efoi-20220930

000092416812/312022Q3假象Energy Focus，Inc/DEP5YP5Y0.200009241682022-01-012022-09-3000009241682022-11-07Xbrli：共享00009241682022-09-30ISO 4217：美元00009241682021-12-31ISO 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q


☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末 2022年9月30日

或


☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
			的過渡期 _____________ 至 _____________

選委會文件編號001-36583

能源焦點，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)


特拉華州						94-3021850
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)						(國際税務局僱主身分證號碼)

奧羅拉路32000號, B套房索隆, 噢
(主要執行辦公室地址)

44139
(郵政編碼)
(註冊人的電話號碼，包括區號)：(440) 715-1300

無
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易符號	各交易所名稱在其上註冊的
普通股，每股票面價值0.0001美元	EFOI	納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☑ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是☑ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☑	規模較小的報告公司	☑
		新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☑

截至2022年11月7日，註冊人普通股的流通股數量為0.0001美元，面值為9,577,026.


第一部分-財務信息
			頁面
第1項。	財務報表
	a.	截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表	4
	b.	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合業務報表(未經審計)	6

	c.	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月股東權益簡明綜合變動表(未經審計)	7
	d.	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月現金流量表簡明綜合報表(未經審計)	9
	e.	簡明合併財務報表附註(未經審計)	11
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析		32
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露		44
第四項。	控制和程序		44

第二部分--其他資料

第1項。	法律程序		45
第1A項。	風險因素		45
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用		45
第三項。	高級證券違約		45
第四項。	煤礦安全信息披露		45
第五項。	其他信息		45
第六項。	展品		46
	簽名		48

第一部分-財務信息

前瞻性陳述

除文意另有所指外，凡提及“Energy Focus”、“We”、“Us”、“Our”、“Our Company”或“Company”時，均指Energy Focus，Inc.，該公司是美國特拉華州的一家公司，其在適用期間的合併子公司被視為單一企業。

本季度報告為Form 10-Q(本“季度報告”)，包括表述我們對未來事件或未來結果的意見、預期、信念、計劃、目標、假設或預測的陳述，因此屬於或可能被視為“前瞻性陳述”，符合經修訂的1933年證券法(“證券法”)第27A節和經修訂的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的定義。這些前瞻性表述一般可以通過使用前瞻性術語來識別，包括“相信”、“估計”、“預期”、“預期”、“感覺”、“尋求”、“預測”、“項目”、“打算”、“計劃”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”或“將”，或者在每一種情況下，它們的否定或其他變體或類似術語。這些前瞻性陳述包括所有非歷史事實的事項。它們出現在本季度報告的多個位置，包括有關我們的意圖、信念、或當前的預期，涉及我們的經營結果、財務狀況、流動性、前景、增長、戰略、資本支出、以及我們所在的行業。

就其性質而言，前瞻性陳述包含風險和不確定因素，因為它們與事件有關，並取決於未來可能發生或可能不發生的情況。雖然我們根據我們目前掌握的信息做出這些前瞻性陳述時，我們認為這些假設是合理的，但我們提醒您，前瞻性陳述並不是對未來業績的保證，我們的實際運營結果、財務狀況和流動性以及行業發展可能與本季度報告中的前瞻性陳述中所述或其中暗示的陳述大不相同。此外，即使我們的運營結果、財務狀況和流動性以及行業發展與本季度報告中包含的前瞻性陳述一致，這些結果或發展也可能不能代表後續時期的結果或發展。

我們認為，可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述大不相同的重要因素包括但不限於，在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第I部分的“風險因素”項下概述的風險和不確定因素，以及本季度報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的其他事項。其中一些因素包括：

•我們需要和有能力在短期內以可接受的條件或根本不需要獲得額外的資金，以繼續我們的業務；

•我們有能力以可接受的條款或根本不接受的條件為即將到期的債務進行再融資或延期；

•我們作為一家持續經營的企業繼續經營一段合理時間的能力；

•美國和全球經濟不穩定以及我們、我們的客户和我們的供應商經歷的業務中斷，特別是在供應鏈問題以及冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行對旅行、貿易和商業運營的相關長期影響方面；

•我們的發光二極管(“LED”)照明和控制技術和產品的競爭力和市場接受度；

•我們有能力有效地與價格或成本結構更低、資源更豐富或開發能力更快的公司以及目標市場上的新競爭對手競爭；

•我們有能力將我們的產品組合擴展到新的終端市場，包括消費產品；

•我們在目標市場增加需求的能力，以及管理難以預測和可能跨越幾個季度的銷售週期的能力；

•在我們管理庫存和投資增長機會的過程中，大客户訂單的時機、鉅額費用以及需求和產能之間的波動；

•我們有能力成功地擴大我們的銷售代表、代理商、分銷商和其他渠道合作伙伴的網絡，以與更大、更成熟的競爭對手的銷售範圍競爭；

•我們有能力執行增加銷售和控制費用的計劃；

•我們很大一部分收入依賴於有限數量的客户，以及我們保持或增長這樣的銷售水平的能力；

•我們有能力增加新客户以降低客户集中度；

•我們吸引和留住新首席財務官的能力；

•我們有能力管理我們的勞動力規模，同時繼續吸引、發展和留住合格的人員，並及時這樣做；

•我們對數量有限的第三方供應商和發展夥伴的依賴，我們管理第三方產品開發並以可接受的條件和可接受的質量獲得關鍵零部件和成品的能力，儘管全球供應鏈持續挑戰，以及我們波動的需求對此類供應商穩定性的影響；

•儘管全球供應鏈和物流中斷，我們仍有能力通過海運和其他物流渠道及時、高效和具有成本效益地從我們的第三方供應商那裏運輸產品；

•任何類型的法律調查、索賠或糾紛的影響；

•美國和我們經營或確保產品安全的其他市場的宏觀經濟狀況，包括衰退趨勢，這可能會影響我們以及時和具有成本效益的方式獲得原材料、零部件、運費、能源、勞動力和採購成品的能力；

•我們對軍事海運客户的依賴，依賴於政府向這類客户提供資金的水平和時間，以及我們公共部門和商業市場其他客户的資金來源；

•因戰爭和恐怖主義等地緣政治行動、包括地震、颱風、洪水和火災在內的自然災害，或因衞生流行病或流行病或其他傳染性暴發而造成的業務中斷；

•我們有能力應對新的照明和控制技術和市場趨勢；

•我們有能力用安全可靠的產品履行我們的保修義務；

•我們在推出新產品或滿足客户要求方面可能遇到的任何延誤；

•我們的產品或其使用或安裝方式中的任何缺陷或缺陷；

•我們有能力保護我們的知識產權和其他機密信息，並管理他人的侵權索賠；

•我們通過直接和間接銷售渠道以及其他法律，如與環境、健康和安全有關的法律，遵守政府合同法律和法規；

•國際市場固有的風險，如經濟和政治不確定性、不斷變化的監管和税收要求以及貨幣波動，包括關税和國際貿易的其他潛在壁壘；

•我們維持有效的內部控制及以其他方式履行作為上市公司的義務的能力；以及

•我們有能力重新獲得並保持遵守納斯達克股票市場的持續上市標準。

鑑於上述情況，我們提醒您不要過度依賴我們的前瞻性陳述。我們在本季度報告中所作的任何前瞻性陳述僅代表該陳述發表之日的情況，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述或公開宣佈對其中任何陳述的任何修訂結果，以反映未來的事件或發展，除非法律另有要求。對本期間和以往任何期間的結果進行比較，不是為了表示任何未來趨勢或未來業績的跡象，除非特別説明，而應僅將其視為歷史數據。此外，新的風險和不確定因素不時出現，我們無法預測這些事件或它們可能如何影響我們。

能源焦點®, 智囊團®、紅帽®和EnFocus™是我們的註冊商標。在本文檔中，我們還可能提及其他公司和組織的商標。

項目1.財務報表

能源焦點，Inc.

濃縮的合併資產負債表

(以千為單位，不包括每股和每股金額)


	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
	(未經審計)
資產
流動資產：
現金	$	41	$	2,682
應收貿易賬款減去#美元的備付金11及$14，分別	1,007		1,240
庫存，淨額	6,156		7,866
短期存款	610		712
預付資產和其他流動資產	788		924

流動資產總額	8,602		13,424

財產和設備，淨額	433		675

經營性租賃、使用權資產	1,248		292




總資產	$	10,283	$	14,391

負債
流動負債：
應付帳款	$	1,886	$	2,235
應計負債	82		265
應計法律和專業費用	66		104
應計工資總額和相關福利	380		718
應計銷售佣金	60		57


應計保修準備金	242		295
遞延收入	7		268
經營租賃負債	189		325

融資租賃負債	—		1


應付票據，扣除折扣和貸款發放費後的淨額	1,521		1,719


關聯方應付本票	451		—

信貸額度借款，扣除貸款發放費用後的淨額	1,976		2,169
流動負債總額	6,860		8,156

(下一頁續)

能源焦點，Inc.

濃縮的合併資產負債表

(以千為單位，不包括每股和每股金額)


	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
	(未經審計)


經營租賃負債，扣除當期部分	1,082		26



應付票據，扣除當前到期日、貼現和貸款發放費	815		—
總負債	8,757		8,182

股東權益
優先股，面值$0.0001每股：
授權：5,000,000股份(3,300,000指定為A系列可轉換優先股)於2022年9月30日和2021年12月31日
已發行和未償還：876,4472022年9月30日和2021年12月31日	—		—
普通股，面值$0.0001每股：
授權：50,000,000股票於2022年9月30日及2021年12月31日
已發行和未償還：9,191,108在2022年9月30日及6,368,5492021年12月31日	1		—
額外實收資本	148,238		144,953
累計其他綜合損失	(3)		(3)
累計赤字	(146,710)		(138,741)
股東權益總額	1,526		6,209
總負債和股東權益	$	10,283	$	14,391

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

能源焦點，Inc.

濃縮的合併業務報表

(以千為單位，每股除外)

(未經審計)


	截至三個月 9月30日，				九個月結束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
淨銷售額	$	1,764	$	2,749	$	5,305	$	7,460
銷售成本	1,927		2,186		5,385		5,951
毛利(虧損)	(163)		563		(80)		1,509

運營費用：
產品開發	366		404		1,222		1,427
銷售、一般和管理	1,802		1,968		5,893		6,454
固定資產核銷損失	76		—		76		—
重組費用(回收)	—		1		—		(21)
總運營費用	2,244		2,373		7,191		7,860
運營虧損	(2,407)		(1,810)		(7,271)		(6,351)

其他費用(收入)：
利息支出	235		177		679		520
獲得Paycheck保護計劃貸款的寬恕	—		—		—		(801)

其他收入	—		(862)		(30)		(862)

其他費用	20		15		49		47



淨虧損	$	(2,662)	$	(1,140)	$	(7,969)	$	(5,255)

普通股每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損
淨虧損	$	(0.29)	$	(0.22)	$	(1.05)	$	(1.22)

已發行普通股的加權平均股份：
基本的和稀釋的	9,190		5,086		7,608		4,309

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

能源焦點，Inc.

濃縮的合併股東權益變動表

(單位：千)

(未經審計)


	擇優庫存			普普通通庫存			其他內容已繳費資本	累計其他綜合損失		累計赤字		總計股東的權益
	股票	金額		股票	金額

2021年12月31日的餘額	876	$	—	6,368	$	—		$	144,953	$	(3)	$	(138,741)	$	6,209


在認股權證行使時發行普通股	—	—		85	—			—		—		—		—




基於股票的薪酬	—	—		—	—			44		—		—		44
截至2022年3月31日的三個月的淨虧損	—	—		—	—			—		—		(2,821)		(2,821)
2022年3月31日的餘額	876	$	—	6,453	$	—		$	144,997	$	(3)	$	(141,562)	$	3,432
根據員工股票期權和股票購買計劃發行普通股	—	—		45	—			5		—		—		5

發行普通股及認股權證	—	—		1,313	1			3,499		—		—		3,500

發行普通股和認股權證的發售成本	—	—		—	—			(334)		—		—		(334)





基於股票的薪酬	—	—		—	—			54		—		—		54





截至2022年6月30日的三個月的淨虧損	—	—		—	—			—		—		(2,486)		(2,486)
2022年6月30日的餘額	876	$	—	7,811	$	1		$	148,221	$	(3)	$	(144,048)	$	4,171
根據員工股票期權和股票購買計劃發行普通股	—	—		1	—			—		—		—		—

發行普通股及認股權證	—	—		1,379	—			—		—		—		—


基於股票的薪酬	—	—		—	—			17		—		—		17

截至2022年9月30日的三個月的淨虧損	—	—		—	—			—		—		(2,662)		(2,662)
2022年9月30日的餘額	876	$	—	9,191	$	1		$	148,238	$	(3)	$	(146,710)	$	1,526

能源焦點，Inc.

濃縮的合併股東權益變動表

(單位：千)

(未經審計)


	擇優庫存			普普通通庫存			其他內容已繳費資本	累計其他全面損失		累計赤字		總計股東的權益
	股票	金額		股票	金額

2020年12月31日餘額	2,597	$	—	3,525	$	—		$	135,113	$	(3)	$	(130,855)	$	4,255

根據員工股票期權和股票購買計劃發行普通股	—	—		1	—			—		—		—		—


在認股權證行使時發行普通股	—	—		156	—			527		—		—		527


在限制性股票單位歸屬時代扣代繳所得税的普通股	—	—		—	—			(2)		—		—		(2)
基於股票的薪酬	—	—		—	—			140		—		—		140


截至2021年3月31日的三個月的淨虧損	—	—		—	—			—		—		(1,642)		(1,642)
2021年3月31日的餘額	2,597	$	—	3,682	$	—		$	135,778	$	(3)	$	(132,497)	$	3,278
根據員工股票期權和股票購買計劃發行普通股	—	—		69	—			59		—		—		59
普通股發行	—	—		990	—			5,000		—		—		5,000
發行普通股的發行成本	—	—		—	—			(469)		—		—		(469)


從優先股轉換為普通股時發行普通股	(1,721)	—		344	—			—		—		—		—
基於股票的薪酬	—	—		—	—			208		—		—		208

截至2021年6月30日的三個月的淨虧損	—	—		—	—			—		—		(2,473)		(2,473)
2021年6月30日的餘額	876	$	—	5,085	$	—		$	140,576	$	(3)	$	(134,970)	$	5,603
根據員工股票期權和股票購買計劃發行普通股	—	—		2	—			—		—		—		—
發行普通股的發行成本	—	—		—	—			(1)		—		—		(1)
在限制性股票單位歸屬時代扣代繳所得税的普通股	—	—		—	—			1		—		—		1
基於股票的薪酬	—	—		—	—			39		—		—		39
截至2021年9月30日的三個月的淨虧損	—	—		—	—			—		—		(1,140)		(1,140)
2021年9月30日的餘額	876	$	—	5,087	$	—		$	140,615	$	(3)	$	(136,110)	$	4,502

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

能源焦點，Inc.

濃縮的合併報表現金流

(單位：千)

(未經審計)


	截至三個月 9月30日，				九個月結束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
經營活動的現金流：
淨虧損	$	(2,662)	$	(1,140)	$	(7,969)	$	(5,255)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
其他收入	—		(862)		(30)		(862)
獲得Paycheck保護計劃貸款的寬恕	—		—		—		(801)
折舊	42		43		129		143
基於股票的薪酬	17		39		115		387

應收賬款壞賬準備	1		2		(3)		10
為移動緩慢和陳舊的庫存撥備	220		(70)		164		(9)
關於保證的規定	(74)		1		(53)		13

攤銷貸款貼現和發端費用	87		61		247		158
財產和設備的核銷損失	76		—		76		—
經營性資產和負債變動(現金來源/(用途))：
應收賬款	139		(500)		240		390
盤存	792		444		1,546		(2,105)
短期存款	(110)		(62)		(51)		87
預付資產和其他資產	46		(91)		162		(119)
應付帳款	629		(164)		(92)		(82)
應計負債和其他負債	(101)		53		(461)		(305)
遞延收入	7		(69)		(261)		(70)
調整總額	1,771		(1,175)		1,728		(3,165)
用於經營活動的現金淨額	(891)		(2,315)		(6,241)		(8,420)
投資活動產生的現金流：
購置財產和設備	(9)		(100)		(41)		(311)

用於投資活動的現金淨額	(9)		(100)		(41)		(311)

(下一頁續)

能源焦點，Inc.

濃縮的合併報表現金流

(單位：千)

(未經審計)


	截至三個月 9月30日，				九個月結束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
融資活動的現金流(現金來源/(使用))：
發行普通股和認股權證所得款項	—		—		3,500		5,000
行使認股權證所得收益	—		—		—		527
發行普通股和認股權證時支付的發行成本	—		(1)		(334)		(470)

融資租賃義務項下的本金支付	—		(1)		(1)		(3)
行使股票期權及購買員工股票計劃所得款項	—		—		5		59
在限制性股票單位歸屬時代扣代繳所得税的普通股	—		1		—		(1)

2021年斯特里特維爾鈔票的收益	—		—		—		1,515
支付2021年斯特里特維爾鈔票	(410)		—		(1,435)		—
2022年斯特里特維爾鈔票的收益	—		—		2,000		—

關聯方應付本票收益	450		—		450		—

已支付的遞延融資成本	(95)		—		(329)		(30)

信貸額度借款的淨付款--信貸安排	58		1,128		(215)		337
融資活動提供的現金淨額	3		1,127		3,641		6,934



現金淨減少	(897)		(1,288)		(2,641)		(1,797)
期初現金	938		1,669		2,682		2,178
期末現金	$	41	$	381	$	41	$	381

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

能源焦點，Inc.

簡明合併財務報表附註

2022年9月30日

(未經審計)

注1。性質：運營

Energy Focus，Inc.主要從事節能照明和控制系統產品的設計、開發、製造、營銷和銷售。我們在商業市場和軍事海事市場(“MMM”)開發、營銷和銷售高質量的發光二極管(“LED”)照明和控制產品，並從2021年第四季度開始將產品擴展到消費市場。我們的使命是通過先進的LED改造解決方案，使我們的客户能夠以更高的能效、生產力和人類健康來運行他們的設施、辦公室和家庭。我們的目標是成為人類健康照明和LED照明技術的市場領導者，用於最苛刻的應用，其中性能、質量、價值、環境影響和健康被視為至高無上。我們專注於LED照明改造，將機構建築中主要用於室內照明應用的熒光燈、高強度放電照明和其他類型的燈更換為我們創新的高質量商用和軍用管狀LED產品，以及其他用於商業和消費應用的LED和照明控制產品。在評估了我們紫外線-C光消毒產品的市場需求和供應鏈挑戰後，我們修訂了營銷策略，主要專注於我們的MMM以及商業和工業照明及控制產品。

注2. 陳述的基礎和重要會計政策摘要

陳述的基礎

我們公司的重要會計政策概述如下，與美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)一致，並反映了適合我們經營的業務的做法。除非另有説明，綜合財務報表附註中的資料與我們的業務有關。

我們已根據美國證券交易委員會的規則和規定，準備了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的隨附財務數據。按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據此類規則和規定予以精簡或省略。所附財務數據及資料應與本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報(“2021年年報”)一併閲讀。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表是從該日經審計的綜合財務報表中衍生出來的，但不包括美國公認會計準則要求的所有信息和腳註，以完成財務報表。

管理層認為，隨附的簡明綜合財務報表包含所有必要的正常和經常性調整，以公平地列報我們截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表、截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營表、截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的股東權益簡明綜合變動表以及截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合現金流量表。

預算的使用

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響我們財務報表和附註中報告的金額。管理層的估計是基於歷史經驗和各種其他被認為合理的假設。雖然這些估計是基於管理層對當前事件和未來可能影響我們的行動的最佳瞭解，但實際結果可能與估計有所不同。估計數包括但不限於：為應收賬款、銷售退貨、庫存陳舊和保修索賠建立準備金；財產和設備的使用年限；遞延税額淨額的估值準備；與分租財產有關的成本和抵銷收入；以及基於股票的補償。此外，與確定金融工具公允價值和評估長期資產減值相關的估計和假設需要相當大的判斷力。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能是實質性的。

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簡明合併財務報表附註

2022年9月30日

(未經審計)

某些風險和集中度

我們有某些客户的淨銷售額佔我們總淨銷售額的10%或以上，或其貿易應收賬款淨餘額佔我們應收貿易賬款淨額的10%或更多；我們有某些供應商的淨銷售額佔我們總購買量的10%或更多，或其貿易應付賬款餘額佔我們應付貿易賬款餘額總額的10%或更多，如下：

在截至2022年9月30日的三個月中，一家地區性商業照明改造公司的銷售額約佔32淨銷售額的百分比。在截至2021年9月30日的三個月裏，我們對美國海軍、一家美國海軍造船廠和一家地區性商業照明改造公司的主要分銷商的銷售額約佔19%, 17%和27分別佔淨銷售額的%。當對美國海軍的主要分銷商的銷售與對美國海軍的造船公司的銷售相結合時，美國海軍的產品總淨銷售額約為36佔同期淨銷售額的百分比。

在截至2022年9月30日的9個月中，我們對美國海軍、地區性商業照明改造公司和商業建築系統供應商的主要分銷商的銷售額約佔13%, 15%，以及10分別佔淨銷售額的%。當對美國海軍的主要分銷商的銷售與對美國海軍的造船公司的銷售相結合時，美國海軍的產品總淨銷售額約為17佔同期淨銷售額的百分比。在截至2021年9月30日的9個月中，我們對美國海軍、一家美國海軍造船廠和一家地區性商業照明改造公司的主要分銷商的銷售額約佔33%, 10%和17分別佔淨銷售額的%。當對美國海軍的主要分銷商的銷售與對美國海軍的造船公司的銷售相結合時，美國海軍的產品總淨銷售額約為43佔同期淨銷售額的百分比。

一家地區性商業照明改造公司、一家商業建築系統供應商和一家美國海軍機械承包商約佔25%, 12%，以及12截至2022年9月30日，分別佔應收貿易賬款淨額的百分比。2021年12月31日，美國國防部的一家經銷商佔了20佔我們應收賬款淨額的%，以及為美國海軍的一家造船廠36佔我們應收賬款淨額的%。

一家離岸供應商約佔17%和18分別佔截至2022年9月30日的三個月和九個月總支出的%。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，一個離岸供應商約佔19%和30分別佔總支出的%。

截至2022年9月30日，一個離岸供應商約佔45我們貿易應付賬款餘額的%。截至2021年12月31日，該離岸供應商約佔60我們貿易應付賬款餘額的%。

最近的會計聲明

2016年6月，財務會計準則委員會發布了會計準則更新第2016-13號，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，這大大改變了其範圍內工具的信用損失的會計處理。新的指導意見引入了一種基於預期損失的方法來估計某些金融工具的信貸損失，包括應收貿易賬款，並要求實體根據其對預期信貸損失而不是發生的損失的估計來確認撥備。對於規模較小的報告公司，該標準將在2022年12月15日之後開始的中期和年度期間生效，通常需要在修改後的追溯基礎上採用。我們正在評估該準則的影響，但預計該準則在採用後不會對財務報表產生任何重大影響。

收入

淨銷售額包括來自產品銷售以及運輸和手續費的收入，扣除對產品退貨的估計。收入是根據我們預期從轉讓的產品中獲得的對價金額來衡量的。我們在將承諾的產品轉讓給客户並且客户獲得產品控制權的時間點確認收入。經銷商對我們的義務不取決於我們產品的轉售。我們在貨物發貨給客户時確認運輸和手續費的收入，外運運費成本計入銷售成本。我們根據歷史退貨率提供產品退貨。雖然我們產生了銷售員工和外部代理的銷售佣金成本，但由於攤銷期限不到一年，我們確認佣金成本與相關收入同時發生。我們不會因為與客户簽訂合同而產生任何其他增量成本。我們的產品保修是保證式保修，向客户保證產品符合合同規定。因此，產品保修不是一項單獨的履約義務，

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2022年9月30日

(未經審計)

如下所述。政府當局評估的銷售税是按淨額核算的，不包括在淨銷售額中。

下表提供了各期間產品淨銷售額的分類(以千為單位)：


	截至三個月 9月30日，				九個月結束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
淨銷售額：
商業廣告	$	1,288	$	1,522	$	3,397	$	3,513
MMM產品	476		1,227		1,908		3,947
總淨銷售額	$	1,764	$	2,749	$	5,305	$	7,460

應收帳款

我們的貿易應收賬款包括向客户開出的賬單和當前到期的金額。我們的客户集中在美國。在正常的業務過程中，我們向客户提供與我們的產品銷售相關的無擔保信貸。信貸是根據對客户財務狀況的評估向客户提供的，到期金額按客户的估計可變現淨值列報。我們利用第三方應收賬款保險計劃，與信譽非常高的保險公司合作，在該保險公司，我們有大部分應收賬款保險，並有一部分自我保留。該第三方還提供信用評級和衡量標準，大大幫助我們評估現有客户和新客户的信用可靠性。我們保留銷售退回和可疑應收賬款的準備，以準備不會收回的估計應收賬款數量。該津貼基於對客户信譽和歷史付款經驗的評估、未償還應收賬款的年限以及適用範圍內的履約保證。當我們的內部催收努力不成功時，逾期款項將被註銷，隨後收到的此類應收賬款將計入壞賬準備。我們通常不需要客户提供抵押品。

我們與客户的標準付款條件是自裝運之日起30天內付款，我們一般不向客户提供延期付款條件，但在某些情況下，主要客户或特定訂單的付款條件是例外的。因此，我們不會根據融資的影響調整應收賬款，因為我們預計從向客户轉讓產品到從客户收到付款之間的時間段將與我們的標準付款條件一致。

地理信息

我們所有的長期固定資產都位於美國。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，1%的銷售額可歸因於美國以外的客户。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，大約1%的銷售額可歸因於美國以外的客户。我們淨銷售額的地理位置是從我們將產品運往的目的地得出的。

每股淨虧損

每股基本虧損的計算方法是，普通股股東可獲得的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均股數，不包括任何潛在攤薄證券的影響。每股攤薄虧損指的是期內已發行普通股的所有攤薄潛在股份。普通股的稀釋性潛在股份包括行使股票期權、認股權證和可轉換證券時的增發股份，除非其效果是反攤薄的。

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2022年9月30日

(未經審計)

下表提供了基本每股虧損和稀釋每股虧損計算的對賬(以千為單位)：


	截至三個月 9月30日，				九個月結束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
分子：
淨虧損	$	(2,662)	$	(1,140)	$	(7,969)	$	(5,255)

分母：
已發行普通股的基本和稀釋加權平均股份	9,190		5,086		7,608		4,309

由於截至2022年9月30日止三個月的淨虧損，認股權證及可轉換證券約220千和175千股普通股分別被排除在每股基本虧損的計算之外，因為它們被計入將是反稀釋的。由於截至2021年9月30日止三個月的淨虧損，期權、認股權證及可轉換證券41上千個，11千和175千股普通股分別被排除在每股基本虧損的計算之外，因為它們被納入將是反稀釋的。

由於截至2022年9月30日止九個月的淨虧損，認股權證及可轉換證券約201千和175千股普通股分別被排除在每股基本虧損的計算之外，因為它們被計入將是反稀釋的。由於截至2021年9月30日止九個月的淨虧損，期權、認股權證及可轉換證券60上千個，56千和289千股普通股分別被排除在每股基本虧損的計算之外，因為它們被計入將是反稀釋的。

產品保修

我們為我們的商用和MMM LED產品和控制提供保修，保修期通常為五至十年。保修結算成本包括保修的實際費用，這在很大程度上是由於向客户提供更換產品的成本造成的。根據迄今發生的實際索賠以及未來索賠的估計性質、頻率和成本，對保修下的產品維護產品保修下的估計未來成本的責任。這些估計本身就是不確定的，我們歷史或預測經驗的變化可能會導致我們的保修儲備在未來發生重大變化。我們不斷審查與我們的保修儲備充分性相關的假設，包括產品故障率，並在這些估計或基礎更換產品成本發生變化或保修期到期時對現有保修責任進行調整。

下表彙總了所示期間的保修活動(以千為單位)：


	截至三個月 9月30日，				九個月結束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
期初餘額	$	315	$	239	$	295	$	227
本期銷售的保修應計費用，扣除用於更換的庫存儲備的變化	(23)		10		(17)		49
對現有保修的調整	(57)		4		(29)		16
在此期間建立的實物定居點	7		(13)		(7)		(52)
期末應計保修準備金	$	242	$	240	$	242	$	240

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簡明合併財務報表附註

2022年9月30日

(未經審計)

金融工具

2022年6月私募

2022年6月，我們完成了與若干機構投資者的私募(“2022年6月私募”)，以出售1,313,462我們普通股的股票，收購價為$1.30每股。我們也向相同的機構投資者出售(一)預融資權證(“2022年6月預融資權證”)購買1,378,848普通股，行使價為$0.0001每股及(Ii)認股權證(連同2022年6月預付資助權證，“2022年6月認股權證”合稱)，以購買最多2,692,310普通股，行使價為$1.30每股。關於2022年6月的私募，我們支付了配售代理佣金$252千元，外加$35一千美元的費用，我們還支付了法律、會計和其他費用$47一千個。總髮售成本為$334截至2022年9月30日，1000美元已作為額外實收資本的減少列報，並已在簡明綜合資產負債表的權益中實現淨額。我們從2022年6月的私募中獲得的淨收益約為$3.2百萬美元。我們確定2022年6月預融資認股權證的行使價格是象徵性的，因此，我們考慮了1,378,848在計算每股淨虧損時，其相關股票將於2022年6月7日起發行。

2022年7月，2022年6月的預融資權證全部行使。截至2022年9月30日，2022年6月，認股權證將購買總計2,692,310股票仍未發行，加權平均行權價為#美元。1.30每股。行使2022年6月剩餘的未清償認股權證可為我們提供高達$的現金收益3.5總計一百萬美元。

2021年12月私募

於2021年12月，我們完成了與若干機構投資者的私募(“2021年12月私募”)，以出售1,193,185我們普通股的股票，收購價為$3.52每股。我們也向相同的機構投資者出售(一)預融資權證(“2021年12月預融資權證”)購買85,228普通股，行使價為$0.0001每股及(Ii)認股權證(連同2021年12月預付資助權證，“2021年12月認股權證”合稱)購買合共最多1,278,413普通股，行使價為$3.52每股。關於2021年12月的私募，我們支付了配售代理佣金$360千元，外加$42一千美元的費用，我們還支付了法律、會計和其他費用$97一千個。總髮售成本為$499截至2021年12月31日，1000美元已作為額外實收資本的減少列報，並已在簡明綜合資產負債表的權益中實現淨額。我們從2021年12月的私募中獲得的淨收益約為$4.0百萬美元。我們確定2021年12月預融資認股權證的行使價格是象徵性的，因此，我們考慮了85,228在計算每股淨虧損時，其相關股票將於2021年12月16日起發行。

2022年1月，2021年12月的預融資權證全部行使。截至2022年9月30日、2021年12月，認股權證將購買總計1,278,413股票仍未發行，行權價為#美元。3.52每股。行使2021年12月剩餘的未清償認股權證可為我們提供高達$的現金收益4.5總計一百萬美元。

2021年6月股票發行

2021年6月，我們完成了註冊直接發售990,100向某些機構投資者出售我們普通股的股份，收購價為$5.05每股(“2021年6月股權發行”)。我們向安置代理支付了#美元的佣金400千元，外加$51千美元的費用，與2021年6月的股權發行有關，我們還支付了法律費用和其他費用$18一千個。總髮售成本為$469截至2021年12月31日，1000美元已作為額外實收資本的減少列報，並已在簡明綜合資產負債表的權益中實現淨額。我們從2021年6月的股票發行中獲得的淨收益約為#美元4.5百萬美元。

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簡明合併財務報表附註

2022年9月30日

(未經審計)

2020年1月股票發售

2020年1月，我們完成了註冊直接發售688,360向某些機構投資者出售我們普通股的股份，收購價為$3.37每股。我們還向相同的機構投資者出售了認股權證，以購買最多688,360普通股，行使價為$3.37每股(“投資者認股權證”)於同時私募(連同同時登記的直接發售，即“2020年1月的股權發售”)，收購價為$0.625根據搜查令。此外，我們向配售代理髮出認股權證，以購買最多48,185普通股，行使價為$4.99每股(連同投資者認股權證，即“2020年1月認股權證”)。

截至2022年9月30日，2020年1月，認股權證將購買總計229,414股票仍未發行，加權平均行權價為#美元。3.67每股。行使這些認股權證可為我們提供高達#美元的現金收益。0.8總計一百萬美元。在截至2022年9月30日的9個月內，無這些認股權證中的一部分已被行使。

截至2021年9月30日，2020年1月，認股權證將購買總計310,860股票仍未發行，加權平均行權價為#美元。3.59每股。在截至2021年9月30日的9個月內，156,4462020年1月行使認股權證，總收益為#美元527一千個。

公允價值計量

公允價值體系對用於計量公允價值的估值技術的投入進行優先排序，對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。公允價值層次的三個層次如下所述。我們將用於計量公允價值的投入分類為以下層次：


1級			相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
2級			類似資產或負債在活躍市場的未調整報價，或相同或類似資產或負債在非活躍市場的未調整報價，或該資產或負債的可觀察到的報價以外的投入。
3級			資產或負債的不可觀察的投入。

某些金融工具包括現金、應收賬款、應付賬款及應計負債的賬面金額因到期日較短而接近公允價值。根據目前吾等可提供的類似條款貸款的借款利率，本公司循環信貸安排下借款的賬面價值亦接近公允價值。

公允價值層次結構中的金融工具水平基於對公允價值計量有重要意義的任何投入中的最低水平。在確定適當的水平時，我們對其公允價值按經常性基礎計量的資產和負債進行詳細分析。我們每季度審查和重新評估公允價值層次分類。與公允價值計量中投入的可觀測性有關的季度與下一季度的變化可能導致公允價值層次之間的重新分類。沒有對提出的所有期間進行重新分類。

注3.重組

截至2022年9月30日的三個月和九個月沒有記錄重組信貸或費用。截至2021年9月30日止三個月，我們錄得名義重組開支淨額，而截至2021年9月30日止九個月，我們錄得淨重組信貸約$21千美元，與我們前紐約辦事處剩餘租賃義務的成本和抵銷分租收入和增值支出有關。關於作為重組計劃一部分採取的重組行動的更多信息，請參閲我們2021年年報第8項“財務報表和補充數據”下的附註3“重組”。

我們前紐約辦事處的租賃義務已於2021年6月30日結清。我們的重組負債包括與公司退出的長期經營租賃義務相關的估計持續成本。租賃債務的記錄價值是根據剩餘租賃期限和付款金額折現至現值。因修訂未來期間估計現金流量的時間或金額而導致的後續期間變動，是使用最初用於衡量重組負債的經信貸調整的無風險利率來計量的。

能源焦點，Inc.

簡明合併財務報表附註

2022年9月30日

(未經審計)

以下是我們與重組計劃有關的重組負債的期初和期末餘額的對賬(單位：千)：


	2021
2020年12月31日餘額	$	11

付款	(11)
2021年9月30日的餘額	$	—

作為上述重組行動和舉措的結果，我們開始調整我們的運營費用，使其更符合我們的預期銷售額。在整個2022年，我們繼續積極開展成本削減活動，包括減少員工水平、庫存水平和我們的房地產足跡，但銷售量落後於這些持續的成本控制努力。然而，我們繼續蒙受損失，積累了大量的赤字，到2022年9月30日，我們作為一家持續經營的企業繼續存在的能力仍然存在很大的懷疑。

在整個2021年和2022年，我們在尋求實現盈利的同時，繼續評估和評估戰略選擇。我們計劃繼續開發先進的照明和照明控制技術，並圍繞EnFocus推出有影響力的新產品TM，我們的專利突破性電力線控制平臺。我們還繼續相信我們的專有紅帽®應急備用照明系統滿足了市場需求，並將繼續幫助推動我們的商業銷售，因為它在市場上很受歡迎。

我們計劃通過增加我們的銷售額來實現盈利，主要是通過現有和新的商業和工業照明和控制系統，並繼續完善和執行我們的多渠道銷售戰略，以政府、醫療保健、老年護理、教育以及商業和工業等關鍵垂直領域為目標，輔之以我們的營銷推廣活動和不斷擴大的渠道合作伙伴關係，以及我們新興的消費市場重點。

如附註9“股東權益”所述，我們還籌集了大約$3.2發行普通股和2022年6月認股權證所得淨額，與2022年6月私募相關，$4.0與2021年12月私募有關的發行普通股和2021年12月認股權證所得淨額，以及約#美元4.5與2021年6月股票發行相關的普通股發行淨收益為100萬美元。如附註7“債務”所述，在2022年9月、2022年4月和2021年4月，我們從過渡性融資中獲得約#美元的淨收益。0.5百萬，$1.8百萬美元和美元1.5分別為100萬美元。同樣在2021年4月，我們擴大了一項循環信貸安排的借款能力。

整個2021年一直持續到2022年的重組和成本削減舉措，以及2022年6月的私募、2021年12月的私募和2021年6月的股權發行，增強了我們的資產負債表，2022年9月、2022年4月和2021年4月的信貸安排能力增加和過渡性融資，以及我們預計將獲得的與員工留任税收抵免(“ERTC”；詳情見附註11，“其他收入”)相關的資金，所有這些都旨在使我們能夠有效地執行這些戰略。然而，由於我們的行業銷售週期較長，我們的努力可能不如我們預期的那樣快，也可能沒有成功，這是因為我們的行業銷售週期較長，我們的供應商願意繼續與我們合作，需要相應的時間和庫存管理來增加從新產品、市場和客户到本銷售週期的銷售，更多新產品的推出時機、激烈的競爭、鑑於我們的客户集中化而可能出現的銷售波動、全球供應鏈的多次中斷和成本增加，以及新冠肺炎疫情的長期經濟影響，極大地降低了我們客户的照明改造項目的興趣和活動，直到入住率恢復到更正常的水平，等等。

此外，全球供應鏈和物流限制正在影響我們的庫存採購戰略，因為我們尋求在平衡制定和實施庫存削減計劃的同時，解決可用部件短缺和獲得部件的較長交貨期問題。全球物流網絡的中斷也影響了我們的交貨期和將產品從第三方供應商高效且經濟高效地運輸到我們設施的能力。因此，我們將繼續審查和尋求選定的外部資金來源，以確保有足夠的財政資源在實現這些目標所需的時限內執行，這些目標包括但不限於：

•獲得傳統或非傳統投資資本組織或個人的融資；

•通過出售我們的普通股或其他股權或債務工具獲得資金；以及

•以更符合我們的商業模式和資本需求的貸款條款獲得債務融資。

能源焦點，Inc.

簡明合併財務報表附註

2022年9月30日

(未經審計)

不能保證我們將以可接受的條件、及時或根本不能獲得資金。獲得額外資金包含風險，包括：

•我們可能無法以令人滿意的條件獲得額外的股權融資，特別是考慮到我們普通股的當前價格，我們能夠發行的任何股權都可能導致現有股東的大量稀釋，並擁有優先於我們普通股的權利、優惠和特權；

•貸款或其他債務工具可能帶有管理層或董事會不能接受的條款和/或條件，如利率、限制性契諾、轉換特徵、再融資要求以及控制或撤銷條款；以及

•目前的資本市場環境和不穩定的利率，再加上我們的資本限制，可能會阻止我們獲得足夠的債務融資。

此外，如果我們無法找到一位常任首席財務官，以令人滿意的條款或根本就很難獲得額外的融資。如果我們在能夠產生收入水平來滿足我們的財務需求之前，無法獲得維持業務所需的額外融資，我們將需要推遲、縮減或取消我們的增長計劃，並進一步減少運營成本和員工人數，這每一項都將對我們的業務、未來前景和財務狀況產生實質性的不利影響。缺乏額外資金也可能導致我們無法繼續作為持續經營的企業，迫使我們出售某些資產或停止或削減我們的業務，因此，公司的投資者可能會失去他們的全部投資。

考慮到定量和定性信息，我們仍然相信，我們確保充足的外部資金、及時的重組行動、當前的財務狀況、流動資源、明年到期或預期的債務、制定和實施過剩庫存削減計劃、我們的研發、產品開發和銷售和營銷方面的計劃和舉措以及發展潛在的渠道合作伙伴關係的計劃相結合，如果執行得當，將使我們有能力為未來12個月的運營提供資金，並可能緩解人們對我們是否有能力繼續作為一家持續經營的企業的大量懷疑。

於2022年8月23日，吾等接獲納斯達克證券市場(“納斯達克”)上市資格人員(“職員”)發出的書面通知(“通知”)，指本公司未能遵守納斯達克上市規則第5550(A)(2)條(“買入價要求”)所載有關本公司普通股的最低收市價維持在每股1.00美元的規定，因為本公司普通股的收市價低於每股1.00美元。1.00每股30連續幾個工作日。該通知不影響我們普通股目前在納斯達克資本市場的上市。該公告規定，根據納斯達克上市規則第5810(C)(3)(A)條，本公司有180個歷日的期限，自該公告日期起計，或至2023年2月20日，以恢復遵守投標價格要求。在此期間，我們的普通股將繼續在納斯達克資本市場交易。然而，不能保證公司將能夠重新遵守規則或以其他方式遵守納斯達克的其他上市標準。如果我們無法重新獲得合規，納斯達克可能會下定決心將我們的普通股退市。

2020年8月17日，我們收到了一封員工的信，通知我們我們不再符合納斯達克上市規則第5550(B)(1)條的規定，該規則要求，如果上市公司不符合與上市證券市值或持續經營淨收益相關的替代合規標準(“最低股東權益規則”)，則必須保持至少250萬美元的股東權益。我們於2020年8月13日提交的截至2020年6月30日的季度Form 10-Q季度報告顯示，截至2020年6月30日，我們的股東權益為1,714,000。基於我們及時提交的恢復合規計劃，納斯達克批准我們延期至2021年2月15日，以重新遵守最低股東權益規則。根據提交給工作人員的計劃的一部分，我們成功地修改了2020年1月尚未完成的認股權證，並於2020年12月將美元重新分類。1.4百萬美元，從認股權證負債轉為股權。2021年1月20日，我們收到了員工的來信，通知我們，納斯達克已有條件地確定我們已重新遵守最低股東權益規則。截至2020年12月31日，我們的股東權益為$4,255,000，滿足最低股東權益規則。截至2021年12月31日，我們的股東權益為$6,209,000截至2022年9月30日，我們的股東權益為$1,526,000.

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2022年9月30日

(未經審計)

注4.庫存

存貨按標準成本(近似於使用先進先出成本法確定的實際成本)或可變現淨值中的較低者列報，並由下列各項組成(以千計)：


	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
原料	$	3,584	$	3,882
成品	5,231		7,034
超額、陳舊和緩慢流動的庫存儲備	(2,659)		(3,050)
庫存，淨額	$	6,156	$	7,866

以下是超額、陳舊和移動緩慢的庫存準備金的前滾(以千為單位)：


	截至三個月 9月30日，				九個月結束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
期初餘額	$	(2,792)	$	(2,956)	$	(3,050)	$	(2,894)
應計項目	(241)		34		(442)		(64)
因已售出庫存而減少	21		36		278		72
已處置存貨的核銷	353		—		555		—
超額、陳舊和緩慢流動的庫存儲備	$	(2,659)	$	(2,886)	$	(2,659)	$	(2,886)

作為我們削減開支計劃的一部分，我們從2022年第三季度開始大幅減少了倉庫空間。在空間縮減方面，2022年第二季度，我們開始處置高度保留的大量過剩和陳舊的商業產成品庫存，這一努力一直持續到2022年第三季度。截至2022年9月30日，約為563按總值計算，已處置了1000份這類庫存。預計2022年第四季度將繼續進行更多的庫存管理工作。

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2022年9月30日

(未經審計)

注 5. 財產和設備

財產和設備按相關資產的估計使用年限按成本列報和折舊，包括下列各項(以千計)：


	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
設備(使用壽命3至15年)	$	1,096	$	1,308
工裝(使用壽命2至5年)	413		384
車輛(使用年限5年)	81		83
傢俱和固定裝置(使用壽命5年)	86		86
計算機軟件(使用壽命3年)	1,144		1,194
租賃改進(使用年限或租賃年限中較短者)	141		169
融資租賃使用權資產	13		13
穆維TM紫外線-C光消毒機器人(使用壽命5年)	—		105
正在進行的項目	68		135
按成本價計算的財產和設備	3,042		3,477
減去：累計折舊	(2,609)		(2,802)
財產和設備，淨額	$	433	$	675

折舊費用為$421,000美元43截至2022年和2021年9月30日的三個月分別為1000美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，折舊費用為#美元1291,000美元143分別是上千個。在2022年第三季度，確定了MUVETM紫外線-C光消毒機器人不再使用，賬面淨值為1美元。761000美元被記錄為固定資產註銷損失。

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2022年9月30日

(未經審計)

注6.租契

該公司根據不可撤銷的經營租約租賃某些設備、製造、倉庫和辦公空間，租期至2027年，根據該租約，該公司負責相關的維護、税收和保險。該公司有一份融資租約，其中包含討價還價購買選擇權，在2022年第二季度租約到期時沒有續簽。租賃期包括租約的不可撤銷期間、在本公司合理確定行使購股權時延長租約的期權所涵蓋的期間，以及在本公司合理確定不行使購股權時終止租賃的期權所涵蓋的期間。截至2021年1月21日，我們其中一份設備運營租約的期限已延長至2026年。此外，截至2022年3月25日，關於延長至2027年，我們即將到期的製造、倉庫和辦公空間總部房地產運營租約的條款已從2022年7月1日開始修改，以反映更小的佔地面積和更低的成本。根據會計準則編碼842，租契(“專題842”)，作為延期的結果，在2021年1月和2022年3月進行修改時，對相關租賃負債進行了重新計量，並對每次租賃的使用權資產進行了調整。這些租約的租賃債務現值是按遞增借款利率計算的。15.93%用於設備租賃，以及16.96本公司與CrossRoads Financial Group，LLC的循環信貸額度的混合借款利率(包括利息、年度融資費、抵押品管理費、銀行手續費及其他雜項貸款人費用)(見下文附註7，“債務”)及Conducts Southwest L.L.C.(見下文附註7，“債務”)。其他剩餘租賃債務的現值繼續採用遞增借款利率計算。7.25%(不包括年度融資費和其他貸款人費用)，這是本公司在奧斯汀金融服務公司(“奧斯汀信貸安排”)之前的循環信貸額度上的借款利率。經營租賃的加權平均剩餘租賃期為4.7好幾年了。

該公司有一份重組的租約，其中包括紐約辦事處的分租部分，該租約於2017年關閉。租約於2021年6月到期。重組後的租賃和分租被視為在範圍內，因此符合主題842的要求，並根據會計準則彙編360的資產減值規定進行減值評估。物業、廠房及設備(“話題360”)。本公司的結論是，截至2020年12月31日，其使用權淨資產沒有減值，賬面金額接近未來幾年的預期轉租收入。本公司繼續將與本租賃相關的某些無形運營費用作為重組負債計入，並繼續根據會計準則彙編420計入這些負債。退出或處置費用債務(“專題420”)，自2017年停止使用之日以來一直如此。有關租賃處理的更多信息，請參閲我們2021年年報第8項“財務報表和補充數據”下的附註4“租賃”。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，在淨虧損中沒有確認融資租賃成本。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的淨虧損中確認的經營和重組租賃成本的組成部分如下(以千計)：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
	2022		2021		2022		2021
經營租賃成本(收益)
分租收入	$	(9)	$	(25)	$	(90)	$	(87)
租賃費	83		139		298		423
經營租賃成本，淨額	74		114		208		336

重組租賃成本(收益)
分租收入	—		—		—		(136)
租賃費	—		—		—		109
重組租賃收入，淨額	—		—		—		(27)





總租賃成本(淨額)	$	74	$	114	$	208	$	309

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2022年9月30日

(未經審計)

與公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的經營和融資租賃相關的補充資產負債表信息如下(單位：千)：


	2022年9月30日		2021年12月31日
經營租約
經營性租賃使用權資產	$	1,248	$	292



經營租賃負債	$	1,271	$	351



融資租賃
財產和設備	13		13
折舊準備	(13)		(12)
融資租賃資產，淨額	—		1

融資租賃負債	—		1
融資租賃負債總額	$	—	$	1

在2022年9月30日生效的以下12個月滾動期中，經營和融資租賃規定的未來最低租賃付款如下(以千為單位)：


	經營租約
2022年10月至2023年9月	$	384
2023年10月至2024年9月	381
2024年10月至2025年9月	383
2025年10月至2026年9月	389
2026年10月至2027年9月	295

未來未貼現的租賃付款總額	1,832
扣除計入的利息	(561)
租賃債務總額	$	1,271

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月與租賃有關的補充現金流量信息如下(以千計)：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
	2022		2021		2022		2021
補充現金流量信息
按計入租賃負債的金額支付的現金淨額：
來自經營租賃的經營現金流	$	86	$	161	$	326	$	421
來自重組租賃的營運現金流	$	—	$	—	$	—	$	35
融資租賃產生的現金流	$	—	$	1	$	1	$	3

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2022年9月30日

(未經審計)

注7.債務

信貸安排

2020年8月11日，我們進入了二債務融資安排(統稱為“信貸安排”)，允許以較低的混合借款成本擴大借款能力。第一項安排是根據本公司與北卡羅來納州有限責任公司CrossRoads Financial Group LLC(“IF貸款人”)之間的貸款及擔保協議(“庫存貸款協議”)訂立的存貨融資安排(“存貨借貸安排”)。原庫存安排下的借款最高可達(I)美元中的較低者。3.0百萬美元，後來增加到$3.5以下所述的百萬美元，以及(2)根據公司的合格存貨價值不時確定的借款基數，價值為75庫存成本的百分比或85庫存淨有序清算價值的%減去可用儲備。於2021年4月20日，本公司與IF貸款人訂立一項修訂存貨貸款協議，將本公司可動用的最高金額由$3.0百萬至美元3.5百萬美元，以庫存貸款協議中規定的借款基數為準。庫存融資項下的未償債務按年率計算，等於(一)中較大者。5.75%及(Ii)4.00%加三個月期倫敦銀行同業拆息(3.07%和0.21分別於2022年9月30日及2021年12月31日收取%)，並收取1每個月的百分比。2022年9月30日和2021年12月31日的年化利率，包括利息費用、年化融資費、銀行手續費和其他雜項貸款人費用，23.4%和22.4%。庫存貸款的利息和服務費合計金額最低月費為#美元。18一千個。如本公司向美國銀行家協會(“ABA”)等同機構進行再融資，本公司將不會就存貨融資安排收取分手費。存貨貸款以本公司現時及未來的所有資產作抵押，並受本公司、IF貸款人及RF貸款人(定義見下文)之間的債權人間協議所管限。庫存設施期限自動延長為一年2022年8月11日到期，現於2023年8月11日到期，視IF貸款人的要求提前終止90根據庫存貸款協議的條款，或在其他情況下，根據庫存貸款協議的條款。每年的設施費用為$70在2022年9月續簽時，支付了1000美元。2022年第三季度，由於更新庫存評估後借款基數減少，IF貸款人同意該公司按照商定的超額津貼時間表在8周過渡期內減少超額借款。這一期限自動延長為連續一年(1)年遞增，除非任何一方根據庫存貸款協議終止。

第二項安排是根據本公司與亞利桑那州有限責任公司(“RF貸款人”)Factorthwest L.L.C.(d/b/a FSW Funding)之間的貸款及擔保協議(“應收賬款貸款協議”)訂立的應收賬款融資安排(“應收賬款融資安排”)。應收賬款安排下的借款最高可達(I)$中的較低者2.5及(Ii)根據本公司合資格應收賬款的價值不時釐定的借款基數，價值為90此類應收賬款面值的%減去可用準備金(如有)。應收賬款機制下未償債務的利息按年利率計算，利率等於(I)《華爾街日報》不時公佈的最優惠利率(6.25在2022年9月30日和3.252021年12月31日的百分比)加(Ii)2%。在2022年9月30日和2021年12月31日，包括利息費用和年度融資費在內的年化利率為9.4%和8.0%。抵押品管理費的年化利率為6.02022年9月30日和2021年12月31日。應收賬款貸款亦以本公司現時及未來的幾乎所有資產作抵押，並受本公司、IF貸款人及RF貸款人之間的債權人間協議所管限。A$25千人，或1%，設施費用在結賬時收取。如果本公司向ABA等同機構進行再融資，本公司將不會因應收賬款融資而產生分手費。應收賬款融資期限自動延長為一年於2022年8月11日到期，現於2023年8月11日到期，但須由任何一方根據應收賬款貸款協議的條款提前終止，包括選擇預付應收賬款以及提前終止費，前提是期限自動連續延長(1)年度遞增，除非任何一方根據應收賬款貸款協議終止。每年的設施費用為$25續期後，在2022年9月期間累計了1000美元。

庫存貸款項下的借款為#美元。1.6百萬美元和美元1.2分別為2022年9月30日和2021年12月31日。應收賬款安排下的借款為#美元。0.4百萬美元和美元1.0分別為2022年9月30日和2021年12月31日。這些信貸安排在截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表中作為流動負債記錄在“信貸額度借款”的標題下。未償還餘額包括未攤銷淨髮行成本，總額為#美元。641,000美元84千美元用於庫存安排和#美元211,000美元24截至2022年9月30日和2021年12月31日的應收賬款工具分別為千美元。

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2022年9月30日

(未經審計)

應付本票

2022年9月16日，我行與美雲(吉娜)Huang訂立了一張本金為美元的短期無擔保本票(簡稱2022年本票)。0.5百萬美元。Huang女士為本公司董事會成員。2022年期票的總負債為#美元。0.52022年9月30日為100萬人。詳情請參閲附註12，“關聯方交易”。

斯特里特維爾筆記

2022年票據

於2022年4月21日，吾等與Streeterville Capital，LLC(“Streeterville”)訂立票據購買協議(“2022年Streeterville票據購買協議”)，根據該協議，吾等出售一張本金約為$的本金票據，並向其發行本金約為$2.0百萬(《2022年斯特里特維爾筆記》)。2022年發行的斯特里特維爾鈔票原始發行折扣為#美元。215千家萬户和斯特里特維爾支付了大約美元的收購價格1.82022年斯特里特維爾票據的100萬美元，公司從中支付了151000美元給斯特里特維爾，作為斯特里特維爾的交易費用。

2022年斯特里特維爾鈔票的到期日為2024年4月21日，利息為8未償還餘額的年利率，按日複利。公司可以溢價預付2022年斯特特維爾票據下的未償還金額，即5首六個月的百分比及7.5此後的百分比。首六個月以減幅預付的款項只限於50未償還餘額的%。從2022年12月1日開始，斯特特維爾可能會要求公司贖回最多$2252022年斯特里特維爾鈔票在任何一個日曆月數以千計。本公司有權五在任何情況下，但不是在連續三個月以上的情況下，推遲斯特特維爾可能要求公司在任何日曆月內進行的所有贖回。公司每次行使這一延期權利將使2022年斯特特維爾票據項下的未償還金額增加1.5%.

扣除貼現和融資費用後，2022年斯特特維爾票據的總負債為#美元1.92022年9月30日為100萬人。2022年斯特特維爾債券的未攤銷貸款貼現和債務發行成本為$183截至2022年9月30日，1000人。

如果我們的普通股從納斯達克退市，根據2022年斯特特維爾鈔票發行的金額將自動增加15%，自退市之日起。

2021年筆記

2021年4月27日，我們與斯特特維爾簽訂了一項票據購買協議，根據該協議，我們向斯特特維爾出售併發行了本金約為#美元的本票。1.7百萬(《2021年斯特里特維爾筆記》)。2021年斯特里特維爾鈔票的原始發行折扣為#美元。194千家萬户和斯特里特維爾支付了美元的收購價格1.52021年斯特里特維爾鈔票，扣除$後，百萬美元15斯特里特維爾的數千筆交易費用。

2021年斯特里特維爾債券的到期日為2023年4月27日，利息為8未償還餘額的年利率，按日複利。公司可以溢價預付2021年斯特特維爾票據下的未償還金額，即5首三個月的百分比及10此後的百分比。首三個月以減幅預付的款項只限於50未償還餘額的%。從2021年11月1日開始，斯特特維爾可能會要求公司贖回最多$2052021年斯特里特維爾鈔票在任何日曆月數以千計。本公司有權三斯特特維爾同意在2022年第三季度按同樣的條件接受第四次延遲贖回。公司每次行使這一延期權利將使2021年斯特特維爾票據項下的未償還金額增加1.5%。公司在2021年第四季度行使了這一權利兩次，一次是在2022年第二季度，一次是在2022年第三季度。該公司和斯特里特維爾已同意在2022年10月以普通股換取所需的贖回，總額為$205千人轉換為股權。

扣除貼現和融資費用後，2021年斯特特維爾票據的總負債為#美元0.4百萬美元和美元1.7分別為2022年9月30日和2021年12月31日。2021年斯特特維爾債券的未攤銷貸款貼現和債務發行成本為$611,000美元140分別為2022年9月30日和2021年12月31日。

如果我們的普通股從納斯達克退市，根據2021年斯特特維爾鈔票發行的金額將自動增加15%，自退市之日起。

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2022年9月30日

(未經審計)

購買力平價貸款

2020年4月17日，本公司從KeyBank National Association(“KeyBank”)獲得了一筆約為#美元的貸款795根據2020年3月27日頒佈的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法”)A分部下的Paycheck保護計劃(“PPP”)，千人。這筆資金於2020年4月20日收到，應計利息為1年利率。根據PPP的條款，如果某些金額的貸款用於CARE法案中描述的合格費用，則可以免除這些貸款。2021年2月11日，美國小企業管理局(SBA)免除了全部本金餘額和利息。這一美元801於截至2021年9月30日止九個月內，千項寬恕收入在簡明綜合經營報表中記作其他收入。

注8.所得税

由於在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間發生的運營虧損，以及在適用經修訂的1986年國內收入法(IRC)第382條規定的年度限制後，沒有必要記錄美國聯邦所得税撥備。

在2022年9月30日和2021年12月31日，我們有針對我們的遞延税項資產的全額估值準備。

計入估值撥備是由於與我們實現遞延税項資產的能力有關的不確定因素，主要包括結轉的某些淨營業虧損。估值免税額是根據管理層對各司法管轄區的應納税所得額以及遞延税項資產可收回期間的估計而釐定的。

截至2021年12月31日，我們的淨營業虧損結轉約為$125.4用於聯邦所得税的百萬美元(美元77.2用於州和地方所得税的百萬美元)。然而，由於我們資本結構的變化，大約有美元71.0百萬美元125.4在適用經修訂的1986年《國內收入法》第382條規定的限制後，可用100萬美元抵銷未來的應税收入。由於《2017年減税和就業法案》(下稱《税法》)，2017年12月31日之後開始的納税年度產生的淨營業虧損結轉只能抵消80%的應納税所得額，並且可以無限期結轉。這一美元9.6百萬美元和美元7.12021年和2020年分別產生的聯邦淨營業虧損100萬美元，將受到税法的新限制。如果沒有利用，在2017年12月31日之前產生的結轉金額為$37.5對於聯邦目的，100萬將於2023年開始到期，對於州和地方目的，已經開始到期。關於我們使用淨營業虧損結轉的估計限制的詳細討論，請參閲我們2021年年報第8項“財務報表和補充數據”下的附註11，“所得税”。

注9. 股東權益

2022年6月私募

2022年6月，我們完成了與某些機構投資者的2022年6月私募，以出售1,313,462我們普通股的股票，收購價為$1.30每股。我們還向相同的機構投資者出售了(一)2022年6月購買的預融資權證1,378,848普通股，行使價為$0.0001每股及(Ii)認股權證購買最多合共2,692,310普通股，行使價為$1.30每股。關於2022年6月的私募，我們支付了配售代理佣金$252千元，外加$35一千美元的費用，我們還支付了法律、會計和其他費用$47一千個。總髮售成本為$334截至2022年9月30日，1000美元已作為額外實收資本的減少列報，並已在簡明綜合資產負債表的權益中實現淨額。我們從2022年6月的私募中獲得的淨收益約為$3.2百萬美元。我們確定2022年6月預融資認股權證的行使價格是象徵性的，因此，我們考慮了1,378,848在計算每股淨虧損時，其相關股票將於2022年6月7日起發行。

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2022年9月30日

(未經審計)

2021年12月私募

在2021年12月，我們完成了與某些機構投資者的私募，以出售1,193,185我們普通股的股票，收購價為$3.52每股。我們還向相同的機構投資者出售了(一)2021年12月購買的預融資權證85,228普通股，行使價為$0.0001每股及(Ii)認股權證購買最多合共1,278,413普通股，行使價為$3.52每股。關於2021年12月的私募，我們支付了配售代理佣金$360千元外加$421000美元的費用，我們還支付了法律、會計和其他費用$97一千個。總髮售成本為$499截至2021年12月31日，1000美元已作為額外實收資本的減少列報，並已在簡明綜合資產負債表的權益中實現淨額。2021年12月私募的淨收益約為$4.0百萬美元。我們確定2021年12月預融資認股權證的行使價格是象徵性的，因此，認為85,228在計算每股淨虧損時，其相關股票將於2021年12月16日起發行。

2022年1月，2021年12月的預融資權證全部行使。截至2022年9月30日、2021年12月，認股權證將購買總計1,278,413股票仍未發行，行權價為#美元。3.52每股。2021年12月的認股權證將於2026年12月16日到期。行使2021年12月剩餘的未清償認股權證可為我們提供高達$的現金收益4.5總計一百萬美元。

2021年6月股票發行

2021年6月，我們完成了註冊直接發售990,100向某些機構投資者出售我們普通股的股份，收購價為$5.05每股。我們向安置代理支付了#美元的佣金400千元，外加$51千美元的費用，與2021年6月的股權發行有關，我們還支付了法律費用和其他費用$18一千個。總髮售成本為$469截至2021年12月31日，1000美元已作為額外實收資本的減少列報，並已在簡明綜合資產負債表的權益中實現淨額。我們從2021年6月的股票發行中獲得的淨收益約為#美元4.5百萬美元。

優先股

根據可換股票據的條款，在本公司股東批准對公司註冊證書作出若干修訂後，於二零二零年一月十六日，所有可換股票據的本金金額及其於轉換日期的累計利息(合共$1.8百萬美元)，轉換價格為$0.67每股加總為2,709,018A系列優先股，可按5股換1股的方式轉換為我們的普通股。在截至2020年12月31日的年度內，111,548A系列優先股的股票轉換為22,310普通股。在截至2021年12月31日的年度內，1,721,023A系列優先股的股票轉換為344,205普通股。2021年轉換的A系列優先股由附表13D所有權集團持有(根據修訂後的1934年證券交易法第13(D)(3)節及其頒佈的規則13d-5)，其中包括Fusion Park LLC(“Fusion Park”)和5 Elements Global Fund L.P.(公司前執行主席兼首席執行官涂謹申的控股關聯公司)、Brilliant Start Enterprise Inc.(“Brilliant Start”)和JAG International Ltd.(公司董事會成員吉娜·Huang的控股關聯公司)。在轉換各自的A系列優先股時，Fusion Park和Brilliant Start收到184,851和159,354分別為公司普通股的股份。

A系列優先股是通過於2019年3月29日向特拉華州國務卿提交指定證書而創建的，該證書指定2,000,000公司優先股的股份，面值$0.0001每股，作為A系列優先股(“A系列指定證書原件”)。2020年1月15日，在股東事先批准的情況下，公司修改了公司註冊證書，將優先股的授權股數增加到5,000,000。原A系列指定證書也於2020年1月15日進行了修改，將指定為A系列優先股的優先股股票數量增加到3,300,000(原來的A系列指定證書，經如此修訂的“A系列指定證書”)。

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2022年9月30日

(未經審計)

根據A系列指定證書，A系列優先股的每名流通股持有人有權與普通股流通股持有人一起就提交本公司股東採取行動或考慮的任何和所有事項進行投票，但法律另有規定的除外。在任何此類投票中，A系列優先股的每一股應使其持有人有權獲得相當於11.07A系列優先股可轉換為普通股的股數的百分比。

A系列優先股(A)在清算時有相當於$的優先股。0.67每股股息，然後按換算後的普通股參與任何額外的分派，(B)將獲得按換算後的普通股宣佈和支付的任何股息，以及(C)可根據持有者的選擇按五分之一的比例轉換為我們的普通股。2019年3月29日，本公司還就其授權但未發行的A系列參與優先股提交了註銷證書，將該等股票恢復為可指定為A系列優先股的非指定優先股狀態。

與可轉換票據有關的購買協議包含慣例陳述和擔保，並規定在轉換A系列優先股時可發行的普通股的股份的轉售登記權。

2020年1月股票發售

發行普通股及認股權證

2020年1月，我們完成了註冊直接發售688,360向某些機構投資者出售我們普通股的股份，收購價為$3.37每股。我們還向相同的機構投資者出售了投資者認股權證，以購買688,360普通股，行使價為$3.37在同時進行的私募中每股收購價格為$0.625根據搜查令。我們向安置代理支付了#美元的佣金193千元，外加$50千美元的費用，與登記的直接發行和同時進行的私募有關，我們還支付了法律、會計和其他費用$231與供品有關的數千人。總髮售成本為$510截至2021年12月31日，1000美元已作為額外實收資本的減少列報，並已在簡明綜合資產負債表的權益中實現淨額。此外，我們向配售代理髮出認股權證，以購買最多48,185普通股，行使價為$4.99每股。我們從出售普通股和2020年1月認股權證中獲得的淨收益約為#美元。2.3百萬美元。

2020年1月發行認股權證，以購買合共229,414截至2022年9月30日，股票仍未發行，加權平均行權價為$3.67每股。行使認股權證可為我們提供高達#元的現金收益。0.8如果所有認股權證都被行使，總計為百萬美元。在截至2022年9月30日的9個月內，不是2020年1月已行使認股權證。在截至2021年9月30日的9個月內，156,446行使認股權證所得款項總額為#美元。527一千個。

截至2022年9月30日和2021年9月30日，我們擁有以下未償還認股權證，可購買普通股：


	截至2022年9月30日	截至2021年9月30日
	標的股份數量		行權價格	期滿
投資者認股權證	187,734	269,180	$3.3700	2025年1月13日
配售代理認股權證	41,680	41,680	$4.9940	2025年1月13日
	229,414	310,860

權證分類

我們根據認股權證協議的具體條款，將普通股認股權證視為負債或權益工具。可能需要現金結算的普通股認股權證作為負債入賬，並在初始發行後的每個資產負債表日按公允價值重新估值。權證公平市價的變動以權證公允價值變動為基礎，在簡明綜合經營報表中作為收入(費用)反映。沒有現金結算撥備的普通股認股權證按權益入賬，不需要在每個資產負債表日重新計量。

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簡明合併財務報表附註

2022年9月30日

(未經審計)

基於股票的薪酬

基於股票的薪酬支出可歸因於股票期權和限制性股票單位獎勵。對於所有基於股票的獎勵，我們使用直線攤銷法確認費用。

下表彙總了基於庫存的薪酬支出及其對本報告期間運營的影響(以千為單位)：


	截至三個月 9月30日，				九個月結束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
銷售成本	$	—	$	2	$	2	$	7
產品開發	4		2		16		10
銷售、一般和管理	13		35		97		370
基於股票的薪酬總額	$	17	$	39	$	115	$	387

未賺取的基於股票的薪酬總額為$0.22022年9月30日為百萬美元，而2022年9月30日為0.32021年9月30日為100萬人。這些成本將計入費用，並在未來期間以直線方式攤銷。預計於2022年9月30日確認的未賺取補償的加權平均期間約為2.5好幾年了。

股票期權

每個股票期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。計算中使用的估計包括期權的預期壽命、無風險利率和預期波動率，並在下文中進一步詳細説明。


	九個月結束 9月30日，
	2022			2021
已發行期權的公允價值	$	0.77		$	4.18
行權價格	$	0.95		$	5.39
期權的預期壽命(年)	6.1			6.2
無風險利率	3.0		%	0.8		%
預期波動率	104.0		%	96.5		%
股息率	0.0		%	0.0		%

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2022年9月30日

(未經審計)

截至2022年9月30日的9個月，所有未償還股票激勵計劃下的期權活動摘要如下：


	數量選項	加權平均值鍛鍊單價分享		加權平均值剩餘合同壽命(以年為單位)
2021年12月31日的餘額	267,109	$	3.46
授與	226,820	0.95
已鍛鍊	(250)	1.45
取消/沒收	(135,447)	3.03

2022年9月30日的餘額	358,064	$	2.03	8.2

已歸屬，預計於2022年9月30日歸屬	291,379	$	2.21	7.9

可於2022年9月30日行使	118,920	$	3.21	5.6

限制性股票單位

截至2022年9月30日的9個月，所有未償還股票激勵計劃下的限制性股票單位活動摘要如下：


	受限股票單位	加權平均值格蘭特日期公允價值		加權平均值剩餘合同壽命(以年為單位)
2021年12月31日的餘額	2,400	$	7.14
授與	40,000	1.40
既得	(40,800)	1.51

2022年9月30日的餘額	1,600	$	7.14	7.9

注10. 承付款和或有事項

購買承諾

截至2022年9月30日，我們大約有1.0未償還的庫存採購承付款為100萬美元，其中0.8預計2022年第四季度發貨量為100萬美元，0.2預計2023年第一季度及以後將出貨量為100萬輛。

注11.其他收入

員工留用税收抵免

2020年3月27日頒佈的CARE法案提供了ERTC，這是對某些僱主税收的可退還税收抵免。隨後，《2020年納税人確定性和災害税救濟法》、《2021年綜合撥款法》和《2021年美國救援計劃法》對《應急技術援助法》進行了修訂，所有這些修訂和擴大了《CARE法》下的《應急技術援助方案》的可用性和指導方針。在這些修訂之後，我們和其他企業具有追溯資格獲得僱員再培訓委員會的資格，由於上述立法，我們有資格申請從2021年1月1日至2021年9月30日期間支付給員工的合格工資的70%的僱主份額的社會保障税中獲得可退還的税收抵免。2021年，合格工資限制為每個員工每個日曆季度10,000美元，2021年每個員工的最高允許ERTC為每個日曆季度7,000美元。

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2022年9月30日

(未經審計)

就經修訂的僱員再培訓中心而言，合資格僱主的定義為於2021年首三個歷季的每季總收益較2019年同一季或緊接2019年相應歷季的上一季大幅下降(20%或以上)。當公司的工資提供者申報或隨後修訂適用的季度僱主納税申報文件時，抵免將從公司應繳納的社會保障税中扣除。

根據修訂後的指引，我們有資格獲得2021年第二季度和第三季度的再培訓培訓。作為2021年第三季度僱主納税申報的一部分，我們申請並收到了$4311000美元，我們修改了2021年第二季度的申請，預計將獲得大約$的額外退款445一千個。這些數額在截至2021年12月31日的季度的簡明綜合業務報表中記為其他收入，445截至2022年9月30日和2021年12月31日，預期應收賬款包括在簡明綜合資產負債表中的預付和其他流動資產中。

購買力平價貸款

2020年4月17日，公司從KeyBank獲得了一筆約為#美元的貸款795根據2020年3月27日頒佈的《關注法》規定的購買力平價，千人。這筆資金於2020年4月20日收到，應計利息為1年利率。根據PPP的條款，如果某些金額的貸款用於CARE法案中描述的合格費用，則可以免除這些貸款。2021年2月11日，SBA免除了全部本金餘額和利息。這一美元801在截至2021年9月30日的9個月內，千項寬恕收入作為其他收入記入簡明綜合業務報表.

注12.關聯方交易

2022年9月16日，我行與Huang女士簽訂了本金為美元的2022年本票。0.5百萬美元。Huang女士為本公司董事會成員。2022年本票為無抵押債務，到期日為2023年6月16日，應計利息為8未償還餘額的年利率，按日複利。本公司可在到期日之前的任何時間預付全部或部分未償還款項。在2022年本票項下發生違約事件時，Huang女士可選擇宣佈本票項下的未償還金額立即到期應付。在違約事件發生後，Huang女士可選擇對2022年承付票計息，年利率為10%，或適用法律允許的較低費率。2022年期票的總負債為#美元。0.52022年9月30日.

注13.後續事件

無擔保應付票據

2022年11月9日，本公司發行以美雲(吉娜)Huang為受益人的短期本票，本金原額為美元。350一千個。Huang女士之前提供了$4502022年9月，以基本相同的條款進行了數千筆過橋融資。Huang女士為本公司董事會成員。

本票的到期日為自發行之日起9個月，年利率為8%。未償還本金餘額及其所有應計利息應於到期日到期並支付。公司可在到期日之前的任何時間預付票據項下的全部或部分未償還款項。在票據項下發生違約事件時，Huang女士可選擇宣佈票據項下的未償還金額立即到期應付。在違約事件發生後，Huang女士可選擇按年利率10%或適用法律允許的較低利率對票據進行利息累加。

2022年11月4日，公司發行以Huang為受益人的短期本票，本金原額為美元。250千(《Huang筆記》)。2022年10月，Mr.Huang還提供了50數以千計的過渡性融資，條款與Huang票據大體相同。

Huang票據的到期日為自發行之日起9個月，年利率為8%。未償還本金餘額及其所有應計利息應於到期日到期並支付。本公司可於到期日前的任何時間預付Huang票據項下未償還的全部或部分款項。在Huang票據項下發生違約事件時，Mr.Huang可以選擇宣佈Huang票據項下的未償還金額立即到期應付。違約事件發生後，Mr.Huang

能源焦點，Inc.

簡明合併財務報表附註

2022年9月30日

(未經審計)

可選擇按年利率10%或適用法律允許的較低利率計入Huang票據的利息。

交換協議

2022年10月10日，我們與斯特里特維爾簽訂了交換協議(“交換協議”)，我們之前向斯特里特維爾出售併發行了2021年斯特里特維爾票據。根據交換協議，本公司與斯特特維爾同意(I)從2021年斯特特維爾票據中分拆一張新的本金為$的新本票(“十月分拆票據”)。205千元(“十月交換金額”)，(Ii)導致2021年斯特里特維爾票據的未償還餘額減少一筆相等於十月交換金額的款額，及(Iii)交換(“交換”)385,918本公司普通股(“十月交易所股份”)。

根據納斯達克規則，10月交易所的每個交易所都是按照市場定價的，根據一個或多個豁免，不受修訂後的1933年證券法註冊要求的約束。本公司並無就十月交易所收取任何總收益，但前提是該交易所已履行Streeterville根據2021年Streeterville票據條款提供的贖回通知，根據該通知，本公司否則須贖回$2052021年斯特里特維爾鈔票中的1000張分別為現金。

第二項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合本季度報告第一部分第1項“財務報表”中的財務報表和相關注釋，以及我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(“2021年年度報告”)中的第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”來閲讀。

概述

Energy Focus，Inc.主要從事節能照明和控制系統的設計、開發、製造、營銷和銷售。我們在商業市場和軍事海事市場(“MMM”)開發、營銷和銷售高質量的發光二極管(“LED”)照明和控制產品，並從2021年第四季度開始將產品擴展到消費市場。我們的使命是通過先進的LED改造，使我們的客户能夠以更高的能效、生產力和人類健康來運行他們的設施、辦公室、家庭和船隻。我們的目標是成為人類健康照明和LED照明技術的市場領導者，用於最苛刻的應用，其中性能、質量、價值、環境影響和健康被視為至高無上。我們專注於LED照明改造，將機構建築中主要用於室內照明應用的熒光燈、高強度放電照明和其他類型的燈更換為我們創新的高質量商用和軍用管狀LED產品，以及其他用於商業和消費應用的LED和照明控制產品。在評估了我們紫外線-C光消毒產品的市場需求和供應鏈挑戰後，我們修訂了營銷策略，主要專注於我們的MMM以及商業和工業照明及控制產品。

與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的淨銷售額下降了29%，主要是由於MMM銷售額同比下降52%，我們的商業產品銷售額略有下降3%。MMM的銷售週期取決於許多因素，包括政府資金的可獲得性和優先順序、美國海軍獎勵的時間和履行情況、新船建造、將資金轉移到其他政府需求、以及船隻維護時間表的時間安排，而我們的財務業績反映了MMM項目的時間、速度和規模的波動。然而，我們在2022年第二季度通過戰略招聘對我們的MMM銷售渠道進行了再投資，並繼續尋求這些機會，儘管經常定製的產品的銷售週期比商業產品要長。在我們的商業市場，雖然我們開始看到客户項目和購買承諾的增加，但銷售週期從幾個月到一年多不等，我們的財務業績也反映了商業項目的時間、速度和規模的持續波動，這些波動是由於(但不限於)冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行對我們客户的長期影響。

2022年前9個月的營業虧損比2021年前9個月增加了90萬美元，增幅為14%。該公司的業績反映了由於漫長和不可預測的銷售週期、客户改造預算和項目啟動的延遲以及供應鏈問題造成的挑戰，這些問題主要與供應商集中和運輸成本有關，而新冠肺炎疫情的持續影響加劇了這些問題。照明行業持續和激烈的價格競爭，特別是在我們的改裝市場，以及不斷增加的物流費用正在拖累利潤率，這對我們構成了挑戰。我們繼續虧損，我們有大量的累積赤字，這繼續引發人們對我們是否有能力在2022年9月30日繼續經營下去的懷疑。

尤其是新冠肺炎疫情已經，並可能繼續對我們產生重大的經濟和商業影響。在經歷了2021年和2020年的放緩之後，我們在2022年上半年看到商業銷售略有改善，原因是醫療保健、教育以及工商業部門的最終客户推遲了訂單下單，以應對新冠肺炎疫情的影響，該疫情導致我們的客户由於預算和入住率的不確定性而暫停或推遲照明改造項目。我們仍然保持謹慎，因為我們的商業銷售反映了大型機構終端客户的波動性。全球供應鏈和物流挑戰進一步加劇了客户項目的放緩，並影響了我們的利潤率、庫存可用性和運輸戰略，以應對客户和供應商的時間表。

我們繼續監測新冠肺炎疫情對我們的客户、供應商和物流提供商的影響，並評估政府為應對疫情所採取的行動。全球供應鏈和物流限制正在影響我們的庫存採購戰略，因為我們尋求解決可用零部件短缺和獲得零部件的較長交貨期的問題。全球物流網絡的中斷也影響了我們的交貨期和將產品從第三方供應商高效且經濟高效地運輸到我們設施的能力。目前對我們的影響的意義和持續時間仍然不確定。新冠肺炎疫情對市場驅動者、我們的客户、供應商或物流提供商的重大不利影響可能會顯著影響我們的經營業績。我們還計劃繼續積極關注、評估和分析新冠肺炎疫情的長期影響，並隨時準備調整我們的組織結構、戰略、計劃和流程以應對。

由於形勢在繼續發展，我們無法合理估計新冠肺炎疫情對我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況的最終影響。新冠肺炎疫情的長期影響以及政府應對行動可能會對我們的運營以及我們的客户、供應商和物流合作伙伴的運營造成進一步中斷，並可能對我們的短期和長期收入、收益、流動性和現金流產生重大不利影響。作為一個組織，我們將保持靈活，以應對宏觀經濟環境中潛在或持續的疲軟，同時擴大銷售渠道，並評估我們認為可能提供額外增長機會的新消費市場。

我們相信，正如我們在2021年年度報告中所描述的那樣，2021年所作努力的勢頭，以及我們在2022年迄今的持續努力，包括開發和推出我們的EnFocus等新的創新產品TM電力線控制平臺，以及我們計劃通過這些新產品進入消費市場，通過改善租賃安排和從下半年開始減少員工人數來降低固定成本，以及我們計劃轉向更具成本效益的入境貨運戰略，隨着時間的推移，將使公司的銷售額和底線業績得到改善。在2022年第三季度和第四季度，我們積極調整組織規模，強調銷售和運營執行，同時也在我們的供應鏈中尋求更低成本、更高價值的機會。

我們在2020年第二季度推出了獲得專利的EnFocus™電力線控制平臺，儘管在新冠肺炎疫情的影響下，我們客户的照明項目持續大幅延遲和放緩，但我們繼續通過開始轉換為更大批量訂單的項目規格從市場獲得積極反饋。EnFocus™平臺提供兩個立即可用的產品系列：提供可調光照明解決方案的EnFocus™DM和同時提供可調光和色彩可調照明解決方案的EnFocus™DCT。EnFocus™通過對EnFocus™開關和LED燈進行相對簡單的升級，使建築物能夠使用現有佈線擁有可調光、色彩可調和晝夜節律的照明，而不需要額外的數據線或任何無線通信系統。與更換整個照明設備並整合額外的有線或無線通信相比，我們的EnFocus™電力線控制提供了更安全、更實惠、更環保的解決方案。

在整個2021年和2022年，我們的MMM業務繼續面臨着由於政府資金延遲獲得以及美國海軍獎勵的時間和優先順序的延遲造成的挑戰，幾個預期中的項目面臨着一再和持續的延遲。我們繼續從美國海軍和政府部門尋求機會，以最大限度地減少這種波動，並在2022年第二季度通過戰略招聘對我們的MMM銷售渠道進行了再投資。MMM的銷售週期比商業銷售要長，而且通常是定做產品，所以我們認為這種再投資的影響仍在積累。在我們之前的MMM業務中，為降低產品供應成本所做的重大努力使我們在提高生產效率的同時具有更強的競爭力。此外，我們是美國總務管理局(GSA)的認可供應商，我們的許多產品現在都列在GSA網站上，供所有聯邦和軍事機構查看和訂購我們的產品，我們希望進一步開發這一渠道。雖然我們繼續積極尋求增加我們商業產品的銷售，但我們正在對MMM業務進行再投資，因為我們相信它為我們提供了持續的銷售機會，此外還驗證了我們的產品質量，加強了我們在市場上的品牌信任。然而，由於新冠肺炎疫情對商業銷售的持續影響導致產品組合的影響，我們目前的財務業績在一定程度上是由我們的MM銷售的波動推動的，並反映了這種波動。

與此同時，我們繼續尋求更多的外部資金替代方案和來源，以支持我們的增長戰略、計劃和倡議。我們計劃通過開發和推出EnFocus等新的創新產品來實現盈利TM電力線控制，進一步利用我們的專有技術，如RedCap®執行我們的多渠道銷售戰略，以政府、醫療保健、老年護理、教育以及商業和工業等關鍵垂直領域為目標，並輔之以我們的營銷推廣活動和不斷擴大的渠道合作伙伴關係。我們還計劃繼續開發基於EnFocus的高級照明和照明控制應用程序TM旨在同時服務於消費者和商業市場的平臺。此外，我們打算繼續在我們的組織結構、業務流程和政策、戰略採購活動和供應鏈實踐中應用嚴格的財務紀律，以幫助加快我們的盈利之路。

截至2022年9月30日，我們有4.1萬美元的現金和總計480萬美元的債務，扣除折扣和未攤銷債務成本。截至2022年9月30日，扣除貼現和未攤銷債務成本後的債務總額包括我們的庫存融資工具(“庫存工具”)項下的未償還債務160萬美元，我們的應收賬款融資工具(“應收賬款工具”和連同庫存工具“信貸工具”)項下的未償還債務40萬美元，2021年斯特特維爾票據(定義如下)的未償還債務40萬美元，2022年斯特里特維爾票據(定義如下)的未償還債務190萬美元，以及2022年本票(定義如下)的未償還債務50萬美元。截至2022年9月30日，我們在庫存融資機制下沒有額外的可用資金，在應收賬款融資機制下沒有20萬美元。2022年第三季度，由於更新庫存評估後借款基數減少，IF貸款人同意該公司按照商定的超額津貼時間表在8周過渡期內減少超額借款。此前，於2021年4月20日，吾等對管理庫存融資的貸款及擔保協議(“庫存貸款協議”)作出修訂，將本公司可動用的最高金額由先前的300萬美元增加至350萬美元，惟須受庫存貸款協議所載借款基數的規限。

2022年9月，我行與美雲(吉娜)Huang訂立了一張本金為50萬美元的短期無擔保本票(簡稱2022年本票)。Huang女士為本公司董事會成員。2022年期票的到期日為2023年6月16日，未償還餘額按8%的年利率按日複利計算利息。本公司可在到期日之前的任何時間預付全部或部分未償還款項。在2022年本票項下發生違約事件時，貸款人可以選擇宣佈2022年本票項下的未償還金額立即到期和應付。在違約事件發生後，貸款人可以選擇按10%的年利率或適用法律允許的較低利率對2022年本票計息。

2022年6月，我們完成了與某些機構投資者的私募(“2022年6月私募”)，以每股1.30美元的收購價出售1,313,462股我們的普通股。我們還向相同的機構投資者出售了(I)預融資權證(“202年6月預融資權證”)，可按每股0.0001美元的行使價購買1,378,848股普通股；(Ii)認股權證(與2022年6月預融資權證，“2022年6月認股權證”合稱)，可按每股1.3美元的行使價購買總計2,692,310股普通股。關於2022年6月的私募，我們支付了25.2萬美元的配售代理佣金，外加3.5萬美元的費用，我們還支付了4.7萬美元的法律、會計和其他費用。截至2022年9月30日，發售總成本33.4萬美元已作為額外實收資本的減少額列示，並已在簡明綜合資產負債表的權益中淨額。我們從2022年6月私募中獲得的淨收益約為320萬美元。

於2022年4月21日，吾等與斯特特維爾資本有限公司(“斯特特維爾”)訂立票據購買協議(“2022年斯特特維爾票據購買協議”)，根據該協議，本公司向斯特特維爾出售及發行本金約為200萬美元的本金票據(“2022年斯特特維爾票據”)。2022年斯特特維爾票據以215,000美元的原始發行折扣發行，斯特特維爾在扣除15,000美元的交易費用後，為2022年斯特特維爾票據支付了180萬美元的收購價。

2022年斯特里特維爾債券的到期日為2024年4月21日，未償還餘額按年利率8%計算，按日複利。該公司可能會以溢價預付2022年斯特特維爾票據下的未償還金額，溢價在前六個月為5%，此後為8%。首六個月按減幅預付的款額不得超過未償還餘額的50%。從2022年12月1日開始，斯特特維爾可能要求公司在任何日曆月贖回2022年斯特特維爾票據中最多22.5萬美元。該公司有權在五次，但不是在連續三個月以上，推遲所有贖回，否則斯特特維爾可以

要求公司在任何日曆月內作出。該公司每次行使這一延期權利將使2022年斯特特維爾票據項下的未償還金額增加1.5%。

2021年12月，我們完成了與某些機構投資者的私募(“2021年12月私募”)，以每股3.52美元的收購價出售1,193,185股我們的普通股。我們亦向同一機構投資者出售(I)預融資權證(“2021年12月預融資權證”)，以按每股0.0001美元的行使價購買85,228股普通股；及(Ii)認股權證(與2021年12月的預融資權證、“2021年12月預融資權證”合稱)，以每股3.52美元的行使價購買最多1,278,413股普通股。關於2021年12月的私募，我們支付了36萬美元的配售代理佣金，外加4.2萬美元的費用，我們還支付了9.7萬美元的法律、會計和其他費用。截至2021年12月31日，發行總成本49.9萬美元已作為額外實收資本的減少額列示，並已在簡明綜合資產負債表的權益中淨額。我們從2021年12月私募中獲得的淨收益約為400萬美元。

2021年6月，我們完成了向某些機構投資者登記直接發行990,100股我們的普通股，收購價為每股5.05美元(“2021年6月股權發行”)。我們支付了40萬美元的配售代理佣金，外加5.1萬美元的費用，與2021年6月的股票發行相關，我們還支付了1.8萬美元的法律和其他費用。截至2021年12月31日，總髮行成本46.9萬美元已作為額外實收資本的減少額列示，並已在簡明綜合資產負債表的權益中淨額計入。我們從2021年6月的股票發行中獲得的淨收益約為450萬美元。

於2021年4月27日，吾等與斯特里特維爾訂立票據購買協議(“2021年斯特里特維爾票據購買協議”)，據此，本公司向斯特里特維爾出售及發行本金約為170萬美元的本金票據(“2021年斯特里特維爾票據”)。2021年斯特特維爾票據以19.4萬美元的原始發行折扣發行，斯特特維爾在扣除斯特特維爾1.5萬美元的交易費用後，為2021年斯特特維爾票據支付了150萬美元的收購價。

2021年斯特里特維爾債券的到期日為2023年4月27日，未償還餘額按年利率8%計算，按日複利。該公司可能會以溢價預付2021年斯特特維爾債券下的未償還金額，溢價在前三個月為5%，此後為10%。首三個月的減幅預付款不得超過未償還餘額的50%。從購買之日起六個月後的日曆月的第一天開始，斯特特維爾可以要求公司在任何日曆月贖回2021年斯特特維爾票據中最多20.5萬美元。本公司有權在三個情況下推遲本公司在任何日曆月內可能要求本公司進行的所有贖回，並同意在2022年第三季度按相同條件接受第四次延遲贖回。本公司每次行使這一延期權利將使2021年斯特特維爾票據項下的未償還金額增加1.5%。該公司在2021年第四季度兩次行使這一權利，一次在2022年第二季度，一次在2022年第三季度。

2022年10月10日，我們與斯特里特維爾簽訂了交換協議(“交換協議”)，我們之前向斯特里特維爾出售併發行了2021年斯特里特維爾票據。根據交換協議，本公司與斯特特維爾已同意(I)從2021年斯特里維爾票據中分拆一張原始本金為20.5萬美元(“交換金額”)的新承付票(“分割票據”)，(Ii)導致2021年斯特特維爾票據的未償還餘額減少相當於交換金額，及(Iii)將分割票據交換(“交易所”)為公司普通股的385,918股(“交易所股份”)。

根據證券法的一項或多項註冊要求豁免，十月交易所根據納斯達克證券市場(“納斯達克”)的規則按市價定價。於十月交易所並無向本公司支付任何有關十月交易所的總收益，但前提是交易所須履行由Streeterville根據2021年Streeterville票據的條款提供的贖回通知，根據該通知，本公司須分別以現金贖回2021年Streeterville票據中的20.5萬美元。

行動的結果

下表列出了我們的簡明綜合經營報表中的項目，這些項目在所述時期內佔淨銷售額的百分比：


	截至三個月 9月30日，				九個月結束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
淨銷售額	100.0	%	100.0	%	100.0	%	100.0	%
銷售成本	109.2		79.5		101.5		79.8
毛利(虧損)	(9.2)		20.5		(1.5)		20.2

運營費用：
產品開發	20.7		14.7		23.0		19.1
銷售、一般和管理	102.2		71.6		111.1		86.5
固定資產核銷損失	4.3		—		1.4		—
結構調整復甦	—		—		—		(0.3)
總運營費用	127.2		86.3		135.5		105.3
運營虧損	(136.4)		(65.8)		(137.0)		(85.1)

其他費用(收入)：
利息支出	13.3		6.4		12.8		7.0
獲得Paycheck保護計劃貸款的寬恕	—		—		—		(10.7)

其他收入	—		(31.4)		(0.6)		(11.6)

其他費用	1.1		0.5		0.9		0.6



淨虧損	(150.8)	%	(41.3)	%	(150.1)	%	(70.4)	%

淨銷售額

下表進一步細分了我們的淨銷售額(以千為單位)：


	截至三個月 9月30日，				九個月結束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
商業廣告	$	1,288	$	1,522	$	3,397	$	3,513
MMM產品	476		1,227		1,908		3,947

總淨銷售額	$	1,764	$	2,749	$	5,305	$	7,460

與2021年第三季度270萬美元的淨銷售額相比，2022年第三季度的淨銷售額為180萬美元，下降了100萬美元，降幅為36%，主要是由於MMM銷售額下降了80萬美元，降幅為61%，商業產品銷售額下降了20萬美元，降幅為15%。與2021年同期相比，2022年第三季度MMM產品淨銷售額下降，主要原因是政府項目資金的可用性和優先順序以及預期訂單的延遲時間。2022年第三季度商業產品銷售額的下降反映了：(1)對大型機構客户銷售的波動性；(2)商業項目的時間和進度的波動，包括週轉時間延長到下一個季度的情況；(3)新冠肺炎疫情對宏觀經濟供應鏈的揮之不去的影響。

2022年前9個月的淨銷售額為530萬美元，與2021年同期相比減少了220萬美元，降幅為29%，主要是由於MMM產品銷售額的下降。我們MMM產品的淨銷售額下降的主要原因是政府資金的可獲得性以及2022年前九個月預期訂單的延遲時間。與2021年同期相比，我們商業產品的淨銷售額在2022年前9個月有所下降，反映了2022年第三季度商業銷售額下降的影響，以及商業項目的時間、速度和規模方面的影響。

毛損

2022年第三季度的總虧損為20萬美元，佔淨銷售額的9%。相比之下，2021年第三季度的毛利潤為60萬美元，佔淨銷售額的21%。毛利同比下降的原因是：(I)銷售量下降，不利影響為30萬美元，或淨銷售額的20%；(Ii)產品組合的不利影響約為20萬美元，或淨銷售額的13%；(Iii)我們的庫存減少項目帶來的不利淨影響30萬美元，或淨銷售額的16%；以及(Iv)固定成本減少10萬美元或淨銷售額的2%的有利影響。2022年第三季度的毛虧損還包括10萬美元的不利運費差異，佔淨銷售額的6%，而2021年第三季度的毛利潤包括材料和勞動力的有利價格和使用差異40萬美元，或淨銷售額的19%。

2022年前9個月的總虧損為10萬美元，佔淨銷售額的2%，而2021年前9個月的毛利潤為150萬美元，佔淨銷售額的20%。減少主要是由於(I)銷售量下降，不利影響為8,000,000美元，佔淨銷售額的16%；(Ii)8,000,000美元的產品組合帶來不利影響，或淨銷售額的16%；(Iii)不利淨影響約為6,000,000美元，或淨銷售額的11%，主要來自與減少庫存計劃有關的不利淨變化；及(Iv)減少固定成本帶來的有利影響，約為6,000,000美元，或淨銷售額的3%。2022年前九個月的總虧損包括40萬美元的不利運費差異，佔淨銷售額的7%。2021年前九個月的毛利潤包括材料和勞動力的有利價格和使用差異60萬美元，佔淨銷售額的12%，以及記錄的不利庫存和保修準備金10萬美元，佔淨銷售額的2%。

運營費用

產品開發

產品開發費用包括工資和相關費用、承包商和諮詢費、律師費、用品和材料，以及折舊和設施成本等間接費用。產品開發成本在發生時計入費用。

2022年第三季度的產品開發費用為40萬美元，比2021年第三季度下降了9%。產品開發費用主要用於開發我們的下一代EnFocusTM和紅帽®產品。

2022年前9個月的產品開發支出為120萬美元，與2021年前9個月的140萬美元相比減少了20萬美元。減少的主要原因是與2021年開發和推出我們的紫外線-C光消毒產品組合相關的工資支出和產品測試。

銷售、一般和行政性

2022年第三季度的銷售、一般和行政費用為180萬美元，與2021年第三季度的200萬美元相比下降了8%。與2021年第三季度相比，費用減少主要是因為工資和工資相關費用減少了20萬美元，貿易展覽和其他營銷費用減少了10萬美元。這些減幅被專業費用增加10萬元所抵銷。

2022年前9個月的銷售、一般和行政費用為590萬美元，而2021年前9個月為650萬美元。減少的主要原因是工資總額減少90萬美元，但被貿易展覽和其他營銷費用增加10萬美元、遣散費10萬美元以及招聘和搬遷費用10萬美元抵消。

重組

截至2022年9月30日的三個月和九個月沒有記錄重組費用。在截至2021年9月30日的三個月中，記錄了約1,000美元的重組費用，在截至2021年9月30日的9個月中，記錄了約21,000美元的重組信貸。所有重組信貸與截至2021年6月30日結束的前紐約紐約辦事處的租賃義務的成本和抵銷分租收入有關。

其他費用(收入)

利息支出

2022年第三季度的利息支出為20萬美元，而2021年第三季度的利息支出為20萬美元。利息支出主要與2021年斯特里特維爾票據、2022年斯特里特維爾票據和信貸安排的利息和攤銷有關。2022年第三季度和2021年第三季度分別支付的實際現金利息為10萬美元。

2022年前9個月的利息支出為70萬美元，而2021年前9個月的利息支出為50萬美元。利息支出的增加主要與2022年斯特里特維爾票據的利息和攤銷有關。截至2022年9月30日的9個月和截至2021年9月30日的9個月的實際現金利息為30萬美元。

獲得PPP貸款的寬免權

與2020年獲得並於2021年獲得的Paycheck保護計劃(PPP)貸款有關的80萬美元寬恕收入在2021年上半年得到確認。

員工留用税收抵免

在截至2021年12月31日的年度內，我們確認了876,000美元的其他收入，這些收入與我們有資格獲得的2021年第二季度和第三季度發生的合格員工留任税收抵免(“ERTC”)支出有關。

其他收入和支出

2022年第三季度的其他支出為2萬美元，而2021年第三季度的其他支出為1.5萬美元。截至2022年9月30日的9個月，其他支出為4.9萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的其他支出為4.7萬美元。其他費用主要包括銀行和抵押品管理費。

2022年前9個月的其他收入30,000美元與公司一直持有的老客户信貸餘額有關，客户沒有迴應各種詢問。這筆信貸計入了2022年第一季度的收入。

所得税撥備

由於在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間發生的營業虧損，以及在應用經修訂的1986年國內税法第382節規定的年度限制後，沒有必要記錄美國聯邦所得税或各種州所得税撥備，因為所得税優惠已被記錄的估值免税額完全抵消。

淨虧損

截至2022年9月30日的三個月，我們的淨虧損為270萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的淨虧損110萬美元增加了134%。這一增長主要是由於2022年第三季度淨銷售額下降。

截至2022年9月30日的9個月，我們的淨虧損為800萬美元，比截至2021年9月30日的9個月的530萬美元增長了52%。這一增長主要是由於2022年前三個季度的淨銷售額下降，2021年第一季度錄得80萬美元的購買力平價貸款寬免收益，以及2021年第三季度ERTC基金錄得的90萬美元其他收入。

財務狀況

截至2022年9月30日，我們有4.1萬美元的現金和總計480萬美元的債務，包括我們的庫存工具下的160萬美元未償還的債務，我們應收賬款工具下的40萬美元未償還債務，2021年斯特特維爾票據的未償還債務40萬美元，2022年斯特特維爾票據的未償還債務190萬美元，以及2022年本票的未償還債務50萬美元。截至2022年9月30日，我們沒有庫存融資項下的額外可用資金，應收賬款融資項下的20萬美元。我們歷史上曾遭受過鉅額虧損，截至2022年9月30日，我們的累計赤字為1.467億美元。此外，我們的銷售集中在少數幾個主要客户中，在截至2022年9月30日的9個月中，三個客户約佔淨銷售額的38%。

由於附註3所述的重組行動和倡議。“重組”，我們以前已經降低了我們的運營費用，以與我們的預期銷售量更相稱。2022年第二季度和第三季度，我們多次重新審視降成本機會，並進一步降低了2022年下半年的運營費用。然而，我們繼續蒙受損失，積累了大量的赤字，到2022年9月30日，我們作為一家持續經營的企業繼續存在的能力仍然存在很大的懷疑。

在整個2021年和2022年，我們繼續評估和評估融資和其他戰略選擇，以尋求實現盈利。我們計劃繼續開發先進的照明和照明控制技術，並圍繞EnFocus推出有影響力的新產品TM，我們的專利突破性電力線控制平臺。我們還繼續相信我們的專有紅帽®應急備用照明系統還滿足了市場需求，並將繼續幫助推動我們的商業銷售，因為它在市場上很受歡迎。

我們計劃通過現有和新的照明和控制系統產品實現盈利，並繼續完善和執行我們的多渠道銷售戰略，以政府、醫療保健、老年護理、教育以及商業和工業等關鍵垂直領域為目標，輔之以我們的營銷推廣活動和不斷擴大的渠道合作伙伴關係，以及我們新興的消費市場重點。

如附註9“股東權益”所述，我們還通過發行普通股和2022年6月的認股權證籌集了約320萬美元與2022年6月的私募有關的淨收益，通過發行普通股和2021年12月的認股權證籌集了400萬美元的淨收益與2021年12月的私募相關，以及通過發行普通股和2021年6月的認股權證籌集了約450萬美元的淨收益。如附註7“債務”所述，於2022年9月、2022年4月及2021年4月，我們分別從過渡性融資獲得約50萬美元、180萬美元及150萬美元的淨收益。同樣在2021年4月，我們擴大了一項循環信貸安排的借款能力。

2021年和2022年全年採取的重組和成本削減舉措，以及2022年6月的私募、2021年12月的私募和2021年6月的股權發行，增強了我們的資產負債表，2021年4月和2022年4月我們的信貸安排能力增加和過渡性融資，以及我們預計將獲得的與ERTC相關的資金(詳情請參閲附註11，“其他收入”)，所有這些都旨在使我們能夠有效地執行這些戰略。然而，由於我們的行業銷售週期較長，我們的努力可能不如我們預期的那樣快，也可能沒有成功，這是因為我們的行業銷售週期較長，我們的供應商願意繼續與我們合作，從新產品、市場和客户增加銷售到本銷售週期所需的相應時間，推出更多新產品的時機，激烈的競爭，鑑於我們的客户集中，全球供應鏈的潛在銷售波動，多次中斷和成本增加，以及新冠肺炎疫情的長期經濟影響，極大地降低了我們客户的照明改造項目的興趣和活動，直到入住率恢復到更正常的水平，等等。

此外，全球供應鏈和物流限制正在影響我們的庫存採購戰略，因為我們尋求管理可用零部件的短缺、獲得零部件的較長交貨期以及我們的供應商繼續提供及時且具有成本效益的產品的意願，同時平衡庫存削減計劃的制定和實施。全球物流網絡的中斷也影響了我們的交貨期和將產品從第三方供應商高效且經濟高效地運輸到我們設施的能力。因此，我們將繼續審查和尋求選定的外部資金來源，以確保有足夠的財政資源在實現這些目標所需的時限內執行，這些目標包括但不限於：

•獲得傳統或非傳統投資資本組織或個人的融資；

•通過出售我們的普通股或其他股權或債務工具獲得資金；以及

•以更符合我們的商業模式和資本需求的貸款條款獲得債務融資。

不能保證我們將以可接受的條件、及時或根本不能獲得資金。獲得額外資金包含風險，包括：

•貸款或其他債務工具可能帶有管理層或董事會不能接受的條款和/或條件，如利率、限制性契諾、轉換特徵、再融資要求以及控制或撤銷條款；以及

•目前的資本市場環境和不穩定的利率，再加上我們的資本限制，可能會阻止我們獲得足夠的債務融資。

如果我們無法找到一位常任首席財務官，以令人滿意的條款或根本不能獲得額外融資可能會更加困難。如果我們在能夠產生收入水平來滿足我們的財務需求之前，無法獲得維持業務所需的額外融資，我們將需要推遲、縮減或取消我們的增長計劃，並進一步減少運營成本和員工人數，這每一項都將對我們的業務、未來前景和財務狀況產生實質性的不利影響。缺乏額外資金也可能導致我們無法繼續作為持續經營的企業，迫使我們出售某些資產或停止或削減我們的業務，因此，公司的投資者可能會失去他們的全部投資。

於2022年8月23日，吾等收到納斯達克上市資格工作人員(“職員”)的書面通知(“通知”)，指本公司未能遵守納斯達克上市規則第5550(A)(2)條(“買入價要求”)所規定的維持每股1.00美元的最低收市價的要求，因為我們普通股的收市價連續30個工作日低於每股1.00美元。該通知不影響我們普通股目前在納斯達克資本市場的上市。該公告規定，根據納斯達克上市規則第5810(C)(3)(A)條，本公司有180個歷日的期限，自該公告日期起計，或至2023年2月20日，以恢復遵守投標價格要求。在此期間，我們的普通股將繼續在納斯達克資本市場交易。然而，不能保證公司將能夠重新遵守規則或以其他方式遵守納斯達克的其他上市標準。如果我們無法重新獲得合規，納斯達克可能會下定決心將我們的普通股退市。

2020年8月17日，我們收到了一封員工的信，通知我們我們不再符合納斯達克上市規則第5550(B)(1)條的規定，該規則要求，如果上市公司不符合與上市證券市值或持續經營淨收益相關的替代合規標準(“最低股東權益規則”)，則必須保持至少250萬美元的股東權益。我們於2020年8月13日提交的截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告顯示，截至2020年6月30日，我們的股東權益為1,714,000美元。基於我們及時提交的恢復合規計劃，納斯達克批准我們延期至2021年2月15日，以重新遵守最低股東權益規則。根據提交給工作人員的計劃的一部分，我們成功地修改了2020年1月未償還的權證，並於2020年12月將權證負債的140萬美元重新歸類為股權。2021年1月20日，我們收到了員工的來信，通知我們，納斯達克已有條件地確定我們已重新遵守最低股東權益規則。截至2020年12月31日，我們的股東權益為4,255,000美元，符合最低股東權益規則。在…

2021年12月31日，我們的股東權益為6,209,000美元，截至2022年9月30日，我們的股東權益為1,526,000美元。

流動資金和資本資源

現金

截至2022年9月30日，我們的現金餘額約為41000美元，而截至2021年12月31日的現金餘額約為270萬美元。

以下是本季度報告第一部分第1項“財務報表”所列簡明現金流量表所反映的經營、投資和融資活動的現金流量摘要(單位：千)：


	九個月結束 9月30日，
	2022		2021
用於經營活動的現金淨額	$	(6,241)	$	(8,420)

用於投資活動的現金淨額	$	(41)	$	(311)

融資活動提供的現金淨額	$	3,641	$	6,934

用於經營活動的現金淨額

截至2022年9月30日的9個月，經營活動中使用的淨現金為620萬美元。淨虧損為800萬美元，對非現金項目進行了調整，包括折舊和攤銷、股票補償、存貨準備金、保修、應收賬款準備金和週轉資金變動。在截至2022年9月30日的9個月中，我們從庫存中產生了150萬美元，通過應收賬款的計時產生了20萬美元，從預付資產和其他資產的變化中產生了20萬美元。我們使用了因存貨收付時間安排而產生的應付帳款中的10萬美元，因應計和其他負債變化(主要是由於應計工資減少)而產生的50萬美元，以及來自遞延收入變化的30萬美元。

截至2021年9月30日的9個月，經營活動中使用的淨現金為840萬美元。淨虧損為530萬美元，對非現金項目進行了調整，包括折舊和攤銷、基於股票的補償、庫存準備金、保修、購買力平價貸款的寬免收益、與ERTC有關的其他收入、應收賬款準備金和週轉資金變動。在截至2021年9月30日的9個月內，我們通過收取應收賬款的時間產生了40萬美元，通過存貨收付時間產生了10萬美元。我們在收到庫存的時間安排中使用了10萬美元作為短期存款，210萬美元用於庫存，這主要是由於全球供應鏈挑戰正在影響我們的庫存採購戰略，導致庫存和庫存組件的積累，以努力解決可用組件短缺和獲得組件的較長交貨期。由於應計負債和其他負債的變化，我們還使用了30萬美元(主要是由於應計工資增加了20萬美元；這一增加被應計會計和法律費用減少20萬美元和應計獎金減少了20萬美元所抵消)，以及來自預付資產和其他流動資產變化的10萬美元。

用於投資活動的現金淨額

截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為4.1萬美元，主要來自購買工具。

在截至2021年9月30日的9個月內，用於投資活動的現金淨額為311,000美元，主要來自購買軟件和開發MuveTM紫外線-C光消毒機器人。MUVETM2022年第三季度，紫外線-C光消毒機器人全面報廢。

融資活動提供的現金淨額

在截至2022年9月30日的9個月中，融資活動提供的現金淨額為360萬美元，主要與2022年期票45萬美元的收益、2022年斯特特維爾票據180萬美元的淨收益和2022年6月私募的320萬美元淨收益有關。這些收益被針對2021年斯特特維爾票據的140萬美元付款和對信貸安排的20萬美元淨付款略有抵消。

於截至2022年9月30日止九個月內，所有2021年12月的預籌資認股權證及2022年6月的預籌資認股權證均已行使。截至2022年9月30日，2022年6月，可購買總計2,692,310股的認股權證仍未發行，加權平均行權價為每股1.30美元。行使2022年6月剩餘的未償還認股權證可為我們提供總計高達350萬美元的現金收益。同樣在2022年9月30日，2021年12月，仍有可購買總計1,278,413股股票的流通權證，行權價為每股3.52美元。2020年1月，截至2022年9月30日，可購買的認股權證總數為229,414股，加權平均行權價為每股3.67美元。行使剩餘的2021年12月權證和2020年1月權證可分別為我們提供高達450萬美元和80萬美元的現金收益。

在截至2021年9月30日的9個月中，融資活動提供的現金淨額為690萬美元，主要涉及2021年6月股票發行的淨收益450萬美元，2021年斯特里特維爾債券的淨收益150萬美元，行使認股權證156,446份認股權證的收益50萬美元，以及信貸安排的淨收益30萬美元。2020年1月股票發行的投資者收到了購買我們普通股股份的認股權證，其中截至2021年9月30日，購買總計310,860股的認股權證仍未發行，加權平均行權價為每股3.59美元。

合同義務和其他義務

承付款

截至2022年9月30日，我們有大約100萬美元的庫存未償還採購承諾，其中80萬美元預計將在2022年第四季度發貨，20萬美元預計將在2023年第一季度及以後發貨。

與我們2021年年度報告中包括的義務相比，我們的合同義務和其他義務沒有其他重大變化。

關鍵會計政策

與我們2021年年報中包括的政策相比，我們的關鍵會計政策沒有實質性變化。

某些風險和集中度

在截至2022年9月30日的三個月裏，一家地區性商業照明改造公司的銷售額約佔淨銷售額的32%。在截至2021年9月30日的三個月裏，我們對美國海軍、一家美國海軍造船廠和一家地區性商業照明改造公司的主要分銷商的銷售額分別約佔淨銷售額的19%、17%和27%。當美國海軍對我們的主要分銷商的銷售與美國海軍對造船企業的銷售相結合時，美國海軍產品的總淨銷售額約佔同期淨銷售額的36%。

在截至2022年9月30日的9個月中，面向美國海軍、地區性商業照明改造公司和商業建築系統供應商的主要分銷商的銷售額分別約佔淨銷售額的13%、15%和10%。如果將美國海軍對我們的主要分銷商的銷售與美國海軍對造船企業的銷售相結合，美國海軍產品的總淨銷售額約佔同期淨銷售額的17%。在截至2021年9月30日的9個月中，我們對美國海軍、一家美國海軍造船廠和一家地區性商業照明改造公司的主要分銷商的銷售額分別約佔淨銷售額的33%、10%和17%。如果將美國海軍對我們的主要分銷商的銷售與美國海軍對造船企業的銷售相結合，美國海軍產品的總淨銷售額約佔同期淨銷售額的43%。

截至2022年9月30日，一家地區性商業照明改造公司、一家商業建築系統供應商和一家美國海軍機械承包商分別約佔應收貿易賬款淨額的25%、12%和12%。截至2021年12月31日，美國國防部的一家分銷商佔我們應收貿易賬款淨額的20%，美國海軍的一家造船廠佔我們應收貿易賬款淨額的36%。

一家海外供應商分別約佔我們三年和九年總支出的17%和18%。截至2022年9月30日的月份。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，一家離岸供應商分別約佔總支出的19%和30%。

截至2022年9月30日，一家離岸供應商約佔我們應付貿易賬款餘額的45%。截至2021年12月31日，該離岸供應商約佔我們應付貿易賬款餘額的60%。


展品數			文件的説明
3.1			Energy Focus，Inc.的註冊證書(通過參考註冊人於2006年5月1日提交的關於附表14A的最終委託書的附錄A合併而成)。
3.2			2010年6月21日向特拉華州國務卿提交的Energy Focus，Inc.公司註冊證書修正案證書(通過參考2020年3月24日提交的註冊人年度報告Form 10-K的附件3.2併入)。
3.3			2012年10月9日提交給特拉華州國務卿的Energy Focus，Inc.公司註冊證書修正案證書(通過引用2020年3月24日提交的註冊人年度報告Form 10-K的附件3.3併入)。
3.4			2013年10月28日向特拉華州國務卿提交的Energy Focus，Inc.公司註冊證書修正案證書(通過引用2020年3月24日提交的註冊人年度報告Form 10-K的附件3.4併入)。
3.5			2014年7月16日向特拉華州州務卿提交的Energy Focus，Inc.公司註冊證書修正案證書(通過參考註冊人於2014年7月16日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入)。
3.6			2015年7月24日向特拉華州國務卿提交的Energy Focus，Inc.公司註冊證書修正案證書(通過引用2015年7月27日提交的註冊人當前8-K報告的附件3.1併入)。
3.7			2020年1月15日提交給特拉華州國務卿的Energy Focus，Inc.公司註冊證書修正案證書(通過引用2020年3月24日提交的註冊人年度報告Form 10-K的附件3.7併入)。
3.8			能源焦點公司A系列可轉換優先股的指定證書(通過引用註冊人於2019年4月1日提交的8-K表格當前報告的附件3.1併入)。
3.9			能源焦點公司A系列可轉換優先股指定證書修正案(通過引用註冊人於2019年5月30日提交的8-K表格當前報告的附件3.1併入)。
3.10			2020年1月15日向特拉華州州務卿提交的能源焦點公司A系列可轉換優先股指定證書修正案(通過引用2020年3月24日提交的註冊人年度報告10-K表的附件3.10併入)。
3.11			公司註冊證書修訂證書，日期為2020年6月11日(通過引用附件3.1併入註冊人於2020年6月11日提交的當前表格8-K報告中)。
3.12			Energy Focus，Inc.的章程(通過引用註冊人於2020年5月18日提交的8-K表格當前報告的附件3.1併入)。
3.13			所有權證書和合並，將特拉華州的Energy Focus，Inc.合併為特拉華州的Fiberstar，Inc.，該公司於2007年5月4日提交給特拉華州州務卿(通過參考2007年5月10日提交的註冊人的Form 10-Q季度報告的附件3.1併入)。
10.1+			首席執行官萊斯利·A·馬特和Energy Focus，Inc.於2022年9月6日發出的聘書。
10.2			本公司與美雲Huang之間於2022年9月16日開出的日期為2022年9月16日的本票(註冊人於2022年9月22日提交的8-K表格當前報告的附件10.1為本票據)。
10.3			本公司與傑伊·Huang之間日期為2022年10月27日的本票
10.4			本公司與Huang之間的本票，日期為2022年11月4日
10.5			本公司與美雲Huang之間日期為2022年11月9日的本票
31.1+			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席執行幹事和首席財務幹事。
32.1++			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行幹事和首席財務幹事。
*101			以下財務信息來自我們截至2022年9月30日的季度報告，格式為XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表，(Ii)截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合運營報表，(Iii)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的股東權益變動表簡明綜合報表，(V)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明現金流量表，以及(Vi)簡明綜合財務報表附註。
*104			封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)


			能源焦點，Inc.

日期：	2022年11月10日	發信人：	/s/Lesley A.Matt
			萊斯利A·馬特
			首席執行官
			(首席行政官和首席財務官)