Warby Parker宣佈2022年第三季度業績
收入增長8.3%，達到1.488億美元
活躍客户增長5.1%，達到226萬
紐約，2022年11月10日。Warby Parker Inc.(紐約證券交易所股票代碼：WRBY)(“The Company”)是一家專注於全民願景的直接面向消費者的生活方式品牌，該公司今天公佈了截至2022年9月30日的第三季度財務業績。
聯合創始人兼聯席首席執行官戴夫·吉爾博亞表示：“由於我們團隊的辛勤工作和執行，Warby Parker在本季度取得了堅實的業績，通脹擔憂和消費者需求疲軟繼續影響着我們的行業。”我們的團隊採取了重要步驟來推進我們的使命和戰略增長計劃，同時保持我們對超越客户期望的關注，並使選擇Warby Parker變得更容易。本季度，我們有意義地投資於視力檢查業務，擴大了聯繫業務，並新開了13家門店，使我們的總門店數量達到190家。
儘管運營環境充滿挑戰，但我們的品牌、價值主張和全方位渠道模式繼續引起消費者的共鳴，並推動不斷增長的需求。華比派克為客户提供了比以往更多的選擇和更好的價值，反過來，客户在我們這裏花費的也更多。隨着假日季節的臨近，我們的目標是建立我們忠誠的客户基礎，為我們所有的利益相關者提供顯著的價值，並執行我們重塑行業的願景，“聯合創始人兼聯合首席執行官尼爾·布魯門撒爾補充道。
2022年第三季度亮點
·與2021年第三季度相比，淨收入增加了1,140萬美元，增幅為8.3%，達到1.488億美元，與2019年第三季度相比，按3年複合年增長率計算增長了16.2%。
·活躍客户同比增長5.1%，達到226萬。
·每個客户的平均收入同比增長6.8%，達到258美元。
·2022年第三季度GAAP淨虧損2380萬美元。
·2022年第三季度調整後EBITDA(1)為1190萬美元，調整後EBITDA利潤率為8.0%，比2022年第二季度增長400個基點。
·在本季度新開了13家門店，截至本季度末，新開了190家門店。
·隱形眼鏡收入同比增長近50%。
2022年第三季度財務業績
2022年第三季度，與2021年第三季度相比：
·淨營收增長1140萬美元，增幅8.3%，達到1.488億美元。
·活躍客户增加11萬人，即5.1%，達到226萬人。
·毛利潤增長6.0%，達到8440萬美元。
·毛利率為56.7%，上年為58.0%。毛利率的下降主要是由於公司門店數量的增長推高了門店佔有率和折舊成本，以及聯繫人滲透率的增加
與眼鏡相比，鏡片的毛利率較低，這反映了Warby Parker擴大隱形眼鏡產品的戰略，以及隨着我們將眼科檢查服務擴展到139個檢查點，與驗光師相關的工資和福利成本增加，高於去年同期的95個檢查點。這部分被利潤率更高的漸進式透鏡的擴展和公司內部光學實驗室網絡的槓桿所抵消。
·銷售、一般和行政費用(SG&A)減少6,360萬美元至1.081億美元，佔收入的72.6%，主要原因是基於股票的薪酬以及與公司直接上市有關的2021年發生的相關工資税和專業成本。與2021年第三季度相比，與2022年第二季度完成的沃比·帕克基金會股票捐贈相關的慈善支出減少也是造成這一下降的原因之一。不包括兩個年度的一次性和非現金成本，調整後的SG&A(1)增加了720萬美元至8220萬美元，佔收入的百分比從54.6%增加了60個基點至55.2%，這主要是由於與上市公司運營相關的保險成本增加，薪酬成本增加(主要來自我們零售勞動力的增長)，支持業務增長的技術成本增加，以及主要與資本化軟件和辦公擴建相關的折舊和攤銷成本增加，部分被營銷成本下降和公司Home Try-on計劃的成本降低所抵消。在連續基礎上，調整後的SG&A(1)佔收入的比例從2022年第二季度的59.2%下降到2022年第三季度的55.2%。
·淨虧損減少6,720萬美元至2,380萬美元，主要原因是上文所述的SG&A減少。
·調整後EBITDA(1)增加70萬美元，達到1190萬美元。
·調整後的EBITDA利潤率(1)下降10個基點，至8.0%。在環比基礎上，調整後的EBITDA利潤率(1)比2022年第二季度增加了400個基點。
資產負債表亮點
截至2022年第三季度，沃比帕克的現金和現金等價物為1.979億美元。
更新的2022年展望
對於2022年全年，華比百貨將其展望修正為：
·淨營收為5.9億至5.96億美元，較2021年全年增長9.1%至10.2%。
·調整後的EBITDA(1)約為2,500萬美元至2,700萬美元，或調整後的EBITDA利潤率(1)約為4.2%至4.5%。
·新開了40家門店，預計年底的門店總數將達到200家。
首席財務官史蒂夫·米勒表示：“我們繼續採取有紀律的方法積極管理成本，同時謹慎地投資於業務，我們第三季度的業績證明瞭這些努力。”儘管宏觀經濟逆風繼續給市場帶來壓力，但我們很高興實現高於我們修訂後的預期的淨收入。隨着我們進入本財年的最後一個季度，我們相信Warby Parker處於有利地位，能夠擴大市場份額，實現其財務目標，併為股東帶來價值。“
本新聞稿和我們的電話會議中所作的指導和前瞻性陳述是基於截至本新聞稿發佈之日管理層的預期。
(1)請參閲下文標題為“非公認會計原則財務措施”一節中非公認會計原則財務措施與最具可比性的公認會計原則財務措施的對賬。
網絡廣播和電話會議
華比派克2022年第三季度業績以及2022年第四季度和全年展望的電話會議定於上午8點舉行。東部時間今天。要參加，請從美國撥打844-200-6205，或從國際地點撥打929-526-1599。會議密碼是795291。電話會議的網絡實況轉播將在公司網站的投資者欄目上進行，網址為Investors.warbyparker.com，在電話會議之前也將在那裏張貼演示材料。重播將在現場通話後大約兩個小時在線播放，為期90天。
前瞻性陳述
本新聞稿以及相關的電話會議、網絡直播和演示包含符合修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的前瞻性陳述。這些陳述可能涉及但不限於對未來經營業績或財務業績的預期，包括對實現盈利、提供利益相關者價值、市場份額增長的預期，以及我們對截至2022年12月31日的季度和年度的GAAP和非GAAP指引的預期；對截至2022年12月31日的一年中新開門店數量的預期；管理層的計劃、優先事項、舉措和戰略；以及對我們業務增長的預期。前瞻性陳述本身就會受到風險和不確定性的影響，其中一些風險和不確定性是無法預測或量化的(fi)。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含“預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“朝向”、“將”或“將”等詞語，“或這些詞語或其他類似術語或短語的否定。您不應過度依賴任何前瞻性陳述。前瞻性陳述不應被解讀為對未來業績或結果的保證，也不一定準確地説明將在什麼時候或由什麼時候實現這種業績或結果。
前瞻性陳述基於作出這些陳述時可獲得的信息，並基於目前的預期、估計、預測和預測，以及截至那時管理層對未來事件的信念和假設。這些陳述會受到風險和不確定性的影響，其中許多都涉及我們無法控制的因素或情況，這些因素或情況可能會導致實際表現或結果與前瞻性陳述中所表達或暗示的大不相同。鑑於這些風險和不確定性，本新聞稿中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。這些風險和不確定性包括我們有效管理未來增長的能力；我們對銷售成本、毛利率、渠道組合、客户組合以及銷售、一般和管理費用的預期；2022年和未來計劃的新零售店；經濟健康狀況的全面下降和其他影響消費者支出的因素，如衰退條件、通貨膨脹和政府不穩定；組件和運輸成本的增加以及供應鏈的變化；我們的能力
這些因素包括：成功競爭的能力；管理庫存餘額和收縮的能力；吸引現有客户和獲得新客户的能力；品牌知名度的提高；當前新冠肺炎疫情的影響；季節性趨勢對公司運營結果的影響；遵守適用於公司業務和運營的廣泛法律法規的能力；充分維護和保護公司知識產權和專有權利的能力；公司產品、運營和基礎設施對第三方的依賴；作為一家公益公司的職責；我們的聯合創始人和聯合首席執行官對提交給股東批准的所有事項施加重大影響的能力；我們的多級結構對我們A類普通股交易價格的影響；以及與上市公司相關的增加的費用。有關這些和其他可能導致實際結果與公司預期大不相同的風險和不確定性的詳細信息，請參閲我們於2022年3月18日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告。除非法律要求，我們不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展或其他原因。
有關這些和其他可能影響公司業績的因素的詳細信息，請參閲公司提交給美國證券交易委員會的文件，可通過訪問美國證券交易委員會的網站www.sec.gov獲得。我們網站上包含的信息、引用的信息或可以通過網站訪問的信息不構成本文件的一部分，本文中包含的任何網站地址僅為非主動文本參考。
詞彙表
活躍客户是指在過去12個月內至少購買了一次任何產品或服務的唯一客户。
每個客户的平均收入定義為給定期間的淨收入除以截至同一期間結束時的活躍客户數量。
非公認會計準則財務指標
我們使用調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的淨收入、調整後的每股收益、調整後的銷售成本(“調整後的COGS”)、調整後的毛利以及調整後的銷售、一般和行政費用(“調整後的SG&A”)作為我們經營業績的重要指標。總而言之，我們將這些非GAAP財務指標稱為我們的“非GAAP指標”。非GAAP指標與我們的GAAP結果一起使用時，可能會對投資者有所幫助，因為它們提供了與過去財務業績的一致性和可比性，並有助於與其他公司進行比較，其中一些公司使用類似的非GAAP財務信息來補充其GAAP結果。
經調整的EBITDA定義為扣除利息及其他收入、税項、折舊及攤銷前的淨收益(虧損)，並按資產減值成本、股票薪酬支出及相關僱主工資税、基於雲的軟件實施成本的攤銷、非現金慈善捐款和非經常性成本(如重組成本、主要系統實施成本、直接上市或其他交易成本)進行進一步調整。調整後的EBITDA利潤率定義為調整後的EBITDA除以淨收入。
調整後的淨收入定義為扣除股票薪酬支出和相關僱主工資税、基於雲的軟件實施成本的攤銷、非現金慈善捐款和非經常性成本調整後的淨收益(虧損)，例如
重組成本、主要系統實施成本、直接上市或其他交易成本，以及根據該等調整項目的估計所得税進一步調整的成本。
調整後每股收益定義為調整後淨收益(虧損)除以加權平均流通股。
調整後的COGS被定義為經基於庫存的薪酬支出和相關僱主工資税調整後的貨物銷售成本。
調整後毛利的定義為淨收入減去調整後成本。
經調整的SG&A定義為經股票薪酬支出及相關僱主工資税、基於雲的軟件實施成本攤銷、非現金慈善捐款及非經常性成本(如重組成本、主要系統實施成本及直接上市或其他交易成本)調整後的SG&A。
非公認會計準則衡量標準僅供補充參考之用。歷史公認會計原則與非公認會計原則財務信息的對賬包括在下面的“選定財務信息”項下。
我們沒有將調整後的EBITDA利潤率指引與GAAP淨收益(虧損)利潤率或淨利潤率或調整後EBITDA指引調整為GAAP淨收入(虧損)，因為我們沒有提供GAAP淨利潤率或GAAP淨收入(虧損)的指引，這是由於股票薪酬和税項的不確定性和潛在變異性，它們分別是GAAP淨利潤率和調整後EBITDA利潤率和GAAP淨收益(虧損)和調整後EBITDA之間的調節項目。由於此類項目無法在沒有合理努力的情況下合理提供，因此我們無法提供調整後EBITDA利潤率指引與GAAP淨利潤率指引以及調整後EBITDA指引與GAAP淨收益(虧損)之間的對賬。然而，這些項目可能會對GAAP淨利潤率和GAAP淨收益(虧損)產生重大影響。
關於沃比·帕克
Warby Parker(紐約證券交易所股票代碼：WRBY)成立於2010年，其使命是用願景、目標和風格激勵和影響世界--而不收取溢價。這家由聯合創始人領導的生活方式品牌總部位於紐約市，它開創了幫助人們看東西的想法、設計產品和開發技術，從設計師級的處方眼鏡(95美元起)和隱形眼鏡，到在線和美國和加拿大190多家零售店提供的視力檢查和視力測試。
Warby Parker旨在證明，企業可以在世界上擴大規模，做得很好，做得很好。歸根結底，該品牌相信所有人的願景，這就是為什麼每售出一副眼鏡或太陽鏡，他們就會通過買一副，給一雙計劃向有需要的人分發一副。到目前為止，Warby Parker已經與其非營利性合作伙伴合作，向有需要的人分發了超過1000萬隻眼鏡。
精選財務信息
Warby Parker Inc.及其子公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(金額以千為單位，共享數據除外)
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| 9月30日，
2022 | | 2021年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 197,885 | | | $ | 256,416 | |
| 應收賬款淨額 | 1,109 | | | 992 | |
| 庫存 | 70,571 | | | 57,095 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 12,645 | | | 13,477 | |
| 流動資產總額 | 282,210 | | | 327,980 | |
| | | |
| 財產和設備，淨額 | 134,328 | | | 112,195 | |
| 使用權租賃資產 | 127,812 | | | — | |
| 其他資產 | 5,802 | | | 471 | |
| 總資產 | $ | 550,152 | | | $ | 440,646 | |
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| 負債與股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 20,220 | | | $ | 30,890 | |
| 應計費用 | 52,842 | | | 60,840 | |
| 遞延收入 | 16,255 | | | 22,073 | |
| 流動租賃負債 | 20,244 | | | — | |
| 其他流動負債 | 1,923 | | | 4,301 | |
| 流動負債總額 | 111,484 | | | 118,104 | |
| | | |
| 遞延租金 | — | | | 36,544 | |
| 非流動租賃負債 | 152,889 | | | — | |
| 其他負債 | 1,820 | | | — | |
| 總負債 | 266,193 | | | 154,648 | |
| 承付款和或有事項 | | | |
| 股東權益： | | | |
| 普通股，面值0.0001美元；A類：分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行和發行的7.5億股，2021年9月30日和12月31日發行和發行的94,901,623股；B類：分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行和發行的150,000,000股和截至2021年9月30日和12月31日發行和發行的18,719,184股，可一對一轉換為A類 | 11 | | | 11 | |
| 額外實收資本 | 867,754 | | | 779,212 | |
| 累計赤字 | (583,383) | | | (493,241) | |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | (423) | | | 16 | |
| 股東權益總額 | 283,959 | | | 285,998 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 550,152 | | | $ | 440,646 | |
Warby Parker Inc.及其子公司
簡明合併業務報表(未經審計)
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
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| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 148,777 | | | $ | 137,373 | | | $ | 451,619 | | | $ | 407,906 | |
| 銷貨成本 | 64,359 | | | 57,709 | | | 191,208 | | | 166,407 | |
| 毛利 | 84,418 | | | 79,664 | | | 260,411 | | | 241,499 | |
| | | | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | 108,090 | | | 171,643 | | | 349,904 | | | 339,264 | |
| 運營虧損 | (23,672) | | | (91,979) | | | (89,493) | | | (97,765) | |
| | | | | | | |
| 利息和其他損失，淨額 | (183) | | | (146) | | | (75) | | | (452) | |
| | | | | | | |
| 所得税前虧損 | (23,855) | | | (92,125) | | | (89,568) | | | (98,217) | |
| 所得税撥備 | (12) | | | (1,052) | | | 574 | | | 151 | |
| 淨虧損 | $ | (23,843) | | | $ | (91,073) | | | $ | (90,142) | | | $ | (98,368) | |
| | | | | | | |
| 贖回可贖回可轉換優先股時的當作股息 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (13,137) | |
| 普通股股東應佔淨虧損 | $ | (23,843) | | | $ | (91,073) | | | $ | (90,142) | | | $ | (111,505) | |
| | | | | | | |
| 普通股股東應佔每股基本虧損和稀釋後每股淨虧損 | $ | (0.21) | | | $ | (1.45) | | | $ | (0.79) | | | $ | (1.96) | |
| 用於計算普通股股東應佔每股淨虧損的加權平均股份，基本的和稀釋的 | 115,249,431 | | | 62,887,161 | | | 114,681,893 | | | 56,985,960 | |
Warby Parker Inc.及其子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
(金額以千為單位)
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| 截至9月30日的9個月， |
| 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | | |
| 淨虧損 | $ | (90,142) | | | $ | (98,368) | |
| 將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額： | | | |
| 折舊及攤銷 | 22,947 | | | 15,185 | |
| 基於股票的薪酬 | 78,209 | | | 76,002 | |
| 非現金慈善捐款 | 3,270 | | | 7,757 | |
| 資產減值費用 | 1,509 | | | 137 | |
| 營業資產和負債變動： | | | |
| 應收賬款淨額 | (126) | | | (221) | |
| 庫存 | (13,522) | | | (12,971) | |
| 預付費用和其他資產 | (4,546) | | | (1,323) | |
| 應付帳款 | (9,209) | | | 7,629 | |
| 應計費用 | (4,319) | | | 11,724 | |
| 遞延收入 | (5,796) | | | (9,774) | |
| 其他流動負債 | 90 | | | 578 | |
| 遞延租金 | — | | | 2,980 | |
| 使用權租賃資產以及流動和非流動租賃負債 | 6,346 | | | — | |
| 其他負債 | 1,820 | | | 530 | |
| 用於經營活動的現金淨額 | (13,469) | | | (135) | |
| 投資活動產生的現金流 | | | |
| 購置財產和設備 | (45,966) | | | (34,018) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (45,966) | | | (34,018) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | |
| 行使股票期權所得收益 | 295 | | | 10,087 | |
| 與員工股票購買計劃相關的發行股票所得收益 | 1,754 | | | — | |
| 因行使或釋放股權獎勵而免除的員工税 | — | | | (29,059) | |
| 償還關聯方貸款的收益 | 45 | | | 31,513 | |
| 股票回購 | — | | | (8,085) | |
| 投標報價付款 | — | | | (18,031) | |
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| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 2,094 | | | (13,575) | |
| 匯率對現金的影響 | (1,190) | | | (120) | |
| 現金和現金等價物淨減少 | (58,531) | | | (47,848) | |
| 期初現金及現金等價物 | 256,416 | | | 314,085 | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 197,885 | | | $ | 266,237 | |
| 補充披露 | | | |
| 繳納所得税的現金 | $ | 471 | | | $ | 314 | |
| 支付利息的現金 | 89 | | | 94 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
| 應付賬款和應計費用中所列財產和設備的購置 | $ | 4,819 | | | $ | 5,246 | |
| 與行使股票期權有關的關聯方貸款 | — | | | 13,827 | |
Warby Parker Inc.及其子公司
GAAP與非GAAP衡量標準的對賬(未經審計)
下表將調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率與最直接可比的GAAP衡量標準--淨虧損--進行了核對：
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| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | | (單位：千) |
| 淨虧損 | $ | (23,843) | | | $ | (91,073) | | | $ | (90,142) | | | $ | (98,368) | |
| 調整以排除以下內容： | | | | | | | |
| 利息和其他損失，淨額 | 183 | | | 146 | | | 75 | | | 452 | |
| 所得税撥備 | (12) | | | (1,052) | | | 574 | | | 151 | |
| 折舊及攤銷費用 | 8,342 | | | 5,587 | | | 22,947 | | | 15,273 | |
| 資產減值費用 | 1,097 | | | — | | | 1,509 | | | 137 | |
基於股票的薪酬費用(1) | 24,358 | | | 65,929 | | | 78,603 | | | 77,599 | |
非現金慈善捐贈(2) | — | | | 7,757 | | | 3,270 | | | 7,757 | |
交易成本(3) | — | | | 23,893 | | | — | | | 28,262 | |
基於雲的軟件實施成本攤銷(4) | 96 | | | — | | | 96 | | | — | |
企業資源規劃實施費用(5) | 170 | | | — | | | 170 | | | — | |
重組成本(6) | 1,535 | | | — | | | 1,535 | | | — | |
| 調整後的EBITDA | 11,926 | | | 11,187 | | | 18,637 | | | 31,263 | |
| 調整後EBITDA利潤率 | 8.0 | % | | 8.1 | % | | 4.1 | % | | 7.7 | % |
(1)代表與公司基於股權的薪酬計劃和相關的僱主工資税相關的費用，這些費用可能會因不同的因素而有很大差異，這些因素包括授予獎勵的時間、數量和估值、獎勵的歸屬(包括對績效條件的滿意程度)以及從員工手中回購獎勵的影響。在截至2022年9月30日的三個月和九個月，這一數額分別包括與釋放RSU和行使期權相關的10萬美元和40萬美元的僱主工資成本。在截至2021年9月30日的三個月和九個月，這一金額包括與我們直接上市相關的RSU釋放相關的僱主工資成本160萬美元。
(2)代表與在2021年8月和2022年5月每年向Warby Parker Impact基金會捐贈178,572股A類普通股有關的慈善支出。
(3)指(I)直接上市準備費用及(Ii)與於2021年6月完成的現金收購要約有關的開支。
(4)代表與實施基於雲的軟件有關的資本化費用的攤銷。
(5)指與實施我們的新企業資源規劃(“企業資源規劃”)系統有關的內部和外部未資本化成本，預計該系統將於2023年啟用。
(6)代表我們於2022年8月執行的重組計劃的員工遣散費及相關成本。
Warby Parker Inc.及其子公司
GAAP與非GAAP衡量標準的對賬(未經審計)
下表列出了我們的非公認會計準則或調整後的財務指標，以收入的百分比表示。每項成本和運營費用都根據交易成本和基於股票的薪酬支出以及相關的僱主工資税進行調整。
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| 已報告 | | 調整後的 | | 已報告 | | 調整後的 |
| 截至三個月
9月30日， | | 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (未經審計，單位：百萬) | | (未經審計，單位：百萬) | | (未經審計，單位：百萬) | | (未經審計，單位：百萬) |
| 銷貨成本 | $ | 64.4 | | | $ | 57.7 | | | $ | 64.1 | | | $ | 56.8 | | | $ | 191.2 | | | $ | 166.4 | | | $ | 190.5 | | | $ | 165.5 | |
| 佔收入的百分比 | 43.3 | % | | 42.0 | % | | 43.1 | % | | 41.3 | % | | 42.3 | % | | 40.8 | % | | 42.2 | % | | 40.6 | % |
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| 毛利 | $ | 84.4 | | | $ | 79.7 | | | $ | 84.7 | | | $ | 80.6 | | | $ | 260.4 | | | $ | 241.5 | | | $ | 261.1 | | | $ | 242.4 | |
| 佔收入的百分比 | 56.7 | % | | 58.0 | % | | 56.9 | % | | 58.7 | % | | 57.7 | % | | 59.2 | % | | 57.8 | % | | 59.4 | % |
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| 銷售、一般和管理費用 | $ | 108.1 | | | $ | 171.6 | | | $ | 82.2 | | | $ | 75.0 | | | $ | 349.9 | | | $ | 339.3 | | | $ | 266.9 | | | $ | 226.6 | |
| 佔收入的百分比 | 72.6 | % | | 124.9 | % | | 55.3 | % | | 54.6 | % | | 77.5 | % | | 83.2 | % | | 59.1 | % | | 55.6 | % |
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| 淨(虧損)收益 | $ | (23.8) | | | $ | (91.1) | | | $ | 1.6 | | | $ | 3.9 | | | $ | (90.1) | | | $ | (98.4) | | | $ | (4.1) | | | $ | 11.0 | |
| 佔收入的百分比 | (16.0) | % | | (66.3) | % | | 1.1 | % | | 2.8 | % | | (20.0) | % | | (24.1) | % | | (0.9) | % | | 2.7 | % |
Warby Parker Inc.及其子公司
GAAP與非GAAP衡量標準的對賬(未經審計)
下表反映了根據公認會計原則編制的每項非公認會計原則或經調整的財務計量與其最直接可比財務計量的對賬情況：
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| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (未經審計，以千計) | | (未經審計，以千計) |
| 銷貨成本 | $ | 64,359 | | | $ | 57,709 | | | $ | 191,208 | | | $ | 166,407 | |
| 調整以排除以下內容： | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用(1) | 239 | | | 923 | | | 709 | | | 923 | |
| 調整後的貨物銷售成本 | $ | 64,120 | | | $ | 56,786 | | | $ | 190,499 | | | $ | 165,484 | |
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| 毛利 | $ | 84,418 | | | $ | 79,664 | | | $ | 260,411 | | | $ | 241,499 | |
| 調整以排除以下內容： | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用(1) | 239 | | | 923 | | | 709 | | | 923 | |
| 調整後的毛利 | $ | 84,657 | | | $ | 80,587 | | | $ | 261,120 | | | $ | 242,422 | |
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| 銷售、一般和管理費用 | $ | 108,090 | | | $ | 171,643 | | | $ | 349,904 | | | $ | 339,264 | |
| 調整以排除以下內容： | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用(1) | 24,119 | | | 65,006 | | | 77,894 | | | 76,676 | |
非現金慈善捐贈(2) | — | | | 7,757 | | | 3,270 | | | 7,757 | |
交易成本(3) | — | | | 23,893 | | | — | | | 28,262 | |
基於雲的軟件實施成本攤銷(4) | 96 | | | — | | | 96 | | | — | |
企業資源規劃實施費用(5) | 170 | | | — | | | 170 | | | — | |
重組成本(6) | 1,535 | | | — | | | 1,535 | | | — | |
| 調整後的銷售、一般和管理費用 | $ | 82,170 | | | $ | 74,987 | | | $ | 266,939 | | | $ | 226,569 | |
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| 淨虧損 | $ | (23,843) | | | $ | (91,073) | | | $ | (90,142) | | | $ | (98,368) | |
| 所得税撥備 | (12) | | (1,052) | | 574 | | 151 |
| 所得税前虧損 | (23,855) | | (92,125) | | (89,568) | | (98,217) |
| 調整以排除以下內容： | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用(1) | 24,358 | | | 65,929 | | | 78,603 | | | 77,599 | |
非現金慈善捐贈(2) | — | | | 7,757 | | | 3,270 | | | 7,757 | |
交易成本(3) | — | | | 23,893 | | | — | | | 28,262 | |
基於雲的軟件實施成本攤銷(4) | 96 | | | — | | | 96 | | | — | |
企業資源規劃實施費用(5) | 170 | | | — | | | 170 | | | — | |
重組成本(6) | 1,535 | | | — | | | 1,535 | | | — | |
所得税調整準備金(7) | (690) | | | (1,542) | | | 1,765 | | | (4,355) | |
| 調整後淨收益(虧損) | $ | 1,614 | | | $ | 3,912 | | | $ | (4,129) | | | $ | 11,046 | |
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| 贖回可贖回可轉換優先股時的當作股息 | — | | | (1,648) | | | — | | | (5,221) | |
| 調整後普通股應佔淨收益(虧損) | $ | 1,614 | | | $ | 2,264 | | | $ | (4,129) | | | $ | 5,825 | |
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| 加權平均股份-稀釋 | 115,844,962 | | | 69,189,226 | | | 114,681,893 | | | 63,717,358 | |
| 調整後每股攤薄虧損 | $ | 0.01 | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.09 | |
(1)代表與公司基於股權的薪酬計劃和相關的僱主工資税相關的費用，這些費用可能會因不同的因素而有很大差異，這些因素包括授予獎勵的時間、數量和估值、獎勵的歸屬(包括對績效條件的滿意程度)以及從員工手中回購獎勵的影響。在截至2022年9月30日的三個月和九個月，這一數額分別包括與釋放RSU和行使期權相關的10萬美元和40萬美元的僱主工資成本。在截至2021年9月30日的三個月和九個月，這一金額包括與我們直接上市相關的RSU釋放相關的僱主工資成本160萬美元。
(2)代表與在2021年8月和2022年5月每年向Warby Parker Impact基金會捐贈178,572股A類普通股有關的慈善支出。
(3)指(I)直接上市準備費用及(Ii)與於2021年6月完成的現金收購要約有關的開支。
(4)代表與實施基於雲的軟件有關的資本化費用的攤銷。
(5)與實施我們新的企業資源規劃系統有關的內部和外部未資本化費用，預計將於2023年啟用。
(6)代表我們於2022年8月執行的重組計劃的員工遣散費及相關成本。
(7)調整後的所得税撥備是根據2022年29.94%和2021年28.28%的長期估計年有效税率計算的。當獲得更多信息或發生可能對税率產生重大影響的事件時，公司可能會調整調整後的税率，這些事件包括快速變化的全球税務環境、我們地理組合的重大變化、併購活動或我們業務前景的變化。
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郵箱：Investors@warbyparker.com
媒體：
莉娜·格里芬
郵箱：lena@derris.com
資料來源：Warby Parker Inc.