baly-20220630
真的
公司在Form 10-Q/A上提交本修正案第1號(本“修正案”或“Form 10-Q/A”)，以修訂其截至2022年6月30日的Form 10-Q第一季度報告(“Form 10-Q”或“Form 10-Q/A”)中的以下項目：

•第一部分，第1項，“財務報表”；
•第一部分，第4項。“控制和程序”
•第二部分，第1A項，“風險因素”；
•第二部分，第6項，“證物”
 

最初提交的文件中的其他項目沒有修改，因此在本表格10-Q/A中沒有重複。
對原始申請的唯一更改是與以下描述的事項相關的更改，並且僅限於上述項目。除上文所述外，原始申報文件未作任何更改，本表格10-Q/A亦不會修改、修訂或更新原始申報文件所載的任何其他財務資料或其他資料。此外，根據美國證券交易委員會規則，本10-Q/A表格包括我們首席執行官和首席財務官的更新證明，如附件31.1、31.2、32.1和32.2所示。否則，本表格10-Q/A中包含的信息是截至原始提交日期的，並不反映在原始提交日期之後發生的任何信息或事件。2022Q20001747079--12-31P3YP3YP10Y00017470792022-01-012022-06-3000017470792022-07-29Xbrli：共享00017470792022-06-30ISO 4217：美元00017470792021-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q/A
(第1號修正案)
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末June 30, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
委託文件編號：001-38850
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1747079/000174707922000139/baly-20220630_g1.jpg
巴利公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州20-0904604
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
威斯敏斯特街100號
普羅維登斯鑽探02903
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(401) 475-8474
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元巴利紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年7月29日，註冊人面值0.01美元的普通股流通股數量為47,900,321.
欲瞭解有關該公司已發行股票的更多信息，請參閲附註16“股東權益”。



解釋性説明

Bally‘s Corporation(“本公司”或“Bally’s”)在Form 10-Q/A(本“修訂”或“Form 10-Q/A”)上提交本修訂號，以修訂其截至2022年6月30日的Form 10-Q第二季度季度報告(“Form 10-Q”或“Form 10-Q/A”)中的以下項目：

•第一部分，第1項，“財務報表”；
•第一部分，第4項。“控制和程序”
•第二部分，第1A項，“風險因素”；
•第二部分，第6項，“證物”

最初提交的文件中的其他項目沒有修改，因此在本表格10-Q/A中沒有重複。

對原始申請的唯一更改是與以下描述的事項相關的更改，並且僅限於上述項目。除上文所述外，原始申報文件未作任何更改，本表格10-Q/A亦不會修改、修訂或更新原始申報文件所載的任何其他財務資料或其他資料。此外，根據美國證券交易委員會規則，本10-Q/A表格包括我們首席執行官和首席財務官的更新證明，如附件31.1、31.2、32.1和32.2所示。否則，本表格10-Q/A中包含的信息是截至原始提交日期的，並不反映在原始提交日期之後發生的任何信息或事件。

糾正的背景

關於公司截至2022年9月30日的第三季度的最終結算程序，管理層得出的結論是，公司先前報告的截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的未經審計的中期簡明綜合財務報表(“以前報告的財務報表”)包含與公司應用美國公認會計原則有關的錯誤。

於2021年8月，由於預期Bally將於2021年10月1日收購Gamesys Group plc(“Gamesys”)，約18億美元被兑換為約13.1億GB英鎊(“GB英鎊”)，並作為限制性現金持有，作為收購的現金對價的一部分。截至2021年9月30日，也就是Gamesys收購交易完成的前一天，與2021年8月兑換日的相應匯率相比，英鎊現貨匯率有所下降，這導致截至2021年9月30日的Bally於2021年第三季度財務報表中的匯兑損失約為4290萬美元。Bally‘s將這一虧損記錄為其他全面收益(虧損)中的未實現虧損，而不是Bally的合併經營報表中的非營業收入(費用)。Bally‘s不需要額外的現金來完成對Gamesys的收購，因為英鎊貶值到美元降低了這筆26.2億美元收購的實際收購價。

管理層評估了這一會計錯誤對公司以前報告的財務報表的定量和定性影響，並得出結論認為，該錯誤並不重要。然而，本公司進一步得出結論，該錯誤不能作為截至2022年9月30日及截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的公司未經審計的中期簡明綜合財務報表中的期間外調整予以糾正，因為這樣做將導致該等財務報表中的重大錯報。因此，本公司參考了美國證券交易委員會第99號和第108號《工作人員會計公告》《重要性》所規定的指導意見，其中規定，在下次提交以前報告的財務報表時，必須糾正這一錯誤。因此，隨着本公司提交本10-Q/A表格以修訂管理層對本公司財務報告內部控制的評估，如下文進一步描述，本公司更正了本申請中包括的先前報告的財務報表中的錯誤，認為這是一次非實質性的修訂。

就截至2022年6月30日止季度而言，調整影響簡明綜合資產負債表、簡明綜合股東權益表及簡明綜合財務報表若干附註，以修訂累計其他全面收益(虧損)及留存虧損。這一會計錯誤的糾正不會影響公司以前報告的經營報表或現金流量表。

此外，公司重新評估了公司財務報告內部控制的有效性，並發現了與會計錯誤相關的控制缺陷，公司得出的結論是，截至2022年6月30日，公司財務報告內部控制存在重大弱點。因此，公司提交了本10-Q/A表格，以修改管理層對公司財務報告內部控制的評估及其披露控制和程序，以表明它們截至2022年6月30日無效。



由於決定提交本10-Q/A表格，基於上一段所述的原因，公司董事會審計委員會(“審計委員會”)於2022年11月8日與公司管理層和公司獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所討論後決定，公司將修訂其(I)截至2021年12月31日的財政年度的綜合財務報表和(Ii)截至2021年9月30日、2021年3月31日和6月30日的財政季度的未經審計的中期簡明綜合財務報表。2022年更正列報的所有期間的會計錯誤，並披露相關重大弱點的存在

有關更詳細的説明，請參閲附註2“重要會計政策”。




巴利公司

目錄
頁碼
 
第一部分-財務信息
 
第1項。
財務報表
3
簡明綜合資產負債表(未經審計)
3
簡明綜合業務報表(未經審計)
4
簡明綜合全面損失表(未經審計)
5
股東權益簡明合併報表(未經審計)
6
簡明合併現金流量表(未經審計)
8
簡明合併財務報表附註(未經審計)
9
第四項。
控制和程序
44
第二部分--其他資料
 
第六項。
陳列品
47
簽名
48

2

第一部分財務信息
項目1.財務報表
巴利公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(單位：千，共享數據除外)
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產  
現金和現金等價物$176,158 $206,193 
受限現金55,198 68,647 
應收賬款淨額57,709 48,178 
庫存14,502 11,489 
應收税金59,996 128,217 
預付費用和其他流動資產89,372 104,463 
流動資產總額452,935 567,187 
財產和設備，淨額820,454 838,651 
使用權資產，淨額642,885 507,843 
商譽1,970,058 2,122,653 
無形資產，淨額2,310,249 2,477,952 
遞延税項資產14,087 11,922 
其他資產25,325 27,009 
總資產$6,235,993 $6,553,217 
負債與股東權益
長期債務的當期部分$19,450 $19,450 
租賃負債的流動部分30,753 24,506 
應付帳款71,419 87,540 
應計所得税40,771 37,208 
應計負債342,686 401,428 
流動負債總額505,079 570,132 
長期債務，淨額3,336,617 3,426,777 
租賃負債的長期部分637,949 506,475 
養卹金福利義務4,165 4,647 
遞延税項負債185,198 214,467 
冠名權責任129,300 168,929 
應付或有對價8,701 34,931 
其他長期負債11,059 11,057 
總負債4,818,068 4,937,415 
承付款和或有事項
股東權益：
普通股($0.01面值，200,000,000授權股份；52,577,251和53,050,055已發行股份；52,577,251和52,254,477已發行股份)
525 530 
優先股($0.01票面價值；10,000,000授權股份；不是已發行股份)
— — 
追加實收資本1,838,238 1,849,068 
庫存股，按成本計算— (29,166)
留存赤字(127,434)(181,581)
累計其他綜合損失(297,164)(26,809)
Bally‘s公司股東權益總額1,414,165 1,612,042 
非控制性權益3,760 3,760 
股東權益總額1,417,925 1,615,802 
總負債和股東權益$6,235,993 $6,553,217 
見簡明合併財務報表附註。
3

巴利公司
簡明合併業務報表(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2022202120222021
收入：   
遊戲$455,088 $207,490 $918,790 $362,768 
酒店33,929 22,315 60,864 35,374 
餐飲27,435 23,382 51,423 38,882 
零售業、娛樂業和其他36,044 14,546 69,690 22,975 
總收入552,496 267,733 1,100,767 459,999 
營業(收入)成本和支出：
遊戲204,051 63,350 423,263 110,604 
酒店9,731 7,506 18,313 12,655 
餐飲21,898 17,004 40,854 29,213 
零售業、娛樂業和其他14,755 2,021 27,854 3,818 
廣告，一般和行政181,707 101,211 363,323 181,710 
商譽和資產減值— 4,675 — 4,675 
擴建和開業前717 937 717 1,540 
收購、整合和重組10,112 18,402 15,392 30,660 
從保險賠償中獲得的收益，扣除損失14 (579)(150)(11,255)
品牌重塑185 382 474 1,295 
銷售收益-回租，淨額(50,766)(53,425)(50,766)(53,425)
折舊及攤銷74,773 25,717 153,654 38,503 
總運營成本和費用467,177 187,201 992,928 349,993 
營業收入85,319 80,532 107,839 110,006 
其他收入(支出)：
利息收入148 530 310 1,054 
利息支出，扣除資本化金額(45,976)(21,829)(91,823)(42,627)
冠名權負債的價值變動20,032 19,070 33,411 (8,336)
購買便宜貨的收益(調整)— 24,114 (107)24,114 
其他，淨額5,412 (6,494)11,619 (3,823)
其他收入(費用)合計，淨額(20,384)15,391 (46,590)(29,618)
所得税前收入64,935 95,923 61,249 80,388 
所得税撥備(福利)5,434 26,981 (141)22,151 
淨收入$59,501 $68,942 $61,390 $58,237 
基本每股收益$0.98 $1.43 $1.02 $1.39 
加權平均已發行普通股-基本60,506 48,156 60,263 42,038 
稀釋後每股收益$0.98 $1.40 $1.02 $1.37 
加權平均已發行普通股-稀釋後60,541 49,102 60,332 42,374 
見簡明合併財務報表附註。
4
巴利公司
其他全面收益(虧損)簡明合併報表(未經審計)
(單位：千)

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2022202120222021
淨收入$59,501 $68,942 $61,390 $58,237 
其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整$(198,813)$419 $(270,355)$(633)
固定收益養老金計劃重新分類調整(1)
— 41 — 81 
其他綜合(虧損)收入(198,813)460 (270,355)(552)
綜合(虧損)收益總額$(139,312)$69,402 $(208,965)$57,685 
__________________________________
(1)重新分類調整的税收效應很小。


見簡明合併財務報表附註。

5
巴利公司
簡明合併股東權益報表(未經審計)
(單位：千，共享數據除外)


 普通股其他內容
實收資本		財務處
庫存		保留
(赤字)收益		累計其他綜合損失非控制性權益股東合計
權益
 未償還股份金額
截至2021年12月31日的餘額52,254,477 $530 $1,849,068 $(29,166)$(181,581)$(26,809)$3,760 $1,615,802 
釋放受限制的股票122,849 1 (2,534)— — — — (2,533)
基於股份的薪酬— — 5,095 — — — — 5,095 
庫存股的報廢— (11)(35,200)42,454 (7,243)— — — 
股份回購(350,616)— — (13,288)— — — (13,288)
行使的股票期權20,000 — 86 — — — — 86 
行使便士認股權證383,934 4 — — — — — 4 
發行MKF便士認股權證— — 12,010 — — — — 12,010 
對SportCaller的對價的解決107,832 1 3,699 — — — — 3,700 
其他綜合損失— — — — — (71,542)— (71,542)
淨收入— — — — 1,889 — — 1,889 
截至2022年3月31日的餘額52,538,476 $525 $1,832,224 $— $(186,935)$(98,351)$3,760 $1,551,223 
釋放受限制的股票38,775 — (308)— — — — (308)
基於股份的薪酬— — 6,322 — — — — 6,322 
其他綜合損失— — — — — (198,813)— (198,813)
淨收入— — — — 59,501 — — 59,501 
截至2022年6月30日的餘額52,577,251 $525 $1,838,238 $— $(127,434)$(297,164)$3,760 $1,417,925 





6
巴利公司
簡明合併股東權益報表(未經審計)
(單位：千，共享數據除外)



 普通股其他內容
實收資本		財務處
庫存		保留
收益		累計其他綜合損失非控制性權益股東合計
權益
 未償還股份金額
2020年12月31日的餘額30,685,938 $307 $294,643 $— $34,792 $(3,144)$— $326,598 
釋放受限制的股票23,811 — (990)— — — — (990)
基於股份的薪酬— — 4,483 — — — — 4,483 
行使的股票期權30,000 — 129 — — — — 129 
行使便士認股權證932,949 9 — (9)— — — — 
辛克萊期權的重新分類— — 59,724 — — — — 59,724 
發行MKF便士認股權證— — 64,694 — — — — 64,694 
為購買SportCaller而發行的股票221,391 2 11,774 — — — — 11,776 
其他綜合損失— — — — — (1,012)— (1,012)
淨虧損— — — — (10,705)— — (10,705)
截至2021年3月31日的餘額31,894,089 $318 $434,457 $(9)$24,087 $(4,156)$— $454,697 
釋放受限制的股票9,181 — (205)(116)— — — (321)
基於股份的薪酬— — 3,901 — — — — 3,901 
庫存股的報廢— (21)(28,488)114,842 (86,333)— — — 
普通股發行12,650,000 127 667,746 — — — — 667,873 
辛克萊股票換成便士認股權證(2,086,908)— 114,717 (114,717)— — — — 
辛克萊發行一分錢認股權證— — 50,000 — — — — 50,000 
Bally的互動式股票發行2,084,765 21 121,479 — — — — 121,500 
行使的股票期權40,000 — 172 — — — — 172 
其他綜合收益— — — — — 460 — 460 
淨虧損— — — — 68,942 — — 68,942 
截至2021年6月30日的餘額44,591,127 $445 $1,363,779 $— $6,696 $(3,696)$— $1,367,224 
見簡明合併財務報表附註。
7
巴利公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
截至6月30日的六個月，
(單位：千)20222021
經營活動的現金流：  
淨收入$61,390 $58,237 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷153,654 38,503 
非現金租賃費用14,456 2,409 
基於股份的薪酬11,417 8,384 
商譽和資產減值— 4,675 
債務貼現攤銷和債務發行成本5,124 3,144 
從保險賠償獲得的收益— (11,160)
銷售收益-回租，淨額(50,766)(53,425)
遞延所得税(28,879)(2,525)
按公允價值計量的資產和負債損失567 15,069 
冠名權負債的價值變動(33,411)8,336 
應付或有對價變動(10,175)(11,703)
低價購入的調整(收益)107 (24,114)
其他經營活動1,520 2,761 
流動經營資產和負債變動情況39,540 (4,366)
經營活動提供的淨現金164,544 34,225 
投資活動產生的現金流：
為收購支付的現金，扣除獲得的現金— (332,029)
銷售收益--回租150,000 144,000 
外匯遠期合約溢價— (22,592)
資本支出(116,081)(35,785)
颶風損失的保險收益— 11,160 
為內部開發軟件支付的現金(31,455)— 
取得博彩牌照(51,560)(250)
購買股權證券(3,175)— 
其他無形資產收購(1,825)— 
其他投資活動(1,738)(231)
用於投資活動的現金淨額(55,834)(235,727)
融資活動的現金流：
發行長期債務110,000 275,000 
償還長期債務(204,725)(37,875)
融資費用的支付— (5,840)
支付遞延代價(30,025)— 
股份回購(13,288)— 
普通股發行，淨額— 667,872 
發行辛克萊便士認股權證— 50,000 
其他融資活動(2,752)(1,010)
融資活動提供的現金淨額(用於)(140,790)948,147 
外幣對現金及現金等價物的影響(11,404)483 
現金及現金等價物和限制性現金的淨變化(43,484)747,128 
期初現金和現金等價物及限制性現金274,840 126,555 
現金及現金等價物和受限現金，期末$231,356 $873,683 
補充披露現金流量信息：
為利息支付的現金，扣除資本化金額$93,976 $36,718 
從所得税退税收到的現金，扣除已支付的現金(56,224)17,396 
非現金投資和融資活動：
未付財產和設備$32,403 $6,868 
為收購SportCaller和猴刀戰鬥而發行的股票和股權工具— 197,968 
收購以換取或有負債— 58,685 
應付延期購進價款— 14,071 
適用於收購收購價的保證金— 4,000 
見簡明合併財務報表附註。
8
巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)


1.    一般信息

業務説明

Bally‘s Corporation(“公司”、“Bally’s”、“We”或“Us”)是一家全球性的遊戲、酒店和娛樂公司，擁有賭場和度假村以及在線遊戲(“iGaming”)企業對企業(“B2B2C”)業務。該公司擁有和管理以下賭場和度假村物業：

賭場和度假村位置類型建造/收購
Bally‘s Twin River林肯賭場度假村(《Bally’s Twin River》)林肯，羅德島賭場和度假村2004
巴利的阿拉帕霍公園科羅拉多州奧羅拉賽馬場/OTB場地2004
Hard Rock Hotel&Casino Biloxi(《Hard Rock Biloxi》)密西西比州比洛克西賭場和度假村2014
Bally‘s Tiverton Casino&Hotel，《Bally’s Tiverton》羅德島州蒂弗頓賭場和酒店2018
巴利的多佛賭場度假村(《巴利的多佛》)(1)
特拉華州多佛市賭場、度假村和賽道2019
巴利的黑鷹(1)(2)
科羅拉多州黑鷹三家賭場2020
Bally‘s Kansas City Casino(《Bally’s Kansas City》)密蘇裏州堪薩斯城賭場2020
Bally‘s Vicksburg Casino，《Bally’s Vicksburg》密西西比州維克斯堡賭場和酒店2020
巴利大西洋城賭場度假村(《巴利大西洋城》)新澤西州大西洋城賭場和酒店2020
巴利的什裏夫波特賭場和酒店(《巴利的什裏夫波特》)路易斯安那州什裏夫波特賭場和酒店2020
Bally‘s Lake Tahoe賭場度假村(“Bally’s Lake Tahoe”)內華達州太浩湖賭場和度假村2021
Bally‘s Evansville Casino&Hotel(《Bally’s Evansville》)(1)
印第安納州埃文斯維爾賭場和酒店2021
Bally‘s Quad Cities賭場和酒店(《Bally’s Quad Cities》)(1)
羅克島，伊利諾伊州賭場和酒店2021
__________________________________
(1)根據總租賃協議從博彩娛樂地產有限公司(“GLPI”)租賃的物業。有關更多信息，請參閲附註13“租賃”。該公司於2022年4月1日完成了對Bally的Quad Cities和Bally的黑鷹的回售。
(2)包括Bally的黑鷹北部賭場、Bally的黑鷹西部賭場和Bally的黑鷹東部賭場。

根據北美互動可報告部門，公司擁有和管理以下業務：
•Bally‘s Interactive，B2B2C體育書籍和iCasino平臺提供商和運營商；
•馬口有限公司(“SportCaller”)，一家為體育博彩公司提供企業對企業(B2B)免費遊戲的供應商；
•猴刀格鬥(MKF)，一家企業對消費者日常夢幻體育(DFS)平臺和運營商；
•小丑遊戲，名為Live at the Bike，是一家以直播、點播撲克視頻和播客為特色的在線訂閲流媒體服務；
•職業排球協會(AVP)，一個主要的專業沙灘排球組織，並主辦了美國國內持續時間最長的沙灘排球巡迴賽；
•Telescope Inc.(“Telescope”)，為現場活動、遊戲化的第二屏幕體驗和互動直播提供實時觀眾參與解決方案的領先供應商；以及
•Degre53是一家總部位於英國的創意機構，專門從事在線博彩和體育行業的多渠道網站和個性化移動應用程序和軟件開發。

北美互動報告部門還包括Gamesys的北美業務。

該公司的國際互動報告部門包括公司於2021年10月1日收購的B2B2C iCasino和在線賓果平臺提供商和運營商Gamesys Group Ltd.(“Gamesys”)在歐洲和亞洲的互動活動，以及遊戲內容聚合業務Solid Gaming。

有關詳細信息，請參閲附註18“分部報告”。

該公司的普通股在紐約證券交易所(“NYSE”)上市，股票代碼為“Baly”。



9
巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

陳述的基礎

隨附的本公司未經審核簡明綜合財務報表包括本公司、其持有多數股權的附屬公司及本公司確定為可變權益實體(“VIE”)的實體的賬目，而本公司被確定為該等實體的主要受益人。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。上一年的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報方式。我們海外子公司的財務報表使用期末資產和負債的有效匯率以及每個報告期的經營業績的平均匯率換算為美元。財務報表換算產生的調整作為累計其他全面收益(虧損)的單獨組成部分反映。外幣交易損益計入淨收益(虧損)。

隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的中期財務資料規則而編制，包括美國證券交易委員會S-X規則的10-Q表指引及第10-01條。因此，按照美國普遍接受的會計原則編制的完整財務報表中通常要求的某些信息和附註披露已被精簡或省略。本公司認為，這些簡明綜合財務報表包括所有必要的調整，以便公平地列報中期的財務狀況、經營業績和現金流量。

這些未經審計的簡明綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日的年度報告10-K/A表格1修正案中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。與Form 10-K/A修正案1中描述的會計政策相比，公司Form 10-K/A年度報告中描述的重大會計政策沒有重大變化。

我們作出的估計和判斷影響了我們的簡明綜合財務報表和附註中報告的金額。我們所經歷的實際結果可能與我們的估計大不相同。

對現金流量分類的修正

在公司發佈截至2021年6月30日的季度的Form 10-Q表之後，公司得出結論，在截至2021年6月30日的6個月內，公司多佛爾物業的出售回租收益1.44億美元被錯誤地歸類為融資活動提供的現金，而不是公司未經審計的簡明綜合現金流量表中投資活動提供的現金。隨附的截至2022年6月30日止六個月之未經審核簡明綜合現金流量表正確反映投資活動所提供之現金金額。

新冠肺炎大流行

截至2022年6月30日，該公司的所有物業都在最低限度的限制下運營。儘管由於酒店重新開業，該公司正經歷着積極的趨勢，但新冠肺炎疫情仍在繼續，未來的事態發展是不確定的，目前無法預測，可能會對運營產生實質性的負面影響。


10
巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

2.    重大會計政策

對以前報告的合併財務報表的更正

如本公司於截至2021年12月31日及截至2021年12月31日止年度之綜合財務報表附註23(“2021年財務報表”)所披露，本公司於截至2021年12月31日止年度之10-K表格年報第1號修正案內披露，本公司修訂其2021年財務報表，以更正與外匯兑換損失約#美元有關的重大會計錯誤。42.9在截至2021年12月31日的年度的公司綜合全面收益(虧損)表中被錯誤地確認為累計其他全面收益(虧損)的組成部分，而不是在公司綜合經營報表中被錯誤地確認為其他收入/(費用)的100萬美元。因此，隨附的截至2022年6月30日和2021年12月31日的綜合資產負債表以及截至2022年6月30日的三個月和六個月的綜合股東權益表已進行修訂，以減少先前報告的其他全面虧損，並將截至2022年6月30日和2021年12月31日的先前報告的累積虧損增加約美元，以糾正這一錯誤42.9分別為100萬美元。

現金和現金等價物及限制性現金

本公司將原始到期日為三個月或以下的所有現金餘額和高流動性投資視為現金和現金等價物。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，限制性現金為55.2百萬美元和美元68.6百萬美元，分別主要包括玩家押金和支付服務提供商與公司iGaming業務相關的押金。受限現金還包括支付給羅德島州的視頻彩票終端(“VLT”)和桌上游戲現金，以及公司無法使用的其他物業的某些現金賬户。下表將簡明綜合資產負債表中的現金和限制性現金與簡明綜合現金流量表上顯示的總額進行核對。
6月30日，十二月三十一日，
(單位：千)20222021
現金和現金等價物$176,158 $206,193 
受限現金55,198 68,647 
現金和現金等價物及限制性現金總額$231,356 $274,840 

應收賬款淨額

應收賬款，淨額包括以下各項：
6月30日，十二月三十一日，
(單位：千)20222021
羅德島和特拉華州的欠款(1)
$13,729 $10,575 
博彩應收賬款12,110 10,576 
非博彩應收賬款37,485 31,481 
應收賬款63,324 52,632 
減去：壞賬準備(5,615)(4,454)
應收賬款淨額$57,709 $48,178 
__________________________________
(1)代表公司在Bally‘s Twin River和Bally’s Tiverton應從羅德島州和特拉華州應為Bally‘s Dover支付的VLT和桌上游戲收入中的份額。
11
巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)


從保險賠償中獲得的收益，扣除損失

保險賠償收益，扣除損失後，是指影響公司財產的風暴造成的損失，扣除保險賠償收入淨額。該公司從保險賠償中扣除損失後錄得收益#美元。0.6截至2021年6月30日的三個月為百萬美元和0.2百萬美元和美元11.3於截至2022年及2021年6月30日止六個月分別錄得百萬美元，主要歸因於颶風Zeta在路易斯安那州登陸導致本公司的Hard Rock Biloxi物業於2020年第四季度關閉三天而收到的保險收益。

博彩費用

博彩費用包括工資成本和與運營VLT、老虎機和桌上游戲相關的費用，包括向公司在羅德島和特拉華州以外的司法管轄區支付的博彩税，以及與公司互動遊戲產品和服務的銷售直接相關的廣告成本。博彩費用還包括賽馬費用，包括工資成本、場外博彩(“OTB”)佣金以及與現場比賽和聯播運營相關的其他費用。

廣告費

本公司的廣告費用為已發生的費用。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，廣告費用為52.1百萬美元和美元1.7分別為100萬美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，廣告費用為117.4百萬美元和美元3.0分別為100萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月的博彩費用中計入公司互動業務的廣告費用為$49.7百萬美元和美元112.7分別為100萬美元。截至2021年6月30日止三個月及六個月的博彩開支內並無可歸因於本公司互動業務的廣告開支。

戰略合作伙伴--辛克萊廣播集團

2020年11月18日，公司與辛克萊廣播集團(“辛克萊”)簽訂了一項框架協議(“辛克萊協議”)，該協議規定公司與辛克萊之間建立長期戰略關係，將巴利的綜合專有體育博彩技術與辛克萊的地方廣播站和區域體育直播網絡組合及其網球頻道、體育場體育網絡和Stirr流媒體服務相結合，據此公司將獲得地區體育網絡的冠名權和網絡節目的某些整合，以換取以現金支付的年費、發行認股權證和期權，以及分享與辛克萊簽訂的應收税金協議(“TRA”)所產生的某些税收優惠的協議。協議的初始期限是十年自更名後的辛克萊地區體育網絡開始運營之日起生效，除非本公司或辛克萊選擇不續簽，否則可再續簽一次五年。

冠名權無形資產-根據辛克萊協議的條款，該公司必須每年向辛克萊支付地區體育網絡冠名權的冠名權費用，該冠名權每年遞增，總額為$88.0在2021年4月1日開始的10年協議期限內超過100萬美元。本公司根據會計準則編纂(“ASC”)805-50“資產而非企業的收購”小節，將本次交易作為資產收購進行會計處理。與企業合併相關的問題，使用成本累積模型。冠名權無形資產指於收購日期轉移的代價，包括年度冠名權費用的現值、認股權證及期權的公允價值以及TRA付款的估計，每項均於下文解釋。冠名權無形資產為#美元。288.5百萬美元和美元311.7分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。攤銷從2021年4月1日開始，也就是更名後的辛克萊地區體育網絡的開始日期，費用為1美元8.4百萬美元和美元8.6截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元和16.8百萬美元和美元8.6截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。有關進一步信息，請參閲附註8“商譽和無形資產”。

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巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

冠名權費用-每年冠名權費用的現值被記錄為冠名權無形資產成本的一部分，以及相應的負債，該負債將在協議有效期內通過利息支出增加。截至2022年6月30日和2021年12月31日，負債總額為$59.1百萬美元和美元58.9分別為100萬美元。負債的短期部分，即#美元。2.0截至2022年6月30日和2021年12月31日，100萬美元計入“應計負債”和負債的長期部分，即#美元57.1百萬美元和美元56.9截至2022年6月30日和2021年12月31日的600萬歐元分別計入簡明綜合資產負債表的“冠名權負債”。在簡明綜合經營報表中“利息費用扣除資本化金額”列報的增值費用為#美元。1.1百萬美元和美元1.1截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元和2.2百萬美元和美元2.1截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。

認股權證和期權-公司向辛克萊(1)發出可立即行使的認股權證，購買最多4,915,726本公司股份，行使價為$0.01每股(“便士認股權證”)，(2)認購權證，最多購買3,279,337本公司的額外股份，價格為$0.01根據各項業績指標(“履約認股權證”)，及(3)購買最多1,639,669分四批增發股份，收購價從$30.00至$45.00每股，可在2020年11月18日收盤四週年起的七年內行使(“購股權”)。行使認股權證及認購權時的行使及購買價，以及可發行的股份數目須按慣例作出反攤薄調整。根據認股權證及期權發行超過19.9根據2021年1月27日獲得的紐約證券交易所規則，公司目前流通股的30%須經公司股東批准。

便士認股權證及期權。便士認股權證和期權是ASC 815下的股權分類工具，衍生工具和套期保值、(“ASC 815”)。便士認股權證的公允價值接近相關股份的公允價值，為$。150.4於二零二零年十一月十八日於發行時記入“額外實收資本”，並計入簡明綜合資產負債表，抵銷冠名權無形資產。期權的公允價值為#美元。59.7截至2021年12月31日，資本總額為100萬歐元，並計入簡明綜合資產負債表中的“額外實收資本”內。

履約認股權證.履約權證被計入衍生負債，因為相關業績指標代表對結算金額的調整，而結算金額並未與公司本身的股票掛鈎，因此根據ASC 815，股權分類是不可能的。有關進一步信息，請參閲附註9“公允價值計量”。

應收税金協議-公司被要求分享60在協議期限內，本公司從與辛克萊的TRA下的便士認股權證、期權、履約認股權證和付款中獲得的税收優惠的百分比，因為税收優惠金額是通過提交公司的年度納税申報單來確定的。除其他變化外，預計將實現的税收優惠和當時生效的税率的變化被視為對冠名權無形資產的調整。TRA負債為#美元35.8百萬美元和美元42.2分別於2022年6月30日及2021年12月31日止，並計入簡明綜合資產負債表的“冠名權負債”內。TRA負債的價值變化包括在簡明綜合經營報表的“冠名權負債價值變化”中。
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巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)


可變利息實體

本公司對通過投票權以外的方式獲得控制權的實體進行評估，以確定其是否為VIE的主要受益者。如果實體具有下列特徵之一，則該實體是VIE:(1)該實體的股本不足以使其能夠在沒有額外從屬財政支助的情況下為其活動提供資金；(2)股東作為一個羣體缺乏控股權的特徵；或(3)該實體的結構具有非實質性投票權。VIE的主要受益人通常是這樣的實體：(A)有權指導VIE的活動，這些活動對VIE的經濟表現有最重大的影響；(B)有義務承擔可能對VIE產生重大影響的損失或獲得可能對VIE產生重大影響的利益。當公司確定自己是VIE實體的主要受益人時，該公司將其投資合併到VIE中。

在確定其是否為VIE的主要受益者時，本公司會考慮定性和定量因素，包括但不限於：哪些活動對VIE的經濟表現影響最大，哪一方控制此類活動；以及本公司的投資和其他參與VIE預期利潤/虧損的方式的重要性。與這些決定相關的重大判斷包括對這些投資機構所持資產的當前和未來公允價值和表現以及一般市場狀況的估計。

管理層分析並得出結論認為，布萊肯裏奇·庫拉索公司(“佈雷肯裏奇”)是一家VIE，因為它沒有足夠的風險股權投資。本公司已確定其為主要受益人併合並VIE，原因是(A)雖然本公司並不控制佈雷肯裏奇的所有決策，但本公司有權通過與該實體簽訂的各種合同，指導對其經濟表現影響最大的佈雷肯裏奇的活動，以及(B)佈雷肯裏奇與本公司之間的這些協議的性質使本公司有義務吸收虧損，並有權收取基於場外費率並與所提供服務水平相適應的費用為基礎的利益。該公司以非市價和與所提供的服務水平相稱的費用的形式獲得重大利益。因此，該公司將佈雷肯裏奇及其子公司的所有資產、負債和經營成果合併到隨附的綜合財務報表中。截至2022年6月30日和2021年12月31日，佈雷肯裏奇的總資產為73.1百萬美元和美元85.4分別為100萬美元和總負債#美元72.4百萬美元和美元75.2分別為100萬美元。佈雷肯裏奇的收入為#美元。73.9百萬美元和美元160.8截至2022年6月30日的三個月和六個月，

本公司可在後續事件發生時改變對VIE的最初評估，例如影響實體的風險股權投資的特徵或充分性的合同安排的修改，以及主要受益人持有的全部或部分權益的處置。本公司會持續進行這項分析。

關聯方交易

2019年9月26日，在本公司收購Gamesys之前，Gamesys(Holdings)Limited(“GHL”)被JPJ Group plc(“JPJ”)收購，其後更名為Gamesys。關於對JPJ的收購，GB10.0交易完成後30個月，現金對價中的1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的現金代價被遞延並支付給GHL的大股東。公司記錄的遞延代價為#美元。15.1截至2021年12月31日，簡明綜合資產負債表的流動負債內為100萬歐元。在這樣的金額中，大約有$7.4作為前大股東，應向關聯方支付百萬美元。本公司於2022年4月支付遞延代價。

所得税撥備(福利)

於截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月內，本公司計提所得税準備#美元5.4百萬美元，實際税率為8.4%，以及一筆#美元的所得税準備金27.0百萬美元，實際税率為28.1%。2022年的有效税率低於美國聯邦法定税率21%，這主要是由於本季度在外國司法管轄區錄得的税收優惠被科羅拉多州和伊利諾伊州的銷售回租交易收益相關的獨立税目所抵消。2021年的有效税率高於美國聯邦法定税率21%，這主要是由於特拉華州與銷售回租收益相關的州所得税較高。

於截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月內，本公司錄得所得税利益$0.1百萬美元，實際税率為(0.2)%和所得税準備金#美元。22.2百萬美元，實際税率為27.6%。2022年的有效税率低於美國聯邦法定税率21%，這主要是由於本季度在外國司法管轄區錄得的税收優惠被科羅拉多州和伊利諾伊州的銷售回租交易收益相關的獨立税目所抵消。2021年的有效税率高於美國聯邦法定税率21%，這主要是由於特拉華州與銷售回租收益相關的州所得税較高。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)


2022年第二季度，該公司改變了説法，不再永久性地再投資於其未分配的海外收益，並計劃將現金匯回美國。根據現有的某些税務籌劃策略，該公司已經確定，截至2022年6月30日止的期間，沒有與未匯出收益相關的遞延税款應計。


3.    最近通過併發布的會計公告

近期發佈的會計公告

須實施的標準

2021年10月，財務會計準則委員會發布了會計準則更新號2021-08，企業合併(主題805)--從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。這一增訂中的修正涉及實踐中的多樣性和與確認既得合同責任有關的不一致之處，以及付款條件對購置人隨後收入確認的影響。此更新適用於2022年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期，並允許提前採用。本公司目前正在評估這項修訂對其簡明綜合財務報表的影響。


4.    收入確認

本公司根據ASC 606確認收入，與客户簽訂合同的收入，它要求公司確認收入的方式描述了承諾的商品或服務的轉移。此外，該準則要求進行更詳細的披露，使財務報表的讀者能夠了解與客户簽訂合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。該公司的收入來自四個主要來源：博彩(包括零售遊戲、在線遊戲、體育博彩和賽馬)、酒店、食品和飲料以及零售娛樂和其他。

公司通過以下步驟確定收入確認：
•確定與客户的一個或多個合同；
•確定合同中的履約義務；
•確定交易價格；
•將交易價格分配給合同中的履約義務；以及
•當公司通過轉讓承諾的貨物或服務履行履約義務時或在公司履行履行義務時確認收入

該公司目前從事遊戲服務，包括零售、在線和賽馬。其他服務包括酒店、食品和飲料。本公司確認的收入金額按交易價格或本公司預期通過履行已確定的履約義務而收到的對價金額計量。

零售遊戲、在線遊戲和體育博彩收入，每一項如下所述，都包含單一的履約義務。零售博彩交易有義務尊重賭注的結果，並支付與所述賠率相等的金額，包括返還初始賭注，如果客户收到獲勝的一手牌。尊重牌局的結果和產生支付的這些要素被認為是一種履行義務。在線遊戲和體育博彩是本公司運營比賽或遊戲的單一履約義務，並根據安排的結果向用户獎勵或支付。收入在每次比賽、下注或下注遊戲結束時確認。激勵措施可以應用於在線遊戲產品。該公司將交易價格的一部分分配給某些客户激勵措施，這些激勵措施創造了重大的未來客户權利，是一項單獨的履約義務。此外，如果是多階段大賽，公司將按比例分配從大賽開始到大賽最後階段的交易價格。賽馬收入是通過預付押金賭博獲得的，這包括贊助人通過預付存款賬户下注。每份賭博合同都包含一項履約義務。

博彩合同的交易價格是遊戲輸贏之間的差額，而不是下注的總金額。賽車業務的交易價格，包括在公司的賽車設施舉行的現場賽車活動，是從合作伙伴池收到的佣金減去合同費用和義務，主要包括與比賽業務直接相關的錢包資金要求、同時轉播費、手續費和某些合作伙伴税。餐飲和酒店的交易價格是從顧客那裏收取的此類商品的淨額。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)

和服務。酒店、餐飲服務已被確定為獨立的，獨立履行義務和收入被確認為在交易時間點轉移的商品或服務。

以下是對公司每一項收入來源的描述：

博彩業收入

零售博彩

該公司確認零售博彩收入為博彩活動的淨收益，即博彩流入和流出之間的差額，而不是下注的總額。累進大獎在確定支付大獎的義務時被估計並確認為收入。博彩收入是在扣除某些現金和免費遊戲激勵措施後確認的。

對於那些根據公司的玩家忠誠度計劃獲得獎勵的客户，遊戲服務合同有兩項履約義務，對於沒有參加該計劃的客户，有一項履約義務。本公司採用實際的權宜之計，以組合為基礎對其博彩合約進行會計處理，因為該等賭注具有相似的特點，而本公司合理地預期，將收入確認指引應用於投資組合對綜合財務報表的影響，與應用個別博彩合約並無重大分別。為了在博彩合同中的賭注業績義務和根據忠誠度計劃賺取的獎勵相關的義務之間分配交易價格，公司根據為酒店房間住宿、食品和飲料或其他便利設施賺取的獎勵的獨立銷售價格，將金額分配給忠誠度計劃合同責任。與忠誠度計劃獎勵相關的績效義務將遞延，並在客户兑換時確認為收入。與遊戲下注相關的金額在下注發生時確認，因為它是立即結算的。

博彩收入包括Bally‘s Twin River和Bally’s Tiverton各自的VLT收入份額，這兩個份額由每個物業各自與羅德島州簽訂的VLT主合同確定。Bally‘s Twin River有權獲得28.85初始VLT收入的%份額3,002單位和a26.00超過以下單位產生的VLT收入的%份額3,002單位。從2021年7月1日開始，Bally‘s Twin River有權獲得額外的7.00公司擁有的VLT收入的%份額。Bally‘s Tiverton有權獲得相當於Bally’s Twin River收到的百分比的VLT收入的百分比。遊戲收入還包括Bally的Twin River和Bally的Tiverton在桌上游戲收入中的份額。Bally‘s Twin River和Bally’s Tiverton分別有權獲得83.5截至2022年6月30日和2021年6月30日的桌上游戲收入份額。收入在賭注結算時確認，也就是客户已收到本公司遊戲服務的好處，本公司目前有權獲得付款。本公司按淨額記錄其羅德島業務的收入，即本公司作為代理代表羅德島州經營博彩服務時收到的VLT和桌上游戲收入的百分比份額。

博彩收入還包括Bally‘s Dover從收購之日起根據特拉華州彩票代碼確定的收入份額。Bally‘s Dover被授權從事視頻彩票、體育博彩、桌上游戲和網絡遊戲業務，是特拉華州博彩法規定的三家“持牌代理商”之一。特拉華州博彩業務的許可、管理和控制由特拉華州彩票辦公室和特拉華州安全和國土安全部博彩執法部負責。截至2022年和2021年6月30日，Bally‘s Dover有權獲得大約42VLT收入的%份額，以及80桌上游戲收入的%份額。收入在賭注完成時確認，也就是客户已經收到公司遊戲服務的好處，公司有權獲得現在的付款。該公司以淨額方式記錄其特拉華州業務的收入，這是收到的VLT和桌上游戲收入的百分比份額，因為公司在代表特拉華州經營博彩服務方面擔任代理。

博彩收入還包括硬石比洛克西、Bally的黑鷹，從2020年1月23日開始，Bally的堪薩斯城和Bally的Vicksburg，從2020年7月1日開始，Bally的大西洋城，從2020年11月18日開始，Bally的什裏夫波特，從2020年12月23日開始，Bally的Lake Tahoe，從2021年4月6日開始，Bally的Evansville，從2021年6月3日開始，Bally的Quad Cities，從2021年6月14日開始，這是博彩贏利和虧損之間的總和淨差額，在玩之前確認預付押金的遞延收入，對於未償還的籌碼和客户擁有的“入場、出票”優惠券，以及與預期支付累進大獎相關的應計費用。累進老虎機包含基礎大獎，根據所玩的積分數量以累進的速度增加，隨着累進大獎金額的增加而計入收入。

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網絡遊戲

在線遊戲是指在陸上賭場提供的賭博遊戲的數字版本，如21點、輪盤賭和老虎機。對於這些產品，該公司的運營類似於陸上賭場，從用户下注中產生收入，扣除支付和獎勵給用户。

在線遊戲收入包括Gamesys的在線賓果和賭場收入，從2021年10月1日開始。收入來自運營在線賓果和賭場網站，其中包括玩家下注的總金額減去支付給玩家的獎金、分配的獎金和大獎捐款之間的差額。在線遊戲收入在玩家完成遊戲會話併發生支付時確認。在量化博彩收入(包括獎金、頭獎貢獻和忠誠度積分)時，沒有顯著程度的不確定性。獎金、大獎貢獻和忠誠度積分在每個報告日期按公允價值計量。

體育博彩

體育博彩涉及用户在一個或一系列結果上下注。如果用户贏了賭注，公司會向用户支付一筆預先確定的金額，稱為固定賠率。體育博彩收入是通過向用户提供的每個體育博彩機會的內置理論利潤率來產生的。收入確認為總下注，扣除支付和獎勵給用户的淨額。

於2020年內，本公司與第三方營運商就科羅拉多州及新澤西州的網上體育博彩及iGaming市場準入訂立數項多年協議，本公司已收到或預期會收到一次性預付現金或股權證券入場費(特定於一項營運商協議)及若干其他現金收費(一般以營運商所產生的博彩總收入的百分比為基礎)，但須向本公司提供若干年度最低保證。收到的一次性市場準入費用已被記錄為遞延收入，並將在各自的合同條款中按比例確認為博彩收入，從各自協議開始運營開始。該公司在某些州確認了在線體育博彩和iGaming的佣金，這些佣金包括在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的博彩收入中。與第三方運營商在線體育博彩和iGaming市場準入相關的遞延收入為#美元6.6百萬美元和美元6.8截至2022年6月30日和2021年12月31日分別為600萬歐元，並計入簡明綜合資產負債表中的“應計負債”和“其他長期負債”。

所有其他收入，包括市場準入、日常夢幻運動和北美互動和國際互動可報告部門產生的B2B服務收入，在銷售商品或提供服務時確認。

賽車

賽車收入包括Bally‘s Twin River’s、Bally‘s Tiverton’s、Bally‘s Arapahoe Park’s以及Bally‘s Dover’s Dover從現場比賽和輸入同步轉播信號中分得的賭注份額。賽馬收入在賭注完成時根據既定的外賣百分比確認。該公司是聯營公司的代理商。因此，與公司在資金籌措中的份額有關的費用和義務、同時轉播費、手續費、對比税和其他與公司賽馬業務直接相關的費用均按淨額報告，並計入賽馬收入減少額。

酒店、餐飲和零售、娛樂和其他收入

酒店收入在入住期確認，即客户通過入住率獲得控制權的時候。在滿足收入確認標準之前，酒店房間的預付定金將被記錄為負債。食品和飲料收入在商品從公司經營的網點銷售時確認。酒店房間的估計獨立銷售價格是根據可觀察到的價格確定的。食品和飲料以及零售、娛樂和其他商品和服務的單獨售價是根據向客户收取的這些商品和服務的實際零售價確定的。酒店和會議室服務的取消費用在客户取消時確認，並計入我們綜合運營報表中的酒店、食品和飲料收入。

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簡明合併財務報表附註(未經審計)

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月內，根據公司的玩家忠誠度計劃向客人免費提供或在兑換時提供的商品和服務的估計零售價值包括在部門收入中，因此減少了博彩收入：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
酒店$19,423 $12,494 $35,325 $19,403 
餐飲18,056 15,380 34,766 25,829 
零售業、娛樂業和其他2,579 1,459 4,786 2,410 
 $40,058 $29,333 $74,877 $47,642 
以政府當局的名義徵收的銷售税和其他税款是按淨額計算的，不包括在收入或業務費用中。

2021年第四季度，鑑於最近和即將進行的收購，該公司改變了其可報告部門，以更好地與其戰略增長計劃保持一致。有關詳細信息，請參閲附註18“分部報告”。下表提供了按細分市場細分的收入情況：
(單位：千)賭場及度假村北美互動國際互動總計
截至2022年6月30日的三個月
遊戲$225,716 $7,868 $221,504 $455,088 
酒店33,929 — — 33,929 
餐飲27,435 — — 27,435 
零售業、娛樂業和其他12,795 10,182 13,067 36,044 
總收入$299,875 $18,050 $234,571 $552,496 
截至2021年6月30日的三個月
遊戲$206,699 $791 $— $207,490 
酒店22,315 — — 22,315 
餐飲23,382 — — 23,382 
零售業、娛樂業和其他9,792 4,754 — 14,546 
總收入$262,188 $5,545 $— $267,733 
截至2022年6月30日的六個月
遊戲$443,521 $14,513 $460,756 $918,790 
酒店60,864 — — 60,864 
餐飲51,423 — — 51,423 
零售業、娛樂業和其他24,037 18,764 26,889 69,690 
總收入$579,845 $33,277 $487,645 $1,100,767 
截至2021年6月30日的六個月
遊戲$361,128 $1,640 $— $362,768 
酒店35,374 — — 35,374 
餐飲38,882 — — 38,882 
零售業、娛樂業和其他16,237 6,738 — 22,975 
總收入$451,621 $8,378 $— $459,999 

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簡明合併財務報表附註(未經審計)

Bally‘s Lake Tahoe自收購之日起(2021年4月6日)、Bally’s Evansville自收購之日起(2021年6月3日)和Bally‘s Quad Cities自收購之日起(2021年6月14日)的運營收入在賭場及度假村中報告。SportCaller自收購之日起的運營收入，2021年2月5日，MKF收購之日起，2021年3月23日，Bally‘s Interactive自收購之日起，2021年5月28日，AVP自收購之日起，2021年7月12日，Telescope自收購之日起，2021年8月12日，第53學位，自收購之日起，2021年10月25日，以及Gamesys自收購之日起的北美業務，2021年10月1日在北美互動中公佈。來自Gamesys歐洲和亞洲業務的收入在《國際互動》雜誌上公佈。有關更多信息，請參閲附註5“收購”。

合同資產和合同相關負債

該公司與客户合同有關的應收賬款主要包括應收賬款餘額和博彩活動應收其他款項、酒店住宿應收款項以及賽道和OTB地點應收款項。該公司與客户合同有關的應收賬款為$40.7百萬美元和美元35.5分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。

公司有以下與客户合同有關的責任：忠誠度計劃的責任，為尚未提供的商品和服務預付的定金，以及未支付的賭注。所有合約負債均屬短期性質，並計入簡明綜合資產負債表的“應計負債”內。

客户獲得的忠誠度計劃獎勵通常在獲得獎勵後一年內兑換，如果客户的賬户處於非活動狀態超過12個月，則獎勵失效；因此，在期限結束時未兑現的獎勵中的大部分將在接下來的12個月內兑換或失效。雖然酒店的運營能力有限，但許多酒店延長了分級狀態計劃的到期日期，或者暫時暫停了對未使用的忠誠度積分的定期清除。隨着酒店全面恢復運營，許多酒店已經恢復了新冠肺炎之前的做法，或者實施了新的忠誠度計劃。

預付定金通常用於未來的宴會活動、酒店房間預訂和互動玩家定金。宴會和酒店預訂押金通常在活動或酒店入住前幾周或幾個月收到。該公司持有互動玩家存款的有限現金，並記錄了相應的提款負債。

未支付的賭注包括公司未償還的籌碼債務、未支付的老虎機和彩票以及體育博彩彩票。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，與客户合同相關的負債如下：
6月30日，十二月三十一日，
(單位：千)20222021
忠誠度計劃$19,612 $19,099 
來自客户的預付存款28,156 36,068 
未支付的賭注11,204 11,440 
總計$58,972 $66,607 

該公司確認了$7.7百萬美元和美元9.4分別在截至2022年和2021年6月30日的三個月中，與忠誠度計劃贖回相關的收入為百萬美元，以及15.9百萬美元和美元12.2截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。


19
巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

5.    收購

最近的收購

本公司按照美國會計準則第805條的規定，採用以Bally‘s為會計收購方的收購方法，將以下所有收購作為業務合併入賬。在這種會計方法下，收購價格根據被收購方在收購日的估計公允價值分配給被收購方所收購的資產和承擔的負債。收購的可識別無形資產的公允價值採用收益法確定。收益法中使用的重大假設是基於特定於公司的信息和預測，這些信息和預測在市場上是不可觀察到的，因此被視為權威指引所定義的第三級衡量標準。Gamesys和Bally的若干Interactive收購的收購價分配如下，為初步價格分配，將在完成估值和完成對其他收購資產和假設負債的公允價值的最終評估後最終確定。不能保證這種最後確定不會導致初步採購價格分配發生重大變化。公司的估計和假設在計量期間(自收購之日起最多一年)可能會發生變化，因為公司最終確定了收購的某些有形和無形資產以及承擔的負債的估值。

該公司記錄了與其最近和即將進行的收購相關的交易成本#美元8.5百萬美元和美元13.0在截至2022年6月30日的三個月和六個月內分別為18.4百萬美元和美元30.7在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，這些成本包括在簡明綜合經營報表的“收購、整合和重組”中。有關詳細信息，請參閲附註11“收購、整合和重組”。

Bally‘s Lake Tahoe賭場度假村

2021年4月6日，公司從Eldorado Resorts，Inc.(“Eldorado”)及其部分附屬公司手中以美元收購了內華達州太浩湖的Bally‘s Lake Tahoe14.21000萬美元，自完成之日起一年以現金支付，按慣例在完成後進行調整。遞延收購價格計入截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表的“應計負債”，並於2022年4月支付。

與Bally‘s Lake Tahoe收購交易結束相關的可識別無形資產包括博彩許可證#美元。5.2百萬，擁有無限的生命和$的商號0.2100萬美元，按直線攤銷，其估計使用壽命約為六個月。收購的可確認無形資產的公允價值採用收益法確定。

下表彙總了與2021年4月6日收購Bally‘s Lake Tahoe有關的已支付代價以及收購資產和承擔的負債的公允價值：
截至2021年4月6日
(單位：千)截至2021年12月31日的初步數據年初至今的調整最終
流動資產總額$4,683 $— $4,683 
財產和設備，淨額6,361 — 6,361 
使用權資產，淨額57,017 — 57,017 
無形資產，淨額5,430 — 5,430 
應付賬款和應計負債(3,402)(144)(3,546)
租賃負債(52,927)— (52,927)
其他長期負債(941)37 (904)
取得的淨資產16,221 (107)16,114 
便宜貨買入收益(2,049)107 (1,942)
購買總價$14,172 $— $14,172 

20
巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

於截至2021年12月31日止年度內，本公司錄得廉價買入收益$2.0以初步收購價分配作為收購資產和承擔的負債的公允價值超過收購價對價。在截至2022年6月30日的6個月內，根據最終購進價格分配，調整了#美元0.1百萬美元被記錄下來，使便宜貨購買收益減少到$1.9百萬美元。向Eldorado收購Bally‘s Lake Tahoe的最初協議與Bally’s Shrisport的協議同時達成，本公司相信其能夠以低於公允價值的價格收購Bally‘s Lake Tahoe，這是由於一項不良出售，即Eldorado在與Caesars合併之前被聯邦貿易委員會要求剝離物業，加上收購協議的時間正在進行中，當時與新冠肺炎有關的美國賭場正在關閉。

巴利的埃文斯維爾

2021年6月3日，本公司完成從凱撒手中收購Bally‘s Evansville賭場業務。總成交價為1美元。139.7百萬美元。公司在交易結束時支付的現金，淨額為$9.4獲得的現金為百萬美元130.4百萬美元，不包括交易成本。

關於收購Bally‘s Evansville賭場業務，本公司與GLPI的一家關聯公司就Bally’s Dover物業達成了一項售後回租安排。有關更多信息，請參閲附註13“租賃”。

與完成Bally的Evansville收購相關的可識別無形資產包括#美元的博彩許可證。153.6百萬人，擁有無限的生命和價值$的球員關係0.6100萬美元，按直線攤銷，估計使用壽命約為八年。收購的可確認無形資產的公允價值採用收益法確定。

下表彙總了與2021年6月3日收購Bally‘s Evansville有關的已支付代價以及收購資產和承擔的負債的公允價值。在截至2022年6月30日的六個月內，沒有記錄任何購買會計調整。

截至2021年6月3日
(單位：千)最終
現金和現金等價物$9,355 
應收賬款淨額1,474 
庫存和預付費用及其他流動資產1,202 
財產和設備，淨額12,325 
使用權資產，淨額285,772 
無形資產，淨額154,210 
其他資產468 
應付賬款和應計負債(10,927)
租賃負債(285,772)
遞延税項負債(7,233)
其他長期負債(310)
取得的淨資產160,564 
便宜貨買入收益(20,856)
購買總價$139,708 

收購的資產和承擔的負債的公允價值超過了購買價格對價，因此，交易購買收益為#美元。20.9在截至2021年12月31日的一年中，記錄了100萬美元。如上所述，本公司相信其能夠以低於公允價值的價格收購Bally‘s Evansville是在Eldorado與凱撒合併之前的一次廉價出售的結果，再加上收購協議的時機正在進行中，與新冠肺炎有關的美國賭場正在關閉。

21
巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

Bally‘s Quad Cities賭場酒店

2021年6月14日，該公司完成了對位於伊利諾伊州羅克島的Bally‘s Quad Cities的收購。根據股權購買協議的條款，本公司收購了Rock Island Boatworks，Inc.的所有未償還股權證券，購買價為#美元。118.9百萬現金。公司支付的現金，淨額為$2.9獲得的百萬美元現金和4.02020年第三季度支付的押金為100萬美元112.0百萬美元，不包括交易成本。

與完成Bally的Quad Cities收購相關的可識別無形資產包括#美元的博彩許可證30.3百萬，擁有無限的生命，以及評級的球員關係和商品名稱為$0.7百萬美元和美元0.2分別以直線方式攤銷，其估計使用壽命約為九年和四個月，分別為。收購的可確認無形資產的公允價值採用收益法確定。確認的商譽可在當地納税時扣除，並已於收購之日被分配給公司的賭場及度假村報告部門，其中包括預計將從收購的協同效應中受益的報告單位。有助於確認商譽的定性因素包括有組織的員工隊伍和將物業整合到公司的賭場投資組合中預期的協同效應，以及未來全渠道戰略的發展。

下表彙總了與Bally於2021年6月14日收購Quad Cities相關的已支付代價以及收購資產和承擔的負債的公允價值。

截至2021年6月14日
(單位：千)截至2021年12月31日的初步數據年初至今的調整最終
現金和現金等價物$2,933 $— $2,933 
應收賬款淨額2,986 — 2,986 
庫存和預付費用及其他流動資產798 — 798 
財產和設備，淨額73,135 — 73,135 
無形資產，淨額31,180 — 31,180 
商譽14,593 (1,285)13,308 
流動負債總額(6,697)1,285 (5,412)
購買總價$118,928 $— $118,928 

北美互動式收購

SportCaller - 2021年2月5日，公司收購SportCaller，總對價為美元42.6百萬美元，包括$24.0百萬美元現金和221,391公司的普通股在收盤時，等待調整，最高可達$12.0如果SportCaller達到某些收盤後的業績目標(根據美元對歐元的匯率比率計算)，額外股票的價值為百萬美元0.8334).

猴刀大戰-2021年3月23日，公司收購了Fantasy Sports Shark，LLC(d/b/a/猴刀戰鬥)，總代價為美元118.6百萬美元，包括：(1)可立即行使的認股權證，最多可購買984,446(2)或有便士認股權證，以購買最多787,557額外的公司普通股，其中一半可在交易完成一週年和兩週年時發行。這一意外情況與MKF在其在未來日期關閉時運營的司法管轄區的持續業務有關。

該公司支付了#美元的現金22.4為SportCaller和MKF收購的現金淨額為100萬英鎊。為SportCaller和MKF轉移的非現金對價總額為$135.3100萬美元，其中包括$58.7截至SportCaller和MKF收購日期的或有對價公允價值的百萬美元。有關進一步信息，請參閲附註9“公允價值計量”。
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巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)


巴利的互動-2021年5月28日，公司收購了Bally‘s Interactive，前身為Bet.Works Corp.，總對價為美元192.1百萬美元，其中包括$70.4百萬現金，扣除收購的現金，以及2,084,765公司的普通股，在每種情況下均須進行慣常調整。Bally‘s Interactive的股東不會轉讓2022年6月1日之前收到的任何公司普通股，在接下來的12個月裏，每90天最多隻能轉讓公司普通股的1%。

AVP-2021年7月12日，公司以美元收購了AVP，AVP是一家領先的專業沙灘排球組織，也是美國運營時間最長的國內沙灘排球巡迴賽的東道主10.0百萬現金。

望遠鏡-2021年8月12日，公司收購了一家84.16為現場活動、遊戲化的第二屏幕體驗和互動直播流提供實時觀眾參與解決方案的領先提供商Telescope的控股權，價格為$25.9百萬現金，扣除收購的現金淨額。剩下的15.84Telescope的%股份由某些出售股份的股東持有，據報道為非控股權益。非控股權益可根據固定交換比率股份結算特徵轉換為Bally的普通股，以公司普通股價格進行估值，並被歸類為永久股權。截至2022年6月30日的三個月和六個月，可歸因於非控股權益的收益並不重要。

學位53-2021年10月25日，公司以美元的價格收購了Degree 53，這是一家總部位於英國的創意機構，專門為在線博彩和體育行業開發多渠道網站和個性化移動應用程序和軟件7.8百萬現金，扣除收購的現金淨額。

與關閉SportCaller、MKF、Bally‘s Interactive、AVP、Telescope和Degree 53(統稱為“北美互動收購”)相關的可識別無形資產包括$41.5100萬美元，在估計的使用年限內攤銷三和十年，開發的軟件價格為$122.4100萬美元，在估計的使用年限內攤銷三和十年，和商品名稱$3.1100萬美元，在估計的使用年限內攤銷十和15好幾年了。與北美互動收購相關的商譽總額為$250.7百萬美元。有助於確認商譽的定性因素包括除商譽外未被確認為單獨可識別無形資產的某些無形資產，這些資產主要包括獲得在網絡遊戲行業有經驗的有才華的技術員工和管理團隊的好處，以及確保特定買家的協同效應，預計這將有助於公司的全渠道戰略，預計將增加公司北美互動報告部門的收入和利潤。截至收購日，Bally的互動收購的商譽已分配給該公司的北美互動可報告部門。

下表概述了與北美互動收購有關的已支付代價以及所收購資產和承擔的負債的公允價值。
(單位：千)
截至2022年6月30日(1)
現金和現金等價物$8,689 
應收賬款淨額4,498 
預付費用和其他流動資產
3,104 
財產和設備，淨額596 
無形資產，淨額
167,075 
商譽
250,730 
流動負債總額
(14,787)
遞延税項負債(15,811)
獲得的非控制性權益(3,760)
北美互動式收購的淨投資$400,334 
__________________________________
(1)截至2022年6月30日，AVP、Telescope和Degree 53的收購價格分配是初步的，Bally‘s Interactive、SportCaller和MKF的收購價格分配是最終的。
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巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，公司記錄了北美互動收購的採購會計調整，商譽和應計負債增加了$0.2百萬美元。

收購Gamesys

2021年10月1日，公司完成對Gamesys的收購。總對價為$2.60億美元，其中包括2.08以現金形式支付，9,773,537巴利普通股的股份。公司在交易結束時支付的現金，扣除收到的現金淨額$183.3百萬美元和澳元10.3收購後百萬美元的費用，如下所述：1.9010億美元，不包括交易成本。

與完成Gamesys收購相關的可識別無形資產是基於初步估值，主要包括#美元的客户關係。980.2百萬美元和開發的技術282.0100萬美元，這兩筆錢都在攤銷七年了，和商品名稱$249.8百萬，它們的生命是無限的。總商譽為$1.6810億代表收購價格高於所收購資產和承擔的負債的初步公允價值。有助於確認商譽的定性因素包括除商譽外未被確認為單獨可識別無形資產的某些無形資產，這些資產主要包括獲得在在線遊戲行業經驗豐富的有才華的技術員工和管理團隊所帶來的好處。與Gamesys收購相關的商譽於收購日期分配給公司的國際互動和北美互動可報告部門，金額為$1.6410億美元33.3，其中包括預期將從收購產生的協同效應中受益的報告單位。對報告單位的商譽分配基於初步估值，在整個計量期內可能會發生變化。已確認的商譽不能在當地納税時扣除。

在收購Gamesys方面，Gamesys董事會酌情加速和授予了Gamesys員工持有的若干未歸屬和未償還股權，要求將收購後服務的公允價值分配給收購對價，其餘部分分配給非經常性收購後支出。公允價值$36.4100萬美元歸因於收購前服務，並計入轉移的對價。在2021年第四季度，公允價值為10.3可歸因於收購後費用的1000萬美元在合併經營報表中的“廣告、一般和行政”費用中記錄。

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巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表彙總了截至2021年10月1日與收購Gamesys有關的已支付代價以及收購資產和承擔的負債的初步公允價值。

(單位：千)截至2021年12月31日的初步數據年初至今的調整
截至2022年6月30日的初步數據
現金及現金等價物和限制性現金$183,306 $— $183,306 
應收賬款淨額35,851 — 35,851 
預付費用和其他流動資產
27,876 542 28,418 
財產和設備，淨額15,230 — 15,230 
使用權資產，淨額14,185 — 14,185 
商譽
1,678,476 (542)1,677,934 
無形資產，淨額1,513,023 — 1,513,023 
其他資產17,668 — 17,668 
應付帳款(47,881)— (47,881)
應計所得税(40,250)— (40,250)
應計負債(177,109)— (177,109)
長期債務，淨額(456,469)— (456,469)
租賃負債(14,185)— (14,185)
遞延税項負債(143,924)— (143,924)
其他長期負債(6,680)— (6,680)
購買總價
$2,599,117 $— $2,599,117 

待完成的收購

特羅皮卡納拉斯維加斯

2021年4月13日，本公司同意從GLPI手中收購內華達州拉斯維加斯的Tropicana拉斯維加斯酒店和賭場(“Tropicana拉斯維加斯”)，價值約為$300百萬美元。Tropicana Property的非土地資產的收購價為$150.0百萬美元。此外，公司同意從GLPI租賃Tropicana地產的土地，租期最初為#年。50年租金為$$10.5100萬，隨着時間的推移可能會增加。該公司預計在截至2022年12月31日的一年內完成對純果樂拉斯維加斯的收購。

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巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

補充形式綜合資料

以下是截至2021年6月30日的三個月和六個月的未經審計的備考綜合財務信息，綜合了公司的歷史業績和Bally‘s Lake Tahoe、Bally’s Evansville和Gamesys的備考金額。未經審計的備考合併財務信息假設Bally‘s Lake Tahoe、Bally’s Evansville和Gamesys的收購發生在2020年1月1日。預計綜合財務信息是在應用公司的會計政策後計算的，其中包括與截至2020年1月1日發行的新債務和股票發行有關的調整，以及已收購無形資產攤銷的非經常性調整、與收購相關的現金結算的基於股票的薪酬安排的補償費用、利息支出、交易成本以及相應的税收影響。在截至2021年12月31日的年度內完成的其他收購的收入、收益和形式影響，包括Bally的Interactive收購和Bally的Quad Cities，對運營業績沒有重大影響，無論是單獨的還是總體的。

這些未經審計的備考財務業績僅供參考，並不代表如果收購在2020年1月1日實際進行，公司將會取得的經營業績。此外，這些結果不是對未來結果的預測，也不反映可能發生的事件，包括但不限於合併後的公司可能因收購而實現的收入增加、成本節約或經營協同效應。
截至三個月截至六個月
(單位：千)June 30, 2021June 30, 2021
收入$575,116 $1,081,731 
淨虧損$(40,989)$(26,319)


6.    預付費用和其他流動資產

截至2022年6月30日和2021年12月31日，預付費用和其他流動資產包括：
6月30日，
十二月三十一日，
(單位：千)20222021
服務和許可協議$24,357 $21,496 
應由支付服務提供商支付21,425 15,984 
銷售税9,124 18,308 
存款8,028 8,748 
預付費營銷5,844 10,066 
可轉換貸款5,205 — 
錢包基金4,921 8,286 
未開賬單的收入3,004 7,759 
預付保險2,043 9,637 
其他5,421 4,179 
預付費用和其他流動資產總額$89,372 $104,463 


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巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

7.    財產和設備

截至2022年6月30日和2021年12月31日，財產和設備包括：
6月30日，十二月三十一日，
(單位：千)20222021
土地$59,378 $75,328 
土地改良31,170 34,704 
建築和改善617,080 650,837 
裝備209,825 182,006 
傢俱和固定裝置60,256 47,258 
在建工程73,407 53,715 
財產、廠房和設備合計1,051,116 1,043,848 
減去：累計折舊(230,662)(205,197)
財產和設備，淨額$820,454 $838,651 

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月與財產和設備有關的折舊費用為#美元。16.1百萬美元和美元12.8分別為100萬美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月與財產和設備有關的折舊費用為#美元。32.9百萬美元和美元23.9分別為100萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，0.4百萬美元和美元0.7資本化利息分別為百萬美元。曾經有過不是截至2021年6月30日的三個月和六個月的資本化利息。


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巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

8.    商譽和無形資產

截至2022年6月30日的6個月，按可報告部分劃分的商譽賬面價值變動情況如下(單位：千)：
賭場及度假村北美互動國際互動總計
截至2021年12月31日的商譽(1)
$201,952 $283,358 $1,637,343 $2,122,653 
外匯效應— (1,223)(149,784)(151,007)
對上一年業務收購的採購會計調整(1,285)239 (542)(1,588)
截至2022年6月30日的商譽(1)
$200,667 $282,374 $1,487,017 $1,970,058 
__________________________________
(1)賭場及度假村的金額是扣除累計商譽減值費用$5.4百萬美元。

截至2022年6月30日的6個月，無形資產淨額變動情況如下(單位：千)：
無形資產，截至2021年12月31日的淨額$2,477,952 
本期新增85,160 
TRA的變化(6,403)
外匯效應(125,342)
其他(319)
減去：攤銷(120,799)
無形資產，截至2022年6月30日的淨值
$2,310,249 
該公司的可識別無形資產包括以下內容：
加權
平均值
剩餘生命
(單位：年)		June 30, 2022
(除年外，以千計)總賬面金額累計
攤銷		網絡
應攤銷無形資產：   
冠名權-辛克萊(1)
8.7$330,988 $(42,497)$288,491 
商號10.628,132 (18,175)9,957 
Hard Rock許可證25.08,000 (1,939)6,061 
客户關係6.2941,010 (111,275)829,735 
發達的技術6.7366,997 (43,780)323,217 
內部開發的軟件4.750,167 (3,416)46,751 
博彩牌照8.530,764 (2,670)28,094 
其他3.44,124 (1,461)2,663 
應攤銷無形資產總額1,760,182 (225,213)1,534,969 
不受攤銷影響的無形資產：
博彩牌照不定528,871 — 528,871 
商號不定245,053 — 245,053 
其他不定1,356 — 1,356 
未攤銷無形資產總額775,280 — 775,280 
無形資產總額，淨額$2,535,462 $(225,213)$2,310,249 
__________________________________
(1)與辛克萊協議相關的冠名權無形資產。有關更多信息，請參閲附註2“重要會計政策”。攤銷從2021年4月1日開始，也就是更名後的辛克萊地區體育網絡的開始日期。

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簡明合併財務報表附註(未經審計)

加權
平均值
剩餘生命
(單位：年)		2021年12月31日
(除年外，以千計)總賬面金額累計
攤銷		網絡
應攤銷無形資產：   
冠名權-辛克萊(2)
9.2$337,391 $(25,721)$311,670 
商號10.628,439 (17,481)10,958 
Hard Rock許可證25.58,000 (1,818)6,182 
客户關係6.71,026,797 (46,789)980,008 
發達的技術7.2392,481 (19,690)372,791 
內部開發的軟件4.820,952 (727)20,225 
博彩牌照10.030,409 (591)29,818 
其他4.42,413 (1,121)1,292 
應攤銷無形資產總額1,846,882 (113,938)1,732,944 
不受攤銷影響的無形資產：
博彩牌照不定478,171 — 478,171 
商號不定265,099 — 265,099 
其他不定1,738 — 1,738 
未攤銷無形資產總額745,008 — 745,008 
無形資產總額，淨額$2,591,890 $(113,938)$2,477,952 
__________________________________
(2)見上文注(1)。

無形資產攤銷約為#美元。58.7百萬美元和美元13.0截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元，約為120.8百萬美元和美元14.7截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。

下表反映了截至2022年6月30日與有限壽命無形資產相關的剩餘攤銷費用：
(單位：千)
剩餘的2022年$120,799 
2023234,775 
2024231,950 
2025228,097 
2026222,708 
此後496,640 
總計$1,534,969 


9.    公允價值計量

該公司根據以下公允價值等級對金融資產和負債進行分類：

第1級：反映相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)的可觀察投入；
第2級：除第1級所列報價外，可直接或間接觀察到的投入；
第三級：難以觀察到的投入，其中只有很少或根本沒有市場數據，需要一個實體發展自己的假設。

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巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表概述了本公司按公允價值經常性計量的資產和負債。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類：
June 30, 2022
(單位：千)資產負債表位置1級2級3級
資產：
其他流動資產預付費用和其他流動資產$25 $— $— 
可轉換貸款預付費用和其他流動資產5,205 — — 
可轉換貸款其他資產— — 2,486 
股權證券投資其他資產2,523 — — 
總計$7,753 $— $2,486 
負債：
辛克萊的履約擔保
冠名權責任$— $— $36,153 
或有對價應付或有對價— — 8,701 
總計$— $— $44,854 

2021年12月31日
(單位：千)資產負債表位置1級2級3級
資產：
其他流動資產預付費用和其他流動資產$176 $— $— 
可轉換貸款其他資產5,905 — 2,025 
總計$6,081 $— $2,025 
負債：
辛克萊的履約擔保冠名權責任$— $— $69,564 
或有對價應付或有對價— — 34,931 
總計$— $— $104,495 

下表彙總了公司3級資產和負債的公允價值變動：
(單位：千)辛克萊的履約擔保或有對價可轉換貸款總計
自2021年12月31日起生效$69,564 $34,931 $2,025 $106,520 
期間的增加(購置款公允價值)— — 667 667 
該期間的減幅— (15,862)— (15,862)
公允價值變動(33,411)(10,368)(206)(43,985)
截止日期：2022年6月30日
$36,153 $8,701 $2,486 $47,340 

(單位：千)辛克萊的履約擔保或有對價總計
自2020年12月31日起生效$88,119 $— $88,119 
期間的增加(購置款公允價值)— 58,623 58,623 
公允價值變動6,810 (11,703)(4,893)
截止日期：2021年6月30日
$94,929 $46,920 $141,849 
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巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)


在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，未被指定為對衝工具的衍生品在簡明綜合經營報表中確認的收益(虧損)如下：
簡明合併操作報表位置截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
外匯遠期合約其他，淨額$— $(14,773)$— $(14,773)
辛克萊的履約擔保冠名權負債的價值變動$20,032 $19,070 $33,411 $(6,810)
辛克萊選項冠名權負債的價值變動$— $— $— $(1,526)

辛克萊的履約擔保

由於辛克萊履約權證並非在活躍的市場交易，並受管理層就達致業績里程碑的可能性所作的某些假設及估計所規限，因此該等認股權證被視作一種衍生工具，歸類為層次結構第3級內的負債。這些假設和達到業績目標的可能性可能會對權證的價值產生重大影響。履約權證的估值採用期權定價模型，考慮到公司估計的實現每一批業績里程碑的可能性。這種估值方法的投入包括63%，無風險費率在1.02%和1.24%，本公司各期間的普通股價格和預期條款3.4和4.9好幾年了。

辛克萊選項

截至2020年12月31日，期權被計入衍生負債，因為期權可能需要在正式股東批准之前以現金結算，不受公司控制。在股東於2021年1月27日批准後，期權符合歸類為股權的標準，此時，期權調整為公允價值#美元。59.7在綜合資產負債表中，已從“冠名權負債”重新分類為“額外實收資本”。期權的公允價值從美元增加58.2截至2020年12月31日，截至2021年1月27日，1.52021年第一季度，在綜合經營報表中的“冠名權負債價值變動”中報告，並導致按市值計價的虧損。公允價值以布萊克-斯科爾斯模型為基礎，使用第2級投入，包括波動率、無風險利率、公司普通股價格和預期期限。股東於2021年1月27日批准後，這些期權符合歸類為股權的標準。

或有對價

與收購有關的或有代價於收購日期按公允價值記為負債，並於每個報告日期根據市場上未能觀察到的重大投入重新計量，這是公允價值層次中的第三級計量。就分別於2021年2月5日及2021年3月23日收購SportCaller及MKF而言，本公司按公允價值入賬或有代價#美元58.6百萬美元，截至收購日期。收購日期後及或有事項解決前，應支付或有代價的公允價值於每個報告期主要根據或有目標的預期實現概率調整，而或有目標須受管理層的估計及本公司股價影響。這些公允價值變動在簡明綜合經營報表的“其他淨額”內確認。於2022年第一季度，本公司結清或有對價$15.9百萬人，其中包括393,778可立即行使的MKF和MKF的認股權證107,832Bally‘s Corporation普通股和美元0.1向SportCaller支付100萬現金，以滿足與各自收購協議有關的或有事項(如附註5“收購”所述)。

其他流動資產

本公司與若干第三方體育博彩營運商就網上體育博彩及相關的iGaming市場準入訂立協議。根據其中一項協議，本公司目前有權支付固定數量的股權證券，以換取市場準入。該公司根據活躍市場的報價，將這些證券按其公允價值記為應收股票，並歸類於第1級，公允價值的變動包括在簡明綜合經營報表的“其他淨額”內。
31
巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

可轉換貸款

該公司與供應商達成了某些協議，向其客户提供一系列遊戲。根據該等協議，本公司已向其賣方發放貸款，並有權將貸款轉換為賣方權益的股份，並可在指定時間內行使。本公司按公允價值計入“預付費用及其他流動資產”內的短期部分及“其他資產”內的長期部分。借給在活躍市場上報股價的供應商的貸款的公允價值被歸類在層次結構的第一級，而借給具有基於不可觀察到的投入的股票價值的供應商的貸款的公允價值被歸類在層次結構的第三級。

股權證券投資

本公司於一間未合併實體擁有長期投資，並根據權益會計方法入賬。本公司已選擇ASC 825允許的公允價值選項，金融工具，關於這項投資。根據公允價值期權，投資在每個報告期通過收益按公允價值重新計量。該公司使用活躍市場的報價來計量公允價值，這些報價被歸類在層次結構的第一級，公允價值的變化包括在簡明綜合經營報表的“其他淨額”內。

長期債務

本公司定期貸款工具和優先票據的公允價值是根據活躍市場的報價估計的，並被歸類為一級計量。循環信貸融資的公允價值接近其賬面價值，因為它是循環、可變利率債務，也被歸類為1級計量。在下表中，本公司長期債務的賬面價值是扣除債務發行成本和債務貼現後的淨額。有關更多信息，請參閲附註12“長期債務”。
 June 30, 20222021年12月31日
(單位：千)賬面金額公允價值賬面金額公允價值
定期貸款安排$1,890,506 $1,935,275 $1,897,030 $1,945,000 
5.6252029年到期的優先債券百分比
733,443 534,041 732,660 746,250 
5.8752031年到期的優先債券百分比
732,118 519,693 731,537 754,223 


10.    應計負債
截至2022年6月30日和2021年12月31日，應計負債包括：
(單位：千)6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
博彩負債$156,800 $170,508 
補償49,935 49,764 
應付利息35,196 46,292 
其他100,755 134,864 
應計負債總額$342,686 $401,428 


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巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

11.    收購、整合和重組

下表反映了公司在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間記錄的收購、整合和重組費用：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
採購和整合成本：
Gamesys$800 $7,344 $1,178 $13,571 
北美互動式收購(1)
1,883 834 2,347 3,674 
芝加哥，伊利諾斯州4,095 — 5,872 — 
其他(2)
1,698 10,224 3,561 13,415 
總計8,476 18,402 12,958 30,660 
重組費用1,636 — 2,434 — 
全面收購、整合和重組$10,112 $18,402 $15,392 $30,660 
__________________________________
(1)包括與收購Bally‘s Interactive、SportCaller、MKF、AVP和Telescope相關的成本，這些都包括在北美互動部門。
(2)包括與在賓夕法尼亞州中心縣開發一家賭場、已完成收購Bally‘s Atlantic City、Bally’s Black Hawk、Bally‘s Dover、Bally’s Evansville、Bally‘s Lake Tahoe、Bally’s Quad Cities和Bally‘s Shefport、尚未完成對Tropicana拉斯維加斯的收購以及其他交易有關的成本。

重組費用

截至2022年6月30日止三個月及六個月內，本公司產生重組開支$1.6百萬美元和美元2.4百萬美元，分別歸因於產生的遣散費。曾經有過不是截至2021年6月30日的三個月和六個月的重組費用。下表彙總了截至2022年6月30日的6個月內按部門劃分的重組負債應計活動：

(單位：千)北美互動國際互動總計
截至2021年12月31日的重組負債
$142 $264 $406 
加法507 1,927 2,434 
付款(649)(2,191)(2,840)
截至2022年6月30日的債務重組
$— $— $— 


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巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

12.    長期債務

截至2022年6月30日和2021年12月31日，長期債務包括以下內容：
(單位：千)6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
定期貸款安排$1,935,275 $1,945,000 
循環信貸安排— 85,000 
5.6252029年到期的優先債券百分比
750,000 750,000 
5.8752031年到期的優先債券百分比
750,000 750,000 
減去：未攤銷的原始發行折扣(29,693)(31,425)
減去：未攤銷遞延融資費(49,515)(52,348)
長期債務，包括本期債務3,356,067 3,446,227 
減去：定期貸款和循環信貸安排的當前部分(19,450)(19,450)
長期債務，扣除貼現和遞延融資費用後的淨額；不包括當期部分$3,336,617 $3,426,777 

高級附註

2021年8月20日，公司的兩家不受限制的子公司(合計為“託管發行人”)發行了美元750.0本金總額為百萬美元5.6252029年到期的優先債券百分比(“2029年債券”)和$750.0本金總額為百萬美元5.8752031年到期的高級票據百分比(“2031年票據”，與2029年票據一起，稱為“高級票據”)。高級票據是根據託管發行人和作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約發行的，日期為2021年8月20日。高級票據發行的某些淨收益被存入托管賬户，用於收購Gamesys。2021年10月1日，在完成對Gamesys的收購後，該公司承擔了高級債券項下的發行人義務。優先票據由本公司的每一間受限制附屬公司共同及個別擔保，為本公司在其信貸協議下的義務提供擔保。

2029年發行的債券將於2029年9月1日到期，而2031年發行的債券則將於2031年9月1日到期。優先債券每半年支付一次現金利息，由二零二二年三月一日起，每半年支付一次。

本公司可在2029年9月1日前贖回部分或全部優先債券，以及在2031年9月1日前贖回部分或全部優先債券，贖回價格相當於將贖回的優先債券本金的100%加若干“整體”溢價，另加應計及未付利息。此外，在2024年9月1日之前，公司最多可以贖回40每一系列優先債券原有本金的百分比，並以相當於以下贖回價格的若干股票發行所得款項105.625如屬2029年發行的債券，則為本金的%；及105.875就2031年發行的債券而言，利率為%，另加應計及未付利息。公司可以在2029年9月1日或之後的任何時間贖回部分或全部優先債券，如果是2029年9月1日的債券，則可以2026年9月1日贖回部分或全部優先債券，贖回債券的時間為2031年9月1日，贖回價格為債券契約規定的某些贖回價格，外加應計未付利息。

該契約包含的契約限制了本公司及其受限附屬公司的能力，其中包括：(1)產生額外債務；(2)就股本支付股息或作出分配，或進行某些其他受限支付或投資；(3)與聯屬公司進行某些交易；(4)出售或以其他方式處置資產；(5)產生或產生留置權；(6)合併、合併或出售公司的全部或實質所有資產。這些契約受契約中規定的例外情況和限制條件的約束。

信貸安排

於2021年10月1日，本公司及其若干附屬公司與德意志銀行紐約分行(行政代理及抵押品代理)及其他貸款方訂立信貸協議(“信貸協議”)，提供最高達$2.565億美元，包括本金總額為#美元的優先擔保定期貸款安排1.945(“定期貸款安排”)，將於2028年到期；以及本金總額為#美元的優先擔保循環信貸安排。620.0100萬歐元(“循環信貸安排”)，將於2026年到期。

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巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

信貸安排允許本公司增加定期貸款安排的規模，或請求一項或多項增量定期貸款安排，或增加循環信貸安排下的承諾，或增加一項或多項增量循環安排，總金額不超過$650百萬美元和100本公司最近四個季度期間的綜合EBITDA的百分比加上或減去信貸協議規定的若干金額，包括符合信貸協議規定的綜合總擔保淨槓桿率的無限金額。

該等信貸安排由本公司的受限制附屬公司擔保，但須受某些例外情況的規限，並以對本公司及擔保人的幾乎所有資產的優先留置權作擔保，但受某些例外情況的規限。

信貸融資項下借款的利息利率為：(1)倫敦銀行同業拆放利率(LIBOR)參考與該借款相關的利息期間的美元存款資金成本而釐定，經若干額外成本調整，並以0.50定期貸款和0.00在循環貸款的情況下為%，或(2)基本利率參考(A)聯邦基金利率加最大者而確定0.50%，(B)最優惠利率，(C)一個月LIBOR加1.00%，(D)僅就定期貸款而言，1.50%；及(E)僅在循環貸款的情況下，1.00%，在第(1)及(2)款的每一種情況下，另加適用的頁邊距。此外，本公司須按季度向循環信貸安排下的每名貸款人支付0.50%或0.375循環信貸安排下的承諾的承諾費百分比，適用的承諾費根據公司的總淨槓桿率確定。

信貸安排載有限制本公司及其受限制附屬公司產生額外債務、支付股息或作出若干其他受限制付款、出售資產、作出若干投資及授予留置權等能力的契諾。這些契約受制於信貸協議中規定的例外情況和限制條件。循環信貸安排包含一項關於最高第一留置權淨槓桿率的財務契約，當循環信貸安排下的借款超過30循環承諾額總額的%。截至2022年6月30日，本公司在循環信貸安排下的借款不超過30%，因此，金融契約不適用。


13.    租契

GLPI主租賃

關於收購Bally‘s Evansville，GLPI的一家附屬公司已同意以#美元從賣方手中收購與Bally’s Evansville相關的房地產。340.0並根據總租賃協議(“總租賃”)將其租賃給本公司。GLPI還同意以#美元收購與Bally‘s Dover相關的房地產。144.0百萬元，並根據總租賃將其租回給本公司。與GLPI的主租賃的初始期限為15年，幷包括四, 五年制可選擇續訂，並要求合併最低年還款額為$40.0100萬，可能會升級。收購Bally‘s Evansville並於2021年6月3日開始簽訂主租約。

2021年第二季度，公司將與Bally‘s Dover相關的房地產出售給GLPI，並記錄了#美元的收益53.4百萬美元，代表交易價格和取消確認資產的差額。

於2021年第二季度，本公司確認租賃負債及相應的使用權資產#美元117.3百萬美元和美元276.9分別與巴利的多佛和巴利的埃文斯維爾有關的百萬美元。

2022年4月1日，公司完成了將Bally‘s Quad Cities和Bally’s Black Hawk物業以#美元出售給GLPI的交易150.0百萬美元，隨後根據上述總租約將物業租回，合併最低年度付款為#美元12.0100萬，可能會升級。在2022年第二季度，公司錄得淨收益$50.8百萬美元，為交易價格差額和資產終止確認差額，並記錄租賃負債和相應的使用權資產#美元82.7百萬美元和美元21.8分別為100萬美元。

總租約項下的所有租約均按ASC 842的規定計入經營性租約，租契(“ASC 842”)，在租賃期內或在重新評估事件發生之前。

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巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

經營租約

除總租賃項下的經營租賃部分外，本公司還根據各種長期經營租賃協議作出承諾，主要涉及Hard Rock Biloxi、Bally‘s Kansas City、Bally’s Shrisport和Bally‘s Lake Tahoe的淹沒潮灘、物業和設備。該等租約包括不同的續期選擇權，當本公司確定可合理地行使該等選擇權時，該等選擇權即包括在租賃期內。其中部分租約包括按物業收入計算的租金支付百分率及/或按消費物價指數(“CPI”)升幅釐定的租金上升撥備。該等百分比租金及遞增撥備被視為可變租賃付款，並於產生該等付款責任的期間確認為租賃開支。用於確定租賃付款現值的貼現率是根據與租賃期限相稱的信貸調整擔保借款利率計算的。

2021年第二季度，在收購Bally‘s Lake Tahoe時，本公司承擔了Bally’s Lake Tahoe設施運營的房地產和土地的租賃。原租約期限將於2035年12月31日到期，屆時該公司將有五個選項續訂租約，每個選項續期五年。由於本公司不合理地確定會行使該等期權，因此續期期權並未計入租賃負債或使用權資產的計算內。根據租約到期的固定租金可以根據CPI的變化每年上升。此外，該公司有義務根據物業淨收入支付每年百分比的租金。

此外，該公司的某些子公司根據被歸類為運營租賃的協議租賃辦公空間、數據中心、停車位、紀念品和設備，這些協議將在不同日期到期，直至2030年。可變費用通常代表公司在業主的運營費用、租金百分比和CPI上漲中所佔的份額。本公司並無任何被歸類為融資租賃的租賃。

該公司的經營租賃負債約為#美元。668.7百萬美元和美元531.0分別截至2022年6月30日和2021年12月31日，以及使用權資產約為642.9百萬美元和美元507.8截至2022年6月30日和2021年12月31日分別為100萬美元，分別計入簡明綜合資產負債表。

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月，ASC 842項下的總租賃成本如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
經營租賃：
經營租賃成本$17,265 $6,363 $32,564 $7,695 
可變租賃成本2,001 780 3,818 918 
經營租賃費用19,266 7,143 36,382 8,613 
短期租賃費用4,966 1,769 8,703 2,823 
租賃總費用$24,232 $8,912 $45,085 $11,436 

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簡明合併財務報表附註(未經審計)

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月與經營租賃有關的補充現金流和其他信息如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
為租賃負債所列金額支付的現金--經營租賃的經營現金流$15,820 $5,328 $29,007 $6,137 
用經營性租賃負債換取的使用權資產$148,759 $126,235 $150,122 $126,623 

June 30, 20222021年12月31日
加權平均剩餘租期14.4年份15.3年份
加權平均貼現率6.5 %6.1 %

截至2022年6月30日，不可取消經營租約下的未來最低租金承諾如下：
(單位：千)June 30, 2022
剩餘的2022年$36,238 
202368,298 
202472,251 
202575,663 
202674,797 
此後722,172 
總計1,049,419 
減去：現值折扣(380,717)
經營租賃負債$668,702 

如上所示，未來的經營租賃付款包括#美元。87.7與合理確定將被行使的延期期權相關的100萬歐元。

該公司還與其物業的第三方承租人達成租賃安排。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司作為出租人的租賃安排不被視為重大。


14.    股權計劃

股權激勵計劃

該公司擁有三股權激勵計劃：2010年BLB Worldwide Holdings，Inc.股票期權計劃(“2010期權計劃”)、2015年股權激勵計劃(“2015股權激勵計劃”)和Bally‘s Corporation 2021年股權激勵計劃(“2021年股權激勵計劃”)，統稱為“股權激勵計劃”。

2010年期權計劃規定了收購的期權2,455,368公司普通股的股份。根據二零一零年購股權計劃授予本公司僱員、高級管理人員及董事的購股權，按個別參與者的購股權協議所界定的不同時間表授予。既得期權一般可在授予之日起十週年之前的任何時間全部或部分行使。自2015年12月9日起，決定不是將根據2010年備選方案計劃授予新的獎項。在截至2022年3月31日的三個月內，20,000以加權平均行權價#美元行使的期權4.31每股，總內在價值為#美元0.1百萬美元。截至2022年6月30日，沒有未行使的期權。

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簡明合併財務報表附註(未經審計)

2015年激勵計劃規定向本公司的員工、董事或顧問授予股票期權、基於時間的限制性股票單位(“RSU”)、限制性股票獎勵(“RSA”)、基於業績的限制性股票單位(“PSU”)和其他獎勵(統稱為“限制性獎勵”)(包括具有績效歸屬標準的獎勵)。2015年獎勵計劃授權發放最多1,700,000根據該計劃授予的獎勵，公司普通股的股份。自2021年5月18日起，由於新的2021年激勵計劃在公司2021年年度股東大會上獲得批准，2015年激勵計劃下沒有授予新的獎勵。2021年激勵計劃規定向公司的員工、董事或顧問授予股票期權、RSA、RSU、PSU和其他獎勵(包括那些具有績效歸屬標準的獎勵)。這個4,250,000在2020年12月31日至2021年5月18日期間，公司普通股減去根據2015年激勵計劃授予獎勵的股份數量，或221,464股票，加上根據2021年激勵計劃或2015年激勵計劃授予獎勵的任何股份，根據2021年激勵計劃的股份計算規則被添加回2021年激勵計劃下的股票池，根據2021年激勵計劃授權發行。於截至2022年6月30日止六個月內，本公司授予356,709合計內在價值為#美元的限制性獎勵12.02021年激勵計劃下的100萬美元。截至2022年6月30日，3,305,029根據2021年激勵計劃，股票仍然可以授予，該計劃包括根據股份計算規則重新添加到股票池中的股票。有幾個1,002,043截至2022年6月30日，尚未完成的限制性裁決。

基於股份的薪酬

公司確認以股份為基礎的薪酬支出總額為#美元。6.3百萬美元和美元11.4截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和3.9百萬美元和美元8.4截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。股票薪酬安排的所得税優惠總額為#美元。1.7百萬美元和美元1.1截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元和2.9百萬美元和美元2.5截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。


15.    福利計劃

本公司根據涵蓋其工會代表的某些員工的集體談判協議的條款，參與並向許多多僱主確定的福利養老金計劃繳費。本公司於2019年3月28日收購Bally‘s Dover收購了一項固定收益退休金計劃(“Dover Down退休金計劃”)，該計劃是一項自2011年7月以來一直凍結的非供款、符合税務條件的固定收益退休金計劃。

多佛唐斯固定收益養老金計劃

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的定期福利(收入)淨成本以及計劃資產和福利債務的其他變化(不包括服務成本)。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
服務成本$— $— $— $— 
利息成本202 224 404 448 
計劃資產的預期回報(443)(357)(886)(714)
定期福利淨收入$(241)$(133)$(482)$(266)

投稿

的確有不是根據經2021年修訂的1974年《僱員退休收入保障法》，在截至2022年12月31日的一年中，必須向唐斯唐斯養老金計劃繳納的最低養老金繳費。該公司做到了不是I don‘我不指望在2022年做出貢獻。有幾個不是在截至2022年6月30日的三個月和六個月內向唐斯唐斯養老金計劃繳納的款項，以及0.2在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，向多佛唐斯養老金計劃繳納了100萬美元。

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固定繳款計劃

該公司根據《國税法》第401(K)條制定了一項退休儲蓄計劃，涵蓋其美國非工會員工和某些工會員工。該計劃允許員工遵守國內税法規定的最高金額中較小的一個或100通過向計劃繳款，在税前基礎上佔其收入的1%。Gamesys還為其英國、美國、多倫多、馬恩島和直布羅陀辦事處運營固定繳款退休福利計劃。符合條件的員工可以向各種計劃繳納基本工資的3%-5%，公司將匹配所有員工的繳費。僱主總供款支出為$1.9百萬美元和美元0.8截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元和3.9百萬美元和美元1.3截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。


16.    股東權益

資本返還計劃與季度現金股利

該公司有$334.6截至2022年6月30日，根據其先前宣佈的資本返還計劃，可使用100萬美元。如附註20“後續事件”所述，公司於2022年7月27日完成修改後的荷蘭拍賣投標報價(“並回購4.7以100萬股普通股換取現金，價格為1美元22.00每股，總購買價為$103.3百萬美元。未來的股票回購可能以各種方式進行，其中可能包括公開市場或非公開回購交易、加速股票回購計劃、要約收購或其他交易。任何資本回報交易的金額、時間和條款將根據當時的市場狀況和其他因素確定。完成股票回購沒有固定的時間段。

在截至2022年6月30日的6個月中，股票回購活動總額如下：
(以千為單位，不包括每股和每股數據)截至2022年6月30日的六個月
回購的普通股數量350,616 
總成本$13,288 
包括佣金在內的每股平均成本$37.90 
__________________________________
在截至2022年6月30日的三個月以及截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，沒有股份回購活動。

公司退休了1,146,194在截至2022年3月31日的三個月裏，其普通股以國庫形式持有。有幾個不是股票在截至2022年6月30日的三個月內停用。公司退休了2,089,226截至2021年6月30日的三個月和六個月內，其普通股以國庫形式持有。這些股票被恢復為授權但未發行的股票的狀態。截至2022年6月30日，有不是存入國庫的股份。

有幾個不是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內支付的現金股息。截至2022年6月30日和2021年12月31日，美元334.6百萬美元和美元347.9根據上述資本返還計劃，分別仍有100萬美元可供使用。

普通股發行

2021年4月20日，該公司完成了普通股的包銷公開發行，向公眾發行的價格為$55.00每股。該公司共發行了12,650,000Bally在此次發行中的普通股，其中包括1,650,000根據承銷商充分行使超額配售選擇權而發行的股份。

此次發行的淨收益約為#美元。671.4百萬美元，扣除承保折扣後，但未扣除費用。

2021年4月20日，公司向辛克萊的關聯公司發出認股權證，要求其購買909,090普通股，總購買價為$50.0百萬美元，與Bally的普通股公開發行中的公開發行價(美元)相同。55.00每股)。淨收益用於支付收購Gamesys的部分收購價格。

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簡明合併財務報表附註(未經審計)

認股權證的行使價格是象徵性的，其行使受到必要的博彩機構批准等條件的制約。辛克萊同意收購不超過4.9未經批准的Bally已發行普通股的%。此外，根據貝利和辛克萊在2020年11月達成的協議，辛克萊交換了2,086,908普通股換取實質相同的認股權證。

對授權股份的更改

2021年5月18日，在收到所需的股東批准後，公司修改了公司註冊證書，將普通股的法定股票數量從100百萬美元至200百萬美元，並授權發行最多10百萬股優先股。截至2022年6月30日和2021年12月31日，不是優先股已經發行。

未償還股份

截至2022年6月30日，公司擁有52,577,251已發行和已發行的普通股。該公司在收購和戰略夥伴關係中發行認股權證、期權和其他或有對價，預計由於行使認股權證和期權或實現某些業績目標，未來將發行普通股。截至2022年6月30日的增量份額摘要如下：

辛克萊·彭尼認股權證(注2)7,911,724
辛克萊履約認股權證(注2)3,279,337
辛克萊選項(1)(注2)
1,639,669
MKF便士認股權證(注5)34,455
MKF或有股份(附註5)393,779
望遠鏡或有股份(注5)75,678
SportCaller或有股票(2)(注5)
344,620
股權激勵計劃下的未償還獎勵(附註14)1,002,043
14,681,305
__________________________________
(1)由四個等額部分組成，以購買行使價格從$1至2美元的股票30.00至$45.00每股，可在七年制自2020年11月18日《辛克萊協定》結束四週年起。
(2)與收購SportCaller有關的或有代價為6.5截至2022年6月30日，以股票形式支付，受某些收購後盈利目標的限制，並基於支付時的股價。就這項估計而言，本公司使用歐元>美元換算率1.0487截至2022年6月30日，公司普通股收盤價為美元19.78以計算在達到盈利目標時預計將發行的股票。


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簡明合併財務報表附註(未經審計)

17.    累計其他綜合損失

下表分別反映了截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月按構成部分、税後淨額劃分的累計其他綜合虧損的變化：
(單位：千)外幣折算調整福利計劃總計
截至2021年12月31日的累計其他綜合虧損$(25,833)$(976)$(26,809)
本期其他綜合損失(270,355)— (270,355)
截至2022年6月30日的累計其他綜合虧損
$(296,188)$(976)$(297,164)


(單位：千)外幣折算調整福利計劃總計
截至2020年12月31日的累計其他綜合虧損$— $(3,144)$(3,144)
本期其他綜合損失(633)— (633)
對淨收益的重新分類調整— 81 81 
截至2021年6月30日的累計其他綜合虧損
$(633)$(3,063)$(3,696)


18.    細分市場報告

在2021年第四季度，鑑於最近的收購，公司更新了其運營和可報告部門，以更好地與其戰略增長計劃保持一致。通過公司最近的收購實現的增長和多樣化導致公司首席運營決策者做出經營決策、評估業務業績和分配資源的方式發生了變化。作為這次重組的結果，該公司確定它已經三運營和報告部門：賭場及度假村、北美互動和國際互動。“其他”類別包括本公司的利息開支、若干未分配的公司營運開支及其他調整，包括抵銷各分部之間的交易以符合本公司的綜合業績，其中包括以股份為基礎的薪酬、合併及收購成本及若干非經常性費用。在2022年第一季度，由於上述分部調整的結果，本公司改變了在以前在“其他”中報告的廣告、一般和行政費用中分配某些公司運營費用的方法，以直接將該等成本應用於所支持的分部。以下列示的上一年度業績已重新分類，以符合新分部的列報。

該公司的三截至2022年6月30日的可報告細分市場包括：

賭場及度假村-Bally的雙子河、Bally的Tiverton、Bally的Dover、Bally的大西洋城、Bally的Evansville、Hard Rock Biloxi、Bally的Vicksburg、Bally的堪薩斯城、Bally的黑鷹、Bally的什裏夫波特、Bally的Tahoe湖、Bally的Quad Cities和Bally的Arapahoe Park。

北美互動-Bally‘s Interactive、SportCaller、MKF、AVP、Telescope、Degree 53、Live at the Bike、Gamesys北美業務以及在線和移動體育博彩業務。

國際互動-Gamesys的歐洲和亞洲業務。

該公司目前正在評估尚未完成的對拉斯維加斯Tropicana的收購以及在賓夕法尼亞州中心城開發一家賭場對其運營和可報告部門的影響；然而，預計這些業務將包括在賭場及度假村部門。

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簡明合併財務報表附註(未經審計)

截至2022年6月30日，該公司的業務主要在美國、歐洲和亞洲，在全球其他國家的業務規模較小。就地理報告而言，在美國以外產生的收入已彙總到國際互動報告部門，主要包括來自英國和日本的收入。該公司沒有任何來自個人客户的收入超過總報告收入的10%。

本公司使用調整後EBITDA(定義見下文)作為衡量其業績的指標。管理層認為，調整後的EBITDA代表了它正在進行的業務運營，包括償還債務和為資本支出、收購和運營提供資金的能力，此外，它還是博彩業常用的業績衡量標準，被行業分析師用來評估運營和經營業績。

下表列出了公司的某些運營數據三可報告的細分市場。下表包括其他類別，以使分部資料與本公司的簡明綜合財務報表保持一致。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
收入
賭場及度假村$299,875 $262,188 $579,845 $451,621 
北美互動18,050 5,545 33,277 8,378 
國際互動234,571 — 487,645 — 
總計$552,496 $267,733 $1,100,767 $459,999 
調整後的EBITDA(1)
賭場及度假村$88,001 $91,806 $161,791 $149,426 
北美互動(16,961)93 (36,286)1,490 
國際互動82,612 — 155,939 — 
其他(12,428)(9,074)(25,267)(16,219)
總計141,224 82,825 256,177 134,697 
營業收入(費用)
折舊及攤銷(74,773)(25,717)(153,654)(38,503)
收購、整合和重組(10,112)(18,402)(15,392)(30,660)
基於股份的薪酬(6,322)(3,901)(11,417)(8,384)
銷售收益-回租50,766 53,425 50,766 53,425 
其他(15,464)(7,698)(18,641)(569)
營業收入85,319 80,532 107,839 110,006 
其他收入(費用)
扣除利息收入後的利息支出(45,828)(21,299)(91,513)(41,573)
其他25,444 36,690 44,923 11,955 
其他收入(費用)合計，淨額(20,384)15,391 (46,590)(29,618)
所得税前收入64,935 95,923 61,249 80,388 
(撥備)所得税優惠(5,434)(26,981)141 (22,151)
淨收入
$59,501 $68,942 $61,390 $58,237 
__________________________________
(1)調整後的EBITDA定義為公司扣除利息支出前的收益或虧損，扣除利息收入、所得税、折舊和攤銷準備金(利益)、非營業(收益)費用、收購、整合和重組費用、基於股份的薪酬和某些其他損益，以及與公司成本在各部門之間的分配有關的調整。調整後的EBITDA不應被解釋為GAAP淨收入的替代方案，GAAP是其最直接的可比GAAP衡量標準，也不能直接與其他公司提出的類似標題衡量標準進行比較。

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簡明合併財務報表附註(未經審計)

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
資本支出
賭場及度假村$55,808 $19,659 $104,381 $34,530 
北美互動291 183 466 251 
國際互動5,426 — 11,108 — 
其他40 616 126 1,004 
總計$61,565 $20,458 $116,081 $35,785 
(單位：千)June 30, 20222021年12月31日
總資產
賭場及度假村$2,615,281 $2,437,249 
北美互動576,256 528,634 
國際互動3,209,863 3,429,725 
其他(165,407)157,609 
總計$6,235,993 $6,553,217 


19.    每股收益(虧損)

普通股每股基本收益(虧損)按照ASC 260計算，每股收益它要求發行普通股以外的證券的實體以普通股(“參與證券”)參與分紅，採用兩級法計算每股普通股的基本收益(虧損)。兩類法是一種收益分配方法，在這種方法下，計算每一類普通股和參與證券的每股基本收益(虧損)，就像所有此類收益都已在期間內分配一樣。為計算每股基本收益(虧損)，分配給普通股的收益除以已發行普通股、或有可發行認股權證以及不需要未來服務作為交付標的普通股(統稱基本股票)條件的RSU、RSA和PSU的加權平均數。

稀釋每股收益包括基本每股收益的決定因素，此外，還反映了普通股可交付股票的稀釋效果，對於使用庫存股方法的股票期權，以及對於需要未來服務作為交付相關普通股的條件的RSU、RSA和PSU。
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位為千，每股數據除外)2022202120222021
淨收入$59,501 $68,942 $61,390 $58,237 
加權平均流通股-基本60,506 48,156 60,263 42,038 
稀釋證券的加權平均效應35 946 69 336 
加權平均流通股-稀釋60,541 49,102 60,332 42,374 
基本每股收益$0.98 $1.43 $1.02 $1.39 
稀釋後每股收益$0.98 $1.40 $1.02 $1.37 
有幾個5,429,361和5,247,131分別在截至2022年6月30日的三個月和六個月內被認為是反攤薄的基於股票的獎勵。有幾個3,288,603和3,279,337分別在截至2021年6月30日的三個月和六個月內被認為是反攤薄的基於股票的獎勵。

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2020年11月18日，公司發行了便士認股權證、履約權證和期權，這些認股權證和期權與公司普通股一起參與分紅，但須受某些或有事項的限制。在滿足或有事項的期間，這些工具是參與證券，將使用兩級法對其分配收入。認股權證和期權不參與淨虧損。便士認股權證被視為可行使，只需很少代價或無需代價，因此計入於發行日期已發行的基本股份內。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月裏，履約權證的基礎股票是反稀釋的，因為某些或有事項沒有得到滿足。有關辛克萊協議的更多信息，請參閲附註2“重要會計政策”。


20.    後續事件

2022年7月27日，公司完成修改後的荷蘭拍賣投標要約並回購4.7以100萬股普通股換取現金，價格為1美元22.00每股，總購買價為$103.3百萬美元。該要約的資金來自手頭的現金和公司循環信貸安排的借款。回購的股份將計入庫存股。



項目4.控制和程序

管理層對信息披露控制和程序的評估

我們的管理層在首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下，對截至2022年6月30日的報告期內披露控制和程序的有效性進行了評估，這些術語在《交易法》下的規則13a-15(F)中定義。我們的首席執行官和首席財務官此前評估並得出結論，截至2022年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的。由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷(如下所述)，我們的首席執行官和首席財務官已更新他們的評估，現得出結論，由於本公司對下文所述財務報告的內部控制存在重大缺陷，截至2022年6月30日，公司的披露控制程序並不有效。

本公司沒有根據ASC主題830外匯問題，特別是針對一家新成立的子公司為完成一項大型國際收購而持有的外幣，設計適當的控制措施來監督其子公司的本位幣評估。本公司並無按美國會計準則第830號科目的要求記錄外幣交易損失，亦沒有在審核後續期間累計的其他全面虧損賬後重新評估這一結論。這一設計缺陷導致該公司的財務報表可能存在重大錯誤，從而導致以下重大缺陷：

•風險評估--在識別和評估業務中可能影響內部控制制度的變化方面，個別或總體上構成重大弱點的控制缺陷；以及

•控制活動--構成重大弱點的控制缺陷，無論是個別的還是總體的，涉及：(1)設計控制措施，以應對通過評估業務變化而確定的相關風險；(2)在精確的水平上進行操作，以識別所有潛在的重大錯誤。

重大缺陷被定義為財務報告的內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。如果我們不能令人滿意地及時解決重大弱點背後的缺陷，或者如果我們在財務報告的內部控制中發現或未來發生更多重大弱點，那麼我們的合併財務報表可能包含重大錯報，我們可能被要求重述未來的財務業績，我們的普通股價格可能會受到不利影響。

截至2022年6月30日，上述實質性弱點尚未得到補救。

管理層正在制定補救計劃。在適用的控制措施運行了足夠長的一段時間，並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施的設計和運行有效之前，不能認為這些重大弱點已經得到補救。該公司將監督其補救計劃的有效性，並將做出管理層確定為適當的變化。

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巴利公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

針對本公司財務報告內部控制的重大弱點，管理層正在加強風險評估，以確定我們業務中可能影響內部控制系統的變化，並正在設計與外幣監測和ASC 830應用相關的控制活動。本公司將繼續致力於全面彌補重大弱點，以改善其對財務報告的內部控制。
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第II部

第1A項。風險因素

我們的管理層發現我們在財務報告的內部控制方面存在重大弱點，如果不加以補救，可能會導致我們的綜合財務報表中出現重大錯報。

我們的管理層負責建立和維護對我們的財務報告的充分的內部控制，這一術語在《交易法》下的規則13a-15(F)中定義。如本報告所披露，本公司沒有根據ASC主題830外匯事項，特別是針對一家新成立的子公司為完成一項大型國際收購而持有的外幣，設計適當的控制措施來監督其子公司的本位幣評估。這一錯誤與截至2021年9月30日的季度和截至2021年12月31日的年度有關，表明我們對財務報告的內部控制存在某些缺陷。由於會計錯誤，本公司已重新評估本公司財務報告內部控制的有效性，並發現截至2022年6月30日本公司財務報告內部控制存在重大缺陷。重大弱點是：(1)風險評估--個別或總體上構成重大弱點的控制缺陷，涉及查明和評估可能影響內部控制制度的業務變化；(2)控制活動--個別或總體構成重大弱點的控制缺陷，涉及：(1)設計控制措施，以應對通過評估業務變化而查明的相關風險；(2)精確操作，以查明所有潛在的重大錯誤。關於本公司簡明合併財務報表中的會計錯誤及其更正的進一步討論，見截至2021年12月31日的會計年度表格10-K/A中第一部分附註22“本期合併財務報表的更正”, 該表格與10-Q/A表格同時提交。

重大缺陷被定義為財務報告的內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。如果不採取補救措施，上述重大弱點可能會導致我們的合併財務報表出現重大錯報。
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項目6.展品
展品索引
證物編號：描述
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行幹事的認證
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證
32.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104Bally‘s Corporation截至2022年6月30日的季度報告Form 10-Q的封面，格式為Exhibit 101中包含的內聯XBRL

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*現送交存檔。
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簽名


根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2022年11月9日正式授權下列簽署人代表註冊人簽署本報告。


                          
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發信人：/s/羅伯特·M·拉萬
羅伯特·M·拉萬
首席財務官
(首席財務會計官)
/s/Lee D.Fenton
李·D·芬頓
首席執行官
(首席行政主任)


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