eye-20221001000171015512月31日2022Q3錯誤P3MP1YP1YP1YP5Y00017101552022-01-022022-10-0100017101552022-10-28Xbrli:共享00017101552022-10-01ISO 4217:美元00017101552022-01-01ISO 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計準則:運營部門成員眼睛:LegacyMembers2021-07-042021-10-020001710155美國公認會計準則:運營部門成員美國-公認會計準則:公司和其他成員2021-07-042021-10-020001710155美國-公認會計準則:材料對帳項目成員2021-07-042021-10-020001710155眼睛:ProductSalesMembers美國公認會計準則:運營部門成員眼睛:OwnedAndHostStoreBrandsMembers2022-01-022022-10-010001710155眼睛:ProductSalesMembers美國公認會計準則:運營部門成員眼睛:LegacyMembers2022-01-022022-10-010001710155眼睛:ProductSalesMembers美國公認會計準則:運營部門成員美國-公認會計準則:公司和其他成員2022-01-022022-10-010001710155眼睛:ProductSalesMembers美國-公認會計準則:材料對帳項目成員2022-01-022022-10-010001710155美國公認會計準則:運營部門成員眼睛:服務和計劃成員眼睛:OwnedAndHostStoreBrandsMembers2022-01-022022-10-010001710155美國公認會計準則:運營部門成員眼睛:服務和計劃成員眼睛:LegacyMembers2022-01-022022-10-010001710155美國公認會計準則:運營部門成員眼睛:服務和計劃成員美國-公認會計準則:公司和其他成員2022-01-022022-10-010001710155美國-公認會計準則:材料對帳項目成員眼睛:服務和計劃成員2022-01-022022-10-010001710155美國公認會計準則:運營部門成員眼睛:OwnedAndHostStoreBrandsMembers2022-01-022022-10-010001710155美國公認會計準則:運營部門成員眼睛:LegacyMembers2022-01-022022-10-010001710155美國公認會計準則:運營部門成員美國-公認會計準則:公司和其他成員2022-01-022022-10-010001710155美國-公認會計準則:材料對帳項目成員2022-01-022022-10-010001710155眼睛:ProductSalesMembers美國公認會計準則:運營部門成員眼睛:OwnedAndHostStoreBrandsMembers2021-01-032021-10-020001710155眼睛:ProductSalesMembers美國公認會計準則:運營部門成員眼睛:LegacyMembers2021-01-032021-10-020001710155眼睛:ProductSalesMembers美國公認會計準則:運營部門成員美國-公認會計準則:公司和其他成員2021-01-032021-10-020001710155眼睛:ProductSalesMembers美國-公認會計準則:材料對帳項目成員2021-01-032021-10-020001710155美國公認會計準則:運營部門成員眼睛:服務和計劃成員眼睛:OwnedAndHostStoreBrandsMembers2021-01-032021-10-020001710155美國公認會計準則:運營部門成員眼睛:服務和計劃成員眼睛:LegacyMembers2021-01-032021-10-020001710155美國公認會計準則:運營部門成員眼睛:服務和計劃成員美國-公認會計準則:公司和其他成員2021-01-032021-10-020001710155美國-公認會計準則:材料對帳項目成員眼睛:服務和計劃成員2021-01-032021-10-020001710155美國公認會計準則:運營部門成員眼睛:OwnedAndHostStoreBrandsMembers2021-01-032021-10-020001710155美國公認會計準則:運營部門成員眼睛:LegacyMembers2021-01-032021-10-020001710155美國公認會計準則:運營部門成員美國-公認會計準則:公司和其他成員2021-01-032021-10-020001710155美國-公認會計準則:材料對帳項目成員2021-01-032021-10-020001710155Eye:StockOptionsRestrictedStockUnitsRSUsAndConvertibleNotesMember2022-07-032022-10-010001710155Eye:StockOptionsRestrictedStockUnitsRSUsAndConvertibleNotesMember2021-07-042021-10-020001710155Eye:StockOptionsRestrictedStockUnitsRSUsAndConvertibleNotesMember2022-01-022022-10-010001710155Eye:StockOptionsRestrictedStockUnitsRSUsAndConvertibleNotesMember2021-01-032021-10-020001710155Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-07-020001710155Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-07-030001710155Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-010001710155Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-020001710155Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-07-032022-10-010001710155Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-07-042021-10-020001710155Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-022022-10-010001710155Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-032021-10-020001710155Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-10-010001710155Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-10-02 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
_______________________________________________________________________
表格10-Q
_______________________________________________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年10月1日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-38257
_______________________________________________________________________
國家遠景控股公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_______________________________________________________________________
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 46-4841717 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | |
商務街2435號 | | |
2200號樓 | | 30096 |
德盧斯, 佐治亞州 | | (郵政編碼) |
(主要執行辦公室地址) | | |
(770) 822‑3600
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
_______________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | | 眼睛 | | 納斯達克 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ | |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量。
| | | | | | | | |
班級 | | 截至2022年10月28日的未償還債務 |
普通股,面值0.01美元 | | 78,912,459 |
國家願景控股公司及附屬公司
目錄表
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
關於前瞻性陳述的特別説明 | 3 |
第一部分-財務信息 | 5 |
| 第1項。 | 財務報表(未經審計) | 5 |
| | 簡明綜合資產負債表 | 5 |
| | 簡明合併經營報表和全面收益表 | 6 |
| | 股東權益簡明合併報表 | 7 |
| | 現金流量表簡明合併報表 | 9 |
| | 簡明合併財務報表附註 | 10 |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 22 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 39 |
第二部分--其他資料 | 41 |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 41 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 41 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 41 |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 41 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 41 |
| 第五項。 | 其他信息 | 41 |
| 第六項。 | 陳列品 | 42 |
| | 簽名 | 43 |
這份關於Form 10-Q的季度報告(本“Form 10-Q”)包含符合1933年證券法第27A條(“證券法”)和1934年證券交易法第21E條(“交易法”)含義的“前瞻性陳述”,受這些條款所創造的“安全港”的約束。除本10-Q表格中包含的有關歷史事實的陳述外,所有陳述,包括有關我們的計劃、目標、目標、信念、業務戰略、未來事件、業務狀況、經營結果、財務狀況、業務前景、業務趨勢和其他信息的陳述,都可能是前瞻性陳述。
諸如“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“打算”、“計劃”、“估計”或“預期”等詞語以及此類詞語或類似表達的變體旨在識別前瞻性陳述。前瞻性陳述不是歷史事實,也不是對未來業績的保證,而是基於我們目前的預期、信念、估計和預測以及各種假設,其中許多假設本質上是不確定的,超出了我們的控制範圍。我們的期望、信念和預測都是真誠地表達出來的,我們相信它們是有合理基礎的。然而,不能保證管理層的期望、信念和預測將會產生或實現,實際結果可能與前瞻性陳述中表達或表明的內容大不相同。
存在許多風險、不確定性和其他重要因素,其中許多是我們無法控制的,可能會導致我們的實際結果與本10-Q表格中包含的前瞻性陳述大不相同。此類風險、不確定因素和其他可能導致實際結果不同的重要因素包括但不限於在美國證券交易委員會提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告(“2021年美國證券交易委員會年度報告”)中列出的風險、不確定因素和因素,以及該公司在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告(“美國證券交易委員會”)中列出的第II部分10-Q表格中的“風險因素”和第I部分第1A表格中的“風險因素”。這些報告可以在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上訪問,還包括以下內容:
•新冠肺炎大流行及其死灰復燃和變異,以及不斷演變的聯邦、州和地方政府應對行動的影響,包括來自疫苗接種和檢測計劃和任務規定的風險;
•應對持續的流行病及其最近爆發的變種的顧客行為,包括這種行為對店內流量和銷售的影響;
•經濟健康狀況總體下降,以及其他影響消費者支出的因素,包括通貨膨脹、利率上升和地緣政治不穩定;
•我們有能力及時且經濟高效地開設和運營新店,或在持續的新冠肺炎疫情下保持商店安全營業,併成功進入新市場;
•我們有能力為我們的商店招聘和留住視力護理專業人員,以應對大流行;
•我們有能力發展、維護和擴展與管理視力護理公司、視力保險供應商和其他第三方付款人的關係;
•我們有能力維持我們的東道主和遺產品牌的表現,以及我們目前與東道主和遺產合作伙伴的運營關係;
•我們有能力遵守廣泛的州、地方和聯邦視力護理和醫療保健法律法規;
•遵守管理性視力護理法律法規;
•我們有能力從我們的業務中保持足夠的現金流水平,以執行或維持我們的增長戰略,或以令人滿意的條款或根本不獲得額外的融資;
•我們的一個或多個配送中心和/或光學實驗室的損失或運行中斷, 導致無法完成客户訂單並及時交付我們的產品;
•與我們產品的供應商相關的風險,包括我們對數量有限的供應商的依賴;
•我們成功競爭的能力;
•我們有能力有效地運行我們的信息技術系統,防止中斷或安全漏洞;
•工資率上漲、通貨膨脹、成本上漲以及原材料價格和能源價格上漲的影響;
•我們的增長戰略使我們現有的資源緊張,並導致我們現有門店的業績受到影響;
•我們有能力成功和有效地實施我們的營銷、廣告和促銷努力;
•與租賃大量空間有關的風險,包括今後佔用費用的增加;
•某些技術進步的影響,以及處方眼鏡或隱形眼鏡的視力矯正替代品的更多可獲得性或消費者偏好的增加,以及未來用於矯正與視力有關的問題的藥物開發;
•我們有能力留住現有的高級管理團隊,並吸引合格的新人員;
•我們管理庫存的能力;
•經營業績和庫存水平的季節性波動;
•我們對第三方保險和補償的依賴,包括政府計劃,為我們的收入增加了一部分;
•與我們的電子商務和全渠道業務相關的風險;
•產品責任、產品召回或人身傷害問題;
•未能遵守或更改法律、法規、執法活動和其他要求;
•與我們的業務運營相關的法律程序導致的任何不利訴訟判決或和解的影響;
•我們對光學零售業技術創新者的投資產生虧損的風險;
•我們有能力充分保護我們的知識產權;
•與環境、社會和治理問題有關的風險,包括氣候變化;
•我們的鉅額債務和我們產生足夠現金流以償還債務的能力;
•利率的變化以及基準利率的變化和與上述有關的不確定性;
•我們信貸協議中的限制,限制了我們經營業務的靈活性;
•在轉換我們的可轉換票據時,對現有股東的潛在稀釋;以及
•與持有我們的普通股相關的風險,包括我們遵守設計、實施和維護有效內部控制的要求的能力。
我們提醒您,上述風險、不確定因素和其他因素可能不包含對您重要的所有風險、不確定因素和其他因素。此外,我們不能向您保證,我們將實現我們預期或預期的結果、利益或發展,或者即使實現了,也不能保證它們將以預期的方式導致後果或影響我們或我們的業務。我們不能保證(I)我們正確地衡量或識別了影響我們業務的所有因素或這些因素可能影響的程度,(Ii)與這些因素有關的現有信息是完整或準確的,(Iii)此類分析是正確的,或(Iv)我們的戰略(部分基於該分析)將是成功的。本10-Q表格中的所有前瞻性陳述僅適用於本10-Q表格發佈之日或截止日期,除非適用法律另有要求,否則我們不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務,無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
除文意另有所指外,本10-Q表格中所提及的“我們”、“我們”、“我們”或“公司”均指國家遠景控股有限公司及其子公司。在本表格10-Q中所提及的“眼科護理從業員”指視光師及眼科醫生,而“視力護理專業人員”則指視光師(包括受僱於本公司或由與本公司有安排的眼科護理從業員所擁有的專業法團聘用的視光師)及配鏡師。
網站信息披露
我們使用我們的網站www.National alvision.com作為分發公司信息的渠道。有關公司的財務和其他重要信息通常可以通過我們的網站獲取併發布在我們的網站上。因此,投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播外,還應該關注我們的網站。此外,當您註冊您的電子郵件地址時,您可能會自動收到有關National Vision Holdings,Inc.的電子郵件警報和其他信息,方法是訪問我們網站www.National alvision.com/Investors投資者資源部分的“電子郵件警報”頁面。然而,我們網站的內容不是本10-Q表格的一部分。
第一部分-財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
國家遠景控股公司及其子公司
簡明綜合資產負債表
除面值外,以千計
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 2022年10月1日 | | 自.起 2022年1月1日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 256,209 | | | $ | 305,800 | |
應收賬款淨額 | 63,823 | | | 55,697 | |
盤存 | 122,032 | | | 123,669 | |
預付費用和其他流動資產 | 34,999 | | | 29,410 | |
流動資產總額 | 477,063 | | | 514,576 | |
| | | |
非流動資產: | | | |
財產和設備,淨額 | 358,599 | | | 346,436 | |
商譽 | 777,613 | | | 777,613 | |
商標和商品名稱 | 240,547 | | | 240,547 | |
其他無形資產,淨額 | 36,402 | | | 42,020 | |
使用權資產 | 379,668 | | | 354,900 | |
其他資產 | 21,844 | | | 16,999 | |
非流動資產總額 | 1,814,673 | | | 1,778,515 | |
總資產 | $ | 2,291,736 | | | $ | 2,293,091 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 68,979 | | | $ | 64,331 | |
其他應付款和應計費用 | 100,878 | | | 119,323 | |
未賺取收入 | 32,691 | | | 29,895 | |
遞延收入 | 63,875 | | | 65,325 | |
長期債務和融資租賃債務的當期到期日 | 3,975 | | | 3,999 | |
當期經營租賃債務 | 66,227 | | | 60,930 | |
流動負債總額 | 336,625 | | | 343,803 | |
| | | |
非流動負債: | | | |
長期債務和融資租賃債務,減去當期部分和債務貼現 | 564,180 | | | 566,081 | |
非當期經營租賃債務 | 364,796 | | | 342,241 | |
遞延收入 | 22,572 | | | 23,166 | |
其他負債 | 8,945 | | | 8,974 | |
遞延所得税,淨額 | 87,693 | | | 82,846 | |
非流動負債總額 | 1,048,186 | | | 1,023,308 | |
承付款和或有事項(見附註9) | | | |
股東權益: | | | |
普通股,$0.01票面價值;200,000授權股份;84,173和83,840分別於2022年10月1日和2022年1月1日發行的股票;78,910和81,405分別截至2022年10月1日和2022年1月1日的流通股 | 841 | | | 838 | |
額外實收資本 | 763,166 | | | 750,478 | |
累計其他綜合損失 | (1,372) | | | (1,940) | |
留存收益 | 329,778 | | | 278,395 | |
庫存股,按成本計算;5,263和2,435分別截至2022年10月1日和2022年1月1日的股票 | (185,488) | | | (101,791) | |
股東權益總額 | 906,925 | | | 925,980 | |
總負債和股東權益 | $ | 2,291,736 | | | $ | 2,293,091 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
國家遠景控股公司及其子公司
簡明合併經營報表和全面收益表
以千計,不包括每股收益
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
收入: | | | | | | | |
產品淨銷售額 | $ | 410,701 | | | $ | 425,594 | | | $ | 1,265,554 | | | $ | 1,326,867 | |
服務和計劃的淨銷售額 | 88,506 | | | 92,411 | | | 270,919 | | | 274,807 | |
淨收入合計 | 499,207 | | | 518,005 | | | 1,536,473 | | | 1,601,674 | |
適用於收入的成本(不包括折舊和攤銷): | | | | | | | |
產品 | 160,645 | | | 158,371 | | | 488,225 | | | 485,090 | |
服務和計劃 | 72,155 | | | 68,087 | | | 215,179 | | | 202,004 | |
適用於收入的總成本 | 232,800 | | | 226,458 | | | 703,404 | | | 687,094 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | 225,028 | | | 218,214 | | | 681,411 | | | 676,042 | |
折舊及攤銷 | 24,852 | | | 25,059 | | | 75,248 | | | 72,639 | |
資產減值 | 1,263 | | | — | | | 5,178 | | | 1,478 | |
其他費用(收入),淨額 | (95) | | | (2,437) | | | 170 | | | (2,567) | |
總運營費用 | 251,048 | | | 240,836 | | | 762,007 | | | 747,592 | |
營業收入 | 15,359 | | | 50,711 | | | 71,062 | | | 166,988 | |
利息支出(收入),淨額 | (1,977) | | | 5,743 | | | (2,158) | | | 22,261 | |
所得税前收益 | 17,336 | | | 44,968 | | | 73,220 | | | 144,727 | |
所得税撥備 | 5,834 | | | 3,976 | | | 21,837 | | | 22,702 | |
淨收入 | $ | 11,502 | | | $ | 40,992 | | | $ | 51,383 | | | $ | 122,025 | |
| | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.15 | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.64 | | | $ | 1.49 | |
稀釋 | $ | 0.15 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.63 | | | $ | 1.34 | |
加權平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | 78,910 | | | 82,290 | | | 80,133 | | | 81,729 | |
稀釋 | 79,304 | | | 96,508 | | | 93,477 | | | 96,193 | |
| | | | | | | |
綜合收入: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 11,502 | | | $ | 40,992 | | | $ | 51,383 | | | $ | 122,025 | |
對衝工具的未實現收益 | 255 | | | 340 | | | 762 | | | 4,949 | |
套期保值工具未實現收益的税收撥備 | 65 | | | 87 | | | 194 | | | 3,389 | |
綜合收益 | $ | 11,692 | | | $ | 41,245 | | | $ | 51,951 | | | $ | 123,585 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
國家遠景控股公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
以千計
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月1日的三個零九個月 |
| 普通股 | 其他內容 已繳費 資本 | 累計 其他 全面 損失 | 留存收益 | 財務處 庫存 | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | 金額 |
2022年1月1日的餘額 | 81,405 | | $ | 838 | | $ | 750,478 | | $ | (1,940) | | $ | 278,395 | | $ | (101,791) | | $ | 925,980 | |
普通股發行 | 289 | | 3 | | 1,366 | | — | | — | | — | | 1,369 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | 3,692 | | — | | — | | — | | 3,692 | |
購買庫存股 | (272) | | — | | — | | — | | — | | (10,649) | | (10,649) | |
2025年紙幣的交收 | — | | — | | (1) | | — | | — | | — | | (1) | |
套期保值工具未實現收益(虧損),税後淨額 | — | | — | | — | | 188 | | — | | — | | 188 | |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | 30,147 | | — | | 30,147 | |
2022年4月2日的餘額 | 81,422 | | $ | 841 | | $ | 755,535 | | $ | (1,752) | | $ | 308,542 | | $ | (112,440) | | $ | 950,726 | |
普通股發行 | 18 | | — | | 421 | | — | | — | | — | | 421 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | 3,606 | | — | | — | | — | | 3,606 | |
購買庫存股 | (2,555) | | — | | | — | | — | | (73,008) | | (73,008) | |
套期保值工具未實現收益(虧損),税後淨額 | — | | — | | — | | 190 | | — | | — | | 190 | |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | 9,734 | | — | | 9,734 | |
2022年7月2日的餘額 | 78,885 | | $ | 841 | | $ | 759,562 | | $ | (1,562) | | $ | 318,276 | | $ | (185,448) | | $ | 891,669 | |
普通股發行 | 26 | | — | | 483 | | — | | — | | — | | 483 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | 3,121 | | — | | — | | — | | 3,121 | |
購買庫存股 | (1) | | — | | — | | — | | — | | (40) | | (40) | |
套期保值工具未實現收益(虧損),税後淨額 | — | | — | | — | | 190 | | — | | — | | 190 | |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | 11,502 | | — | | 11,502 | |
2022年10月1日的餘額 | 78,910 | | $ | 841 | | $ | 763,166 | | $ | (1,372) | | $ | 329,778 | | $ | (185,488) | | $ | 906,925 | |
國家遠景控股公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
以千計
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月2日的三個零九個月 |
| 普通股 | 其他內容 已繳費 資本 | 累計 其他 全面 損失 | 留存收益 | 財務處 庫存 | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | 金額 |
2021年1月2日的餘額 | 81,239 | | $ | 821 | | $ | 795,697 | | $ | (4,400) | | $ | 142,880 | | $ | (28,496) | | $ | 906,502 | |
會計原則變更的累積影響 | — | | — | | (71,385) | | — | | 7,271 | | — | | (64,114) | |
2021年1月3日的餘額--經調整 | 81,239 | | 821 | | 724,312 | | (4,400) | | 150,151 | | (28,496) | | 842,388 | |
普通股發行 | 174 | | 2 | | 1,056 | | — | | — | | — | | 1,058 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | 2,971 | | — | | — | | — | | 2,971 | |
購買庫存股 | (28) | | — | | — | | — | | — | | (1,421) | | (1,421) | |
套期保值工具未實現收益(虧損),税後淨額 | — | | — | | — | | (896) | | — | | — | | (896) | |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | 43,432 | | — | | 43,432 | |
2021年4月3日的餘額 | 81,385 | | $ | 823 | | $ | 728,339 | | $ | (5,296) | | $ | 193,583 | | $ | (29,917) | | $ | 887,532 | |
普通股發行 | 471 | | 5 | | 3,863 | | — | | — | | — | | 3,868 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | 7,178 | | — | | — | | — | | 7,178 | |
購買庫存股 | (1) | | — | | — | | — | | — | | (45) | | (45) | |
套期保值工具未實現收益(虧損),税後淨額 | — | | — | | — | | 2,203 | | — | | — | | 2,203 | |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | 37,601 | | — | | 37,601 | |
2021年7月3日的餘額 | 81,855 | | $ | 828 | | $ | 739,380 | | $ | (3,093) | | $ | 231,184 | | $ | (29,962) | | $ | 938,337 | |
普通股發行 | 839 | | 8 | | 5,423 | | — | | — | | — | | 5,431 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | 3,619 | | — | | — | | — | | 3,619 | |
購買庫存股 | (1) | | — | | — | | — | | — | | (75) | | (75) | |
套期保值工具未實現收益(虧損),税後淨額 | — | | — | | — | | 253 | | — | | — | | 253 | |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | 40,992 | | — | | 40,992 | |
2021年10月2日的餘額 | 82,693 | | $ | 836 | | $ | 748,422 | | $ | (2,840) | | $ | 272,176 | | $ | (30,037) | | $ | 988,557 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
國家遠景控股公司及其子公司
現金流量表簡明合併報表
以千計
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 51,383 | | | $ | 122,025 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
折舊及攤銷 | 75,248 | | | 72,639 | |
債務折價攤銷和遞延融資成本 | 2,456 | | | 3,140 | |
資產減值 | 5,178 | | | 1,478 | |
遞延所得税費用 | 4,652 | | | 23,585 | |
基於股票的薪酬費用 | 10,540 | | | 13,866 | |
衍生工具公允價值變動的損失(收益) | (16,724) | | | (421) | |
庫存調整 | 2,218 | | | 1,546 | |
其他 | 3,531 | | | (242) | |
經營性資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款 | (8,896) | | | 2,746 | |
盤存 | (582) | | | (14,909) | |
經營性租賃使用權資產和租賃負債 | 262 | | | (456) | |
其他資產 | 3,070 | | | (6,813) | |
應付帳款 | 4,648 | | | 11,263 | |
遞延收入和未賺取收入 | 752 | | | 15,699 | |
其他負債 | (16,399) | | | (11,339) | |
經營活動提供的淨現金 | 121,337 | | | 233,807 | |
投資活動產生的現金流: | | | |
購置財產和設備 | (86,120) | | | (58,920) | |
其他 | 53 | | | 2,475 | |
用於投資活動的現金淨額 | (86,067) | | | (56,445) | |
融資活動的現金流: | | | |
償還長期債務 | (4) | | | (117,375) | |
發行普通股所得款項 | 2,515 | | | 11,170 | |
購買庫存股 | (83,676) | | | (1,414) | |
債務發行成本的支付 | — | | | (900) | |
融資租賃債務的支付 | (3,459) | | | (3,546) | |
用於籌資活動的現金淨額 | (84,624) | | | (112,065) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨變化 | (49,354) | | | 65,297 | |
現金、現金等價物和受限現金,年初 | 306,876 | | | 375,159 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 257,522 | | | $ | 440,456 | |
| | | |
補充現金流量披露信息: | | | |
支付利息的現金 | $ | 11,000 | | | $ | 17,316 | |
繳納税款的現金 | $ | 6,617 | | | $ | 9,293 | |
期末應計資本支出 | $ | 11,167 | | | $ | 10,455 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
國家遠景控股公司及其子公司
簡明合併財務報表附註索引
| | | | | |
| 頁面 |
| |
1.業務説明及呈報依據 | 11 |
2.某些資產負債表賬目的詳情 | 13 |
3.公允價值計量 | 14 |
4.長期債務 | 15 |
5.利率衍生工具 | 15 |
6.股票激勵計劃 | 16 |
7.與客户簽訂合同的收入 | 16 |
8.租契 | 17 |
9.承付款和或有事項 | 18 |
10.分部報告 | 18 |
11.每股收益 | 21 |
12.累計其他全面虧損 | 21 |
| |
目錄
國家遠景控股公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
1. 業務説明和呈報依據
運營的性質
National Vision Holdings,Inc.(“NVHI”、“Company”、“We”、“Our”或“Us”)是一家控股公司,其運營子公司包括其間接全資子公司National Vision,Inc.(“NVI”)和NVI的全資子公司。我們是美國領先的眼鏡和隱形眼鏡的價值零售商。我們做了手術1,332和1,278分別於2022年10月1日和2022年1月1日在美國及其地區的零售光學位置,通過我們的五此外,我們還為多個品牌的專賣店提供服務,包括美國最佳隱形眼鏡和眼鏡(“America‘s Best”)、眼鏡世界、美國陸軍/空軍精選軍事基地(“軍用”)和弗雷德·邁耶專賣店內的Vista光學門店,以及我們與沃爾瑪(“Legacy”)的管理和服務安排。
列報依據和合並原則
我們根據美國公認的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)編制未經審計的中期簡明綜合財務報表,因此不包括美國公認會計準則要求的所有信息和披露,以完成綜合財務報表。截至2022年1月1日的簡明綜合資產負債表是從當時結束的會計年度經審計的綜合資產負債表中衍生出來的。該等簡明綜合財務報表反映管理層認為為公平呈報本公司中期綜合業績所需的所有正常及經常性調整。
我們的年度綜合財務報表中通常包含的某些信息和披露已被精簡或遺漏;然而,我們相信本文中包含的披露足以公平地展示所提供的信息。這些簡明綜合財務報表應與2021年年度報告Form 10-K中包含的截至2022年1月1日的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。本公司的重要會計政策載於該等綜合財務報表內的附註1。我們在編制中期簡明綜合財務信息和年度綜合財務報表時使用相同的會計政策。在截至2022年10月1日的9個月中,我們的重大會計政策沒有變化。
簡明合併財務報表包括我們的賬目和我們全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。2021財年簡明綜合經營報表和全面收益報表以及簡明綜合財務報表腳註中的某些金額已重新分類,以符合2022財年的列報方式。
本公司已將符合可變權益實體(“VIE”)定義的若干實體合併,因為本公司的結論是,根據會計準則彙編810合併的規定,本公司是該等實體的主要受益人。截至2022年10月1日,可變利息實體包括31專業公司。截至2022年10月1日和2022年1月1日,簡明綜合資產負債表所列綜合VIE的總資產為#美元3.3百萬美元和美元6.0百萬美元,合併VIE的總負債為#美元3.7百萬美元和美元6.8分別為100萬美元。
財政年度
我們的財政年度由52周或53周組成,在最接近12月31日的週六結束。2022財年為期52周,將於2022年12月31日結束。本文提出的所有三個月和九個月的週期分別為13周和39周。所有提及年份和季度的內容都與會計期間有關,而不是與日曆期間有關。
季節性
由於可能影響我們主要終端市場的一般經濟狀況的季節性和不確定性,截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月和九個月的綜合運營結果不一定表明整個財年的預期結果。從歷史上看,我們的業務在上半年實現了較高比例的淨收入、運營收入和運營現金流,而在第四財季實現了較低比例的淨收入、運營收入和運營現金流。上半年的季節性主要歸因於我們客户的個人所得税退税和年度健康保險計劃啟動/重置的時間,儘管退税時間的延遲在2020年和2021年發生,並可能在未來幾年繼續發生。與零售客户第四季度假日消費相關的季節性一般不會影響我們的業務。我們的季度綜合業績通常還可能受到新店開張、門店關閉和某些節假日的影響。
新冠肺炎疫情推動的消費者行為,不斷變化的宏觀經濟趨勢、消費者偏好和需求,導致了我們近年來經歷的季節性規範的背離。我們預計新冠肺炎和當前的宏觀經濟環境將繼續影響我們歷史上經歷過的季節性。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表,要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
所得税
截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月,我們的實際税率為33.7%和8.8%,分別反映了我們的法定聯邦和州RATe of25.5%和其他永久性項目的影響以及行使股票期權的離散利益#美元9.1在截至2021年10月2日的三個月內,截至2022年10月1日和2021年10月2日的9個月,我們的實際税率為29.8%and 15.7%,分別反映了我們法定的聯邦和州法規Te of25.5%一個D其他永久性項目的影響,行使股票期權的離散利益#美元。13.6百萬美元,以及滯留的税收效應#2.1在截至2021年10月2日的9個月內,與我們到期的利率掉期相關的資金為100萬美元。
出售權益法被投資人
在測試期間在2021財年第三季度,一位前權益法被投資人被第三方收購,與此相關,公司出售了所有所有權權益,並獲得了#美元2.4銷售完成後,一百萬美元。
股份回購
於截至2022年10月1日止九個月內,本公司回購2.7100萬股普通股,價格為1美元80.0在股票回購計劃下的100萬。在這些回購之後,美元50.0在股份回購授權下,仍有100萬可用。
未來會計公告的採納
參考匯率改革。2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號,促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU 2020-04”)。本指南為將美國公認會計原則應用於可能受倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)停止影響的合同、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外。實體可以選擇從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始至2022年12月31日的任何日期應用合同修改修正案。我們的部分債務需要支付與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的利息;此外,我們還參與了基於倫敦銀行間同業拆借利率的利率衍生工具。我們目前正在評估這一指導方針的效果,並未在本財政年度適用這一指導方針的規定。
《降低通貨膨脹法案》。2022年8月,美國政府頒佈了《降低通貨膨脹法案》(IRA),其中規定了基於規定的收入衡量標準的15%的公司替代最低税率,以及對股票回購徵收1%的消費税。我們正在繼續評估愛爾蘭共和軍的條款,但目前預計這些條款中的任何一項都不會對我們的財務報表或運營或我們目前的股票回購計劃產生實質性影響。
財務會計準則委員會於期內發出其他會計指引,該等指引目前並不適用,或預期不會對本公司的簡明綜合財務報表產生重大影響,因此不作上文所述。
2. 某些資產負債表賬目的詳情
下表提供了簡明綜合資產負債表中報告的現金和現金等價物與簡明綜合現金流量表中所列現金、現金等價物和限制性現金總額的對賬:
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
以千計 | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
現金、現金等價物和受限現金: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 256,209 | | | $ | 439,117 | |
包括在其他資產中的受限現金 | 1,313 | | | 1,339 | |
| $ | 257,522 | | | $ | 440,456 | |
下表提供了截至以下日期某些資產負債表賬户的更多詳細信息:
| | | | | | | | | | | |
以千計 | 自.起 2022年10月1日 | | 自.起 2022年1月1日 |
應收賬款,淨額: | | | |
應收貿易賬款 | $ | 34,213 | | | $ | 32,504 | |
信用卡應收賬款 | 16,266 | | | 17,010 | |
其他應收賬款(1) | 13,988 | | | 6,685 | |
信貸損失準備 | (644) | | | (502) | |
| $ | 63,823 | | | $ | 55,697 | |
(1)包括應收冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(“CARE”)法案,金額為$6.7截至2022年10月1日。 |
| | | | | | | | | | | |
以千計 | 自.起 2022年10月1日 | | 自.起 2022年1月1日 |
庫存: | | | |
原材料和在製品(1) | $ | 65,834 | | | $ | 65,262 | |
成品 | 56,198 | | | 58,407 | |
| $ | 122,032 | | | $ | 123,669 | |
(1)由於估計在製品的非實質性數量以及將原材料轉換為製成品的交貨期較短,本公司沒有單獨列報原材料和在製品。 |
| | | | | | | | | | | |
以千計 | 自.起 2022年10月1日 | | 自.起 2022年1月1日 |
其他應付款和應計費用: | | | |
關聯薪酬和福利(1) | $ | 36,761 | | | $ | 55,670 | |
自保責任 | 9,108 | | | 9,034 | |
資本支出 | 11,167 | | | 10,571 | |
廣告 | 2,122 | | | 6,962 | |
為客户退貨和翻拍預留資金 | 6,841 | | | 7,556 | |
遺留管理和服務協議 | 4,966 | | | 5,518 | |
應付所得税 | 7,427 | | | 310 | |
用品和其他商店支持費用 | 3,679 | | | 5,511 | |
訴訟和解 | 309 | | | 2,100 | |
衍生負債的公允價值 | — | | | 2,846 | |
其他 | 18,498 | | | 13,245 | |
| $ | 100,878 | | | $ | 119,323 | |
(1)包括《CARE法案》遞延的僱主工資税#美元6.7截至2022年10月1日。 |
| | | | | | | | | | | |
以千計 | 自.起 2022年10月1日 | | 自.起 2022年1月1日 |
其他非流動負債: | | | |
衍生負債的公允價值 | $ | — | | | $ | 488 | |
自保責任 | 6,390 | | | 6,170 | |
其他 | 2,555 | | | 2,316 | |
| $ | 8,945 | | | $ | 8,974 | |
3. 公允價值計量
經常性公允價值計量
利率衍生品
我們按公允價值確認在利率衍生工具預定到期日之前終止時我們將收到或支付的估計金額為資產或負債。公允價值基於模型驅動的信息,這些信息的輸入是可觀察到的(2級輸入),例如LIBOR遠期利率。請參閲注5。《利率衍生品》,瞭解更多細節。
非經常性公允價值計量
有形的長期使用和使用權(“ROU”)商店資產
我們發現了損傷Ents of $1.3百萬美元和美元5.2百萬%d在這個過程中三和截至2022年10月1日的9個月,以及不是減值和$1.5百萬 d在這個過程中三九個月過去了分別於2021年10月2日,與我們長期存在的有形門店資產和RO相關U資產。減值主要是由於某些門店的客户銷售量低於預期。用於估計公允價值的現金流量使用市場利率進行貼現。7.5%至 9.3%. 估計現金流量的減少將導致公允價值計量的減少,貼現率的增加也會導致公允價值計量的減少。這些非經常性公允價值計量在公允價值層次中被歸類為第三級計量。減值資產的估計剩餘公允價值這個 九截至2022年10月1日和2021年10月2日的月份為$5.5百萬美元和美元2.9估計剩餘公允價值包括相關財政年度內不同日期的估計金額。減值商店資產的剩餘公允價值基本上全部代表ROU資產的公允價值。
其他公允價值信息
長期債務-2025年債券
該公司擁有s $402.5本金總額為百萬元2.50於2025年5月15日到期並於2022年10月1日發行及未償還的可轉換優先票據(“2025年票據”)的百分比。請參閲附註4。《長期債務》,瞭解有關2025年債券的更多信息。2025年債券的估計公允價值約為泰利$498.2百萬 aND$674.9分別截至2022年10月1日和2022年1月1日。2025年債券的估計公允價值是基於2025年債券在市場上的交易價格,以及估值日期的整體市場狀況、所述票面利率、每年支付的票面利率和到期日,並代表公允價值層次中的第二級衡量標準。請參閲附註4。《長期債務》,瞭解有關2025年債券的更多信息。
4. 長期債務
長期債務由以下部分組成:
| | | | | | | | | | | |
以千計 | 自.起 2022年10月1日 | | 自.起 2022年1月1日 |
2025 Notes, due May 15, 2025 | $ | 402,497 | | | $ | 402,500 | |
定期貸款,2024年7月18日到期 | 150,000 | | | 150,000 | |
循環信貸安排,2024年7月18日到期 | — | | | — | |
債務貼現前的長期債務 | 552,497 | | | 552,500 | |
未攤銷貼現和發行成本-2025年債券 | (6,314) | | | (7,986) | |
未攤銷貼現和發行成本--定期貸款 | (663) | | | (948) | |
長期債務減去債務貼現 | 545,520 | | | 543,566 | |
較少的當前到期日 | — | | | — | |
長期債務--非流動部分 | 545,520 | | | 543,566 | |
融資租賃義務 | 22,635 | | | 26,514 | |
較少的當前到期日 | (3,975) | | | (3,999) | |
長期債務和融資租賃債務,減去當期部分和債務貼現 | $ | 564,180 | | | $ | 566,081 | |
信貸協議
截至2022年10月1日,我們遵守了與長期債務相關的所有公約。
2025年筆記
我們確認了與2025年票據相關的利息支出(收入)淨額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
以千計 | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
合同利息支出 | $ | 2,516 | | | $ | 2,516 | | | $ | 7,547 | | | $ | 7,547 | |
發行成本攤銷 | $ | 599 | | | $ | 581 | | | $ | 1,679 | | | $ | 1,627 | |
截至2022年10月1日,未攤銷債務發行成本餘額的剩餘期限約為三年。在截至2022年10月1日的9個月內,兑換了2025年債券本金餘額中的一筆無形金額。
截至2022年10月1日,2025年債券可以由持有人選擇轉換的股價條件尚未滿足。
5. 利率衍生品
我們加入了利率上限,以抵消以倫敦銀行間同業拆借利率為指標的債務利息支付中現金流的變化。為了管理與我們的利率對衝計劃相關的信用風險,我們選擇具有投資級信用評級的主要金融機構作為交易對手。未被指定為現金流對衝的利率下限名義總額為#美元。350.0截至2022年10月1日。我們利率上限工具的公允價值是一項#美元的資產。14.2百萬(美元)8.2預付費用和其他流動資產為百萬美元6.0截至2022年10月1日,其他資產為百萬美元),負債為3.3百萬(美元)2.8百萬美元的其他應付款和應計費用以及0.5截至2022年1月1日,其他非流動負債)。請參閲註釋3。“公允價值計量”,瞭解更多細節。
我們確認了公允價值變動的損失(收益),利率上限為$(6.7)百萬元及(16.5在截至2022年10月1日的三個月和九個月內分別為100萬美元和0.2百萬美元和$(1.3)分別在截至2021年10月2日的三個月和九個月內,利息支出(收入),淨額。我們認出了$1.5在截至2021年10月2日的9個月內,與我們的利率掉期相關的利息支出(收入)淨額,這些利率掉期被認為是高效的對衝,並在截至2021年10月2日的9個月內到期。
與符合套期保值資格的衍生工具相關的現金流量與被套期保值的標的資產和負債計入簡明綜合現金流量表的同一部分。截至2022年10月1日和2021年10月2日的9個月內,與不符合套期保值資格的衍生品相關的現金流已計入簡明綜合現金流量表的經營部分,且不具實質性。
截至2022年10月1日,我們預計將大約0.8衍生工具未實現虧損(扣除税項後)於衍生工具到期後於未來12個月從累計其他綜合虧損(“AOCL”)轉為盈利。參見附註12。“累計其他全面虧損”,瞭解有關AOCL的更多信息。
6. 股票激勵計劃
於截至2022年10月1日止九個月內,本公司授予163,062基於業績的限制性股票單位(“PSU”)和317,203根據國家遠景控股公司2017年綜合激勵計劃(“2017綜合激勵計劃”),向符合條件的員工和非員工董事發放基於時間的限制性股票單位(“RSU”)。2022財年授予的PSU在績效期間(即懸崖歸屬)結束後結算,績效期間從我們2022財年的第一天開始,到我們2024財年的最後一天結束,並基於公司實現某些業績目標。2022財年授予的RSU主要歸屬於三等額分期付款。
7. 與客户簽訂合同的收入
我們的大部分收入是在銷售時確認的,或者在交付和客户接受時確認,在銷售時以現金、信用卡或與管理保健付款人支付的方式支付,條款通常為14和120天,大多數人在幾天內付款90幾天。對於店內非處方藥眼鏡和相關配件的銷售,以及支付的視力檢查,我們在銷售點確認收入。我們的時間點收入包括1)面向零售客户的處方和非處方眼鏡、隱形眼鏡和相關配件的零售銷售(包括管理保健覆蓋的那些),2)視力檢查和3)批發庫存,其中我們的客户是另一家零售實體。隨着時間的推移,確認的收入主要包括產品保護計劃(即保修)、眼部護理俱樂部會員資格和從我們的傳統合作夥伴那裏賺取的管理費。
以下收入分類描述了我們基於收入確認時間的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
以千計 | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
在某個時間點確認的收入 | $ | 459,196 | | | $ | 473,449 | | | $ | 1,412,526 | | | $ | 1,471,856 | |
隨時間推移確認的收入 | 40,011 | | | 44,556 | | | 123,947 | | | 129,818 | |
淨收入合計 | $ | 499,207 | | | $ | 518,005 | | | $ | 1,536,473 | | | $ | 1,601,674 | |
請參閲備註10。“分部報告”指公司按應報告分部分解的淨收入。由於可報告分部因相似的經濟因素、趨勢及客户而一致,可報告分部分類最能反映收入及現金流的性質、金額及不確定性如何受經濟因素影響。
我們記錄了給予管理型護理提供者的估計價格優惠的收入減少。該公司認為其來自管理型醫療客户的收入包括可變對價,並使用提供的優惠歷史和來自管理型醫療服務提供者的現金收入估計與管理型醫療客户收入相關的金額;我們因可變對價減少了淨收入$4.3百萬美元和美元2.4在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月內分別為10.0百萬美元和美元7.0在截至2022年10月1日和2021年10月2日的9個月內分別為100萬美元。
合同資產和負債
公司的合同資產和合同負債主要是由於我們履行義務和客户付款之間的時間差異造成的。
應收帳款
在公司簡明綜合經營報表的SG&A費用中列報的應收賬款上確認的信貸損失費用為$0.2百萬美元和美元0.3截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月分別為百萬美元和0.8百萬美元和美元0.6截至2022年10月1日和2021年10月2日的9個月分別為100萬美元。
未履行的履約義務(合同負債)
在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月內,我們確認了$23.3百萬美元和美元24.6分別於每一期間開始時未清償遞延收入百萬美元。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的9個月內,我們確認了$56.8百萬美元和美元50.4分別於每一期間開始時未清償遞延收入百萬美元。
截至2022年10月1日,我們的遞延收入餘額為$86.4百萬美元。我們預計未來將確認這一餘額為#美元。23.0百萬,$46.5百萬,$13.7百萬,$3.1百萬美元和美元0.12022年、2023年、2024年、2025年及以後的財政年度分別為100萬美元。
8. 租契
截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月和九個月的租賃成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
以千計 | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
經營租賃成本 | | | | | | | |
固定租賃成本(a) | $ | 22,985 | | | $ | 21,035 | | | $ | 67,422 | | | $ | 62,589 | |
可變租賃成本(b) | 8,215 | | | 7,976 | | | 24,568 | | | 22,894 | |
轉租收入(c) | (930) | | | (866) | | | (2,750) | | | (2,695) | |
融資租賃成本 | | | | | | | |
融資租賃資產攤銷 | 1,025 | | | 1,113 | | | 3,186 | | | 3,349 | |
融資租賃負債利息 | 572 | | | 716 | | | 1,830 | | | 2,239 | |
淨租賃成本 | $ | 31,867 | | | $ | 29,974 | | | $ | 94,256 | | | $ | 88,376 | |
| | | | | | | |
(A)包括非實質性的短期租約。 |
(B)包括保險費、房地產税和公共區域維護費,這些費用是可變的,超過最低門檻的弗雷德·邁耶商店的租賃費和軍用商店的租賃費也是可變的。 |
(C)分租店鋪的收入包括將空間出租給獨立驗光師的租金收入。 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
租賃期限和貼現率 | | | | | 自.起 2022年10月1日 | | 自.起 2022年1月1日 |
加權平均剩餘租期(月) | | | | | | | |
經營租約 | | | | | 76 | | 76 |
融資租賃 | | | | | 67 | | 72 |
加權平均貼現率(a) | | | | | | | |
經營租約 | | | | | 4.4 | % | | 4.5 | % |
融資租賃(b) | | | | | 11.0 | % | | 11.7 | % |
| | | | | | | |
(A)用以釐定租賃資產及租賃負債的貼現率是在考慮(I)定期貸款及循環信貸安排的遞增借款利率;(Ii)利率掉期的固定利率;(Iii)信用評級相若的發行人的倫敦銀行同業拆息保證金;及(Iv)抵押的影響後計算的。因為我們的大部分租約都是五-年份和10於二零一四年租賃期間,吾等就該等租期釐定租賃折扣率,並確定該折扣率對期內訂立的租賃而言屬合理。 |
(B)融資租賃的折現率高於經營租賃,因為最低租賃付款的現值高於採用ASC 842之前簽訂的某些租賃的租賃物業的公允價值。這些租約的貼現率差異對我們的運營結果並不重要。 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以千計 | | | 九個月結束 |
其他信息 | | | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
| | | | | | | |
經營性現金流出--經營性租賃 | | | | | $ | 71,859 | | | $ | 66,358 | |
| | | | | | | |
根據經營租賃獲得的使用權資產 | | | | | $ | 86,722 | | | $ | 64,260 | |
下表彙總了截至2022年10月1日我們的租賃負債到期日:
| | | | | | | | | | | | | | |
以千計 | | 經營租約(a) | | 融資租賃 (b) |
財政年度 |
2022 | | $ | 9,352 | | | $ | 1,196 | |
2023 | | 97,878 | | | 6,191 | |
2024 | | 87,344 | | | 4,734 | |
2025 | | 83,076 | | | 4,888 | |
2026 | | 64,409 | | | 4,496 | |
此後 | | 153,798 | | | 6,887 | |
租賃總負債 | | 495,857 | | | 28,392 | |
減去:利息 | | 64,834 | | | 5,757 | |
租賃負債現值(c) | | $ | 431,023 | | | $ | 22,635 | |
| | | | |
(A)經營租賃費包括#美元41.6100,000,000美元與延長租賃期限的選擇權有關,這些選擇權合理地確定將被行使。 |
(B)融資租賃付款包括#美元1.7100,000,000美元與延長租賃期限的選擇權有關,這些選擇權合理地確定將被行使。 |
(C)租賃負債現值不包括#美元11.5已簽署但尚未開始的租約的具有法律約束力的最低租賃金為百萬美元。 |
9. 承付款和或有事項
法律訴訟
本公司不時涉及與其業務有關的各種法律訴訟。由於訴訟的性質和固有的不確定性,我們無法確切地預測這些訴訟的最終解決方案,如果這些訴訟的結果不利,公司的業務、財務狀況、運營結果或現金流可能會受到實質性的不利影響。
本公司審查其法律程序的狀況,並在認為可能已產生負債且損失金額可合理估計的情況下記錄責任撥備。當有更多信息可用時,該審查將定期更新。如果這兩個標準中的一個或兩個都不符合,我們將重新評估是否至少存在發生損失或額外損失的合理可能性。如果存在可能發生損失的合理可能性,我們將披露損失金額或損失範圍的估計,或者無法估計損失。本公司按所發生的費用支出其法律費用。
在我們的正常業務過程中,我們目前並可能在未來成為各種索賠和未決或威脅訴訟的對象。
2022年9月23日,我們收到了一名前僱員在加利福尼亞州法院提起訴訟的通知,該僱員代表擬議的一類僱員指控幾起違反加州工資和工時法的行為。我們認為這些主張是沒有根據的,並打算反對某一類的認證,並積極為訴訟辯護。
10. 細分市場報告
該公司通過以下方式提供其主要產品和服務二可報告的部門:擁有和承辦人和遺產。“公司/其他”類別包括我們其他運營部門、AC Lens和FirstSight的運營結果,以及公司管理費用支持。“調整”類別是指根據美國公認會計準則對列報綜合財務結果所需的其他可報告分部結果的其他調整。二可報告的細分市場。與新冠肺炎大流行有關的增量費用被分配到應報告的部分。
我們的可報告部門利潤衡量標準是扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“EBITDA”)或淨收入,減去適用於收入的成本,減去SG&A費用。折舊和攤銷、資產減值和其他未分配到可報告分部的公司成本,包括利息支出(收入),不包括在分部EBITDA中。我們的可報告部門之間沒有收入交易。我們的可報告部門的資產和合並資產的計量沒有差異。用於確定應報告分部損益的計量方法與以往期間相比沒有變化,也沒有對分部的不對稱分配。
以下是我們每個細分市場的某些財務數據摘要。可報告分部信息與我們的合併財務報表按相同的基準列報,但適用於收入的淨收入和相關成本除外,這些信息按現金列報,包括管理醫療支付方的銷售點,不包括未賺取收入和遞延收入的影響,這與首席運營決策者(“CODM”)定期審查的情況一致。
資產信息不包括在以下摘要中,因為CODM不定期審查可報告分部的此類信息。
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| 截至2022年10月1日的三個月 |
以千計 | 所有者和主辦方 | | 遺贈 | | 公司/其他 | | 對賬 | | 總計 |
網絡產品服務 | $ | 323,472 | | | $ | 23,728 | | | $ | 61,939 | | | $ | 1,562 | | | $ | 410,701 | |
服務和計劃的淨銷售額 | 74,710 | | | 12,935 | | | — | | | 861 | | | 88,506 | |
淨收入合計 | 398,182 | | | 36,663 | | | 61,939 | | | 2,423 | | | 499,207 | |
產品成本 | 94,653 | | | 11,374 | | | 54,129 | | | 489 | | | 160,645 | |
服務和計劃的成本 | 66,470 | | | 5,685 | | | — | | | — | | | 72,155 | |
適用於收入的總成本 | 161,123 | | | 17,059 | | | 54,129 | | | 489 | | | 232,800 | |
SG&A | 156,430 | | | 14,221 | | | 54,377 | | | — | | | 225,028 | |
資產減值 | — | | | — | | | 1,263 | | | — | | | 1,263 | |
其他費用(收入),淨額 | — | | | — | | | (95) | | | — | | | (95) | |
EBITDA | $ | 80,629 | | | $ | 5,383 | | | $ | (47,735) | | | $ | 1,934 | | | |
折舊及攤銷 | | | | | | | | | 24,852 | |
利息支出(收入),淨額 | | | | | | | | | (1,977) | |
所得税前收益 | | | | | | | | | $ | 17,336 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月2日的三個月 |
以千計 | 所有者和主辦方 | | 遺贈 | | 公司/其他 | | 對賬 | | 總計 |
產品淨銷售額 | $ | 338,931 | | | $ | 24,934 | | | $ | 58,063 | | | $ | 3,666 | | | $ | 425,594 | |
服務和計劃的淨銷售額 | 77,171 | | | 15,908 | | | — | | | (668) | | | 92,411 | |
淨收入合計 | 416,102 | | | 40,842 | | | 58,063 | | | 2,998 | | | 518,005 | |
產品成本 | 95,004 | | | 12,012 | | | 50,477 | | | 878 | | | 158,371 | |
服務和計劃的成本 | 61,695 | | | 6,392 | | | — | | | — | | | 68,087 | |
適用於收入的總成本 | 156,699 | | | 18,404 | | | 50,477 | | | 878 | | | 226,458 | |
SG&A | 156,814 | | | 14,363 | | | 47,037 | | | — | | | 218,214 | |
資產減值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他費用(收入),淨額 | — | | | — | | | (2,437) | | | — | | | (2,437) | |
EBITDA | $ | 102,589 | | | $ | 8,075 | | | $ | (37,014) | | | $ | 2,120 | | | |
折舊及攤銷 | | | | | | | | | 25,059 | |
利息支出(收入),淨額 | | | | | | | | | 5,743 | |
所得税前收益 | | | | | | | | | $ | 44,968 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月1日的9個月 |
以千計 | 所有者和主辦方 | | 遺贈 | | 公司/其他 | | 對賬 | | 總計 |
產品淨銷售額 | $ | 1,007,376 | | | $ | 75,659 | | | $ | 185,521 | | | $ | (3,002) | | | $ | 1,265,554 | |
服務和計劃的淨銷售額 | 227,883 | | | 40,999 | | | — | | | 2,037 | | | 270,919 | |
淨收入合計 | 1,235,259 | | | 116,658 | | | 185,521 | | | (965) | | | 1,536,473 | |
產品成本 | 290,957 | | | 35,787 | | | 162,093 | | | (612) | | | 488,225 | |
服務和計劃的費用 | 197,385 | | | 17,794 | | | — | | | — | | | 215,179 | |
適用於收入的總成本 | 488,342 | | | 53,581 | | | 162,093 | | | (612) | | | 703,404 | |
SG&A | 470,125 | | | 44,085 | | | 167,201 | | | — | | | 681,411 | |
資產減值 | — | | | — | | | 5,178 | | | — | | | 5,178 | |
其他費用,淨額 | — | | | — | | | 170 | | | — | | | 170 | |
EBITDA | $ | 276,792 | | | $ | 18,992 | | | $ | (149,121) | | | $ | (353) | | | |
折舊及攤銷 | | | | | | | | | 75,248 | |
利息支出(收入),淨額 | | | | | | | | | (2,158) | |
所得税前收益 | | | | | | | | | $ | 73,220 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月2日的9個月 |
以千計 | 所有者和主辦方 | | 遺贈 | | 公司/其他 | | 對賬 | | 總計 |
產品淨銷售額 | $ | 1,069,678 | | | $ | 79,209 | | | $ | 180,801 | | | $ | (2,821) | | | $ | 1,326,867 | |
服務和計劃的淨銷售額 | 239,028 | | | 48,815 | | | — | | | (13,036) | | | 274,807 | |
淨收入合計 | 1,308,706 | | | 128,024 | | | 180,801 | | | (15,857) | | | 1,601,674 | |
產品成本 | 290,647 | | | 37,781 | | | 157,186 | | | (524) | | | 485,090 | |
服務和計劃的費用 | 182,947 | | | 19,057 | | | — | | | — | | | 202,004 | |
適用於收入的總成本 | 473,594 | | | 56,838 | | | 157,186 | | | (524) | | | 687,094 | |
SG&A | 465,690 | | | 43,458 | | | 166,894 | | | — | | | 676,042 | |
資產減值 | — | | | — | | | 1,478 | | | — | | | 1,478 | |
其他費用(收入),淨額 | — | | | — | | | (2,567) | | | — | | | (2,567) | |
EBITDA | $ | 369,422 | | | $ | 27,728 | | | $ | (142,190) | | | $ | (15,333) | | | |
折舊及攤銷 | | | | | | | | | 72,639 | |
利息支出(收入),淨額 | | | | | | | | | 22,261 | |
所得税前收益 | | | | | | | | | $ | 144,727 | |
11. 每股收益
與2025年債券相關的稀釋每股收益採用IF-轉換法計算;稀釋股份的數量基於與2025年債券相關的初始換算率。2025年發行的債券在截至2022年10月1日的三個月內具有反攤薄作用。基本每股收益計算和稀釋每股收益計算的分子和分母的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
以千為單位,不包括每股收益 | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
淨收入 | $ | 11,502 | | | $ | 40,992 | | | $ | 51,383 | | | $ | 122,025 | |
2025年債券的税後利息支出 | — | | | 2,393 | | | 7,127 | | | 7,087 | |
稀釋每股收益的分子 | $ | 11,502 | | | $ | 43,385 | | | $ | 58,510 | | | $ | 129,112 | |
基本每股收益的加權平均流通股 | 78,910 | | | 82,290 | | | 80,133 | | | 81,729 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
股票期權 | 168 | | | 709 | | | 189 | | | 1,107 | |
限制性股票 | 226 | | | 597 | | | 244 | | | 445 | |
2025年筆記 | — | | | 12,912 | | | 12,911 | | | 12,912 | |
稀釋後每股收益的加權平均流通股 | 79,304 | | | 96,508 | | | 93,477 | | | 96,193 | |
基本每股收益 | $ | 0.15 | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.64 | | | $ | 1.49 | |
稀釋每股收益 | $ | 0.15 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.63 | | | $ | 1.34 | |
不包括在稀釋加權平均普通股之外的反攤薄證券 | 13,363 | | | 111 | | | 460 | | | 87 | |
12. 累計其他綜合損失
如本公司的現金流量對衝衍生工具被視為高效率的現金流量對衝工具,則該等工具自成立以來的公允價值變動計入AOCL。下表列出了截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月和九個月內AOCL的税後淨額變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
以千計 | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
現金流對衝活動: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (1,562) | | | $ | (3,093) | | | $ | (1,940) | | | $ | (4,400) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (10) | |
重新分類前其他綜合收益(虧損)的納税效果 | — | | | — | | | — | | | 3 | |
從AOCL重新分類為利息支出的金額 | 255 | | | 340 | | | 762 | | | 4,959 | |
將AOCL金額重新歸類為利息支出的税收效應 | (65) | | | (87) | | | (194) | | | (1,267) | |
到期利率互換的税收擱淺效應 | — | | | — | | | — | | | (2,125) | |
本期其他綜合收益(虧損)税後淨額 | 190 | | | 253 | | | 568 | | | 1,560 | |
期末餘額 | $ | (1,372) | | | $ | (2,840) | | | $ | (1,372) | | | $ | (2,840) | |
請參閲注5。“利率衍生品”一書描述了公司利用現金流進行對衝的衍生品。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下內容包含管理層對本公司財務狀況及經營成果的討論及分析,應與未經審計的簡明綜合財務報表及其相關附註一併閲讀,該等財務報表包括於本10-Q表格(本“10-Q表格”)的其他地方,以及於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告(“2021年10-K表格年度報告”)內的經審計綜合財務報表及“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”。本討論包含的前瞻性陳述反映了我們截至目前的計劃、估計和信念,我們沒有義務因新信息、未來事件或其他原因而公開更新或修改任何前瞻性陳述,除非法律另有要求。這些前瞻性聲明涉及大量風險和不確定性,包括但不限於在提交給美國證券交易委員會的2021年年度報告“風險因素”部分和本10-Q表格“風險因素”部分所描述的那些,因為此類風險因素可能會在我們提交給美國證券交易委員會的定期報告中不時更新。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同。您應仔細閲讀本表格10-Q中的“有關前瞻性陳述的特別説明”。
概述
我們是美國最大和增長最快的眼鏡零售商之一,也是美國眼鏡零售業有吸引力的價值領域的領導者。我們相信,願景是生活質量的核心,人們應該看到他們最好的生活,無論他們的預算如何。我們的使命是讓所有美國人都能負擔得起高質量的眼部護理和眼鏡。我們通過向尋求價值的低收入消費者提供視力檢查、眼鏡和隱形眼鏡來實現這一目標。我們為我們的客户提供了非凡的價值和便利,我們的低成本運營平臺使我們的開盤價努力成為行業中最低的價位之一。我們通過不同的產品組合接觸到我們的客户f 1,332 r電子郵件存儲在各處s 五 b蘭茲和13個電子商務網站,截至2022年10月1日。
美國經濟持續的宏觀經濟不確定性、考試能力的限制以及新冠肺炎疫情繼續對我們2022年第三季度的銷售額產生不利影響,並可能繼續影響我們未來的業績。
消費者的偏好和需求,以及消費習慣,包括對我們的商品和服務的消費習慣,都受到當前宏觀經濟狀況和不確定性、通脹、工資和工資、消費者信心和消費者看法的影響。美國經濟正在經歷高通脹,原因是經濟狀況不斷變化、勞動力短缺、供應鏈限制、物流挑戰、烏克蘭衝突,以及各國政府和央行為應對疫情以及其他刺激和支出計劃而採取的措施。這些整體經濟趨勢繼續影響消費者需求,並對我們2022年第三季度的銷售產生不利影響。
檢查能力,包括視力護理專業人員的總體可用性,受到幾個因素的影響,包括保留、招聘、覆蓋範圍和工作時間表,並在2022年第三季度繼續受到限制。我們仍然專注於我們的戰略,為我們的客户和患者提供可靠和高質量的低成本眼科護理和眼鏡,並正在採取某些行動,通過招聘、留住和遠程醫療計劃來提高我們的考試能力。
由於奧密克戎變種和亞變種的出現,新冠肺炎大流行導致2022年助理和視力護理專業人員缺勤增加,調整了工作時間表,減少了消費者到我們門店的流量。新冠肺炎在未來一段時間內對我們的運營和財務業績的最終影響仍不確定,將取決於未來與大流行相關的發展,包括潛在的新變種、對供應商的影響以及政府預防和控制疾病傳播的相關行動。
品牌和細分市場信息
我們的運營包括聖何塞二代表可排序細分:
•擁有和主辦-截至2022年10月1日,我們的自有品牌包括883家美國最佳隱形眼鏡和眼鏡零售店和136家眼鏡世界零售店。在美國最佳商店,視力護理服務由我們僱用的驗光師或獨立專業公司或類似實體提供。美國最好的商店主要位於人流量高的地段中心,緊挨着注重價值的零售商。眼鏡世界的分店主要提供由獨立驗光師和受僱於獨立專業公司或類似實體的驗光師提供的眼睛護理服務,以及現場光學實驗室,使商店能夠快速滿足許多客户訂單並在現場進行維修。眼鏡世界商店主要位於人流量高的購物中心附近的獨立式或嵌入式位置。截至2022年10月1日,我們的東道主品牌包括精選軍事基地的54個Vista光學門店和弗雷德·邁耶精選門店內的29個Vista光學門店。我們與東道主合作伙伴有着牢固的長期關係,並保持了超過22年的合作伙伴關係。這些品牌主要由獨立驗光師提供視力檢查。所有品牌都使用我們的集中式實驗室。這一細分市場還包括我們的美國最佳、眼鏡世界和軍事全渠道網站的銷售。
•傳統-我們管理並提供庫存和實驗室處理服務的運營請轉到,截至2022年10月1日,沃爾瑪零售點的230家視覺中心。與沃爾瑪的這種戰略關係是在它的32發送年。根據2020年1月對我們與沃爾瑪的管理和服務協議的修正案,我們在2020財年在沃爾瑪門店增加了五個Vision Center。2020年7月17日,NVI和沃爾瑪將管理和服務協議的當前期限和經濟性延長了三年,至2024年2月23日。根據管理和服務協議,我們的職責包括訂購和維護商品庫存;安排提供驗光服務;在每個地點提供管理人員和員工;培訓人員;向客户提供銷售收據;維護必要的保險;獲得和持有所需的許可證、許可證和認證;擁有和維護商店傢俱、固定裝置和設備;以及制定年度運營預算和報告。我們因提供此類服務而賺取管理費,因此我們按淨額記錄與向傳統合作夥伴的客户銷售產品和產品保護計劃相關的收入。我們的管理和服務協議還允許我們的傳統合作夥伴在視力中心沒有產生必要的收入的情況下收取罰款。根據我們從2012年開始的現行安排,沒有對此類處罰進行評估。我們還向我們的傳統合作夥伴銷售根據單獨的供應商協議在我們管理的零售地點庫存的商品,併為我們管理的商店中的傳統合作夥伴的客户提供成品眼鏡的集中實驗室服務。我們從沃爾瑪租用我們管理的每個地點內或鄰近地點的空間,並將該空間用於由我們僱用的獨立驗光師或驗光師提供的視力護理服務,或由獨立專業公司或類似實體提供。在截至2022年10月1日的9個月內,與此安排相關的銷售額SeNTT 7.6%公司的綜合淨收入。這使我們面臨集中的客户風險。
我們的綜合結果還包括在我們的公司/其他類別中記錄的以下活動:
•我們的電子商務平臺由AC Lens管理的13個專用網站組成。我們的電子商務業務包括 包括aclens.com,discount tglasses.com和discount tcontactlenses.com在內的五個專有品牌網站,一個發送八這是與沃爾瑪、山姆俱樂部和巨鷹等老牌零售商以及中型視力保險提供商合作的Iird-Party網站。AC Lens負責現場管理、客户關係管理和訂單履行,還銷售各種隱形眼鏡、眼鏡和眼部護理配件。
•AC Lens還向沃爾瑪和山姆俱樂部批發隱形眼鏡。與其他產品類別相比,我們產生的成本佔銷售額的比例更高。AC隱形眼鏡銷售與沃爾瑪和山姆俱樂部隱形眼鏡分銷安排有關d 6.9% of 合併淨收入。
•管理保健業務由我們的全資子公司FirstSight進行,FirstSight根據加州法律獲得許可為單一服務健康計劃,該公司安排在加州某些沃爾瑪門店旁邊的辦公室提供驗光服務,併發布與我們在加州的美國最佳業務相關的個人視力計劃。
•未分配的公司管理費用,這是銷售、一般和管理費用的組成部分,由各種家庭辦公室費用組成,如工資、佔用成本、諮詢和專業費用。公司管理費用還包括現場服務費用R我們的五請注意尾巴品牌。
可報告分部信息與我們的簡明合併財務報表在相同的基礎上列報,但可報告分部銷售額在現金基礎上列報,包括管理醫療支付方的銷售點,不包括未賺取收入和遞延收入的影響,這與我們的CODM定期審查的情況一致。分部業績與綜合業績的對賬包括根據美國公認會計原則將可報告分部收入調整為綜合基礎所需的財務信息,特別是該期間未賺取收入和遞延收入的變化。各應呈報分部之間並無收入交易,除未賺取收入及遞延收入的影響外,對賬亦無其他項目。請參閲附註10。“分部報告”列於本表格10-Q第一部分所列我們的簡明綜合財務報表中。
遞延收入是指我們從客户那裏收取現金與提供與產品保護計劃和眼睛護理俱樂部會員資格相關的服務時的時間差。本報告所述期間遞延收入的增減是指現金收款超過或低於以前遞延收入的確認。未賺取收入指我們從客户收取現金和交付/客户接受之間的時間差,包括報告期內大約最後7至10天內處方眼鏡的銷售。
影響我們業務的趨勢和其他因素
各種趨勢和其他因素將影響或已經影響我們的經營業績,包括:
整體經濟趨勢、消費者偏好和需求
我們的業務依賴於消費者對我們產品的需求,因此,我們對影響消費者信心和支出的許多因素非常敏感,例如一般經濟狀況、消費者可支配收入、能源和燃料價格、衰退和對衰退的恐懼、失業、最低工資、消費信貸的可獲得性、消費者債務水平、住房市場狀況、利率、税率和政策、通貨膨脹、消費者對未來經濟狀況和政治狀況的信心、戰爭和對戰爭的恐懼(包括俄羅斯入侵烏克蘭)、惡劣天氣、自然災害、恐怖主義、病毒或大範圍疾病的爆發以及消費者對個人福祉和安全的看法。過去幾年,全球市場和經濟狀況充滿挑戰,尤其是在新冠肺炎疫情肆虐的情況下。在經濟低迷和不確定時期,我們的客户尤其受益於我們的低價。新冠肺炎疫情以及其他宏觀經濟和地緣政治事件對消費者偏好和需求的長期影響仍不確定。我們相信,但不能肯定的是,我們通過低成本運營平臺為客户提供非凡價值和便利的商業模式將在一定程度上緩解這些影響;然而,這些因素的直接和持續影響可能會加劇不確定性和風險敞口。
視力護理專業人員的招聘、覆蓋範圍和擴展的服務
我們繼續吸引和留住合格視力護理專業人員的能力會影響考試能力,對我們的運營至關重要。我們的運營,就像我們的許多競爭對手一樣,取決於我們同時提供眼鏡和視力檢查的能力。我們在視力護理方面與其他眼鏡零售公司、醫療系統和團體實踐競爭
專業人士。如果我們或這些公司不能提供有競爭力的薪酬和福利,我們以及在我們某些零售地點僱用驗光師的專業公司或類似實體可能會面臨吸引和留住合格專業人員的困難。增加視力護理專業人員的薪酬可能會增加我們的成本,並對我們的利潤率產生負面影響。我們認為,新冠肺炎疫情對視力護理專業人員供應的影響,包括競爭激烈的招聘市場和對調整後的工作時間的偏好,以及在全球某些地區對驗光師的供過於求E 2022財年前九個月造成了考試能力的限制。由於這些因素,僱用或留住驗光師的成本已經增加,而且可能進一步增加,潛在地是實質性的。我們正在投資於招聘和留住計劃,同時繼續實施遠程醫療技術。
新冠肺炎的影響
新冠肺炎疫情對我們的運營產生了直接和間接的深遠影響。我們繼續監測不斷變化的情況,因為關於大流行和最近的變種爆發仍然存在許多不確定因素,包括預期持續時間、視力護理專業人員的可用性、相關醫療當局指南和疫苗接種計劃的有效性,包括聯邦、州和地方疫苗接種和檢測計劃的影響和相關風險。我們繼續監控對我們的商店和考試能力、實驗室網絡的潛在影響,以及產品和設備交付的潛在中斷。到目前為止,我們已經能夠通過我們的實驗室和供應鏈合作伙伴的運營來滿足客户需求。然而,支持我們供應鏈的國家的長期停工,或者這些國家和其他國家的條件惡化,或者國際和國內供應鏈基礎設施日益緊張,可能會導致未來產品和設備的供應延遲。我們可能會體驗到新冠肺炎帶來的進一步實質性影響,包括但不限於額外資產減值準備和遞延税項估值準備的費用。我們將繼續評估我們可能選擇採取的應對大流行的其他措施,包括酌情采取未來行動,減少儲存時間和患者預約,暫時關閉商店或進行更多的遠期購買。不能保證是否或何時會採取任何這樣的措施。關於有可能導致我們的實際結果與我們的預期大不相同的重大風險的討論,請參閲第一部分第1A項。“風險因素”,包括在我們2021年的Form 10-K年度報告中。
定價策略
我們致力於以低價向客户提供我們的產品。我們通常採用簡單的低價格/高價值策略,持續為我們的客户提供節省,而不需要廣泛的促銷活動。通脹壓力,包括工資投資、消費者信心和偏好以及原材料成本上升,已經並可能進一步影響我們的盈利能力,並導致我們試圖通過各種定價行動來抵消此類增長。從2022年5月9日起,我們將我們的美國最佳簽名優惠的價格從原來的69.95美元更改為“兩副79.95美元的眼鏡,包括免費視力檢查”。從2022年3月14日起,我們將眼鏡世界的開盤價格從原來的78美元改為“89美元兩副眼鏡”。我們相信,這些變化將使我們能夠繼續以使我們能夠保持我們品牌在市場上的強大價值主張的價格,為我們的客户提供儘可能最佳的價值和服務。
可比門店銷售額增長
可比門店銷售增長是我們業務的關鍵驅動力,隨着我們吸引新客户並提高對現有客户的忠誠度,我們的價值主張將繼續推動可比門店銷售增長。在截至10月1日的9個月中,由於影響消費者偏好和需求的整體經濟趨勢、某些市場的考試能力限制以及奧密克戎新冠肺炎變體,2022年可比門店銷售增長受到負面影響。我們相信,由我們的低成本運營平臺支持的為客户提供非凡價值和便利的商業模式可能會在一定程度上緩解這些影響。我們減輕這些影響的戰略包括但不限於,投資於招聘和留住計劃,以及繼續實施遠程醫療技術和優化我們的營銷投資。宏觀經濟因素、新冠肺炎疫情和考試能力限制對我們可比門店銷售增長的影響仍不確定,未來影響和相關風險敞口可能會加劇。
通貨膨脹率
由於原材料成本增加或普遍通脹導致產品成本大幅上升,可能會導致更大的盈利壓力,因為我們可能無法將成本轉嫁給消費者。到目前為止,材料價格的變化和總體通脹尚未對我們的業務產生實質性影響。然而,有針對性的工資投資,包括增加我們驗光師和同事的薪酬和其他費用,已經影響了我們適用於收入和銷售、一般和行政費用的成本。任何進一步的工資投資,加上由於通貨膨脹或供應鏈問題導致的原材料成本增加,能源和燃料價格以及租賃和公用事業成本的增加,都將增加我們適用於收入或銷售、一般和行政管理的成本。
費用。這種成本增加可能無法通過收入增長、生產率效率以及可能影響我們的盈利能力和運營結果的各種定價行動的槓桿作用來抵消。
中期業績和季節性
從歷史上看,我們的業務在本財年上半年實現了較高比例的淨收入、運營收入和運營現金流,而在第四財季實現了較低比例的淨收入、運營收入和運營現金流。新冠肺炎疫情推動的消費者行為,對整體經濟趨勢、消費者偏好和需求的影響,導致我們偏離了近年來經歷的季節性規範,我們預計這將在一段未知的時間內繼續擾亂我們運營業績的歷史季度節奏。
其他因素
我們仍然致力於我們的長期願景,並繼續做好準備,根據我們的關鍵倡議取得進展,同時平衡新冠肺炎疫情和其他宏觀經濟因素帶來的短期挑戰和不確定性。我們認為,以下因素可能會繼續影響我們的短期和長期業績:
•新店開張;
•管理型保健和保險;
•基礎設施投資;
•我們有效採購和分銷產品的能力;以及
•行業競爭與整合
我們如何評估我們的業務表現
在評估我們的業務表現時,我們會考慮各種財務和運營指標。我們用來確定我們的合併業務和運營部門表現如何的關鍵指標是淨收入、適用於收入的成本以及銷售、一般和管理費用。此外,我們還審查了門店增長、調整後的可比門店銷售增長、調整後的營業收入、調整後的營業利潤率、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率和調整後的稀釋每股收益。
淨收入
我們報告在與零售客户的交易中產生的淨收入,零售客户是我們產品、服務和計劃的最終用户。可比門店銷售增長和新開門店是淨收入的關鍵驅動因素,下文將對此進行討論。此外,未賺取收入的時間可能會影響在特定時期確認的收入。
適用於收入的成本
客户的品味和偏好、產品組合、技術的變化、生產的顯著增加或放緩,以及其他因素都會影響適用於收入的成本。我們適用於收入的成本部分可能無法與其他零售商相比。
銷售、一般和行政
由於可變的商店、外地辦事處和公司支持成本,SG&A通常會隨着收入的變化而波動;然而,隨着我們的淨收入隨着時間的推移而增長,一些固定成本在淨收入中所佔的百分比略有提高。
新店開張
每年新店總數和開店時間已經並將繼續對我們的Re產生影響蘇茨。我們預計今年將至少開設80家門店。我們將繼續監測和確定我們未來新店開張的計劃,基於健康、安全和經濟條件。
調整後的可比門店銷售額增長
我們衡量調整後的可比門店銷售額增長是指可比門店基數在任何報告期內記錄的銷售額與上一報告期可比門店基數記錄的銷售額相比的增加或減少,我們計算如下:(I)銷售額以現金基礎記錄(即,當訂單被下並支付或提交給管理保健付款人時,與訂單交付時相比),利用商店的銷售現金基點信息;(Ii)商店被加入商店開業後的第13個完整會計月的計算中;(Iii)已關閉的門店不計入不可比較的時間段;。(Iv)當門店在每月的第一天不營業或關門時,部分營業月份的銷售額將被剔除;及(V)如適用,我們會按第53周的影響作出調整。季度、年初至今和年度調整後的可比門店銷售額僅使用本報告期和上一報告期包括的所有運營月份的銷售額進行彙總。如果將部分月份排除在計算範圍之外,則後續期間的相應月份也將排除在計算範圍之外。我們的一些競爭對手和其他零售商計算可比門店銷售額的方式可能會有所不同。因此,我們調整後的可比門店銷售額可能無法與其他零售商提供的類似數據進行比較。
經調整的可比門店銷售增長是一項非GAAP財務指標,我們認為這是有用的,因為它提供了與零售銷售的兩個核心指標相關的及時和準確的信息:交易數量和交易價值。我們使用調整後的可比門店銷售額增長作為關鍵運營決策的基礎,例如向特定市場分配廣告和實施特殊營銷計劃。因此,我們認為,調整後的可比門店銷售額增長提供了與每個品牌的運營狀況和整體表現相關的及時和準確的信息。我們還認為,出於同樣的原因,投資者認為我們對調整後可比門店銷售額增長的計算是有意義的。
經調整的營業收入、經調整的營業利潤率、經調整的EBITDA、經調整的EBITDA利潤率和經調整的稀釋每股收益(統稱為“公司非GAAP措施”)
本公司的非公認會計準則衡量標準是管理層用來評估我們財務業績的關鍵標準。分析師、投資者和其他相關方也經常使用該公司的非公認會計準則衡量標準。我們使用公司非GAAP衡量標準來補充美國GAAP績效衡量標準,以評估我們業務戰略的有效性,做出預算決策,確定可自由支配的年度激勵薪酬,並將我們的績效與使用類似衡量標準的其他同行公司進行比較。有關公司非公認會計原則衡量標準的定義和其他信息,請參閲“非公認會計原則財務衡量標準”。
經營成果
下表彙總了我們在所指時期的經營業績的主要組成部分,包括美元和佔我們淨收入的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
以千為單位,不包括每股收益、百分比和商店數據 | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
收入: | | | | | | | |
產品淨銷售額 | $ | 410,701 | | $ | 425,594 | | $ | 1,265,554 | | $ | 1,326,867 |
服務和計劃的淨銷售額 | 88,506 | | 92,411 | | 270,919 | | 274,807 |
淨收入合計 | 499,207 | | 518,005 | | 1,536,473 | | 1,601,674 |
適用於收入的成本(不包括折舊和攤銷): | | | | | | | |
產品 | 160,645 | | 158,371 | | 488,225 | | 485,090 |
服務和計劃 | 72,155 | | 68,087 | | 215,179 | | 202,004 |
適用於收入的總成本 | 232,800 | | 226,458 | | 703,404 | | 687,094 |
運營費用: | | | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | 225,028 | | 218,214 | | 681,411 | | 676,042 |
折舊及攤銷 | 24,852 | | 25,059 | | 75,248 | | 72,639 |
資產減值 | 1,263 | | — | | 5,178 | | 1,478 |
其他費用(收入),淨額 | (95) | | (2,437) | | 170 | | (2,567) |
總運營費用 | 251,048 | | 240,836 | | 762,007 | | 747,592 |
營業收入 | 15,359 | | 50,711 | | 71,062 | | 166,988 |
利息支出(收入),淨額 | (1,977) | | 5,743 | | (2,158) | | 22,261 |
所得税前收益 | 17,336 | | 44,968 | | 73,220 | | 144,727 |
所得税撥備 | 5,834 | | 3,976 | | 21,837 | | 22,702 |
淨收入 | $ | 11,502 | | $ | 40,992 | | $ | 51,383 | | $ | 122,025 |
| | | | | | | |
運營數據: | | | | | | | |
期末開業的店鋪數量 | 1,332 | | 1,262 | | 1,332 | | 1,262 |
在此期間新開的商店 | 18 | | 14 | | 57 | | 59 |
調整後的營業收入 | $ | 21,463 | | $ | 54,736 | | $ | 94,547 | | $ | 187,985 |
稀釋每股收益 | $ | 0.15 | | $ | 0.45 | | $ | 0.63 | | $ | 1.34 |
調整後的稀釋每股收益 | $ | 0.15 | | $ | 0.38 | | $ | 0.69 | | $ | 1.35 |
調整後的EBITDA | $ | 44,443 | | $ | 77,923 | | $ | 164,179 | | $ | 255,008 |
|
| | | | | | | |
佔淨收入的百分比: | | | | | | | |
適用於收入的總成本 | 46.6 | % | | 43.7 | % | | 45.8 | % | | 42.9 | % |
銷售、一般和行政 | 45.1 | % | | 42.1 | % | | 44.3 | % | | 42.2 | % |
總運營費用 | 50.3 | % | | 46.5 | % | | 49.6 | % | | 46.7 | % |
營業收入 | 3.1 | % | | 9.8 | % | | 4.6 | % | | 10.4 | % |
淨收入 | 2.3 | % | | 7.9 | % | | 3.3 | % | | 7.6 | % |
調整後的營業收入 | 4.3 | % | | 10.6 | % | | 6.2 | % | | 11.7 | % |
調整後的EBITDA | 8.9 | % | | 15.0 | % | | 10.7 | % | | 15.9 | % |
截至2022年10月1日的三個月與截至2021年10月2日的三個月
淨收入
以下是按細分市場和品牌劃分的可比門店銷售增長、截至2022年10月1日的三個月的開業門店和淨收入與截至2021年10月2日的三個月的比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可比門店銷售額增長(1) | | 商店在期末開業 | | 淨收入(2) |
除百分比和存儲數據外,以千為單位 | | 截至三個月 2022年10月1日 | | 截至三個月 2021年10月2日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | 截至三個月 2022年10月1日 | | 截至三個月 2021年10月2日 |
擁有和託管細分市場 | | | | | | | | | | | | | | |
美國最好的 | | (7.8) | % | | 0.0 | % | | 883 | | | 826 | | | $ | 336,759 | | 67.5 | % | | $ | 351,706 | | 67.9 | % |
眼鏡世界 | | (7.8) | % | | 1.7 | % | | 136 | | | 123 | | | 53,153 | | 10.6 | % | | 55,520 | | 10.7 | % |
軍事 | | (6.3) | % | | (0.6) | % | | 54 | | | 54 | | | 5,492 | | 1.1 | % | | 5,865 | | 1.1 | % |
弗雷德·邁耶 | | (7.6) | % | | (1.6) | % | | 29 | | | 29 | | | 2,778 | | 0.6 | % | | 3,011 | | 0.6 | % |
所屬和主機細分市場合計 | | | | | | 1,102 | | | 1,032 | | | $ | 398,182 | | 79.8 | % | | $ | 416,102 | | 80.3 | % |
傳統細分市場 | | (10.7) | % | | 0.0 | % | | 230 | | | 230 | | | 36,663 | | 7.3 | % | | 40,842 | | 7.9 | % |
公司/其他 | | — | % | | — | % | | — | | | — | | | 61,939 | | 12.4 | % | | 58,063 | | 11.2 | % |
對賬 | | — | % | | — | % | | — | | | — | | | 2,423 | | 0.5 | % | | 2,998 | | 0.6 | % |
總計 | | (8.0) | % | | 3.4 | % | | 1,332 | | | 1,262 | | | $ | 499,207 | | 100.0 | % | | $ | 518,005 | | 100.0 | % |
調整後的可比門店銷售額增長(3) | | (8.1) | % | | 0.2 | % | | | | | | | | | | |
(1)我們根據綜合淨收入計算可比門店總銷售額,不包括(I)公司/其他部門淨收入、(Ii)開業不到13個月的門店銷售額、(Iii)所列期間關閉的門店的銷售額、(Iv)當門店在每月的第一天沒有開業或關門時的部分運營月的銷售額,以及(V)如果適用的話,一個會計年度第53周的影響。品牌級可比門店銷售增長是基於現金基礎上的收入計算的,與CODM審查的一致,並與附註10中列出的可報告部門收入一致。本表格10-Q第一部分所列未經審計的簡明合併財務報表中的“分部報告”,但遺留分部除外,該分部根據下文腳註(3)第(2)款所述進行了調整。
(2)百分比反映行項目佔淨收入的百分比,並進行四捨五入調整。
(3)基於合併淨收入的總可比門店銷售增長與調整後的可比門店銷售增長之間存在兩個差異:(I)調整後可比門店銷售增長包括遞延收入和未賺取收入的影響,就像此類收入是在銷售時賺取的一樣,導致截至2021年10月2日的三個月基於綜合淨收入的總可比門店銷售增長下降3.0%,以及(Ii)調整後可比門店銷售增長包括對傳統合作夥伴客户的零售(而不是根據與傳統合作夥伴的管理和服務協議確認的收入)。因此,截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月,基於綜合淨收入的總可比門店銷售額增長分別下降了0.1%和0.2%。
截至2022年10月1日的三個月,總淨收入為4.992億美元,比截至2021年10月2日的三個月的5.18億美元減少了1880萬美元,降幅3.6%。這一下降主要是由於調整後的可比門店銷售額增長減少,但被新店銷售的增長部分抵消。
在截至2022年10月1日的三個月裏,我們開設了11家美國最佳商店和7家眼鏡世界商店。總體而言,從2021年10月2日到2022年10月1日,門店數量增長了5.5%(分別增加了57家和13家新的美國最佳世界和眼鏡世界)。
截至2022年10月1日止三個月的可比門店銷售增長及調整後可比門店銷售增長分別為(8.0%)%及(8.1%),主要是由於客户交易減少所致。在截至2022年10月1日的三個月中,由於影響客户需求的整體經濟趨勢以及影響某些市場考試能力的限制,可比門店銷售增長和調整後可比門店銷售增長為負。
截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月,產品淨銷售額分別佔總淨收入的82.3%和82.2%。與截至2021年10月2日的三個月相比,截至2022年10月1日的三個月產品淨銷售額下降了1490萬美元,降幅為3.5%,主要是由於眼鏡銷售額下降了1920萬美元,降幅為6.5%。服務和計劃的淨銷售額下降了390萬美元,降幅為4.2%,這主要是由於我們的傳統合作夥伴的管理費下降了220萬美元,降幅為20.2%。
擁有和託管部門的淨收入。淨收入減少1,790萬美元,降幅為4.3%,主要是由於可比門店銷售額負增長,部分被新開門店抵消。
遺留部門淨收入。在可比門店銷售額負增長的推動下,淨收入下降了420萬美元,降幅為10.2%。
公司/其他部門的淨收入。淨收入增加了390萬美元,增幅為6.7%,主要是受批發發貨量增加的推動。
淨收入對賬。由於未賺取收入的出現時間,淨收入受到了60萬美元的負面影響,但與截至2021年10月2日的三個月相比,截至2022年10月1日的三個月的遞延收入確認部分抵消了這一影響。在截至2022年10月1日的三個月中,由於未賺取收入的時機,淨收入受到了210萬美元的負面影響。在截至2022年10月1日的三個月裏,由於產品保護計劃和俱樂部會員的銷售額下降,淨收入受到了150萬美元的積極影響。
適用於收入的費用
截至2022年10月1日的三個月,適用於2.328億美元收入的成本比截至2021年10月2日的三個月的2.265億美元增加了630萬美元,增幅2.8%。在淨收入中,適用於收入的成本從截至2021年10月2日的三個月的43.7%增加到截至2022年10月1日的三個月的46.6%。這一佔淨收入百分比的增長主要是由於驗光師相關成本的增長、眼鏡組合的減少以及眼鏡利潤率的下降。
產品成本佔產品淨銷售額的百分比從截至2021年10月2日的三個月的37.2%上升到截至2022年10月1日的三個月的39.1%,主要是由於眼鏡組合減少和眼鏡利潤率下降所致。
產品的自有和主機分區成本。產品成本佔產品淨銷售額的百分比從截至2021年10月2日的三個月的28.0%上升到截至2022年10月1日的三個月的29.3%。這一增長主要是由於眼鏡組合減少和眼鏡利潤率下降所致。
產品的傳統細分市場成本。產品成本佔產品淨銷售額的百分比從截至2021年10月2日的三個月的48.2%下降到截至2022年10月1日的三個月的47.9%。這一下降主要是由於管理型醫療客户交易比非管理型醫療客户交易的比例更高。傳統部門管理型護理淨產品收入記錄在產品淨銷售額中,而與服務非管理型護理客户相關的收入記錄在服務和計劃的淨銷售額中。管理保健和非管理保健的眼鏡和隱形眼鏡產品成本淨收入計入產品成本。管理保健組合的增加降低了產品成本佔產品淨銷售額的百分比,並對服務成本佔我們傳統部門服務和計劃淨銷售額的百分比產生了相應的負面影響。
服務和計劃成本佔服務和計劃淨銷售額的百分比從截至2021年10月2日的三個月的73.7%上升到截至2022年10月1日的三個月的81.5%。這一增長主要是由於驗光師相關成本的增長,但部分被更高的考試收入所抵消。
服務和計劃的自有和主機部分成本。自有和主機部門的服務和計劃成本佔服務和計劃淨銷售額的百分比從截至2021年10月2日的三個月的79.9%增加到截至2022年10月1日的三個月的89.0%。這一增長主要是由驗光師相關成本的較高增長推動的。
服務和計劃的傳統細分市場成本。傳統部門的服務和計劃成本佔服務和計劃淨銷售額的百分比從截至2021年10月2日的三個月的40.2%增加到截至2022年10月1日的三個月的44.0%。這一增長主要是由驗光師相關成本的較高增長推動的。
銷售、一般和行政
截至2022年10月1日的三個月,SG&A的2.25億美元比截至2021年10月2日的三個月增加了680萬美元,增幅3.1%。作為淨收入的百分比,SG&A從截至2021年10月2日的三個月的42.1%增加到截至2022年10月1日的三個月的45.1%。收入及收入佔淨收入的百分比增加,主要是由薪金、公司開支(包括差旅及娛樂開支)及入住費所帶動,但廣告開支減少部分抵銷了上述增幅。截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月的SG&A分別包括20萬美元和70萬美元的增量成本,這些成本與公司在新冠肺炎疫情期間的運營調整直接相關;這些成本沒有反映為公司在下文中陳述的非公認會計準則措施的調整。
擁有和主辦SG&A。SG&A佔淨收入的比例從截至2021年10月2日的三個月的37.7%增加到截至2022年10月1日的三個月的39.3%,主要是由於工資和佔用費用的增加,但廣告費用的下降部分抵消了這一增長。
傳統段SG&A。SG&A佔淨收入的比例從截至2021年10月2日的三個月的35.2%上升到截至2022年10月1日的三個月的38.8%,主要是由於工資支出增加。
折舊及攤銷
截至2022年10月1日的三個月,折舊和攤銷費用為2490萬美元,比截至2021年10月2日的三個月的2510萬美元減少了20萬美元,降幅為0.8%。
資產減值
在截至2022年10月1日的三個月中,我們確認了130萬美元的有形長期資產和與零售店相關的ROU資產的減值,而截至2021年10月2日的三個月沒有確認減值。門店資產減值費用主要與我們的自有和主機部門有關,並受到某些門店的客户銷售額低於預期以及其他實體特定假設的推動。我們考慮了多個因素,包括但不限於:與商店業績相關的預測情景以及這些情景最終實現的可能性;以及資產的剩餘使用壽命。資產減值支出在公司/其他項目中確認。
其他費用(收入),淨額
在截至2021年10月2日的三個月中,該公司因第三方收購其以前的股權方法而錄得240萬美元的其他費用(收入)淨額。請參閲注1。有關詳細資料,請參閲“業務描述及呈報依據”。
利息支出(收入),淨額
截至2022年10月1日的三個月,利息支出(收入)淨額為200萬美元,而截至2021年10月2日的三個月為570萬美元。這一變化主要是由於利率上升導致我們的利率上限增加了600萬美元。
所得税撥備
截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月,我們的有效税率分別為33.7%和8.8%,反映了我們法定的聯邦和州税率25.5%,以及其他永久項目的影響,以及在截至2021年10月2日的三個月中行使股票期權的獨立收益910萬美元。
截至2022年10月1日的9個月與截至2021年10月2日的9個月
淨收入
以下是按細分市場和品牌劃分的可比門店銷售增長、截至2022年10月1日的9個月的開業門店和淨收入與截至2021年10月2日的9個月的比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可比門店銷售額增長(1) | | 商店在期末開業 | | 淨收入(2) |
除百分比和存儲數據外,以千為單位 | | 九個月結束 2022年10月1日 | | 九個月結束 2021年10月2日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | 九個月結束 2022年10月1日 | | 九個月結束 2021年10月2日 |
擁有和託管細分市場 | | | | | | | | | | | | | | |
美國最好的 | | (9.4) | % | | 31.8 | % | | 883 | | | 826 | | | $ | 1,043,163 | | 67.9 | % | | $ | 1,106,907 | | 69.1 | % |
眼鏡世界 | | (7.7) | % | | 33.9 | % | | 136 | | | 123 | | | 166,155 | | 10.8 | % | | 174,356 | | 10.9 | % |
軍事 | | (5.5) | % | | 22.6 | % | | 54 | | | 54 | | | 17,117 | | 1.1 | % | | 18,112 | | 1.1 | % |
弗雷德·邁耶 | | (5.4) | % | | 21.2 | % | | 29 | | | 29 | | | 8,824 | | 0.6 | % | | 9,331 | | 0.6 | % |
所屬和主機細分市場合計 | | | | | | 1,102 | | | 1,032 | | | $ | 1,235,259 | | 80.4 | % | | $ | 1,308,706 | | 81.7 | % |
傳統細分市場 | | (9.3) | % | | 25.5 | % | | 230 | | | 230 | | | 116,658 | | 7.6 | % | | 128,024 | | 8.0 | % |
公司/其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 185,521 | | 12.1 | % | | 180,801 | | 11.3 | % |
對賬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (965) | | (0.1) | % | | (15,857) | | (1.0) | % |
總計 | | (8.0) | % | | 30.3 | % | | 1,332 | | | 1,262 | | | $ | 1,536,473 | | 100.0 | % | | $ | 1,601,674 | | 100.0 | % |
調整後的可比門店銷售額增長(3) | | (9.1) | % | | 31.1 | % | | | | | | | | | | |
(1)我們根據綜合淨收入計算可比門店總銷售額,不包括(I)公司/其他部門淨收入、(Ii)開業不到13個月的門店銷售額、(Iii)所列期間關閉的門店的銷售額、(Iv)當門店在每月的第一天沒有開業或關門時的部分運營月的銷售額,以及(V)如果適用的話,一個會計年度第53周的影響。品牌級可比門店銷售增長是基於現金基礎上的收入計算的,與CODM審查的一致,並與附註10中列出的可報告部門收入一致。本表格10-Q第一部分所列未經審計的簡明合併財務報表中的“分部報告”,但遺留分部除外,該分部根據下文腳註(3)第(2)款所述進行了調整。
(2)百分比反映行項目佔淨收入的百分比,並進行四捨五入調整。
(3)基於合併淨收入的總可比門店銷售增長與調整後的可比門店銷售增長之間存在兩個差異:(I)調整後可比門店銷售增長包括遞延收入和未賺取收入的影響,就像此類收入是在銷售時賺取的一樣,導致截至2022年10月1日和2021年10月2日的9個月的總可比門店銷售增長分別比基於綜合淨收入的總可比門店銷售增長下降1.0%和增長0.9%。及(Ii)經調整可比門店銷售增長包括對傳統合作夥伴客户的零售銷售(而非根據與傳統合作夥伴的管理及服務協議確認的收入),較截至2022年10月1日及2021年10月2日止九個月的總可比門店銷售增長分別減少0.1%及0.1%。
截至2022年10月1日的9個月,總淨收入為15.365億美元,比截至2021年10月2日的9個月的16.017億美元下降了6520萬美元,降幅為4.1%。這一下降主要是由於調整後的可比門店銷售增長減少,但被新門店銷售增長和遞延收入確認部分抵消。
在截至2022年10月1日的9個月裏,我們新開了46家美國最佳商店和11家眼鏡世界商店,並關閉了3家美國最佳商店。總體而言,從2021年10月2日到2022年10月1日,門店數量增長了5.5%(分別增加了57家和13家新的美國最佳和眼鏡世界門店)。
截至2022年10月1日止九個月的可比門店銷售增長及經調整的可比門店銷售增長分別為(8.0%)%及(9.1%),主要是由於客户交易減少,其次是平均門票減少。在截至2022年10月1日的九個月裏,可比門店銷售增長和調整後的可比門店銷售增長為負,這是由於影響客户需求的整體經濟趨勢、影響某些市場考試能力的限制以及影響客户交易的奧密克戎變體。
截至2022年10月1日和2021年10月2日的9個月,產品淨銷售額分別佔總淨收入的82.4%和82.8%。與截至2021年10月2日的九個月相比,截至2022年10月1日的九個月的產品淨銷售額下降了6,130萬美元,降幅為4.6%,主要是由於眼鏡銷售額下降了6,900萬美元,降幅為7.4%,但隱形眼鏡銷售額下降了430萬美元,降幅為1.5%,批發量增加了3.4%。
與截至2021年10月2日的9個月相比,截至2022年10月1日的9個月的服務和計劃淨銷售額減少了390萬美元,降幅為1.4%,這主要是由於我們的傳統合作夥伴的管理費下降了560萬美元,降幅為17.1%,但這一降幅被200萬美元的考試收入增加或1.4%的增長部分抵消了。
擁有和託管部門的淨收入。淨收入減少7,340萬美元,降幅為5.6%,主要是由於可比門店銷售額負增長,部分被新開門店抵消。
遺留部門淨收入。在可比門店銷售額負增長的推動下,淨收入下降了1,140萬美元,降幅為8.9%。
公司/其他部門的淨收入。淨收入增加了470萬美元,增幅為2.6%,主要是受批發發貨量增加的推動。
淨收入對賬。對賬的影響對截至2022年10月1日的9個月的淨收入產生了積極影響,與截至2021年10月2日的9個月相比,淨收入增加了1490萬美元。由於未賺取收入的時間安排,淨收入受到20萬美元的負面影響。由於在截至2022年10月1日的9個月中產品保護計劃和俱樂部會員的銷售額下降,淨收入受到了1510萬美元的積極影響。
適用於收入的費用
截至2022年10月1日的9個月,適用於收入7.034億美元的成本比截至2021年10月2日的9個月的6.871億美元增加了1630萬美元,增幅2.4%。在淨收入中,適用於收入的成本從截至2021年10月2日的9個月的42.9%增加到截至2022年10月1日的9個月的45.8%。這一佔淨收入百分比的增長主要是由於驗光師相關成本的增長、眼鏡組合的減少以及眼鏡利潤率的下降。
產品成本佔產品淨銷售額的百分比從截至2021年10月2日的9個月的36.6%上升到截至2022年10月1日的9個月的38.6%,主要原因是 通過減少眼鏡的混合和降低眼鏡的邊緣。
產品的自有和主機分區成本。由於眼鏡組合減少和眼鏡利潤率下降,產品成本佔產品淨銷售額的百分比從截至2021年10月2日的9個月的27.2%上升到截至2022年10月1日的9個月的28.9%。
產品的傳統細分市場成本。產品成本佔產品淨銷售額的百分比從截至2021年10月2日的9個月的47.7%下降到截至2022年10月1日的9個月的47.3%。這一下降主要是由於管理型醫療客户交易比非管理型醫療客户交易的比例更高。傳統部門管理型護理淨產品收入記錄在產品淨銷售額中,而與服務非管理型護理客户相關的收入記錄在服務和計劃的淨銷售額中。管理保健和非管理保健的眼鏡和隱形眼鏡產品成本淨收入計入產品成本。管理保健組合的增加降低了產品成本佔產品淨銷售額的百分比,並對服務成本佔我們傳統部門服務和計劃淨銷售額的百分比產生了相應的負面影響。
服務和計劃成本佔服務和計劃淨銷售額的百分比從截至2021年10月2日的9個月的73.5%上升到截至2022年10月1日的9個月的79.4%。這一增長主要是由驗光師相關成本的較高增長推動的,但眼睛檢查收入的增加部分抵消了這一增長。
服務和計劃的自有和主機部分成本。服務和計劃成本佔服務和計劃淨銷售額的百分比從截至2021年10月2日的9個月的76.5%上升到截至2022年10月1日的9個月的86.6%。這一增長主要是由驗光師相關成本的較高增長推動的,但眼睛檢查收入的增加部分抵消了這一增長。
服務和計劃的傳統細分市場成本。服務和計劃成本佔服務和計劃淨銷售額的百分比從截至2021年10月2日的9個月的39.0%上升到截至2022年10月1日的9個月的43.4%。這一增長主要是由驗光師相關成本的較高增長推動的。
銷售、一般和行政
截至2022年10月1日的九個月,SG&A收入為6.814億美元,較截至2021年10月2日的九個月增加了540萬美元,增幅為0.8%。作為淨收入的百分比,SG&A從截至2021年10月2日的9個月的42.2%增加到截至2022年10月1日的9個月的44.3%。營業收入和收入佔淨收入的百分比的增長主要是由商店工資、包括旅行和娛樂在內的公司費用和入住費推動的,但業績激勵薪酬和廣告費用的下降部分抵消了這一增長。截至2022年10月1日和2021年10月2日的9個月的SG&A分別包括與調整公司在新冠肺炎疫情期間的運營直接相關的60萬美元和140萬美元的增量成本。
擁有和主辦SG&A。SG&A佔淨收入的比例從截至2021年10月2日的9個月的35.6%增加到截至2022年10月1日的9個月的38.1%,主要是由於工資和入住費增加,但廣告費用的下降部分抵消了這一比例。
傳統段SG&A。SG&A佔淨收入的比例從截至2021年10月2日的9個月的33.9%上升到截至2022年10月1日的9個月的37.8%,主要是由於工資支出增加。
折舊及攤銷
截至2022年10月1日的九個月,折舊和攤銷費用為7,520萬美元,較截至2021年10月2日的九個月的7,260萬美元增加了260萬美元,增幅3.6%,主要是受新店開張的推動。
資產減值
在截至2022年10月1日的9個月中,我們確認了520萬美元的有形長期資產和與零售店相關的ROU資產的減值,而在截至2021年10月2日的9個月中確認的減值為150萬美元。門店資產減值費用主要與我們的自有和主機部門有關,並受到某些門店的客户銷售額低於預期以及其他實體特定假設的推動。我們考慮了多個因素,包括但不限於:與商店業績相關的預測情景以及這些情景最終實現的可能性;以及資產的剩餘使用壽命。資產減值支出在公司/其他項目中確認。
其他費用(收入),淨額
該公司在截至2021年10月2日的9個月中記錄了240萬美元的其他費用(收入)淨額,這與第三方收購其以前的股權方法有關。請參閲注1。有關詳細資料,請參閲“業務描述及呈報依據”。
利息支出(收入),淨額
截至2022年10月1日的9個月,利息支出(收入)淨額為220萬美元,而截至2021年10月2日的9個月為2230萬美元。這一變化主要是由於利率上升導致我們的利率上限增加了1670萬美元。
所得税撥備
截至2022年10月1日和2021年10月2日的九個月,我們的有效税率分別為29.8%和15.7%,反映了我們法定的聯邦和州税率25.5%和其他永久項目的影響,行使股票期權的離散收益1360萬美元,以及與我們的到期利率掉期相關的210萬美元的擱淺税收影響。
非公認會計準則財務指標
調整後的營業收入、調整後的營業利潤率、EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率和調整後的稀釋每股收益
我們將調整後的營業收入定義為淨收益加上利息支出(收入)、淨額和所得税準備(收益),並進一步調整以不包括股票補償費用、債務清償損失、資產減值、訴訟和解、二次發行費用、管理層調整費用、長期激勵計劃費用、收購無形資產攤銷和某些其他費用。我們將調整後營業利潤率定義為調整後營業收入佔淨收入的百分比。我們將EBITDA定義為淨收益加上利息支出(收益)、淨額、所得税撥備(收益)以及折舊和攤銷。我們將調整後的EBITDA定義為淨收益加上利息支出(收入)、淨額、所得税準備(收益)和折舊及攤銷,進一步調整後不包括股票補償費用、債務清償損失、資產減值、訴訟和解、二次發行費用、管理層調整費用、長期激勵計劃費用和某些其他費用。我們將調整後的EBITDA利潤率定義為調整後的EBITDA佔淨收入的百分比。我們將調整後稀釋每股收益定義為稀釋後每股收益,根據股票補償費用、債務清償損失、資產減值、訴訟和解、二次發行費用、管理層重組費用、長期激勵計劃費用、收購無形資產攤銷、債務折價攤銷和定期貸款借款的遞延融資成本、轉換功能的攤銷和與我們的2025年票據相關的遞延融資成本(如果美國公認會計準則不要求為稀釋後的每股收益計入)、衍生工具公允價值變化的損失(收益)、某些其他費用、和行使股票期權的税收優惠, 減去這些調整的税收影響。我們僅在根據美國公認會計原則計算稀釋後每股收益時不需要對這些成本進行調整時,才對與2025年票據相關的成本進行攤銷調整。
EBITDA和本公司的非公認會計原則計量在不同期間的規模可能有很大差異,某些類型的支出具有非經常性性質,因此可能不會在以下任何期間產生。
EBITDA和公司非GAAP衡量標準作為財務績效的補充衡量標準,不是美國公認會計原則要求的,也不是根據美國公認會計原則提出的,因為我們認為它們通過剔除我們認為不能反映我們核心經營績效的項目,幫助投資者和分析師在一致的基礎上比較我們在不同報告期的經營業績。管理層認為,EBITDA和本公司的非GAAP衡量標準有助於投資者突出我們經營業績的趨勢,而其他衡量標準可能會根據有關資本結構、我們經營所在的税收管轄區和資本投資的長期戰略決策而有很大不同。我們還使用EBITDA和公司非GAAP指標來補充美國GAAP績效指標,以評估我們業務戰略的有效性,做出預算決策,建立可自由支配的年度激勵薪酬,並將我們的業績與使用類似指標的其他同行公司進行比較。管理層用非GAAP財務指標補充美國GAAP結果,以便比單獨使用美國GAAP結果更全面地瞭解影響業務的因素和趨勢。
EBITDA和公司非GAAP衡量標準不是美國公認會計原則所認可的術語,不應被視為淨收益或運營收入的替代,作為衡量經營活動提供的財務業績或現金流的衡量標準,或根據美國GAAP得出的任何其他績效衡量標準。此外,這些措施的目的不是衡量可供管理層酌情使用的自由現金流,因為它們沒有考慮某些現金要求,如利息支付、税款支付和償債要求。在評估EBITDA和公司非GAAP措施時,我們可能會在未來產生與本演示文稿中的一些調整相同或相似的費用。我們對EBITDA和公司非GAAP措施的列報不應被解讀為意味着我們未來的業績不會受到任何此類調整的影響。管理層除了使用EBITDA和公司的非GAAP衡量標準外,還主要依靠我們的美國GAAP結果來彌補這些限制。
這些措施的陳述作為分析工具具有侷限性,不應孤立地考慮,或作為根據美國公認會計準則報告的我們結果分析的替代品。其中一些限制是:
•它們不反映資本支出或合同承諾的成本或現金支出;
•它們不反映我們營運資金需求的變化或現金需求;
•EBITDA、調整後的EBITDA和調整後的營業收入不反映我們債務的利息支出(收入)或支付利息或本金所需的現金需求;
•EBITDA、調整後EBITDA和調整後營業收入不反映税收、所得税撥備或支付所得税所需現金的期間間變化;
•它們不反映我們認為不能反映我們正在進行的業務的事項所產生的收益或費用的影響;
•雖然折舊和攤銷是非現金費用,但正在折舊和攤銷的資產將來往往需要更換,EBITDA和調整後的EBITDA不反映這種更換所需的現金;
•我們行業中的其他公司計算這些指標的方式可能與我們不同,從而限制了它們作為比較指標的有效性。
由於這些限制,EBITDA和公司的非GAAP措施不應被視為可用於投資於業務增長或減少債務的可自由支配現金的衡量標準。
下表將我們調整後的營業收入、調整後的營業利潤率、EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率與淨收入以及調整後稀釋每股收益進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
以千計 | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
淨收入 | $ | 11,502 | | 2.3 | % | | $ | 40,992 | | 7.9 | % | | $ | 51,383 | | 3.3 | % | | $ | 122,025 | | 7.6 | % |
利息支出(收入) | (1,977) | | (0.4) | % | | 5,743 | | 1.1 | % | | (2,158) | | (0.1) | % | | 22,261 | | 1.4 | % |
所得税撥備 | 5,834 | | 1.2 | % | | 3,976 | | 0.8 | % | | 21,837 | | 1.4 | % | | 22,702 | | 1.4 | % |
股票補償費用(a) | 3,168 | | 0.6 | % | | 3,665 | | 0.7 | % | | 10,540 | | 0.7 | % | | 13,866 | | 0.9 | % |
資產減值(b) | 1,263 | | 0.3 | % | | — | | — | % | | 5,178 | | 0.3 | % | | 1,478 | | 0.1 | % |
收購無形資產的攤銷(c) | 1,872 | | 0.4 | % | | 1,872 | | 0.4 | % | | 5,616 | | 0.4 | % | | 5,616 | | 0.4 | % |
其他(f) | (199) | | 0.0 | % | | (1,512) | | (0.3) | % | | 2,151 | | 0.1 | % | | 37 | | 0.0 | % |
調整後營業收入/調整後營業利潤率 | $ | 21,463 | | 4.3 | % | | $ | 54,736 | | 10.6 | % | | $ | 94,547 | | 6.2 | % | | $ | 187,985 | | 11.7 | % |
注:百分比反映行項目佔淨收入的百分比,並按四捨五入進行調整 由於四捨五入的差異,上表中的一些百分比合計不準確。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
以千計 | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
淨收入 | $ | 11,502 | | 2.3 | % | | $ | 40,992 | | 7.9 | % | | $ | 51,383 | | 3.3 | % | | $ | 122,025 | | 7.6 | % |
利息支出(收入) | (1,977) | | (0.4) | % | | 5,743 | | 1.1 | % | | (2,158) | | (0.1) | % | | 22,261 | | 1.4 | % |
所得税撥備 | 5,834 | | 1.2 | % | | 3,976 | | 0.8 | % | | 21,837 | | 1.4 | % | | 22,702 | | 1.4 | % |
折舊及攤銷 | 24,852 | | 5.0 | % | | 25,059 | | 4.8 | % | | 75,248 | | 4.9 | % | | 72,639 | | 4.5 | % |
EBITDA | 40,211 | | 8.1 | % | | 75,770 | | 14.6 | % | | 146,310 | | 9.5 | % | | 239,627 | | 15.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
股票補償費用(a) | 3,168 | | 0.6 | % | | 3,665 | | 0.7 | % | | 10,540 | | 0.7 | % | | 13,866 | | 0.9 | % |
資產減值(b) | 1,263 | | 0.3 | % | | — | | — | % | | 5,178 | | 0.3 | % | | 1,478 | | 0.1 | % |
其他(f) | (199) | | 0.0 | % | | (1,512) | | (0.3) | % | | 2,151 | | 0.1 | % | | 37 | | 0.0 | % |
調整後EBITDA/調整後EBITDA利潤率 | $ | 44,443 | | 8.9 | % | | $ | 77,923 | | 15.0 | % | | $ | 164,179 | | 10.7 | % | | $ | 255,008 | | 15.9 | % |
注:百分比反映行項目佔淨收入的百分比,並按四捨五入進行調整 由於四捨五入的差異,上表中的一些百分比合計不準確。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
以千為單位,每股除外 | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
稀釋每股收益 | $ | 0.15 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.63 | | | $ | 1.34 | |
股票補償費用(a) | 0.04 | | | 0.04 | | | 0.11 | | | 0.14 | |
資產減值 (b) | 0.02 | | | — | | | 0.06 | | | 0.02 | |
收購無形資產的攤銷(c) | 0.02 | | | 0.02 | | | 0.06 | | | 0.06 | |
債務折價攤銷和遞延融資成本 (d) | 0.01 | | | 0.00 | | | 0.01 | | | 0.02 | |
衍生工具公允價值變動的損失(收益) (e) | (0.08) | | | (0.01) | | | (0.18) | | | 0.00 | |
其他(i) | 0.00 | | | (0.02) | | | 0.02 | | | (0.02) | |
實施股票期權的税收優惠(g) | 0.00 | | | (0.09) | | | 0.00 | | | (0.14) | |
總調整的税收效應(h) | 0.00 | | | (0.01) | | | (0.02) | | | (0.06) | |
調整後的稀釋每股收益 | $ | 0.15 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.69 | | | $ | 1.35 | |
| | | | | | | |
加權平均稀釋後已發行股份 | 79,304 | | | 96,508 | | | 93,477 | | | 96,193 | |
注:由於四捨五入的差異,上表中的某些總數並不準確。 |
(a)與基於股票的薪酬計劃相關的非現金費用,根據獎勵的時間和業績授予條件的不同而不同。
(b)反映對關閉或業績不佳商店的財產、設備和與租賃有關的資產的註銷。
(c)在KKR&Co.Inc.的聯屬公司收購本公司後,由於應用購買會計而導致的有限壽命無形資產賬面價值增加的攤銷。
(d)與我們的長期債務相關的遞延融資成本和其他非現金費用的攤銷。我們僅在根據美國公認會計原則計算稀釋每股收益時不需要對這些成本進行調整時,才對與2025年票據相關的遞延融資成本的攤銷進行調整。
(e)反映在利息支出(收入)中確認的虧損(收益),扣除非指定套期的公允價值變動後的淨額。
(f)其他調整包括管理層認為不能代表我們的經營業績的金額(括號中的金額代表調整後營業收入、調整後稀釋每股收益和調整後EBITDA的減少),主要與股票期權活動的過高工資税、高管遣散費和搬遷以及其他費用和調整有關,包括我們在截至2021年10月2日的三個月和九個月每個月的權益法投資(收益)虧損(收益)虧損(240萬美元),以及截至2022年10月1日的九個月的其他投資虧損30萬美元。
(g)與會計指導相關的税收優惠,要求與股票期權行使有關的超額税收優惠在發生這些優惠的報告期內作為離散項目記錄在收益中。
(h)表示按我們的法定聯邦和州所得税合併税率進行的總調整的所得税效果。
(i)反映上文(F)項中的其他開支,包括截至2021年10月2日止九個月與我們於2021年到期的利率互換有關的擱淺税務影響(210萬元),以及截至2021年10月2日止九個月的10萬元債務發行成本。
流動性與資本資源
我們的主要現金需求是庫存、工資、商店租金、廣告、與新商店和更新現有商店相關的資本支出,以及信息和遠程醫療技術和基礎設施,包括我們的公司辦公室、配送中心和實驗室。在適當的時候,公司可以利用多餘的流動資金來滿足償債要求,包括自願預付債務,或所需的利息和本金支付(如果有的話),以及基於超額現金流量的普通股回購。我們繼續優先考慮謹慎使用現金,同時安全地進行正常運營。我們營業資產和負債中最重要的組成部分是庫存、應收賬款、預付費用和其他資產、應付賬款、遞延和未賺取收入以及其他應付賬款和應計費用。我們審慎使用現金,並密切監察與現金流量有關的各項項目,包括但不限於現金收據、現金支出、付款條件及其他資金來源。除了我們用來確定我們合併的業務和運營部門表現如何的其他關鍵指標外,我們還將繼續關注這些項目。我們相信,手頭的現金、預期從運營中產生的現金以及我們循環信貸安排下的借款將足以滿足我們在未來12個月和之後可預見的未來的營運資金需求、流動性義務、預期資本支出和現有債務項下的到期付款。視乎我們的流動資金水平、資本市場狀況及其他因素,我們可能會不時考慮再融資或發行債務、發行股票或其他證券,所得款項可為我們的業務提供額外流動資金。, 以及在可能的情況下對我們的定期貸款進行進一步的修改。然而,我們維持充足流動性的能力可能會受到許多因素的影響,其中許多因素是我們無法控制的。我們主要使用運營部門提供的現金來滿足我們的營運資金需求。隨着我們繼續開設更多的門店,我們對庫存的營運資金要求將會增加。
截至2022年10月1日,我們的循環信貸安排下有2.562億美元的現金和現金等價物,以及2.936億美元的可用資金,其中包括640萬美元的未償還信用證。
截至2022年10月1日,根據我們的信貸協議,我們有1.5億美元的定期貸款未償還。截至2022年10月1日,我們遵守了與長期債務相關的所有公約。
下表彙總了所示期間由經營活動、投資活動和籌資活動提供(用於)的現金流量:
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
以千計 | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
現金流由(用於): | | | |
經營活動 | $ | 121,337 | | | $ | 233,807 | |
投資活動 | (86,067) | | | (56,445) | |
融資活動 | (84,624) | | | (112,065) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨變化 | $ | (49,354) | | | $ | 65,297 | |
經營活動提供的淨現金
在截至2021年10月2日的九個月中,經營活動提供的現金流量從2.338億美元減少到1.213億美元,這是由於與截至2021年10月2日的九個月相比,淨收益減少了7060萬美元,非現金費用調整減少了2850萬美元,以及淨營運資本和其他資產和負債的變化,與截至2021年10月2日的九個月相比,使用了1330萬美元的現金。遞延和未賺取收入的減少使用了1490萬美元的同比現金,這主要是由於本期間產品保護計劃和俱樂部會員的銷售額下降所致。應收賬款的增加使用了1160萬美元的同比現金,主要是由於其他應收賬款。在截至2022年10月1日的9個月中,應付賬款的減少使用了660萬美元的同比現金,這主要是由於付款的時機。在截至2022年10月1日的9個月中,其他負債的減少使用了510萬美元的同比現金,主要是由於與薪酬相關的應計費用和廣告應計費用,但部分被應付工資和所得税的增加所抵消。庫存的減少抵消了這些項目的影響,庫存同比減少了1430萬美元,這主要是由於購買的時機所致。在截至2022年10月1日的9個月中,其他資產的減少貢獻了990萬美元的同比現金,其中主要包括與所得税相關的應收賬款的減少。
用於投資活動的現金淨額
在截至2022年10月1日的9個月中,用於投資活動的淨現金增加了2960萬美元,從截至2021年10月2日的9個月的5640萬美元增加到8610萬美元。這一增長主要是由於在遠程醫療、新開的商店以及醫生和實驗室設備方面的資本投資增加。我們大約80%的資本支出與我們的預期增長有關(即新商店、遠程醫療基礎設施、驗光設備、我們光學實驗室和配送中心的額外容量,以及我們的IT基礎設施,包括與全渠道平臺相關的投資)。
用於融資活動的現金淨額
在截至2022年10月1日的9個月中,用於融資活動的淨現金為8460萬美元,而截至2021年10月2日的9個月中,用於融資活動的現金淨額為1.121億美元。用於融資活動的現金減少的主要原因是,在截至2021年10月2日的9個月中,自願定期貸款預付款為1.174億美元,而這筆貸款在本期間沒有發生,但被截至2022年10月1日的9個月的庫存股購買增加8230萬美元和普通股發行收益減少870萬美元所部分抵消。
股份回購管理局
在截至2022年10月1日的9個月內,公司根據股份回購計劃以8000萬美元的價格回購了約270萬股普通股。在這些回購之後,股份回購授權下仍有5,000萬美元可用。
材料現金需求
與2021年年報Form 10-K中報告的現金需求和商業承諾相比,在正常業務過程之外,我們的重大現金需求和商業承諾沒有實質性變化。
我們遵循美國公認會計準則來決定是否記錄與我們與第三方的安排相關的資產或負債。與現行會計準則一致,我們不記錄與長期購買、營銷和促銷承諾或對慈善事業的承諾相關的資產或負債。我們已在表格10-K的2021年年度報告中披露了與這些項目相關的未來承諾額。我們不參與任何其他重大的表外安排。
關鍵會計政策和估算
管理層已評估在編制本公司未經審核的簡明綜合財務報表及相關附註時所採用的會計政策,並相信該等政策是合理和適當的。其中某些會計政策要求管理層在選擇適當的假設來計算財務估計數時應用重大判斷。就其性質而言,這些判斷受到固有程度的不確定性的影響。這些判斷是基於歷史經驗、行業趨勢、客户提供的信息以及可從其他外部來源獲得的信息。涉及管理層判斷和估計的最重要領域可以在2021年年度報告Form 10-K中找到,該報告位於“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”部分的“關鍵會計政策和估計”部分。除下文討論的項目外,與2021年年報Form 10-K中描述的關鍵會計政策相比,我們的關鍵會計政策沒有實質性變化。
商譽和無形資產減值
利率是我們商譽減值測試公允價值估計過程的一項投入,2022年有所增加。如果利率繼續上升,我們的遺產部門可能會出現未來的減值,這將對公司的收益產生負面影響。
採用新的會計公告
請參閲注1。我們未經審計的簡明合併財務報表第一部分下的“業務説明和列報依據”本表格10-Q“未來採用會計聲明”項下的項目1.討論最近發佈的會計聲明。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們有利率變化帶來的市場風險敞口。在適當的時候,我們使用衍生金融工具來降低這種風險敞口。有關衍生金融工具會計政策的討論載於附註3。“公允價值計量”和附註5。本表格第I部分所載未經審計的簡明綜合財務報表的“利率衍生工具”。
我們債務的一部分以浮動利率計息。如果市場利率上升,我們的浮動利率債務的利率將增加,並將產生更高的償債要求,這將對我們的現金流產生不利影響,並可能對我們的經營業績產生不利影響。我們的利率上限是為了減輕利率上升的一些影響。
截至2022年10月1日,1.5億美元定期貸款實行浮動利率,加權平均借款利率為3.1%。從2022年10月1日起,將市場利率提高到1.0%,不會導致利息支出增加。假設2022年10月1日市場利率降至1.0%,與利率衍生品相關的利息支出將增加約500萬美元。關於市場風險的定量和定性披露的更多信息,請參見項目7A。《2021年年度報告Form 10-K》第二部分“關於市場風險的定量和定性披露”。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們遵守披露控制程序和程序(該術語在1934年《證券交易法》(經修訂的《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義),旨在確保根據交易法必須在我們的報告中披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並且該等信息被積累並在適當時傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官(首席執行官)和我們的首席財務官(“首席財務官”),以便及時做出有關所需披露的決定。任何控制和程序,無論設計和操作得多麼好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
根據《交易法》第13a-15(B)條,公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對截至2022年10月1日的公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,公司目前的披露控制和程序有效地確保了公司向美國證券交易委員會提交的定期文件中要求披露的與公司有關的重要信息及時告知他們。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化(該術語在2022財年第三季度發生的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
請參閲註釋9。在本表格第一部分所列簡明綜合財務報表中的“承付款和或有事項”中,請參閲本表格10-Q第1項,以瞭解我們參與的某些法律程序的情況,在此將討論內容併入本文作為參考。
第1A項。風險因素
有關可能影響公司經營結果、財務狀況和流動性的因素的信息,請參閲第一部分第1A項中討論的風險因素。“風險因素”在我們的2021年年度報告Form 10-K中。我們在Form 10-K的2021年年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
自2021年11月8日起,公司董事會授權公司回購總金額高達5000萬美元的公司普通股。2021年11月29日和2022年2月23日,董事會分別批准將股份回購計劃增加5000萬美元和1億美元,總授權金額為2億美元。股份回購授權將於2023年12月30日到期。截至2022年10月1日,根據股份回購授權,仍有5,000萬美元可用。任何此類回購的時間和金額將取決於各種因素,包括公司股票的市場價格以及一般市場和經濟狀況。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
展品索引
| | | | | | | | |
證物編號: | | 展品説明 |
3.1 | | 第三次修訂和重新修訂的國威控股公司註冊證書-通過引用公司於2021年6月10日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入本文。 |
3.2 | | 國家遠景控股公司第三次修訂和重新修訂的章程-通過引用公司於2021年6月10日提交的當前8-K表格報告的附件3.2併入本文。 |
31.1 | | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的定期報告證明(現提交)。 |
31.2 | | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的定期報告證明(現提交)。 |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書(隨函提供)。 |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節規定的首席財務官證書(隨函提供)。 |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
104 | | 公司截至2022年10月1日的季度報告10-Q表的封面,格式為內聯XBRL(包含在附件101中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| 國家遠景控股公司 |
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日期:2022年11月10日 | 發信人: | /s/L.Reade Fahs |
| | 董事首席執行官兼首席執行官 |
| | (首席行政主任) |
| | |
日期:2022年11月10日 | 發信人: | //帕特里克·R·摩爾 |
| | 首席運營和財務官高級副總裁 |
| | (首席財務官) |