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RetailMembers2021-01-032021-10-020000884713Prmw：飲水機成員PRMW：北美細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-032021-10-020000884713Prmw：飲水機成員PRMW：歐洲細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-032021-10-020000884713Prmw：飲水機成員美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-01-032021-10-020000884713Prmw：飲水機成員US-GAAP：部門間消除成員2021-01-032021-10-020000884713Prmw：飲水機成員2021-01-032021-10-020000884713PRMW：北美細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員Prmw：所有其他產品成員2021-01-032021-10-020000884713PRMW：歐洲細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員Prmw：所有其他產品成員2021-01-032021-10-020000884713美國-美國公認會計準則：公司非部門成員Prmw：所有其他產品成員2021-01-032021-10-020000884713US-GAAP：部門間消除成員Prmw：所有其他產品成員2021-01-032021-10-020000884713Prmw：所有其他產品成員2021-01-032021-10-020000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-07-020000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-020000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-07-032022-10-010000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-032022-10-010000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-022022-10-010000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-10-010000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-10-010000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-010000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-010000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-022022-10-010000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-07-030000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-07-030000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-07-042021-10-020000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-07-042021-10-020000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-10-020000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-10-020000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-020000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-020000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-032021-10-020000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-032021-10-020000884713美國-GAAP：SecuredDebt成員2022-10-010000884713美國-GAAP：SecuredDebt成員2022-01-010000884713Prmw:ThreePointEightSevenFivePercentSeniorNotesDueInTwoThousandAndTwentyEightMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-10-010000884713Prmw:ThreePointEightSevenFivePercentSeniorNotesDueInTwoThousandAndTwentyEightMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-10-010000884713Prmw:ThreePointEightSevenFivePercentSeniorNotesDueInTwoThousandAndTwentyEightMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-01-010000884713Prmw:ThreePointEightSevenFivePercentSeniorNotesDueInTwoThousandAndTwentyEightMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-01-010000884713美國-GAAP：老年人注意事項成員Prmw:FourPointThreeSevenFivePercentSeniorNotesDueInTwoThousandAndTwentyNineMember2022-10-010000884713Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberPrmw:FourPointThreeSevenFivePercentSeniorNotesDueInTwoThousandAndTwentyNineMember2022-10-010000884713美國-GAAP：老年人注意事項成員Prmw:FourPointThreeSevenFivePercentSeniorNotesDueInTwoThousandAndTwentyNineMember2022-01-010000884713Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberPrmw:FourPointThreeSevenFivePercentSeniorNotesDueInTwoThousandAndTwentyNineMember2022-01-010000884713美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-10-010000884713Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-10-010000884713美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-01-010000884713Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-01-010000884713Prmw：AmendedAndRestatedEquityPlanMember美國-美國公認會計準則：普通股成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-10-022022-11-100000884713美國公認會計準則：次要事件成員2022-11-082022-11-08
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-Q
 
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末：2022年10月1日
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期                     至                     l

委託文件編號：001-31410

Primo水務公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
安大略省 98-0154711
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (美國國税局僱主
識別號碼)
1150大會博士 
800套房
坦帕,佛羅裏達州33607
美國
(主要執行辦公室地址) (郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(813) 544-8515

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股無面值PRMW紐約證券交易所
多倫多證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ý No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ý No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器ý 加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
 新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級 截至2022年11月7日未償還
普通股，每股無面值 159,788,402


目錄
 
第一部分-財務信息
3
項目1.財務報表(未經審計)
3
合併業務報表
3
簡明綜合全面收益表(損益表)
4
合併資產負債表
5
合併現金流量表
6
合併權益表
8
合併財務報表附註
9
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
23
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
41
項目4.控制和程序
41
第二部分：其他信息
42
項目1.法律訴訟
42
第1A項。風險因素
42
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
43
項目5.其他信息
43
項目6.展品
45
簽名
46

2
第一部分-財務信息
 
第1項。財務報表(未經審計)

普里莫水務公司
合併業務報表
(以百萬美元計，不包括每股和每股金額)
未經審計

 截至以下三個月在截至的9個月中
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
收入，淨額$584.6 $550.8 $1,682.1 $1,555.3 
銷售成本236.4 242.4 702.0 685.2 
毛利348.2 308.4 980.1 870.1 
銷售、一般和行政費用297.3 263.6 867.2 771.5 
財產、廠房和設備處置損失淨額2.6 — 4.4 5.4 
收購和整合費用3.3 2.6 12.5 6.3 
減值費用— — 29.1 — 
營業收入45.0 42.2 66.9 86.9 
其他費用，淨額21.2 4.3 34.6 29.5 
利息支出，淨額17.4 16.7 51.3 53.4 
所得税前收入(虧損)6.4 21.2 (19.0)4.0 
所得税費用5.1 3.1 8.9 4.4 
淨收益(虧損)$1.3 $18.1 $(27.9)$(0.4)
每股普通股淨收益(虧損)
基本信息$0.01 $0.11 $(0.17)$— 
稀釋$0.01 $0.11 $(0.17)$— 
加權平均已發行普通股(千股)
基本信息161,117 160,481 161,064 160,892 
稀釋161,988 161,932 161,064 160,892 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

3
普里莫水務公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(單位：百萬美元)
未經審計

 截至以下三個月在截至的9個月中
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
淨收益(虧損)$1.3 $18.1 $(27.9)$(0.4)
其他全面收入：
貨幣換算調整3.4 1.2 5.1 9.7 
綜合收益(虧損)$4.7 $19.3 $(22.8)$9.3 

附註是這些合併財務報表的組成部分。




















4

普里莫水務公司
合併資產負債表
(以百萬美元計，不包括股票金額)
未經審計

2022年10月1日2022年1月1日
資產
流動資產
現金和現金等價物$95.5 $128.4 
應收賬款，扣除備用金#美元21.2 ($20.8截至2022年1月1日)
287.4 261.6 
盤存113.5 94.6 
預付費用和其他流動資產47.4 25.2 
流動資產總額543.8 509.8 
財產、廠房和設備、淨值693.5 718.1 
經營性租賃使用權資產178.9 177.4 
商譽1,267.1 1,321.4 
無形資產，淨額890.6 969.8 
其他長期資產，淨額27.0 26.9 
總資產$3,600.9 $3,723.4 
負債和權益
流動負債
短期借款$248.1 $222.1 
長期債務當期到期日16.2 17.7 
應付賬款和應計負債425.3 437.7 
當期經營租賃債務30.5 32.3 
流動負債總額720.1 709.8 
長期債務1,239.3 1,321.1 
經營租賃義務152.7 148.7 
遞延税項負債160.6 158.8 
其他長期負債65.5 64.9 
總負債2,338.2 2,403.3 
股東權益
普通股，不是面值-160,435,322 (January 1, 2022 - 160,732,552)發行的股份
1,286.6 1,286.9 
追加實收資本90.4 85.9 
(累計虧損)留存收益(50.3)16.4 
累計其他綜合損失(64.0)(69.1)
股東權益總額1,262.7 1,320.1 
總負債和股東權益$3,600.9 $3,723.4 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
普里莫水務公司
合併現金流量表
(單位：百萬美元)
未經審計

 截至以下三個月在截至的9個月中
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)$1.3 $18.1 $(27.9)$(0.4)
將淨收益(虧損)與持續業務經營活動的現金流量進行調整：
折舊及攤銷59.6 53.3 181.0 158.4 
融資費用攤銷0.8 0.8 2.5 2.5 
基於股份的薪酬費用3.2 3.8 10.7 10.0 
遞延所得税準備金3.7 1.9 5.2 1.3 
債務清償損失— — — 27.2 
出售業務的收益— — (0.4)— 
減值費用— — 29.1 — 
財產、廠房和設備處置損失淨額2.6 — 4.4 5.4 
其他非現金項目21.9 3.9 35.0 2.9 
經營性資產和負債的變動，扣除收購：
應收賬款(12.9)(3.3)(46.1)(65.2)
盤存(7.4)(9.6)(26.5)(12.7)
預付費用和其他流動資產4.3 3.6 (0.9)(0.6)
其他資產(0.2)0.1 (0.2)0.4 
應付賬款和應計負債及其他負債15.8 10.8 17.1 42.5 
持續經營活動提供的現金淨額92.7 83.4 183.0 171.7 
持續經營的投資活動產生的現金流：
收購，扣除收到的現金(5.3)(12.9)(12.7)(13.2)
物業、廠房和設備的附加費(70.0)(37.5)(155.2)(99.3)
無形資產的附加值(4.0)(2.6)(8.9)(6.7)
出售財產、廠房和設備所得收益0.6 0.7 1.6 1.4 
其他投資活動(2.1)(1.2)(1.7)(1.2)
持續經營中用於投資活動的現金淨額(80.8)(53.5)(176.9)(119.0)
6
持續業務融資活動的現金流：
償還長期債務(4.2)(3.5)(13.9)(760.5)
發行長期債務— — — 750.0 
短期借款收益12.0 38.2 22.0 83.2 
對短期借款的償付— (18.0)— (28.0)
在長期債務清償時支付的保費和費用— — — (20.6)
發行普通股0.5 3.4 2.1 19.1 
普通股回購和註銷(11.0)(29.3)(13.0)(45.6)
融資費— — — (11.3)
支付給普通股股東的股息(11.3)(9.6)(34.2)(29.2)
支付收購的遞延對價(2.2)— (2.3)(1.8)
其他融資活動1.4 1.1 6.0 5.4 
用於持續經營籌資活動的現金淨額(14.8)(17.7)(33.3)(39.3)
來自非持續經營的現金流：
非持續經營的經營活動— 0.1 — (1.7)
非持續經營的投資活動— — — — 
為非連續性業務的活動提供資金— — — — 
非持續經營業務提供(用於)的現金淨額— 0.1 — (1.7)
匯率變動對現金的影響(3.8)(1.2)(5.7)(1.5)
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(6.7)11.1 (32.9)10.2 
期初現金和現金等價物及限制性現金102.2 114.2 128.4 115.1 
現金及現金等價物和受限現金，期末$95.5 $125.3 $95.5 $125.3 
補充非現金投資和融資活動：
應計遞延融資費$— $0.2 $— $0.2 
通過應付帳款和應計負債發放的應付股息0.1 0.1 0.5 0.2 
通過應付帳款和應計負債及其他負債增加的財產、廠房和設備22.8 22.4 24.7 29.7 
融資租賃以租賃義務換取的使用權資產2.0 2.1 5.4 8.0 
經營性租賃以租賃義務換取的使用權資產23.6 2.5 39.4 20.7 
現金流量信息的補充披露：
支付利息的現金$4.3 $2.6 $37.2 $42.8 
繳納所得税的現金，淨額1.2 1.5 3.7 7.7 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
7
普里莫水務公司
合併權益表
(以百萬美元計，不包括每股和每股金額)
未經審計
公用數
股票
(單位：千)
普通股額外實收資本(累計赤字)累計其他綜合損失股東權益總額
2022年7月2日的餘額161,209 $1,292.6 $87.3 $(35.7)$(67.4)$1,276.8 
淨收入— — — 1.3 — 1.3 
其他綜合收益，税後淨額— — — — 3.4 3.4 
普通股股息(美元)0.07每股普通股)
— — — (11.5)— (11.5)
基於股份的薪酬— — 3.2 — — 3.2 
普通股回購和註銷(814)(6.6)— (4.4)— (11.0)
已發行普通股--股權激勵計劃7 0.2 (0.1)— — 0.1 
已發行普通股--員工購股計劃33 0.4 — — — 0.4 
2022年10月1日的餘額160,435 $1,286.6 $90.4 $(50.3)$(64.0)$1,262.7 
公用數
股票
(單位：千)
普通股額外實收資本留存收益(累計虧損)累計其他綜合損失股東權益總額
2022年1月1日的餘額160,732 $1,286.9 $85.9 $16.4 $(69.1)$1,320.1 
淨虧損— — — (27.9)— (27.9)
其他綜合收益，税後淨額— — — — 5.1 5.1 
普通股股息(美元)0.21每股普通股)
— — — (34.4)— (34.4)
基於股份的薪酬— — 10.7 — — 10.7 
普通股回購和註銷(949)(8.6)— (4.4)— (13.0)
已發行普通股--股權激勵計劃559 6.9 (6.0)— — 0.9 
已發行普通股-股息再投資計劃1 — — — — — 
已發行普通股--員工購股計劃92 1.4 (0.2)— — 1.2 
2022年10月1日的餘額160,435 $1,286.6 $90.4 $(50.3)$(64.0)$1,262.7 

普通股數量
(以千計)
普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合損失股東權益總額
2021年7月3日的餘額161,604 $1,287.7 $80.1 $36.4 $(78.2)$1,326.0 
淨收入— — — 18.1 — 18.1 
其他綜合收益，税後淨額— — — — 1.2 1.2 
普通股股息(美元)0.06每股普通股)
— — — (9.7)— (9.7)
基於股份的薪酬— — 3.8 — — 3.8 
普通股回購和註銷(1,783)(14.2)— (15.1)— (29.3)
已發行普通股--股權激勵計劃289 3.9 (0.8)— — 3.1 
已發行普通股--員工購股計劃25 0.4 (0.1)— — 0.3 
2021年10月2日的餘額160,135 $1,277.8 $83.0 $29.7 $(77.0)$1,313.5 
普通股數量
(以千計)
普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合損失股東權益總額
2021年1月2日的餘額160,406 $1,268.0 $84.5 $81.1 $(86.7)$1,346.9 
淨虧損— — — (0.4)— (0.4)
其他綜合收益，税後淨額— — — — 9.7 9.7 
普通股股息(美元)0.18每股普通股)
— — — (29.2)— (29.2)
基於股份的薪酬— — 10.0 — — 10.0 
普通股回購和註銷(2,765)(23.8)— (21.8)— (45.6)
已發行普通股--股權激勵計劃2,408 32.2 (11.3)— — 20.9 
已發行普通股-股息再投資計劃1 — — — — — 
已發行普通股--員工購股計劃85 1.4 (0.2)— — 1.2 
2021年10月2日的餘額160,135 $1,277.8 $83.0 $29.7 $(77.0)$1,313.5 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
8
普里莫水務公司
合併財務報表附註
未經審計

注1-商業和最近的會計聲明
業務説明
如本文所用，“Primo”、“本公司”、“我們的公司”、“Primo Water Corporation”、“We”、“Us”或“Our”是指Primo水務公司及其合併的子公司。Primo是北美和歐洲領先的可持續飲用水解決方案供應商。Primo在很大程度上是在經常性的剃鬚刀/刀片收入模式下運營的。Primo的收入模式中的剃刀是其行業領先的時尚創新飲水機系列，這些飲水機通過零售商和在線以不同的價位銷售。自動售貨機有助於提高家庭滲透率，這推動了人們對Primo剃鬚刀片產品的反覆購買。Primo的剃鬚刀片產品包括Water Direct、Water Exchange和Water Refill。通過其Water Direct業務，Primo在其21-國家/地區足跡直接到達客户的門口，無論是在家裏還是到企業。通過其換水和補水業務，Primo提供預裝和可重複使用的容器14,000地點，飲水機的銷售額約為10,000地點和注水裝置大約在24,000位置分別為。Primo還在其21-國家足跡。
Primo的水解決方案擴大了消費者獲得純淨水、泉水和礦泉水的機會，以促進更健康、更可持續的生活方式，同時減少塑料垃圾和污染。Primo致力於其水管理標準，並自豪地與北美國際瓶裝水協會以及歐洲飲水機公司合作，確保嚴格遵守安全、質量、衞生和監管標準，以保護消費者利益。環境管理是我們的一部分，我們努力在整個組織中逐步實現碳中和。我們的歐洲業務已經保持碳中和超過 十年，我們的美國業務於2020年根據由Natural Capital Partners管理的國際標準《碳中性協議》獲得了碳中性認證。2021年，該公司在全球範圍內實現了碳中和。2021年末，Primo宣佈計劃退出北美小規模零售水務業務。這項業務相對較小，主要使用一次性塑料瓶。退出這一類別估計將使我們生產環境中的一次性零售水瓶減少超過400每年100萬美元，同時還提高了總體利潤率。退出是在2022年第二季度完成的。
2022年第二季度，董事會批准了我們在俄羅斯的業務退出。因此，我們記錄了減值費用#美元。11.2在第二季度，將資產的賬面價值減少到估計公允價值減去出售成本。另外，我們審查並調整了我們的報告部分，如下文“列報方式的變化”中進一步描述的那樣。退出我們在俄羅斯的業務和部門重組的決定導致了商譽和無形資產的觸發事件，需要在部門重組之前對合並後的伊甸園業務進行量化評估，並在部門重組後對伊甸園歐洲和以色列業務進行量化評估。這些評估導致記錄商譽減值費用#美元。11.2百萬美元，原因是與我們在俄羅斯的業務退出相關的現金流減少，並記錄了#美元的商標減值費用6.71000萬美元，主要是由於在定量分析中使用的特許權使用費減少。這些減值費用以及減值費用#美元11.2將俄羅斯業務的賬面價值降至其估計公允價值減去出售成本，導致減值費用總額為#億美元29.1已計入截至2022年10月1日止九個月綜合經營報表的減值費用。所有減值費用均包括在歐洲報告部分。在截至2022年10月1日的三個月內，我們沒有發現任何觸發事件，因此，不是在2022年第三季度記錄的減值費用。我們在俄羅斯的業務於2022年7月19日完成退出，第二季度記錄的銷售費用沒有實質性變化。
在2022年第二季度，我們的董事會批准了出售四我們擁有的不動產。預計銷售將在明年內完成。因此，我們將土地和建築物歸類為持有待售資產(持有待售資產#美元)。21.6100萬美元包括在預付費用和其他流動資產中)。






9

陳述的基礎
隨附的中期未經審核綜合財務報表乃根據表格10-Q及S-X規則第10條的指示及中期財務報告的美國公認會計原則(“GAAP”)編制。管理層認為，為公平陳述本公司於中期報告期間的經營業績及截至中期資產負債表日期的財務狀況，所有認為必要的調整(包括正常經常性調整)均已包括在內。本文所包括的截至2022年1月1日的綜合資產負債表來自本公司截至2022年1月1日的財政年度10-K表格年度報告(本公司的“2021年年報”)中包含的經審計的綜合財務報表。這份Form 10-Q季度報告應與我們的2021年年度報告中的年度經審計綜合財務報表和附註一起閲讀。這些中期合併財務報表中使用的會計政策與年度合併財務報表中使用的會計政策一致。
按照公認會計原則列報這些中期綜合財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響綜合財務報表和附註中報告的金額。
演示文稿的更改
在2022年第二季度，我們審查並重新調整了我們的報告部門，以反映首席執行官將如何管理和評估業務，他是公司的首席運營決策者。在此審查之後，我們以前包括在世界其他部分(現更名為“歐洲”)的某些業務在歐洲報告部分和其他類別之間進行了重新調整。我們的二報告細分如下：北美(包括DS Services of America，Inc.(“DSS”)、Aquaterra Corporation(“Aquaterra”)、Mountain Valley Springs Company(“Mountain Valley”)和Legacy Primo業務)和歐洲(包括Eden Springs荷蘭公司(“Eden Europe”)、Decantae礦泉水有限公司(“Decantae”)和Fonthill Waters Ltd(“Fonthill”)業務)。其他類別包括伊甸園的以色列業務(“伊甸園以色列”)、艾米亞食品有限公司(“艾米亞”)和John Farrer&Company Limited(“Farrers”)的業務，以及我們的公司監督職能和其他雜項費用。分部報告結果已重新預測，以反映所有列報期間的這些變化。
新冠肺炎大流行
為了應對新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行，某些政府當局制定了提供各種經濟刺激措施的計劃，包括幾項税收規定。營業税條款中包括將某些工資和其他税收匯款推遲到未來幾年，以及作為對某些暫時停職的僱員工資的一部分的補償的工資補貼。在截至2022年10月1日的三個月和九個月內，我們根據這些計劃獲得了總計零及$0.3分別為100萬美元和300萬美元0.2百萬美元和美元2.4億美元，分別為截至2021年10月2日的三個月和九個月。我們在每個資格期審查我們對這些計劃的資格，並在符合資格條件時按應計基礎對此類工資補貼進行核算。我們採用了一項會計政策，將工資補貼作為銷售、一般和行政(“SG&A”)費用的減少。此外，遞延工資和其他税款共計#美元。7.5截至2022年10月1日和2022年1月1日，我們的綜合資產負債表上的應付賬款和應計負債中包括了100萬美元。
重大會計政策
我們的2021年年報附註1概述了公司的重要會計政策。以下是對公司財務業績具有重要意義的其他會計政策的摘要。
銷售成本
我們在銷售成本中記錄與產品製造相關的成本。在生產設施之間或從生產設施到分支機構或儲存設施之間儲存、準備和移動產品所產生的運輸和搬運成本計入銷售成本。從我們的分支機構向這些產品的最終用户交付產品所產生的運輸和搬運成本記錄在SG&A費用中。將產品從我們的生產設施運送到客户地點所產生的所有其他成本都反映在銷售成本中。包括在SG&A費用中的運輸和搬運成本為$140.0百萬美元和美元404.6截至2022年10月1日的三個月和九個月分別為百萬美元和125.0百萬美元和美元353.7截至2021年10月2日的三個月和九個月分別為100萬美元。產成品庫存成本包括直接人工和材料成本以及應計入生產的間接費用的適用份額。
10
商譽
商譽是指被收購企業的收購價格超過被收購淨資產公允價值的部分。我們至少每年在第四季度的第一天進行商譽減值測試，基於我們的報告單位賬面價值，計算為截至第三季度末的總資產減去無息負債，或如果我們確定觸發事件在年內發生，則更頻繁地測試商譽減值。2022年第二季度，我們的董事會批准了我們在俄羅斯的業務退出，我們的報告部門也進行了調整。與此相關，我們確認了一項觸發事件，表明商譽和無形資產可能減值，如下所述。我們沒有確認我們的財產、廠房和設備、與租賃相關的使用權資產或長期資產的減值，除非上文提到的與俄羅斯資產有關的減值。
該公司通過以下方式運營四經營領域：北美、歐洲、以色列伊甸園和艾米亞。北美和歐洲運營部門是可報告的運營部門，伊甸園以色列和艾米亞是我們其他類別中的不可報告的運營部門。我們在報告單位的基礎上評估減值商譽，這是一個運營部門或低於一個運營部門的水平，稱為組成部分。經營部門的一個組成部分是一個報告單位，如果該組成部分構成了一項可獲得離散財務信息的業務，並且管理層定期審查該組成部分的經營結果。然而，如果一個經營部門的兩個或多個組成部分具有相似的經濟特徵，則可以將其彙總並視為一個報告單位。我們的北美運營部門決心擁有三組件：DSS、山谷和Aquaterra。我們已確定DSS和Aquaterra具有相似的經濟特徵，並已將其彙總為單一報告單位，用於測試商譽的減值(“DSSAqua”)。我們的歐洲運營部門決心擁有三組成部分：歐洲伊甸園、迪坎泰和豐蒂爾，它們都沒有類似的經濟特徵。我們的Aimia運營部門決心讓二組成：Aimia和Farrers，這兩家公司都沒有類似的經濟特徵。我們的以色列伊甸園運營部門被確定為一個單獨的組成部分。因此，我們確定了我們的報告單位是DSSAqua、山谷、伊甸園歐洲、伊甸園以色列、Aimia、Decantae、Farrers和Fonthill。
由於上述俄羅斯業務退出引發的觸發事件和分部調整引發的觸發事件，我們被要求進行減值測試。我們選擇繞過定性評估，並在2022年5月10日進行了臨時量化減損測試。中期量化減值測試是在(1)對合並的伊甸園報告單位(在調整之前，包括伊甸園歐洲和伊甸園以色列業務)進行調整前的基礎上進行的，以及(2)在調整後的基礎上，分別對伊甸園歐洲和伊甸園以色列的報告單位進行的。
我們採用收益法(基於報告單位的貼現現金流量)和準則上市公司法相結合的方法來確定正在評估的報告單位的公允價值。我們對收益法和上市公司指導法進行了權衡50%，以確定報告單位的公允價值。我們認為，結合使用這些方法可以提供更準確的估值，因為它不僅包含了公司的預期現金產生，還包括了第三方市場參與者對報告單位的估值。由於業務被假設為永久持續經營，因此貼現的未來現金流包括終端價值。我們在評估報告單位時使用的關鍵假設包括預期的未來現金流、加權平均終端增長率1.5%，貼現率為9.0%，可比公司的市盈率。預期未來現金流假設反映了預計的收入增長率、SG&A費用和資本支出。計入貼現現金流計算的終端增長率假設反映了我們對市場和行業的長期看法、我們產品銷售的預期變化、此類產品的定價和運營利潤率。貼現率是根據各種因素和敏感假設確定的，包括債券收益率、規模溢價和税率。這一比率是根據市場參與者在將報告單位作為投資進行評估時使用的加權平均資本成本計算的。可比公司倍數基於準則上市公司的運營數據，並提供這一指標表明，市場上知識淵博的投資者願意為一家公司支付多少錢。這些倍數是根據報告單位相對於選定的準則公司的具體特點進行評估和調整的，並適用於報告單位的業務數據，以得出價值指標。這些假設被認為是重大的不可觀察的投入，代表了我們對假設的最佳估計，市場參與者將使用這些假設來確定各自報告單位的公允價值。貼現現金流分析的主要投入與市場數據保持一致，表明所使用的假設處於可觀察到的市場數據的合理範圍內。
11
基於量化評估(包括考慮所作假設的敏感性及用以釐定公允價值的方法、行業趨勢及其他相關因素)，吾等確定：(1)在調整前的基礎上，合併伊甸園報告單位的商譽受損，因此確認減值費用為#美元。11.2(2)在調整後的基礎上，伊甸園歐洲和伊甸園以色列各報告單位的估計公允價值等於其各自的賬面價值(因此，不是這些已記錄商譽減值費用二報告單位)。在截至2022年10月1日的三個月內，我們沒有發現任何觸發事件，因此，不是在2022年第三季度記錄的減值費用。
截至2022年10月1日的9個月，在報告分部基礎上的商譽賬面值變動如下：

 報告細分市場
北美歐洲其他總計
(單位：百萬美元)
2022年1月1日的餘額
商譽$994.1 $377.6 $53.8 $1,425.5 
累計減值損失— (103.6)(0.5)(104.1)
$994.1 $274.0 $53.3 $1,321.4 
年內取得的商譽1.1 1.3 — 2.4 
測算期調整1.1 3.4 — 4.5 
減值費用— (11.2)— (11.2)
分段重排分配— (63.3)63.3 — 
外匯(2.8)(34.5)(12.7)(50.0)
2022年10月1日的餘額
商譽993.5 284.5 104.4 1,382.4 
累計減值損失— (114.8)(0.5)(115.3)
$993.5 $169.7 $103.9 $1,267.1 

無形資產
我們擁有無限壽命的無形資產與在收購企業時獲得的商標有關，沒有法律、法規、合同、競爭、經濟或其他因素限制這些無形資產的使用壽命。我們擁有無限壽命的商標不會攤銷，而是至少每年或更頻繁地進行減損測試，如果我們確定觸發事件發生在本年度內。
由於上述因退出俄羅斯業務和部門重組而引發的觸發事件，我們還對於2022年5月10日收購伊甸園(“伊甸園商標”)時獲得的具有無限壽命的商標進行了可恢復性測試。我們選擇繞過定性評估，並對伊甸園商標進行了截至2022年5月10日的臨時定量減損測試。對伊甸園商標(包括伊甸園歐洲和伊甸園以色列商標)進行了中期定量減值測試，以識別緊接分部調整之前的任何減值。隨後，對與伊甸園歐洲和伊甸園以色列業務相關的具有無限生命期的商標進行了中期量化減值測試。
12
為了確定正在評估的商標的公允價值，我們使用收入法中的專利費減免方法，該方法計算適用於與商標相關的收入預測的公允價值使用費費率。由此產生的現金流使用一個比率進行貼現，以反映實現可歸因於該商標的預計版税節省的風險。用於估計商標公允價值的假設是主觀的，需要大量的管理層判斷，包括估計的未來收入、公允價值使用費費率(估計為商標許可人將收取的合理市場使用費)和風險調整貼現率。根據我們的減值測試，我們確定：(1)在重新調整前的基礎上，伊甸園商標的估計公允價值比賬面價值高出約9.0%(因此，不是(2)在重新調整後的基礎上，與我們的以色列伊甸園業務相關的具有無限壽命的商標的估計公允價值比賬面價值高出約103.0%(因此，不是此商標已記錄減值費用)，與我們的伊甸園歐洲業務相關的具有無限生命期的商標減值並確認減值費用為$6.7百萬美元。減值費用計入截至2022年10月1日的九個月綜合經營報表的減值費用。減值費用主要是由於量化評估中使用的特許權使用費費率下降所致。在截至2022年10月1日的三個月內，我們沒有發現任何觸發事件，因此，不是在2022年第三季度記錄的減值費用。
最近採用的會計公告
更新ASU 2021-10-政府援助(主題832)
2021年11月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了指導意見，要求企業實體披露有關它們獲得的某些政府援助的信息。本更新中的修訂對其範圍內的所有實體自2021年12月15日之後發佈的年度財務報表有效。修正案被允許及早應用。實體應(1)前瞻性地將本更新中的修訂應用於首次應用之日在財務報表中反映的修訂範圍內的所有交易，以及在首次應用之日之後進行的新交易，或(2)追溯至這些交易。採用新準則並未導致在我們未經審計的綜合財務報表中進行額外的披露。
最近發佈的會計聲明
更新ASU 2020-04-參考匯率改革(主題848)
2020年3月，FASB發佈了指導意見，提供了可選的權宜之計和例外，以説明參考LIBOR或任何其他參考利率的合同、對衝關係和其他交易，這些交易預計將因參考利率改革而終止。本指導意見自2020年3月12日起至2022年12月31日有效，可能適用於在2022年12月31日或之前簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。我們目前正在評估我們的合同，目前預計不會產生實質性影響。我們選擇採用債務協議作為權宜之計，因此將考慮到債務協議的修改，就好像修改不是實質性的，因此是對現有合同的延續。當根據參考費率改革開始修改合同時，將對指導下提供的其他權宜之計和例外情況作出額外選擇。
更新ASU 2021-08-企業合併(主題805)
2021年10月，FASB發佈了指導意見，要求實體使用ASC 606中的原則來確認和計量在企業合併中收購的收入合同中的合同資產和負債，而不是公允價值。對於公共實體，本指導意見在2022年12月15日之後生效，適用於年度和中期。允許提前收養，包括在過渡期內收養。如果及早通過，這些修訂將追溯適用於收購日期發生在採用會計年度內的所有業務合併。我們目前正在評估採用這一準則對我們的合併財務報表的影響。
13
注2-收入
我們的主要收入來源是瓶裝水直接供應給北美和歐洲的消費者，以及通過北美的零售商提供多加侖純淨瓶裝水、自助灌裝飲用水和自動售水機。當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，收入即扣除銷售回報後確認，該金額反映了我們期望從這些商品或服務中獲得的對價。我們根據客户安排中指定的對價來計量收入，並在客户安排中的履行義務得到滿足時確認收入。履約義務是一種合同承諾，承諾將獨特的服務轉移給客户。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在客户收到履行義務的好處時確認為收入。客户通常在執行服務時獲得我們的服務的好處。到目前為止，我們幾乎所有的客户合同都要求對我們提供的服務進行補償。根據合同條款，這可能是在貨物裝運時或在交付給客户時。客户支付給我們的運輸和搬運成本包括在收入中，而我們在客户獲得產品控制權後進行的運輸和搬運活動所產生的成本被計入履行成本。此外，我們不包括政府當局對創收交易評估的淨收入和銷售税成本。雖然我們偶爾會接受客户退貨，但從歷史上看，退貨並不重要。
合同概算
我們某些合同的性質產生了不同的對價，包括現金折扣、基於數量的返點、銷售點促銷以及對某些客户的其他促銷折扣。對於所有促銷計劃和折扣，我們估計將給予客户的回扣或折扣，並在開具發票時記錄應計費用。這些估計的回扣或折扣包括在我們與客户簽訂的合同的交易價格中，作為淨收入的減少，並作為應計銷售獎勵計入應付賬款和綜合資產負債表中的應計負債。應計銷售獎勵為$6.3百萬美元和美元8.02022年10月1日和2022年1月1日分別為100萬。
對於以下合同，我們不披露未履行的履約義務的價值：(I)最初預期期限為一年或更短的合同，或(Ii)我們確認收入的合同，其收入與產品交付時有權開具發票的金額相同。
合同餘額
合同負債主要涉及在確認收入之前從客户那裏收到的預付款。這些數額被記錄為遞延收入，並計入綜合資產負債表中的應付帳款和應計負債。預付款預計將在收到後一年內作為收入收入。2022年10月1日和2022年1月1日的遞延收入為13.2百萬美元和美元12.6分別為100萬美元。在截至2022年10月1日的9個月中確認的收入，包括在2022年1月1日遞延收入餘額中的金額為$10.6百萬美元。
截至2022年10月1日和2022年1月1日，公司沒有任何重大合同資產。
分類收入
總體而言，我們的業務細分是根據我們產品和客户關係的性質和經濟特徵進行調整的，並對每個業務部門的運營結果進行了有意義的細分。
按地理區域按客户所在地對外部客户的淨收入進一步細分如下：

 截至以下三個月在截至的9個月中
(單位：百萬美元)2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
美國$428.8 $395.2 $1,230.4 $1,123.2 
英國35.0 40.1 109.8 115.0 
加拿大18.2 18.5 50.7 53.0 
所有其他國家/地區102.6 97.0 291.2 264.1 
總計$584.6 $550.8 $1,682.1 $1,555.3 

14

注3-收購
收購SipWell
2021年12月30日，公司的全資子公司伊甸泉荷蘭有限公司(“伊甸園”)完成了對比利時領先的水解決方案分銷商Sip-Well NV的收購(“SipWell收購”)。伊甸園在收購SipWell時支付的現金代價總額為$53.1百萬美元，可能會對自鎖定盒子日期以來任何不允許的泄漏進行調整。收購SipWell的資金來自本公司循環信貸機制下的增量借款和手頭現金。
對SipWell的收購加強了該公司在西歐和中歐的業務。本公司已將這筆交易作為一項業務合併進行會計處理，要求收購的資產和承擔的負債按收購日期的公允價值計量。
初步分配已支付的全部現金代價#美元53.1根據管理層對截至收購日的公允價值的估計，收購的主要資產類別和承擔的負債已計提100萬美元。購買價格超過總公允價值的部分被記錄為商譽。
下表列出了估計收購日期的初步現金對價總額分配、收購資產的公允價值和假定的負債：
(單位：百萬美元)最初報道測算期調整取得的價值
現金和現金等價物$6.8 $— $6.8 
應收賬款1.3 0.4 1.7 
盤存0.1 — 0.1 
預付費用和其他流動資產0.2 — 0.2 
財產、廠房和設備21.7 (3.0)18.7 
經營性租賃使用權資產0.4 1.1 1.5 
商譽38.1 2.7 40.8 
無形資產20.0 — 20.0 
長期債務當期到期日(1.6)0.7 (0.9)
應付賬款和應計負債(9.9)— (9.9)
當期經營租賃債務(0.4)(0.3)(0.7)
長期債務(17.7)2.3 (15.4)
經營租賃義務— (0.8)(0.8)
遞延税項負債(5.9)— (5.9)
其他長期負債— (3.1)(3.1)
總計$53.1 $— $53.1 
於截至2022年10月1日止九個月內錄得的計量期調整包括基於對公允價值的審核而對應收賬款作出的調整、對其他不確定税務狀況的長期負債的調整，以及基於對已收購租賃的審核對經營及融資租賃使用權資產及債務的調整。計價期間的調整對我們以往期間的經營結果沒有實質性影響。
通過收購SipWell而獲得的資產和負債根據初步估值和管理層估計按其估計公允價值入賬，並在正式估值和其他研究最終確定時可能會發生變化。遞延税項結餘的估計公允價值是初步的，並可能會根據最終估值結果而有所變動。此外，對潛在或有損失的考慮仍在審查中。

注4-基於股份的薪酬
在截至2022年10月1日的9個月內，我們批准76,480合計授予日公允價值約為$的普通股1.2根據修訂和重新修訂的Primo水務公司股權激勵計劃，我們董事會的非管理層成員將獲得100萬歐元的獎勵。普通股是作為董事會年度聘用費的代價發行的，並於發行時完全歸屬。

15

注5-所得税
所得税支出為#美元。5.1百萬美元的税前收入6.4截至2022年10月1日的三個月為100萬美元，而所得税支出為#美元3.1百萬美元的税前收入21.2在可比的上一年期間為100萬美元。所得税支出為#美元。8.9百萬美元的税前虧損19.0截至2022年10月1日的9個月為100萬美元，而所得税支出為#美元4.4百萬美元的税前收入4.0在可比的上一年期間為100萬美元。截至2022年10月1日的三個月和九個月的實際所得税税率為79.7%和(46.8)%，而與14.6%和110.0%在可比的上一年期間。
截至2022年10月1日止三個月的實際税率與上年同期的實際税率不同，這是由於税務管轄區在2022年第三季度發生的匯兑損失，而由於現有的估值免税額，這些税務管轄區沒有確認任何税收優惠。截至2022年10月1日止九個月的實際税率與上一年同期的實際税率不同，主要是由於在2022年第二季度產生的減值費用計入了最低限度的税收優惠。
截至2022年10月1日止三個月及九個月的有效税率與法定税率有所不同，主要是由於於2022年第二季度產生的減值費用已獲確認最低税務優惠、因現有估值免税額而未獲確認税務優惠的税務管轄區的虧損，以及税率低於加拿大法定税率的税務管轄區的收入。
注6-普通股和每股普通股淨收益(虧損)
普通股
2022年8月9日，我們的董事會批准了一項高達1美元的股票回購計劃100.0百萬股我們的已發行普通股超過一年12-從2022年8月15日開始的一個月。在截至2022年10月1日的三個月和九個月內，我們回購了812,696普通股，價格約為$10.9通過回購計劃下的公開市場交易。根據回購計劃購買的股票隨後被取消。不能保證未來根據回購計劃將回購的普通股的確切數量(如果有的話)，或未來期間將購買的普通股的總金額。如果符合適用的法規要求，我們可以隨時停止購買。
2021年5月4日，我們的董事會批准了一項高達1美元的股票回購計劃50.0百萬股我們的已發行普通股超過一年12-從2021年5月10日開始的一個月。我們做到了不是在截至2022年10月1日的9個月內，我不會根據該計劃回購任何已發行的普通股，該計劃現已到期。總的來説，我們回購了2,646,831普通股價格為$43.5根據這一股份回購計劃，這些資金後來被取消。
每股普通股淨收益(虧損)
每股普通股基本淨收益(虧損)的計算方法是用淨收益(虧損)除以列報期間已發行普通股的加權平均數。每股普通股攤薄淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以已發行普通股的加權平均數，調整後的加權平均數包括在報告期間行使現金股票期權、基於業績的RSU和基於時間的RSU的影響(如果是稀釋的話)。已發行的加權平均基本股和稀釋股的構成如下：

 截至以下三個月在截至的9個月中
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
加權平均已發行普通股-基本161,117 160,481 161,064 160,892 
股票期權的稀釋效應161 919 — — 
基於性能的RSU的稀釋效應215 214 — — 
基於時間的RSU的稀釋效應495 318 — — 
加權平均已發行普通股-稀釋後161,988 161,932 161,064 160,892 

16

下表彙總了不包括在所示期間每股普通股攤薄淨收益(虧損)計算中的反攤薄證券：

 截至以下三個月在截至的9個月中
(單位：千)2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
股票期權3,838 1,606 4,587 5,445 
基於性能的RSU1
725 511 1,189 870 
基於時間的RSU2
— 1 867 469 
______________________
1基於業績的RSU主要根據這些獎勵的業績目標的估計實現情況，代表預計將發行的股票數量。
2基於時間的RSU表示基於已知的員工保留信息預計將發行的股票數量。

注7-細分市場報告
我們廣泛的產品組合包括瓶裝水、飲水機、自助灌裝飲用水、過濾裝置、優質温泉、汽水和調味水、礦泉水和咖啡。
在2022年第二季度，我們審查並重新調整了我們的報告部分，以反映業務將如何管理和結果將如何評估。在這樣的審查之後，我們以前包括在世界其他部分的某些業務在歐洲報告部分和其他類別之間進行了重新調整。我們的二報告細分如下：北美(包括我們的DSS、Aquaterra、山谷和Legacy Primo業務)和歐洲(包括我們的伊甸園歐洲、Decantae和Fonthill業務)。另一類包括我們的伊甸園以色列、Aimia和Farrers業務，以及我們的公司監督職能和其他雜項費用。分部報告結果已重新預測，以反映所有列報期間的這些變化。

(單位：百萬美元)北美歐洲其他淘汰總計
截至2022年10月1日的三個月
收入，淨額$446.8 $71.4 $66.4 $— $584.6 
折舊及攤銷44.2 9.5 5.9 — 59.6 
營業收入(虧損)52.6 5.1 (12.7)— 45.0 
物業、廠房和設備的附加費54.8 8.4 6.8 — 70.0 
截至2022年10月1日的9個月
收入，淨額$1,280.6 $205.6 $195.9 $— $1,682.1 
折舊及攤銷133.8 29.4 17.8 — 181.0 
營業收入(虧損)129.2 (27.6)(34.7)— 66.9 
物業、廠房和設備的附加費117.1 21.5 16.6 — 155.2 
17

(單位：百萬美元)北美歐洲其他淘汰總計
截至2021年10月2日的三個月
收入，淨額1
$413.3 $67.2 $70.4 $(0.1)$550.8 
折舊及攤銷37.8 9.8 5.7 — 53.3 
營業收入(虧損)
48.6 1.6 (8.0)— 42.2 
物業、廠房和設備的附加費27.1 7.6 2.8 — 37.5 
截至2021年10月2日的9個月
收入，淨額1
$1,175.5 $187.1 $193.7 $(1.0)$1,555.3 
折舊及攤銷112.1 29.4 16.9 — 158.4 
營業收入(虧損)114.8 (3.4)(24.5)— 86.9 
物業、廠房和設備的附加費71.4 18.9 9.0 — 99.3 
______________________
1 其他類別和歐洲報告分部之間的部門間收入為$0.1百萬在三個月內2021年10月2日和$1.0百萬對於九截至的月份2021年10月2日.
按渠道和報告部門分列的收入如下：

 截至2022年10月1日的三個月
(單位：百萬美元)北美歐洲其他淘汰總計
收入，淨額
水直接/水交換$334.1 $55.6 $12.5 $— $402.2 
加水/濾水52.6 8.2 0.8 — 61.6 
其他水9.6 0.5 22.3 — 32.4 
飲水機23.7 — — — 23.7 
其他26.8 7.1 30.8 — 64.7 
總計$446.8 $71.4 $66.4 $— $584.6 

18

截至2022年10月1日的9個月
(單位：百萬美元)北美歐洲其他淘汰總計
收入，淨額
水直接/水交換$933.5 $157.5 $35.0 $— $1,126.0 
加水/濾水142.1 24.6 2.0 — 168.7 
其他水65.8 1.3 59.8 — 126.9 
飲水機56.4 — — — 56.4 
其他82.8 22.2 99.1 — 204.1 
總計$1,280.6 $205.6 $195.9 $— $1,682.1 
截至2021年10月2日的三個月
(單位：百萬美元)北美歐洲其他
淘汰1
總計
收入，淨額
水直接/水交換$281.9 $50.3 $12.0 $— $344.2 
加水/濾水47.0 8.4 0.2 — 55.6 
其他水42.6 0.4 23.8 — 66.8 
飲水機16.1 — — — 16.1 
其他25.7 8.1 34.4 (0.1)68.1 
總計$413.3 $67.2 $70.4 $(0.1)$550.8 

截至2021年10月2日的9個月
(單位：百萬美元)北美歐洲其他
淘汰1
總計
收入，淨額
水直接/水交換$785.6 $138.3 $30.9 $— $954.8 
加水/濾水137.2 24.1 0.4 — 161.7 
其他水125.7 1.0 61.0 — 187.7 
飲水機48.7 — — — 48.7 
其他78.3 23.7 101.4 (1.0)202.4 
總計$1,175.5 $187.1 $193.7 $(1.0)$1,555.3 
______________________
1    其他類別和歐洲報告分部之間的部門間收入為$0.1百萬在三個月內2021年10月2日和$1.0百萬截至以下日期的九個月2021年10月2日.

注8-盤存
下表彙總了截至2022年10月1日和2022年1月1日的庫存：
(單位：百萬美元)2022年10月1日2022年1月1日
原料$69.9 $56.7 
成品30.8 27.0 
轉售商品11.4 9.1 
其他1.4 1.8 
總計$113.5 $94.6 
19

注9-累計其他綜合(虧損)收入
截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月和九個月按組成部分劃分的累計其他綜合(虧損)收益的變動情況如下：

(單位：百萬美元) 1
養老金
效益
計劃項目		貨幣
翻譯
調整項目		總計
期初餘額2022年7月2日$(1.7)$(65.7)$(67.4)
更改類別前的保監處— 3.8 3.8 
從AOCI重新分類的金額— (0.4)(0.4)
當期淨額保險費— 3.4 3.4 
2022年10月1日期末餘額$(1.7)$(62.3)$(64.0)
期初餘額2022年1月1日$(1.7)$(67.4)$(69.1)
更改類別前的保監處— 5.5 5.5 
從AOCI重新分類的金額— (0.4)(0.4)
當期淨額保險費— 5.1 5.1 
2022年10月1日期末餘額$(1.7)$(62.3)$(64.0)
期初餘額2021年7月3日$(1.1)$(77.1)$(78.2)
更改類別前的保監處— 1.2 1.2 
從AOCI重新分類的金額— — — 
當期淨額保險費— 1.2 1.2 
2021年10月2日期末餘額$(1.1)$(75.9)$(77.0)
期初餘額2021年1月2日$(1.1)$(85.6)$(86.7)
更改類別前的保監處— 9.7 9.7 
從AOCI重新分類的金額— — — 
當期淨額保險費— 9.7 9.7 
2021年10月2日期末餘額$(1.1)$(75.9)$(77.0)
______________________
1所有的金額都是税後淨額。括號中的金額表示借方。
在截至2022年10月1日的三個月和九個月內，0.4百萬美元的外幣折算調整從AOCI重新分類。外幣換算調整的影響已計入第二季度綜合經營報表的減值費用。有幾個不是從AOCI重新分類的截至2021年10月2日的三個月和九個月的金額。
附註10-承付款和或有事項
我們受到各種索賠和法律程序的影響，這些索賠和法律程序涉及正常業務過程中產生的政府法規和其他行動。管理層相信，這些問題的解決不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。
我們有一塊錢58.6截至2022年10月1日未償還備用信用證($59.4百萬截至2022年1月1日)。




20

擔保
在2018年1月出售我們遺留的碳痠軟飲料和果汁業務後，我們繼續提供合同付款擔保二在這些業務中使用的某些不動產的第三方出租人。作為銷售的一部分，租約被轉給了買家，但房東沒有解除我們的擔保。這個二租賃協議將於2027年和2028年到期。根據擔保，未來未貼現付款的最高潛在金額約為$14.1截至2022年10月1日，根據租約在協議剩餘期限內的最低租賃付款計算。銷售單據要求買方支付所有費用。在這些轉讓的租約項下的最後成交義務，並在房東要求擔保的情況下補償我們。買方還同意與房東談判解除我們的擔保。我們目前認為，我們不太可能被要求根據任何這些擔保或任何基本義務履行義務。
注11-公允價值計量
FASB會計準則編碼專題820，公允價值計量和披露公允價值定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。此外，用於計量公允價值的投入是根據三級層次結構確定優先級的。這一層次要求各實體最大限度地使用可觀察到的輸入，並最大限度地減少使用不可觀察到的輸入。
用於計量公允價值的三種投入水平如下：
 
•第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
•第2級--第1級中包括的報價以外的可觀察投入，例如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價；或可觀測到或可由可觀測市場數據證實的其他投入。
•第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。這包括某些定價模型、貼現現金流方法和使用重大不可觀察投入的類似技術。

金融工具的公允價值
除另有説明外，綜合資產負債表中反映的現金及現金等價物、應收賬款、應付款項、短期借款及長期債務的賬面值與其各自的公允價值相若。截至2022年10月1日和2022年1月1日，我們的重大未償債務的賬面價值和估計公允價值如下：

 2022年10月1日2022年1月1日
(單位：百萬美元)攜帶
價值		公平
價值		攜帶
價值		公平
價值
3.8752028年到期的優先債券百分比1, 2
$432.5 $350.5 $502.7 $516.2 
4.3752029年到期的優先債券百分比1,2
741.1 615.9 740.0 735.8 
總計$1,173.6 $966.4 $1,242.7 $1,252.0 
______________________
1公允價值以市場參與者觀察到的交易水平和買賣價格為基礎，被視為二級金融工具。
2我們的重大未償債務的賬面價值是扣除截至2022年10月1日和2022年1月1日的未攤銷債務發行成本。
非經常性公允價值計量的非金融資產
除了在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債外，我們還必須在非經常性基礎上按公允價值計量某些項目。這些資產可以包括商譽、無形資產、財產、廠房和設備、與租賃相關的使用權資產，以及在持有出售時已減值至公允價值的長期資產。如果發生某些觸發事件，或如果需要進行年度減值測試，我們將評估這些非金融資產的減值。如果發生減值，資產將按估計公允價值入賬，主要使用2級或不可觀察到的3級投入。
於2022年第二季度，我們在俄羅斯的業務的待售資產按賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者計量，詳見附註1-商業及最近的會計聲明。本公司對公允價值減去銷售成本的計量是基於出售協議中概述的本公司預期收到的總對價，這是一種二級投入。
21

2022年第二季度，由於我們俄羅斯業務的退出和部門的重組，我們確定了一個觸發事件，表明商譽和無形資產可能減值。有關商譽及無形資產減值的其他資料，請參閲綜合財務報表附註1。在確定報告單位的估計公允價值時，包括了無法觀察到的3級投入。除上文所述與待售的俄羅斯資產有關外，我們並未確認我們的物業、廠房及設備、與租賃相關的使用權資產或長期資產的減值。
附註12-後續事件
在2022年10月1日之後，我們回購了854,926普通股，價格約為$11.6通過回購計劃下的公開市場交易。根據回購計劃購買的股票隨後被取消。
2022年11月8日，我們的董事會宣佈派息$0.07普通股每股，於2022年12月9日以現金形式支付給2022年11月29日收盤時登記在冊的股東。


22

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
《管理層關於財務狀況和經營成果的討論與分析》旨在加深讀者對公司綜合財務狀況和經營成果的瞭解。本報告應與本季度報告Form 10-Q和我們截至2022年1月1日的Form 10-K年度報告(我們的“2021年年度報告”)中包含的財務報表一起閲讀。這些歷史財務報表可能不能反映我們未來的業績。本次討論包含一些前瞻性陳述，所有這些陳述都基於我們目前的預期，可能會受到我們2021年年度報告第一部分第1A項“風險因素”下提到的不確定因素和風險的影響。如本文所用，“Primo”、“本公司”、“Primo Water Corporation”、“We”、“Us”或“Our”是指Primo水務公司及其合併的子公司。
概述
Primo是北美和歐洲領先的可持續飲用水解決方案供應商。Primo在很大程度上是在經常性的剃鬚刀/刀片收入模式下運營的。Primo的收入模式中的剃刀是其行業領先的時尚創新飲水機系列，這些飲水機通過零售商和在線以不同的價位銷售。自動售貨機有助於提高家庭滲透率，這推動了人們對Primo剃鬚刀片產品的反覆購買。Primo的剃鬚刀片產品包括Water Direct、Water Exchange和Water Refill。通過其Water Direct業務，Primo在其21個國家的足跡範圍內直接向客户提供可持續的補水解決方案，無論是在家裏還是在企業。通過其換水和補水業務，Primo分別在14,000多個地點提供預裝和可重複使用的容器，在大約10,000個地點銷售飲水機，在大約24,000個地點提供補水裝置。Primo還在其21個國家的足跡中提供水過濾設備。
Primo的水解決方案擴大了消費者獲得純淨水、泉水和礦泉水的機會，以促進更健康、更可持續的生活方式，同時減少塑料垃圾和污染。Primo致力於其水管理標準，並自豪地與北美國際瓶裝水協會以及歐洲飲水機公司合作，確保嚴格遵守安全、質量、衞生和監管標準，以造福於消費者保護橫斷面。環境管理是我們的一部分，我們努力在整個組織中逐步實現碳中和。十多年來，我們的歐洲業務一直保持碳中性，我們的美國業務在2020年根據由Natural Capital Partners管理的國際標準《碳中性協議》獲得了碳中性認證。2021年，該公司在全球範圍內實現了碳中和。 2021年末，我們宣佈計劃退出北美小規模零售水務業務。這項業務相對較小，主要使用一次性塑料瓶。退出這一類別預計將使我們生產環境中的一次性零售水瓶每年減少4億多瓶，同時還提高了整體利潤率。退出是在2022年第二季度完成的。
我們經營的市場會受到一些季節性變化的影響。在較温暖的月份，我們的送水銷售通常會更高。我們購買的原材料和相關的應收賬款會根據對我們產品的需求而波動。我們銷售量的季節性導致我們的營運資金需求全年波動。
我們在涉及以多種貨幣計價的交易的國家開展業務。我們受到貨幣兑換風險的影響，因為我們的成本是以我們賺取收入的貨幣以外的貨幣計價的。由於我們的財務報表是以美元計價的，美元與其他貨幣之間的貨幣匯率波動已經並將繼續對我們的經營業績產生影響。
2022年第二季度，我們的董事會批准退出我們在俄羅斯的業務。因此，我們在第二季度記錄了1,120萬美元的減值費用，以將資產的賬面價值降至估計公允價值減去出售成本。另外，我們審查了我們的報告部門，在審查之後，我們以前包括在世界其他地區部門(現已更名為“歐洲”)的某些業務在歐洲報告部門和其他類別之間進行了重新調整。我們的兩個報告部門如下：北美(包括我們的DS Services of America，Inc.(“DSS”)、Aquaterra Corporation(“Aquaterra”)、Mountain Valley Springs Company(“Mountain Valley”)和Legacy Primo業務)和歐洲(包括Eden Springs荷蘭公司(“Eden Europe”)、Decantae礦泉水有限公司(“Decantae”)和Fonthill Waters Ltd(“Fonthill”)業務)。其他類別包括伊甸園的以色列業務(“伊甸園以色列”)、艾米亞食品有限公司(“艾米亞”)和John Farrer&Company Limited(“Farrers”)的業務，以及我們的公司監督職能和其他雜項費用。分部報告結果已重新預測，以反映所有列報期間的這些變化。
23

退出我們在俄羅斯的業務和部門重組的決定導致了商譽和無形資產的觸發事件，需要在部門重組之前對合並後的伊甸園業務進行量化評估，並在部門重組後對伊甸園歐洲和以色列業務進行量化評估。這些評估導致錄得商譽減值費用1,120萬美元，原因是與我們在俄羅斯的業務退出相關的現金流減少，以及主要由於定量分析中使用的特許權使用費費率下降而記錄的商標減值費用670萬美元。這些減值費用，連同將俄羅斯業務的賬面價值降至其估計公允價值減去銷售成本的減值費用1,120萬美元，導致減值費用總額為2,910萬美元，計入截至2022年10月1日的三個月和九個月綜合經營報表的減值費用。所有減值費用均包括在歐洲報告部分。於截至2022年10月1日止三個月內，吾等並無發現任何觸發事件，因此，於2022年第三季度並無錄得減值費用。我們在俄羅斯的業務於2022年7月19日完成退出，第二季度記錄的銷售費用沒有實質性變化。
在2022年第二季度，我們的董事會批准了我們四處房產的出售。預計銷售將在明年內完成。因此，我們將土地和建築物歸類為持有待售資產(持有待售資產2,160萬美元包括在預付費用和其他流動資產中)。
新冠肺炎疫情對整體經濟狀況的影響
我們的全球業務使我們面臨與冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行相關的風險，這導致了具有挑戰性的運營環境。新冠肺炎已經在全球範圍內擴展到我們開展業務的所有國家。許多司法管轄區當局採取的措施，包括旅行限制、隔離、庇護所就地命令和企業關閉，已經並將進一步影響我們、我們的客户、員工、分銷商、供應商和其他與我們有業務往來的第三方。這些措施以及未來的任何措施可能會導致對我們服務和產品的需求進一步變化，運營成本進一步增加(無論是由於我們供應鏈的變化、員工成本的增加、整體經濟通脹或其他原因)，以及對我們供應鏈的進一步影響，每一項或所有這些都可能影響我們製造、製造、分銷和銷售我們產品的能力。此外，影響我們訪問我們的辦公室、工廠、倉庫、配送中心或其他設施的能力的措施，或影響我們的客户、員工、分銷商、供應商和其他第三方執行同樣操作的能力的措施，可能會影響我們及其員工的可用性，他們中的許多人無法遠程執行他們的工作職能。
雖然我們不斷根據需要審查和修改我們的健康與安全協議、業務連續性計劃和危機管理協議，並已採取其他業務行動，以努力減輕新冠肺炎對我們員工和我們業務的負面影響，但影響的程度將取決於許多不斷變化的因素，這些因素我們無法準確預測，所有因素都將因市場而異，包括大流行的持續時間和範圍、病毒新變種的出現和針對這些變種的疫苗的效力、大流行期間和之後的全球經濟狀況、政府已經採取或未來可能採取的應對大流行的行動。以及客户行為的變化，以應對大流行，其中一些可能不僅僅是暫時的。此外，全球供應鏈的中斷、俄羅斯/烏克蘭戰爭的影響、勞動力短缺、通脹和利率上升進一步加劇了疫情或其他因素帶來的具有挑戰性的經濟狀況。
當我們通過北美的主要零售商向21個國家的居民和企業客户提供瓶裝水，並向客户提供多加侖瓶裝水、自助補充飲用水和飲水機時，我們提供的服務和我們銷售的產品的概況以及此類服務和產品的收入金額因司法管轄區而異。新冠肺炎引發的需求變化將在這些市場的範圍和時間上有所不同。任何持續的經濟不確定性都可能對我們客户的財務狀況產生不利影響，導致無法為我們的服務或產品付款，減少或取消我們的服務或產品訂單，或者我們的供應商無法為我們提供製造、製造、分銷或銷售我們產品所需的物品。我們客户或供應商財務狀況的這種不利變化也可能導致我們因無法收回或收回任何應收賬款而記錄減值費用。此外，與新冠肺炎疫情相關的經濟不確定性導致全球資本和信貸市場波動，這可能會削弱我們以商業上可以接受的條款進入這些市場的能力，甚至根本無法進入這些市場。儘管我們已經在新冠肺炎環境下運營了兩年多，但新冠肺炎疫情的全面程度及其對我們的業務和該公司業務所服務的市場的影響仍然具有高度的不確定性，因為世界各地的情況繼續波動，某些地區的疫苗使用量上升，感染(包括變種病毒的傳播)也出現了激增。
24

作為對新冠肺炎的迴應，某些政府部門制定了提供各種經濟刺激措施的計劃，包括幾項税收條款。營業税條款中包括將某些工資和其他税收匯款推遲到未來幾年，以及作為對某些暫時停職的僱員工資的一部分的補償的工資補貼。在截至2022年10月1日的三個月和九個月裏，我們在這些計劃下獲得的工資補貼總額分別為零和30萬美元，而截至2021年10月2日的三個月和九個月的工資補貼分別為20萬美元和240萬美元。我們在每個資格期審查我們對這些計劃的資格，並在符合資格條件時按應計基礎對此類工資補貼進行核算。我們採用了一項會計政策，將工資補貼作為銷售、一般和行政(“SG&A”)費用的減少。此外，截至2022年10月1日和2022年1月1日，我們的綜合資產負債表上的應付賬款和應計負債包括了總計750萬美元的遞延工資和其他税款。
資產剝離、收購和融資交易
2022年第二季度，我們的董事會批准退出我們在俄羅斯的業務。因此，我們在第二季度記錄了1,120萬美元的減值費用，以將資產的賬面價值降至估計公允價值減去出售成本。我們在俄羅斯的業務於2022年7月19日完成退出，第二季度記錄的銷售費用沒有實質性變化。
2021年11月4日，作為我們提高盈利能力和進一步減少環境足跡的整體戰略的一部分，我們宣佈了一項計劃，退出北美一次性零售瓶裝水類別，該類別主要包括1加侖、2.5加侖和盒裝水。該計劃不影響我們的大規格交換、重新灌裝和自動售貨機業務，也不影響我們的山谷品牌，該品牌主要銷售玻璃瓶產品。按年率計算，這些產品的收入約為1.4億美元。這項業務的清盤工作於2022年第二季度完成。
2021年12月30日，公司的全資子公司伊甸泉荷蘭有限公司(“伊甸園”)完成了對比利時領先的水解決方案分銷商Sip-Well NV的收購(“SipWell收購”)。Eden在收購SipWell時支付的現金代價總額為5310萬美元，可能會對自鎖定盒子日期以來任何不允許的泄漏進行調整。收購SipWell的資金來自本公司循環信貸機制下的增量借款和手頭現金。
於2021年4月30日，我們根據證券法以私募方式向合資格買家發行價值7.5億美元、利率為4.375%的優先債券(“2029年債券”)，並根據證券法及其他適用法律向非美國買家發行美國以外的債券。2029年債券是由我們的全資子公司Primo Water Holdings Inc.發行的。2029年債券由公司和某些子公司擔保，這些子公司目前是循環信貸安排的債務人，2028年10月31日到期的4.5億歐元3.875%優先債券將到期。債券將於2029年4月30日期滿，由2021年10月31日開始，每半年派息一次，日期分別為每年4月30日及10月31日。2029年債券所得款項連同手頭可動用的現金，將用於悉數贖回2025年4月1日到期的7.5億元面息率為5.500的優先債券(“2025年債券”)，並支付有關保費、費用及開支。
我們為發行2029年債券產生了約1,120萬美元的融資費。融資費用採用實際利率法在八年內攤銷，即2029年債券的到期日。
2025年債券的贖回包括2,060萬美元的溢價支付、360萬美元的累算利息和660萬美元的遞延融資費用的撇賬。
前瞻性陳述
除歷史信息外，本報告以及通過引用納入本報告的任何文件都可能包含與未來事件和未來結果有關的陳述。這些陳述符合1995年《私人證券訴訟改革法》和適用的加拿大證券法的定義，屬於前瞻性陳述，涉及已知和未知的風險、不確定性、未來預期和其他因素，可能導致Primo水務公司的實際結果、業績或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。這些陳述包括但不限於與銷售、現金流、資本支出或其他財務項目的預測有關的陳述，關於我們打算定期支付普通股季度紅利的陳述，以及對估計未來收入增加和成本節省的討論。這些陳述還涉及我們的業務戰略、目標和預期，涉及我們的市場地位、未來業務、利潤率、盈利能力、流動性和資本資源。一般而言，諸如“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“努力”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“將”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”等類似的術語和短語用於識別本報告中的前瞻性陳述以及通過參考納入本報告的任何文件。這些前瞻性陳述反映了對未來事件和經營業績的當前預期，僅在本報告發表之日作出。
25

前瞻性陳述不是對未來業績或事件的保證，根據其性質，是基於對利息和匯率、預期增長、經營結果、業績、業務前景和機會以及有效所得税税率的某些估計和假設，這些估計和假設受到固有風險和不確定性的影響。前瞻性陳述中用於得出結論或作出估計的重大因素或假設可能包括但不限於關於管理層當前計劃和估計的假設。儘管我們認為這些前瞻性陳述的假設是合理的，但這些假設中的任何一個都可能被證明是不準確的，因此，基於這些假設的前瞻性陳述可能被證明是不正確的。我們的業務涉及風險和不確定性，其中許多風險和不確定性不在我們的控制範圍之內，這些風險和不確定性的任何一個或任何組合也可能影響前瞻性陳述最終被證明是正確的。這些風險和不確定性包括但不限於在我們2021年年報的第I部分第1A項“風險因素”中描述的風險和不確定性，以及我們在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和加拿大證券監管機構的未來報告中不時描述的那些風險和不確定性。
以下是可能影響我們財務業績的一些因素，包括但不限於銷售、收益和現金流，或可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的或潛在的估計大不相同： 
•我們在我們經營的市場上成功競爭的能力；
•大宗商品價格的波動，以及我們將增加的成本轉嫁給客户或對衝此類成本上升的能力，以及這些價格上漲對我們產量的影響；
•我們成功管理運營的能力；
•我們保護知識產權的能力；
•我們業務的季節性和不利天氣條件的影響；
•國家、區域和全球事件的影響，包括政治、經濟、商業和競爭性質的事件；
•我們充分實現交易的潛在利益或我們追求的其他戰略機會的能力；
•由於整合困難和其他挑戰，我們有能力實現收購的收入和成本協同效應；
•我們面臨的無形資產風險；
•新冠肺炎的傳播、相關政府行動和公司應對策略對我們的業務、財務狀況和經營業績的影響；
•對美元與英鎊的兑換、歐元、加元與其他貨幣的兑換、英鎊與歐元的兑換產生不利影響的貨幣波動；
•我們有能力與供應商保持良好的安排和關係；
•我們管理供應鏈中斷和與通脹相關的成本增加的能力；
•我們履行債務協議規定的義務的能力，以及債務進一步增加的風險；
•我們有能力繼續遵守我們債務協議下的契約和條件；
•利率波動，這可能會增加我們的借貸成本；
•我們招聘、留住和整合新管理層的能力；
•勞動力成本增加對我們業務的影響；
•我們有能力以令人滿意的條件續簽我們的集體談判協議；
•金融市場的不明朗因素及整體經濟狀況的其他不利變化對我們財務業績的影響；
•我們生產設施的任何生產中斷；
•我們保持獲取水源的能力；
•遵守產品健康和安全標準；
•因食用污染產品造成傷害或者疾病的責任；
•因訴訟或法律程序而對我們的聲譽造成的責任和損害；
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•我們所處的法律和監管環境的變化；
•我們有能力充分應對與我們的國際業務相關的挑戰和風險，並解決在遵守包括美國《反海外腐敗法》和英國《2010年反賄賂法》在內的法律法規方面的困難；
•我們利用税收屬性抵消未來應納税所得額的能力；
•當地税法的變化或國家採用更激進的税法解釋對我們的納税義務和有效税率的影響；
•我們的信息系統中斷；
•我們有能力安全地維護客户的機密或信用卡信息，或與我們的員工或公司有關的其他私人數據；
•我們維持季度股息的能力；或
•信用評級發生變化。
我們沒有義務更新本報告中包含的任何信息，也沒有義務公開發布對前瞻性陳述的任何修訂結果，以反映我們在本報告日期後可能知道的事件或情況。不應過度依賴前瞻性陳述，所有可歸因於我們或代表我們行事的人士的未來書面和口頭前瞻性陳述均明確符合前述規定。
非GAAP衡量標準
在本報告中，我們對根據美國公認會計原則(“GAAP”)確定的財務指標的報告進行補充，利用某些不包括某些項目的非GAAP財務指標在發生重大變化之前對我們的基本業務進行期間對比。我們排除這些項目是為了更好地瞭解業務趨勢。我們排除了外匯的影響，以便將貨幣匯率變化的影響與我們的經營業績分開。
我們還利用扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(虧損)(“EBITDA”)，即扣除利息、税項、折舊和攤銷前的公認會計準則淨收益(虧損)、所得税和折舊及攤銷前的費用(收益)。我們認為EBITDA是衡量經營業績的一個指標。我們也使用EBITDA，分析師、貸款人、投資者和其他人也是如此，因為它排除了某些項目，這些項目可能在不同行業或同一行業內的公司之間存在很大差異。這些差異可能導致生產性資產的相對成本以及公司之間的折舊和攤銷費用有很大的差異。我們亦採用經調整EBITDA，即不包括收購及整合成本、基於股份的補償成本、新冠肺炎成本、商譽及無形資產減值費用、匯兑及其他(收益)虧損、淨額、出售物業、廠房及設備的虧損、淨額、長期債務清償虧損、出售業務收益及其他調整的淨額的EBITDA(“經調整EBITDA”)。我們認為，調整後的EBITDA是我們經營業績的一個指標，可以增強不同時期的可比性。
由於我們將這些調整後的財務結果用於我們的業務管理和了解潛在的業務業績，我們相信這些補充信息對投資者獨立評估和了解我們的業務業績和管理層的業績是有用的。上述非公認會計原則財務措施是對我們根據公認會計原則編制的財務報表的補充，並不被視為優於或取代該等財務報表。此外，本報告中包含的非公認會計準則財務指標反映了我們對特定項目的判斷，可能不同於其他公司報告的類似名稱的指標，因此可能無法與之相比。
財務結果摘要
截至2022年10月1日的三個月(“第三季度”)的淨收益和截至2022年10月1日的九個月(“前九個月”或“年初至今”)的淨虧損分別為130萬美元或每股攤薄普通股0.01美元，每股攤薄普通股2,790萬美元或每股攤薄普通股0.17美元，而截至2021年10月2日的三個月和九個月的淨收益分別為1,810萬美元或每股攤薄普通股0.11美元，淨虧損為40萬美元或每股攤薄普通股0.00美元。
以下重要事項影響了我們2022年前9個月的財務業績：
 
•淨收入比上年同期增加1.268億美元，或8.2%，主要是由於客户增長，住宅和企業對企業客户對產品和服務的需求增加9640萬美元，定價舉措增加1.218億美元，但被北美單一用途瓶裝水業務6970萬美元的退出和3690萬美元的不利匯率的影響部分抵消；
27

•毛利潤從上年同期的8.701億美元增加到9.801億美元。毛利佔淨收入的百分比為58.3%，上年同期為55.9%。240個基點的增長主要是由於需求和定價舉措的增加，但被不利匯率的影響部分抵消；
•SG&A支出從上年同期的7.715億美元增加到8.672億美元，這主要是由於銷售和運營成本上升，這支撐了銷量和收入的增長，其中包括通貨膨脹導致的勞動力和運輸成本增加，分別比上年同期增加了6250萬美元和2060萬美元，部分被2060萬美元的匯率的有利影響所抵消。SG&A費用佔淨收入的百分比為51.6%，上年同期為49.6%；
•收購及整合開支由上年同期的630萬美元增至1,250萬美元，主要由於進食活動增加、退出北美一次性瓶裝水業務的相關成本，以及與收購Primo Water Corporation(“Legacy Primo”及該等交易，“Legacy Primo收購”)有關的持續整合成本。收購和整合費用佔收入的百分比為0.7%，而去年同期為0.4%；
•減值費用從上年同期的零增加到2,910萬美元，這是由於我們在俄羅斯的業務退出和我們部門的重組導致的非現金減值費用。這些費用包括1,120萬美元的資產減值費用、1,120萬美元的商譽減值費用和670萬美元的商標減值費用。
•其他支出淨額為3460萬美元，與上年同期的其他支出相比，淨額為2950萬美元，這主要是由於本年度未實現的匯兑損失和贖回我們在上一年期間發生的2025年票據的成本。
•所得税支出為890萬美元，税前虧損為1900萬美元，而上一年同期的税前收入為440萬美元，這主要是由於2022年第二季度發生的減值費用，其中確認的税收優惠微乎其微；
•由於上述項目，調整後的EBITDA增至3.128億美元，上年同期為2.816億美元；
•持續經營業務活動提供的現金流為1.83億美元，上年同期為1.717億美元。增加1130萬美元的主要原因是收益增加，不包括非現金費用，但與去年同期相比，用於營運資本的現金增加部分抵消了這一增長。
28


經營成果
下表彙總了截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月和九個月的綜合經營報表，佔收入的百分比：

 截至以下三個月在截至的9個月中
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
(單位：百萬美元)$%$%$%$%
收入，淨額584.6 100.0 550.8 100.0 1,682.1 100.0 1,555.3 100.0 
銷售成本236.4 40.4 242.4 44.0 702.0 41.7 685.2 44.1 
毛利348.2 59.6 308.4 56.0 980.1 58.3 870.1 55.9 
銷售、一般和行政費用297.3 50.9 263.6 47.9 867.2 51.6 771.5 49.6 
財產、廠房和設備處置損失淨額2.6 0.4 — — 4.4 0.3 5.4 0.3 
收購和整合費用3.3 0.6 2.6 0.5 12.5 0.7 6.3 0.4 
減值費用— — — — 29.1 1.7 — — 
營業收入45.0 7.7 42.2 7.7 66.9 4.0 86.9 5.6 
其他費用，淨額21.2 3.6 4.3 0.8 34.6 2.1 29.5 1.9 
利息支出，淨額17.4 3.0 16.7 3.0 51.3 3.0 53.4 3.4 
所得税前收入(虧損)6.4 1.1 21.2 3.8 (19.0)(1.1)4.0 0.3 
所得税費用5.1 0.9 3.1 0.6 8.9 0.5 4.4 0.3 
淨收益(虧損)1.3 0.2 18.1 3.3 (27.9)(1.7)(0.4)— 
折舊及攤銷59.6 10.2 53.3 9.7 181.0 10.8 158.4 10.2 

下表彙總了截至2022年10月1日的三個月和九個月按報告部門劃分的收入變化：

 截至2022年10月1日的三個月
(除百分比金額外，以百萬美元為單位)北美歐洲其他淘汰總計
收入的變化$33.5 $4.2 $(4.0)$0.1 $33.8 
外匯佔款影響1
0.6 12.0 6.5 — 19.1 
不含外匯的變動$34.1 $16.2 $2.5 $0.1 $52.9 
收入變化百分比8.1 %6.3 %(5.7)%(100.0)%6.1 %
不含外匯的收入變動百分比8.3 %24.1 %3.6 %(100.0)%9.6 %
______________________
1外匯影響是指使用本期平均匯率換算的本期收入減去使用上期平均匯率換算的本期收入之間的差額。
29

截至2022年10月1日的9個月
(除百分比金額外，以百萬美元為單位)北美歐洲其他淘汰總計
收入的變化$105.1 $18.5 $2.2 $1.0 $126.8 
外匯佔款影響1
1.3 25.1 10.5 — 36.9 
不含外匯的變動$106.4 $43.6 $12.7 $1.0 $163.7 
收入變化百分比8.9 %9.9 %1.1 %(100.0)%8.2 %
不含外匯的收入變動百分比9.1 %23.3 %6.6 %(100.0)%10.5 %
______________________
1外匯影響是指使用本期平均匯率換算的本期收入減去使用上期平均匯率換算的本期收入之間的差額。
下表彙總了截至2022年10月1日的三個月和九個月按報告部門劃分的毛利潤變化：

 截至2022年10月1日的三個月
(除百分比金額外，以百萬美元為單位)北美歐洲其他淘汰總計
毛利變動$39.5 $2.6 $(2.3)$— $39.8 
外匯佔款影響1
0.4 8.2 1.7 — 10.3 
不含外匯的變動$39.9 $10.8 $(0.6)$— $50.1 
毛利變動百分比17.0 %5.7 %(7.8)%— %12.9 %
不含外匯的毛利變動百分比17.1 %23.5 %(2.0)%— %16.2 %
______________________
1外匯影響是指以本期平均匯率換算的本期毛利減去以前期平均匯率換算的本期毛利的差額。

截至2022年10月1日的9個月
(除百分比金額外，以百萬美元為單位)北美歐洲其他淘汰總計
毛利變動$101.8 $11.0 $(2.8)$— $110.0 
外匯佔款影響1
0.8 17.4 1.9 — 20.1 
不含外匯的變動$102.6 $28.4 $(0.9)$— $130.1 
毛利變動百分比15.4 %8.6 %(3.6)%— %12.6 %
不含外匯的毛利變動百分比15.5 %22.2 %(1.1)%— %15.0 %
______________________
1外匯影響是指以本期平均匯率換算的本期毛利減去以前期平均匯率換算的本期毛利的差額。

我們的公司監督職能不被視為一個部門；它包括在其他類別中披露的某些一般和行政成本。


30



下表按報告部門彙總了截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月和九個月的淨收入、毛利潤、SG&A費用和營業收入(虧損)：
 截至以下三個月在截至的9個月中
(單位：百萬美元)2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
收入，淨額
北美$446.8 $413.3 $1,280.6 $1,175.5 
歐洲71.4 67.2 205.6 187.1 
其他66.4 70.4 195.9 193.7 
淘汰— (0.1)— (1.0)
總計$584.6 $550.8 $1,682.1 $1,555.3 
毛利
北美$272.5 $233.0 $764.9 $663.1 
歐洲48.6 46.0 139.2 128.2 
其他27.1 29.4 76.0 78.8 
總計$348.2 $308.4 $980.1 $870.1 
銷售、一般和行政費用
北美$215.7 $183.6 $624.0 $540.0 
歐洲42.4 44.0 134.5 131.1 
其他39.2 36.0 108.7 100.4 
總計$297.3 $263.6 $867.2 $771.5 
營業收入(虧損)
北美$52.6 $48.6 $129.2 $114.8 
歐洲5.1 1.6 (27.6)(3.4)
其他(12.7)(8.0)(34.7)(24.5)
總計$45.0 $42.2 $66.9 $86.9 
______________________

下表按渠道彙總了截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月和九個月的淨收入：

截至2022年10月1日的三個月
(單位：百萬美元)北美歐洲其他淘汰總計
收入，淨額
水直接/水交換$334.1 $55.6 $12.5 $— $402.2 
加水/濾水52.6 8.2 0.8 — 61.6 
其他水9.6 0.5 22.3 — 32.4 
飲水機23.7 — — — 23.7 
其他26.8 7.1 30.8 — 64.7 
總計$446.8 $71.4 $66.4 $— $584.6 

31

截至2022年10月1日的9個月
(單位：百萬美元)北美歐洲其他淘汰總計
收入，淨額
水直接/水交換$933.5 $157.5 $35.0 $— $1,126.0 
加水/濾水142.1 24.6 2.0 — 168.7 
其他水65.8 1.3 59.8 — 126.9 
飲水機56.4 — — — 56.4 
其他82.8 22.2 99.1 — 204.1 
總計$1,280.6 $205.6 $195.9 $— $1,682.1 

截至2021年10月2日的三個月
(單位：百萬美元)北美歐洲其他淘汰總計
收入，淨額
水直接/水交換$281.9 $50.3 $12.0 $— $344.2 
加水/濾水47.0 8.4 0.2 — 55.6 
其他水42.6 0.4 23.8 — 66.8 
飲水機16.1 — — — 16.1 
其他25.7 8.1 34.4 (0.1)68.1 
總計$413.3 $67.2 $70.4 $(0.1)$550.8 

截至2021年10月2日的9個月
(單位：百萬美元)北美歐洲其他淘汰總計
收入，淨額
水直接/水交換$785.6 $138.3 $30.9 $— $954.8 
加水/濾水137.2 24.1 0.4 — 161.7 
其他水125.7 1.0 61.0 — 187.7 
飲水機48.7 — — — 48.7 
其他78.3 23.7 101.4 (1.0)202.4 
總計$1,175.5 $187.1 $193.7 $(1.0)$1,555.3 



32

下表彙總了截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月和九個月的EBITDA和調整後EBITDA：

截至以下三個月在截至的9個月中
(單位：百萬美元)2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
淨收益(虧損)$1.3 $18.1 $(27.9)$(0.4)
利息支出，淨額17.4 16.7 51.3 53.4 
所得税費用5.1 3.1 8.9 4.4 
折舊及攤銷59.6 53.3 181.0 158.4 
EBITDA$83.4 $91.2 $213.3 $215.8 
收購和整合成本3.3 2.6 12.5 6.3 
基於股份的薪酬成本3.2 3.8 10.7 10.0 
新冠肺炎的成本— 0.8 — 2.0 
減值費用— — 29.1 — 
匯兑和其他損失，淨額21.3 5.7 36.7 4.6 
財產、廠房和設備處置損失淨額2.6 — 4.4 5.4 
長期債務清償損失— — — 27.2 
其他調整，淨額3.1 1.8 6.1 10.3 
調整後的EBITDA$116.9 $105.9 $312.8 $281.6 

截至2022年10月1日的三個月與截至2021年10月2日的三個月
收入，淨額
第三季度淨收入同比增長3,380萬美元，增幅為6.1%。
北美地區第三季度的淨收入比去年同期增加了3350萬美元，增幅為8.1%，主要原因是客户增長，住宅和企業對企業客户對產品和服務的需求增加了3120萬美元，定價舉措增加了3560萬美元，但部分被退出一次性零售瓶裝水業務的影響抵消了3730萬美元。
歐洲公司第三季度的淨收入比去年同期增加了420萬美元，增幅為6.3%，這主要是由於客户增長，住宅和企業對企業客户對產品和服務的需求增加了1140萬美元，定價舉措增加了490萬美元，但被270萬美元的俄羅斯業務出售和1200萬美元匯率的不利影響部分抵消了。
第三季度其他淨收入比去年同期減少了400萬美元，降幅為5.7%，這主要是由於650萬美元的匯率的不利影響。
毛利
第三季度毛利潤從去年同期的3.084億美元增加到3.482億美元。第三季度毛利潤佔收入的比例為59.6%，而去年同期為56.0%。
北美地區第三季度的毛利潤從上年同期的2.33億美元增加到2.725億美元，第三季度毛利潤佔收入的比例為61.0%，而去年同期為56.4%。460個基點的增長主要是由於需求增加和定價舉措。
歐洲第三季度的毛利潤從去年同期的4600萬美元增加到4860萬美元，第三季度毛利潤佔收入的比例相對持平，為68.1%，而去年同期為68.5%。
第三季度其他毛利潤從上年同期的2940萬美元降至2710萬美元，第三季度毛利潤佔收入的比例為40.8%，而去年同期為41.8%。下降100個基點的主要原因是170萬美元的外匯匯率的不利影響。
33

銷售、一般和行政費用
第三季度SG&A費用從去年同期的2.636億美元增加到2.973億美元。第三季度SG&A費用佔收入的比例為50.9%，而去年同期為47.9%。
第三季度北美SG&A費用從上年同期的1.836億美元增加到2.157億美元，這主要是因為銷售和運營成本增加，這支持了銷量和收入的增長，其中包括通貨膨脹導致的勞動力和運輸成本增加，分別比去年同期增加了1490萬美元和560萬美元。
第三季度歐洲SG&A支出從上年同期的4400萬美元降至4240萬美元，這主要是由於680萬美元匯率的有利影響，但部分抵消了銷售和運營成本的增加，這支撐了銷量和收入的增長，其中包括通貨膨脹導致的勞動力和運輸成本的增加，分別比去年同期增加了420萬美元和70萬美元。
第三季度其他SG&A支出從上年同期的3600萬美元增加到3920萬美元，這主要是由於勞動力成本增加，比上年同期增加了520萬美元，部分被280萬美元的匯率的有利影響所抵消。
收購和整合費用
收購和整合費用從去年同期的260萬美元增加到第三季度的330萬美元。第三季度，收購和整合費用佔收入的比例為0.6%，而去年同期為0.5%。
第三季度北美收購和整合費用從去年同期的80萬美元增加到240萬美元，這主要是由於退出北美一次性瓶裝水業務的相關成本，以及與收購Legacy Primo相關的持續整合成本。
第三季度，歐洲的收購和整合開支相對持平，為80萬美元，而去年同期為50萬美元。
由於主要與Legacy Primo業務相關的收購和整合成本降低，第三季度其他收購和整合費用從去年同期的130萬美元減少到10萬美元。
減值費用
第三季度或上一年沒有減值費用。
營業收入(虧損)
第三季度的營業收入從去年同期的4220萬美元增加到4500萬美元。
由於上面討論的項目，第三季度北美地區的營業收入從去年同期的4860萬美元增加到5260萬美元。
由於上述項目，第三季度歐洲公司的營業收入從去年同期的160萬美元增加到510萬美元。
由於上述項目，第三季度的其他營業虧損從去年同期的800萬美元增加到1270萬美元。
其他費用，淨額
其他費用，第三季度淨額為2120萬美元，而去年同期為430萬美元，這主要是由於本年度的未實現匯兑損失增加所致。
34

所得税
第三季度的所得税支出為510萬美元，而去年同期的所得税支出為310萬美元。第三季度的有效税率為79.7%，而去年同期為14.6%。
第三季度的實際税率與上年同期的實際税率不同，這主要是由於税務管轄區的匯兑損失，而由於現有的估值免税額，這些地區沒有確認任何税收優惠。
截至2022年10月1日的9個月與截至2021年10月2日的9個月
收入，淨額
今年到目前為止，淨收入比去年同期增加了1.268億美元，增幅為8.2%。
今年到目前為止，北美的淨收入比上一年同期增加了1.051億美元，增幅為8.9%，這主要是由於客户增長，住宅和企業客户對產品和服務的需求增加了6130萬美元，定價舉措增加了1.026億美元，但被第二季度6970萬美元的一次性零售瓶裝水業務的退出部分抵消了這一增長。
今年到目前為止，歐洲的淨收入比上一年同期增加了1850萬美元，或9.9%，這主要是因為客户增長，住宅和企業對企業客户對產品和服務的需求增加了3310萬美元，定價舉措增加了1080萬美元，但被260萬美元的俄羅斯業務出售和2510萬美元匯率的不利影響部分抵消了。
今年到目前為止，其他淨收入比去年同期增加了220萬美元，或1.1%，這主要是由於住宅和企業對企業客户對我們產品和服務的需求增加了200萬美元，定價舉措增加了840萬美元，但被1050萬美元的匯率的不利影響所抵消。
毛利
毛利潤從上年同期的8.701億美元增加到今年迄今的9.801億美元。今年到目前為止，毛利潤佔收入的比例為58.3%，而去年同期為55.9%。
今年到目前為止，北美地區的毛利潤從上年同期的6.631億美元增加到7.649億美元，第三季度毛利潤佔收入的比例為59.7%，而去年同期為56.4%。330個基點的增長主要是由於需求增加和定價舉措。
今年到目前為止，歐洲的毛利潤從去年同期的1.282億美元增加到1.392億美元，第三季度毛利潤佔收入的比例為67.7%，而去年同期為68.5%。下降80個基點的主要原因是1740萬美元的外匯匯率的不利影響。
今年到目前為止，其他毛利潤從上一年的7880萬美元下降到7600萬美元，第三季度毛利潤佔收入的比例為38.8%，而去年同期為40.7%。下調190個基點的主要原因是190萬美元的外匯匯率帶來的不利影響。
銷售、一般和行政費用
今年到目前為止，SG&A費用從去年同期的7.715億美元增加到8.672億美元。今年到目前為止，SG&A費用佔收入的比例為51.6%，而去年同期為49.6%。
今年到目前為止，北美SG&A費用從上年同期的5.4億美元增加到6.24億美元，這主要是由於銷售和運營成本增加，這支持了銷量和收入的增長，其中包括通貨膨脹導致的勞動力和運輸成本的增加，分別比去年同期增加了3750萬美元和1830萬美元。
今年到目前為止，歐洲SG&A費用從上一年的1.311億美元增加到1.345億美元，這主要是由於銷售和運營成本增加，支持了銷量和收入的增長，其中包括通貨膨脹導致的勞動力和運輸成本增加，分別比去年同期增加了1300萬美元和230萬美元，被1530萬美元的匯率的有利影響所抵消。
今年到目前為止，其他SG&A支出從上年同期的1.04億美元增加到1.087億美元，這主要是由於通貨膨脹導致的勞動力成本增加，比上年同期增加了1200萬美元，但被450萬美元的匯率的有利影響部分抵消了。
35

收購和整合費用
收購和整合費用從上年同期的630萬美元增加到今年迄今的1250萬美元。今年到目前為止，收購和整合費用佔收入的比例為0.7%，而去年同期為0.4%。
今年到目前為止，北美的收購和整合費用從上一年的280萬美元增加到820萬美元，這主要是由於退出北美一次性瓶裝水業務的相關成本，以及與收購Legacy Primo相關的持續整合成本。
今年到目前為止，歐洲的收購和整合費用從去年同期的50萬美元增加到300萬美元，這主要是由於與摺疊式收購相關的成本。
今年到目前為止，其他收購和整合費用從上年同期的300萬美元減少到130萬美元，這主要是因為Legacy Primo業務的收購和整合成本降低。
減值費用
減值費用從上年同期的零增加到今年迄今的2,910萬美元。減值費用佔收入的百分比今年迄今為1.7%，而上一年同期為零。
在2022年或2021年的前九個月，沒有北美地區的減值費用。
由於我們在俄羅斯的業務退出和我們部門的重組產生的非現金減值費用，歐洲公司今年迄今的減值費用從去年同期的零增加到2910萬美元。這些費用包括1,120萬美元的資產減值費用、1,120萬美元的商譽減值費用和670萬美元的商標減值費用，所有這些費用都在第二季度。
在2022年或2021年的前9個月，沒有其他減值費用。
營業收入(虧損)
今年迄今的營業收入為6690萬美元，而去年同期的營業收入為8690萬美元。
由於上述項目，今年到目前為止，北美地區的營業收入從上年同期的1.148億美元增加到1.292億美元。
由於上述項目，今年到目前為止，歐洲的營業虧損從上年同期的340萬美元增加到2760萬美元。
由於上述項目，今年迄今的其他營業虧損從上年同期的2450萬美元增加到3470萬美元。
其他費用，淨額
其他開支方面，今年迄今的淨額為3,460萬美元，上年同期為2,950萬美元，主要原因是本年度的未實現匯兑損失以及贖回我們在上一年期間發生的2025年票據的成本。
所得税
今年到目前為止，所得税支出為890萬美元，而去年同期的所得税支出為440萬美元。今年迄今的有效税率為(46.8)%，而去年同期為110.0%。
今年迄今的實際税率與上一年同期的實際税率不同，主要是由於2022年第二季度產生的減值費用，並確認了最低限度的税收優惠。
流動性與資本資源
截至2022年10月1日，我們的總債務為15.036億美元，現金和現金等價物為9550萬美元，而截至2022年1月1日，我們的總債務為15.609億美元，現金和現金等價物為1.284億美元。
36

新冠肺炎疫情持續擾亂我們的業務。新冠肺炎疫情對我們業務和財務業績的影響程度和持續時間將取決於許多不斷變化的因素，這些因素我們無法準確預測，所有因素都將因市場而異。這些因素包括大流行的持續時間和範圍、病毒新變種的出現和疫苗對這些變種的效力、政府已經或未來可能採取的應對大流行的行動，以及客户應對大流行的行為變化，其中一些可能不僅僅是暫時的。此外，全球供應鏈的中斷、俄羅斯/烏克蘭戰爭的影響、勞動力短缺、通脹和利率上升進一步加劇了疫情或其他因素帶來的具有挑戰性的經濟狀況。
我們相信，我們的資源水平，包括手頭現金、我們循環信貸機制下的借款和我們業務提供的資金，將足以為既有短期組成部分又有長期組成部分的現金流出提供資金。這些現金流將支持我們的增長平臺，包括我們的費用、資本支出、預期股息支付和償債義務。該公司定期評估其現金需求和為這些需求提供資金的可用資源。我們產生現金以滿足當前支出和償債義務的能力將取決於我們未來的表現。如果我們沒有足夠的現金來支付我們的償債義務，或者如果循環信貸安排或我們的未償還票據將在到期時或由於違約而到期，我們可能需要採取行動，如修改我們的信貸協議或管理我們未償還票據的契約、對我們現有債務的全部或部分進行再融資、出售資產、產生額外債務或籌集股本。如果我們需要尋求額外的融資，我們不能保證這些額外的融資將以優惠的條件提供，或者根本不能保證。
截至2022年10月1日，我們在循環信貸安排下的未償還借款為2.33億美元，未償還信用證總額為5860萬美元，循環信貸安排下的總使用量為2.916億美元。因此，截至2022年10月1日，循環信貸機制下的未使用可用資金為5840萬美元。
我們幾乎所有的綜合營業收入都是在加拿大以外的子公司賺取的。我們沒有為我們非加拿大子公司的未分配收益準備聯邦、州和外國遞延所得税。我們預計，這些收益將由這些子公司永久再投資，除非在某些情況下，可歸因於當前收益的匯回導致最小或沒有税收影響。
我們預計我們現有的現金和現金等價物、現金流和債務發行將繼續足以為我們的運營、投資和融資活動提供資金。此外，我們預計我們在加拿大以外的現有現金和現金等價物以及現金流將繼續足以為我們子公司的經營活動提供資金。
如果未來改變我們關於外國收益將永久再投資的説法，可能會導致額外的所得税和/或預扣税款，如果適用的話。因此，在遣返期間可能會出現較高的實際税率。
我們可不時視乎市場情況，包括但不限於我們的未償還票據當時的交易價格是否低於其面值，以現金回購我們的未償還票據及/或以我們的普通股、認股權證、優先股、債務或其他代價交換，在每種情況下均以公開市場購買及/或私下協商交易的形式進行。任何此類交易所涉及的金額，無論是單獨的還是合計的，都可能是重大的。然而，我們的循環信貸安排中的契約對此類購買施加了某些限制和條件。
2022年每個季度宣佈的股息為每股普通股0.07美元，總股息支付約為3440萬美元。
37

下表彙總了截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月和九個月的現金流量，這些現金流量在我們的合併現金流量表中隨附的合併財務報表中報告：

 截至以下三個月在截至的9個月中
(單位：百萬美元)2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
持續經營活動提供的現金淨額$92.7 $83.4 $183.0 $171.7 
持續經營中用於投資活動的現金淨額(80.8)(53.5)(176.9)(119.0)
用於持續經營籌資活動的現金淨額(14.8)(17.7)(33.3)(39.3)
來自非持續經營的現金流：
非持續經營業務提供(用於)的現金淨額— 0.1 — (1.7)
匯率變動對現金的影響(3.8)(1.2)(5.7)(1.5)
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(6.7)11.1 (32.9)10.2 
期初現金和現金等價物及限制性現金102.2 114.2 128.4 115.1 
現金及現金等價物和受限現金，期末$95.5 $125.3 $95.5 $125.3 
經營活動
今年迄今，持續經營業務活動提供的現金為1.83億美元，上年同期為1.717億美元。增加1130萬美元的主要原因是收益增加，不包括非現金費用，但與去年同期相比，用於營運資本的現金增加部分抵消了這一增長。
投資活動
今年到目前為止，用於持續業務投資活動的現金為1.769億美元，而去年同期為1.19億美元。增加5790萬美元的主要原因是，與去年同期相比，增加了不動產、廠房和設備。
融資活動
今年迄今，用於持續業務籌資活動的現金為3330萬美元，而上一年同期為3930萬美元。600萬美元的減少主要是由於用於融資交易和股票回購的現金減少，但被短期淨借款提供的現金減少、普通股發行量減少以及支付給普通股股東的紅利增加所部分抵消。
表外安排
截至2022年10月1日，我們沒有表外安排。
合同義務
與我們之前在2021年年度報告中披露的金額相比，我們的未償還合同義務沒有實質性變化。
信用評級和契約遵守情況
信用評級
我們在2021年年報中對這一事項的披露沒有實質性變化。
38

《公約》遵守情況
管理我們未償還票據的契約
根據管理我們未償還票據的契諾，吾等須受多項契諾所規限，包括限制吾等及若干附屬公司有能力(I)派發股息或分派、回購股本證券、預付次級債務或作出若干投資、(Ii)產生額外債務或發行若干不合格股票或優先股、(Iii)設立或產生債務擔保資產留置權、(Iv)與另一公司合併或合併或出售吾等全部或幾乎所有整體資產、(V)與聯屬公司訂立交易及(Vi)出售資產。這些公約在這一系列的紙幣上基本上是相似的。截至2022年10月1日，我們遵守了每一系列紙幣下的所有公約。自發行以來，我們的未償還票據的任何此類契諾都沒有修改過。
循環信貸安排
根據管理循環信貸安排的信貸協議，吾等及我們的受限制附屬公司須遵守多項商業及財務契約，包括綜合擔保槓桿率及利息覆蓋率。合併擔保槓桿率不得高於3.50至1.00，對於完成價格不低於1.25億美元的重大收購的季度，允許臨時增加至4.00至1.00，為期三個季度。利息覆蓋率不得低於3.00至1.00。截至2022年10月1日，我們遵守了這些金融契約。
此外，信貸協議還包含某些非金融契約，例如關於債務、投資和資產處置的契約。截至2022年10月1日，我們遵守了所有適用的公約。
發行人購買股票證券
普通股回購計劃
2022年8月9日，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃，從2022年8月15日開始，在12個月內回購我們高達1.00億美元的已發行普通股。在2022年第三季度，我們通過公開市場交易以約1,090萬美元的價格回購了812,696股普通股。回購的股份隨後被取消。請參閲本季度報告第II部分第2項的表格10-Q。
我們無法預測根據股票回購計劃最終將回購的普通股數量，或未來期間將購買的普通股總金額。如果符合適用的法規要求，我們可以隨時停止購買。
預提税金
2022年第三季度，共有1,827股普通股被扣留交付給我們的員工，以履行他們各自與基於股票的獎勵相關的納税義務。2021年第三季度，共有1,481股普通股被扣留交付給我們的員工，以履行他們各自與基於股票的獎勵相關的納税義務。
請參閲本季度報告第II部分第2項的表格10-Q。
資本結構
自2022年1月1日以來，我們的股本減少了5740萬美元。減少的原因是淨虧損2790萬美元，普通股回購和註銷1300萬美元，普通股股息支付3440萬美元，但被其他全面收益、510萬美元的税後淨額、210萬美元的普通股發行和1070萬美元的基於股票的薪酬成本部分抵消。
股息支付
普通股分紅
2022年8月9日，董事會宣佈普通股每股派息0.07美元，2022年9月7日以現金形式支付給2022年8月24日收盤時登記在冊的股東。2022年11月8日，董事會宣佈普通股每股0.07美元的股息，2022年12月9日以現金支付給2022年11月29日收盤時登記在冊的股東。我們打算定期派發普通股季度股息，但須視乎(其中包括)我們股東的最佳利益、我們的經營業績、現金結餘及未來現金需求、財務狀況、循環信貸安排及管理我們已發行票據的契約所載的法定法規及契諾，以及董事會不時認為相關的其他因素而定。
39

關鍵會計政策
我們的關鍵會計政策要求管理層作出估計和假設，以影響綜合財務報表和附註中報告的金額。這些估計數基於歷史經驗、外部專家的建議或管理層認為合理的其他假設。如果實際數額與估計數不同，則在實際數額已知的期間的結果中列入訂正。從歷史上看，估計金額和實際金額之間的差異並沒有對我們的合併財務報表產生重大影響。
用於編制綜合財務報表的關鍵會計政策和估計在實施時和每年與我們董事會的審計委員會進行討論。
我們在2021年年報中提交的關鍵會計政策和估計信息披露沒有實質性變化。
近期會計公告
關於最近會計準則的討論，見合併財務報表附註1。

40

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
在正常的業務過程中，我們面臨着外匯、利率和大宗商品價格的風險。我們對公司承諾或預期交易進行對衝，不為投機目的進行衍生品交易。我們持有金融工具不是為了交易目的。除以下風險外，我們在2021年年報中提交的關於市場風險的定量和定性披露沒有實質性變化。
通貨膨脹和供應鏈中斷風險
我們的基本費用，包括運輸和勞動力成本，都經歷了通貨膨脹的成本增加。我們還受到全球供應鏈中斷的影響，這增加了我們的飲水機運往分支機構的海運提前期，並增加了運費成本。
雖然與2021年第三季度相比，2022年第三季度的運輸和勞動力成本總共增加了4920萬美元，但被460萬美元的外匯匯率的有利影響所抵消，但公司能夠緩解通脹和供應鏈中斷的影響。我們的緩解策略，如價格上漲和成本控制努力，為我們提供了必要的靈活性，以應對風險。
雖然我們已採取措施將這些增加的成本的影響降至最低，但全球供應鏈中斷可能會惡化，通脹壓力可能會增加，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。

項目4.控制和程序
披露控制和程序
本公司維持1934年修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的披露控制和程序。公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下，對公司截至2022年10月1日的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年10月1日，公司的披露控制和程序正在有效運作，以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累並傳達給公司管理層，包括公司首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。
此外，我們的管理層根據《交易所法案》第13a-15(D)條的要求，在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，對我們對財務報告的內部控制的變化進行了評估。基於這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，在我們最近一個財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

41

第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟
我們面臨各種索賠和法律程序，涉及政府法規、所得税和正常業務過程中出現的其他行動。管理層相信，這些問題的解決不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
根據美國證券交易委員會規則，我們將披露任何由政府當局參與的、根據任何聯邦、州或地方制定或通過的監管向環境排放材料的條款而產生的訴訟，或者主要是為了保護環境的訴訟，並且只有在我們相信該訴訟將單獨或總計導致對我們的經濟制裁(不包括利息和費用)、超過500,000美元或對我們的財務狀況、經營結果或現金流具有重大意義的情況下，我們才會披露該訴訟。

第1A項。風險因素
除以下風險因素外，自2022年1月1日以來，我們的風險因素沒有發生實質性變化。請參閲我們的2021年年度報告。

與通脹相關的供應鏈中斷和成本上升正在並可能繼續對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的基本費用，包括運輸和勞動力成本，都經歷了通貨膨脹的成本增加。我們還受到全球供應鏈中斷的影響，這增加了我們的飲水機運往分支機構的海運提前期，並增加了運費成本。
到目前為止，該公司已經能夠在很大程度上緩解通貨膨脹和供應鏈中斷的影響。我們的緩解策略，如價格上漲和成本控制努力，為我們提供了必要的靈活性，以應對風險。
雖然我們已採取措施將這些增加的成本的影響降至最低，但全球供應鏈中斷可能會惡化，通脹壓力可能會增加，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
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第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
股份回購
2021年5月4日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，從2021年5月10日開始，在12個月內回購我們高達5000萬美元的已發行普通股。在2022年第三季度，我們沒有根據該計劃回購任何已發行的普通股，該計劃現在已經到期。
2022年8月9日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，從2022年8月15日開始，在12個月內回購我們高達1.00億美元的已發行普通股。
下表彙總了2022年第三季度回購計劃下的回購活動：
購買的普通股總數普通股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的普通股總數根據計劃或計劃可購買的普通股的最大數量(或美元價值)
July 3, 2022-July 31, 2022— $— — $— 
2022年8月1日-2022年8月31日— $— — $— 
2022年9月1日-2022年10月1日812,696 $13.45 812,696 $89,069,239 
總計812,696 
預提税金
下表包含有關我們在2022年第三季度未向員工交付的普通股的信息，以履行他們各自與基於股票的獎勵相關的納税義務。

總計
數量
普通股
購得		平均價格
付費單位
普通股		總人數
普通股
購買方式為
公開的一部分
已宣佈的計劃
或程序		最大數量
(或近似美元值)的
普通股
這可能還是可能的
根據以下條款購買
計劃或計劃
July 3, 2022-July 31, 2022923 $13.13 不適用不適用
2022年8月1日-2022年8月31日369 $13.67 不適用不適用
2022年9月1日-2022年10月1日535 $13.93 不適用不適用
總計1,827 



項目5.其他信息

以下列出的信息是為了提供表格8-K的“第5.03項--公司章程或公司章程的修訂；會計年度的變更”所要求的信息。
自2022年11月8日起，Primo水務公司(“本公司”)董事會(“董事會”)通過了經修訂和重新修訂的第1號章程(“經修訂和重新修訂的章程”)。經修訂和重新修訂的附例所作的修訂，澄清了有關股東作出董事提名的某些程序和資料規定，以及處理由美國證券交易委員會的“通用委託書”規則引致的某些事宜，包括：
•要求提名股東提交有關被提名人的某些信息，並回應與提名密切相關的公司的信息請求；
•要求指定股東就其遵守適用的委託書規則的意圖作出某些陳述，在會議前提供遵守該等規則的合理證據，並在徵集委託書的計劃發生變化時通知本公司；以及
43

•規定任何支持提名的委託書，如因未能遵守適用的委託書規則或修訂和重新修訂的章程中規定的程序而被提名股東撤回或不予理會，將被視為棄權。
經修訂及重訂的附例擴大了獲授權決定是否已按照經修訂及重訂的附例作出提名的人士範圍，以便本公司可在提名及徵集過程中出現問題時作出適當迴應。
經修訂和重新修訂的附例還包括部級、澄清和符合性更改，包括反映對《商業公司法》(安大略省)。
經修訂和重新修訂的章程將在本公司2023年年度股東大會上提交股東批准和確認。上述摘要以修訂和重新修訂的章程全文為準，其副本作為附件3.1附在本表格10-Q之後，並通過參考全文加以限定。註明修改內容的複印件作為附件3.2附上。
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項目6.展品
以引用方式併入隨信存檔或提供
證物編號：展品説明表格展品提交日期文件編號
3.1
修訂和重新修訂《Primo水務公司附例》
*
3.2
修訂和重新修訂《Primo水務公司附例》(紅線)
*
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條為截至2022年10月1日的季度頒發首席執行官證書。
*
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對截至2022年10月1日的季度的首席財務官的證明。
*
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條為截至2022年10月1日的季度頒發首席執行官證書。
*
32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對截至2022年10月1日的季度的首席財務官的證明。
*
101Primo水務公司截至2022年11月10日提交的季度報告Form 10-Q中的以下財務報表採用內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式：(I)綜合經營報表，(Ii)綜合全面損失表，(Iii)綜合資產負債表，(Iv)綜合現金流量表，(V)綜合權益報表，(Vi)綜合財務報表附註。*
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。*

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
普里莫水務公司
(註冊人)
日期：2022年11月10日
/s/Jay Wells
傑伊·威爾斯
首席財務官
(代表公司)
日期：2022年11月10日
/s/Jason Ausher
賈森·奧謝爾
首席會計官
(首席會計主任)

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