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ValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2021-12-310001046025US-GAAP:InterestRateSwapMember2021-12-310001046025HFWA:未使用的委託擴展信用成員2022-06-300001046025HFWA:未使用的委託擴展信用成員2021-06-300001046025HFWA:未使用的委託擴展信用成員2021-12-310001046025HFWA:未使用的委託擴展信用成員2020-12-310001046025HFWA:未使用的委託擴展信用成員2022-07-012022-09-300001046025HFWA:未使用的委託擴展信用成員2021-07-012021-09-300001046025HFWA:未使用的委託擴展信用成員2022-01-012022-09-300001046025HFWA:未使用的委託擴展信用成員2021-01-012021-09-300001046025HFWA:未使用的委託擴展信用成員2022-09-300001046025HFWA:未使用的委託擴展信用成員2021-09-30 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號000-29480
遺產金融公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
華盛頓 | | 91-1857900 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | | |
第五大道西南201號, | 奧林匹亞 | 瓦 | | 98501 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(360) 943-1500
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,無面值 | HFWA | 納斯達克 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量:
截至2022年10月31日,有35,104,248登記人的普通股,每股無面值,已發行。
文物金融公司及其附屬公司
表格10-Q
2022年9月30日
目錄
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
縮略語、縮略語和術語詞彙 | 3 |
有關前瞻性陳述的警示説明 | 3 |
| | | |
第一部分: | 財務信息 | 5 |
第1項。 | 財務報表 | 5 |
| 截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合財務狀況報表(未經審計) | 5 |
| 截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月的簡明綜合損益表(未經審計) | 6 |
| 截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月的簡明綜合綜合(虧損)損益表(未經審計) | 7 |
| 截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月的簡明綜合股東權益報表(未經審計) | 8 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月簡明綜合現金流量表(未經審計) | 10 |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 12 |
| 注1。 | 業務説明、列報依據、重要會計政策和最近發佈的會計公告 | 12 |
| 注2. | 投資證券 | 13 |
| 注3. | 應收貸款 | 15 |
| 注4. | 貸款信貸損失準備 | 23 |
| | | |
| 注5. | 商譽和其他無形資產 | 25 |
| 注6. | 衍生金融工具 | 25 |
| 注7. | 股東權益 | 26 |
| 注8. | 公允價值計量 | 27 |
| 注9. | 現金限制 | 32 |
| 注10. | 承付款和或有事項 | 32 |
| | | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 32 |
| 概述 | 32 |
| 行動的結果 | 33 |
| | 平均餘額、收益率和支付的差餉 | 33 |
| | 淨利息收入和利潤率概覽 | 34 |
| | 信貸損失準備概覽 | 37 |
| | 非利息收入概覽 | 38 |
| | 非利息支出概覽 | 39 |
| | 所得税費用概覽 | 40 |
| 財務狀況概述 | 40 |
| | 投資活動概述 | 41 |
| | 貸款組合概述 | 42 |
| | 貸款信用損失準備概述 | 43 |
| | 存款概述 | 44 |
| | 股東權益概述 | 44 |
| 法規要求概述 | 44 |
| 流動資金和資本資源 | 45 |
| 關鍵會計政策 | 45 |
| 非公認會計準則計量的對賬 | 45 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 46 |
第四項。 | 控制和程序 | 47 |
| | | | | | | | | | | |
第二部分。 | 其他信息 | 47 |
第1項。 | 法律程序 | 47 |
第1A項。 | 風險因素 | 47 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 47 |
第三項。 | 高級證券違約 | 47 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 47 |
第五項。 | 其他信息 | 47 |
第六項。 | 展品 | 48 |
| 簽名 | 48 |
縮略語、縮略語和術語詞彙
以下列出的縮略語、縮略語和術語用於本表格10-Q的各個部分。本報告通篇使用的術語“我們”、“我們”或“我們”指的是遺產金融公司及其合併子公司,除非文意另有所指。
| | | | | |
2021年年表10-K | 公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告 |
ACL | 信貸損失準備 |
AOCI | 累計其他綜合收益(虧損),淨額 |
| |
ASU | 會計準則更新 |
銀行 | 文化遺產銀行 |
CECL | 當前預期信用損失 |
CMO | 抵押貸款債券 |
公司 | 文物金融公司 |
新冠肺炎大流行 | 2019年冠狀病毒病大流行 |
克雷 | 商業地產 |
FASB | 財務會計準則委員會 |
FDIC | 美國聯邦存款保險公司 |
美聯儲 | 美國聯邦儲備系統理事會 |
聯邦儲備銀行 | 舊金山聯邦儲備銀行 |
| |
公認會計原則 | 美國公認會計原則 |
倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
LIHTC | 低收入者住房税收抵免 |
MBS | 抵押貸款支持證券 |
PPP | 工資保障計劃 |
SBA | 小企業管理局 |
美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
SM | 特別提及 |
SS | 不合標準 |
TDR | 問題債務重組 |
有關前瞻性陳述的警示説明
本10-Q表格可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述通常包括“相信”、“預期”、“預計”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望”或類似的表達或未來或條件動詞,如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”。公司告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述。此外,您應將這些陳述視為僅在作出之日發表,且僅基於公司當時實際已知的信息。公司不承擔、特別不承擔修改任何前瞻性陳述以反映此類陳述發表之日之後發生的預期或意外事件或情況的任何義務。這些風險可能會導致我們未來一段時間的實際結果與
由我們或代表我們作出的任何前瞻性聲明,都可能對公司的經營業績和股價表現產生負面影響,包括但不限於:
•我們當地市場地區、公司有貸款關係的其他市場或公司業務或金融市場的其他方面對經濟狀況的潛在不利影響,包括但不限於就業水平、勞動力短缺和通脹的影響、戰爭行為(包括俄羅斯入侵烏克蘭)造成的政治不穩定加劇導致的潛在衰退或經濟增長放緩,以及針對新冠肺炎大流行的任何政府或社會應對措施,包括出現新新冠肺炎變體的可能性
•貸款活動的信用風險,包括貸款拖欠和註銷的水平和趨勢的變化,以及我們對貸款的ACL的變化,以及可能受到房地產和中國商業地產市場惡化影響的貸款的信貸損失準備金,這可能會導致我們的貸款組合中的損失和不良資產增加,並可能導致我們的貸款ACL不再足以彌補實際損失,並要求我們增加貸款的ACL;
•一般利率水平的變化,以及短期和長期利率、存款利率、淨利差和資金來源的相對差異;
•重新定價和競爭對手的定價舉措對貸款和存款產品的影響;
•貸款需求的波動、未售出房屋和其他物業的數量以及我們市場領域的房地產價值的波動;
•銀行監管機構對我們的審查結果,包括任何此類監管機構可能對本公司或我們的銀行子公司發起執法行動,要求我們增加貸款、減記資產、改變我們的監管資本狀況,影響我們借入資金或維持或增加存款的能力,或對我們施加額外要求,任何這些要求都可能影響我們通過合併、收購或類似交易繼續增長的能力,並對我們的流動性和收益產生不利影響;
•對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化,包括由於新冠肺炎疫情的影響;
•執行法規、變更監管政策和原則、解釋監管資本或其他規則;
•我們控制運營成本和開支的能力;
•使用估計來確定我們某些資產的公允價值,這些估計可能被證明是不正確的,並導致估值大幅下降;
•降低與我們貸款相關的風險的困難;
•因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用;
•我們的信息技術系統或執行多項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不利事件、故障或中斷或攻擊;
•我們有能力留住高級管理團隊的關鍵成員;
•訴訟的費用和效果,包括和解和判決;
•我們實施增長戰略的能力;
•我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的運營中的能力,以及我們在預期時間框架內或根本沒有實現相關收入協同效應和成本節約的能力,以及與此相關的任何商譽費用和與整合事項相關的成本或困難,包括但不限於客户和員工留住,這可能比預期的要大;
•與收購或進入我們以前從未經營過或可能不熟悉的市場的資產有關的風險;
•金融服務公司之間的競爭壓力加大;
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變;
•資源的可用性,以應對法律、規則或法規的變化或對監管行動作出迴應;
•我們證券投資組合的質量和構成,以及證券市場任何不利變化的影響;
•關鍵第三方供應商無法履行其對我們的義務;
•金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化,包括關於會計問題的額外指導和解釋以及新會計方法的實施細節;
•氣候變化、惡劣天氣事件、自然災害、流行病、流行病和其他公共衞生危機、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響;以及
•影響我們運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素,以及我們在提交給美國證券交易委員會的文件中不時詳細描述的其他風險,包括我們的2021年10-K年報。
第一部分財務信息
項目1.財務報表
文物金融公司及其附屬公司
簡明綜合財務狀況報表(未經審計)
(以千為單位,股票除外)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
資產 | | | |
手頭和銀行裏的現金 | $ | 100,428 | | | $ | 61,377 | |
生息存款 | 306,896 | | | 1,661,915 | |
現金和現金等價物 | 407,324 | | | 1,723,292 | |
可供出售的投資證券,按公允價值淨額(攤餘成本為#美元)1,491,440及$883,832,分別) | 1,356,142 | | | 894,335 | |
持有至到期的投資證券,按攤銷成本計算,淨額(公允價值為#美元)677,335及$376,331,分別) | 773,319 | | | 383,393 | |
總投資證券 | 2,129,461 | | | 1,277,728 | |
持有待售貸款 | — | | | 1,476 | |
應收貸款 | 4,001,295 | | | 3,815,662 | |
貸款信貸損失準備 | (42,089) | | | (42,361) | |
應收貸款淨額 | 3,959,206 | | | 3,773,301 | |
| | | |
房舍和設備,淨額 | 76,683 | | | 79,370 | |
聯邦住房貸款銀行股票,按成本計算 | 8,916 | | | 7,933 | |
銀行自營人壽保險 | 121,369 | | | 120,196 | |
應計應收利息 | 17,812 | | | 14,657 | |
預付費用和其他資產 | 230,704 | | | 183,543 | |
其他無形資產,淨額 | 7,898 | | | 9,977 | |
商譽 | 240,939 | | | 240,939 | |
總資產 | $ | 7,200,312 | | | $ | 7,432,412 | |
負債和股東權益 | | | |
存款 | $ | 6,214,964 | | | $ | 6,394,290 | |
為出售而持有的存款 | 22,771 | | | — | |
總存款 | 6,237,735 | | | 6,394,290 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | — | | | — | |
次級債券 | 21,399 | | | 21,180 | |
根據回購協議出售的證券 | 40,449 | | | 50,839 | |
應計費用和其他負債 | 124,027 | | | 111,671 | |
總負債 | 6,423,610 | | | 6,577,980 | |
承付款和或有事項(附註10) | | | |
股東權益: | | | |
優先股,不是面值,2,500,000授權股份;不是分別發行和發行的股份 | — | | | — | |
普通股,不是面值,50,000,000授權股份;35,104,248和35,105,779分別發行和發行的股份 | 551,419 | | | 551,798 | |
留存收益 | 330,284 | | | 293,238 | |
累計其他綜合(虧損)收入,淨額 | (105,001) | | | 9,396 | |
股東權益總額 | 776,702 | | | 854,432 | |
總負債和股東權益 | $ | 7,200,312 | | | $ | 7,432,412 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
文物金融公司及其附屬公司
簡明綜合損益表(未經審計)
(單位為千股,每股金額和流通股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息收入: | | | | | | | |
貸款的利息和費用 | $ | 43,847 | | | $ | 46,863 | | | $ | 125,762 | | | $ | 147,137 | |
投資證券的應税利息 | 12,362 | | | 4,711 | | | 25,972 | | | 12,295 | |
投資證券的免税利息 | 892 | | | 931 | | | 2,645 | | | 2,836 | |
生息存款的利息 | 4,009 | | | 537 | | | 7,057 | | | 975 | |
利息收入總額 | 61,110 | | | 53,042 | | | 161,436 | | | 163,243 | |
利息支出: | | | | | | | |
存款 | 1,478 | | | 1,444 | | | 4,315 | | | 4,696 | |
次級債券 | 312 | | | 184 | | | 745 | | | 557 | |
其他借款 | 34 | | | 36 | | | 98 | | | 109 | |
利息支出總額 | 1,824 | | | 1,664 | | | 5,158 | | | 5,362 | |
淨利息收入 | 59,286 | | | 51,378 | | | 156,278 | | | 157,881 | |
信貸損失準備金(沖銷) | 1,945 | | | (3,149) | | | (2,836) | | | (24,335) | |
扣除信貸損失準備(轉回)後的淨利息收入 | 57,341 | | | 54,527 | | | 159,114 | | | 182,216 | |
非利息收入: | | | | | | | |
服務費及其他費用 | 2,688 | | | 2,400 | | | 7,739 | | | 6,728 | |
信用卡收入 | 2,365 | | | 2,150 | | | 6,774 | | | 6,216 | |
出售投資證券的收益,淨額 | — | | | — | | | — | | | 29 | |
出售貸款收益,淨額 | 133 | | | 765 | | | 593 | | | 3,138 | |
利率互換費用 | 78 | | | 126 | | | 383 | | | 487 | |
銀行自營壽險收入 | 723 | | | 647 | | | 3,182 | | | 2,020 | |
出售其他資產的收益,淨額 | 265 | | | 942 | | | 469 | | | 1,688 | |
其他收入 | 1,201 | | | 1,198 | | | 3,867 | | | 4,470 | |
非利息收入總額 | 7,453 | | | 8,228 | | | 23,007 | | | 24,776 | |
非利息支出: | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | 24,206 | | | 21,963 | | | 67,236 | | | 65,967 | |
入住率和設備 | 4,422 | | | 4,373 | | | 12,924 | | | 12,918 | |
數據處理 | 4,185 | | | 4,029 | | | 12,431 | | | 11,839 | |
營銷 | 358 | | | 486 | | | 968 | | | 1,566 | |
專業服務 | 639 | | | 776 | | | 1,867 | | | 3,083 | |
州/市營業税和使用税 | 963 | | | 1,071 | | | 2,626 | | | 3,034 | |
聯邦存款保險費 | 500 | | | 550 | | | 1,525 | | | 1,478 | |
| | | | | | | |
無形資產攤銷 | 671 | | | 758 | | | 2,079 | | | 2,352 | |
其他費用 | 3,203 | | | 3,160 | | | 8,918 | | | 8,567 | |
總非利息支出 | 39,147 | | | 37,166 | | | 110,574 | | | 110,804 | |
所得税前收入 | 25,647 | | | 25,589 | | | 71,547 | | | 96,188 | |
所得税費用 | 4,657 | | | 4,997 | | | 12,216 | | | 17,550 | |
淨收入 | $ | 20,990 | | | $ | 20,592 | | | $ | 59,331 | | | $ | 78,638 | |
基本每股收益 | $ | 0.60 | | | $ | 0.58 | | | $ | 1.69 | | | $ | 2.19 | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.59 | | | $ | 0.58 | | | $ | 1.67 | | | $ | 2.18 | |
宣佈的每股股息 | $ | 0.21 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.63 | | | $ | 0.60 | |
已發行基本股票的平均數量 | 35,103,984 | | | 35,644,192 | | | 35,103,048 | | | 35,854,258 | |
平均已發行稀釋股份數量 | 35,468,890 | | | 35,929,518 | | | 35,438,672 | | | 36,152,052 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
文物金融公司及其附屬公司
簡明綜合損益表(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 20,990 | | | $ | 20,592 | | | $ | 59,331 | | | $ | 78,638 | |
可供出售的投資證券的公允價值變動,扣除税款後淨額為$(12,027), $(362), $(31,778) and $(2,844),分別 | (43,143) | | | (1,305) | | | (114,022) | | | (10,239) | |
將可出售的投資證券重新分類至持有至到期的未實現收益淨額攤銷,扣除税款淨額$(20), $(6), $(103) and $(6),分別 | (75) | | | (22) | | | (375) | | | (22) | |
出售可供出售的投資證券的淨收益重新分類調整,包括在收入中,税後淨額#美元0, $0, $0和$(6),分別 | — | | | — | | | — | | | (23) | |
其他綜合損失 | (43,218) | | | (1,327) | | | (114,397) | | | (10,284) | |
綜合(虧損)收益 | $ | (22,228) | | | $ | 19,265 | | | $ | (55,066) | | | $ | 68,354 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
文物金融公司及其附屬公司
簡明合併股東權益報表(未經審計)
(以千為單位,不包括股票和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| 數量 常見 股票 | | 普普通通 庫存 | | 保留 收益 | | AOCI | | 總計 股東的 股權 |
2022年6月30日的餘額 | 35,103,929 | | | $ | 550,417 | | | $ | 316,732 | | | $ | (61,783) | | | $ | 805,366 | |
| | | | | | | | | |
歸屬的限制性股票單位 | 419 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 1,004 | | | — | | | — | | | 1,004 | |
回購普通股 | (100) | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
淨收入 | — | | | — | | | 20,990 | | | — | | | 20,990 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (43,218) | | | (43,218) | |
| | | | | | | | | |
普通股宣佈的現金股息(#美元0.21每股) | — | | | — | | | (7,438) | | | — | | | (7,438) | |
2022年9月30日的餘額 | 35,104,248 | | | $ | 551,419 | | | $ | 330,284 | | | $ | (105,001) | | | $ | 776,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| 數量 常見 股票 | | 普普通通 庫存 | | 保留 收益 | | AOCI | | 總計 股東的 股權 |
2021年12月31日的餘額 | 35,105,779 | | | $ | 551,798 | | | $ | 293,238 | | | $ | 9,396 | | | $ | 854,432 | |
| | | | | | | | | |
歸屬的限制性股票單位 | 124,839 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 2,797 | | | — | | | — | | | 2,797 | |
回購普通股 | (126,370) | | | (3,176) | | | — | | | — | | | (3,176) | |
淨收入 | — | | | — | | | 59,331 | | | — | | | 59,331 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (114,397) | | | (114,397) | |
| | | | | | | | | |
普通股宣佈的現金股息(#美元0.63每股) | — | | | — | | | (22,285) | | | — | | | (22,285) | |
2022年9月30日的餘額 | 35,104,248 | | | $ | 551,419 | | | $ | 330,284 | | | $ | (105,001) | | | $ | 776,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 |
| 數量 常見 股票 | | 普普通通 庫存 | | 保留 收益 | | AOCI | | 總計 股東的 股權 |
2021年6月30日的餘額 | 36,006,560 | | | $ | 572,060 | | | $ | 267,863 | | | $ | 16,061 | | | $ | 855,984 | |
| | | | | | | | | |
歸屬的限制性股票單位 | 1,347 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 966 | | | — | | | — | | | 966 | |
回購普通股 | (841,308) | | | (20,641) | | | — | | | — | | | (20,641) | |
淨收入 | — | | | — | | | 20,592 | | | — | | | 20,592 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (1,327) | | | (1,327) | |
| | | | | | | | | |
普通股宣佈的現金股息(#美元0.20每股) | — | | | — | | | (7,170) | | | — | | | (7,170) | |
2021年9月30日的餘額 | 35,166,599 | | | $ | 552,385 | | | $ | 281,285 | | | $ | 14,734 | | | $ | 848,404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
| 數量 常見 股票 | | 普普通通 庫存 | | 保留 收益 | | AOCI | | 總計 股東的 股權 |
2020年12月31日餘額 | 35,912,243 | | | $ | 571,021 | | | $ | 224,400 | | | $ | 25,018 | | | $ | 820,439 | |
| | | | | | | | | |
歸屬的限制性股票單位 | 121,467 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 2,762 | | | — | | | — | | | 2,762 | |
回購普通股 | (867,111) | | | (21,398) | | | — | | | — | | | (21,398) | |
淨收入 | — | | | — | | | 78,638 | | | — | | | 78,638 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (10,284) | | | (10,284) | |
| | | | | | | | | |
普通股宣佈的現金股息(#美元0.60每股) | — | | | — | | | (21,753) | | | — | | | (21,753) | |
2021年9月30日的餘額 | 35,166,599 | | | $ | 552,385 | | | $ | 281,285 | | | $ | 14,734 | | | $ | 848,404 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
文物金融公司及其附屬公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 59,331 | | | $ | 78,638 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
折舊、攤銷和增值 | (620) | | | (18,356) | |
沖銷信貸損失準備金 | (2,836) | | | (24,335) | |
基於股票的薪酬費用 | 2,797 | | | 2,762 | |
無形資產攤銷 | 2,079 | | | 2,352 | |
持有作出售用途的按揭貸款的來源 | (15,190) | | | (74,325) | |
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益 | 17,259 | | | 79,759 | |
銀行自營壽險收入 | (3,182) | | | (2,020) | |
| | | |
利率互換的估值調整 | (67) | | | (296) | |
出售持有以供出售的按揭貸款的收益,淨額 | (593) | | | (3,138) | |
出售可供出售的投資證券的收益,淨額 | — | | | (29) | |
| | | |
出售持有以供出售的資產所得收益 | (403) | | | (1,691) | |
其他 | 3,865 | | | 11,332 | |
經營活動提供的淨現金 | 62,440 | | | 50,653 | |
投資活動產生的現金流: | | | |
貸款來源和購買,扣除付款淨額 | (176,700) | | | 555,784 | |
可供出售的投資證券的到期日和償還情況 | 132,854 | | | 200,242 | |
持有至到期的投資證券的到期日和償還額 | 21,620 | | | 423 | |
購買可供出售的投資證券 | (742,801) | | | (421,566) | |
購買持有至到期的投資證券 | (412,835) | | | (66,821) | |
購置房舍和設備 | (2,295) | | | (2,148) | |
購買銀行擁有的人壽保險 | (105) | | | (104) | |
來自銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益 | 2,114 | | | — | |
購買聯邦住房貸款銀行股票 | (985) | | | (1,272) | |
| | | |
| | | |
出售可供出售的投資證券所得款項 | — | | | 1,248 | |
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益 | 2 | | | — | |
出售所持待售資產所得收益 | 2,102 | | | 5,642 | |
出售房舍和設備所得收益 | 106 | | | 12 | |
對低收入住房税收抵免夥伴關係的出資 | (9,245) | | | (23,349) | |
從新市場税收抵免權益法投資回報中獲得的現金 | — | | | 9,642 | |
| | | |
| | | |
投資活動提供的現金淨額(已用) | (1,186,168) | | | 257,733 | |
融資活動的現金流: | | | |
存款淨(減)增 | (156,555) | | | 617,568 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 50 | | | 10 | |
償還聯邦住房貸款銀行預付款 | (50) | | | (10) | |
普通股現金股利支付 | (22,119) | | | (21,552) | |
根據回購協議出售的證券淨增(減) | (10,390) | | | 8,413 | |
普通股回購 | (3,176) | | | (21,398) | |
融資活動提供的現金淨額(已用) | (192,240) | | | 583,031 | |
現金及現金等價物淨(減)增 | (1,315,968) | | | 891,417 | |
期初現金及現金等價物 | 1,723,292 | | | 743,322 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 407,324 | | | $ | 1,634,739 | |
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
現金流量信息的補充披露: | | | |
支付利息的現金 | $ | 4,939 | | | $ | 5,162 | |
支付所得税的現金,扣除退款後的淨額 | 1,987 | | | 10,944 | |
| | | |
現金流量信息的非現金補充披露: | | | |
| | | |
轉讓可供出售的投資證券至持有至到期日 | — | | | 244,778 | |
對LIHTC合作伙伴關係的投資和相關資金承諾 | 10,728 | | | 17,458 | |
用新的經營租賃負債換取的使用權資產 | 2,869 | | | 12,134 | |
| | | |
將房舍和設備歸類為待售房舍和設備從房舍和設備轉移到預付費用和其他資產,淨額 | 910 | | | 3,556 | |
從新市場税收抵免權益法投資回報中獲得的貸款 | — | | | 15,596 | |
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將按金轉移至為出售而持有的按金 | 22,771 | | | — | |
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見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
文物金融公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(1)業務説明、列報依據、主要會計政策和最近發佈的會計公告
(a) 業務説明
本公司主要從事規劃、指導及協調其全資附屬公司本行的業務活動。世行總部設在華盛頓州奧林匹亞,通過其50分支機構遍佈華盛頓州、大波特蘭、俄勒岡地區和俄勒岡州尤金。世界銀行的業務主要包括與其市場領域的中小企業及其所有者的商業貸款和存款關係,並吸引普通公眾的存款。世行還發放房地產建設和土地開發貸款、消費貸款,並對主要位於其市場區域的住宅物業發放第一按揭貸款。該銀行的存款由聯邦存款保險公司提供保險。
(b) 陳述的基礎
隨附的未經審計簡明財務報表乃根據公認會計原則中期財務資料準則及美國證券交易委員會之規則及規定編制。因此,它們不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。建議閲讀這些未經審計的綜合財務報表和附註時,應與已審計的綜合財務報表和附註一起閲讀,這些附註包括在2021年年表10-K中。管理層認為,所有被認為是公平列報所必需的調整(僅包括正常的經常性調整)都已包括在內。截至2022年9月30日的9個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期業績。
為了按照公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表,管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設影響財務報表中報告的金額和所提供的披露。管理層認為,根據當時的事實和情況,編制未經審核的簡明綜合財務報表所使用的判斷、估計和假設是適當的。然而,實際結果可能與這些估計大相徑庭。特別容易受到重大變動影響的重大估計涉及管理層對投資證券的會計準則的估計、管理層對貸款的會計準則的估計、管理層對無資金承擔的會計準則的估計、管理層對商譽減值的評估以及管理層對金融工具公允價值的估計。
隨附的未經審計簡明綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司本行的賬目。公司和銀行之間的所有重大公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
未經審計的簡明綜合財務狀況表、未經審計的簡明綜合收益表和未經審計的簡明現金流量表中的某些前一年度的金額已重新分類。重新定級對上一年的淨收入或股東權益沒有影響。
(c) 重大會計政策
編制未經審核簡明綜合財務報表所使用的重要會計政策在2021年年報10-K中披露得更詳細。在截至2022年9月30日的9個月中,公司的重大會計政策與2021年10-K年度報表中的會計政策相比沒有任何重大變化。
(d) 最近發佈或採用的會計公告
FASB ASU 2020-04, 參考匯率改革(主題848)經ASU 2021-01修訂的《財務報告準則》於2020年3月發佈,並在一段有限的時間內提供了可選的指導意見,以減輕核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。修正案是選擇性的,適用於所有實體,併為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外,如果滿足某些標準的話。該銀行的利率互換相關交易是該公司LIBOR敞口的主要部分。自2021年1月25日起,公司遵守由國際掉期和衍生工具協會發布並由替代參考利率委員會推薦的銀行間同業拆借利率回落協議。此外,自2022年1月1日起,該行不再使用LIBOR作為指標啟動或續簽貸款。該公司預計,這一ASU不會對其業務運營和綜合財務報表產生實質性影響。
FASB ASU 2022-02, 金融工具--信用損失(話題326):問題債務重組和年份披露,於2022年3月發佈。ASU取消了債權人對TDR貸款的會計指導,同時加強了在借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。此外,ASU要求公共業務實體披露本期按來源年度的應收賬款融資和租賃淨投資的註銷總額。這些修正案在2022年12月15日之後的財年生效,包括這些財年內的過渡期,因為遺產以前在2020年1月1日採用了ASU 2016-13年的修正案,這通常被稱為當前的預期信用損失方法。早期採用是允許的,而且應該是前瞻性的;但是,與承認和
對TDR貸款的衡量可採用修改後的追溯過渡法。該公司正在評估這一ASU將對其綜合財務報表和相關披露產生的影響。
(2)投資證券
本公司的投資政策主要旨在提供和維持流動資金,在不招致不適當的利率和信用風險的情況下產生良好的資產回報,並補充銀行的貸款活動。
有幾個不是2022年9月30日或2021年12月31日分類為交易的投資證券。
(A)按分類、類型和期限分列的投資證券
下表列出了在所示日期的投資證券的攤餘成本和公允價值以及相應的未實現損益總額,包括在AOCI確認的可供出售的投資證券的未實現收益和虧損總額的相應金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 |
| (單位:千) |
可供出售的投資證券: | | | | | | | |
美國政府和機構證券 | $ | 68,912 | | | $ | — | | | $ | (5,163) | | | $ | 63,749 | |
市政證券 | 206,767 | | | 51 | | | (21,105) | | | 185,713 | |
住宅CMO和MBS | 494,330 | | | 6 | | | (55,966) | | | 438,370 | |
商業CMO和MBS | 691,836 | | | 29 | | | (52,424) | | | 639,441 | |
公司義務 | 6,001 | | | — | | | (167) | | | 5,834 | |
其他資產擔保證券 | 23,594 | | | 19 | | | (578) | | | 23,035 | |
總計 | $ | 1,491,440 | | | $ | 105 | | | $ | (135,403) | | | $ | 1,356,142 | |
| | | | | | | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | |
美國政府和機構證券 | $ | 150,948 | | | $ | — | | | $ | (32,916) | | | $ | 118,032 | |
| | | | | | | |
住宅CMO和MBS | 296,432 | | | — | | | (19,168) | | | 277,264 | |
商業CMO和MBS | 325,939 | | | — | | | (43,900) | | | 282,039 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 773,319 | | | $ | — | | | $ | (95,984) | | | $ | 677,335 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 |
| (單位:千) |
可供出售的投資證券: | | | | | | | |
美國政府和機構證券 | $ | 21,494 | | | $ | 55 | | | $ | (176) | | | $ | 21,373 | |
市政證券 | 213,158 | | | 8,908 | | | (854) | | | 221,212 | |
住宅CMO和MBS | 307,366 | | | 2,111 | | | (2,593) | | | 306,884 | |
商業CMO和MBS | 313,169 | | | 3,891 | | | (1,199) | | | 315,861 | |
公司義務 | 2,007 | | | 7 | | | — | | | 2,014 | |
其他資產擔保證券 | 26,638 | | | 369 | | | (16) | | | 26,991 | |
總計 | $ | 883,832 | | | $ | 15,341 | | | $ | (4,838) | | | $ | 894,335 | |
| | | | | | | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | |
美國政府和機構證券 | $ | 141,011 | | | $ | 120 | | | $ | (1,768) | | | $ | 139,363 | |
| | | | | | | |
住宅CMO和MBS | 24,529 | | | — | | | (153) | | | 24,376 | |
商業CMO和MBS | 217,853 | | | — | | | (5,261) | | | 212,592 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 383,393 | | | $ | 120 | | | $ | (7,182) | | | $ | 376,331 | |
投資證券在2022年9月30日的攤銷成本和公允價值,按合同到期日列出如下。實際到期日可能與合同到期日不同,因為某些借款人有權催繳或預付債務,包括或不包括催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | 持有至到期的證券 |
| 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| (單位:千) |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 26,280 | | | $ | 25,952 | | | $ | — | | | $ | — | |
應在一年至五年後到期 | 63,151 | | | 60,858 | | | — | | | — | |
在五年到十年後到期 | 67,834 | | | 63,738 | | | 83,219 | | | 68,150 | |
十年後到期 | 124,415 | | | 104,748 | | | 67,729 | | | 49,882 | |
在單一到期日到期的投資證券總額 | 281,680 | | | 255,296 | | | 150,948 | | | 118,032 | |
抵押貸款支持證券(1) | 1,209,760 | | | 1,100,846 | | | 622,371 | | | 559,303 | |
總投資證券 | $ | 1,491,440 | | | $ | 1,356,142 | | | $ | 773,319 | | | $ | 677,335 | |
(1) 由於支付速度的波動,有提前還款條款的抵押貸款支持證券不會被分配到到期類別。
有幾個不是持有除美國政府及其機構以外的任何一家發行人的投資證券,金額超過2022年9月30日和2021年12月31日股東權益的10%。
(B)可供出售的投資證券的未實現虧損
下表顯示了公司可供出售的投資證券的未實現虧損總額和公允價值,按投資類別和個別證券在所示日期處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
| (單位:千) |
美國政府和機構證券 | $ | 58,025 | | | $ | (4,176) | | | $ | 5,724 | | | $ | (987) | | | $ | 63,749 | | | $ | (5,163) | |
市政證券 | 148,054 | | | (12,031) | | | 27,731 | | | (9,074) | | | 175,785 | | | (21,105) | |
住宅CMO和MBS | 308,142 | | | (28,668) | | | 128,304 | | | (27,298) | | | 436,446 | | | (55,966) | |
商業CMO和MBS | 611,399 | | | (49,077) | | | 18,636 | | | (3,347) | | | 630,035 | | | (52,424) | |
公司義務 | 5,834 | | | (167) | | | — | | | — | | | 5,834 | | | (167) | |
其他資產擔保證券 | 17,410 | | | (563) | | | 834 | | | (15) | | | 18,244 | | | (578) | |
總計 | $ | 1,148,864 | | | $ | (94,682) | | | $ | 181,229 | | | $ | (40,721) | | | $ | 1,330,093 | | | $ | (135,403) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
| (單位:千) |
美國政府和機構證券 | $ | 14,828 | | | $ | (176) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,828 | | | $ | (176) | |
市政證券 | 29,774 | | | (619) | | | 9,351 | | | (235) | | | 39,125 | | | (854) | |
住宅CMO和MBS | 204,039 | | | (2,470) | | | 19,862 | | | (123) | | | 223,901 | | | (2,593) | |
商業CMO和MBS | 83,283 | | | (1,161) | | | 1,936 | | | (38) | | | 85,219 | | | (1,199) | |
| | | | | | | | | | | |
其他資產擔保證券 | 2,763 | | | (9) | | | 1,118 | | | (7) | | | 3,881 | | | (16) | |
總計 | $ | 334,687 | | | $ | (4,435) | | | $ | 32,267 | | | $ | (403) | | | $ | 366,954 | | | $ | (4,838) | |
(c) 關於投資證券的ACL
該公司評估了截至2022年9月30日和2021年12月31日可供出售的投資證券,並確定公允價值的任何下降都是由於相對於這些投資在收益率曲線和個人特徵範圍內的利率的變化。管理層監測已公佈的信用評級是否有不利變化
評級的投資證券,截至2022年9月30日和2021年12月31日,這些證券都沒有低於投資級信用評級。此外,本公司並不打算出售該等證券,本公司亦不認為其更有可能需要在攤銷成本基準收回之前出售該等證券,而攤銷成本基準可能於到期時收回。所以呢,不是可供出售的投資證券的ACL記錄截至2022年9月30日和2021年12月31日。
該公司還評估了截至2022年9月30日和2021年12月31日持有至到期的投資證券的當前預期信貸損失。有幾個不是截至2022年9月30日和2021年12月31日,持有至到期的投資證券被歸類為非應計或逾期證券,均由美國政府及其機構發行,由美國政府明示或默示擔保,得到主要信用評級機構的高評級,並有很長一段時間沒有信用損失的歷史。因此,本公司並無計量持有至到期日的投資證券的預期信貸損失,因為根據當前情況及合理及可支持的預測而調整的歷史信貸損失資料顯示,預期攤銷成本基準的拖欠為零。所以呢,不是持有至到期的投資證券的ACL記錄截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(D)已實現損益
不是出售可供出售的投資證券的已實現收益或虧損在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內確認。不是已實現損益和美元29,000在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,分別確認了出售可供出售的投資證券的已實現收益總額。
(E)質押證券
下表彙總了在指定日期作為下列債務抵押品質押的投資證券的攤餘成本和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| (單位:千) |
華盛頓州和俄勒岡州公共存款 | $ | 158,082 | | | $ | 138,003 | | | $ | 128,216 | | | $ | 130,217 | |
聯邦儲備銀行信貸安排 | 60,763 | | | 49,037 | | | 61,057 | | | 59,674 | |
根據回購協議出售的證券 | 64,087 | | | 55,825 | | | 59,887 | | | 59,655 | |
其他質押證券 | 55,600 | | | 48,785 | | | 56,419 | | | 55,633 | |
總計 | $ | 338,532 | | | $ | 291,650 | | | $ | 305,579 | | | $ | 305,179 | |
(F)應計應收利息
不包括可供出售的投資證券攤銷成本的應計應收利息總額為#美元。4.7百萬美元和美元3.5分別為2022年9月30日和2021年12月31日。不包括持有至到期的投資證券攤銷成本的應計應收利息總額為#美元。2.3百萬美元和美元1.1分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月或九個月內,可供出售或持有至到期的投資證券的應計利息金額與投資證券的利息收入進行了沖銷。
(3)應收貸款
該銀行在正常業務過程中發放貸款,也通過合併和收購獲得貸款。應計應收利息被排除在披露銀行應收貸款攤銷成本的披露之外,因為它被認為微不足道。
(A)貸款發放/風險管理
世行將總貸款組合中的個人貸款分類為四細分市場:商業商業;住宅房地產;房地產建設和土地開發;以及消費。在這些部分中包括貸款類別,管理層監測和評估貸款組合中的信用風險。投資組合細分和類別的詳細説明包含在2021年年表10-K中。
世行制定了某些貸款政策和程序,目的是在可接受的風險水平內最大限度地增加貸款收入。管理層定期審查和批准這些政策和程序。報告制度通過向管理層提供與貸款產量、貸款質量、信貸集中度、貸款拖欠以及不良貸款和批評貸款有關的頻繁報告,補充了審查過程。世行還定期進行內部貸款審查,確認信用風險評估,並將審查結果提交管理層。貸款審查過程補充和加強了信貸員和信貸人員所做的風險識別和評估決定。
應收貸款的攤銷成本,扣除貸款的折舊,在所示日期由下列投資組合部分和類別組成:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (單位:千) |
商業業務: | | | |
工商業 | $ | 735,028 | | | $ | 621,567 | |
SBA PPP | 3,593 | | | 145,840 | |
業主自住CRE | 959,486 | | | 931,150 | |
非擁有者佔用的CRE | 1,547,114 | | | 1,493,099 | |
商業總營業額 | 3,245,221 | | | 3,191,656 | |
住宅房地產 | 296,019 | | | 164,582 | |
房地產建設和土地開發: | | | |
住宅 | 92,297 | | | 85,547 | |
商業和多户家庭 | 160,723 | | | 141,336 | |
房地產建設和土地開發總量 | 253,020 | | | 226,883 | |
消費者 | 207,035 | | | 232,541 | |
應收貸款 | 4,001,295 | | | 3,815,662 | |
貸款信貸損失準備 | (42,089) | | | (42,361) | |
應收貸款淨額 | $ | 3,959,206 | | | $ | 3,773,301 | |
| | | |
應收貸款攤銷成本中包含的餘額: | | | |
已獲得貸款的未攤銷淨貼現 | $ | 2,686 | | | $ | 3,938 | |
未攤銷遞延費用淨額 | $ | 5,479 | | | $ | 7,954 | |
(B)信貸集中
世界銀行的大部分貸款活動發生在其主要市場區域內,這些區域集中在從華盛頓州的Whatcom縣到克拉克縣、俄勒岡州的Multnoah縣和華盛頓縣的I-5走廊沿線,以及其他毗連的市場,具有地理集中度。此外,世行的貸款組合集中在商業貸款,包括商業商業貸款以及商業和多户房地產建設和土地開發貸款。商業貸款通常被認為比住宅房地產貸款或其他消費貸款具有更大的內在違約風險。此外,每個借款人的商業貸款餘額通常比住宅房地產貸款和消費貸款的餘額更大,這意味着個人貸款的潛在損失更高。
(C)信用質量指標
作為對銀行貸款組合的信用質量持續監測的一部分,管理層跟蹤某些信用質量指標,包括與(I)貸款的風險等級、(Ii)分類貸款的水平、(Iii)淨沖銷、(Iv)不良貸款、(V)逾期狀況以及(Vi)美利堅合眾國的總體經濟狀況有關的趨勢,特別是華盛頓州和俄勒岡州。
世行利用風險等級矩陣為其每筆貸款分配風險等級。貸款的等級從1到10。風險等級被彙總,以創建1至6級的合格、7級的特別説明或“SM”、8級的不合標準或“SS”、9級的可疑和10級的損失。風險等級的一般特徵的描述,包括關於風險等級如何與損失風險相關的定性信息,包含在2021年年度表格10-K中。貸款的數字貸款等級是在貸款開始時確定的。貸款等級的變化是在獲得有關貸款業績的新信息時考慮的,包括從借款人那裏收到最新的財務信息、年度定期貸款審查結果和預定的貸款審查結果。對於消費貸款,銀行遵循FDIC的統一零售信貸分類和賬户管理政策,在發生拖欠或違約的情況下進行後續分類。通常,除非有信用惡化或改善的具體跡象,否則個人貸款等級不會與前一時期相比發生變化。信用惡化的證據是拖欠、與借款人的直接溝通或管理層瞭解的其他借款人信息。信用改善的證據是關於借款人或抵押品財產的已知事實。
貸款等級與損失的可能性有關,因為等級越高,潛在的損失就越大。合格等級的貸款可能會有一些估計的內在損失,但程度低於其他貸款等級。SM貸款等級是暫時的,因為銀行正在等待更多信息,以確定任何潛在損失的可能性和程度。然而,SM評級貸款虧損的可能性比觀察評級貸款更大,因為已經出現了可衡量的信用惡化。SS級貸款通常是有被歸類為非應計貸款風險的應計貸款,包括
我們的貸款歸類為非應計項目。對於可疑和損失分級的貸款,銀行幾乎可以確定損失,未償還本金餘額一般按可變現價值沖銷。
下表列出了按風險等級分列的應收貸款在指定日期的攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | |
| 定期貸款 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | 循環貸款 | | 轉換後的循環貸款(1) | | 應收貸款 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | |
| (單位:千) |
商業業務: |
工商業 |
經過 | $ | 133,352 | | | $ | 97,240 | | | $ | 89,078 | | | $ | 68,237 | | | $ | 36,505 | | | $ | 83,371 | | | $ | 193,558 | | | $ | 108 | | | $ | 701,449 | |
SM | 223 | | | — | | | 715 | | | 4,759 | | | 1,898 | | | 5,311 | | | 6,678 | | | — | | | 19,584 | |
SS | 764 | | | 275 | | | 1,057 | | | 3,141 | | | 687 | | | 5,381 | | | 2,322 | | | 368 | | | 13,995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 134,339 | | | 97,515 | | | 90,850 | | | 76,137 | | | 39,090 | | | 94,063 | | | 202,558 | | | 476 | | | 735,028 | |
SBA PPP |
經過 | — | | | 3,455 | | | 138 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,593 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住CRE |
經過 | 111,751 | | | 168,437 | | | 93,272 | | | 172,494 | | | 71,795 | | | 302,107 | | | — | | | — | | | 919,856 | |
SM | — | | | 1,009 | | | — | | | 1,237 | | | 2,558 | | | 16,313 | | | — | | | — | | | 21,117 | |
SS | — | | | 259 | | | 675 | | | — | | | 3,739 | | | 13,840 | | | — | | | — | | | 18,513 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 111,751 | | | 169,705 | | | 93,947 | | | 173,731 | | | 78,092 | | | 332,260 | | | — | | | — | | | 959,486 | |
非擁有者佔用的CRE |
經過 | 182,804 | | | 189,307 | | | 162,954 | | | 240,088 | | | 133,478 | | | 571,457 | | | — | | | — | | | 1,480,088 | |
SM | — | | | 8,392 | | | — | | | 3,619 | | | — | | | 24,127 | | | — | | | — | | | 36,138 | |
SS | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,627 | | | 27,261 | | | — | | | — | | | 30,888 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 182,804 | | | 197,699 | | | 162,954 | | | 243,707 | | | 137,105 | | | 622,845 | | | — | | | — | | | 1,547,114 | |
商業總營業額 |
經過 | 427,907 | | | 458,439 | | | 345,442 | | | 480,819 | | | 241,778 | | | 956,935 | | | 193,558 | | | 108 | | | 3,104,986 | |
SM | 223 | | | 9,401 | | | 715 | | | 9,615 | | | 4,456 | | | 45,751 | | | 6,678 | | | — | | | 76,839 | |
SS | 764 | | | 534 | | | 1,732 | | | 3,141 | | | 8,053 | | | 46,482 | | | 2,322 | | | 368 | | | 63,396 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 428,894 | | | 468,374 | | | 347,889 | | | 493,575 | | | 254,287 | | | 1,049,168 | | | 202,558 | | | 476 | | | 3,245,221 | |
住宅房地產 |
經過(1) | 94,144 | | | 140,093 | | | 24,191 | | | 17,030 | | | 4,501 | | | 15,885 | | | — | | | — | | | 295,844 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SS | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 175 | | | — | | | — | | | 175 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 94,144 | | | 140,093 | | | 24,191 | | | 17,030 | | | 4,501 | | | 16,060 | | | — | | | — | | | 296,019 | |
房地產建設和土地開發: |
住宅 |
經過 | 33,244 | | | 37,666 | | | 7,617 | | | 11,810 | | | 885 | | | 1,075 | | | — | | | — | | | 92,297 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和多户家庭 |
經過 | 36,362 | | | 103,541 | | | 7,601 | | | 1,096 | | | 2,565 | | | 1,513 | | | — | | | — | | | 152,678 | |
SM | — | | | — | | | 1,913 | | | 5,687 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,600 | |
SS | — | | | — | | | — | | | 45 | | | — | | | 400 | | | — | | | — | | | 445 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 36,362 | | | 103,541 | | | 9,514 | | | 6,828 | | | 2,565 | | | 1,913 | | | — | | | — | | | 160,723 | |
房地產建設和土地開發總量 |
經過 | 69,606 | | | 141,207 | | | 15,218 | | | 12,906 | | | 3,450 | | | 2,588 | | | — | | | — | | | 244,975 | |
SM | — | | | — | | | 1,913 | | | 5,687 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,600 | |
SS | — | | | — | | | — | | | 45 | | | — | | | 400 | | | — | | | — | | | 445 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 69,606 | | | 141,207 | | | 17,131 | | | 18,638 | | | 3,450 | | | 2,988 | | | — | | | — | | | 253,020 | |
消費者 |
經過 | 3,266 | | | 616 | | | 11,078 | | | 31,077 | | | 18,201 | | | 22,828 | | | 117,070 | | | 539 | | | 204,675 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | |
| 定期貸款 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | 循環貸款 | | 轉換後的循環貸款(1) | | 應收貸款 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | |
SS | — | | | — | | | 164 | | | 582 | | | 361 | | | 1,241 | | | 11 | | | 1 | | | 2,360 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 3,266 | | | 616 | | | 11,242 | | | 31,659 | | | 18,562 | | | 24,069 | | | 117,081 | | | 540 | | | 207,035 | |
應收貸款 |
經過 | 594,923 | | | 740,355 | | | 395,929 | | | 541,832 | | | 267,930 | | | 998,236 | | | 310,628 | | | 647 | | | 3,850,480 | |
SM | 223 | | | 9,401 | | | 2,628 | | | 15,302 | | | 4,456 | | | 45,751 | | | 6,678 | | | — | | | 84,439 | |
SS | 764 | | | 534 | | | 1,896 | | | 3,768 | | | 8,414 | | | 48,298 | | | 2,333 | | | 369 | | | 66,376 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 595,910 | | | $ | 750,290 | | | $ | 400,453 | | | $ | 560,902 | | | $ | 280,800 | | | $ | 1,092,285 | | | $ | 319,639 | | | $ | 1,016 | | | $ | 4,001,295 | |
(1) 代表在截至2022年9月30日的9個月內從循環貸款轉換為攤銷貸款的2022年9月30日的應收貸款餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | |
| 定期貸款 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | 循環貸款 | | 轉換後的循環貸款(1) | | 應收貸款 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | |
| (單位:千) |
商業業務: |
工商業 |
經過 | $ | 95,960 | | | $ | 100,193 | | | $ | 94,657 | | | $ | 54,707 | | | $ | 28,558 | | | $ | 77,294 | | | $ | 127,651 | | | $ | 1,035 | | | $ | 580,055 | |
SM | 326 | | | 884 | | | 5,998 | | | 1,425 | | | 2,223 | | | 2,401 | | | 2,048 | | | 353 | | | 15,658 | |
SS | 1,443 | | | 1,287 | | | 5,912 | | | 2,809 | | | 2,526 | | | 6,907 | | | 4,402 | | | 568 | | | 25,854 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 97,729 | | | 102,364 | | | 106,567 | | | 58,941 | | | 33,307 | | | 86,602 | | | 134,101 | | | 1,956 | | | 621,567 | |
SBA PPP |
經過 | 139,253 | | | 6,587 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 145,840 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住CRE |
經過 | 182,742 | | | 90,609 | | | 188,380 | | | 73,714 | | | 66,039 | | | 273,518 | | | — | | | 72 | | | 875,074 | |
SM | 264 | | | — | | | 3,079 | | | 7,521 | | | 3,937 | | | 16,724 | | | — | | | — | | | 31,525 | |
SS | — | | | 1,332 | | | — | | | 3,787 | | | 3,014 | | | 16,418 | | | — | | | — | | | 24,551 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 183,006 | | | 91,941 | | | 191,459 | | | 85,022 | | | 72,990 | | | 306,660 | | | — | | | 72 | | | 931,150 | |
非業主自住的CRE |
經過 | 187,860 | | | 185,650 | | | 244,863 | | | 149,090 | | | 144,896 | | | 499,486 | | | — | | | — | | | 1,411,845 | |
SM | — | | | — | | | 5,674 | | | — | | | 15,482 | | | 2,400 | | | — | | | — | | | 23,556 | |
SS | — | | | — | | | — | | | 3,379 | | | — | | | 54,319 | | | — | | | — | | | 57,698 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 187,860 | | | 185,650 | | | 250,537 | | | 152,469 | | | 160,378 | | | 556,205 | | | — | | | — | | | 1,493,099 | |
商業總營業額 |
經過 | 605,815 | | | 383,039 | | | 527,900 | | | 277,511 | | | 239,493 | | | 850,298 | | | 127,651 | | | 1,107 | | | 3,012,814 | |
SM | 590 | | | 884 | | | 14,751 | | | 8,946 | | | 21,642 | | | 21,525 | | | 2,048 | | | 353 | | | 70,739 | |
SS | 1,443 | | | 2,619 | | | 5,912 | | | 9,975 | | | 5,540 | | | 77,644 | | | 4,402 | | | 568 | | | 108,103 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 607,848 | | | 386,542 | | | 548,563 | | | 296,432 | | | 266,675 | | | 949,467 | | | 134,101 | | | 2,028 | | | 3,191,656 | |
住宅房地產 |
經過 | 85,089 | | | 27,090 | | | 23,295 | | | 5,672 | | | 6,141 | | | 16,891 | | | — | | | — | | | 164,178 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SS | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 404 | | | — | | | — | | | 404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 85,089 | | | 27,090 | | | 23,295 | | | 5,672 | | | 6,141 | | | 17,295 | | | — | | | — | | | 164,582 | |
房地產建設和土地開發: |
住宅 |
經過 | 44,892 | | | 23,728 | | | 12,266 | | | 2,921 | | | 389 | | | 1,351 | | | — | | | — | | | 85,547 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | |
| 定期貸款 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | 循環貸款 | | 轉換後的循環貸款(1) | | 應收貸款 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | |
| (單位:千) |
商業和多户家庭 |
經過 | 56,448 | | | 41,616 | | | 34,117 | | | 5,794 | | | 710 | | | 1,379 | | | — | | | — | | | 140,064 | |
SM | — | | | — | | | 68 | | | — | | | — | | | 213 | | | — | | | — | | | 281 | |
SS | — | | | 571 | | | — | | | — | | | — | | | 420 | | | — | | | — | | | 991 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 56,448 | | | 42,187 | | | 34,185 | | | 5,794 | | | 710 | | | 2,012 | | | — | | | — | | | 141,336 | |
房地產建設和土地開發總量 |
經過 | 101,340 | | | 65,344 | | | 46,383 | | | 8,715 | | | 1,099 | | | 2,730 | | | — | | | — | | | 225,611 | |
SM | — | | | — | | | 68 | | | — | | | — | | | 213 | | | — | | | — | | | 281 | |
SS | — | | | 571 | | | — | | | — | | | — | | | 420 | | | — | | | — | | | 991 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 101,340 | | | 65,915 | | | 46,451 | | | 8,715 | | | 1,099 | | | 3,363 | | | — | | | — | | | 226,883 | |
消費者 |
經過 | 1,286 | | | 15,737 | | | 46,041 | | | 29,819 | | | 15,068 | | | 13,026 | | | 108,492 | | | 120 | | | 229,589 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SS | — | | | 181 | | | 657 | | | 476 | | | 542 | | | 1,043 | | | 36 | | | 17 | | | 2,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 1,286 | | | 15,918 | | | 46,698 | | | 30,295 | | | 15,610 | | | 14,069 | | | 108,528 | | | 137 | | | 232,541 | |
應收貸款 |
經過 | 793,530 | | | 491,210 | | | 643,619 | | | 321,717 | | | 261,801 | | | 882,945 | | | 236,143 | | | 1,227 | | | 3,632,192 | |
SM | 590 | | | 884 | | | 14,819 | | | 8,946 | | | 21,642 | | | 21,738 | | | 2,048 | | | 353 | | | 71,020 | |
SS | 1,443 | | | 3,371 | | | 6,569 | | | 10,451 | | | 6,082 | | | 79,511 | | | 4,438 | | | 585 | | | 112,450 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 795,563 | | | $ | 495,465 | | | $ | 665,007 | | | $ | 341,114 | | | $ | 289,525 | | | $ | 984,194 | | | $ | 242,629 | | | $ | 2,165 | | | $ | 3,815,662 | |
(1) 代表2021年12月31日的應收貸款餘額,在截至2021年12月31日的年度內從循環貸款轉換為攤銷貸款。
(D)非應計貸款
下表列出了所示日期的非應計貸款的攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 不含ACL的非應計項目 | | 使用ACL的非應計項目 | | 應計項目總額 |
| (單位:千) |
商業業務: | | | | | |
工商業 | $ | 5,060 | | | $ | 299 | | | $ | 5,359 | |
業主自住CRE | — | | | 875 | | | 875 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
總計 | $ | 5,060 | | | $ | 1,174 | | | $ | 6,234 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 不含ACL的非應計項目 | | 使用ACL的非應計項目 | | 應計項目總額 |
| (單位:千) |
商業業務: | | | | | |
工商業 | $ | 6,454 | | | $ | 3,827 | | | $ | 10,281 | |
業主自住CRE | 3,036 | | | 5,138 | | | 8,174 | |
非擁有者佔用的CRE | 1,273 | | | 3,379 | | | 4,652 | |
商業總營業額 | 10,763 | | | 12,344 | | | 23,107 | |
住宅房地產 | — | | | 47 | | | 47 | |
房地產建設和土地開發: | | | | | |
| | | | | |
商業和多户家庭 | — | | | 571 | | | 571 | |
| | | | | |
消費者 | — | | | 29 | | | 29 | |
總計 | $ | 10,763 | | | $ | 12,991 | | | $ | 23,754 | |
下表列出了在最初將貸款歸類為非應計貸款時應計應收利息的沖銷所致的貸款利息收入的沖銷情況,以及在下列期間因全額支付或出售以前歸類的非應計貸款而確認的利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 2022年9月30日 | | 截至三個月 2021年9月30日 |
| 利息收入已沖銷 | | 確認利息收入 | | 利息收入已沖銷 | | 確認利息收入 |
| (單位:千) |
商業業務: | | | | | | | |
工商業 | $ | — | | | $ | 31 | | | $ | (1) | | | $ | 184 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
消費者 | — | | | — | | | — | | | 32 | |
總計 | $ | — | | | $ | 31 | | | $ | (1) | | | $ | 216 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 2022年9月30日 | | 九個月結束 2021年9月30日 |
| 利息收入已沖銷 | | 確認利息收入 | | 利息收入已沖銷 | | 確認利息收入 |
| (單位:千) |
商業業務: | | | | | | | |
工商業 | $ | (14) | | | $ | 260 | | | $ | (11) | | | $ | 2,228 | |
業主自住CRE | — | | | 53 | | | — | | | 117 | |
非擁有者佔用的CRE | — | | | 774 | | | — | | | 313 | |
商業總營業額 | (14) | | | 1,087 | | | (11) | | | 2,658 | |
住宅房地產 | — | | | 19 | | | — | | | — | |
房地產建設和土地開發: | | | | | | | |
住宅 | — | | | — | | | — | | | 73 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
消費者 | — | | | 68 | | | — | | | 32 | |
總計 | $ | (14) | | | $ | 1,174 | | | $ | (11) | | | $ | 2,763 | |
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月,不是利息收入在貸款被歸類為非應計項目後確認,但如上表所示,因全額付款或出售而確認。
(E)逾期貸款
世行使用符合監管報告要求的政策對逾期貸款進行賬齡分析,逾期貸款類別為逾期30-89天和逾期90天或以上。截至2022年9月30日和2021年12月31日的逾期貸款攤銷成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 30-89天 | | 90天或以上 更大 | | 過去合計 到期 | | 當前 | | 應收貸款 |
| (單位:千) |
商業業務: | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 1,774 | | | $ | 4,130 | | | $ | 5,904 | | | $ | 729,124 | | | $ | 735,028 | |
SBA PPP | 167 | | | — | | | 167 | | | 3,426 | | | 3,593 | |
業主自住CRE | 30 | | | 189 | | | 219 | | | 959,267 | | | 959,486 | |
非擁有者佔用的CRE | 296 | | | — | | | 296 | | | 1,546,818 | | | 1,547,114 | |
商業總營業額 | 2,267 | | | 4,319 | | | 6,586 | | | 3,238,635 | | | 3,245,221 | |
住宅房地產 | — | | | — | | | — | | | 296,019 | | | 296,019 | |
房地產建設和土地開發: |
住宅 | — | | | — | | | — | | | 92,297 | | | 92,297 | |
商業和多户家庭 | — | | | — | | | — | | | 160,723 | | | 160,723 | |
房地產建設和土地開發總量 | — | | | — | | | — | | | 253,020 | | | 253,020 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 30-89天 | | 90天或以上 更大 | | 過去合計 到期 | | 當前 | | 應收貸款 |
| (單位:千) |
消費者 | 736 | | | 20 | | | 756 | | | 206,279 | | | 207,035 | |
總計 | $ | 3,003 | | | $ | 4,339 | | | $ | 7,342 | | | $ | 3,993,953 | | | $ | 4,001,295 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 30-89天 | | 90天或以上 更大 | | 過去合計 到期 | | 當前 | | 應收貸款 |
| (單位:千) |
商業業務: | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 1,858 | | | $ | 6,821 | | | $ | 8,679 | | | $ | 612,888 | | | $ | 621,567 | |
SBA PPP | 223 | | | 293 | | | 516 | | | 145,324 | | | 145,840 | |
業主自住CRE | 2,397 | | | 112 | | | 2,509 | | | 928,641 | | | 931,150 | |
非擁有者佔用的CRE | — | | | — | | | — | | | 1,493,099 | | | 1,493,099 | |
商業總營業額 | 4,478 | | | 7,226 | | | 11,704 | | | 3,179,952 | | | 3,191,656 | |
住宅房地產 | 420 | | | 10 | | | 430 | | | 164,152 | | | 164,582 | |
房地產建設和土地開發: |
住宅 | 792 | | | — | | | 792 | | | 84,755 | | | 85,547 | |
商業和多户家庭 | 3,474 | | | 571 | | | 4,045 | | | 137,291 | | | 141,336 | |
房地產建設和土地開發總量 | 4,266 | | | 571 | | | 4,837 | | | 222,046 | | | 226,883 | |
消費者 | 1,026 | | | — | | | 1,026 | | | 231,515 | | | 232,541 | |
總計 | $ | 10,190 | | | $ | 7,807 | | | $ | 17,997 | | | $ | 3,797,665 | | | $ | 3,815,662 | |
逾期90天或以上而仍在累積利息的貸款為$20,000及$293,000截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(F)抵押品依賴型貸款
擔保貸款的抵押品類別如下:b)在2022年9月30日和2021年12月31日,獲得貸款的抵押品預計將通過經營或出售抵押品獲得償還。按每筆貸款的主要抵押品類別分類的代表貸款攤銷成本的差額,如果有多個抵押品來源擔保貸款的話:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 克雷 | | 農田 | | 住宅房地產 | | | | 總計 |
| (單位:千) |
商業業務: | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 1,239 | | | $ | 2,082 | | | $ | 1,271 | | | | | $ | 4,592 | |
業主自住CRE | 189 | | | — | | | — | | | | | 189 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 1,428 | | | $ | 2,082 | | | $ | 1,271 | | | | | $ | 4,781 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 克雷 | | 農田 | | 住宅房地產 | | 其他 | | 總計 |
| (單位:千) |
商業業務: | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 1,499 | | | $ | 4,362 | | | $ | 1,036 | | | $ | 245 | | | $ | 7,142 | |
業主自住CRE | 3,035 | | | — | | | — | | | — | | | 3,035 | |
非擁有者佔用的CRE | 1,273 | | | — | | | — | | | — | | | 1,273 | |
商業總營業額 | 5,807 | | | 4,362 | | | 1,036 | | | 245 | | | 11,450 | |
| | | | | | | | | |
房地產建設和土地開發: |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 克雷 | | 農田 | | 住宅房地產 | | 其他 | | 總計 |
| (單位:千) |
商業和多户家庭 | 571 | | | — | | | — | | | — | | | 571 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 6,378 | | | $ | 4,362 | | | $ | 1,036 | | | $ | 245 | | | $ | 12,021 | |
於截至2022年9月30日止九個月內,為個別評估信貸損失而獲得貸款的抵押品並無重大變動,並預期將透過經營或出售抵押品提供實質上的償還,但因在此分類中增加或刪除貸款而產生的變動除外。
(G)問題債務重組貸款
被修改為TDR貸款的貸款在下表中列出,期限如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, |
| 2022 | | 2021 |
| 數量 合同 | | 攤銷成本(1) (2) | | 數量 合同 | | 攤銷成本(1) (2) |
| (千美元) |
商業業務: | | | | | | | |
工商業 | 4 | | $ | 2,150 | | | 5 | | $ | 1,861 | |
業主自住CRE | — | | — | | | 2 | | 7,124 | |
非擁有者佔用的CRE | — | | — | | | — | | — | |
商業總營業額 | 4 | | 2,150 | | | 7 | | 8,985 | |
| | | | | | | |
房地產建設和土地開發: | | | | | | | |
| | | | | | | |
商業和多户家庭 | 1 | | | 5,687 | | | 1 | | | 450 | |
| | | | | | | |
消費者 | 2 | | 238 | | | 5 | | 94 | |
總計 | 7 | | $ | 8,075 | | | 13 | | $ | 9,529 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
| 數量 合同 | | 攤銷成本(1) (2) | | 數量 合同 | | 攤銷成本(1) (2) |
| (千美元) |
商業業務: | | | | | | | |
工商業 | 8 | | $ | 3,119 | | | 32 | | $ | 10,380 | |
業主自住CRE | — | | — | | | 6 | | 16,710 | |
非擁有者佔用的CRE | — | | — | | | 3 | | 5,673 | |
商業總營業額 | 8 | | 3,119 | | | 41 | | 32,763 | |
住宅房地產 | — | | — | | | 1 | | 180 | |
房地產建設和土地開發: | | | | | | | |
| | | | | | | |
商業和多户家庭 | 1 | | | 5,687 | | | 1 | | | 450 | |
| | | | | | | |
消費者 | 9 | | 307 | | | 22 | | 487 | |
總計 | 18 | | $ | 9,113 | | | 65 | | $ | 33,880 | |
(1)合同數量和攤餘成本是指截至期末有餘額的貸款,扣除修改後的後續付款。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,某些TDR貸款可能已經償還或註銷。
(2) 由於銀行沒有免除任何本金或利息餘額作為貸款修改的一部分,銀行在修改之日(修改前)每筆貸款的攤銷成本並沒有因修改(修改後)而改變。
銀行有一張借出的ACLNS的數量$30,000一個d $3.4於2022年9月30日及2021年9月30日,分別涉及於截至2022年9月30日及2021年9月30日的九個月內重組的該等TDR貸款。
與TDR貸款有關的對借款人的無資金承諾為#美元。5.9百萬美元和美元5.7分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
下表列出了在TDR中修改並在修改日期後12個月內在指定期間內違約的貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, |
| 2022 | | 2021 |
| 數量 合同(1) | | 攤銷成本(1) | | 數量 合同(1) | | 攤銷成本(1) |
| (千美元) |
商業業務: | | | | | | | |
工商業 | — | | $ | — | | | 1 | | $ | 336 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
| 數量 合同(1) | | 攤銷成本(1) | | 數量 合同(1) | | 攤銷成本(1) |
| (千美元) |
商業業務: | | | | | | | |
工商業 | — | | $ | — | | | 3 | | $ | 976 | |
業主自住CRE | 1 | | 189 | | | — | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 合同數量和攤餘成本是指在期末有餘額的TDR貸款,扣除修改後的後續付款。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,某些TDR貸款可能已經償還或註銷。
銀行有1美元4,0002022年9月30日的貸款和美元的ACL13,000截至2021年9月30日,與這些在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中違約的TDR貸款有關。
(H)應收貸款應計利息
應收貸款應計利息總額為#美元。10.5百萬美元和美元10.1分別為2022年9月30日和2021年12月31日。由於應計利息(但未收到)及時轉回,因此不包括在計算貸款利息的範圍內。
(I)止贖程序正在進行中
在2022年9月30日,有不是以正在進行正式止贖程序的住宅房地產為抵押的消費抵押貸款。
(4)貸款信貸損失準備
用於計算截至2022年9月30日的貸款的基準損失率使用了從2012年12月31日到資產負債表日期的銀行平均季度歷史虧損信息。在截至2022年9月30日的9個月中,這一假設沒有變化。世行認為,歷史損失率是當前CECL模式的可行投入,因為世行的放貸做法和業務在整個期間保持相對穩定。儘管世行的資產有所增長,但信貸文化保持了相對一致的水平。
2022年9月30日包含在CECL模型中的預付款基於每個細分市場48個月的滾動歷史平均值,管理層認為這是未來預付款活動的準確代表。在截至2022年9月30日的9個月中,這一假設沒有變化。
CECL模型中使用的合理可支持期和隨後的復原期分別為2021年12月31日的五個季度和兩個季度。在截至2022年9月30日的9個月中,這些假設沒有變化。管理層認為,這七個季度之後的預測往往會在經濟假設上出現分歧,與未來實際事件的可比性可能會降低。隨着合理和可支持期限的延長,估計免税額所涉及的判斷程度也會增加。
在截至2022年9月30日的9個月中,貸款利率下降 $272,000,或0.6%,主要是由於沖銷了#美元貸款信貸損失準備金。1.3百萬美元推動3.4個別評估虧損的貸款的應收賬款撥備減少1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,0002022年9月30日和2021年12月31日的貸款ACL不包括SBA PPP貸款準備金,因為這些貸款由SBA全額擔保。
在截至2021年9月30日的9個月內,貸款撥備減少2,190萬美元或31.2%,主要是由於撥備了2,180萬美元的貸款信貸損失撥備。沖銷信貸損失準備金的主要原因是通過與2020年12月31日的預測相比,2021年9月30日的經濟預測有所改善。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,貸款利率的變化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (單位:千) | | | | |
期初餘額 | $ | 42,361 | | | $ | 70,185 | | | | | |
沖銷 | (742) | | | (1,267) | | | | | |
追討以前已註銷的貸款 | 1,722 | | | 1,207 | | | | | |
沖銷貸款信貸損失準備 | (1,252) | | | (21,808) | | | | | |
期末餘額 | $ | 42,089 | | | $ | 48,317 | | | | | |
下表詳細説明瞭ACL中按細分和分類劃分的貸款在指定期間的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| 期初餘額 | | 沖銷 | | 復甦 | | 信貸損失準備金(沖銷) | | 期末餘額 |
| (單位:千) |
商業業務: | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 14,033 | | | $ | — | | | $ | 455 | | | $ | 180 | | | $ | 14,668 | |
業主自住CRE | 8,162 | | | — | | | — | | | (443) | | | 7,719 | |
非擁有者佔用的CRE | 9,512 | | | — | | | — | | | 41 | | | 9,553 | |
商業總營業額 | 31,707 | | | — | | | 455 | | | (222) | | | 31,940 | |
住宅房地產 | 2,137 | | | — | | | — | | | 408 | | | 2,545 | |
房地產建設和土地開發: |
住宅 | 1,081 | | | — | | | 5 | | | 208 | | | 1,294 | |
商業和多户家庭 | 2,203 | | | — | | | 102 | | | 1,505 | | | 3,810 | |
房地產建設和土地開發總量 | 3,284 | | | — | | | 107 | | | 1,713 | | | 5,104 | |
消費者 | 2,568 | | | (138) | | | 50 | | | 20 | | | 2,500 | |
總計 | $ | 39,696 | | | $ | (138) | | | $ | 612 | | | $ | 1,919 | | | $ | 42,089 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| 期初餘額 | | 沖銷 | | 復甦 | | 信貸損失準備金(沖銷) | | 期末餘額 |
| (單位:千) |
商業業務: | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 17,777 | | | $ | (280) | | | $ | 876 | | | $ | (3,705) | | | $ | 14,668 | |
業主自住CRE | 6,411 | | | (36) | | | — | | | 1,344 | | | 7,719 | |
非擁有者佔用的CRE | 8,861 | | | — | | | — | | | 692 | | | 9,553 | |
商業總營業額 | 33,049 | | | (316) | | | 876 | | | (1,669) | | | 31,940 | |
住宅房地產 | 1,409 | | | (30) | | | 3 | | | 1,163 | | | 2,545 | |
房地產建設和土地開發: |
住宅 | 1,304 | | | — | | | 19 | | | (29) | | | 1,294 | |
商業和多户家庭 | 3,972 | | | — | | | 155 | | | (317) | | | 3,810 | |
房地產建設和土地開發總量 | 5,276 | | | — | | | 174 | | | (346) | | | 5,104 | |
消費者 | 2,627 | | | (396) | | | 669 | | | (400) | | | 2,500 | |
總計 | $ | 42,361 | | | $ | (742) | | | $ | 1,722 | | | $ | (1,252) | | | $ | 42,089 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 |
| 期初餘額 | | 沖銷 | | 復甦 | | 信貸損失準備金(沖銷) | | 期末餘額 |
| (單位:千) |
商業業務: | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 17,485 | | | $ | (743) | | | $ | 373 | | | $ | 1,531 | | | $ | 18,646 | |
業主自住CRE | 8,562 | | | — | | | 12 | | | (1,644) | | | 6,930 | |
非擁有者佔用的CRE | 10,630 | | | — | | | — | | | (1,133) | | | 9,497 | |
商業總營業額 | 36,677 | | | (743) | | | 385 | | | (1,246) | | | 35,073 | |
住宅房地產 | 1,153 | | | — | | | — | | | (67) | | | 1,086 | |
房地產建設和土地開發: |
住宅 | 1,636 | | | — | | | 8 | | | 136 | | | 1,780 | |
商業和多户家庭 | 8,835 | | | — | | | — | | | (1,530) | | | 7,305 | |
房地產建設和土地開發總量 | 10,471 | | | — | | | 8 | | | (1,394) | | | 9,085 | |
消費者 | 3,261 | | | (204) | | | 161 | | | (145) | | | 3,073 | |
總計 | $ | 51,562 | | | $ | (947) | | | $ | 554 | | | $ | (2,852) | | | $ | 48,317 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
| 期初餘額 | | 沖銷 | | 復甦 | | 信貸損失準備金(沖銷) | | 期末餘額 |
| (單位:千) |
商業業務: | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 30,010 | | | $ | (757) | | | $ | 710 | | | $ | (11,317) | | | $ | 18,646 | |
業主自住CRE | 9,486 | | | — | | | 25 | | | (2,581) | | | 6,930 | |
非擁有者佔用的CRE | 10,112 | | | — | | | — | | | (615) | | | 9,497 | |
商業總營業額 | 49,608 | | | (757) | | | 735 | | | (14,513) | | | 35,073 | |
住宅房地產 | 1,591 | | | — | | | — | | | (505) | | | 1,086 | |
房地產建設和土地開發: |
住宅 | 1,951 | | | — | | | 28 | | | (199) | | | 1,780 | |
商業和多户家庭 | 11,141 | | | (1) | | | — | | | (3,835) | | | 7,305 | |
房地產建設和土地開發總量 | 13,092 | | | (1) | | | 28 | | | (4,034) | | | 9,085 | |
消費者 | 5,894 | | | (509) | | | 444 | | | (2,756) | | | 3,073 | |
總計 | $ | 70,185 | | | $ | (1,267) | | | $ | 1,207 | | | $ | (21,808) | | | $ | 48,317 | |
(5)商譽及其他無形資產
(A)商譽
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏,商譽沒有增加。此外,管理層在12月31日的年度基礎上以及在某些情況下的年度測試之間對其商譽進行分析,例如法律、商業、監管和經濟因素的重大不利變化。當商譽的賬面金額超過其隱含公允價值時,計入減值損失。該公司截至2021年12月31日進行了年度減值評估,結論是不是減損。
(B)其他無形資產
其他無形資產是指在業務組合中獲得的核心存款無形資產,估計使用年限為十年。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間,其他無形資產沒有增加。
(6)衍生金融工具
本公司利用利率掉期衍生工具合約,以方便其商業客户的需要,從而與客户訂立利率掉期合約,同時訂立抵銷利率掉期合約
與另一家金融機構合作。這筆交易使公司的客户能夠有效地將可變利率貸款轉換為固定利率,公司根據與客户和第三方基礎交易的出價/要價價差的差異確認即時收入。這些利率互換不被指定為對衝工具。
作為交易的一部分,本公司面臨利率風險。然而,本公司擔當其客户的中介角色,因此相關衍生合約的公允價值變動大部分互相抵銷,並不會對本公司的經營業績造成重大影響。
與利率掉期衍生工具合約交易有關的手續費收入計入未經審核綜合綜合收益表的利率掉期費用。未平倉衍生產品的公允價值計入未經審核的綜合財務狀況簡明報表的預付費用及其他資產和應計費用及其他負債。因公允價值及所有現金流量變動而產生的損益計入未經審核簡明綜合收益表的其他收入內,但根據相同的背靠背利率掉期衍生工具合約計算,通常淨額為零,除非在公允價值計量中記錄信貸估值調整以適當反映不履行風險。各種因素影響信貸估值調整隨時間的變化,包括合約各方風險評級的變化,以及影響衍生工具預期總風險敞口的市場利率和波動性的變化。
下表列出在指定日期未平倉利率衍生工具合約的名義金額和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 名義金額 | | 估計公允價值 | | 名義金額 | | 估計公允價值 |
| (單位:千) |
非對衝利率衍生品 | | | | | | | |
利率互換資產(1) | $ | 298,601 | | | 32,523 | | | $ | 322,726 | | | $ | 15,219 | |
利率互換負債(1) | 298,601 | | | (32,523) | | | 322,726 | | | (15,286) | |
(1) 衍生工具與客户的估計公允價值為$(32.5)百萬元及$9.8分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。與第三方衍生工具的估計公允價值為#美元。32.5百萬美元和$(9.8)分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
如果這些協議的對手方不履行義務,本公司將面臨與信貸相關的損失。客户衍生產品的信用風險通過信用審批程序、金額限制和監控程序進行控制,並集中在我們的主要市場領域。與第三方合作的衍生品的信用風險集中在四家知名經紀商。
(7)股東權益
(A)普通股每股收益
下表説明瞭用於計算所示期間每股普通股收益的加權平均股票的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千為單位,股票除外) |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 20,990 | | | $ | 20,592 | | | $ | 59,331 | | | $ | 78,638 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本信息: | | | | | | | |
加權平均已發行普通股 | 35,103,984 | | | 35,644,192 | | | 35,103,048 | | | 35,854,258 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀釋: | | | | | | | |
基本加權平均已發行普通股 | 35,103,984 | | | 35,644,192 | | | 35,103,048 | | | 35,854,258 | |
潛在攤薄普通股的影響(1) | 364,906 | | | 285,326 | | | 335,624 | | | 297,794 | |
已發行普通股總攤薄加權平均 | 35,468,890 | | | 35,929,518 | | | 35,438,672 | | | 36,152,052 | |
被排除在稀釋每股收益計算之外的潛在攤薄股票,因為這樣做將是反攤薄的(2) | 3,026 | | | 16,002 | | | 13,662 | | | 7,083 | |
(1)表示歸屬受限制的股票單位的效果。
(2)當限制性股票單位的每股未經確認的補償成本超過公司股票的市場價格時,就會發生反稀釋。
(B)股息
公司普通股支付現金股利的時間和金額取決於公司的收益,
資本金要求、財務狀況等相關因素。公司普通股的股息在很大程度上取決於從銀行獲得的股息,而銀行的股息是公司的主要收入來源。
下表彙總了截至2022年9月30日的九個月的股息活動 和2021年曆年:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已宣佈 | | 每股現金股息 | | 記錄日期 | | 支付日期 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2021年1月27日 | | $0.20 | | 2021年2月10日 | | 2021年2月24日 | | |
April 21, 2021 | | $0.20 | | May 5, 2021 | | May 19, 2021 | | |
July 21, 2021 | | $0.20 | | 2021年8月4日 | | 2021年8月18日 | | |
2021年10月20日 | | $0.21 | | 2021年11月3日 | | 2021年11月17日 | | |
2022年1月26日 | | $0.21 | | 2022年2月9日 | | 2022年2月23日 | | |
April 20, 2022 | | $0.21 | | May 4, 2022 | | May 18, 2022 | | |
July 20, 2022 | | $0.21 | | 2022年8月3日 | | 2022年8月17日 | | |
聯邦存款保險公司和華盛頓州金融機構部門,銀行分部有權根據其監管權力禁止銀行向本公司支付股息。此外,美聯儲目前的指導規定,除其他事項外,該公司普通股的每股股息一般不應超過前四個會計季度的每股收益。目前的法規允許公司和銀行支付普通股的股息,前提是公司或銀行的監管資本不會低於美聯儲和聯邦存款保險公司設定的法定資本要求。
(C)股票回購計劃
自1999年3月以來,該公司實施了各種股票回購計劃。2020年3月12日,公司董事會授權回購至多5公司已發行普通股的%,或1,799,054股份,根據第十二次股票回購計劃。根據第十二次股票回購計劃回購的股份的數量、時間和價格將取決於業務和市場狀況以及其他因素,包括部署公司資本的機會。
下表提供了回購計劃下所示期間的回購股份總數和平均股價:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 計劃合計(1) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
回購股份 | — | | | 841,088 | | | 100,090 | | | 841,088 | | | 1,160,840 | |
股票回購平均股價 | $ | — | | | $ | 24.54 | | | $ | 25.07 | | | $ | 24.54 | | | $ | 23.94 | |
(1)代表回購計劃期間回購的股份和支付的每股平均價格。
除股票回購計劃下的股票回購外,本公司還回購股份,以支付因授予限制性股票獎勵和單位而預繳的税款。下表提供了在所述期間為支付預扣税而回購的股份總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
回購股份以支付預扣税 | 100 | | | 220 | | | 26,280 | | | 26,023 | |
股票回購需繳納預提税金平均股價 | $ | 26.94 | | | $ | 23.91 | | | $ | 25.40 | | | $ | 29.29 | |
(8)公允價值計量
公允價值指於計量日期在市場參與者之間的有序交易中,在資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債所收取的價格或轉移負債所支付的價格(退出價格)。有三種水平的投入可用於衡量公允價值:
1級:在活躍的外匯市場交易的資產和負債的估值,或允許公司以每日資產淨值將其所有權權益出售回基金的開放式共同基金的權益。估值是從涉及相同資產、負債或基金的市場交易的現成定價來源獲得的。
2級:在不太活躍的交易商或經紀市場交易的資產和負債的估值,如類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價,或使用具有可觀察到的投入的方法進行估值。
3級:源自其他估值方法的資產和負債的估值,如期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術,使用不可觀察的投入,而不是基於市場交換、交易商或經紀人交易的交易。第三級估值在釐定分配給該等資產或負債的公允價值時納入若干假設及預測。
(A)經常性和非經常性基礎
該公司使用以下方法和重要假設來計量某些資產在經常性和非經常性基礎上的公允價值:
投資證券:
所有投資證券的公允價值都是基於市場參與者在為證券定價時使用的假設。如果有的話,投資證券的公允價值由報價的市場價格決定(第1級)。對於沒有市場報價的投資證券,公允價值是根據類似證券的市場價格計算的(第二級)。對於沒有同類證券報價或市場價格的投資證券,公允價值通過使用可觀察和不可觀察的投入,如貼現現金流或其他市場指標來計算(第3級)。投資證券估值從第三方定價服務獲得。
抵押品依賴型貸款:
抵押品依賴型貸款被確定用於計算貸款的ACL。用於計量這類貸款的信貸損失的公允價值通常基於最近的房地產評估,如果基礎貸款的風險特徵發生變化,通常至少每18個月或更早獲得一次。這些評估可以採用單一的估值方法,也可以採用多種方法,包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整,以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。在可能出售抵押品時,銀行還納入了出售抵押品的成本估計。此類調整可能意義重大,並導致對用於確定公允價值的投入進行3級分類。非房地產抵押品可使用評估、基於借款人財務報表的賬面淨值或賬面淨值、根據管理層的歷史知識、自估值時以來市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識和知識進行調整或貼現來進行估值(第3級)。每季度對單獨評估的貸款進行信用損失分析,並根據結果根據需要調整貸款的ACL。
對抵押品依賴型貸款的評估是由商業物業的註冊一般評估師或住宅物業的註冊住宅評估師進行的,這些資產的資格和許可證已經銀行審查和核實。一旦收到,世行內部評估部門將審查和批准評估中使用的假設和方法,以及與獨立數據來源(如最近的市場數據或全行業統計數據)進行比較後得出的公允價值。
衍生金融工具:
本行獲取經紀商或交易商報價以評估其利率衍生合約的價值,該等合約使用截至計量日期的可觀察市場數據的估值模型(第2級),並納入信貸估值調整以反映公允價值計量中的不履行風險(第3級)。雖然本行已確定,大部分用於評估其利率掉期衍生工具的資料均屬公允價值層次的第二級,但與其衍生工具有關的信貸估值調整利用第三級資料,例如借款人風險評級,以評估其本身及其交易對手違約的可能性。截至2022年9月30日和2021年12月31日,該行評估了信用估值調整對其利率掉期衍生品整體估值的影響的重要性,並確定信用估值調整對其利率掉期衍生品的整體估值並不重大。因此,該行已將其利率掉期衍生工具估值歸入公允價值等級的第二級。
持有待售分支機構:
持有待售的分行於從廠房及設備轉移至其他資產時,按公允價值減去出售成本、淨額至預付開支及其他資產於未經審核綜合財務狀況表中入賬,而任何估值調整則於未經審核綜合綜合損益表中於其他非利息開支項下入賬。持有待售分支機構的公允價值是根據房地產評估或經紀人價格意見確定的。獨立評估師和商業地產經紀商通常分別在評估和經紀價格意見過程中進行調整,以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常意義重大,通常會導致對確定公允價值的投入進行第三級分類。此外,持有待售分支機構的公允價值可根據已簽署的待日後完成的銷售協議進行調整。
經常性基礎
下表彙總了在指定日期按公允價值經常性計量的資產和負債餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (單位:千) |
資產 | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | |
美國政府和機構證券 | $ | 63,749 | | | $ | 19,770 | | | $ | 43,979 | | | $ | — | |
市政證券 | 185,713 | | | — | | | 185,713 | | | — | |
住宅CMO和MBS | 438,370 | | | — | | | 438,370 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (單位:千) |
商業CMO和MBS | 639,441 | | | — | | | 639,441 | | | — | |
公司義務 | 5,834 | | | — | | | 5,834 | | | — | |
其他資產擔保證券 | 23,035 | | | — | | | 23,035 | | | — | |
可供出售的投資證券總額 | 1,356,142 | | | 19,770 | | | 1,336,372 | | | — | |
股權證券 | 192 | | | 192 | | | — | | | — | |
衍生資產-利率互換 | 32,523 | | | — | | | 32,523 | | | — | |
負債 | | | | | | | |
衍生工具負債--利率互換 | $ | 32,523 | | | $ | — | | | $ | 32,523 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (單位:千) |
資產 | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | |
美國政府和機構證券 | $ | 21,373 | | | $ | — | | | $ | 21,373 | | | $ | — | |
市政證券 | 221,212 | | | — | | | 221,212 | | | — | |
住宅CMO和MBS | 306,884 | | | — | | | 306,884 | | | — | |
商業CMO和MBS | 315,861 | | | — | | | 315,861 | | | — | |
公司義務 | 2,014 | | | — | | | 2,014 | | | — | |
其他資產擔保證券 | 26,991 | | | — | | | 26,991 | | | — | |
可供出售的投資證券總額 | 894,335 | | | — | | | 894,335 | | | — | |
股權證券 | 240 | | | 240 | | | — | | | — | |
衍生資產-利率互換 | 15,219 | | | — | | | 15,219 | | | — | |
負債 | | | | | | | |
衍生工具負債--利率互換 | $ | 15,286 | | | $ | — | | | $ | 15,286 | | | $ | — | |
非經常性基礎
本公司可能被要求在非經常性基礎上按公允價值計量某些金融資產和負債。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或市價較低的會計方法或對個別資產進行減記所致。下表為在所示日期按公允價值非經常性計量的資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日的公允價值 |
| 基礎(1) | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (單位:千) |
抵押品依賴型貸款: | | | | | | | | | |
商業業務: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
業主自住CRE | 613 | | | 186 | | | — | | | — | | | 186 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非經常性基礎上按公允價值計量的總資產 | $ | 613 | | | $ | 186 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 186 | |
(1) 基數代表抵押品依賴型貸款的未償還本金餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日的公允價值 |
| 基礎(1) | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (單位:千) |
抵押品依賴型貸款: | | | | | | | | | |
商業業務: | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 1,911 | | | $ | 1,049 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,049 | |
業主自住CRE | 613 | | | 189 | | | — | | | — | | | 189 | |
| | | | | | | | | |
商業總營業額 | 2,524 | | | 1,238 | | | — | | | — | | | 1,238 | |
| | | | | | | | | |
房地產建設和土地開發: |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日的公允價值 |
| 基礎(1) | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (單位:千) |
商業和多户家庭 | 991 | | | $ | 534 | | | — | | | — | | | 534 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總計 | 3,515 | | | 1,772 | | | — | | | — | | | 1,772 | |
預付費用和其他資產: | | | | | | | | | |
持有待售分支機構(2) | 698 | | | 698 | | | — | | | — | | | 698 | |
非經常性基礎上按公允價值計量的總資產 | $ | 4,213 | | | $ | 2,470 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,470 | |
(1) 基準指抵押品依賴型貸款的未償還本金餘額和持有以供出售的分行的賬面價值。
(2) 2021年12月,在簽署出售協議的同時,一家分行被減記至可變現淨值,並在截至2022年3月31日的三個月內被出售。
下表為在所述期間記錄的非經常性公允價值調整在收益中記錄的淨(虧損)收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
抵押品依賴型貸款: | | | | | | | |
商業業務: | | | | | | | |
工商業 | $ | — | | | $ | (54) | | | $ | 24 | | | $ | (563) | |
業主自住CRE | — | | | 15 | | | (4) | | | (61) | |
| | | | | | | |
商業總營業額 | — | | | (39) | | | 20 | | | (624) | |
| | | | | | | |
房地產建設和土地開發: | | | | | | | |
| | | | | | | |
商業和多户家庭 | — | | | — | | | — | | | (38) | |
總計 | — | | | (39) | | | 20 | | | (662) | |
預付費用和其他資產: | | | | | | | |
持有待售分支機構 | — | | | (38) | | | — | | | (38) | |
非經常性公允價值調整的淨(虧損)收益 | $ | — | | | $ | (77) | | | $ | 20 | | | $ | (700) | |
下表列出了在所示日期按公允價值按非經常性基礎計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 公平 價值 | | 估值 技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 輸入範圍;加權 平均值 |
| (千美元) |
抵押品依賴型貸款 | $ | 186 | | | 市場方法 | | 對可比銷售額之間的差額進行調整 | | 不適用(1) |
| | | | | | | |
(1)不對依賴抵押品的貸款進行量化披露,因為在本期內沒有對評估或所述價值進行調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 公平 價值 | | 估值 技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 輸入範圍;加權 平均值 |
| (千美元) |
抵押品依賴型貸款 | $ | 1,772 | | | 市場方法 | | 對可比銷售額之間的差額進行調整 | | 35.0% - (11.0%); 13.8% |
持有待售分支機構 | $ | 698 | | | 市場方法 | | 買賣協議 | | 不適用 |
(B)金融工具的公允價值
該公司的大多數金融工具不存在廣泛交易的市場;因此,公允價值的計算試圖納入特定時間當前市場狀況的影響。該等釐定屬主觀性質,涉及不確定因素及重大判斷事項,且不包括税務影響;因此,該等結果不能準確釐定,並通過與獨立市場的比較予以證實,亦可能無法在實際出售或即時結算該等工具時實現。任何計算技術都可能存在固有的缺陷,並且
使用的基本假設,包括貼現率和對未來現金流的估計,可能會對結果產生重大影響。由於所有這些原因,本文提出的公允價值計算的彙總並不代表,也不應被解釋為代表公司的潛在價值。
下表列出了該公司金融工具的賬面價值及其在所示日期的相應估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 攜帶 價值 | | 公平 價值 | | 公允價值計量使用: |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (單位:千) |
金融資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 407,324 | | | $ | 407,324 | | | $ | 407,324 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投資證券 | 1,356,142 | | | 1,356,142 | | | 19,770 | | | 1,336,372 | | | — | |
持有至到期的投資證券 | 773,319 | | | 677,335 | | | — | | | 677,335 | | | — | |
持有待售貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
應收貸款淨額 | 3,959,206 | | | 3,848,546 | | | — | | | — | | | 3,848,546 | |
應計應收利息 | 17,812 | | | 17,812 | | | 351 | | | 6,962 | | | 10,499 | |
衍生資產-利率互換 | 32,523 | | | 32,523 | | | — | | | 32,523 | | | — | |
股權證券 | 192 | | | 192 | | | 192 | | | — | | | — | |
財務負債: | | | | | | | | | |
未到期存款 | $ | 5,950,312 | | | $ | 5,950,312 | | | $ | 5,950,312 | | | $ | — | | | $ | — | |
存單 | 287,423 | | | 287,837 | | | — | | | 287,837 | | | — | |
| | | | | | | | | |
根據回購協議出售的證券 | 40,449 | | | 40,449 | | | 40,449 | | | — | | | — | |
次級債券 | 21,399 | | | 20,250 | | | — | | | — | | | 20,250 | |
應計應付利息 | 101 | | | 101 | | | 36 | | | 13 | | | 52 | |
衍生工具負債--利率互換 | 32,523 | | | 32,523 | | | — | | | 32,523 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 攜帶 價值 | | 公平 價值 | | 公允價值計量使用: |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (單位:千) |
金融資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,723,292 | | | $ | 1,723,292 | | | $ | 1,723,292 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投資證券 | 894,335 | | | 894,335 | | | — | | | 894,335 | | | — | |
持有至到期的投資證券 | 383,393 | | | 376,331 | | | — | | | 376,331 | | | — | |
持有待售貸款 | 1,476 | | | 1,527 | | | — | | | 1,527 | | | — | |
應收貸款淨額 | 3,773,301 | | | 3,849,602 | | | — | | | — | | | 3,849,602 | |
應計應收利息 | 14,657 | | | 14,657 | | | 14 | | | 4,582 | | | 10,061 | |
衍生資產-利率互換 | 15,219 | | | 15,219 | | | — | | | 15,219 | | | — | |
股權證券 | 240 | | | 240 | | | 240 | | | — | | | — | |
財務負債: | | | | | | | | | |
未到期存款 | $ | 6,051,451 | | | $ | 6,051,451 | | | $ | 6,051,451 | | | $ | — | | | $ | — | |
存單 | 342,839 | | | 344,025 | | | — | | | 344,025 | | | — | |
| | | | | | | | | |
根據回購協議出售的證券 | 50,839 | | | 50,839 | | | 50,839 | | | — | | | — | |
次級債券 | 21,180 | | | 18,750 | | | — | | | — | | | 18,750 | |
應計應付利息 | 73 | | | 73 | | | 33 | | | 19 | | | 21 | |
衍生工具負債--利率互換 | 15,286 | | | 15,286 | | | — | | | 15,286 | | | — | |
(9)現金限制
該銀行曾不是現金限制在2022年9月30日,並將現金限制在利息收入存款中,金額為$9.8截至2021年12月31日,與第三方利率掉期所需抵押品有關的抵押品,見附註(6)衍生金融工具。本行對客户並無抵押品要求。
(10)承付款和或有事項
在正常業務過程中,銀行可進行各種類型的交易,包括承諾發放未列入其未經審計的綜合財務報表的信貸。世界銀行對這些承諾適用的信用標準與其在所有貸款活動中使用的相同,並已將這些承諾納入其貸款風險評估。以下提出的大部分承諾都是浮動利率。貸款承諾可以是循環的,也可以是非循環的。世行在信貸承諾項下的信貸和市場風險敞口由這些承諾額表示。
下表列出了在指定日期提供包括信用證在內的信用證的未償還承付款:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (單位:千) |
商業業務: | | | |
工商業 | $ | 528,690 | | | $ | 570,156 | |
業主自住CRE | 4,260 | | | 2,252 | |
非擁有者佔用的CRE | 12,334 | | | 7,487 | |
商業總營業額 | 545,284 | | | 579,895 | |
| | | |
房地產建設和土地開發: | | | |
住宅 | 52,098 | | | 51,838 | |
商業和多户家庭 | 237,204 | | | 209,217 | |
房地產建設和土地開發總量 | 289,302 | | | 261,055 | |
消費者 | 314,216 | | | 285,010 | |
未償還承付款總額 | $ | 1,148,802 | | | $ | 1,125,960 | |
下表詳細説明瞭在所述期間,ACL中關於未獲資助的承付款的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
期初餘額 | $ | 997 | | | $ | 2,451 | | | $ | 2,607 | | | $ | 4,681 | |
為無資金承付款的信貸損失撥備(沖銷) | 26 | | | (297) | | | (1,584) | | | (2,527) | |
期末餘額 | $ | 1,023 | | | $ | 2,154 | | | $ | 1,023 | | | $ | 2,154 | |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論旨在幫助瞭解該公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的財務狀況和經營結果。本節中包含的信息應與本文中包含的未經審計簡明綜合財務報表和附註、本文中包含的前瞻性陳述和2021年12月31日經審計的綜合財務報表以及2021年年表10-K中包含的附註一起閲讀。
概述
遺產金融公司是一家銀行控股公司,主要從事我們全資擁有的金融機構子公司遺產銀行的業務活動。我們為當地社區提供金融服務,持續將戰略重點放在我們的商業銀行關係、市場擴張和資產質量上。該公司的業務活動一般僅限於被動投資活動和對其在世界銀行的投資的監督。因此,本報告所載信息主要涉及世界銀行的業務。
我們的業務主要包括與我們市場區域的中小型企業及其所有者的商業貸款和存款關係,並吸引普通公眾的存款。我們也做房地產建設和
土地開發貸款和消費貸款。此外,我們還為主要位於我們市場的單一家庭物業提供住宅房地產貸款,用於銷售或投資目的。
我們的核心盈利能力主要取決於我們的淨利息收入。淨利息收入是利息收入和利息支出之間的差額,利息收入是我們從主要由貸款和投資證券組成的利息資產上賺取的收入,利息支出是我們為計息負債支付的金額,主要包括存款。管理層管理本公司的計息資產和計息負債的重新定價特徵,以保護淨利息收入不受市場利率變化和收益率曲線形狀變化的影響。與大多數金融機構一樣,我們的淨利息收入受到整體和本地經濟狀況的重大影響,特別是市場利率的變化,包括最近因通脹而發生的重大變化,以及政府政策和監管機構的行動。淨利息收入還受到產生利息資產的數量和組合、該等資產所賺取的利息、計息負債的數量和組合以及就該等負債支付的利息的變化的影響。
我們的淨收入受到許多因素的影響,包括貸款的信貸損失準備金。貸款信貸損失準備金取決於貸款組合的變化、管理層對貸款組合可收回性的評估以及當前的經濟和市場條件。管理層認為,根據我們的方法,貸款的ACL反映了在我們的貸款組合中為當前預期的信貸損失撥備的適當金額。
淨收入還受到非利息收入和非利息支出的影響。非利息收入主要包括手續費和其他費用、信用卡收入和其他收入。非利息支出主要包括薪酬和員工福利、佔用和設備、數據處理和專業服務。薪酬和員工福利主要包括支付給員工的工資和工資、工資税、退休費用和其他員工福利。佔用和設備費用是建築物和設備的固定和可變成本,主要包括租賃費用、折舊費、維修費和水電費。數據處理主要包括與銀行核心操作系統有關的處理和網絡服務,包括賬户處理系統、產品和服務的電子支付處理、互聯網和移動銀行渠道以及軟件即服務提供商。專業服務主要由第三方服務提供者組成,如審計員、顧問和律師。
經營結果也可能受到總體和地方經濟和競爭狀況、政府政策和監管當局行動的重大影響,包括新冠肺炎大流行和通貨膨脹造成的變化以及政府為解決這些問題而採取的行動。淨收入也受到通過有機增長或收購實現的業務增長的影響。
新冠肺炎應對大流行
在新冠肺炎疫情期間,該公司將繼續致力於支持其社區和客户,並繼續專注於確保其員工的安全和銀行的有效運營,以服務於其客户。世行將繼續監測與病例和密切接觸情況有關的分行准入和佔用水平,並遵守政府限制和公共衞生當局的指導方針。
經營成果
截至2022年9月30日的季度與上年同期的比較
Net Inco截至2022年9月30日的三個月,ME為2100萬美元,或每股稀釋後普通股0.59美元,而2021年同期為2060萬美元,或每股稀釋後普通股0.58美元。淨收入增加39.8萬美元,增幅1.9%,主要原因是在市場利率上升後,從生息資產上賺取的利息的增加,部分被信貸損失準備金為190萬美元,而信貸損失準備金為310萬美元沖銷終了三個月信貸損失準備金2021年9月30日並增加了非利息支出。該公司的效率比率為58.66%霧R截至以下三個月2022年9月30日比較至62.35%2021年同期。
比較九個月結束 2022年9月30日與上一年的可比時期相比。
淨收入為$59.3 million, or $1.67每股稀釋後普通股,對於截至2022年9月30日的9個月對比tO 7,860萬美元,或2.18美元每股稀釋後普通股,對於九個月結束 2021年9月30日。淨收入減少 $19.3 million, or 24.6%,主要是由於較低的反轉oF信貸損失準備金。公司的有效率為61.67%九個月結束 2022年9月30日而去年同期為60.66%2021.
平均餘額、收益率和支付的差餉
下表提供了所示期間的相關淨利息收入信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 平均值 天平(1) | | 利息 賺得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 費率 | | 平均值 天平(1) | | 利息 賺得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 費率 | | 平均值 天平(1) | | 利息 賺得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 費率 |
| (千美元) |
生息資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 平均值 天平(1) | | 利息 賺得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 費率 | | 平均值 天平(1) | | 利息 賺得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 費率 | | 平均值 天平(1) | | 利息 賺得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 費率 |
| (千美元) |
應收貸款淨額(2)(3) | $ | 3,859,839 | | | $ | 43,847 | | | 4.51 | % | | $ | 4,005,585 | | | $ | 46,863 | | | 4.64 | % | | $ | (145,746) | | | $ | (3,016) | | | (0.13) | % |
應税證券 | 1,868,900 | | | 12,362 | | | 2.62 | | | 893,374 | | | 4,711 | | | 2.09 | | | 975,526 | | | 7,651 | | | 0.53 | |
免税證券(3) | 133,022 | | | 892 | | | 2.66 | | | 157,907 | | | 931 | | | 2.34 | | | (24,885) | | | (39) | | | 0.32 | |
生息存款 | 730,600 | | | 4,009 | | | 2.18 | | | 1,417,661 | | | 537 | | | 0.15 | | | (687,061) | | | 3,472 | | | 2.03 | |
生息資產總額 | 6,592,361 | | | 61,110 | | | 3.68 | % | | 6,474,527 | | | 53,042 | | | 3.25 | % | | 117,834 | | | 8,068 | | | 0.43 | % |
非息資產 | 775,375 | | | | | | | 740,433 | | | | | | | 34,942 | | | | | |
總資產 | $ | 7,367,736 | | | | | | | $ | 7,214,960 | | | | | | | $ | 152,776 | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存單 | $ | 297,786 | | | $ | 290 | | | 0.39 | % | | $ | 365,278 | | | $ | 407 | | | 0.44 | % | | $ | (67,492) | | | $ | (117) | | | (0.05) | % |
儲蓄賬户 | 654,697 | | | 99 | | | 0.06 | | | 609,818 | | | 90 | | | 0.06 | | | 44,879 | | | 9 | | | — | |
計息需求和貨幣市場賬户 | 3,065,007 | | | 1,089 | | | 0.14 | | | 2,881,567 | | | 947 | | | 0.13 | | | 183,440 | | | 142 | | | 0.01 | |
計息存款總額 | 4,017,490 | | | 1,478 | | | 0.15 | | | 3,856,663 | | | 1,444 | | | 0.15 | | | 160,827 | | | 34 | | | — | |
次級債券 | 21,356 | | | 312 | | | 5.80 | | | 21,060 | | | 184 | | | 3.47 | | | 296 | | | 128 | | | 2.33 | |
根據回購協議出售的證券 | 42,959 | | | 34 | | | 0.31 | | | 52,197 | | | 36 | | | 0.27 | | | (9,238) | | | (2) | | | 0.04 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息負債總額 | 4,081,805 | | | 1,824 | | | 0.18 | % | | 3,929,920 | | | 1,664 | | | 0.17 | % | | 151,885 | | | 160 | | | 0.01 | % |
無息活期存款 | 2,356,688 | | | | | | | 2,313,145 | | | | | | | 43,543 | | | | | |
其他無息負債 | 118,191 | | | | | | | 116,187 | | | | | | | 2,004 | | | | | |
股東權益 | 811,052 | | | | | | | 855,708 | | | | | | | (44,656) | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 7,367,736 | | | | | | | $ | 7,214,960 | | | | | | | $ | 152,776 | | | | | |
淨利息收入和利差 | | | $ | 59,286 | | | 3.50 | % | | | | $ | 51,378 | | | 3.08 | % | | | | $ | 7,908 | | | 0.42 | % |
淨息差 | | | | | 3.57 | % | | | | | | 3.15 | % | | | | | | 0.42 | % |
(1)平均餘額是使用每日餘額計算的。
(2)平均應收貸款,淨額包括持有的待售貸款和歸類為非應計項目的貸款,這些貸款的收益率為零。應收貸款利息淨額包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別攤銷的857,000美元和780萬美元的遞延貸款費用淨額。
(3)免税貸款和證券的收益率沒有在税收等值的基礎上公佈。
淨利息收入和利潤率概覽
該公司的主要收益來源之一是淨利息收入。影響淨利息收入的因素有幾個,包括但不限於有息資產和有息負債的數量、定價、組合和到期日;無息資產、無息活期存款、其他無息負債和股東權益的數量;市場利率波動;以及資產質量。
下表提供了截至2022年9月30日的三個月的淨利息收入與截至2021年9月30日的三個月相比的變化,這是由於平均資產和負債餘額(數量)的變化、平均利率(利率)的變化以及按數量變化和利率變化的絕對值按比例分配的數量和利率的綜合影響造成的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(減少)因以下方面的變化: | | |
| 卷 | | 收益率/比率 | | 總計 | | 更改百分比 | | | | | | |
| (千美元) | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | | | |
應收貸款淨額 | $ | (1,678) | | | $ | (1,338) | | | $ | (3,016) | | | (6.4) | % | | | | | | |
應税證券 | 6,206 | | | 1,445 | | | 7,651 | | | 162.4 | | | | | | | |
免税證券 | (158) | | | 119 | | | (39) | | | (4.2) | | | | | | | |
生息存款 | (382) | | | 3,854 | | | 3,472 | | | 646.6 | | | | | | | |
利息收入總額 | $ | 3,988 | | | $ | 4,080 | | | $ | 8,068 | | | 15.2 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(減少)因以下方面的變化: | | |
| 卷 | | 收益率/比率 | | 總計 | | 更改百分比 | | | | | | |
| (千美元) | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | | | |
存單 | $ | (70) | | | $ | (47) | | | $ | (117) | | | (28.7) | % | | | | | | |
儲蓄賬户 | 7 | | | 2 | | | 9 | | | 10.0 | | | | | | | |
計息需求和貨幣市場賬户 | 62 | | | 80 | | | 142 | | | 15.0 | | | | | | | |
計息存款總額 | (1) | | | 35 | | | 34 | | | 2.4 | | | | | | | |
次級債券 | 3 | | | 125 | | | 128 | | | 69.6 | | | | | | | |
根據回購協議出售的證券 | (7) | | | 5 | | | (2) | | | (5.6) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
利息支出總額 | $ | (5) | | | $ | 165 | | | $ | 160 | | | 9.6 | % | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 3,993 | | | $ | 3,915 | | | $ | 7,908 | | | 15.4 | % | | | | | | |
截至2022年9月30日的季度與上年同期的比較
淨利息收入增加的主要原因是,隨着市場利率上升,產生利息的資產的收益增加,以及應税投資證券的平均餘額增加,但由於被免除的SBA PPP貸款額下降而確認的遞延SBA PPP貸款費用減少,部分抵消了這一增長。與截至2021年9月30日的三個月相比,SBA PPP利息和手續費收入減少了780萬美元。
淨息差增加是由於生息資產的組合轉向收益率較高的貸款和應税投資證券,以及所有生息資產的平均收益率上升(不包括SBA購買力平價貸款的影響)。
下表列出了以下期間的貸款收益率以及SBA購買力平價貸款和收購貸款的增量增量對這一財務指標的影響:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 9月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
|
貸款收益率(GAAP) | 4.51 | % | | 4.64 | % |
排除SBA PPP貸款的影響 | (0.02) | | | (0.38) | |
排除增量增長對已獲得貸款的影響 | (0.05) | | | (0.07) | |
貸款收益率,不包括SBA PPP貸款和收購貸款的增量增量(非GAAP)(1) | 4.44 | % | | 4.19 | % |
(1) 有關更多信息,請參閲下面的“非公認會計準則衡量標準的調整”一節。
在截至2022年9月30日的三個月裏,收回歸類為非應計貸款的利息和費用對貸款收益率沒有影響,而2021年同期為兩個基點。
截至2022年9月30日的9個月與上年同期比較
下表提供了所示期間的相關淨利息收入信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 平均值 天平(1) | | 利息 賺得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 費率 | | 平均值 天平(1) | | 利息 賺得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 費率 | | 平均值 天平(1) | | 利息 賺得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 費率 |
| (千美元) |
生息資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應收貸款淨額(2)(3) | $ | 3,815,387 | | | $ | 125,762 | | | 4.41 | % | | $ | 4,297,875 | | | $ | 147,137 | | | 4.58 | % | | $ | (482,488) | | | $ | (21,375) | | | (0.17) | % |
應税證券 | 1,532,450 | | | 25,972 | | | 2.27 | | | 789,691 | | | 12,295 | | | 2.08 | | | 742,759 | | | 13,677 | | | 0.19 | |
免税證券(3) | 138,904 | | | 2,645 | | | 2.55 | | | 160,748 | | | 2,836 | | | 2.36 | | | (21,844) | | | (191) | | | 0.19 | |
生息存款 | 1,146,183 | | | 7,057 | | | 0.82 | | | 1,034,690 | | | 975 | | | 0.13 | | | 111,493 | | | 6,082 | | | 0.69 | |
生息資產總額 | 6,632,924 | | | 161,436 | | | 3.25 | % | | 6,283,004 | | | 163,243 | | | 3.47 | % | | 349,920 | | | (1,807) | | | (0.22) | % |
非息資產 | 762,877 | | | | | | | 749,781 | | | | | | | 13,096 | | | | | |
總資產 | $ | 7,395,801 | | | | | | | $ | 7,032,785 | | | | | | | $ | 363,016 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 平均值 天平(1) | | 利息 賺得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 費率 | | 平均值 天平(1) | | 利息 賺得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 費率 | | 平均值 天平(1) | | 利息 賺得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 費率 |
| (千美元) |
計息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存單 | $ | 318,547 | | | $ | 952 | | | 0.40 | % | | $ | 379,885 | | | $ | 1,447 | | | 0.51 | % | | $ | (61,338) | | | $ | (495) | | | (0.11) | % |
儲蓄賬户 | 651,292 | | | 274 | | | 0.06 | | | 587,358 | | | 274 | | | 0.06 | | | 63,934 | | | — | | | — | |
計息需求和貨幣市場賬户 | 3,066,229 | | | 3,089 | | | 0.13 | | | 2,817,353 | | | 2,975 | | | 0.14 | | | 248,876 | | | 114 | | | (0.01) | |
計息存款總額 | 4,036,068 | | | 4,315 | | | 0.14 | | | 3,784,596 | | | 4,696 | | | 0.17 | | | 251,472 | | | (381) | | | (0.03) | |
次級債券 | 21,286 | | | 745 | | | 4.68 | | | 20,987 | | | 557 | | | 3.55 | | | 299 | | | 188 | | | 1.13 | |
根據回購協議出售的證券 | 47,057 | | | 98 | | | 0.28 | | | 45,221 | | | 109 | | | 0.32 | | | 1,836 | | | (11) | | | (0.04) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息負債總額 | 4,104,411 | | | 5,158 | | | 0.17 | % | | 3,850,804 | | | 5,362 | | | 0.19 | % | | 253,607 | | | (204) | | | (0.02) | % |
無息活期存款 | 2,355,285 | | | | | | | 2,227,281 | | | | | | | 128,004 | | | | | |
其他無息負債 | 113,534 | | | | | | | 115,098 | | | | | | | (1,564) | | | | | |
股東權益 | 822,571 | | | | | | | 839,602 | | | | | | | (17,031) | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 7,395,801 | | | | | | | $ | 7,032,785 | | | | | | | $ | 363,016 | | | | | |
淨利息收入和利差 | | | $ | 156,278 | | | 3.08 | % | | | | $ | 157,881 | | | 3.28 | % | | | | $ | (1,603) | | | (0.20) | % |
淨息差 | | | | | 3.15 | % | | | | | | 3.36 | % | | | | | | (0.21) | % |
(1)平均餘額是使用每日餘額計算的。
(2)平均應收貸款,淨額包括持有的待售貸款和歸類為非應計項目的貸款,這些貸款的收益率為零。應收貸款利息淨額包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別攤銷的670萬美元和2320萬美元的遞延貸款費用淨額。
(3)免税貸款和證券的收益率沒有在税收等值的基礎上公佈。
下表提供了截至2022年9月30日的9個月的淨利息收入與截至2021年9月30日的9個月相比的變化,這是由於平均資產和負債餘額(數量)的變化、平均利率(利率)的變化以及按數量變化和利率變化的絕對值按比例分配的數量和利率的綜合影響造成的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(減少)因以下方面的變化: |
| 卷 | | 收益率/比率 | | 總計 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
生息資產: | | | | | | | |
應收貸款淨額 | $ | (16,057) | | | $ | (5,318) | | | $ | (21,375) | | | (14.5) | % |
應税證券 | 12,500 | | | 1,177 | | | 13,677 | | | 111.2 | |
免税證券 | (405) | | | 214 | | | (191) | | | (6.7) | |
生息存款 | 116 | | | 5,966 | | | 6,082 | | | 623.8 | |
利息收入總額 | $ | (3,846) | | | $ | 2,039 | | | $ | (1,807) | | | (1.1) | % |
計息負債: | | | | | | | |
存單 | $ | (212) | | | $ | (283) | | | $ | (495) | | | (34.2) | % |
儲蓄賬户 | 28 | | | (28) | | | — | | | — | |
計息需求和貨幣市場賬户 | 255 | | | (141) | | | 114 | | | 3.8 | |
計息存款總額 | 71 | | | (452) | | | (381) | | | (8.1) | |
次級債券 | 8 | | | 180 | | | 188 | | | 33.8 | |
根據回購協議出售的證券 | 4 | | | (15) | | | (11) | | | (10.1) | |
| | | | | | | |
利息支出總額 | $ | 83 | | | $ | (287) | | | $ | (204) | | | (3.8) | % |
淨利息收入 | $ | (3,929) | | | $ | 2,326 | | | $ | (1,603) | | | (1.0) | % |
截至2022年9月30日的9個月與上年同期比較
淨利息收入減少的主要原因是,由於被免除的小企業管理局購買力平價貸款數量下降,已確認的遞延小企業管理局購買力平價貸款費用減少,但被應税投資證券的平均餘額增加和更高的應税投資證券餘額增加部分抵消。
在市場利率上升後,從應税證券和利息存款中賺取的收益。與截至2021年9月30日的9個月相比,SBA PPP利息和手續費收入減少了2200萬美元。
淨息差下降主要是由於賺取利息的總資產的組合轉變為較高比例的較低收益投資證券和賺息存款。
下表顯示了貸款收益率以及小企業管理局購買力平價貸款和收購貸款的增量增量對這一財務指標的影響。:
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
貸款收益率(GAAP) | 4.41 | % | | 4.58 | % |
排除SBA PPP貸款的影響 | (0.13) | | | (0.17) | |
排除增量增長對已獲得貸款的影響 | (0.04) | | | (0.08) | |
貸款收益率,不包括小企業管理局購買力平價貸款和收購貸款的增量增量(非公認會計準則)(1) | 4.24 | % | | 4.33 | % |
(1) 有關更多信息,請參閲“非GAAP衡量標準的調整”。
在截至2022年9月30日的9個月中,收回歸類為非應計貸款的利息和費用對貸款收益率的影響為4個基點,而2021年同期為9個基點。
信貸損失準備概覽
貸款信貸損失準備和無資金承擔信貸損失準備的總和在未經審計的綜合綜合收益表中作為信貸損失準備(沖銷)列報。有關未供資金承擔的會計準則包括於應計開支及其他負債內的未經審核簡明綜合財務狀況報表內。
截至2022年9月30日的季度與上年同期的比較
下表列出了所示期間的信貸損失準備金(沖銷):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
貸款信貸損失準備金(沖銷) | $ | 1,919 | | | $ | (2,852) | | | $ | 4,771 | | | (167.3) | % |
為無資金承付款的信貸損失撥備(沖銷) | 26 | | | (297) | | | 323 | | | (108.8) | |
信貸損失準備金(沖銷) | $ | 1,945 | | | $ | (3,149) | | | $ | 5,094 | | | (161.8) | % |
在截至2022年9月30日的三個月內確認的貸款的信貸損失準備金主要是由於應收貸款的增長而增加,但這一增加部分被個別評估損失的貸款的折舊準備減少所抵銷。
在截至2021年9月30日的三個月內確認的貸款和無資金承諾的信貸損失準備金的沖銷,主要是由於與2021年6月30日的預測相比,2021年9月30日的經濟預測繼續改善。
截至2022年9月30日的9個月與上年同期比較
下表列出了所示期間的信貸損失準備金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 百分比變化 |
| (千美元) |
沖銷貸款信貸損失準備 | $ | (1,252) | | | $ | (21,808) | | | $ | 20,556 | | | (94.3) | % |
沖銷無資金承付款的信貸損失準備金 | (1,584) | | | (2,527) | | | 943 | | | (37.3) | |
沖銷信貸損失準備金 | $ | (2,836) | | | $ | (24,335) | | | $ | 21,499 | | | (88.3) | % |
信用損失準備金的沖銷s 在此期間被識別這個九個月結束 2022年9月30日 主要是因為至減少單獨評估的貸款損失及其相關的acl.
在截至2021年9月30日的9個月內確認的信貸損失準備金的沖銷主要是由於2021年9月30日的經濟預測與2020年12月31日的預測相比繼續改善。
非利息收入概覽
截至2022年9月30日的季度與上年同期的比較
下表列出了所示期間非利息收入主要組成部分的變化情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
服務費及其他費用 | $ | 2,688 | | | $ | 2,400 | | | $ | 288 | | | 12.0 | % |
信用卡收入 | 2,365 | | | 2,150 | | | 215 | | | 10.0 | |
| | | | | | | |
出售貸款收益,淨額 | 133 | | | 765 | | | (632) | | | (82.6) | |
利率互換費用 | 78 | | | 126 | | | (48) | | | (38.1) | |
銀行自營壽險收入 | 723 | | | 647 | | | 76 | | | 11.7 | |
出售其他資產的收益,淨額 | 265 | | | 942 | | | (677) | | | (71.9) | |
其他收入 | 1,201 | | | 1,198 | | | 3 | | | 0.3 | |
非利息收入總額 | $ | 7,453 | | | $ | 8,228 | | | $ | (775) | | | (9.4) | % |
非利息收入減少,主要是由於出售貸款的收益減少,淨額是由於二級市場按揭貸款的銷售量下降,其次是由於出售其他資產的收益減少,淨收益是由於出售持有待售分行的收益增加,在截至2021年9月30日的三個月內確認。
截至2022年9月30日的9個月與上年同期比較
下表列出了所示期間非利息收入主要組成部分的變化情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
服務費及其他費用 | $ | 7,739 | | | $ | 6,728 | | | $ | 1,011 | | | 15.0 | % |
信用卡收入 | 6,774 | | | 6,216 | | | 558 | | | 9.0 | |
出售投資證券的收益,淨額 | — | | | 29 | | | (29) | | | (100.0) | |
出售貸款收益,淨額 | 593 | | | 3,138 | | | (2,545) | | | (81.1) | |
利率互換費用 | 383 | | | 487 | | | (104) | | | (21.4) | |
銀行自營壽險收入 | 3,182 | | | 2,020 | | | 1,162 | | | 57.5 | |
出售其他資產的收益,淨額 | 469 | | | 1,688 | | | (1,219) | | | (72.2) | |
其他收入 | 3,867 | | | 4,470 | | | (603) | | | (13.5) | |
非利息收入總額 | $ | 23,007 | | | $ | 24,776 | | | $ | (1,769) | | | (7.1) | % |
不感興趣ST收入減少主要是由於出售貸款的收益減少,淨額是由於二級市場按揭貸款的銷售量下降,其次是由於出售其他資產的收益減少,淨收益是由於出售持有待售分支機構的收益增加,這些收益在截至2021年9月30日的9個月內確認。這一減幅被銀行擁有的人壽保險收入增加部分抵消,這是由於在截至2022年9月30日的九個月中確認了100萬美元的死亡撫卹金,以及服務費和其他費用以及信用卡收入的增加,反映出隨着我們市場地區的業務重新開業,客户交易增加。
非利息支出概覽
截至2022年9月30日的季度與上年同期的比較
下表列出了所示期間非利息費用的主要組成部分的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
薪酬和員工福利 | $ | 24,206 | | | $ | 21,963 | | | $ | 2,243 | | | 10.2 | % |
入住率和設備 | 4,422 | | | 4,373 | | | 49 | | | 1.1 | |
數據處理 | 4,185 | | | 4,029 | | | 156 | | | 3.9 | |
營銷 | 358 | | | 486 | | | (128) | | | (26.3) | |
專業服務 | 639 | | | 776 | | | (137) | | | (17.7) | |
州/市營業税和使用税 | 963 | | | 1,071 | | | (108) | | | (10.1) | |
聯邦存款保險費 | 500 | | | 550 | | | (50) | | | (9.1) | |
| | | | | | | |
無形資產攤銷 | 671 | | | 758 | | | (87) | | | (11.5) | |
其他費用 | 3,203 | | | 3,160 | | | 43 | | | 1.4 | |
總非利息支出 | $ | 39,147 | | | $ | 37,166 | | | $ | 1,981 | | | 5.3 | % |
非利息支出增加的主要原因是,由於市場上行壓力和激勵性薪酬應計項目的增加,自2022年7月1日起工資和工資增加。
比較九個月結束 2022年9月30日到上一年的可比時期
下表列出了所示期間非利息費用的主要組成部分的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
薪酬和員工福利 | $ | 67,236 | | | $ | 65,967 | | | $ | 1,269 | | | 1.9 | % |
入住率和設備 | 12,924 | | | 12,918 | | | 6 | | | — | |
數據處理 | 12,431 | | | 11,839 | | | 592 | | | 5.0 | |
營銷 | 968 | | | 1,566 | | | (598) | | | (38.2) | |
專業服務 | 1,867 | | | 3,083 | | | (1,216) | | | (39.4) | |
州/市營業税和使用税 | 2,626 | | | 3,034 | | | (408) | | | (13.4) | |
聯邦存款保險費 | 1,525 | | | 1,478 | | | 47 | | | 3.2 | |
| | | | | | | |
無形資產攤銷 | 2,079 | | | 2,352 | | | (273) | | | (11.6) | |
其他費用 | 8,918 | | | 8,567 | | | 351 | | | 4.1 | |
總非利息支出 | $ | 110,574 | | | $ | 110,804 | | | $ | (230) | | | (0.2) | % |
非利息費用減少的主要原因是專業服務減少,而專業服務在#年期間有所增加。截至2021年9月30日的9個月由於我們參與SBA PPP的相關成本,以及由於活動減少而導致的營銷費用減少。如上所述,由於薪金和工資的增加以及激勵性薪酬應計項目的增加,薪酬和僱員福利增加,以及隨着銀行繼續投資於技術平臺,數據處理增加,部分抵消了這一減少額。
所得税費用概覽
截至2022年9月30日的季度與上年同期的比較
下表列出了所得税費用、相關指標及其在所示期間的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
所得税前收入 | $ | 25,647 | | | $ | 25,589 | | | $ | 58 | | | 0.2 | % |
所得税費用 | $ | 4,657 | | | $ | 4,997 | | | $ | (340) | | | (6.8) | % |
有效所得税率 | 18.2 | % | | 19.5 | % | | (1.3) | % | | (6.7) | % |
所得税支出減少的主要原因是,與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的估計年度税前收入較低,導致實際税率較低,這增加了優惠的永久性税項的影響,如免税投資、對銀行擁有的人壽保險的投資和LIHTC。
截至2022年9月30日的9個月與上年同期比較
下表列出了所得税費用和相關指標以及所示期間的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
所得税前收入 | $ | 71,547 | | | $ | 96,188 | | | $ | (24,641) | | | (25.6) | % |
所得税費用 | $ | 12,216 | | | $ | 17,550 | | | $ | (5,334) | | | (30.4) | % |
有效所得税率 | 17.1 | % | | 18.2 | % | | (1.1) | % | | (6.0) | % |
所得税支出減少的主要原因是這兩個時期之間的所得税前收入發生了變化,以及截至2022年12月31日的一年的估計年度税前收入減少。
財務狀況概述
下表比較了公司在所指時期的財務狀況變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 407,324 | | | $ | 1,723,292 | | | $ | (1,315,968) | | | (76.4) | % |
可供出售的投資證券,按公允價值淨額計算 | 1,356,142 | | | 894,335 | | | 461,807 | | | 51.6 | % |
持有至到期日的投資證券,按攤銷成本計算,淨額 | 773,319 | | | 383,393 | | | 389,926 | | | 101.7 | % |
持有待售貸款 | — | | | 1,476 | | | (1,476) | | | (100.0) | % |
應收貸款淨額 | 3,959,206 | | | 3,773,301 | | | 185,905 | | | 4.9 | % |
| | | | | | | |
房舍和設備,淨額 | 76,683 | | | 79,370 | | | (2,687) | | | (3.4) | % |
聯邦住房貸款銀行股票,按成本計算 | 8,916 | | | 7,933 | | | 983 | | | 12.4 | % |
銀行自營人壽保險 | 121,369 | | | 120,196 | | | 1,173 | | | 1.0 | % |
應計應收利息 | 17,812 | | | 14,657 | | | 3,155 | | | 21.5 | % |
預付費用和其他資產 | 230,704 | | | 183,543 | | | 47,161 | | | 25.7 | % |
其他無形資產,淨額 | 7,898 | | | 9,977 | | | (2,079) | | | (20.8) | % |
商譽 | 240,939 | | | 240,939 | | | — | | | — | |
總資產 | $ | 7,200,312 | | | $ | 7,432,412 | | | $ | (232,100) | | | (3.1) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
負債與股東權益 | | | | | | | |
存款 | $ | 6,214,964 | | | $ | 6,394,290 | | | $ | (179,326) | | | (2.8) | % |
| | | | | | | |
為出售而持有的存款 | 22,771 | | | — | | | $ | 22,771 | | | 100.0 | % |
總存款 | 6,237,735 | | | 6,394,290 | | | (156,555) | | | (2.4) | |
次級債券 | 21,399 | | | 21,180 | | | 219 | | | 1.0 | |
根據回購協議出售的證券 | 40,449 | | | 50,839 | | | (10,390) | | | (20.4) | |
應計費用和其他負債 | 124,027 | | | 111,671 | | | 12,356 | | | 11.1 | |
總負債 | 6,423,610 | | | 6,577,980 | | | (154,370) | | | (2.3) | |
普通股 | 551,419 | | | 551,798 | | | (379) | | | (0.1) | |
留存收益 | 330,284 | | | 293,238 | | | 37,046 | | | 12.6 | |
累計其他綜合(虧損)收入,淨額 | (105,001) | | | 9,396 | | | (114,397) | | | (1,217.5) | |
股東權益總額 | 776,702 | | | 854,432 | | | (77,730) | | | (9.1) | |
總負債和股東權益 | $ | 7,200,312 | | | $ | 7,432,412 | | | $ | (232,100) | | | (3.1) | % |
總資產減少的主要原因是現金和現金等價物減少,反映出過剩的流動資金被用於購買收益較高的投資證券和貸款。總負債和股東權益減少的主要原因是存款減少以及AOCI在截至2022年9月30日的9個月市場利率上升後虧損增加,這對我們可供出售的投資組合在2022年9月30日的公允價值產生了負面影響。
投資活動概述
下表提供了有關我們在指定日期的投資證券的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
| 天平 | | 的百分比 總計 | | 天平 | | 的百分比 總計 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
可供出售的投資證券,按公允價值計算: |
美國政府和機構證券 | $ | 63,749 | | | 3.0 | % | | $ | 21,373 | | | 1.7 | % | | $ | 42,376 | | | 198.3 | % |
市政證券 | 185,713 | | | 8.7 | | | 221,212 | | | 17.3 | % | | (35,499) | | | (16.0) | |
住宅CMO和MBS | 438,370 | | | 20.6 | | | 306,884 | | | 24.0 | % | | 131,486 | | | 42.8 | |
商業CMO和MBS | 639,441 | | | 30.0 | | | 315,861 | | | 24.7 | % | | 323,580 | | | 102.4 | |
公司義務 | 5,834 | | | 0.3 | | | 2,014 | | | 0.2 | % | | 3,820 | | | 189.7 | |
其他資產擔保證券 | 23,035 | | | 1.1 | | | 26,991 | | | 2.1 | % | | (3,956) | | | (14.7) | |
總計 | $ | 1,356,142 | | | 63.7 | % | | $ | 894,335 | | | 70.0 | % | | $ | 461,807 | | | 51.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
持有至到期的投資證券,按攤銷成本計算: |
美國政府和機構證券 | $ | 150,948 | | | 7.1 | % | | $ | 141,011 | | | 11.0 | % | | $ | 9,937 | | | 7.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
住宅CMO和MBS | 296,432 | | | 13.9 | | | 24,529 | | | 1.9 | | | 271,903 | | | 1,108.5 | |
商業CMO和MBS | 325,939 | | | 15.3 | | | 217,853 | | | 17.1 | | | 108,086 | | | 49.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 773,319 | | | 36.3 | % | | $ | 383,393 | | | 30.0 | % | | $ | 389,926 | | | 101.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
總投資證券 | $ | 2,129,461 | | | 100.0 | % | | $ | 1,277,728 | | | 100.0 | % | | $ | 851,733 | | | 66.7 | % |
投資證券總額增加,主要是由於購買將過剩的流動性配置到收益率更高、存續期更長的資產上。由於市場利率上升導致2022年9月30日的未實現虧損與2021年12月31日的未實現收益相比,這些投資證券的公允價值減少了1.458億美元,部分抵消了可供出售的投資證券的購買。
貸款組合概述
按貸款類型更改
世行發放的貸款種類繁多,重點是商業貸款。下表按貸款類型提供了有關我們在指定日期的貸款組合的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
| 攤銷成本 | | 應收貸款的百分比 | | 攤銷成本 | | 應收貸款的百分比 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
商業業務: | | | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 735,028 | | | 18.4 | % | | $ | 621,567 | | | 16.3 | % | | $ | 113,461 | | | 18.3 | % |
SBA PPP | 3,593 | | | 0.1 | | | 145,840 | | | 3.8 | | | (142,247) | | | (97.5) | |
業主自住CRE | 959,486 | | | 24.0 | | | 931,150 | | | 24.4 | | | 28,336 | | | 3.0 | |
非擁有者佔用的CRE | 1,547,114 | | | 38.6 | | | 1,493,099 | | | 39.2 | | | 54,015 | | | 3.6 | |
商業總營業額 | 3,245,221 | | | 81.1 | | | 3,191,656 | | | 83.7 | | | 53,565 | | | 1.7 | |
住宅房地產 | 296,019 | | | 7.4 | | | 164,582 | | | 4.3 | | | 131,437 | | | 79.9 | |
房地產建設和土地開發: |
住宅 | 92,297 | | | 2.3 | | | 85,547 | | | 2.2 | | | 6,750 | | | 7.9 | |
商業和多户家庭 | 160,723 | | | 4.0 | | | 141,336 | | | 3.7 | | | 19,387 | | | 13.7 | |
房地產建設和土地開發總量 | 253,020 | | | 6.3 | | | 226,883 | | | 5.9 | | | 26,137 | | | 11.5 | |
消費者 | 207,035 | | | 5.2 | | | 232,541 | | | 6.1 | | | (25,506) | | | (11.0) | |
總計 | $ | 4,001,295 | | | 100.0 | % | | $ | 3,815,662 | | | 100.0 | % | | $ | 185,633 | | | 4.9 | % |
應收貸款增加的主要原因是商業和工業貸款需求增加,包括信貸額度的使用增加和住宅房地產貸款的增加,包括9850萬美元的購買住宅房地產貸款以及預付款減少。這一增長被SBA購買力平價貸款的償還和消費貸款的減少部分抵消,這主要是由於銀行在2020年停止發放間接汽車貸款,導致未償還間接貸款減少4,220萬美元。
被歸類為非應計和不良資產的貸款TDR和不良資產
下表提供了有關我們在指定日期的非應計貸款、執行TDR貸款和不良資產的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
非權責發生制貸款:(1) | | | | | | | |
商業業務 | $ | 6,234 | | | $ | 23,107 | | | $ | (16,873) | | | (73.0) | % |
住宅房地產 | — | | | 47 | | | (47) | | | (100.0) | |
房地產建設與土地開發 | — | | | 571 | | | (571) | | | (100.0) | |
消費者 | — | | | 29 | | | (29) | | | (100.0) | |
非權責發生制貸款總額 | 6,234 | | | 23,754 | | | (17,520) | | | (73.8) | |
擁有的其他房地產 | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
不良資產總額 | $ | 6,234 | | | $ | 23,754 | | | $ | (17,520) | | | (73.8) | % |
| | | | | | | |
累計逾期90天或以上的貸款 | $ | 20 | | | $ | 293 | | | $ | (273) | | | (93.2) | % |
| | | | | | | |
信用質量比率: | | | | | | | |
應收貸款的非權責發生制貸款 | 0.16 | % | | 0.62 | % | | (0.46) | % | | (74.2) | % |
非權責發生制貸款與總資產之比 | 0.09 | | | 0.32 | | | (0.23) | | | (71.9) | |
履行TDR貸款:(1) | | | | | | | |
商業業務 | $ | 64,739 | | | $ | 57,142 | | | $ | 7,597 | | | 13.3 | % |
住宅房地產 | 175 | | | 358 | | | (183) | | | (51.1) | |
房地產建設與土地開發 | 6,137 | | | 450 | | | 5,687 | | | 1,263.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
消費者 | 812 | | | 1,160 | | | (348) | | | (30.0) | |
未償還TDR貸款總額 | $ | 71,863 | | | $ | 59,110 | | | $ | 12,753 | | | 21.6 | % |
(1)截至2022年9月30日和2021年12月31日,政府機構分別為170萬美元和140萬美元的非應計貸款以及220萬美元和160萬美元的TDR貸款提供擔保。
下表提供了截至2022年9月30日的9個月內非應計貸款的變化:
| | | | | |
| |
| |
| (單位:千) |
期初餘額 | $ | 23,754 | |
加法 | 720 | |
本金支付、銷售和轉入應計狀態的淨額 | (13,784) | |
收益 | (4,285) | |
沖銷 | (171) | |
| |
期末餘額 | $ | 6,234 | |
非應計貸款減少1,750萬美元,或73.8%,主要是由於正在進行的催收工作,包括部分償還三個大型商業和工業貸款關係,償還四個商業貸款關係,以及將五個總計1,010萬美元的商業貸款關係轉回應計狀態。在截至2022年3月31日的期間,世行還出售了14筆非應計貸款,總額為100萬美元。
貸款計提信貸損失準備概覽
下表提供了有關我們在指定期限內提供貸款的ACL的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的9個月內或在該9個月內, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
期末貸款的ACL | $ | 42,089 | | | $ | 48,317 | | | $ | (6,228) | | | (12.9) | % |
| | | | | | | |
信用質量比率: | | | | | | | |
從貸款到應收貸款的ACL | 1.05 | % | | 1.22 | % | | (0.06) | % | | (5.4) | |
從貸款到應收貸款的ACL,不包括SBA PPP貸款(1) | 1.05 | | | 1.31 | | | (0.10) | | | (8.7) | |
關於貸款到非應計項目貸款的ACL | 675.15 | | | 186.60 | | | 496.82 | | | 278.60 | |
| | | | | | | |
淨(回收)沖銷 | $ | (980) | | | $ | 60 | | | $ | (1,040) | | | 0.02 | |
應收貸款平均數,期間淨額(2) | 3,815,387 | | | 4,297,875 | | | (482,488) | | | (11.2) | |
貸款淨回收與平均應收貸款之比,淨(3) | (0.03) | % | | — | % | | (0.03) | % | | — | % |
(1) 貸款的ACL不包括SBA PPP貸款的準備金,因為這些貸款由SBA完全擔保。見下文“非公認會計準則計量的調整”一節。
(2)平均應收貸款,淨額包括持有待售貸款。
(3)按年計算。
這個腿上的ACLOANS減少在此期間九個月結束 2022年9月30日 主要是由於至單獨評估的貸款損失的減少,因此,其相關的ACL為390萬美元,以及與2021年9月30日的預測相比,2022年9月30日的經濟預測有所改善,因為截至2021年9月30日的經濟預測仍然認為,由於新冠肺炎和相關變體,影響更大。
下表列出了在指定日期按貸款組合細分劃分的貸款的ACL:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
| 關於貸款的ACL | | 的百分比 總計(1) | | 關於貸款的ACL | | 的百分比 總計(1) | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
商業業務 | $ | 31,940 | | | 81.1 | % | | $ | 33,049 | | | 83.7 | % | | $ | (1,109) | | | (3.4) | % |
住宅房地產 | 2,545 | | | 7.4 | | | 1,409 | | | 4.3 | | | 1,136 | | | 80.6 | |
房地產建設與土地開發 | 5,104 | | | 6.3 | | | 5,276 | | | 5.9 | | | (172) | | | (3.3) | |
消費者 | 2,500 | | | 5.2 | | | 2,627 | | | 6.1 | | | (127) | | | (4.8) | |
貸款的總ACL | $ | 42,089 | | | 100.0 | % | | $ | 42,361 | | | 100.0 | % | | $ | (272) | | | (0.6) | % |
(1)表示按貸款類別劃分的應收貸款佔應收貸款的百分比。
存款概述
下表彙總了公司在指定日期的存款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
| 天平 | | 佔總數的百分比 | | 天平 | | 佔總數的百分比 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
無息活期存款 | $ | 2,308,583 | | | 37.0 | % | | $ | 2,343,909 | | | 36.7 | % | | $ | (35,326) | | | (1.5) | % |
有息活期存款 | 1,997,989 | | | 32.0 | % | | 1,946,605 | | | 30.4 | | | 51,384 | | | 2.6 | |
貨幣市場賬户 | 996,214 | | | 16.0 | % | | 1,120,174 | | | 17.5 | | | (123,960) | | | (11.1) | |
儲蓄賬户 | 647,526 | | | 10.4 | % | | 640,763 | | | 10.0 | | | 6,763 | | | 1.1 | |
未到期存款總額 | 5,950,312 | | | 95.4 | | | 6,051,451 | | | 94.6 | | | (101,139) | | | (1.7) | |
存單 | 287,423 | | | 4.6 | | | 342,839 | | | 5.4 | | | (55,416) | | | (16.2) | |
總存款 | $ | 6,237,735 | | | 100.0 | % | | $ | 6,394,290 | | | 100.0 | % | | $ | (156,555) | | | (2.4) | % |
存款總額下降的主要原因是競爭定價壓力和客户將多餘資金轉移到其他收益更高的投資項目。
在截至2022年9月30日的三個月裏,該銀行與第三方簽訂了一項買賣協議,出售和轉移其在埃倫斯堡的分行的資產、存款和其他負債。由於簽訂了這份買賣協議,2,270萬美元的保證金被轉移到持有以供出售。於將該等按金轉移至持有以供出售時,攤銷成本或公允價值調整的較低並不重大。此次出售預計將在截至2023年3月31日的三個月內完成;然而,此次出售的完成取決於包括監管部門批准在內的許多因素。
股東權益概述
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司股東權益資產比率分別為10.8%和11.5%,這主要是由於在截至2022年9月30日的9個月中市場利率上升對我們可供出售的投資證券的公允價值產生負面影響後,AOCI減少了1.144億美元。AOCI對我們的監管資本比率沒有影響,因為本公司選擇將其排除在我們的普通股一級資本計算之外,如下所述。
該公司歷來向其普通股股東支付現金股息。未來現金股息的支付(如果有的話)將由我們的董事會在考慮各種因素後自行決定,這些因素包括我們的業務、經營業績和財務狀況、資本要求、當前和預期的現金需求、擴張計劃、對我們支付股息能力的任何法律或合同限制以及其他相關因素。公司普通股的股息在很大程度上取決於從銀行獲得的股息,而銀行的股息是公司的主要收入來源。2022年10月19日,公司董事會宣佈於2022年11月16日向2022年11月2日登記在冊的股東支付每股普通股0.21美元的定期季度股息。
法規要求概述
該公司是受聯邦儲備銀行監管的銀行控股公司。根據修訂後的《1956年銀行控股公司法》和《美聯儲條例》,銀行控股公司必須遵守美聯儲的資本充足率要求。遺產銀行是一家聯邦保險機構,因此必須遵守聯邦存款保險公司規定的資本金要求。美聯儲的資本金要求與聯邦存款保險公司大體相當
要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動,如果採取這些行動,可能會對未經審計的綜合財務報表產生直接的重大影響。此外,本公司及本行須維持普通股一級資本高於2.5%的保本緩衝,以避免對某些活動的限制,包括向行政人員支付股息、股票回購及酌情花紅。管理層認為,截至2022年9月30日,公司和銀行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,最新的監管通知將該行歸類為在監管框架下資本充足,以採取迅速糾正行動。自那次通知以來,管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。下表列出了公司和銀行在所示期間的實際資本比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | 文化遺產銀行 |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
普通股一級資本比率 | 12.8 | % | | 13.5 | % | | 13.0 | % | | 13.8 | % |
槓桿率 | 9.2 | | | 8.7 | | | 9.0 | | | 8.6 | |
一級資本充足率 | 13.3 | | | 13.9 | | | 13.0 | | | 13.8 | |
總資本比率 | 14.0 | | | 14.8 | | | 13.8 | | | 14.7 | |
資本節約緩衝 | 6.0 | | | 6.8 | | | 5.8 | | | 6.7 | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,資本措施反映了美聯儲和FDIC通過的修訂後的CECL資本過渡條款,該條款允許銀行選擇將CECL對監管資本的影響估計推遲兩年至2021年12月31日,相對於已發生損失方法對監管資本的影響,然後是三年過渡期。
流動性與資本資源
我們保持充足的現金及現金等價物和投資證券,以滿足短期流動性需求,並積極監控我們的長期流動性狀況,以確保有資本資源用於合同義務、戰略貸款增長目標和為運營提供資金。我們的融資策略一直是從我們的零售賬户獲得未到期存款,從我們的商業客户那裏獲得無息活期存款,並利用我們的借款能力為資產增長提供資金。當資金成本對其他資金來源有利時,我們也可以獲得經紀存款。短期借款可以用來彌補其他資金來源的減少(如存款流入低於預期水平)。借款也可用於較長期的基礎上,以支持擴大的貸款活動,並與資產重新定價間隔的到期日相匹配。雖然貸款的到期日和預定攤銷是一個可預測的資金來源,但存款流量和貸款提前還款額受到利率水平、經濟狀況和競爭的很大影響,因此我們堅持貸款與存款比率、流動性比率、短期淨非核心融資比率和非核心負債與總資產比率的內部管理目標,以確保適當的流動性狀況。
管理層相信資本來源足以滿足所有合理可預見的短期和長期現金需求,自我們在2021年年報10-K中披露信息以來,我們的流動性和資本資源沒有發生實質性變化。我們不知道這些資源的組合和相對成本有任何合理可能的重大變化。
關鍵會計政策
我們的關鍵會計政策在我們2021年年報10-K表第7項的“關鍵會計政策”一節中有詳細描述。美國證券交易委員會將“關鍵會計政策”定義為那些需要應用管理層最困難、最主觀或最複雜的判斷的政策,這些判斷通常是由於需要對本質上不確定且可能在未來時期發生變化的事項的影響做出估計的結果。該公司的關鍵會計政策包括對投資證券的ACL的估計、對貸款的ACL、對無資金承諾和商譽的ACL。在截至2022年9月30日的9個月裏,這些政策沒有發生實質性變化。
非公認會計準則計量的對賬
本表格10-Q除載有根據公認會計原則列報的財務措施外,還載有某些未按公認會計準則列報的財務措施。該公司在10-Q表格中介紹了這些非公認會計準則財務指標,因為它認為它們提供了有用和可比較的信息,以評估公司業績和資產質量的趨勢,並便於將其業績與同行的業績進行比較。這些非GAAP措施具有固有的侷限性,不需要統一應用,也不進行審計。它們不應被孤立地考慮或作為根據GAAP提出的財務衡量標準的替代品,也不一定與其他公司可能提出的非GAAP績效衡量標準相比較。以下是公認會計準則和非公認會計準則財務計量的對賬。
本公司認為,在評估收購會計對貸款收益率的影響時,不計入貼現增加對收購貸款的影響的貸款收益率是有用的,因為貸款貼現增加的影響預計會隨着收購貸款的到期或滾出其資產負債表而減少。收購貸款的增量增值是指由於購買的貼現或溢價的增量增值,在收購貸款上記錄的利息收入超過個別貸款票據中規定的合同利率的金額。購入的貼現或溢價是購置日的合同貸款餘額與購入貸款的公允價值之間的差額,或按ASU 2016-13的採納進行了修改。購買的折扣將在貸款的剩餘期限內增加為收入。增量增值對貸款收益率的影響在任何時期都會根據提前還款額的不同而變化,但隨着所獲得貸款餘額的減少,這種影響預計會隨着時間的推移而減少。同樣,在評估這些在短時間內大幅減少的特殊計劃貸款的影響時,顯示不包括SBA PPP貸款的貸款收益率也很有用。
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| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
年化貸款收益率,不包括SBA PPP貸款和收購貸款的增量增量: |
貸款利息和手續費(GAAP) | $ | 43,847 | | | $ | 46,863 | | | $ | 125,762 | | | $ | 147,137 | |
不包括小企業管理局購買力平價貸款的利息和費用 | (275) | | | (8,042) | | | (5,138) | | | (27,181) | |
不包括收購貸款的增量增值 | (398) | | | (681) | | | (1,252) | | | (2,250) | |
調整後的貸款利息和費用(非公認會計準則) | $ | 43,174 | | | $ | 38,140 | | | $ | 119,372 | | | $ | 117,706 | |
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平均應收貸款淨額(GAAP) | $ | 3,859,839 | | | $ | 4,005,585 | | | $ | 3,815,387 | | | $ | 4,297,875 | |
不包括平均SBA PPP貸款 | (5,726) | | | (392,570) | | | (49,423) | | | (665,681) | |
調整後平均應收貸款淨額(非公認會計準則) | $ | 3,854,113 | | | $ | 3,613,015 | | | $ | 3,765,964 | | | $ | 3,632,194 | |
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年化貸款收益率(GAAP) | 4.51 | % | | 4.64 | % | | 4.41 | % | | 4.58 | % |
貸款收益率,不包括SBA PPP貸款和收購貸款的增量增量,年化(非GAAP) | 4.44 | % | | 4.19 | % | | 4.24 | % | | 4.33 | % |
由於SBA PPP貸款餘額對貸款組合非常重要,且由於SBA PPP貸款由SBA PPP提供擔保,因此本公司認為列報貸款與應收貸款(不包括SBA PPP貸款)的比率是評估本公司貸款ACL充分性的有用指標。
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| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (千美元) |
關於貸款至應收貸款的ACL,不包括SBA PPP貸款: |
貸款信貸損失準備(GAAP) | $ | 42,089 | | | $ | 42,361 | |
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應收貸款(GAAP) | $ | 4,001,295 | | | $ | 3,815,662 | |
排除SBA PPP貸款 | (3,593) | | | (145,840) | |
應收貸款,不包括SBA PPP(非GAAP) | $ | 3,997,702 | | | $ | 3,669,822 | |
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貸款與應收貸款之比(GAAP) | 1.05 | % | | 1.11 | % |
從貸款到應收貸款的ACL,不包括SBA PPP貸款(非GAAP) | 1.05 | % | | 1.15 | % |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們認為,自我們在2021年年報10-K中披露信息以來,我們的利率風險敞口沒有發生實質性變化。本行及本行均無為任何類別的金融工具開設交易賬户,本行或本行亦無從事對衝活動或購買高風險衍生工具。此外,我們和世界銀行都不受外幣匯率風險或商品價格風險的影響。
項目4.控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
截至本季度報告所述期間結束時,在公司首席執行官、首席財務官和公司披露委員會的參與下,對公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)節所界定的)進行了評估。根據他們的評估,公司首席執行官和首席財務官得出結論認為,公司截至2022年9月30日的披露控制和程序有效地確保了公司根據該法提交或提交的報告中要求披露的信息被(I)積累並及時傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官),(Ii)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
(B)財務報告內部控制的變化
截至2022年9月30日止三個月內,本公司財務報告內部控制(定義見公司法第13a-15(F)條)並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。
第二部分:其他信息
項目1.法律程序
除與本行業務有關的普通例行訴訟外,本公司及本行均不參與任何重大待決法律程序。
第1A項。風險因素
本公司2021年年報10-K表第1A項中的風險因素沒有發生實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
(A)不適用。
(B)不適用。
(c) 回購計劃
下表提供了該公司在截至2022年9月30日的三個月內回購普通股的信息:
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期間 | 總數 的股份 購得(1) | | 平均價格 付費單位 分享(1) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可購買的最大股份數量(2) |
July 1, 2022—July 31, 2022 | — | | | $ | — | | | 9,986,863 | | | 638,214 | |
August 1, 2022— August 31, 2022 | — | | | — | | | 9,986,863 | | | 638,214 | |
2022年9月1日-2022年9月30日 | 100 | | | 26.94 | | | 9,986,863 | | | 638,214 | |
總計 | 100 | | | $ | 26.94 | | | | | |
(1)在本公司於2022年7月1日至2022年9月30日期間回購的普通股中,所有股份均為註銷股票,以支付既有限制性股票獎勵或單位的預扣税。
(2)2020年3月12日,公司董事會根據第十二次股票回購計劃,批准回購至多5%的公司已發行普通股,即1,799,054股。
項目3.高級證券違約
無
項目4.礦山安全披露
不適用
項目5.其他信息
無
項目6.展品
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| | | | 以引用方式併入 |
證物編號: | | 展品説明 | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期間結束日期 |
10.39 | | 傳統金融公司與辛迪·M·希曼於2022年9月26日簽訂的過渡性退休協議,自2023年1月1日起生效。 | | 8-K | | 10.1 | | 09/26/2022 |
10.40* | | 遞延補償計劃和參與協議--遺產和傑弗裏·J·迪爾之間的附錄 | | 10-Q | | | | 11/8/2022 |
10.41* | | 遞延補償計劃和參與協議--Heritage和Donald J.Hinson之間的附錄 | | 10-Q | | | | 11/8/2022 |
10.42* | | 遞延補償計劃和參與協議-遺產組織和布萊恩·麥克唐納之間的附錄 | | 10-Q | | | | 11/8/2022 |
10.43* | | 遞延補償計劃和參與協議-遺產與Tony·查爾方特之間的附錄 | | 10-Q | | | | 11/8/2022 |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行幹事的認證 (1) | | | | | | |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 (1) | | | | | | |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行幹事和首席財務幹事 (1) | | | | | | |
101.INS | | XBRL實例文檔(1) | | | | | | |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔(1) | | | | | | |
101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔(1) | | | | | | |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔(1) | | | | | | |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔(1) | | | | | | |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔(1) | | | | | | |
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(*)指管理合同或補償計劃或安排。
(1)現提交本局。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | 文物金融公司 |
日期: | | |
2022年11月8日 | | /S/Jeffrey J.Deuel |
| | 傑弗裏·J·迪爾 |
| | 總裁與首席執行官 |
日期: | | |
2022年11月8日 | | /S/Donald J.Hinson |
| | 唐納德·J·辛森 |
| | 常務副總裁兼首席財務官 |