gdot-20220930
Green DOT公司000138627812月31日2022Q3假象P4Y00013862782022-01-012022-09-3000013862782022-10-31Xbrli：共享00013862782022-09-30ISO 4217：美元00013862782021-12-31ISO 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目錄表

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
__________________________________________________
表格10-Q
☑ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-34819
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1386278/000138627822000065/gdot-20220930_g1.jpg
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州95-4766827
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(税務局僱主身分證號碼)

第七街西114號，240號套房
奧斯汀,德克薩斯州78701(626)765-2000
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的題目：交易代碼：在其註冊的每個交易所的名稱：
A類普通股，面值0.001美元GDOT紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是þ不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是þ不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☑加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是þ
有幾個52,568,864A類普通股已發行，截至2022年10月31日每股票面價值0.001美元。


綠點公司
目錄
 頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表
1
綜合資產負債表-2022年9月30日和2021年12月31日
1
綜合業務報表--截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
2
綜合全面損益表--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
3
合併股東權益變動表--截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
4
合併現金流量表--截至2022年和2021年9月30日的9個月
6
合併財務報表附註
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
25
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
44
第四項。
控制和程序
45
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
46
第1A項。
風險因素
46
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
60
第六項。
陳列品
61
簽名
62


目錄表
第一部分
項目1.財務報表
綠點公司
合併資產負債表
2022年9月30日2021年12月31日
(未經審計)
資產(單位為千，面值除外)
流動資產：  
不受限制的現金和現金等價物$813,210 $1,322,319 
受限現金5,862 3,321 
結算資產409,174 320,377 
應收賬款淨額67,352 80,401 
預付費用和其他資產64,668 81,380 
應收所得税721 1,354 
流動資產總額1,360,987 1,809,152 
可供出售的投資證券，按公允價值計算2,393,796 2,115,501 
對銀行客户的貸款，扣除貸款損失準備淨額#美元9,413及$5,555分別截至2022年9月30日和2021年12月31日
20,600 19,270 
預付費用和其他資產194,271 136,400 
財產、設備和內部使用軟件，網絡150,256 135,341 
經營性租賃使用權資產8,880 10,967 
遞延費用6,493 16,855 
遞延税項淨資產107,536 15,048 
商譽和無形資產449,714 466,943 
總資產$4,692,533 $4,725,477 
負債與股東權益  
流動負債：  
應付帳款$115,571 $51,353 
存款3,476,643 3,286,889 
對客户的義務169,107 124,221 
清償義務23,332 15,682 
透支賬户應付髮卡銀行的金額616 513 
其他應計負債91,452 128,294 
經營租賃負債3,145 6,918 
遞延收入14,365 28,903 
應付所得税8,116 291 
流動負債總額3,902,347 3,643,064 
其他應計負債4,096 3,531 
經營租賃負債5,944 8,209 
總負債3,912,387 3,654,804 
承付款和或有事項(附註17)
股東權益：  
A類普通股，$0.001票面價值；100,000截至2022年9月30日和2021年12月31日授權的股票；52,502和54,868截至2022年9月30日和2021年12月31日分別發行和發行的股票
53 55 
額外實收資本357,050 401,055 
留存收益757,698 699,370 
累計其他綜合損失(334,655)(29,807)
股東權益總額780,146 1,070,673 
總負債和股東權益$4,692,533 $4,725,477 
見未經審計的綜合財務報表附註
1
目錄表
綠點公司
合併業務報表
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
 (單位為千，每股數據除外)
營業收入：
信用卡收入和其他費用$219,577 $202,482 $650,979 $586,431 
現金處理收入41,318 47,516 198,813 205,256 
交換收入71,407 85,888 226,301 298,229 
利息收入，淨額11,446 3,613 31,041 12,442 
總營業收入343,748 339,499 1,107,134 1,102,358 
運營費用：
銷售和市場營銷費用66,996 84,002 227,898 299,412 
薪酬福利開支61,868 65,045 185,743 199,996 
加工費125,261 95,731 349,741 287,716 
其他一般和行政費用78,858 85,891 257,456 240,616 
總運營費用332,983 330,669 1,020,838 1,027,740 
營業收入10,765 8,830 86,296 74,618 
利息支出，淨額27 38 143 113 
其他(費用)收入，淨額(4,249)849 (9,057)1,396 
所得税前收入6,489 9,641 77,096 75,901 
所得税費用1,793 2,306 18,768 17,898 
淨收入$4,696 $7,335 $58,328 $58,003 
普通股基本每股收益：$0.09 $0.13 $1.08 $1.06 
稀釋後每股普通股收益：$0.09 $0.13 $1.07 $1.04 
基本加權平均-已發行和已發行普通股：53,053 54,221 53,840 53,961 
稀釋加權平均已發行和已發行普通股：53,382 55,415 54,428 55,180 
見未經審計的綜合財務報表附註
2
目錄表
綠點公司
綜合全面損益表
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
(單位：千)
淨收入$4,696 $7,335 $58,328 $58,003 
其他綜合(虧損)收入
未實現持有虧損，税後淨額(112,269)(4,010)(304,848)(17,902)
綜合(虧損)收益$(107,573)$3,325 $(246,520)$40,101 
見未經審計的綜合財務報表附註
3
目錄表
綠點公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
截至2022年9月30日的三個月
A類普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合損失股東權益總額
股票金額
(單位：千)
2022年6月30日的餘額53,740 $54 $376,902 $753,002 $(222,386)$907,572 
根據股票計劃發行的普通股，扣除扣繳和相關税收影響後的淨額71 — (655)— — (655)
基於股票的薪酬— — 10,806 — — 10,806 
A類普通股回購(1,309)(1)(30,003)— — (30,004)
淨收入— — — 4,696 — 4,696 
其他綜合損失— — — — (112,269)(112,269)
2022年9月30日的餘額52,502 $53 $357,050 $757,698 $(334,655)$780,146 

截至2021年9月30日的三個月
A類普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合損失股東權益總額
股票金額
(單位：千)
2021年6月30日的餘額54,640 $55 $375,551 $702,558 $(10,464)$1,067,700 
根據股票計劃發行的普通股，扣除扣繳和相關税收影響後的淨額31 — (594)— — (594)
基於股票的薪酬— — 11,508 — — 11,508 
淨收入— — — 7,335 — 7,335 
其他綜合損失— — — — (4,010)(4,010)
2021年9月30日的餘額54,671 $55 $386,465 $709,893 $(14,474)$1,081,939 
見未經審計的綜合財務報表附註

4
目錄表
綠點公司
合併股東權益變動表(續)
(未經審計)
截至2022年9月30日的9個月
A類普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合損失股東權益總額
股票金額
(單位：千)
2021年12月31日的餘額54,868 $55 $401,055 $699,370 $(29,807)$1,070,673 
根據股票計劃發行的普通股，扣除扣繳和相關税收影響後的淨額569 1 (1,257)— — (1,256)
基於股票的薪酬— — 31,299 — — 31,299 
A類普通股回購(2,935)(3)(74,047)— — (74,050)
淨收入— — — 58,328 — 58,328 
其他綜合損失— — — — (304,848)(304,848)
2022年9月30日的餘額52,502 $53 $357,050 $757,698 $(334,655)$780,146 

截至2021年9月30日的9個月
A類普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)股東權益總額
股票金額
(單位：千)
2020年12月31日餘額54,034 $54 $354,460 $651,890 $3,428 $1,009,832 
根據股票計劃發行的普通股，扣除扣繳和相關税收影響後的淨額637 1 (5,106)— — (5,105)
基於股票的薪酬— — 37,111 — — 37,111 
淨收入— — — 58,003 — 58,003 
其他綜合損失— — — — (17,902)(17,902)
2021年9月30日的餘額54,671 $55 $386,465 $709,893 $(14,474)$1,081,939 
見未經審計的綜合財務報表附註
5
目錄表
綠點公司
合併現金流量表
(未經審計)
 截至9月30日的9個月，
 20222021
 (單位：千)
經營活動  
淨收入$58,328 $58,003 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
財產、設備和內部使用軟件的折舊和攤銷42,881 42,446 
無形資產攤銷17,845 20,831 
採購交易壞賬透支準備10,569 14,201 
貸款損失準備金25,754 18,728 
基於股票的薪酬31,299 37,111 
權益法投資中的虧損(收益)11,878 (1,314)
可供出售投資證券的(折價)溢價攤銷(892)2,330 
長期資產減值準備4,134 — 
其他(2,392)127 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款淨額2,480 (20,920)
預付費用和其他資產14,849 4,595 
遞延費用10,362 10,953 
應付賬款和其他應計負債36,056 (17,706)
遞延收入(14,331)(14,326)
應收/應付所得税7,110 (1,846)
其他，淨額(3,849)(5,979)
經營活動提供的淨現金252,081 147,234 
投資活動  
購買可供出售的投資證券(922,039)(374,754)
可供出售證券到期日收益244,969 124,482 
出售和催繳可供出售證券的收益3,515 6,823 
購置財產和設備的付款(60,605)(39,644)
貸款淨變動(25,158)(25,874)
投資Tail Fin Labs，LLC(35,000)(35,000)
購買其他投資(31,934)(55,000)
其他投資活動(1,856)(688)
用於投資活動的現金淨額(828,108)(399,655)
融資活動
循環信貸額度借款50,000 — 
循環信貸額度的償還(50,000)— 
行使期權和ESPP購買的收益3,443 5,283 
與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款(4,699)(10,388)
存款淨變動182,673 221,048 
結算資產和對客户債務的淨變化(36,261)351,753 
或有對價付款(1,647)(3,000)
A類普通股回購(74,050)— 
融資活動提供的現金淨額69,459 564,696 
非限制性現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(506,568)312,275 
期初無限制現金、現金等價物和受限現金1,325,640 1,496,701 
非限制性現金、現金等價物和受限現金，期末$819,072 $1,808,976 
支付利息的現金$337 $1,174 
繳納所得税的現金$9,760 $19,394 
對期末非限制性現金、現金等價物和限制性現金的對賬：
不受限制的現金和現金等價物$813,210 $1,804,826 
受限現金5,862 4,150 
期末非限制性現金、現金等價物和限制性現金總額$819,072 $1,808,976 
見未經審計的綜合財務報表附註
6
目錄表
綠點公司
合併財務報表附註
(未經審計)
注1-組織
綠點公司(“我們”是指綠點公司及其合併子公司)是一家金融科技和註冊銀行控股公司，致力於讓所有人都有能力無縫、負擔得起和充滿信心地進行銀行業務。我們的技術平臺使我們能夠構建解決消費者和企業最緊迫的財務挑戰的產品和功能，改變他們管理和轉移資金的方式，並使所有人都更容易獲得財務授權。我們為消費者和企業提供廣泛的金融服務，包括借記卡、支票卡、信用卡、預付卡和工資卡，以及強大的貨幣處理服務，如退税、現金存款和支付。
我們於1999年在特拉華州註冊成立，並根據《銀行控股公司法》成為一家銀行控股公司，並於2011年12月成為聯邦儲備系統的成員銀行。
注2-重要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的未經審計綜合財務報表是根據美國公認會計原則或公認會計原則編制的。我們合併了我們的全資子公司，並消除了所有重大的公司間餘額和交易。
本公司亦已根據表格10-Q及S-X條例第10條的指示，編制隨附的未經審核綜合財務報表，因此，該等財務報表並不包括公認會計原則所要求的所有年度披露。請參閲我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告，以瞭解更多披露信息，包括我們重要會計政策的摘要。在截至2022年9月30日的9個月中，除了採納本文討論的會計聲明外，我們的重大會計政策沒有發生重大變化。我們認為，隨附的未經審計的綜合財務報表包含所有必要的調整，包括正常和經常性項目，以公平地列報我們的財務狀況、經營業績和中期現金流量。
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。未來的事件及其影響不能確切地預測；因此，會計估計需要進行判斷。這些財務報表是使用截至2022年9月30日和本報告日期的合理可獲得的信息編制的。隨着新事件的發生、獲得更多經驗、獲得更多信息以及我們的經營環境發生變化，我們在編制合併財務報表時使用的會計估計可能會發生變化。由於各種因素，包括第二部分第1A項下確定的因素，實際結果可能與這些估計數不同。本報告中的“風險因素”。
近期會計公告
最近採用的會計公告
2020年8月，FASB發佈了ASU第2020-06號，債務--可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”)，它簡化了發行人對可轉換工具的會計處理，並簡化了適用於其自身股本合同的衍生品範圍例外。ASU 2020-06在2021年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。我們於2022年1月1日採納了ASU 2020-06的規定，其結果對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
注3-收入
如中所討論的附註19-細分市場信息我們根據我們的首席運營決策者管理我們的運營、做出運營決策和評估運營業績的方式來確定我們的運營部門。在我們的細分市場中，我們相信，我們的收入和現金流的性質、數量、時間和不確定性，以及它們如何受到經濟因素的影響，可以根據我們每種產品和服務的收入確認的時間進一步説明。我們的產品和服務僅向美國境內的客户提供。
7
目錄表
綠點公司
合併財務報表附註--(續)
注3--收入(續)
下表按我們的每個可報告部門分解了我們從外部客户那裏獲得的收入：
截至2022年9月30日的三個月
消費者服務B2B服務貨幣流動服務總計
識別的時機(單位：千)
傳輸的時間點$86,888 $42,179 $36,890 $165,957 
隨時間轉移45,154 120,410 781 166,345 
營業收入(1)
$132,042 $162,589 $37,671 $332,302 
截至2021年9月30日的三個月
消費者服務B2B服務貨幣流動服務總計
識別的時機(單位：千)
傳輸的時間點$102,089 $42,118 $44,636 $188,843 
隨時間轉移60,040 86,043 960 147,043 
營業收入(1)
$162,129 $128,161 $45,596 $335,886 
截至2022年9月30日的9個月
消費者服務B2B服務貨幣流動服務總計
識別的時機(單位：千)
傳輸的時間點$274,208 $125,869 $186,631 $586,708 
隨時間轉移158,654 328,232 2,499 489,385 
營業收入(1)
$432,862 $454,101 $189,130 $1,076,093 
截至2021年9月30日的9個月
消費者服務B2B服務貨幣流動服務總計
識別的時機(單位：千)
傳輸的時間點$328,665 $133,993 $198,471 $661,129 
隨時間轉移188,572 236,704 3,511 428,787 
營業收入(1)
$517,237 $370,697 $201,982 $1,089,916 
(1)
不包括淨利息收入，這是營業總收入的一個組成部分，因為它不在ASC 606，收入。也不包括部門間收入的影響。
在某個時間點確認的收入包括交換費、自動取款機費用、透支保護費、其他類似的持卡人交易費用，以及我們幾乎所有的現金處理收入。隨着時間的推移，確認的收入包括新卡費用、每月維護費、禮品卡收入以及基本上所有BAAS(如本文所定義)的合作伙伴計劃管理費。
正如我們的合併資產負債表所示，我們記錄了在履行我們的業績義務之前收到的任何預付款的遞延收入。這些合同債務主要包括未賺取的新卡費用和每月維護費。我們確認了大約$25.8百萬美元和美元26.6在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，分別計入期初遞延收入且未確認前幾期已履行的履約義務產生的任何收入。幾乎所有期初的遞延收入餘額都在每年上半年確認。遞延收入結餘的變動主要是由期內確認的新信用卡收費金額所推動，以及遞延收入結餘的減幅在多大程度上被與期內售出的信用卡有關的新信用卡費用遞延所抵銷。
8
目錄表
綠點公司
合併財務報表附註--(續)
注4-投資證券
我們可供出售的投資證券如下：
攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
(單位：千)
2022年9月30日
公司債券$10,000 $— $(742)$9,258 
機構債券證券240,228 — (48,653)191,575 
機構抵押貸款支持證券2,550,535 13 (380,405)2,170,143 
市政債券29,617 — (6,958)22,659 
資產支持證券161 — — 161 
總投資證券$2,830,541 $13 $(436,758)$2,393,796 
2021年12月31日
公司債券$10,000 $— $(27)$9,973 
機構債券證券230,841 — (9,245)221,596 
機構抵押貸款支持證券1,879,793 806 (32,268)1,848,331 
市政債券28,135 288 (243)28,180 
資產支持證券7,326 99 (4)7,421 
總投資證券$2,156,095 $1,193 $(41,787)$2,115,501 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，處於未實現虧損頭寸的可供出售投資證券的未實現虧損總額和公允價值如下：
少於12個月12個月或更長時間總公允價值未實現虧損總額
公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
(單位：千)
2022年9月30日
公司債券$9,258 $(742)$— $— $9,258 $(742)
機構債券證券8,910 (476)182,664 (48,177)191,574 (48,653)
機構抵押貸款支持證券1,618,570 (250,033)548,776 (130,372)2,167,346 (380,405)
市政債券19,692 (5,072)2,967 (1,886)22,659 (6,958)
資產支持證券— — 160 — 160 — 
總投資證券$1,656,430 $(256,323)$734,567 $(180,435)$2,390,997 $(436,758)
2021年12月31日
公司債券$9,973 $(27)$— $— $9,973 $(27)
機構債券證券52,865 (2,128)168,730 (7,117)221,595 (9,245)
機構抵押貸款支持證券1,661,091 (27,899)106,510 (4,369)1,767,601 (32,268)
市政債券9,678 (243)— — 9,678 (243)
資產支持證券2,358 (4)— — 2,358 (4)
總投資證券$1,735,965 $(30,301)$275,240 $(11,486)$2,011,205 $(41,787)
我們的投資通常由高評級證券組成，基本上所有這些證券都由美國聯邦政府直接或間接支持，因為我們的投資政策將我們的投資限制在高流動性、低信用風險的資產上。因此，在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月和九個月內，我們的可供出售投資證券沒有記錄任何重大的信貸相關減值損失。截至2022年9月30日和2021年12月31日的未實現虧損是利率持續上升的結果，因為我們的投資組合主要由固定利率證券組成。由於我們投資購買的時機，截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們投資組合中的幾乎所有標的證券都處於未實現虧損狀態，因為我們的投資中有很大一部分是在美聯儲最近加息之前購買的。
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附註4-投資證券(續)
我們不打算出售我們的投資，我們已經確定，我們更有可能不會被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售我們的投資，這些成本基礎可能已經到期。
截至2022年9月30日，我們可供出售的投資證券的合同到期日如下：
攤銷成本公允價值
(單位：千)
應在一年至五年後到期$29,386 $26,612 
在五年到十年後到期180,842 145,300 
十年後到期69,617 51,580 
抵押貸款和資產支持證券2,550,696 2,170,304 
總投資證券$2,830,541 $2,393,796 
抵押貸款支持證券和資產支持證券的預期償付可能與其合同到期日不一致，因為發行人有權贖回或預付某些債務。
注5-應收帳款
應收賬款，淨額如下：
2022年9月30日2021年12月31日
 (單位：千)
應收貿易賬款$28,728 $33,921 
應收賬款壞賬準備(24)(82)
應收貿易賬款淨額28,704 33,839 
購買交易透支的持卡人餘額3,709 5,395 
採購交易壞賬透支準備(2,119)(3,394)
持卡人從購買交易中透支的淨餘額1,590 2,001 
持卡人費用2,259 4,054 
髮卡銀行應收賬款4,275 4,645 
預付費用，淨額6,169 20,643 
其他應收賬款24,355 15,219 
應收賬款淨額$67,352 $80,401 
採購交易壞賬透支準備金中的活動如下：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
 (單位：千)
期初餘額$2,033 $5,512 $3,394 $1,653 
採購交易壞賬透支準備3,162 3,988 10,569 14,201 
沖銷(3,076)(6,608)(11,844)(12,962)
期末餘額$2,119 $2,892 $2,119 $2,892 
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注6-向銀行客户發放貸款
下表列出了未償還貸款總額、相關信貸損失撥備總額以及相關付款情況摘要：
逾期30-59天逾期60-89天逾期90天或以上逾期合計當前合計或逾期不到30天未償債務總額
(單位：千)
2022年9月30日
住宅$— $— $— $— $4,376 $4,376 
商業廣告— — — — 2,567 2,567 
分期付款— — — — 1,331 1,331 
消費者2,565 — — 2,565 11,796 14,361 
有擔保的信用卡635 731 2,065 3,431 3,947 7,378 
貸款總額$3,200 $731 $2,065 $5,996 $24,017 $30,013 
未償債務的百分比10.7 %2.4 %6.9 %20.0 %80.0 %100.0 %
2021年12月31日
住宅$— $— $— $— $3,722 $3,722 
商業廣告— — — — 3,392 3,392 
分期付款— — 3 3 1,340 1,343 
消費者2,244 — — 2,244 7,788 10,032 
有擔保的信用卡43 98 853 994 5,342 6,336 
貸款總額$2,287 $98 $856 $3,241 $21,584 $24,825 
未償債務的百分比9.2 %0.4 %3.5 %13.1 %86.9 %100.0 %
我們在某些活期存款賬户計劃上提供可選的透支保護計劃服務，允許選擇加入的持卡人花費超過其可用卡餘額的預先授權的金額。當透支時，這些存款賬户上與購買相關的到期餘額被重新歸類為消費貸款。持卡人對我們透支服務的應付費用作為應收賬款的一部分包括在內。透支餘額是無擔保的，並被認為是持卡人立即應付的。
2021年12月，我們決定出售我們有擔保的信用卡投資組合的一部分，並將這些資產重新分類為持有出售的貸款。這些貸款包括在我們綜合資產負債表中預付資產和其他資產的長期部分。在重新分類後，我們撥回了之前對這些投資組合的任何信貸損失撥備，並記錄了估計估值撥備，以反映投資組合的估計公允價值。估值準備的變動在我們的綜合經營報表中作為其他收入和支出的組成部分入賬。截至2022年9月30日和2021年12月31日，持有待售貸款的公允價值約為#美元4.1百萬美元和美元5.1分別為100萬美元。
不良貸款
下表列出了我們的不良貸款的賬面價值，即相關信貸損失準備的總額。看見附註2--主要會計政策摘要請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的綜合財務報表，以瞭解有關分類為不良的標準的更多信息。
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)
住宅$163 $195 
分期付款101 115 
有擔保的信用卡2,065 853 
貸款總額$2,329 $1,163 
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附註6-銀行客户貸款(續)
信用質量指標
我們密切監測和評估我們貸款組合的信用質量和信用風險。我們不斷審查和更新貸款風險分類。我們使用非分類或分類作為主要信用質量指標來評估我們的貸款。分類貸款包括那些被指定為不合格、可疑或損失的貸款，與監管指導方針一致。如果有擔保的信用卡貸款逾期超過90天，則被認為是機密貸款。然而，我們的有擔保的信用卡投資組合是以每位持卡人的現金存款為抵押的，存款金額等於用户的可用信用額度，這降低了我們預期會發生的任何重大信用損失的風險。
下表列出了與我們的貸款組合相關的主要信用質量指標中我們的貸款的賬面價值，即相關信貸損失準備的總額：
2022年9月30日2021年12月31日
非分類分類非分類分類
(單位：千)
住宅$4,147 $229 $3,481 $241 
商業廣告2,567 — 3,392 — 
分期付款1,230 101 1,228 115 
消費者14,361 — 10,032 — 
有擔保的信用卡5,313 2,065 5,483 853 
貸款總額$27,618 $2,395 $23,616 $1,209 
信貸損失準備
我們貸款組合的信貸損失準備活動包括以下內容：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
(單位：千)
期初餘額$10,204 $6,693 $5,555 $757 
貸款撥備7,302 8,585 25,754 18,728 
貸款被註銷(8,093)(7,873)(21,896)(12,198)
追討以前撇賬的貸款— 46 — 164 
期末餘額$9,413 $7,451 $9,413 $7,451 
注7-權益法投資
2020年1月2日，我們與沃爾瑪達成協議，共同成立新的金融科技加速器，名稱為Tilfin Labs，LLC，其使命是開發位於零售購物和消費金融服務交叉點的創新產品、服務和技術。該實體由沃爾瑪持有多數股權，專注於開發科技驅動的解決方案，以整合全渠道零售、購物和金融服務。我們舉辦了一場20實體的%所有權權益，以換取每年#美元的出資額35.0從2020年1月到2024年1月，每年100萬。
我們在TARFIN實驗室的投資是按照ASC 323的權益會計法核算的、投資--權益法和合資企業。在權益會計法下，初始投資按成本入賬，隨後根據其在收益或虧損中的比例進行調整。然而，鑑於Tailfin Labs安排的資本結構，我們採用假設清算賬面價值(“HLBV”)方法來確定利潤和虧損的分配，因為協議定義的我們的清算權和優先權與我們的基本所有權權益不同。如果合夥企業在資產負債表日按賬面價值清算，HLBV方法根據協議的清算條款計算投資中每個合夥人應獲得的收益。每名合夥人在報告期內分配的收入或虧損等於他們根據實體在報告期結束時的假設清算與該期間開始時相比在法律上能夠申索的淨權益金額的變化，並根據任何資本交易進行了調整。
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附註7-權益法投資(續)
未來從TARFIN實驗室開發的產品或服務中獲得的任何經濟利益將在雙方逐一協商的基礎上進行談判。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們對TRAFIN實驗室的淨投資約為$86.2百萬美元和美元61.5分別為100萬歐元，並計入我們綜合資產負債表中預付費用和其他資產的長期部分。我們記錄了來自TRAFIN實驗室的權益損失約為$3.2截至2022年9月30日的三個月的最低股本虧損，以及截至2021年9月30日的三個月的最低股本虧損10.3百萬美元和美元2.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。這些金額作為其他收入和費用的組成部分記錄在我們的綜合經營報表中。
我們的權益法投資還包括我行持有的一筆投資，金額為$。4.8百萬美元和美元6.4分別為2022年9月30日和2021年12月31日。我們從這項投資中記錄了權益損失#美元。2.0百萬美元和美元1.6截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，股本收益為$0.7百萬美元和美元3.6截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
注8-存款
存款分為無息存款或有息存款如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)
無息存款賬户$3,452,187 $3,258,650 
有息存款賬户
支票賬户3,207 5,900 
儲蓄8,590 7,398 
有擔保的信用卡存款7,518 9,673 
定期存款，面額大於或等於250美元2,266 2,497 
定期存款，面額小於250美元2,875 2,771 
有息存款賬户總額24,456 28,239 
總存款$3,476,643 $3,286,889 
總定期存款的預定合同到期日如下表所示：
2022年9月30日
(單位：千)
將於2022年到期$1,356 
截止日期為2023年1,429 
截止日期為2024年506 
截止日期為2025年479 
截止日期為2026年798 
此後573 
定期存款總額$5,141 
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注9-債務
2019年循環設施
2019年10月，我們與富國銀行、國家協會和其他貸款人簽訂了擔保信貸協議。這項信貸安排提供了$100.0百萬五年制循環信貸額度(“2019年循環貸款”)，2024年10月到期。我們將2019年循環融資項下任何借款的收益用於營運資金和其他一般企業用途，但須遵守信貸協議中規定的條款和條件。我們在綜合資產負債表上將未償還金額歸類為長期金額；然而，我們可以在到期之前的任何時間自願償還。截至2022年9月30日，我們擁有不是2019年循環貸款上的未償還借款，並有全部可用金額。
在我們的選擇中，根據信貸協議發放的貸款按1)LIBOR利率(“LIBOR利率”)或2)參考(A)美國聯邦基金利率加最高者確定的基本利率計息0.50%，(B)富國銀行最優惠利率，以及(C)相當於一個月LIBOR利率加的每日利率1.0%(“基本利率”)，加上適用的保證金。保證金取決於我們的總槓桿率，1.25%至2.00倫敦銀行同業拆息貸款及0.25%至1.00基本利率貸款的利率為%。我們還支付承諾費，費用從0.20%至0.352019年循環貸款實際每日未使用部分的年利率。就未清償信用證支付的信用證費用，年利率等於LIBOR利率貸款的適用保證金。
我們現有協議的條款還規定了一種確定替代基準利率的方法，該方法將在2023年6月LIBOR利率停止提供時適用。這一替代基準利率將在締約方之間進行選擇，同時考慮到監管機構的建議或根據確定替代利率時的現行市場慣例，並可包括有擔保的隔夜融資利率。
2019年循環融資機制包含某些肯定和否定的契約，包括限制或限制留置權、負債、投資和收購、合併和根本改變、資產出售、限制性付款、業務性質的改變、與附屬公司的交易以及此類協議中通常限制的其他事項的負面契約。我們還必須按照信貸協議的規定，在每個財政季度末維持最低固定費用覆蓋率和最高綜合槓桿率。截至2022年9月30日，我們遵守了所有這些公約。
如果違約事件將在貸款下發生並繼續發生，則可終止承諾，並可宣佈2019年循環貸款項下未償還的本金，連同所有應計未付利息和與此相關的其他欠款，可宣佈立即到期和應付。
我們做到了不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，不會產生任何與債務相關的有意義的現金利息支出。
附註10-所得税
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的所得税支出不同於對所得税前收入適用法定聯邦所得税税率計算的金額。差額的來源和税收影響如下：
 截至9月30日的9個月，
 20222021
美國聯邦法定税率21.0 %21.0 %
州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額1.3 0.8 
一般商業信貸(1.9)(1.9)
員工股票薪酬2.4 (2.5)
IRC 162(M)限制2.0 6.4 
不可扣除的費用0.5 0.1 
其他(1.0)(0.3)
實際税率24.3 %23.6 %
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的有效税率不同於21%的法定聯邦所得税税率，主要是由於州所得税、扣除聯邦税收優惠、一般商業抵免、基於員工股票的薪酬以及美國國税法(IRC)162(M)對
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附註10--所得税(續)
高管薪酬的抵扣。與截至2021年9月30日的九個月相比，截至2022年9月30日的九個月的實際税率淨增加，主要是由於3.8股票薪酬的超額税收優惠減少了100萬美元，增加了#美元0.4扣除聯邦福利後的州所得税為100萬美元。我們確認了一筆與基於股票的薪酬的税收不足有關的離散税費為#美元。1.9在截至2022年9月30日的9個月中，1.9上一年可比期間的超額税收優惠百萬美元。這些增加被一般商業信貸和減少#美元的影響部分抵消。3.4受制於IRC 162(M)對高管薪酬扣除的限制。
2022年8月16日，2022年《降低通脹法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》)簽署成為法律。愛爾蘭共和軍對IRC進行了多次修訂，包括在2022年12月31日之後的納税年度對公司股票回購徵收15%的企業最低所得税和1%的消費税。這些税法修訂沒有立竿見影的效果，我們預計它們不會對我們未來的運營結果產生實質性影響。
我們已經做出了一項政策選擇，以説明全球無形低税收入(“GILTI”)在發生GILTI税的年份的情況。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏，GILTI税費撥備對我們的財務報表並不重要。
當我們認為部分或全部遞延税項資產很可能不會變現時，我們就建立估值備抵。截至2022年和2021年9月30日，我們做到了不是I don‘我們對任何遞延税項資產都沒有估值津貼，因為我們相信，我們更有可能實現遞延税項資產的好處。
我們受到美國國税局(IRS)和各個州税務機關的審查。我們仍需審查截至2017年12月31日至2021年的聯邦所得税申報單。我們通常會在一段時間內繼續審查我們的各種州所得税申報單四至五年由報税表分別提交的日期起計。在截至2020年6月30日的第二季度，美國國税局啟動了對2017年美國聯邦納税申報單的審查，截至2022年9月30日，審查仍在進行中。我們預計這些審查的結果不會對我們的綜合財務報表產生任何實質性影響。
截至2022年9月30日，我們的聯邦淨運營虧損結轉約為$17.2百萬美元和州淨運營虧損結轉約為$89.1100萬，這筆錢將用於抵消未來的收入。如果不使用，聯邦淨運營虧損將在2029年至2034年之間到期。在我們的國家淨營業虧損結轉總額中，大約為57.3100萬美元將在2026年至2041年之間到期，而剩餘餘額約為#美元31.8百萬美元不會到期，而是無限期地結轉。淨營業虧損受到IRC第382條的年度限制，這限制了它們在未來期間的應税收入中的使用。此外，我們還有大約1美元的州營業税抵免20.7可無限期結轉的百萬美元和其他州營業税抵免約為$1.1將在2023年至2027年之間到期的100萬美元。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的負債為12.4百萬美元和美元11.0分別用於與各種聯邦和州所得税事項相關的未確認税收優惠，不包括利息、罰款和相關税收優惠。未確認税利期初餘額與期末餘額的對賬方式如下：
截至9月30日的9個月，
20222021
(單位：千)
期初餘額$10,972 $9,518 
與前幾年的職位有關的增加— — 
與本年度採取的職位有關的增加1,434 1,470 
期末餘額$12,406 $10,988 
未確認的税收優惠總額，如果確認，將影響實際税率$12,074 $10,798 
截至2022年9月30日和2021年9月30日，我們確認了與未確認税收優惠相關的應計利息和罰款約為$1.1百萬美元和美元0.7分別為100萬美元。
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注11-股東權益
股票回購計劃
2017年5月，我們的董事會批准，有待監管部門批准，150百萬美元用於我們的股票回購計劃，根據該計劃，我們回購了$1002019年的股票數量為100萬股。2022年2月，我們的董事會授權將我們剩餘的股票回購上限提高到$100百萬美元，用於未來的任何回購。
加速股票回購
於2022年3月，我們與一家金融機構訂立加速股份回購安排(“ASR”)，預付款項為$。25百萬美元。ASR的最終結算於2022年4月完成。ASR結算時收到的最終股份數量是根據協議期限內我們普通股的成交量加權平均價減去商定的折扣確定的，並根據ASR的條款和條件進行調整。根據ASR回購的股份總數為914,037成交量加權平均價為1美元的股票27.35.
預付款在支付期間被計入我們綜合資產負債表上股東權益的減少。ASR按兩項獨立交易入賬：1)就收到的初始股份進行庫存股回購；2)為ASR的未結算部分訂立與我們自己的股票掛鈎的遠期股票購買合同。收到的股份的面值被記錄為普通股的減值，其餘的記為額外實收資本的減值。資產負債表符合所有適用的權益分類標準，因此不計入衍生工具。最初的股票回購導致用於計算基本和稀釋後每股收益的加權平均已發行普通股的流通股立即減少。這些股票在回購時已註銷，但仍有權在未來進行登記和發行。
其他回購
2022年3月，我們還根據交易法第10b5-1條訂立了一項回購計劃，回購金額為1美元。75在ASR結束時生效的100萬份。這項協議允許支付$10在2022年剩餘時間內每月回購100萬股票，直到達到合同金額。購買的時間和數量取決於各種因素，包括市場狀況和規則10b-18定義的數量限制。截至2022年9月30日，我們已回購2,020,952成交量加權平均價為1美元的股票24.27根據我們的10b5-1計劃，大約有$26100萬可用於額外購買。
沃爾瑪限售股
2020年1月2日，我們以私募方式發行了沃爾瑪，975,000我們A類普通股的限制性股票。這些股票在2022年12月1日之前按月等額遞增；然而，沃爾瑪有權享有投票權，並有權參與從發行之日起支付的未歸屬餘額的任何股息。因此，已發行的限售股份總額包括在我們已發行的A類股份總數中。截至2022年9月30日，有81,253已發行的未歸屬股份。
受限股份的估計授予日公允價值被記錄為相關期間基於股票的補償費用的組成部分，我們預計將根據我們與沃爾瑪的關係條款受益。
附註12-基於股票的薪酬
我們目前根據2010年股權激勵計劃向員工、董事和非員工顧問授予限制性股票單位獎勵，並可能不時授予股票期權獎勵。通過我們的2010員工股票購買計劃，員工還可以通過工資扣減以折扣價購買我們A類普通股的股票。根據這些計劃，我們已經預留了A類普通股的股份以供發行。
確認的股票薪酬支出總額為#美元。10.8百萬美元和美元11.5截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為百萬美元和31.3百萬美元和美元37.1截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。
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附註12--基於股票的薪酬(續)
限售股單位
在截至2022年9月30日的9個月裏，僅受服務條件限制的股票單位獎勵活動如下：
 股票加權平均授予日期公允價值
(單位為千，每股數據除外)
截至2021年12月31日的未償還債務
1,596 $42.71 
已批出的限制性股票單位789 29.38 
歸屬的限制性股票單位(529)41.30 
被取消的限制性股票單位(226)42.13 
在2022年9月30日未償還
1,630 $36.80 
基於業績的限制性股票單位
截至2022年9月30日的9個月，基於業績的限制性股票單位活動如下：
 股票加權平均授予日期公允價值
(單位為千，每股數據除外)
截至2021年12月31日的未償還債務
1,377 $35.36 
授予業績限制性股票單位115 32.75 
已歸屬的業績限制性股票單位(53)49.78 
業績限制性股票單位被取消(511)34.32 
在2022年9月30日未償還
928 $34.78 
我們向某些員工授予基於績效的限制性股票單位，這些員工必須達到預先設定的內部績效條件、市場條件或兩者的組合(本文統稱為“基於績效的限制性股票單位”)。受獎勵的實際股票數量在履約期結束時確定，範圍可能為0%至200根據獎勵條款授予的目標股票的百分比。這些獎勵通常在每個業績期間結束後包含一個額外的服務部分，在達到業績指標後的未歸屬股份餘額將在剩餘的必要服務期間歸屬。與這些獎勵相關的補償支出在授權期內根據獎勵的公允價值採用加速歸屬法確認。
股票期權
截至2022年9月30日的9個月的股票期權活動總額如下：
 選項加權平均行權價
(單位為千，每股數據除外)
截至2021年12月31日的未償還債務
1,204 $26.62 
行使的期權(7)18.19 
在2022年9月30日未償還
1,197 $26.67 
可於2022年9月30日行使
1,031 $27.12 
在這些綜合財務報表所列期間，我們並未在2010年股權激勵計劃中發放任何股票期權獎勵。
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合併財務報表附註--(續)
注13-普通股每股收益
基本每股收益和稀釋後每股收益的計算如下：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
(單位為千，每股數據除外)
每股A類普通股基本收益
分子：
淨收入$4,696 $7,335 $58,328 $58,003 
可歸因於未歸屬沃爾瑪限制性股票的金額(10)(58)(204)(547)
分配給A類普通股股東的淨收入$4,686 $7,277 $58,124 $57,456 
分母：
加權平均-已發行和已發行A類股票53,053 54,221 53,840 53,961 
每股A類普通股基本收益$0.09 $0.13 $1.08 $1.06 
稀釋後A類普通股每股收益
分子：
分配給A類普通股股東的淨收入$4,686 $7,277 $58,124 $57,456 
重新分配的收益— 1 2 12 
分配給A類普通股股東的攤薄淨收益$4,686 $7,278 $58,126 $57,468 
分母：
加權平均-已發行和已發行A類股票53,053 54,221 53,840 53,961 
稀釋性潛在普通股：
股票期權16 506 108 483 
服務型限制性股票單位127 417 178 440 
基於業績的限制性股票單位143 252 245 277 
員工購股計劃43 19 57 19 
已發行和已發行的稀釋加權平均A類股票53,382 55,415 54,428 55,180 
稀釋後A類普通股每股收益$0.09 $0.13 $1.07 $1.04 
向沃爾瑪發行的限制性股票包含不可沒收的股息權利，就根據兩類法計算每股收益而言，被視為參與證券。上述計算從分子中剔除了未歸屬限制性股份的應佔收入，並從分母中剔除了該等相關股份的攤薄影響。
於本報告所述期間，由於某些限制性股票單位及已發行股票期權可能會稀釋未來基本每股收益，因此我們將其從稀釋每股收益的計算中剔除，因為它們的影響是反稀釋的。此外，我們排除了任何基於業績的限制性股票單位，這些單位在期末仍未滿足業績應急措施，或納入此類獎勵的結果是反稀釋的。
下表顯示了不包括在稀釋每股收益計算中的反稀釋股票的加權平均數：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
(單位：千)
A類普通股
購買A類普通股的期權1,154 139 139 139 
服務型限制性股票單位1,230 108 1,177 204 
基於業績的限制性股票單位734 829 616 771 
未獲授權的沃爾瑪限制性股票109 434 189 514 
總計3,227 1,510 2,121 1,628 
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附註14-公允價值計量
根據適用的會計指引，公允價值被定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。
我們根據根據適用會計準則建立的公允價值等級來確定金融工具的公允價值，這要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。有三種水平的投入用於衡量公允價值。
有關公允價值層次結構以及我們如何計量公允價值的更多信息，請參見附註2--主要會計政策摘要截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的綜合財務報表。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的資產和負債按公允價值經常性列賬如下：
1級2級3級總公允價值
2022年9月30日(單位：千)
資產
投資證券：
公司債券$— $9,258 $— $9,258 
機構債券證券— 191,575 — 191,575 
機構抵押貸款支持證券— 2,170,143 — 2,170,143 
市政債券— 22,659 — 22,659 
資產支持證券— 161 — 161 
持有待售貸款— — 4,108 4,108 
總資產$— $2,393,796 $4,108 $2,397,904 
2021年12月31日
資產
投資證券：
公司債券$— $9,973 $— $9,973 
機構債券證券— 221,596 — 221,596 
機構抵押貸款支持證券— 1,848,331 — 1,848,331 
市政債券— 28,180 — 28,180 
資產支持證券— 7,421 — 7,421 
持有待售貸款— — 5,148 5,148 
總資產$— $2,115,501 $5,148 $2,120,649 
負債
或有對價$— $— $1,347 $1,347 
我們根據截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的固定收益證券的公允價值，基於類似資產在活躍市場的報價。我們有不是在截至2022年或2021年9月30日的三個月和九個月內，1級、2級或3級資產或負債之間的轉移。
3級資產或負債的公允價值變動的對賬對這些合併財務報表並不重要，因此不在列報的任何期間列報。
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附註15-金融工具的公允價值
以下描述了確定金融工具公允價值的估值方法，無論該等工具是否在我們的綜合資產負債表中按公允價值列賬。
短期金融工具
我們的短期金融工具主要包括無限制和有限制的現金和現金等價物、結算資產和債務以及對客户的債務。.該等金融工具屬短期性質，因此，吾等相信其賬面值接近其公允價值。在公允價值體系下，這些工具被歸類為第一級。
投資證券
投資證券的公允價值是根據附註2--主要會計政策摘要截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的綜合財務報表.在公允價值體系下，我們的投資證券被歸類為2級。
貸款
我們通過對預期收取的本金和利息現金流量進行貼現來確定貸款的公允價值，貼現率與我們認為市場參與者在確定公允價值時將考慮的風險相稱。根據公允價值等級，我們的貸款被歸類為3級。
存款
活期存款、利息支票存款和儲蓄存款的公允價值為報告日的即期應付金額。我們根據我們在計量日期按到期日的存單市場收益率，使用市場衍生利率對預期未來現金流進行貼現，從而確定定期存款的公允價值。在公允價值體系下，我們的存款被歸類為2級。
或有對價
或有對價債務的公允價值，例如與我們於2017年收購UniRush LLC(“UniRush”)相關的收益，是通過旨在基於各種假設估計此類或有付款可能性的估值模型來估計的。使用現值技術對估計付款進行貼現，以得出估計公允價值。我們的或有應付對價被歸類為第三級，因為我們使用不可觀察的輸入來估計公允價值，包括達到某些收益門檻和適當貼現率的可能性。或有對價的公允價值變動通過營業費用入賬。
債務
我們循環信貸額度的公允價值是基於市場參與者目前可獲得的類似條款或期限的貸款的借款利率。我們的未償還循環信貸額度的賬面價值接近公允價值，因為收取的基本利率隨市場狀況而變化，信用利差與類似風險發行人的當前市場利差相稱。循環信貸額度的公允價值在公允價值等級中被歸類為2級負債。
金融工具的公允價值
未按公允價值列賬的若干金融工具於2022年9月30日及2021年12月31日的賬面價值及公允價值(不包括賬面價值與公允價值相若的短期金融工具除外)見下表。
2022年9月30日2021年12月31日
賬面價值公允價值賬面價值公允價值
(單位：千)
金融資產
對銀行客户的貸款，扣除津貼後的淨額$20,600 $16,021 $19,270 $17,481 
金融負債
存款$3,476,643 $3,476,395 $3,286,889 $3,286,837 
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附註16-租契
我們的租賃包括主要與我們的公司和子公司辦公地點相關的運營租賃協議。目前，我們沒有簽訂任何融資租賃協議。我們的租約的剩餘租期不到1一年到大約10年限，其中大多數一般包括不同期限的續期選擇。
我們的總租賃費約為$。1.0在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，3.3百萬美元和美元2.8截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。我們的租賃費用一般是根據協議中規定的固定付款計算的。非租賃部分的任何變動付款和其他短期租賃費用不被視為重大事項。
附加信息
與我們的使用權資產和相關租賃負債相關的其他信息如下：
 2022年9月30日
為經營租賃負債支付的現金(千)$6,490 
加權平均剩餘租賃年限(年)3.40
加權平均貼現率4.9 %
截至2022年9月30日，我們的經營租賃負債到期日如下：
經營租約
(單位：千)
2022年剩餘時間$333 
20233,973 
20243,935 
20251,288 
2026280 
此後1,634 
總計11,443 
減去：推定利息(2,354)
租賃總負債$9,089 
附註17-承付款和或有事項
財務承諾
如中所討論的附註7-權益法投資，我們承諾每年向Tailfin Labs，LLC出資$35.0從2020年1月到2024年1月，每年100萬。
訴訟及索償
在正常業務過程中，我們是各種法律程序的當事人，包括不時被斷言可以作為集體訴訟維持的訴訟。我們在持續的基礎上審查這些行動，以確定發生虧損的可能性和可估計性，並在做出應計和披露決策時使用這些信息。吾等已於有需要時為所有索償預留準備金，並根據目前所知及部分根據法律顧問的意見，相信所有事項均已由保險公司承保，或如未承保，吾等預期任何法律訴訟的結果，不論個別或集體，均不會對吾等的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
2019年12月18日，一起據稱名為Koffsmon訴Green Dot Corp.等人。，編號19-cv-10701-ddp-E，在美國加利福尼亞州中心區地區法院提起訴訟，起訴我們和二我們以前的軍官。這起訴訟聲稱，根據《交易法》第10(B)和20(A)條，有關我們業務戰略的誤導性陳述被指控為索賠。原告稱，被告的陳述具有誤導性，因為他們據稱沒有披露有關我們的客户獲取戰略及其對我們財務業績的影響的細節。據稱，這起訴訟是在2018年5月9日至2019年11月7日期間代表我們證券的購買者提起的，並要求補償性損害賠償、費用和費用。

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附註17--承付款和或有事項(續)
2021年10月6日，法院指定紐約酒店業委員會和紐約市養老基金酒店協會為主要原告，2022年4月1日，原告提出了第一份修改後的起訴書。被告於2022年5月31日提交了駁回第一份修改後的起訴書的動議，該動議定於2022年12月12日開庭審理。2020年2月18日，美國加州中心區地區法院對我們和我們的某些高級管理人員和董事提起了名為赫爾曼訴斯特雷特等人的股東衍生訴訟和證券集體訴訟，編號20-cv-01572-svw-pvc。訴訟主張違反受託責任和不當得利要求，以及根據《交易法》第10(B)、14(A)和20(A)條提出的要求，依據的是上述第一起訴訟中指控的相同不當行為。這起訴訟沒有定義據稱受到損害的階級。這些案件是相關的，根據雙方之間的規定協議，Hellman訴訟被擱置，等待上文提到的Koffsman案件中任何駁回動議的解決，之後雙方將會面並就案件時間表進行磋商，包括被告迴應申訴的時間表。我們尚未對這些事項的投訴作出迴應。
由於訴訟本身的不確定性，我們無法準確預測這些事情的最終結果。鑑於訴訟的不確定性和這些索賠的初步階段，我們目前無法估計這些行動的結果的可能性或合理可能的損失範圍(如果有的話)，或對我們的運營結果、財務狀況或現金流的影響，除非已披露。
其他法律事項
我們監控所有50個州的法律，以確定適用於(或可能適用)我們的產品和服務的州法律或法規。我們已根據律師的建議或在我們被要求這樣做時，在適用的情況下獲得資金傳送器許可證(或類似的此類許可證)。如果我們被發現違反了在美國或國外管理銀行業務、資金轉賬、電子轉賬或洗錢的任何法律和法規，我們可能會受到懲罰，也可能會被迫改變我們的商業做法。
我們不時地簽訂合同，其中包含臨時要求我們就第三方索賠向各方提供賠償的條款。這些合約主要涉及：(I)與髮卡銀行簽訂的合約，根據該等合約，我們須就持卡人賬户上任何尚未收回的透支向髮卡銀行負責；(Ii)某些房地產租約，根據該等合約，我們可能須就業主因使用物業而引致的環境及其他責任及其他索償作出賠償；(Iii)與我們的高級人員、董事及僱員訂立的某些協議，根據該等合約，我們可能須就該等人士與我們的關係所引致的法律責任向他們作出賠償；以及(Iv)因我們的某些行為、遺漏、違法和/或侵犯專利、商標、版權和/或其他知識產權而引起的索賠，我們可能需要根據這些合同賠償我們的零售分銷商、供應商、供應商和與我們有合同的其他各方。
一般來説，這些合同下的最高義務沒有明確規定。由於沒有明確説明與這些類型的協議有關的債務數額，因此無法合理估計債務的總最高數額。除持卡人賬户透支外，從歷史上看，我們沒有被要求根據這些或有債務和類似的或有債務付款，以及不是這些債務已記錄在我們的綜合資產負債表中。有關持卡人賬户透支的其他信息，請參閲注5-帳目 應收賬款。
附註18-重要的零售商和合作夥伴集中度
如果客户涉及類似的行業、經濟部門和地理區域，則可能存在信用集中。我們的零售分銷商經營在相似的經濟領域，但不同的國內地理區域。失去一家重要的零售分銷商可能會對我們的信用卡銷售、盈利能力和收入增長產生實質性的不利影響。
來自零售分銷商銷售的產品的收入佔我們總營業收入的10%以上如下：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
沃爾瑪19%23%20%23%

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注18-重要的零售商和合作夥伴集中度(續)
此外，大約35%和23分別佔我們截至2022年和2021年9月30日的三個月總營業收入的百分比，以及29%和19截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月，分別由單一Baas合作伙伴產生的百分比，但沒有相應的期間毛利潤的集中度。
附註19-細分市場信息
我們的首席運營決策者(我們的“CODM”是我們的首席執行官)主要根據我們提供產品和服務的渠道來組織和管理我們的業務，並使用淨收入和分部利潤來評估盈利能力。分部利潤反映每個分部的淨收入減去直接成本，如銷售和營銷費用、處理費用、第三方呼叫中心支持和交易損失。我們的業務集中在三可報告的細分市場：1)消費者服務，2)企業對企業(“B2B”)服務，以及3)貨幣流動服務。
我們的消費者服務部門包括來自存款賬户計劃的收入和費用，例如消費者支票賬户、預付卡、安全信用卡和禮品卡，我們向消費者提供：(I)通過與超過90,000(Ii)直接通過各種營銷渠道，如在線搜索引擎優化、在線展示、直接郵寄活動、移動廣告和聯屬機構推薦計劃(“直接”渠道)。
我們的B2B服務部門的收入和支出來自(I)我們與美國一些最著名的消費者和技術公司的合作伙伴關係，這些公司通過與我們的銀行平臺(“Banking-as-a-Service”或“Baas”渠道)集成，向他們的消費者、合作伙伴和員工提供我們的銀行產品和服務，以及(Ii)我們為企業企業提供的全面薪資平臺(“僱主”渠道)，以促進對當今勞動力的支付。我們在這一領域的產品和服務包括存款賬户計劃，如消費者和小企業支票賬户和預付卡，以及我們的合作伙伴使用的簡單支付服務。
我們的貨幣流動服務部門包括每筆交易產生的收入和費用，這些收入和支出來自我們的服務，這些服務專門為消費者和企業促進現金流動，例如貨幣處理服務和退税處理服務。我們的現金處理服務，如現金存款和支付，面向第三方銀行、項目經理和其他為客户尋求現金存款和支付能力的公司。這些客户，包括我們自己的持卡人，可以在我們零售分銷商網絡和鄰裏金融服務中心的任何地點使用我們的現金存款和支付服務。我們通過一個由税務準備特許經營權、獨立税務專業人員和在線税務準備提供商組成的網絡來營銷我們的税務相關金融服務。
我們的公司和其他部門主要包括淨利息收入、我們銀行賺取的某些其他投資收入、與某些BAAS合作伙伴的利息利潤分享安排(收入減少)、部門間收入和支出的抵消以及未分配的公司費用，其中包括我們的固定費用，如我們員工的工資、工資和相關福利、專業服務費、軟件許可證、電話和通信費用、租金、水電費和保險。當我們的CODM評估我們的三可報告分部，因為它們不能直接歸屬於任何報告分部。非現金支出，如基於股票的薪酬、長期資產折舊和攤銷、減值費用和其他非經常性費用，在評估我們的整體綜合財務業績時沒有被我們的CODM考慮，不包括在上述未分配的公司費用中。我們不根據分部資產數據評估業績或分配資源，因此不提供此類信息。
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合併財務報表附註--(續)
注19-分類信息(續)
以下表格提供了我們每個可報告部門在隨後結束的時期的財務信息：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
細分市場收入(單位：千)
消費者服務$135,763 $167,455 $445,479 $533,889 
B2B服務158,224 118,171 435,638 336,735 
貨幣流動服務37,671 45,596 189,130 201,982 
公司和其他5,542 (2,298)16,732 (5,939)
部門總收入337,200 328,924 1,086,979 1,066,667 
BAAS佣金和加工費7,314 10,575 22,255 35,691 
其他收入(766)— (2,100)— 
總營業收入$343,748 $339,499 $1,107,134 $1,102,358 
分部收入調整是指與我們的BAAS產品和服務相關的佣金和某些與加工相關的成本，在評估分部表現時從我們的B2B服務收入中扣除，以及我們銀行賺取的某些其他投資收入，這包括在公司和其他方面。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
分部利潤(單位：千)
消費者服務$53,941 $60,084 $168,605 $169,401 
B2B服務22,396 18,501 67,435 54,208 
貨幣流動服務14,669 18,718 106,280 105,724 
公司和其他(45,513)(51,057)(138,953)(146,803)
部門總利潤45,493 46,246 203,367 182,530 
對所得税前收入進行對賬
財產、設備和內部使用軟件的折舊和攤銷14,482 15,265 42,881 42,446 
基於股票的薪酬和相關的僱主税10,871 11,579 31,810 37,205 
已取得無形資產的攤銷5,664 6,944 17,845 20,831 
減值費用— — 4,134 — 
法律和解費用2,864 2,300 16,359 2,310 
其他費用847 1,328 4,042 5,120 
營業收入10,765 8,830 86,296 74,618 
利息支出，淨額27 38 143 113 
其他(費用)收入，淨額(4,249)849 (9,057)1,396 
所得税前收入$6,489 $9,641 $77,096 $75,901 
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
本季度報告內容為 表格10-Q，包括本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，包含有關未來事件和我們未來業績的前瞻性陳述，這些陳述受修訂後的1933年證券法(“證券法”)和1934年修訂後的證券交易法(“交易法”)建立的安全港所制約。除歷史事實陳述外的所有陳述均可被視為前瞻性陳述。這些陳述是基於對我們經營的行業以及我們管理層的信念和假設的當前預期、估計、預測和預測。諸如“預期”、“預期”、“目標”、“目標”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“繼續”、“努力”、“努力”、“可能”和“假設”等詞彙和類似表述的變體旨在識別前瞻性陳述。此外，任何提及我們未來財務表現的預測、我們業務的預期增長和趨勢，以及對未來事件或情況的其他描述的陳述都是前瞻性陳述。敬請讀者注意，這些前瞻性表述會受到難以預測的風險、不確定性和假設的影響，包括冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行對我們業務的持續影響、經營業績和財務狀況、政府和我們對此的進一步應對，以及下文“第二部分，第1A項”項下確定的那些。風險因素“，以及本文的其他部分。因此，實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同。我們不承擔以任何理由修改或更新任何前瞻性陳述的義務。
在本季度報告中，除另有説明或上下文另有規定外，“綠點”、“我們”、“我們”和“我們”是指綠點公司及其合併子公司。
概述
綠點公司是一家金融科技和註冊銀行控股公司，致力於讓所有人都能夠無縫、負擔得起和充滿信心地進行銀行業務。我們的技術平臺使我們能夠構建解決消費者和企業最緊迫的財務挑戰的產品和功能，改變他們管理和轉移資金的方式，並使所有人都更容易獲得財務授權。通過我們的銀行，我們向消費者和企業提供一整套金融產品，包括借記卡、預付卡、支票卡、信用卡和工資卡，以及強大的貨幣處理服務，如退税處理、現金存款和支付。
我們的首席運營決策者(我們的“CODM”是我們的首席執行官)主要根據我們提供產品和服務的渠道來組織和管理我們的業務，並使用淨收入和分部利潤來評估盈利能力。分部利潤反映每個分部的淨收入減去直接成本，如銷售和營銷費用、處理費用、第三方呼叫中心支持和交易損失。我們的業務集中在三個可報告的部門：1)消費者服務，2)企業對企業(“B2B”)服務，以及3)貨幣流動服務。淨利息收入、我們銀行賺取的某些其他投資收入、與某些BAAS合作伙伴的利息利潤分享安排(收入減少)、部門間收入和支出的抵消以及未分配的公司支出在我們的CODM評估我們三個可報告部門的業績時沒有考慮在內，這些都記錄在公司和其他費用中。有關我們的運營和業務的更多詳細信息，請參閲我們的2021年年度報告Form 10-K“Part 1，Item 1.Business”附註19-細分市場信息在所附未經審計的綜合財務報表的附註中。
綜合財務結果和趨勢
我們在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合運營業績如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20222021變化%20222021變化%
(除百分比外，以千為單位)
總營業收入$343,748 $339,499 $4,249 1.3 %$1,107,134 $1,102,358 $4,776 0.4 %
總運營費用332,983 330,669 2,314 0.7 %1,020,838 1,027,740 (6,902)(0.7)%
淨收入4,696 7,335 (2,639)(36.0)%58,328 58,003 325 0.6 %
有關我們每個可報告部門的財務結果摘要，請參閲“部門業績”。
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總營業收入
截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們的總營業收入分別比去年同期增加了420萬美元或1%，480萬美元或0.4%。這些期間的淨變化是由於我們的B2B服務部門的收入增加以及我們的公司和其他部門的淨利息收入增加所推動的，但從我們的消費者服務和貨幣流動服務部門賺取的收入減少部分抵消了這一影響。
我們在消費者服務和B2B服務部門的存款賬户計劃之前曾受益於整個新冠肺炎大流行期間消費者對電子支付行為的轉變，這創造了對我們產品和服務的更高需求和使用。這在一定程度上是由美國聯邦政府頒佈的經濟刺激基金和遞增失業救濟金推動的，這些資金和遞增失業救濟金在2021年分發給了新客户和現有客户，正如我們之前提交的文件中披露的那樣。到目前為止，2022年還沒有頒佈這樣的經濟刺激方案，因此，我們的關鍵指標已經正常化，創造了更具挑戰性的同比比較。前一年這些聯邦救濟計劃的時機和規模，以及我們因每個賬户的收購成本高於預期而在本財年減少對GO2銀行的營銷支出的戰略決定，導致截至2022年9月30日，我們的合併活躍賬户同比減少了19%。這些因素也影響了美元總額(截至2022年9月30日的9個月下降了2%)和購買量(截至2022年9月30日的3個月和9個月分別下降了12%和24%)。儘管有一些宏觀環境趨勢，但在截至2022年9月30日的三個月裏，在某些Baas合作伙伴的增長推動下，美元總值增長了14%。我們預計，隨着聯邦和州政府行動的影響繼續減弱，我們的關鍵業績指標將同比放緩。
在我們的消費者服務部門，截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入分別比去年同期下降了19%和17%。截至2022年9月30日的三個月，美元總額、活躍賬户數量、直接存款活躍賬户數量和購買量分別同比下降19%、26%、20%和17%。截至2022年9月30日的9個月，美元總額和購買量分別下降了29%和26%。我們認為，這些下降是由於幾個因素，包括如上所述我們的持卡人在2021年獲得刺激付款和其他聯邦福利的時間，以及由於每個賬户的成本高於預期而導致GO2銀行營銷支出減少導致的賬户獲得減少，以及我們零售地點內消費者流量的變化。這些因素對我們的收入也有相應的影響，例如每月的維護費、自動取款機費用和轉接費用。我們消費者服務部門的這些收入下降被部分抵消，因為客户採用了最近的功能，例如我們為整個投資組合的持卡人提供的可選透支保護計劃服務，以及由於消費者行為趨勢和估計贖回金額的變化，我們傳統卡計劃的現金返還獎勵金額出現了有利的下降。
在我們的B2B服務部門中，截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入分別比去年同期增長了34%和29%。在截至2022年9月30日的三個月中，美元總額同比增長37%，而活躍賬户數量和購買量分別下降9%和2%。截至2022年9月30日的9個月，美元總額較上年同期增長22%，而採購量則下降18%。總體而言，我們的B2B服務部門中的許多Baas合作伙伴受到了消費者服務部門類似趨勢的影響；然而，由於從Baas合作伙伴那裏賺取的計劃管理服務費增加，某些計劃的美元總額增長導致部門收入淨增長，儘管活躍賬户數量和購買量較低。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的貨幣流動服務部門總收入分別比去年同期下降17%和6%，主要是由於處理的現金轉移數量分別減少了9%和12%。綠點網絡是我們消費者服務和B2B服務部門的賬户持有人以及第三方項目的服務提供商。現金轉賬的減少是由於上文討論的消費者服務和B2B服務部門內活躍賬户減少的結果。截至2022年9月30日的三個月，由於美國國税局在可比期間處理的退税數量發生了時間變化，我們的税務處理收入也有所下降。在截至2022年9月30日的9個月中，我們的税務處理收入同比增長，這是由於同期處理的退税數量增加了20%。
綠點銀行是我們公司和其他部門的一個組成部分，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，其淨利息收入分別增長了217%和150%。淨利息收入增加是由於投資證券組合的整體規模增加，以及
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美聯儲提高短期利率，導致淨利息收入比上一年增加。
總運營費用
截至2022年9月30日的三個月，我們的總運營費用增加了230萬美元，增幅為1%，而截至2022年9月30日的九個月，我們的總運營費用同比減少了690萬美元，降幅為1%。可比期間總運營費用的淨變化是幾個因素的結果，包括銷售和營銷費用減少，主要是由於收入分享協議產品的收入減少，以及與GO2bank相關的營銷支出減少，以及薪酬和福利支出減少，主要是由於我們的消費者服務和B2B服務部門的員工股票薪酬、累積獎金薪酬和第三方呼叫中心支持成本下降，部分被我們的B2B服務部門內與某些BAAS賬户計劃的增長相關的處理費用增加所抵消。
我們的第三方呼叫中心支持成本下降，部分原因是活躍客户減少，但也是我們在2021年期間努力改善客户服務的結果。2021年，我們增加了第三方呼叫中心支持成本，以滿足客户服務中心不斷增長的需求，以努力改善客户的整體體驗。這些改進為我們的客户帶來的好處包括在整個2022年降低了第三方呼叫中心的成本。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，與去年同期相比，我們還繼續看到總體交易損失(其他一般和行政費用中的一個組成部分)顯著改善，部分原因是整個企業的美元總額下降，但也因為運營效率的提高，以更有效地管理客户糾紛和欺詐。儘管我們看到與糾紛和欺詐有關的費用有所減少，但由於今年早些時候達成了1300萬美元的法律和解，今年迄今其他一般和行政費用總額有所增加。
所得税
在截至2022年9月30日的9個月裏，我們的所得税支出同比增加了90萬美元，增幅為5%。我們所得税支出的增加主要是由於我們的應税收入增加和我們的實際税率增加。截至2022年9月30日的9個月，我們的有效税率為24.3%，而去年同期為23.6%。實際税率的增加主要是由於股票薪酬的超額税收優惠下降，但部分被州所得税支出的減少以及受國內收入法(IRC)第162(M)條關於某些高管薪酬扣除限制的薪酬支出金額的減少所抵消。
2022年8月16日，2022年《降低通脹法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》)簽署成為法律。愛爾蘭共和軍對IRC進行了多次修訂，包括在2022年12月31日之後的納税年度對公司股票回購徵收15%的企業最低所得税和1%的消費税。這些税法變化沒有立竿見影的效果，我們預計它們不會對我們未來的經營業績產生實質性影響。
影響我們業務的前景和其他趨勢
我們打算繼續進行以增長為導向的投資，併產生有利於我們長期財務業績的其他支出。我們以增長為導向的投資重點是重新參與營銷活動，以支持我們的GO2bank產品，並構建一個現代化且可擴展的核心銀行和卡管理平臺，以減少我們對第三方處理器的依賴，並提高我們創新和保持利潤率的能力。為了支持我們構建現代銀行平臺的努力，我們預計，在2022年剩餘時間裏，我們的軟件許可和託管成本(其他一般和行政費用的一個組成部分)以及工資和工資支出(薪酬和福利支出的一個組成部分)將同比增長。2023年，我們預計將繼續產生與實施我們的現代銀行平臺相關的重複成本。一旦實施完成，我們預計我們的一部分加工費用將減少，並對我們的利潤率產生有利影響。此外，我們預計將投資於我們的反洗錢計劃併產生與此相關的額外費用，包括在2022年剩餘時間和整個2023年改進我們的合規控制、政策和程序。
在2022年第二季度，我們宣佈了合同續簽談判，但經過廣泛的談判，未能就最符合我們和我們合作伙伴的長期利益的條款達成一致。2022年第三季度，這些非續訂僅對我們的關鍵指標和財務業績產生了輕微影響，我們預計這種影響不會在2022年第四季度發生變化。然而，我們預計這些
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非續訂對我們在2023年消費者服務和B2B細分市場的關鍵指標和財務業績產生負面影響。
為了應對新冠肺炎帶來的經濟影響，美聯儲於2020年3月宣佈降低短期利率，近年來，這影響了我們現金和投資餘額的收益率。在過去的一年裏，美聯儲多次宣佈上調聯邦基金利率，目前的利率區間為3.75%至4.00%。外界普遍預期，美聯儲將繼續加息，直到經濟通脹的影響減弱。美聯儲對短期利率的決策政策將繼續影響我們未來賺取的淨利息收入。總體而言，雖然短期利率的提高有利於我們從現金中賺取收益，但我們的某些Baas合夥人協議允許Baas合夥人分享賬户持有人存款賺取的很大一部分利息(記為收入減少)。與此同時，我們投資組合的收益率上升，但隨着證券到期和收益再投資，收益率上升的速度有所放緩。因此，儘管利率上升，但對我們綜合財務報表的淨影響將較小。
根據整體宏觀經濟環境、利率、我們進行成長型投資的承諾以及技術改造節省相關費用的時機、我們的消費者服務和B2B部門的非續訂以及我們零售渠道內消費者服務部門的趨勢，我們認為我們的綜合運營利潤在2023財年將同比下降。
此外，新冠肺炎的持續影響的持續時間和程度仍然不確定，並取決於各種因素。看見第二部分，項目1A，風險因素，以進一步討論與新冠肺炎大流行相關的風險。
整合的關鍵指標
我們審查了許多指標，以幫助我們監控業務表現，並確定影響我們業務的趨勢。我們認為以下指標是我們季度和年度收入的主要指標：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20222021變化%20222021變化%
(單位：百萬，百分比除外)
總美元交易量$18,682 $16,404 $2,278 13.9 %$53,474 $54,469 $(995)(1.8)%
活躍帳户數*4.33 5.37 (1.04)(19.4)%不適用不適用不適用不適用
採購量$6,443 $7,356 $(913)(12.4)%$20,395 $26,671 $(6,276)(23.5)%
現金轉賬9.16 10.05 (0.89)(8.9)%27.03 30.56 (3.53)(11.6)%
已辦理退税0.28 0.43 (0.15)(34.9)%14.37 12.02 2.35 19.6 %
*分別代表截至2022年9月30日和2021年9月30日的活躍賬户數量。
有關各個細分市場的關鍵指標績效的其他信息和討論，請參閲“細分市場結果”。我們的關鍵指標定義如下：
總美元交易量-代表從直接存款和非直接存款來源加載到我們賬户產品的資金總額。我們的美元總額有很大一部分來自直接存款來源。我們使用這一指標來分析進入我們賬户計劃的資金總額，並確定我們賬户持有人的總體參與和使用模式。這一指標也是通過我們的消費者服務和B2B服務部門產生的收入的領先指標，包括向賬户持有人收取的費用和通過使用賬户餘額產生的交換收入。
活躍帳户數-代表我們的消費者服務和B2B服務部門中受2001年《美國愛國者法案》遵守的任何銀行賬户，因此，在使用之前需要客户身份驗證，並打算接受客户持續的現金或ACH存款。此指標包括支票賬户、通用可重新加載預付卡賬户和我們投資組合中在適用季度內至少有一次購買、存款或自動取款機取款交易的安全信用卡賬户。我們使用此指標來分析我們的活躍客户羣的總體規模，並分析以該活躍客户羣的平均值表示的多個指標。
平均而言，我們在消費者服務部門內的直接存款活躍賬户具有最長的存續期，並在任何時期產生大部分美元總額，因此產生的收入高於其
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比其他活動帳户的生存期更長。有關直接存款活躍賬户的關鍵指標結果，請參閲下面“細分結果”下的“消費者服務”小節。
採購量-代表我們賬户持有人進行的購買交易的總金額。這一指標不包括自動櫃員機提款的美元金額和某些BAAS計劃產生的金額，在這些計劃中，BAAS合作伙伴接受交換，而我們賺取平臺費。我們使用這一指標來分析交換收入，這是我們財務業績的關鍵組成部分。
現金轉賬次數-代表消費者在指定期間通過我們的零售分銷商進行的現金轉賬交易總數，例如銷售點刷卡重新加載交易、購買MoneyPak或以各種品牌銷售的電子現金移動匯款交易。這一指標不包括通過我們的簡單支付工資支付平臺進行的支付。我們將這一指標作為衡量零售現金處理網絡規模和規模的指標，作為客户參與度和我們產品和服務使用情況的指標，並分析現金轉賬收入，這是我們財務業績的關鍵組成部分。
已處理的退税數量 -表示在指定期間內處理的退税總數。處理的退税數目在每年上半年最為集中，而在下半年則最少。我們將這一指標作為我們退税處理平臺的規模和規模的衡量標準，並將其作為客户參與度和其產品和服務使用情況的指標。
我們運營結果的關鍵組成部分
營業收入
我們將營業收入分為以下四類：
信用卡收入和其他費用-卡收入包括每月維護費、自動取款機費用、新卡費用和其他收入。我們根據客户協議中的條款和條件，對預付卡、支票賬户和某些現金轉賬產品(如MoneyPak)收取維護費。當持卡人根據我們的持卡人協議中的條款和條件在某些ATM機取款時，我們會向持卡人收取ATM費用。當消費者通過我們的零售渠道購買預付卡、禮品卡或支票賬户產品時，我們會收取新的卡費(如果適用)。其他收入主要包括與我們的禮品卡計劃相關的收入、與我們的安全信用卡投資組合相關的年費、基於交易的費用、與可選產品或服務(如我們的透支保護計劃)相關的費用，以及我們向持卡人提供的現金返還獎勵。我們的返現獎勵記錄為信用卡收入和其他費用的減少。卡收入和其他費用中還包括從我們的Baas合作伙伴那裏賺取的我們代表他們管理的項目的項目管理費。
我們每月的總維護費收入主要根據我們投資組合中活躍賬户的數量和每個賬户評估的平均費用而變化。我們每個活躍賬户的平均每月維護費取決於在任何給定時間點產品組合中的產品組合，以及基於為鼓勵更高使用率和保留率而向客户提供的各種激勵措施而免除費用的程度。我們的總ATM手續費收入根據持卡人ATM交易的數量和每筆交易的平均手續費而有所不同。每筆ATM機交易的平均手續費取決於我們投資組合中任何給定時間點的產品組合，以及持卡人在我們的免費網絡中使用ATM機的程度，這些網絡不收取現金取款交易費用。我們的總新卡費用收入根據激活的預付卡和支票賬户的數量以及平均新卡費用而有所不同。平均新卡費用主要取決於我們銷售的產品組合，因為新帳户費用根據產品和/或購買我們產品的地點或來源而有所不同。我們從這些費用中獲得的收入也可能因獲得活躍賬户的渠道而異。例如，某些BAAS計劃可能不評估每月的維護費，因此，這些帳户產生的費用收入可能低於其他活躍帳户。我們的總其他費用主要根據所有類型的賬户銷售、禮品卡銷售、購買交易和我們投資組合中活躍賬户的數量而有所不同。
現金處理收入-現金處理收入(我們以前稱為處理和結算服務收入)包括現金轉移收入、退税處理服務收入、簡單支付收入和其他税務處理服務收入。當消費者在綠點網絡零售點通過充值交易為他們的卡提供資金時，我們可以賺取現金轉移收入。我們的總現金轉賬收入根據發生轉載交易的地點的組合而有所不同，因為轉載費用因地點而異。我們在第三方納税籌劃公司的客户選擇通過使用我們的税收支付其納税籌備費的時間點獲得退税處理服務收入。
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退款處理服務。我們在支付付款的時間點從我們的業務合作伙伴那裏賺取簡單的支付費用。
交換收入-當客户使用我們的產品進行購買交易時，我們從商户銀行匯款的費用中賺取交換收入，這些費用是基於支付網絡制定的費率。我們的總交換收入主要取決於我們投資組合中活躍賬户的數量、我們投資組合中活躍賬户的平均交易量以及使用簽名識別技術的持卡人和使用個人識別號碼的持卡人之間的購買比例和相應的費率。
利息收入，淨額-淨利息收入是指我們從賺取利息的資產賺取的利息收入與我們在綠點銀行持有的計息負債的利息支出之間的差額。產生利息的資產包括來自客户存款、貸款和投資證券的現金。我們在綠點銀行持有的計息負債包括計息存款。我們的淨利息收入和淨息差根據聯邦基金利率的變化以及我們計息資產和負債的數量和組成的變化而波動。
運營費用
我們將我們的運營費用分為以下四類：
銷售和營銷費用-銷售和營銷費用主要包括我們支付給零售分銷商、經紀人和合作夥伴的佣金、廣告和營銷費用，以及製造和向零售分銷商分發卡包、標語牌和促銷材料以及向激活信用卡的消費者發放個性化借記卡的成本。我們通常在與零售分銷商和合作夥伴的長期分銷協議中設定佣金百分比。我們與零售分銷商的佣金總額取決於他們各自零售店銷售的賬户產品和現金轉賬的數量。我們與合作伙伴的佣金，以及在某些情況下，我們的零售分銷商的佣金取決於持續使用相關信用卡計劃產生的收入。我們為電視、贊助、在線和店內促銷產生了廣告和營銷費用。廣告和營銷費用被確認為已發生，通常會在較長時間內產生效益。因此，這些費用並不總是跟蹤我們運營收入的變化。我們的製造和分銷成本主要取決於消費者激活的賬户數量。
薪酬福利開支-薪酬和福利支出是指我們向員工提供的薪酬和福利，以及我們向第三方承包商支付的款項。雖然我們有內部的客户服務職能，但我們聘請第三方承包商進行呼叫中心運營，處理常規客户服務查詢，並在IT運營領域和其他領域提供諮詢支持。與我們的客户服務和虧損管理功能相關的薪酬和福利費用通常會根據我們活躍賬户投資組合的規模而變化，而與其他功能相關的費用則不同。
加工費-處理費用主要包括支付網絡向我們收取的費用，支付網絡為我們處理交易，第三方卡處理商維護我們客户賬户的記錄，併為我們處理交易授權和過帳，以及發行我們賬户的第三方銀行。這些成本通常根據我們投資組合中活躍賬户的總數和這些賬户的美元交易總額而有所不同。處理費用中還包括與我們的退税處理服務相關的銀行手續費，以及與我們的簡單支付服務相關的網關和網絡費用。銀行手續費通常根據處理的退税轉賬總數而有所不同，網關和網絡手續費則根據支付的次數而有所不同。
其他一般和行政費用-其他一般和行政費用主要包括專業服務費、電話和通信費用、我們財產和設備的折舊和攤銷、無形資產的攤銷、長期資產的減值費用、交易損失(客户爭議交易、未追回的客户購買交易透支和欺詐造成的損失)、租金和水電費以及保險。我們的電話和通信費用主要來自客户通過我們的免費電話號碼聯繫我們。這些成本隨着我們投資組合中活躍賬户總數的不同而不同，客户爭議交易、未追回的客户購買交易透支和欺詐造成的損失也不同。與專業服務、物業和設備折舊及攤銷、收購無形資產攤銷、長期資產減值費用、租金和公用事業相關的成本因我們在基礎設施、業務發展、風險管理和內部控制方面的投資而異，通常與我們的運營收入或其他交易指標無關。
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所得税費用
我們的所得税支出包括銷售我們的產品和服務所產生的收入的聯邦和州公司所得税。如上所述，雖然最近頒佈的愛爾蘭共和法包括對IRC的多項修訂，但這些税法修訂不會立即生效，我們預計它們不會對我們未來的運營結果產生實質性影響。
關鍵會計估計
請參閲本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報所載管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析所披露的重要會計估計。
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截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月期間的比較
營業收入
下表列出了我們的營業收入，包括信用卡收入和其他費用、現金處理收入、交換收入和淨利息收入：
 截至9月30日的三個月，
 20222021
金額佔總數的百分比
營業收入		金額佔總數的百分比
營業收入
 (除百分比外，以千為單位)
營業收入：    
信用卡收入和其他費用$219,577 63.9 %$202,482 59.6 %
現金處理收入41,318 12.0 47,516 14.0 
交換收入71,407 20.8 85,888 25.3 
利息收入，淨額11,446 3.3 3,613 1.1 
總營業收入$343,748 100.0 %$339,499 100.0 %
信用卡收入和其他費用-在截至2022年9月30日的三個月裏，信用卡收入和其他費用總計2.196億美元，比去年同期增加了1710萬美元，增幅為8.4%。信用卡收入和其他費用的增加主要是因為我們的B2B服務部門計劃的美元總額增長，這導致從Baas合作伙伴那裏賺取的計劃管理服務費更高。此外，信用卡收入和其他費用也有所增加，這是因為客户採用了我們的信用卡計劃中推出的可選功能，例如我們的透支保護計劃，以及現金返還獎勵估計應計金額的有利下降，我們將其記錄為收入的減少。我們對返現獎勵的估計基於多種因素，包括當前生效的返現計劃的條款和條件、客户活動和客户兑換率。這些增長部分被持卡人費用的減少所抵消，例如每月維護費和自動取款機費用的減少，這是我們在上面的《概述》中討論的原因。
現金處理收入-截至2022年9月30日的三個月，現金處理收入總計4130萬美元，比上年同期減少620萬美元，降幅13%。減少的主要原因是由於我們的消費者服務和B2B服務部門的活躍賬户減少，以及整體税務處理收入下降，處理的現金轉移數量減少。
交換收入-截至2022年9月30日的三個月，交換收入總計7140萬美元，比去年同期減少1450萬美元，降幅17%。這主要是由於截至2022年9月30日的三個月的採購量下降，以及在可比期間賺取的有效交換率較低。我們的交換費既有固定的也有可變的，因此，我們賺取的有效費率可能會根據交易規模等因素而有所不同。購買量賺取的有效互換率也同比下降，這是由於客户支出更集中於互換率較低的商家類別(例如，燃料和雜貨等必需品)。
利息收入，淨額-截至2022年9月30日的三個月，淨利息收入總計1140萬美元，比上年同期增加780萬美元，增幅217%。淨利息收入的增加是由於我們的投資證券組合規模的增加，資金主要來自我們的持卡人存款賬户計劃的使用。此外，美聯儲在2022年多次加息，以管理最近的經濟通脹的影響，這也增加了我們從存款和最近的投資中獲得的利息收入。
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運營費用
下表列出了我們在銷售和營銷、薪酬和福利、加工以及其他一般和管理費用中的運營費用細目：
 截至9月30日的三個月，
 20222021
金額佔總數的百分比
營業收入		金額佔總數的百分比
營業收入
 (除百分比外，以千為單位)
運營費用：    
銷售和市場營銷費用$66,996 19.5 %$84,002 24.7 %
薪酬福利開支61,868 18.0 65,045 19.2 
加工費125,261 36.4 95,731 28.2 
其他一般和行政費用78,858 22.9 85,891 25.3 
總運營費用$332,983 96.8 %$330,669 97.4 %
銷售和營銷費用-截至2022年9月30日的三個月，銷售和營銷費用總計6700萬美元，比上年同期減少1700萬美元，降幅為20%。這一減少主要是由於銷售佣金減少，原因是受收入分享協議約束的某些產品產生的收入減少，以及由於可比期間活躍賬户數量減少，包括借記卡塑料和相關材料在內的供應鏈支出減少。此外，由於每個賬户的收購成本高於預期，我們做出了減少GO2bank營銷支出的戰略決定，因此我們的營銷支出減少了。
薪酬福利開支-截至2022年9月30日的三個月，薪酬和福利支出總計6190萬美元，比上年同期減少310萬美元，降幅為5%。這一下降主要是由於活躍客户減少導致第三方呼叫中心支持成本降低，以及我們在2021年期間努力改善客户服務。此外，由於某些業績目標預期實現的波動，應計獎金薪酬和基於員工股票的薪酬減少。這些下降部分被工資和工資支出以及相關福利的增加所抵消，這是我們在上面的《概述》中討論的以增長為導向的投資的結果。
加工費-截至2022年9月30日的三個月，處理費用總計1.253億美元，比上年同期增加2960萬美元或31%。這一增長主要是由於我們B2B服務部門的某些BaaS帳户計劃的增長以及通過我們的綜合平臺處理的總交易量。
其他一般和行政費用-截至2022年9月30日的三個月，其他一般和行政費用總額為7890萬美元，比上年同期減少700萬美元，降幅為8%。其他一般及行政開支減少主要是由於接獲的糾紛數量減少，以及我們管理客户糾紛及欺詐的運作效率提高，以及專業服務開支及無形資產攤銷減少所致的交易損失減少所致。
所得税
下表列出了我們在聯邦、州和其他地區的有效税率細目：
 截至9月30日的三個月，
 20222021
美國聯邦法定税率21.0 %21.0 %
州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額2.7 (1.4)
一般商業信貸(3.8)(2.0)
員工股票薪酬10.4 0.2 
IRC 162(M)限制(1.2)6.2 
銀行自營人壽保險(1.5)— 
不可扣除的費用1.3 0.1 
其他(1.3)(0.2)
實際税率27.6 %23.9 %
33
目錄表
在截至2022年9月30日的三個月裏，我們的所得税支出總額為180萬美元，比去年同期減少了50萬美元，降幅為22%，這主要是由於應納税所得額和我們的實際税率的下降。與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月我們的有效税率有所上升，主要是因為基於股票的薪酬的超額税收優惠下降，以及扣除聯邦福利後的州所得税支出增加。這些增長被一般業務信貸的影響以及受IRC 162(M)限制的某些高管薪酬扣除的薪酬支出金額的減少部分抵消。
我們實際税率中的“其他”類別由各種永久性差異組成，其中沒有一個是單獨顯著的。
截至2022年9月30日和2021年9月30日止的9個月期間比較
營業收入
下表列出了我們的營業收入，包括信用卡收入和其他費用、現金處理收入、交換收入和淨利息收入：
 截至9月30日的9個月，
 20222021
金額佔總數的百分比
營業收入		金額佔總數的百分比
營業收入
 (除百分比外，以千為單位)
營業收入：    
信用卡收入和其他費用$650,979 58.8 %$586,431 53.2 %
現金處理收入198,813 18.0 205,256 18.6 
交換收入226,301 20.4 298,229 27.1 
利息收入，淨額31,041 2.8 12,442 1.1 
總營業收入$1,107,134 100.0 %$1,102,358 100.0 %
信用卡收入和其他費用-在截至2022年9月30日的9個月裏，信用卡收入和其他費用總計6.51億美元，比去年同期增加了6460萬美元，增幅為11%。這一增長主要是由上文“截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的比較--營業收入--信用卡收入和其他費用”中討論的相同因素推動的。
現金處理收入-截至2022年9月30日的9個月，現金處理收入總計1.988億美元，比上年同期減少650萬美元，降幅為3%。現金處理收入下降的原因是，由於我們的消費者服務和B2B服務部門的活躍賬户減少，處理的現金轉賬數量減少，部分被處理的退税數量增加所抵消。
交換收入-截至2022年9月30日的9個月，交換收入總計2.263億美元，比去年同期減少7190萬美元，降幅為24%。這一下降主要是由於截至2022年9月30日的9個月內採購量下降所致。
利息收入，淨額-截至2022年9月30日的9個月，淨利息收入總計3100萬美元，比上年同期增加1860萬美元，增幅150%。這一增長主要是由上文“截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間的比較--營業收入--利息收入，淨額”中討論的相同因素推動的。

34
目錄表
運營費用
下表列出了我們在銷售和營銷、薪酬和福利、加工以及其他一般和管理費用中的運營費用細目：
 截至9月30日的9個月，
 20222021
金額佔總數的百分比
營業收入		金額佔總數的百分比
營業收入
 (除百分比外，以千為單位)
運營費用：    
銷售和市場營銷費用$227,898 20.6 %$299,412 27.2 %
薪酬福利開支185,743 16.8 199,996 18.1 
加工費349,741 31.6 287,716 26.1 
其他一般和行政費用257,456 23.3 240,616 21.8 
總運營費用$1,020,838 92.3 %$1,027,740 93.2 %
銷售和營銷費用-截至2022年9月30日的9個月，銷售和營銷費用總計2.279億美元，比上年同期減少7150萬美元，降幅為24%。這一下降是由上文“截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的比較--運營費用--銷售和營銷費用”中討論的相同因素推動的。
薪酬福利開支-截至2022年9月30日的9個月，薪酬和福利支出總計1.857億美元，比上年同期減少1430萬美元，降幅為7%。這一下降是由上文“截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間的比較--運營費用--薪酬和福利費用”中討論的相同因素推動的。
加工費-截至2022年9月30日的9個月，處理費用總計3.497億美元，比上年同期增加6200萬美元，增幅22%。這一增長是由上文“截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間的比較--業務費用--處理費用”中討論的相同因素推動的。
其他一般和行政費用-截至2022年9月30日的9個月，其他一般和行政費用總額為2.575億美元，比上年同期增加1690萬美元，增幅為7%。這一增長主要是由於今年早些時候1300萬美元的法律和解，以及由於我們對現代銀行平臺的投資以及與某些資本化內部使用軟件相關的更高減值費用而導致的軟件許可費用增加。這些增長被以下因素部分抵消：第三方呼叫中心支持減少導致的電話和通信費用下降、收到的糾紛數量減少導致的交易損失減少以及我們管理客户糾紛和欺詐的方式提高了運營效率，以及無形資產攤銷減少。
35
目錄表
所得税
下表列出了我們在聯邦、州和其他地區的有效税率細目：
 截至9月30日的9個月，
 20222021
美國聯邦法定税率21.0 %21.0 %
州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額1.3 0.8 
一般商業信貸(1.9)(1.9)
員工股票薪酬2.4 (2.5)
IRC 162(M)限制2.0 6.4 
不可扣除的費用0.5 0.1 
其他(1.0)(0.3)
實際税率24.3 %23.6 %
截至2022年9月30日的9個月，我們的所得税支出總額為1880萬美元，比上年同期增加90萬美元，增幅為5%，這主要是由於應納税所得額和我們的實際税率增加所致。與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的有效税率上升，主要是由於基於股票的薪酬的超額税收優惠減少，以及扣除聯邦福利後的州所得税支出增加。這些增長被一般業務信貸的影響以及受IRC 162(M)限制的某些高管薪酬扣除的薪酬支出金額的減少部分抵消。
我們實際税率中的“其他”類別由各種永久性差異組成，其中沒有一個是單獨顯著的。
細分結果
消費者服務
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，我們消費者服務部門的運營結果和關鍵指標如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20222021變化%20222021變化%
(除百分比外，以千為單位)
財務業績
細分市場收入$135,763 $167,455 $(31,692)(18.9)%$445,479 $533,889 $(88,410)(16.6)%
細分市場費用81,822 107,371 (25,549)(23.8)%276,874 364,488 (87,614)(24.0)%
分部利潤$53,941 $60,084 $(6,143)(10.2)%$168,605 $169,401 $(796)(0.5)%
關鍵指標(單位：百萬，百分比除外)
總美元交易量$5,495 $6,811 $(1,316)(19.3)%$17,831 $25,155 $(7,324)(29.1)%
活躍客户*2.51 3.38 (0.87)(25.7)%不適用不適用不適用不適用
直接存款活躍賬户*0.66 0.83 (0.17)(20.5)%不適用不適用不適用不適用
採購量$4,302 $5,166 $(864)(16.7)%$13,907 $18,759 $(4,852)(25.9)%
*分別代表截至2022年和2021年9月30日的活躍和直接存款活躍賬户數量。
作為補充信息，我們的消費者服務部門的關鍵指標按季度列出如下：
20222021
Q3Q2Q1Q4Q3Q2Q1
(單位：百萬)
關鍵指標
美元總成交量$5,495 $5,715 $6,621 $6,300 $6,811 $8,188 $10,156 
活躍帳户數2.51 2.78 3.04 3.10 3.38 3.97 4.07 
直接存款活期賬户0.66 0.67 0.69 0.76 0.83 0.92 0.97 
採購量$4,302 $4,588 $5,017 $4,881 $5,166 $6,455 $7,138 
36
目錄表
與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的消費者服務部門收入分別減少了3170萬美元或19%和8840萬美元或17%，而截至2022年9月30日的三個月和九個月的部門支出分別減少了2550萬美元或24%和8760萬美元或24%。
在截至2022年9月30日的三個月中，我們的美元總額、購買量、活躍賬户總數和直接存款活躍賬户數量分別比上年同期下降了19%、17%、26%和20%，這主要是由於我們的持卡人在2021年獲得刺激付款和其他聯邦福利的時機所致。到目前為止，2022年還沒有頒佈這樣的經濟刺激方案。此外，由於每個賬户的成本高於預期，我們減少了在GO2bank上的營銷支出，並觀察到我們零售地點內的消費者流量發生了變化，這兩者都對賬户獲取產生了負面影響。由於類似的原因，截至2022年9月30日的9個月，美元總額和採購量比去年同期有所下降。
由於上述各項關鍵指標的下降，我們每月的維護費、自動櫃員機收入和交換收入都有所下降。這些減少被客户越來越多地採用最近在我們的信用卡計劃中推出的可選功能，例如我們的透支保護計劃，以及現金返還獎勵估計應計利潤的有利下降所部分抵消，我們將現金返還獎勵記錄為收入減少。
截至2022年9月30日的前三個月和前九個月，消費者服務支出較上年同期有所下降，原因包括收入分享協議產品收入下降導致銷售佣金減少，第三方呼叫中心支持成本下降，部分原因是活躍客户減少，但也是我們在2021年期間努力改善客户服務的結果，由於美元總額下降和損失率改善，交易損失減少，以及與GO2bank相關的營銷和供應鏈費用減少。因此，截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們的部門利潤分別下降了10%和0.5%。
B2B服務
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20222021變化%20222021變化%
(除百分比外，以千為單位)
財務業績
細分市場收入$158,224 $118,171 $40,053 33.9 %$435,638 $336,735 $98,903 29.4 %
細分市場費用135,828 99,670 36,158 36.3 %368,203 282,527 85,676 30.3 %
分部利潤$22,396 $18,501 $3,895 21.1 %$67,435 $54,208 $13,227 24.4 %
關鍵指標(單位：百萬，百分比除外)
總美元交易量$13,187 $9,593 $3,594 37.5 %$35,643 $29,314 $6,329 21.6 %
活躍客户*1.82 1.99 (0.17)(8.5)%不適用不適用不適用不適用
採購量$2,141 $2,190 $(49)(2.2)%$6,488 $7,912 $(1,424)(18.0)%
*分別代表截至2022年9月30日和2021年9月30日的活躍賬户數量。
作為補充信息，我們的B2B服務部門中的關鍵指標按季度提供如下：
20222021
Q3Q2Q1Q4Q3Q2Q1
(單位：百萬)
關鍵指標
美元總成交量$13,187 $11,641 $10,815 $10,053 $9,593 $9,211 $10,510 
活躍帳户數1.82 1.83 1.89 1.97 1.99 2.06 2.28 
採購量$2,141 $2,172 $2,175 $2,184 $2,190 $2,415 $3,307 
與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們的B2B服務部門收入分別增加了4,010萬美元或34%，9,890萬美元或29%，而截至2022年9月30日的三個月和九個月的部門支出分別增加了3620萬美元，或36%和8,570萬美元，或30%。
37
目錄表
在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，我們的總美元總額分別比去年同期增長了37%和22%，這是因為我們繼續體驗到某些BAAS計劃中新用户和現有用户的有機增長，因為對數字支付的需求仍然普遍。儘管這一細分市場中的活躍賬户數量同比減少了9%，但總的美元總額仍有所增加，這要歸因於某些BAAS計劃的增長，這些計劃往往會產生更高的每位活躍用户的美元總額。截至2022年9月30日的三個月和九個月的採購量分別比去年同期下降了約2%和18%。
總體而言，我們B2B服務部門中的許多Baas合作伙伴都受到了消費者服務部門類似趨勢的影響，然而，儘管活躍賬户數量和購買量較少，但由於從Baas合作伙伴那裏賺取的計劃管理服務費增加，來自某些計劃的美元總額增長導致部門收入淨增加。這一增長被與採購量減少相關的交換收入的減少部分抵消。
截至2022年9月30日的3個月和9個月，B2B服務費用比上年同期有所增加，主要是由於某些BAAS帳户計劃的增長導致處理費用增加，以及美元總額增加導致整體交易損失增加。
這一部門也經歷了利潤率壓縮，因為某些Baas合作伙伴關係是基於固定利潤構建的，因此，我們某些安排的部門利潤將不會隨着收入增長而擴大。
貨幣流動服務
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20222021變化%20222021變化%
(除百分比外，以千為單位)
財務業績
細分市場收入$37,671 $45,596 $(7,925)(17.4)%$189,130 $201,982 $(12,852)(6.4)%
細分市場費用23,002 26,878 (3,876)(14.4)%82,850 96,258 (13,408)(13.9)%
分部利潤$14,669 $18,718 $(4,049)(21.6)%$106,280 $105,724 $556 0.5 %
關鍵指標(單位：百萬，百分比除外)
現金轉賬9.16 10.05 (0.89)(8.9)%27.03 30.56 (3.53)(11.6)%
已辦理退税0.28 0.43 (0.15)(34.9)%14.37 12.02 2.35 19.6 %
作為補充信息，我們的貨幣流動服務部門的關鍵指標按季度列出如下：
20222021
Q3Q2Q1Q4Q3Q2Q1
(單位：百萬)
關鍵指標
現金轉賬次數9.16 9.00 8.87 9.95 10.05 10.19 10.32 
已處理的退税數量0.28 4.48 9.61 0.12 0.43 4.15 7.44 
截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們貨幣流動服務的部門收入比去年同期分別減少了790萬美元或17%和1290萬美元或6%，部門支出分別減少了390萬美元或14%和1340萬美元或14%。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的部門收入下降主要是由於處理的現金轉移數量減少，分別比去年同期下降了9%和12%。綠點網絡是我們消費者服務和B2B服務部門的賬户持有人以及第三方項目的服務提供商。現金轉賬減少是由於我們上文討論的消費者服務和B2B服務部門的活躍賬户減少所致。在截至2022年9月30日的三個月裏，由於上一年可比期間處理的退税數量的時間發生了變化，我們的税務處理收入也出現了下降。
由於現金轉移減少，截至2022年9月30日的9個月的部門收入也比去年同期有所下降，但部分被處理的退税數量所抵消。現金轉賬減少的原因與上文討論的原因相同。截至9月30日的9個月，
38
目錄表
2022年，我們的税務處理收入增加，主要是由於處理的退税數量增加了20%。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，分部支出下降，主要是由於現金轉賬收入下降導致銷售佣金減少，以及支持我們的退税處理服務的第三方成本下降。
公司和其他
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20222021變化%20222021變化%
(除百分比外，以千為單位)
財務業績
未分配收入和部門間抵銷$5,542 $(2,298)$7,840 (341.2)%$16,732 $(5,939)$22,671 (381.7)%
未分配的公司費用和部門間抵銷51,055 48,759 2,296 4.7 %155,685 140,864 14,821 10.5 %
總計$(45,513)$(51,057)$5,544 (10.9)%$(138,953)$(146,803)$7,850 (5.3)%
公司和其他部門的收入包括淨利息收入、我行賺取的其他投資收入、與某些BAAS合作伙伴的利息利潤分享安排(收入減少)和部門間收入的抵消。未分配的公司費用包括我們的固定費用，如員工的工資、工資和相關福利、專業服務費、軟件許可證、電話和通信成本、租金、水電費、保險和部門間費用的扣除。我們的CODM在評估我們三個可報告部門的業績時不考慮這些成本，因為它們與任何報告部門都沒有直接關係。非現金支出，如股票薪酬、長期資產折舊和攤銷、減值費用和其他非經常性費用，是我們的CODM在評估我們的整體綜合財務業績時沒有考慮的，不包括在上述未分配的公司費用中。參考附註19-細分市場信息對本報告所列合併財務報表進行彙總對賬。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月，由於我們的投資證券組合規模的增加和美聯儲最近的加息，淨利息收入同比增長。這一增長部分被我們與Baas某些合作伙伴分享的部分利益所抵消。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的未分配公司費用同比分別增長約5%和11%，這是由於工資和工資、專業服務費用和軟件許可證的增加，每一項都支持我們建立現代化和可擴展的核心銀行和卡管理平臺的投資，以及其他增長舉措。
流動性與資本資源
下表彙總了本報告所列期間我們的主要現金來源和用途：
 截至9月30日的9個月，
 20222021
 (單位：千)
提供的現金總額(用於)
經營活動$252,081 $147,234 
投資活動(828,108)(399,655)
融資活動69,459 564,696 
(減少)非限制性現金、現金等價物和限制性現金增加$(506,568)$312,275 
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，我們主要通過運營產生的現金流為運營提供資金。有時，我們也可能通過我們的信貸安排下的借款為短期營運資本活動提供資金。截至2022年9月30日，我們的主要流動性來源是不受限制的現金和現金等價物，總計8.132億美元。我們還認為，我們的24億美元可供出售的投資證券是高流動性的工具。
我們使用趨勢和方差分析以及我們的詳細預算和預測來預測未來的現金需求，並在需要時對預測進行調整。我們相信，我們目前不受限制的現金和現金等價物、運營現金流以及我們信貸安排下的借款能力將足以滿足我們的
39
目錄表
營運資本、資本支出、權益法投資資本承諾，以及至少未來12個月的任何其他資本需求。我們目前不瞭解任何趨勢或需求、承諾、事件或不確定因素，這些趨勢或要求、承諾、事件或不確定性將導致或可能導致我們的流動性以任何實質性方式增加或減少，從而影響我們在未來12個月或以後的資本需求。我們繼續監測重大趨勢對我們業務的影響，以確保我們的流動性和資本資源在這段不確定的時期保持適當。
經營活動的現金流
在截至2022年9月30日的9個月中，我們的經營活動提供了2.521億美元的現金淨額，這是由於淨收益5830萬美元，經某些非現金運營項目調整後為1.411億美元，以及我們營運資金資產和負債的淨變化增加5270萬美元。在截至2021年9月30日的九個月中，我們的經營活動提供的1.472億美元的現金淨額是由於淨收益5800萬美元，經某些非現金運營項目調整後為1.345億美元，以及我們營運資金資產和負債的淨變化減少4520萬美元所致。
投資活動產生的現金流
在截至2022年9月30日的9個月中，我們用於投資活動的8.281億美元的現金淨額主要是由於購買了可供出售的投資證券，扣除銷售和到期日的收益淨額6.736億美元，購買了3190萬美元的其他銀行投資，與我們在Tailfin Labs，LLC的投資有關的出資3500萬美元，以及購買了6060萬美元的財產和設備。在截至2021年9月30日的9個月中，我們用於投資活動的3.997億美元現金淨額主要是由於購買了可供出售的投資證券，扣除銷售和到期日收益2.434億美元，購買了銀行擁有的人壽保險單5500萬美元，與我們對Tailfin Labs，LLC的投資相關的資本金3500萬美元，以及購買財產和設備3960萬美元。
融資活動產生的現金流
在截至2022年9月30日的9個月中，我們從融資活動中提供的6950萬美元的現金淨額主要是由於客户存款淨增加1.827億美元，但被對客户的債務減少3630萬美元和我們A類普通股的股票回購7410萬美元部分抵消。在截至2022年9月30日的9個月裏，我們還借入並償還了5000萬美元的循環信貸額度。在截至2021年9月30日的九個月中，我們從融資活動中提供的5.647億美元現金淨額主要是由於客户存款淨增加2.21億美元和對客户的債務淨增加3.518億美元。
其他流動性來源：2019年循環貸款
2019年10月，我們與富國銀行、國家協會和其他貸款人簽訂了循環信貸協議。該信貸協議規定了1.00億美元的五年期循環安排，將於2024年10月到期。在我們的選擇中，根據信貸協議發放的貸款的利息為1)LIBOR利率(“LIBOR利率”)或2)基本利率，該利率參考(A)美國聯邦基金利率加0.50%、(B)富國銀行最優惠利率和(C)一個月LIBOR利率加1.0%(“基本利率”)中的最高者而確定，在任何一種情況下均加適用的保證金。貸款的適用保證金取決於我們的總槓桿率，LIBOR利率貸款的適用保證金從1.25%到2.00%不等，基本利率貸款的保證金從0.25%到1.00%不等。
我們現有協議的條款也規定了一種確定替代基準利率的方法，以應對在參考利率改革下倫敦銀行間同業拆借利率的終止。這一替代基準利率將在締約方之間進行選擇，同時考慮到監管機構的建議或根據確定替代利率時的現行市場慣例，並可包括有擔保的隔夜融資利率。
我們還受某些財務契約的約束，其中包括按照協議的定義，在每個財政季度末維持最低固定費用覆蓋率和最高綜合槓桿率。截至2022年9月30日，我們遵守了所有這些公約。
材料現金需求
雖然新冠肺炎和其他世界事件的影響造成了經濟不確定性，並影響了我們管理流動性和資本資源的方式，但我們預計，在正常業務過程中，我們將繼續根據需要開發和投資物業和設備。這些付款的金額和時間以及未來期間相關的現金流出很難預測，並取決於許多因素，包括新員工的招聘、我們業務中使用的計算機硬件和軟件的更改率，以及我們因新冠肺炎疫情而產生的業務前景。我們打算繼續投資於新產品和
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目錄表
計劃，包括GO2bank，為我們現有的產品和IT基礎設施(如我們的核心銀行和卡管理系統)提供新功能，以便擴大規模和有效運營，以實現我們的戰略目標。雖然這些資本支出將在2021年超過我們的資本支出，但我們預計這些資本支出主要通過我們經營活動提供的現金流提供資金。
我們已經用現金收購了業務和技術，我們預計未來可能會繼續這樣做。然而，由於這些交易的性質，很難預測此類現金需求的數額和時間。
此外，我們可能會定期向我們的子公司綠點銀行支付現金，以將其資本、槓桿和其他財務承諾維持在我們與監管機構商定的水平。如果另一個經濟救助方案簽署成為法律，規定大量額外的直接支付和失業救濟金，我們可能需要增加對綠點銀行的現金貢獻，以維持其資本、槓桿和其他財務承諾。
在每一種情況下，我們也有某些合同付款義務，下文將更詳細地説明。
合同義務
管理層在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中對財務狀況和經營結果的討論和分析中披露的合同義務沒有實質性變化。
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目錄表
對銀行控股公司的資本要求
我們的子公司綠點銀行是聯邦儲備系統的成員銀行，我們的主要監管機構是聯邦儲備委員會和猶他州金融機構部。我們和綠點銀行受到銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構的某些強制性行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則，我們和綠點銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。
由美聯儲和其他美國銀行業監管機構頒佈的《巴塞爾協議III》規定了基於風險的資本、槓桿和流動性標準。根據巴塞爾III規則，我們必須維持普通股一級資本與風險加權資產的比率至少為4.5%，一級資本與風險加權資產的比率至少為6%，總資本與風險加權資產的比率至少為8%，以及最低一級槓桿率為4.0%。綠點公司和綠點銀行中的一家或兩家可能有資格並不時選擇使用美聯儲版本的美國巴塞爾III規則下的社區銀行槓桿率框架。在社區銀行槓桿率框架下，符合條件的社區銀行組織一般可以滿足美國巴塞爾協議III規則下的資本要求(和資本保護緩衝)，前提是該組織的一級槓桿率高於9%，並滿足其他適用條件。2021年，綠點公司和綠點銀行有資格(包括綠點銀行的情況，通過寬限期)，並選擇使用社區銀行槓桿率框架。展望未來，我們預計綠點公司將繼續符合和使用社區銀行槓桿率框架，綠點銀行將根據美國巴塞爾協議III規則的標準化方法計算和披露其基於風險的資本比率和一級槓桿率。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據適用的監管標準，我們和綠點銀行被歸類為“資本充足”。要被歸類為“資本充足”，我們和綠點銀行必須保持下表所列的特定總風險、一級風險和一級槓桿率。自2022年9月30日以來，管理層認為沒有任何條件或事件會改變我們的“資本充足”類別。
與下列數額和比率有關的定義如下：
比率定義
第1級槓桿率
一級資本除以平均總資產
普通股一級資本比率
普通股一級資本除以風險加權資產
一級資本充足率
一級資本除以風險加權資產
基於風險的總資本比率
總資本除以風險加權資產
條款定義
第一級資本和
普通股一級資本
主要包括普通股、留存收益和累計保費收入，扣除主要與商譽、遞延税項資產和無形資產有關的扣除和調整後的淨額。
總資本
一級資本加上附加資本項目，如信貸損失撥備，但有一定的限制
平均總資產
本期間的平均合併資產總額減去主要與商譽、遞延税項資產和無形資產有關的扣除和調整
風險加權資產
表示資產或風險敞口的數量乘以與該類型資產或風險敞口相關的標準化風險權重(%)。標準化風險權重是銀行資本規則中規定的，反映了監管機構對一種資產或風險敞口的風險判斷。

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目錄表
截至2022年9月30日和2021年12月31日的實際數額和比率以及要求的“資本充足”的最低資本金數額和比率如下：
2022年9月30日
金額比率監管最低要求“資本充足”的最低要求
(除比率外，以千計)
綠點公司：
第1級槓桿$665,457 16.5 %4.0 %不適用
普通股一級資本$665,457 43.5 %4.5 %不適用
一級資本$665,457 43.5 %6.0 %6.0 %
基於風險的資本總額$678,852 44.3 %8.0 %10.0 %
綠點銀行：
第1級槓桿$348,400 8.7 %4.0 %5.0 %
普通股一級資本$348,400 30.4 %4.5 %6.5 %
一級資本$348,400 30.4 %6.0 %8.0 %
基於風險的資本總額$356,006 31.0 %8.0 %10.0 %
2021年12月31日
金額比率監管最低要求“資本充足”的最低要求
(除比率外，以千計)
綠點公司：
第1級槓桿$637,338 15.9 %4.0 %不適用
普通股一級資本$637,338 54.0 %4.5 %不適用
一級資本$637,338 54.0 %6.0 %6.0 %
基於風險的資本總額$648,038 54.9 %8.0 %10.0 %
綠點銀行：
第1級槓桿$329,162 9.1 %4.0 %5.0 %
普通股一級資本$329,162 40.7 %4.5 %6.5 %
一級資本$329,162 40.7 %6.0 %8.0 %
基於風險的資本總額$336,461 41.6 %8.0 %10.0 %

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目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指外幣匯率、信貸、利率和股票價格等市場因素的變化可能造成的經濟損失。我們認為，我們對與外幣匯率、利率和股票價格變化相關的風險的敞口有限。我們沒有重大的海外業務。我們不會為交易或投機目的而持有或訂立衍生工具或其他金融工具。
利率
雖然經營淨利息收入已成為我們綜合經營業績的重要組成部分，但我們認為我們的投資組合不會受到重大利率風險的影響，因為它主要由固定利率證券組成。該投資組合對利率變化非常敏感，這可能會影響相關的未實現收益或損失。然而，我們有能力和意圖持有這些工具，直到證券收回其攤銷成本基礎，這可能是到期的。我們的現金和現金等價物會受到短期利率變化的影響。聯邦公開市場委員會(FOMC)在2022年9月再次將聯邦基金目標利率上調至3.75%-4.00%的範圍，這將繼續影響我們獲得的淨利息收入。雖然預計聯邦公開市場委員會可能會繼續加息，直到經濟通脹的影響減弱，但何時加息或加息多少次還不確定。FOMC對短期利率的決策政策將繼續影響我們未來獲得的淨利息收入。此外，我們的某些Baas合夥人協議允許Baas合夥人分享賬户持有人存款賺取的相當大一部分利息(記錄為Baas合夥人管理費、持卡人的一部分和其他費用的減少)。因此，儘管利率上升，但對我們綜合財務報表的淨影響將較小。
截至2022年9月30日，我們在1億美元的信貸額度協議下沒有未償還的餘額。參考附註9--債務如需更多信息，請參閲本文所列合併財務報表。如果我們需要從我們的信用額度中獲得額外的流動性，我們的借款預計將以可變利率進行，並將使我們面臨利率風險。儘管我們的循環信貸安排下的任何短期借款可能對利率變化不敏感，但短期借款的利息支出將隨着基礎短期利率的變化而增加和減少。例如，假設我們的信貸協議的最大借款能力為1.00億美元，根據適用的LIBOR和截至2022年9月30日的有效保證金，利率每變動四分之一個基點，我們的年度利息支出將產生30萬美元的變化。
我們積極監控我們的利率敞口，我們的目標是在我們認為合適的情況下，減少與利率變化相關的收益和現金流的波動。為了實現這一目標，我們可以簽訂衍生金融工具，如遠期合約和利率對衝合約，但僅限於管理我們的風險敞口所必需的程度。我們不會為交易或投機目的而持有或訂立衍生工具或其他金融工具。
通脹風險
很難評估通脹是否已經或將對我們的業務、財務狀況或經營結果產生實質性影響。儘管如此，如果我們的借貸利率受到嚴重的通脹壓力，我們可能無法通過加息來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。此外，利率上升可能會對我們客户的消費水平或客户支付欠我們的未償款項的能力產生不利影響。然而，我們相信，這一風險在很大程度上被我們現金和投資組合的較高利率收益率以及通脹導致的消費者支出預期增加所抵消，這將導致交易所收入增加。此外，由於我們的大多數投資組合都有較長的到期日，我們認為以低於市場的價格出售固定收益證券的實現虧損風險是無關緊要的。
信貸和流動性風險
我們面臨與持有我們的現金和現金等價物的金融機構有關的信用和流動性風險、受限現金、可供出售的投資證券、零售分銷商、第三方支付處理商和其他向我們的客户收取資金和費用的合作伙伴欠下的結算資產，以及代表我們收取的費用應從我們的發證銀行獲得的金額。
我們通過維持一項投資政策來管理與我們的現金和現金等價物、可供出售的投資證券、貸款和發行銀行的到期金額相關的信用和流動性風險，將我們的代理銀行關係限制在經過批准的資本充足的機構，並將投資限制在高流動性、低信用風險的資產上。我們的政策有與流動性比率相關的限制，即我們可能具有的集中度
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目錄表
單一機構或發行人和有效到期日，以及對我們可能投資的資產類型的限制。管理資產負債委員會負責持續監控我們的資本資產負債管理政策和相關限額的遵守情況，並定期向我們董事會的風險委員會報告。
由於結算資產的期限較短，我們對結算資產的信用風險敞口有所緩解，目前結算資產的未清償天數平均為兩天。我們執行初始信用審查，併為每個新的零售分銷商、第三方支付處理商和其他合作伙伴分配信用額度。我們每天監測每個合夥人的結算資產敞口及其對指定合同結算條款的遵守情況，並定期評估其信用額度和財務狀況。我們管理層的企業風險管理委員會負責監控合作伙伴的風險敞口，並分配信用額度，並定期向我們董事會的風險委員會報告。鑑於當前的經濟環境，我們繼續與我們的零售分銷商和其他業務夥伴一起監測我們面臨的信用風險。
項目4.控制和程序
披露控制和程序-在本報告所述期間結束時，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序(如交易所法案規則13a-15(E)和13d-15(E)所定義)的有效性。基於對我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，在上述期限結束時，我們的披露控制和程序有效，以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。
財務報告內部控制的變化-在截至2022年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(根據交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生重大變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能對其產生重大影響。我們還沒有經歷過儘管我們在美國已轉向遠程勞動力戰略，但這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響。我們的流程和控制的設計允許遠程執行，並可訪問安全數據。我們不斷監測和評估我們的遠程工作環境，以最大限度地減少對我們內部控制的設計和運營效率的影響(如果有的話)。
對控制有效性的限制- 我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序或我們的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，沒有進行評估可絕對保證我們公司內的所有控制問題和舞弊行為(如果有的話)都已被檢測到。
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目錄表
第II部
項目1.法律訴訟
參考附註17--承付款和或有事項有關我們法律程序的信息，請參閲本文所包括的綜合財務報表。
第1A項。風險因素
新冠肺炎風險
新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們和我們的零售分銷商的業務運營方式產生重大影響。
我們的業務已經並可能繼續受到一系列與新冠肺炎大流行相關的外部因素的負面影響，這些因素不在我們的控制範圍內。我們已經為我們在美國的員工轉向了遠程勞動力戰略，我們已經關閉了我們在美國的大部分租賃辦公室，這可能會導致長期的勞動力效率降低。2022年第一季度，由於新冠肺炎疫情的奧密克戎變體在中國死灰復燃，我們再次關閉了在中國的辦公室，並轉向在中國的遠程勞動力戰略。雖然我們已經在中國恢復了正常運營，但由於大流行，我們未來可能會繼續經歷類似的問題，在很長一段時間內，這可能會推遲我們推出新產品或服務的能力。此外，由於持續的疫情，我們提供客户支持的許多第三方呼叫中心在2021年經歷了週期性中斷，導致對客户的響應延遲，自動化服務的使用率更高，並導致成本和交易損失比以前更高。我們的零售分銷商和我們的BA以及其他合作伙伴的業務和運營也受到了同樣的幹擾，許多人經歷了客流量或其服務使用量的減少。我們可能會繼續經歷成本增加，這可能會繼續對我們的業務、運營結果和未來的財務狀況產生不利影響。
儘管在美國進行了廣泛的疫苗接種工作，並降低了感染率和住院率，但新冠肺炎仍可能對我們的業務產生不利影響，因為新冠肺炎的持續影響的持續時間和幅度仍然不確定，並取決於各種因素，包括病毒和病毒變體的持續嚴重性和傳播率、針對這些變體的新冠肺炎疫苗的有效性、未來遏制和緩解措施的範圍和有效性，包括疫苗接種計劃和任務、美國政府或監管機構可能進一步採取的刺激措施和其他政策反應的類型，包括加息(如果有的話)以及這些因素和其他因素對我們的員工、客户、零售分銷商、合作伙伴和供應商的影響。政府行動，如2021年美國救援計劃，在2021年幫助緩解了新冠肺炎對我們業務的影響，但自那以來已到期，我們的收入已經並可能繼續受到影響。
對新冠肺炎疫情經濟影響的擔憂已導致金融和其他資本市場極度波動，這可能對我們的股票價格和我們未來進入資本市場的能力產生不利影響。
有關新冠肺炎疫情對我們業務的潛在影響的更多信息，請參閲《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》。
不斷惡化的經濟狀況、不斷上升的通貨膨脹率或其他經濟困境的潛在原因可能會對我們的業務和財務業績產生重大和不利的影響。
與新冠肺炎疫情相關的經濟低迷以及其他經濟因素的影響，已導致通貨膨脹率顯著上升，利率上升，並可能進一步增加失業率，所有這些都可能降低消費者信用評級和信貸供應，這可能會對我們的業務產生不利影響。這樣的結果可能會導致我們調整定價，以應對經濟下行時不斷增加的資金成本和更高的信用風險，從而侵蝕我們的利潤率，並對我們未來的財務業績和A類普通股的價格產生負面影響。此外，如果我們的借貸利率受到嚴重的通脹壓力，我們可能無法通過加息來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。此外，利率上升可能會對我們客户的消費水平或客户支付欠我們的未償款項的能力產生不利影響。
有關各種市場風險對我們業務的潛在影響的更多信息，請參閲“關於市場風險的定量和定性披露”。
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與我們的業務相關的風險
沃爾瑪或我們任何最大的零售分銷商以及我們重要的Baas合作伙伴、第三方加工商或其他主要消費者的運營收入損失將對我們的業務產生不利影響。
我們很大一部分營業收入來自我們最大的零售分銷商銷售的產品和服務。在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，來自沃爾瑪門店銷售的產品和服務的營業收入佔總營業收入的百分比分別約為19.0%和20%。我們預計沃爾瑪將繼續對我們未來的運營收入產生重大影響，特別是在我們的消費者服務部門。它將很難取代沃爾瑪，以及來自其門店銷售的產品和服務的運營收入。因此，由於任何原因，包括新冠肺炎疫情和通脹上升，沃爾瑪的損失或客户支出水平以及通過沃爾瑪購買我們賬户產品的能力或意願的顯著下降，都將對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。此外，任何與失去我們的任何大型零售分銷商、重要的BAAS合作伙伴、第三方加工商或其他主要消費者相關的宣傳都可能損害我們的聲譽，使我們更難吸引和留住消費者、BAAS合作伙伴、第三方加工商和其他零售分銷商，並可能削弱我們與現有和潛在的零售分銷商、BAAS合作伙伴、第三方加工商和消費者的談判能力。
我們的沃爾瑪Money Card協議(管理MoneyCard計劃)的期限將於2027年1月31日到期，除非根據其自動續訂條款續簽，該條款規定可延期一年。我們與沃爾瑪和我們的其他最大零售分銷商的合同在有限的情況下，例如我們的重大違約或資不抵債，或者在沃爾瑪的情況下，我們未能達到商定的服務水平，控制方面的某些變化，以及我們無法或不願意同意所要求的定價變化，這些零售分銷商可以在相對較短的時間內終止合同。不能保證我們能夠在未來以相同或更優惠的條款繼續我們與我們最大的零售分銷商、重要的Baas合作伙伴、第三方加工商或消費者的關係，也不能保證我們的關係將在我們與他們現有合同的條款之後繼續下去。例如，在截至2022年6月30日的三個月裏，我們和幾個商業合作伙伴未能就與我們續簽協議達成協議，我們還捲入了與優步的訴訟，原因是他們在我們與他們的協議下的義務發生了糾紛。如果我們的任何零售分銷商、重要的BAAS合作伙伴、第三方加工商或消費者重新談判、終止或未能續訂、或以類似或有利的條款續訂與我們的協議，或以其他方式選擇修改它為我們的產品提供的支持級別，我們的運營收入和運營結果可能會受到影響。
我們的納税準備合作伙伴基礎集中，我們資金流動服務部門的表現在一定程度上取決於我們留住現有合作伙伴的能力。
如果我們的一個或多個主要税務準備合作伙伴大幅減少或停止向他們的客户提供我們的服務，我們的退税處理服務業務將受到損害，這是我們貨幣流動服務部門的一個組成部分。我們從退税處理服務業務中獲得的幾乎所有收入都來自通過相對較少的納税準備公司的銷售。我們目前的大多數税務準備合作伙伴沒有長期的合同承諾，我們的税務準備合作伙伴可能會選擇在很少或沒有提前通知的情況下不與我們續簽合同。因此，我們不能確定我們目前的税務準備合作伙伴中是否有任何人會在他們目前協議中的條款之後繼續與我們合作。終止我們與提供商業税務準備軟件的某些税務準備合作伙伴的關係將導致收入損失，並失去與使用此類税務軟件的新的或現有的税務準備公司建立未來關係的能力。
我們未來的成功有賴於零售分銷商和納税準備合作伙伴積極有效地推廣我們的產品和服務。
我們的大部分營業收入來自我們在零售分銷商的門店銷售的產品和服務。此外，我們從退税處理服務中獲得的收入主要來自通過零售報税業務和所得税軟件提供商銷售的產品和服務。我們零售分銷商和税務準備合作伙伴的收入取決於許多我們無法控制的因素，這些因素可能會因時期而異。由於我們與許多其他產品和服務提供商競爭在我們的零售分銷商的商店中放置和推廣產品，或者與我們的納税準備提供商提供納税準備服務一起競爭，我們的成功取決於我們的零售分銷商和納税準備合作伙伴是否願意成功地推廣我們的產品和服務。一般來説，我們與這些第三方的合同允許他們在安排和推廣我們的產品和服務時擁有相當大的酌情權，他們可以基於各種原因優先考慮其他公司的產品和服務。因此，失去零售分銷商和納税準備合作伙伴的支持可能會限制或減少銷售
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目錄表
我們的產品和服務。我們的營業收入和營業費用也可能受到我們零售分銷商和税務準備合作伙伴的經營決策的負面影響。例如，如果零售分銷商減少了我們產品的貨架空間，或對其系統進行了破壞其系統與我們之間的集成的更改，我們的產品銷售額可能會減少或下降，我們可能會產生額外的商品成本，以確保我們的產品有適當的庫存。同樣，由於各種原因，我們的許多提供商業所得税準備軟件的納税準備合作伙伴為他們的客户提供了多種退税處理服務選擇，包括我們的競爭對手的服務。即使我們的零售分銷商和税務準備合作伙伴積極有效地推廣我們的產品和服務，也不能保證他們的努力將保持或導致我們的營業收入增長。
我們在可能不會成功的產品和服務上進行了大量投資。
我們的增長前景取決於我們通過提供新的產品和服務併為現有產品和服務增值來進行創新的能力，以及我們將此類創新有效商業化的能力。例如，2021年，我們推出了GO2bank，這是一款旨在服務中低收入市場的手機銀行賬户，並不斷增強其特性和功能。我們將繼續在新產品和新服務的研發和營銷方面投入資金。如果客户不認為我們的新產品提供了顯著的價值，他們可能無法接受我們的新產品和服務，這將對我們的運營收入產生負面影響。我們可能在幾年內不會從新產品和服務投資中獲得可觀的運營收入，如果有的話。此外，新的產品和服務可能不會盈利，即使它們是盈利的，新產品和服務的運營利潤率可能也不會像我們過去經歷的那樣高。
未來的收入增長取決於我們留住和吸引我們產品的新的長期用户的能力。
我們增加帳户使用率和帳户持有人留存率的能力以及吸引新的長期用户使用我們產品的能力將對我們的運營收入產生重大影響。我們可能無法增加帳户使用量、帳户持有人留存或吸引我們產品的新的長期用户，原因有很多，包括我們無法維持現有的分銷渠道、準確預測消費者偏好或行業變化並及時修改我們的產品和服務，產生吸引現有和潛在客户的新功能和服務，以及通過持卡人留存和使用激勵來影響帳户持有人的行為。根據我們在增加使用率和留存率以及吸引我們產品的長期用户方面的成功程度，我們的運營結果可能會因時期而異。
我們產品和服務使用的季節性波動會影響我們的運營結果和現金流。
由於我們產品和服務使用的季節性，我們的運營結果和現金流每個季度都不同，並定期下降。例如，我們每年上半年的經營業績受到大量納税人選擇通過直接存入我們的賬户獲得退税的有利影響，這導致我們上半年的營業收入通常高於當年下半年的相應水平。我們的退税處理服務業務也具有很強的季節性，因為該業務的大部分收入來自第一季度，幾乎所有收入來自每個日曆年度的上半年。在季節性波動變得更加明顯或沒有被其他因素抵消的情況下，我們的運營結果和運營活動的現金流可能會在不同時期發生重大波動。
我們競爭的行業競爭激烈。
我們競爭的行業競爭激烈，並受到快速和重大變化的影響。我們與零售銀行、金融服務、交易處理、消費者技術和金融技術服務行業的公司和金融機構競爭，並可能與市場上未來可能提供與我們類似的產品的其他公司競爭，特別是通過與我們的銀行平臺類似的平臺提供項目管理和其他服務的供應商。這些銀行和電子支付行業的其他競爭對手正在推出創新的產品和服務，可能會與我們的競爭。我們預計，隨着銀行和電子支付行業的不斷髮展，這種競爭將繼續下去，特別是如果非傳統支付處理商和其他方在這些行業獲得更大的市場份額的話。如果我們無法將我們的產品和平臺與我們的競爭對手區分開來和/或成功地與競爭對手競爭，我們的收入、運營結果、未來增長前景和整體業務可能會受到實質性的不利影響。
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目錄表
許多現有和潛在的競爭對手都是規模更大、收入更多元化、更成熟、品牌知名度比我們更廣泛的實體。因此，我們的許多競爭對手可以利用其規模、強大的網絡、必要的資金、品牌知名度、定價能力和技術資產與我們競爭。此外，我們目前和潛在的一些競爭對手受到的法規和限制比我們少，因此可能能夠在面對監管和技術變化時做出更快的反應。
由於新進入者為我們的產品和服務提供免費或低成本的替代產品和服務，我們也面臨着日益激烈的競爭。近年來，“挑戰者”銀行通過營銷其基本上免費的銀行賬户服務，獲得了市場份額。如果這些新進入者繼續以我們的利益奪取市場份額，我們預計對我們產品和服務的購買和使用將會下降。為了應對這樣的挑戰，我們推出了GO2bank，這是一個旨在服務於中低收入市場的移動銀行賬户，其工具有助於應對常見的金融挑戰和機會，以改善長期金融健康。如果GO2bank長期不能取得成功或我們的競爭地位進一步惡化，我們可能不得不增加向零售分銷商和納税準備合作伙伴提供的激勵措施，或直接向消費者提供激勵措施，並降低我們產品和服務的價格，這任何一項都可能對我們的經營業績產生不利影響。
我們可能跟不上我們的行業和規模更大的電子支付行業的快速技術發展。
電子支付行業受到快速而重大的技術變革的影響。我們無法預測技術變革對我們業務的影響。我們在一定程度上依賴第三方來開發和獲得新技術。我們預計，適用於我們行業的新服務和技術將繼續湧現，這些新服務和技術可能會優於或淘汰我們目前在產品和服務中使用的技術。此外，我們可能會在未來進行投資，或結成戰略聯盟，以開發新技術和服務，或實施基礎設施改革，以推進我們的戰略目標，加強我們現有的業務，並保持競爭力。然而，我們向我們開發的新服務和技術過渡的能力可能會因為缺乏行業標準、我們的零售分銷商、Baas合作伙伴、第三方加工商或消費者對這些變化的抵制，或者第三方的知識產權而受到抑制。這些舉措具有內在的風險，它們可能不會成功，或可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
涉及我們產品和服務的欺詐和其他非法活動可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
犯罪分子正在使用越來越複雜的方法，利用存款賬户產品(包括預付卡)、重新加載產品或客户信息進行非法活動。涉及我們產品和服務的非法活動通常包括惡意的社會工程計劃。此外，與新冠肺炎大流行有關，已經並可能繼續存在大量與用於提供刺激和失業救濟金的預付卡有關的交易欺詐，這對許多金融服務公司產生了負面影響。
非法活動還可能包括欺詐性付款或退款計劃以及身份盜竊。我們依賴第三方提供交易處理服務，這使我們和我們的客户面臨與這些第三方漏洞相關的風險。涉及我們的信用卡和其他產品和服務的一次重大欺詐事件，或總體欺詐水平的增加，在過去和未來都可能導致我們的聲譽受損。這種損害可能會降低我們的卡和其他產品和服務的使用和接受度，導致零售分銷商停止與我們做生意，或者導致更嚴格的監管，從而增加我們的合規成本。欺詐活動還可能導致實施監管制裁，包括鉅額罰款，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
為了應對我們在欺詐活動方面面臨的挑戰，我們實施了風險控制機制，使包括合法客户在內的所有客户更難獲得和使用我們的產品和服務。我們認為，在可預見的未來，我們的風險控制機制可能會繼續對我們的新卡激活產生不利影響，我們的運營收入也將因此受到負面影響。此外，實施此類風險控制機制的成本可能很高，並且已經並可能繼續對我們的運營利潤率產生負面影響。
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我們面臨着客户賬户的損失。
涉及我們產品的欺詐活動可能會導致客户有爭議的交易，根據銀行法規和支付網絡規則，我們可能要對此負責。我們的欺詐檢測和風險控制機制可能無法阻止所有欺詐或非法活動。如果我們因有爭議的交易而蒙受損失，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大和不利的影響。此外，我們的持卡人可能會產生超過其賬户可用資金的費用，我們可能會對這些透支承擔責任。對於未登記或不符合我們透支保護計劃的資格要求的持卡人，我們一般會拒絕超過持卡人賬户可用餘額的金額的授權嘗試，但卡關聯規則的應用、交易結算的時間安排以及卡的每月維護費評估等仍可能導致賬户透支。我們在這些情況下的透支風險主要是由於延遲過帳造成的。當商家在支付網絡允許的時間範圍內發佈交易時，但在我們釋放了卡關聯規則允許的交易授權之後，就會發生延遲發佈。根據卡關聯規則，即使持卡人在中間期間進行了額外的購買，並且在交易過帳時卡上的資金不再可用，我們也可能對交易金額負責。
此外，在2021年，我們針對某些活期存款賬户計劃推出了可選的透支保護計劃服務，允許選擇加入的合格持卡人花費超過其可用卡餘額的預先授權金額。
我們維持準備金，以應對我們可能無法從持卡人那裏收回這些應得金額的風險，但由於各種原因，我們的風險敞口可能會增加到高於這些準備金的水平，包括我們未能準確預測實際回收率。若我們因超額透支儲備而蒙受虧損，或我們認為有需要大幅增加儲備，我們的業務、經營業績及財務狀況可能會受到重大不利影響。
我們面臨着分銷商和銀行合作伙伴的結算風險，在經濟衰退期間，這種風險可能會增加。
我們的很大一部分業務是通過零售分銷商在他們的商店地點向消費者銷售我們的產品和服務，或代表我們向客户收取資金和費用的其他合作伙伴進行的。我們的零售分銷商和合作夥伴從購買我們產品和服務的消費者那裏收取資金，然後必須將這些資金直接匯到我們的子公司銀行。零售分銷商或合作伙伴匯出這些資金平均需要兩個工作日。如果零售分銷商或合作伙伴破產、申請破產、欺詐或以其他方式未能將銷售我們產品和服務的收益匯入我們的髮卡銀行，我們將對欠我們客户的任何金額負責。截至2022年9月30日，我們有4.092億美元的資產面臨結算風險。鑑於全球金融市場可能出現反覆波動，我們用來評估和監測零售分銷商信譽的方法可能不夠充分，我們可能無法及時發現並採取措施緩解信用風險增加。經濟衰退可能導致和解損失，無論是否與我們的業務直接相關。我們沒有為這些險投保。重大的結算損失可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
經濟、政治和其他條件可能會對消費者支出的趨勢產生不利影響。
電子支付行業，包括該行業中的預付費金融服務部門，在很大程度上依賴於消費者支出的總體水平。經濟衰退可能會導致我們購買或重新加載的賬户數量減少，涉及我們的卡的交易數量以及我們重新加載網絡和相關服務的使用減少。我們的產品和相關服務的使用持續減少，無論是由於消費者支出的普遍減少，還是由於以信用卡為基礎的支付系統的使用不成比例地減少，都將對我們的業務、運營業績和財務狀況造成重大損害。
我們必須能夠有效地運營和擴展我們的技術。
我們有能力繼續向網絡參與者提供我們的產品和服務，以及增強我們現有的產品和服務並提供新的產品和服務，這取決於我們的信息技術系統。如果我們不能有效地管理和擴展與我們的業務相關的技術，我們可能會經歷成本增加、系統可用性降低以及網絡參與者的損失。我們的系統在可擴展性和功能方面的任何故障都會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
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如果預付卡作為一種支付機制的使用減少，或者預付金融服務業總體上出現不利發展，我們的業務可能會受到影響。
隨着預付費金融服務行業的發展，消費者可能會發現預付費金融服務不如傳統或其他金融服務有吸引力。消費者可能出於各種原因而不使用預付費金融服務，包括對我們行業的普遍看法、新技術、由於更具挑戰性的監管環境或其他我們無法控制的因素(如經濟衰退)導致我們的分銷合作伙伴銷售這些產品的意願下降。如果消費者不繼續或增加他們對預付卡的使用，包括改變預付卡的加載方式，我們的運營收入可能會下降。該行業的任何預期增長都可能不會發生，或者可能比估計的更慢。如果消費者對預付費金融服務的接受程度沒有繼續發展或發展得比預期慢，或者如果現金、信用卡、傳統借記卡和預付卡等支付形式的組合從我們的產品和服務轉向，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
與我們的運營相關的風險
我們的業務依賴於計算機網絡系統和數據中心(包括第三方系統)的高效和不間斷運行。
我們向客户和其他網絡參與者提供可靠服務的能力取決於我們的計算機網絡系統和數據中心以及我們的零售分銷商、網絡驗收成員和第三方處理器的高效和不間斷運行。我們的業務涉及大筆資金的流動、大量交易的處理以及完成這兩項工作所需的數據管理。我們在賬户項目中的成功，包括我們的Baas項目，以及我們的資金流動服務，取決於與提供我們的產品和服務相關的收款、匯款或存款的有效和無差錯的處理。我們依賴我們的員工、系統和流程以及發行我們的卡的銀行、我們的零售分銷商、退税準備合作伙伴、其他業務合作伙伴和第三方處理商的能力，以高效、不間斷和無錯誤的方式處理和促進這些交易。如果他們做不到這一點，可能會對我們的運營收入和運營結果產生實質性的不利影響，特別是在納税季節，我們幾乎所有的運營收入都來自我們的退税處理服務，我們的其他運營收入的很大一部分來自於我們的退税處理服務。
我們的系統和第三方處理器的系統容易因火災、自然災害、停電、電信故障、軟件或硬件缺陷、恐怖襲擊、流行病(如新冠肺炎)和類似事件而停機和中斷。我們使用內部開發的系統和第三方系統，包括雲計算和存儲系統，用於我們的服務和交易處理的某些方面。我們的服務中斷可能會由於多種原因而導致。此外，我們使用的數據中心託管設施可能會在沒有足夠通知的情況下關閉，或者出現意想不到的問題，導致我們的服務長期中斷。此外，隨着我們繼續增加數據中心和現有數據中心的容量，我們可能會遇到傳輸客户帳户和數據的問題，從而影響我們服務的交付。
我們目前正在進行內部處理，而不是使用第三方處理器。因此，儘管我們和我們的加工技術合作夥伴在規劃和測試方面進行了大量投資，但一些客户可能會遇到與這一正在進行的項目相關的服務中斷。此外，我們無法過渡到內部處理，或我們在開始處理交易後未能及時處理交易，可能會對我們的客户和我們的業務造成重大中斷。
我們的流程或系統或供應商的流程或系統(包括第三方數據中心託管設施和雲提供商的中斷)的任何損壞、故障或延遲，或我們的員工、代理或第三方供應商的不當行為，都可能導致我們的服務中斷，導致客户、零售經銷商和其他合作伙伴對我們的產品和服務感到不滿，或迫使我們向他們開具信用或支付罰款或其他處罰。持續或反覆的流程或系統故障可能會降低我們的產品和服務(包括我們的銀行平臺)的吸引力，並導致合同終止，從而減少運營收入並損害我們的運營業績。此外，此類中斷所產生的負面宣傳可能會損害我們的聲譽，並可能對我們的產品和服務(包括我們的銀行平臺)的使用產生不利影響，並對我們吸引新客户和業務合作伙伴的能力產生不利影響。此外，我們與零售分銷商的一些合同，包括我們與沃爾瑪的合同，包含了與我們的系統操作相關的服務級別標準，並向零售分銷商提供了賠償損失的權利，並有可能因系統停機時間超過規定的限制而終止與我們的合同。如果我們面臨系統中斷或故障，我們的業務中斷保險可能不足以彌補損失
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或我們所遭受的損害。此外，我們的保險成本在未來也可能大幅增加，以彌補我們的保險公司可能產生的成本。
數據安全漏洞可能使我們面臨責任和曠日持久且代價高昂的訴訟，並可能對我們的聲譽和運營收入產生不利影響。
我們和我們的零售分銷商、税務準備合作伙伴、網絡受理會員、第三方處理器和接受我們卡的商家接收、傳輸和存儲與銷售和使用我們的產品和服務相關的機密客户和其他信息，包括個人信息。我們的加密軟件和我們用來為客户和其他機密信息的存儲、處理和傳輸提供安全的其他技術可能無法有效地防止第三方對數據安全的破壞。計算機能力的進步和黑客(包括國家支持的黑客)的日益成熟，增加了未經授權繞過我們的安全措施的風險。我們的零售分銷商、税務準備合作伙伴、網絡承兑會員、其他業務合作伙伴、第三方處理器和接受我們卡的商家也可能遇到類似的安全漏洞或發現涉及我們機密客户和其他信息的接收、傳輸和存儲的安全漏洞。不適當地訪問我們或這些第三方的系統或數據庫可能會導致機密客户和其他信息被竊取、發佈、刪除或修改。
存儲敏感持卡人或其他客户或最終客户數據和帳户信息的系統的數據安全漏洞可能會導致涉及我們的產品和服務的欺詐活動、聲譽損害以及針對我們的索賠或監管行動。無論我們是否被起訴或面臨監管行動，入侵都要求我們仔細評估網絡攻擊的嚴重性。根據所訪問數據的性質和大小，這項工作可能需要大量資源。如果我們因任何數據安全漏洞而被起訴，我們可能會捲入曠日持久且代價高昂的訴訟。如果我們不能成功地為訴訟辯護，我們可能會被迫支付損害賠償金和/或改變我們的業務做法，這任何一項都可能對我們的運營收入和盈利能力產生實質性的不利影響。由於任何數據安全漏洞，我們還可能不得不支付Visa或萬事達卡施加的罰款、罰款和/或其他評估(或賠償發行我們信用卡的銀行)。此外，嚴重的數據安全漏洞可能導致額外的監管，這可能會強加新的代價高昂的合規義務。此外，發行我們卡的第三方銀行之一或我們的零售分銷商、税務準備合作伙伴、網絡承兑會員、其他業務合作伙伴、第三方處理器或接受我們卡的商家的數據安全漏洞或感知到的安全漏洞可能會對我們造成重大聲譽損害，並導致我們的卡或其他產品和服務的使用和接受度下降，其中任何一種情況都可能對我們的運營收入和未來增長前景產生重大不利影響。此外，它可能需要大量的財政資源來解決和補救任何此類違規行為, 包括聘請外部人員進行法醫調查、更換卡片、製造、分銷、重新進貨費用、欺詐監控和其他額外安全措施的額外成本，以及其他可能對我們的經營業績產生重大不利影響的成本。
此外，我們不能確定我們的保險覆蓋範圍是否足以支付實際發生的數據安全責任，是否包括與任何事件有關的對我們的任何賠償索賠，我們是否繼續以合理的條款獲得保險，或任何保險公司是否不會拒絕任何未來索賠的保險。對我們提出超出可用保險覆蓋範圍的大額索賠，或我們的保單發生變化，包括保費增加或大額免賠額或共同保險要求，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，包括我們的財務狀況、經營業績和聲譽。
如果不能令人滿意地遵守某些隱私和數據保護法律和法規，我們可能會面臨嚴重的負面經濟後果和民事或刑事處罰。
複雜的現有和新興的地方、州和聯邦法律和法規適用於個人信息的收集、使用、保留、保護、披露、轉移和其他處理。這些隱私法律法規正在迅速演變，新的或修改的法律法規經常被提出和實施，現有的法律法規受到新的或不同的解釋。遵守這些法律和法規可能代價高昂，並可能阻礙新產品和服務的開發和提供。此外，如果我們未能遵守與個人信息有關的適用法律法規或其他義務，或未能保護個人信息免受未經授權的訪問、使用或其他處理，可能會導致針對我們的執法行動和監管調查、客户和其他受影響個人的損害索賠、罰款、我們的聲譽損害和商譽損失，其中任何一項都可能對我們的運營、財務業績和業務產生實質性的不利影響。
更換第三方供應商將是困難的，而且會對我們的業務造成幹擾。
與我們業務相關的一些服務，包括欺詐管理和其他客户驗證服務、現金處理、制卡和客户服務，都外包給第三方供應商。我們還依賴於
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第三方銀行協助我們的退税處理服務。如果我們的一些第三方供應商在與我們的協議期限內不願意或無法向我們提供這些服務，或者如果他們選擇不與我們續簽合同，那麼他們將很難及時更換我們的一些第三方供應商，我們的業務和運營將受到不利影響。此外，將第三方供應商替換為內部解決方案可能會導致意外的運營成本，並可能面臨更嚴格的監管審查。特別是，由於我們業務的季節性，在納税季節期間與主要供應商的任何重大服務中斷、服務延遲或服務合同變更都將導致損失，對該業務的不利影響甚至比我們整個業務的情況更大。
此外，我們過去和未來可能會遇到第三方呼叫中心的運營問題，我們依賴這些呼叫中心提供客户支持。例如，由於疫情持續，我們的許多美國和國際第三方呼叫中心在2021年經歷了週期性中斷，導致對客户的響應延遲，自動化服務的使用率更高。雖然這些問題已基本得到解決，但與前幾個期間相比，這些條件造成了更高的成本和交易損失。此類呼叫中心服務的任何長期關閉或中斷都將對我們的業務產生不利影響。
我們的一些業務，包括我們的軟件開發業務的很大一部分，位於美國以外，這使我們面臨額外的風險。
中國説，在過去的幾年裏，我們在上海的軟件開發業務得到了顯著的擴展。如果我們中國的設施因任何原因而長期中斷，包括天災或人為災害、疾病的爆發，如新冠肺炎疫情、氣候變化或其他我們無法控制的事件，例如設備故障、大規模中斷或公用事業或電信供應商的服務中斷，都可能會推遲我們推出新產品或服務的能力，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，由於我們的國際業務，我們還面臨許多其他挑戰和風險，包括：
•管理國際業務的複雜性和成本增加；
•區域經濟和地緣政治不穩定和軍事衝突，包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突；
•對我們的知識產權和其他資產的保護有限；
•遵守當地法律和法規，包括税收法律和法規，併發生意外變化；
•與國際經營活動有關的外匯匯率波動；
•與我們的正常標準和做法不同的本地商業和文化因素；以及
•不同的僱傭做法和勞動關係。
監管和法律風險
作為一家銀行控股公司，我們受到廣泛且可能發生變化的監管，並可能被要求作為綠點銀行的力量來源。
作為一家銀行控股公司，我們必須接受聯邦儲備委員會和猶他州金融機構部的全面監督和審查，並必須遵守適用的法規和我們同意的其他承諾，包括與最低資本和槓桿要求有關的財務承諾。如果我們未能遵守這些要求中的任何一項，我們可能會受到正式或非正式的執法行動、訴訟或調查，這可能導致監管命令、對我們業務運營的限制或要求採取糾正行動，這些可能單獨或整體影響我們的運營結果，並限制我們的增長能力。如果我們未能遵守適用的資本和槓桿要求，或者如果綠點銀行未能遵守其適用的資本和槓桿要求，聯邦儲備委員會可能會限制我們或綠點銀行支付股息或為股票回購提供資金的能力，或者如果我們的資本金不足，則要求我們籌集額外資本。作為銀行控股公司和金融控股公司，我們一般被禁止直接或間接從事銀行控股公司和金融控股公司所允許的以外的任何活動。此外，如果我們或綠點銀行在任何時候未能獲得“良好的資本”或“良好的管理”，未經美聯儲事先批准，我們不得開始或收購從事任何僅允許金融控股公司進行的活動的公司的任何股份。如果綠點銀行獲得的CRA評級低於“滿意”，對我們開展或收購從事任何僅允許金融控股公司進行的活動的能力的限制，也將普遍適用於未經美聯儲事先批准的活動。目前，根據BHC法案，我們可能無法從事新的活動或獲得
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其他業務的股份或控制權。這些限制可能會限制我們尋求未來商業機會的能力，否則我們可能會考慮這些機會，但這些機會可能不在允許的活動範圍之內。美國銀行監管機構在某些情況下不時採取監管行動，限制或限制金融機構的活動，包括與持續進行的考試有關的活動。在某些情況下，我們在公開披露這些行為或這些行為的全部細節，包括在檢查報告中披露這些行為的能力方面，受到重大的法律限制。此外，作為定期審查過程的一部分，我們和綠點銀行的監管機構可能會建議我們或我們的子公司在各種限制下運營，作為審慎事項。此類限制可能包括不能從事某些類別的新活動，也不能收購其他公司的股份或控制權。
綠點銀行未能對其存款進行適當的分類，可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
FDIC發佈了一項關於經紀存款分類的最終規則，要求在2022年1月1日之前完全遵守。最後的規則建立了一個新的框架，用於分析“存款經紀人”定義的某些條款，包括“存款”、“促進存款的安置”和“主要目的”，以便將存款歸類為經紀存款並免除這種分類。作為新規定的結果，綠點銀行將其存款重新歸類為非經紀存款。我們無法預測FDIC將如何解讀新規則，以及它是否會導致我們的存款分類方式發生變化。如果FDIC認定綠點銀行的存款實際上應該被歸類為中間人，這樣的發現可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
如果我們和我們的業務合作伙伴未能遵守適用的法律和法規，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
銀行、金融技術、交易處理和退税處理服務行業受到高度監管，如果我們、發行我們卡的銀行或參與我們重新加載網絡的企業或其他商業合作伙伴未能遵守我們所受的法律和法規，可能會對我們的業務產生負面影響。我們受州貨幣傳輸許可要求以及廣泛的聯邦和其他州法律和法規的約束。特別是，我們的產品和服務受到一套越來越嚴格的法律和監管要求的約束，這些要求旨在保護消費者，幫助發現和防止洗錢、恐怖分子融資和其他非法活動。例如，我們必須遵守BSA的反洗錢報告和記錄保存要求，該要求經《愛國者法案》修訂。如果未能完全遵守這些要求，我們將面臨被要求採取重大補救措施的風險，並面臨執法行動的風險，這兩種風險中的任何一種都可能對我們的運營結果、財務狀況或業務前景產生重大不利影響。
聯邦和州立法者和監管當局，包括州總檢察長，不時增加對銀行、消費者金融服務和納税準備行業的關注，並可能提出和通過新的立法或指導，可能導致金融機構和金融服務公司的監管格局發生重大不利變化。因此，法律法規或其解釋或執行方面的變化可能會增加我們的合規性和其他業務成本，需要進行重大的系統重新開發，或者使我們的產品或服務利潤更低或過時，任何這些變化都可能對我們的運營結果產生不利影響。例如，我們可能面臨更嚴格的反洗錢規則和法規，以及更嚴格的許可證規則和法規，遵守這些規則可能是昂貴和耗時的。此外，與我們參與的行業相關的不利裁決可能會導致我們的產品和服務受到額外的法律法規的約束，這可能會降低我們的產品和服務的利潤。此外，在CFPB等聯邦機構目前的管理和領導下，我們預計金融機構在不久的將來仍將受到嚴格監管，可能會通過額外的法律或法規，進一步監管特定的銀行做法，包括我們被允許向客户收取的費用。
如果對我們的銀行或我們的產品和服務的銷售施加額外的監管要求，這些要求可能會導致零售分銷商、税務準備合作伙伴或其他業務夥伴的損失，這可能會對我們的運營造成實質性和不利的影響。此外，如果我們的產品受到這些法規的解釋或執行的不利影響，或者如果我們或我們的任何零售分銷商或税務準備合作伙伴不願意或無法做出此類運營變化以符合其解釋或執行，我們將無法再通過該不合規的零售分銷商或税務準備合作伙伴銷售我們的產品和服務，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
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如果我們或那些企業未能遵守我們正在或可能會受到的法律和法規的約束，可能會導致我們開展業務的能力受到罰款、處罰或限制，或者聯邦或州政府的行動，其中任何一項都可能嚴重損害我們在消費者、髮卡銀行和監管機構中的聲譽，並可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。這些法律中的許多在不同司法管轄區之間可能不明確和不一致，確保遵守這些法律可能很困難，成本也很高。如果新的法規或法律導致我們被監管的方式發生變化，這些法規可能會使我們面臨更多的監管監督，對我們的業務進行更繁重的監管，並增加訴訟風險，每一項都可能增加我們的成本，減少我們的運營收入。此外，對我們收取的費用或必須提供的關於我們產品和服務的披露的限制可能會增加我們的成本，減少我們的運營收入。
支付網絡制定的規則或標準的變化，或借記網絡費用或產品或互換費率的變化，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們受到關聯規則的約束，這些規則可能會使我們受到各種罰款或處罰，這些罰款或處罰可能會由卡協會或網絡對我們或與我們合作的企業(包括萬事達卡PTS等卡處理商)的行為或不作為徵收。我們所持有的信用卡協會註冊的終止，或信用卡協會或其他借記網絡規則或標準的任何變化，包括對現有規則或標準的解釋和實施，增加了業務成本或限制了我們提供產品和服務的能力，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，信用卡協會可能會不時增加他們收取的費用，這可能會增加我們的運營費用，降低我們的利潤率，並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
此外，我們的運營收入有很大一部分來自交換費。在截至2022年9月30日的三個月裏，交換收入佔我們總運營收入的21%，我們預計交換收入將繼續佔我們總運營收入的很大比例。我們賺取的互換收入在很大程度上取決於支付網絡設定和不時調整的互換費率。
多德-弗蘭克法案的頒佈要求聯邦儲備委員會實施對許多發行人的交換費進行大幅限制的規定。雖然我們和綠點銀行可能賺取的互換利率不受多德-弗蘭克法案施加的限制，但不能保證未來的監管，如最近提出的名為2022年信用卡競爭法案的兩黨立法或其他立法，或支付網絡的變化不會對我們的互換收入產生實質性影響。如果交換費下降，無論是由於支付網絡的行動還是未來的監管，我們可能需要改變我們的費用結構，以抵消交換收入的損失。然而，我們做出這些改變的能力受到我們合同條款和其他商業因素的限制，例如價格競爭。如果我們提高產品和服務的定價，我們可能會發現更難獲得消費者，更難保持或增加卡的使用量和客户保留率，我們可能會遭受聲譽損害，並受到更嚴格的監管審查。我們還可能不得不停止某些產品或服務。因此，我們的總營業收入、經營業績、未來增長前景和整體業務可能會受到重大不利影響。
訴訟或調查可能導致鉅額和解、罰款或處罰。
在我們的正常業務過程中，我們受到監管監督，並一直並可能不時受到證券集體訴訟和其他訴訟或監管或司法訴訟或調查。訴訟和監管或司法程序或調查的結果很難預測。原告或監管機構或當局可能要求追回鉅額或不確定的金額，尋求暫停或修改我們業務的某些方面，或尋求實施制裁，包括鉅額罰款。在很長一段時間內，這些行動、訴訟、訴訟或調查的金錢和其他影響可能仍不得而知。辯護、解決或以其他方式解決這些問題的成本可能是巨大的。此外，針對我們的訴訟、訴訟或調查的不利解決方案可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生實質性的不利影響。在這方面，這樣的成本可能會使我們更難將資本、槓桿和其他財務承諾維持在我們與聯邦儲備委員會和猶他州金融機構部商定的水平。如果私人或政府實體對我們提起監管或司法訴訟或調查，可能與這些訴訟或調查相關的負面宣傳可能會對我們與零售分銷商、税務準備合作伙伴、網絡承兑會員、其他業務合作伙伴和信用卡處理商的關係產生負面影響，並降低對我們產品和相關服務的接受和使用以及忠誠度，並可能影響我們A類普通股的價格。此外，這種訴訟或調查
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可能會增加我們捲入訴訟的風險。基於上述原因，任何由私人或政府實體對我們發起的監管或司法程序或調查，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響，或可能導致我們的股票價格下跌。參考附註17--承付款和或有事項有關我們某些法律訴訟的進一步資料，請參閲綜合財務報表。
我們可能無法充分保護我們的品牌以及與我們的產品和服務相關的知識產權，或者第三方可能會指控我們侵犯了他們的知識產權。
綠點、GO2bank、MoneyPak、TPG等品牌和標誌對我們的業務非常重要，我們利用商標註冊和其他手段來保護它們。如果我們不能保護我們的品牌免受侵權，我們的業務將受到損害，其結果是其價值縮水。我們還依靠專利法、商標法和版權法、商業祕密保護和保密以及許可協議來保護與我們的產品和服務相關的知識產權。目前已獲專利13項，已公佈專利2項，正在申請專利1項。儘管我們通常為我們預期將被納入我們的產品和服務的發明和改進尋求專利保護，但我們的專利或專利申請始終存在被挑戰、無效或規避的可能性，或者已頒發的專利不足以涵蓋我們的發明或納入我們的產品或服務的改進的範圍。此外，我們的專利可能會被第三方規避。
我們可能會在不知情的情況下侵犯他人的知識產權或其他專有權利，因此可能會受到第三方的索賠。由於移動技術領域大量專利的存在，一些待審專利的保密性，以及新專利的快速發放，預先確定一款產品或其任何要素是否侵犯或將侵犯他人專利權在經濟上是不現實的，甚至是不可能的。無論這些索賠的是非曲直，我們可能需要投入大量的時間和資源來對抗這些索賠或保護和執行我們自己的權利。我們還可能被要求開發非侵權技術或簽訂許可協議，並且不能保證許可將以可接受的條款和條件提供，如果有的話。我們的一些知識產權可能不受知識產權法律的保護，特別是在外國司法管轄區。我們知識產權的損失或無法確保或執行我們的知識產權，或無法成功地對抗侵權訴訟，可能會損害我們的業務、運營結果、財務狀況和前景。
與資本需求和債務有關的風險
我們未來可能需要額外的資本來支持我們的業務，而這些資本可能無法以可接受的條款獲得，或者根本沒有。
如果我們的無限制現金和現金等價物餘額以及運營產生的任何現金不足以滿足我們未來的現金需求，我們將需要獲得額外的資本來為我們的運營提供資金。我們可能還需要籌集額外的資本，以利用新的業務或收購機會。然而，我們可能無法以我們可以接受的條款及時籌集所需現金，甚至根本無法。融資，如果可用，可能是以稀釋或潛在稀釋我們股東的條款為條件。新證券的持有者還可能獲得優先於我們A類普通股現有持有者的權利、優惠或特權。此外，如果我們通過債務融資來籌集現金，融資條款可能會對我們的運營施加額外的條件或限制，這可能會對我們的業務產生不利影響。如果我們需要新的資金來源，但資金不足或不可用，我們將被要求修改我們的運營計劃，以考慮可用資金的限制，這將損害我們維持或發展業務的能力。如果我們需要在我們無法獲得的水平上獲得額外的信貸，信貸成本高於預期，或者我們的成本節約措施無效或導致我們產生更大的成本，我們的經營業績可能會受到不利影響。
我們的債務協議包含限制性契約和財務比率測試，限制或禁止我們進行或達成各種交易的能力。
根據我們1億美元的五年週轉安排，我們受制於各種契約，這些契約可能會限制我們的能力和我們某些子公司的能力，其中包括：與其他實體合併、達成導致控制權變更的交易、設立新的留置權、產生額外債務、在正常業務過程之外出售資產、與聯屬公司(子公司除外)進行交易或大幅改變我們和我們子公司的業務的一般性質，作為一個整體進行某些投資、簽訂限制性協議或作出某些股息或其他分配。這些限制可能會限制我們利用融資、合併、收購或其他機會、為我們的業務運營提供資金或全面實施我們當前和未來的運營戰略的能力。我們還必須遵守最高綜合槓桿率和2.50和1.25的最低綜合固定費用覆蓋率，
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分別在任何一個財政季度結束時。我們滿足這些財務比率和測試的能力將取決於我們未來的表現，並可能受到我們無法控制的事件(包括本“風險因素”一節中討論的因素)的影響。如果我們未能滿足這些要求，我們在這些協議下的債務可能會加速，並在我們無法償還債務的時候得到償付。這將對我們實施運營戰略的能力造成不利影響，並將對我們的財務狀況產生重大不利影響。
一般風險
我們的經營業績未來可能會波動，這可能會導致我們的股價下跌。
如果我們的季度和年度運營業績低於投資者或任何跟蹤我們A類普通股的證券分析師的預期，我們A類普通股的交易價格可能會大幅下降。我們季度或年度運營業績的波動可能由多種因素引起，包括這些風險因素中描述的一個或多個事件或情況的發生，其中許多事件或情況不在我們的控制範圍內，包括但不限於：
•購買和使用我們產品和服務的時間和數量；
•我們處理退税或其他政府付款的時間和金額；
•我們或我們的競爭對手推出新產品或服務的時機和成功程度；
•客户保留率的波動；
•我們銷售的產品和服務組合的變化或我們的客户零售分銷商的組合的變化；
•新產品和現有產品推出、開發和計劃的開始時間，以及這些新產品、渠道或零售分銷商產生實質性運營收入之前的滯後時間；
•我們有能力通過直接面向消費者的計劃有效地銷售我們的產品；
•與我們的風險政策和控制的重大變化相關的成本；
•主要廣告活動的數量和時機，包括贊助；
•資本支出和運營成本的數額和時間；
•利率波動；
•我們控制成本的能力，包括第三方服務提供商的成本以及銷售和營銷費用；
•A類普通股交易價格波動；
•影響我們經營的行業的政治或監管環境的變化；
•經濟衰退或金融市場的不確定性，以及通脹影響的不確定性；以及
•其他我們無法控制的因素，如恐怖主義、戰爭、自然災害和流行病，包括新冠肺炎大流行以及這些風險因素中包括的其他項目。
我們的實際運營結果可能與我們的指導意見有很大不同。
我們不時地在季度收益電話會議上發佈關於我們未來業績的指導意見，這些指導意見代表了我們管理層截至發佈之日的估計。指導必須是投機性的，僅是管理層認為截至發佈之日可實現的估計，可以預期，我們提供的指導所依據的部分或全部假設將被證明是不正確的，或將與實際結果大不相同。實際結果將與我們的指導意見不同，變化可能是實質性的，特別是在經濟不確定的時期。
我們未來的成功取決於我們吸引、整合、留住和激勵關鍵人員的能力。
我們管理和發展業務的能力在很大程度上將取決於我們吸引、整合、留住和識別關鍵人員的能力，即我們的管理團隊和經驗豐富的銷售、營銷、計劃和技術開發人員。我們在管理過渡和吸收新聘人員方面可能會遇到困難，如果我們不能成功地管理這些過渡，我們可能會在實現發展和戰略目標方面遇到重大延誤或困難，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性和不利的損害。對合格的管理、銷售、營銷以及計劃和技術開發人員的競爭可能會很激烈。競爭對手在過去和未來都可能試圖招聘我們的最高管理層和員工。為了吸引和
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為了在競爭激烈的市場中留住員工，我們必須提供具有競爭力的薪酬方案，包括基於現金和股權的薪酬，而我們股票價格的波動可能會不時對我們招聘或留住員工的能力產生不利影響。此外，我們在美國的員工，包括我們的高級管理團隊，都是隨意為我們工作的，不能保證任何這樣的員工會留在我們這裏。此外，在2021年至2022年，美國勞動力市場經歷了工人離職人數的大幅增加(通常被稱為“大辭職”)，這使得市場上取代這些人的人具有競爭力，並導致因勞動力短缺而導致的工資大幅上漲。在大辭職期間，我們已經並可能繼續面臨更多的吸引和留住員工的挑戰。
收購或投資，或未能完成此類交易，可能會擾亂我們的業務，損害我們的財務狀況。
我們過去已經收購了其他業務和技術，我們預計未來也會收購。尋找合適的收購候選者可能是困難、耗時和昂貴的，我們可能無法找到合適的候選者或成功完成已確定的收購。未能完成收購可能會對我們的業務產生不利影響，因為我們可能在某些情況下被要求支付終止費或受到訴訟，我們的股票價格也可能受到影響，因為未能完成此類收購可能會導致投資界的負面看法。
此外，整合收購的業務、產品、服務或技術的過程可能涉及一些特殊的風險和挑戰，包括：
•加強監管和合規要求；
•在被收購公司實施或補救控制、程序和政策；
•將管理時間和重點從我們當時存在的業務的運營中轉移；
•整合和協調產品、銷售、市場、計劃和系統管理職能；
•將被收購公司的用户和客户轉移到我們的系統上；
•將被收購公司的系統和運營總體上與我們的系統和運營進行整合；
•將被收購公司的員工融入我們的組織；
•損失或解僱，包括與解僱或替換僱員有關的費用；
•被收購公司在收購前的活動的責任，包括違反法律、商業糾紛、税收和其他已知和未知的責任；以及
•與被收購公司相關的訴訟或其他索賠增加，包括被解僱的員工、客户、前股東或其他第三方提出的索賠。
如果我們不能成功整合被收購的業務或技術，或以其他方式解決與收購相關的這些特殊風險和挑戰或其他問題，我們可能沒有意識到該收購的預期好處，我們可能會產生意想不到的負債，或者我們的業務可能會受到整體損害。此外，收購和投資往往是投機性的，我們從中獲得的實際利益可能比我們預期的要低或需要更長的時間才能實現。此外，如果我們以現金支付未來任何收購或投資的對價，將減少我們可用於其他目的的現金量。未來的收購或投資也可能導致股權證券的稀釋發行，或產生債務、或有負債、攤銷費用或商譽減值費用，其中任何一項都可能損害我們的財務狀況，並對我們的股東造成負面影響。
商譽或其他無形資產的減值費用可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的淨商譽和無形資產佔我們合併資產的很大一部分。截至2022年9月30日，我們的淨商譽和無形資產為4.497億美元。根據美國公認會計原則或美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)，如果發生表明可能存在減值的事件，例如商業環境的重大變化，包括報告單位的公允價值大幅持續下降、法律和監管因素、經營業績指標、競爭和其他因素，我們必須至少每年或更早測試商譽的賬面價值。任何減值費用的金額可能會很大，並可能對我們的財務狀況和計提費用期間的運營業績產生重大不利影響。

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目錄表
如果我們不能保持適當和有效的內部控制，我們及時編制準確財務報表的能力可能會受到損害。
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，以提供對我們財務報告的可靠性和根據美國公認會計準則編制外部財務報表的合理保證。 我們過去有，將來可能會發現我們的內部財務和會計控制和程序需要改進的領域。如果我們不能保持適當和有效的內部控制，我們可能無法及時編制準確的財務報表，並可能遭受不利的監管後果或違反紐約證券交易所上市標準，這可能對我們的業務運營能力產生不利影響，並可能導致監管行動，並可能要求我們重新申報財務報表。任何此類重述都可能導致公眾對我們財務報表的可靠性以及美國證券交易委員會對我們的制裁失去信心。
我們的業務可能會受到股東行為的負面影響。
股東的行為可能會對我們的業務產生不利影響。具體地説，某些類型股東的某些行動，包括但不限於公開建議、尋求戰略合併或其他交易的請求或特殊要求或請求，可能會擾亂我們的運營，成本高昂且耗時，或分散我們管理層和員工的注意力，並增加我們股票的波動性。此外，與我們股東的行動有關的對我們未來方向的感知不確定性可能會導致失去潛在的商業機會，或導致我們不穩定並需要做出改變的看法，這可能會被我們的競爭對手利用，從而使吸引和留住人員以及客户、服務提供商和合作夥伴變得更加困難。我們股東的行動也可能導致基於投機性市場看法或其他因素的股票價格波動，這些因素不一定反映我們業務的潛在基本面和前景。
我們的章程文件、特拉華州法律和我們作為銀行控股公司的地位可能會阻止、推遲或阻止股東認為有利的收購。
我們公司註冊證書和章程中的條款，以及特拉華州法律中的條款，可以阻止潛在的收購企圖，降低投資者未來可能願意為我們A類普通股支付的價格，並導致我們A類普通股的交易價格低於其他情況。除上述規定外，根據《BHC法案》和《改變銀行控制法》及其各自的實施條例，除某些例外情況外，任何個人或公司在獲得對銀行或銀行控股公司的控制權之前，都必須獲得聯邦儲備委員會的批准。在其他考慮因素中，如果個人或公司獲得任何類別的有表決權證券的25%或更多，則存在控制權；如果個人獲得任何類別的有表決權證券的10%或更多，則可推定存在控制權。只要我們是一家銀行控股公司，這些限制可能會影響第三方獲得對我們的控制權的意願或能力。
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目錄表
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
以下是截至2022年9月30日的季度內發行人購買股權證券的摘要(單位為千，每股金額除外)。看見注11— 股東權益關於我們的股票回購計劃的信息，請參閲我們合併財務報表的附註。
期間(A)購買的股份總數(B)每股平均支付價格(C)作為公開宣佈的計劃或方案的一部分購買的股份總數(D)根據計劃或方案可能尚未購買的股份的大約美元價值
July 1, 2022 - July 31, 2022385 $25.81 385 $46,010 
August 1, 2022 - August 31, 2022424 23.88 424 35,887 
2022年9月1日-2022年9月30日500 19.88 500 25,953 
總計1,309 $22.92 1,309 $25,953 
在截至2022年9月30日的三個月內實施我們的股票回購後，當前授權下的剩餘可用金額總計2600萬美元，沒有到期日。
對於大多數授予的限制性股票單位(包括基於業績的限制性股票單位)，在限制性股票單位授予之日發行的股票數量是為滿足適用的預扣税款要求而預扣的股份淨額。儘管根據我們的股票回購計劃，這些被扣留的股票不被髮行或被視為普通股回購，但它們在我們的財務報表中被視為普通股回購，因為它們減少了在歸屬時本應發行的股票數量。
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目錄表
項目6.展品
以下文件作為本報告的證據存檔：
展品編號展品的描述
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條，認證首席執行幹事George Gresham。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條，核證首席財務幹事Jess Unruh。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官George Gresham的認證。*
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官Jess Unruh的認證。*
101
以下財務報表摘自公司截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯XBRL：(I)合併資產負債表，(Ii)合併經營報表，(Iii)合併全面損益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註，以文本塊標記幷包括詳細標籤
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
_____________
*已提交但未予存檔。

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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
綠點公司
日期：2022年11月9日發信人：/s/喬治·格雷欣
姓名：喬治·格雷厄姆
 標題：總裁與首席執行官
(獲正式授權的人員及首席行政主任)

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