100他們總薪酬的百分比。董事和高管遞延薪酬合計$50千和$35分別在截至2022年和2021年9月30日的三個月內$635千和$551分別在截至2022年和2021年9月30日的9個月內達到1000人。對遞延餘額支付的利息總額為$42千和$34分別在截至2022年和2021年9月30日的三個月內$119千和$102在截至以下日期的九個月內

目錄表

2022年9月30日和2021年9月30日。對遞延餘額分配的費用合計為$4千和$3分別在截至2022年和2021年9月30日的三個月內$9在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內。

福利計劃

除了覆蓋幾乎所有員工的401(K)儲蓄計劃外，本公司於2015年設立了一項無資金來源的補充固定收益計劃，為總裁及首席執行官(“首席執行官”)提供額外的退休福利，併為其他某些主要高管提供無資金來源、無保留條件的遞延退休計劃。

2015年6月4日，本公司批准了高管補充退休計劃，根據該計劃，總裁和首席執行官有權領取若干補充的非限制性退休福利。SERP下的退休福利金額相當於60%(60%)年總裁和首席執行官基本工資的平均數三十六歲(36)緊接行政人員66歲後離職前的幾個月，此後每年按美國勞工統計局報告的所有城市消費者的消費物價指數(CPI-U)的百分比進行調整。全部利益將於#年支付十五每年分期付款。未來

付款總額估計為$7.2百萬美元。貼現率為4%(4%)用於計算現值

福利義務的一部分。

總裁和首席執行官於2014年1月1日開始享受這項退休福利，並額外授予三百分比(3%)，直至2024年1月1日完全歸屬。倘若總裁及行政總裁於全面歸屬前離開本公司，總裁及行政總裁將有權並應獲支付截至離職日期計算的退休福利既有部分。儘管如上所述，在控制權變更後的6個月內，如果總裁和首席執行官在控制權變更後6個月內因“原因”以外的原因被非自願終止，或總裁和首席執行官因“充分理由”辭職，或總裁和首席執行官在獲得不是“可比職位”的職位後自願終止聘用，而該職位也在戰略資源規劃中定義為“可比職位”，則總裁和首席執行官應為百分之百(100%)歸屬於全額退休福利。

不是在截至2022年9月30日的三個月和九個月內已作出捐款或付款。下表彙總了在截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月期間確認的固定收益計劃的定期養卹金淨費用的組成部分：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
服務成本(1)	$	38	$	(35)	$	112	$	(69)
利息成本		46		35		140		69
攤銷先前服務費用(2)		—		311		—		332
定期淨收益成本	$	84	$	311	$	252	$	332

(1)	降低服務總成本$137由於總裁和首席執行官的薪酬預測重新計算，2021年將有1000人在一年內被確認。

(2)	截至2021年6月30日，先前服務成本已完全攤銷。

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內固定福利計劃福利義務的變化：


	截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2022		2021
福利義務，年初	$	4,521	$	3,845
服務成本(1)		112		(69)
利息成本		140		69
福利義務、期末	$	4,773	$	3,845

目錄表

(1)	降低服務總成本$137由於總裁和首席執行官的薪酬預測重新計算，2021年將有1000人在一年內被確認。

2015年10月22日，公司與總裁和首席執行官以外的部分主要高管簽訂了《高管激勵退休計劃》(以下簡稱《計劃》)。該計劃自2015年1月1日起生效。

該計劃是一個無資金、無保留條件的遞延薪酬計劃。在任何計劃年度，保證的年度延期獎勵百分比為7.5%(7.5參與者的年度基本工資的%)將貸記到每個參與者的遞延福利賬户。酌情每年延期獎勵相當於7.5%(7.5如果銀行超過年度高管獎金表中規定的基準，除保證延期獎勵外，參與者的年度基本工資的%)可記入參與者的賬户。延期賠償金總額不得超過十五百分比(15參與者在任何給定計劃年度的基本工資的%)。每名參與者應為100%(100%)自獲獎之日起授予所有延期獎勵。

截至2022年9月30日，該公司今年迄今的總支出為104與該計劃有關的1000人。該計劃作為應計費用反映在公司的資產負債表上。

某些管理層成員還參加了一項平價人壽保險計劃，退休後死亡撫卹金為#美元。250一千個。與該計劃相關的總費用為$61,000美元1截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月為1000美元，以及171,000美元4截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月為1000人。另外，$55在截至2022年9月30日的9個月中，數千項前期支出發生了逆轉。這與參與計劃的管理層成員的變動有關。

注12.監管資本

根據《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》，世行被視為符合資格的社區銀行組織，允許世行在其監管申報文件中選擇加入社區銀行槓桿率(CBLR)。該銀行已選擇加入CBLR，因此不需要遵守巴塞爾III的資本金要求。

下表顯示了公司和銀行截至2022年9月30日和2021年12月31日的CBLR比率：


	2022年9月30日				2021年12月31日
	公司		銀行		公司		銀行
CBLR	10.85	%	10.78	%	10.51	%	10.00	%

注13.租契

本行為承租人且年期大於12個月的經營租賃，記為使用權資產及租賃負債，並分別計入綜合資產負債表的預付費用及其他資產及應計費用及其他負債。銀行目前沒有作為承租人的任何融資租賃。

經營租賃ROU資產是指銀行在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債是其支付租賃所產生的租賃款項的義務。ROU資產和租賃負債在租賃開始時根據剩餘租賃付款的現值，使用代表我們遞增借款利率的貼現率確認。根據租賃期限的不同，每次租賃的借款利率都是唯一的。經營租賃費用由ROU資產的攤銷和經營租賃負債產生的隱含利息組成，在租賃期內按直線原則確認，並在綜合收益表中計入佔用費用。

目錄表

銀行的租賃主要涉及銀行分行、辦公空間和設備，剩餘租賃期限一般為1至10年。某些租賃安排包含延期選項，其範圍通常為1至5年以當時公平的市場租金。由於這些延期選擇權通常被認為不能合理確定行使，因此它們不包括在租賃期內。

某些房地產租賃的租賃付款會根據消費物價指數(“CPI”)的年度變化進行調整。依賴CPI的租賃最初使用開始日的指數或費率計量，並計入租賃負債的計量。

下表彙總了我們的淨租賃成本：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
經營租賃成本	$	177	$	155	$	554	$	452
淨租賃成本	$	177	$	155	$	554	$	452

下表彙總了與我們的租賃相關的現金和非現金活動：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流	$	183	$	152	$	547	$	442

下表彙總了與我們的經營租賃相關的其他信息：


(除百分比和年份外，以千為單位)	2022年9月30日			2021年12月31日
加權平均剩餘租賃年限(年)		11.15			11.40
加權平均貼現率		2.84	%		3.20	%
經營性租賃使用權資產	$	4,554		$	5,249

下表彙總了剩餘租賃負債的到期日：


(單位：千)	2022年9月30日
2022	$	168
2023		606
2024		559
2025		557
2026		558
2027年及其後		2,765
租賃付款總額	$	5,213
減去：利息		(582)
租賃負債現值	$	4,631

截至2022年9月30日，本公司尚未簽訂任何尚未開始的重大租賃。

目錄表

項目2管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

以下對財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的2021年綜合經審計財務報表及其附註一起閲讀。如有必要，在隨後的討論和分析中，為便於比較，對上期數據進行了重新分類。這份Form 10-Q季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的某些“前瞻性陳述”，這些陳述可以通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“應該”、“計劃”、“估計”和“潛在”等詞語來識別。前瞻性陳述的例子包括但不限於對Unity Bancorp公司的財務狀況、經營結果和業務的估計，這些估計會受到各種因素的影響，這些因素可能會導致實際結果與這些估計大不相同。這些因素除了包含在公司10-K表格年度報告IA項-風險因素中(根據我們隨後提交給美國證券交易委員會的文件進行更新)外，還包括以下各項：總體、經濟和市場條件、立法和監管條件的變化、對Unity Bancorp，Inc.的利差或其他預期運營和投資收入產生不利影響的利率環境的發展，以及新冠肺炎疫情對我們的員工、運營和客户的影響。

概述

Unity Bancorp，Inc.(“母公司”)是一家在新澤西州註冊成立的銀行控股公司，根據修訂後的1956年《銀行控股公司法》註冊。其全資子公司聯合銀行(“銀行”，或在與母公司合併時稱為“公司”)由新澤西州銀行和保險部特許經營，於1991年9月13日開始營業。該銀行通過互聯網提供全方位的商業和零售銀行服務，在新澤西州萊克伍德設立貸款生產辦公室，並在新澤西州的卑爾根、亨特登、米德爾塞克斯、海洋、薩默塞特、聯合和沃倫縣以及賓夕法尼亞州的北安普頓縣設立18個分行。這些服務包括接受活期、儲蓄和定期存款，以及擴大消費、房地產、小企業管理局(“SBA”)和其他商業信貸。該行擁有多家子公司，用於持有其部分投資和貸款組合。

新冠肺炎

冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行的全面影響尚不清楚，而且還在繼續演變。疫情對公司服務的某些行業產生了重大不利影響，包括零售業、住宿業、餐飲業和餐飲業。目前尚不清楚與新冠肺炎大流行相關的不利條件將持續多久，以及對世行的全面財務影響將是什麼。由於這些情況，財務報表中所作的估計有可能在短期內受到重大影響。我們繼續密切關注這一影響，包括它對我們的員工、客户、社區和運營結果的影響，以及其他政府或美聯儲行動的影響。

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案為SBA的Paycheck保護計劃(PPP)提供資金，並建立了符合條件的借款人根據該計劃獲得SBA貸款豁免的規則。在截至2020年12月31日的一年中，該公司批准了1,224項申請，並提供了約1.43億美元的資金。截至2022年9月30日，本公司的資產負債表上沒有根據CARE法案發起的PPP貸款。

《對受災嚴重的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案(“經濟援助”)為受災最嚴重的小企業、非營利組織和場館提供了額外的援助，這些小企業、非營利組織和場館正在努力從新冠肺炎疫情的影響中恢復過來。根據《經濟援助法》，該公司批准了955項申請，並提供了約1.01億美元的資金。截至2022年9月30日，該公司的投資組合中有670萬美元的購買力平價貸款源自《經濟援助法》。

此外，根據《CARE法案》和監管指南的規定，公司通過延期支付貸款和免除費用提供財政援助。本公司沒有剩餘的未償還貸款符合《CARE法案》和監管指導規定的延期付款期限。

目錄表

同意令

2020年7月，聯合銀行同意聯邦存款保險公司(“FDIC”)發佈同意令，並同意與新澤西州銀行保險專員確認和同意FDIC同意令。同意令要求銀行加強其銀行保密法(BSA)/反洗錢(AML)計劃，並解決相關問題。世行聘請了一家諮詢公司協助管理層有效地處理與訂單有關的所有事項。儘管銀行相信它遵守了同意令的所有要求，但我們不能保證FDIC和NJDOBI會同意銀行完全遵守，或者銀行不會因為遵守同意令而招致重大額外費用。

收益摘要

截至2022年9月30日的季度，淨收益總計990萬美元，或每股稀釋後收益0.93美元，而去年同期為950萬美元，或每股稀釋後收益0.90美元。該季度的平均資產回報率和平均普通股權益回報率分別為1.85%和17.39%，而去年同期分別為1.96%和19.57%。

第三季度的亮點包括：

●

淨利息收入比去年同期增長20.4%，主要是由於貸款增長。

●

本季度淨息差為4.61%，而去年同期為4.27%。

●

截至2022年9月30日的季度，貸款損失準備金為150萬美元，而上一年同期沒有貸款損失準備金，上一季度貸款損失準備金為120萬美元，主要原因是貸款總額大幅增加，以及我們對總體經濟狀況的看法。

●

與去年同期相比，非利息支出增加了2.1%，這主要是由於薪酬支出增加。

●

實際税率為25.1%，而去年同期為25.4%。

該公司的業績比率可見下表。


	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
	2022			2021			2022			2021
普通股每股淨收益-基本(1)	$	0.94		$	0.91		$	2.72		$	2.53
每股普通股淨收益--稀釋後收益(2)	$	0.93		$	0.90		$	2.67		$	2.50
平均資產回報率		1.85	%		1.96	%		1.83	%		1.86	%
平均股本回報率(3)		17.39	%		19.57	%		17.45	%		19.13	%
效率比(4)		39.59	%		44.15	%		42.64	%		46.28	%

(1)	定義為淨收入除以加權平均流通股。

(2)	定義為淨收益除以加權平均股份和行使已發行期權的潛在攤薄影響之和。

(3)	定義為淨收益除以平均股東權益。

(4)	效率比率是對運營業績的非公認會計準則衡量標準。它被定義為非利息支出除以淨利息收入加上非利息收入減去任何證券收益或損失的總和。

淨利息收入

公司營業收入的主要來源是淨利息收入，即從生息資產中賺取的利息和分紅以及從貸款中賺取的費用與有息負債支付的利息之間的差額。生息資產包括對個人和企業的貸款、投資證券和生息存款。計息負債包括計息活期、儲蓄和定期存款、FHLB墊款和

目錄表

其他借款。利息收入淨額由計息資產的收益率與計息負債的利率(“淨息差”)之間的差額以及計息資產與計息負債的相對金額之間的差額確定。該公司的淨利差受到監管、經濟和競爭因素的影響，這些因素影響着利率、貸款需求、存款流量和不良資產的總體水平。

在截至2022年9月30日的季度中，相當於税收的淨利息收入為2370萬美元，與2021年同期相比增加了400萬美元，增幅為20.4%。在截至2022年9月30日的三個月裏，淨息差增加了34個基點，達到4.61%，而2021年同期為4.27%。2022年第三季度的淨息差為4.37%，與2021年同期相比增加了28個基點。

在截至2022年9月30日的三個月中，税項等值利息收入為2620萬美元，與2021年同期相比增加了500萬美元，增幅為23.4%。這一增長主要是由於盈利資產的市場利率上升，以及平均證券餘額和平均貸款餘額的增加。

●

在税收等值基礎上淨增加的500萬美元利息收入中，300萬美元是由於盈利資產收益率的增加，200萬美元是由於平均盈利資產的增加。

●

2022年第三季度，生息資產的平均數量增加了2.114億美元，達到20億美元，而2021年同期為18億美元。這主要是由於平均投資證券增加了9650萬美元，平均貸款增加了2.115億美元減幅因平均計息存款減少9,910萬元而被部分抵銷。

●

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，總生息資產收益率上升了49個基點，達到5.09%。貸款組合的收益率上升21個基點，至5.22%。

截至2022年9月30日的三個月，總利息支出為250萬美元，與2021年同期相比增加了100萬美元，增幅為62.4%。這一增長是由於與一年前相比，儲蓄存款的利率和數量增加，以及借入資金和次級債券的數量增加。

●

在100萬美元的利息支出增加中，60萬美元是由於計息負債利率的增加，40萬美元是由於平均計息負債量的增加。

●

2022年第三季度的有息負債平均為14億美元，比去年同期增加了1.753億美元，增幅為14.8%。

●

有息負債的平均成本上升21個基點，至0.72%。2022年第三季度，計息存款成本上升12個基點，至0.57%，借款和次級債券成本上升88個基點，至2.53%。

在截至2022年9月30日的9個月中，相當於税收的淨利息收入達到6540萬美元，與2021年同期相比增加了920萬美元，增幅為16.4%。在截至2022年9月30日的9個月中，淨息差增加了24個基點，達到4.37%，而2021年同期為4.13%。淨息差為4.20截至2022年9月30日的9個月，與2021年同期相比增長了30個基點。

在截至2022年9月30日的9個月中，相當於税收的利息收入為7040萬美元，比去年同期增加790萬美元，增幅為12.6%。這主要是由於平均貸款餘額增加，證券平均餘額和貸款、證券和有息存款利率上升。

●

在税後利息收入淨增加的790萬美元中，490萬美元是由於盈利資產收益率的增加，300萬美元是由於平均盈利資產的增加。

●

在截至2022年9月30日的9個月裏，生息資產的平均數量增加了1.805億美元，達到20億美元，而2021年同期為18億美元。這主要是由於

目錄表

平均投資證券增加7800萬美元，平均貸款增加1.041億美元，但計息存款減少160萬美元，部分抵消了這一增長。

●

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，總生息資產收益率上升了11個基點，達到4.71%。貸款組合的收益率增加了11個基點，達到5.06%。

截至2022年9月30日的9個月，總利息支出為500萬美元，與2021年同期相比減少了130萬美元，降幅為20.6%。與一年前相比，這一下降反映了計息存款利率的下降以及借入資金和次級債券成交量的下降，但因借入資金和次級債券利率上升而部分抵消了這一下降。

●

在利息支出減少的130萬元中，110萬元是由於計息負債利率下降，80萬元是由於平均定期存款減少。定期存款的跌幅被較高的平均活期存款及儲蓄存款部分抵銷，這兩類存款的收益率通常較定期存款為低。

●

截至2022年9月30日的9個月，有息負債平均為13億美元，比去年同期增加1.052億美元，增幅為8.7%。

●

在截至2022年9月30日的9個月裏，總有息負債的平均成本下降了19個基點，至0.51%。有息存款成本下降23個基點至0.41%，借款和次級債券成本上升56個基點至2.21%。

下表反映了本報告所述期間的淨利息收入的構成：(1)平均資產、負債和股東權益，(2)計息資產的利息收入和計息負債的利息支出，(3)計息資產的平均收益和計息負債的平均利率，(4)淨息差，以及(5)淨利息收入/平均盈利資產的利差。税率/收益率是在完全等值税收的基礎上計算的，假設2022年和2021年的聯邦所得税税率為21%

目錄表

合併平均資產負債表

(美元金額以千為單位，在完全税額等值的基礎上的利息和利率/收益率)


	截至以下三個月
	2022年9月30日						2021年9月30日
	平均值						平均值
	天平		利息		費率/收益率		天平		利息		費率/收益率
資產
生息資產：
計息存款	$	34,605	$	168	1.92	%	$	133,660	$	48	0.14	%
聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票		6,200		93	5.96			3,706		41	4.36
證券：
應税		137,590		1,397	4.03			41,738		292	2.78
免税		1,841		20	4.27			1,176		10	3.26
證券總額(A)		139,431		1,417	4.03			42,914		302	2.79
貸款：
SBA貸款		65,941		1,083	6.52			54,686		864	6.27
SBA PPP貸款		9,576		277	11.47			110,239		1,751	6.30
商業貸款		1,069,917		14,017	5.20			898,589		11,280	4.98
住宅按揭貸款		504,787		5,912	4.65			417,166		4,606	4.38
消費貸款		76,957		1,075	5.54			66,782		736	4.37
住宅建設貸款		137,681		2,184	6.29			105,908		1,628	6.10
貸款總額(B)		1,864,859		24,548	5.22			1,653,370		20,865	5.01
生息資產總額	$	2,045,095	$	26,226	5.09	%	$	1,833,650	$	21,256	4.60	%

非息資產：
現金和銀行到期款項		24,350						23,085
貸款損失準備		(22,848)						(22,733)
其他資產		83,168						75,961
非息資產總額		84,670						76,313
總資產	$	2,129,765					$	1,909,963

負債和股東權益
計息負債：
有息活期存款	$	269,486	$	320	0.47	%	$	227,152	$	247	0.43	%
儲蓄存款		674,486		878	0.52			558,354		390	0.28
定期存款		310,842		600	0.77			345,811		659	0.76
有息存款總額		1,254,814		1,798	0.57			1,131,317		1,296	0.45
借入的資金和次級債券		108,135		688	2.53			56,322		235	1.65
計息負債總額	$	1,362,949	$	2,486	0.72	%	$	1,187,639	$	1,531	0.51	%

無息負債：
無息活期存款		516,898						514,518
其他負債		23,130						16,077
無息負債總額		540,028						530,595
股東權益總額		226,788						191,729
總負債和股東權益	$	2,129,765					$	1,909,963

淨息差			$	23,740	4.37	%			$	19,725	4.09	%
税額等值基數調整				(2)						(2)
淨利息收入			$	23,738					$	19,723
淨息差					4.61	%					4.27	%

(A)	與免除聯邦和州所得税的證券相關的收益是在完全等值税收的基礎上公佈的。它們被扣除不可扣除的部分利息支出，假設2022年和2021年的聯邦税率為21%，以及所有適用的州税率。

(B)	貸款平均數是指扣除非勞動收入後的淨額，平均數包括已停止計息的貸款。

目錄表

合併平均資產負債表

(美元金額以千為單位，在完全税額等值的基礎上的利息和利率/收益率)


	截至以下日期的九個月
	2022年9月30日						2021年9月30日
	平均值						平均值
	平衡		利息		費率/收益率		平衡		利息		費率/收益率
資產
生息資產：
計息存款	$	114,901	$	416	0.48	%	$	116,563	$	105	0.12	%
FHLB股票		4,592		176	5.13			4,527		157	4.63
證券：
應税		116,816		3,164	3.62			38,374		837	2.92
免税		1,366		39	3.80			1,774		33	2.46
證券總額(A)		118,182		3,203	3.62			40,148		870	2.90
貸款
SBA貸款		64,438		2,933	6.08			51,446		2,423	6.30
SBA PPP貸款		23,388		1,546	8.84			138,846		5,228	5.03
商業貸款		1,009,122		37,928	5.03			871,163		32,490	4.99
住宅按揭貸款		456,354		15,284	4.48			435,694		14,640	4.49
消費貸款		78,108		2,914	4.99			63,872		2,274	4.76
住宅建設貸款		130,205		6,018	6.18			96,491		4,330	6.00
貸款總額(B)		1,761,615		66,623	5.06			1,657,512		61,385	4.95
生息資產總額	$	1,999,290	$	70,418	4.71	%	$	1,818,750	$	62,517	4.60	%

非息資產：
現金和銀行到期款項		24,026						23,456
貸款損失準備		(22,454)						(23,026)
其他資產		80,656						75,856
非息資產總額		82,228						76,286
總資產	$	2,081,518					$	1,895,036

負債和股東權益
計息負債：
有息活期存款	$	263,139	$	682	0.35	%	$	218,539	$	863	0.53	%
儲蓄存款		687,177		1,635	0.32			515,065		1,241	0.32
定期存款		292,484		1,499	0.69			401,839		3,293	1.10
有息存款總額		1,242,800		3,816	0.41			1,135,443		5,397	0.64
借入的資金和次級債券		72,724		1,199	2.21			74,882		922	1.65
計息負債總額	$	1,315,524	$	5,015	0.51	%	$	1,210,325	$	6,319	0.70	%

無息負債：
無息活期存款		525,405						484,284
其他負債		22,186						16,069
無息負債總額		547,591						500,353
股東權益總額		218,403						184,358
總負債和股東權益	$	2,081,518					$	1,895,036

淨息差			$	65,403	4.20	%			$	56,198	3.90	%
税額等值基數調整				(5)						(7)
淨利息收入			$	65,398					$	56,191
淨息差					4.37	%					4.13	%

(A)	與免除聯邦和州所得税的證券相關的收益是在完全等值税收的基礎上公佈的。它們被扣除不可扣除的部分利息支出，假設2022年和2021年的聯邦税率為21%，以及所有適用的州税率。

(B)	貸款平均數是指扣除非勞動收入後的淨額，平均數包括已停止計息的貸款。

目錄表

下面的利率數量表分析了在本報告所述期間平均數量和利率變化對利息收入和支出的影響。不完全是由於體積或速率差異造成的變化，已根據它們的相對絕對值按比例分配給兩者。金額是在税收等值的基礎上計算的，假設聯邦所得税税率為21%。


	截至2022年9月30日的三個月與2021年9月30日						截至2022年9月30日的9個月與2021年9月30日
	因以下方面的變化而增加(減少)：						因以下方面的變化而增加(減少)：
(在税額等值的基礎上以千計)	卷		費率		網絡		卷		費率		網絡
利息收入：
計息存款	$	(60)	$	180	$	120	$	(1)	$	312	$	311
FHLB股票		33		19		52		2		17		19
證券		929		185		1,114		2,074		259		2,333
貸款		1,131		2,552		3,683		892		4,346		5,238
利息收入總額	$	2,033	$	2,936	$	4,969	$	2,967	$	4,934	$	7,901
利息支出：
活期存款	$	49	$	24	$	73	$	153	$	(334)	$	(181)
儲蓄存款		95		393		488		394		—		394
定期存款		(68)		9		(59)		(757)		(1,037)		(1,794)
有息存款總額		76		426		502		(210)		(1,371)		(1,581)
借入的資金和次級債券		286		167		453		(28)		305		277
利息支出總額		362		593		955		(238)		(1,066)		(1,304)
淨利息收入-全額納税-等值	$	1,671	$	2,343	$	4,014	$	3,205	$	6,000	$	9,205
減少税額等值調整						—						2
淨利息收入					$	4,014					$	9,207

貸款損失準備金

截至2022年9月30日的三個月，貸款損失準備金為150萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為零。截至2022年9月30日的9個月，貸款損失撥備總額為250萬美元，而2021年同期為50萬美元。貸款損失準備金增加的主要原因是貸款總額大幅增加，以及管理層對當前經濟狀況的看法。

每個期間的貸款損失準備金是管理層對貸款組合進行分析的結果，反映了貸款組合的規模和構成、淨沖銷水平、拖欠情況、當前經濟狀況以及影響貸款組合風險的其他內部和外部因素的變化。其他信息可在“財務狀況--資產質量”和“財務狀況--貸款損失撥備和無資金貸款承諾準備金”標題下找到。根據管理層對貸款損失準備金是否充足的評估，目前的撥備被認為是適當的。

目錄表

非利息收入

下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的非利息收入構成和增減情況：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
分行手續費收入	$	336	$	294	$	892	$	858
手續費和貸款費收入		543		804		1,815		1,937
出售持有待售的小企業管理局貸款的收益，淨額		—		—		852		741
出售按揭貸款的收益，淨額		280		968		1,231		3,785
博利收入		170		138		494		399
淨安全(損失)收益		(576)		202		(1,631)		535
其他收入		357		403		2,446		1,175
非利息收入總額	$	1,110	$	2,809	$	6,099	$	9,430

分行手續費收入主要包括存款手續費、透支費、止付手續費和報表製作費用。

服務和貸款手續費收入主要包括通過為已售出的貸款和貸款處理提供服務而獲得的收入以及滯納金。

●

與2021年9月30日相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的服務和貸款手續費收入下降，這主要是由於貸款償還費用的減少。

出售持有待售的小型企業協會貸款的淨收益，包括在二級市場出售小型企業協會貸款的擔保部分的淨收益。

●

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，沒有SBA貸款銷售。

●

在截至2022年9月30日的9個月中，銷售SBA待售貸款的收益較上年同期有所增加，這是由於2022年第一季度SBA貸款銷售量更大，淨收益為85.2萬美元。

銷售按揭貸款的收益，包括每一期間的淨收益，包括銷售住宅抵押貸款的收益。

●

與截至2021年9月30日的可比期間相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的抵押貸款銷售收益有所下降。貸款總額減少，主要是因為在利率較高的環境下，再融資和置業活動放緩，導致住宅按揭貸款額減少。

銀行擁有的人壽保險主要包括現金退還價值的變化和與淨出租人壽保險死亡撫卹金相關的任何額外收入。

證券(虧損)淨收益主要包括按市價計價的權益證券按公允價值計價的淨收益和虧損，以及出售證券所確認的收益。

●

與2021年9月30日相比，公司在截至2022年9月30日的三個月和九個月確認了額外的淨安全虧損，這主要是由於股本證券的公平市場價值下降所致。

目錄表

非利息支出

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的非利息支出細目：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
薪酬和福利	$	6,471	$	5,720	$	19,790	$	18,116
處理和通信		708		747		2,166		2,303
入住率		702		654		2,205		1,991
傢俱和設備		617		627		1,811		1,935
專業服務		221		315		1,060		1,035
廣告		307		261		873		932
其他借款費用		109		452		238		759
存款保險		233		198		752		637
董事收費		240		189		698		600
收貸費用		45		62		138		67
其他費用		411		635		1,454		1,748
總非利息支出	$	10,064	$	9,860	$	31,185	$	30,123

截至2022年9月30日的三個月，非利息支出總額為1010萬美元，增加了20萬美元，而今年迄今的非利息支出總額為3120萬美元，比上年增加了110萬美元。增加的主要原因是工資支出的正常增加和公司預期支付的年終獎金應計金額的增加，但這部分被收回為前OREO物業支付的物業税和減少的貸款費用所抵消。

所得税費用

在截至2022年9月30日的季度，該公司報告所得税支出為330萬美元，實際税率為25.1%，而上年同期的所得税支出為320萬美元，實際税率為25.4%。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司報告的所得税支出為930萬美元，實際税率為24.6%，而截至2021年9月30日的9個月的所得税支出為860萬美元，實際税率為24.6%。

2018年7月1日，新澤西州議會法案4202簽署成為法律。該法案於2018年1月1日生效，對新澤西州分配收入超過100萬美元的公司徵收臨時附加税，税率為2.5%，從2018年1月1日起至2019年12月31日的納税年度，從2020年1月1日起至2021年12月31日，税率為1.5%。此外，新澤西州對其公司營業税採用了強制性統一合併報告，該報告在2019年1月1日或之後生效。

2020年9月29日，新澤西州議會第4721號法案簽署成為法律。該法案追溯至2020年1月1日，將2.5%的企業所得税附加税延長至2023年12月31日。如果聯邦公司税率提高到至少佔應税收入的35%，附加税將暫停徵收。

截至2022年9月30日的財務狀況

與2021年年底相比，截至2022年9月30日，總資產增加了3.058億美元，增幅15.0%，達到23億美元。這一增長主要是由於貸款總額增加2.93億美元，主要是由於商業和住宅按揭貸款在扣除和償還SBA PPP貸款後出現淨增長，以及5,750萬美元的證券總額，但被現金和現金等價物減少8,140萬美元部分抵消。

目錄表

存款總額增加3,770萬元，原因是定期存款增加5,710萬元和有息活期存款增加2,350萬元，但無息活期存款和儲蓄存款則分別減少3,150萬元和1,140萬元。

在截至2022年9月30日的9個月裏，由於收益和普通股的增加，股東權益總額比2021年底增加了2450萬美元，但被支付的股息和累計其他綜合虧損淨額所抵消。

這些波動將在接下來的段落中進一步詳細討論。

證券投資組合

該公司的證券組合包括AFS債務證券、HTM債務證券和股權投資。管理層在購買時確定AFS和HTM的適當安全級別。投資證券組合是出於資產負債管理以及流動性和收益的目的而維持的。

AFS債務證券是以公允價值計入的投資，可能會因應市場和利率狀況的變化而出售，或用於其他商業目的。這一投資組合的活動主要是為了管理流動性和利率風險，利用能夠創造經濟上有吸引力的回報的市場條件，並作為額外的收益來源。AFS債務證券主要包括國家和政治部門的債務、抵押貸款支持證券、資產支持證券、公司和其他證券。

截至2022年9月30日，AFS債務證券總額為9250萬美元，比2021年12月31日的5650萬美元增加了3600萬美元，增幅為63.8%。這一淨增長是以下因素的結果：

●

購買總額為4520萬美元，

●

390萬美元的本金支付、到期日和催繳債券，

●

投資組合市值折舊520萬美元。截至2022年9月30日，該投資組合的未實現淨虧損為520萬美元，而截至2021年12月31日的未實現淨收益為3.8萬美元。這些未實現虧損淨額在股東權益中扣除税金後反映為累計的其他綜合虧損；

●

淨攤銷8.5萬美元。

截至2022年9月30日和12月31日，AFS債務證券的加權平均壽命分別為6.8年和6.9年。分別為2021年。截至2022年9月30日和2021年12月31日，AFS債務證券的有效期限分別為2.0年和3.1年。

HTM債務證券按攤銷成本列賬，是有積極意圖和能力持有至到期日的投資。該投資組合主要由美國政府、抵押貸款支持證券以及州和政治部門的債務組成。

截至2022年9月30日，HTM債務證券為3,590萬美元，較2021年12月31日的1,430萬美元增加2,160萬美元，增幅為151.4%。這一淨增長是以下因素的結果：

●

購買總額為2670萬美元，

●

本金支付520萬美元，

●

淨攤銷5.8萬美元。

經提前還款調整後，HTM證券的加權平均壽命為18.1年。截至2022年9月30日，HTM證券的公允價值為3070萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，HTM證券的有效存續期分別為10.1年和5.6年。

目錄表

股權證券指按公允價值列賬的投資，可因應市場和利率狀況的變化而出售，或作其他商業用途。這一投資組合的活動主要是為了管理流動性和利率風險，利用能夠創造經濟上有吸引力的回報的市場條件，並作為額外的收益來源。股權證券包括《社區再投資法案》(“CRA”)共同基金投資和其他金融機構的股權。

截至2022年9月30日，股權證券總額為850萬美元，比2021年12月31日的860萬美元減少了9.2萬美元，降幅為1.1%。這一淨減少主要是由於全年市值調整所致。

2022年9月30日和2021年12月31日賬面價值分別為87.8萬美元和120萬美元的證券被質押，以擔保其他借款，為對衝工具提供擔保，以及用於法律要求或允許的其他目的。

截至2022年9月30日，約有62%的總投資組合擁有固定利率。

有關證券的更多信息，請參閲隨附的合併財務報表附註6。

貸款組合

貸款組合代表着公司最大的資產類別，是利息和手續費收入的重要來源。該投資組合包括SBA、商業、住宅抵押貸款、消費貸款和住宅建築貸款。這些細分市場中的每一個都受到不同程度的信用、流動性、市場和利率風險的影響。

與2021年底相比，2022年9月30日的貸款總額增加了2.93億美元，增幅17.8%，達到19億美元。商業、住宅按揭、住宅建築和消費貸款分別增加1.743億美元、1.244億美元、2,860萬美元和170萬美元，但分別被用於投資的SBA PPP和SBA減少3970萬美元和530萬美元所部分抵消。

下表列出了按主要類別分列的貸款分類，包括未計入費用和遞延成本，不包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的貸款損失準備：


	2022年9月30日				2021年12月31日
			的百分比				的百分比
(除百分比外，以千為單位)	金額		總計		金額		總計
為投資而持有的小企業管理局貸款	$	30,747	1.6	%	$	36,075	2.2	%
SBA PPP貸款		6,706	0.3			46,450	2.8
商業貸款		1,106,059	56.9			931,726	56.5
住宅按揭貸款		533,737	27.5			409,355	24.8
消費貸款		79,662	4.1			77,944	4.7
住宅建設貸款		149,165	7.7			120,525	7.3
持有用於投資的貸款總額	$	1,906,076	98.1	%	$	1,622,075	98.3	%
持有待售的SBA貸款		36,338	1.9			27,373	1.7
貸款總額	$	1,942,414	100.0	%	$	1,649,448	100.0	%

截至2022年9月30日的9個月，平均貸款增加1.041億美元，增幅6.3%，從2021年同期的17億美元增至18億美元。平均貸款增加是因為平均商業、住宅建築、住宅按揭、消費及小型企業協會貸款增加，但有關增幅因小型企業協會購買力平價平均貸款減少而被部分抵銷。與去年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，整體貸款組合的收益率增加了11個基點，達到5.06%。

SBA 7(A)貸款被認為是本公司比其他貸款產品風險更高的貸款產品，SBA歷來為其提供高達本金餘額90%的擔保。這些貸款的目的是提供營運資金或為購買設備、庫存或商業地產提供資金。一般來説，SBA 7(A)貸款的信用狀況存在缺陷，不允許借款人有資格獲得

目錄表

傳統商業貸款，這就是小企業管理局提供擔保的原因。不足之處可能是貸款與價值比率較高、償債範圍比率較低或個人財務擔保薄弱。此外，許多SBA 7(A)貸款是為沒有歷史或財務信息的初創企業提供的。最後，許多SBA借款人與世行沒有持續的銀行關係，只是在一筆交易上與世行合作。公司SBA貸款的擔保部分一般在二級市場出售，非擔保部分在投資組合中作為貸款持有以供投資。

SBA 7(A)截至2022年9月30日，按成本或市值較低列賬的待售貸款達3,630萬元，較2021年12月31日的2,740萬元增加890萬元。SBA 7(A)截至2022年9月30日，用於投資的貸款為3,070萬美元，較2021年12月31日的3,610萬美元減少530萬美元。在截至2022年9月30日的9個月裏，SBA貸款的收益率為6.08%，而前一年為6.30%。SBA貸款通常是浮動的，並按最優惠利率每季度調整一次。

SBA 7(A)貸款的擔保利率從50%到90%不等，大部分投資組合在發起時的擔保利率為75%。擔保費率由SBA確定，根據政府資金和SBA計劃的目標，每年可能會有所不同。持有待售的小型企業管理局貸款的賬面價值是指將出售到二級市場的擔保部分。為投資而持有的小型企業協會貸款的賬面價值是指無擔保部分，即本公司發放的小型企業協會貸款的部分，減去出售給二級市場的擔保部分。本公司分別於2022年9月30日及2021年12月31日售出約7,330萬美元及8,740萬美元的SBA貸款，但未計入本公司的資產負債表。擔保百分比與本公司的SBA 7(A)貸款的撇賬和收回水平之間並無關係或相互關係。對SBA 7(A)貸款進行的沖銷將影響貸款中未擔保的部分。無論擔保比例如何，小企業管理局的貸款都按照相同的信用標準進行承保。

商業貸款通常在公司的市場上發放，目的是提供營運資金，為購買設備、庫存或商業地產提供資金，以及用於其他商業目的。截至2022年9月30日，這些貸款達到11億美元，比2021年底增加1.743億美元。截至2022年9月30日的9個月，商業貸款收益率為5.03%，而2021年同期為4.99%。SBA 504計劃包括商業貸款組合，該計劃包括房地產支持的商業抵押貸款，其中公司擁有第一抵押貸款，SBA擁有物業的第二抵押貸款。一般來説，公司在發起時對SBA 504計劃貸款有50%的LTV比率。

住宅按揭貸款包括以1至4個家庭住宅物業作抵押的貸款。截至2022年9月30日，這些貸款總額為5.337億美元，比2021年底增加1.244億美元。截至2022年9月30日的9個月，抵押貸款銷售總額為6410萬美元。截至2022年9月30日的9個月，住房抵押貸款收益率為4.48%，而2021年為4.49%。在資產組合中維持的住房抵押貸款通常是向不符合傳統融資資格的個人發放的。在向這類借款人提供信貸時，世行會考慮其他緩解因素，如借款人的信用記錄、股本和流動準備金。因此，本行的住宅按揭貸款組合包括利率高於傳統固定利率按揭貸款產品的可調利率按揭，但不被視為高價按揭。

消費貸款包括房屋淨值貸款和為購買消費品、房屋裝修和其他個人需求提供資金的貸款，通常以所購買的個人財產為擔保。這些貸款總額為7970萬美元，比2021年底增加170萬美元。截至2022年9月30日的9個月，消費貸款收益率為4.99%，而2021年同期為4.76%。

住宅建設貸款由短期貸款組成，目的是為建造房屋的成本提供資金。這些貸款總額為1.492億美元，比2021年底增加了2860萬美元。截至2022年9月30日的9個月，住宅建設貸款收益率為6.18%，而2021年同期為6.00%。

目錄表

不存在對任何借款人或借款人羣體的貸款超過總貸款組合的10%的集中。

在正常業務過程中，本公司可能會發起貸款產品，其條款可能會產生額外的信用風險。純利息貸款、LTV或償債比率較高的貸款、用利息儲備支付的建築貸款以及由同一抵押品支持的多筆貸款(例如房屋淨值貸款)都是這類產品的例子。然而，這些產品對公司的財務狀況並不重要，並通過旨在降低其額外固有風險的信貸控制進行密切管理。管理層認為，這些產品不會在公司的貸款組合中造成信用風險的集中。本公司沒有任何可選擇的可調利率按揭貸款。

該公司的大部分貸款是以房地產為抵押的。公司貿易區房地產市場價值的下降影響了擔保其貸款的抵押品的價值。如果房地產抵押貸款發生違約，這可能會導致更大的損失。截至2022年9月30日，該公司約99%的貸款組合以房地產為抵押，而截至2021年12月31日，這一比例為92%。

問題債務重組(TDR)

截至2022年9月30日，有五筆總計190萬美元的貸款被歸類為TDR並被視為減值，而截至2021年12月31日，有三筆此類貸款總計100萬美元。被置於非應計狀態的重組貸款可能會在六個月的合同付款後被取消，借款人顯示出未來償還債務的能力。TDR處於應計狀態，因為它們是根據重組後的條款執行的。沒有承諾為這些貸款提供額外資金。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按類別劃分的業績和不良TDR細目：


	2022年9月30日						2021年12月31日
	表演		不良資產		總計		表演		不良資產		總計
(單位：千)	TDRS		TDRS		TDRS		TDRS		TDRS		TDRS
商業地產	$	1,437	$	—	$	1,437	$	619	$	—	$	619
房屋淨值		407		—		407		427		—		427
商業其他		16				16		—				—
總計	$	1,860	$	—	$	1,860	$	1,046	$	—	$	1,046

截至2022年9月30日，TDR包括本金減少、僅限利息期限和延長期限。下表顯示了截至2022年9月30日按日期和類別進行的修改類型：


	2022年9月30日
	商業廣告		家		商業廣告
(單位：千)	房地產		股權		其他		總計
修改類型：
本金減少	$	596	$	—	$	—	$	596
成熟期延長	$	841	$	—	$	16	$	857
僅含名義本金的利息		—		407		—		407
總TDR	$	1,437	$	407	$	16	$	1,860

有關TDR的更多信息，請參閲隨附的合併財務報表附註7。

目錄表

資產質量

下表列出了有關逾期90天或以上的不良資產和貸款以及在所列每個期間仍應計利息的信息：


(除百分比外，以千為單位)	2022年9月30日			2021年12月31日			2021年9月30日
按類別劃分的不良資產：
為投資而持有的小企業管理局貸款	$	1,491		$	510		$	660
商業貸款		1,147			2,582			2,879
住宅按揭貸款		3,404			3,262			2,626
消費貸款		—			210			—
住宅建設貸款		1,991			3,122			2,637
不良資產總額	$	8,033		$	9,686		$	8,802
逾期90天或更長時間且仍在累積利息的：
商業貸款	$	—		$	—		$	129
住宅按揭貸款		—			—			1,960
消費貸款		75			—			—
住宅建設貸款		—			—			176
累計逾期90天或以上，並仍在累積利息	$	75		$	—		$	2,265
不良貸款佔總貸款的比例		0.41	%		0.59	%		0.53	%
不良貸款和TDR佔總貸款的比例(1)		0.51			0.65			0.59
不良資產佔貸款總額的比例		0.41			0.59			0.53
不良資產佔總資產的比例		0.34			0.48			0.44
(1)執行TDR		1,860			1,046			1,057

截至2022年9月30日，不良貸款為800萬美元，分別比2021年12月31日的970萬美元和2021年9月30日的880萬美元減少了170萬美元。自2021年底以來，商業、住宅建設和消費貸款領域的不良貸款減少，但被SBA和住宅抵押貸款的不良貸款增加所抵消。此外，截至2022年9月30日，有7.5萬美元的貸款逾期90天或更長時間，仍在計息，而2021年9月30日和2021年12月31日的貸款分別為230萬美元和0美元。

該公司還監控潛在的問題貸款。潛在問題貸款是指有關借款人可能出現的信用問題的信息導致管理層對這些借款人是否有能力遵守還貸條款產生懷疑的貸款。這些貸款根據其未通過的風險評級和履約貸款狀態進行分類。截至2022年9月30日，潛在問題貸款總額為1810萬美元。

有關資產質量的更多信息，請參閲隨附的合併財務報表附註7。

目錄表

貸款損失準備和無資金貸款承諾準備金

截至2022年9月30日，貸款損失撥備總額為2390萬美元，而2021年12月31日和2021年9月30日分別為2230萬美元和2250萬美元，撥備與總貸款的比率在2022年9月30日和2021年12月31日分別為1.23%和1.35%。截至2022年9月30日的9個月，淨(回收)沖銷為100萬美元，而2021年同期為110萬美元。各主要貸款類別的淨沖銷(收回)與平均貸款比率見下表。


	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
(除百分比外，以千為單位)	2022			2021			2022			2021
期初餘額	$	22,858		$	22,801		$	22,302		$	23,105
計入費用的貸款損失準備金		1,517			—			2,527			500
減去：沖銷
為投資而持有的小企業管理局貸款		—			(145)			—			(591)
商業貸款		(501)			(158)			(1,002)			(551)
住宅按揭貸款		—			—			—			—
消費貸款		(50)			(3)			(96)			(4)
總沖銷		(551)			(306)			(1,098)			(1,146)
添加：恢復
為投資而持有的小企業管理局貸款		5			—			33			34
商業貸款		23			—			83			2
住宅按揭貸款		—			42			1			42
消費貸款		9			—			13			—
總回收率		37			42			130			78
淨沖銷		(514)			(264)			(968)			(1,068)
期末餘額	$	23,861		$	22,537		$	23,861		$	22,537
選定的貸款質量比率：
淨沖銷(收回)與平均貸款之比：
為投資而持有的小企業管理局貸款		0.03	%		0.35	%		0.05	%		0.39	%
商業貸款		(0.18)			0.07			(0.12)			0.08
住宅按揭貸款		—			(0.04)			—			(0.01)
消費貸款		(0.21)			0.02			(0.14)			0.01
貸款總額		0.11			0.06			(0.06)			0.06
貸款總額的免税額		1.23			1.35			1.23			1.35
不良貸款撥備		297.04	%		256.07	%		297.04	%		256.07	%

關於貸款損失準備和無資金來源的貸款承諾準備金的更多信息，見所附合並財務報表附註8。

存款

存款是本公司資金的主要來源，包括無息活期存款、有息活期存款、儲蓄存款和定期存款。該公司提供旨在吸引和留住客户的各種產品，主要側重於建立和擴大關係。本公司繼續致力於與企業借款人建立全面的關係，尋求存款和貸款關係。

截至2022年9月30日，總存款比2021年底增加了3770萬美元，達到18億美元。存款增加的原因是定期存款增加5,710萬元及有息往來存款增加2,350萬元，但無息往來存款及儲蓄存款則分別減少3,150萬元及1,140萬元。截至2022年9月30日，本公司的存款構成包括38.0%的儲蓄存款、27.7%的無息活期存款、19.4%的定期存款和14.9%的有息活期存款。

目錄表

借入資金和次級債券

作為我們整體資金和流動性管理計劃的一部分，我們不時向紐約聯邦住房貸款銀行借款。住房抵押貸款和商業貸款為這些借款提供了擔保。

截至9月30日，借入資金和次級債券總額為2.903億美元，2022年和2021年12月31日分別為5,030萬美元，詳見下表：


(單位：千)	2022年9月30日		2021年12月31日
FHLB借款：
固定利率預付款	$	40,000	$	40,000
隔夜預付款		240,000		—
次級債券		10,310		10,310
借入資金和次級債券總額	$	290,310	$	50,310

2022年9月，FHLB以聯合銀行的名義簽發了1.15億美元的市政存款信用證，指定新澤西州銀行和保險部為受益人，以根據新澤西州法律的要求獲得市政存款。

截至2022年9月30日，該公司在FHLB有2.671億美元的額外信貸可用。以1至4個家庭住房抵押貸款、商業貸款和投資證券的形式質押額外抵押品，可以增加與FHLB的額度。

附屬債券

2006年7月24日，Unity Bancorp，Inc.的全資子公司、法定商業信託公司Unity(新澤西州)法定信託II公司向投資者發行了價值1000萬美元的浮動利率資本信託Pass證券，該證券將於2036年7月24日到期。次級債券在到期之前但在2011年7月24日之後可全部或部分贖回。次級債券的浮動利率為3個月期LIBOR加159個基點，每季度重新定價。浮動利率在2022年9月30日為5.194%，在2021年12月31日為1.806%。

利率敏感度

資產負債管理職能的主要目標是建立審慎的風險管理指引，評估和控制資產負債表賬户的利率風險水平，根據業務重點、經營環境、資本和流動性要求確定適當的風險水平，並在董事會批准的指導方針範圍內積極管理風險。本公司致力於降低業務對利率變化的脆弱性，並在董事會資產/負債管理委員會(“ALCO”)的指導下采取這方面的行動。ALCO審查貸款、投資、存款和借款的到期日和重新定價、現金流需求、當前市場狀況和利率水平。

本公司利用經修訂的權益存續期及投資組合權益經濟價值(“EVPE”)模型，衡量超過兩年的較長期資產及負債錯配的影響。經修訂的權益存續期衡量權益對利率變動的潛在價格風險。修改後的權益存續期越長，表明利率上升的風險越大。由於資產負債表的可選性，EVPE分析也被用來動態模擬資產和負債現金流的現值，利率衝擊為200個基點。隨着利率的變化，股票的經濟價值可能會有所不同。超出規定範圍的結果需要由ALCO採取行動。在2022年9月30日利率衝擊為200個基點的資產中，公司權益經濟價值的變化是在利率上升環境下減少9.4%，在利率下降環境下增加6.5%。截至2022年9月30日的EVPE的差異在董事會批准的+/-20.0%的指導方針內。在利率下降的環境中，利率衝擊為200個基點，基準利率被假設為0.00%的下限。截至2021年12月31日，在利率衝擊為200個基點的情況下，股權的經濟價值佔資產的百分比在利率上升的環境下增加了4.3%，而在利率下降的環境下

目錄表

of 12.3 在速率不斷下降的環境中。截至2021年12月31日的EVPE的差異在董事會批准的+/-20.0%的指導方針內。

流動性

綜合銀行流動資金

流動性衡量的是滿足當前和未來到期現金流需求的能力。銀行的流動資金反映了其滿足貸款需求、容納可能的存款外流以及利用市場利率機會的能力。我們的流動資金由管理層和董事會監控，董事會負責審查歷史資金需求、我們當前的流動資金狀況、資金來源和穩定性、資產的可銷售性、吸引更多資金的選擇以及預期的未來資金需求，包括未到位資金的承諾水平。我們的目標是保持足夠的基於資產的流動性，以滿足潛在的融資需求，以最大限度地減少我們對動盪和潛在不穩定的融資市場的依賴。

銀行的主要資金來源是存款、投資和貸款本金的定期攤銷和預付、投資證券的銷售和到期日、額外借款和業務提供的資金。雖然定期貸款支付和到期投資是相對可預測的資金來源，但存款流入和流出以及貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。綜合現金流量表提供了公司現金來源和使用的詳細情況，以及公司維持充足流動性水平的能力。截至2022年9月30日，現金及現金等價物餘額為1.634億美元，較2021年12月31日減少8140萬美元。以下討論了業務、投資和融資活動提供和使用的現金。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，經營活動分別使用了170萬美元和提供了2020萬美元的淨現金。資金的主要來源是經營淨收入和對淨收入的調整，例如出售抵押貸款的收益，但部分被抵押貸款和小企業管理局貸款的來源抵銷。

在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏，投資活動分別使用了3.553億美元和2490萬美元的現金淨額。現金主要用於為新貸款和購買投資證券提供資金。

●

證券。截至2022年9月30日和2021年12月31日，綜合銀行可供出售的投資組合分別為9250萬美元和5650萬美元。這不包括在下文“母公司流動資金”標題下討論的母公司證券。根據目前的估計，未來12個月來自證券的現金流預計為310萬美元。

●

貸款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，SBA持有的待售貸款組合分別為3630萬美元和2740萬美元。出售這些貸款為公司提供了額外的流動資金來源。

●

未履行的承諾。截至2022年9月30日，該公司承諾向借款人預付約4.945億美元，而2021年12月31日的預付款為3.998億美元。截至2022年9月30日，這些承諾中有1.595億美元在一年內到期，而截至2021年12月31日，這一數字為1.701億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司有510萬美元和430萬美元的備用信用證，包括在上述承諾額中。這些擔保的估計公允價值並不大。該公司相信其擁有履行所有承諾所需的流動資金。這些承諾中的許多都將到期，永遠不會獲得資金。

在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏，融資活動提供了2.756億美元和180萬美元的現金淨額，這主要是由於FHLB新借款的收益和公司存款的增加。

●

押金。截至2022年9月30日，存款包括2.815億美元的新澤西市存款，而2021年底為2.477億美元。這些存款的存續期一般較短，對價格競爭非常敏感。本公司認為，目前這類存款的水平是適當的。投資組合中包括來自15個城市的2.604億美元存款，

目錄表

餘額超過500萬美元。提取這些存款的全部或部分不會為本公司造成流動資金短缺。

●

借來的資金。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHLB的借款總額分別為2.8億美元和4000萬美元。作為紐約聯邦住房貸款銀行的成員，該公司可以根據質押抵押品的市場價值借入額外資金。截至2022年9月30日，認捐從FHLB額外提供了2.671億美元的借款能力。

母公司流動資金

母公司的現金需求來自本行支付的股息和公司總部的租金。母公司除在本銀行、合一風險管理公司及合一法定信託二期的投資外，並無積極從事其他交易或業務。只有專門用於母公司利益的費用才使用其現金支付，這通常包括支付運營費用、普通股現金股息和信託優先債務支付。

截至2022年9月30日，母公司擁有160萬美元的現金和現金等價物，以及540萬美元的投資證券，按公平市場價值計算，而截至2021年12月31日，母公司的現金和現金等價物分別為170萬美元和500萬美元。

監管資本

2019年9月17日，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，對總合並資產低於100億美元的某些社區銀行組織(銀行和控股公司)提出了簡化的資本金要求，以實施《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(EGRRCPA)的條款。根據這項建議，符合資格的社區銀行組織(“QCBO”)將有資格選出社區銀行槓桿率框架，或繼續根據現有的“巴塞爾協議III”的要求衡量資本。新規定將於2020年1月1日生效，允許符合條件的社區銀行組織在2020年第一季度開始的CALL報告中選擇新的社區銀行槓桿率(CBLR)。

合格CBO的定義是具有以下條件的銀行、儲蓄協會、銀行控股公司或儲蓄和貸款控股公司：

●

槓桿率超過9.0%；

●

總合並資產不到100億美元；

●

表外總風險敞口(不包括信用衍生品以外的衍生工具和無條件可撤銷的承諾)佔合併資產總額的25%或以下；以及

●

交易資產和交易負債總額佔合併資產總額的5%或以下。

CBLR的分子是根據巴塞爾III規則計算的一級資本。CBLR的分母是QCBO的平均資產，根據QCBO的看漲報告指令計算減去從一級資本中扣除的資產。

該銀行已選擇加入CBLR，因此不需要遵守巴塞爾III的資本金要求。

目錄表

下表顯示了公司和銀行在2022年9月30日和2021年12月31日的CBLR比率：


	2022年9月30日				2021年12月31日
	公司		銀行		公司		銀行
CBLR	10.85	%	10.78	%	10.51	%	10.00	%

有關監管資本的其他資料，請參閲綜合財務報表附註12。

股東權益

截至2022年9月30日，股東權益增加2450萬美元，至2.302億美元，而截至2022年9月30日，股東權益為2.057億美元

2021年12月31日，主要原因是淨收入為2850萬美元。其他影響股東權益的項目包括普通股支付的340萬美元紅利、310萬美元的累計其他綜合税後虧損以及根據員工福利計劃發行普通股的250萬美元。員工福利計劃下普通股的發行包括不合格股票期權和限制性股票費用相關分錄、員工期權行使和行使期權的税收優惠。

回購計劃

2021年2月4日，該公司授權回購至多75萬股，約佔其已發行普通股的7.5%。新計劃在公司先前的股份回購計劃完成並於2021年2月16日回購所有授權股份後生效。在截至2022年9月30日的9個月中，沒有回購任何股票。目前有57.1萬股可供回購。額外購買的時間和金額(如果有的話)將取決於許多因素，包括公司的資本需求、其貸款組合的表現、是否需要為貸款損失額外撥備以及公司股票的市場價格。在2021年同期，共有19.5萬股股票被回購，平均價格為20.97美元。

通貨膨脹和不斷變化的價格的影響

本文其他地方提交的財務報表及其附註是根據美國公認會計準則編制的，該準則要求以歷史美元計量財務狀況和經營結果，而不考慮貨幣的相對購買力隨時間和通貨膨脹的變化。通貨膨脹的影響反映在業務成本的增加上。與大多數工業公司不同，該公司幾乎所有的資產和負債都是貨幣性的。因此，利率對業績的影響比一般通脹水平的影響更大。利率不一定與商品和服務的價格走勢相同或程度相同。

ITEM 3 關於市場風險的定量和定性披露

截至2022年9月30日止九個月內，本公司於截至2021年12月31日止年度的10-K表格年報第6項所報告的市場風險評估並無重大變動。(請參閲《管理層的討論和分析》中的利率敏感性。)

項目4控制和程序

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年9月30日公司披露控制和程序的有效性。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序在記錄方面是有效的，

目錄表

處理、彙總和報告公司根據1934年證券交易法提交的報告中要求公司在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內披露的信息。

在本報告所涵蓋的季度期間，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大變化，對公司的財務報告控制產生了重大影響，或有合理的可能性對公司的財務報告控制產生重大影響。

第二部分其他資料

項目1法律訴訟

在正常業務過程中，公司不時會受到其他法律程序和索賠的影響。本公司目前並不知悉有任何此等法律程序或索償會個別或整體對本公司的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。

項目1A風險因素

截至2022年9月30日的這一項目的信息出現在公司截至2021年12月31日的10-K表格中的“風險因素”標題下。

第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用

見第2項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”下“股東權益回購計劃”的討論。

第三項高級證券違約-無

第4項煤礦安全信息披露 - N/A

第5項其他資料-無

目錄表

項目6展品



(A)展品		描述
	附件31.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第13a條第14(A)條或第15d條第14(A)條和第302條對首席執行官的證明
	附件31.2	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第13a條14(A)或第15d條14(A)和第302條證明首席財務官
	附件32.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的第13a條14(B)條或第15d條14(B)條和《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明

目錄表

展品索引

Form 10-Q季度報告


證物編號：	描述
31.1	附件31.1--詹姆斯·A·休斯的證書。2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條和第302條所要求的
31.2	附件31.2--喬治·博揚的證書。2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條和第302條所要求的
32.1	附件32.1--詹姆斯·A·休斯和喬治·博揚的證書。2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和第906條所要求的，《美國法典》第18編第1350條
**101.INS	內聯XBRL實例文檔
**101.SCH	內聯XBRL分類擴展架構文檔
**101.CAL	內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
**101.DEF	內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
**101.LAB	內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
**101.PRE	內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
**104	封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


		Unity Bancorp，Inc.

日期：	2022年11月10日	/s/喬治·博揚
		喬治·博揚
		常務副總裁兼首席財務官