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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末的季度2022年9月30日 OR
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期 至
佣金文件編號001-38671
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1419536/000141953622000113/cbnk-20220930_g1.jpg
Capital Bancorp公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
馬裏蘭州
52-2083046
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
(税務局僱主身分證號碼)
研究大道2275號
600套房
洛克維爾
馬裏蘭州
20850
(主要執行辦公室地址)
(郵政編碼)
(301) 468-8848
註冊人的電話號碼，包括區號
不適用
(前姓名或前地址，如自上次報告後更改)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x不是¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x不是¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器¨加速文件管理器☒
非加速文件服務器¨規模較小的報告公司☒
新興成長型公司☒
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☒


用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是x

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元中巴自然資源中心納斯達克股票市場
截至2022年11月7日，公司擁有14,057,645普通股，每股面值0.01美元，已發行。

Capital Bancorp公司及其子公司
表格10-Q
索引

第一部分--綜合財務信息頁面
第1項。合併財務報表
合併資產負債表
2
合併損益表
3
綜合全面收益表
4
合併股東權益變動表
5
合併現金流量表
7
合併財務報表附註
9
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
39
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
64
第四項。控制和程序
67
第二部分--其他資料
第1項。法律訴訟
68
第1A項。風險因素
68
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
68
第三項。高級證券違約
69
第四項。煤礦安全信息披露
69
第五項。其他信息
69
第六項。陳列品
69



第一部分綜合財務信息
項目1.合併財務報表
Capital Bancorp公司及其子公司
合併資產負債表

(除共享數據外，單位為千)2022年9月30日(未經審計)2021年12月31日(經審計)
資產
現金和銀行到期款項$14,774 $42,914 
其他金融機構的有息存款20,867 136,824 
出售的聯邦基金1,421 3,657 
現金和現金等價物合計
37,062 183,395 
可供出售的投資證券269,620 184,455 
有價證券232 245 
限制性投資
3,627 3,498 
持有待售貸款6,875 15,989 
小企業管理局工資保護計劃扣除費用和成本後的應收貸款2,662 108,285 
應收組合貸款，扣除遞延費用和成本後的淨額1,648,001 1,523,982 
貸款損失撥備減少(26,091)(25,181)
為投資而持有的投資組合貸款總額，淨額1,621,910 1,498,801 
房舍和設備，淨額
3,212 3,282 
應計應收利息7,890 7,901 
遞延税項資產14,047 9,793 
止贖的房地產— 86 
銀行自營人壽保險36,267 35,506 
其他資產5,954 4,064 
總資產
$2,009,358 $2,055,300 
負債
存款
不計息$806,033 $787,650 
計息931,558 1,009,487 
總存款
1,737,591 1,797,137 
聯邦住房貸款銀行預付款22,000 22,000 
其他借入資金12,062 12,062 
應計應付利息481 473 
其他負債23,219 25,725 
總負債
1,795,353 1,857,397 
股東權益
普通股，$.01票面價值；49,000,000授權股份；14,038,599和13,962,334已發行和未償還
140 140 
額外實收資本56,532 54,306 
留存收益174,916 144,533 
累計其他綜合損失(17,583)(1,076)
股東權益總額
214,005 197,903 
總負債和股東權益
$2,009,358 $2,055,300 


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2

Capital Bancorp公司及其子公司
合併損益表
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(除每股數據外，以千美元計)2022202120222021
利息收入
貸款，包括手續費$36,451 $32,840 $105,645 $87,549 
可供出售的投資證券1,362 549 2,510 1,571 
出售的聯邦基金和其他527 139 1,143 335 
利息收入總額38,340 33,528 109,298 89,455 
利息支出
存款1,386 1,285 3,234 4,874 
借入資金277 184 656 559 
利息支出總額1,663 1,469 3,890 5,433 
淨利息收入36,677 32,059 105,408 84,022 
貸款損失準備金1,260 975 4,247 2,259 
計提貸款損失準備後的淨利息收入
35,417 31,084 101,161 81,763 
非利息收入
押金手續費199 160 545 473 
信用卡手續費5,524 7,554 17,658 21,208 
抵押貸款銀行業務收入969 4,465 4,312 17,478 
出售可供出售的投資證券的收益，淨額— — — 153 
其他費用及收費416 418 1,296 680 
非利息收入總額7,108 12,597 23,811 39,992 
非利息支出
薪酬和員工福利
10,747 9,962 31,129 27,279 
入住率和設備1,138 998 3,476 3,322 
專業費用3,848 2,555 8,586 5,542 
數據處理7,178 10,161 22,721 29,594 
廣告1,632 1,027 5,494 3,153 
貸款辦理625 644 1,352 2,670 
其他運營2,926 3,280 9,621 10,012 
非利息支出總額28,094 28,627 82,379 81,572 
所得税前收入14,431 15,054 42,593 40,183 
所得税費用3,336 3,877 9,779 10,376 
淨收入$11,095 $11,177 $32,814 $29,807 
基本每股收益$0.79 $0.81 $2.34 $2.16 
稀釋後每股收益$0.77 $0.79 $2.29 $2.11 
加權平均已發行普通股：
基本信息14,030,408 13,793,087 14,008,885 13,772,261 
稀釋14,374,980 14,228,497 14,328,602 14,110,789 


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3

Capital Bancorp公司及其子公司
綜合全面收益表
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2022202120222021
淨收入$11,095 $11,177 $32,814 $29,807 
其他全面收益(虧損)：
可供出售的投資證券的未實現(虧損)收益(5,684)1,051 (22,026)(913)
出售可供出售的投資證券的已實現收益的重新分類
— — — (153)
(5,684)1,051 (22,026)(1,066)
與上述項目有關的所得税優惠(費用)1,437 (286)5,519 262 
其他綜合(虧損)收入(4,247)765 (16,507)(804)
綜合收益$6,848 $11,942 $16,307 $29,003 

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4

Capital Bancorp公司及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
普通股其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計其他綜合損失總計
股東的
權益
(千美元)股票金額
平衡，2020年12月31日13,753,529 $138 $50,602 $106,854 $1,717 $159,311 
淨收入— — — 8,982 — 8,982 
可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現虧損— — — — (1,699)(1,699)
行使的股票期權，扣除回購股份後的淨額1,795 — 21 (31)— (10)
作為補償發行的股票
3,894 — 86 — — 86 
基於股票的薪酬
— — 333 — — 333 
平衡，2021年3月31日13,759,218 $138 $51,042 $115,805 $18 $167,003 
淨收入— — — 9,648 — 9,648 
可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現收益— — — — 130 130 
行使的股票期權，扣除回購股份後的淨額10,301 — 121 (22)— 99 
作為補償發行的股票
2,096 — 26 — — 26 
基於股票的薪酬
— — 298 — — 298 
平衡，2021年6月30日13,771,615 $138 $51,487 $125,431 $148 $177,204 
淨收入— — — 11,177 — 11,177 
可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現收益— — — — 765 765 
行使的股票期權，扣除回購股份後的淨額30,321 — 261 (13)— 248 
作為補償發行的股票
— — 39 — — 39 
基於股票的薪酬
— — 336 — — 336 
向股東發放現金股息(#美元0.05每股)
(689)(689)
平衡，2021年9月30日13,801,936 $138 $52,123 $135,906 $913 $189,080 
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5

Capital Bancorp公司及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
普通股其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計其他綜合損失總計
股東的
權益
(千美元)股票金額
平衡，2021年12月31日13,962,334 $140 $54,306 $144,533 $(1,076)$197,903 
淨收入— — — 10,211 — 10,211 
可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現虧損— — — — (6,747)(6,747)
行使的股票期權，扣除回購股份後的淨額27,028 — 339 (95)— 244 
作為補償發行的股票
11,158 — 164 — — 164 
基於股票的薪酬
— — 417 — — 417 
向股東發放現金股息(#美元0.05每股)
— — — (700)— (700)
平衡，2022年3月31日14,000,520 $140 $55,226 $153,949 $(7,823)$201,492 
淨收入— — — 11,508 — 11,508 
可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現虧損— — — — (5,513)(5,513)
行使的股票期權，扣除回購股份後的淨額6,638 — 84 (7)— 77 
作為補償發行的股票
3,000 — 37 — — 37 
基於股票的薪酬
— — 415 — — 415 
向股東發放現金股息(#美元0.05每股)
— — — (700)— (700)
平衡，2022年6月30日14,010,158 $140 $55,762 $164,750 $(13,336)$207,316 
淨收入— — — 11,095 — 11,095 
可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現虧損— — — — (4,247)(4,247)
行使的股票期權，扣除回購股份後的淨額28,441 — 355 (87)— 268 
基於股票的薪酬
— — 415 — — 415 
向股東發放現金股息(#美元0.06每股)
— — — (842)— (842)
平衡，2022年9月30日14,038,599 $140 $56,532 $174,916 $(17,583)$214,005 

請參閲合併財務報表附註
6
Capital Bancorp公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021
經營活動
淨收入$32,814 $29,807 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
貸款損失準備金4,247 2,259 
抵押貸款回撥準備金淨額6 279 
表外信貸承諾準備金的沖銷(54)(39)
投資攤銷淨額520 358 
折舊及攤銷1,090 1,013 
增加銀行擁有的人壽保險保單的現金退保額(761)(268)
基於股票的薪酬費用1,247 1,006 
以公司股票支付的員工薪酬201 26 
遞延所得税支出(福利)1,264 (92)
有價證券損失13 — 
出售可供出售的證券的收益— (153)
衍生品估值(增加)減少5 (60)
(收益)喪失抵押品贖回權的房地產銷售損失(20)28 
按公允價值列賬的待售貸款估值增加(4,312)(17,478)
出售持有以供出售的貸款所得款項269,446 925,093 
持有以供出售的貸款的來源(256,020)(836,466)
資產和負債變動情況：
應計應收利息減少11 306 
(增加)其他資產減少(1,880)1,055 
應計應付利息增加(減少)8 (295)
其他負債減少(2,473)(3,846)
經營活動提供的淨現金45,352 102,533 
投資活動
購買可供出售的證券(113,078)(169,672)
可供出售的證券的到期日、催繳和償付所得收益5,368 12,231 
出售可供出售的證券所得款項— 66,534 
(購買)出售受限投資(129)473 
購買銀行擁有的人壽保險— (35,000)
SBA-PPP應收貸款淨額減少105,623 63,840 
投資組合應收貸款淨額增加(127,356)(130,564)
購置房舍和設備，淨額(1,020)(239)
出售止贖房地產的收益106 62 
用於投資活動的現金淨額(130,486)(192,335)
請參閲合併財務報表附註
7
Capital Bancorp公司及其子公司
合併現金流量表(續)
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021
融資活動
淨增加(減少)：
無息存款
18,383 224,628 
計息存款
(77,929)44,482 
償還聯邦儲備銀行的墊款— (1,954)
已支付的股息(2,242)(689)
行使股票期權的淨收益589 423 
融資活動提供的現金淨額(用於)(61,199)266,890 
現金及現金等價物淨(減)增(146,333)177,088 
現金和現金等價物，年初$183,395 146,910 
期末現金和現金等價物$37,062 $323,998 
非現金活動：
投資未實現虧損的變動$(22,026)$(1,066)
期內支付的現金：
税費$8,797 $12,596 
利息$3,882 $5,728 
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8

Capital Bancorp公司及其子公司
合併財務報表附註
附註1-業務性質及呈報基礎

業務性質：
Capital Bancorp，Inc.是馬裏蘭州的一家公司，也是Capital Bank，N.A.(“銀行”)的銀行控股公司(“公司”)。該公司的主要業務是由該銀行進行的，該銀行在馬裏蘭州的羅克維爾和哥倫比亞、弗吉尼亞州的萊斯頓以及哥倫比亞特區設有分行。該銀行主要從事商業、房地產和信用卡貸款的投資和吸收存款業務。本公司透過本行的住宅按揭銀行分支機構Capital Bank Home Loans(“CBHL”)在二手市場發行住宅按揭，並透過OpenSky發行信用卡®，一個安全的、數字驅動的全國性信用卡平臺。
該公司於2014年成立了Church Street Capital，LLC(“Church Street Capital”)，向華盛頓特區地區的投資者和開發商提供短期擔保房地產融資，這些投資者和開發商可能不符合所有銀行信貸標準。截至2022年9月30日，Church Street Capital的貸款總額為$7.1百萬美元。
此外，本公司擁有Capital Bancorp(MD)法定信託I(“該信託”)的全部股份。信託是以發行信託優先證券為唯一目的的特殊目的非合併實體。
陳述依據：
隨附的未經審核中期綜合財務報表乃根據美國公認中期財務資料會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及法規編制，幷包括本公司及其全資附屬公司The Bank and Church Street Capital的活動。這些報表不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，為公平列報所列報的臨時期間的結果，所有調整都是必要的。這樣的調整都是正常的、反覆發生的。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明全年可能預期的結果。這些綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的經審計的財務報表及其附註一併閲讀，這些報表包括在公司截至2021年12月31日的會計年度的Form 10-K年度報告中。
該公司報告其活動如下四業務細分。在確定分部定義的適當性時，本公司考慮可獲得財務信息的業務組成部分，並相對於資源分配和業績評估進行定期評估。
風險和不確定性
本公司已經並可能繼續受到2019年冠狀病毒病大流行(“新冠肺炎”)的影響。新冠肺炎的直接影響似乎正在減弱，但疫情的殘餘影響體現在供應鏈和勞動力市場的失衡以及持續的通脹壓力上。為了應對疫情在美國的經濟影響，已經頒佈了多項刺激計劃，為個人和企業提供經濟救濟，其中包括設立小企業管理局的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案
9

Capital Bancorp公司及其子公司
合併財務報表附註

附註1-業務性質及呈報基礎(續)
工資保護計劃(SBA-PPP)、2021年3月頒佈的2021年美國救援計劃法案和2022年8月簽署成為法律的2022年通脹降低法案。
該公司仍在密切關注新冠肺炎激增和新的變種，並繼續評估為執行我們的業務連續性計劃和促進我們員工的健康和安全而實施的流程。
大流行對公司業務、經營結果和財務狀況的未來直接和間接影響仍然不確定，因為與大流行相關的持續供需失衡導致的通脹擔憂仍在加劇。如果目前的經濟狀況惡化，宏觀經濟環境可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
重要的會計政策：
根據公認會計原則編制合併財務報表需要對資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露產生影響的估計和判斷。估計數的主要參照點是關於某些資產和負債的價值的歷史經驗和被認為是合理的假設，這些資產和負債不容易從其他來源獲得。估計數是持續評估的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。
現金和現金等價物
就報告現金流而言，現金和現金等價物包括手頭現金、金融機構的應付金額、金融機構的有息存款和出售的聯邦基金。一般來説，聯邦基金的銷售期限為一天。
投資證券
投資證券被歸類為可供出售並按公允價值列賬，未實現收益和虧損按税後基礎計入股東權益。投資證券的溢價和折價採用利息法攤銷或累加。可供出售的債務證券的公允價值變動在扣除相關税項影響後作為未實現損益計入股東權益。未實現損失被定期審查，以確定該損失是否是暫時性減值以外的損失。任何被判定為非暫時性減值的未實現損失都計入收入。
有價證券
有價證券按公允價值列賬，已實現損益計入收益。投資證券的溢價和折價採用利息法攤銷或累加。權益證券的公允價值變動亦計入收益，作為有價證券的損益。
持有待售貸款
自資產負債表日起，已發放及擬出售的按揭貸款按個別釐定的公允價值入賬。公允價值乃根據未償還投資者承諾釐定，或如無該等承諾，則根據現行投資者收益率要求釐定。貸款損益
10

Capital Bancorp公司及其子公司
合併財務報表附註

附註1-業務性質及呈報基礎(續)
銷售額是由特定的識別方法確定的。本公司目前的做法是以還本付息的方式出售住宅按揭貸款。持有待售貸款的利息根據未償還本金金額計入收入。
在出售和交付時，貸款在法律上與本公司隔離，本公司沒有能力限制或限制第三方投資者質押或交換抵押貸款的能力。本公司無權或有能力回購按揭貸款，或單方面促使第三方投資者將按揭貸款歸還本公司。貸款銷售的未實現和已實現收益採用具體確定法確定，並在綜合收益表中通過抵押貸款銀行活動予以確認。
本公司選擇按公允價值計量持有待售貸款，以更好地使報告結果與本公司資產負債表上貸款價值的基本經濟變化保持一致。
小企業管理局工資支票保護計劃
小企業管理局-公私合作伙伴關係法案是CARE法案的核心內容之一，該法案於2020年3月27日為應對新冠肺炎的爆發而通過，並得到了後續立法的補充。由美國監管(“美國”)財政部，SBA-PPP通過擔保貸款向非營利組織和小企業僱主提供現金流援助。借款人有資格免除SBA-PPP貸款的本金和應計利息，只要借款人在貸款後八至二十四周期間將收益用於支付符合條件的工資成本、利息成本、租金和公用事業成本，只要借款人保留其員工及其補償水平。CARE法案授權SBA為這些貸款提供全面擔保。
2020年12月27日，《2021年綜合撥款法案》(簡稱《CAA》)簽署成為法律。CAA對SBA-PPP提出了幾項修正案，包括為截至2021年3月13日的第一次和第二次提取PPP貸款提供額外資金。2021年3月30日，2021年PPP延期法案簽署成為法律，將該計劃延長至2021年5月31日。
由於這些撥備的獨特性質，SBA-PPP貸款已作為單獨的資產負債表項目披露。SBA收到的發起費被資本化為貸款的賬面價值。遞延手續費收入扣除產生成本後，在貸款存續期內確認為實際利息法收益的調整。截至2022年9月30日的SBA-PPP應收貸款總額為美元2.7百萬美元53上千的未賺取費用淨額。SBA-PPP貸款產生了#美元的利息收入。2631,000美元3.4截至2022年9月30日的三個月和九個月為百萬美元和1.5百萬美元和美元6.3截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
貸款及貸款損失準備
貸款按未償還本金列賬，經遞延發放費及成本、取得貸款的貼現及貸款損失準備調整後計算。利息是根據貸款本金餘額和規定的利率應計的。發端費用和成本確認為使用近似利息方法對相關貸款收益率進行的調整。本公司於任何部分本金及/或利息逾期90天，或可能不會收回全部本金及利息付款，而抵押品不足以清償全部債務的情況下，終止應計利息。一般來説，非權責發生貸款的利息支付被記錄為本金餘額的減少。
如果根據目前的信息，管理層認為貸款是減值的
11

Capital Bancorp公司及其子公司
合併財務報表附註

附註1-業務性質及呈報基礎(續)
公司不會根據合同條款收取所有本金和利息。一般來説，當貸款的風險等級被降級為分類資產類別時，就會對貸款進行減值審查。對貸款進行適當的分類、應計、減值和問題債務重組(“TDR”)狀態的評估。如果本金的收取被評估為可疑，則所有付款均適用於本金。當借款人遇到財務困難時，貸款的修改被認為是TDR，修改構成了一種優惠；然而，CARE法案為金融機構提供了可選的臨時TDR和減值救濟，並對與新冠肺炎疫情相關的某些貸款修改進行了核算。根據CARE法案第4013條，銀行可以暫停(1)GAAP下對某些修改的要求，否則這些修改將被歸類為TDR，以及(2)任何此類貸款修改將被視為TDR的確定，包括會計目的的相關減值。要符合資格，每次貸款修改必須：(1)與新冠肺炎事件相關；(2)執行的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天；以及(3)在2020年3月1日至(A)國家緊急狀態終止日期後60天或(B)2020年12月31日之間執行。CAA隨後將2020年12月31日的最後期限延長至2022年1月1日。截至2022年9月30日，我們所有的新冠肺炎延期貸款已恢復到原來的付款條件，而截至2021年9月30日的未償還餘額為美元7.3百萬美元。
所有其他基於善意對新冠肺炎做出的短期修改都不是TDR，這些修改是針對在任何救濟之前在任的借款人進行的。這包括短期修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限，以及其他被認為微不足道的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是指在實施修改計劃時，合同付款逾期不到30天的借款人。
當管理層確定貸款無法收回時，通常會部分或全部註銷貸款。可考慮的沖銷因素包括：被視為超過合理時限的償還、客户破產和缺乏資產、和/或抵押品缺陷。
貸款損失撥備估計足以為現有貸款未來可能出現的損失做好準備。津貼由具體部分和一般部分組成。對於被歸類為減值的貸款，如果貸款是依賴抵押品的，或者減值貸款的貼現現金流低於該貸款的賬面價值，則當抵押品價值時建立撥備。一般部分包括非分類貸款池，並以歷史損失經驗為基礎，經質量因素調整，這些因素包括：貸款數量和條件的趨勢；拖欠和非應計項目的水平和趨勢；貸款政策、經驗、能力和管理深度的任何變化的影響；國家和地區的經濟趨勢和條件；信貸的承諾和集中；公司貸款審查系統質量的變化；以及發現的財務文件不完整的貸款額。實際貸款表現可能與這些估計有很大不同。當管理層認為不可能收回貸款時，損失被確認為津貼的費用。以前註銷的貸款的收款在收回時添加到津貼中。
本公司根據貸款組合的財務會計準則委員會(“FASB”)、會計準則編碼(“ASC”)450和TDR和單獨評估的貸款的ASC 310獨立計算的各種組成部分的累積來確定貸款損失準備。確定適當的貸款損失準備金的過程是基於對貸款組合進行全面和一致的分析。該分析考慮了影響投資組合可收回性的所有重要因素，並支持通過這一過程估計的信貸損失。重要的是要認識到相關的過程、方法和基礎
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合併財務報表附註

附註1-業務性質及呈報基礎(續)
假設需要相當程度的判斷。關於貸款損失準備和定性因素的補充披露見第二部分第1A項--風險因素和附註5--組合應收貸款.
考慮到明確的政府擔保，對SBA-PPP貸款的貸款損失準備金進行了單獨評估。這項分析結合了類似小企業管理局擔保和承保的歷史經驗，得出的結論是，損失的可能性微乎其微，因此沒有為這些貸款分配貸款損失準備金。
房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊和攤銷是在相關財產的估計使用年限內使用直線法計算的，通常是二至七年了。租賃改善於各自租約的估計年期內攤銷，當中可能包括管理層有行使該等選擇權的積極意向的續期選擇權，或改善的估計可用年期，兩者以較少者為準。主要更新和改進的費用是資本化的，與攤銷或折舊有關的相應費用包括在佔用和設備費用的組成部分中。維護、維修和少量更換的支出在發生時計入非利息費用。
租契
本公司根據ASU 2016-02對租賃進行會計處理，租賃(主題842)，並採用使用權(“ROU”)模式，要求承租人為租期超過12個月的所有租賃記錄代表其使用標的資產的權利的資產和支付租賃付款的負債。本公司選擇應用一攬子實際權宜之計，允許實體不必重新評估：1)任何到期或現有合同是否為租約或包含租約；2)任何到期或現有租約的租賃分類；以及3)任何現有租約的初始直接成本。此外，根據ASU 2016-02年度的規定，本公司選擇不將ASC 842的確認要求應用於定義為12個月或以下的短期租賃，並以直線方式在租期內確認短期租賃的淨收益中的租賃付款。
衍生金融工具
本公司承諾為住宅按揭貸款(利率鎖定)提供資金，目的是在二級市場出售這些貸款。該公司還就某些融資貸款和貸款承諾簽訂遠期銷售協議。本公司按公允價值記錄為待售貸款和遠期銷售協議準備的無資金承諾，公允價值變動記為抵押銀行收入的一部分。在二級市場發放並擬出售的貸款按公允價值列賬。對於未預售給投資者的管道貸款，本公司努力通過簽訂遠期銷售合同來管理利率鎖定承諾的利率風險，根據該合同，本公司獲得未來以指定價格向投資者交付證券的權利。該等合約按衍生工具入賬，並按公允價值計入衍生資產或負債，公允價值變動計入按揭銀行收入。
本公司根據ASC 815-10制定的準則對衍生工具和套期保值活動進行會計處理。衍生工具和套期保值活動的會計，經修訂。本公司確認所有衍生工具為資產負債表上的資產或負債，並按公允價值計量該等工具。指定並作為現金入賬的衍生工具的公允價值變動
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合併財務報表附註

附註1-業務性質及呈報基礎(續)
流量對衝在某種程度上是有效的對衝，在扣除遞延税項後計入其他全面收益。任何套期保值無效將在與被套期保值項目有關的損益表行項目中確認。
公允價值計量
公允價值指於計量日期在市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債所收取的價格或支付的價格。確定金融工具公允價值所涉及的管理層判斷程度取決於報價市場價格或可觀察到的市場投入的可得性。對於交易活躍並報出市場價格或可觀察到的市場投入的金融工具，計量公允價值所涉及的主觀性最小。然而，當報價市場價格或可觀察到的市場投入不能完全獲得時，可能需要重大的管理層判斷來估計公允價值。在制定我們的公允價值估計時，我們努力最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
公允價值層次將第1級估值定義為基於活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)的估值。二級估值包括基於活躍市場上類似資產或負債的報價的投入，以及在金融工具的大部分期限內直接或間接可觀察到的資產或負債的投入。3級估值至少基於一項在市場上無法觀察到的重大假設，或重大管理層判斷或估計，其中一些可能是內部制定的。
按公允價值經常性計入的金融資產包括可供出售的投資證券、待售貸款和衍生金融工具。按公允價值按經常性基礎入賬的金融負債由衍生金融工具組成。有關其他信息，請參閲附註8--公允價值.
銀行擁有的人壽保險
該公司有$36.3截至2022年9月30日，銀行擁有的人壽保險為百萬美元，35.32021年9月30日為100萬人。公司確認的收入包括在其他非利息收入中#美元。2551,000美元761截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為1000美元和268截至2021年9月30日的三個月和九個月均為1000美元。
所得税
遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的税基之間的差額釐定，並採用預期差額將撥回的年度的現行税率。當認為遞延所得税的好處更有可能實現時，遞延税項資產被確認。
每股收益：
每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以加權平均流通股數量。稀釋每股收益的計算方法是用淨收入除以已發行普通股的加權平均數，並使用庫存股方法對股票期權和限制性股票的稀釋效應進行調整。在2022年9月30日，有
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合併財務報表附註

附註1-業務性質及呈報基礎(續)
140,591股票期權被排除在計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的，而在2021年9月30日，有147這樣的選擇。

綜合損失：
本公司將年度內來自股東以外來源的所有股東權益變動列為全面虧損。其他全面虧損是指不包括在淨收益中的全面虧損的所有組成部分(收入、費用、收益和損失)。
該公司其他全面虧損的唯一組成部分是可供出售的投資證券的未實現虧損，扣除所得税後的淨額。本公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的累計其他綜合虧損情況如下：
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
可供出售證券的未實現虧損$(23,530)$(1,504)
遞延税項優惠5,947 428 
累計綜合損失總額$(17,583)$(1,076)
最近發佈的會計聲明：
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)金融工具信用損失的計量。ASU 2016-13引入了指導意見，改變了貸款損失的會計處理，並修改了某些債務證券的減值模型。這所亞利桑那州立大學引入了一種名為CECL的新模型。CECL適用於受到信貸損失的金融資產，並按攤銷成本計量，以及一些表外信貸敞口。例子包括貸款、貸款承諾、備用信用證、出租人確認的租賃淨投資和HTM債務證券。CECL模型要求實體估計風險敞口有效期內預期的信貸損失，並考慮有關歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測的相關信息。ASU 2016-13年度為購買的金融資產提供了一個簡化的會計模型，這些資產自產生以來信用狀況惡化得非常嚴重。此外，ASU 2016-13還修改了當前AFS債務證券非臨時性減值模型的某些條款。AFS債務證券的信貸損失將限於該證券的攤餘成本基礎與其公允價值之間的差額。2019年4月，FASB發佈了ASU 2019-04，其中詳細説明瞭在衡量信貸損失時應計利息的處理。為了滿足披露要求，我們選擇了一種切實可行的權宜之計，將攤銷成本基礎中包含的應計利息總額作為單一餘額單獨披露。ASU 2019-04年度解釋，先前撇賬及預期撇賬金額的預期收回金額應計入估值賬內，且不應超過實體先前撇賬及預期撇賬金額的總和。此外，對於抵押品依賴型金融資產, 修正案澄清，計入金融資產攤銷成本基礎的信貸損失準備金不應超過以前註銷的金額。2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-10，將ASU 2016-13財年的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年。雖然允許提前採用，但該公司沒有選擇這一選項。本公司預計本準則的規定將影響本公司的綜合財務報表，特別是貸款損失準備金的水平。公司聘請顧問協助實施本ASU，並已完成各項里程碑工作，以確保及時實施。該公司計劃完善假設，完成模型驗證，並確定下個季度預期的財務報表影響。該公司計劃通過對留存收益進行累積效應調整，或對自採用當年初信用惡化的購買金融資產進行預期調整，對ASU進行修訂。而當
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合併財務報表附註

附註1-業務性質及呈報基礎(續)
採用這一標準預計將影響公司的財務報表，管理層將繼續完善對2023年第一季度影響的估計。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04-參考匯率改革，主題848，提供了臨時指導，以減輕在會計核算或承認參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在會計負擔。新標準是由於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)可能不再作為可用基準利率的結果。該標準是可選的，併為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率的交易提供了可選的權宜之計和例外。更新中的修正案對2020年3月12日至2022年12月31日期間的所有實體有效。採用這一指導意見預計不會對公司的財務報表產生實質性影響。
2020年3月，包括美聯儲理事會和聯邦存款保險公司在內的多個監管機構發佈了一份關於金融機構與受新冠肺炎影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明。機構間聲明立即生效，並影響了貸款修改的會計處理。根據ASC 310-40《應收款--債權人的問題債務重組》，如果債權人出於與債務人的財務困難有關的經濟或法律原因，向債務人提供了它本來不會考慮的特許權，則債務重組構成TDR。這些機構向財務會計準則委員會證實，出於善意對新冠肺炎做出的短期修改不被視為TDR，這些修改的借款人在任何救濟之前是現有的。該等修訂包括短期(例如六個月)修訂，包括延遲支付(I)本金及利息、(Ii)只計利息及(Iii)只計本金、豁免收費、延長還款期限，以及其他被視為微不足道的延遲付款。被視為當前借款人的借款人是指在實施修改計劃時，合同付款逾期不到30天的借款人。截至2022年9月30日，該公司已為商業和消費者客户提供最長六個月的延期付款。向借款人提出的貸款修改以減少或延期付款的形式向借款人提供了付款減免，最長可達90天(在某些情況下為6個月)，在此期間繼續產生利息。
2022年2月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露。ASU取消了對債權人問題債務重組的會計指導，並加強了對借款人遇到財務困難時債權人某些貸款再融資和重組的披露要求。修正案還增加了按融資應收賬款來源年度披露當期沖銷總額的要求。本次更新中的修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。允許及早收養，包括在過渡時期。我們預計採用這一準則不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈或提出的其他會計準則預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
重新分類：
已對以前各期間報告的數額進行了某些重新分類，以符合本期列報。重新分類對淨收入或股東權益總額沒有實質性影響。
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附註1-業務性質及呈報基礎(續)
後續活動：
後續事項是指在資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件或交易。已確認的後續事件是指就資產負債表日期存在的狀況提供額外證據的事件或交易，包括編制財務報表過程中固有的估計數。未確認的後續事件是指為資產負債表日期不存在但在該日期之後發生的條件提供證據的事件。管理層審查了截至可印發財務報表之日的事件，此後沒有發生需要應計或披露的事件。
注2-現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和銀行到期金額、計息存款和出售的聯邦基金。法規要求銀行保持基於存款百分比的平均現金儲備餘額；然而，2020年3月15日，美聯儲宣佈，由於經濟狀況，存款準備金率將從2020年3月26日起降至零，這取消了對所有存款機構的存款準備金率。截至2022年9月30日，存款準備金率仍為零。
注3-投資證券
投資證券在2022年9月30日和2021年12月31日的攤餘成本和估計公允價值摘要如下：
可供出售的投資證券
(單位：千)
2022年9月30日攤銷
成本		未實現
收益		未實現
損失		公平
價值
可供出售
美國國債$232,406 $— $(17,466)$214,940 
市政10,817 — (2,730)8,087 
公司5,000 — (352)4,648 
資產支持證券8,323 — (101)8,222 
抵押貸款支持證券36,604 — (2,881)33,723 
總計$293,150 $— $(23,530)$269,620 
2021年12月31日
可供出售
美國國債$132,452 $45 $(1,496)$131,001 
市政10,825 43 (394)10,474 
公司5,000 — (66)4,934 
資產支持證券10,093 59 (12)10,140 
抵押貸款支持證券27,589 514 (197)27,906 
總計$185,959 $661 $(2,165)$184,455 
有幾個不是在截至2022年9月30日的三個月和九個月內出售的證券。有幾個不是在截至2021年9月30日的三個月內出售的證券和28在截至2021年9月30日的9個月中出售了證券，產生了美元的收益66.5百萬美元。投資銷售帶來了$的毛利。694上千美元的總損失541截至2021年9月30日的9個月為1000美元。
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附註3-投資證券(續)
截至2022年9月30日和2021年12月31日，與投資組合未實現虧損有關的信息摘要如下：
投資證券未實現損失
(單位：千)少於12個月12個月或更長時間總計
2022年9月30日公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
美國國債$116,078 $(4,968)$98,862 $(12,498)$214,940 $(17,466)
市政1,412 (248)6,675 (2,482)8,087 (2,730)
公司— — 4,648 (352)4,648 (352)
資產支持證券6,460 (78)1,762 (23)8,222 (101)
抵押貸款支持證券
22,126 (1,862)11,597 (1,019)33,723 (2,881)
總計$146,076 $(7,156)$123,544 $(16,374)$269,620 $(23,530)
2021年12月31日
美國國債$110,191 $(1,496)$— $— $110,191 $(1,496)
市政5,750 (248)3,019 (146)8,769 (394)
公司4,448 (52)486 (14)4,934 (66)
資產支持證券— — 2,115 (12)2,115 (12)
抵押貸款支持證券
14,114 (189)2,124 (8)16,238 (197)
總計$134,503 $(1,985)$7,744 $(180)$142,247 $(2,165)
截至2022年9月30日或2021年12月31日，沒有質押證券。在2022年9月30日，有十四國庫券，七市政證券，五公司證券，一資產擔保證券，以及三處於未實現虧損狀態超過12個月的抵押貸款支持證券。截至2021年12月31日，有二市政證券，一企業安全，一資產擔保證券，以及一處於未實現虧損狀態超過12個月的抵押貸款支持證券。管理層認為，2022年9月30日和2021年12月31日的未實現虧損是利率和當前市場狀況變化的結果，而不是信用惡化的結果。管理層有能力和意圖持有這些投資證券，直到它們到期或價值回升。
投資證券在2022年9月30日和2021年12月31日的合同到期日如下所示。實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳保費或預付罰款。
合同到期日
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
一年內$60,645 $60,219 $— $— 
在一到五年內98,111 91,686 58,602 57,650 
超過五到十年78,650 67,684 78,850 78,285 
十多年來10,817 8,086 10,825 10,474 
資產支持證券(1)
8,323 8,222 10,093 10,140 
抵押貸款支持證券(1)
36,604 33,723 27,589 27,906 
總計$293,150 $269,620 $185,959 $184,455 
_______________
(1)    資產支持證券和抵押貸款支持證券按月分期付款。
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注4-SBA-PPP應收貸款

根據CARE法案，SBA-PPP向小企業提供可免除的貸款，使它們能夠維持工資，重新僱用被解僱的員工，並支付適用的管理費用。SBA-PPP貸款的利率為1%，期限為兩年或五年，並由SBA提供100%的擔保。
SBA-PPP應收貸款總額為美元2.72022年9月30日為百萬美元，111.5截至2021年12月31日，100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，所有被評為通過信用，沒有逾期，非應計項目，TDR，或其他減值。與SBA-PPP貸款相關的未賺取費用淨額為#美元。53截至2022年9月30日，千美元，而3.22021年12月31日為100萬人。
注5-應收資產組合貸款
組合貸款的主要分類如下：
組合貸款類別
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
房地產：
住宅$466,849 $401,607 
商業廣告626,030 556,339 
施工235,045 255,147 
工商業192,207 175,956 
信用卡136,658 141,120 
其他消費者1,055 1,033 
投資組合應收貸款，毛額1,657,844 1,531,202 
遞延發起費，淨額(9,843)(7,220)
貸款損失準備(26,091)(25,181)
投資組合應收貸款淨額$1,621,910 $1,498,801 
該公司向主要位於華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩大都市區的客户提供貸款。雖然貸款組合多樣化，但其表現受到地區經濟的影響。本公司的貸款類別，不包括SBA-PPP貸款，在附註4中討論，如下所述。
住宅房地產貸款。一到四個家庭抵押貸款主要由業主自住的主要住宅擔保，其次是投資者擁有的住宅。住宅貸款是通過商業銷售團隊和首都銀行住房貸款部門發起的。住宅貸款還包括房屋淨值信用額度。業主自住的住宅房地產貸款通常有固定的利率五或七年了並在初始期限之後每年根據典型的30好幾年了。投資者住宅房地產貸款一般以25-一年條款，在以下日期後應支付氣球付款五年。一般來説，所要求的最低償債覆蓋率為115%.
商業房地產貸款。商業房地產貸款是在業主自住和非業主自住物業上發放的。這些貸款可能更多地受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。以業主自住的商業房地產為抵押、主要以經營性現金流為抵押的商業貸款也包括在這類貸款中。截至2022年9月30日，大約有354.1業主自住的商業房地產貸款，約佔57佔商業地產投資組合的3%。商業房地產貸款期限一般延長為10年限或更短時間，並在一般情況下攤銷25幾年或更短的時間。商業房地產貸款利率一般有初始固定利率。
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附註5--組合應收貸款(續)
期限通常調整為五年。發起費通常是對服務收取的。一般要求企業的主要所有者提供個人擔保，並對主要所有者的個人財務報表和全球償債義務進行審查。確保投資組合安全的物業類型多種多樣。這種多樣性可能有助於減少影響任何單一行業的不利經濟事件的風險敞口。
建築貸款。該公司在華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩的大都市經營區域內向建築商提供建築貸款，主要用於建造獨户住宅和共管公寓和聯排別墅的改建或翻新，其次是向個人提供。建築貸款通常有以下條款12至18月份。該公司經常將最終購買者轉變為永久融資或再承銷，並通過資本銀行住房貸款進入二級市場。根據承銷標準，由獨立評估確定的貸款本金與抵押品價值的比率不能超過75%用於投資者擁有和80對於業主自住物業，為%，儘管有時會有例外。每半年對建築貸款組合進行一次壓力測試，並監測潛在的房地產狀況以及銷售結果與承保估值之間的趨勢，作為持續風險管理努力的一部分。當局會監察借款人建造工程的進度，以執行原先有關建造里程碑和完工時間表的承保指引。
工商業。除其他貸款產品外，還提供一般商業貸款，包括商業信用額度、週轉資金貸款、定期貸款、設備融資、信用證和其他貸款產品，主要在目標市場提供，並根據借款人的收入償還債務的能力進行擔保。這些貸款主要根據借款人已確認的現金流發放，其次根據借款人提供的抵押品發放。大多數商業貸款是通過對一般商業資產的留置權來擔保的，這些資產除其他外包括可用不動產、應收賬款、期票、存貨和設備。個人擔保一般從借款人或其他委託人那裏獲得。
信用卡。穿越OpenSky® 作為信用卡部門，該公司在全國範圍內向銀行賬户不足的人羣和希望通過完全數字化和移動平臺重建信用評分的人提供有擔保、部分擔保和無擔保的信用卡。有擔保的信貸額度由銀行的無息活期賬户擔保，金額相當於信用卡的全部信貸額度。對於部分擔保的信貸額度，銀行通過使用專有評分模型向某些客户提供超出其擔保信貸額度的無擔保額度，該模型考慮信用評分和還款歷史(通常至少六個月的按時還款，但最終根據具體情況確定)。部分有擔保和無擔保的信用卡只適用於表現出良好信用行為的現有有擔保信用卡客户。大約$116.5百萬美元和美元126.8百萬美元132.0百萬美元和美元140.2截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司持有的儲蓄存款分別保護了100萬有擔保和部分有擔保的信用卡餘額。無擔保餘額為#美元。27.3百萬美元和美元17.7在同一時期，分別為100萬美元。
其他消費貸款。在有限的範圍內，通常作為對現有客户的一種便利，提供個人消費貸款，如定期貸款、汽車貸款和船貸。
通過收購獲得的貸款在購買日按估計公允價值入賬，不結轉相關的貸款損失撥備。在估計收購貸款的公允價值時，考慮了某些因素，包括收購貸款的剩餘壽命、付款歷史、估計提前還款、估計損失率、相關抵押品的估計價值和預期現金流量淨現值。在收購時不被視為減值的貸款的折扣為
20

Capital Bancorp公司及其子公司
合併財務報表附註
附註5--組合應收貸款(續)
記錄為可增加折扣，將在相關貸款條款的利息收入中確認。對於在收購時被視為減值的貸款，合同要求的付款與預期現金流之間的差額被記錄為不可增值折扣。所購入貸款的剩餘不可增加折扣為#美元。285截至2022年9月30日和2021年12月31日。具有不可增值折扣的貸款賬面價值為#美元。7931,000美元818分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
獲得貸款的可增加折扣摘要如下：
獲得的貸款可增加折扣
截至以下三個月
在截至的9個月中
(單位：千)2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
期初可增加的折扣$159 $212 $166 $221 
減去：貸款的積累和償還(11)(23)(18)(32)
期末可增加的折扣$148 $189 $148 $189 
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月貸款損失準備的變化和貸款損失準備按類別分配的情況。
貸款損失準備起頭
天平		為以下事項撥備
貸款損失		沖銷復甦收尾
天平
(單位：千)
截至2022年9月30日的三個月
房地產：
住宅$5,863 $106 $— $— $5,969 
商業廣告8,857 (489)— — 8,368 
施工4,473 (468)— — 4,005 
工商業2,457 (262)— — 2,195 
信用卡4,759 2,373 (1,596)8 5,544 
其他消費者10 — — — 10 
總計$26,419 $1,260 $(1,596)$8 $26,091 
截至2022年9月30日的9個月
房地產：
住宅$5,612 $357 $— $— $5,969 
商業廣告8,566 (198)— — 8,368 
施工4,699 (694)— — 4,005 
工商業2,637 (442)— — 2,195 
信用卡3,655 5,226 (3,375)38 5,544 
其他消費者12 (2)— — 10 
總計$25,181 $4,247 $(3,375)$38 $26,091 
21

Capital Bancorp公司及其子公司
合併財務報表附註
附註5--組合應收貸款(續)
貸款損失準備
(單位：千)起頭
天平		為以下事項撥備
貸款損失		沖銷復甦收尾
天平
截至2021年9月30日的三個月
房地產：
住宅$6,709 $(289)$— $— $6,420 
商業廣告7,777 315 — — 8,092 
施工4,542 330 — — 4,872 
工商業2,536 (409)— 1 2,128 
信用卡2,502 1,024 (305)3 3,224 
其他消費者13 4 — — 17 
總計$24,079 $975 $(305)$4 $24,753 
截至2021年9月30日的9個月
房地產：
住宅$7,153 $(733)$— $— $6,420 
商業廣告6,786 1,467 (161)— 8,092 
施工4,595 276 — 1 4,872 
工商業2,417 (256)(39)6 2,128 
信用卡2,462 1,509 (777)30 3,224 
其他消費者21 (4)— — 17 
總計$23,434 $2,259 $(977)$37 $24,753 
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Capital Bancorp公司及其子公司
合併財務報表附註
附註5--組合應收貸款(續)
如附註1所述，貸款損失撥備相信足以就現有貸款未來可能出現的虧損作出準備。在確定信用卡資產組合的貸款損失準備金時，一個主要考慮因素是根據該資產組合的歷史損失經驗，並使用擔保和無擔保貸款餘額進行計算。
下表按類別和準備金方法列出了貸款損失準備金和貸款投資總額的分配情況。貸款損失準備金由具體部分和一般部分組成。具體部分涉及個別歸類為減值的貸款。一般部分包括非減值貸款，並基於根據當前經濟因素調整後的歷史損失經驗。
貸款損失準備構成
(單位：千)貸款損失準備
評估期末餘額
對於減值：		未償還投資組合
貸款餘額評估
對於減值：
2022年9月30日單獨地集體地單獨地集體地
房地產：
住宅$— $5,969 $3,165 $463,684 
商業廣告— 8,368 1,560 624,470 
施工— 4,005 2,852 232,193 
工商業159 2,036 843 191,364 
信用卡— 5,544 — 136,658 
其他消費者— 10 — 1,055 
總計$159 $25,932 $8,420 $1,649,424 
2021年12月31日
房地產：
住宅$— $5,612 $2,835 $398,772 
商業廣告— 8,566 25 556,314 
施工— 4,699 7,803 247,344 
工商業218 2,419 676 175,280 
信用卡— 3,655 — 141,120 
其他消費者— 12 — 1,033 
總計$218 $24,963 $11,339 $1,519,863 

23

Capital Bancorp公司及其子公司
合併財務報表附註
附註5--組合應收貸款(續)
截至2022年9月30日和2021年12月31日，按貸款年限和類別劃分的逾期貸款如下：
逾期的投資組合貸款
貸款
30-89天
逾期		貸款
90人或以上
日數
逾期		過去合計
到期貸款		當前
貸款		總計
投資組合
貸款		應計
貸款90%或
更多天數
逾期		非應計項目
貸款
(單位：千)
2022年9月30日
房地產：
住宅$1,238 $2,869 $4,107 $462,742 $466,849 $— $3,165 
商業廣告— 957 957 625,073 626,030 — 1,560 
施工843 2,852 3,695 231,350 235,045 — 2,852 
工商業480 634 1,114 191,093 192,207 — 843 
信用卡18,453 174 18,627 118,031 136,658 174 — 
其他消費者— — — 1,055 1,055 — — 
總計$21,014 $7,486 $28,500 $1,629,344 $1,657,844 $174 $8,420 
2021年12月31日
房地產：
住宅$469 $2,494 $2,963 $398,644 $401,607 $72 $2,835 
商業廣告367 25 392 555,947 556,339 — 25 
施工— 7,803 7,803 247,344 255,147 — 7,803 
工商業183 593 776 175,180 175,956 — 676 
信用卡19,022 10 19,032 122,088 141,120 10 — 
其他消費者— — — 1,033 1,033 — — 
總計$20,041 $10,925 $30,966 $1,500,236 $1,531,202 $82 $11,339 
有一筆美元1.4百萬美元和美元6截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別有1至4套家庭住宅物業在止贖過程中獲得的數千筆貸款。
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Capital Bancorp公司及其子公司
合併財務報表附註
附註5--組合應收貸款(續)
減值組合貸款如下：
減值組合貸款
未付
合同
本金
天平		已錄製
投資
不帶
津貼		已錄製
投資
使用
津貼		總計
已錄製
投資		相關
津貼
(單位：千)
2022年9月30日
房地產：
住宅$3,329 $3,165 $— $3,165 $— 
商業廣告1,643 1,560 — 1,560 — 
施工2,939 2,852 — 2,852 — 
工商業1,028 575 268 843 159 
總計$8,939 $8,152 $268 $8,420 $159 
2021年12月31日
房地產：
住宅$3,022 $2,835 $— $2,835 $— 
商業廣告90 25 — 25 — 
施工7,885 7,803 — 7,803 — 
工商業832 340 336 676 218 
總計$11,829 $11,003 $336 $11,339 $218 
下表彙總了已確認的減值貸款利息：
已確認減值組合貸款的利息
截至2022年9月30日的三個月截至2022年9月30日的9個月
(單位：千)平均值
已錄製
投資		利息
公認的		平均值
已錄製
投資		利息
公認的
房地產：
住宅$3,329 $— $3,341 $— 
商業廣告1,643 — 1,650 — 
施工2,939 — 2,938 — 
工商業1,242 — 1,267 — 
總計$9,153 $— $9,196 $— 
25

Capital Bancorp公司及其子公司
合併財務報表附註
附註5--組合應收貸款(續)
已確認減值組合貸款的利息
截至2021年9月30日的三個月截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)平均值
已錄製
投資		利息
公認的		平均值
已錄製
投資		利息
公認的
房地產：
住宅$5,222 $45 $5,334 $67 
商業廣告90 5 90 22 
施工7,885 127 7,779 127 
工商業1,056 16 1,058 49 
總計$14,253 $193 $14,261 $265 
減值組合貸款包括管理層記錄了不可增值折扣的貸款。
信用質量指標
作為對公司貸款組合信用質量持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括與貸款風險等級、分類貸款水平、淨沖銷、不良貸款以及公司市場總體經濟狀況相關的趨勢。
該公司利用風險等級矩陣為其每一筆貸款分配風險等級。現將分類貸款的一般特徵説明如下：
特別提及
特別提及的貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。特別提及的貸款不屬於不利分類，也不會使公司面臨足夠的風險以保證不利分類。
借款人可能表現出較差的流動性和槓桿頭寸，這是由於一般為負的現金流或負的收益趨勢造成的。另類融資可能僅限於企業借款人的財務公司，而商業房地產借款人可能無法獲得。
不合標準
不符合標準的貸款不受債務人或質押抵押品(如有)的當前財務狀況和償付能力的充分保護。不合標準的貸款有一個或多個明確的弱點，這會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。
借款人可能表現出最近或意想不到的無利可圖的業務，償債覆蓋率不足，或邊際流動性和資本化。這些貸款需要公司管理層進行更嚴格的監管。
26

Capital Bancorp公司及其子公司
合併財務報表附註
附註5--組合應收貸款(續)
值得懷疑
不良貸款具有與不合格貸款相關的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不太可能。
下表列出了按風險等級分類的貸款餘額。分類貸款包括特別提及貸款、不合標準貸款和不良貸款：
組合貸款分類
(單位：千)
經過(1)
特別提及不合標準值得懷疑總計
2022年9月30日
房地產：
住宅
$451,471 $9,751 $5,627 $— $466,849 
商業廣告
618,461 6,009 1,560 — 626,030 
施工
232,193 — 2,852 — 235,045 
工商業186,448 4,216 1,543 — 192,207 
信用卡136,658 — — — 136,658 
其他消費者1,055 — — — 1,055 
投資組合應收貸款，毛額$1,626,286 $19,976 $11,582 $— $1,657,844 
2021年12月31日
房地產：
住宅
$394,488 $2,540 $4,579 $— $401,607 
商業廣告
548,244 8,070 25 — 556,339 
施工
243,848 3,496 7,803 — 255,147 
工商業164,066 10,417 1,473 — 175,956 
信用卡141,120 — — — 141,120 
其他消費者1,033 — — — 1,033 
投資組合應收貸款，毛額$1,492,799 $24,523 $13,880 $— $1,531,202 
________________________
(1)     PASS包括評級為非常、非常好、良好、令人滿意和PASS/WATCH的貸款，以及沒有單獨評級的信用卡和消費信貸。

減值貸款還包括在TDR中修改的某些貸款，在這些貸款中，已經向經歷或預計將經歷財務困難的借款人提供了經濟優惠。這些優惠通常源於公司的減損活動，可能包括降低利率、延期付款、本金寬免、忍耐或其他行動。某些TDR在重組時被歸類為不良貸款，只有在確認借款人在一段合理的時期內(通常為六個月)的持續還款表現後，才能恢復履行狀態。
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Capital Bancorp公司及其子公司
合併財務報表附註
附註5--組合應收貸款(續)
推遲付款至2022年9月30日等修改屬於短期性質，已包括在延期貸款的總數中，並未影響TDR。TDR的狀態如下：
問題債務重組
(單位：千)數量
合同		已記錄的投資
2022年9月30日表演不良資產總計
房地產：
住宅4 $— $437 $437 
工商業1 — 70 70 
總計5 $— $507 $507 
2021年12月31日
房地產：
住宅4 $— $450 $450 
工商業1 — 83 83 
總計5 $— $533 $533 
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，該公司不是沒有任何新的TDR，也沒有TDR在同一時期違約。有幾個不是截至2021年9月30日的三個月內增加了新的TDR。曾經有過一截至2021年9月30日的9個月內的新住宅TDR，價格為$3191,000美元，借款人獲得利率減免和付款重算。曾經有過一商業和工業TDR在截至2021年9月30日的9個月內償還了$200一千個。
未償還貸款承擔額如下：
貸款承諾
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
未使用的信貸額度
房地產：
住宅$24,997 $15,747 
住宅-房屋淨值39,957 37,640 
商業廣告33,382 17,225 
施工76,034 118,518 
工商業48,184 45,135 
信用卡(1)
119,680 123,874 
其他消費者274 2,247 
總計$342,508 $360,386 
發放持有待售住宅貸款的承諾$— $1,385 
信用證$5,085 $5,105 
________________________
(1) 信用卡投資組合中的未償還貸款承諾包括$114.5百萬美元和美元121.7截至2022年9月30日和2021年12月31日的擔保餘額分別為100萬美元。

信用額度是指只要不違反任何合同條件，就向客户提供貸款的協議。信貸額度通常有浮動的利率。這樣的線並不代表未來
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Capital Bancorp公司及其子公司
合併財務報表附註
附註5--組合應收貸款(續)
現金需求，因為在任何給定的時間，所有客户都不太可能全額提取他們的額度。貸款承諾通常有可變的利率，固定的到期日，並可能需要支付費用。
在客户不履行義務的情況下，公司面臨的信用損失的最大風險是信用承諾的合同金額。貸款承諾和信貸額度通常以相同的條件作出，包括抵押品，作為未償還貸款。管理層不知道為這些貸款承諾提供資金而產生的任何會計損失。本公司為表外項目如無資金來源的信貸額度維持估計準備金，這反映在其他負債中，準備金的增加或減少計入營業費用或從營業費用中扣除。本賬户在所列期間的活動如下：
表外儲備
截至以下三個月在截至的9個月中
(單位：千)2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
期初餘額$1,631 $1,745 $1,736 $1,775 
表外信貸承諾準備金(沖銷)51 (9)(54)(39)
期末餘額$1,682 $1,736 $1,682 $1,736 
本公司作出聲明和保證，出售給投資者的貸款符合投資者計劃的指導方針，借款人提供的信息是準確和完整的。在出售的貸款發生違約的情況下，投資者可能有權要求賠償因文件缺陷、計劃不合規、提前付款違約以及欺詐或借款人虛假陳述而造成的損失。
本公司為出售按揭貸款的潛在虧損預留準備金，反映在其他負債中，並將變動記入營業費用或從營業費用中扣除。本保護區所列各期間的活動情況如下：
按揭貸款放回儲備金
截至以下三個月在截至的9個月中
(單位：千)2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
期初餘額$1,166 $1,369 $1,164 $1,160 
按揭貸款撥備回撥4 70 6 279 
期末餘額$1,170 $1,439 $1,170 $1,439 

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Capital Bancorp公司及其子公司
合併財務報表附註
附註6-衍生金融工具
作為其抵押銀行業務的一部分，本公司訂立利率鎖定承諾，即承諾發放貸款，貸款利率在融資之前確定，客户已鎖定該利率。然後，公司將貸款和利率鎖定在投資者手中，並承諾如果達成和解(盡力而為)，將交付貸款。利率鎖定承諾下的某些貸款包含在遠期銷售合同中。遠期銷售合同按公允價值計入，公允價值變動計入抵押貸款銀行收入。利率鎖定承諾和遠期銷售合同被視為衍生品。利率鎖定承諾和盡力而為合同的市場價值不容易準確確定，因為它們在獨立市場上交易不活躍。本公司通過估計受當前利率影響的標的資產的公允價值，並考慮利率鎖定承諾將結束或將獲得資金的可能性，來確定利率鎖定承諾的公允價值。
下表報告了未償還衍生品的承諾和公允價值金額：
衍生品
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
未平倉遠期銷售協議名義金額$4,250 $22,500 
未平倉遠期交割銷售協議的公允價值44 (16)
利率鎖定承諾額名義金額3,689 18,053 
利率鎖定承諾的公允價值(31)34 

注7-租契
公司的主要租賃活動涉及為支持公司的分支機構運營和後臺運營而簽訂的某些房地產租賃。公司租賃四其提供全方位服務的分支機構和四用於公司/行政活動、運營和貸款生產的其他地點。所有租賃協議下的物業租賃均被指定為經營租賃。本公司並無指定為融資租賃的租賃。
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃使用權(“ROU”)資產計入房地和設備，經營租賃負債作為其他負債計入綜合資產負債表。淨收益資產是指在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債是指支付租賃所產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於本公司的租約並無提供隱含利率，本公司採用基於開始日期所得資料的遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。歷史加權平均貼現率為2.01在2022年9月30日和2.232021年12月31日。經營租賃ROU資產還包括任何租賃預付款。本公司的租賃條款可包括在合理確定本公司將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。本公司與租賃和非租賃組成部分有租賃協議，公司已選擇單獨核算，因為根據大多數租賃，非租賃組成部分的金額很容易確定。
30

Capital Bancorp公司及其子公司
合併財務報表附註
附註7-租約(續)
截至2022年9月30日，公司的淨租賃ROU資產和相關租賃負債為2.4百萬美元和美元2.7分別為100萬美元，而2021年12月31日的餘額為2.5100萬美元的ROU資產和2.7百萬美元的租賃債務，剩餘條款範圍為1 - 6年內，包括本公司合理地確定將會行使的延期期權。截至2022年9月30日，本公司尚未簽訂任何尚未開始的重大租賃。該公司的租賃信息摘要如下：
租契
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
租賃使用權資產：
租賃資產$5,240 $5,364 
減去：累計攤銷(2,841)(2,898)
租賃淨資產$2,399 $2,466 
租賃責任：
租賃責任$5,396 5,535 
減去：累計攤銷(2,732)(2,800)
租賃責任$2,664 $2,735 
對於初始或剩餘期限為一年或一年以上的經營租賃，未來的最低付款如下：
租賃付款義務
(單位：千)2022年9月30日
到期金額：
2022277 
20231,091 
2024721 
2025259 
2026年及其後392 
未來租賃支付總額2,740 
現金流貼現(76)
未來租賃付款淨額現值$2,664 
注8-公允價值
公認會計原則定義公允價值，建立公允價值計量框架，建議公允價值披露，並建立確定公允價值計量的層次結構。該層次結構包括三個層次，並基於用於衡量資產和負債的估值技術。這三個級別如下：
第1級--估值方法的投入為活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)；
第2級--估值方法的投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及該資產或負債在基本上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入；以及
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合併財務報表附註
附註8--公允價值(續)
第3級-估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。
公允價值經常性計量
可供出售的投資證券-公司可供出售的投資證券的公允價值由獨立的定價服務提供。本公司證券的公允價值是根據第二級投入下類似證券的報價確定的。
有價證券-有價證券的公允價值由獨立的定價服務提供。公允價值是根據使用一級投入的類似證券的報價確定的。
持有待售貸款-持有待售貸款的公允價值是使用類似資產的報價的第2級投入確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整。
衍生金融工具-用於對衝持有以供出售的住宅按揭貸款的衍生工具和相關的利率鎖定承諾包括出售按揭貸款的遠期承諾，並利用第2級投入按公允價值報告。衍生金融工具的公允價值乃根據截至估值日期的衍生市場數據及利率鎖定承諾按揭貸款的相關價值而釐定。
32

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合併財務報表附註
附註8--公允價值(續)
本公司已將截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的金融工具分類如下：
金融工具的公允價值
(單位：千)
2022年9月30日總計1級輸入2級輸入第3級輸入
可供出售的投資證券
美國國債$214,940 $214,940 $— $— 
市政8,087 — 8,087 — 
公司4,648 — 4,648 — 
資產支持證券8,222 — 8,222 — 
抵押貸款支持證券33,723 — 33,723 — 
總計$269,620 $214,940 $54,680 $— 
有價證券$232 $232 $— $— 
持有待售貸款$6,875 $— $6,875 $— 
衍生資產$44 $— $44 $— 
衍生負債$31 $— $31 $— 
2021年12月31日
可供出售的投資證券
美國國債$131,001 $131,001 $— $— 
市政10,474 — 10,474 — 
公司4,934 — 4,934 — 
資產支持證券10,140 — 10,140 — 
抵押貸款支持證券27,906 — 27,906 — 
總計$184,455 $131,001 $53,454 $— 
有價證券$245 $245 $— $— 
持有待售貸款$15,989 $— $15,989 $— 
衍生資產$34 $— $34 $— 
衍生負債$16 $— $16 $— 
使用FASB ASC 825-10記錄的金融工具
根據FASB ASC 825-10，本公司可選擇按公允價值逐項報告大部分金融工具及某些其他項目，而公允價值變動則於淨收益中報告。在最初採用後，在獲得符合條件的金融資產、金融負債或公司承諾時或發生某些特定的複議事件時作出選擇。對某一項目的公允價值選擇一旦作出選擇，不得撤銷。
下表反映了根據FASB ASC 825-10按公允價值計量的待售貸款的公允價值賬面金額與公司根據合同有權在到期時收到的未償還本金總額之間的差額：
持有待售貸款的公允價值
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
公允價值合計$6,875 $15,989 
合同本金6,237 14,504 
差異化$638 $1,485 
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合併財務報表附註
附註8--公允價值(續)
本公司已選擇按公允價值持有待售貸款入賬，以消除因記錄衍生工具市值變動而出現的錯配，衍生工具用於對衝持有待售貸款的市值，而貸款則以成本或市價較低者為準。
公允價值非經常性計量
減值貸款-該公司一般根據貸款抵押品的公允價值和貼現現金流分析來計量減值。公允價值一般根據物業的獨立第三方評估或基於預期收益的貼現現金流確定。這些資產計入第3級公允價值。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公允價值包括貸款餘額#美元8.4百萬美元和美元11.3百萬美元，具體儲備金為#美元1591,000美元218分別是上千個。
止贖的房地產-公司喪失抵押品贖回權的房地產按公允價值減去出售成本計算。公允價值是根據要約和/或評估確定的。房地產的銷售成本是根據標準的市場因素計算的。該公司將其喪失抵押品贖回權的房地產歸類為3級。
該公司已將其減值貸款和喪失抵押品贖回權的房地產分類如下：
不良貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的公允價值
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
減值貸款
第3級輸入
$8,261 $11,121 
總計$8,261 $11,121 
止贖的房地產
第3級輸入$— $86 
總計$— $86 
下表介紹了2022年9月30日和2021年12月31日公允價值第三級計量中使用的不可觀察輸入：
不可觀測的輸入
估價技術不可觀測的輸入輸入範圍
減值貸款評估價值/貼現現金流量評估折扣或估計持有和/或出售成本的現金流
11至25%
止贖的房地產評估價值/可比銷售額估計持有和/或出售成本的評估折扣
11至25%
金融工具的公允價值
關於金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表中確認，其價值的估計都是基於工具的特徵和相關的市場信息。金融工具包括現金、一個實體的所有權證據，或將接受或交付另一金融工具現金的合同權利或義務轉讓或強加給一個實體的合同。
用於確定公允價值的信息具有高度的主觀性和判斷性，因此結果是不準確的。除其他外，主觀因素包括對現金的估計
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Capital Bancorp公司及其子公司
合併財務報表附註
附註8--公允價值(續)
資金流、風險特徵、信貸質量和利率，所有這些都可能發生變化。由於公允價值是在資產負債表日估計的，這些不同工具在結算或到期時實際變現或支付的金額可能會有很大不同。
本公司貸款組合的公允價值在確定其貸款的公允價值時包括信用風險假設。這一信用風險假設旨在接近市場參與者在假設的有序交易中實現的公允價值。該公司的貸款組合最初採用分段方法進行公允估值。該公司將其貸款組合分為以下幾類：浮動利率貸款、減值貸款和所有其他貸款。然後對結果進行調整，以考慮如上所述的信用風險。然而，在新的指導下，公司認為必須根據貼現現金流模型中包括的某些假設，通過使用貼現現金流模型來補償非流動性風險，從而進一步應用信用風險折扣，主要是使用貼現率，更好地捕捉貸款生命週期內的內在信用風險。對增強的信用風險的考慮為公司的貸款組合提供了一個估計的退出價格。
對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的可變利率貸款，公允價值接近賬面價值。減值貸款的公允價值使用貼現現金流模型或基於相關抵押品的公允價值進行估計。
現金及現金等價物和限制性股票投資的公允價值為賬面價值。限制性股票包括美聯儲和其他銀行的股權。
根據回購協議出售的無息存款和證券的公允價值為賬面價值。
支票存款、儲蓄存款和貨幣市場存款的公允價值為報告日的即期應付金額。固定到期日賬户和個人退休賬户的公允價值是使用目前為類似剩餘期限賬户提供的利率來估計的。
其他金融機構存單的公允價值是根據目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。
借款的公允價值通過使用類似期限和剩餘期限借款的當前市場利率對合同現金流的價值進行貼現來估計。
未償還貸款承諾、未使用的信用額度和信用證的公允價值不包括在表中，因為賬面價值通常接近公允價值。這些工具產生的費用與目前發起類似承諾所收取的費用大致相同。
下表列出了本公司金融工具的賬面價值、公允價值和在公允價值層次中的配置。
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合併財務報表附註
附註8--公允價值(續)
選定金融工具的公允價值
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)賬面金額公允價值賬面金額公允價值
金融資產
1級
現金和銀行到期款項$14,774 $14,774 $42,914 $42,914 
其他金融機構的有息存款20,867 20,867 136,824 136,824 
有價證券232 232 245 245 
出售的聯邦基金1,421 1,421 3,657 3,657 
3級
應收貸款淨額(1)
$1,624,572 $1,572,842 $1,607,086 $1,598,228 
限制性投資3,627 3,627 3,498 3,498 
金融負債
1級
無息存款$806,033 $806,033 $787,650 $787,650 
3級
計息存款$931,558 $931,882 $1,009,487 $1,011,121 
FHLB預付款和其他借入資金34,062 31,116 34,062 34,263 
________________________
(1)     包括SBA-PPP貸款和組合貸款。

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合併財務報表附註
注9--細分市場

該公司的可報告部門代表具有離散財務信息的業務部門，其結果由管理層定期審查。這個四細分業務包括商業銀行、首創銀行住房貸款(公司的抵押貸款部門)、OpenSky®(公司的信用卡部門)和公司辦公室。以下時間表顯示了每個可報告部門在2022年9月30日和2021年9月30日的財務信息。
細分市場
截至2022年9月30日的三個月
(單位：千)商業銀行CBHL
OpenSky®
公司(2)
淘汰已整合
利息收入$20,382 $102 $17,103 $812 $(59)$38,340 
利息支出1,449 40 — 233 (59)1,663 
淨利息收入18,933 62 17,103 579 — 36,677 
貸款損失準備金(撥備)(980)— 2,240 — — 1,260 
扣除撥備後的淨利息收入19,913 62 14,863 579 — 35,417 
非利息收入468 1,115 5,524 1 — 7,108 
非利息支出(1)
13,798 2,017 12,101 178 — 28,094 
税前淨收益(虧損)$6,583 $(840)$8,286 $402 $— $14,431 
總資產$1,823,049 $7,664 $128,842 $234,731 $(184,928)$2,009,358 
截至2021年9月30日的三個月
利息收入$17,109 $248 $15,635 $574 $(38)$33,528 
利息支出1,160 177 — 170 (38)1,469 
淨利息收入15,949 71 15,635 404 — 32,059 
貸款損失準備金— — 975 — — 975 
扣除撥備後的淨利息收入15,949 71 14,660 404 — 31,084 
非利息收入559 4,484 7,553 1 — 12,597 
非利息支出(1)
12,073 2,775 13,677 102 — 28,627 
税前淨收益$4,435 $1,780 $8,536 $303 $— $15,054 
總資產$1,956,340 $36,791 $135,612 $209,070 $(168,257)$2,169,556 
________________________
(1)     非利息支出包括$6.6百萬美元和美元9.4在OpenSky的數據處理費用中達到百萬美元®分別截至2022年和2021年9月30日止三個月的分部。
(2)    公司部門將閒置現金投資於創收資產，包括計息現金賬户、貸款參與和公司的其他適當投資。
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Capital Bancorp公司及其子公司
合併財務報表附註
注9--細分市場

截至2022年9月30日的9個月
(單位：千)商業銀行CBHL
OpenSky®
公司(2)
淘汰已整合
利息收入$57,794 $347 $48,823 $2,457 $(123)$109,298 
利息支出3,255 185 — 573 (123)3,890 
淨利息收入54,539 162 48,823 1,884 — 105,408 
貸款損失準備金(撥備)(980)— 5,227 — — 4,247 
扣除撥備後的淨利息收入55,519 162 43,596 1,884 — 101,161 
非利息收入1,571 4,580 17,658 2 — 23,811 
非利息支出(1)
38,741 6,364 36,923 351 — 82,379 
税前淨收益(虧損)$18,349 $(1,622)$24,331 $1,535 $— $42,593 
總資產$1,823,049 $7,664 $128,842 $234,731 $(184,928)$2,009,358 
截至2021年9月30日的9個月
利息收入$51,969 $1,037 $34,944 $1,604 $(99)$89,455 
利息支出4,285 745 — 502 (99)5,433 
淨利息收入47,684 292 34,944 1,102 — 84,022 
貸款損失準備金433 — 1,756 70 — 2,259 
扣除撥備後的淨利息收入47,251 292 33,188 1,032 — 81,763 
非利息收入1,212 17,529 21,208 43 — 39,992 
非利息支出(1)
31,962 9,941 39,379 290 — 81,572 
税前淨收益$16,501 $7,880 $15,017 $785 $— $40,183 
總資產$1,956,340 $36,791 $135,612 $209,070 $(168,257)$2,169,556 
________________________
(1)     非利息支出包括$20.9百萬美元和美元27.3在OpenSky的數據處理費用中達到百萬美元®分別截至2022年和2021年9月30日止九個月的分部。
(2)    公司部門將閒置現金投資於創收資產，包括計息現金賬户、貸款參與和公司的其他適當投資。
38

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析旨在回顧影響公司財務狀況的重要因素和所述時期的經營結果。本討論和分析應與所附的綜合財務報表和相關説明以及公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告一併閲讀。
私人證券訴訟改革法案安全港聲明
這份關於Form 10-Q的季度報告以及我們的代表不時作出的口頭陳述包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的“前瞻性陳述”，這些陳述會受到風險和不確定性的影響。您不應過度依賴此類陳述，因為它們會受到與我們的運營和經營所處的商業環境相關的許多風險和不確定因素的影響，所有這些風險和不確定因素都很難預測，而且很多都超出了我們的控制範圍。前瞻性陳述包括有關我們可能或假設的未來經營結果的信息，包括對我們的業務戰略、預期、信念、預測、預期事件或趨勢、增長前景、財務業績以及與非歷史事實有關的類似表述的描述。這些陳述通常包括“可能”、“相信”、“預期”、“預期”、“潛在”、“機會”、“打算”、“努力”、“計劃”、“估計”、“可能”、“計劃”、“尋求”、“應該”、“將”或“將”等詞語或短語的否定。
除其他因素外，以下因素可能導致我們的財務表現與這些前瞻性陳述中所表達的大不相同：
一般經濟狀況
•地緣政治關切，包括烏克蘭正在進行的戰爭；新冠肺炎大流行的規模和持續時間以及相關的變異和突變及其對全球經濟和金融市場狀況以及對我們的業務、運營結果和財務狀況的影響；
•影響整個金融服務業和/或我們業務的經濟狀況(包括利率環境、政府經濟和貨幣政策、全球金融市場的實力和通脹/通縮)；
•與我們的業務相關的利率風險，包括我們的計息資產和計息負債對利率變化的敏感性，以及利率變化對我們收益的影響；
•我們的業務集中在華盛頓特區和馬裏蘭州的巴爾的摩，以及經濟、政治和環境條件的變化對這些市場的影響；
一般業務運營
•我們謹慎地管理我們的增長和執行我們的戰略的能力；
•我們計劃擴大我們的商業房地產和商業商業貸款組合，這可能會帶來無法償還或其他不利後果的重大風險；
•為了實現我們的目標，我們可能會進行戰略性收購；
•我們對信息技術和電信系統的依賴以及任何系統故障或中斷的可能性；
39

•我們對外部第三方處理和處理我們的記錄和數據的依賴；
•我們適應技術變革的能力；
•我們參與衍生品交易；
•市場利率的波動性和走向；
•我們投資證券公允價值的波動超出我們的控制；
•從美元倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)過渡到潛在的替代參考利率的相關不確定性和成本，包括有擔保的隔夜融資利率(“SOFR”)；
•準備金充足，包括我們的貸款損失準備金；
•資產質量惡化；
•擔保我們貸款的抵押品價值的變化；
•與我們的業務相關的流動性和操作風險；
•我們對財務報告的內部控制的有效性，以及我們彌補未來財務報告內部控制的任何重大缺陷的能力；
•我們的風險管理框架是否足夠；
•我們資本的充足性，包括資本來源和我們可能需要籌集額外資本以實現我們的目標的程度；
•我們對管理團隊和董事會的依賴以及管理層和董事會組成的變化；
•我們不時參與監管機構的法律訴訟、審查和補救行動；
•與我們的OpenSky相關的風險®信用卡部門，包括遵守適用的消費金融和防止欺詐條例；
•與我們的住宅按揭銀行業務相關的風險；
•我們監管機構對我們的審查結果，包括我們的監管機構可能要求我們增加貸款損失撥備或減記資產；
•與金融機構、會計、税收、貿易、貨幣和財政有關的法律、法規、法規、解釋或政策的變化；
•金融服務業的競爭加劇，特別是來自區域和國家機構的競爭；
•其他金融機構的財務穩健程度；
•政府進一步幹預美國金融體系；
•網絡安全威脅和防禦它們的成本，包括遵守在州、國家和全球層面打擊網絡風險的潛在立法的成本；
40

•自然災害和惡劣天氣、恐怖主義行為、敵對行動的爆發或其他國際或國內災難，以及我們無法控制的其他事項；
•可能面臨欺詐、疏忽、計算機盜竊和網絡犯罪。
當你閲讀和考慮前瞻性陳述時，你應該明白這些陳述並不是對業績或結果的保證。它們涉及風險、不確定性和假設，並可能因許多可能的事件或因素而發生變化，這些事件或因素並非我們都知道或控制的。儘管我們認為這些前瞻性陳述是基於合理的假設、信念和預期，但如果發生變化或我們的信念、假設或預期不正確，我們的業務、財務狀況、流動性和/或經營結果可能與前瞻性陳述中表達的大不相同。您應該意識到，許多因素可能會影響我們的實際財務結果或經營結果，並可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同。這些因素包括我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中第1A項“風險因素”項下描述的那些因素，以及本文和提交給美國證券交易委員會的其他報告中提到的那些因素。
您應該記住，我們所作的任何前瞻性陳述僅代表我們所作陳述的日期。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測這些事件或它們可能對我們產生的影響。我們沒有責任、也不打算在任何行業信息或前瞻性聲明發表之日之後更新或修改這些信息或前瞻性聲明，也不承擔任何義務。
關鍵會計政策
該公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則，並符合銀行業的一般做法。公司的財務狀況和經營結果受到管理層應用會計政策的影響，這些政策包括為得出資產和負債的賬面價值以及為收入、費用和相關披露而報告的金額而做出的估計、假設和判斷。應用這些政策時的不同假設可能會導致公司的綜合財務狀況和/或經營結果發生重大變化。該公司持續評估其關鍵會計估計和假設，並在認為必要時進行更新。管理層已與公司董事會審計委員會討論了公司的關鍵會計政策和估計。
公司的會計政策是瞭解公司綜合財務狀況和綜合經營結果的基礎。因此，公司的重要會計政策在公司2021年10-K報表第8項“財務報表和補充數據”中“合併財務報表附註”的附註1“業務性質和列報基礎”中進行了詳細討論。
關鍵的會計和報告政策包括公司對貸款損失準備的會計處理。本公司在本季度報告第一部分第1項的附註1“重要會計政策”中提供了關於其貸款損失準備的補充信息。
概述
Capital Bancorp，Inc.(“公司”)於1998年在馬裏蘭州註冊成立，擔任Capital Bank，N.A.(“銀行”)的銀行控股公司，後者於1999年獲得特許，並於1999年開始運營。銀行總部設在馬裏蘭州羅克維爾，通過四家商業銀行分行、四家抵押貸款辦事處、兩家貸款製作辦事處以及位於我們整個經營區域關鍵市場的三家公司和運營機構，為華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩大都市區提供服務。我們為企業、非營利組織和企業家提供服務
41

通過與他們合作，在定製技術和“客户至上”建議的支持下，設計量身定製的金融解決方案，從而在整個地區實現這一目標。
該公司報告了其在四個業務部門的活動：商業銀行、抵押貸款、信用卡和公司活動。在確定分部定義的適當性時，本公司考慮可獲得財務信息的業務組成部分，並相對於資源分配和業績評估進行定期評估。隨附的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制，並符合銀行業的一般慣例。
我們的商業銀行部門佔了銀行總資產的大部分。我們的商業銀行致力於為我們運營市場的商業客户提供優質的服務、定製的解決方案和量身定做的建議。
我們的資本銀行住房貸款(“CBHL”)部門在全國範圍內發起常規和政府擔保的住宅抵押貸款，主要用於向二級市場銷售，在某些有限的情況下，用於銀行的貸款組合。
我們的OpenSky®該部門在全國範圍內向銀行賬户不足的人羣和那些希望重建信用評分的人提供有擔保、部分有擔保和無擔保的信用卡。OpenSky® 卡在數字和移動平臺上運行，幾乎所有的營銷和應用程序都通過網站和移動應用程序進行。對於有擔保的信用卡，當賬户開立時，相當於信用卡全部信用額度的存款被存入銀行的無息活期賬户，並要求在卡的整個生命週期內保持這筆存款。使用我們專有的評分模型，該模型考慮信用評分和還款歷史(通常至少按時還款六個月，但最終根據具體情況確定)，OpenSky®還向某些現有客户提供無擔保額度，以補充其擔保信用額度。
資本
截至2022年9月30日，該行超過了其必須遵守的所有資本金要求，根據其主要聯邦監管機構的最新通知，被認為資本充足。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件會改變世行的分類。我們密切關注我們的資本狀況，並打算採取適當措施，確保我們的資本水平保持強勁。
42

經營成果
淨收入
下表列出了所示期間淨收入的主要組成部分。
截至9月30日的三個月，
20222021更改百分比
(單位：千)
利息收入$38,340 $33,528 14.4 %
利息支出1,663 1,469 13.2 %
淨利息收入36,677 32,059 14.4 %
貸款損失準備金1,260 975 29.2 %
扣除撥備後的淨利息收入
35,417 31,084 13.9 %
非利息收入7,108 12,597 (43.6)%
非利息支出28,094 28,627 (1.9)%
所得税前淨收益14,431 15,054 (4.1)%
所得税費用3,336 3,877 (14.0)%
淨收入$11,095 $11,177 (0.7)%
截至2022年9月30日的三個月的淨收入為1110萬美元，而2021年同期的淨收入為1120萬美元。與截至2022年9月30日的三個月相比，淨利息收入增加了460萬美元，增幅14.4%，達到3670萬美元，這主要是由於投資組合貸款的利息增加。在截至2022年9月30日的季度，非利息收入為710萬美元，比去年同期的1260萬美元減少了550萬美元，降幅為43.6%。貨幣基礎減少主要是因為按揭銀行業務收入減少350萬元，原因是利率環境上升導致按揭貸款銷售和按揭貸款再融資減少，以及信用卡手續費減少200萬元，而活躍客户户口和轉賬收入下降。截至2022年9月30日的三個月，非利息支出為2810萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為2860萬美元，減少了53.3萬美元，降幅為1.9%。減少的主要原因是，由於2022年第一季度合同談判成功，數據處理費用減少了300萬美元，但工資和員工福利增加了78.5萬美元，增幅為7.9%；廣告費增加了60.5萬美元，增幅為58.9%；專業費用為130萬美元，增幅為50.6%。
截至9月30日的9個月，
20222021更改百分比
(單位：千)
利息收入$109,298 $89,455 22.2 %
利息支出3,890 5,433 (28.4)%
淨利息收入105,408 84,022 25.5 %
貸款損失準備金4,247 2,259 88.0 %
扣除撥備後的淨利息收入101,161 81,763 23.7 %
非利息收入23,811 39,992 (40.5)%
非利息支出82,379 81,572 1.0 %
所得税前淨收益42,593 40,183 6.0 %
所得税費用9,779 10,376 (5.8)%
淨收入$32,814 $29,807 10.1 %
截至2022年9月30日的9個月的淨收益為3280萬美元，比截至2021年9月30日的9個月的2980萬美元增加了約300萬美元，或10.1%。增加的主要原因是淨利息收入增加2140萬美元，
43

與上一年比較，增幅為25.5%，主要是由於組合貸款的平均餘額增加2.084億元，以及組合貸款的收益率上升79個基點。抵銷淨利息收入增加的是，主要與信用卡業務有關的貸款損失準備金增加了200萬美元，非利息收入減少了1620萬美元，這主要是由於按揭銀行業務收入減少了1320萬美元。截至2022年9月30日的9個月，非利息支出為8240萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為8160萬美元，增加了80.8萬美元，增幅為1.0%。這一增長的主要原因是工資和福利增加了380萬美元，即14.1%，專業費用增加了54.9%，即300萬美元，以及廣告費用增加了230萬美元，即74.3%。數據處理減少了690萬美元，減少了23.2%，貸款處理減少了130萬美元，減少了49.4%，部分抵消了這一增長。數據處理費用減少690萬美元的主要原因是2022年第一季度簽訂的合同重新談判。
淨利息收入和淨利潤率分析
我們通過淨息差和淨息差分析我們從利息資產產生的收入最大化的能力，並控制我們負債的利息支出，以淨利息收入衡量。
淨利息收入是盈利資產的利息收入與支持這些資產的資金成本之間的差額。收益資產主要由貸款、待售貸款、投資證券和銀行計息存款組成。資金成本是指存款和借款的利息支出，其中包括購買的聯邦基金、從FHLB獲得的預付款和次級票據。無息存款和資本也提供了資金來源。淨息差是按年率計算的淨利息收入除以同期平均可賺取利息的資產的比率。淨息差是指賺取利息的資產賺取的平均利率與計息負債支付的平均利率之間的差額。
市場利率和我們從有息資產或有息負債上賺取的利率，以及有息資產、有息和無息負債和股東權益的數量和組合的變化，通常是淨利息收入、淨利差和淨利差定期變化的最大驅動因素。市場利率的波動是由許多因素驅動的，包括政府貨幣政策、通貨膨脹、通貨緊縮、宏觀經濟發展、失業率的變化、貨幣供應、國內和國外金融市場的政治和國際條件和條件。我們貸款組合中貸款數量和類型的定期變化受華盛頓特區和巴爾的摩大都市區的經濟和競爭狀況以及影響我們目標市場以及整個華盛頓特區和巴爾的摩大都市區的房地產、技術、政府服務、酒店、旅遊和金融服務部門的發展等因素的影響。我們通過使用有效的資產負債管理技術來應對這些因素的變化的能力，對於保持淨利息收入和淨利差的穩定至關重要。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月公司主要類別的資產、負債和股東權益的平均餘額和加權平均比率。加權平均收益率是通過年化收入除以相關資產的平均餘額得出的，加權平均利率是通過年化費用除以相關負債的平均餘額得出的。平均未償還餘額是通過利用所示時間段的平均每日餘額計算出來的。加權平均收益率和費率包括費用、成本、溢價和折扣的攤銷，這些被視為收益率/費率的調整。免税證券的加權平均收益率不是在完全應税等值的基礎上計算的。
44

平均資產負債表和淨利息分析
截至9月30日的三個月，
20222021
平均值
傑出的
天平		利息收入/
費用
平均值
收益率/
費率(1)
平均值
傑出的
天平		利息收入/
費用
平均值
收益率/
費率(1)
(千美元)
資產
生息資產：
計息存款
$101,187 $471 1.85 %$250,326 $98 0.15 %
出售的聯邦基金
1,492 7 1.87 2,421 — — 
投資證券
287,944 1,362 1.88 170,151 549 1.28 
限制性投資
4,116 49 4.72 3,480 41 4.64 
持有待售貸款
7,879 102 5.15 32,660 248 3.02 
SBA-PPP應收貸款
5,906 263 17.66 162,217 1,525 3.73 
投資組合應收貸款(2)
1,601,546 36,086 8.94 1,404,006 31,067 8.78 
生息資產總額
2,010,070 38,340 7.57 2,025,261 33,528 6.57 
非息資產39,008 59,511 
總資產
$2,049,078 $2,084,772 
負債與股東權益
計息負債：
計息活期帳户
$244,929 $39 0.06 %$301,272 $45 0.06 %
儲蓄
9,216 1 0.04 7,025 1 0.05 
貨幣市場賬户
555,634 815 0.58 495,534 335 0.27 
定期存款
155,091 531 1.36 250,836 904 1.43 
借入資金
40,700 277 2.70 36,384 184 2.01 
計息負債總額
1,005,570 1,663 0.66 1,091,051 1,469 0.53 
無息負債：
無息負債
24,440 21,138 
無息存款
802,458 786,784 
股東權益
216,610 185,799 
總負債和股東權益
$2,049,078 $2,084,772 
淨息差6.91 %6.04 %
淨利息收入$36,677 $32,059 
淨息差(3)
7.24 %6.28 %
_______________
(1)按年計算。
(2)包括非權責發生制貸款。
(3)在截至2022年和2021年9月30日的三個月中，SBA-PPP貸款和信用卡貸款合計佔報告淨息差的308和276個基點。


截至2022年9月30日的三個月的淨息差較2021年同期上升96個基點至7.24%，主要是由於組合貸款餘額的增長和這些貸款的貸款收益率的增加。2022年第三季度，不包括信用卡和SBA-PPP貸款的淨息差為4.16%，而2021年同期為3.52%。在截至2022年9月30日的三個月裏，與2021年同期相比，平均生息資產減少了1520萬美元，降幅為0.8%，至20億美元，生息資產的平均收益率上升了100個基點。與上年同期相比，平均有息負債減少8,550萬美元，降幅為7.8%，而有息負債的平均成本從0.53%上升13個基點至0.66%。
45

平均資產負債表和淨利息分析
截至9月30日的9個月，
20222021
平均值
傑出的
天平		利息收入/
費用
平均值
收益率/
費率(1)
平均值
傑出的
天平		利息收入/
費用
平均值
收益率/
費率(1)
(千美元)
資產
生息資產：
計息存款
$172,033 $1,001 0.78 %$238,648 $211 0.12 %
出售的聯邦基金
2,590 9 0.48 3,121 — — 
投資證券
234,294 2,510 1.43 138,403 1,571 1.52 
限制性投資
3,913 133 4.54 3,620 124 4.59 
持有待售貸款
10,921 347 4.25 49,775 1,043 2.80 
SBA-PPP應收貸款
39,063 3,449 11.80 215,524 6,266 3.89 
投資組合應收貸款(2)
1,547,386 101,849 8.80 1,339,010 80,240 8.01 
生息資產總額
2,010,200 109,298 7.27 1,988,101 89,455 6.02 
非息資產47,936 37,485 
總資產
$2,058,136 $2,025,586 
負債與股東權益
計息負債：
計息活期帳户
$265,854 $114 0.06 %$280,305 $163 0.08 %
儲蓄
9,138 4 0.06 6,435 2 0.05 
貨幣市場賬户
553,794 1,512 0.37 475,875 1,217 0.34 
定期存款
161,982 1,604 1.32 295,705 3,492 1.58 
借入資金
36,299 656 2.41 34,265 559 2.18 
計息負債總額
1,027,067 3,890 0.51 1,092,585 5,433 0.66 
無息負債：
無息負債
23,748 23,327 
無息存款
797,660 735,509 
股東權益
209,661 174,165 
總負債和股東權益
$2,058,136 $2,025,586 
淨息差6.76 %5.36 %
淨利息收入$105,408 $84,022 
淨息差(3)
7.01 %5.65 %
_______________
(1)年化
(2)包括非權責發生制貸款。
(3)在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，SBA-PPP貸款和信用卡貸款合計佔報告淨息差的307和208個基點。

在截至2022年9月30日的9個月內，淨息差較2021年同期上升136個基點至7.01%，主要原因是組合貸款餘額增加及信用卡貸款收益率上升。截至2022年9月30日的9個月，不包括信用卡和SBA-PPP貸款的淨息差為3.94%，而2021年同期為3.57%。截至2022年9月30日的9個月，平均生息資產比2021年同期增加2210萬美元，即1.1%，達到20億美元，生息資產的平均收益率增加125個基點，從截至2021年9月30日的9個月的6.02%增加到截至2022年9月30日的9個月的7.27%。與上年同期相比，平均有息負債減少6550萬美元，或6.0%，而有息負債的平均成本從0.66%下降15個基點至0.51%。
46

下表為所示期間利息收入淨額變動的構成，按平均盈利資產和計息負債數額變動引起的淨利息收入變動與利率變動引起的淨利息收入變動之間的比例分配。
淨利息收入變動分析
截至2022年9月30日的三個月截至2022年9月30日的9個月
與.相比
與.相比
2021年9月30日2021年9月30日
由於以下原因而發生更改
利息差異
由於以下原因而發生更改
利息差異
(單位：千)
卷
費率
卷
費率
利息收入：
計息存款
$(694)$1,067 $373 $(388)$1,178 $790 
出售的聯邦基金
(4)11 7 (2)11 9 
投資證券
557 256 813 1,027 (88)939 
限制性股票
7 1 8 10 (1)9 
持有待售貸款
(322)176 (146)(1,237)541 (696)
SBA-PPP貸款(6,959)5,697 (1,262)(15,580)12,763 (2,817)
組合貸款，不包括信用卡貸款2,499 838 3,337 7,140 80 7,220 
信用卡貸款948 734 1,682 7,992 6,397 14,389 
利息收入總額
(3,968)8,780 4,812 (1,038)20,881 19,843 
利息支出：
計息活期帳户
(9)3 (6)(6)(43)(49)
儲蓄
— — — 1 1 2 
貨幣市場賬户
89 391 480 212 83 295 
定期存款
(327)(46)(373)(1,324)(564)(1,888)
借入資金
30 63 93 37 60 97 
利息支出總額
(217)411 194 (1,080)(463)(1,543)
淨利息收入
$(3,751)$8,369 $4,618 $42 $21,344 $21,386 

將截至2022年9月30日的三個月與2021年同期進行比較時，對總利息收入的最大積極影響與貸款組合的增長有關，不包括信用卡，貸款組合額外貢獻了330萬美元的利息收入。在獨立的基礎上，信用卡投資組合在截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月相比額外貢獻了170萬美元的增長，這是由於數量增加和滯納金增加影響了費率的計算。在截至2022年9月30日的9個月與上年同期相比，信用卡貸款增加了1,440萬美元的利息收入，這是由於影響利率組成部分的增長和滯納金的增加，而不包括信用卡貸款的組合貸款主要由於組合貸款的增長而貢獻了720萬美元的增長。
貸款損失準備金
貸款損失準備是從收入中扣除，以使我們的貸款損失撥備達到管理層認為適當的水平。關於管理層在確定貸款損失撥備時考慮的因素的説明，請參閲“財務狀況--貸款損失撥備”。
截至2022年9月30日的三個月的貸款損失準備金為130萬美元，與信用卡投資組合某些部分的增長和信用卡賬户的循環有關
47

並扣除商業銀行部門100萬美元的撥備。2022年第三季度的淨撇賬為160萬美元，按年率計算為平均組合貸款的0.39%，而2021年第三季度的淨撇賬為30.1萬美元，按年率計算為0.08%。儘管OpenSky的大部分®如果信用卡是安全的，當賬户超過其設定的限額或持卡人不再保持賬户的良好信譽時，可能會因欺詐而發生損失。身份欺詐、支付欺詐和資金欺詐可能會導致損失。客户超過既定的信用額度是由於某些Visa會員政策允許持卡人即使超過他們的信用卡額度也會產生某些費用，包括但不限於租車費用、加油站和酒店押金。最後，如果持卡人停止保持賬户的良好狀態並及時付款，我們的信用卡投資組合可能會出現損失。2022年第四季度所有160萬美元的淨註銷都與信用卡投資組合有關，其中150萬美元與有擔保的卡有關，9.5萬美元與無擔保的卡有關。
截至2022年9月30日的9個月，貸款損失準備金為420萬美元，比去年同期增加200萬美元，主要與信用卡投資組合有關。截至2022年9月30日的9個月的淨沖銷為330萬美元，佔年化平均組合貸款的0.29%，而2021年同期為94.1萬美元，佔年化平均組合貸款的0.09%。在截至2022年9月30日的9個月中，330萬美元的淨沖銷包括與有擔保的卡有關的320萬美元的信用卡組合淨撇賬和與無擔保的卡有關的11.1萬美元的淨撇賬。
截至2022年9月30日，貸款損失撥備佔組合貸款的百分比為1.58%，2021年12月31日為1.65%。
非利息收入
我們經常性非利息收入的主要來源是信用卡手續費，如交換費和對賬單費用，以及抵押貸款銀行收入。非利息收入不包括(I)超出直接貸款發放成本的貸款發放費，一般在相關貸款期限內確認為使用利息法的收益率調整，或(Ii)與我們的信用卡投資組合相關的年費、續期和滯納金，通常在相關貸款的12個月期限內確認為使用利息法的收益率調整。
48

下表列出了所示期間的主要非利息收入類別：
非利息收入
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20222021更改百分比20222021更改百分比
(單位：千)
非利息收入：
存款賬户手續費$199 $160 24.4 %$545 $473 15.2 %
信用卡手續費5,524 7,554 (26.9)17,658 21,208 (16.7)
抵押貸款銀行業務收入969 4,465 (78.3)4,312 17,478 (75.3)
出售可供出售的投資證券的收益，淨額— — — — 153 (100.0)
其他收入416 418 (0.5)1,296 680 90.6 
非利息收入總額$7,108 $12,597 (43.6)%$23,811 $39,992 (40.5)%
在截至2022年9月30日的三個月裏，OpenSky® 與2021年同期淨減少7000個相比，信用卡賬户淨減少了4萬個。2021年實現的與新冠肺炎刺激支付相關的高新賬户起源在2022年沒有重現。與2021年同期相比，活躍賬户的減少導致截至2022年9月30日的三個月的交換、續費和其他費用有所下降。
2022年收益率曲線的持續陡峭減緩了一年前的抵押貸款發放速度，當時低利率推動了再融資量。2022年第三季度，該行資本銀行住房貸款部門的發放量下降了72.1%，至6050萬美元，而2021年第三季度為2.172億美元。由於抵押貸款機構繼續爭奪不斷減少的客户基礎，銷售利潤率從截至2021年9月30日的三個月的2.67%降至截至2022年9月30日的三個月的2.05%。處於歷史低位的住房庫存、新住宅建築材料的短缺以及不斷上升的利率，可能會在2023年之前繼續抑制新房發行量。
在貸款融資和出售後的特定時間內，如果文件有缺陷或標的貸款拖欠或還清，出售的抵押貸款可進行回購。銀行認為這些潛在的追索權規定是一種風險，並根據公認的會計原則為可能的回購建立了準備金。截至2022年9月30日和2021年12月31日的準備金為120萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，世行沒有回購任何貸款，但在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間回購了一筆貸款，總額為20.5萬美元。
截至2022年9月30日的9個月，非利息收入為2380萬美元，比2021年同期減少1620萬美元，降幅為40.5%，主要是由於抵押貸款銀行收入減少了1320萬美元。與去年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，銷售利潤率從2.85%降至2.38%。2022年收益率曲線的陡峭減緩了與去年同期相比的增長速度，當時低利率推動了再融資量。處於歷史低位的住房庫存、新住宅建築材料的短缺以及不斷上升的利率，可能會在2023年之前繼續抑制新房發行量。截至2022年9月30日的9個月，購買量佔貸款發放量的百分比為79.2%，而截至2021年9月30日的9個月為39.6%，反映出由於利率上升，市場正在遠離再融資。由於信用卡賬户數量的減少，截至2022年9月30日的9個月，信用卡手續費與去年同期相比下降了16.7%，即360萬美元。
49

非利息支出
一般來説，非利息支出包括所有員工支出以及與運營我們的設施、獲得和保持客户關係以及提供銀行服務相關的成本。非利息支出的最大組成部分是工資和員工福利。非利息支出還包括運營費用，如佔用和設備費用、專業費用、廣告費用、貸款處理費用和其他一般和行政費用，包括FDIC評估、通信、差旅、餐飲、培訓、用品和郵費。
下表列出了所示期間的非利息支出的主要類別：
非利息支出
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20222021更改百分比20222021更改百分比
(單位：千)
非利息支出：
薪酬和員工福利
$10,747 9,962 7.9 %$31,129 27,279 14.1 %
入住率和設備
1,138 998 14.0 3,476 3,322 4.6 
專業服務
3,848 2,555 50.6 8,586 5,542 54.9 
數據處理
7,178 10,161 (29.4)22,721 29,594 (23.2)
廣告
1,632 1,027 58.9 5,494 3,153 74.2 
貸款辦理
625 644 (3.0)1,352 2,670 (49.4)
其他運營2,926 3,280 (10.8)9,621 10,012 (3.9)
總非利息支出
$28,094 $28,627 (1.9)$82,379 $81,572 1.0 
截至2022年9月30日的三個月，非利息支出為2810萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為2860萬美元，減少了53.3萬美元，降幅為1.9%。減少的主要原因是，由於2022年第一季度合同談判成功，數據處理費用減少了300萬美元，但工資和員工福利增加了78.5萬美元，增幅為7.9%；廣告費增加了60.5萬美元，增幅為58.9%；專業費用為130萬美元，增幅為50.6%。
截至2022年9月30日的9個月，非利息支出為8240萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為8160萬美元，增加了80.8萬美元，增幅為1.0%。這一增長的主要原因是工資和福利增加了380萬美元，即14.1%，專業費用增加了54.9%，即300萬美元，以及廣告費用增加了230萬美元，即74.3%。數據處理費用減少了690萬美元(23.2%)，貸款處理費用減少了130萬美元(49.4%)，部分抵消了這一增長。數據處理費用減少690萬美元，主要是因為2022年第一季度簽訂了重新談判的合同。
所得税費用
我們產生的所得税費用的數額受我們的税前收入和不可扣除的費用的影響。遞延税項資產及負債按預期實現或清償遞延税項資產及負債期間的現行所得税率反映。當需要將遞延税項資產減少到預期變現金額時，應設立估值撥備。
截至2022年9月30日的三個月，所得税支出為330萬美元，而2021年同期為390萬美元。我們在這兩個時期的有效税率分別為23.1%和25.8%。在截至2022年9月30日的9個月中，所得税支出為980萬美元
50

相比之下，截至2021年9月30日的9個月為1040萬美元，2022年和2021年的有效税率分別為23.0%和25.8%。
財務狀況
下表彙總了公司在指定日期的財務狀況。
9月30日，更改以以下形式表示：
(單位：千)20222021美元百分比
總資產$2,009,358 $2,169,556 $(160,198)(7.4)%
AFS證券269,620 189,165 80,455 42.5 
投資組合應收貸款淨額1,648,001 1,445,126 202,875 14.0 
存款1,737,591 1,921,238 (183,647)(9.6)
借款34,062 34,062 — — 
股東權益214,005 189,080 24,925 13.2 
期末權益與總資產之比10.7 %8.7 %23.0 
已發行基本股票的平均數量14,009 13,772 1.7 
平均已發行稀釋股份數量14,329 14,111 1.5 
2022年9月30日的總資產與2021年9月30日的餘額相比減少了1.602億美元。應收貸款組合的增加被持有的待售貸款組合減少2,910萬美元以及SBA-PPP貸款減少1.345億美元所抵消，與2022年9月30日的期末餘額相比。價格較高的定期存款減少6,620萬美元，加上有息活期賬户減少1.177億美元，導致2022年9月30日與2021年9月30日的期末餘額相比，我們的現金流動性狀況大幅下降。
證券
本公司利用其證券組合提供流動資金來源、提供適當的投資資金回報、管理利率風險、滿足抵押品要求以及滿足監管資本要求。
管理層根據我們的意圖和公司持有此類證券至到期的能力，將投資證券分類為持有至到期或可供出售。在確定此類分類時，管理層具有積極意圖且公司有能力持有至到期日的證券被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本入賬。所有其他證券均被指定為可供出售，並按估計公允價值列賬，未實現收益和虧損按税後基礎計入股東權益。在所列年度，所有證券均被歸類為可供出售。
為了補充我們的貸款組合賺取的利息收入，公司投資於美國國債、高質量抵押貸款支持證券、政府機構債券、資產支持證券以及高質量市政債券和公司債券。
下表彙總了在不考慮贖回特徵或預還款日期的情況下的合同到期日、2022年9月30日投資證券的加權平均收益率以及截至所示日期的這些證券的攤銷成本和賬面價值。加權平均收益率的計算方法是將每種證券的賬面價值乘以其收益率，再將該數字除以投資組合總額，然後將這些結果的價值相加，得出加權平均收益率。免税投資的收益不是在完全等值税收的基礎上計算的。
51

投資到期日
一年或更短時間超過一年到五年五年多到十年十多年總計
2022年9月30日賬面價值加權平均收益率賬面價值加權平均收益率賬面價值加權平均收益率賬面價值加權平均收益率賬面價值公允價值加權平均收益率
(單位：千)
可供出售的證券：
美國國債$60,645 2.67 %$98,111 1.36 %$73,650 1.27 %$— — %$232,406 $214,940 1.67 %
市政— — — — — — 10,817 1.94 10,817 8,087 1.94 
公司債券— — — — 5,000 4.31 — — 5,000 4,648 4.31 
資產支持證券— — — — — — 8,323 2.17 8,323 8,222 2.17 
抵押貸款支持證券— — 10,056 5.18 13,100 2.94 13,448 0.76 36,604 33,723 2.75 
總計$60,645 2.67 %$108,167 1.72 %$91,750 1.67 %$32,588 1.51 %$293,150 $269,620 1.87 %
應收資產組合貸款
我們的主要收入來源是從貸款中賺取的利息。我們的組合貸款包括以房地產為抵押的貸款，以及商業商業貸款和信用卡貸款，基本上所有這些貸款都以本行相應的存款為擔保，在有限的程度上還包括其他消費貸款。我們的貸款客户主要是中小型企業、專業人士、房地產投資者、小型住宅建築商和個人。我們的業主自住型商業房地產貸款、住宅建設貸款、商業商業和投資貸款為我們提供了更高的風險調整回報、更短的期限和對利率波動更敏感，並與我們相對較低風險的個人住宅房地產貸款相輔相成。我們的信用卡投資組合為我們的傳統貸款產品提供了更高的收益。除信用卡外，我們的貸款活動主要針對我們的市場區域，包括華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩大都市。
償還貸款是我們額外流動資金的來源。下表詳細説明瞭我們投資組合貸款的合同到期日，以及相關的加權平均收益率，以及按利率特徵分類的一年後到期貸款的分析。利率可調的貸款在合同到期期間顯示為到期。該表沒有反映可能提前還款的影響。
52

貸款期限和對利率變化的敏感性
截至2022年9月30日
一年
或更少		一比一
五年		完畢
五年到十五年		十五年後
(單位：千)金額產率金額產率金額產率金額產率總計
房地產：
住宅$98,595 5.54 %$171,647 4.91 %$103,995 4.47 %$92,612 4.24 %$466,849 
商業廣告71,238 5.29 292,525 4.59 258,698 4.25 3,569 3.41 626,030 
施工210,732 5.82 13,898 6.30 10,415 3.75 — — 235,045 
商業廣告69,697 5.41 48,099 4.37 66,752 5.42 7,659 5.48 192,207 
信用卡136,658 50.30 — — — — — — 136,658 
其他消費者244 2.90 413 4.43 398 4.90 — — 1,055 
投資組合貸款總額，毛額$587,164 16.01 %$526,582 4.72 %$440,258 4.47 %$103,840 4.30 %$1,657,844 
一年後到期的貸款按利率特徵分類：預先確定的利率浮動利率或浮動利率總計
房地產：
住宅$182,260 $185,994 $368,254 
商業廣告370,261 184,531 554,792 
施工11,530 12,782 24,312 
商業廣告74,426 48,085 122,511 
其他消費者799 12 811 
投資組合貸款總額，毛額$639,276 $431,404 $1,070,680 
除上述組合貸款外，截至2022年9月30日，SBA-PPP應收貸款總額為270萬美元，在1-5年內到期，利率固定。
不良資產
如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，則認為貸款已逾期。當管理層認為借款人可能無法履行到期的付款義務時，以及當監管規定要求時，貸款被置於非應計項目狀態。無論貸款是否被視為逾期，貸款都可以被置於非應計項目狀態。一般來説，當貸款逾期90天時，我們將其置於非應計狀態。如果貸款逾期不到90天，本金或利息的收取存在疑問，我們也會將貸款置於非應計項目狀態。當應計利息停止時，所有未付的應計利息從收入中轉回。利息收入隨後只有在收到的現金付款超過到期本金時才予以確認。當所有合同到期的本金和利息金額在管理層看來得到合理保證的當期和未來付款時，貸款就恢復到應計狀態。任何被銀行認為無法收回的貸款，全部或部分將在預期損失範圍內沖銷。消費者信用卡餘額在逾期90天后被移入註銷隊列，並在逾期120天內註銷。逾期180天或以上的貸款將被註銷，除非貸款得到很好的擔保並正在收回過程中。
本公司相信，其紀律嚴明的貸款方式和對不良資產的集中管理導致了良好的資產質量和問題資產的及時解決。有幾個程序可以幫助公司保持我們貸款組合的整體質量。本公司已制定承保指引，供我們的銀行遵守，並監察我們的拖欠率，以發現任何負面或不利的趨勢。然而，我們不能保證我們的貸款組合不會受到日益惡化的借款人信貸的越來越大的壓力。
53

潛在問題貸款
從信用風險的角度來看，我們將觀察名單和問題貸款分為五類之一：通過/觀察、特別提及、不合格、可疑或損失。貸款的分類反映了對每筆貸款的違約風險和損失的判斷。信用評級是定期審查的。評級會定期調整，以反映我們管理層認為適合每項信貸的風險和損失程度。我們的方法是根據信用質量的惡化(以及風險和損失的相應增加)來增加特定準備金分配，或者根據信用質量的改善(以及風險和損失的相應減少)來減少特定準備金分配。我們的貸款政策要求對逾期報告、每日透支報告、每月到期貸款、每月風險評級報告和內部貸款審查報告進行例行監測。世行的貸款和信貸管理部門定期開會，審查通過/觀察評級的貸款。每次會議的重點是確定並迅速確定與這些貸款羣體的任何必要的必要行動，這些貸款包括儘管被認為令人滿意和履行情況良好，但可能顯示出值得管理層關注的特殊風險特徵的貸款。
被認為是特別提及、不合格、可疑或損失的貸款被列入世行的問題貸款狀況報告。問題貸款狀態報告提供借款人和擔保人狀態、貸款應計狀態、抵押品評估的詳細摘要，幷包括旨在降低銀行損失風險和將貸款從問題狀態中移除的計劃收集和管理計劃的説明。特別資產委員會對貸款總額超過25萬美元的借款人按季度審查問題貸款狀況報告。
世行對觀察名單風險評級使用以下定義：
• 傳球/看球。被認為令人滿意並表現符合條件的借款人，但表現出特殊的風險特徵，如收益下降、現金流緊張、槓桿增加和/或表明風險高於平均水平的基本面疲軟。
• 特別提一下。特別提及的貸款有潛在的弱點，值得管理層關注。如果不加以糾正，這些弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致我們的信用狀況惡化。
• 不合標準。不符合標準的貸款不受債務人或質押抵押品(如有)的當前財務狀況和償付能力的充分保護。如此分類的資產有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，我們可能會遭受一些損失。潛在虧損雖然存在於不符合標準的資產總額中，但不必存在於被歸類為不符合標準的個別資產中。
·令人懷疑。可疑貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，弱點使根據現有事實、條件和價值進行全額清償或清償是高度可疑和不可能的。損失的可能性極高，但存在某些可能對資產的優勢和加強起作用的重要和合理的具體因素。因此，將其歸類為估計損失將被推遲，直到管理層可能確定更準確的狀態。懸而未決的因素包括擬議的合併、收購或清算程序、注資、完善額外抵押品的留置權以及再融資計劃。
·損失。被評定為損失的信用將被註銷。對於評級為損失的信用，我們不期望收回任何付款。
不符合上述標準的貸款被視為合格貸款。在列報期間，沒有任何資產被歸類為損失。
54

截至2022年9月30日，記錄的減值貸款投資為840萬美元，其中26.8萬美元需要特別準備金15.9萬美元，而記錄的減值貸款投資為1130萬美元，其中33.6萬美元需要2021年12月31日的特殊準備金21.1萬美元。在840萬元減值貸款中，140萬元與一項據信有良好抵押的建築貸款關係有關，200萬元與一項相信有良好抵押品的房屋淨值信貸關係有關。
減值貸款還包括某些被修改為問題債務重組(TDR)的貸款。截至2022年9月30日，該公司有五筆被視為TDR的貸款，總額為50.7萬美元，而截至2021年12月31日，該公司有五筆貸款，總額為53.3萬美元。
貸款損失準備
我們維持貸款損失準備金，代表管理層對貸款組合中固有的貸款損失和風險的估計。貸款損失準備金的數額不應被解釋為表明未來期間的沖銷必然發生在這些數額中，或者根本不會發生。在確定貸款損失準備時，我們估計特定貸款或貸款組的損失，在這種情況下，可能的損失可以確定併合理確定。貸款損失準備餘額是根據內部分配的貸款風險分類、歷史貸款損失率、我們貸款組合性質的變化、整體貸款組合質量、行業集中度、拖欠趨勢、當前經濟因素以及當前經濟狀況對某些歷史貸款損失率的估計影響而計算的。
下表列出了所示期間的貸款損失準備金和非應計貸款準備金的主要比率：
為期末投資組合貸款計提貸款損失準備 (1)
非權責發生制貸款佔組合貸款總額的比例
非權責發生貸款的貸款損失準備 (1)
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日
房地產：
住宅1.28 %1.40 %0.68 %0.71 %189 %198 %
商業廣告1.34 1.54 0.25 — 537 34,606 
施工1.70 1.84 1.21 3.06 140 60 
商業廣告1.14 1.50 0.44 0.38 261 390 
信用卡4.06 2.59 — — — — 
其他消費者0.93 1.13 — — — — 
總計1.58 %1.65 %0.51 %0.75 %310 %222 %
_____________
(1)津貼計算不包括SBA-PPP貸款。

在確定信用卡貸款組合的貸款損失準備時，管理層將信用卡組合的歷史損失經驗作為主要考慮因素，並將這一因素應用於有擔保和無擔保的信用卡貸款餘額。
55

下表彙總了所示期間貸款的淨沖銷(收回)情況，佔平均貸款的百分比：
截至以下三個月
2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)淨沖銷平均貸款平均組合貸款的百分比淨沖銷平均貸款平均組合貸款的百分比
房地產：
住宅$— $439,603 — %$— $420,328 — %
商業廣告— 605,433 — — 480,680 — 
施工— 240,971 — — 233,390 — 
商業廣告— 182,113 — (1)143,566 — 
信用卡1,588 132,246 1.20 302 124,771 0.24 
其他消費者— 1,180 — — 1,271 — 
總計$1,588 $1,601,546 0.10 %$301 $1,404,006 0.02 %
在截至的9個月中
2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)淨沖銷平均貸款平均組合貸款的百分比淨沖銷平均貸款平均組合貸款的百分比
房地產：
住宅$— $422,024 — %$— $424,930 — %
商業廣告— 577,347 — 161 437,079 0.04 
施工— 245,546 — (1)227,840 — 
商業廣告— 174,505 — 33 141,679 0.02 
信用卡3,337 127,266 2.62 747 105,912 0.71 
其他消費者— 698 — — 1,570 — 
總計$3,337 $1,547,386 0.22 %$940 $1,339,010 0.07 %
截至2022年9月30日的季度和年初至今的全部沖銷是由於信用卡沖銷。值得注意的是，宏觀經濟狀況的惡化導致管理層收緊了圍繞信用卡投資組合的信貸政策，我們開始看到拖欠貸款的情況有所平緩。
隨着貸款組合和貸款損失準備金審查程序的不斷髮展，津貼的內容可能會發生變化，這可能會對維持的津貼的總體水平產生影響。從歷史上看，世行一直享有高質量的貸款組合，淨沖銷水平相對較低，拖欠率較低。維持一個高質量的投資組合將繼續是一個高度優先事項。
管理層致力於維持強大的信用審查功能和風險評級流程。公司擁有經驗豐富的信用管理職能，提供對信用申請的獨立分析和問題信用的管理。信貸部制定並實施了評估信貸申請的分析程序，完善了公司的風險評級系統，並繼續調整和加強對貸款組合的監測。貸款組合分析過程的目的是在弱點變得更加嚴重之前幫助查明弱點。
儘管我們認為我們已根據美國公認會計原則建立了貸款損失撥備，並且貸款損失撥備在上述任何時候都足以彌補投資組合中的已知和固有損失，但未來的貸款損失撥備將取決於對我們貸款組合中的風險的持續評估。
56

下表顯示截至所示日期貸款類別之間的貸款損失撥備分配情況。總免税額可用於吸收任何貸款類別的損失。
關於貸款損失準備問題的分析
2022年9月30日2021年12月31日
金額
百分比(1)
金額
百分比(1)
(單位：千)
房地產：
住宅
$5,969 23 %$5,612 22 %
商業廣告
8,368 32 8,566 34 
施工
4,005 15 4,699 19 
工商業2,195 9 2,637 10 
信用卡5,544 21 3,655 15 
其他消費者10 — 12 — 
貸款損失準備總額
$26,091 100 %$25,181 100 %
_______________
(1)貸款類別佔投資組合貸款總額的百分比，其中不包括SBA-PPP貸款。

總負債
2022年9月30日的總負債比2021年12月31日減少了62.0美元，這主要是由於我們的存款組合減少，如下所述。
存款
保證金是公司的主要資金來源。我們提供各種存款產品，包括有息活期、儲蓄、貨幣市場和定期賬户，所有這些產品我們都積極以具有競爭力的定價進行營銷。我們在客户關係的基礎上，通過我們的商業貸款官員和商業銀行官員的努力，從客户那裏獲得存款。我們的信用卡客户是低成本存款的重要來源。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的信用卡客户分別佔我們無息存款餘額的25.0%和29.1%，分別為2.013億美元和2.204億美元。
下表列出了所示期間存款的平均餘額和平均利率：
平均存款的組成
截至2022年9月30日的9個月截至2021年12月31日止的年度
平均值
天平		平均值
費率		平均值
天平		平均值
費率
(單位：千)
生息活期賬户$265,854 0.06 %$289,285 0.07 %
貨幣市場賬户
553,794 0.37 482,225 0.31 
儲蓄賬户
9,138 0.06 6,470 0.05 
存單
161,982 1.32 269,262 1.53 
有息存款總額990,768 0.44 1,047,242 0.55 
無息活期賬户797,660 750,760 
總存款
$1,788,428 0.24 $1,798,002 0.32 
57

下表列出了截至2022年9月30日我們存單的到期日。
存單的到期日
三
幾個月或
較少		完畢
三
穿過
六
月份		超過六個人
穿過
十二
月份		完畢
十二
月份		總計
(單位：千)
$250,000 or more$84,868 $5,024 $8,791 $2,688 $101,371 
低於25萬美元16,825 10,675 13,793 9,714 51,007 
總計$101,693 $15,699 $22,584 $12,402 $152,378 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據用於銀行監管報告要求的方法和假設，我們的存款組合中分別約有9.602億美元或55.3%和9.724億美元或54.1%沒有保險。未投保存款由賬户餘額中超過FDIC保險限額的部分組成。
借款
我們利用短期和長期借款來補充存款，為我們的貸款和投資活動提供資金，下面將對每一項活動進行討論。
聯邦住房金融局取得進展。FHLB允許我們以浮動留置權狀態借入高達25%的資產，並以某些證券和貸款為抵押。截至2022年9月30日，約有4.928億美元的房地產貸款被質押作為我們FHLB借款的抵押品。在向聯邦住房金融局承諾的4.928億美元貸款中，截至2022年9月30日，我們的總借款能力為3.172億美元。截至2022年9月30日，我們的投資證券都沒有在FHLB質押。我們利用這些借款來滿足流動性需求，併為我們投資組合中的某些固定利率貸款提供資金。截至2022年9月30日，我們從FHLB獲得了2200萬美元的未償還預付款和2.952億美元的可用借款能力。
其他借款資金。公司還發行了次級債券和其他次級票據。截至2022年9月30日，這些其他借款總額為1210萬美元。
截至2022年9月30日，我們的次級債券總額為210萬美元。次級債券於2006年6月發行，於2036年6月15日到期，在某些情況下可在該日期之前贖回。債券的本金金額自發行以來並無變動，按相當於三個月倫敦銀行同業拆息加1.87%的浮動利率計息。
2020年11月30日，公司發行了1000萬美元的2030年到期的次級票據，以償還收益率較高的1350萬美元的次級票據。這些債券的期限為10年，前5年的固定利率為5.00%；此後，每季度利率將重置為基準利率加490個基點。在發生某些事件時，票據可以部分或全部贖回。
裏士滿聯邦儲備銀行有一個託管的可用借款人安排，允許我們在抵押的基礎上借款。截至2022年9月30日，該公司在美聯儲貼現窗口計劃下的借款能力為2670萬美元。根據這一安排，某些商業貸款被質押。根據我們的應急資金計劃，我們維持這一借款安排，以滿足流動性需求。截至2022年9月30日，該貸款下沒有未清償的預付款。
58

截至2022年9月30日，該公司還擁有與其他代理銀行7600萬美元的可用信貸額度，並可通過金融網絡和批發經紀人獲得存單資金。我們的資金政策將這一資金來源的使用限制在銀行存款的30%。這些線路在2022年9月30日之前沒有使用。
流動性
流動性被定義為銀行以合理成本履行其現金和抵押品義務的能力。維持充足的流動資金水平取決於銀行是否有能力有效地滿足預期和意外的現金流和抵押品需求，而不會對銀行的日常業務或財務狀況造成不利影響。流動性風險是指我們因無法清算資產或獲得足夠資金而無法履行到期債務的風險。銀行的債務以及用於履行這些債務的資金來源在很大程度上取決於我們的業務組合、資產負債表結構以及我們表內和表外債務的現金流狀況。在管理我們的現金流時，管理層定期處理可能導致流動性風險增加的情況。這些問題包括資金錯配、市場對將資產轉換為現金或獲取資金來源(即市場流動資金)能力的限制，以及或有流動資金事件。經濟狀況的變化或信貸、市場、經營、法律和聲譽風險的敞口也可能影響銀行的流動性風險狀況，並在評估流動性和資產/負債管理時予以考慮。
管理層建立了一套風險管理程序，以識別、衡量、監測和控制流動性風險。由於流動性風險管理對銀行的生存至關重要，因此流動性風險管理被納入我們的風險管理流程。我們流動性風險管理的關鍵要素包括：由董事會的監督和管理層的積極參與組成的公司治理；用於管理和緩解流動性風險的戰略、政策、程序和限制；流動性風險衡量和監測系統(包括對當前和預期的現金流或資金來源和用途的評估)，據信與銀行的複雜性和業務活動相稱；積極管理日內流動性和抵押品；現有和潛在未來資金來源的多樣化組合；持有流動性有價證券，不受法律、監管或操作障礙，可用於滿足壓力情況下的流動性需求；應對潛在不利流動性事件和緊急現金流要求的應急資金計劃；以及據信足以確定該機構流動性風險管理程序充分性的內部控制和內部審計程序。
我們預計資金將來自一些基本的銀行活動來源，包括核心存款基礎、貸款的償還和到期以及投資擔保現金流。其他潛在的資金來源包括經紀存單、存款掛牌服務、CDAR、從FHLB借款和其他信貸額度。
截至2022年9月30日，我們從FHLB獲得了2.952億美元的可用借款能力，從裏士滿聯邦儲備銀行獲得了2670萬美元的可用借款能力，與其他代理銀行的可用信貸額度為7600萬美元。截至2022年9月30日，現金和現金等價物為3710萬美元。我們相信，我們的流動性資源有足夠的資金為貸款提供資金，並在必要時滿足其他現金需求。
59

資本資源
在截至2022年9月30日的期間，股東權益比2021年12月31日增加了1610萬美元，這主要是因為2022年到目前為止的淨收入為3280萬美元，但被可供出售證券中1650萬美元的未實現虧損(税後淨額)所抵消。
該公司使用幾個資本實力指標。最常用的衡量標準是平均普通股權益與平均資產之比(計算方法為平均股本除以平均總資產)，2022年9月30日為10.19%，2021年12月31日為8.82%。
該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會促使監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務狀況產生重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本的數額和分類也受到監管機構的定性判斷。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行保持普通股一級、一級資本和總資本佔資產和表外敞口的最低比率，並根據風險權重從0%到1250%進行調整。世行還被要求將資本維持在基於季度平均資產的最低水平，這被稱為槓桿率。
2013年7月，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，修訂了基於風險的資本金要求和風險加權資產的計算方法，使其與巴塞爾III制定的某些標準和多德-弗蘭克法案的某些條款保持一致。最終規則適用於所有合併資產總額超過10億美元的存款機構和銀行控股公司以及儲蓄和貸款控股公司。該行被要求從2015年1月1日起實施新的巴塞爾III資本標準(取決於新規則的某些部分的逐步實施)。2018年8月，監管救濟法指示美聯儲董事會修改小型BHC政策聲明，將小型BHC政策聲明中的總合並資產上限從10億美元提高到30億美元。本公司目前獲豁免遵守綜合資本規定。
公司繼續增長的能力取決於其收益和銀行的收益，以及通過額外借款、出售額外的普通股或優先股或通過發行額外的合格資本工具(如次級債務)獲得額外資金用於向銀行資本出資的能力。由於銀行集中於商業房地產貸款，公司和銀行需要維持的資本水平可能會受到影響。見截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項--風險因素--“與本行業監管有關的風險”。
截至2022年9月30日，該銀行符合其所受的所有適用的監管資本要求，並且根據《及時糾正行動條例》的目的，該銀行被歸類為“資本充足”。隨着我們部署我們的資本並繼續增長我們的業務，我們的監管資本水平可能會根據我們的收益水平而下降。然而，我們打算監測和控制相對於我們收益的增長，以便繼續遵守適用於我們的所有監管資本標準。
60

下表列出了截至指定日期公司和銀行的監管資本比率。
(單位：千)實際最低資本
充分性		為了身體健康
大寫
2022年9月30日金額比率金額比率金額比率
“公司”(The Company)
第1級槓桿率(對平均資產的比率)$233,651 11.31 %$82,656 4.00 %不適用不適用
第一級資本(風險加權資產)233,651 15.49 90,482 6.00 不適用不適用
普通股一級資本比率(對風險加權資產的比率)
231,589 15.36 67,862 4.50 不適用不適用
總資本比率(對風險加權資產的比率)262,611 17.41 120,643 8.00 不適用不適用
《世界銀行》
第1級槓桿率(對平均資產的比率)$193,899 9.60 %$80,786 4.00 %$100,982 5.00 %
第一級資本(風險加權資產)193,899 13.39 86,871 6.00 115,828 8.00 
普通股一級資本比率(對風險加權資產的比率)
193,899 13.39 65,153 4.50 94,110 6.50 
總資本比率(對風險加權資產的比率)212,110 14.65 115,828 8.00 144,785 10.00 
2021年12月31日
“公司”(The Company)
第1級槓桿率(對平均資產的比率)$201,040 9.73 %$82,683 4.00 %不適用不適用
第一級資本(風險加權資產)201,040 14.43 83,596 6.00 不適用不適用
普通股一級資本比率(對風險加權資產的比率)
198,978 14.28 62,697 4.50 不適用不適用
總資本比率(對風險加權資產的比率)228,574 16.41 111,462 8.00 不適用不適用
《世界銀行》
第1級槓桿率(對平均資產的比率)$169,384 8.36 %$81,070 4.00 %$101,338 5.00 %
第一級資本(風險加權資產)169,384 12.53 81,097 6.00 108,130 8.00 
普通股一級資本比率(對風險加權資產的比率)
169,384 12.53 60,823 4.50 87,856 6.50 
總資本比率(對風險加權資產的比率)186,397 13.79 108,130 8.00 135,162 10.00 

合同義務
我們有合同義務根據債務協議支付未來的款項。我們的流動資金監控和管理會考慮當前和未來對流動資金的需求和來源。
表外項目
在正常的業務過程中，我們進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足我們客户的融資需求。這些交易包括提供信貸和簽發信用證的承諾，這些承諾在不同程度上涉及超出我們綜合資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險。我們對信用損失的敞口是由這些承諾的合同金額表示的。在作出這些承諾時，通常採用與資產負債表內工具相同的信貸政策和程序。吾等並不知悉因資助該等承諾而產生的任何會計虧損；然而，吾等保留一項計入綜合資產負債表其他負債的表外信貸風險撥備。
我們與未付信用證有關的承諾，以及在所示日期起按期限延長信用證的承諾摘要如下。由於與信用證有關的承付款和提供信貸的承付款可能到期而未使用，因此所顯示的數額不一定反映未來的實際現金籌資需求。
61

信貸延期承諾
截至2022年9月30日截至2021年12月31日
(單位：千)
資金不足的信貸額度$342,507 $376,308 
發放持有待售住宅貸款的承諾
— 8,767 
信用證5,085 5,132 
為其他投資提供資金的承諾4,721 6,352 
信貸延期承諾總額$352,313 $396,559 
沒有資金的信貸額度代表着我們目前借款人的未使用信貸安排。信貸額度通常有浮動的利率。信用證是我們為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。如果客户不按照與第三方的協議條款履行義務，我們將被要求為承諾提供資金。我們未來可能需要支付的最大潛在金額由承諾的合同金額表示。如果承諾獲得資金，我們將有權從客户那裏尋求從基礎抵押品中收回，這些抵押品可以包括商業房地產、實物廠房和財產、庫存、應收賬款、現金和/或有價證券。我們的政策一般要求信用證安排包含與貸款協議中所載的擔保和債務契約類似的擔保和債務契約。
我們尋求最大限度地減少我們在信用證和信貸承諾項下的損失風險，方法是對它們進行與我們對資產負債表上工具相同的信貸審批和監督程序。這些信用證承諾的未使用部分對我們的收入、支出、現金流和流動性的影響無法準確預測，因為我們無法控制信用額度可能被使用的程度。
提供信貸的承諾是指向客户提供資金的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有浮動利率、固定到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在未足額支取的情況下到期，因此上文披露的承付款總額不一定代表未來的現金需求。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。如果我們認為有必要，獲得的抵押品金額將根據管理層對客户的信用評估而定。
我們就目前正在進行的抵押貸款交付達成了遠期承諾。利率鎖定承諾是為了在經濟上對衝我們承諾為貸款提供資金而導致的利率變化的影響。這些為出售到二級市場的按揭貸款提供資金的承諾，以及利率鎖定承諾和未來向第三方投資者提供按揭貸款的遠期承諾，均被視為衍生品。
為其他投資提供資金的承諾反映了對小企業投資公司進行投資的義務。
通貨膨脹的影響
本報告其他部分所載的綜合財務報表及相關附註乃根據公認會計準則編制。公認會計準則要求以歷史美元計量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣相對價值隨時間的變化。
與許多工業公司不同，我們幾乎所有的資產和負債都是貨幣性質的。因此，利率對我們業績的影響比一般利率的影響更大。
62

通貨膨脹的水平。利率不一定與商品和服務價格的變動方向或幅度相同。然而，其他運營費用確實反映了總體通脹水平。
63

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感性與市場風險
作為一家金融機構，我們市場風險的主要組成部分是利率波動。我們的資產負債和資金管理政策為管理層提供了資金管理的指導方針，我們已經建立了一套衡量系統來監控我們的淨利率敏感度頭寸。. 我們努力在我們既定的指導方針內管理我們的敏感立場。
利率波動最終將影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及所有計息資產和計息負債的市場價值，但離到期時間較短的資產和計息負債除外。利率風險是指未來利率變動可能造成的經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公平市場價值的損失。目標是衡量對淨利息收入的影響，並調整資產負債表，以最大限度地減少固有風險，同時使收入最大化。
我們努力通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理我們對利率的敞口。我們不會為降低利率風險而訂立槓桿衍生工具、金融期權或金融期貨合約等工具。我們努力通過使用抵押貸款支持證券和空頭頭寸來對衝我們可供出售的抵押貸款渠道的利率風險。根據我們業務的性質，我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們不擁有任何交易資產。
本行的利率風險敞口由本行的資產/負債管理委員會(“ALCO”)根據董事會批准的政策進行管理。該委員會根據感知的利率風險水平制定策略。在確定適當的利率風險水平時，委員會考慮了當前利率前景、利率潛在變化、地區經濟、流動性、商業戰略和其他因素對收益和資本的影響。委員會定期開會，審查資產和負債對利率變化的敏感性、資產和負債的賬面和市場價值、未實現的損益、購買和銷售活動、發放貸款的承諾以及投資和借款的到期日。此外，委員會還審查流動性、現金流靈活性、存款期限以及消費者和商業存款活動。管理層採用方法論來管理利率風險，其中包括分析計息資產和計息負債之間的關係，以及利率衝擊模擬模型。
下表顯示，在不到一年的時間裏，對利率敏感的資產超過了對利率敏感的負債，導致了對資產敏感的狀況。對於擁有資產敏感型頭寸或正缺口的銀行來説，利率上升通常會對淨利息收入產生積極影響，而利率下降通常會產生相反的影響。
64

利息敏感度差距
2022年9月30日一個月內在一個月到三個月之後三到十二個月後一年內超過一年或不敏感總計
(單位：千)
資產
生息資產
貸款(1)
$373,790 $184,139 $327,429 $885,358 $746,089 $1,631,447 
證券
19,355 17,894 47,745 84,994 188,485 273,479 
其他金融機構的有息存款
20,867 — — 20,867 14,774 35,641 
出售的聯邦基金
1,421 — — 1,421 — 1,421 
盈利資產總額
$415,433 $202,033 $375,174 $992,640 $949,348 $1,941,988 
負債
計息負債
計息存款
$11,266 $22,534 $101,401 $135,201 $643,979 $779,180 
定期存款
82,207 19,486 38,284 139,977 12,401 152,378 
計息存款總額
93,473 42,020 139,685 275,178 656,380 931,558 
聯邦住房金融局取得進展
— — — — 22,000 22,000 
其他借入資金
— — — — 12,062 12,062 
計息負債總額
$93,473 $42,020 $139,685 $275,178 $690,442 $965,620 
週期間隔
$321,960 $160,013 $235,489 $717,462 $258,906 $976,368 
累積缺口$321,960 $481,973 $717,462 $717,462 $976,368 
累計缺口占總收益資產的比率
16.58 %24.82 %36.94 %36.94 %50.28 %
_______________
(1)包括持有的待售貸款和根據SBA-PPP貸款計劃發放的貸款。

我們使用季度風險收益(“EAR”)模擬來評估在各種情景和時間範圍內利率變化對我們收益的影響。這些模擬既利用了利率水平的瞬時和平行變化，也利用了非平行變化，如改變收益率曲線的斜率和扭曲。靜態模擬模型基於當前的風險敞口，並假設資產負債表保持不變，沒有新的增長。還利用了動態模擬模型，這些模型依賴於有關現有業務線、新業務以及管理和客户行為的變化的假設。
我們還使用基於經濟價值的方法來衡量銀行頭寸的經濟價值在不同利率情景下的變化程度。經濟價值法着眼於較長期的時間範圍，努力捕捉現有資產和負債預期的所有未來現金流。經濟價值模型採用靜態方法，因為分析沒有納入新業務；相反，分析顯示了資產負債表中固有風險的時間快照。
65

許多假設被用來計算利率波動對我們淨利息收入的影響，例如資產提前還款、無到期存款價格敏感度和衰減率，以及關鍵的利率驅動因素。由於這些估計和假設在模型中的固有使用，我們的實際結果可能，而且很可能會與我們的靜態EAR結果不同。此外，靜態EAR結果不包括我們的管理層可能採取的應對利率或客户行為預期變化的風險管理行動。例如，作為我們資產/負債管理戰略的一部分，管理層有能力增加資產期限和降低負債期限，以降低資產敏感度，或降低資產期限和增加負債期限，以提高資產敏感度。
下表彙總了我們的EAR分析結果，該分析模擬了截至2022年9月30日的12個月期間淨利息收入和股權公允價值的變化：
靜態資產負債表、平行利率衝擊對淨利息收入的影響
風險收益-300 bps-200 bps-100 bps平坦+100 bps+200 bps+300 bps
2022年9月30日(5.5)%(3.2)%(1.4)%0.0 %1.4 %3.8 %6.7 %
利用權益經濟價值(“EVE”)方法，我們通過一個長期貼現現金流模型分析了各種利率情景對資本的風險。它衡量了我們資產的經濟價值和我們負債的經濟價值之間的差額，這是我們清算價值的代替品。雖然這提供了一些作為風險衡量工具的價值，但管理層認為，根據持續經營原則，EAR更合適。
下表説明瞭截至2022年9月30日的EVE分析結果。
靜態資產負債表、平行利率衝擊下股票分析的經濟價值
論股權的經濟價值-300 bps-200 bps-100 bps平坦+100 bps+200 bps+300 bps
2022年9月30日(8.1)%(2.8)%(0.6)%0.0 %(0.6)%(0.9)%(0.4)%

66

項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(如1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)條規定的)的有效性。基於這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們根據交易所法案提交和提交的報告中要求披露的信息：(I)在需要時記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。

財務報告內部控制的變化
在與本報告有關的會計季度內，公司財務報告的內部控制(該術語在交易法下的規則13a-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

67

第二部分：其他信息
項目1.法律程序

我們不時地參與各種與我們日常業務活動相關的訴訟事宜。我們目前不是任何重大法律程序的一方。
第1A項。風險因素。

此前在截至2021年12月31日的年報第1A項下披露的風險因素，以及提交給美國證券交易委員會的其他報告中提到的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的私售及募集資金的使用。

在截至2022年9月30日的一年內，公司股票沒有未經登記的銷售。
2022年7月25日，公司宣佈了一項新的股票回購計劃。根據新計劃，該公司有權回購最多1000萬美元的已發行普通股，每股票面價值0.01美元(“普通股”)。該計劃將於2023年12月31日到期。在截至2022年9月30日的季度裏，沒有發生任何活動。
新批准的股票回購計劃遵循了本公司先前的股票回購計劃，該計劃於2019年4月宣佈，於2020年12月修訂，並於2021年第三季度結束。根據到期的計劃，該公司總共購買了332,594股普通股，總現金代價為370萬美元。


68

第三項優先證券違約。

沒有。

第四項礦山安全信息披露

不適用。

第5項其他資料

沒有。

項目6.展品。


展品編號描述
3.1 修訂和重新修訂的公司章程(通過參考2018年8月31日提交的公司S-1表格的附件3.1合併而成)。
3.2 修訂和重新修訂的章程(通過參考2018年8月31日提交的公司S-1表格的附件3.2併入)。
31.1 
第13a-14(A)條對特等執行幹事的證明.
31.2 
細則13a-14(A)首席財務幹事的證明.
32 
第1350條對行政總裁及財務總監的證明.
101 
以下材料摘自Capital Bancorp公司截至2022年9月30日的季度報表10-Q表，格式為可擴展商業報告語言(XBRL)：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表和(Vi)未經審計的綜合財務報表附註。
104 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

69

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
                    資本銀行股份有限公司。
Registrant
日期：2022年11月9日/s/ Ed Barry
Ed Barry
首席執行官
(首席行政主任)
日期：2022年11月9日艾倫·W·傑克遜
Alan W. Jackson
首席財務官
(首席財務會計官)
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