附錄 99.1
初步説明
此處包含的截至2022年9月30日的九個月期間的 未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國（US GAAP） 接受的會計原則以及美國證券交易委員會（SEC）關於中期財務報告的規則和條例編制的。簡明合併財務報表以美元（USD）列報。 除非另有説明，否則本中期報告中所有提及的美元均表示美元，所有提及英鎊和英鎊均表示英鎊。
本中期報告，包括管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析， 包含或可能包含經修訂的1933年《證券法》（《證券法》）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（《交易所法》）第21E條所定義的前瞻性陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定性。除歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括有關我們未來可能或假設的經營業績 或業績的信息。諸如期望、意圖、計劃、相信、預期、估計和變體之類的詞彙和類似表述意在 識別前瞻性陳述。本報告中提及或引用的風險因素和警示性措辭舉例説明瞭可能導致實際業績與我們在前瞻性陳述中描述的 預期存在重大差異的風險、不確定性和事件，包括在公司20-F 表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分（可能由表20-F/A（定義見下文），2021 20-F）中確定的項目。
1
天才體育有限公司
簡明合併資產負債表
（金額以千計，股票和每股數據除外）
| （未經審計） |
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| 9 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 資產 |
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| 流動資產： |
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| 現金和現金等價物 |
$ | 116,908 | $ | 222,378 | ||||
| 限制性現金，當前 |
11,162 | | ||||||
| 應收賬款，淨額 |
34,625 | 48,819 | ||||||
| 合同資產 |
31,488 | 21,753 | ||||||
| 預付費用 |
40,493 | 24,436 | ||||||
| 其他流動資產 |
3,429 | 7,297 | ||||||
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| 流動資產總額 |
238,105 | 324,683 | ||||||
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| 財產和設備，淨額 |
11,824 | 14,445 | ||||||
| 無形資產，淨額 |
143,044 | 191,219 | ||||||
| 善意 |
285,839 | 346,418 | ||||||
| 投資 |
21,026 | | ||||||
| 限制性現金，非流動 |
22,325 | | ||||||
| 其他資產 |
11,832 | 10,319 | ||||||
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| 總資產 |
$ | 733,995 | $ | 887,084 | ||||
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| 負債和股東權益 |
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| 流動負債： |
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| 應付賬款 |
$ | 30,645 | $ | 19,881 | ||||
| 應計費用 |
39,347 | 55,889 | ||||||
| 遞延收入 |
40,784 | 29,871 | ||||||
| 當前債務 |
7,163 | 23 | ||||||
| 衍生權證負債 |
5,598 | 16,794 | ||||||
| 其他流動負債 |
16,773 | 30,354 | ||||||
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| 流動負債總額 |
140,310 | 152,812 | ||||||
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| 長期債務減去流動部分 |
6,861 | 65 | ||||||
| 遞延所得税負債 |
13,888 | 16,902 | ||||||
| 其他負債 |
| 11,127 | ||||||
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| 負債總額 |
161,059 | 180,906 | ||||||
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| 承付款和或有開支（注16） |
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| 股東權益 |
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| 普通股，面值0.01美元，已授權無限股，截至2022年9月30日已發行201,361,536股， 已發行股票；已授權無限股，截至2021年12月31日已發行和流通193,585,625股 |
2,014 | 1,936 | ||||||
| 截至2022年9月30日和2021年12月31日，B股，面值0.0001美元，已授權2.25萬股，已發行1850萬股， 已發行股票 |
2 | 2 | ||||||
| 額外的實收資本 |
1,557,739 | 1,461,730 | ||||||
| 累計赤字 |
(811,237 | ) | (757,317 | ) | ||||
| 累計其他綜合虧損 |
(175,582 | ) | (173 | ) | ||||
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| 股東權益總額 |
572,936 | 706,178 | ||||||
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| 負債和股東權益總額 |
$ | 733,995 | $ | 887,084 | ||||
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
天才體育有限公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
（金額以 千計，股票和每股數據除外）
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 78,650 | $ | 69,136 | $ | 235,690 | $ | 178,723 | ||||||||
| 收入成本 |
72,821 | 86,441 | 236,013 | 366,746 | ||||||||||||
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| 毛利（虧損） |
5,829 | (17,305 | ) | (323 | ) | (188,023 | ) | |||||||||
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| 運營費用： |
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| 銷售和營銷 |
6,207 | 6,077 | 24,412 | 16,943 | ||||||||||||
| 研究和開發 |
8,105 | 9,789 | 23,230 | 19,928 | ||||||||||||
| 一般和行政 |
24,878 | 28,741 | 89,964 | 262,442 | ||||||||||||
| 交易費用 |
| 2,876 | 128 | 9,646 | ||||||||||||
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| 運營支出總額 |
39,190 | 47,483 | 137,734 | 308,959 | ||||||||||||
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| 運營損失 |
(33,361 | ) | (64,788 | ) | (138,057 | ) | (496,982 | ) | ||||||||
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| 利息支出，淨額 |
(367 | ) | (175 | ) | (1,133 | ) | (3,185 | ) | ||||||||
| 資產處置損失 |
(164 | ) | | (171 | ) | (1 | ) | |||||||||
| 重新計量或有對價的公允價值收益 |
| | 4,408 | | ||||||||||||
| 衍生權證負債公允價值變動 |
(2,224 | ) | (10,452 | ) | 11,196 | (49,319 | ) | |||||||||
| 外幣收益 |
25,548 | 4,941 | 68,302 | 9,645 | ||||||||||||
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| 其他（支出）收入總額 |
22,793 | (5,686 | ) | 82,602 | (42,860 | ) | ||||||||||
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| 所得税前虧損 |
(10,568 | ) | (70,474 | ) | (55,455 | ) | (539,842 | ) | ||||||||
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| 所得税（費用）補助 |
(229 | ) | 497 | (744 | ) | 379 | ||||||||||
| 權益法投資收益 |
1,830 | | 2,279 | | ||||||||||||
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| 淨虧損 |
$ | (8,967 | ) | $ | (69,977 | ) | $ | (53,920 | ) | $ | (539,463 | ) | ||||
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| 優先股增值 |
| | | (11,327 | ) | |||||||||||
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| 歸屬於普通股股東的淨虧損 |
$ | (8,967 | ) | $ | (69,977 | ) | $ | (53,920 | ) | $ | (550,790 | ) | ||||
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| 歸屬於普通股股東的每股虧損： |
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| 基礎版和稀釋版 |
$ | (0.04 | ) | $ | (0.37 | ) | $ | (0.27 | ) | $ | (4.02 | ) | ||||
| 加權平均已發行普通股： |
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| 基礎版和稀釋版 |
200,142,706 | 188,866,430 | 198,099,515 | 137,022,447 | ||||||||||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
天才體育有限公司
綜合虧損簡明合併報表
（未經審計）
（金額以 千計）
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 淨虧損 |
$ | (8,967 | ) | $ | (69,977 | ) | $ | (53,920 | ) | $ | (539,463 | ) | ||||
| 其他綜合損失： |
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| 外幣折算調整 |
(72,888 | ) | (19,629 | ) | (175,409 | ) | (21,383 | ) | ||||||||
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| 綜合損失 |
$ | (81,855 | ) | $ | (89,606 | ) | $ | (229,329 | ) | $ | (560,846 | ) | ||||
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
天才體育有限公司
臨時權益和股東權益（赤字）簡明合併變動報表
（未經審計）
（金額以 千計，共享數據除外）
| 臨時股權 | 永久股權 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 首選項 股份 |
金額 | 常見 股票 |
金額 | B 股 | 金額 | 額外 已付款 資本 |
累積的 赤字 |
累積的 其他 全面 損失 |
總計 股東 公平 |
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| 2022 年 1 月 1 日的餘額 |
| $ | | 193,585,625 | $ | 1,936 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,461,730 | $ | (757,317 | ) | $ | (173 | ) | $ | 706,178 | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
| | | | | | | (40,198 | ) | | (40,198 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
| | | | | | 37,180 | | | 37,180 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票的歸屬 |
| | 1,622,776 | 16 | | | (16 | ) | | | | |||||||||||||||||||||||||||||
| 發行與業務合併有關的普通股 |
| | 2,701,576 | 27 | | | 17,425 | | | 17,452 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
| | | | | | | | (29,526 | ) | (29,526 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2022年3月31日的餘額 |
| $ | | 197,909,977 | $ | 1,979 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,516,319 | $ | (797,515 | ) | $ | (29,699 | ) | $ | 691,086 | |||||||||||||||||||||
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| 淨虧損 |
| | | | | | | (4,755 | ) | | (4,755 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
| | | | | | 23,492 | | | 23,492 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票的歸屬 |
| | 1,664,568 | 17 | | | (17 | ) | | | | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
| | | | | | | | (72,995 | ) | (72,995 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2022年6月30日的餘額 |
| $ | | 199,574,545 | $ | 1,996 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,539,794 | $ | (802,270 | ) | $ | (102,694 | ) | $ | 636,828 | |||||||||||||||||||||
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| 淨虧損 |
| | | | | | | (8,967 | ) | | (8,967 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
| | | | | | 17,963 | | | 17,963 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份歸屬 |
| | 1,786,991 | 18 | | | (18 | ) | | | | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
| | | | | | | | (72,888 | ) | (72,888 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 2022 年 9 月 30 日的餘額 |
| $ | | 201,361,536 | $ | 2,014 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,557,739 | $ | (811,237 | ) | $ | (175,582 | ) | $ | 572,936 | |||||||||||||||||||||
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| 臨時股權 | 永久股權 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 首選項 股份 |
金額 | 常見 股票 |
金額 | B 股 | 金額 | 額外 已付款 資本 |
累積的 赤字 |
累積的 其他 全面 收入（虧損） |
總計 股東 公平 （赤字） |
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| 截至2021年1月1日的餘額（如先前報告的那樣） |
218,561,319 | $ | 350,675 | 1,873,423 | $ | 24 | | $ | | $ | 2,393 | $ | (153,237 | ) | $ | 11,393 | $ | (139,427 | ) | |||||||||||||||||||||
| 追溯適用反向資本化 |
| | 68,166,819 | 676 | | | (676 | ) | | | | |||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2021年1月1日的餘額，反向資本化的影響 |
218,561,319 | $ | 350,675 | 70,040,242 | $ | 700 | | $ | | $ | 1,717 | $ | (153,237 | ) | $ | 11,393 | $ | (139,427 | ) | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
| | | | | | | (5,322 | ) | | (5,322 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
| | | | | | | | 932 | 932 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股增值 |
| 9,261 | | | | | | (9,261 | ) | | (9,261 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2021年3月31日的餘額 |
218,561,319 | $ | 359,936 | 70,040,242 | $ | 700 | | $ | | $ | 1,717 | $ | (167,820 | ) | $ | 12,325 | $ | (153,078 | ) | |||||||||||||||||||||
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| 淨虧損 |
| | | | | | | (464,164 | ) | | (464,164 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
| | | | | | | | (2,686 | ) | (2,686 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股增值 |
| 2,066 | | | | | | (2,066 | ) | | (2,066 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 合併資本重組 |
(218,561,319 | ) | (362,002 | ) | 9,547,104 | 96 | | | 49,842 | | | 49,938 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 合併和PIPE融資，扣除38,215美元的股票發行成本 |
| | 67,498,704 | 675 | | | 481,182 | | | 481,857 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行與額外股票發行相關的普通股，扣除9,293美元的股票發行成本 |
| | 13,000,000 | 130 | | | 237,577 | | | 237,707 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行與業務合併有關的普通股 |
| | 5,606,234 | 56 | | | 102,235 | | | 102,291 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
| | | | | | 391,356 | | | 391,356 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票的歸屬 |
| | 20,766,840 | 208 | | | 1,240 | | | 1,448 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行B股 |
| | | | 18,500,000 | 2 | | | | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2021年6月30日的餘額 |
| $ | | 186,459,124 | $ | 1,865 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,265,149 | $ | (634,050 | ) | $ | 9,639 | $ | 642,605 | ||||||||||||||||||||||
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| 淨虧損 |
| | | | | | | (69,977 | ) | | (69,977 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
| | | | | | | | (19,629 | ) | (19,629 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行與增發股票相關的普通股，扣除股票發行成本 583美元 |
| | 928,447 | 9 | | | 17,058 | | | 17,067 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行與業務合併有關的普通股 |
| | 499,998 | 5 | | | 8,195 | | | 8,200 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行與認股權證贖回有關的普通股 |
| | 3,813,105 | 38 | | | 96,356 | | | 96,394 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
| | | | | | 37,438 | | | 37,438 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2021年9月30日的餘額 |
| $ | | 191,700,674 | $ | 1,917 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,424,196 | $ | (704,027 | ) | $ | (9,990 | ) | $ | 712,098 | |||||||||||||||||||||
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
天才體育有限公司
簡明合併現金流量表
（未經審計）
（金額以 千計）
| 九個月已結束 | ||||||||
| 9 月 30 日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動產生的現金流： |
||||||||
| 淨虧損 |
$ | (53,920 | ) | $ | (539,463 | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
||||||||
| 折舊和攤銷 |
51,422 | 41,936 | ||||||
| 資產處置損失 |
171 | 1 | ||||||
| 重新計量或有對價的公允價值收益 |
(4,408 | ) | | |||||
| 基於股票的薪酬 |
78,647 | 451,943 | ||||||
| 衍生權證負債公允價值變動 |
(11,196 | ) | 49,319 | |||||
| 非現金利息支出，淨額 |
526 | 2,630 | ||||||
| 合同成本的攤銷 |
652 | 591 | ||||||
| 遞延所得税（福利） |
(60 | ) | (505 | ) | ||||
| 可疑賬款準備金 |
696 | 533 | ||||||
| 權益法投資收益 |
(2,279 | ) | | |||||
| 外幣調整收益 |
(55,638 | ) | (5,498 | ) | ||||
| 經營資產和負債的變化 |
||||||||
| 業務合併的影響 |
| (23,596 | ) | |||||
| 應收賬款 |
5,360 | (15,835 | ) | |||||
| 合約資產 |
(15,434 | ) | (5,950 | ) | ||||
| 預付費用 |
(22,074 | ) | (29,581 | ) | ||||
| 其他流動資產 |
2,824 | 537 | ||||||
| 其他資產 |
(4,669 | ) | 320 | |||||
| 應付賬款 |
13,350 | 1,245 | ||||||
| 應計費用 |
(7,912 | ) | 368 | |||||
| 遞延收入 |
17,938 | 6,621 | ||||||
| 其他流動負債 |
10,979 | 4,530 | ||||||
| 其他負債 |
(10,109 | ) | (844 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用於經營活動的淨現金 |
(5,134 | ) | (60,698 | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： |
||||||||
| 購買財產和設備 |
(3,913 | ) | (3,608 | ) | ||||
| 內部開發軟件成本的資本化 |
(31,304 | ) | (16,297 | ) | ||||
| 對權益法投資的貢獻 |
(7,871 | ) | | |||||
| 沒有易於確定的公允價值的股權投資 |
(150 | ) | | |||||
| 償還行政貸款票據 |
| 4,738 | ||||||
| 收購業務，扣除獲得的現金 |
(20 | ) | (104,942 | ) | ||||
| 處置資產的收益 |
131 | 156 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用於投資活動的淨現金 |
(43,127 | ) | (119,953 | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： |
||||||||
| 與 dMy Technology Group, Inc. II 合併所得 |
| 276,341 | ||||||
| dMy Technology Group, Inc. II |
| (24,828 | ) | |||||
| Genius 股票發行成本的資本化 |
| (20,217 | ) | |||||
| PIPE 融資，扣除股票發行成本 |
| 316,800 | ||||||
| 與增發股票相關的普通股發行，扣除股票發行成本 |
| 254,774 | ||||||
| 發行B股 |
| 2 | ||||||
| 優先股發放和激勵證券 補繳款 |
| (313,162 | ) | |||||
| 償還貸款和抵押貸款 |
| (96,959 | ) | |||||
| 行使公共認股權證的收益 |
| 16,292 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 融資活動提供的淨現金 |
| 409,043 | ||||||
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
(23,722 | ) | (5,935 | ) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） |
(71,983 | ) | 222,457 | |||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 |
222,378 | 11,781 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 |
$ | 150,395 | $ | 234,238 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金活動的補充披露： |
||||||||
| 在此期間支付的利息現金 |
$ | 607 | $ | 555 | ||||
| 在此期間支付的所得税現金 |
$ | 1,626 | $ | 3,209 | ||||
| 非現金投資和融資活動的補充披露： |
||||||||
| 權益法投資產生的期票 |
$ | 14,688 | $ | | ||||
| 發行與業務合併有關的普通股 |
$ | 17,452 | $ | | ||||
| 優先股增值 |
$ | | $ | 11,327 | ||||
| 包含在其他流動資產和應計費用中的遞延發行成本 |
$ | | $ | 123 | ||||
| 優先股轉換為普通股 |
$ | | $ | 69,272 | ||||
| 作為與 dMy Technology Group, Inc. II 合併的一部分而收購的認 |
$ | | $ | (84,664 | ) | |||
| 行使私募認股權證 |
$ | | $ | 65,876 | ||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1。 業務描述和重要會計政策摘要
業務描述
Genius Sports Limited（公司或Genius）是一家非蜂窩有限公司 ，於2020年10月21日根據根西島法律註冊成立。公司成立的目的是根據2020年10月27日 由dMy Technology Group, Inc. (dMy)、Maven Topco Limited (Maven Topco)、Maven Topco Limited、Galileo NewCo Limited、Ganius Merger Sub, Inc.和dmy Pansolansor II, LLC.（ 合併）。2021年4月20日合併結束（收盤）後，公司名稱從伽利略NewCo Limited更名為Genius Sports Limited。該公司的普通股和公共認股權證 目前分別在紐約證券交易所（NYSE）上市，股票代碼分別為GENI和GENI WS。
該公司為體育、體育 博彩和體育媒體行業提供可擴展的、以技術為主導的產品和服務。該公司是一家數據和技術公司，使體育聯盟、體育博彩運營商和媒體公司等面向消費者的企業能夠與客户互動。 公司的軟件涵蓋了整個體育數據旅程，從支持準確實時數據採集的直觀應用程序，到創建和提供遊戲內投注賠率和數字 內容，幫助公司的客户為最終用户（主要是體育迷）創造引人入勝的體驗。
列報基礎和合並原則
根據美利堅合眾國 （US GAAP）公認的會計原則，合併記為反向資本。此次合併最初被視為資本重組，公司是其前身Maven Topco的繼任者。作為上述第一步的結果，Maven Topco 的現有股東繼續通過對公司的所有權保留控制權。資本重組之後立即收購了dMy，該收購屬於會計準則編纂法（ASC）805、 企業合併（ASC 805）的範圍。根據這種會計方法，出於財務報告的目的，dMy被視為被收購的公司。該決定主要基於合併後的相對投票權、 董事會的組成、合併前實體的相對規模以及合併的意圖。因此，出於會計目的，合併被視為等同於公司 為dMy的淨資產發行股票，同時進行資本重組。dMy的淨資產按歷史成本列報，沒有記錄商譽或其他無形資產。合併前的業務是傳統的Maven Topco的業務。 收盤後，Maven Topco傳統股東的已發行股本轉換為公司的普通股，其金額由37.38624（交換比率）的交換比率確定，該比率基於合併前的 Maven Topcos的隱含每股價格。在合併之前的時期，報告的股票和每股金額已通過應用匯率進行追溯轉換。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表根據美國公認會計原則以及美國證券交易委員會（SEC）關於中期財務報告的規則 和條例列報。根據此類細則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。因此，這些未經審計的簡明合併財務報表應與 我們的 2021 年 20-F 中包含的已審計財務報表及其附註一起閲讀。截至2021年12月31日的簡明合併資產負債表（包括在此處）源自截至該日的公司經審計的財務報表。
管理層認為，未經審計的簡明合併中期財務報表反映了所有調整，僅包括 正常的經常性調整，這些調整是公允列報公司截至2022年9月30日的財務狀況、截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績、綜合虧損和股東權益以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的現金流所必需的。截至2022年9月30日的三個月和九個月的業績不一定表示截至2022年12月31日的 年度或任何中期或未來任何其他年度的預期業績。
簡明的合併財務 報表包括公司的賬目和運營，包括其全資子公司。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
我們在簡明合併財務報表及其附註中報告的某些前期金額已重新分類，以符合 本期列報方式。
在2022財年第三季度，對 普通股股東的淨虧損和每股淨虧損的列報進行了修訂，在簡明合併運營報表正文中報告了優先股的增加。影響是，截至2021年9月30日的九個月中，歸屬於普通股股東的淨虧損增加 1,130萬美元，每股虧損0.08美元，所有其他報告期均為零。
限制性現金
在簡明合併資產負債表中，在提取或使用方面受法律限制的現金和現金等價物被歸類為限制性現金、流動現金和 限制性非流動現金（視情況而定）。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
截至2022年9月30日，限制性現金涉及公司 發行的擔保，該擔保用作正常業務過程中發生的某些債務的抵押品。
股票薪酬
公司根據ASC 718記錄股票薪酬， 補償股票補償(ASC 718)。 公司根據授予 日期獎勵的公允價值，衡量股票獎勵的成本，包括向員工和董事授予的限制性股票、股票期權、股票結算的限制性股票單位和以股票結算的業績為基礎的限制性股票單位。對於僅受服務條件約束的股票獎勵，公司在必要服務期內以直線方式確認這些獎勵的補償成本。對於受市場 條件約束的股票獎勵，公司確認薪酬成本的依據是 逐批處理基礎（加速歸因方法）。公司的股票分類非員工獎勵是根據授予日期的獎勵的公允價值來衡量的，公司按照 確認薪酬成本逐批處理基礎。公司選擇承認沒收在沒收發生期間的影響。
對於以現金結算的股份支付，確認所購商品或服務的負債，最初以 負債的公允價值計量。隨後，在每個報告期對負債進行重新計量，直至結算，並根據公允價值的變化對補償成本進行調整，並按必要服務 期內提供的部分進行按比例計算。
最近的會計公告
2016年2月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了2016-02年《會計準則更新》（ASU），編纂為ASC 842，租賃（ASC 842），其中涉及租賃的確認和計量。根據新的指導方針，對於所有租賃（短期租賃除外），在 開始之日，承租人將被要求確認租賃負債，即承租人有義務支付租賃產生的租金（按折扣計算），以及 使用權(ROU) 資產，即代表承租人在租賃期內控制特定資產使用的權利的資產。根據新的指導方針，出租人會計基本保持不變。2018年7月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2018-11年《有針對性的改善租約》（主題842）。本次更新提供了一種替代過渡方法，允許實體選擇在標準生效日期前瞻性地應用該標準 ，而不是重寫先前提出的期限。2020年6月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-05，將所有其他實體為期一年的生效日期推遲到2021年12月15日之後開始的年度期間 ，以及2022年12月15日之後開始的年度期間的過渡期。該公司具有新興成長型公司地位，並計劃在2022年12月31日的年度 報告期內使用替代過渡方法採用ASC 842。採用ASC 842的定性和定量影響仍在分析中，公司正在評估新指南將對簡明合併財務報表產生的全部影響，包括融資和 經營租賃的總額。此外，公司正在評估與該ASU相關的擴大披露要求。
沒有其他尚未生效且預計會對簡明的 合併財務報表產生重大影響的會計公告。
最近通過的會計指南
2019年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12， 所得税（主題740）：簡化 所得税會計，旨在簡化與所得税會計相關的各個方面。亞利桑那州立大學2019-12年將從2022年1月1日起對公司生效，允許提前採用 。公司採用了該準則，該準則的採用對公司的簡明合併財務報表沒有重大影響
注意事項 2。反向資本化
2021 年 4 月 20 日，合併圓滿完成。
根據業務合併協議，公司在收盤時進行了收盤前的重組，將Maven Topco的所有現有類別的股份（作為重組的一部分贖回和取消的某些優先股除外）兑換成公司新發行的 普通股（Genius普通股）。此外，僅涉及激勵證券（定義見下文附註13） 股票薪酬）在這種 重組之前未歸屬的Maven Topco，由於此類股份的持有人簽署並交付了同意其中歸屬和限制條款的支持協議，因此此類股份被兑換為公司的限制性股票。參見注釋 13 股票薪酬.
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
根據業務合併協議，在滿足或豁免 中規定的某些條件的前提下，發生了以下情況：(a) DMY 已發行和流通的 B 類股票已在 a 上自動轉換一對一A類股票的基礎；以及 (b) 公司的全資子公司Genius Merger Sub, Inc已與DMy合併併入DMy，dMy 繼續作為存續公司，因此 (i) dMy 成為公司的全資子公司；(ii) dMy的每份已發行和流通單位，包括一股A類股票和三分之一的認股權證 被自動分離，(iii) 每股已發行和流通的 A 類股票均轉換為獲得一股 Genius 普通股的權利；(iv) 每股已發行和 份未償還的 dMy 認股權證轉換為購買一股DMy A類普通股已可以兑換一股Genius普通股。此外，根據業務合併協議，某些dMy股東行使權利 將其某些已發行股票兑換成現金，從而贖回了1,296股dMy普通股，贖回總額為12,966美元。
在執行業務合併協議的同時，許多合格投資者和機構投資者（PIPE 投資者）認購了總計33,000,000股Genius普通股，收購價為每股10美元，總收購價為3.3億美元，將在收盤前或與收盤時基本同時發行（PIPE Investment）。管道投資也於2021年4月20日完成。
根據美國公認會計原則，本次合併 被記為反向資本。根據這種會計方法，出於財務報告目的，DmY被視為被收購的公司，合併被視為等同於 公司為DmY的淨資產發行股票，同時進行資本重組。參見附註1中的列報基礎和合並原則 業務描述和重要會計政策摘要 瞭解更多詳情。通過此次合併，該公司籌集了6.063億美元的總收益，其中包括首次公開募股中存放在DMY信託賬户中的2.763億美元現金，以及來自PIPE Investment的3.3億美元總收益，減去1,320萬美元的發行成本。
根據業務合併協議 ，公司使用籌集的款項支付了贖回Maven Topco2.927億美元的某些優先股，償還了Maven Topco發放的9,690萬美元某些貸款，並支付了與某些高管持有的公司激勵證券相關的1,570萬美元（扣除某些員工貸款的償還收益）。
與合併有關，公司承擔了與股票發行相關的約2,020萬美元的直接和增量交易成本，主要包括投資銀行、法律、會計和其他專業費用，這些費用在簡明的 臨時股權和股東權益（赤字）合併變動報表中作為收益減少記入額外的實收資本。
合併完成後立即發行的Genius普通股 的數量為：
| 合併前已發行的 dMy A 類普通股 |
27,600,000 | |||
| 減去：贖回 dMy 股票 |
1,296 | |||
|
|
|
|||
| 向 DMy A 類普通股股東發行的 Genius 普通股 |
27,598,704 | |||
| 向 dMy B 類普通股股東發行的 Genius 普通股 |
6,900,000 | |||
| 向PIPE投資者發行的Genius普通股 |
33,000,000 | |||
|
|
|
|||
| 與合併和PIPE投資相關的Genius普通股總數 |
67,498,704 | |||
| Genius 普通股由傳統的 Maven Topco 股票轉換而成(1) |
100,137,777 | |||
|
|
|
|||
| 合併後立即發行的Genius普通股總數 |
167,636,481 |
| (1) | 包括從Maven Topco現有股票類別轉換而來的79,587,346股Genius普通股以及與既得展期激勵證券相關的 20,550,431股Genius普通股。更多詳情請參閲附註13 股票薪酬。 |
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 3。業務合併
第二次頻譜採集
2021年6月15日，公司以1.983億美元的總對價收購了Second Spectrum, Inc（第二頻譜）的所有未償股權，其中包括1.15億美元的現金和8,330萬美元的股權， 反映了2021財年第四季度的營運資金調整為110萬美元。Second Spectrum是尖端數據跟蹤和可視化解決方案的領先提供商，與世界各地的精英足球和籃球 俱樂部、聯賽、聯合會和媒體組織合作。自2021年6月15日 收購日起，Second Spectrum的財務業績已包含在公司的簡明合併運營報表中。
對價已轉移
轉移對價的彙總計算如下（以千計）：
| 考慮 已轉移 |
||||
| 用現金兑換已發行的第二頻譜股本 (1) |
$ | 111,535 | ||
| 為已發行的第二光譜資本 股票發行的Genius Sports Limited普通股的公允價值 (2) |
83,291 | |||
| 用現金兑換已歸屬的未償第二頻譜股權獎勵 (3) |
3,490 | |||
|
|
|
|||
| 轉賬的對價總額 |
$ | 198,316 | ||
|
|
|
|||
| (1) | 包括支付給前Second Spectrum股東的現金對價，總額為1.115億美元。 |
| (2) | 代表按2021年6月15日收盤價每股17.74美元向前第二頻譜股東發行470萬股公司普通股。有關根據業務合併協議的條款和條件於2022年2月2日向獲得 股權對價的賣方額外發行270萬股股票的詳情，請參閲附註14公允價值衡量標準。 |
| (3) | 包括截至2021年6月15日 Second Spectrums已歸屬已發行股票期權的350萬美元現金結算，這些期權與前Second Spectrum股東提供的收購前服務有關。 |
購買價格分配
公允價值 基於管理層的分析，包括第三方估值專家所做的工作。下表彙總了2021年6月15日收購之日收購資產和假設負債的公允價值， 的盈餘部分記作商譽（以千計）：
| 收購淨資產的公允價值 |
||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 43,865 | ||
| 應收賬款，淨額 |
1,126 | |||
| 預付費用 |
252 | |||
| 其他流動資產 |
1 | |||
| 財產和設備，淨額 |
5,187 | |||
| 無形資產，淨額 |
83,800 | |||
| 其他資產 |
167 | |||
| 善意 (1) |
101,411 | |||
|
|
|
|||
| 收購的資產總額 |
$ | 235,809 | ||
|
|
|
|||
| 應付賬款 |
273 | |||
| 應計費用 |
13,961 | |||
| 遞延收入 |
6,670 | |||
| 其他流動負債 |
454 | |||
| 遞延所得税負債 |
16,135 | |||
|
|
|
|||
| 承擔的負債總額 |
$ | 37,493 | ||
|
|
|
|||
| 轉賬的對價總額 |
$ | 198,316 | ||
|
|
|
| (1) | 反映了2021財年第四季度110萬美元的營運資金調整 |
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
下表列出了截至2021年6月15日收購之日收購的可識別無形資產的組成部分以及 按主要無形資產類別分列的加權平均使用壽命（以千計）：
| 有用的生命 | 截至2021年6月15日 | |||||
| （年） | （以千計） | |||||
| 科技 |
3 | $ | 50,000 | |||
| 營銷產品 (1) |
3 15 | 33,800 | ||||
|
|
|
|||||
| 收購的需攤銷的無形資產總額 |
$ | 83,800 | ||||
|
|
|
|||||
| (1) | 包括3100萬美元的客户關係，使用壽命為3年， 280萬美元，使用壽命為15年的商標 |
商譽主要歸因於新 簽約客户合同的預期增長、收購預期的新技術以及Second Spectrum員工隊伍的集結。出於所得税的目的，獲得的商譽不會產生攤銷扣除額。
未經審計的預估信息
以下未經審計的預估財務信息顯示了所列期間的合併經營業績，就好像對Second Spectrum的收購是在2020年1月1日進行的（以千計）：
| 三個月9月30日結束， | ||||
| 2021 | ||||
| 預計收入 |
$ | 69,136 | ||
| 預計淨虧損 |
(68,999 | ) | ||
| 九個月已結束 9月30日 |
||||
| 2021 | ||||
| 預計收入 |
$ | 188,269 | ||
| 預計淨虧損 |
(536,209 | ) | ||
未經審計的預估財務信息僅用於説明目的， 不一定表示如果在指定日期進行收購本可以實現的經營業績，也不一定表示公司未來的合併經營業績。上述 列出的預計財務信息來自公司的歷史簡明合併財務報表和Second Spectrum的歷史會計記錄。
未經審計的預估業績包括對收入和淨虧損的某些預計調整，這些調整可直接歸因於 的收購（假設收購發生在2020年1月1日），包括以下內容：
| (1) | 假設交易成本約為1,070萬美元， 被視為在2020年第一季度發生。在這些交易成本中，660萬美元由Second Spectrum承擔，410萬美元由公司承擔。 |
| (2) | 假設此次收購導致Second Spectrums歷史未歸屬股票期權的加速交易相關的約160萬美元付款發生在2020年1月1日，並被視為在2020年第一季度支付。 |
收購 FanHub
2021年6月9日， 公司以約1,320萬美元的現金和約1,900萬美元的股權收購了Fan Hub Media Holdings Pty Limited（FanHub）的所有未償股權。FanHub 是一家領先的提供商 免費暢玩(F2P) 遊戲和粉絲參與解決方案，並提供一套圍繞三種核心服務產品構建的技術解決方案：遊戲、博彩和社交 激活。該公司將FanHub的財務業績納入了自收購之日起的簡明合併財務報表。該公司在2021財年第二季度因收購FanHub而產生了40萬美元的交易成本，該收購在簡明合併運營報表中記入交易費用。在根據估計的公允價值分配轉讓對價時，公司記錄了 新收購的1,300萬美元無形資產，包括技術和營銷產品以及2,050萬美元的商譽。出於美國所得税的目的，商譽不可扣除。此次收購對 公司的簡明合併財務報表並不重要。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
可吸收購
2021年8月17日，公司收購了Photospire Limited（Spirable）的所有未償股權，總對價為4,350萬美元，包括現金、股權和分別為2720萬美元、970萬美元和660萬美元的或有對價。Spirabile 總部位於英國倫敦，是一家領先的創意 性能平臺，允許品牌、代理機構和版權持有者創建、自動化和優化高度個性化的內容。該公司在2021財年第三季度因收購Spirabile而產生了280萬美元的交易成本，收購Spirable在簡明合併運營報表中記入交易費用。在根據估計的公允價值分配轉讓對價時，公司記錄了1,380萬美元的 新收購的無形資產，包括技術和營銷產品以及3,050萬美元的商譽。出於美國所得税的目的，商譽不可扣除。此次收購對公司簡明的 合併財務報表並不重要。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司通過重新計算或有對價的公允價值分別錄得零和130萬美元的收益。
隨附的簡明合併財務報表中列報的各期商譽賬面金額的變化如下（以千計）：
| 截至2021年12月31日的餘額 |
$ | 346,418 | ||
| 收購商譽 (1) |
20 | |||
| 貨幣折算重新計算的影響 |
(60,599 | ) | ||
|
|
|
|||
| 截至2022年9月30日的餘額 |
$ | 285,839 | ||
|
|
|
| (1) | 2022財年第一季度因收購FanHub而進行的營運資金調整 |
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有確認商譽減值。
注意事項 4。收入
收入分類
按主要產品組劃分的收入
公司提供的產品主要是向客户提供隨着時間的推移而非某一時刻感到滿意的服務。時間點 在簡明合併運營報表中列報的所有時期的收入均不重要。公司主要產品組的收入包括以下內容（以千計）：
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 按產品組劃分的收入 |
||||||||||||||||
| 博彩技術、內容和服務 |
$ | 49,156 | $ | 43,644 | $ | 143,708 | $ | 123,272 | ||||||||
| 媒體技術、內容和服務 |
17,931 | 13,898 | 57,059 | 31,261 | ||||||||||||
| 體育技術與服務 |
11,563 | 11,594 | 34,923 | 24,190 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 78,650 | $ | 69,136 | $ | 235,690 | $ | 178,723 | ||||||||
|
|
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按地域市場劃分的收入
地理區域是根據客户總部或居住地的地區確定的。按地域市場劃分的收入 包括以下內容（以千計）：
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 按地域市場劃分的收入： |
||||||||||||||||
| 歐洲 |
$ | 43,222 | $ | 46,024 | $ | 131,363 | $ | 127,761 | ||||||||
| 美洲 |
28,978 | 18,597 | 86,428 | 38,511 | ||||||||||||
| 世界其他地區 |
6,450 | 4,515 | 17,899 | 12,451 | ||||||||||||
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| 總計 |
$ | 78,650 | $ | 69,136 | $ | 235,690 | $ | 178,723 | ||||||||
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在截至2022年9月30日的三個月中，美利堅合眾國、直布羅陀和馬耳他 分別佔總收入的30％、14％和11％。在截至2021年9月30日的三個月中，美利堅合眾國、英國、直布羅陀和馬耳他分別佔總收入的20％、14％、13％和13％。在 截至2022年9月30日的九個月中，美利堅合眾國、直布羅陀和馬耳他分別佔總收入的30％、14％和11％。在截至2021年9月30日的九個月中，馬耳他、美利堅合眾國、 直布羅陀和英國分別佔總收入的15％、14％、14％和13％。
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（未經審計）
主要客户的收入
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中，沒有客户分別佔收入的10％或以上。
來自其他來源的收入
在截至2022年9月30日的三個月 和九個月中，體育技術和服務產品組的收入包括來自其他來源的與設備租賃收入相關的微不足道的收入。
剩餘的履約義務
分配給剩餘履約義務的收入代表尚未確認的合同收入，其中包括未得 收入和未開單金額，這些金額將在未來期間確認為收入，但不包括受約束的可變對價。公司已將最初預期期限為一年或更短的合同以及完全分配給構成單一履約義務一部分的完全未兑現的承諾的可變對價 排除在剩餘履約義務的披露範圍之外。
截至2022年9月30日，分配給剩餘履約義務的收入為3.742億美元。該公司預計將在一年內確認 約50％的收入，其餘部分將在未來13 117個月內確認。
在截至2022年9月30日 的三個月和九個月中，公司確認了1,300萬美元的收入和與博彩技術、內容和服務收入分成合同相關的可變對價3,690萬美元。
合約餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同，這些時間差異會導致應收賬款（見附註 6） 應收賬款，淨額）、 公司簡明合併資產負債表上的合同負債（遞延收入）。當在開具發票權之前確認收入時，公司記錄合同資產；如果在開具發票後確認收入，則公司記錄遞延收入。當開具發票和收款的權利變為無條件時，合約資產 將轉入應收賬款。
截至2022年9月30日， 公司擁有3150萬美元的合同資產和4,080萬美元的合同負債，確認為遞延收入。截至2021年12月31日，該公司擁有2180萬美元的合同資產和2990萬美元的合同 負債，確認為遞延收入。
該公司預計將在未來12個月內確認幾乎所有的遞延收入期初餘額 。
注意事項 5。現金、現金等價物和限制性現金
截至2022年9月30日和2021年12月31日，現金、現金等價物和限制性現金如下（以千計）：
| 9月30日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
|||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 116,908 | $ | 222,378 | ||||
| 限制性現金，流動和非流動現金 |
33,487 | | ||||||
|
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| 現金、現金等價物和限制性現金 |
$ | 150,395 | $ | 222,378 | ||||
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限制性現金涉及公司向巴克萊銀行有限公司簽發的擔保，該擔保涉及巴克萊代表公司向Football DataCo Limited提供的一份信用證 ，總金額為3,000萬英鎊（截至2022年9月30日為3,350萬美元）。參見注釋 16 承諾和 意外情況.
注 6。應收賬款，淨額
截至2022年9月30日，應收賬款淨額包括3560萬美元的應收賬款減去100萬美元的可疑 賬户備抵額。截至2021年12月31日，應收賬款淨額包括5,010萬美元的應收賬款減去130萬美元的可疑賬款備抵額。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意 7。無形資產，淨額
截至2022年9月30日，需要攤銷的無形資產包括以下內容（以千計，年份除外）：
| 加權 平均值 仍然有用 生命 |
總承載量 金額 |
累積的 攤銷 |
淨負載 金額 |
|||||||||||
| （年） | ||||||||||||||
| 數據權利 |
7 | $ | 58,800 | $ | 23,903 | $ | 34,897 | |||||||
| 營銷產品 |
7 | 51,817 | 18,923 | 32,894 | ||||||||||
| 科技 |
2 | 92,978 | 59,929 | 33,049 | ||||||||||
| 資本化軟件 |
3 | 85,945 | 43,741 | 42,204 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 無形資產總額 |
$ | 289,540 | $ | 146,496 | $ | 143,044 | ||||||||
|
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|
|
|
|
|
|||||||||
截至2021年12月31日，需要攤銷的無形資產包括以下內容（以千計， 除年份外）：
| 加權 平均值 仍然有用 生命 |
總承載量 金額 |
累積的 攤銷 |
淨負載 金額 |
|||||||||||
| （年） | ||||||||||||||
| 數據權利 |
7 | $ | 71,266 | $ | 23,625 | $ | 47,641 | |||||||
| 營銷產品 |
6 | 62,803 | 12,786 | 50,017 | ||||||||||
| 科技 |
2 | 112,698 | 54,811 | 57,887 | ||||||||||
| 資本化軟件 |
2 | 70,494 | 34,820 | 35,674 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 無形資產總額 |
$ | 317,261 | $ | 126,042 | $ | 191,219 | ||||||||
|
|
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|||||||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日 的三個月，攤銷費用分別為1,550萬美元和1,830萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，攤銷費用分別為4,790萬美元和3,990萬美元。
注 8。其他資產
截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他資產 （當前和長期）如下（以千計）：
| 9月30日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
|||||||
| 其他流動資產： |
||||||||
| 非貿易應收賬款 |
$ | 3,066 | $ | 6,767 | ||||
| 庫存 |
363 | 530 | ||||||
|
|
|
|
|
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| 其他流動資產總額 |
$ | 3,429 | $ | 7,297 | ||||
|
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|
|
|
|||||
| 其他資產： |
||||||||
| 保證金 |
$ | 3,485 | $ | 4,059 | ||||
| 公司應收税款 |
4,055 | 3,886 | ||||||
| 應收銷售税 |
2,760 | 623 | ||||||
| 合同成本 |
1,532 | 1,751 | ||||||
|
|
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| 其他資產總額 |
$ | 11,832 | $ | 10,319 | ||||
|
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（未經審計）
注 9。債務
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日的未償債務餘額（以千計）：
| 樂器 |
發行日期 | 到期日 | 有效 利率 |
9月30日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||||||||||
| 天才體育意大利 Srl 抵押貸款 |
2010 年 12 月 | 2025 年 12 月 | 1.0 | % | $ | 60 | $ | 88 | ||||||||||||
| 本票 |
2022 年 1 月 | 2023 年 1 月至 2024 年 1 月 | 4.7 | % | 13,964 | | ||||||||||||||
|
|
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|
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|||||||||||||||||
| $ | 14,024 | $ | 88 | |||||||||||||||||
| 減去債務的流動部分 |
|
(7,163 | ) | (23 | ) | |||||||||||||||
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| 債務的非流動部分 |
|
$ | 6,861 | $ | 65 | |||||||||||||||
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天才體育意大利 Srl 抵押貸款
2010年12月1日，Genius Sports簽訂了30萬歐元的貸款協議，相當於2022年9月30日 的10萬美元，將在貸款期間按照季度浮動利率攤還時間表支付。
本票 張票據
作為加拿大足球聯賽（CFL）股權投資的一部分，該公司發行了兩張以加元計價的 期票，截至2022年9月30日，總面值為2,000萬加元，相當於1,400萬美元。該公司已確定有效利率為4.7％。期票 不產生現金利息，將於2023年1月1日和2024年1月1日到期。截至2022年9月30日，期票的估計公允價值接近賬面價值。
擔保透支設施
公司 可以獲得短期借款和信貸額度。該公司的主要貸款是與巴克萊銀行有限公司簽訂的20萬英鎊的擔保透支額度，其浮動利率比英格蘭銀行的利率高出4.0％。截至2022年9月30日和2021年12月31日的 ，該公司的信貸額度下沒有未償還的借款。
截至 2022年9月30日和2021年12月31日，該公司遵守了與其債務有關的所有適用契約。
利息支出
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，利息支出 分別為40萬美元和20萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，利息支出分別為110萬美元和320萬美元， 。
債務到期日
截至2022年9月30日，所有借款的預期未來還款額如下：
| 財政期： |
（以千計） | |||
| 2022 年（剩餘） |
$ | 5 | ||
| 2023 |
7,163 | |||
| 2024 |
6,839 | |||
| 2025 |
17 | |||
| 2026 |
| |||
| 此後 |
| |||
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| 未付的款項總額 |
$ | 14,024 | ||
|
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（未經審計）
注意 10。衍生權證負債
作為DMy在2020年首次公開募股（IPO）的一部分，DMy向第三方投資者發行了920萬份認股權證，每份完整的 認股權證持有人有權以每股11.50美元的行使價購買公司A類普通股的一股（公共認股權證）。在首次公開募股結束的同時，DMy完成了向DMY贊助商（私募認股權證）的5,013,333份認股權證的私募出售 ，每份私募認股權證允許發起人以每股11.50美元的價格購買公司A類普通股的一股。
公共認股權證只能對整數股票行使。單位分離後不會發行任何部分公共認股權證 ，只有整張公共認股權證才能交易。公共認股權證將在 (a) 業務合併完成後30天或 (b) 首次公開募股結束後12個月內可以行使，以較晚者為準。公共認股權證的行使價為每股11.50美元，視情況而定，將於2021年4月20日或更早的業務合併完成五年後到期，在贖回或清算時到期，並可按需行使。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有行使任何公共認股權證。截至2022年9月30日，仍有7,668,381份公共認股權證尚未兑現。
私募認股權證與公募認股權證相同，唯一的不同是私募認股權證和行使私募認股權證時可發行的普通股 要到業務合併完成後30天才能轉讓、轉讓或出售，但某些有限的例外情況除外。此外，私募認股權證是不可兑換的，前提是保薦人或其允許的受讓人持有。如果私募認股權證由保薦人或其允許的受讓人以外的人持有，則 私募認股權證可由公司兑換，並可由此類持有人在與公共認股權證相同的基礎上行使。2021年9月15日，私募認股權證以無現金方式全額行使，導致 發行了2,282,759股普通股。截至2022年9月30日，所有私募認股權證均未兑現。
根據對FASB ASC 480《區分負債與股權》（ASC 480）和ASC 815《衍生品與對衝》（ASC 815）中 認股權證具體條款和適用權威指南的評估，公司將公共認股權證和私募認股權證列為負債分類工具。具體而言，公募和私募認股權證符合 對衍生品的定義，但不符合衍生品會計的例外情況，因為認股權證未與公司股票掛鈎，因此被排除在股票分類之外。由於公募和私募認股權證符合ASC 815對衍生品的定義，因此公司在合併完成時按公允價值將這些認股權證作為負債記入資產負債表，其各自公允價值的後續變動在 簡明合併運營報表中確認。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，公司簡明合併運營報表中公允價值的變化分別確認了 220萬美元和1,050萬美元的虧損。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，公司 經營簡明合併報表中公允價值的變化分別確認了1,120萬美元的收益和4,930萬美元的虧損。
注 11。其他負債
截至2022年9月30日和2021年12月31日，其他負債（流動和長期）如下（以千計）：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 其他流動負債： |
||||||||
| 其他應付賬款 |
$ | 3,984 | $ | 2,839 | ||||
| 推遲的審議 |
6,315 | 5,675 | ||||||
| 或有考慮 |
6,349 | 21,840 | ||||||
| 應繳公司税 |
125 | | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他流動負債總額 |
$ | 16,773 | $ | 30,354 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他負債： |
||||||||
| 推遲的審議 |
$ | | $ | 4,595 | ||||
| 或有考慮 |
| 6,532 | ||||||
|
|
|
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| 其他負債總額 |
$ | | $ | 11,127 | ||||
|
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注 12。每股虧損
公司使用兩類法來計算每股淨虧損，並使用 中攤薄程度更高的兩類法、庫存股法或如果轉換後的方法來計算攤薄後的每股淨虧損。每個時期的未分配收益根據證券的合同參與權分配給 個參與證券，以分享當前收益的合同參與權為基礎，就好像當期所有收益都已分配一樣。由於該期間已發行優先股 沒有合同義務分擔虧損，因此公司的每股基本淨虧損是通過將歸屬於普通股股東的淨虧損除以未分配 虧損期間已發行普通股的加權平均值計算得出的。此外，與許可協議（定義見下文）相關的B股不包括在下文的每股虧損計算中，因為它們是非參與證券，沒有 股息或分配權。歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損是通過考慮所有可能攤薄的證券來計算的。歸屬於普通股股東的每股基本淨虧損和攤薄後淨虧損 相同，因為納入所有可能具有攤薄作用的已發行證券都具有反攤薄作用。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，公司已發行普通股的每股虧損和加權平均股的計算方法如下（除股票和每股數據外，以千股為單位）：
| 截至9月30日的三個月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損（基本虧損和攤薄） |
$ | (8,967 | ) | $ | (69,977 | ) | ||
| 基本和攤薄後的加權平均已發行普通股 |
200,142,706 | 188,866,430 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 歸屬於普通股股東的每股虧損（基本虧損和攤薄） |
$ | (0.04 | ) | $ | (0.37 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 基本淨虧損和攤薄後虧損 |
$ | (53,920 | ) | $ | (539,463 | ) | ||
| 優先股增值 |
| (11,327 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損（基本虧損和攤薄） |
$ | (53,920 | ) | $ | (550,790 | ) | ||
| 基本和攤薄後的加權平均已發行普通股 |
198,099,515 | 137,022,447 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 歸屬於普通股股東的每股虧損（基本虧損和攤薄） |
$ | (0.27 | ) | $ | (4.02 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
業務合併前的股票和每股普通股淨虧損已追溯重報為股份 ，反映了合併中確定的每股Maven Topco公司股票約為37.38624股的交換比率。
下表列出了在所列期間歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損 的計算中排除的潛在攤薄證券，因為將其包括在內會起到反稀釋作用：
| 截至9月30日的三個月和九個月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 購買普通股的股票期權 |
355,936 | 445,868 | ||||||
| 未歸屬的限制性股票 |
3,859,127 | 10,778,703 | ||||||
| 購買普通股的公開發行和私募認股權證 |
7,668,381 | 7,669,626 | ||||||
| 未歸屬股票結算的限制性股票單位 |
2,653,515 | | ||||||
| 未歸屬股權結算的基於業績的限制性股票單位 |
1,876,413 | | ||||||
| 向美國國家橄欖球聯盟發行的購買普通股的認股權證 |
18,500,000 | 18,500,000 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
34,913,372 | 37,394,197 | ||||||
|
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（未經審計）
注 13。股票薪酬
限制性股票
2021 年限制性股票計劃
2020年10月27日，董事會批准了管理股權條款表（Term 表），該條款表修改了Maven Topcos傳統激勵證券（定義見下文）的條款，並允許使用合併期間確立的 交換比率，在收盤時將任何未歸屬激勵證券轉換為2021年限制性股票計劃下的限制性股票。參見注釋 2 反向大寫.
具體而言，歷史未歸屬 B類和C類激勵證券被轉換為限制性股票，僅受服務條件的限制（限時歸屬限制性股票），並在四年內進行分級歸屬。歷史D類未歸屬 激勵證券轉換為具有服務和市場條件的限制性股票（績效歸屬限制性股票），但須根據與公司普通股成交量加權 平均交易價格表現相關的市場狀況，在三年內進行分級歸屬。
公司認定，Maven Topcos傳統激勵證券的條款於2020年10月27日進行了修改（10月修改），因為該公司刪除了針對既得獎勵的Bad Leaver條款（詳見激勵證券部分）， 以收盤為前提，這意味着歸屬條件的變化。公司進一步確定，另一項修改發生在2021年4月20日（4月修改），因為激勵證券（私有 公司獎勵）被兑換為限制性股票，即上市公司獎勵，代表歸屬條件的變化。
由於截至2020年10月27日，不可能在修改日期之前和之後歸屬 補償成本，因此不太可能因10月修正案而被確認。收盤時，公司確認總薪酬 成本為1.832億美元，以反映取消Bad Leaver條款後對歷史激勵證券的歸屬。公司根據截至2020年10月27日的公允價值來衡量獎勵，該公允價值被視為授予日期的公允價值，並根據4月修正案產生的任何增量薪酬成本進行了調整，該成本被確定為無關緊要。
根據2021年限制性股票計劃，公司限制性股票的10月修改日預計公允價值是 基於以下假設計算得出的：
| 普通股及等價物價格-可銷售 (1) |
$ | 10.26 | ||
| 因缺乏適銷性而獲得折扣 (DLOM) (2) |
16.0 | % | ||
| *期限 (3) |
4.5 | 年份 | ||
| *波動率 (4) |
83.3 | % | ||
| *無風險利率 (5) |
0.3 | % |
| (1) | 代表截至2020年10月27日修改日dMy的公開交易普通股價格 |
| (2) | 代表截至2020年10月27日 修改日（隨後在收盤時轉換為限制性股票）的歷史激勵證券缺乏適銷性的折扣，使用Finnerty方法計算 |
| (3) | 代表從修改之日到收盤的預期期限（6 個月）和業績歸屬限制性股票的 4 年期限之和 |
| (4) | 根據可比公司在4.5年的匹配期限內的歷史波動率計算 |
| (5) | 基於截至修改日的美國固定到期國債收益率曲線，相應期限為 4.5 年 |
| * | 僅用於估算蒙特卡羅模擬下歷史D類激勵證券 （隨後轉換為績效歸屬限制股）的修改日期公允價值 |
第二頻譜限制 股票
2021年6月15日，作為公司收購Second Spectrum的一部分（見注3） 商業 組合），該公司向第二頻譜的創始人授予了518,706股限制性股份，其中50％將於2021年12月31日和2022年12月31日歸屬（第二頻譜限制性股份）。據估計，截至2021年6月15日，第二股 Spectrum限制股的授予日期公允價值等於公司普通股的收盤價17.74美元。
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（未經審計）
截至2022年9月30日的九個月 公司整體限制性股票活動摘要如下：
| 的數量 股份 |
加權平均撥款日期 每股公允價值 |
|||||||
| 截至2021年12月31日的未歸屬限制性股票 |
8,889,155 | $ | 8.44 | |||||
| 被沒收 |
(103,729 | ) | $ | 7.77 | ||||
| 既得 |
(4,926,299 | ) | $ | 8.70 | ||||
|
|
|
|||||||
| 截至2022年9月30日的未歸屬限制性股票 |
3,859,127 | $ | 8.14 | |||||
|
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在截至2022年9月30日的三個月中， 和2021年9月30日的三個月中，限制性股票確認的補償成本分別為1,020萬美元和1,460萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，限制性股票確認的補償成本分別為3,880萬美元和2.301億美元， 。
截至2022年9月30日，與限制性股票相關的未確認薪酬成本總額為990萬美元 ，預計將在1.2年的加權平均服務期內予以確認。
股票期權
2021 年期權計劃
2021年4月20日（授予日期），作為合併的一部分，董事會通過了2021年期權計劃，並授予員工通過員工福利信託購買公司普通股的期權，包括1）收盤時應立即 歸屬的期權（即時歸屬期權），2）僅受服務條件約束的期權（時間歸屬期權）和3）具有服務和市場條件的期權（績效歸屬期權）。 Immediate-Vesting Options 在收盤後立即完全歸屬並可行使，收盤與授予日期一致。Time-Vesting Options將在授予日期後的四年內進行分級歸屬。Performance-Vesting 期權自授予之日起的三年內必須進行分級歸屬，具體取決於與公司普通股成交量加權平均交易價格表現相關的市場狀況。
根據2021年期權計劃，公司期權的預計授予日期公允價值是根據以下假設結合使用Black Scholes期權定價模型和蒙特卡羅模擬計算得出的：
| 是時候到期了 (1) |
5.0 | 年份 | ||
| 普通股價格 (2) |
$ | 16.21 | ||
| 波動性 (3) |
90.1 | % | ||
| 無風險利率 (4) |
0.8 | % | ||
| 行使價 (1) |
$ | 10.00 | ||
| 股息收益率 (5) |
0.0 | % |
| (1) | 基於合同條款 |
| (2) | 代表截至授予日的公開交易普通股價格 |
| (3) | 根據可比公司在 5 年的匹配期限內的歷史波動率計算 |
| (4) | 基於截至估值日的美國固定到期國債收益率曲線，在 5 年的匹配期限內 |
| (5) | 假設股息收益率為零，因為公司在可預見的將來沒有計劃宣佈分紅 |
截至2022年9月30日的九個月中，公司期權活動摘要如下：
| 的數量 選項 |
加權 平均運動量 價格 |
加權平均值 剩餘的 合同壽命 |
內在聚合 價值 |
|||||||||||||
| （以年為單位） | （以千計） | |||||||||||||||
| 截至 2021 年 12 月 31 日未兑現 |
436,238 | $ | 10.00 | 4.30 | $ | | ||||||||||
| 被沒收 |
(80,302 | ) | $ | 10.00 | ||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 截至 2022 年 9 月 30 日仍未付清 |
355,936 | $ | 10.00 | 3.56 | $ | | ||||||||||
| 自2022年9月30日起可行使 |
144,864 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 截至2022年9月30日尚未歸屬 |
211,072 | |||||||||||||||
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，期權確認的薪酬成本分別為10萬美元和40萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，期權確認的薪酬成本分別為60萬美元和110萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，歸屬期權的總公允價值分別為10萬美元和90萬美元。
截至2022年9月30日，該公司有160萬美元與股票 期權相關的未確認股票薪酬支出。預計這筆費用將在2.26年的加權平均期內得到確認。
2022 年員工激勵計劃
公司制定了一項員工激勵計劃，包括基於股份和現金的激勵措施，通過提供推動業績和持續增長的激勵措施，進一步 使員工、高級管理人員和董事的個人利益與股東的個人利益保持一致，從而支持公司的成功。
2022年4月5日（授予日期），董事會通過了2022年員工激勵計劃，並向員工授予了1） 股權結算的限制性股票單位（RSU）、2）以現金結算的限制性股票單位（以現金結算的RSU）和3）以股票結算的基於績效的限制性股票單位（PSU）。
限制性股票單位和以現金結算的限制性股票單位受服務條件的約束，並在授予日期後的三年內進行分級歸屬。PSU 在三年後歸屬 ，視服務條件、與公司普通股的交易量加權平均交易價格表現相關的市場狀況以及與公司累計收入和 累計調整後息税折舊攤銷前利潤相關的業績狀況而定。
股票結算的限制性股票單位
據估計，公司限制性股票單位的預計授予日公允價值等於公司普通股 在每個授予日的收盤價。
截至2022年9月30日 的九個月內，公司以股票結算的限制性股票單位活動摘要如下：
| 的數量 RSU |
加權平均撥款日期每個 RSU 的公允價值 | |||||||
| 截至2021年12月31日未投入的限制性股票單位 |
| |||||||
| 已授予 |
3,107,824 | $ | 4.15 | |||||
| 被沒收 |
(306,273 | ) | $ | 4.27 | ||||
| 既得 |
(148,036 | ) | $ | 3.03 | ||||
|
|
|
|||||||
| 截至2022年9月30日的未歸屬限制性股份 |
2,653,515 | $ | 4.19 | |||||
|
|
|
|||||||
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，RSU確認的補償成本分別為120萬美元和340萬美元。
截至2022年9月30日，該公司有790萬美元與限制性股權單位相關的未確認的 股票薪酬支出。預計這筆費用將在2.1年的加權平均期內得到確認。
以現金結算的限制性股票單位
我們未償還的以現金結算的限制性股權單位使員工有權根據歸屬 日公司普通股的公允價值獲得現金。以現金結算的限制性股票單位記作負債獎勵，並在每個報告期內按公允價值重新計量，直到它們歸屬並在必要的 服務期內確認補償費用。截至2022年9月30日，該負債包含在簡明合併資產負債表中的其他流動負債中，該負債不到10萬美元。
據估計，公司以現金結算的限制性股票單位的預計授予日公允價值等於 公司普通股在每個授予日的收盤價。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
截至2022年9月30日 的九個月內，公司以現金結算的RSU活動摘要如下：
| 現金數量- 結算的限制性股份 |
加權平均撥款日期 每個以現金結算的 RSU 的公允價值 |
|||||||
| 截至2021年12月31日，以現金結算的未歸屬限制性股份 |
| |||||||
| 已授予 |
13,005 | $ | 4.27 | |||||
|
|
|
|||||||
| 截至2022年9月30日，未歸屬現金結算的限制性股份 |
13,005 | $ | 4.27 | |||||
|
|
|
|||||||
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，以現金結算的RSU確認的補償成本不到10萬美元。
截至2022年9月30日，該公司與現金結算的限制性股票單位相關的 未確認的股票薪酬支出不到10萬美元。預計這筆費用將在2.3年加權平均期內得到確認。
股票結算的基於業績的限制性股票單位
採用公司的PSU是為了向員工、高級管理人員和董事提供與 公司的業績直接掛鈎的股票薪酬，進一步使他們的利益與股東的利益保持一致，並且只有在適用的業績期內實現指定的績效目標的情況下才提供薪酬。根據績效目標的實現情況，這些獎勵有可能按授予股份數量的 50％、100％或150％獲得，但在整整三年的服務期內仍有待歸屬。
受業績條件約束的PSU的授予日期公允價值基於公司 普通股的最新收盤價。股票薪酬支出在授予時的剩餘服務期內予以確認，並根據公司對實現績效條件的預期進行調整。
根據2022年員工激勵計劃，公司PSU的預計授予日期公允價值是根據以下假設使用蒙特卡羅模擬計算得出的：
| 是時候到期了 (1) |
2.7 | 年份 | ||
| 普通股價格 (2) |
$ | 4.27 | ||
| 波動性 (3) |
70.0 | % | ||
| 無風險利率 (4) |
2.6 | % | ||
| 股息收益率 (5) |
0.0 | % |
| (1) | 基於合同條款 |
| (2) | 代表截至授予日的公開交易普通股價格 |
| (3) | 根據可比公司在2.7年的匹配期限內的歷史波動率計算 |
| (4) | 基於截至估值日的美國固定到期國債收益率曲線，在 2.7 年的對等期限內 |
| (5) | 假設股息收益率為零，因為公司在可預見的將來沒有計劃宣佈分紅 |
截至2022年9月30日的九個月中，公司PSU的活動摘要如下：
| PSU 數量 | 加權平均值 授予日期公允價值 每個 PSU |
|||||||
| 截至2021年12月31日的未歸屬PSU |
| |||||||
| 已授予 |
1,955,072 | $ | 3.53 | |||||
| 被沒收 |
(78,659 | ) | $ | 3.54 | ||||
|
|
|
|||||||
| 截至2022年9月30日的未歸屬PSU |
1,876,413 | $ | 3.53 | |||||
|
|
|
|||||||
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，PSU確認的薪酬成本分別為60萬美元和160萬美元。
截至2022年9月30日，該公司有500萬美元與PSU相關的未確認的 股票薪酬支出。預計這筆費用將在2.3年加權平均期內得到確認。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
NFL 授權令
2021年4月1日，公司與NFL Enterprises LLC（NFL）建立了新的多年戰略合作伙伴關係（ 許可協議）。根據許可協議的條款，公司有權在全球受監管的體育博彩市場擔任美國國家橄欖球聯盟官方數據的全球獨家分銷商，向全球媒體市場提供美國國家橄欖球聯盟官方數據的全球獨家 分銷商，美國橄欖球聯盟向受監管的體育博彩市場（如果允許的話在美國境外）提供直播數字視頻的獨家國際分銷商，以及 NFL的獨家體育博彩和i-gaming廣告合作伙伴。許可協議設想為六年（期限），最初的四年期限從2021年4月1日開始，從2021年4月1日開始，第五年和第六年由美國國家橄欖球聯盟以一年為增量續期。根據許可協議，公司同意在每次年度延期時向美國國家橄欖球聯盟發行總共不超過18,500,000份認股權證和200萬份額外 認股權證，每份認股權證使美國國家橄欖球聯盟有權以每股認股權證0.01美元的行使價購買公司的一股普通股。認股權證將在 的六年期限內歸屬。此外，每份認股權證均發行一股可贖回的B股，面值為0.0001美元。B股與認股權證不可分離，只對沒有 股息或分配經濟權利的股票進行表決。根據許可協議，在行使認股權證時，公司應購買或自行決定按面值贖回等數量的B股，此後任何此類購買或 贖回的B股均應取消。
公司將許可協議視為正在進行的 Data Feeds 的執行合同，認股權證將記為向非僱員支付的基於股份的付款。獎勵以授予日的公允價值計量，前提是雙方都理解了所有關鍵條款和條件， 包括未歸屬獎勵，並在期限內計入支出，以與在此期間提供的數據服務保持一致。
截至2021年4月1日授予日，認股權證的授予日期 公允價值估計等於DMY普通股的收盤價15.63美元。該公司使用DMY的股價來估算公司的公允價值，因為 的授予日期是在合併完成之前。
截至2022年9月30日 的九個月中，公司認股權證活動摘要如下：
| 的數量認股證 | ||||
| 截至 2021 年 12 月 31 日未兑現 |
18,500,000 | |||
|
|
|
|||
| 截至 2022 年 9 月 30 日仍未付清 |
18,500,000 | |||
|
|
|
|||
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，認股權證的確認成本分別為590萬美元和2,250萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，認股權證的確認成本分別為3,420萬美元和2.208億美元。截至2022年9月30日， 該公司有1180萬美元與認股權證相關的未確認股票薪酬支出。認股權證的歸屬期為三年，成本預計將在0.50年的加權平均期內得到確認。在截至2022年9月30日的九個月中，有425萬份認股權證歸屬。
激勵證券
合併之前，公司維持股權激勵安排，為員工提供購買歷史Maven Topcos普通股（激勵證券）的期權，包括B類普通股（B類激勵證券）、C普通股、C1普通股、C2普通股（統稱為C類激勵證券）、D1普通股和D2普通股（統稱為D類激勵證券），每股都有面值為0.01美元，C類激勵證券除外，其面值為 0.21 美元。與合併有關，任何在收盤前不久仍未歸屬的激勵證券都將兑換為根據2021年限制性股票計劃發行的限制性股票（上文在2021年限制性股票 計劃部分中進行了討論）。
根據業務合併協議，按照Maven Topcos公司章程的規定，向B類激勵證券（激勵證券補繳付款）的持有人支付了 2040萬美元的補付款，用於支付他們在清算事件中的分配權。激勵證券補繳款在收盤時被確認為股票薪酬支出。
根據下文討論的沒收條款，儘管激勵證券是合法發行的，但從會計角度來看，它們不被視為 未償還證券。
激勵證券受回購功能的約束，在大多數情況下， 本質上是一項沒收條款。公司擁有任何或全部激勵證券的看漲期權，看漲期權價格取決於離開公司的激勵證券持有人是被歸類為良好 脱歐者還是壞脱歐者。Good Leavers既得激勵證券的回購價格為既得激勵證券的公允價值。任何不良脱歐者激勵證券以及Good Leavers持有的仍未歸屬的任何 激勵證券的回購價格均為公允價值或原始成本中較低者，類似於沒收條款。
22
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
除了在法定退休年齡從公司退休以及公司薪酬委員會行使自由裁量權將個人視為退休者的任何其他 情況外，激勵證券持有人的任何自願解僱都將使公司有權要求沒收 激勵證券。公司確定，任何參與者在受僱於公司期間不太可能達到法定退休年齡。由於回購功能，該公司估計，激勵性 證券的持有人將沒收所有激勵證券。因此，在2021年1月1日至2021年4月20日收盤期間，公司沒有確認激勵證券的任何薪酬成本。
在2021年1月1日至2021年4月20日期間，沒有發行任何激勵證券。2021年4月20日，根據業務合併協議，所有 激勵證券均轉換為限制性股票。截至2022年9月30日，沒有未償還的激勵證券。
股票薪酬摘要
公司的股票薪酬支出總額彙總如下（以千計）：
| 三個月已結束 9月30日 |
九個月已結束 9月30日 |
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| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入成本 |
$ | 6,037 | $ | 22,494 | $ | 34,644 | $ | 221,028 | ||||||||
| 銷售和營銷 |
566 | 521 | 2,263 | 2,922 | ||||||||||||
| 研究和開發 |
212 | 728 | 1,579 | 2,948 | ||||||||||||
| 一般和行政 |
11,155 | 13,695 | 40,161 | 225,045 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 17,970 | $ | 37,438 | $ | 78,647 | $ | 451,943 | ||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|||||||||
注 14。公允價值測量
公司使用估值方法，最大限度地使用可觀測輸入，並儘可能減少不可觀察輸入的使用。公司根據市場參與者在主要市場或最有利市場中對資產或負債進行定價時將使用的假設來確定公允價值。在公允價值 衡量標準中考慮市場參與者的假設時，以下公允價值層次結構區分了可觀察和不可觀察的投入，它們分為以下級別之一：
| | 第一級輸入：在衡量日， 申報實體可獲得的相同資產或負債的活躍市場中未經調整的報價。 |
| | 第 2 級投入：除第 1 級輸入中包含的報價外，這些報價在資產或負債的整個期限內可以直接或間接地觀察到。 |
| | 第 3 級輸入：用於衡量公允價值的資產或負債的不可觀察輸入，前提是 不可觀察的輸入，因此考慮到在計量之日資產或負債幾乎沒有市場活動（如果有）的情況。 |
公允價值層次結構還要求實體在 衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的輸入，並儘量減少不可觀察輸入的使用。以公允價值計量的資產和負債是根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類的。
公共認股權證被歸類為1級金融工具。公共認股權證的公允價值是根據此類認股權證的 上市市場價格來衡量的。
下表列出了截至2022年9月30日按公允價值經常計量的公司資產和負債的信息（以千計）：
| 描述 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | ||||||||||||
| 負債： |
||||||||||||||||
| 公開認股權證 |
$ | 5,598 | $ | | $ | | $ | 5,598 | ||||||||
| 或有對價 |
| | 6,349 | 6,349 | ||||||||||||
|
|
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|
|
|
|
|
|
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| 負債總額 |
$ | 5,598 | $ | | $ | 6,349 | $ | 11,947 | ||||||||
|
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|
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
截至2022年9月30日止九個月的 衍生權證負債（公共認股權證）的公允價值變化彙總如下（以千計）：
| 公開認股證 | ||||
| 截至2021年12月31日的衍生權證負債 |
$ | 16,794 | ||
| 公允價值的變化 |
(11,196 | ) | ||
|
|
|
|||
| 截至2022年9月30日的衍生權證負債 |
$ | 5,598 | ||
|
|
|
|||
或有對價被歸類為三級金融工具。 3級或有對價的公允價值是根據重要的不可觀察的投入確定的，包括折現率、收購業務的估計收入以及實現特定技術開發和 運營里程碑的估計概率。在確定上述輸入的適當性時採用了重要的判斷力。在任何 給定時期，投入的變化都可能對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。
關於收購Spirabel產生的或有對價債務，公司使用概率加權貼現現金流模型進行或有里程碑付款，使用蒙特卡羅模擬估算後續每個報告期的公允價值。關鍵假設包括預測收入、 風險調整後的貼現率、收入波動率和信貸利差。
或有對價公允價值的變化彙總如下（以千計）：
| 2022 | ||||
| 1 月 1 日期初餘額 |
$ | 28,372 | ||
| 股票發行 (1) |
(17,452 | ) | ||
| 重新計量或有對價的公允價值收益 (2) |
(4,408 | ) | ||
| 外幣折算調整 |
(163 | ) | ||
|
|
|
|||
| 9月30日期末餘額 |
$ | 6,349 | ||
|
|
|
|||
| (1) | 2022年2月2日，根據業務合併協議的條款和條件，公司向獲得股權對價的Second Spectrum的賣方額外發行了2,701,576股普通股。 |
| (2) | 重新計算或有對價的公允價值收益主要與Second Spectrum 的收購有關。 |
截至2022年9月30日，該公司在以公允價值計量的資產或負債的公允價值層次結構 層次之間沒有轉移。
注 15。所得税
該公司的所得税支出為20萬美元，所得税優惠為50萬美元，而截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，税前虧損分別為1,060萬美元和7,050萬美元。該公司的所得税支出為70萬美元，所得税優惠 為40萬美元，而截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，税前虧損分別為5550萬美元和5.398億美元。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司沒有未被確認的税收優惠。
注 16。承付款和意外開支
租賃
公司根據各種不可取消的運營租約租賃辦公空間，這些租約將於2028年6月30日的不同日期 到期。該公司還根據不可取消的運營租賃租賃租賃雜項辦公設備。截至2022年9月30日和2021年9月30日 的三個月，與運營租賃相關的租金支出分別為120萬美元和110萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，與運營租賃相關的租金支出分別為400萬美元和340萬美元。該公司還根據運營租賃轉租某些 財產。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，轉租收入分別為50萬美元和80萬美元，截至2022年9月30日和2021年9月30日 的九個月中，轉租收入分別為140萬美元和170萬美元。
24
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
截至2022年9月30日，不可取消的運營 租約下的未來最低租金支付額如下（以千計）：
| （以千計） | ||||
| 2022 年（剩餘） |
$ | 1,275 | ||
| 2023 |
4,782 | |||
| 2024 |
3,749 | |||
| 2025 |
1,148 | |||
| 2026 |
21 | |||
| 此後 |
33 | |||
|
|
|
|||
| 總計 |
$ | 11,008 | ||
|
|
|
|||
體育數據許可協議
公司與體育聯合會和聯盟簽訂某些許可協議，主要是為了獲得向博彩行業提供數據和/或直播視頻 源的權利。這些許可協議可能包括直播和過去遊戲數據的權利、直播視頻和營銷權。公司簽訂的許可協議很複雜，在授予的具體權利方面存在差異，但是 通常是固定的，通常在合同期限內分期付款。截至2022年9月30日，作為執行合同的 公司數據版權許可協議下的未來最低承諾如下（以千計）：
| （以千計） | ||||
| 2022 年（剩餘） |
$ | 23,945 | ||
| 2023 |
114,962 | |||
| 2024 |
110,099 | |||
| 2025 |
37,645 | |||
| 2026 |
16,650 | |||
| 此後 |
31,004 | |||
|
|
|
|||
| 總計 |
$ | 334,305 | ||
|
|
|
|||
購買義務
公司在正常業務過程中從供應商那裏購買商品和服務。購買義務被定義為 具有強制性且具有法律約束力的協議，這些協議規定了所有重要條款，包括固定或最低購買數量、固定、最低或可變價格條款以及交易的大致時間。公司 的長期購買義務主要包括與基於雲的託管安排相關的服務合同。截至2022年9月30日，這些服務合同下的購買義務總額為1,670萬美元，其中大約 1,160萬美元將在一年內到期，其餘部分將在2025年到期。
一般訴訟
公司不時受到或可能面臨在正常業務過程中產生的各種法律訴訟，包括用户、其他實體或監管機構提起的 訴訟。如果既有可能發生負債，又可以合理估計損失額，則記錄估計負債。在許多情況下， 公司無法確定是否可能發生虧損，也無法合理估計此類損失的金額，因此，某一事項造成的未來潛在損失可能與公司 在有關這些事項的簡明合併財務報表中記錄的估計負債金額不同。公司定期審查其估算值並進行調整以反映談判、預計和解、裁決、法律顧問的建議以及與特定事項有關的其他 信息和事件。
BetConstru
2019年9月6日，公司致函Soft Construct（馬耳他）有限公司（d/b/a BetConstruct）（betConstruct），表示 BetConstruct複製和使用公司數據庫的內容，侵犯了公司的數據庫權利。2020年3月，公司就BetConstruct及其關聯公司皇家熊貓有限公司和Vivaro Limited侵犯公司數據庫權利向英格蘭和威爾士高等法院提起訴訟。該公司正在就涉嫌的侵權行為對BetConstruct尋求禁令和金錢救濟。 索賠已修改，以解決英國脱歐的影響。BetConstruct在提出抗辯後，現已提出修正的辯護，併發布了與競爭法有關的反訴。與修正後的申訴和經修正的 辯護和反訴有關的程序性步驟正在進行中。審判計劃在2024年初進行，但不在2024年2月之前進行。該訴訟目前仍在進行中，公司 無法就這些訴訟的結果及其對公司業務或聲譽可能產生的影響提供任何保證。
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（未經審計）
Sportradar 訴訟
2020年2月28日，Sportradar AG和Sportradar UK Limited（統稱 “Sportradar”）向 競爭上訴法庭（CAT）的註冊商對Football DataCo Limited（Football DataCo）、公司子公司Betgenius Limited（Betgenius）和公司提起訴訟。Sportradar聲稱，該公司違反了《歐盟運作條約》第101條和1998年《競爭法》第一章，該協議與公司與 Football DataCo的獨家官方直播數據協議（Football DataCo協議）有關。
Sportradar正在尋求與 Football DataCo協議有關的對公司和Football DataCo的禁令和金錢救濟。該公司目前正在為索賠進行辯護，Football DataCo（由公司支持）於2020年6月29日申請將索賠從競爭上訴法庭移交給英國高等法院。 此外，公司和Football DataCo已就Sportradar在 足球俱樂部場地進行未經授權的數據收集活動等事宜對Sportradar提起訴訟，包括串謀以非法手段進行傷害和破壞信任，該公司擁有收集官方直播數據的專有權利，將在英國高等法院審理（上述訴訟，Sportradar訴訟），並尋求禁令和金錢保護根據此類索賠提供的救濟 。辯護已經提起並送達。披露已完成，證人證詞已交換。單項試驗將於2022年秋季進行。訴訟結果尚不確定，因此，公司無法 估計不利結果可能造成的損失或損失範圍。該訴訟目前仍在進行中，公司無法就這些 訴訟的結果及其對公司業務或聲譽可能產生的影響提供任何保證。
銀行信用證和擔保
在正常業務過程中，公司向由 公司或其子公司開立的某些方提供備用信用證或其他擔保工具。該公司此前曾向巴克萊銀行有限公司提供銀行擔保。在2022財年的第二季度，銀行擔保被等值的賬户費用所取代，導致截至2022年9月30日，公司 確認了3,000萬英鎊（合3,350萬美元）的限制性現金。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，該公司的利息支出分別為零和 20萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，該公司分別記錄了40萬美元和60萬美元的利息支出。
注 17。關聯方交易
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，公司分別向碳素集團有限公司支付了10萬美元和10萬美元，分別用於公司 董事和股東提供的諮詢服務，並在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中分別支付了20萬美元和20萬美元。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司向 董事會的三名獨立成員發行了117,360份限制性股份，其歸屬期為2023年4月至2023年7月。在截至2021年9月30日的九個月中，公司向兩名獨立董事會成員發行了42,242股限制性股票，在2022年4月至2024年4月之間歸屬。 與發行相關的是，公司在截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別確認了30萬美元和20萬美元的薪酬成本，在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，公司在合併運營報表中分別確認了10萬美元和10萬美元的一般和管理費用。
該公司於2018年9月7日向其一位高管提供了410萬美元的貸款。應收行政票據的年利率為 2.5％，是一筆全額追索權貸款。2021年4月20日，合併成功完成後，公司支付了與某些 高管持有的公司激勵證券（扣除償還某些員工貸款的收益）相關的1,570萬美元的補付款。
在截至2021年9月30日的九個月中， 公司分別向奧克維爾資本支付了970萬美元和200萬美元，用於支付與併購Second Spectrum相關的成功費用。 該公司的董事是Oakvale Capital的創始人兼管理合夥人。
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天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注 18。後續事件
在編制截至2022年9月30日的簡明合併財務報表時，公司評估了截至2022年11月10日（即簡明合併財務報表發佈之日）之前的後續事件。
Sportradar 訴訟
該訴訟於2022年10月10日得到解決。該決議使Football DataCo能夠在將來根據自己的決定繼續許可和銷售Football DataCo 數據。公司將在2024年之前保留提供低延遲官方足球數據投注數據權利的專有權利。
Sportradar已同意避免對英超聯賽、足球 聯賽和蘇格蘭職業足球聯賽的比賽進行非正式的體育場內球探，並已向該公司購買了分許可證，允許延遲在2024年之前作為官方足球DataCo二級供稿上市。和解協議的其餘條款是 保密的。
截至2021年12月31日止年度的20-F表年度報告的修正案
在準備與截至2022年9月30日的季度相關的財務信息時，根據與 美國證券交易委員會的討論，公司計劃提交截至2021年12月31日財年的20-F表年度報告的修正案（20-F/A表），在該修正案中，公司將重報截至2020年12月31日和2019年12月31日的財年的財務報表 ，以更正有關淨虧損計算的錯誤歸屬於優先股，優先股在2021年4月20日合併後失效。
該錯誤是由於在計算歸屬於 普通股股東的淨虧損和合並結束前的每股虧損時省略了每期優先股的增值金額。儘管公司此前已披露優先股的權利和條款，包括優先股股東獲得累計 股息的權利，但在財務報表的其他部分，優先股的增加本應反映為截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度歸屬於普通股股東的淨虧損的增加。截至2021年12月31日止年度的財務 報表沒有受到這一錯誤的重大影響，因為作為合併的一部分，優先股已被全額贖回，並且在合併後優先股沒有進一步的影響。
公司打算通過儘快提交表格 20-F/A 來修改和重報受影響的財務報表以及相關的腳註披露。
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
就本節而言，在業務合併完成之前（定義見下文），我們、我們的、我們的、Genius和公司均指Genius Sports Limited及其所有子公司。
討論內容應連同本中期報告中包含的截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間未經審計的中期簡明合併財務報表一起閲讀。管理層的討論和分析還應 與我們在2021年20-F中截至2021年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀。
概述
Genius是一家B2B提供商，為體育、體育 博彩和體育媒體行業提供可擴展的、以技術為主導的產品和服務。Genius是一家快速增長的企業，擁有龐大的規模、分銷渠道以及不斷擴大的潛在市場和機遇。
Genius的使命是成為官方數據、技術和商業合作伙伴，為連接體育、博彩 和媒體的全球生態系統提供動力。為此，Genius創造了引人入勝且身臨其境的球迷體驗，同時為體育聯盟提供基本技術和重要、可持續的收入來源。
Genius在全球體育博彩生態系統中獨樹一幟，Genius與400多個體育博彩聯盟和聯合會、500多個體育博彩品牌和150多個營銷客户（包括上述一些體育博彩品牌）有着深厚而重要的關係。
天才奉獻
體育 技術和服務。Genius構建和提供技術和服務，使體育聯盟能夠收集、分析數據並通過增加工具來提高球迷的參與度，並從中獲利。這些工具包括創建面向粉絲的網站、豐富的統計內容（例如球隊和球員排名）、身臨其境的社交媒體內容，以及Genius最新創作的流媒體產品，該工具允許體育聯盟 自動製作、分發和商業化直播視聽遊戲內容。Genius還為體育聯盟提供定製的監控技術和教育服務，以幫助保護其比賽和運動員免受 假球和投注相關腐敗的威脅。在收購Second Spectrum, Inc（Second Spectrum）之後，Genius現在是尖端數據跟蹤和可視化解決方案的領先提供商，與世界各地的精英 足球和籃球俱樂部、聯賽、聯合會和媒體組織合作。
天才技術已成為 對其合作伙伴的運營至關重要，對於大多數體育聯盟來説，自己開發類似的技術會效率低下或負擔不起。作為提供基本技術的回報，體育聯盟通常會向 Genius 授予官方體育數據和直播權，以收集、分發官方數據或直播內容並從中獲利。
博彩技術、內容和服務。Genius 構建並提供數據驅動的技術，為全球體育博彩提供動力。 Genius 提供的產品包括官方數據、外包博彩、交易/風險管理服務以及源自其與體育聯盟的直播合作伙伴關係的視聽遊戲直播內容。
媒體技術、內容和服務。Genius 構建和提供技術、服務和數據，使體育博彩、體育 組織和其他品牌能夠以高效和具有成本效益的方式定位、獲取和留住體育迷作為他們的客户。關鍵服務包括個性化在線營銷活動的創建、交付和評估，所有 均使用Genius專有技術提供，並被證明可以幫助廣告商減少支出和浪費。Genius 體育媒體解決方案為整個體育生態系統的利益相關者提供了增量收入機會。
官方體育數據和直播權下的賽事
Genius 與體育聯盟、聯合會和球隊建立長期互利關係，使其合作伙伴能夠在內部（例如用於教練分析）或外部（例如，用於面向粉絲的網站上發佈）收集、 組織和傳達數據，並授予 Genius 收集、分發官方體育 數據並從中獲利的權利。Genius力求維護最佳的數據版權組合，從備受矚目、廣受關注的體育賽事，例如英超聯賽 (EPL)、國家橄欖球聯賽 (NFL)、國家籃球協會 (NBA) 和其他一級體育賽事，到更專業且關注度較低的賽事，例如非歐洲足球、非美國籃球、職業排球 和其他二至四級體育賽事。這為Genius提供了涵蓋所有體育等級、所有時區和所有地理位置的全球廣度和深度。
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包括最受歡迎的體育聯賽在內的一級體育項目的數據版權通常是通過正式招標程序獲得的，而競爭性競標通常會導致高昂的收購成本。例如，持續到2023-2024賽季末的Genius英國足球數據版權合同和持續到2026-2027賽季末的NFL數據版權合同 佔Genius第三方數據版權費的絕大多數。Genius認為，其有選擇地獲得的一級數據版權清單對於以優惠條件與體育博彩建立 關係非常重要。
較低級別體育的數據版權通常是通過與相應聯盟簽訂的長期協議 獲得的，以換取 Genius 技術和軟件解決方案（偶爾還會收取現金費）。這些非一級體育項目通常是規模較小的聯賽，在 全球層面上並不那麼引人注目，儘管通常在當地國家或地區非常受歡迎，並且通常擁有龐大的本地粉絲羣。Genius估計，這些體育項目約佔向 體育博彩公司提供的體育賽事總量的90％。
官方體育數據和直播版權下的天才賽事構成了其商業模式的支柱，是 收入的主要驅動力，對於博彩技術、內容和服務產品線來説尤其如此。Genius 將賽事定義為單項體育比賽或競技賽事。Genius 收集、分發與此類事件相關的 數據並從中獲利的權利可能是排他性的（這意味着Genius擁有收集、分發此類數據並從中獲利的專有權利）、共同排他性（意味着Genius與另一家公司共享收集、分發和 貨幣化權），也可以是非排他性的。
下表列出了截至指定日期的 官方體育數據和直播權下的 Genius 賽事數量，以及其中獨家版權下的部分：
| 9月30日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 官方版權下的活動 |
192,550 | 191,698 | ||||||
| 其中，獨家 |
133,482 | 120,317 | ||||||
Genius認為，官方體育數據和直播權下的數據對體育博彩至關重要，因為只有 官方數據才能保證獲得遊戲內投注所需的快速可靠數據。為了保持競爭力，體育博彩必須能夠在一年中的每一天全天候運營併為客户提供投注內容 。這需要來自1級和2-4級體育賽事的廣泛而廣泛的數據和其他內容組合。與競爭對手相比，獨家版權下的活動為Genius提供了額外的商業優勢，併成為進入壁壘，使Genius成為其客户必不可少的提供商。
此外，在未授予官方體育數據和直播 權利或法律允許的情況下，Genius 還會收集、分發來自其他體育賽事的數據，並從中獲利。因此，Genius在給定時間段內向其客户提供數據的賽事總數可能會超過其官方體育數據和 直播權下的賽事總清單。
影響財務信息可比性的因素
業務合併
根據商業 合併協議，Genius Sports Limited合法收購了Genius和dMy的所有未償股權 股權換股權交易所交易 （合併）。此次合併被記為反向資本重組，沒有記錄任何商譽或其他無形資產。Genius是合併中的會計收購方，出於財務 報表報告目的，DMy被視為被收購的公司。Genius Sports Limited成為一家向美國證券交易委員會申報的新上市公司，Genius被視為其前身，這意味着Genius Sports Limited在 完成合並後的定期報告將反映Genius的歷史財務業績。參見截至2021年6月30日的6-K表的簡明合併財務報表。
由於此次合併，Genius Sports Limited現在是一家上市公司，其普通股在紐約證券交易所交易，要求其 僱用更多人員並實施程序和流程以滿足上市公司的監管要求和慣例。Genius Sports Limited預計，作為上市公司，每年將承擔大量額外開支，其中包括董事和高級職員責任保險、董事費以及額外的內部和外部會計、法律和管理資源，包括增加的人事成本、審計和其他專業服務費用 。
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收購第二頻譜公司
2021年6月15日，公司收購了Second Spectrum的所有未償股權，總對價為1.983億美元，其中包括 1.15億美元的現金和8,330萬美元的股權，反映出2021年第四季度營運資金調整了110萬美元。Second Spectrum是尖端數據跟蹤和可視化解決方案的領先提供商 ，與世界各地的精英足球和籃球俱樂部、聯賽、聯合會和媒體組織合作。
Second Spectrum成立於2013年 ，現已成為世界領先且完全整合的體育人工智能提供商，提供跟蹤、分析和數據可視化服務。Second Spectrums 的創新技術允許客户在幾秒鐘內自動索引球場上的動作、投球 或場地。藉助世界上最先進的球員追蹤技術，球隊、聯賽、媒體和數據合作伙伴能夠獲得實時見解；推動決策和提高參與度。Second Spectrum是英超、NBA和MLS的 官方追蹤提供商，它使用先進的人工智能功能和計算機視覺技術來捕獲基於球和球員位置的精確數據。除了這些關係外，Second Spectrum還與ESPN 和Bally Sports合作，為部分足球和籃球比賽提供增強現實功能。該公司還與包括洛杉磯快船隊在內的領先體育特許經營商建立了合作伙伴關係，以提供新內容並徹底改變 球迷的觀看體驗。將公司的現有產品、廣泛的網絡和運營規模與Second Spectrum高度創新的跟蹤和視頻增強產品相結合，將創建更豐富、更有價值的 官方體育數據，並通過將實時數據和分析與創新的增強視頻流和個性化內容相結合的引人入勝的體驗來推動粉絲參與。
作為公司初步評估的一部分，收購的無形資產與現有技術、客户關係和商標有關。
NFL 許可協議
2021 年 4 月 1 日，公司 與 NFL 建立了新的多年戰略合作伙伴關係（許可協議）。根據許可協議條款，公司獲得作為 全球監管體育博彩市場的NFL官方數據的全球獨家分銷商、向全球媒體市場提供NFL官方數據的全球獨家分銷商、NFL向受監管體育博彩市場（如果允許，在 美國以外）的獨家數字視頻國際分銷商，以及NFL的獨家體育博彩和i-gaming廣告合作伙伴。許可協議設想為期六年（以下簡稱 “期限”），最初的 四年期從 2021 年 4 月 1 日開始，第五年和第六年由 NFL 以一年為增量續期。根據許可協議，公司同意每年延期向美國國家橄欖球聯盟發行總計不超過18,500,000份認股權證和200萬份 份認股權證，每份認股權證授權NFL以每股認股權證0.01美元的行使價購買公司的一股普通股。認股權證將在 的六年期限內進行歸屬。
CFL 風險投資公司
2021 年 12 月 10 日，公司宣佈與加拿大足球聯賽（CFL 或 聯賽）建立具有里程碑意義的戰略合作伙伴關係，加拿大足球聯賽（CFL 或 聯賽）是全球第二大足球聯賽，擁有 100 多年的歷史。作為協議的一部分，Genius Sports將擁有在全球範圍內將CFL的官方數據和 體育博彩公司的視頻內容商業化的獨家權利，複製其在英超和美國橄欖球聯盟等官方博彩產品的全球發行和成功情況。在合作方面，除了官方的數據版權協議外，Genius Sports和CFL還同意，Genius Sports將收購聯盟新的商業部門CFL Ventures的少數股權，使公司能夠從CFL的增長中獲得戰略和財務利益。該交易 於2022年1月生效。
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收入和支出的關鍵組成部分
收入
Genius 主要通過 向客户交付與以下主要產品組相關的產品和服務來創收：博彩技術、內容和服務、媒體技術、內容和服務以及體育技術和服務。下表顯示了在所示時段內按產品組劃分的 Genius 收入：
| 三個月已結束9月30日 | 九個月已結束9月30日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 按產品組劃分的收入 |
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| 博彩技術、內容和服務 |
$ | 49,156 | $ | 43,644 | $ | 143,708 | $ | 123,272 | ||||||||
| 媒體技術、內容和服務 |
17,931 | 13,898 | 57,059 | 31,261 | ||||||||||||
| 體育技術與服務 |
11,563 | 11,594 | 34,923 | 24,190 | ||||||||||||
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| 總計 |
$ | 78,650 | $ | 69,136 | $ | 235,690 | $ | 178,723 | ||||||||
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博彩技術、內容和服務收入主要來自於通過Genius專有的體育博彩平臺為遊戲內和賽前投注提供官方體育數據 以及外包博彩服務。客户在合同期限內通過雲端訪問Genius 體育博彩平臺和相關服務。客户合同通常以（i）固定為基礎，要求客户為指定數量的活動支付最低經常性費用保證，然後遞增每場活動的費用，或者（ii）可變基礎，基於客户總博彩收入（GGR）的百分比份額，通常有 的最低付款保障。最低擔保金額通常在合同有效期內按直線方式確認，而基於利潤分享的可變費用和每次活動的超額費用通常被視為收入。Genius 認為，其最低付款保證可以提高收入可見度，而隨着合作伙伴的成長，其合同的可變部分使Genius受益。
媒體技術、內容和服務收入主要來自向體育博彩、體育聯盟和聯合會以及體育生態系統中的其他全球品牌提供數據驅動的績效營銷技術和服務， 包括個性化的在線營銷活動。Genius 通常以固定費用提供解決方案，通常由 客户預付。收入通常會隨着時間的推移而確認，因為服務是使用基於成本的輸入法進行的，以確保廣告空間。Genius還通過收購 Pty Limited（Spirable）及其創意表演平臺，為客户提供數據驅動的視頻營銷能力，並通過收購Fan Hub Media Holdings Pty Limited（FanHub），為數字粉絲參與產品和免費遊戲（FanHub）提供一套技術解決方案。客户在合同期限內通過託管服務訂閲或訪問這些產品，以換取固定的年費，但須遵守某些可變部分。
體育技術與服務收入主要來自於提供技術，使體育聯盟和聯合會能夠 獲取、管理和分發其官方體育數據以及其他工具和服務，包括軟件更新和技術支持。這些軟件解決方案是為特定運動量身定製的。 內容和服務還包括來自2020年12月收購的Sportzcast, Inc.（Sportzcast）和2021年6月收購的Second Spectrum的收入。在某些情況下，Genius以 官方體育數據和直播權的形式獲得非現金對價以及其他權利，以換取這些服務，特別是向非一級體育組織提供的服務。由於 這些獨特的數據權利沒有可輕易確定的公允價值，因此Genius根據承諾向客户提供的服務的獨立銷售價格來估算非現金對價的公允價值。收入要麼在合同期內按比例確認，要麼按事件或季節按服務提供 進行確認，具體取決於潛在承諾產品或服務的性質。Genius還為運動隊和聯盟提供球員跟蹤系統，這些系統可以捕獲和生成快速而準確的位置數據，通過收購Second Spectrum來為 理解、評估、改進和創建比賽內容的新方法提供支持，增強數據分析程序和實時視頻增強服務。根據基礎產品或 服務的性質，收入是在合同期限內按比例確認的，或者使用基於向客户交付的成果的輸出方法在一段時間內確認收入。
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成本和開支
收入成本。Genius收入成本包括與以下內容有關的成本：（i）無形資產的攤銷，主要與Genius 資本化的內部開發軟件和收購的無形資產有關，（ii）執行合同下的第三方數據和直播權的費用，包括對非員工的股票薪酬， （iii）數據收集和製作，第三方服務器和帶寬以及外包博彩，（iv）與Genius Media Technology、Content 和服務產品和 (v) 基於股票的 補償員工（包括相關的僱主工資税）。
Genius認為，從長遠來看，其收入成本具有高度的可擴展性。 儘管收入成本的關鍵組成部分，例如服務器和帶寬成本以及與創收活動相關的人員成本，是可變的，但Genius預計它們的增長速度將低於收入。其他關鍵成本，例如第三方 數據，包括與Genius EPL和NFL合同相關的數據，通常是固定的。
銷售和營銷。銷售和營銷 (S&M) 費用主要包括銷售人員成本，包括薪酬、員工的股票薪酬（包括相關的僱主工資税）、佣金和福利、獲得 合同的攤銷與資本化佣金成本、活動出席率、活動贊助、協會會員資格、營銷訂閲和第三方諮詢費。
研究和開發。研發（R&D）費用主要包括開發與Genius平臺和服務相關的新 產品以及改進現有產品和服務所產生的成本。產生的成本包括相關人員的工資和福利、員工的股票薪酬（包括相關的僱主 工資税）、設施成本、服務器和帶寬成本、諮詢成本以及生產軟件成本的攤銷。
研發費用可能在不同時期之間波動，因為Genius將其內部開發的軟件成本的很大一部分資本化，在此期間，產品完成了初步的項目階段，項目很可能會按照 的預期完成和執行。資本化的內部開發軟件成本通常按收入成本攤銷。
一般和行政。一般費用和 管理費用 (G&A) 主要包括行政人員成本，包括高管薪酬、獎金和福利、員工的股票薪酬（包括相關的僱主工資税）、專業 服務（包括法律、監管、審計和許可相關的）、法律和解和意外開支、租金支出以及財產和設備折舊。
交易費用。交易費用主要包括諮詢、法律、會計、估值、其他專業或諮詢費用，以及與Genius企業發展活動相關的 獎金。業務合併中的直接和間接交易費用按收到服務時發生的費用記作支出。
重新計量或有對價的公允價值收益。重新計算或有對價的公允價值收益代表與歷史收購相關的或有對價負債的 公允價值的變化。或有對價負債在每個報告期都進行了重新估值。
衍生權證負債公允價值變動。衍生權證負債公允價值的變化代表合併中假設的 公認股權證和私人認股權證負債公允價值的變化。認股權證負債在每個報告期都進行了重新估值。
所得税 支出。Genius使用資產負債法對所得税進行核算，根據財務報表賬面金額與 資產和負債的納税基礎之間的暫時差異確認遞延所得税。所得税準備金反映了主要在英國賺取和納税的收入。參見注釋 15 所得税，轉至本文其他地方 出現的 Genius 未經審計的簡明合併財務報表。
從權益法投資中獲得收益。 權益法投資收益代表公司從公司權益法投資中確認的 淨收益或虧損中所佔的比例份額。
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非公認會計準則財務指標
這份表格6-K的報告包括某些非公認會計準則財務指標。
調整後 EBITDA
Genius公佈了調整後的息税折舊攤銷前利潤， 這是一項非公認會計準則績效指標，以補充其根據美國公認會計原則公佈的業績。調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為未計利息、所得税、折舊和攤銷前的收益以及與Genius創收業務無關的其他 項目，包括股票薪酬支出（包括相關的僱主工資税）、衍生權證負債的公允價值變動以及 或有對價的重新計量。
管理層使用調整後的息税折舊攤銷前利潤在可比基礎上評估Genius的核心運營績效，並做出 戰略決策。Genius認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤對投資者很有用，對照競爭對手評估Genius的經營業績，競爭對手通常會披露類似的績效指標。但是， 調整後息税折舊攤銷前利潤的巧妙計算可能無法與其他公司的其他同名業績指標相提並論。調整後的息税折舊攤銷前利潤無意取代任何美國公認會計準則財務指標。
下表顯示了Genius調整後的息税折舊攤銷前利潤與所示時期淨虧損的對賬情況：
| 三個月已結束 9月30日 |
九個月已結束 9月30日 |
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| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| （美元，以千計） | （美元，以千計） | |||||||||||||||
| 合併淨虧損 |
$ | (8,967) | $ | (69,977 | ) | $ | (53,920 | ) | $ | (539,463 | ) | |||||
| 調整為： |
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| 利息支出，淨額 |
367 | 175 | 1,133 | 3,185 | ||||||||||||
| 所得税支出（福利） |
229 | (497 | ) | 744 | (379 | ) | ||||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 (1) |
9,604 | 13,023 | 30,521 | 26,266 | ||||||||||||
| 其他折舊和攤銷 (2) |
7,273 | 6,708 | 21,553 | 16,261 | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 (3) |
17,970 | 37,438 | 78,747 | 451,943 | ||||||||||||
| 交易費用 |
| 2,876 | 128 | 9,646 | ||||||||||||
| 訴訟和相關費用 (4) |
2,355 | 1,828 | 11,600 | 3,528 | ||||||||||||
| 衍生權證負債公允價值變動 |
2,224 | 10,452 | (11,196 | ) | 49,319 | |||||||||||
| 重新計量或有對價的公允價值收益 |
| | (4,408 | ) | | |||||||||||
| 外幣收益 |
(25,548 | ) | (4,941 | ) | (68,302 | ) | (9,645 | ) | ||||||||
| 其他 (5) |
2,151 | 2,523 | 6,527 | 3,396 | ||||||||||||
|
|
|
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| 調整後 EBITDA |
$ | 7,658 | $ | (392 | ) | $ | 13,127 | $ | 14,057 | |||||||
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| (1) | 包括通過業務收購產生的無形資產的攤銷，包括數據權利、營銷產品和收購技術的 攤銷。 |
| (2) | 包括Genius財產和設備的折舊、合同成本的攤銷以及內部開發的軟件和其他無形資產的 攤銷。不包括通過業務收購產生的無形資產的攤銷。 |
| (3) | 包括向員工和董事授予的限制性股票、股票期權、股票結算的限制性股票單位、以現金結算的限制性 股票單位和以股票結算的基於績效的限制性股票單位（包括相關的僱主工資税），以及向 供應商發放的股票分類的非僱員獎勵。 |
| (4) | 主要包括與 非常規訴訟事務相關的法律和相關費用，包括Sportradar訴訟和BetConstruct訴訟。 |
| (5) | 包括與 歷史收購的盈利付款、資產處置損益、遣散費、終止財產租賃損失和員工股份計劃設立成本相關的費用。 |
按固定貨幣計算，截至2021年9月30日的三個月和九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤分別為220萬美元和1,110萬美元。
33
固定貨幣
本表格6-K中的某些損益表項目是在固定貨幣基礎上討論的。正如 在 “關於市場風險外匯風險敞口的定量和定性披露” 下所討論的那樣，由於外幣折算的影響，Genius的結果可能無法比較。Genius以固定貨幣為基礎列報某些收益 報表項目，就好像英鎊兑美元匯率同期保持不變一樣，以提高其結果的可比性。Genius採用編制最近比較期損益表時使用的相關 英鎊兑美元平均匯率來計算損益表固定貨幣金額，並將其應用於編制前一比較期損益表時使用的實際英鎊金額。
固定貨幣金額僅根據與Genius合併財務報表從英鎊折算成美元相關的影響進行調整。不變的 幣種金額不會根據任何其他折算影響進行調整，例如本位幣不是英鎊或美元的子公司的業績折算。
經營業績
截至 2022 年 9 月 30 日 的三個月與截至2021年9月30日的三個月相比
下表彙總了 Genius 在指定時期內的合併運營結果。
| 三個月已結束 | 方差 | |||||||||||||||
| 9月30日 2022 |
9月30日 2021 |
以美元計 | 以％為單位 | |||||||||||||
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| （美元，以千計） | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 78,650 | $ | 69,136 | $ | 9,514 | 14 | % | ||||||||
| 收入成本(1) |
72,821 | 86,441 | (13,620 | ) | (16 | %) | ||||||||||
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| 毛利（虧損） |
5,829 | (17,305 | ) | 23,134 | (134 | %) | ||||||||||
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| 運營費用： |
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| 銷售和營銷(1) |
6,207 | 6,077 | 130 | 2 | % | |||||||||||
| 研究和開發(1) |
8,105 | 9,789 | (1,684 | ) | (17 | %) | ||||||||||
| 一般和行政(1) |
24,878 | 28,741 | (3,863 | ) | (13 | %) | ||||||||||
| 交易費用 |
| 2,876 | (2,876 | ) | (100 | %) | ||||||||||
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| 運營支出總額 |
39,190 | 47,483 | (8,293 | ) | (17 | %) | ||||||||||
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| 運營損失 |
(33,361 | ) | (64,788 | ) | 31,427 | (49 | %) | |||||||||
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| 利息支出，淨額 |
(367 | ) | (175 | ) | (192 | ) | 110 | % | ||||||||
| 資產處置損失 |
(164 | ) | | (164 | ) | | ||||||||||
| 衍生權證負債公允價值變動 |
(2,224 | ) | (10,452 | ) | 8,228 | (79 | %) | |||||||||
| 外幣收益 |
25,548 | 4,941 | 20,607 | 417 | % | |||||||||||
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| 其他支出總額 |
22,793 | (5,686 | ) | 28,479 | (501 | %) | ||||||||||
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| 所得税前虧損 |
(10,568 | ) | (70,474 | ) | 59,906 | (85 | %) | |||||||||
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| 所得税（費用）補助 |
(229 | ) | 497 | (726 | ) | (146 | %) | |||||||||
| 權益法投資收益 |
1,830 | | 1,830 | | ||||||||||||
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| 淨虧損 |
$(8,967 | ) | $(69,977 | ) | $61,010 | (87% | ) | |||||||||
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| (1) | 包括股票薪酬（包括相關的僱主工資税），如下所示： |
| 三個月已結束 | 方差 | |||||||||||||||
| 9月30日 2022 |
9月30日 2021 |
以美元計 | 以％為單位 | |||||||||||||
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| （美元，以千計） | ||||||||||||||||
| 收入成本 |
$ | 6,037 | $ | 22,494 | $(16,457 | ) | (73% | ) | ||||||||
| 銷售和營銷 |
566 | 521 | 45 | 9 | % | |||||||||||
| 研究和開發 |
212 | 728 | (516 | ) | (71 | %) | ||||||||||
| 一般和行政 |
11,155 | 13,695 | (2,540 | ) | (19 | %) | ||||||||||
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| 股票薪酬總額 |
$ | 17,970 | $ | 37,438 | $ | (19,468 | ) | (52% | ) | |||||||
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34
收入
截至2022年9月30日的三個月，收入為7,870萬美元，而截至2021年9月30日的三個月，收入為6,910萬美元。收入增加了950萬美元，增長了14％。按固定匯率計算，在截至2022年9月30日的三個月中，收入將增加1,710萬美元，增長28％。
截至2022年9月30日的三個月，博彩技術、內容和服務收入從截至2021年9月30日的三個月的4,360萬美元增長了550萬美元，增長了13％，至4,920萬美元。新客户的收購為增長貢獻了650萬美元，另外20萬美元是由客户對Genius 可用活動內容的利用率提高所推動的，但由於不利的匯率波動，與現有客户的業務減少了120萬美元，抵消了這一增長。截至2022年9月30日，官方體育數據和直播權下的賽事從截至2021年9月30日的191,698場增加到192,550場。按固定匯率計算，在截至2022年9月30日的三個月中，博彩技術、內容和服務收入將增加1,120萬美元，增長30％。
媒體技術、內容和服務收入從截至2021年9月30日的三個月的1,390萬美元增長了400萬美元，增幅29％，從截至2021年9月30日的三個月的1,390萬美元增至1,790萬美元，這得益於在美洲收購了主要用於程序化廣告服務的新客户，以及包括最近收購的收入。按固定貨幣計算，在截至2022年9月30日的三個月中，媒體技術、內容和服務收入將增加520萬美元，增長41％。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，體育技術和服務收入分別穩定在1160萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中，Genius以官方體育數據和直播權形式獲得非現金對價的合同收入 為350萬美元，而在截至2021年9月30日的三個月中， 為410萬美元。按固定匯率計算，在截至2022年9月30日的三個月中，體育技術和服務收入將增加70萬美元，增長6％。
收入成本
截至2022年9月30日的三個月，收入成本為7,280萬美元 ，而截至2021年9月30日的三個月，收入成本為8,640萬美元。收入成本減少的1,360萬美元包括股票薪酬減少的1,650萬美元 。不包括股票薪酬的影響，收入成本將增加280萬美元，這主要是由於數據版權和媒體直接成本的增加以及資本化軟件 開發成本和收購的無形資產攤銷額的增加。
截至2022年9月30日的三個月，數據和直播版權成本為2730萬美元， ，而截至2021年9月30日的三個月中，數據和直播版權成本為2600萬美元。130萬美元的增長主要是由Geniuss的官方數據版權戰略推動的。
截至2022年9月30日的三個月，媒體直接成本為850萬美元，而截至2021年9月30日 的三個月，媒體直接成本為590萬美元。260萬美元的增長主要是由美洲程序化廣告收入的增加推動的。
截至2022年9月30日的三個月， 資本化軟件開發成本的攤銷額為580萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為510萬美元。這一增長主要是由Genius 對新產品的持續投資推動的，這導致內部開發的軟件成本的資本化增加。截至2022年9月30日的三個月，其他攤銷和折舊為1,020萬美元， ，而截至2021年9月30日的三個月中，其他攤銷和折舊為1,340萬美元。下降的主要原因是作為Apax Funds Investment的一部分確認的科技資產將於2021年全額攤銷。
銷售和營銷
截至2022年9月30日的三個月，銷售和營銷費用 相當於620萬美元，截至2021年9月30日的三個月中，銷售和營銷費用為610萬美元。
研究和開發
截至2022年9月30日的三個月，研發費用 為810萬美元，而截至2021年9月30日的三個月中，研發費用為980萬美元。170萬美元的減少包括與向管理層和員工發放的股權獎勵相關的股票薪酬減少50萬美元。不包括股票薪酬的影響，本來可以減少120萬美元，這主要是由於Genius在此期間資本化了內部開發軟件成本的更高部分。
35
一般和行政
截至2022年9月30日的三個月，一般和管理費用為2490萬美元，而截至2021年9月30日的三個月中，一般和管理費用為2,870萬美元。減少的390萬美元包括與向管理層和員工發放的股權獎勵相關的股票薪酬減少的250萬美元。不包括股票薪酬的影響， 將減少130萬美元，這是由員工成本降低所推動的。
交易費用
截至2021年9月30日的三個月，交易費用為290萬美元，這主要歸因於該期間的收購。
利息支出，淨額
截至2022年9月30日的三個月，淨利息支出為40萬美元，而截至2021年9月30日的三個月，淨利息支出為20萬美元。20萬美元的增長主要是由於2022年1月作為CFL 股權投資的一部分發行的期票。
衍生權證負債公允價值變動
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，衍生權證負債的公允價值變化分別為虧損220萬美元和1,050萬美元，這是由於合併中假設的公共認股權證進行了重估。
外幣收益
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，Genius分別錄得2550萬美元和490萬美元的外幣收益。 在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，漲幅主要是由於在此期間英鎊兑當地貨幣，尤其是美元貶值。
所得税（費用）補助
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，所得税支出分別為20萬美元 和50萬美元。所得税優惠所得税支出的變化主要是由於海外司法管轄區的所得税支出 的影響，以及無法為在此期間英國發生的額外虧損獲得任何額外的納税時機優惠。
權益法投資收益
截至2022年9月30日的三個月，股權 方法投資的收益為180萬美元，這要歸因於Genius從其對CFL Ventures的股權投資中獲得的利潤份額。
淨虧損
截至2022年9月30日的三個 個月，淨虧損為900萬美元，截至2021年9月30日的三個月，淨虧損為7,000萬美元。
36
截至2022年9月30日的九個月與截至2021年9月30日的九個月相比
下表彙總了Genius在指定時期內的綜合運營業績。
| 九個月已結束 | 方差 | |||||||||||||||
| 9月30日 2022 |
9月30日 2021 |
以美元計 | 以％為單位 | |||||||||||||
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| （美元，以千計） | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 235,690 | $ | 178,723 | $ | 56,967 | 32 | % | ||||||||
| 收入成本(1) |
236,013 | 366,746 | (130,733 | ) | (36 | %) | ||||||||||
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| 總虧損 |
(323 | ) | (188,023 | ) | 187,700 | (100 | %) | |||||||||
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| 運營費用： |
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| 銷售和營銷(1) |
24,412 | 16,943 | 7,469 | 44 | % | |||||||||||
| 研究和開發(1) |
23,230 | 19,928 | 3,302 | 17 | % | |||||||||||
| 一般和行政(1) |
89,964 | 262,442 | (172,478 | ) | (66 | %) | ||||||||||
| 交易費用 |
128 | 9,646 | (9,518 | ) | (99 | %) | ||||||||||
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| 運營支出總額 |
137,734 | 308,959 | (171,225 | ) | (55 | %) | ||||||||||
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| 運營損失 |
(138,057 | ) | (496,982 | ) | 358,925 | (72 | %) | |||||||||
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| 利息支出，淨額 |
(1,133 | ) | (3,185 | ) | 2,052 | (64 | %) | |||||||||
| 資產處置損失 |
(171 | ) | (1 | ) | (170 | ) | 17,000 | % | ||||||||
| 重新計量或有對價的公允價值收益 |
4,408 | | 4,408 | | ||||||||||||
| 衍生權證負債公允價值變動 |
11,196 | (49,319 | ) | 60,515 | (123 | %) | ||||||||||
| 外幣收益 |
68,302 | 9,645 | 58,657 | 608 | % | |||||||||||
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| 其他收入（支出）總額 |
82,602 | (42,860 | ) | 125,462 | (293 | %) | ||||||||||
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| 所得税前虧損 |
(55,455 | ) | (539,842 | ) | 484,387 | (90 | %) | |||||||||
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| 所得税（費用）補助 |
(744 | ) | 379 | (1,123 | ) | (296 | %) | |||||||||
| 權益法投資收益 |
2,279 | | 2,279 | | ||||||||||||
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| 淨虧損 |
$ | (53,920) | $ | (539,463) | $ | 485,543 | (90 | %) | ||||||||
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| (1) | 包括股票薪酬（包括相關的僱主工資税），如下所示： |
| 九個月已結束 | 方差 | |||||||||||||||
| 9月30日 2022 |
9月30日 2021 |
以美元計 | 以％為單位 | |||||||||||||
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| （美元，以千計） | ||||||||||||||||
| 收入成本 |
$ | 34,644 | $ | 221,028 | $ | (186,384) | (84 | %) | ||||||||
| 銷售和營銷 |
2,263 | 2,922 | (659 | ) | (23 | %) | ||||||||||
| 研究和開發 |
1,579 | 2,948 | (1,369 | ) | (46 | %) | ||||||||||
| 一般和行政 |
40,261 | 225,045 | (184,784 | ) | (82 | %) | ||||||||||
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| 股票薪酬總額 |
$ | 78,747 | $ | 451,943 | $ | (373,196) | (83 | %) | ||||||||
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收入
截至2022年9月30日的九個月中，收入為 2.357億美元，而截至2021年9月30日的九個月中，收入為1.787億美元。收入增長了5,700萬美元，增長了32％。按固定匯率計算， 在截至2022年9月30日的九個月中，收入將增加7,040萬美元，增長43％。
博彩技術、內容和服務收入從截至2021年9月30日的九個月的1.233億美元增長了2,040萬美元，增長了17％，至截至2022年9月30日的九個月的1.437億美元。在Genius官方數據版權戰略、增值服務的擴展和新服務產品的支持下，續訂合同的價格 上漲和重新談判使與現有客户的業務增長， 的增長為350萬美元貢獻了350萬美元，另有1,600萬美元歸因於新客户的收購，而另外90萬美元則是由客户對Genius可用活動內容的利用率提高所推動的。截至2022年9月30日，官方體育數據和 直播權下的賽事從截至2021年9月30日的191,698場增加到192,550場。按固定匯率計算，在截至2022年9月30日的 九個月中，博彩技術、內容和服務收入將增加3,090萬美元，增長27％。
截至2022年9月30日的九個月， 的媒體技術、內容和服務收入從截至2021年9月30日的九個月的3,130萬美元增長了2580萬美元，增幅83％，這得益於在美洲收購了主要用於程序化廣告服務的新客户，以及最近收購的 收入。按固定匯率計算，在截至2022年9月30日的九個月中，媒體技術、內容和服務收入將增加2740萬美元，增長93％。
37
截至2022年9月30日的九個月，體育技術和服務收入從截至2021年9月30日的九個月的2420萬美元增長了1,070萬美元，增長了44％，至3,490萬美元。這是由包括Second Spectrum（於2021年6月收購）在內的收購所得收入所推動的。 此外，向所有體育級別的現有體育聯盟和聯合會客户提供的服務範圍也推動了增長。在截至2022年9月30日的九個月中，Genius以官方體育數據和直播權形式獲得非現金 對價的合同收入為1,120萬美元，而截至2021年9月30日的九個月中為1,070萬美元。按固定貨幣 計算，在截至2022年9月30日的九個月中，體育技術和服務收入將增加1,200萬美元，增長52％。
收入成本
截至2022年9月30日的九個月中，收入成本為2.36億美元，而截至2021年9月30日的九個月 個月的收入成本為3.667億美元。1.307億美元的收入成本減少包括股票薪酬減少的1.864億美元。不包括股票薪酬的影響，收入成本將增加 5,570萬美元，這主要是由數據版權和媒體直接成本的增加以及資本化軟件開發成本和收購的無形資產攤銷增加所推動的。
截至2022年9月30日的九個月中，數據和直播版權成本為7,720萬美元，而截至2021年9月30日的九個月 為5,380萬美元。2330萬美元的增長主要是由Geniuss的官方數據版權戰略推動的。
截至2022年9月30日的九個月中，媒體直接成本 為2710萬美元，而截至2021年9月30日的九個月為1,620萬美元。1,090萬美元的增長主要是由美洲程序化廣告 收入的增加推動的。
截至2022年9月30日的九個月中，資本化軟件開發成本的攤銷額為1,690萬美元，而截至2021年9月30日的九個月中，資本化軟件開發成本的攤銷額為1,310萬美元。這一增長主要是由Genius對新產品的持續投資推動的，這導致內部開發的軟件成本的資本化增加。截至2022年9月30日的九個月中，其他攤銷和折舊為3,210萬美元，而截至2021年9月30日的九個月中，其他攤銷和折舊為2700萬美元。 這一增長主要是由收購的無形資產的攤銷推動的，這些無形資產源於2021年完成的收購。
銷售和營銷
截至2022年9月30日的九個月中，銷售和營銷費用為2440萬美元，而截至2021年9月30日的九個月中， 的銷售和營銷費用為1,690萬美元。750萬美元的增加包括與向管理層和員工發放的股權獎勵相關的股票薪酬減少70萬美元。不包括股票薪酬的影響， 將增加810萬美元，這主要是由於最近於2021年完成的收購而導致的員工成本增加，以及對美利堅合眾國Genius團隊的投資以推動該國的增長。
研究和開發
截至2022年9月30日的九個月中，研發費用 為2320萬美元，而截至2021年9月30日的九個月中，研發費用為1,990萬美元。330萬美元的增長包括與向管理層和員工發放的股權獎勵相關的股票薪酬減少140萬美元。不包括股票薪酬的影響，本來可以增加470萬美元，這主要是由於對底層Genius平臺和 團隊的投資以推動未來增長。
一般和行政
截至2022年9月30日的九個月中，一般和管理費用為9,000萬美元，而截至2021年9月30日的九個月，一般和管理費用為2.624億美元。1.725億美元的減少包括與向管理層和員工發放的股權獎勵相關的股票薪酬減少的1.848億美元。不包括股票薪酬的影響， 將增加1,230萬美元，這是由與持續業務活動和上市公司運營相關的成本增加、非常規訴訟 成本以及與2021年完成的收購相關的人員成本增加所推動的。
交易費用
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，交易費用分別為10萬美元和960萬美元。截至2021年9月30日的九個月中，與該期間的合併和收購相關的交易費用 。
利息支出，淨額
截至2022年9月30日的九個月中，淨利息支出為110萬美元，而截至2021年9月30日 的九個月中，淨利息支出為320萬美元。減少210萬美元的主要原因是2021年4月合併完成後，投資者貸款票據和關聯方貸款已全額結算。
38
或有對價的公允價值重新計量的收益
在截至2022年9月30日的九個月中，Genius錄得的或有對價的公允價值重新計算收益為440萬美元， 主要與Second Spectrum的收購有關。
衍生權證負債公允價值變動
在截至2022年9月30日的九個月中，衍生權證負債的公允價值變化為收益1,120萬美元，在截至2021年9月30日的九個月中虧損4,930萬美元，這是由於合併中假設的公共和私人認股權證進行了重估。
外幣收益
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，Genius分別錄得6,830萬美元和960萬美元的外幣收益。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，漲幅主要是由於在此期間英鎊兑當地 貨幣，尤其是美元貶值。
所得税（費用）補助
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，所得税支出分別為70萬美元，所得税優惠為40萬美元。 所得税優惠所得税支出的變化主要是由於海外司法管轄區所得税支出的影響，以及無法為在此期間發生的額外英國 虧損獲得任何額外的納税時機優惠。
權益法投資收益
截至2022年9月30日的九個月中，權益法投資收益為230萬美元，這要歸因於Genius從其對CFL Ventures的 股權投資中獲得的利潤份額。
淨虧損
截至2022年9月30日的九個月中， 淨虧損為5,390萬美元，截至2021年9月30日的九個月淨虧損為5.395億美元。
流動性和資本資源
Genius 衡量 流動性的標準是其利用來自運營和其他資金來源的現金流為其業務運營的現金需求（包括營運資本和資本支出需求、合同義務和其他承諾）提供資金的能力。Genius當前的營運資金需求主要與推出其產品和在新地區獲得新的數據版權以及員工的薪酬和福利有關。Genius 經常性資本支出 主要包括內部開發的軟件成本以及財產和設備（例如建築物、IT 設備以及傢俱和固定裝置）。Genius預計，隨着其 繼續在美國擴大產品範圍，其資本支出和營運資金需求將增加，但尚未做出任何明確的資本承諾。Genius擴張和發展業務的能力將取決於許多因素，包括其營運資金需求和其 運營現金流的演變。
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Genius無法保證其可用現金資源足以滿足其流動性需求。 由於業務狀況的變化或其他發展，包括意想不到的監管發展、重大收購或競爭壓力，Genius可能需要額外的現金資源。Genius認為，其手頭現金將足以滿足其未來十二個月的營運資金和資本支出需求。如果其當前資源不足以滿足其現金需求，Genius可能需要尋求額外的股權或債務 融資。如果沒有所需的融資，或者融資條件不如預期，Genius可能被迫降低對新產品發佈和相關營銷計劃的投資水平，或縮減現有業務，這可能會對其業務和財務前景產生不利影響。
債務
截至2022年9月30日和2021年12月31日，Genius的未償債務分別為1,400萬美元和10萬美元。實際上 所有這些債務都是本票形式，每年非現金利息為4.7％。
此外， Genius還有20萬英鎊的透支額度（透支額度），截至本報告的6-K表格，該額度尚未提取。
現金流
下表彙總了所示時期的 Genius 現金流量：
| 九個月已結束 9月30日 |
||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| （美元，以千計） | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 |
$ | (5,134) | $ | (60,698) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 |
(43,127 | ) | (119,953 | ) | ||||
| 融資活動提供的淨現金 |
| 409,043 | ||||||
經營活動
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨 現金分別為510萬美元和6,070萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金主要反映了970萬美元的營運資金變化，但被扣除非現金項目後的460萬美元Genius淨虧損所抵消。在截至2021年9月30日的九個月中， 經營活動中使用的淨現金主要反映了2360萬美元業務合併的影響和3,860萬美元的營運資本變動，但被扣除 非現金項目後的Genius淨虧損的150萬美元影響所抵消。
投資活動
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金分別為4,310萬美元和1.20億美元。 在截至2022年9月30日的九個月中，投資現金流主要反映內部開發的軟件成本和購買的3,130萬美元無形資產、390萬美元的不動產和設備的購買以及800萬美元的 股權投資。在截至2021年9月30日的九個月中，投資現金流主要反映了分別以7,220萬美元、2,460萬美元和810萬美元收購Second Spectrum, Inc.、Photospire Limited和Fan Hub Media Holdings Pty Limited，以及1,630萬美元的內部開發軟件成本和360萬美元的物業和設備的購買，但被償還的470萬美元高管貸款票據所抵消。
籌資活動
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金分別為零和4.090億美元。在截至2021年9月30日的九個月 個月中，融資現金流包括作為與dMy Technology Group, Inc. II合併的一部分而獲得的2.763億美元現金，減去2480萬美元的dMy交易成本和2,020萬美元的Genius交易成本。在合併的同時，公司發行了33,000,000股普通股，扣除股票發行成本後的收益為3.168億美元，並支付了3.132億美元用於贖回某些優先股和追趕的B類股東，並支付了9,700萬美元用於全額償還投資者貸款票據，包括定期抵押貸款還款。合併後，該公司在完成了13,000,000股的額外公開發行後，獲得了2.548億美元，其中扣除了 的發行成本。
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關鍵會計政策與估計
Genius簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則或美國公認會計原則編制的。 財務報表的編制要求Genius管理層做出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響報告的收入和支出、資產和負債的披露以及或有資產和 負債的披露。在以下情況下，管理層認為會計判斷、估計或假設至關重要：（1）估算或假設本質上很複雜或需要高度的判斷；（2）使用不同的判斷、 估計和假設可能會對Genius簡明合併財務報表產生重大影響。Genius 的重要會計政策包括以下內容：
| | 收入確認 |
| | 內部開發的軟件 |
| | 業務合併 |
| | 股票薪酬 |
| | 認股證 |
| | 所得税 |
| | 商譽減值 |
商譽減值
商譽代表收購價格與企業合併中收購的資產和負債的公允價值之間的差額 。根據 的規定，商譽不進行攤銷，而是至少每年或在兩次年度測試之間進行減值測試 ASC 主題 350，無形資產——商譽及其他。
根據ASC 350，Genius每年至少在第四季度的第一天進行 商譽減值測試，如果事件或情況變化表明觸發事件的發生，也會進行商譽減值測試。ASC 350的規定要求在申報單位層面對商譽進行減值測試。該公司有一個單一的申報部門。
根據ASC 350的要求，公司選擇 進行定性評估或直接進行量化商譽減值測試。定性評估包括各種因素，例如宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、整體財務 業績、收益倍數、毛利率和來自經營活動的現金流以及其他相關因素。如果確定申報單位的公允價值很有可能低於其賬面價值，則會進行定量 分析以確定商譽減值。
該公司採用了 亞利桑那州立大學 2017-04（ASC 350 Intangibles- Goodwill）2018年1月1日，這簡化了商譽減值測試。會計更新通過後，商譽減值採用一步法確定， ，其基礎是申報單位的公允價值與其淨資產賬面價值的比較；如果申報單位的公允價值低於其淨資產的賬面價值，則確認 差額的減值損失。商譽減值評估要求公司做出與其申報單位公允價值相關的假設。這些假設需要重要的判斷，實際結果可能與假設和估計的 金額不同。
最近通過和發佈的會計公告
附註1描述了最近發佈和通過的會計公告 業務描述和重要會計摘要 政策，轉至本報告 6-K 表中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。
新興成長型公司會計選舉
2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》（JOBS Act）第102（b）（1）條規定，在要求私營公司遵守新的或修訂的財務會計準則之前，新興成長型公司 無需遵守新的或修訂的財務會計準則。《喬布斯法案》規定，公司可以選擇不利用延長的 過渡期，遵守適用於非新興成長型公司的要求，任何不利用延長的過渡期的選擇都是不可撤銷的。Genius Sports Limited是一家新興成長型公司，定義見經修訂的1933年《證券法》第2（a）條，並選擇利用延長的過渡期所帶來的好處。這可能使得很難將 Genius Sports Limited的財務業績與另一家上市公司的財務業績進行比較，後者要麼不是新興成長型公司，要麼是一家新興成長型公司，由於使用的會計準則可能存在差異，選擇不利用延長的過渡期 。
關於市場風險的定量和定性披露
Genius 主要的、目前唯一的重大市場風險敞口是外幣兑換。
外匯風險
期之間操作的天才結果受到外幣匯率變化的影響。Genius 資產負債和經營業績使用相關期間收入和支出項目的平均匯率以及資產和負債的 期末匯率，從其本位貨幣英鎊（GBP）轉換為其報告貨幣美元（USD），即 Genius 報告貨幣。
將Genius功能貨幣 金額轉換為美元的影響在股東權益內的累計其他綜合收益中列報，但未在Genius損益表中報告。但是， 個時期之間英鎊兑美元的匯率變化直接影響Genius報告的收入和支出金額，因此其不同時期的經營業績可能無法比較。Genius估計，假設美元兑英鎊升值10％， 將在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中分別導致報告收入減少490萬美元和690萬美元，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月 個月中，報告收入分別減少1,510萬美元和1,790萬美元。在這份表格6-K的季度報告中，Genius以固定貨幣報告某些項目，以促進各時期之間的可比性。
此外，Genius是一家全球性企業，與全球客户和供應商進行交易，並以幾種不同的 貨幣進行付款和收款，還可能不時地與子公司進行公司間轉賬。Genius將以英鎊以外的貨幣計價的交易的應付金額重新計量為英鎊 ，並在損益表標題外幣收益（虧損）下記錄相關的收益或損失，這是由於損益表中確認交易與相關付款之間的時間差異而發生的。 Genius 不會對衝其外幣折算或交易風險，儘管將來可能會這樣做。
其他信息
法律和訴訟
在正常業務過程中， 我們參與了與我們的運營有關的各種未決和受威脅的訴訟和監管事務。我們目前正在參與以下法律訴訟。參見注釋 16- 承付款和或有開支轉至此處其他地方出現的 Genius 簡明合併財務報表。如果應計不合適，我們會進一步評估每項法律程序，以評估是否可以估計可能的損失或可能的損失範圍。
由於辯護和和解費用、管理資源的轉移和其他因素，當前或未來任何法律訴訟的結果都無法確定地預測，無論結果如何，都可能對我們 產生不利影響。
風險因素
與2021 年 20-F 中標題為 “風險因素” 的部分中描述的風險因素相比，沒有實質性變化。
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