美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
|
|
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
|
|
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
|
|
|
|
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) |
|
|
|
|
(主要執行機構地址和郵政編碼) |
|
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
|
每個班級的標題 |
|
交易代碼 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
|
|
|
(納斯達克全球精選市場) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
|
大型加速文件服務器 |
|
☐ |
|
加速文件管理器 |
|
☐ |
|
|
|
☒ |
|
規模較小的報告公司 |
|
|
|
新興成長型公司 |
|
|
|
|
|
|
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是
截至2022年11月7日，有
目錄
|
|
|
頁面 |
|
|
第一部分： |
財務信息 |
|
|
|
第1項。 |
財務報表 |
3 |
|
|
|
A. |
簡明綜合業務報表 |
3 |
|
|
B. |
簡明綜合資產負債表 |
4 |
|
|
C. |
可轉換優先股和權益簡明合併報表 |
5 |
|
|
D. |
現金流量表簡明合併報表 |
7 |
|
|
E. |
簡明合併財務報表附註 |
8 |
|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
22 |
|
|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
42 |
|
|
第四項。 |
控制和程序 |
42 |
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
|
|
|
第1項。 |
法律訴訟 |
43 |
|
|
第1A項。 |
風險因素 |
43 |
|
|
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
43 |
|
|
第三項。 |
高級證券違約 |
43 |
|
|
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
44 |
|
|
第五項。 |
其他信息 |
44 |
|
|
第六項。 |
陳列品 |
45 |
|
|
簽名 |
46 |
||
2
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
Viant科技公司
簡明合併業務報表
(未經審計；以千計，每股數據除外)
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平臺運營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
技術與發展 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運營虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
利息支出(收入)，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
其他費用，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債務清償收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
其他費用(收入)合計，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
淨虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
減去：非控股權益應佔淨虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
Viant Technology Inc.的淨虧損。 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
A類普通股每股虧損： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
稀釋 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
A類已發行普通股的加權平均股票： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3
Viant科技公司
簡明合併資產負債表
(未經審計；以千計，共享數據除外)
|
|
|
截至9月30日， |
|
|
截至12月31日， |
|
||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
應收賬款，扣除準備後的淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資產總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財產、設備和軟件，淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營性租賃資產 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
無形資產，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商譽 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付帳款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
應計負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計補償 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延收入的當期部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃負債的當期部分 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
其他流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
遞延收入的長期部分 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
經營租賃負債的長期部分 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
其他長期負債 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
總負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
承付款和或有事項(附註13) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
優先股，$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授權股份- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已發行並未償還的- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A類普通股，$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授權股份- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已發出- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
傑出的- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B類普通股，$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授權股份- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已發行並未償還的- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
額外實收資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
庫存股，按成本計算； |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
Viant Technology Inc.的股東權益總額。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非控制性權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
4
Viant科技公司
可轉換優先股和權益簡明合併報表
(未經審計；以千計)
|
|
|
A類 普通股 |
|
|
B類 普通股 |
|
|
其他內容 已繳費 |
|
|
累計 |
|
|
財務處 庫存 |
|
|
非控制性 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
赤字 |
|
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
利益 |
|
|
權益 |
|
||||||||||
|
截至2021年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
B類普通股換A類普通股 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
發行與股權薪酬計劃相關的A類普通股 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
與股權補償計劃相關的庫存股的重新發行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
將股權分配給非控股權益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
應計成員税分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
截至2022年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
發行與股權薪酬計劃相關的A類普通股 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
與股權獎勵淨額結算相關的已支付税款的庫存股回購 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
將股權分配給非控股權益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
應計成員税分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
截至2022年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
發行與股權薪酬計劃相關的A類普通股 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
與股權獎勵淨額結算相關的已支付税款的庫存股回購 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
與股權補償計劃相關的庫存股的重新發行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
將股權分配給非控股權益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
應計成員税分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
截至2022年9月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
5
Viant科技公司
可轉換優先股和權益簡明合併報表--(續)
(未經審計；以千計)
|
|
|
敞篷車 首選單位 |
|
|
|
普普通通 單位 |
|
|
A類 普通股 |
|
|
B類 普通股 |
|
|
其他內容 已繳費 |
|
|
累計 |
|
|
成員的 |
|
|
財務處 庫存 |
|
|
非控制性 |
|
|
總計 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
單位 |
|
|
金額 |
|
|
|
單位 |
|
|
金額 |
|
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
赤字 |
|
|
權益 |
|
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
利益 |
|
|
權益 |
|
|||||||||||||||
|
2020年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
重組交易前淨收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
重組交易的效果 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
在首次公開發行中發行A類普通股，扣除承銷和發行成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
將股權分配給非控股權益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
應計成員税分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
重組交易後的淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
截至2021年3月31日的餘額 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
應計成員税分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
截至2021年6月30日的餘額 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
B類普通股換A類普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
發行與股權薪酬計劃相關的A類普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
與股權獎勵淨額結算相關的已支付税款的庫存股回購 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
與股權補償計劃相關的庫存股的重新發行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
將股權分配給非控股權益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
應計成員税分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
截至2021年9月30日的餘額 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
6
Viant科技公司
簡明合併現金流量表
(未經審計；以千計)
|
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
對淨虧損與經營活動提供(用於)現金淨額的調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
壞賬準備(追討) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
資產處置損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債務清償收益 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
經營租賃資產攤銷 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
經營性資產和負債變動情況： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預付費用和其他資產 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
應付帳款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
應計負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
應計補償 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
遞延收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
經營租賃負債 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
其他負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
經營活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
投資活動產生的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
購置財產和設備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
資本化的軟件開發成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
發行普通股所得款項，扣除承銷折扣 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
會員分税額的支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
支付要約費用 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
償還循環信貸安排 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
現金及現金等價物淨增(減) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末現金及現金等價物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
補充披露現金流量信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付利息的現金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
補充披露非現金投資和融資活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計入資本化軟件開發成本的股票薪酬 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
以經營租賃負債換取的經營租賃資產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
應付賬款和應計負債提供資金的資本化資產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
應計成員税分配 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
與Paycheck保護計劃貸款相關的債務清償的非現金收益 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
7
Viant科技公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計；表格美元以千元計，每股數據除外)
|
|
|
頁面 |
|
注1 |
運營的性質 |
8 |
|
注2 |
主要會計政策的列報依據和摘要 |
9 |
|
注3 |
收入 |
12 |
|
注4 |
財產、設備和軟件，淨值 |
12 |
|
注5 |
租契 |
13 |
|
注6 |
無形資產，淨額 |
15 |
|
注7 |
應計負債 |
16 |
|
注8 |
循環信貸和購買力平價貸款 |
16 |
|
注9 |
基於股票的薪酬 |
17 |
|
注10 |
所得税和應收税金協議 |
19 |
|
注11 |
每股虧損 |
20 |
|
注12 |
非控制性權益 |
20 |
|
注13 |
承付款和或有事項 |
21 |
1. 運營的性質
Viant Technology Inc.(“公司”、“我們”或“Viant”)於2020年10月9日在特拉華州成立. 該公司運營着一個需求方平臺，即ADELPHY，營銷人員和他們的廣告代理使用該平臺來集中策劃、購買和衡量他們在多個渠道的廣告，包括臺式電腦、移動、聯網電視、線性電視、遊戲中、流媒體音頻和數字廣告牌。
2021年2月9日，美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)宣佈，公司與其A類普通股首次公開發行(“首次公開募股”)相關的S-1表格生效。本次IPO截止日期為2021年2月12日，關於本次IPO的截止和公司重組(以下簡稱重組交易)，採取了以下行動：
|
|
• |
公司修訂和重述了其公司註冊證書，根據該證書，公司有權簽發最多 |
|
|
• |
Viant Technology LLC的有限責任公司協議被修訂和重述(經修訂和重述，即“Viant Technology LLC協議”)，其中包括規定A類單位和B類單位，並任命本公司為Viant Technology LLC的唯一管理成員； |
|
|
• |
Viant Technology LLC協議將公司收購的權益歸類為A類單位，將Viant Technology LLC的持續成員所持有的權益重新歸類為B類單位，並允許Viant Technology LLC的持續成員以B類單位交換Viant Technology Inc.的A類普通股 |
|
|
• |
公司發行和出售 |
|
|
• |
公司使用淨收益#美元。 |
|
|
• |
承銷商行使了購買選擇權。 |
8
Viant科技公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計；表格美元以千元計，每股數據除外)
|
|
• |
|
|
|
• |
公司與B類股東訂立註冊權協議，就首次公開招股後的若干權利及限制作出規定；及 |
|
|
• |
Viant Technology LLC的2020年股權激勵薪酬計劃(“幻影單位計劃”)被終止，取而代之的是公司的2021年長期激勵計劃(“LTIP”)。 |
首次公開募股結束後，Viant Technology LLC立即成為本公司的前身，用於財務報告目的。Viant Technology Inc.是一家控股公司，其唯一的重要資產是其在Viant Technology LLC的股權。作為Viant Technology LLC的唯一管理成員，該公司經營和控制Viant Technology LLC的所有業務和事務。重組交易被視為對共同控制下的實體的重組。因此，本公司的簡明綜合財務報表按其歷史賬面價值確認重組交易中收到的資產和負債，反映在Viant Technology LLC的歷史綜合財務報表中。該公司在其簡明綜合財務報表中合併Viant Technology LLC，並在其簡明綜合資產負債表和經營報表中記錄與B類股東持有的B類單位相關的非控制性權益。
2. 主要會計政策的列報依據和摘要
列報依據和合並原則
這個伴隨凝聚合併財務報表是按照美國公認的會計原則(“公認會計原則”)編制的未經審計的中期財務資料幷包括本公司、Viant Technology LLC及其全資子公司的業務。Viant Technology LLC被認為是一個可變利益實體。本公司是Viant Technology LLC的主要受益人和唯一管理成員，擁有對該實體的經濟表現產生重大影響的決策權。因此，該公司合併了Viant Technology LLC。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
維昂特就會計目的而言，Technology LLC已被確定為前身，因此，首次公開發售前期間的簡明綜合財務報表及相關重組交易已作出調整，以合併先前獨立的實體以供列報。2021年1月1日至2021年2月11日期間在本簡明綜合財務報表和簡明綜合財務報表附註中列出的金額代表Viant Technology LLC的歷史業務。截至2022年9月30日和2021年12月31日的金額以及自2021年2月12日以來的運營反映了公司的綜合運營。
管理認為，隨附的簡明綜合財務報表反映了截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表、截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的運營報表以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的現金流量的公允調整。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來自經審計的年度財務報表，但不包含年度財務報表中的所有腳註披露。按照公認會計原則編制的合併財務報表中通常包含的某些信息和披露已被省略。因此，這些簡明綜合財務報表應與公司經審計的綜合財務報表和包括在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的相關説明結合起來閲讀。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表不一定表明截至2022年12月31日的一年(“2022財年”)或未來任何其他年度或中期的預期結果。
一定的為符合當前的列報方式，已對上一期間的簡明合併財務報表進行了重新分類。
9
Viant科技公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計；表格美元以千元計，每股數據除外)
我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中描述的重大會計政策沒有發生重大變化。
預算的使用
根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響簡明綜合財務報表日期的資產及負債額及或有資產及負債的披露，以及報告期內的收入及開支的呈報金額。管理層持續評估其估計，主要涉及收入確認、經營租賃資產及負債、股票補償、所得税、呆賬準備、資本化軟件開發成本及其他物業、設備及軟件的使用年限，以及長期資產及商譽減值分析中使用的假設。該等估計乃基於歷史數據及經驗，以及管理層認為在當時情況下屬合理的各種其他因素，而這些因素的結果構成對資產及負債的賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
截至2022年9月30日，廣泛存在的宏觀經濟不確定性對我們業務的影響繼續演變，包括新冠肺炎的持續影響、勞動力短缺、通脹和貨幣供應轉變、利率上升、信貸市場收緊、經濟衰退風險以及俄羅斯-烏克蘭衝突的潛在幹擾。因此，我們的許多估計和假設都考慮了市場中的宏觀經濟因素，這些因素需要更高的判斷力，具有更高程度的變異性和波動性。隨着事件的不斷髮展，以及有關全球經濟和商業事件對我們業務的潛在影響的更多信息可用，我們的估計在未來可能會發生重大變化。
綜合損失
在列示的期間內，淨損失等於綜合損失。
現金和現金等價物
就資產負債表列報及報告現金流量而言，本公司考慮銀行賬户、貨幣市場基金和原始期限少於90天的高流動性債務工具中的現金，作為現金和現金等價物。由於現金和現金等價物的短期性質，其賬面值接近公允價值。
應收賬款，扣除準備後的淨額
下表列出了截至2022年9月30日的三個月和九個月的壞賬準備變動情況：
|
|
|
(單位：千) |
|
|
|
截至12月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
|
壞賬準備 |
|
|
|
|
|
撇除回收後的淨額註銷 |
|
|
( |
) |
|
截至3月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
|
壞賬準備 |
|
|
|
|
|
撇除回收後的淨額註銷 |
|
|
— |
|
|
截至6月30日的餘額 |
|
$ |
|
|
|
壞賬準備 |
|
|
|
|
|
撇除回收後的淨額註銷 |
|
|
— |
|
|
截至9月30日的餘額 |
|
$ |
|
|
風險集中
可能使公司面臨集中風險的金融工具主要包括現金和應收賬款。該公司在金融機構維持現金，其現金水平超過聯邦存款保險公司的聯邦保險限額。應收賬款包括主要在美國開展業務的客户的應收賬款。
截至2022年9月30日，
10
Viant科技公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計；表格美元以千元計，每股數據除外)
截至2022年9月30日，
下表提供了公司對廣告代理控股公司的風險集中度佔公司總收入的百分比。曾經有過
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
廣告代理控股公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
B |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
|
% |
|||
經營租約
看見附註5--租約。
《就業法案》被選為新興成長型公司
2012年4月5日，JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)簽署成為法律。《就業法案》包含的條款，除其他外，降低了對符合條件的上市公司的某些報告要求。作為一家“新興成長型公司”，公司根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)第7(A)(2)(B)節，可推遲採用適用於上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司。“新興成長型公司”是指年銷售額不到12.35億美元、非關聯公司持有的普通股市值不到7億美元、在三年內發行不到10億美元不可轉換債券的公司。本公司可利用這一延長的過渡期，直至其(I)不再是“新興成長型公司”或(Ii)明確且不可撤銷地選擇退出這一延長的過渡期之日起為止。
該公司已選擇利用這一延長過渡期的好處。在公司不再是“新興成長型公司”或明確且不可撤銷地選擇退出證券法第7(A)(2)(B)條規定的豁免之日之前，一旦發佈適用於其簡明合併財務報表的新的或修訂的會計準則，並且對上市公司和非上市公司具有不同的生效日期，公司將披露它將採用最近發佈的會計準則的日期。
近期發佈的會計公告
金融工具信用損失的計量
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號，金融工具信用損失的計量。ASU修訂了減值模型，以使用預期損失法取代目前使用的已發生損失法，這將導致更及時地確認金融工具的損失，包括但不限於可供出售的債務證券和應收賬款。本指引適用於本公司自2022年12月15日之後開始的年度報告期及該年度報告期內的中期報告期。本公司預計採用這一ASU不會對其簡明綜合財務報表產生實質性影響。
編撰方面的改進
2020年10月，FASB發佈了ASU第2020-10號，編撰方面的改進, 它通過澄清信息披露要求來更新各種編纂主題，以與美國證券交易委員會的規定保持一致。本指導意見適用於2021年12月15日以後開始的公司年度報告期和2022年12月15日之後開始的年度期間內的中期報告期。該公司目前正在評估這一指導方針將對其簡明綜合財務報表產生的影響。
11
Viant科技公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計；表格美元以千元計，每股數據除外)
最近採用的會計公告
租契
2016年2月，FASB發佈了ASU第2016-02號，租契它要求實體在其資產負債表上確認經營租賃資產和租賃負債，並披露有關租賃安排的關鍵信息。我們在2022財年開始時採用了這一標準。見附註5-租賃以獲取更多信息。
發行人對獨立股權分類書面看漲期權的某些修改或交換的會計處理
2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04號，發行人對獨立股權分類書面看漲期權的某些修改或交換的會計處理，它澄清了發行人對獨立股權分類書面看漲期權的修改或交換的會計處理，這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。ASU要求發行人根據修改或交換的經濟實質，以及交易是為了發行股票、發行或修改債務，還是出於其他原因，對修改或交易進行説明。我們前瞻性地採用了這一標準
3. 收入
收入的分類如下：
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
超時收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
時間點收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2022年9月30日，對於最初預期期限超過一年的合同，預計未來將確認的未履行履約義務的收入為最低限度和#美元。
預計在接下來的12個月期間確認的剩餘遞延收入計入延期簡明綜合資產負債表內的收入。
4. 財產、設備和軟件，淨值
主修班級財產、設備和軟件如下：
|
|
|
截至9月30日， |
|
|
截至12月31日， |
|
||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
資本化的軟件開發成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
計算機設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
購買的軟件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
傢俱、固定裝置和辦公設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃權改進 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
全部財產、設備和軟件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減去：累計折舊 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
財產、設備和軟件合計，淨額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
12
Viant科技公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計；表格美元以千元計，每股數據除外)
簡明綜合業務報表中記錄的折舊如下：
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
平臺運營 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
技術與發展 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月的總利息成本為$
5. 租契
2022財年伊始，公司採用了財務會計準則委員會發布的新租賃會計準則。最重要的變化是要求承租人記錄經營租賃付款的現值為經營租賃 資產 和租賃 負債 在ITS上 平衡 板材 並披露 關鍵信息 關於 租賃 安排好了。
我們在2022財年開始時採用了新的指導方針，採用了修改後的回溯法。因此，凝聚的合併平衡前幾個時期的報表不能與我們的2022財年同期相比。 公司採納了新的指導意見，採用了過渡指導意見所允許的一攬子實際權宜之計，使公司得以繼續其最初對是否：
|
|
• |
我們現有的安排是或包含租約； |
|
|
• |
我們現有的安排是經營或融資租賃；以及 |
|
|
• |
將最初的直接成本資本化。 |
通過新的指導意見後，確認了約#美元的經營租賃資產。
租賃付款的現值是使用公司適用於租賃的遞增借款利率計算的，即已確定根據租賃的合同條款和租賃資產的所在地估計本公司借入相當於租賃期內總租賃付款的抵押金額所需的成本。
承租人安排
這個公司擁有辦公空間的運營租約，剩餘租約條款最高可達。該公司沒有融資租賃。該公司簽訂了
我們在合同開始之日確定一項安排是否為租約。我們的租約可能要求我們支付固定租金或可變租金，這是基於各種因素，包括物業價值、税收和公用事業費率、物業服務費和其他因素。由於這些成本性質可變，因此不計入報告的經營租賃資產和負債的計量範圍，並計入已發生的費用。 本公司按直線法記錄經營租約的租金支出，其中一些租約的租金支付不斷上升。
我們的一些租約包括續訂選項，可將租約延長最多
13
Viant科技公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計；表格美元以千元計，每股數據除外)
在計算租賃期限時考慮的因素。截至2022年9月30日，我們的經營租約的加權平均剩餘租期約為
截至2022年9月30日，公司已簽訂紐約辦公空間的經營租賃合同，預計未來租賃總金額為#美元。
支付的現金金額列入經營租賃負債的是#美元。
租賃費用的構成如下(以千計)：
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||
|
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
||
|
經營租賃成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
短期租賃成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可變租賃成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總租賃成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
未來最低要求截至2022年9月30日的租賃付款如下：
|
|
|
截至9月30日， |
|
|
|
年 |
|
2022 |
|
|
|
2022年剩餘時間 |
|
$ |
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
未貼現的未來租賃付款總額 |
|
|
|
|
|
減去：尚未開始的租約承付款 |
|
|
( |
) |
|
減去：推定利息 |
|
|
( |
) |
|
經營租賃負債現值 |
|
|
|
|
|
減去：經營租賃負債，流動 |
|
|
( |
) |
|
非流動經營租賃負債 |
|
$ |
|
|
14
Viant科技公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計；表格美元以千元計，每股數據除外)
與採用ASC 842之前的時期有關的披露
房租費用 論經營 租賃費為$
|
|
|
截至12月31日， |
|
|
|
年 |
|
2021 |
|
|
|
2022 |
|
$ |
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
最低付款總額 |
|
$ |
|
|
6. 無形資產，淨額
無形資產和累計攤銷餘額如下：
|
|
|
截至2022年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
|
剩餘加權平均使用壽命(年) |
|
|
總金額 |
|
|
累計攤銷 |
|
|
賬面淨額 |
|
||||
|
發達的技術 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
客户關係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
商標/商號名稱 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
|
剩餘加權平均使用壽命(年) |
|
|
總金額 |
|
|
累計攤銷 |
|
|
賬面淨額 |
|
||||
|
發達的技術 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
客户關係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
商標/商號名稱 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
簡明綜合經營報表中記錄的無形資產攤銷情況如下：
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
平臺運營 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
技術與發展 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
15
Viant科技公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計；表格美元以千元計，每股數據除外)
估計的未來攤銷無形資產的價值如下：
|
|
|
截至9月30日， |
|
|
|
年 |
|
2022 |
|
|
|
2022年剩餘時間 |
|
$ |
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
此後 |
|
|
— |
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
7. 應計負債
該公司的應計負債包括：
|
|
|
截至9月30日， |
|
|
截至12月31日， |
|
||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
應計流量獲取成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
其他應計負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計負債總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
該公司的餘額為#美元。
8. 循環信貸和購買力平價貸款
循環信貸安排
在……上面
貸款協議項下的墊款於到期時按浮動利率計息，利率取決於吾等選擇的本地利率或LIBOR利率，以及適用的保證金(“本地利率貸款”及“LIBOR利率貸款”)。國內利率被定義為浮動利率，等於(1)PNC銀行基本商業貸款利率，(2)隔夜聯邦基金利率加
這個貸款協議包含借款、違約事件和契諾的慣常條件，包括限制我們出售資產、改變業務性質、進行合併或收購、招致、承擔或允許存在額外債務和擔保、設立或允許存在留置權、支付股息、發行股權工具、進行分派或贖回或回購股本或進行其他投資以及與關聯公司進行交易的契諾。
16
Viant科技公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計；表格美元以千元計，每股數據除外)
2022年5月6日，公司全額償還了循環信貸安排下的未償還墊款餘額，截至2022年9月30日的賬面價值為
截至2021年12月31日的賬面價值為$
購買力平價貸款
2020年4月14日，本公司從一項薪資保障計劃貸款(“購買力平價貸款“)，金額約為#美元
根據CARE法案發放的貸款的收益將用於支付工資、繼續員工團體醫療福利的費用、租金、公用事業以及某些其他合格成本(統稱為“合格費用”)。該公司將購買力平價貸款所得用於符合條件的費用。2021年6月，公司收到了全部免除購買力平價貸款的通知，包括所有應計未付利息，並記錄了大約#美元的免除。
9. 基於股票的薪酬
在2021年2月12日進行的IPO中，幽靈單位計劃被LTIP取代。2021年2月12日，
簡明綜合業務報表中記錄的基於股票的薪酬如下：
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
平臺運營 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
技術與發展 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
17
Viant科技公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計；表格美元以千元計，每股數據除外)
RSU
下面總結了RSU活動：
|
|
|
股份數量 (單位：千) |
|
|
加權平均 授予日期公允價值 |
|
||
|
截至2021年12月31日的未償還RSU |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
取消/沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
截至2022年3月31日的未償還RSU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
取消/沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
截至2022年6月30日的未償還RSU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
取消/沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
截至2022年9月30日的未償還RSU |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年9月30日，公司與RSU相關的未確認股票薪酬約為$
不合格股票期權
下面總結了不合格的股票期權活動：
|
|
|
選項數量 (單位：千) |
|
|
加權平均 行權價格 |
|
|
加權平均 剩餘合同期限 (年) |
|
|
聚合內在價值 (單位：千) |
|
||||
|
截至2021年12月31日的未償還債務 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已鍛鍊 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
過期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年3月31日未償還 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已鍛鍊 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
過期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年6月30日未償還 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已鍛鍊 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
過期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年9月30日未償還 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
既得和可行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
18
Viant科技公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計；表格美元以千元計，每股數據除外)
截至2022年9月30日止三個月及九個月內已授出之無限制購股權之加權平均授出日期公允價值為$
下表列出了布萊克-斯科爾斯模型中使用的假設，以確定截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的非合格股票期權的公允價值。
|
|
截至9月30日的三個月零九個月， |
|
截至9月30日的三個月零九個月， |
|
|
2022 |
|
2021 |
|
無風險利率 |
1.4% - 2.0% |
|
|
|
預期波動率 |
61.5% - 62.7% |
|
|
|
預期期限(以年為單位) |
5.9 - 6.0 |
|
|
|
預期股息收益率 |
|
|
|
無風險利率。該公司股票獎勵的無風險利率假設是以美國國債的利率為基礎的，這些證券的到期日與被估值的獎勵的預期期限相似。
預期的波動性。由於公司A類普通股的交易歷史有限，預期波動率假設是基於類似公司的同業集團的波動性，這些公司的股票價格是公開的。公司將繼續應用這一程序，直到有足夠數量的有關公司自身股票價格波動的歷史信息可用。
預期期限。鑑於與行使不合格股票期權有關的歷史數據不足，預期期限假設基於一組類似公司的預期條款，這些公司的預期條款已公開提供。公司將繼續應用這一程序，直到有足夠數量的有關公司不合格股票期權行使的歷史信息可用。
預期股息收益率。公司的預期股息收益率假設為
發行的股份
在LTIP下的股份歸屬後，我們將發行庫存股。如果沒有庫存股，將發行A類普通股。
10. 所得税和應收税金協議
所得税撥備不同於通過適用適用的美國法定聯邦所得税税率計算的所得税金額
截至2022年9月30日，管理層根據適用的會計準則和所有現有證據的權重確定，公司不太可能產生足夠的應税收入來實現我們的遞延税項資產，包括我們在Viant Technology LLC投資的納税基礎上超出財務報告價值的差額。因此，截至2022年9月30日，我們已針對我們的遞延税項資產建立了全額估值準備金。如果管理層隨後確定我們將在未來實現我們的遞延税項資產超過記錄金額，則將減少估值免税額，這將減少所得税撥備。
根據適用的會計準則和所有現有證據的權重，本公司得出結論，MLTN於2021年2月9日與Viant Technology LLC、Viant Technology LLC的持續成員和TRA代表(定義見TRA)簽訂的遞延税項資產將不會於2022年9月30日變現。因此，在得出結論認為不可能根據其對未來應納税收入的估計來支付TRA負債後，該公司沒有記錄與利用該遞延税項資產可能實現的剩餘税收節省相關的負債。截至2022年9月30日，未記錄的TRA負債總額約為$
19
Viant科技公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計；表格美元以千元計，每股數據除外)
11. 每股虧損
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏，每股基本淨虧損的計算方法是：A類普通股股東應佔淨虧損除以同期A類普通股的加權平均流通股數量。股票A類普通股的股票按流通股流通期的部分進行加權。稀釋每股淨虧損的計算方式與每股基本淨虧損的計算方式一致，同時考慮了期內已發行的所有潛在稀釋A類普通股。
這個以下是表中列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋後每股淨虧損的計算。
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
分子 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
減去：非控股權益應佔淨虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
Viant Technology Inc.的淨虧損。 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
分母 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均A類已發行普通股-基本和稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A類普通股每股虧損--基本 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
稀釋後的A類普通股每股虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不包括在A類普通股每股虧損中的反稀釋股票-稀釋後： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票單位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非限制性股票期權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B類普通股股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不計入A類普通股每股虧損的股份總數-稀釋後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12. 非控制性權益
我們是Viant Technology LLC的唯一管理成員，因此鞏固了Viant Technology LLC的財務業績。我們報告由Viant Technology LLC的其他成員持有的代表Viant Technology LLC的經濟利益的非控制性權益。Viant Technology LLC協議將公司收購的權益歸類為A類單位，將Viant Technology LLC的持續成員持有的權益重新歸類為B類單位，並允許
20
Viant科技公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計；表格美元以千元計，每股數據除外)
下表彙總了Viant Technology LLC的所有權：
|
|
|
截至2022年9月30日 |
|
|
截至2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
物主 |
|
擁有的單位 |
|
|
所有權百分比 |
|
|
擁有的單位 |
|
|
所有權百分比 |
|
||||
|
Viant Technology Inc. |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
非控制性權益 |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
% |
在截至2022年9月30日的9個月內，交換了非控股權益
下表列出了公司在Viant Technology LLC的所有權權益的變化對公司在所指時期的股本的影響。
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
Viant Technology Inc.的淨虧損。 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
轉移至非控股權益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Viant Technology LLC所有權變更導致Viant Technology Inc.額外實收資本減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
Viant Technology Inc.應佔淨虧損的變化和向非控股權益的轉移 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
13. 承付款和或有事項
截至2022年9月30日，公司對辦公空間的不可撤銷經營租賃承諾已記錄為經營租賃負債。有關租賃承諾額的其他信息，請參閲附註5-租賃。
法律事務
本公司不時受到在正常業務過程中出現的各種法律程序和索賠的影響，無論是斷言的還是非斷言的。儘管各種法律訴訟和索賠的結果不能確切地預測，但管理層不認為這些訴訟或其他索賠會對公司的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。
擔保和彌償
該公司沒有為第三方的利益作出重大的合同擔保。然而，在正常業務過程中，公司可能會就某些事項向客户、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他各方提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於因違反此類協議、公司將提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而產生的損失。此外，本公司已與董事及若干高級職員及僱員訂立彌償協議，要求本公司(其中包括)就他們作為董事、高級職員或僱員的身份或服務而可能產生的若干責任作出彌償。本公司不知道可能對本公司的簡明綜合財務報表產生重大影響的賠償要求。因此，
21
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下管理層對Viant Technology Inc.及其子公司(“Viant”、“我們”或“公司”)財務狀況和經營結果的討論和分析應結合我們未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註以及本季度報告10-Q表格中其他地方出現的其他財務信息來閲讀，並通過參考其全文進行限定 以及我們已審計的綜合財務報表及其附註，以及相關管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，這些已包括在我們於2022年3月10日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含符合1933年證券法(經修訂)第27A節和經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的前瞻性陳述。前瞻性表述一般與未來事件或公司未來財務或經營業績有關，可能包括但不限於公司的業務戰略(包括業務和我們經營所在市場的預期趨勢和發展以及管理計劃)、財務結果、我們的現金及現金等價物、以及通過銷售我們的產品和服務來滿足流動性需求的現金是否充足、持續的新冠肺炎疫情對我們的業務、運營以及我們、我們的客户和合作夥伴運營的市場和社區的影響、運營結果、收入、運營費用、資本支出、銷售和營銷舉措以及競爭。
在某些情況下，您可以通過“可能”、“將會”、“可能”、“打算”、“考慮”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”或“繼續”等詞語或這些詞語的否定或複數或其他類似的術語或表述來識別前瞻性陳述。除有關歷史事實的陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述，僅陳述截至作出之日的情況，不能保證未來的業績。所有的前瞻性聲明都會受到大量風險、不確定因素和其他因素的影響，包括但不限於我們增加新客户的能力，我們實現從基於Cookie的消費者跟蹤的行業轉變的預期好處的能力，新冠肺炎大流行的持續影響，程序性廣告市場的發展，我們對廣告庫存和基於人員數據的訪問，有關個人信息保護的監管格局的更新，以及科技行業的變化。這並不是可能導致實際結果與我們的預期不同的因素或事件的完整清單，我們不能預測所有這些因素或事件。本公司的所有書面和口頭前瞻性聲明均受本公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中標題為“風險因素”一節所披露的警示聲明的限制，此類披露可能會被提交給美國證券交易委員會的其他報告不時修改、補充或取代。除非法律另有要求，我們不打算因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述。
概述
我們是一家廣告軟件公司。我們的軟件實現了廣告的程序化購買，這是廣告購買過程的電子化。程序化廣告正在迅速從傳統的廣告銷售渠道奪取市場份額，傳統的廣告銷售渠道需要更多的人員，提供的透明度更低，給買家帶來的成本也更高。
我們的需求側平臺(“DSP”)ADELPHY是一個企業軟件平臺，營銷人員和他們的廣告代理使用它來集中計劃、購買和衡量大多數渠道的廣告。通過我們的技術，營銷人員可以很容易地在臺式機、移動設備、聯網電視、線性電視、遊戲中、流媒體音頻和數字廣告牌上購買美國存托股份。
我們為營銷者和他們的廣告代理提供服務，使他們能夠計劃、購買和衡量程序性活動。我們提供易於使用的自助式編程平臺，提供透明度和可控性。我們的平臺為客户提供了跨各種廣告渠道的獨特可見性，能夠利用我們以人為本的戰略合作伙伴數據創建定製的受眾細分市場，以大規模接觸目標受眾。我們以人為本的方法與基於Cookie的低效跟蹤方法形成了鮮明對比。基於人的數據使營銷人員能夠使用第三方數據來定位和衡量他們的廣告活動，我們認為這種方式比使用基於Cookie的方法更準確。
我們通過收費來創造收入平臺費用和服務費符合協議，使各種營銷人員及其代理能夠選擇適合其獨特業務的定價和服務選項組合，並廣告預算.
這些選項包括支出百分比定價選項、每月訂閲定價選項和每百萬固定成本(“CPM”)定價選項。喜歡使用我們的平臺進行自助式廣告活動的客户與我們簽訂了主服務協議(MSA)，我們根據這些協議通過收取平臺費用來產生收入，該平臺費用
22
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果--(續)
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
要麼是一個支出百分比或固定的月度訂閲。更喜歡使用我們的固定CPM定價選項的客户與我們達成插入訂單(IO)安排，我們通過向這些客户收取平臺費來創造收入，平臺費用是按照廣告每獲得1000次印象的價格計算的。我們也 報盤不同的服務選項我們的客户在MSA或IO下訪問我們的平臺以支持他們使用我們的服務 去幫助 他們 在數據中 管理層， 媒體 執行 和高級報道。 當客户 利用 我們的服務， 我們產生了 收入 通過收費 與平臺費分開的服務費，包括(1) a 費用 這代表了 一個百分比 花銷的問題； (2) 一套公寓 每月一次 費用 覆蓋 服務 在連接中 使用數據 管理 和高級 報道； or (3) 一個固定的 黑石物理服務器 是 包容性 在媒體方面， 其他直接 費用 和服務。
我們認為，提供價格和服務選項的組合為尋求計劃、購買和衡量程序性活動的營銷人員及其廣告代理提供了更大的靈活性和對我們平臺的訪問。我們的一些定價和服務選項對市場來説是相對較新的，從財務角度來看對我們的業務來説還不是實質性的。
我們分別截至2022年和2021年9月30日的三個月的財務業績包括：
|
|
• |
收入為4,880萬美元和5,090萬美元，下降4.0%； |
|
|
• |
毛利分別為2,130萬元和2,190萬元，下降2.7%； |
|
|
• |
捐款(不含TAC)分別為3210萬美元和3410萬美元，減少5.9%； |
|
|
• |
淨虧損1,240萬美元和1,220萬美元，增加2.2%； |
|
|
• |
非公認會計準則淨收益(虧損)*分別為440萬美元和310萬美元，減少243.4%； |
|
|
• |
調整後的EBITDA*為180萬美元和650萬美元，減少128.0%。 |
我們分別截至2022年和2021年9月30日的9個月的財務業績包括：
|
|
• |
收入分別為1.427億美元和1.414億美元，增長0.9%； |
|
|
• |
毛利分別為5,800萬元和5,640萬元，增長2.8%； |
|
|
• |
捐款(不含TAC)分別為9140萬美元和9300萬美元，減少1.8%； |
|
|
• |
淨虧損4,010萬美元和4,510萬美元，淨改善11.2%； |
|
|
• |
非公認會計準則淨收益(虧損)*為1,720萬美元和1,050萬美元，減少263.7%； |
|
|
• |
調整後的EBITDA*為880萬美元和1,970萬美元，減少144.5%。 |
*除TAC外的貢獻、非GAAP淨收入(虧損)和調整後的EBITDA是非GAAP財務衡量標準。詳細討論我們的主要經營和財務業績衡量標準，並根據公認會計準則計算的最直接可比財務衡量標準，對除税後會計準則、非公認會計準則淨收入(虧損)和調整後的EBITDA的貢獻進行核對。美國的會計原則(“公認會計準則”)，見“--關鍵的經營和財務業績衡量--非公認會計準則財務衡量的使用”。
影響我們業績的因素
吸引、留住和發展我們的客户羣
我們最近的增長是通過擴大現有客户對我們平臺的使用以及增加新客户來推動的。我們相信我們的客户重視我們的解決方案，因為截至2022年9月30日的12個月，我們的活躍客户數量為334個，比截至2021年9月30日的12個月增加了29個活躍客户，增幅為9.5%。我們進一步評估客户對我們平臺的使用情況，並根據廣告客户支出的百分比變化來評估我們的市場滲透率和規模。我們將廣告客户支出定義為在我們的平臺上向客户收取的活動費用總額，其中包括廣告媒體、第三方數據、其他附加功能的成本以及我們向客户收取的平臺費用。截至2022年9月30日的三個月，廣告支出比截至2021年9月30日的三個月增長19.4%，截至2022年9月30日的九個月比截至2021年9月30日的九個月增長30.3%。雖然與去年同期相比，我們繼續看到廣告客户支出的強勁增長，但我們觀察到，由於具有挑戰性的宏觀經濟狀況，整個季度的廣告支出放緩。零售行業的減速最為明顯，隨着不利的宏觀經濟狀況持續或惡化，這種減速可能會持續到未來一段時間。廣告客户支出的百分比變化是我們的管理層和董事會用來評估對我們產品的需求和評估我們的市場份額是否正在增加的關鍵指標。我們的管理層使用這一關鍵指標來制定短期和長期運營計劃並做出戰略決策
23
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果--(續)
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
關於我們軟件的未來增強功能。我們相信，我們平臺上廣告客户支出的百分比變化對投資者來説是一個有用的衡量標準，因為它允許投資者以與我們的管理層和董事會相同的方式來評估我們的運營表現。有關我們的主要運營指標的詳細討論，包括活躍客户的定義，請參閲-關鍵經營和財務業績衡量標準--非公認會計準則財務衡量標準的使用。“
我們繼續為我們的軟件添加功能，以鼓勵我們的客户增加他們對我們平臺的使用。我們認為，許多廣告商正處於將更大比例的廣告預算轉移到程序化渠道的早期階段。通過為大多數渠道的媒體支出計劃、購買和衡量提供解決方案，我們相信我們處於有利地位，能夠獲得更多客户的節目預算。此外，隨着基於Cookie的選擇變得越來越有限，我們打算繼續加大我們的銷售和營銷努力，以提高人們對我們的數字信號處理器ADELPHY的認識，並突出我們基於人的框架的優勢。因此，未來的收入增長取決於我們留住現有客户、增加他們對我們平臺的使用以及增加新客户的能力。
對增長的投資
我們認為，廣告市場正處於向程序化廣告轉變的早期階段。我們計劃為長期增長進行投資。我們預計，在可預見的未來，我們的運營費用將繼續增加，因為我們投資於平臺運營、技術和開發以增強我們的產品能力，包括整合新的廣告渠道，並投資於銷售和營銷以獲得新客户和增加客户對我們平臺的使用。我們相信，這些投資將有助於我們的長期增長，儘管它們可能會在短期內對我們的盈利能力產生負面影響。
新冠肺炎疫情和其他宏觀經濟狀況的影響
新冠肺炎疫情的全球蔓延導致並可能繼續導致全球經濟活動放緩，這降低了對各種商品和服務的需求，包括我們客户提供的商品和服務，同時也擾亂了供應渠道、銷售渠道以及廣告和營銷活動。我們不能確定大流行將持續多久影響經濟活動和我們的業務。
除了持續的新冠肺炎疫情外，全球經濟和商業活動繼續面臨廣泛的宏觀經濟不確定性，包括勞動力短缺、通脹和貨幣供應變化、利率上升、信貸市場收緊、經濟衰退風險以及俄羅斯和烏克蘭衝突可能造成的幹擾。雖然在截至2022年9月30日的12個月中，我們的活躍客户數量在過去12個月中增長了近10%，但我們觀察到，由於這些宏觀經濟狀況的影響，某些行業垂直市場的營銷者減少或暫停了廣告支出，導致收入下降。我們繼續積極監測這些宏觀經濟因素對我們的經營業績、財務狀況和現金流的影響，以及對我們的客户、合作伙伴、行業和員工的影響，並因這些因素而放慢了我們在銷售、營銷和技術方面的投資步伐。這些因素對我們的運營和財務業績的影響程度，包括我們在預期時間框架內執行業務戰略和計劃的能力，將取決於未來的發展，所有這些都是不確定和無法預測的。由於我們業務的性質，這些宏觀經濟狀況的影響可能要到未來一段時間才能完全反映在我們的經營業績中。
數字廣告市場的增長與宏觀經濟因素
我們預計將繼續受益於營銷者及其代理機構全面採用程序性廣告。數字廣告增長率或節目廣告採用率的任何重大變化，包括新節目渠道的擴展，都可能影響我們的業績。近年來的情況表明，廣告支出與廣告商的財務表現密切相關，無論是總體上還是我們的客户所在的一個或多個行業的低迷，都可能對數字廣告市場和我們的經營業績產生不利影響。
季節性
在廣告業，公司通常會經歷收入的季節性波動，因為許多營銷人員將預算的最大部分分配到日曆年的第四季度，以配合假日購買量的增加。從歷史上看，第四季度反映了我們今年廣告活動的最高水平。我們通常預計隨後的第一季度將反映出活動水平的下降，但由於我們業務的持續增長，這一趨勢可能被掩蓋了。此外，鑑於新冠肺炎的潛在影響和上文討論的不斷變化的宏觀經濟狀況可能會改變廣告購買模式和消費者活動，歷史季節性可能無法預測未來的結果。新冠肺炎案例增加和由此導致的政府施加限制的時期，或者受到勞動力短缺、通脹和貨幣供應轉變、利率上升、信貸市場收緊、經濟衰退風險、
24
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果--(續)
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
俄烏衝突, 以及其他可能預示經濟放緩或衰退的宏觀經濟和地緣政治事態發展，可能會導致我們的收入減少。 政治廣告還可能導致我們的收入在選舉週期期間增加，在其他時期減少，使我們很難預測我們的收入、現金流和經營業績，所有這些都可能低於我們的預期。 我們預計 我們的收入 繼續 波動，波動 基於 論季節性 因素 那 影響 這個 廣告 工業 作為一個整體。
經營成果
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月我們的簡明綜合營業報表、我們的簡明綜合營業報表佔收入的百分比，以及基於股票的薪酬、折舊和攤銷對每個營業費用項目的影響：
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
綜合業務報表數據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
48,830 |
|
|
$ |
50,857 |
|
|
$ |
142,659 |
|
|
$ |
141,412 |
|
|
運營費用(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平臺運營 |
|
|
27,530 |
|
|
|
28,967 |
|
|
|
84,674 |
|
|
|
85,026 |
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
16,949 |
|
|
|
15,131 |
|
|
|
47,991 |
|
|
|
49,869 |
|
|
技術與發展 |
|
|
5,576 |
|
|
|
6,590 |
|
|
|
15,590 |
|
|
|
20,521 |
|
|
一般和行政 |
|
|
11,650 |
|
|
|
11,981 |
|
|
|
34,458 |
|
|
|
36,477 |
|
|
總運營費用 |
|
|
61,705 |
|
|
|
62,669 |
|
|
|
182,713 |
|
|
|
191,893 |
|
|
運營虧損 |
|
|
(12,875 |
) |
|
|
(11,812 |
) |
|
|
(40,054 |
) |
|
|
(50,481 |
) |
|
其他費用(收入)合計，淨額 |
|
|
(449 |
) |
|
|
348 |
|
|
|
27 |
|
|
|
(5,354 |
) |
|
淨虧損 |
|
|
(12,426 |
) |
|
|
(12,160 |
) |
|
|
(40,081 |
) |
|
|
(45,127 |
) |
|
減去：非控股權益應佔淨虧損 |
|
|
(9,300 |
) |
|
|
(9,623 |
) |
|
|
(30,362 |
) |
|
|
(35,829 |
) |
|
Viant Technology Inc.的淨虧損。 |
|
$ |
(3,126 |
) |
|
$ |
(2,537 |
) |
|
$ |
(9,719 |
) |
|
$ |
(9,298 |
) |
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
(佔收入的百分比*) |
|
|||||||||||||
|
綜合業務報表數據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平臺運營 |
|
|
56 |
% |
|
|
57 |
% |
|
|
59 |
% |
|
|
60 |
% |
|
銷售和市場營銷 |
|
|
35 |
% |
|
|
30 |
% |
|
|
34 |
% |
|
|
35 |
% |
|
技術與發展 |
|
|
11 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
11 |
% |
|
|
15 |
% |
|
一般和行政 |
|
|
24 |
% |
|
|
24 |
% |
|
|
24 |
% |
|
|
26 |
% |
|
總運營費用 |
|
|
126 |
% |
|
|
123 |
% |
|
|
128 |
% |
|
|
136 |
% |
|
運營虧損 |
|
|
(26 |
)% |
|
|
(23 |
)% |
|
|
(28 |
)% |
|
|
(36 |
)% |
|
其他費用(收入)合計，淨額 |
|
|
(1 |
)% |
|
|
1 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
(4 |
)% |
|
淨虧損 |
|
|
(25 |
)% |
|
|
(24 |
)% |
|
|
(28 |
)% |
|
|
(32 |
)% |
|
減去：非控股權益應佔淨虧損 |
|
|
(19 |
)% |
|
|
(19 |
)% |
|
|
(21 |
)% |
|
|
(25 |
)% |
|
Viant Technology Inc.的淨虧損。 |
|
|
(6 |
)% |
|
|
(5 |
)% |
|
|
(7 |
)% |
|
|
(7 |
)% |
*由於四捨五入，百分比的總和可能不是
|
|
(1) |
包括在營業費用中的基於股票的薪酬、折舊和攤銷如下： |
25
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果--(續)
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
基於股票的薪酬： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平臺運營 |
|
$ |
1,233 |
|
|
$ |
3,142 |
|
|
$ |
3,622 |
|
|
$ |
11,843 |
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
2,324 |
|
|
|
4,859 |
|
|
|
6,929 |
|
|
|
23,586 |
|
|
技術與發展 |
|
|
1,430 |
|
|
|
3,015 |
|
|
|
4,024 |
|
|
|
10,983 |
|
|
一般和行政 |
|
|
2,724 |
|
|
|
4,399 |
|
|
|
7,280 |
|
|
|
15,780 |
|
|
基於股票的薪酬總額 |
|
$ |
7,711 |
|
|
$ |
15,415 |
|
|
$ |
21,855 |
|
|
$ |
62,192 |
|
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
折舊： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平臺運營 |
|
$ |
2,510 |
|
|
$ |
2,080 |
|
|
$ |
7,219 |
|
|
$ |
5,424 |
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
技術與發展 |
|
|
432 |
|
|
|
421 |
|
|
|
1,250 |
|
|
|
1,185 |
|
|
一般和行政 |
|
|
147 |
|
|
|
164 |
|
|
|
436 |
|
|
|
494 |
|
|
折舊總額 |
|
$ |
3,089 |
|
|
$ |
2,665 |
|
|
$ |
8,905 |
|
|
$ |
7,103 |
|
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
攤銷： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平臺運營 |
|
$ |
175 |
|
|
$ |
175 |
|
|
$ |
525 |
|
|
$ |
525 |
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
技術與發展 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
一般和行政 |
|
|
102 |
|
|
|
132 |
|
|
|
316 |
|
|
|
396 |
|
|
全額攤銷 |
|
$ |
277 |
|
|
$ |
307 |
|
|
$ |
841 |
|
|
$ |
921 |
|
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月的比較
收入
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
收入 |
|
$ |
48,830 |
|
|
$ |
50,857 |
|
|
$ |
(2,027 |
) |
|
|
(4 |
)% |
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月收入減少了200萬美元，降幅為4.0%。收入下降的主要原因是消費品、汽車和娛樂業垂直市場的某些營銷人員受到勞動力短缺、通貨膨脹和貨幣供應轉變、利率上升、信貸市場收緊以及其他可能預示經濟放緩或衰退的不利宏觀經濟和地緣政治發展的持續不利影響的影響。這導致這些行業垂直市場的收入比去年同期總共下降了22%。儘管這種環境帶來了不確定性，但我們對以人為本的廣告產品和服務的需求繼續增加，這體現在消費品、汽車和娛樂以外的行業垂直市場營銷者的收入比去年同期增長了3%，包括金融服務和政治在內的幾個行業垂直市場的持續增長，以及我們的活躍客户在截至2022年9月30日的12個月中增加到334人，而截至2021年9月30日的12個月為305人。此外，在截至2022年9月30日的三個月中，我們大約85%的收入來自於在截至2021年9月30日的三個月中一直是客户的客户。
26
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果--(續)
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
運營費用
平臺運營
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
流量獲取成本 |
|
$ |
16,759 |
|
|
$ |
16,780 |
|
|
$ |
(21 |
) |
|
|
(0 |
)% |
|
其他平臺運營 |
|
|
10,771 |
|
|
|
12,187 |
|
|
|
(1,416 |
) |
|
|
(12 |
)% |
|
平臺運營總量 |
|
$ |
27,530 |
|
|
$ |
28,967 |
|
|
$ |
(1,437 |
) |
|
|
(5 |
)% |
|
平臺運營佔收入的百分比 |
|
|
56 |
% |
|
|
57 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年9月30日的三個月中，平臺運營費用比截至2021年9月30日的三個月減少了140萬美元，降幅為5%。流量獲取成本(“TAC”)是因廣告媒體、第三方數據和與我們的固定CPM定價選項相關的其他附加功能以及我們的支出百分比定價選項中的某些安排而發生並支付給供應商的金額。2022年第三季度平臺運營費用的變化是由於其他平臺運營費用的減少，主要是由於與我們的2021年長期激勵計劃(LTIP)相關的基於股票的薪酬支出下降了190萬美元，但與我們對發達技術的持續投資相關的折舊增加了40萬美元，部分抵消了這一下降。基於股票的薪酬下降是與我們於2021年2月首次公開招股(“IPO”)有關的限制性股票單位(“RSU”)授予的結果，其中一部分於上一年完全歸屬。
銷售和市場營銷
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
銷售和市場營銷 |
|
$ |
16,949 |
|
|
$ |
15,131 |
|
|
$ |
1,818 |
|
|
|
12 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
35 |
% |
|
|
30 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年9月30日的三個月中，銷售和營銷費用比截至2021年9月30日的三個月增加了180萬美元，增幅為12%。這一增長主要是由於銷售和營銷人員人數增加導致人員成本增加240萬美元，130萬澳元廣告費用增加，旅行和娛樂費用增加30萬美元，軟件許可和訂閲成本增加20萬美元，但被股票薪酬減少250萬美元部分抵消。
技術與發展
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
技術與發展 |
|
$ |
5,576 |
|
|
$ |
6,590 |
|
|
$ |
(1,014 |
) |
|
|
(15 |
)% |
|
收入百分比 |
|
|
11 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年9月30日的三個月中，技術和開發費用比截至2021年9月30日的三個月減少了100萬美元，降幅為15%。這一減少主要是由於基於股票的薪酬減少了160萬美元，但這一減少被雲基礎設施成本增加30萬美元、人員成本增加20萬美元和諮詢費用增加20萬美元部分抵消。
一般和行政
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
一般和行政 |
|
$ |
11,650 |
|
|
$ |
11,981 |
|
|
$ |
(331 |
) |
|
|
(3 |
)% |
|
收入百分比 |
|
|
24 |
% |
|
|
24 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
27
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果--(續)
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
在截至2022年9月30日的三個月中，與截至2021年9月30日的三個月相比，一般和行政費用減少了30萬，或3%。這一下降主要是由於 股票薪酬減少170萬美元，招聘費用減少40萬美元，但被壞賬準備金增加70萬美元、差旅和娛樂費用增加50萬美元、員工人數增加導致人員成本增加40萬美元以及與一般公司和合規事務相關的諮詢費用增加10萬美元部分抵消。
其他費用(收入)合計，淨額
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
其他費用(收入)合計，淨額 |
|
$ |
(449 |
) |
|
$ |
348 |
|
|
$ |
(797 |
) |
|
|
229 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
-1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年9月30日的三個月，其他收入總額為40萬美元，而2021年同期的其他支出總額為30萬美元。與前一年相比，這主要是由於利息收入以及償還我們與PNC Bank，National Association(“PNC銀行”)的循環信貸安排下的未償還預付款餘額而導致的利息支出減少所致。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止的9個月比較
收入
|
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
收入 |
|
$ |
142,659 |
|
|
$ |
141,412 |
|
|
$ |
1,247 |
|
|
|
1 |
% |
在截至2022年9月30日的9個月中，收入比截至2021年9月30日的9個月增加了120萬美元，增幅為1%。我們的收入增長是由於除汽車、消費品和娛樂以外的行業垂直市場的收入比去年同期增長了23%。這一增長主要是由金融服務、旅遊和政治行業垂直市場推動的。這一增長被汽車、消費品和娛樂行業垂直市場的某些營銷人員減少或暫停廣告支出的影響部分抵消，這些影響是由於新冠肺炎大流行的持續不利影響以及勞動力短缺、通脹和貨幣供應轉變、利率上升、信貸市場收緊等影響不利的宏觀經濟和地緣政治事態發展可能預示着經濟放緩或衰退。這導致這些行業垂直市場的收入比去年同期下降了約36%。 此外，在截至2022年9月30日的9個月中，我們約87%的收入來自於在截至2021年9月30日的9個月中一直是客户的客户。
運營費用
平臺運營
|
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
流量獲取成本 |
|
$ |
51,309 |
|
|
$ |
48,395 |
|
|
$ |
2,914 |
|
|
|
6 |
% |
|
其他平臺運營 |
|
|
33,365 |
|
|
|
36,631 |
|
|
|
(3,266 |
) |
|
|
(9 |
)% |
|
平臺運營總量 |
|
$ |
84,674 |
|
|
$ |
85,026 |
|
|
$ |
(352 |
) |
|
|
(0 |
)% |
|
平臺運營佔收入的百分比 |
|
|
59 |
% |
|
|
60 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年9月30日的9個月中，平臺運營費用比截至2021年9月30日的9個月減少了40萬美元。這一下降主要是由於與長期薪酬計劃相關的股票薪酬支出減少了820萬美元由於與我們的IPO相關的RSU被授予，其中一部分在前一年完全歸屬，部分被TAC增加290萬美元，這是與我們的固定CPM定價選項相關的收入的可變函數，以及與我們的支出定價選項百分比相關的某些安排，雲成本增加200萬美元，原因是
28
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果--(續)
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
繼續增強我們的雲基礎設施，1美元。8折舊增加100萬美元，第三方成本增加120萬美元，以支持我們的阿德爾菲平臺.
銷售和市場營銷
|
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
銷售和市場營銷 |
|
$ |
47,991 |
|
|
$ |
49,869 |
|
|
$ |
(1,878 |
) |
|
|
(4 |
)% |
|
收入百分比 |
|
|
34 |
% |
|
|
35 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年9月30日的9個月中，銷售和營銷費用比截至2021年9月30日的9個月減少了190萬美元，降幅為4%。這一減少主要是由於與LTIP相關的基於股票的薪酬減少了1670萬美元，但被銷售和營銷人員增加導致的780萬美元的人員成本增加、廣告費用增加440萬美元、差旅和娛樂費用增加160萬美元、軟件許可費用增加40萬美元、設施費用增加30萬美元以及諮詢費用增加20萬美元部分抵消。
技術與發展
|
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
技術與發展 |
|
$ |
15,590 |
|
|
$ |
20,521 |
|
|
$ |
(4,931 |
) |
|
|
(24 |
)% |
|
收入百分比 |
|
|
11 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年9月30日的9個月中，技術和開發支出比截至2021年9月30日的9個月減少了490萬美元，降幅為24%。這一減少主要是由於與LTIP相關的基於股票的薪酬減少了700萬美元，但被雲基礎設施成本增加100萬美元、人員成本增加70萬美元、諮詢費用增加30萬美元和折舊增加10萬美元所部分抵消。
一般和行政
|
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
一般和行政 |
|
$ |
34,458 |
|
|
$ |
36,477 |
|
|
$ |
(2,019 |
) |
|
|
(6 |
)% |
|
收入百分比 |
|
|
24 |
% |
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年9月30日的9個月中，與截至2021年9月30日的9個月相比，一般和行政費用減少了200萬美元，或6%。這一減少主要是由於與長期薪酬計劃有關的基於股票的薪酬減少了850萬美元，但因人員編制增加而增加了190萬美元，增加了170萬美元，部分抵消了這一減少額商業保險以及與一般公司和合規事務相關的税務、法律和諮詢費用增加了130萬美元，差旅和娛樂費用增加了130萬美元，壞賬準備金增加了100萬美元，招聘費用增加了40萬美元，軟件許可和訂閲成本增加了10萬美元。
其他費用(收入)合計，淨額
|
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
其他費用(收入)合計，淨額 |
|
$ |
27 |
|
|
$ |
(5,354 |
) |
|
$ |
5,381 |
|
|
|
101 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
0 |
% |
|
|
(4 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年9月30日的9個月，其他支出總額為最低水平，而2021年同期其他收入總額為540萬美元。與上一年相比的變化主要原因是前一年債務清償收益610萬美元，這是免除我們的Paycheck保護計劃貸款(“PPP貸款”)的結果，部分抵消了
29
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果--(續)
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
70萬美元的利息支出在上一年，也就是本年度的最低限度。有關我們的PPP貸款豁免的更多信息，請參閲我們簡明合併財務報表的附註8-循環信貸安排和PPP貸款。
30
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果--(續)
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
關鍵運營和財務業績衡量標準
非公認會計準則財務計量的使用
我們監控某些非GAAP財務指標，以幫助我們評估增長趨勢、制定預算、衡量我們銷售和營銷工作的有效性以及評估我們的運營效率。我們相信，這些措施增強了對我們業績的全面瞭解，增強了投資者從與管理層相同的角度審查我們業務的能力，並通過排除管理層不認為能反映我們持續經營業績的項目，促進了本期業績與前幾個時期的一致比較。這些非GAAP財務衡量標準包括貢獻除TAC、每個活躍客户的平均貢獻除TAC、調整後的EBITDA、調整後EBITDA佔貢獻除TAC的百分比、非GAAP淨收益(虧損)、A類普通股每股基本和稀釋後的非GAAP收益(虧損)和非GAAP運營支出，每一項都將緊跟在下表之後討論，以及活躍客户的經營業績衡量標準。這些非公認會計準則財務計量與根據公認會計準則計算和列報的最直接可比財務計量的對賬見下文所列財務表格。使用非GAAP財務計量有其侷限性，因為這些非GAAP財務計量可能不同於其他公司使用的非GAAP財務計量，並可能排除可能對我們報告的財務業績產生重大影響的某些項目。這一補充信息的列報並不是孤立地考慮的，也不是作為根據公認會計準則編制的直接可比財務措施的替代品。
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
|
|
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
更改(%) |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
更改(%) |
|
||||||
|
經營和財務業績衡量標準 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利 |
|
$ |
21,300 |
|
|
$ |
21,890 |
|
|
|
(3 |
)% |
|
$ |
57,985 |
|
|
$ |
56,386 |
|
|
|
3 |
% |
|
繳費(不含TAC) |
|
$ |
32,071 |
|
|
$ |
34,077 |
|
|
|
(6 |
)% |
|
$ |
91,350 |
|
|
$ |
93,017 |
|
|
|
(2 |
)% |
|
淨虧損 |
|
$ |
(12,426 |
) |
|
$ |
(12,160 |
) |
|
|
(2 |
)% |
|
$ |
(40,081 |
) |
|
$ |
(45,127 |
) |
|
|
11 |
% |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
(1,804 |
) |
|
$ |
6,454 |
|
|
|
(128 |
)% |
|
$ |
(8,762 |
) |
|
$ |
19,682 |
|
|
|
(145 |
)% |
|
淨虧損佔毛利的百分比 |
|
|
(58 |
)% |
|
|
(56 |
)% |
|
|
(5 |
)% |
|
|
(69 |
)% |
|
|
(80 |
)% |
|
|
14 |
% |
|
調整後的EBITDA佔除税前繳費的百分比 |
|
|
(6 |
)% |
|
|
19 |
% |
|
|
(137 |
)% |
|
|
(10 |
)% |
|
|
21 |
% |
|
|
(152 |
)% |
|
非公認會計準則淨收益(虧損) |
|
$ |
(4,434 |
) |
|
$ |
3,092 |
|
|
|
(243 |
)% |
|
$ |
(17,154 |
) |
|
$ |
10,476 |
|
|
|
(264 |
)% |
|
總運營費用 |
|
$ |
61,705 |
|
|
$ |
62,669 |
|
|
|
(2 |
)% |
|
$ |
182,713 |
|
|
$ |
191,893 |
|
|
|
(5 |
)% |
|
非公認會計準則運營費用 |
|
$ |
33,875 |
|
|
$ |
27,623 |
|
|
|
23 |
% |
|
$ |
100,112 |
|
|
$ |
73,335 |
|
|
|
37 |
% |
|
每股虧損-基本 |
|
$ |
(0.22 |
) |
|
$ |
(0.20 |
) |
|
|
(10 |
)% |
|
$ |
(0.69 |
) |
|
$ |
(0.78 |
) |
|
|
12 |
% |
|
每股虧損-稀釋後 |
|
$ |
(0.22 |
) |
|
$ |
(0.20 |
) |
|
|
(10 |
)% |
|
$ |
(0.69 |
) |
|
$ |
(0.78 |
) |
|
|
12 |
% |
|
非公認會計準則每股收益(虧損)-基本 |
|
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
0.04 |
|
|
|
(250 |
)% |
|
$ |
(0.24 |
) |
|
$ |
0.12 |
|
|
|
(300 |
)% |
|
非GAAP每股收益(虧損)-攤薄 |
|
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
0.04 |
|
|
|
(250 |
)% |
|
$ |
(0.24 |
) |
|
$ |
0.12 |
|
|
|
(300 |
)% |
|
活躍客户 |
|
|
334 |
|
|
|
305 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
334 |
|
|
|
305 |
|
|
|
10 |
% |
|
每個活躍客户的平均毛利 |
|
$ |
288 |
|
|
$ |
285 |
|
|
|
1 |
% |
|
$ |
288 |
|
|
$ |
285 |
|
|
|
1 |
% |
|
每個活躍客户的平均貢獻率(不含TAC) |
|
$ |
419 |
|
|
$ |
433 |
|
|
|
(3 |
)% |
|
$ |
419 |
|
|
$ |
433 |
|
|
|
(3 |
)% |
繳費(不含TAC)
繳費(不含TAC)是一種非公認會計準則的財務計量。毛利潤是最具可比性的GAAP財務指標，其計算方法為收入減去平臺運營費用。在計算除TAC外的貢獻時，我們將其他平臺運營費用重新計入毛利潤。除TAC外的貢獻是我們管理層和董事會用來了解和評估我們的經營業績和趨勢、制定短期和長期運營計劃以及做出有關資本分配的戰略決策的關鍵盈利指標。特別是，我們相信繳費(除TAC外)可以為我們業務內的所有定價選項提供一種期間與期間比較的衡量標準。因此，我們相信，這一措施為投資者和市場提供了信息，幫助他們瞭解和評估我們的經營業績，就像我們的管理層和董事會一樣。
我們使用税前貢獻作為一種分析工具有侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的我們財務業績分析的替代品。這種非GAAP財務衡量標準的一個潛在侷限性是，其他公司，包括我們行業中有類似商業安排的公司，可能會以不同的方式定義除TAC以外的貢獻，
31
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果--(續)
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
這可能會使比較變得困難。由於這些和其他限制，您應該認為我們的非GAAP財務指標只是對其他基於GAAP的財務業績指標的補充，包括收入、毛利潤、淨收益(虧損)和現金流。關於對按公認會計原則計算的最直接可比財務計量的繳款(不含技術援助)的對賬，見“-每個活躍客户的平均貢獻(不含TAC).”
活躍客户
我們將活躍客户定義為在過去12個月內通過我們的平臺進行了總計至少5000美元的除TAC貢獻的客户。就此定義而言，在我們的任何定價選項下運營且等於或超過上述貢獻ex-TAC閾值的客户被視為活躍客户。活躍客户是我們的管理層和董事會用來了解和評估我們的經營業績和趨勢，制定短期和長期運營計劃，並就我們軟件的未來增強做出戰略決策的關鍵指標。我們相信，活躍客户對投資者來説是一個有用的衡量標準，因為它允許投資者以與我們的管理層和董事會相同的方式來評估公司的經營業績。活躍客户是使用貢獻ex-TAC計算的運營指標，這是一種非GAAP財務指標。關於對按公認會計原則計算的最直接可比財務計量的繳款(不含技術援助)的對賬，見“-每個活躍客户的平均貢獻(不含TAC).”
每個活躍客户的平均貢獻率(不含TAC)
我們將每個活躍客户的平均貢獻率定義為過去12個月期間的貢獻率除以活躍客户。每個活躍客户的平均毛利是最具可比性的GAAP指標，我們將其定義為往績12個月期間的毛利潤除以活躍客户。我們認為，活躍客户總數和每個活躍客户的平均貢獻(除TAC外)是衡量我們提高盈利能力和銷售隊伍效率的指標，儘管我們預計這些指標將根據業務的季節性而波動。在過去12個月內貢獻低於5,000美元(不含TAC)的客户在任何時期都不是實質性的。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的毛利潤計算、毛利潤與貢獻(不含TAC)、每個活躍客户的平均毛利潤和每個活躍客户的平均貢獻(不含TAC)的計算：
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
收入 |
|
$ |
48,830 |
|
|
$ |
50,857 |
|
|
$ |
142,659 |
|
|
$ |
141,412 |
|
|
減去：平臺運營 |
|
|
(27,530 |
) |
|
|
(28,967 |
) |
|
|
(84,674 |
) |
|
|
(85,026 |
) |
|
毛利 |
|
|
21,300 |
|
|
|
21,890 |
|
|
|
57,985 |
|
|
|
56,386 |
|
|
添加回：其他平臺操作 |
|
|
10,771 |
|
|
|
12,187 |
|
|
|
33,365 |
|
|
|
36,631 |
|
|
繳費(不含TAC) |
|
$ |
32,071 |
|
|
$ |
34,077 |
|
|
$ |
91,350 |
|
|
$ |
93,017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活躍客户 |
|
|
334 |
|
|
|
305 |
|
|
|
334 |
|
|
|
305 |
|
|
每個活躍客户的平均毛利 |
|
$ |
288 |
|
|
$ |
285 |
|
|
$ |
288 |
|
|
$ |
285 |
|
|
每個活躍客户的平均貢獻率(不含TAC) |
|
$ |
419 |
|
|
$ |
433 |
|
|
$ |
419 |
|
|
$ |
433 |
|
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA佔繳費前的百分比
調整後的EBITDA是我們定義的非公認會計準則財務指標，即扣除利息支出(收入)、淨收益、所得税優惠(支出)、折舊、攤銷、基於股票的薪酬和某些與我們的核心業務無關的項目之前的淨收益(虧損)，如重組費用、交易費用和債務清償。淨收益(虧損)是最具可比性的GAAP財務指標。調整後的EBITDA佔除税前繳費的百分比是一種非公認會計準則財務衡量標準，我們通過將調整後的EBITDA除以所列一個或多個期間的除税前繳款來計算。
我們的管理層和董事會使用調整後的EBITDA和調整後的EBITDA佔總貢獻的百分比來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢，準備和批准我們的年度預算，並制定短期和長期的運營計劃。特別是，我們認為，在計算調整後的EBITDA時剔除已扣除的金額可以為我們的業務提供一種期間與期間比較的衡量標準。我們的管理層和董事會使用調整後的EBITDA佔貢獻的百分比(不含TAC)，這是一種非GAAP財務衡量標準，用於評估調整後的EBITDA相對於我們的扣除成本後的盈利能力，這些成本與構成TAC的收入直接可變。因此，我們認為
32
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果--(續)
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
那調整後EBITDA和調整後EBITDA作為貢獻的百分比(不含TAC)為投資者和市場提供信息，以瞭解和評估我們的經營業績，與我們的管理層和董事會一樣。
我們使用調整後的EBITDA和調整後的EBITDA作為一種分析工具存在侷限性，您不應孤立地考慮這些衡量標準，或將其作為根據GAAP報告的財務業績分析的替代品。其中一些潛在限制包括：
|
|
• |
其他公司，包括我們行業中有類似業務安排的公司，可能會報告調整後的EBITDA或調整後的EBITDA作為除TAC外貢獻的百分比，或類似名稱的衡量標準，但計算方法不同，這降低了它們作為比較衡量標準的有用性； |
|
|
• |
雖然折舊和攤銷是非現金費用，但正在折舊和攤銷的資產將來可能需要更換，調整後的EBITDA沒有反映這種更換或新的資本支出要求的現金資本支出要求；以及 |
|
|
• |
調整後的EBITDA不反映我們營運資金需求的變化或現金需求，也不反映基於股票的薪酬的潛在攤薄影響。 |
由於這些和其他限制，您應該認為我們的非GAAP財務指標只是對其他基於GAAP的財務業績指標的補充，包括收入、淨收益(虧損)和現金流。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的淨虧損與調整後EBITDA的對賬：
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
淨虧損 |
|
$ |
(12,426 |
) |
|
$ |
(12,160 |
) |
|
$ |
(40,081 |
) |
|
$ |
(45,127 |
) |
|
添加回： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出(收入)，淨額 |
|
|
(455 |
) |
|
|
227 |
|
|
|
(282 |
) |
|
|
703 |
|
|
折舊及攤銷 |
|
|
3,366 |
|
|
|
2,972 |
|
|
|
9,746 |
|
|
|
8,024 |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
7,711 |
|
|
|
15,415 |
|
|
|
21,855 |
|
|
|
62,192 |
|
|
更少： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債務清償收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,110 |
) |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
(1,804 |
) |
|
$ |
6,454 |
|
|
$ |
(8,762 |
) |
|
$ |
19,682 |
|
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的淨虧損佔毛利的百分比和調整後的EBITDA佔除税前貢獻的百分比的計算：
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
毛利 |
|
$ |
21,300 |
|
|
$ |
21,890 |
|
|
$ |
57,985 |
|
|
$ |
56,386 |
|
|
淨虧損 |
|
$ |
(12,426 |
) |
|
$ |
(12,160 |
) |
|
$ |
(40,081 |
) |
|
$ |
(45,127 |
) |
|
淨虧損佔毛利的百分比 |
|
|
(58 |
)% |
|
|
(56 |
)% |
|
|
(69 |
)% |
|
|
(80 |
)% |
|
繳費(不含TAC)(1) |
|
$ |
32,071 |
|
|
$ |
34,077 |
|
|
$ |
91,350 |
|
|
$ |
93,017 |
|
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
(1,804 |
) |
|
$ |
6,454 |
|
|
$ |
(8,762 |
) |
|
$ |
19,682 |
|
|
調整後的EBITDA佔除税前繳費的百分比 |
|
|
(6 |
)% |
|
|
19 |
% |
|
|
(10 |
)% |
|
|
21 |
% |
(1)用於核對不含TAC的捐款根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標，見“-每個活躍客户的平均貢獻(不含TAC).”
33
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果--(續)
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
非公認會計準則淨收益(虧損)
非GAAP淨收益(虧損)是我們定義為淨收益(虧損)的非GAAP財務衡量標準，調整後的淨收益(虧損)剔除了基於股票的薪酬和某些與我們的核心業務無關的其他項目的影響，如重組費用、交易費用和債務清償。淨收益(虧損)是最具可比性的GAAP財務指標。非GAAP淨收益(虧損)是我們的管理層和董事會用來評估經營業績、制定未來經營計劃和做出有關資本分配的戰略決策的關鍵指標。特別是，我們認為，取消基於股票的薪酬、債務清償收益和某些與我們的核心業務無關的其他項目，為我們的業務提供了定期比較的措施，並進一步洞察了我們的核心可控成本。因此，我們認為，非GAAP淨收益(虧損)為投資者和市場提供了信息，有助於他們以與管理層和董事會相同的方式理解和評估我們的運營結果。
我們使用非GAAP淨收益(虧損)作為一種分析工具具有侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的我們財務業績分析的替代。這一非GAAP財務衡量標準的一個潛在侷限性是，其他公司，包括我們行業中有類似業務安排的公司，可能會以不同的方式定義非GAAP淨收益(虧損)，這可能會使比較變得困難。由於這些和其他限制，您應該認為我們的非GAAP財務指標只是對其他基於GAAP的財務業績指標的補充，包括收入、毛利潤、淨收益(虧損)和現金流。
下表顯示了截至9月30日的三個月和九個月的淨虧損與非公認會計準則淨收益(虧損)的對賬。, 2022 and 2021:
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
淨虧損 |
|
$ |
(12,426 |
) |
|
$ |
(12,160 |
) |
|
$ |
(40,081 |
) |
|
$ |
(45,127 |
) |
|
補充：基於股票的薪酬 |
|
|
7,711 |
|
|
|
15,415 |
|
|
|
21,855 |
|
|
|
62,192 |
|
|
減去：清償債務的收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,110 |
) |
|
與Viant Technology Inc.的調整份額相關的所得税優惠(費用)(1) |
|
|
281 |
|
|
|
(163 |
) |
|
|
1,072 |
|
|
|
(479 |
) |
|
非公認會計準則淨收益(虧損) |
|
$ |
(4,434 |
) |
|
$ |
3,092 |
|
|
$ |
(17,154 |
) |
|
$ |
10,476 |
|
(1)我們所佔的非公認會計準則對賬項目的估計所得税影響是使用2的假設混合税率計算的。4%，代表我們預期的公司税率，不包括離散和非經常性税項。
A類普通股每股非公認會計準則收益(虧損)—基本的和稀釋的
非GAAP A類普通股每股收益(虧損)-基本和稀釋後是我們定義為A類普通股每股收益(虧損)的非GAAP財務衡量標準-基本和稀釋後進行調整，以消除基於股票的薪酬和某些與我們的核心業務無關的其他項目的影響，如重組費用、交易費用和債務清償。A類普通股的每股收益(虧損)-基本和稀釋後的收益是最具可比性的GAAP財務指標。A類普通股的非GAAP每股收益(虧損)-基本和稀釋後的收益被我們的管理層和董事會用來評估經營業績，制定未來的經營計劃，並就資本分配做出戰略決策。特別是，我們認為，取消基於股票的薪酬、債務清償收益和某些與我們的核心業務無關的其他項目，為我們的業務提供了定期比較的措施，並提供了對我們的核心可控成本的更多洞察。因此，我們認為，A類普通股的非GAAP每股收益(虧損)-基本和稀釋後的每股收益-為投資者和市場提供了信息，幫助他們以與管理層和董事會相同的方式理解和評估我們的運營結果。
34
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果--(續)
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
我們對非公認會計原則的使用 收益 (虧損) 每股 A類普通股--基本股和稀釋股 作為一種分析工具，它具有侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的我們財務業績分析的替代品。其中一些潛在限制包括：
|
|
• |
其他公司，包括我們行業中有類似業務安排的公司，可能會報告A類普通股的每股非GAAP收益(虧損)-基本和稀釋或類似名稱的衡量標準，但計算方法不同，這降低了它們作為比較衡量標準的有效性；以及 |
|
|
• |
儘管與上述LTIP相關的基於股票的薪酬本質上是非現金的，但A類普通股的非GAAP每股收益(虧損)-基本和稀釋後的收益(虧損)並不反映其對所有普通股股東應佔淨收益(虧損)的影響。 |
由於這些和其他限制，您應該認為我們的非GAAP衡量標準只是對其他基於GAAP的財務績效衡量標準的補充，包括A類普通股的每股收益(虧損)--基本的和稀釋的。
A類普通股每股基本非GAAP收益(虧損)的計算方法是將A類普通股股東應佔的非GAAP淨收益(虧損)除以A類普通股已發行股票的加權平均股數。我們B類普通股的股票不計入我們的收益或虧損，因此不是參與證券。因此，在兩類法下，B類普通股的基本和攤薄非GAAP收益(虧損)沒有單獨列報。
稀釋後的A類普通股每股非GAAP收益(虧損)調整基本非GAAP每股收益(虧損)，以應對普通股的潛在稀釋影響，例如使用庫存股方法的股權獎勵和使用IF轉換方法的B類普通股。A類普通股的攤薄後非公認會計準則每股收益(虧損)考慮了潛在攤薄證券的影響，但出現虧損的時期除外，因為納入潛在普通股將產生反攤薄效應。我們的B類普通股、RSU和非合格股票期權的股票被視為A類普通股的潛在攤薄股份。在截至2022年9月30日的三個月和九個月，B類普通股和非合格股票期權金額已被排除在A類普通股每股稀釋收益(虧損)的計算之外，因為在IF轉換和庫存股方法下，這種影響將分別是反稀釋的。
35
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果--(續)
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
下表顯示了A類普通股每股收益(虧損)的對賬情況--基本普通股和稀釋為非公認會計準則的普通股 收益 (虧損) 每股 A類普通股--基本股和稀釋股 截至九月三十日止的三個月及九個月, 2022 and 2021:
|
|
|
截至三個月 |
|
|
截至三個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
每股收益(虧損) |
|
|
調整 |
|
|
非公認會計準則每股收益(虧損) |
|
|
每股收益(虧損) |
|
|
調整 |
|
|
非公認會計準則每股收益(虧損) |
|
||||||
|
分子 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
$ |
(12,426 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(12,426 |
) |
|
$ |
(12,160 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(12,160 |
) |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
補充：基於股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
7,711 |
|
|
|
7,711 |
|
|
|
— |
|
|
|
15,415 |
|
|
|
15,415 |
|
|
與Viant Technology Inc.的調整份額相關的所得税優惠(費用)(1) |
|
|
— |
|
|
|
281 |
|
|
|
281 |
|
|
|
— |
|
|
|
(163 |
) |
|
|
(163 |
) |
|
非公認會計準則淨收益(虧損) |
|
|
(12,426 |
) |
|
|
7,992 |
|
|
|
(4,434 |
) |
|
|
(12,160 |
) |
|
|
15,252 |
|
|
|
3,092 |
|
|
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)(2) |
|
|
(9,300 |
) |
|
|
5,752 |
|
|
|
(3,548 |
) |
|
|
(9,623 |
) |
|
|
12,211 |
|
|
|
2,588 |
|
|
可歸因於Viant技術公司的淨收益(虧損)-基本 |
|
|
(3,126 |
) |
|
|
2,240 |
|
|
|
(886 |
) |
|
|
(2,537 |
) |
|
|
3,041 |
|
|
|
504 |
|
|
加回：重新分配假定交換A類普通股可歸因於非控制性權益的淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
假設將RSU交換為A類普通股所產生的所得税收益(費用)(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
可歸因於Viant技術公司的淨收益(虧損)-攤薄 |
|
$ |
(3,126 |
) |
|
$ |
2,240 |
|
|
$ |
(886 |
) |
|
$ |
(2,537 |
) |
|
$ |
3,042 |
|
|
$ |
505 |
|
|
分母 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均A類已發行普通股-基本 |
|
|
14,306 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,306 |
|
|
|
12,489 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,489 |
|
|
稀釋性證券的影響： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票單位 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
734 |
|
|
|
734 |
|
|
非限制性股票期權 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
A類已發行普通股的加權平均股份-稀釋 |
|
|
14,306 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,306 |
|
|
|
12,489 |
|
|
|
734 |
|
|
|
13,223 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A類普通股每股收益(虧損)-基本 |
|
$ |
(0.22 |
) |
|
$ |
0.16 |
|
|
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
(0.20 |
) |
|
$ |
0.24 |
|
|
$ |
0.04 |
|
|
稀釋後A類普通股每股收益(虧損) |
|
$ |
(0.22 |
) |
|
$ |
0.16 |
|
|
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
(0.20 |
) |
|
$ |
0.24 |
|
|
$ |
0.04 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不包括在A類普通股每股收益(虧損)中的反稀釋股票-稀釋後： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票單位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,421 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
非限制性股票期權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,902 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
147 |
|
|
B類普通股股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,082 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,137 |
|
|
從A類普通股每股收益(虧損)中剔除的總股份--稀釋後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
55,405 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,284 |
|
(1)我們所佔的非公認會計準則對賬項目的估計所得税影響是使用2的假設混合税率計算的。4%，代表我們預期的公司税率，不包括離散和非經常性税項。
(2)對非控股權益應佔淨收益(虧損)的調整為基於股票的補償，歸因於本公司在此期間未償還的非控股權益。
36
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果--(續)
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
|
|
|
九個月結束 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
每股收益(虧損) |
|
|
調整 |
|
|
非公認會計準則每股收益(虧損) |
|
|
每股收益(虧損) |
|
|
調整 |
|
|
非公認會計準則每股收益(虧損) |
|
||||||
|
分子 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
$ |
(40,081 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(40,081 |
) |
|
$ |
(45,127 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(45,127 |
) |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
補充：基於股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
21,855 |
|
|
|
21,855 |
|
|
|
— |
|
|
|
62,192 |
|
|
|
62,192 |
|
|
減去：清償債務的收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,110 |
) |
|
|
(6,110 |
) |
|
與Viant Technology Inc.的調整份額相關的所得税優惠(費用)(1) |
|
|
— |
|
|
|
1,072 |
|
|
|
1,072 |
|
|
|
— |
|
|
|
(479 |
) |
|
|
(479 |
) |
|
非公認會計準則淨收益(虧損) |
|
|
(40,081 |
) |
|
|
22,927 |
|
|
|
(17,154 |
) |
|
|
(45,127 |
) |
|
|
55,603 |
|
|
|
10,476 |
|
|
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)(2) |
|
|
(30,362 |
) |
|
|
16,590 |
|
|
|
(13,772 |
) |
|
|
(35,829 |
) |
|
|
44,825 |
|
|
|
8,996 |
|
|
可歸因於Viant技術公司的淨收益(虧損)-基本 |
|
|
(9,719 |
) |
|
|
6,337 |
|
|
|
(3,382 |
) |
|
|
(9,298 |
) |
|
|
10,778 |
|
|
|
1,480 |
|
|
加回：重新分配假定交換A類普通股可歸因於非控制性權益的淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
251 |
|
|
|
251 |
|
|
假設將RSU交換為A類普通股所產生的所得税收益(費用)(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(61 |
) |
|
|
(61 |
) |
|
可歸因於Viant技術公司的淨收益(虧損)-攤薄 |
|
$ |
(9,719 |
) |
|
$ |
6,337 |
|
|
$ |
(3,382 |
) |
|
$ |
(9,298 |
) |
|
$ |
10,968 |
|
|
$ |
1,670 |
|
|
分母 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均A類已發行普通股-基本 |
|
|
14,078 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,078 |
|
|
|
11,894 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,894 |
|
|
稀釋性證券的影響： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票單位 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,959 |
|
|
|
1,959 |
|
|
非限制性股票期權 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
A類已發行普通股的加權平均股份-稀釋 |
|
|
14,078 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,078 |
|
|
|
11,894 |
|
|
|
1,959 |
|
|
|
13,853 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A類普通股每股收益(虧損)-基本 |
|
$ |
(0.69 |
) |
|
$ |
0.45 |
|
|
$ |
(0.24 |
) |
|
$ |
(0.78 |
) |
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
0.12 |
|
|
稀釋後A類普通股每股收益(虧損) |
|
$ |
(0.69 |
) |
|
$ |
0.45 |
|
|
$ |
(0.24 |
) |
|
$ |
(0.78 |
) |
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
0.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不包括在A類普通股每股收益(虧損)中的反稀釋股票-稀釋後： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票單位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,421 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
非限制性股票期權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,902 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
147 |
|
|
B類普通股股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,082 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,137 |
|
|
從A類普通股每股收益(虧損)中剔除的總股份--稀釋後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
55,405 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,284 |
|
(1)我們所佔的非公認會計準則對賬項目的估計所得税影響是使用2的假設混合税率計算的。4%，代表我們預期的公司税率，不包括離散和非經常性税項。
(2)對可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)的調整為基於股票的補償本公司期內未清償的非控制性權益所致債務的清償收益。
37
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果--(續)
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
非公認會計準則運營費用
非GAAP營業費用是一種非GAAP財務計量。總運營費用是最具可比性的GAAP財務指標。根據我們的定義，非GAAP運營費用是指運營費用總額加上其他費用(收入)、淨減去TAC、基於股票的薪酬、折舊、攤銷和某些其他與我們的核心業務無關的項目，如重組費用和交易費用。非GAAP運營費用是計算調整後EBITDA的關鍵組成部分，調整後EBITDA是我們向投資界提供季度和年度業務展望的衡量標準之一。此外，我們的管理層和董事會使用非GAAP運營費用來了解和評估我們的運營業績和趨勢，準備和批准我們的年度預算，並制定短期和長期運營計劃。我們認為，剔除折舊、攤銷、基於股票的薪酬、TAC和某些與我們的核心業務無關的項目，為我們的業務提供了另一種定期比較的衡量標準，為我們的可自由支配成本提供了更多的洞察，對投資者來説是一個有用的衡量標準，因為它允許他們以與我們管理層和董事會相同的方式評估我們的運營業績。
我們使用非GAAP運營費用作為一種分析工具具有侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的財務業績分析的替代。這種非GAAP財務衡量標準的一個潛在侷限性是，其他公司，包括我們行業中有類似業務安排的公司，可能會以不同的方式定義非GAAP運營費用，這可能會使比較變得困難。由於這些和其他限制，您應該認為我們的非GAAP財務指標只是對其他基於GAAP的財務業績指標的補充，包括收入、毛利潤、淨收益(虧損)和現金流。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的總運營費用與非公認會計準則運營費用的對賬：
|
|
|
截至三個月 9月30日， |
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平臺運營 |
|
$ |
27,530 |
|
|
$ |
28,967 |
|
|
$ |
84,674 |
|
|
$ |
85,026 |
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
16,949 |
|
|
|
15,131 |
|
|
|
47,991 |
|
|
|
49,869 |
|
|
技術與發展 |
|
|
5,576 |
|
|
|
6,590 |
|
|
|
15,590 |
|
|
|
20,521 |
|
|
一般和行政 |
|
|
11,650 |
|
|
|
11,981 |
|
|
|
34,458 |
|
|
|
36,477 |
|
|
總運營費用 |
|
|
61,705 |
|
|
|
62,669 |
|
|
|
182,713 |
|
|
|
191,893 |
|
|
添加： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他費用，淨額 |
|
|
6 |
|
|
|
121 |
|
|
|
309 |
|
|
|
53 |
|
|
更少： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流量獲取成本 |
|
|
(16,759 |
) |
|
|
(16,780 |
) |
|
|
(51,309 |
) |
|
|
(48,395 |
) |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
(7,711 |
) |
|
|
(15,415 |
) |
|
|
(21,855 |
) |
|
|
(62,192 |
) |
|
折舊及攤銷 |
|
|
(3,366 |
) |
|
|
(2,972 |
) |
|
|
(9,746 |
) |
|
|
(8,024 |
) |
|
非公認會計準則運營費用 |
|
$ |
33,875 |
|
|
$ |
27,623 |
|
|
$ |
100,112 |
|
|
$ |
73,335 |
|
流動性與資本資源
截至2022年9月30日，我們的現金和現金等價物為1.997億美元，營運資本(包括流動資產減去流動負債)為2.286億美元，而截至2021年12月31日的現金和現金等價物為2.385億美元，營運資本為2.691億美元。
我們的主要現金來源是從在我們的平臺上有計劃地購買廣告獲得的收入以及我們現有的現金和現金等價物，儘管我們已經並可能在未來通過利用我們根據2019年10月31日與PNC銀行簽訂的基於資產的循環信貸和擔保協議(“貸款協議”)的借款能力來滿足我們的流動性需求。通過發行股票籌集額外資金.
我們現金的主要用途是用於開發我們的軟件以支持增強我們的技術平臺的資本支出；購買物業和設備以支持我們因我們的增長而擴大的員工人數；支付用於為我們的運營、資本支出、平臺開發和快速增長提供資金的債務義務；以及我們不可取消的運營租賃項下的未來最低付款。我們打算在2022年繼續投資於我們的關鍵業務領域，以進一步加快對我們產品的需求和整個平臺的增長。
38
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果--(續)
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
於2021年2月9日，就我們的首次公開招股，吾等與Viant Technology LLC、Viant Technology LLC的永久成員Viant Technology LLC(吾等的“首次公開發售前擁有人”)及TRA代表(定義見應收税款協議)訂立應收税款協議(“應收税款協議”)，詳情見未經審核簡明綜合財務報表附註10所述。截至2022年9月30日，我們得出的結論是，受應收税款協議約束的遞延税項資產更有可能無法變現。因此，我們目前預計不會根據我們對未來應納税所得額的估計，根據我們的應收税金協議支付款項。截至2022年9月30日，我們的應收税款協議的未記錄負債總額約為1030萬美元。
我們根據產生足以滿足短期和長期現金需求的現金的能力來評估我們的流動性。因此，我們預計我們的預期現金需求以及經營活動產生的現金流，以滿足這些需求。我們相信，我們現有的現金和現金等價物、從我們平臺上有計劃地購買廣告獲得的收入的現金流，以及貸款協議中我們的循環信貸安排下的未提取可用資金，將足以滿足我們未來12個月的現金需求。我們相信，我們將通過以下組合滿足未來12個月後較長期的預期未來現金需求和債務現有現金和現金等價物、運營現金流、我們信貸安排項下未支取的可用資金以及發行股權證券或發行債券。我們為長期運營需求提供資金的能力將取決於我們通過在我們的平臺上進行程序性廣告購買來產生正現金流的能力、我們進入資本市場的能力以及其他因素，包括我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中題為“風險因素”一節中討論的那些因素。
截至2022年9月30日，我們從已知合同義務中獲得的重要現金需求包括我們不可取消的經營租約規定的未來最低付款，我們估計大約為0.8美元 2022年剩餘時間為430萬美元，2023年為450萬美元，2024年為430萬美元，2025年為430萬美元，2026年為430萬美元。
截至2022年9月30日，我們沒有任何表外安排，除了在附註13中描述的賠償協議--我們未經審計的簡明綜合財務報表的承諾和或有事項，包括在本季度報告Form 10-Q的其他部分。
我們是一家控股公司，沒有自己的業務，依賴Viant Technology LLC的分銷來支付我們的税款，並滿足目前或未來的任何現金需求。我們與PNC銀行的貸款協議對我們和Viant Technology LLC向第三方支付股息的能力施加了限制，未來的任何信貸安排可能會施加限制。
循環信貸安排
我們與PNC銀行的貸款協議使我們能夠在2024年10月31日之前獲得4000萬美元的優先擔保循環信貸安排並以我們幾乎所有資產的擔保權益為抵押。截至2022年9月30日，根據貸款協議，沒有未償還餘額和高達4,000萬美元的未提取可用資金。截至2021年12月31日，根據貸款協議，我們有1,750萬美元的未償還借款餘額和高達2,250萬美元的未提取可用資金。
貸款協議包含借款、違約事件和契諾的慣例條件，還包含一項財務契約，要求吾等在貸款協議下的未提取可用金額低於25%的任何時候，不得超過最高槓杆率。截至2022年9月30日，我們遵守了該公約，我們不相信該公約或貸款協議中的任何其他條款會對我們的流動性產生實質性影響，或以其他方式限制我們在未來12個月或之後執行業務計劃的能力。
進一步討論我們的貸款事宜與PNC銀行達成協議，r請參閲附註8-循環信貸安排和購買力平價貸款至本公司未經審計的簡明綜合財務報表，包括在本季度報告10-Q表的其他部分。
現金流
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的現金流：
|
|
|
九個月結束 9月30日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
現金流量數據合併報表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營活動提供(用於)的現金流 |
|
$ |
(13,314 |
) |
|
$ |
30,085 |
|
|
用於投資活動的現金流 |
|
|
(6,425 |
) |
|
|
(5,963 |
) |
|
由融資活動提供(用於)的現金流 |
|
|
(19,076 |
) |
|
|
208,859 |
|
|
增加(減少)現金和現金等價物 |
|
$ |
(38,815 |
) |
|
$ |
232,981 |
|
39
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果--(續)
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
經營活動提供(用於)的現金流
我們經營活動的現金流主要受到我們業務增長、客户收入增加或減少以及向我們的廣告媒體和數據供應商支付相關款項的影響。經營活動的現金流受到營運資金變化的影響，特別是應收賬款、應付賬款和應計負債的變化。從客户收到現金和向供應商付款的時間安排會對我們經營活動的現金流產生重大影響。我們通常在從客户那裏收取貨款之前向供應商付款。我們的收款和付款週期可能會因時期而異。此外，我們預計季節性將影響季度經營活動的現金流。
截至2022年9月30日的9個月，我們在經營活動中使用的現金流為1330萬美元，淨減少4340萬美元，降幅為144%，自截至2021年9月30日的9個月，經營活動提供的現金流為3010萬美元。該期間現金流的變化主要是由於：
|
|
• |
淨虧損減少4,010萬美元； |
|
|
• |
因非現金而增加的3480萬美元加上對淨虧損的調整，主要包括2190萬美元的股票薪酬、970萬美元的折舊和攤銷以及200萬美元的經營租賃資產攤銷； |
|
|
• |
週轉資金變化(不包括遞延收入、其他負債和經營租賃負債)增加30萬美元，包括應收賬款、預付資產和其他資產淨增1330萬美元，主要原因是季節性波動導致銷售減少和客户收款時間縮短，但因應付賬款、應計負債和主要與付款時機有關的應計報酬減少1300萬美元而部分抵消； |
|
|
• |
遞延收入減少650萬美元，主要是因為我們與客户簽訂了一項修改協議，根據該協議，我們向客户支付了一筆款項，以換取完全、最終和立即終止某些遞延收入負債； |
|
|
• |
經營租賃負債減少#美元1.0百萬美元；以及 |
|
|
• |
其他負債減少#美元0.9百萬美元。 |
在截至2021年9月30日的9個月中，經營活動提供的現金為3,010萬美元，主要原因是淨虧損4,510萬美元，被股票薪酬淨虧損6,220萬美元、折舊和攤銷淨虧損800萬美元、壞賬回收淨虧損20萬美元、債務清償收益610萬美元和營運資本淨額(不包括遞延收入和其他負債)增加1,260萬美元所抵消，但遞延收入減少140萬美元和其他負債減少10萬美元被抵消。
用於投資活動的現金流
我們的主要投資活動包括開發我們的軟件以支持增強我們的技術平臺的資本支出，以及為支持我們的增長而擴大的員工人數而購買的物業和設備。我們利用與創建和增強與我們的技術基礎設施相關的內部開發軟件相關的某些成本，這些軟件記錄在財產、設備和軟件網絡中。這些成本包括與軟件開發項目直接相關並將時間投入軟件開發項目的員工的人事和相關員工福利支出。由於我們業務擴張的時機、員工人數的增加和軟件開發週期的不同，物業和設備的購買以及資本化的軟件開發成本可能會因時期而異。由於未來基於股票的薪酬資本化以及我們業務的增長，我們預計我們的資本支出和投資活動將繼續增加。
截至2022年9月30日的9個月，我們用於投資活動的現金流為640萬美元，淨增加50萬美元，增幅為7.7%，自截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的現金流為600萬美元。截至2022年9月30日的9個月的現金流變化主要是由於：
|
|
• |
$5.9在資本化軟件上投資數百萬美元，以開發我們的軟件，以支持增強我們的技術平臺； |
|
|
• |
購買財產和設備60萬美元。 |
在截至2021年9月30日的9個月中，用於投資活動的現金為600萬美元，主要來自對資本化軟件開發成本的投資。
40
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果--(續)
(未經審計；以千元計的表格美元，百分比和每股數據除外)
提供的現金流(用於)融資活動
我們的融資活動主要包括借款和償還債務的收益、發行我們的股權和支付成員分派。由融資活動提供或使用的淨現金已經並將用於為我們的運營、資本支出、平臺開發和快速增長提供資金。
截至2022年9月30日的9個月，我們用於融資活動的現金流為1,910萬美元，淨減少2.279億美元從…截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的現金流為2.089億美元。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的現金流減少，主要原因是我們於2021年2月完成的IPO所得收益2.325億美元，扣除承銷折扣和佣金，以及在截至2022年9月30日的9個月償還我們的循環信貸安排1750萬美元。
在截至2021年9月30日的9個月中，融資活動提供的現金2.089億美元主要來自2.325億美元的IPO收益，扣除承銷折扣和佣金後，部分被支付的260萬美元相關發行成本所抵消。支付730萬美元的成員税分配和1370萬美元的與股權獎勵的淨份額結算有關的税款。
關鍵會計政策和估算
我們的簡明綜合財務報表是根據公認會計準則編制的。在編制這些精簡綜合財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入、費用和相關披露的報告金額的估計和假設。我們在持續的基礎上評估我們的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。我們的實際結果可能與這些估計不同。
如果一項會計政策要求對在作出估計時高度不確定的事項的假設進行會計估計，並且已經或合理地可能對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響，則該政策被視為關鍵。我們相信，與評估收入確認準則相關的假設和估計，包括我們收入安排中收入確認淨額與總評估的確定，估值模型中用來確定普通股和基於股票的薪酬公允價值的假設，以及內部使用的軟件，對我們的簡明綜合財務報表具有最大的潛在影響。因此，我們認為這些是我們的關鍵會計政策和估計。
在截至2022年9月30日的9個月內，與截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中披露的關鍵會計政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
近期發佈的會計公告
有關最近發佈的會計聲明的信息，請參閲附註2--主要會計政策的列報依據和摘要我們未經審計的簡明合併財務報表。
41
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
在截至2022年9月30日的9個月內，我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。有關我們對市場風險敞口的討論，請參閲我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的第II部分，第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序(如交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。基於上述評估，本公司首席執行官及首席財務官得出結論，截至本公司向美國證券交易委員會呈交的10-Q表格季度報告所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制及程序乃以合理的保證水平設計，並能有效地提供合理保證，確保我們根據交易所法提交或提交的報告中須披露的信息在美國證券交易委員會的規則及表格中指定的時間段內予以記錄、處理、彙總及報告，且該等信息會累積並傳達至我們的管理層，包括首席執行官及首席財務官(視情況而定)，以便及時就所需披露作出決定。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表格季度報告所涵蓋的期間，我們對財務報告的內部控制(如《交易法》下的規則13a-15(D)和15d-15(D)所定義)沒有發生變化，這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或很可能對其產生重大影響。
對信息披露控制和程序有效性的限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們對財務報告的披露控制和程序或內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和實施得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，即控制系統的目標將會實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證檢測到公司內的所有控制問題。固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。控制也可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，也可能不會被發現。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
42
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
我們不時會涉及日常業務過程中出現的各種法律訴訟。我們目前不是任何訴訟的一方，我們認為，如果訴訟的結果對我們不利，將單獨或共同對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。為任何此類訴訟辯護的成本都很高，可能會給管理層和員工帶來沉重的負擔。任何當前或未來訴訟的結果都不能肯定地預測，無論結果如何，訴訟都可能因為辯護和和解成本、管理資源分流等因素而對我們產生不利影響。
第1A項。風險因素
我們的業務、聲譽、經營結果和財務狀況，以及我們A類普通股的價格，都可能受到許多因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括第一部分第1A項中描述的因素。本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的“風險因素”。當這些風險中的任何一個或多個不時出現時，我們的業務、聲譽、經營結果和財務狀況以及我們A類普通股的價格都可能受到實質性的不利影響。與我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
股權證券的未登記銷售
沒有。
使用我們首次公開募股的收益
2021年2月12日，我們完成了IPO，據此，我們以每股25.00美元的IPO價格發行和出售了總計11,500,000股A類普通股(包括根據承銷商購買額外股份的選擇權的1,500,000股)。首次公開發售A類普通股股份的發售是根據S-1表格(檔案號為333-252117和333-252907)的登記聲明進行登記的，並於2021年2月9日生效。
正如我們於2021年2月9日提交給美國證券交易委員會的最終招股説明書中所描述的那樣，首次公開募股所得資金的預期用途並未發生實質性變化。
發行人及關聯購買人購買股權證券
在LTIP下，我們被允許履行國家、州、地方或其他在根據長期税收政策授予的裁決歸屬時應承擔的任何預扣税款義務通過回購在歸屬日期以其他方式交付的、具有相當於扣留義務的公平市場價值的股份。我們在2022年第三季度回購的所有股票都與這一預扣税義務有關。在截至2022年9月30日的三個月內，我們回購了以下A類普通股：
|
期間 |
|
購買的股份總數(%1) |
|
|
每股平均支付價格(2) |
|
|
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 |
|
|
根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值) |
|
||||
|
7/1/22 to 7/31/22 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
8/1/22 to 8/31/22 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
9/1/22 to 9/30/22 |
|
|
144,173 |
|
|
|
4.86 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
總計 |
|
|
144,173 |
|
|
$ |
4.86 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
(1) |
代表我們在歸屬受限股票單位時回購的A類普通股股份，以滿足歸屬此類獎勵所附帶的適用預扣税款義務。 |
|
(2) |
代表我們為上述回購支付的每股平均價格。 |
項目3.高級證券違約
沒有。
43
項目4.地雷安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
44
項目6.展品
|
展品 數 |
|
描述 |
|
|
|
|
|
3.1 |
|
Viant Technology Inc.修訂和重新註冊的公司註冊證書(通過參考公司於2021年3月23日提交的10-K表格年度報告(文件編號001-40015)附件3.1併入) |
|
|
|
|
|
3.2 |
|
修訂和重訂Viant科技公司章程(參考公司於2021年3月23日提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(文件編號001-40015)附件3.2) |
|
|
|
|
|
31.1* |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行幹事的認證 |
|
|
|
|
|
31.2* |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
|
|
|
|
|
32.1*† |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行幹事的認證 |
|
|
|
|
|
32.2*† |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證 |
|
|
|
|
|
101.INS |
|
內聯XBRL實例文檔 |
|
101.SCH |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
|
101.CAL |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
|
101.DEF |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
|
101.LAB |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
|
101.PRE |
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
|
104 |
|
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
|
* |
現提交本局。 |
|
† |
本合同附件32.1和32.2中提供的證明被視為與本季度報告中的10-Q表格一起提供，並且不會被視為就交易法第18條的目的而言是“存檔”的，除非註冊人通過引用明確地將其併入其中。 |
45
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
|
|
|
Viant科技公司 |
|
|
|
|
|
|
|
日期：2022年11月9日 |
|
發信人： |
/s/Tim Vanderhook |
|
|
|
|
蒂姆·範德胡克 |
|
|
|
|
首席執行官兼董事長 (首席行政主任) |
|
|
|
|
|
|
日期：2022年11月9日 |
|
發信人： |
/s/拉里·馬登 |
|
|
|
|
拉里·馬登 |
|
|
|
|
首席財務官 (首席財務會計官) |
46