mgni-20220930
0001595974錯誤2022Q312月31日0.01565393450.015653900015959742022-01-012022-09-3000015959742022-11-03Xbrli：共享00015959742022-09-30ISO 4217：美元00015959742021-12-31ISO 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ePlanMembers美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-09-300001595974美國-GAAP：銷售成本成員2022-07-012022-09-300001595974美國-GAAP：銷售成本成員2021-07-012021-09-300001595974美國-GAAP：銷售成本成員2022-01-012022-09-300001595974美國-GAAP：銷售成本成員2021-01-012021-09-300001595974美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2022-07-012022-09-300001595974美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2021-07-012021-09-300001595974美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2022-01-012022-09-300001595974美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2021-01-012021-09-300001595974美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-07-012022-09-300001595974美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2021-07-012021-09-300001595974美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-01-012022-09-300001595974美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2021-01-012021-09-300001595974美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2022-07-012022-09-300001595974美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2021-07-012021-09-300001595974美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2022-01-012022-09-300001595974美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2021-01-012021-09-300001595974Mgni:MergerAcquisitionAndRestructuringChargesMember2022-07-012022-09-300001595974Mgni:MergerAcquisitionAndRestructuringChargesMember2021-07-012021-09-300001595974Mgni:MergerAcquisitionAndRestructuringChargesMember2022-01-012022-09-300001595974Mgni:MergerAcquisitionAndRestructuringChargesMember2021-01-012021-09-300001595974MGNI：DataCentersForCloudBasedServicesMember2022-07-012022-09-300001595974MGNI：DataCentersForCloudBasedServicesMember2021-07-012021-09-300001595974MGNI：DataCentersForCloudBasedServicesMember2022-01-012022-09-300001595974MGNI：DataCentersForCloudBasedServicesMember2021-01-012021-09-300001595974SRT：最小成員數2022-09-300001595974SRT：最大成員數2022-09-300001595974MGNI：CompanyOfficeSanFrancisco CAMembers2022-09-300001595974US-GAAP：財務獨立信函OfCreditMember2022-09-300001595974US-GAAP：財務獨立信函OfCreditMember2021-12-310001595974MGNI：ThirdPartyCloudManagedServicesMember2022-09-300001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI：可轉換高級注意成員2022-09-300001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI：可轉換高級注意成員2021-12-310001595974MGNI：高級安全術語貸款便利成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2022-09-300001595974MGNI：高級安全術語貸款便利成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2021-12-310001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI：可轉換高級注意成員2021-03-310001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI：可轉換高級注意成員2021-03-012021-03-3100015959742021-03-012021-03-310001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI：可轉換高級注意成員MGNI：ConversionTermI成員2021-03-012021-03-310001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI：可轉換高級注意成員MGNI：轉換術語成員2021-03-012021-03-310001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI：可轉換高級注意成員MGNI：ConversionTermivMembers2021-03-012021-03-310001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI：可轉換高級注意成員SRT：最大成員數2021-03-012021-03-310001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI：可轉換高級注意成員SRT：最小成員數2021-03-012021-03-310001595974MGNI：可轉換高級注意成員2021-03-310001595974MGNI：可轉換高級注意成員SRT：最小成員數2021-03-310001595974MGNI：可轉換高級注意成員SRT：最大成員數2021-03-310001595974MGNI：可轉換高級注意成員2021-03-012021-03-310001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI：可轉換高級注意成員2022-07-012022-09-300001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI：可轉換高級注意成員2021-07-012021-09-300001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI：可轉換高級注意成員2021-01-012021-09-300001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI：可轉換高級注意成員2021-09-300001595974MGNI：高級安全術語貸款便利成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2021-04-300001595974美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersMgni:SeniorSecuredRevolvingCreditFacilityMember2021-04-300001595974MGNI：高級安全術語貸款便利成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2021-04-302021-04-300001595974MGNI：高級安全術語貸款便利成員美國-GAAP：歐洲美元成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2021-04-302021-04-300001595974Mgni：AlternateBaseRateMemberMGNI：高級安全術語貸款便利成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2021-04-302021-04-300001595974美國-GAAP：歐洲美元成員Mgni:SeniorSecuredRevolvingCreditFacilityMemberSRT：最小成員數美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-04-302021-04-300001595974美國-GAAP：歐洲美元成員Mgni:SeniorSecuredRevolvingCreditFacilityMemberSRT：最大成員數美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-04-302021-04-300001595974Mgni：AlternateBaseRateMemberMgni:SeniorSecuredRevolvingCreditFacilityMemberSRT：最小成員數美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-04-302021-04-300001595974Mgni：AlternateBaseRateMemberMgni:SeniorSecuredRevolvingCreditFacilityMemberSRT：最大成員數美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-04-302021-04-300001595974Mgni:SeniorSecuredRevolvingCreditFacilityMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-04-300001595974美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersMgni:SeniorSecuredRevolvingCreditFacilityMember2021-04-302021-04-300001595974Mgni：IncrementalRevolverMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-06-280001595974Mgni：IncrementalRevolverMemberUS-GAAP：LetterOfCreditMember2021-06-280001595974美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersMgni:SeniorSecuredRevolvingCreditFacilityMember2021-06-280001595974Mgni:SeniorSecuredRevolvingCreditFacilityMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-09-300001595974Mgni:SeniorSecuredRevolvingCreditFacilityMemberUS-GAAP：LetterOfCreditMember2022-09-300001595974MGNI：高級安全術語貸款便利成員美國-GAAP：SecuredDebt成員MGNI：債務折扣成員2021-04-300001595974MGNI：延期財務成本成員MGNI：高級安全術語貸款便利成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2021-04-300001595974MGNI：高級安全術語貸款便利成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2022-07-012022-09-300001595974MGNI：高級安全術語貸款便利成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2021-07-012021-09-300001595974MGNI：高級安全術語貸款便利成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2022-01-012022-09-300001595974MGNI：高級安全術語貸款便利成員美國-GAAP：SecuredDebt成員2021-01-012021-09-300001595974美國公認會計準則：次要事件成員2022-11-04
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
__________________
表格10-Q
__________________
 (標記一)

 ☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
 
委託文件編號：001-36384
__________________
MAGNITE，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 __________________
特拉華州20-8881738
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
百老匯大街1250號15樓
紐約，紐約10001
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：
(212) 243-2769
______________

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.00001美元MGNI納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒ 是   ☐不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒ 是   ☐ No
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。☐是☒不是
註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量。
班級截至2022年11月3日未償還
普通股，面值0.00001美元133,384,717

目錄表
MAGNITE，Inc.
Form 10-Q季度報告
目錄
頁碼
第一部分：
財務信息
3
第1項。
簡明合併財務報表(未經審計)
3
截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表
4
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表
5
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面虧損報表
6
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的股東權益簡明合併報表
7
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月簡明合併現金流量表
9
簡明合併財務報表附註
11
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
33
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
54
第四項。
控制和程序
55
第二部分。
其他信息
55
第1項。
法律訴訟
55
第1A項。
風險因素
56
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
56
第六項。
陳列品
58
簽名
59
2
目錄表
第一部分財務信息
項目1.簡明合併財務報表
3
目錄表
MAGNITE，Inc.
簡明合併資產負債表
(單位為千，面值除外)
(未經審計)
2022年9月30日2021年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物
$253,552$230,401
應收賬款淨額
804,350927,781
預付費用和其他流動資產
21,36319,934
流動資產總額
1,079,2651,178,116
財產和設備，淨額
45,48934,067
使用權租賃資產
74,40976,986
內部使用軟件開發成本，淨額
23,05120,093
無形資產，淨額
322,547426,615
商譽
978,217969,873
其他非流動資產
6,1066,862
總資產
$2,529,084$2,712,612
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款和應計費用
$890,071$1,000,956
租賃負債，流動
19,45219,142
債務，流動
3,6003,600
其他流動負債
5,8855,697
流動負債總額
919,0081,029,395
非流動債務，扣除債務發行成本722,077 720,023
遞延税項負債，淨額
11,50613,303
非流動租賃負債
64,28866,487
其他非流動負債
1,7032,647
總負債
1,718,5821,831,855
承付款和或有事項(附註12)


股東權益
優先股，$0.00001面值，10,0002022年9月30日和2021年12月31日授權的股票；0於2022年9月30日及2021年12月31日發行及發行的股份
——
普通股，$0.00001票面價值；500,0002022年9月30日和2021年12月31日授權的股票；133,349和132,553分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行的股份，以及133,349和132,204分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行的股份
2 2
額外實收資本
1,304,182 1,282,589
累計其他綜合損失(5,293)(1,376)
國庫股按成本價計算，0和349分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行的股份
— (6,007)
累計赤字
(488,389)(394,451)
股東權益總額
810,502880,757
總負債和股東權益
$2,529,084$2,712,612

未經審計的簡明綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
4
目錄表
MAGNITE，Inc.
簡明合併業務報表
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
 截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
收入$145,815 $131,871 $401,670 $307,127 
費用：
收入成本71,753 63,541 196,150 134,823 
銷售和市場營銷49,848 52,260 151,675 118,122 
技術與發展25,134 21,059 71,214 53,436 
一般和行政20,235 16,535 59,405 47,673 
兼併、收購和重組成本— 2,424 7,468 37,778 
總費用166,970 155,819 485,912 391,832 
運營虧損(21,155)(23,948)(84,242)(84,705)
其他(收入)支出：
利息支出，淨額7,016 7,280 21,273 12,595 
其他收入(1,369)(955)(3,991)(3,317)
淨匯兑收益(1,976)(1,246)(5,042)(1,358)
其他費用合計(淨額)3,671 5,079 12,240 7,920 
所得税前虧損(24,826)(29,027)(96,482)(92,625)
所得税優惠(435)(4,708)(2,544)(92,237)
淨虧損$(24,391)$(24,319)$(93,938)$(388)
每股淨虧損：
基本版和稀釋版$(0.18)$(0.18)$(0.71)$— 
用於計算每股淨虧損的加權平均股票：
基本版和稀釋版133,144 131,501 132,611 124,325 

未經審計的簡明綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。


 
5
目錄表
MAGNITE，Inc.
簡明綜合全面損失表
(單位：千)
(未經審計)
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
淨虧損$(24,391)$(24,319)$(93,938)$(388)
其他全面虧損：
外幣折算調整(1,972)(525)(3,917)(469)
其他綜合損失(1,972)(525)(3,917)(469)
綜合損失$(26,363)$(24,844)$(97,855)$(857)

未經審計的簡明綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。



6
目錄表
 

MAGNITE，Inc.
簡明合併股東權益報表
(單位：千)
(未經審計)
普通股其他內容
已繳費
資本		累計其他
全面
收入(虧損)		累計
赤字		庫存股總計
股東的
權益
股票
金額
股票金額
2020年12月31日餘額114,029 $2 $777,084 $(957)$(394,516)$381,613 
普通股期權的行使733 — 5,785 — — — — 5,785 
發行與RSU歸屬相關的普通股1,351 — — — — — — — 
基於股票的薪酬— — 7,108 — — — — 7,108 
有上限的呼叫選項— — (38,960)— — — — (38,960)
其他綜合損失— — — (313)— — — (313)
淨虧損— — — — (12,877)— — (12,877)
2021年3月31日的餘額116,113

$2 

$751,017 

$(1,270)

$(407,393)

— $— $342,356 
普通股期權的行使384— 1,480— — — — 1,480 
發行與員工購股計劃相關的普通股121 — 1,154 — — — — 1,154 
發行與RSU歸屬相關的普通股2,208 — — — — — — — 
發行與收購SpotX相關的普通股12,374 — 495,591 — — — — 495,591 
基於股票的薪酬— — 9,928 — — — — 9,928 
其他綜合收益— — — 369 — — — 369 
淨收入— — — — 36,808 — — 36,808 
2021年6月30日的餘額131,200

$2 

$1,259,170 

$(901)

$(370,585)

— $— $887,686 
普通股期權的行使275— 1,482 — — — — 1,482 
發行與RSU歸屬相關的普通股314 — — — — — — — 
基於股票的薪酬— — 12,441 — — — — 12,441 
其他綜合損失— — — (525)— — — (525)
淨虧損— — — — (24,319)— — (24,319)
2021年9月30日的餘額
131,789$2 $1,273,093 $(1,426)$(394,904)— $— $876,765 
7
目錄表
普通股其他內容
已繳費
資本		累計其他
全面
收入(虧損)		累計
赤字		庫存股總計
股東的
權益
股票金額股票金額
2021年12月31日的餘額132,553 $2 $1,282,589 $(1,376)$(394,451)(349)$(6,007)$880,757 
普通股期權的行使311 — 1,107 — — — — 1,107 
發行與RSU歸屬相關的普通股783 — — — — — — — 
與股份淨額結算有關的被扣留股份(315)— (4,260)— — — — (4,260)
購買庫存股— — — — — (931)(12,138)(12,138)
普通股的報廢(1,280)— (18,145)— — 1,280 18,145 — 
基於股票的薪酬— — 16,927 — — — — 16,927 
其他綜合收益— — — 110 — — — 110 
淨虧損— — — — (44,593)— — (44,593)
2022年3月31日的餘額132,052 $2 $1,278,218 $(1,266)$(439,044)— $— $837,910 
普通股期權的行使164 — 501 — — — — 501 
發行與員工購股計劃相關的普通股238 — 2,141 — — — — 2,141 
發行與RSU歸屬相關的普通股1,165 — — — — — — — 
與股份淨額結算有關的被扣留股份(462)— (5,198)— — — — (5,198)
購買庫存股— — — — — (312)(3,525)(3,525)
普通股的報廢(312)— (3,525)— — 312 3,525 — 
基於股票的薪酬— — 16,559 — — — — 16,559 
其他綜合損失— — — (2,055)— ——(2,055)
淨虧損— — — — (24,954)— — (24,954)
2022年6月30日的餘額132,845 $2 $1,288,696 $(3,321)$(463,998)— $— $821,379 
普通股期權的行使39 — 163 — — — — 163 
發行與RSU歸屬相關的普通股722 — — — — — — — 
與股份淨額結算有關的被扣留股份(257)— (2,401)— — — — (2,401)
基於股票的薪酬— — 17,724 — — — — 17,724 
其他綜合損失— — — (1,972)— — — (1,972)
淨虧損— — — — (24,391)— — (24,391)
2022年9月30日的餘額133,349 $2 $1,304,182 $(5,293)$(488,389)— $— $810,502 


未經審計的簡明綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
8
目錄表

MAGNITE，Inc.
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日
經營活動：
淨虧損$(93,938)$(388)
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額：
折舊及攤銷138,641 97,084 
基於股票的薪酬50,193 28,521 
無形資產減值準備3,320 — 
(收益)處置財產和設備的損失(59)78 
壞賬準備(357)217 
攤銷債務貼現和發行成本5,092 3,223 
非現金租賃費用1,340 1,825 
遞延所得税(1,626)(91,540)
未實現外匯收益，淨額(5,231)(2,578)
營業資產和負債的變動，扣除業務收購的影響：
應收賬款125,268 (92,131)
預付費用和其他資產(1,751)(297)
應付賬款和應計費用(116,575)113,795 
其他負債(472)191 
經營活動提供的淨現金103,845 58,000 
投資活動：
購置財產和設備(18,004)(13,985)
資本化的內部使用軟件開發成本(11,177)(8,525)
合併和收購，扣除收購現金後的淨額(20,755)(653,060)
用於投資活動的現金淨額(49,936)(675,570)
融資活動：
發行可轉換優先債券所得款項— 400,000 
發行債券所得，扣除債務貼現後的淨額— 349,200 
支付有上限的看漲期權— (38,960)
支付債務發行成本— (30,378)
行使股票期權所得收益1,771 8,747 
根據員工購股計劃發行普通股所得款項2,141 1,154 
償還債務(2,700)(900)
償還融資租賃(602)— 
購買庫存股(15,663)— 
與股份淨額結算有關的已繳税款(11,859)— 
被扣留的賠償要求的支付(1,409)— 
融資活動提供的現金淨額(用於)(28,321)688,863 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(2,484)(591)
現金、現金等價物和限制性現金的變動23,104 70,702 
現金、現金等價物和限制性現金--期初230,693 117,731 
現金、現金等價物和受限現金--期末$253,797 $188,433 
未經審計的簡明綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。

9
目錄表
MAGNITE，Inc.
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)

九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日
對合並資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金進行核對
現金和現金等價物$253,552 $188,182 
預付費用和其他流動資產中包含的受限現金245 — 
包括在其他資產中的受限現金，非流動— 251 
現金總額、現金等價物和限制性現金$253,797 $188,433 
補充披露其他現金流量信息：
繳納所得税的現金$4,356 $1,221 
支付利息的現金$18,624 $7,671 
由應付帳款和應計費用提供資金的資本化資產$10,195 $1,513 
資本化股票薪酬$1,017 $956 
經營租賃以經營租賃負債換取的使用權資產$11,542 $22,651 
購買對價--賠償索賠被擱置$2,293 $1,409 
為併購發行的普通股和期權$— $495,591 
債務貼現，非現金$— $10,800 

未經審計的簡明綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
10
目錄表
MAGNITE，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1-重要會計政策的組織和彙總
公司概述
Magnite，Inc.(“Magnite”或“公司”)，前身為Rubicon Project，Inc.，成立於特拉華州，於2007年4月20日開始運營。2020年4月1日，Magnite完成了與Telaria，Inc.的股票換股票合併(以下簡稱Telaria合併)，Telaria是一家領先的賣方廣告平臺和聯網電視(CTV)技術提供商。2021年4月30日，公司完成了對領先的有線電視和視頻廣告平臺SpotX，Inc.的收購。2021年7月1日，公司完成了對央視領先的廣告服務平臺SpringServe，LLC(以下簡稱SpringServe)的收購。Magnite在紐約、洛杉磯、丹佛、倫敦和悉尼設有主要辦事處，並在歐洲、亞洲、北美和南美洲設有辦事處。
該公司提供一種技術解決方案，使全球所有渠道、形式和拍賣類型的買家和賣家的數字廣告庫存的購買和銷售自動化。該公司的平臺為擁有或運營網站、應用程序、有線電視頻道和其他數字媒體資產的數字廣告庫存的銷售商或出版商提供應用程序和服務，以管理其庫存並將其貨幣化；為買家(包括廣告商、代理商、代理交易臺和需求方平臺)提供應用程序和服務，以購買數字廣告庫存；以及一個透明、獨立的市場，將買家和賣家聚集在一起，促進智能決策和大規模自動化交易執行。該公司的客户包括許多世界領先的數字廣告庫存的賣家和買家。
主要會計政策的列報依據和摘要
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則或公認會計原則，以及表格10-Q及S-X條例第10條的指示而編制。因此，它們不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平陳述中期結果所必需的調整(包括正常經常性調整)都已列入。截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表明任何未來中期、截至2022年12月31日的一年或任何未來一年的預期結果。
截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表是從該日經審計的財務報表中得出的，但不包括GAAP要求的所有披露。隨附的簡明綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表包括在公司2021年年報的Form 10-K中。
與其Form 10-K年度報告中披露的截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表及其附註中披露的會計政策相比，公司的會計政策沒有重大變化。
預算的使用
按照公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出影響已報告和披露的財務報表及附註的估計和假設。由於新冠肺炎疫情帶來的經濟不確定性，包括烏克蘭衝突在內的地緣政治事件，以及影響公司客户運營的市場和社區的經濟和宏觀經濟因素，如勞動力短缺、供應鏈中斷、通貨膨脹和經濟衰退擔憂，在這些估計中應用某些假設和判斷變得更加困難。這些因素對公司運營和財務業績的影響程度將取決於未來的發展，這些發展具有很高的不確定性，也無法預測，包括但不限於恢復正常經濟和運營條件的持續時間和速度以及恢復到什麼程度。在截至2022年9月30日的9個月中，這種不確定性繼續導致與其估計和假設相關的更高水平的判斷。於截至2022年9月30日止三個月及九個月的簡明綜合財務報表發出日期，本公司並不知悉有任何特定事件或情況需要本公司更新其估計、判斷或修訂其資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化，並在合併財務報表中得到確認。實際結果可能與這些估計值大不相同。
最近採用的會計準則
2021年7月，FASB發佈了更新編號2021-05，租賃(主題842)-出租人-某些租賃費用可變的租約(“ASU 2021-05”)。ASU 2021-05要求出租人對租賃進行分類，該租賃具有不依賴於
11
目錄表
如果滿足指定的標準，則作為經營租賃的指數或費率。本公司於2022年1月1日前瞻性採納ASU 2021-05，對本公司的簡明綜合財務報表及相關披露並無重大影響。
近期尚未採用的會計公告
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)-從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(“ASU 2021-08”)。ASU 2021-08要求根據ASC 606對在企業合併中獲得的合同資產和合同負債進行確認和計量，與客户簽訂合同的收入。決定於收購日期記錄的合同資產及合同負債金額的考慮因素包括收購合同的條款，例如付款時間、在合同中確認每項履約義務以及在合同開始時按相對獨立的銷售價格將合同交易價格分配給每項已確認的履約義務。ASU 2021-08從2023年第一季度開始對公司生效。ASU 2021-08應前瞻性地適用於在修正案生效日期或之後發生的收購。將允許早日通過擬議修正案，包括在過渡期內通過。公司目前正在評估這一標準將對公司合併財務報表產生的影響。
本公司不相信最近發佈的任何其他有效或尚未生效的公告將會或預期會對本公司的財務狀況、現金流或經營業績產生任何重大影響。
注2-每股淨虧損
下表列出了每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位為千，每股數據除外)
每股基本虧損和稀釋虧損：
淨虧損$(24,391)$(24,319)$(93,938)$(388)
加權平均已發行普通股133,144 131,501 132,611 124,325 
加權平均-用於計算每股淨虧損的已發行普通股133,144 131,501 132,611 124,325 
每股基本虧損和攤薄虧損$(0.18)$(0.18)$(0.71)$— 
由於下列加權平均股票具有反攤薄性質，因此不計入每期普通股股東應佔稀釋淨虧損的計算範圍：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)(單位：千)
購買普通股的期權1,280 4,116 1,985 4,712 
未歸屬的限制性股票單位903 4,253 1,600 5,876 
未歸屬的績效股票單位54 195 113 196 
ESPP股票49 11 23 49 
可轉換優先票據6,262 6,262 6,262 4,499 
不包括在每股淨虧損中的股份總數8,548 14,837 9,983 15,332 

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，本公司不計入每股攤薄淨虧損，因為它們是反攤薄的。截至2022年9月30日，在2020年4月、2021年4月、2021年8月和2022年2月期間授予的績效股票單位的預期業績水平為53%, 0%, 0%，以及0%。截至2021年9月30日，在2020年4月、2021年4月和2021年8月期間授予的績效股票單位的預期業績水平為150%, 0%，以及0%。有關績效股票單位的其他信息，請參閲附註9--“基於股票的薪酬”。
於截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月內，假設所有可轉換優先票據(定義見附註13)轉換後可發行的股份不計入每股攤薄虧損的計算範圍，因為該等股份屬反攤薄性質。可轉換優先票據的稀釋每股收益是按照ASC 260的IF-轉換法計算的。每股收益。可轉換優先債券的初始轉換率為每1,000美元可轉換優先債券本金15.6539股普通股，這將受到反
12
目錄表
在某些情況下的稀釋調整。截至2022年9月30日和2021年9月30日，假設所有可轉換優先票據的轉換約為6,261,560。有關發行的可轉換優先票據和相關的封頂看漲期權交易的會計處理的其他信息，請參閲附註13-“債務”.
注3-收入
對於本公司平臺上的大部分交易，本公司以淨額為基礎報告收入，因為本公司不作為購買和銷售數字廣告庫存的主體，因為它不控制數字廣告庫存，也不設定在拍賣市場內商定的價格。對於通過插入訂單交易的某些廣告活動，公司主要根據其確定公司在為此類交易的買家提供廣告活動方面扮演主要義務人的角色，以毛收入為基礎報告收入。對於(I)最初預期期限為一年或以下的合同和(Ii)公司確認收入為其有權為所提供的服務開具發票的金額的合同，公司不披露未履行義務的價值。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的淨收入和毛收入：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(除百分比外，以千為單位)
收入：
淨基數$116,999 80 %$105,866 80 %$330,015 82 %$258,236 84 %
總基數28,816 20 26,005 20 71,655 18 48,891 16 
總計$145,815 100 %$131,871 100 %$401,670 100 %$307,127 100 %
下表按渠道列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的收入：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(除百分比外，以千為單位)
頻道：
中視$71,604 49 %$57,885 44 %$187,619 47 %$115,040 38 %
臺式機28,217 19 30,573 23 83,940 21 80,166 26 
莫比爾縣45,994 32 43,413 33 130,111 32 111,921 36 
總計$145,815 100 %$131,871 100 %$401,670 100 %$307,127 100 %
下表列出了公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中按地理位置分類的收入：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)(單位：千)
美國$113,851 $104,633 $310,870 $237,844 
國際31,964 27,238 90,800 69,283 
總計$145,815 $131,871 $401,670 $307,127 

付款條款由本公司與其平臺上的買賣雙方簽訂的協議中規定。該公司通常在每月底向買家開出當月填寫的印象的全額購買價賬單。該公司確認批量折扣是在發生折扣時收入的減少。具體的付款條件可能會因協議而異，但通常是七十五天或者更少。本公司的應收賬款按付給買方的總帳單金額記錄，扣除本公司有責任收取的金額。本公司與應付賣方款項有關的應付帳款，按應付賣方款項淨額入賬(見附註5)。因此，應收賬款和應付賬款在淨額基礎上與報告的收入相比似乎都很大。
應收賬款按發票金額入賬，無擔保，不計息。壞賬準備每季度審查一次，要求作出判斷，並基於對現有應收賬款中可能出現的信貸損失金額的最佳估計。公司通過以下方式審查客户當時未付應收賬款的狀況-
13
目錄表
在建立壞賬準備時，考慮到應收賬款的賬齡安排、應收賬款的歷史催收經驗、有關客户的當前信息、隨後的催收歷史以及其他相關數據，我們將以客户為基礎。應收賬款是扣除壞賬準備#美元后列報的。0.82022年9月30日為百萬美元，3.52021年12月31日為100萬人。應收賬款在公司確定不能再收回時，與壞賬準備進行沖銷。
本公司審查為收回買方應收津貼和註銷而應支付給賣方的相關款項；在某些情況下，公司可減少應付給賣方的款項。與收回未收回的買方應收賬款有關的賣方應付賬款的減少從津貼費用中扣除。與追回有關的對銷賣方應付款為#美元。0.3百萬美元和美元2.1分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月壞賬準備的活動摘要：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)(單位：千)
壞賬準備、期初餘額$871 $3,279 $3,475 $2,360 
壞賬準備、合併和收購--假設— 425 — 835 
核銷(518)(14)(527)(35)
增加(減少)預期信貸損失準備金455 342 (2,227)852 
收回以前的核銷— — 87 20 
壞賬準備、期末餘額$808 $4,032 $808 $4,032 
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，與應收賬款相關的預期信貸損失準備金增加了#美元。0.5百萬美元，減少了$2.2百萬美元，分別被與收回未收回的買方應收賬款有關的對銷賣方應付款增加#美元所抵消0.1百萬美元，減幅為$1.9分別為100萬美元，這導致了$0.3百萬美元的壞賬支出和0.4分別收回了100萬美元的壞賬。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，與應收賬款相關的預期信貸損失準備金增加了#美元。0.3百萬美元和美元0.9分別為100萬美元，並被與收回未收回的買方應收賬款有關的對銷賣方應付款減少和#美元所抵消0.6分別為100萬美元，這導致了$0.4百萬美元和美元0.2分別收回了100萬美元的壞賬。
注4-公允價值計量
經常性公允價值計量    
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓一項負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的投入是基於從獨立來源獲得的市場數據。公允價值等級基於以下三個級別的投入，其中前兩級被認為是可觀察的，最後一級被認為是不可觀測的：
•第1級-在活躍市場上對公司在計量日期有能力獲得的相同資產或負債的報價(未調整)。
•第2級-第1級中的報價以外的可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。
•級別3-無法觀察到的輸入。
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目錄表
下表列出了在2022年9月30日按公允價值經常性計量的金融工具摘要：
總計報價在
活躍的市場：
相同的資產
(1級)		重要的其他人
可觀測輸入
(2級)		意義重大
不可觀測的輸入
(3級)
(單位：千)
現金等價物
$208,172 $208,172 $— $— 
下表列出了在2021年12月31日按公允價值經常性計量的金融工具摘要：
總計報價在
活躍的市場：
相同的資產
(1級)		重要的其他人
可觀測輸入
(2級)		意義重大
不可觀測的輸入
(3級)
(單位：千)
現金等價物
$7,869 $7,869 $— $— 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，現金等價物為208.2百萬美元和美元7.9100萬美元分別由貨幣市場基金和商業票據組成，原始到期日為3個月或更短。現金等價物的賬面值根據其公允價值是否基於在活躍市場交易的相同證券的報價而被分類為第一級或第二級。
在2022年9月30日和2021年12月31日，該公司的資產負債表中包括可轉換優先票據及其定期貸款B貸款(定義見附註13)。該公司可轉換優先票據的估計公允價值為$304.1百萬美元和美元315.5分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。可轉換優先票據的估計公允價值是基於可轉換優先票據於2022年9月30日和2021年12月31日的市場匯率和收盤價，並在公允價值層次中被歸類為第二級。於2022年9月30日，本公司定期貸款B融資的估計公允價值為#美元343.1於2021年12月31日，本公司定期貸款B貸款的估計公允價值接近賬面價值。該估計公允價值是根據本公司目前可供以類似條款進行融資的借款利率而釐定，並在公允價值架構中被分類為第二級。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月內，第一級和第二級公允價值計量之間沒有轉移。
注5-其他資產負債表金額
應付賬款和應計費用包括：
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)
應付帳款--賣方$845,460 $971,220 
應付帳款--貿易27,255 11,904 
應計員工相關應付款14,870 16,230 
應計扣留--賠償索賠2,486 1,602 
總計$890,071 $1,000,956 

受限現金是$0.2百萬美元和美元0.3分別於2022年9月30日和2021年12月31日，包括在預付費用和其他流動資產和其他非流動資產中。
注6-雲計算安排中產生的商譽、無形資產和資本化成本
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的商譽餘額為美元978.2百萬美元和美元969.9分別為100萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，這一增長主要是碳收購的結果(見附註7)。

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目錄表
公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的無形資產包括：
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)
應攤銷無形資產：
發達的技術$390,136 $378,958 
客户關係136,000 173,950 
正在進行的研究和開發12,730 14,630 
競業禁止協議900 2,270 
商標900 1,400 
可識別無形資產總額，毛額540,666 571,208 
累計攤銷--無形資產：
發達的技術(131,493)(75,850)
客户關係(82,648)(65,702)
正在進行的研究和開發(3,154)(1,250)
競業禁止協議(449)(1,197)
商標(375)(594)
累計攤銷總額--無形資產(218,119)(144,593)
可識別無形資產總額，淨額$322,547 $426,615 
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月的無形資產攤銷為38.1百萬美元和美元42.2分別為百萬美元和美元115.3百萬美元和美元79.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。2022年第一季度，該公司放棄了某些正在進行的研發項目和技術無形資產。放棄導致了#美元的損失。3.3截至2022年9月30日的9個月的減值成本為100萬美元，計入精簡綜合經營報表中的合併、收購和重組成本。
截至2022年9月30日，與公司無形資產相關的預計剩餘攤銷費用如下：
財政年度金額
(單位：千)
剩餘的2022年$34,369 
2023104,924 
202487,294 
202570,834 
202624,695 
此後431 
總計$322,547 
該公司將與基礎設施即服務、平臺即服務和軟件即服務安排相關的成本資本化。截至2022年9月30日，0.8與這些安排有關的資本化成本有100萬美元計入預付費用和其他流動資產和#美元。0.7100萬美元包括在其他非流動資產中。截至2021年12月31日，美元0.5與這些安排有關的資本化成本有100萬美元計入預付費用和其他流動資產和#美元。0.7100萬美元包括在其他非流動資產中。這些協議的攤銷是非物質的截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月。

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注7-企業合併

2021年收購-SpotX
2021年4月30日，根據公司與RTL美國控股公司(“RTL”)之間於2021年2月4日簽訂的股票購買協議(“購買協議”)，公司完成了對SpotX的收購。收購SpotX的初始收購價為美元。560百萬現金(“現金對價”)和14,000,000公司普通股的股份。根據購買協議的條款，在公司完成發售其可轉換優先票據時，RTL選擇將現金對價增加相當於20可轉換優先票據所得款項總額的百分比(該數額相等於$80百萬股)，並將以其他方式獲得的普通股股數減少相當於20建議發行票據所得款項總額的百分比($80百萬美元)除以我們普通股股票在緊接建議發行票據定價日期前一個交易日的收盤價($49.21)。這次選舉的結果是，調整後的購買價格為#美元。1.1在常規週轉資金調整和其他調整前為10億美元，包括#美元640.0百萬美元現金外加12,374,315普通股(基於公司普通股在2021年4月30日的公允價值)。現金對價須經慣常營運資金及其他調整。營運資金約為#美元。65.2100萬美元，包括購置的現金餘額和其他週轉資金調整數，導致購買總價為#美元1.2十億美元。公司通過定期貸款B貸款和可轉換優先票據項下的借款為現金對價提供資金(附註13)。
根據美國會計準則第805條，本公司根據轉讓代價的公允價值記錄收購，然後將收購價格分配給收購的可識別資產和根據收購日期各自的公允價值承擔的負債。轉移的對價價值超過這些淨資產的總公允價值的部分記為商譽。任何已確認的已確認已活無形資產將在其估計使用年限內攤銷，而任何已確認且具有無限可用年限和商譽的無形資產將不會攤銷，但將至少每年進行減值測試。所有無形資產和商譽將在出現某些指標時進行減值測試。確定收購資產和承擔負債的公允價值需要管理層使用重大判斷和估計，包括估值方法的選擇、對未來收入和現金流的估計、貼現率以及選擇可比公司。
為計量收購資產及承擔負債的估計公允價值(如適用)，本公司已採用ASC 820“公允價值計量”指引，該指引確立了公允價值計量框架。根據ASC 820，公允價值是一種退出價格，其定義為“在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格”。根據ASC 805，與收購相關的交易成本和與收購相關的重組費用不計入轉移的對價組成部分，但在發生成本的期間作為費用入賬。
下表彙總了全部購買注意事項(單位：千)：
現金對價$640,000 
股票對價(馬格尼特普通股的公允價值)495,591 
營運資金調整65,152 
購買總對價$1,200,743 
收購SpotX的收購考慮因素包括12,374,315公允價值約為$的公司普通股495.6百萬美元，基於公司普通股在2021年4月30日收盤時的收盤價，即$40.05每股，營運資本調整為$65.2百萬美元，主要包括收購SpotX當日獲得的現金餘額和其他期初資產負債表調整。
在截至2022年3月31日的三個月內，公司根據與收購資產和負債相關的最新公允價值調整了SpotX的初步收購價格分配。調整影響了與收購有關的應付賬款和應計税額。本公司在2022年第二季度敲定了SpotX的收購價格分配，因此收購價格分配沒有額外的變化。
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目錄表
購買價格的公允價值是根據收購SpotX之日的估計公允價值分配給收購的可識別資產和承擔的負債，如下所述(以千計)：
現金$81,967 
受限現金199 
應收賬款199,649 
預付資產和其他資產，流動12,308 
固定資產6,823 
無形資產429,600 
使用權租賃資產10,055 
商譽782,719 
擬收購的總資產1,523,320 
應付賬款和應計費用205,822 
其他流動負債1,091 
租賃負債12,625 
遞延税項負債，淨額103,039 
須承擔的總負債322,577 
購買總價$1,200,743 
該公司認為，收購價格分配產生的商譽金額主要歸因於預期的集合勞動力的協同效應、開發能力的提高、向客户提供的更多產品以及更多的增長和創新機會。商譽不會攤銷，而是將至少每年進行一次減值測試，如果存在某些減值指標，則會更頻繁地進行測試。如果商譽已經減值，本公司將在作出決定的季度內記錄減值金額的費用。因收購SpotX而獲得的無形資產和商譽不應在税務方面攤銷。
下表彙總了截至收購SpotX之日無形資產的構成和估計使用壽命(以千美元為單位)：
預計使用壽命
技術$280,400 5年份
客户關係130,300 
2至4年份
積壓11,100 
1年
正在進行的研究和開發5,800 
3年數*
競業禁止協議1,500 1年
商標500 
1年
收購的無形資產總額$429,600 
*正在進行的研發包括六加權平均使用壽命為3好幾年了。一旦相關項目完成，並確定這些項目未來有替代用途，攤銷就開始了。
收購技術和正在進行的研究和開發的公允價值採用超額收益法進行估值。這一方法包括將未來收入預測分配給現有技術，並應用衰減率和適當的折現率，以反映各自無形資產相對於其他無形資產的相對風險狀況，以及整體業務的折扣率。
該公司在評估現有客户關係和競業禁止協議時使用了收入損失和收入損失法。在沒有這些關係和競業禁止協議的情況下，企業未來的現金流將受到負面影響，它們將被視為具有經濟價值。這種方法試圖量化所有者失去對無形資產的權利以及由此造成的收入和收入損失的情況。在這種分析下，有無形資產的現金流量的價值與沒有無形資產的現金流量的價值進行比較，差額代表無形資產的價值。這一方法包括應用貼現率和進一步加強客户關係所需的預期時間。
積壓的公允價值以超額收益法為基礎，考慮到截至收購SpotX之日的現有合同以及完成現有協議服務的相應成本。由此產生的税後收益通過應用適當的貼現率
18
目錄表
資產。折現率是根據無形資產相對於其他無形資產的相對風險狀況以及整體業務的貼現率來選擇的。
商標的公允價值是以收入法為基礎的，特別是版税救濟法。在這種方法下，獲得關於類似無形資產實際支付的特許權使用費的數據。在確定適當的特許權使用費費率後，在無形資產的剩餘技術、經濟或法律期限內，合理的特許權使用費節省將折現為其現值。
無形資產一般按直線攤銷，這近似於經濟利益在其估計使用壽命內的消耗模式。已開發技術的攤銷包括在收入成本中，客户關係、積壓、競業禁止協議和商標的攤銷包括在精簡的綜合經營報表中的銷售和營銷費用中。一旦與收購的正在進行的研究和開發相關的項目完成，攤銷將包括在精簡的綜合經營報表的收入成本中。因收購SpotX而獲得的無形資產和商譽不能扣税。
作為收購SpotX的一部分，確定了遞延納税義務。由於收購產生的遞延税項負債餘額，公司將其遞延税項資產(“DTA”)估值撥備減少了#美元。56.2在截至2021年12月31日的一年中，這種減税在截至2021年12月31日的收購後綜合經營報表中被確認為所得税優惠。
2021年收購-SpringServe
2021年7月1日，該公司通過其全資子公司SpotX完成了對SpringServe的收購。由於對SpringServe的收購，SpringServe成為SpotX的全資子公司和該公司的全資間接子公司。
下表彙總了全部購買注意事項(單位：千)：
現金對價$31,136 
SpotX對SpringServe的初始現金投資2,075 
SpotX購買權的公允價值增值7,450 
賠償要求--阻撓1,409 
購買總對價$42,070 
2020年，SpotX進行了一筆少數股權投資2.1連同兩家公司之間的戰略合作協議，其中包括收購SpringServe的期權協議。在Magnite收購SpotX時，SpotX的少數投資和購買權的公允價值合計為1美元7.5100萬美元，獲得總計#美元的少數股權和購買權9.5百萬美元。關於對SpringServe的收購，美元1.4購買價格的100萬被扣留，以支付可能的賠償要求。
根據美國會計準則第805條，本公司根據轉讓代價的公允價值記錄收購，然後將收購價格分配給收購的可識別資產和根據收購日期各自的公允價值承擔的負債。轉移的對價價值超過這些淨資產的總公允價值的部分記為商譽。任何已確認的已確認已活無形資產將在其估計使用年限內攤銷，而任何已確認且具有無限可用年限和商譽的無形資產將不會攤銷，但將至少每年進行減值測試。所有無形資產和商譽將在出現某些指標時進行減值測試。確定收購資產和承擔負債的公允價值需要管理層使用重大判斷和估計，包括估值方法的選擇、對未來收入和現金流的估計、貼現率以及選擇可比公司。
為計量收購資產及承擔負債的估計公允價值(如適用)，本公司已採用ASC 820“公允價值計量”指引，該指引確立了公允價值計量框架。根據ASC 820，公允價值是一種退出價格，其定義為“在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格”。根據ASC 805，與收購相關的交易成本和與收購相關的重組費用不計入轉移的對價組成部分，但在發生成本的期間作為費用入賬。
本公司於2022年第三季度敲定了SpringServe的收購價格分配，導致收購價格分配沒有額外變化，並全額支付了$1.4上百萬的拖後腿責任。購買的公允價值
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目錄表
價格是根據收購SpringServe之日的估計公允價值分配給收購的可識別資產和承擔的負債，如下所述(以千計)：
現金$1,062 
應收賬款3,234 
預付資產和其他資產，流動157 
固定資產25 
無形資產23,400 
使用權租賃資產1,879 
商譽24,156 
擬收購的總資產53,913 
應付賬款和應計費用2,475 
其他流動負債35 
租賃負債3,179 
遞延税項負債，淨額6,154 
須承擔的總負債11,843 
初步採購總價$42,070 
該公司認為，收購價格分配產生的商譽金額主要歸因於預期的集合勞動力的協同效應、開發能力的提高、向客户提供的更多產品以及更多的增長和創新機會。商譽不會攤銷，而是將至少每年進行一次減值測試，如果存在某些減值指標，則會更頻繁地進行測試。如果商譽已經減值，本公司將在作出決定的季度內記錄減值金額的費用。
下表彙總了截至SpringServe收購之日無形資產的組成部分和估計使用壽命(以千美元為單位)：
預計使用壽命
技術$15,500 5年份
客户關係5,700 2年份
商標和商品名稱900 3年份
正在進行的研究和開發800 
3年數*
競業禁止協議500 2年份
收購的無形資產總額$23,400 
*正在進行的研發包括二加權平均使用壽命為3好幾年了。一旦相關項目完成，並確定這些項目未來有替代用途，攤銷就開始了。
收購技術和正在進行的研究和開發的公允價值採用超額收益法進行估值。這一方法包括將未來收入預測分配給現有技術，並應用反映各自無形資產相對於其他無形資產的相對風險狀況的衰減率和適當折現率，以及考慮與整體業務相關的風險。
在收購之日，SpringServe已經建立了客户關係。如果沒有這些關係，企業未來的現金流將受到負面影響，它們將被視為具有經濟價值。此外，SpringServe的某些員工簽署了兩年競業禁止協議。該公司在評估現有客户關係和競業禁止協議時使用了收入損失和收入損失法。這種方法試圖量化所有者失去對無形資產的權利以及由此造成的收入和收入損失的情況。在這種分析下，有無形資產的現金流量的價值與沒有無形資產的現金流量的價值進行比較，差額代表無形資產的價值。這一方法包括應用貼現率和進一步加強客户關係所需的預期時間。
商標和商號的公允價值是以收入法為基礎的，特別是版税救濟法。在這種方法下，獲得關於類似無形資產實際支付的特許權使用費的數據。在確定適當的特許權使用費費率後，在無形資產的剩餘技術、經濟或法律期限內，合理的特許權使用費節省將折現為其現值。
無形資產一般按直線攤銷，這近似於經濟利益在其估計使用壽命內的消耗模式。已開發技術的攤銷計入收入成本和
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目錄表
客户關係、競業禁止協議和商標的攤銷包括在精簡的綜合經營報表中的銷售和營銷費用中。一旦與收購的正在進行的研究和開發相關的項目完成，攤銷將包括在精簡的綜合經營報表的收入成本中。收購SpringServe所獲得的無形資產和商譽不能扣税。
作為收購SpringServe的一部分，確定了遞延納税義務。由於這一點和SpotX遞延納税負債餘額，公司在截至2021年12月31日的年度收購後綜合經營報表中確認了所得税收益。
2021年收購-第N方
本公司於2021年12月完成對第N方有限公司(“第N方”)的收購，該公司是一家為安全分享和分析受眾數據而開發的加密軟件開發商，收購總價為$9.0百萬現金。該公司收購了第N黨，作為其進一步投資於開發和增強行業領先的身份和受眾解決方案的戰略的一部分。採購對價分配結果約為#美元5.4百萬已開發的技術無形資產，估計使用壽命為5幾年，大約是$0.2100萬項非競爭性無形資產，預計使用壽命為2幾年，大約是$1.3遞延税項負債為百萬美元，商譽約為$4.8百萬美元，這歸因於第N方的員工隊伍和收購帶來的收入增長。因第N方收購而獲得的無形資產和商譽不得在所得税中扣除。
未經審核的備考資料
下表提供了未經審計的備考信息，好像收購的SpotX和SpringServe已於2020年1月1日被公司收購。未經審計的備考信息反映了因收購資產和承擔的負債的公允價值調整、會計政策調整以及交易費用而產生的額外攤銷調整，就像收購SpotX和SpringServe發生在2020年1月1日一樣。預計結果不包括任何預期的成本協同效應或合併後公司的其他影響。因此，預計金額不一定表明如果SpotX和SpringServe收購在指定日期完成時實際會出現的結果，也不表明合併後公司未來的經營業績。下表不包括第N個締約方，因為它對形式結果的影響無關緊要。

九個月結束
2021年9月30日
(單位：千)
預計收入$379,180 
預計淨虧損$(88,187)
2022年收購--碳
該公司於2022年2月完成了對Carbon(AI)Limited業務的收購，該收購稱為“Carbon Acquisition”，這是一個使出版商能夠衡量、管理受眾羣體並將其貨幣化的平臺，總收購價為$23.1百萬現金。大約$2.3收購價格中的100萬被扣留，以支付可能的賠償要求，預計收購一年後將以現金支付。該公司收購Carbon是其戰略的一部分，目的是進一步投資於開發和增強行業領先的身份和受眾解決方案。採購對價的分配結果估計為#美元14.2百萬已開發的技術無形資產，估計使用壽命為5年，美元0.2100萬項非競爭性無形資產，預計使用壽命為2年，美元0.2數以百萬計的客户關係，估計使用壽命為0.5幾年，商譽為$8.5百萬美元，這可歸因於碳勞動力和收購帶來的收入增長。出於税務目的，碳收購被視為資產收購。根據IRC第197節的規定，收購已確認的無形資產將導致可抵税攤銷。
本公司截至2022年9月30日止三個月及九個月的簡明綜合經營報表中的“合併、收購及重組成本”中包括與碳收購有關的收購相關成本並不重要。此外，Carbon的收購後收入和獨立運營業績並不重要。

注8-兼併、收購和重組成本
合併、收購和重組成本主要包括與Telaria合併、SpotX收購和重組活動相關的專業服務費和員工解僱成本，包括基於股票的薪酬費用。
21
目錄表
下表彙總了合併、收購和重組成本活動(單位：千)：
截至三個月九個月結束
2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)
專業服務(投資銀行諮詢、法律和其他專業服務)$1,064 $917 $28,032 
與人員有關的費用(遣散費和一次性解僱津貼費用)1,312 1,227 6,176 
非現金股票薪酬(雙觸發加速和遣散費)48 2,004 1,070 
廢棄技術的減值成本
— 3,320 — 
損失合同(與租賃有關)— — 2,500 
合併、收購和重組的總成本$2,424 $7,468 $37,778 

截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月內，本公司產生的成本為零及$7.5分別為百萬美元和美元2.4百萬美元和美元37.8100萬美元，主要用於重組費用和與收購SpotX和SpringServe相關的成本。
與合併和收購有關的應計重組費用為#美元。1.4百萬美元和美元2.7分別為2022年9月30日和2021年12月31日的100萬美元，主要與收購SpotX、收購SpringServe和合並Telaria有關。與人事成本相關的應計重組成本計入應付賬款，與假定虧損合同相關的應計費用和應計費用計入其他流動負債和其他負債，非流動負債計入公司簡明綜合資產負債表。
(單位：千)
2021年12月31日的應計重組成本
$2,742 
重組費用、與人事有關的薪酬和非現金股票薪酬3,231 
重組成本、減值3,320 
為重組成本支付的現金(2,571)
非現金減值(3,320)
非現金股票薪酬(2,004)
2022年9月30日的應計重組成本
$1,398 

注9-基於股票的薪酬
關於首次公開募股，本公司實施了2014年股權激勵計劃，該計劃管理自首次公開募股以來向本公司員工和董事發放的股權獎勵。在首次公開募股之前，公司根據其2007年的股票激勵計劃授予股權獎勵，該計劃管理在首次公開募股之前向員工和承包商發放的股權獎勵。於二零一四年十一月，本公司批准了2014年度入職獎勵股權激勵計劃(“入職獎勵計劃”)，該計劃規管某些員工在開始受僱時獲得的若干股權獎勵。就本公司收購Chango Inc.(“Chango”)、iSocket，Inc.(“iSocket”)及nTogle，Inc.(“nTogle”)而言，本公司假設現有的員工股權獎勵計劃、2009年Chango股票期權計劃(“Chango計劃”)、iSocket 2009股權激勵計劃(“iSocket計劃”)及nTogle 2014股權激勵計劃(“nTogle計劃”)。關於與Telaria的合併，本公司承擔了Telaria經修訂的2013年股權激勵計劃(“Telaria計劃”)、經修訂的2008年股票計劃(“2008年股票計劃”)和經修訂的ScanScout，Inc.2009年股權激勵計劃(“ScanScout計劃”)。截至2022年9月30日，所有尚未支付的補償性股權獎勵均根據2014年股權激勵計劃、nTogger計劃、Telaria計劃、2008年股票計劃、激勵計劃或公司2007年股票激勵計劃發放。
公司的股權激勵計劃規定向公司的員工、高級管理人員、董事和顧問授予股權獎勵，包括非法定或激勵性股票期權、限制性股票獎勵(RSA)、基於持續服務的限制性股票單位(RSU)和包括業績標準的限制性股票單位(“績效股票單位”或“PSU”)。公司的董事會負責管理這些計劃。期權基於繼續以不同的費率提供服務，但通常已結束四年通過以下方式發行25之後歸屬的百分比一年其餘部分按月歸屬。RSA和RSU以不同的比率授予，通常約為25在大約一年其餘部分每年、半年或以後每季度歸屬一次。2022年批准的限制性股票單位包括0.4百萬
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目錄表
獎勵背心50在授予日的第一個和第二個週年紀念日的每一天的%。在某些情況下，根據計劃授予的期權、RSA和RSU在控制權發生變化時加速，如管理計劃中所定義的。自收購之日起，並無根據ISocket計劃、Chango計劃或nTogger計劃授予其他獎勵，而自首次公開招股以來亦無根據二零零七年股票激勵計劃授予其他獎勵。在收購每家公司時，nTogger計劃和Telaria計劃下的可用股份已滾動到2014年股權激勵計劃下的可用股份池中，而2007年股權激勵計劃下的可用股份在IPO時已滾動到2014年股權激勵計劃下的可用股份池中。一個集合14,322,384根據該計劃，截至2022年9月30日，股票仍可用於未來的授予。2014年股權激勵計劃有一項常青樹條款，根據該條款，股票儲備將於1月1日自動增加ST每年的數額相當於512月31日已發行股本總數的百分比ST上一歷年，儘管本公司董事會可在任何一年規定較小幅度的增加或不增加。2014年度獎勵補助金股權激勵計劃有一項條款，根據該條款，本公司董事會可酌情增加股份儲備。
股票期權
截至2022年9月30日的9個月股票期權活動摘要如下：

期權下的股份加權平均行權價加權平均合同年限聚合內在價值

(單位：千)(單位：千)
截至2021年12月31日的未償還債務5,129 $7.25 
授與699 $13.90 
已鍛鍊(514)$3.45 
過期(391)$5.72 
被沒收(123)$12.27 
在2022年9月30日未償還4,800 $8.62 5.7年份$6,100 
可於2022年9月30日行使3,583 $6.87 4.8年份$5,556 
截至2022年9月30日止九個月內，已行使期權的總內在價值為$4.6百萬美元。截至2022年9月30日，公司與非既得股票期權相關的未確認員工股票薪酬支出約為$9.4百萬美元，預計將在加權平均期間確認2.5好幾年了。截至2022年9月30日的9個月內，已授予期權的總公允價值為4.4百萬美元。
該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計包含服務和/或業績條件的股票期權的公允價值。於截至2022年9月30日止九個月內已授出之購股權之公平價值為$8.93每股。該公司使用的加權平均投入假設如下：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
預期期限(以年為單位)不適用5.05.05.0
無風險利率不適用0.90 %1.63 %0.88 %
預期波動率不適用79 %79 %79 %
股息率不適用— %— %— %
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目錄表

限售股單位
截至2022年9月30日的9個月限制性股票單位活動摘要如下：
股份數量加權平均授予日期公允價值
(單位：千)
截至2021年12月31日已發行的限制性股票單位
6,634 $18.39 
授與7,368 $13.43 
取消(1,362)$15.71 
既得和獲釋(2,670)$15.83 
截至2022年9月30日已發行的限制性股票單位
9,970 $15.78 
已發行和未歸屬的限制性股票單位*9,952 *$15.79 
*截至2022年9月30日，未償還的限制性股票單位包括18,436已歸屬但延期的單位。
於截至二零二二年九月三十日止九個月內授出的每股限制性股票單位之加權平均授出日公平價值為$13.43。截至2022年9月30日止九個月內歸屬的限制性股票單位的總公平價值為$30.3百萬美元。截至2022年9月30日，未歸屬限制性股票單位的內在價值為$65.4百萬美元。截至2022年9月30日，公司與未歸屬的限制性股票單位相關的未確認的基於股票的薪酬支出約為$135.1百萬美元，預計將在加權平均期間確認2.8好幾年了。
績效股票單位
2020年4月、2021年4月和2022年2月，公司授予公司首席執行官146,341, 26,291，以及86,806基於與股東過去一年的總回報掛鈎的股價指標而授予的業績股票單位三年制公允價值為#美元的期間0.9百萬，$1.4百萬美元，以及$1.5分別為100萬美元。於授出日期每股公允價值為#元。6.15, $52.49、和$17.28分別用蒙特卡羅晶格模型進行了估算。截至2022年9月30日，公司2020年4月、2021年4月和2022年2月的未確認員工股票薪酬支出約為$0.2百萬，$0.7百萬美元，以及$1.2100萬美元，預計將在剩餘部分中確認0.5幾年來，1.5年頭，還有2.3分別是幾年。介於0%和150%的績效股票單位將在授予日的三週年時授予。
2021年8月，公司授予公司首席執行官379,635績效股票單位，同時受基於時間和基於績效的歸屬條件的約束。績效股票單位包括三等額部分(每一部分，“履約部分”)，基於公司實現#美元的股價目標的股價條件的實現情況60.00, $80.00、和$100.00，分別結束60自2022年8月26日至2026年8月26日止的業績期間內的連續交易日。只要符合任何基於績效的要求，公司首席執行官還必須至少在2024年8月26日之前向公司提供持續服務，以獲得任何與授予相關的普通股，並在2026年8月26日之前獲得符合適用的基於績效要求的績效單位的所有普通股。
每批履約款項的公允價值為$3.0百萬，$2.8百萬美元，以及$2.6，並在授予日每股限制性股票的公允價值為$23.94, $21.93、和$20.30分別用蒙特卡羅晶格模型進行了估算。截至2022年9月30日，公司未確認的員工股票薪酬支出約為$1.9百萬，$2.0百萬美元，以及$2.0100萬美元，預計將在剩餘部分中確認1.9幾年來，2.9年頭，還有3.9分別是幾年。介於0%和100績效股票單位的百分比將在每個部分日期歸屬。
於截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月內，本公司確認0.9百萬美元和美元0.4與這些績效股票單位相關的基於股票的薪酬分別為100萬美元。於截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內，本公司確認2.6百萬美元和美元0.7與這些績效股票單位相關的基於股票的薪酬分別為100萬美元。這些獎勵的基於股票的薪酬費用是基於100%。如果未達到績效指標，薪酬費用將不會被沖銷。
員工購股計劃
2013年11月，公司通過了公司2014年員工購股計劃(“ESPP”)。ESPP旨在使符合條件的員工能夠通過最高可達的工資扣減，以折扣定期購買公司普通股10符合條件的薪酬的%，受任何計劃限制。在每個項目的末尾六個月在招股期間，員工可以每股相當於85以公允市值較低者為準
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目錄表
在要約期的第一個交易日或者在要約期的最後一個交易日的公司普通股。發行期一般在每年的5月和11月開始和結束。
截至2022年9月30日，本公司已預留4,018,635根據ESPP發行的普通股。ESPP有一項常青樹條款，根據該條款，股票儲備將於每年1月1日自動增加，金額相當於1占上一歷年12月31日已發行股本總數的%，但本公司董事會可在任何一年規定較小幅度的增加或不增加。
基於股票的薪酬費用
簡明合併業務報表中記錄的按股票計算的薪酬支出總額如下：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)(單位：千)
收入成本$424 $278 $1,191 $530 
銷售和市場營銷5,491 4,583 16,257 10,426 
技術與發展6,576 3,828 16,645 8,195 
一般和行政4,911 3,087 14,096 8,299 
兼併、收購和重組成本— 48 2,004 1,071 
基於股票的薪酬總支出$17,402 $11,824 $50,193 $28,521 

附註10-所得税
在確定季度所得税撥備時，該公司使用適用於年初至今實際收入的年度估計有效税率。該公司的年度估計有效税率與法定税率不同，主要原因是州税、外國税、可扣除的股票期權費用、不可扣除的高管薪酬以及公司估值津貼的變化。
該公司記錄的所得税優惠為#美元。0.4百萬美元和美元4.7截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為100萬美元，所得税優惠為2.5百萬美元和美元92.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的税收優惠主要是由於確認了以前受國內估值免税額和外國所得税撥備限制的直接税項的利益。截至2021年9月30日的三個月和九個月的税項優惠主要是由於與本年度發生的收購相關的遞延税項負債以及與外國子公司相關的税項負債所致。與上一年度收購有關的遞延税項負債淨額以及本年度的應税收入提供了額外的應税收入來源，以支持先前存在的遞延税項的變現。本公司繼續維持對境內直接税項的部分估值免税額。
2022年8月16日，總裁·拜登簽署《2022年降通脹法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》)，使之成為法律。IRA包括對三年內平均AFSI超過10億美元的公司的經調整財務報表收入(AFSI)徵收15%的新公司替代最低税(“公司AMT”)。公司AMT在2022年12月31日之後的納税年度有效，預計不會影響公司。此外，愛爾蘭共和軍對2022年12月31日後進行的股票淨回購的公平市場價值徵收1%的消費税。後一項撥備對公司的影響將取決於未來期間進行的股份回購的程度。
由於本公司國內及某些國際直接税項收益的實現存在不確定性，包括淨營業虧損結轉及研發税項抵免，本公司對該等資產預留了部分估值津貼。本公司擬繼續維持部分免税額，直至有足夠證據支持撤銷全部或部分額外的免税額為止。
由於結轉的淨營業虧損，自公司成立以來的所有年度內，公司的所有美國聯邦納税申報單和大部分州申報單都可以接受美國國税局和州司法管轄區的審查。Telaria，Inc.的2017年美國所得税申報單正在接受美國國税局的審查，國税局在截至2021年6月30日的期間關閉，據報道沒有税收變化。對於荷蘭和英國，所有納税年度仍然開放供當地國家税務機關審查，法國只有2018年及以後納税年度開放審查，新加坡2017年及以後納税年度開放審查，澳大利亞、巴西、加拿大、德國、意大利、新西蘭和馬來西亞2016及以後納税年度開放審查，日本2014及以後納税年度繼續開放審查。
根據《國內税法》第382條，本公司和Telaria，Inc.均於2020年4月1日因税務原因進行了所有權變更(即合計5%的股東的股權變更超過50%)，原因是
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目錄表
Telaria合併。因此，在所有權變更之前產生的國內NOL結轉和税收抵免總額的使用將受到該準則第382節和第383節以及類似的州所得税法律的年度使用限制。本公司相信，所有權變更不會影響我們利用幾乎所有NOL和州研發結轉税收抵免的能力，只要它將產生可由此類虧損抵消的應税收入。該公司合理地預計，其2021年前的聯邦研究和開發結轉税收抵免將在到期前無法收回。
在截至2022年9月30日的9個月內，公司的未確認税收優惠沒有重大變化，公司預計到本財年結束時，未確認税收優惠不會有任何重大變化。
注11-租賃義務
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月，本公司確認5.9百萬美元和美元4.9分別為百萬美元和美元17.0百萬美元和美元15.7截至2022年及2021年9月30日止九個月內，ASC 842項下的租賃開支分別為百萬元，其中包括與租賃負債及簡明綜合資產負債表上的使用權(“ROU”)資產所包括的租賃有關的經營租賃開支。對於沒有計入公司淨資產收益率和租賃負債餘額的短期租賃，公司確認了#美元。0.3百萬美元和美元0.4在截至2022年和2021年9月30日的三個月內分別為100萬美元和0.9百萬美元和美元1.0在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，租賃費用分別為100萬美元。此外，該公司還確認了$15.1百萬美元和美元9.9在截至2022年和2021年9月30日的三個月內分別為100萬美元和39.3百萬美元和美元24.6在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，與未包括在ROU資產或租賃負債餘額中的數據中心相關的可變和基於雲的服務費用分別為100萬歐元。
該公司還收到租金收入#美元。1.3百萬美元和美元1.0分別在2022年和2021年9月30日終了的三個月內將物業轉租給第三方的房地產租賃費用為100萬美元和#美元3.9百萬美元和美元3.3在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內分別為100萬美元。
截至2022年9月30日，加權平均貼現率為5.83%已計入剩餘租賃付款，以計算簡明綜合資產負債表所包括的租賃負債。本公司經營租約的租賃條款一般為一年至十年，並計入租賃負債的租賃的加權平均剩餘租賃年限為5.9截至2022年9月30日。
截至2022年9月30日，與租賃負債和ROU資產中包含的租賃相關的公司租賃負債的到期日如下(以千計)：
財政年度
剩餘的2022年$6,183 
202322,676 
202419,806 
202512,057 
20269,976 
此後28,164 
租賃付款總額(未貼現)98,862 
減去：推定利息(15,122)
租賃負債--合計(貼現)$83,740 

除截至2022年9月30日的這些簡明綜合財務報表中包含的租賃負債外，在截至2022年9月30日的9個月內，本公司簽訂了截至2022年9月30日尚未開始的辦公空間和數據中心協議；因此，截至2022年9月30日，它們不包括在資產負債表的租賃負債中。該公司未來的承諾總額為$6.8百萬，加權平均項為3.2好幾年了。
附註12-承付款和或有事項
承付款
本公司對設施、某些設備及其管理的數據中心設施的不可撤銷運營租賃作出承諾(附註11)。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司擁有5.3百萬美元和美元5.1與可供借用的辦公用房租賃相關的信用證分別為100萬美元，其中截至任一日期均無未償還借款。
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目錄表
在正常業務過程中，公司與各方簽訂了不可撤銷的合同義務，主要涉及軟件服務協議和數據中心提供商，這些協議和數據中心提供商不包括在公司的租賃負債義務和ROU資產中。截至2022年9月30日，公司剩餘期限為一年或更長時間的未償不可撤銷合同債務包括以下內容(以千計)：
財政年度
剩餘的2022年$808 
20237,509 
20245,478 
20251,177 
總計$14,972 

此外，自2022年9月30日起，該公司簽訂了一項第三方雲託管服務協議，其中包含性質可變的承諾。根據該協議，本公司在2022年7月至2023年6月期間，根據與第三方提供商的協議中定義的實際支出，有一個不可取消的2023年7月至2025年6月的最低支出承諾。2023年7月至2025年6月的估計不可取消最低債務為#美元21基於截至2022年9月30日的三個月的支出。根據協議，2023年7月至2025年6月期間的承諾一般將隨着2022年7月至2023年6月期間支出的增加而增加。由於公司預計將根據這項協議繼續支出至2023年6月，公司還預計，由於支出水平較高，未來的最低承諾將會增加。
擔保和彌償
本公司與賣方、買方和其他第三方達成的協議通常規定，本公司有義務為因知識產權侵權索賠、財產或人身損害、業務損失或其他責任而造成的損失提供賠償和辯護。一般而言，這些賠償和抗辯義務與公司自身的業務運營、義務以及作為或不作為有關。然而，在某些情況下，本公司同意賠償和保護合同對手方因其自身的業務經營、義務和作為或不作為或第三方的業務經營、義務和作為或不作為而造成的損失。例如，由於公司的業務以各種方式將公司介於買家和賣家之間，買家經常要求公司賠償賣家的作為和不作為，賣家經常要求公司賠償買家的行為和不作為。此外，公司與賣方、買方和其他第三方的協議通常包括限制公司對交易對手的責任以及交易對手對公司的責任的條款。這些限制有時不適用於某些責任，包括賠償義務。這些賠償和責任限制規定通常在它們所在的協議終止或期滿後仍然有效。公司還與其董事、高級管理人員和某些其他高級管理人員簽訂了賠償協議，其中將要求公司就他們作為董事、高級管理人員的身份或服務而可能產生的某些責任進行賠償, 或者是員工。並無要求本公司根據該等協議提供賠償，本公司並無知悉任何可能對本公司綜合財務報表產生重大影響的索償要求。
訴訟
本公司及其附屬公司可能不時成為與其業務活動及本公司上市公司地位相關的法律或監管程序、訴訟及其他索償的一方。此類事項可能包括(但不限於)違約或侵犯知識產權的主張、在公司業務過程中產生的賠償要求、監管調查或執法程序，以及已被解僱的人員的索賠。這類問題存在許多不確定因素，結果無法有把握地預測。因此，管理層無法確定截至2022年9月30日的貨幣負債的最終總額、可由保險覆蓋或可從第三方追回的金額，或對此類事項的財務影響。然而，根據管理層截至2022年9月30日所知的情況，管理層相信，在此日期已知的這些問題的最終解決，無論是個別的還是總體的，都不會對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。
僱傭合同
公司已與某些員工和高級管理人員簽訂了遣散費協議。在非自願終止的情況下，公司可能被要求支付遣散費，並加快某些股權獎勵的授予。

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目錄表
注13-債務
截至2022年9月30日和2021年12月31日的長期債務包括以下內容：
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)
可轉換優先票據$400,000 $400,000 
減去：未攤銷債務發行成本(7,927)(9,643)
網絡392,073 390,357 
定期貸款B貸款355,500 358,200 
減去：未攤銷貼現和債務發行成本(21,896)(24,934)
網絡333,604 333,266 
減：當前部分(3,600)(3,600)
非流動債務總額$722,077 $720,023 
截至2022年9月30日，公司的長期債務本金到期日如下(單位：千)：
財政年度
剩餘的2022年$900 
20233,600 
20243,600 
20253,600 
2026403,600 
此後340,200 
總計$755,500 
債務發行成本的攤銷和與債務相關的折價總額為#美元。1.6百萬美元和美元4.8截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和1.6百萬美元和美元2.9截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。債務發行成本的攤銷採用實際利息法計算，計入利息支出。此外，遞延融資費用的攤銷為#美元。0.1百萬美元和美元0.3截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和0.1百萬美元和美元0.3截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。遞延融資成本計入預付費用和其他流動資產以及其他資產、非流動資產。

可轉換優先票據和上限看漲期權交易
2021年3月，該公司發行了美元400.0本金總額為百萬美元0.25%私募可轉換優先票據，包括$50.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，可轉換優先債券將於2026年3月15日到期，除非提前回購、贖回或轉換。在扣除債務發行成本後，本次發行的總收益淨額約為#美元。388.6百萬美元。該公司使用了大約$39.0發售所得款項淨額中的1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，
可轉換優先票據為優先無抵押債務，並(I)與現有及未來的優先無抵押債務享有同等的償付權；(Ii)優先於明確從屬於可轉換優先票據的任何本公司未來的債務；(Iii)實際上從屬於本公司現有及未來的有擔保債務，以擔保該債務的抵押品的價值為限，包括根據吾等的貸款協議或吾等的新信貸協議(見下文部分)下的未償還金額；及(Iv)在結構上從屬於所有現有及未來的債務及其他負債，包括應付貿易款項，以及(倘吾等並非該等負債的持有人)不為可轉換優先票據提供擔保的本公司附屬公司的優先股(如有)。
可轉換優先票據的應計利息為0.25從2021年9月15日開始，每年3月15日和9月15日每半年支付一次拖欠的年利率。可轉換優先債券將於2026年3月15日到期，除非在該日期之前贖回、回購或轉換。可轉換優先票據只有在某些期間和在滿足某些條件的情況下，才可由持有人選擇轉換。
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目錄表
持有者有權在下列情況下轉換他們的票據(或指定面額的票據的任何部分)：(I)在截至2021年6月30日的日曆季度之後的任何日曆季度期間，如果公司普通股的最後一次報告銷售價格超過每股售價130轉換價格的百分比至少為每個20期間的交易日30在緊接的上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日；五緊接在以下日期之後的連續工作日十連續交易日期間(如十連續交易日期間，“測算期”)在測算期內的每個交易日每1,000美元本金票據的交易價低於98公司普通股在該交易日最後一次公佈的每股銷售價格的乘積的%和該交易日的換算率；(3)在公司普通股發生某些公司事件或分配時；(4)如果公司要求贖回該等可轉換優先票據；及(V)於2025年9月15日或之後，直至緊接到期日之前的第二個預定交易日的交易結束為止，可轉換優先票據的持有人可選擇自2025年9月15日(包括該日)起至緊接到期日前第二個預定交易日的交易結束為止的任何時間，轉換其全部或部分可轉換優先票據，而不論前述條件如何。
轉換後，可轉換優先票據可由公司選擇以公司普通股、現金或現金和普通股的組合進行結算。所有轉換日期在2025年9月15日或之後的轉換將使用相同的結算方法進行結算，公司將不晚於2025年9月15日營業時間向票據持有人發送關於該結算方法的通知。
在2024年3月20日之前，公司可能不會按其選擇贖回可轉換優先票據。在契約協議條款的規限下，本公司有權選擇在任何時間及不時於2024年3月20日或之後以及緊接到期日前第40個預定交易日或之前的贖回日期，以現金贖回全部或任何部分經授權面額的可轉換優先票據，但前提是根據發售備忘錄的定義，每股普通股的“最後報告售價”超過130(I)至少每項“轉換價格”的百分比20交易日，在30於緊接本公司發出有關贖回通知日期前一個交易日結束的連續交易日；及(Ii)緊接吾等發出有關贖回通知日期前一個交易日。此外，贖回任何票據將構成對該票據的“徹底的根本改變”(定義見下文)，在這種情況下，如果該票據在被要求贖回後進行轉換，則適用於該票據轉換的轉換率將在某些情況下提高。如果本公司選擇贖回少於全部未贖回票據，則贖回將不會對未被贖回的票據構成徹底的根本改變，而未被要求贖回的票據的持有人將無權因贖回而獲得如上所述的該等票據的更高換算率，但下文進一步描述的有限程度除外。本公司並無為可轉換優先票據撥備償債基金，即本公司無須定期贖回或註銷可轉換優先票據。
如果發生根本變化，則每個票據持有人將有權要求公司在公司選擇的日期(“根本變化回購日期”)以現金形式回購其票據(或其任何部分)，該日期必須不超過45，或少於20，在公司分發相關基本變更通知之日後的工作日內。
如果本公司或任何擔保人發生違約事件(契約協議中定義的以特別利息補救的報告違約除外)，則所有未償還票據的本金金額以及所有未償還票據的所有應計和未付利息將立即到期並應支付，無需任何人採取任何進一步行動或發出通知。如果違約事件(上述關於本公司或任何擔保人的違約報告事件除外，且不只涉及本公司的重要附屬公司或擔保人(本公司或該擔保人除外))發生且仍在繼續，則受託人通過通知本公司或至少25當時未償還票據本金總額的%，可向本公司及受託人發出書面通知，宣佈所有當時未償還票據的本金金額及所有應計及未付利息即時到期應付。
可轉換優先債券的初始轉換率為每1,000美元可轉換優先債券的本金為15.6539股普通股，在某些情況下將受到慣例的反攤薄調整。
關於可轉換優先票據的定價，本公司與多家金融機構進行了私下協商的封頂催繳交易(“封頂催繳交易”)。有上限的看漲期權交易是與第三方經紀自營商訂立的，以限制本公司在結算換股價值超過股份本金時可能出現的攤薄。這一風險將被覆蓋(即，公司將獲得在換股價格$之間所需發行的股份)。63.8818和最高價格為$91.2600)。本公司要求發行的任何股份超過這一數額將產生每股淨收益攤薄的影響。通過訂立有上限的看漲期權交易，公司期望在轉換時其股票價格超過可轉換優先票據項下的轉換價格時，減少對其普通股的潛在攤薄(或在轉換為現金結算的情況下，減少其現金支付義務)。該公司支付了$39.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000歐元用於上限催繳交易，該交易被記錄為額外實收資本，使用出售可轉換優先票據的部分毛收入。已設置上限的呼叫的費用
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目錄表
由於本公司並無為税務目的而選擇將上限催繳納入可換股優先票據內，因此預期交易不會獲扣税。封頂催繳交易的成本在隨附的簡明綜合財務報表中記錄為公司額外實收資本的減少。
公司產生的債務發行成本為#美元。11.42021年3月為100萬人。可轉換優先票據在公司的簡明綜合資產負債表中扣除發行成本後列報。債務發行成本在可轉換優先票據期限內按實際利息基準攤銷，並計入隨附的簡明綜合經營報表中的利息支出和債務折價攤銷。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月與可轉換優先票據有關的利息支出(除利率外，以千計)：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
合同利息支出$250 $250 $750 $536 
債務發行成本攤銷572 572 1,716 1,227 
利息支出總額$822 $822 $2,466 $1,763 
實際利率0.82 %0.82 %0.82 %0.82 %
本公司2022至2026會計年度與可轉換優先票據有關的債務發行成本攤銷費用如下(以千計)：
財政年度發債成本
剩餘的2022年$572 
20232,288 
20242,288 
20252,288 
2026491 
總計$7,927 

信貸協議
於2021年4月30日，本公司與作為行政代理及抵押品代理的高盛美國銀行及其他貸款方訂立信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議規定了$360.0百萬七年制優先擔保定期貸款安排(“定期貸款B安排”)和a#52.5百萬優先擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”)。作為定期貸款B貸款的一部分，該公司收到了#美元325扣除折扣和費用後的收益為100萬美元，用於為SpotX收購和相關交易提供資金，並用於一般公司目的。循環信貸機制下的貸款(如果有的話)預計將用於一般企業用途。信貸協議項下的責任以本公司及其附屬公司在信貸協議下作為擔保人的幾乎所有資產作抵押。
信貸協議項下未清償款項的應計利息利率為：(1)定期貸款B貸款，按公司選擇的歐洲美元利率(定義見信貸協議)加5.00年利率，或ABR(如信貸協議中的定義)加上4.00%，以及(2)對於循環信貸安排，根據公司的選擇，歐洲美元利率加4.25%至4.75%，或ABR加上利潤率3.25%至3.75%，每種情況下，取決於公司的第一留置權淨槓桿率。截至2022年9月30日，與定期貸款B融資相關的合同利率為8.17%.
信貸協議的契諾包括慣常的負面契諾，其中包括限制本公司招致額外債務、授予留置權及作出若干收購、投資、資產處置及受限制付款的能力。此外，信貸協議包含一項財務契約，在任何財政季度的最後一天，如果循環信貸安排的利用率超過35%，這要求公司保持第一留置權淨槓桿比率不大於3.25到1.00。截至2022年9月30日，該公司遵守了其債務契約。
信貸協議包括慣常違約事件，以及任何違約事件發生時的慣常權利及補救措施，包括加速貸款、終止信貸協議項下承諾及在抵押品上變現信貸協議項下責任的權利。信貸協議要求按慣例定期償還貸款0.25按季度支付的初始本金餘額的百分比(即1%)，以及要求公司根據年度累計自由現金流計算提前償還定期貸款B的撥備
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目錄表
(“超額現金流”)由本協議條款中定義的公司產生。根據截至2022年9月30日的超額現金流撥備，本公司無需支付任何此類強制性預付款。
於2021年6月28日，本公司訂立信貸協議的增量假設協議(“增量協議”)。根據增量協議的條款，公司在信貸協議項下的現有循環信貸額度增加了#美元。12.5100萬美元(“增量革命者”)，信用證協議項下的昇華信用證增加了#美元。5.0百萬美元。增量變動者的利率與現有循環信貸安排相同，到期日與現有循環信貸安排相同。信貸協議的其他條款並無修訂。因此，循環信貸機制下的可用額為#美元。65.0百萬美元。截至2022年9月30日，循環信貸機制下的可用額為#美元。59.7未付信用證淨額為百萬美元5.3百萬美元。
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日定期貸款B貸款工具下的未償還金額：
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)
定期貸款B貸款
$355,500 $358,200 
未攤銷債務貼現(8,552)(9,738)
未攤銷債務發行成本(13,344)(15,196)
債務，扣除債務發行成本後的淨額$333,604 $333,266 
公司產生的債務發行成本為#美元。27.72021年4月為100萬美元，其中10.8百萬美元與從收益中扣除的債務貼現和美元有關16.9100萬美元與與定期貸款B融資機制有關的其他遞延融資費用有關。定期貸款B項下的未償還債務在公司的簡明綜合資產負債表中扣除發行成本後列報。債務發行成本在定期貸款B貸款期限內按實際利息基礎攤銷，並計入附帶的簡明綜合經營報表中的利息支出和債務折價攤銷。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月與定期貸款B貸款相關的利息支出(除利率外，以千計)：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
合同利息支出$6,052 $5,290 $16,472 $8,798 
債務貼現攤銷394 399 1,186 664 
債務發行成本攤銷616 622 1,852 1,036 
利息支出總額$7,062 $6,311 $19,510 $10,498 
實際利率7.93 %7.00 %7.28 %7.00 %
2022年至2028年財政年度定期貸款B貸款債務貼現和債務發行成本的攤銷費用如下(以千計)：
財政年度債務貼現發債成本
剩餘的2022年$394 $614 
20231,564 2,441 
20241,548 2,416 
20251,532 2,391 
20261,516 2,366 
此後1,998 3,116 
總計$8,552 $13,344 

附註14-後續事件

2021年12月，公司董事會批准了一項股份回購計劃(“計劃”)，根據該計劃，公司被授權購買至多$50.0從2021年12月10日到12月10日，
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目錄表
2022年2022年11月4日，董事會批准將該計劃延長至2023年12月15日。在2022年9月30日之後，公司沒有通過該計劃回購額外的股份，其中約$28.3仍有100萬可供未來回購。
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
這份Form 10-Q季度報告和公司的相關陳述包含前瞻性陳述，包括基於或與我們的預期、假設、估計和預測有關的陳述。在某些情況下，您可以通過“可能”、“可能”、“將會”、“目標”、“打算”、“應該”、“可能”、“可以”、“將會”、“預期”、“相信”、“設計”、“預期”、“估計”、“預測”、“潛在”、“計劃”或這些術語的否定以及類似的表達方式來識別前瞻性陳述。前瞻性陳述可能包括但不限於有關公司收購的陳述，包括對SpotX公司的收購(“SpotX”，以及此類收購“SpotX收購”)、對SpringServe，LLC的收購(“SpringServe”以及此類收購“SpringServe收購”)、與Telaria，Inc.的合併(“Telaria”以及此類合併“Telaria合併”)或其預期收益；有關公司收購的潛在協同效應的陳述；關於新冠肺炎疫情對我們的業務運營、財務狀況、運營結果和世界經濟的潛在影響的聲明；關於宏觀經濟狀況的聲明，包括通貨膨脹、供應鏈問題或經濟衰退的發生, 或與此相關的問題；我們預期的財務業績；關鍵戰略目標；廣告支持的聯網電視(“CTV”)的行業增長率和視頻消費從線性電視轉向CTV；新產品的預期效益；我們的流量塑造技術對我們業務的影響；我們降低成本舉措的影響；客户關係的範圍和持續時間；我們未來可能收取的費用；業務組合；銷售增長；從供應路徑優化中獲得的好處；身份解決方案的開發；客户對我們產品的利用；我們的競爭差異化；我們在行業中的市場份額和領導地位；市場狀況、趨勢和機遇；關於未來業務業績衡量的某些陳述；以及其他非歷史事實的陳述。這些陳述不是對未來業績的保證；它們反映了我們對未來事件的當前看法，是基於假設和估計，受已知和未知風險、不確定因素和其他因素的影響，這些風險、不確定因素和其他因素可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述所預測或暗示的預期或結果大不相同。
我們的業務面臨的風險包括但不限於以下風險：
•我們有能力實現Telaria合併、SpotX收購、SpringServe收購和其他收購的預期收益；
•宏觀經濟挑戰對廣告市場的影響，包括由於全球衝突、通貨膨脹、供應鏈問題、衰退的發生或與上述有關的關切；
•新冠肺炎大流行的嚴重程度、規模和持續時間，包括大流行的影響和各國政府對大流行的應對措施；
•如果廣告支持的有線電視的行業增長率不準確，如果有線電視銷售商未能採用程序化的廣告解決方案，或者如果我們無法保持或增加對有線電視廣告庫存的訪問，我們平臺上的有線電視支出的增長可能會比我們預期的要慢；
•被封閉的“圍牆花園”(如谷歌、Facebook、微軟、康卡斯特和亞馬遜)捕獲的數字廣告支出的比例越來越高；
•我們的供應路徑優化努力可能不會成功；
•我們有能力推出新產品並及時將其推向市場，並以其他方式適應客户需求和行業趨勢；
•我們對新產品的估計和預期存在不確定性，包括我們在收購SpringServe時收購的有線電視廣告服務器產品以及我們正在開發的身份識別解決方案；
•我們必須提高我們的技術基礎設施的規模和效率，以支持我們的增長；
•頭部競價的出現加劇了來自其他需求來源的競爭，並可能導致基礎設施緊張和成本增加；
•我們對移動庫存的訪問可能受到第三方技術或與移動賣家缺乏直接關係的限制；
•我們可能會經歷較低的收購率，這可能不會被廣告請求量的增加、填充率的提高和/或通過我們平臺的交易額的增加所抵消；
•要求折扣、費用優惠、回扣、退款或優惠付款條件的影響；
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目錄表
•我們的虧損歷史，以及過去我們的經營業績已經並可能在未來大幅波動的事實，難以預測，低於分析師和投資者的預期；
•季節性趨勢對我們經營結果的影響；
•我們在一個競爭激烈的市場中運營，其中包括比我們擁有更多財務、技術和營銷資源的公司；
•廣告技術行業或我們的媒體客户之間整合的影響；
•我們有能力區分我們的產品並有效地競爭，以打擊商品化和非中介化；
•由於消費者工具、監管限制和技術限制，我們收集或使用數據的能力可能受到限制；
•開發和使用新的身份解決方案來替代第三方cookie和其他識別符，可能會擾亂方案生態系統，導致我們平臺的性能下降；
•業界可能不會採用或遲遲不採用第一方出版商細分市場作為第三方cookie的替代品；
•針對數字廣告生態系統的反壟斷法規或執法行動的影響；
•我們遵守不斷變化的法律標準和法規的能力及其對我們業務的影響，特別是關於數據保護和隱私的法律標準和法規；
•我們或我們的客户未能達到廣告和庫存內容標準；
•買家和賣家可以自由地將他們的支出和庫存用於相互競爭的庫存和需求來源，並在不使用我們的平臺的情況下建立直接關係和整合；
•我們對大型廣告庫存聚集商的依賴，以及有線電視集中在少數享有重大談判籌碼的大型賣家；
•我們有能力為廣告的買家和賣家提供價值，而不會被認為偏袒一方或通過我們的服務與他們競爭；
•我們對大量廣告需求來源的依賴，包括可能擁有或發展高風險信用檔案或未能在到期時支付發票的需求側平臺(“DSP”)；
•我們可能會面臨客户對違約的索賠；
•我們的解決方案運行中出現錯誤或故障，我們對網絡基礎設施或數據的訪問中斷，以及我們的計算機系統遭到破壞；
•我們有能力為我們的客户確保高水平的品牌安全，並檢測“BOT”流量和其他欺詐性或惡意活動；
•我們淨營業虧損和税收抵免結轉的使用可能會受到一定的限制；
•我們的業務可能要繳納銷售税、使用税、廣告税和其他税；
•如有需要，我們有能力籌集額外資本；
•股票回購計劃對股票價格和現金儲備的影響；
•我們普通股價格的波動；
•分析師或投資者研究報告的負面影響；
•我們吸引和留住合格員工和關鍵人員的能力；
•與執行我們的知識產權或為知識產權侵權辯護相關的費用；
•我們遵守融資安排條款的能力；
•我們的信用協議中的限制可能會限制我們進行戰略投資、應對不斷變化的市場條件或以其他方式經營我們業務的能力；
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目錄表
•債務槓桿的增加可能會使我們面臨更大的債務違約風險，使我們受到額外的經營限制，並使我們更難以有利的條件獲得未來的融資；
•轉換我們的可轉換優先票據將稀釋現有股東的所有權權益；
•有上限的看漲期權交易使我們面臨交易對手風險，並可能影響可轉換優先票據和我們普通股的價值；
•可轉換優先票據的條件轉換功能如被觸發，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響；
•未能成功執行我們的國際增長計劃；以及
•我們有能力確定未來對互補公司或技術的收購或投資，以及我們完成收購和整合此類公司或技術的能力。
我們在“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”標題下以及本報告的其他部分以及我們已經和將不時向美國證券交易委員會或美國證券交易委員會提交的其他文件中，討論了其中許多風險和可能導致實際結果與前瞻性聲明預期的結果大不相同的其他因素，包括截至2021年12月31日的10-K表格年度報告和後續文件。這些前瞻性陳述僅代表我們截至報告日期的估計和假設。除非聯邦證券法要求，否則我們沒有義務更新這些前瞻性陳述中的任何一項，或更新實際結果可能與預期大不相同的原因，以反映陳述發表後發生的情況或事件。在不限制上述規定的情況下，我們可能提供的任何指導通常只與季度和年度收益公告有關，不會進行中期更新，我們可能會出席行業會議或發表其他公開聲明，而不會披露我們掌握的重大非公開信息。鑑於這些不確定性，投資者不應過度依賴這些前瞻性陳述。
投資者應閲讀本Form 10-Q季度報告以及我們在本報告中引用的文件，這些文件已經或將完全提交給美國證券交易委員會，並應理解我們未來的實際業績可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
以下討論應與我們未經審計的簡明綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些報表出現在本季度報告Form 10-Q的其他部分。
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目錄表
概述
Magnite，Inc.，前身為Rubcon Project，Inc.(“我們”或“我們”)，提供自動購買和銷售數字廣告庫存的技術解決方案。
2020年4月1日，我們完成了與領先的連接電視(CTV)技術提供商Telaria，Inc.的股票換股票合併(“Telaria”及此類合併“Telaria Merge”)，並於2021年4月30日完成了對SpotX，Inc.(“SpotX”及此類收購的“SpotX收購”)的收購，這是塑造全球有線電視和視頻廣告的領先平臺。
在Telaria合併和收購SpotX之後，我們相信我們是世界上最大的獨立全渠道賣方廣告平臺(“SSP”)，為所有渠道、格式和拍賣類型的全球交易提供單一合作伙伴，也是最大的獨立節目有線電視市場，使買家更容易接觸到行業領先的流媒體內容提供商、廣播公司、平臺和設備製造商的有線電視觀眾。
我們的平臺為擁有和運營有線電視頻道、應用程序、網站和其他數字媒體資產的數字廣告庫存銷售商或出版商提供應用程序和服務，以管理其庫存並將其貨幣化；為買家(包括廣告商、代理商、代理交易臺和需求側平臺)提供應用程序和服務，以購買數字廣告庫存；以及一個透明、獨立的市場，將買家和賣家聚集在一起，促進智能決策和大規模自動化交易執行。我們的客户包括許多世界領先的數字廣告庫存買家和賣家。我們的平臺每月處理數萬億次廣告請求，允許買家訪問全球範圍內的、大規模的、獨立的替代方案，而不是擁有和銷售庫存並保持對需求側控制的“圍牆花園”。
我們為賣家提供一整套工具，以控制他們的廣告業務，保護消費者的觀看體驗。這些工具對於需要確保消費者獲得類似電視的觀看和廣告體驗的央視賣家來説尤為重要。例如，我們的“ad-pod”功能為出版商提供了一個類似於傳統線性電視中的商業插播的工具，這樣他們就可以同時從不同的需求來源請求和管理幾個美國存托股份。使用這一工具，出版商可以建立競爭分離廣告商等商業規則，以確保競爭品牌美國存托股份不會出現在相同的商業時段。此外，我們提供音頻標準化工具來控制廣告相對於內容的音量，頻率上限以避免讓觀眾接觸重複的廣告投放，以及創造性審查，以便出版商可以審查和批准向其屬性提供的廣告單元。
2021年7月1日，我們收購了領先的央視廣告服務平臺SpringServe，LLC(以下簡稱SpringServe)。SpringServe的廣告服務技術管理視頻廣告的多個方面，包括為有線電視出版商管理節目和直銷庫存，包括預測、路線選擇、定製廣告體驗和廣告格式，以及先進的播客邏輯。SpringServe的廣告服務技術與我們現有的程序化SSP能力相結合，為有線電視出版商提供了一個整體收益管理解決方案，該解決方案可以在直銷和程序化庫存之間動態分配，以推動價值。
買家利用我們的平臺來管理他們的廣告支出，並通過品牌安全的溢價庫存接觸到他們的目標受眾，簡化訂單管理和活動跟蹤，為他們的廣告獲得對受眾的可行洞察，並訪問數千家賣家的印象級採購。我們相信，我們的規模、平臺功能和全渠道服務使我們成為買家必不可少的合作伙伴。
我們在全球範圍內經營我們的業務，在北美、澳大利亞和歐洲都有業務，在亞洲和南美也有發展中的業務。我們的非美國子公司和運營主要履行銷售、營銷和服務職能。
從2020年3月到2022年4月，我們的全球員工保持在家工作的政策，自那以後，在我們的大多數地點，他們都以混合方式返回辦公室。我們以謹慎的態度對待我們的迴歸，優先考慮我們員工的安全和健康，並繼續監測最佳做法和指導。我們相信，在全球辦事處關閉期間，我們的員工能夠高效地工作，並將在辦公室繼續這樣做。然而，在一定程度上，我們必須延長在家工作的時間，或者工作模式被永久改變，從長遠來看，生產率可能會受到怎樣的影響尚不清楚。
我們如何創造收入
當消費者訪問賣家的內容時，就會創建數字廣告庫存。賣家以廣告請求或廣告請求的形式向我們的平臺提供數字廣告庫存。當我們收到賣家的廣告請求時，我們會向買家發送競標請求，使買家能夠競標賣家的數字廣告庫存。中標可以創造廣告或付費印象，供賣家展示給消費者。購買者為每購買1000個付費印象支付的價格是
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目錄表
以CPM或每千次成本為單位衡量，我們平臺上買家和賣家之間的總支出稱為廣告支出。
我們通過使用我們的平臺購買和銷售數字廣告庫存來產生收入。一般來説，我們的收入是基於貫穿我們平臺的廣告支出的百分比，儘管對於某些客户或交易類型，我們可能會為每售出一個印象獲得固定的CPM，而對於通過插入訂單交易的廣告活動，我們基於貫穿我們平臺的廣告支出的全部金額來賺取收入。我們還從SpringServe廣告服務器和Demand Manager Header競價產品中獲得收入，這些產品的費用通常基於處理的印象數量。此外，我們可能會因使用我們的平臺或產品而獲得某些固定的月費。
行業趨勢
繼續向數字廣告轉型
消費者正在迅速將他們的觀看習慣轉向數字媒體，並希望能夠隨時隨地無縫地在多個設備上消費內容，包括計算機、平板電腦、智能手機和有線電視。隨着數字內容消費的持續激增，我們相信通過數字渠道花費的廣告費用的百分比將繼續增長。
購買和銷售自動化
由於廣告生態系統和採購流程的規模和複雜性，人工流程無法有效地大規模管理數字廣告庫存。此外，買家和賣家都要求更高的透明度，更好的控制，以及從廣告庫存採購和銷售中獲得更多相關的見解。這就產生了對被稱為程序化廣告的軟件解決方案的需求，這種解決方案可以自動執行跨屏幕規劃、購買、銷售和衡量數字廣告的過程。程序性廣告允許買家和賣家通過使用實時競價技術進行逐個印象的交易，並允許使用先進的數據和身份解決方案來更好地定向廣告活動。程序性交易包括公開拍賣，即多個買家在實時拍賣中相互競標，以獲得出版商的庫存購買權；以及保留拍賣，出版商與選定的買家建立直接交易或私下市場。程序化是處理臺式電腦和移動設備庫存的主要方法，在有線電視廣告中所佔比例持續增長，這是目前銷售有線電視庫存的主要方式。
電視與數字的融合
有線電視的觀眾人數正在迅速增長，採用的步伐正在加速線性電視向有線電視節目的過渡。隨着有線電視頻道的數量繼續激增，我們相信，依賴訂閲費和廣告收入相結合的廣告支持模式或混合模式將繼續獲得吸引力。反過來，我們相信，希望吸引流媒體觀眾的品牌廣告商將繼續將預算從線性轉向有線電視。此外，隨着有線電視市場的不斷成熟，我們相信將有更大比例的有線電視廣告庫存以程序化方式銷售，類似於桌面和移動設備的趨勢。因此，我們預計在可預見的未來，有線電視將成為我們收入增長的重要驅動力。我們預計對SpotX和SpringServe的收購將進一步推動這一增長。
身份識別解決方案
廣告技術生態系統中的許多參與者已經或預計將採取行動，以消除或限制第三方cookie和其他主要識別符的使用，這些第三方cookie和其他主要識別符在歷史上一直用於交付定向廣告。我們認為，消除第三方Cookie有可能將編程生態系統從由買家提供支持的身份模型轉變為由賣家支持的身份模型，買家能夠通過Cookie聚合並定位受眾，賣家與消費者有直接關係，因此能夠更好地獲得用户數據和同意實施第一方識別符。我們相信，我們的平臺和規模使我們在推動這一轉變併為我們的客户創造更多價值機會方面處於領先地位。因此，我們已經並打算進一步投資於開發和增強行業領先的身份和受眾解決方案。為進一步實現這一目標，我們於2021年12月收購了第N方有限公司(“Nth Party”)，這是一家開發安全受眾數據共享和分析的加密軟件開發商。2022年2月，我們收購了Carbon(AI)Limited(“Carbon”)的業務，這是一個使出版商能夠衡量、管理受眾羣體並實現盈利的平臺。
我們支持行業隱私倡議，並認為下一代身份解決方案需要開放和無處不在，以消費者隱私、透明度和可控性為核心。我們進一步相信，這些解決方案最終將帶來對數字廣告的更大信任和消費者信心，從長遠來看，這將對廣告生態系統有利。然而，在短期內，這些變化可能會給我們某些買家或賣家的收入帶來一些變化，這取決於變化的時機和開發的解決方案。
供應路徑優化
供應路徑優化(SPO)指的是買家努力整合與其合作的供應商的數量，以找到最有效和最具成本效益的途徑來採購媒體。SPO對買家來説很重要，因為它可以增加
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他們的廣告最終花費在工作媒體上的比例，目標是增加他們的廣告支出的回報，並可以通過減少他們在複雜生態系統中與之合作的供應商數量來幫助他們提高效率。我們相信，由於我們的透明度、包括有線電視在內的所有渠道和格式的廣泛和獨特的庫存供應、買家工具(如降低與我們合作成本的流量整形)以及我們的品牌安全措施，從長遠來看，我們處於有利地位，能夠從SPO中受益。
標頭招投標及數據處理
標頭競價是一種程序性技術，賣家通過它同時向多個廣告交易所和供應方平臺提供庫存，比如我們的平臺。近年來，標頭競價在桌面和移動渠道中迅速採用，在有線電視中也經歷了適度的採用。採用標頭招標給賣方和買方都帶來了許多挑戰和技術複雜性，這些都需要複雜的工具來管理。標題競價導致通過我們的平臺和DSP處理和分析的廣告印象數量顯著增加，如果處理不當，可能會導致成本增加。我們已經投資了技術解決方案，如Demand Manager，以幫助出版商管理其標題競價庫存。
隱私監管
我們的業務很容易受到新出現的隱私法規和有關收集、使用和共享數據的監督的影響。一些地區的數據保護當局表示希望將重點放在廣告技術生態系統上。由於我們和我們的客户依賴於大量此類數據，因此我們必須監控國內和全球這一領域的發展，並從事負責任的隱私實踐。
我們做n不收集可直接用於識別真人身份的信息，如姓名、地址或電話號碼，我們採取措施不收集和存儲此類信息。相反，我們依賴於IP地址、地理位置信息和有關互聯網用户的永久標識符，不會嘗試將這些數據與其他可用於識別真人的數據相關聯。這類信息在某些司法管轄區被認為是“個人的”，否則可能成為未來立法或規章的主題。
還有一些具體的法律法規管理與我們的業務相關的某些類型的消費者數據的收集和使用。例如，《兒童在線隱私保護法》(COPPA)對收集和使用兒童網站用户的數據施加了限制。
在歐洲經濟區(下稱“歐洲經濟區”)成員國及英國(下稱“英國”)內使用及轉移個人資料，目前受一般資料保護規例及英國一般資料保護規例(下稱“GDPR”及“UK GDPR”)規管。GDPR和英國GDPR為某些數據保護違規行為設定了更高的潛在責任，並建立了重大的監管要求，導致我們在EEA和英國交付解決方案的過程中面臨更大的合規負擔。雖然數據保護當局已開始澄清GDPR和英國GDPR下的某些要求，但該法規將如何適用和執行仍存在重大不確定性。
除了GDPR和英國GDPR，一些新的隱私法規將會或已經生效。加州立法機構於2018年通過了《加州消費者隱私法》(CCPA)，該法案於2020年1月1日生效。這項法律對處理加州居民個人信息的企業施加了新的義務。強加的義務要求我們為履約目的維持持續的大量資源。由於指導意見的起草含糊不清或不完整，某些要求仍然不明確。廣告技術行業面臨的不確定性增加了一項名為《加州隱私權法案》(CPRA)的新法律，該法律將於2023年1月生效，這將導致我們產生額外的合規成本，並對我們和我們的行業合作伙伴施加額外的限制。此外，州和聯邦兩級都提出了其他隱私法案，某些國際領地正在施加新的或擴大的隱私義務。在接下來的幾年裏，我們預計全球範圍內會有進一步的消費者隱私監管。
除法律法規外，我們還是對收集、使用和披露消費者數據施加額外要求的自律機構的成員，包括互聯網廣告局(“IAB”)、數字廣告聯盟、網絡廣告倡議和歐洲互動數字廣告聯盟。根據這些自律機構的要求，除了其他合規義務外，我們還通過我們的隱私政策向消費者提供關於我們使用Cookie和其他技術收集消費者數據，以及我們收集和使用消費者數據以提供個性化廣告的通知。我們允許消費者通過我們網站上的一個機制，通過我們的隱私政策以及一些自律機構維護的門户網站，選擇不使用我們為行為廣告目的收集的數據。
我們支持隱私倡議，並相信它們將有利於消費者對廣告技術的信心，從長遠來看，這最終將對廣告生態系統有利。然而，在普遍的合規實踐之前
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標準化，全球隱私法規對我們業務的影響，因此，我們的收入可能會受到負面影響。
有關我們業務的監管風險的更多信息，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的“項目1A.風險因素”。

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我們業務的發展趨勢
Telaria合併、SpotX和SpringServe收購
2020年4月1日，我們完成了對Telaria的合併，2021年4月30日，我們完成了對SpotX的收購。這些交易具有變革性，併產生了我們認為是世界上最大的獨立賣方廣告平臺和廣告服務器，其規模、功能和解決方案超過了競爭對手。我們為所有地區和拍賣類型的有線電視、桌面顯示、視頻、音頻和移動庫存提供單一合作伙伴。
隨着有線電視觀眾人數的快速增長和採用速度的加快，廣告預算從線性電視向有線電視的轉變，這些交易從戰略上使我們能夠利用這一趨勢，我們相信有線電視將是我們未來最大的增長動力。
收購SpotX導致我們的收入和除TAC收入(定義見“關鍵運營和財務業績指標”一節)顯著增加，特別是在有線電視和在線視頻方面。交易完成後，我們應佔有線電視收入的比例大幅增加，由於有線電視主要通過儲備拍賣進行交易，這些類型的拍賣已成為我們平臺交易中更重要的部分。此次收購還導致相關運營費用增加，主要與人員、數據中心和託管成本、設施、按毛數報告的收入向賣家付款以及支持業務的其他輔助成本有關。我們已經能夠通過節約成本活動和實現收購協同效應來抵消其中一些增長。最初，我們的目標是在兩年內通過收購SpotX實現超過3500萬美元的運營成本協同效應，並在實現這一目標方面取得了重大進展。由於自收購以來我們的業務不斷髮展，我們不再將協同效應作為一項獨立的成本節約活動進行跟蹤。作為我們整合工作的一部分，我們正在整合我們的傳統有線電視和SpotX有線電視平臺，包括將客户遷移到統一平臺。
我們於2021年7月完成了對SpringServe的收購，擴大了我們的視頻和有線電視產品，除了我們的程序性SSP功能外，還包括廣告服務器功能。SpringServe廣告服務器管理由出版商直接銷售的程序性交易和庫存的視頻廣告的多個方面，包括預測、路線選擇、定製廣告體驗和廣告格式以及高級播客邏輯。與我們的SSP相結合，SpringServe廣告服務器為出版商提供了一個全面的收益管理解決方案，該解決方案適用於他們的整個視頻廣告業務，以推動價值。這對央視出版商尤其重要，他們仍通過直銷團隊銷售很大比例的庫存。我們相信，收購SpringServe具有很高的戰略意義，因為它使我們能夠為出版商提供獨立的全棧解決方案，以解決有圍牆的花園問題，並可在其整個視頻廣告業務中發揮作用。
新冠肺炎疫情及其他宏觀經濟發展的影響
我們的業務取決於對廣告的總體需求，以及我們當前和潛在賣家和買家的經濟健康狀況。因此，我們的業務和運營一直受到、而且未來可能會受到我們無法控制的事件的不利影響，例如衞生流行病，包括新冠肺炎疫情；地緣政治事件，包括烏克蘭衝突；以及影響我們客户運營的市場和社區的經濟和宏觀經濟因素，如勞動力短缺、供應鏈中斷、通脹和經濟衰退擔憂。
為了應對新冠肺炎疫情及相關的經濟挑戰，相當多的廣告商，特別是受疫情影響特別大的某些類別的廣告客户，以及由此產生的在家定單，削減了廣告預算，導致通過我們平臺的廣告支出與COVID之前的預期相比總體下降。我們相信，新冠肺炎疫情對我們收入的負面影響已經基本消退，儘管在2022年上半年，由於與疫情相關的供應鏈中斷，我們確實經歷了一些負面影響。最近，我們的業務受到宏觀經濟挑戰的負面影響，如通貨膨脹、全球敵對行動、經濟衰退和其他宏觀經濟因素，這些因素通常對廣告預算產生負面影響，進而導致通過我們平臺的廣告支出減少。未來宏觀經濟狀況的任何惡化都可能對我們的財務業績產生負面影響，其程度難以預測。此外，持續的通脹可能導致我們的成本基礎相對於我們的收入增加。
請參閲第1A項。在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中，請參閲我們的報告中的“風險因素”，以獲取與新冠肺炎疫情和其他宏觀經濟挑戰相關的風險的更多信息。

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我們運營結果的組成部分
我們將我們的財務業績作為一個運營部門進行報告。我們的首席運營決策者定期審查我們的綜合經營結果，主要是為了就我們如何分配資源和衡量我們的綜合經營業績做出決定。
收入
我們通過使用我們的平臺購買和銷售數字廣告庫存來產生收入。一般來説，我們的收入是基於貫穿我們平臺的廣告支出的百分比，儘管對於某些客户或交易類型，我們可能會為每售出一個印象獲得固定的CPM，而對於通過插入訂單交易的廣告活動，我們基於貫穿我們平臺的廣告支出的全部金額來賺取收入。我們還從SpringServe廣告服務器和Demand Manager Header競價產品中獲得收入，這些產品的費用通常基於處理的印象數量。此外，我們可能會因使用我們的平臺或產品而獲得某些固定的月費。我們在履行與完成交易相關的合同義務時確認收入，但須滿足所有其他收入確認標準。對於通過我們的平臺執行的大多數交易，我們代表正在將其庫存貨幣化的出版商充當代理，收入是扣除我們匯給賣家的任何廣告庫存成本後確認的。對於通過插入訂單交易的受管廣告活動的某些收入流，我們主要根據我們的確定，即公司在為我們的買家客户提供與此類交易相關的廣告活動方面扮演主要義務人的角色，以毛收入為基礎報告收入。
收購SpotX後，與收購前相比，我們報告的總收入佔總收入的百分比大幅上升。在2021年第一季度(收購SpotX之前)，我們報告的總收入不到總收入的3%。截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們報告的毛收入分別佔總收入的20%和18%，截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們報告的毛收入分別佔總收入的20%和16%。任何導致我們在毛收入中所佔相對百分比增加的組合變化都將導致更高的收入貢獻和毛利率百分比的相關下降(不會對毛利潤或除TAC前收入產生潛在影響，定義見“關鍵運營和財務業績指標”部分)。我們的收入確認政策在截至2021年12月31日的經審核綜合財務報表及其附註中進行了更詳細的討論，這些附註包括在我們的年度報告Form 10-K以及附隨的簡明綜合財務報表附註3中。
費用
我們將我們的費用分為以下幾類：
收入成本。我們的收入成本主要包括數據中心成本、帶寬成本、廣告保護成本、支持我們創收平臺的硬件折舊和維護費用、用於開發我們創收平臺的軟件成本的攤銷、與收購的開發技術相關的攤銷費用、人員成本、設施相關成本和雲計算成本。此外，對於按毛計的收入，收入成本包括流量獲取成本。包括在收入成本中的人員成本包括工資、獎金和基於股票的薪酬，主要歸因於我們網絡運營部門支持我們平臺的人員。我們將為內部使用而開發或獲取的軟件的相關成本資本化，並將與我們的創收平臺相關的成本攤銷為預計使用壽命內的收入成本。我們對收購的開發技術在其估計使用壽命內進行攤銷。
銷售和市場營銷。我們的銷售和營銷費用主要包括人員成本，包括工資、獎金和基於股票的薪酬，以及營銷費用，如品牌營銷、差旅費用、貿易展覽和營銷材料、專業服務和與客户關係、積壓和競業禁止協議相關的攤銷費用，以及較少程度的與設施相關的成本和折舊和攤銷。我們的銷售組織專注於增加現有和新買家和賣家對我們解決方案的採用。我們將與客户關係相關的已獲得無形資產和從我們的業務收購中積壓的無形資產在其估計使用壽命內攤銷。
技術與發展。我們的技術和開發費用主要包括人員成本，包括工資、獎金和基於股票的薪酬，以及與我們解決方案的持續開發和維護相關的專業服務、折舊和攤銷，其次是與設施相關的成本。這些費用包括開發、實施和維護內部使用軟件(包括平臺和相關基礎設施)所產生的成本。技術和開發成本按已發生的費用計入，除非此類成本與符合資本化條件的內部使用軟件開發相關，然後在我們的合併資產負債表上記為內部使用軟件開發成本淨額。我們將與我們在我們平臺上的創收活動相關的內部使用軟件開發成本攤銷為收入成本，並根據相關項目的性質將其他內部使用軟件開發成本攤銷為技術和開發成本或一般和管理費用。我們將從我們的業務收購中獲得的與技術和開發職能相關的無形資產在其估計使用壽命內攤銷。
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一般和行政。我們的一般和行政費用主要包括與高管、財務、法律、人力資源、合規和其他行政人員相關的人事成本，包括工資、獎金和基於股票的薪酬，以及會計和法律專業服務費、與設施相關的成本和折舊及攤銷，以及其他與公司相關的費用。一般和行政費用還包括攤銷內部使用軟件開發成本和從我們的業務收購中獲得的無形資產，這些無形資產的估計使用壽命與一般和行政職能有關。
合併、收購和重組成本。我們的合併、收購和重組成本主要包括與合併和收購活動相關的專業服務費、基於現金的員工離職成本、相關的基於股票的薪酬費用和其他重組活動，包括工廠關閉、搬遷成本、合同終止成本和與重組活動相關的廢棄技術的減值成本。
其他(收入)支出
利息(收入)支出，淨額。利息支出包括與我們的定期貸款B融資(定義見下文)和可轉換優先票據(定義見下文)相關的利息支出，以及與債務發行成本和債務貼現相關的攤銷。利息收入包括從現金等價物上賺取的利息。
其他收入。其他收入主要來自我們以租賃方式持有並轉租給其他租户的商業辦公空間的租金收入。
外幣匯兑(收益)損失淨額。外幣匯兑(收益)損失，淨額主要包括外幣交易的損益以及以外幣計價的資產負債表上貨幣資產和負債的重新計量。外幣貨幣資產和負債主要包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款以及子公司之間持有的各種公司間餘額。我們的主要外匯敞口是美元以外的貨幣，主要是澳元、英鎊、加元、歐元和日元。
所得税撥備(福利)
我們在美國(聯邦和州)和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。由於經濟、政治和其他條件的原因，不同司法管轄區的税收法律、法規、行政做法、原則和解釋可能會因經濟、政治和其他條件而發生重大變化，無論通知與否，在評估和估計我們為這些税收提供的撥備和應計費用時需要做出重大判斷。有許多在正常業務過程中發生的交易，其最終的税收決定是不確定的。我們的有效税率可能會受到許多因素的影響，例如我們業務運營、收購、投資、進入新業務和地理位置的變化、公司間交易、我們海外收益的相對金額，包括我們法定税率較低的司法管轄區的收益低於預期、我們法定税率較高的司法管轄區的收益高於預期、我們無法實現相關税收優惠的司法管轄區發生的虧損、特別税制的適用性、外幣匯率的變化、我們股票價格的變化、我們遞延税項資產(DTA)和負債及其估值的變化、法律、法規、行政做法的變化、與税收有關的原則和解釋，包括對全球税收框架、競爭以及不同司法管轄區的其他法律和會計規則的改變。
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目錄表
經營成果
下表列出了我們的簡明綜合業務結果：
截至三個月更改百分比九個月結束更改百分比
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)(單位：千)
收入$145,815 $131,871 11 %$401,670 $307,127 31 %
費用(1)(2):
收入成本71,753 63,541 13 %196,150 134,823 45 %
銷售和市場營銷49,848 52,260 (5)%151,675 118,122 28 %
技術與發展25,134 21,059 19 %71,214 53,436 33 %
一般和行政20,235 16,535 22 %59,405 47,673 25 %
兼併、收購和重組成本— 2,424 (100)%7,468 37,778 (80)%
總費用166,970 155,819 7 %485,912 391,832 24 %
運營虧損(21,155)(23,948)12 %(84,242)(84,705)1 %
其他費用，淨額3,671 5,079 (28)%12,240 7,920 55 %
所得税前虧損(24,826)(29,027)14 %(96,482)(92,625)(4)%
所得税優惠(435)(4,708)(91)%(2,544)(92,237)(97)%
淨虧損$(24,391)$(24,319)— %$(93,938)$(388)NM

NM沒有意義
(1)計入本公司費用的股票薪酬費用如下：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)(單位：千)
收入成本
$424 $278 $1,191 $530 
銷售和市場營銷5,491 4,583 16,257 10,426 
技術與發展
6,576 3,828 16,645 8,195 
一般和行政
4,911 3,087 14,096 8,299 
兼併、收購和重組成本— 48 2,004 1,071 
基於股票的薪酬總支出
$17,402 $11,824 $50,193 $28,521 
(2)計入本公司費用的折舊和攤銷費用如下：
 截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)(單位：千)
收入成本
$27,455 $24,764 $80,639 $52,108 
銷售和市場營銷18,759 23,569 56,815 44,037 
技術與發展
240 190 697 468 
一般和行政
161 179 490 471 
折舊和攤銷費用合計
$46,615 $48,702 $138,641 $97,084 
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目錄表
下表列出了我們在特定時期的簡明綜合經營結果，以這些時期我們收入的百分比表示：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
收入
100  %100  %100  %100 %
收入成本
49 48 49 44 
銷售和市場營銷
34 39 38 39 
技術與發展
17 16 18 17 
一般和行政14 13 15 16 
兼併、收購和重組成本— 2 2 12 
總費用
115 118 121 128 
運營虧損(15)(18)(21)(28)
其他費用，淨額3 4 3 2 
所得税前虧損(17)(22)(24)(30)
所得税優惠— (4)(1)(30)
淨虧損(17)%(18)%(23)%—  %
注：由於四捨五入的原因，百分比的總和可能不是。
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的比較
收入
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月收入增加了1390萬美元，增幅為11%。我們的收入增長主要是由有線電視和移動電視的增長推動的，前者增加了1370萬美元，增幅24%，後者增加了260萬美元，增幅6%。臺式機收入下降了240萬美元，降幅為8%，部分抵消了這些增長。
在截至2022年9月30日的9個月中，收入較上年同期增長9450萬美元，增幅為31%，這主要是由於2022年納入了2022年4月30日完成的SpotX收購和2021年7月1日完成的SpringServe收購的全部期間業績，以及有線電視和移動業務增長推動的增長。來自有線電視和移動設備的收入分別增加了7,260萬美元或63%和1,820萬美元或16%。在預計基礎上，包括SpotX和SpringServe在內，在相關收購前期間，截至2022年9月30日的9個月的收入較上年同期增長6%。
我們預計2022年第四季度我們的收入將同比增長。我們的收入在很大程度上取決於廣告交易的數量和出售庫存的價格或CPM，這導致了我們平臺上的總廣告支出，以及我們在淨基礎上報告的收入，以及我們對服務收取的費率。由於定價和提成率因出版商、渠道和交易類型的不同而不同，我們的收入受到平臺上廣告支出組合變化的影響。我們相信，儲備拍賣收入的貢獻，特別是對有線電視的貢獻，將繼續佔我們總收入的百分比，因為有線電視主要是在保留的基礎上進行交易。總體而言，我們預計這一轉變將對我們的收入產生積極影響，因為交易量和平均CPM都有所增加，儘管與公開拍賣交易相比，儲備拍賣的接受率通常較低。
我們的業務在一定程度上取決於廣告市場的整體健康狀況。我們的收入增長已經放緩，未來可能會受到以下因素的負面影響：新冠肺炎疫情對經濟的影響，以及其他宏觀經濟挑戰造成的收入減少，例如另一場流行病或健康危機，地緣政治事件(包括烏克蘭衝突)，以及其他宏觀經濟因素，如勞動力短缺、供應鏈中斷、經濟衰退擔憂和影響我們運營的市場和社區的通脹。如果經濟狀況進一步惡化，我們可能會對未來的收入趨勢產生負面影響，而這種影響的程度很難預測，這取決於任何衰退的範圍和持續時間。請參閲第1A項。請參閲我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的“風險因素”，以獲取與這些風險相關的其他信息。
收入成本
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的收入成本增加了820萬美元，增幅為13%，這主要是由於收入增長。與上年同期相比，收入成本包括數據和帶寬費用增加560萬美元，折舊和攤銷增加270萬美元。
44
目錄表
在截至2022年9月30日的9個月中，收入成本比去年同期增加了6130萬美元，增幅為45%，這主要是由於2022年納入了於2021年4月30日完成的SpotX收購的全部期間業績，以及收入增長。與上一年同期相比，收入成本包括折舊和攤銷增加2850萬美元，數據和帶寬支出增加1790萬美元，以及由於收購SpotX導致毛收入增加所推動的流量獲取成本1090萬美元。
2022年第四季度，我們的收入成本按美元絕對值計算將繼續同比增長，這主要是因為我們的運營規模預計會增加，包括支持我們業務增長的託管成本和其他費用的增加。
根據收入水平和我們處理的支持這些收入的交易量，以及設備和軟件折舊和攤銷的時間和金額，收入成本可能會在不同季度和不同時期波動，以絕對美元為基礎，並作為收入的百分比。
銷售和市場營銷
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的銷售和營銷費用減少了240萬美元，或5%。與上一年同期相比，銷售和營銷費用包括與折舊和攤銷有關的減少480萬美元，這主要是由於某些收購的無形資產在2022年早些時候完全攤銷。減少額因本年度取消旅行限制而與旅行和行業活動有關的增加130萬美元而被部分抵銷。
在截至2022年9月30日的9個月中，銷售和營銷費用比去年同期增加了3360萬美元，增幅為28%，這主要是由於收購SpotX增加了員工人數，以及對收購的無形資產和與交易相關的其他資產進行了攤銷。與上年同期相比，銷售和營銷費用增加了1470萬美元，其中人事費用增加了1470萬美元，折舊和攤銷增加了1280萬美元。此外，由於上述原因，銷售和營銷費用的變化包括與旅行和行業活動有關的增加280萬美元。
我們預計，按美元絕對值計算，2022年第四季度的銷售和營銷費用將同比下降，這主要是由於收購的無形資產攤銷減少，我們預計這將被支持我們收入增長的新招聘導致的人員成本增加以及活動、差旅和娛樂費用的增加部分抵消。
銷售和營銷費用可能會根據收入水平、我們投資的時機以及我們行業和業務的季節性，按絕對美元計算和佔收入的百分比，在季度和期間之間波動。
技術與發展
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的技術和開發費用增加了410萬美元，增幅為19%，這主要是由於員工人數增加導致人員成本增加了280萬美元。
在截至2022年9月30日的9個月中，技術和開發費用比去年同期增加了1,780萬美元，增幅為33%，這主要是由於與收購SpotX相關的員工人數增加導致人員成本增加了1,510萬美元。
我們預計，按美元絕對值計算，2022年第四季度的技術和開發費用將同比增長，主要原因是薪酬費用增加以及活動、差旅和娛樂費用增加。
我們資本化的開發和優化項目的時間和金額可能會影響任何給定時期的開發成本支出。作為收入的百分比，技術和開發費用可能根據收入水平、技術和開發工作的時間和金額、資本化項目攤銷的時間和比率以及未來資本化內部使用軟件開發成本的時間和金額的不同而不同季度和期間波動。
一般和行政
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的一般和行政費用增加了370萬美元，或22%，主要是由於更具競爭力的勞動力市場推動的薪酬支出增加，導致人員費用增加了260萬美元。
在截至2022年9月30日的9個月中，與去年同期相比，一般和行政費用增加了1170萬美元，或25%，主要是由於勞動力市場競爭更加激烈，人員費用增加了760萬美元，回到辦公室工作環境導致設施相關費用增加了160萬美元，以及商業保險和税收增加了150萬美元。
45
目錄表
我們預計，按美元絕對值計算，2022年第四季度一般和行政費用將同比增長，主要原因是恢復辦公環境、新辦公室租賃以及活動、差旅和娛樂費用增加的額外成本。
一般和行政費用可能會根據我們的一般和行政職能支出的時間和金額的不同而在季度和期間之間波動，因為它們的範圍和規模在不同時期有所不同。這種波動可能與收入的變化不成正比。
兼併、收購和重組成本
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的合併、收購和重組成本減少了240萬美元，降幅為100%。在截至2022年9月30日的三個月中，沒有發生合併、收購和重組成本。在截至2021年9月30日的三個月中產生的240萬美元的成本主要是由於對SpotX的收購，該收購於2021年4月30日完成，其中包括投資銀行諮詢、法律和其他專業服務費用、一次性現金員工離職福利成本，以及與因遣散費福利而導致的股權加速相關的非現金股票薪酬支出。
與去年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的合併、收購和重組成本減少了3030萬美元，降幅為80%。在截至2022年9月30日的9個月中產生的750萬美元的成本主要是由於收購SpotX的重組活動所致，其中包括與放棄技術相關的330萬美元減值成本、與加快非既有股權獎勵相關的200萬美元非現金股票薪酬支出，以及120萬美元基於現金的一次性員工解僱成本。在截至2021年9月30日的9個月中產生的3780萬美元的成本主要是由於收購SpotX以及與辦公空間重組活動相關的設施關閉成本。
其他(收入)費用，淨額
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)(單位：千)
利息支出，淨額$7,016 $7,280 $21,273 $12,595 
其他收入(1,369)(955)(3,991)(3,317)
淨匯兑收益(1,976)(1,246)(5,042)(1,358)
其他費用合計(淨額)$3,671 $5,079 $12,240 $7,920 
在截至2022年9月30日的三個月中，與上年同期相比，利息支出淨額減少了30萬美元，這主要是由於利息收入增加了100萬美元，而利息支出增加了70萬美元。
在截至2022年9月30日的9個月中，與上年同期相比，利息支出淨額增加了870萬美元，這主要是由於與公司於2021年4月簽訂的定期貸款B貸款(定義如下)相關的利息支出，以及與公司於2021年3月簽訂的可轉換優先票據(定義如下)相關的利息支出。利息支出的增加被利息收入增加100萬美元部分抵消。
我們預計2022年第四季度的利息支出淨額不會出現顯著的同比變化，因為可轉換優先票據的利息支出不依賴於利率的變化，儘管由於基礎借款利率隨着貨幣政策的變化而增加，我們的定期貸款B貸款的利息支出將會增加，但我們預計這將在很大程度上被現金等價物和短期投資產生的利息收入的增加所抵消。
外匯收益，淨額受匯率變動和外幣計價現金、應收賬款和應收賬款金額的影響，而外幣現金、應收賬款和應收賬款受到我們向買家開單、向賣家付款和公司間餘額的影響。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，外匯淨收益主要是由於英鎊、澳元、加元和歐元相對於美元的匯率變動。
所得税撥備(福利)    
    我們在截至2022年和2021年9月30日的三個月分別錄得40萬美元和470萬美元的所得税優惠，在截至2022年和2021年9月30日的九個月分別錄得250萬美元和9220萬美元的所得税優惠。截至2022年9月30日的三個月和九個月的税收優惠主要是由於確認了以前受國內估值免税額和外國所得税撥備限制的直接税項的利益。税收優惠
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目錄表
截至2021年9月30日的三個月和九個月，主要是由於與本年度發生的收購相關的遞延税項負債以及與外國子公司相關的税項負債所致。與上一年度收購有關的遞延税項負債淨額以及本年度的應税收入提供了應税收入來源，以支持先前存在的遞延税項的變現。我們繼續為我們的國內DTA維持部分估值免税額。

關鍵運營和財務績效指標
除GAAP結果外，我們還審查非GAAP財務指標，包括除税前收入和調整後的EBITDA，以幫助我們一致地評估我們的業務，衡量我們的業績，識別影響我們業務的趨勢，制定預算，衡量在我們的技術和開發以及銷售和營銷方面投資的有效性，並評估我們的運營效率。我們的非公認會計準則財務指標將在下文討論。收入和淨收入(虧損)在上面“經營業績的組成部分”和“經營業績”的標題下討論。

截至三個月九個月結束
2022年9月30日
2021年9月30日
變化
有利/(不利)
2022年9月30日
2021年9月30日
變化
有利/(不利)
(單位：千)(單位：千)
財務指標和非公認會計準則財務指標：
收入$145,815 $131,871 11%$401,670 $307,127 31%
除税前收入127,650114,06412%357,998274,35630%
毛利74,062 68,330 8%205,520 172,304 19%
淨虧損(24,391)(24,319)—%(93,938)(388)(24,111)%
調整後的EBITDA44,400 39,966 11%114,562 81,121 41%
除税前收入
除TAC外的收入是不包括流量獲取成本的收入(“TAC”)。流量獲取成本是收入成本的一個組成部分，代表我們必須為通過我們的平臺銷售廣告庫存而向賣家支付的費用，因為收入是以毛收入為基礎報告的。在計算不含TAC的收入時，我們將不包括TAC的收入成本加回毛利潤，這是最具可比性的GAAP衡量標準。不含TAC的收入是一項非GAAP財務指標。我們的管理層認為，在收購SpotX之後，在評估Magnite作為一家合併公司的表現時，不含TAC的收入是一個有用的衡量標準，並便於與我們的核心業務進行一致的比較，而無需考慮與總收入相關的流量獲取成本的影響。
我們使用Revenue ex-TAC作為一種分析工具有侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的我們財務業績分析的替代。這一非GAAP財務衡量標準的一個潛在侷限性是，其他公司，包括我們行業中有類似業務安排的公司，可能會對除税前收入的定義有所不同，這可能會使比較變得困難。由於這些和其他限制，您只應將我們的非GAAP衡量標準視為基於GAAP的財務績效衡量標準的補充，包括收入、淨收入(虧損)和現金流。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的毛利潤計算以及毛利潤與税前收入的對賬：

 截至三個月九個月結束
 
2022年9月30日
2021年9月30日
更改百分比
2022年9月30日
2021年9月30日
更改百分比
(單位：千)(單位：千)
收入$145,815 $131,871 11 %$401,670 $307,127 31 %
減去：收入成本71,753 63,541 13 %196,150 134,823 45 %
毛利74,062 68,330 8 %205,520 172,304 19 %
加回：不包括TAC的收入成本53,588 45,734 17 %152,478 102,052 49 %
除税前收入$127,650 $114,064 12 %$357,998 $274,356 30 %
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目錄表
我們跟蹤各渠道的除TAC收入細目，以更好地瞭解我們的客户在我們的平臺上進行交易的方式，該平臺為業務戰略以及資源和資本的分配提供決策信息。下表按渠道列出了不含TAC的收入：
除税前收入
截至三個月九個月結束
2022年9月30日
2021年9月30日
更改百分比
2022年9月30日
2021年9月30日
更改百分比
(單位：千)(單位：千)
頻道：
中視$55,761 $43,142 29 %$150,180 $89,382 68 %
臺式機27,155 29,192 (7)%80,819 76,566 6 %
莫比爾縣44,734 41,730 7 %126,999 108,408 17 %
總計$127,650 $114,064 12 %$357,998 $274,356 30 %

截至2022年9月30日的三個月，除TAC外的收入比截至2021年9月30日的三個月增加了1360萬美元，增幅為12%。除TAC外收入的增長主要是由於有線電視和移動業務的增長。這部分被我們臺式機業務同比下降7%所抵消。
截至2022年9月30日的9個月，不含TAC的收入比截至2021年9月30日的9個月增加了8360萬美元，增幅為30%。除TAC外收入的增長主要是由於2021年4月30日完成的SpotX收購和2021年7月1日完成的SpringServe收購帶來的收入增加，以及有線電視和移動設備的增長。
我們預計2022年剩餘時間不含TAC的收入將比上一年同期有所增長。我們相信，有線電視將是我們未來最大的增長動力，並將繼續在我們的總收入(不含TAC)中佔據更高的比例，而移動電視將成為我們的第二大動力。我們的移動業務包括兩個組件，移動網絡和移動應用程序。最初，我們的移動業務主要是移動網絡業務，這與我們的桌面業務類似，但我們的移動應用業務一直是我們移動業務背後的增長動力。因此，我們預計我們在移動領域的增長將主要來自我們的移動應用業務，特別是移動應用內視頻。
較低的臺式機行業增長率將使不斷增長的臺式機收入(不含TAC)更具挑戰性；然而，我們相信，在未來一段時間內，我們將能夠通過SPO和擴大發行商關係來奪取市場份額，實現超出行業預期的臺式機業務增長。我們預計我們的臺式機業務在未來一段時間內佔總收入的比例將會下降。然而，我們預計在短期內，它將繼續佔我們除TAC收入的很大一部分。因此，我們桌面業務的組合將繼續抑制我們的整體增長率。
調整後的EBITDA

我們將經調整的EBITDA定義為調整後的淨收益(虧損)，該淨收益(虧損)不包括基於股票的薪酬支出、折舊和攤銷、已收購無形資產的攤銷、減值費用、利息收入或支出，以及我們認為不能反映我們核心經營業績的其他基於現金和非現金的收入或支出，包括但不限於匯兑損益、收購和相關項目、非營業房地產支出(收入)、淨額和所得税撥備(收益)。我們認為，調整後的EBITDA有助於投資者評估我們的業績，原因如下：
•調整後的EBITDA被投資者和證券分析師廣泛用於衡量一家公司的業績，而不考慮我們在計算這一衡量標準時排除的項目，這些項目可能因公司的融資、資本結構和收購資產的方法而有很大差異。
•我們的管理層將調整後的EBITDA與GAAP財務指標結合使用，用於規劃目的，包括編制年度運營預算，作為業績和業務戰略有效性的衡量標準，並與董事會就我們的業績進行溝通。調整後的EBITDA也可用作確定現金激勵性薪酬支付的指標。
•調整後的EBITDA提供了與我們過去業績的一致性和可比性的衡量標準，許多投資者認為這一衡量標準很有用，便於對各時期的運營進行比較，也有助於與其他同行公司的比較，其中許多同行公司使用類似的非GAAP財務衡量標準來補充其GAAP結果。
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目錄表
儘管調整後的EBITDA經常被投資者和證券分析師用於對公司的評估，但調整後的EBITDA作為一種分析工具是有侷限性的，不應單獨考慮或替代根據GAAP報告的我們的運營結果分析。這些限制包括：
•股票薪酬是一種非現金費用，仍將是我們長期激勵薪酬方案的一個組成部分，儘管我們在評估特定時期的持續運營業績時將其作為費用排除在外。
•折舊和攤銷是非現金費用，正在折舊或攤銷的資產將來往往必須更換，但調整後的EBITDA不反映這些更換所需的任何現金。
•減值費用是與商譽、無形資產和/或長期資產相關的非現金費用。
•經調整的EBITDA不反映與收購及相關項目有關的非現金費用，例如收購無形資產的攤銷、合併、收購或重組相關的遣散費，以及或有代價的公允價值變動。
•經調整的EBITDA不反映現金和非現金費用以及收購和相關項目的變化或現金需求，例如某些交易費用和與收益金額相關的費用。
•調整後的EBITDA不反映我們的營運資金需求、資本支出、非運營房地產支出或收入或合同承諾的變化。
•調整後的EBITDA不反映所得税的現金需求以及其他收入或支出的現金影響。
•其他公司可能會與我們不同地計算調整後的EBITDA，限制了其作為比較指標的有用性。
我們調整後的EBITDA受到收入、收入成本以及運營成本的時間和金額波動的影響。調整後的EBITDA不應被視為淨收益(虧損)、運營收益(虧損)或根據公認會計原則計算和列報的任何其他財務業績衡量標準的替代。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的淨虧損(最具可比性的GAAP衡量標準)與調整後EBITDA的對賬(以千為單位)：
 截至三個月九個月結束
 
2022年9月30日
2021年9月30日
2022年9月30日
2021年9月30日
淨虧損$(24,391)$(24,319)$(93,938)$(388)
加回(減去)：
折舊和攤銷費用，不包括已獲得的無形資產的攤銷8,548 6,518 23,293 17,771 
已獲得無形資產的攤銷38,067 42,184 115,348 79,313 
基於股票的薪酬費用17,402 11,824 50,193 28,521 
合併、收購和重組成本，不包括基於股票的薪酬支出— 2,376 5,464 36,707 
非經營性房地產費用，淨額
169 57 515 197 
利息支出，淨額7,016 7,280 21,273 12,595 
淨匯兑收益(1,976)(1,246)(5,042)(1,358)
所得税優惠(435)(4,708)(2,544)(92,237)
調整後的EBITDA$44,400 $39,966 $114,562 $81,121 
在截至2022年9月30日的三個月中，調整後的EBITDA比截至2021年9月30日的三個月增加了440萬美元，這主要是由於收入的增加，這在“截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的比較”一節中討論。
在截至2022年9月30日的9個月中，調整後的EBITDA增加了3340萬美元，主要是由於收購SpotX的收入增加和有機增長。
我們預計，由於收入和持續運營槓桿的持續增長，調整後的EBITDA將在2022年剩餘時間內與上年同期相比繼續增長。
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目錄表
流動性與資本資源
流動性
截至2022年9月30日，我們的現金和現金等價物為2.536億美元，其中4020萬美元為外幣現金賬户，我們定期貸款B貸款(定義如下)和我們的可轉換優先票據(定義如下)項下的未償債務本金總額為7.555億美元。此外，我們還參與了一項6,500萬美元的循環信貸安排(定義見下文)，其中約530萬美元分配給未支付但未提取的信用證。有關我們未償債務的進一步信息，請參閲下面的“資本資源”。
在本報告之後的12個月期間，我們的主要現金需求主要包括人員成本、合同支付義務(包括辦公室租賃、數據中心成本和雲託管成本)、資本支出、支付可轉換優先票據和定期貸款B融資的利息和所需本金、與股票薪酬獎勵歸屬相關的淨股份結算支付的税款、所得税的現金支出以及為營運資本提供資金的現金需求。在較長期內，我們預計會有類似的現金需求，絕對值的增加與我們業務的持續增長和業務的擴大有關。有關我們已知的重大合同義務的進一步討論，請參閲“合同義務和已知未來現金需求”。
我們的營運資金需求和現金轉換週期受到季節性的影響，可能會受到新冠肺炎、通脹、經濟衰退和其他宏觀經濟挑戰的負面影響，可能會因買家收款的時間和向賣家付款的時間而產生巨大波動。此外，如果買方拖欠貨款，我們仍可能被要求向賣方支付所購買的存貨。我們的資本支出投資在下半年往往會更高。營運資本和資本支出變化的影響可能會顯著影響我們的現金流，從而影響我們在任何時期的流動性。
我們歷來依賴現金和現金等價物、運營產生的現金、信貸安排下的借款和發行債務來滿足我們的流動性需求。我們滿足現金需求的能力取決於我們的經營業績、競爭發展和金融市場狀況等，所有這些都受到商業、金融、經濟、政治、全球健康相關因素和其他因素的重大影響，其中許多因素我們可能無法控制或影響。
我們相信，我們現有的現金和現金等價物、經營活動產生的現金以及循環信貸安排下的可借入金額將足以滿足我們至少在財務報表發佈後未來12個月的營運資金需求。然而，未來有多種因素可能會影響我們的現金餘額，包括上述與營運資本及現金轉換週期有關的因素，以及我們無法控制的事件的持續時間和嚴重程度，例如健康流行病，包括新冠肺炎大流行；地緣政治事件，包括烏克蘭不斷演變的衝突；經濟及宏觀經濟因素，如勞動力短缺、供應鏈中斷及影響客户營運市場和社區的通脹；以及我們在提交給美國證券交易委員會的截止至2021年12月31日的10-K表格年度報告第II部分第1A項：“風險因素”。
資本資源
2021年3月，我們出售了可轉換優先票據(“可轉換優先票據”)，總收益為4.0億美元。可轉換優先債券是優先無抵押債券，每半年以現金支付一次，年利率為0.25%，在3月15日和9月15日到期。除非提前轉換、贖回或回購，否則可轉換優先債券將於2026年3月15日到期。初始兑換率為每1,000美元票據本金15.6539股，相當於公司普通股每股約63.88美元的初始兑換價，可能會如發售備忘錄所述進行調整。截至2022年9月30日，可轉換優先票據餘額為3.921億美元，扣除未攤銷債券發行成本790萬美元。2022年9月30日的可轉換優先票據的應計利息並不重要。
在發行可轉換優先票據的同時，我們進行了上限贖回交易，以減少公司在可轉換優先票據現金轉換時超出本金餘額的額外現金支付的風險。如果我們的股票價格超過每股91.260美元，公司可能在早期轉換時向可轉換優先票據的持有者支付額外的現金或股票，這可能會受到某些調整。儘管本公司對高於可轉換優先票據本金的額外現金支付的增量風險因上限催繳而減少，但持有人轉換可轉換優先票據可能會對現有股東的所有權權益造成攤薄。有關可轉換優先票據及上限贖回交易的條款及條件的詳情，請參閲本季度報告內未經審核簡明綜合財務報表附註內的附註13“債務”。
於2021年4月30日，在收購SpotX的同時，吾等與作為行政及抵押品代理的美國高盛銀行及其他貸款方訂立了一項信貸協議(“信貸協議”)，提供3.6億美元的七年期優先擔保定期貸款(“定期貸款B貸款”)及5,250萬美元的優先擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”)，其後於2021年6月增至6,500萬美元。作為定期貸款B貸款的一部分，該公司獲得了3.25億美元的收益，扣除折扣和費用後，這些收益用於資助SpotX
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目錄表
收購及相關交易及一般公司用途。截至2022年9月30日，循環信貸機制下的可用金額為5970萬美元，扣除未償信用證530萬美元。截至2022年9月30日，定期貸款B貸款的應計利息為70萬美元。
2021年12月，董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，該公司有權在2021年12月10日至2022年12月10日期間購買最多5000萬美元的普通股。回購計劃允許該公司根據美國證券法，通過公開市場股票購買、私下談判交易、大宗交易或其他方式回購其普通股。截至2022年9月30日，根據這一股票回購計劃，仍有約2830萬美元可供購買。2022年11月4日，董事會批准將股票回購計劃延長至2023年12月15日。
未來，我們可能會嘗試通過出售股權證券或通過股權掛鈎或債務融資安排來籌集額外資本。如果我們通過發行股權或與股權掛鈎的證券來籌集額外資金，我們現有股東的所有權將被稀釋。如果我們通過產生債務來籌集額外的資金，我們將受到增加的固定付款義務的約束，還可能受到限制性公約的約束，例如我們產生額外債務的能力受到限制，以及其他可能對我們開展業務的能力產生不利影響的經營限制。我們未來產生的任何債務都可能導致對股票投資者不利的條款。
無法籌集額外資本可能會對我們實現業務目標的能力產生不利影響。此外，如果我們在未來12個月的經營業績低於我們的預期，我們的流動性和運營業務的能力可能會受到不利影響。
我們的現金和現金等價物餘額受我們的經營業績、資本支出的時機(通常在下半年較大)以及我們營運資本的變化，特別是應收賬款和應付賬款的變化的影響。從買家收到現金和向賣家付款的時間會對我們的經營活動的現金流和我們在任何呈報期間及之內的流動性產生重大影響。我們的收款和付款週期可能會根據不同的情況而有所不同，包括季節性，並可能因新冠肺炎而受到負面影響。
    現金流
下表彙總了我們在報告期間的現金流：
九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)
經營活動提供的現金流$103,845 $58,000 
用於投資活動的現金流(49,936)(675,570)
融資活動提供的現金流(用於)(28,321)688,863 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(2,484)(591)
現金、現金等價物和限制性現金的變動$23,104 $70,702 
經營活動
我們來自經營活動的現金流主要由廣告活動產生的收入推動，被運營的現金成本抵消，並受到買家收入和向賣家支付相關款項的時間和波動的顯著影響。如果我們不能適當地提高收入水平和管理成本，我們未來的現金流將會減少。
截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的現金淨額為1.038億美元，而截至2021年9月30日的9個月，經營活動提供的現金淨額為5800萬美元。我們的經營活動包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的淨虧損9390萬美元和40萬美元，分別被1.913億美元和3680萬美元的非現金調整所抵消。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，營運資本的淨變化導致運營活動提供的現金分別增加了650萬美元和2160萬美元。這兩個時期營運資金的淨變化主要是由於從買方收到現金的時間和向賣方付款的時間。
我們相信，來自運營的現金流將繼續波動，但總體上會隨着我們業務的持續增長而增加。
投資活動
我們的主要投資活動包括收購業務、購買物業和設備、支持建立和加強我們的技術基礎設施的資本支出，以及可供出售證券的投資和到期日。財產和設備的購買以及內部使用軟件開發的投資在不同時期可能有所不同-
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目錄表
由於我們業務擴張的時機、員工人數的變化以及我們內部使用軟件開發的週期，我們將在未來一段時間內繼續擴大我們的業務。隨着我們繼續在我們的平臺上創新新的解決方案，我們預計內部使用軟件開發的投資將比過去幾年的投資水平略有增加。隨着業務的持續增長，我們預計我們在房地產和設備方面的投資將比2021年有所增加。從歷史上看，我們在房地產和設備方面的購買大多發生在下半年，為第四季度和次年第一季度初的高峯做準備。我們預計，這一趨勢將繼續下去，今年下半年的房地產和設備支出水平將高於上半年。對可供出售證券和企業收購的投資和到期日因時期而異。
在截至2022年和2021年9月30日的9個月內，我們的投資活動分別使用了4990萬美元和6.756億美元的現金淨額。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，我們分別使用現金購買了1800萬美元的房地產和1400萬美元的設備，並使用現金投資於我們的內部開發軟件，分別為1120萬美元和850萬美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月，分別包括用於收購Carbon的2,080萬美元和用於收購SpotX和SpringServe的6.531億美元的淨現金。
我們相信，用於我們投資活動的現金流將普遍增加，以支持我們的整體增長，特別是在財產和設備以及內部開發的軟件方面的投資。此外，我們來自投資活動的現金流可能會根據未來的收購活動而波動。
融資活動
我們的融資活動包括我們的可轉換優先票據交易、償還我們定期貸款B貸款機制下的借款、與我們的股權計劃相關的交易以及股票回購計劃下的股票購買。
在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，融資活動使用的現金淨額為2830萬美元，而融資活動提供的現金淨額分別為6.889億美元。截至2022年9月30日的9個月，融資活動的現金流出包括與股票回購相關的1570萬美元，與股票獎勵的股票淨結算相關的税款1190萬美元，以及我們定期貸款B的270萬美元的償還。外流被員工股票購買計劃發行普通股的現金收益210萬美元和行使股票期權的現金收益180萬美元部分抵消。
截至2021年9月30日的9個月，融資活動的現金流入包括我們發行可轉換優先票據的淨收益4.0億美元，我們的定期貸款B融資的淨收益3.492億美元，行使股票期權的現金收益870萬美元，以及從員工股票購買計劃發行普通股的現金收益120萬美元。這些增長被與可轉換票據發行相關的3900萬美元的上限贖回交易支付、3040萬美元的債券發行成本支付和90萬美元的定期貸款B的償還所部分抵消。
表外安排
我們與其他實體或金融合夥企業沒有任何關係，例如經常被稱為結構性融資的實體或為促進表外安排或其他合同狹隘或有限目的而設立的特殊目的實體。截至2022年9月30日，除以下所述的短期經營租賃和賠償協議以及附註12-“或有承擔”中提到的承諾外，我們沒有任何其他表外安排。
合同義務和已知的未來現金需求
截至2022年9月30日，我們的主要承諾包括可轉換優先票據、定期貸款B貸款機制、循環信貸機制下的債務、我們各種辦公設施的租賃，包括我們在紐約的公司總部和在加利福尼亞州洛杉磯的辦公室、運營租賃協議，包括數據中心、將在2032年前不同時間到期的雲託管服務，以及與碳收購相關的賠償阻礙。在某些情況下，租賃協議的條款規定以分級為基礎支付租金。
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目錄表
下表彙總了我們未來的租賃義務、債務協議下的本金和利息支付、轉租收入以及根據不可撤銷協議於2022年9月30日到期的其他未來付款(單位：千)：
剩餘的2022年
2023202420252026此後總計
與租賃相關的租賃負債包括截至2022年9月30日的使用權資產
$6,183 $22,676 $19,806 $12,057 $9,976 $28,164 $98,862 
截至2022年9月30日未計入租賃負債的租賃債務
299 2,096 2,244 1,931 88 107 6,765 
可轉換優先票據— — — — 400,000 — 400,000 
利息、可轉換優先票據— 1,000 1,000 1,000 500 — 3,500 
定期貸款B (1)
900 3,600 3,600 3,600 3,600 340,200 355,500 
利息，定期貸款B (2)
8,085 29,273 29,054 28,676 28,378 37,321 160,787 
經營性轉租收入(1,262)(4,926)(4,767)(1,751)(260)— (12,966)
其他不可註銷的債務1,001 9,802 5,478 1,177 — — 17,458 
總計$15,206 $63,521 $56,415 $46,690 $442,282 $405,792 $1,029,906 
(1)只包括按計劃攤銷的付款，不包括根據信貸協議條款在每個財政年度結束後可能需要的目前未知的預付款金額。
(2)利息支付基於8.17%的假設利率，這是相關定期貸款B貸款工具截至2022年9月30日的利率。
截至2022年9月30日未包括在租賃負債中的租賃債務包括截至2022年9月30日尚未開始的辦公空間和數據中心協議下的承諾。
與我們的可轉換優先票據相關的付款是基於合同條款以及長期債務和相關利息的預期償還時間，不會在到期日之前進行轉換。
其他不可取消的債務包括截至2022年9月30日的正常業務過程和購買對價中超過一年的協議，以及與收購相關的賠償預提債務。上述其他不可取消義務排除了第三方雲託管服務協議中的可變承諾。可變承諾從2023年7月開始，到2025年6月結束。根據本協議，未來的義務將基於協議中定義的從2022年7月至2023年6月與第三方提供商的實際支出。我們估計，未來每12個月期間的最低年度債務在4000萬美元至5000萬美元之間。
在正常業務過程中，我們與賣方、買方和其他第三方訂立協議，根據這些協議，我們同意就某些事項賠償買方、賣方、賣方、出租人、業務夥伴、貸款人、股東和其他各方，包括但不限於知識產權侵權索賠、財產或人身損害、業務損失或其他責任。一般來説，這些賠償和防禦義務與我們自己的業務運營、義務以及作為或不作為有關。然而，在某些情況下，我們同意賠償和保護合同對手方因其自身的業務運營、義務和作為或不作為或第三方的業務運營、義務和行為或不作為而造成的損失。這些賠償條款通常在它們所在的協議終止或期滿後仍然有效。此外，我們已與我們的董事、高級管理人員和某些其他高級管理人員簽訂了賠償協議，其中包括要求我們對他們作為董事、高級管理人員或員工的身份或服務可能產生的某些責任進行賠償。截至2022年9月30日，尚未提出賠償要求。
關鍵會計政策和估算
我們的簡明綜合財務報表是根據公認會計準則編制的。在編制這些簡明合併財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入、費用和相關披露報告金額的估計和假設。我們在持續的基礎上評估我們的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。就其性質而言，估計受到固有程度的不確定性的影響。我們的某些估計和假設需要更多的判斷，並帶有更高程度的可變性和波動性，這可能會導致我們的估計在未來一段時間內發生重大變化。我們的實際結果可能與這些估計不同。
我們認為以下假設和估計對我們的簡明合併財務報表有最大的潛在影響：(I)在我們的收入安排中確定收入確認為淨額與毛額，(Ii)確定內部使用的軟件開發成本的估計可用年限，(Iii)無形資產的可回收性和
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目錄表
(V)企業合併中收購資產及負債的估值所使用的假設，以及(Vi)所得税，包括税務資產的變現及税務負債的估計。除採納本報告簡明綜合財務報表附註1“主要會計政策的組織及摘要”所載的新會計聲明外，本公司截至2021年12月31日止年度的經審核綜合財務報表及其附註所披露的會計政策或估計並無重大變動，該等政策或估計已載於Form 10-K年度報告內。

近期發佈的會計公告
有關最近會計聲明的信息，請參閲本季度報告Form 10-Q中包含的精簡綜合財務報表的附註1“組織和重要會計政策摘要”。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們在美國和國際上都有業務，我們在正常的業務過程中面臨市場風險。這些風險主要包括利率、外匯和通脹風險。新冠肺炎疫情對全球宏觀經濟和市場狀況的影響可能會進一步加劇以下風險。
利率波動風險
我們的現金和現金等價物包括現金和貨幣市場基金，但也可能不時包括原始到期日為三個月或更短的商業票據。我們的投資可能包括回購協議、美國政府機構債務和美國國債。我們投資活動的主要目標是在不大幅增加風險的情況下保存我們的現金價值。由於我們的現金、現金等價物和投資期限較短，我們的投資組合的公允價值對利率變化相對不敏感，但賺取的利息收入會隨着利率的變化而變化。
由於我們的可轉換優先票據的固定利率性質，我們沒有經濟利率支出敞口。贖回時支付的金額不是基於任何指數的變化或市場匯率的變化。固定為可轉換優先債券本金金額的100%，外加未付利息。由於可轉換優先票據採用固定利率票面利率，我們不會為該等票據承擔利率風險，但該等票據的公允價值會隨着市場利率的變動而改變。
根據信貸協議，我們有一項定期貸款B貸款，其浮動利率定期重置，根據協議條款，浮動利率的下限為0.75%。我們的財務業績受到該債務的基礎利率變化的影響，因為基礎利率現已重置至高於該基礎利率的下限。當基礎基礎利率在下限以下波動時，或當我們的貸款投資者要求的回報率相對於貸款發放時有所增加時，定期貸款B融資的公允價值可能會波動。截至2022年9月30日，本公司在循環信貸安排下沒有未償還借款。倘若本公司於未來任何時間根據循環信貸安排借款，任何相關借款將採用浮動基礎利率，令本公司面臨利率風險。
我們不認為利率上升或下降100個基點會對我們的經營業績或財務狀況產生實質性影響。我們定期貸款B貸款的LIBOR下限每提高100個基點，對利息支出的年化影響約為360萬美元。根據利率相對於我們LIBOR下限的時間和幅度的變化，同樣的加息對我們財務業績的實際影響預計將低於360萬美元，並將被同期我們現金和現金等價物餘額產生的更高利息收入部分抵消。在未來一段時間內，我們將繼續根據我們的總體目標評估我們的投資機會和政策。
對於目前所有未償債務，如果公司尋求對現有債務進行再融資或在未來籌集新債務，公司可能面臨再融資風險，而這些債務的現行成本或條款與我們目前債務協議中的條款不同。
外幣兑換風險
我們有與我們的收入和支出相關的外幣風險，這些收入和支出以美元以外的貨幣計價，主要是英鎊、澳元、加元和歐元。匯率的波動性取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。我們已經並將繼續經歷淨收入(虧損)的波動，這是與轉換某些現金餘額、貿易應收賬款和應付餘額以及以美元以外的貨幣計價的公司間餘額相關的交易收益和虧損的結果。An的效果
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目錄表
截至2022年9月30日，外幣賬户的外匯匯率立即發生10%的不利變化，包括公司間餘額，將導致約650萬美元的外幣損失。如果我們以非美元計價的銷售額和支出增加，我們的經營業績可能會受到我們開展業務的貨幣匯率波動的更大影響。目前我們不會，但將來我們可能會簽訂衍生工具或其他金融工具，試圖對衝我們的外匯兑換風險。很難預測套期保值活動將對我們的運營結果產生什麼影響。
通貨膨脹風險
我們不認為成本上漲對我們的業務、財務狀況或經營結果產生了實質性影響。如果我們的成本受到嚴重的通脹壓力，我們可能無法通過價格上漲來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。這種成本上漲的風險有別於整個經濟中的通脹可能導致廣告支出減少，並間接損害我們的業務、財務狀況和運營結果的風險。有關通貨膨脹對我們業務的間接影響的討論，請參閲“新冠肺炎大流行和其他宏觀經濟發展的影響”。

項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的信息披露控制和程序的有效性，這些控制和程序符合《交易所法案》第13a-15(E)條的規定。我們的披露控制和程序旨在為實現他們的目標提供合理保證，這些目標確保我們必須在根據交易所法案提交或提交的報告中披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定，並在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。我們不能保證我們的披露控制和程序在任何情況下都能有效運作。基於上述評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
控制措施有效性的固有限制    
管理層認識到，無論控制系統的設計和操作有多好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，保證控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時運用其判斷。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評價都不能絕對保證所有控制問題和欺詐或錯誤的情況(如果有)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策制定中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
我們和我們的子公司可能會不時成為法律或監管程序、訴訟和其他與我們的業務活動和我們的上市公司地位相關的索賠的當事人。此類日常事務可能包括(但不限於)違約或侵犯知識產權的主張、在我們的業務過程中產生的賠償要求、監管調查或執法程序，以及被解僱人員的索賠。這類問題存在許多不確定因素，結果無法有把握地預測。因此，我們無法確定截至2022年9月30日的最終貨幣負債總額、可能由保險覆蓋或可向第三方追回的金額，或與此類事項有關的財務影響。然而，根據我們截至9月30日的瞭解，
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目錄表
2022年，我們相信，在本報告發表時尚未解決的這些事項的最終解決，無論是個別還是整體，都不會對我們的濃縮綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
有關法律程序的補充資料，請參閲附註12--“承付款和或有事項”。
第1A項。風險因素
投資我們的普通股涉及很高的風險。我們在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告的第一部分第1A項：“風險因素”中描述了與我們業務相關的風險(“風險因素”)。我們的風險因素中描述的每個風險都可能與投資或擁有我們的股票的決定相關。任何此類風險的發生都可能對我們的聲譽、業務、財務狀況、收入、運營結果、增長或實現我們戰略目標的能力產生重大不利影響，並可能導致我們普通股的交易價格下跌。在作出與我們普通股相關的投資決定之前，您應仔細考慮此類風險和本報告中包含的其他信息，包括我們的簡明綜合財務報表和相關附註，以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
我們目前意識到的風險因素沒有其他重大變化；但我們的風險因素不能預測和完全解決投資我們普通股的所有可能風險，投資我們普通股的風險可能會隨着時間的推移而變化，可能會出現我們不知道或我們認為不重要的其他風險和不確定因素。此外，新冠肺炎疫情的經濟影響和其他宏觀經濟挑戰，如另一場大流行或健康危機、地緣政治事件(包括烏克蘭衝突)以及其他宏觀經濟因素，如勞動力短缺、供應鏈中斷、經濟衰退擔憂和通脹，可能會放大我們的風險因素中描述的許多風險。因此，除我們提供的信息外，建議您考慮其他信息來源並做出您自己的判斷。


第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
(A)最近出售未註冊證券
無(除先前披露的情況外)。
(B)收益的使用
不適用。
(C)本公司及聯營買家購買股權證券
在截至2022年9月30日的季度中，普通股回購情況如下(單位：千，每股金額除外)：
期間購買的股份總數每股平均價格作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數根據本計劃可能尚未購買的最大近似美元價值
July 1 - July 31, 2022
股權扣繳(1)
43 $9.02 — $— 
回購計劃(2)
— $— — $28,330 
2022年8月1日-8月31日
股權扣繳(1)
179 $9.79 — $— 
回購計劃(2)
— $— — $28,330 
2022年9月1日-9月30日
股權扣繳(1)
35 $7.42 — $— 
回購計劃(2)
— $— — $28,330 
257 — 
(1)在歸屬大多數受限股票單位時，我們被要求代表歸屬獎勵的持有者存入最低法定員工預扣税。作為這些税收押金的報銷，我們有權在其他情況下扣留股票
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目錄表
可在授予部分這些股票後發行，公平市值等於我們支付的保證金金額。以這種方式扣留股份被計入普通股回購。
(2)我們的董事會批准了一項股份回購計劃(“計劃”)，根據該計劃，公司有權在2021年12月10日至2022年12月10日期間購買最多5000萬美元的普通股。2022年11月4日，董事會批准將該計劃延長至2023年12月15日。根據該計劃回購的股票隨後全部報廢，這被記錄為額外實收資本的減少。根據該計劃購買的每股平均價格包括經紀人佣金成本。
57
目錄表
項目6.展品
數描述
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席執行官的認證。
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的認證。
32*(1)
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行幹事和首席財務官的認證。
101.ins *實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.sch *XBRL分類架構鏈接庫文檔
101.cal *XBRL分類計算鏈接庫文檔
101.def *XBRL分類定義Linkbase文檔
101.lab *XBRL分類標籤Linkbase文檔
101.pre *XBRL分類演示文稿Linkbase文檔
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
 
*隨函存檔
(1)    本文件中的信息是為1934年經修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第18節的目的而提交給美國證券交易委員會的，且不得通過引用的方式納入Magnite，Inc.根據經修訂的1933年《證券法》(簡稱《證券法》)或《交易法》提交的任何文件中，無論該文件是在本文件的日期之前還是之後作出的，無論該文件中的任何一般合併語言如何。

目錄表
簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
MAGNITE，Inc.(註冊人)
/s/David日
David紀念日
首席財務官
(首席財務官和正式授權的官員)
日期：2022年11月9日