hbnc-20220930錯誤2022Q3000070612912-31P2Y00007061292022-01-012022-09-3000007061292022-11-08Xbrli:共享00007061292022-09-30ISO 4217:美元00007061292021-12-3100007061292022-07-012022-09-3000007061292021-07-012021-09-3000007061292021-01-012021-09-30ISO 4217:美元Xbrli:共享0000706129美國-公認會計準則:首選股票成員2021-06-300000706129美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-06-300000706129US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300000706129美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-06-300000706129Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-3000007061292021-06-300000706129美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-07-012021-09-300000706129Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300000706129US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300000706129美國-公認會計準則:首選股票成員2021-09-300000706129美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-09-300000706129US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300000706129美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-09-300000706129Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-3000007061292021-09-300000706129美國-公認會計準則:首選股票成員2022-06-300000706129美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-06-300000706129US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300000706129美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-06-300000706129Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-3000007061292022-06-300000706129美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-07-012022-09-300000706129Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300000706129US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300000706129美國-公認會計準則:首選股票成員2022-09-300000706129美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-09-300000706129US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300000706129美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-09-300000706129Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300000706129美國-公認會計準則:首選股票成員2020-12-310000706129美國-美國公認會計準則:普通股成員2020-12-310000706129US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000706129美國-公認會計準則:保留預付款成員2020-12-310000706129Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-3100007061292020-12-310000706129美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-01-012021-09-300000706129Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300000706129US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-09-300000706129美國-公認會計準則:首選股票成員2021-12-310000706129美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-12-310000706129US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000706129美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-12-310000706129Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000706129美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-01-012022-09-300000706129Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300000706129US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-09-3000007061292019-07-160000706129美國-公認會計準則:受限的股票成員2022-07-012022-09-300000706129美國-公認會計準則:受限的股票成員2021-07-012021-09-300000706129美國-公認會計準則:受限的股票成員2022-01-012022-09-300000706129美國-公認會計準則:受限的股票成員2021-01-012021-09-300000706129美國-公認會計準則:員工股票期權成員2022-07-012022-09-300000706129美國-公認會計準則:員工股票期權成員2021-07-012021-09-300000706129美國-公認會計準則:員工股票期權成員2022-01-012022-09-300000706129美國-公認會計準則:員工股票期權成員2021-01-012021-09-3000007061292021-05-062021-05-060000706129SRT:場景先前報告的成員2021-12-310000706129SRT:重新調整成員2021-12-310000706129SRT:場景先前報告的成員2021-01-012021-09-300000706129SRT:重新調整成員2021-01-012021-09-300000706129Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberSRT:場景先前報告的成員2021-12-310000706129SRT:重新調整成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000706129Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000706129Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMemberSRT:場景先前報告的成員2021-12-310000706129SRT:重新調整成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2021-12-310000706129Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2021-12-310000706129美國-公認會計準則:抵押貸款認可證券成員SRT:場景先前報告的成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:抵押貸款認可證券成員2021-12-310000706129Hbnc:TCFNationalBankMember2021-09-172021-09-17Hbnc:商務0000706129Hbnc:TCFNationalBankMember2021-09-17Hbnc:縣Xbrli:純0000706129Hbnc:TCFNationalBankMemberUS-GAAP:客户相關無形資產成員2021-09-170000706129Hbnc:TCFNationalBankMemberUS-GAAP:客户相關無形資產成員2021-09-172021-09-170000706129美國-公認會計準則:美國政府成員2022-09-300000706129Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-09-300000706129Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2022-09-300000706129Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公司債務證券成員2022-09-300000706129Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2022-09-300000706129美國-公認會計準則:美國政府成員2021-12-310000706129Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000706129Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公司債務證券成員2021-12-310000706129Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員2022-09-300000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員2021-12-310000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129HBNC:ResidentialMortgageLoanMembersUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-09-300000706129HBNC:ResidentialMortgageLoanMembersUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:ResidentialConstructionMember2022-09-300000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:ResidentialConstructionMember2021-12-310000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:抵押貸款倉儲成員2022-09-300000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:抵押貸款倉儲成員2021-12-310000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-09-300000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000706129Hbnc:DirectInstallmentMember美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2022-09-300000706129Hbnc:DirectInstallmentMember美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2021-12-310000706129Hbnc:間接安裝成員美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2022-09-300000706129Hbnc:間接安裝成員美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2021-12-310000706129US-GAAP:HomeEquityLoanMembers美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2022-09-300000706129US-GAAP:HomeEquityLoanMembers美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2021-12-310000706129美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2022-09-300000706129美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2021-12-310000706129Hbnc:ResidentialConstructionLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-09-300000706129Hbnc:MortgageWarehouse Loans成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-09-300000706129Hbnc:ResidentialConstructionLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000706129Hbnc:MortgageWarehouse Loans成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000706129Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2022-09-300000706129Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300000706129Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberHbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300000706129Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberHbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300000706129Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberHbnc:ResidentialSpeomesMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300000706129Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberHbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員2022-09-300000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129HBNC:ResidentialMortgageLoanMembersUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300000706129HBNC:ResidentialMortgageLoanMembersUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberHBNC:ResidentialMortgageLoanMembersUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-09-300000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:ResidentialConstructionMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:ResidentialConstructionMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:ResidentialConstructionMember2022-09-300000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:抵押貸款倉儲成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:抵押貸款倉儲成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:抵押貸款倉儲成員2022-09-300000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-09-300000706129Hbnc:DirectInstallmentMember美國-GAAP:消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300000706129Hbnc:DirectInstallmentMember美國-GAAP:消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberHbnc:DirectInstallmentMember美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2022-09-300000706129Hbnc:間接安裝成員美國-GAAP:消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300000706129Hbnc:間接安裝成員美國-GAAP:消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberHbnc:間接安裝成員美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2022-09-300000706129US-GAAP:HomeEquityLoanMembers美國-GAAP:消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300000706129US-GAAP:HomeEquityLoanMembers美國-GAAP:消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMembers美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2022-09-300000706129美國-GAAP:消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300000706129美國-GAAP:消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2022-09-300000706129Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300000706129Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-09-300000706129Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000706129Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberHbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000706129Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberHbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000706129Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberHbnc:ResidentialSpeomesMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000706129Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberHbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員2021-12-310000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129HBNC:ResidentialMortgageLoanMembersUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000706129HBNC:ResidentialMortgageLoanMembersUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberHBNC:ResidentialMortgageLoanMembersUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:ResidentialConstructionMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:ResidentialConstructionMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:ResidentialConstructionMember2021-12-310000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:抵押貸款倉儲成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:抵押貸款倉儲成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:抵押貸款倉儲成員2021-12-310000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000706129Hbnc:DirectInstallmentMember美國-GAAP:消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000706129Hbnc:DirectInstallmentMember美國-GAAP:消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberHbnc:DirectInstallmentMember美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2021-12-310000706129Hbnc:間接安裝成員美國-GAAP:消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000706129Hbnc:間接安裝成員美國-GAAP:消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberHbnc:間接安裝成員美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2021-12-310000706129US-GAAP:HomeEquityLoanMembers美國-GAAP:消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000706129US-GAAP:HomeEquityLoanMembers美國-GAAP:消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMembers美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2021-12-310000706129美國-GAAP:消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000706129美國-GAAP:消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2021-12-310000706129Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000706129Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000706129Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-31Hbnc:付款0000706129美國公認會計準則:履行財務應收賬款成員2022-09-300000706129美國公認會計準則:履行財務應收賬款成員2022-01-012022-09-30Hbnc:貸款0000706129Hbnc:CARESActMember2022-09-300000706129Hbnc:CARESActMember2021-12-310000706129Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:房地產成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129美國-GAAP:設備成員Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:其他成員Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-公認會計準則:證券質押成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:房地產成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129美國-GAAP:設備成員Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:其他成員Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-公認會計準則:證券質押成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國-GAAP:房地產成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129美國-GAAP:設備成員Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:ResidentialSpeomesMemberHbnc:其他成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國-公認會計準則:證券質押成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:房地產成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129美國-GAAP:設備成員Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:其他成員Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-公認會計準則:證券質押成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129美國-GAAP:房地產成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員2022-09-300000706129美國-GAAP:設備成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員2022-09-300000706129Hbnc:其他成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:證券質押成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員2022-09-300000706129美國-GAAP:房地產成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129美國-GAAP:設備成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:其他成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:證券質押成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129美國-GAAP:房地產成員2022-09-300000706129美國-GAAP:設備成員2022-09-300000706129Hbnc:其他成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:證券質押成員2022-09-300000706129Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:房地產成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129美國-GAAP:設備成員Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:其他成員Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-公認會計準則:證券質押成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:房地產成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129美國-GAAP:設備成員Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:其他成員Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-公認會計準則:證券質押成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國-GAAP:房地產成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129美國-GAAP:設備成員Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:ResidentialSpeomesMemberHbnc:其他成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國-公認會計準則:證券質押成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:房地產成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129美國-GAAP:設備成員Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:其他成員Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-公認會計準則:證券質押成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129美國-GAAP:房地產成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員2021-12-310000706129美國-GAAP:設備成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員2021-12-310000706129Hbnc:其他成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:證券質押成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員2021-12-310000706129美國-GAAP:房地產成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129美國-GAAP:設備成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:其他成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:證券質押成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129美國-GAAP:房地產成員2021-12-310000706129美國-GAAP:設備成員2021-12-310000706129Hbnc:其他成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:證券質押成員2021-12-310000706129SRT:最小成員數2022-09-300000706129SRT:最大成員數2022-09-300000706129SRT:最小成員數2022-01-012022-09-300000706129SRT:最大成員數2022-01-012022-09-300000706129SRT:最小成員數Hbnc:GoodPassMember2022-01-012022-09-300000706129SRT:最大成員數Hbnc:滿意工廠通行證成員2022-01-012022-09-300000706129Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則:通過成員2022-09-300000706129Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則:特別成員2022-09-300000706129美國-GAAP:不符合標準的成員Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國公認會計準則:雙重成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則:通過成員2022-09-300000706129Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則:特別成員2022-09-300000706129美國-GAAP:不符合標準的成員Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國公認會計準則:雙重成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則:通過成員2022-09-300000706129Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則:特別成員2022-09-300000706129美國-GAAP:不符合標準的成員Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國公認會計準則:雙重成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則:通過成員2022-09-300000706129Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則:特別成員2022-09-300000706129美國-GAAP:不符合標準的成員Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國公認會計準則:雙重成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-09-300000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則:通過成員Hbnc:商業和工業貸款成員2022-09-300000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則:特別成員Hbnc:商業和工業貸款成員2022-09-300000706129美國-GAAP:不符合標準的成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員2022-09-300000706129美國公認會計準則:雙重成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員2022-09-300000706129美國公認會計準則:履行財務應收賬款成員HBNC:ResidentialMortgageLoanMembersUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-09-300000706129Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberHBNC:ResidentialMortgageLoanMembersUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-09-300000706129美國公認會計準則:履行財務應收賬款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:ResidentialConstructionMember2022-09-300000706129Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:ResidentialConstructionMember2022-09-300000706129美國公認會計準則:履行財務應收賬款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:抵押貸款倉儲成員2022-09-300000706129Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:抵押貸款倉儲成員2022-09-300000706129美國公認會計準則:履行財務應收賬款成員Hbnc:DirectInstallmentMember美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2022-09-300000706129Hbnc:DirectInstallmentMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2022-09-300000706129美國公認會計準則:履行財務應收賬款成員Hbnc:間接安裝成員美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2022-09-300000706129Hbnc:間接安裝成員Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2022-09-300000706129US-GAAP:HomeEquityLoanMembers美國公認會計準則:履行財務應收賬款成員美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2022-09-300000706129US-GAAP:HomeEquityLoanMembersUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2022-09-300000706129Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則:通過成員2021-12-310000706129Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則:特別成員2021-12-310000706129美國-GAAP:不符合標準的成員Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:OwnerOccupiedRealEstateMember美國公認會計準則:雙重成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則:通過成員2021-12-310000706129Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則:特別成員2021-12-310000706129美國-GAAP:不符合標準的成員Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:非OwnerOccupiedRealEState成員美國公認會計準則:雙重成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則:通過成員2021-12-310000706129Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則:特別成員2021-12-310000706129美國-GAAP:不符合標準的成員Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:ResidentialSpeomesMember美國公認會計準則:雙重成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則:通過成員2021-12-310000706129Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則:特別成員2021-12-310000706129美國-GAAP:不符合標準的成員Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129Hbnc:發展和特殊土地貸款成員美國公認會計準則:雙重成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-12-310000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則:通過成員Hbnc:商業和工業貸款成員2021-12-310000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則:特別成員Hbnc:商業和工業貸款成員2021-12-310000706129美國-GAAP:不符合標準的成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員2021-12-310000706129美國公認會計準則:雙重成員美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Hbnc:商業和工業貸款成員2021-12-310000706129美國公認會計準則:履行財務應收賬款成員HBNC:ResidentialMortgageLoanMembersUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000706129Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberHBNC:ResidentialMortgageLoanMembersUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000706129美國公認會計準則:履行財務應收賬款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:ResidentialConstructionMember2021-12-310000706129Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:ResidentialConstructionMember2021-12-310000706129美國公認會計準則:履行財務應收賬款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:抵押貸款倉儲成員2021-12-310000706129Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberHbnc:抵押貸款倉儲成員2021-12-310000706129美國公認會計準則:履行財務應收賬款成員Hbnc:DirectInstallmentMember美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2021-12-310000706129Hbnc:DirectInstallmentMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2021-12-310000706129美國公認會計準則:履行財務應收賬款成員Hbnc:間接安裝成員美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2021-12-310000706129Hbnc:間接安裝成員Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2021-12-310000706129US-GAAP:HomeEquityLoanMembers美國公認會計準則:履行財務應收賬款成員美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2021-12-310000706129US-GAAP:HomeEquityLoanMembersUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2021-12-310000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-06-300000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-06-300000706129Hbnc:MortgageWarehouse Loans成員2022-06-300000706129美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2022-06-300000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-07-012022-09-300000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-07-012022-09-300000706129Hbnc:MortgageWarehouse Loans成員2022-07-012022-09-300000706129美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2022-07-012022-09-300000706129Hbnc:MortgageWarehouse Loans成員2022-09-300000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-06-300000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-06-300000706129Hbnc:MortgageWarehouse Loans成員2021-06-300000706129美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2021-06-300000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-07-012021-09-300000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300000706129Hbnc:MortgageWarehouse Loans成員2021-07-012021-09-300000706129美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2021-07-012021-09-300000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-09-300000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000706129Hbnc:MortgageWarehouse Loans成員2021-09-300000706129美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2021-09-300000706129Hbnc:MortgageWarehouse Loans成員2021-12-310000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2022-01-012022-09-300000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-01-012022-09-300000706129Hbnc:MortgageWarehouse Loans成員2022-01-012022-09-300000706129美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2022-01-012022-09-300000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2020-12-310000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000706129Hbnc:MortgageWarehouse Loans成員2020-12-310000706129美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2020-12-310000706129美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員2021-01-012021-09-300000706129Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000706129Hbnc:MortgageWarehouse Loans成員2021-01-012021-09-300000706129美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2021-01-012021-09-300000706129美國公認會計準則:成熟期成員2022-09-300000706129Hbnc:成熟度低於一年成員2022-09-300000706129Hbnc:成熟一年至三年成員2022-09-300000706129Hbnc:成熟三年至五年成員2022-09-300000706129Hbnc:成熟五年至十年成員2022-09-300000706129Hbnc:十年後成熟成員2022-09-300000706129美國公認會計準則:成熟期成員Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2022-09-300000706129Hbnc:成熟度低於一年成員Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2022-09-300000706129Hbnc:成熟一年至三年成員Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2022-09-300000706129Hbnc:成熟三年至五年成員Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2022-09-300000706129Hbnc:成熟五年至十年成員Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2022-09-300000706129Hbnc:十年後成熟成員Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2022-09-300000706129Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國公認會計準則:成熟期成員2022-09-300000706129Hbnc:成熟度低於一年成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-09-300000706129Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberHbnc:成熟一年至三年成員2022-09-300000706129Hbnc:成熟三年至五年成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-09-300000706129Hbnc:成熟五年至十年成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-09-300000706129Hbnc:十年後成熟成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-09-300000706129Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember美國公認會計準則:成熟期成員2022-09-300000706129Hbnc:成熟度低於一年成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2022-09-300000706129Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMemberHbnc:成熟一年至三年成員2022-09-300000706129Hbnc:成熟三年至五年成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2022-09-300000706129Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMemberHbnc:成熟五年至十年成員2022-09-300000706129Hbnc:十年後成熟成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2022-09-300000706129美國公認會計準則:成熟期成員2021-12-310000706129Hbnc:成熟度低於一年成員2021-12-310000706129Hbnc:成熟一年至三年成員2021-12-310000706129Hbnc:成熟三年至五年成員2021-12-310000706129Hbnc:成熟五年至十年成員2021-12-310000706129Hbnc:十年後成熟成員2021-12-310000706129美國公認會計準則:成熟期成員Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2021-12-310000706129Hbnc:成熟度低於一年成員Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2021-12-310000706129Hbnc:成熟一年至三年成員Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2021-12-310000706129Hbnc:成熟三年至五年成員Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2021-12-310000706129Hbnc:成熟五年至十年成員Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2021-12-310000706129Hbnc:十年後成熟成員Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2021-12-310000706129Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國公認會計準則:成熟期成員2021-12-310000706129Hbnc:成熟度低於一年成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000706129Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberHbnc:成熟一年至三年成員2021-12-310000706129Hbnc:成熟三年至五年成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000706129Hbnc:成熟五年至十年成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000706129Hbnc:十年後成熟成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000706129Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember美國公認會計準則:成熟期成員2021-12-310000706129Hbnc:成熟度低於一年成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2021-12-310000706129Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMemberHbnc:成熟一年至三年成員2021-12-310000706129Hbnc:成熟三年至五年成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2021-12-310000706129Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMemberHbnc:成熟五年至十年成員2021-12-310000706129Hbnc:十年後成熟成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2021-12-3100007061292020-06-240000706129美國公認會計準則:現金流量對衝成員2022-09-300000706129Hbnc:LaporteBancorpIncMember2022-01-012022-09-300000706129Hbnc:LaporteBancorpIncMember2022-09-300000706129美國公認會計準則:現金流量對衝成員Hbnc:LaporteBancorpIncMember2022-09-300000706129US-GAAP:InterestRateSwapMember2022-01-012022-09-300000706129US-GAAP:InterestRateSwapMember2021-12-310000706129US-GAAP:InterestRateSwapMember2022-09-300000706129US-GAAP:InterestRateSwapMember美國公認會計準則:現金流量對衝成員2021-12-310000706129US-GAAP:InterestRateSwapMember美國公認會計準則:現金流量對衝成員2022-09-300000706129美國公認會計準則:公允價值對衝成員2022-09-300000706129美國公認會計準則:公允價值對衝成員2021-12-310000706129US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP:InterestRateContractMembers美國公認會計準則:其他資產成員2022-09-300000706129US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則:其他責任成員US-GAAP:InterestRateContractMembers2022-09-300000706129US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000706129US-GAAP:InterestRateContractMembers美國公認會計準則:其他資產成員美國-公認會計準則:非指定成員2022-09-300000706129美國公認會計準則:其他責任成員US-GAAP:InterestRateContractMembers美國-公認會計準則:非指定成員2022-09-300000706129Hbnc:按揭貸款合同成員美國公認會計準則:其他資產成員美國-公認會計準則:非指定成員2022-09-300000706129Hbnc:按揭貸款合同成員美國公認會計準則:其他責任成員美國-公認會計準則:非指定成員2022-09-300000706129Hbnc:CommitmentsToOriginateMortgageLoansMember美國公認會計準則:其他資產成員美國-公認會計準則:非指定成員2022-09-300000706129美國公認會計準則:其他責任成員Hbnc:CommitmentsToOriginateMortgageLoansMember美國-公認會計準則:非指定成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:非指定成員2022-09-300000706129US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP:InterestRateContractMembers美國公認會計準則:其他資產成員2021-12-310000706129US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則:其他責任成員US-GAAP:InterestRateContractMembers2021-12-310000706129US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000706129US-GAAP:InterestRateContractMembers美國公認會計準則:其他資產成員美國-公認會計準則:非指定成員2021-12-310000706129美國公認會計準則:其他責任成員US-GAAP:InterestRateContractMembers美國-公認會計準則:非指定成員2021-12-310000706129Hbnc:按揭貸款合同成員美國公認會計準則:其他資產成員美國-公認會計準則:非指定成員2021-12-310000706129Hbnc:按揭貸款合同成員美國公認會計準則:其他責任成員美國-公認會計準則:非指定成員2021-12-310000706129Hbnc:CommitmentsToOriginateMortgageLoansMember美國公認會計準則:其他資產成員美國-公認會計準則:非指定成員2021-12-310000706129美國公認會計準則:其他責任成員Hbnc:CommitmentsToOriginateMortgageLoansMember美國-公認會計準則:非指定成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:非指定成員2021-12-310000706129US-GAAP:InterestRateContractMembers美國公認會計準則:現金流量對衝成員2022-07-012022-09-300000706129US-GAAP:InterestRateContractMembers美國公認會計準則:現金流量對衝成員2021-07-012021-09-300000706129US-GAAP:InterestRateContractMembers美國公認會計準則:現金流量對衝成員2022-01-012022-09-300000706129US-GAAP:InterestRateContractMembers美國公認會計準則:現金流量對衝成員2021-01-012021-09-300000706129US-GAAP:InterestRateContractMembersUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-012022-09-300000706129US-GAAP:InterestRateContractMembersUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-07-012021-09-300000706129US-GAAP:InterestRateContractMembersUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300000706129US-GAAP:InterestRateContractMembersUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-09-300000706129US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-012022-09-300000706129US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-07-012021-09-300000706129US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300000706129US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-09-300000706129美國-公認會計準則:非指定成員Hbnc:按揭貸款合同成員2022-07-012022-09-300000706129美國-公認會計準則:非指定成員Hbnc:按揭貸款合同成員2021-07-012021-09-300000706129美國-公認會計準則:非指定成員Hbnc:按揭貸款合同成員2022-01-012022-09-300000706129美國-公認會計準則:非指定成員Hbnc:按揭貸款合同成員2021-01-012021-09-300000706129美國-公認會計準則:非指定成員Hbnc:CommitmentsToOriginateMortgageLoansMember2022-07-012022-09-300000706129美國-公認會計準則:非指定成員Hbnc:CommitmentsToOriginateMortgageLoansMember2021-07-012021-09-300000706129美國-公認會計準則:非指定成員Hbnc:CommitmentsToOriginateMortgageLoansMember2022-01-012022-09-300000706129美國-公認會計準則:非指定成員Hbnc:CommitmentsToOriginateMortgageLoansMember2021-01-012021-09-300000706129美國-公認會計準則:非指定成員2022-07-012022-09-300000706129美國-公認會計準則:非指定成員2021-07-012021-09-300000706129美國-公認會計準則:非指定成員2022-01-012022-09-300000706129美國-公認會計準則:非指定成員2021-01-012021-09-300000706129美國-公認會計準則:美國政府成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則:美國政府成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則:美國政府成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:美國政府成員美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公司債務證券成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公司債務證券成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公司債務證券成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公司債務證券成員美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129US-GAAP:InterestRateSwapMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129US-GAAP:InterestRateSwapMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129US-GAAP:InterestRateSwapMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129US-GAAP:InterestRateSwapMember美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129Hbnc:CommitmentsToOriginateMortgageLoansMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員Hbnc:CommitmentsToOriginateMortgageLoansMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員Hbnc:CommitmentsToOriginateMortgageLoansMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129Hbnc:CommitmentsToOriginateMortgageLoansMember美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129Hbnc:按揭貸款合同成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129Hbnc:按揭貸款合同成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129Hbnc:按揭貸款合同成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129Hbnc:按揭貸款合同成員美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:美國政府成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則:美國政府成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則:美國政府成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:美國政府成員美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員Hbnc:FederalAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公司債務證券成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公司債務證券成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公司債務證券成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公司債務證券成員美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129US-GAAP:InterestRateSwapMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129US-GAAP:InterestRateSwapMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129US-GAAP:InterestRateSwapMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129US-GAAP:InterestRateSwapMember美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129Hbnc:CommitmentsToOriginateMortgageLoansMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員Hbnc:CommitmentsToOriginateMortgageLoansMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員Hbnc:CommitmentsToOriginateMortgageLoansMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129Hbnc:CommitmentsToOriginateMortgageLoansMember美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129Hbnc:按揭貸款合同成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129Hbnc:按揭貸款合同成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129Hbnc:按揭貸款合同成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129Hbnc:按揭貸款合同成員美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000706129Hbnc:CollateralDependentLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300000706129Hbnc:CollateralDependentLoansMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300000706129Hbnc:CollateralDependentLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員2022-09-300000706129Hbnc:CollateralDependentLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2022-09-300000706129Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHBNC:MortgageServicingRightsMember2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHBNC:MortgageServicingRightsMember2022-09-300000706129Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2022-09-300000706129Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2022-09-300000706129Hbnc:CollateralDependentLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000706129Hbnc:CollateralDependentLoansMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000706129Hbnc:CollateralDependentLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員2021-12-310000706129Hbnc:CollateralDependentLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2021-12-310000706129Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHBNC:MortgageServicingRightsMember2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberHBNC:MortgageServicingRightsMember2021-12-310000706129Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2021-12-310000706129Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2021-12-310000706129Hbnc:CollateralDependentLoansMember美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2022-09-300000706129Hbnc:CollateralDependentLoansMember美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2022-01-012022-09-300000706129Hbnc:CollateralDependentLoansMemberSRT:最小成員數美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2022-01-012022-09-300000706129Hbnc:CollateralDependentLoansMemberSRT:最大成員數美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2022-01-012022-09-300000706129Hbnc:CollateralDependentLoansMemberSRT:權重平均成員美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2022-01-012022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2022-01-012022-09-300000706129SRT:最小成員數美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則:衡量投入貼現率成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2022-09-300000706129SRT:最大成員數美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則:衡量投入貼現率成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2022-09-300000706129SRT:權重平均成員美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則:衡量投入貼現率成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2022-09-300000706129SRT:最小成員數美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員HBNC:MortgageServicingRightsMemberUs-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2022-09-300000706129SRT:最大成員數美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員HBNC:MortgageServicingRightsMemberUs-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2022-09-300000706129SRT:權重平均成員美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員HBNC:MortgageServicingRightsMemberUs-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2022-09-300000706129美國-公認會計準則:測量輸入默認比率成員SRT:最小成員數美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2022-09-300000706129美國-公認會計準則:測量輸入默認比率成員SRT:最大成員數美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2022-09-300000706129美國-公認會計準則:測量輸入默認比率成員SRT:權重平均成員美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2022-09-300000706129Hbnc:CollateralDependentLoansMember美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2021-12-310000706129Hbnc:CollateralDependentLoansMember美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2021-01-012021-12-310000706129Hbnc:CollateralDependentLoansMemberSRT:最小成員數美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2021-01-012021-12-310000706129Hbnc:CollateralDependentLoansMemberSRT:最大成員數美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2021-01-012021-12-310000706129Hbnc:CollateralDependentLoansMemberSRT:權重平均成員美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2021-01-012021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2021-01-012021-12-310000706129SRT:最小成員數美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則:衡量投入貼現率成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2021-12-310000706129SRT:最大成員數美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則:衡量投入貼現率成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2021-12-310000706129SRT:權重平均成員美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則:衡量投入貼現率成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2021-12-310000706129SRT:最小成員數美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員HBNC:MortgageServicingRightsMemberUs-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2021-12-310000706129SRT:最大成員數美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員HBNC:MortgageServicingRightsMemberUs-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2021-12-310000706129SRT:權重平均成員美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員HBNC:MortgageServicingRightsMemberUs-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2021-12-310000706129美國-公認會計準則:測量輸入默認比率成員SRT:最小成員數美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2021-12-310000706129美國-公認會計準則:測量輸入默認比率成員SRT:最大成員數美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2021-12-310000706129美國-公認會計準則:測量輸入默認比率成員SRT:權重平均成員美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員HBNC:MortgageServicingRightsMember2021-12-310000706129Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員2022-09-300000706129美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2022-09-300000706129Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員2021-12-310000706129美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2021-12-310000706129Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-09-300000706129Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310000706129Hbnc:UnamortizedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredToHeldToMaturityMember2022-09-300000706129Hbnc:UnamortizedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredToHeldToMaturityMember2021-12-310000706129Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300000706129Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000706129SRT:替補成員2022-09-300000706129SRT:替補成員2021-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q | | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金文件編號0-10792
Horizon銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | |
印第安納州 | 35-1562417 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
富蘭克林大街515號, 密歇根市, 印第安納州46360
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:(219) 879-0211
前姓名、前地址和前財政年度,自上次報告以來如有更改:不適用
____________________________
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 各交易所名稱 在其上註冊的 |
普通股,無面值 | | HBNC | | 納斯達克股票市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ |
非加速文件管理器 | ☐ | 較小的報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是,☐不是☒
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量:43,934,889普通股,無面值,2022年11月8日。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司
表格10-Q
索引
| | | | | | | | |
第一部分財務信息 | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
| 簡明綜合資產負債表 | 3 |
| 簡明綜合損益表 | 4 |
| 簡明綜合全面收益表 | 5 |
| 股東權益簡明合併報表 | 6 |
| 現金流量表簡明合併報表 | 8 |
| 簡明合併財務報表附註 | 10 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 50 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 76 |
第四項。 | 控制和程序 | 76 |
第二部分:其他信息 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 77 |
第1A項。 | 風險因素 | 77 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 77 |
第三項。 | 高級證券違約 | 77 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 77 |
第五項。 | 其他信息 | 77 |
第六項。 | 陳列品 | 77 |
展品索引 | 77 |
簽名 | 79 |
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明綜合資產負債表
(以千為單位的美元金額) | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 109,659 | | | $ | 593,508 | |
生息定期存款 | 2,814 | | | 4,782 | |
可供出售的投資證券 | 985,655 | | | 1,160,812 | |
持有至到期的投資證券(公允價值為#美元)1,640,589及$1,559,991) | 2,031,536 | | | 1,552,443 | |
持有待售貸款 | 1,852 | | | 12,579 | |
貸款,扣除信貸損失準備淨額#美元51,369及$54,286 | 3,960,846 | | | 3,590,331 | |
房舍和設備,淨額 | 92,356 | | | 93,441 | |
聯邦住房貸款銀行股票 | 26,677 | | | 24,440 | |
商譽 | 155,211 | | | 154,572 | |
其他無形資產 | 18,164 | | | 20,941 | |
應收利息 | 30,096 | | | 26,137 | |
人壽保險現金價值 | 145,439 | | | 97,150 | |
其他資產 | 158,390 | | | 80,753 | |
總資產 | $ | 7,718,695 | | | $ | 7,411,889 | |
負債 | | | |
存款 | | | |
無息 | $ | 1,315,155 | | | $ | 1,360,338 | |
計息 | 4,515,683 | | | 4,442,653 | |
總存款 | 5,830,838 | | | 5,802,991 | |
借款 | 1,048,091 | | | 712,739 | |
附屬票據 | 58,860 | | | 58,750 | |
向資本信託發行的次級債券 | 56,966 | | | 56,785 | |
應付利息 | 1,961 | | | 2,235 | |
其他負債 | 76,986 | | | 55,180 | |
總負債 | 7,073,702 | | | 6,688,680 | |
承付款和或有負債 | | | |
股東權益 | | | |
經授權的優先股,1,000,000已發行股份0股票 | — | | | — | |
普通股,無面值,授權99,000,000股票 | | | |
已發行和未償還43,932,389和43,766,931股票 | — | | | — | |
額外實收資本 | 352,837 | | | 352,122 | |
留存收益 | 415,277 | | | 363,742 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (123,121) | | | 7,345 | |
股東權益總額 | 644,993 | | | 723,209 | |
總負債和股東權益 | $ | 7,718,695 | | | $ | 7,411,889 | |
見簡明合併財務報表附註
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明綜合損益表
(未經審計)
(美元金額以千為單位,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | | | | | | | |
應收貸款 | $ | 47,051 | | | $ | 40,392 | | | $ | 126,479 | | | $ | 120,446 | |
投資證券--應納税 | 8,501 | | | 4,565 | | | 24,723 | | | 8,641 | |
投資證券--免税 | 7,478 | | | 5,911 | | | 21,482 | | | 16,790 | |
利息收入總額 | 63,030 | | | 50,868 | | | 172,684 | | | 145,877 | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 4,116 | | | 1,808 | | | 7,289 | | | 6,204 | |
借入資金 | 3,895 | | | 1,075 | | | 6,425 | | | 3,640 | |
附屬票據 | 880 | | | 880 | | | 2,641 | | | 2,641 | |
向資本信託發行的次級債券 | 744 | | | 561 | | | 1,755 | | | 1,678 | |
利息支出總額 | 9,635 | | | 4,324 | | | 18,110 | | | 14,163 | |
淨利息收入 | 53,395 | | | 46,544 | | | 154,574 | | | 131,714 | |
信用損失費用(追回) | (601) | | | 1,112 | | | (1,747) | | | (13) | |
扣除信用損失費用(收回)後的淨利息收入 | 53,996 | | | 45,432 | | | 156,321 | | | 131,727 | |
非利息收入 | | | | | | | |
存款賬户手續費 | 3,023 | | | 2,291 | | | 8,651 | | | 6,682 | |
電匯手續費 | 148 | | | 210 | | | 477 | | | 687 | |
換乘費用 | 3,089 | | | 2,587 | | | 9,451 | | | 7,819 | |
受託活動 | 1,203 | | | 2,124 | | | 4,111 | | | 5,828 | |
出售投資證券的收益(包括#美元0及$0分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月,以及美元0及$914截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月,分別與累積其他綜合收入重新分類有關) | — | | | — | | | — | | | 914 | |
出售按揭貸款的收益 | 1,441 | | | 4,088 | | | 5,969 | | | 14,996 | |
抵押貸款還本付息收入淨額 | 355 | | | 336 | | | 4,163 | | | 2,052 | |
增加銀行自營壽險的現金價值 | 814 | | | 534 | | | 1,843 | | | 1,547 | |
銀行擁有的人壽保險的死亡撫卹金 | — | | | 517 | | | 644 | | | 783 | |
其他收入 | 115 | | | 3,357 | | | 1,468 | | | 3,816 | |
非利息收入總額 | 10,188 | | | 16,044 | | | 36,777 | | | 45,124 | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | 20,613 | | | 18,901 | | | 60,305 | | | 53,502 | |
佔用費用淨額 | 3,293 | | | 2,935 | | | 10,044 | | | 9,337 | |
數據處理 | 2,539 | | | 2,526 | | | 7,683 | | | 7,290 | |
專業費用 | 552 | | | 522 | | | 1,149 | | | 1,654 | |
外部服務和顧問 | 2,855 | | | 2,330 | | | 7,865 | | | 6,252 | |
貸款費用 | 2,926 | | | 2,645 | | | 7,968 | | | 8,574 | |
FDIC保險費 | 670 | | | 279 | | | 2,170 | | | 1,579 | |
其他損失 | 398 | | | 69 | | | 928 | | | 358 | |
其他費用 | 4,504 | | | 4,142 | | | 13,216 | | | 11,363 | |
非利息支出總額 | 38,350 | | | 34,349 | | | 111,328 | | | 99,909 | |
所得税前收入 | 25,834 | | | 27,127 | | | 81,770 | | | 76,942 | |
所得税支出(包括#美元0及$0分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月,以及美元0及$192截至2022年和2021年9月30日的9個月,分別與重新分類項目的所得税費用有關) | 2,013 | | | 4,056 | | | 9,527 | | | 11,276 | |
淨收入 | $ | 23,821 | | | $ | 23,071 | | | $ | 72,243 | | | $ | 65,666 | |
基本每股收益 | $ | 0.55 | | | $ | 0.53 | | | $ | 1.66 | | | $ | 1.50 | |
稀釋後每股收益 | 0.55 | | | 0.52 | | | 1.65 | | | 1.49 | |
見簡明合併財務報表附註
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
(以千為單位的美元金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 23,821 | | | $ | 23,071 | | | $ | 72,243 | | | $ | 65,666 | |
其他全面收益(虧損) | | | | | | | |
衍生工具的公允價值變動: | | | | | | | |
本期衍生工具的公允價值變動 | 1,952 | | | 555 | | | 5,741 | | | 3,590 | |
所得税效應 | (410) | | | (117) | | | (1,206) | | | (754) | |
衍生工具的變動 | 1,542 | | | 438 | | | 4,535 | | | 2,836 | |
證券變動: | | | | | | | |
本期AFS證券的未實現折舊 | (39,856) | | | (14,488) | | | (169,013) | | | (28,304) | |
從可供出售的證券轉移到持有到到期的證券的增值(攤銷) | (143) | | | 19 | | | (1,875) | | | 50 | |
收益中已實現的證券收益的重新分類調整 | — | | | — | | | — | | | (914) | |
所得税效應 | 8,400 | | | 3,038 | | | 35,887 | | | 6,125 | |
證券未實現虧損 | (31,599) | | | (11,431) | | | (135,001) | | | (23,043) | |
其他全面虧損,税後淨額 | (30,057) | | | (10,993) | | | (130,466) | | | (20,207) | |
綜合收益(虧損) | $ | (6,236) | | | $ | 12,078 | | | $ | (58,223) | | | $ | 45,459 | |
見簡明合併財務報表附註
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(美元金額以千為單位,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 擇優 庫存 | | 普普通通 庫存 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 總計 |
餘額,2021年7月1日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 359,227 | | | $ | 332,509 | | | $ | 18,638 | | | $ | 710,374 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 23,071 | | | — | | | 23,071 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,993) | | | (10,993) | |
未賺取補償的攤銷 | — | | | — | | | 449 | | | — | | | — | | | 449 | |
| | | | | | | | | | | |
股票期權費用 | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
回購流通股 | — | | | — | | | (7,607) | | | — | | | — | | | (7,607) | |
股票退休計劃 | — | | | — | | | (128) | | | — | | | — | | | (128) | |
普通股現金股息(#美元0.15每股) | — | | | — | | | — | | | (6,637) | | | — | | | (6,637) | |
餘額,2021年9月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 351,954 | | | $ | 348,943 | | | $ | 7,645 | | | $ | 708,542 | |
| | | | | | | | | | | |
餘額,2022年7月1日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 352,412 | | | $ | 398,517 | | | $ | (93,064) | | | $ | 657,865 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 23,821 | | | — | | | 23,821 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,057) | | | (30,057) | |
| | | | | | | | | | | |
未賺取補償的攤銷 | — | | | — | | | 627 | | | — | | | — | | | 627 | |
股票期權的行使 | — | | | — | | | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
| | | | | | | | | | | |
股票獎勵淨額結算 | — | | | — | | | (89) | | | — | | | — | | | (89) | |
| | | | | | | | | | | |
股票退休計劃 | — | | | — | | | (127) | | | — | | | — | | | (127) | |
普通股現金股息(#美元0.16每股) | — | | | — | | | — | | | (7,061) | | | — | | | (7,061) | |
餘額,2022年9月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 352,837 | | | $ | 415,277 | | | $ | (123,121) | | | $ | 644,993 | |
見簡明合併財務報表附註
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(美元金額以千為單位,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 擇優 庫存 | | 普普通通 庫存 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 總計 |
餘額,2021年1月1日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 362,945 | | | $ | 301,419 | | | $ | 27,852 | | | $ | 692,216 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 65,666 | | | — | | | 65,666 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,207) | | | (20,207) | |
| | | | | | | | | | | |
未賺取補償的攤銷 | — | | | — | | | 1,233 | | | — | | | — | | | 1,233 | |
股票期權的行使 | — | | | — | | | 769 | | | — | | | — | | | 769 | |
股票期權費用 | — | | | — | | | 55 | | | — | | | — | | | 55 | |
| | | | | | | | | | | |
股票獎勵淨額結算 | — | | | — | | | (1,347) | | | — | | | — | | | (1,347) | |
| | | | | | | | | | | |
回購流通股 | — | | | — | | | (7,607) | | | — | | | — | | | (7,607) | |
股票退休計劃 | — | | | — | | | (4,094) | | | — | | | — | | | (4,094) | |
普通股現金股息(#美元0.41每股) | — | | | — | | | — | | | (18,142) | | | — | | | (18,142) | |
餘額,2021年9月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 351,954 | | | $ | 348,943 | | | $ | 7,645 | | | $ | 708,542 | |
| | | | | | | | | | | |
餘額,2022年1月1日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 352,122 | | | $ | 363,742 | | | $ | 7,345 | | | $ | 723,209 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 72,243 | | | — | | | 72,243 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (130,466) | | | (130,466) | |
| | | | | | | | | | | |
未賺取補償的攤銷 | — | | | — | | | 1,770 | | | — | | | — | | | 1,770 | |
股票期權的行使 | — | | | — | | | 108 | | | — | | | — | | | 108 | |
股票期權費用 | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
股票獎勵淨額結算 | — | | | — | | | (1,785) | | | — | | | — | | | (1,785) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股票退休計劃 | — | | | — | | | 609 | | | — | | | — | | | 609 | |
普通股現金股息(#美元0.47每股) | — | | | — | | | — | | | (20,708) | | | — | | | (20,708) | |
餘額,2022年9月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 352,837 | | | $ | 415,277 | | | $ | (123,121) | | | $ | 644,993 | |
見簡明合併財務報表附註
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
(以千為單位的美元金額)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
經營活動 | | | |
淨收入 | $ | 72,243 | | | $ | 65,666 | |
不需要(提供)現金的物品 | | | |
信貸損失準備金(追回) | (1,747) | | | (13) | |
折舊及攤銷 | 8,027 | | | 6,852 | |
基於份額的薪酬 | 1,783 | | | 1,288 | |
抵押貸款償還權的攤銷 | 2,018 | | | 2,960 | |
抵押貸款服務權利減值淨額 | (2,942) | | | (2,142) | |
證券溢價攤銷淨額 | 9,391 | | | 7,279 | |
出售投資證券的收益 | — | | | (914) | |
出售按揭貸款的收益 | (5,969) | | | (14,996) | |
出售貸款所得款項 | (182,218) | | | 366,004 | |
用於銷售的貸款 | 198,914 | | | (342,281) | |
現金價值人壽保險收益 | (1,843) | | | (1,547) | |
出售所擁有的其他房地產的收益 | (618) | | | (76) | |
淨變動率: | | | |
應收利息 | (3,959) | | | (2,847) | |
應付利息 | (274) | | | (1,301) | |
其他資產 | (12,865) | | | 8,330 | |
其他負債 | (2,277) | | | (3,443) | |
經營活動提供的淨現金 | 77,664 | | | 88,819 | |
投資活動 | | | |
購買可供出售的證券 | (180,464) | | | (820,485) | |
出售可供出售證券的收益、到期日、催繳股款和本金償還 | 54,022 | | | 250,808 | |
購買持有至到期的證券 | (423,493) | | | (625,397) | |
持有至到期證券的到期日收益 | 65,720 | | | 23,368 | |
賺取定期存款的利息淨變動 | 1,968 | | | 3,198 | |
購買FHLB股票 | (2,435) | | | (1,417) | |
贖回FHLB股 | 198 | | | — | |
貸款淨變動 | (370,251) | | | 410,717 | |
出售OREO和收回資產的收益 | 3,555 | | | 1,119 | |
房舍和設備支出 | (4,701) | | | (462) | |
購買銀行擁有的人壽保險 | (50,000) | | | — | |
銀行擁有的人壽保險收益 | 2,910 | | | — | |
銀行擁有的人壽保險的死亡撫卹金 | 644 | | | 783 | |
| | | |
支行收購收到的現金淨額 | — | | | 616,832 | |
用於投資活動的現金淨額 | (902,327) | | | (140,936) | |
融資活動 | | | |
存款淨變動 | 27,847 | | | 602,357 | |
借款收益 | 668,276 | | | 227,531 | |
償還借款 | (350,000) | | | (65,040) | |
回購協議淨變動 | 17,076 | | | 35,702 | |
股票獎勵淨額結算 | (1,785) | | | (1,347) | |
股票期權的行使 | 108 | | | 769 | |
| | | |
回購流通股 | — | | | (7,607) | |
普通股支付的股息 | (20,708) | | | (18,142) | |
融資活動提供的現金淨額 | 340,814 | | | 774,223 | |
現金及現金等價物淨變動 | (483,849) | | | 722,106 | |
期初現金和現金等價物 | 593,508 | | | 249,711 | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
(以千為單位的美元金額)
| | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物,期末 | $ | 109,659 | | | $ | 971,817 | |
其他補充信息 | | | |
支付的利息 | $ | 18,384 | | | $ | 15,448 | |
已繳納的所得税 | 936 | | | 1,225 | |
將貸款轉移到其他房地產和收回的資產 | 1,483 | | | 964 | |
將房產移轉至其他房地產 | 1,479 | | | 1,753 | |
| | | |
見簡明合併財務報表附註
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
注1-會計政策
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包括Horizon Bancorp,Inc.(“Horizon”或“公司”)及其全資子公司的賬目,其中包括印第安納州的一家商業銀行Horizon Bank(“Horizon Bank”或“Bank”)。所有公司間餘額和交易均已註銷。截至2022年9月30日和2021年9月30日的經營業績不一定代表2022年或2021年全年的經營業績。隨附的未經審計簡明綜合財務報表反映了Horizon管理層認為為公平列報Horizon所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量所需的所有調整。這些調整隻包括正常的經常性調整。
按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的Horizon年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被精簡或遺漏。這些簡明的綜合財務報表應與Horizon於2022年3月9日提交給證券交易委員會的2021年Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表及其註釋一起閲讀。Horizon截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表是從截至該日的經審計資產負債表得出的。
2019年7月16日,公司董事會批准了一項股票回購計劃,回購金額最高為2,250,000Horizon的已發行和已發行普通股的股票,沒有面值。截至2022年9月30日,Horizon已累計回購803,349以每股平均價格$16.89.
每股基本收益是通過將普通股股東可獲得的淨收入(淨收入減去優先股股息要求和增加優先股折價)除以已發行普通股的加權平均數量來計算的。稀釋每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股時可能發生的稀釋。
下表顯示了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基本每股收益 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 23,821 | | | $ | 23,071 | | | $ | 72,243 | | | $ | 65,666 | |
加權平均已發行普通股 | 43,573,370 | | | 43,810,729 | | | 43,567,028 | | | 43,893,194 | |
基本每股收益 | $ | 0.55 | | | $ | 0.53 | | | $ | 1.66 | | | $ | 1.50 | |
| | | | | | | |
稀釋後每股收益 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 23,821 | | | $ | 23,071 | | | $ | 72,243 | | | $ | 65,666 | |
加權平均已發行普通股 | 43,573,370 | | | 43,810,729 | | | 43,567,028 | | | 43,893,194 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
限制性股票 | 92,405 | | | 99,666 | | | 92,718 | | | 102,446 | |
股票期權 | 38,018 | | | 48,475 | | | 39,289 | | | 51,403 | |
加權平均已發行普通股 | 43,703,793 | | | 43,958,870 | | | 43,699,035 | | | 44,047,043 | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.55 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.65 | | | $ | 1.49 | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
有幾個316,760截至2022年9月30日的三個月和九個月的股票,由於它們是非攤薄的,因此不包括在稀釋後每股收益的計算中。有幾個142,705和153,582分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月的股票,這些股票不包括在稀釋後每股收益的計算中,因為它們是非稀釋的。
Horizon有以股份為基礎的員工薪酬計劃,這些計劃在2021年12月31日10-K年報中的財務報表附註中進行了描述。此外,公司股東在2021年5月6日的年度會議上批准了2021年綜合股權激勵計劃,增加了1.4計劃增加100萬股,且與公司之前的計劃相比沒有其他重大變化。
對以前發佈的財務報表的修訂
我們已經修訂了以前發佈的財務報表中報告的與非實質性錯誤有關的金額,這些金額出現在本季度報告中的10-Q表格中。這些錯誤與已售商業貸款參與餘額有關,這些餘額不符合會計準則下的銷售交易。會計準則編碼主題860-轉讓和服務。糾正這一錯誤導致貸款增加,扣除信貸損失準備和公司簡明綜合資產負債表上的借款。
我們根據美國證券交易委員會員工會計公告第99號和第108號評估了這些錯誤對我們之前發佈的財務報表的綜合影響,並基於定量和定性因素確定,這些錯誤對我們之前發佈的截至2021年12月31日的10-K表格年報或其中包括的任何季度的財務報表和披露並不具有實質性影響。
下表列出了對我們以前印發的財務報表中的行項目所作的修訂,以反映錯誤的更正:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併資產負債表 | | | | | |
截至2021年12月31日 | 如報道所述 | | 調整,調整 | | 修訂後的 |
貸款,扣除信貸損失準備後的淨額 | $ | 3,553,345 | | | $ | 36,986 | | | $ | 3,590,331 | |
總資產 | 7,374,903 | | | 36,986 | | | 7,411,889 | |
借款 | 675,753 | | | 36,986 | | | 712,739 | |
總負債 | 6,651,694 | | | 36,986 | | | 6,688,680 | |
總負債和股東權益 | 7,374,903 | | | 36,986 | | | 7,411,889 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併現金流量表 | | | | | |
截至2021年9月30日的9個月 | 如報道所述 | | 調整,調整 | | 修訂後的 |
貸款淨變動 | $ | 412,873 | | | $ | (2,156) | | | $ | 410,717 | |
投資活動提供的現金淨額 | (138,780) | | | (2,156) | | | (140,936) | |
借款收益 | 225,375 | | | 2,156 | | | 227,531 | |
| | | | | |
| | | | | |
融資活動提供的現金淨額 | 772,067 | | | 2,156 | | | 774,223 | |
現金及現金等價物淨變動 | 54,460 | | | — | | | 54,460 | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
我們已經修訂了以前發佈的財務報表中報告的與非實質性錯誤有關的金額,這些金額出現在本季度報告中的10-Q表格中。該等錯誤涉及若干可供出售證券(“AFS”)及持有至到期日(“HTM”)證券的分類。更正這一錯誤導致AFS和HTM聯邦機構抵押貸款支持池證券增加,而AFS和HTM私人標記的抵押貸款支持池證券在附註3-證券中減少。
我們根據美國證券交易委員會員工會計公告第99號和第108號評估了這些錯誤對我們之前發佈的財務報表的綜合影響,並基於定量和定性因素確定,這些錯誤對我們之前發佈的截至2021年12月31日的10-K表格年報或其中包括的任何季度的財務報表和披露並不具有實質性影響。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
下表列出了對我們以前印發的財務報表中的行項目所作的修訂,以反映錯誤的更正:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
附註3-證券 | | | | | |
截至2021年12月31日 | 攤銷成本 |
| 如報道所述 | | 調整,調整 | | 修訂後的 |
聯邦機構抵押貸款支持池 | $ | 225,329 | | | 31,856 | | | 257,185 | |
私人標記的抵押貸款支持池 | 31,856 | | | (31,856) | | | — | |
可供出售的投資證券總額 | $ | 257,185 | | | — | | | 257,185 | |
| | | | | |
聯邦機構抵押貸款支持池 | $ | 188,426 | | | 59,511 | | | 247,937 | |
私人標記的抵押貸款支持池 | 99,958 | | | (59,511) | | | 40,447 | |
持有至到期的投資證券總額 | $ | 288,384 | | | — | | | 288,384 | |
| | | | | |
| 未實現收益總額 |
| 如報道所述 | | 調整,調整 | | 修訂後的 |
聯邦機構抵押貸款支持池 | $ | 1,777 | | | 137 | | | 1,914 | |
私人標記的抵押貸款支持池 | 137 | | | (137) | | | — | |
可供出售的投資證券總額 | $ | 1,914 | | | — | | | 1,914 | |
| | | | | |
聯邦機構抵押貸款支持池 | $ | 151 | | | 58 | | | 209 | |
私人標記的抵押貸款支持池 | 58 | | | (58) | | | — | |
持有至到期的投資證券總額 | $ | 209 | | | — | | | 209 | |
| | | | | |
| 未實現虧損總額 |
| 如報道所述 | | 調整,調整 | | 修訂後的 |
聯邦機構抵押貸款支持池 | $ | (1,032) | | | (376) | | | (1,408) | |
私人標記的抵押貸款支持池 | (376) | | | 376 | | | — | |
可供出售的投資證券總額 | $ | (1,408) | | | — | | | (1,408) | |
| | | | | |
聯邦機構抵押貸款支持池 | $ | (2,612) | | | (1,398) | | | (4,010) | |
私人標記的抵押貸款支持池 | (1,840) | | | 1,398 | | | (442) | |
持有至到期的投資證券總額 | $ | (4,452) | | | — | | | (4,452) | |
| | | | | |
| 公允價值 |
| 如報道所述 | | 調整,調整 | | 修訂後的 |
聯邦機構抵押貸款支持池 | $ | 226,074 | | | 31,617 | | | 257,691 | |
私人標記的抵押貸款支持池 | 31,617 | | | (31,617) | | | — | |
可供出售的投資證券總額 | $ | 257,691 | | | — | | | 257,691 | |
| | | | | |
聯邦機構抵押貸款支持池 | $ | 185,965 | | | 58,171 | | | 244,136 | |
私人標記的抵押貸款支持池 | 98,176 | | | (58,171) | | | 40,005 | |
持有至到期的投資證券總額 | $ | 284,141 | | | — | | | 284,141 | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
已發佈但尚未採用的會計準則
財務會計準則委員會(FASB)會計準則更新(ASU)第2022-02號,金融工具--信用損失(話題326):問題債務重組和年份披露
FASB已經發布了ASU 2022-02,金融工具--信用損失(話題326):問題債務重組和年份披露,2022年3月。這些修訂取消了TDR確認和計量指南,而是要求實體評估(與其他貸款修改的會計一致)該修改是代表新貸款還是繼續現有貸款。該等修訂亦加強了現有的披露規定,並引入新的規定,涉及對出現財政困難的借款人作出某些應收賬款的修改。此外,這些修訂要求一個實體披露在326-20分主題範圍內的應收賬款融資和租賃投資淨額按起始年度分列的當期註銷總額。該指導意見適用於在2022年12月15日之後的財政年度(包括這些財政年度內的過渡期)採用ASU 2016-13的實體。這些修正案應具有前瞻性地適用。如果一個實體選擇在過渡期提早採用ASU 2022-02,指導意見應在包括過渡期的財政年度開始時適用。一個實體可以選擇提早通過關於TDR和相關披露增強的修正案,與與葡萄酒披露相關的修正案分開。該公司正在評估ASU 2022-02及其對其會計和披露的影響。
FASB ASU No. 2020–04, 參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響
FASB已經發布了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響它提供了臨時性的可選指導,以減輕在核算或認識到從倫敦銀行間同業拆借利率或其他銀行間同業拆借利率過渡對財務報告的影響方面的潛在負擔。為了幫助過渡到新的參考匯率,ASU為將GAAP應用於受影響的合同修改和對衝會計關係提供了可選的權宜之計和例外。主要條文包括:
•合同參考利率的變化將被視為該合同的延續,而不是為滿足特定標準的合同,包括貸款、債務、租賃和其他安排創建新的合同。
•在根據參考匯率改革更新其對衝策略時,一家實體將被允許保留其對衝會計。
該指引僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他預計將被終止的參考利率的合同或對衝會計關係。由於指導意見旨在幫助實體度過過渡期,因此它將在有限的時間內有效,不適用於在2022年12月31日之後進行的合同修改和簽訂或評估的對衝關係,但截至2022年12月31日存在的對衝關係除外,實體已為其選擇了某些可選的權宜之計,這些權宜之計將在對衝關係結束時保留。本ASU中的修正案有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。
ASU 2020-04只允許對參考匯率改革行動進行減免,並允許對遺留活動和新活動的生效日期進行不同的選舉。因此,該公司正在按季度對選舉進行評估和重新評估。對於目前有效的關於預測交易概率斷言的選舉,本公司選擇有利的方式來斷言對衝利息支付和收入的概率,而不考慮與參考利率改革相關的條款的任何預期修改。
該公司每月召開會議,處理參照倫敦銀行間同業拆借利率的合同和對衝會計關係。截至2022年3月31日,所有以LIBOR為利率參考的合同都已確定,並已重寫或再融資,商業貸款利率掉期除外。交易對手將修改參考倫敦銀行間同業拆借利率的對衝會計關係。該公司相信,2020年12月31日至2022年12月31日之後的活動指南的採用將不會對合並財務報表產生實質性影響。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
Note 2 – 收購
2021年9月17日,地平線銀行完成對以下資產和負債的購買和承擔14前TCF國家銀行(“TCF”)分行11密歇根州的縣。現金淨額為$618.2在交易中收到百萬美元,即結清時假定的存款餘額,減去為貸款支付的金額#美元。212.0百萬美元,固定資產為$6.9百萬,現金$4.0百萬和一個1.75存款溢價1%。客户存款餘額記錄為#美元。846.4百萬美元和無形的核心存款1.6這筆交易中記錄了100萬美元,這筆錢將在10在直線基礎上的年份。商譽為$4.0在這筆交易中產生了100萬美元。
根據收購會計方法,總收購價格根據收購當日有形資產和無形資產的當前估計公允價值分配給淨有形資產和無形資產。根據對所購入的有形和無形資產以及所承擔的負債的公允價值的初步估值,以及基於可能發生變化的估計和假設,TCF分支機構的收購價詳見下表。在一年測算期結束之前,Horizon Bank記錄了#美元的調整639,000這增加了商譽,減少了在交易中獲得的其他資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產 | | | | 負債 | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 4,012 | | | 存款 | | |
貸款 | | | | 無息 | | $ | 181,403 | |
商業廣告 | | 101,327 | | | Now帳户 | | 303,050 | |
住宅抵押貸款 | | 56,499 | | | 儲蓄和貨幣市場 | | 262,488 | |
消費者 | | 54,212 | | | 存單 | | 99,468 | |
貸款總額 | | 212,038 | | | 總存款 | | 846,409 | |
房舍和設備,淨額 | | 6,901 | | | 應付利息 | | 16 | |
商譽 | | 3,973 | | | 其他負債 | | 1,278 | |
無形巖心礦藏 | | 1,630 | | | | | |
應收利息 | | 519 | | | | | |
其他資產 | | 463 | | | | | |
購買的總資產 | | $ | 229,536 | | | 承擔的總負債 | | $ | 847,703 | |
| | | | | | |
收到的現金淨額 | | $ | (618,167) | | | | | |
自貸款產生以來有信用惡化證據的貸款,如果合同要求的付款很可能不會全部收回,則被認為是信用減值。截至購買日期,信用質量惡化的證據可能包括逾期和非應計狀態、借款人信用評分和最近的貸款與價值比率等信息。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
Note 3 – 證券
證券的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 |
可供出售 | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構 | $ | 293,974 | | | $ | — | | | $ | (27,720) | | | $ | 266,254 | |
州和市 | 505,975 | | | — | | | (90,729) | | | 415,246 | |
聯邦機構抵押貸款債券 | 36,269 | | | — | | | (1,645) | | | 34,624 | |
聯邦機構抵押貸款支持池 | 226,785 | | | — | | | (32,144) | | | 194,641 | |
| | | | | | | |
公司票據 | 84,464 | | | 209 | | | (9,783) | | | 74,890 | |
可供出售的投資證券總額 | $ | 1,147,467 | | | $ | 209 | | | $ | (162,021) | | | $ | 985,655 | |
持有至到期 | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構 | $ | 295,363 | | | $ | — | | | $ | (47,355) | | | $ | 248,008 | |
州和市 | 1,128,034 | | | 10 | | | (242,141) | | | 885,903 | |
聯邦機構抵押貸款債券 | 57,972 | | | — | | | (8,292) | | | 49,680 | |
聯邦機構抵押貸款支持池 | 349,875 | | | — | | | (57,359) | | | 292,516 | |
私人標記的抵押貸款支持池 | 36,171 | | | — | | | (5,404) | | | 30,767 | |
公司票據 | 164,121 | | | — | | | (30,406) | | | 133,715 | |
持有至到期的投資證券總額 | $ | 2,031,536 | | | $ | 10 | | | $ | (390,957) | | | $ | 1,640,589 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 |
可供出售 | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構 | $ | 118,595 | | | $ | 82 | | | $ | (1,698) | | | $ | 116,979 | |
州和市 | 632,652 | | | 12,802 | | | (5,708) | | | 639,746 | |
聯邦機構抵押貸款債券 | 60,600 | | | 989 | | | (12) | | | 61,577 | |
聯邦機構抵押貸款支持池 | 257,185 | | | 1,914 | | | (1,408) | | | 257,691 | |
| | | | | | | |
公司票據 | 84,579 | | | 1,013 | | | (773) | | | 84,819 | |
可供出售的投資證券總額 | $ | 1,153,611 | | | $ | 16,800 | | | $ | (9,599) | | | $ | 1,160,812 | |
持有至到期 | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構 | $ | 195,429 | | | $ | 12 | | | $ | (1,215) | | | $ | 194,226 | |
州和市 | 862,461 | | | 20,719 | | | (4,263) | | | 878,917 | |
聯邦機構抵押貸款債券 | 48,482 | | | 3 | | | (1,020) | | | 47,465 | |
聯邦機構抵押貸款支持池 | 247,937 | | | 209 | | | (4,010) | | | 244,136 | |
私人標記的抵押貸款支持池 | 40,447 | | | — | | | (442) | | | 40,005 | |
公司票據 | 157,687 | | | 11 | | | (2,456) | | | 155,242 | |
持有至到期的投資證券總額 | $ | 1,552,443 | | | $ | 20,954 | | | $ | (13,406) | | | $ | 1,559,991 | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
按合同到期日計算,可供出售並於2022年9月30日和2021年12月31日到期的證券的攤餘成本和公允價值如下。預期到期日將不同於合同到期日,因為發行人可能有權催繳或預付債務,包括或不包括催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
可供出售 | | | | | | | |
一年內 | $ | 1,043 | | | $ | 1,030 | | | $ | 22,980 | | | $ | 22,984 | |
一到五年 | 313,400 | | | 287,251 | | | 156,677 | | | 156,397 | |
五到十年 | 261,596 | | | 224,407 | | | 315,630 | | | 316,125 | |
十年後 | 308,374 | | | 243,702 | | | 340,539 | | | 346,038 | |
| 884,413 | | | 756,390 | | | 835,826 | | | 841,544 | |
聯邦機構抵押貸款債券 | 36,269 | | | 34,624 | | | 60,600 | | | 61,577 | |
聯邦機構抵押貸款支持池 | 226,785 | | | 194,641 | | | 257,185 | | | 257,691 | |
| | | | | | | |
可供出售的投資證券總額 | $ | 1,147,467 | | | $ | 985,655 | | | $ | 1,153,611 | | | $ | 1,160,812 | |
持有至到期 | | | | | | | |
一年內 | $ | 32,861 | | | $ | 32,489 | | | $ | 5,222 | | | $ | 5,265 | |
一到五年 | 209,055 | | | 195,644 | | | 65,739 | | | 66,982 | |
五到十年 | 339,857 | | | 290,173 | | | 273,720 | | | 275,308 | |
十年後 | 1,005,745 | | | 749,320 | | | 870,896 | | | 880,830 | |
| 1,587,518 | | | 1,267,626 | | | 1,215,577 | | | 1,228,385 | |
聯邦機構抵押貸款債券 | 57,972 | | | 49,680 | | | 48,482 | | | 47,465 | |
聯邦機構抵押貸款支持池 | 349,875 | | | 292,516 | | | 247,937 | | | 244,136 | |
私人標記的抵押貸款支持池 | 36,171 | | | 30,767 | | | 40,447 | | | 40,005 | |
持有至到期的投資證券總額 | $ | 2,031,536 | | | $ | 1,640,589 | | | $ | 1,552,443 | | | $ | 1,559,991 | |
下表顯示了公司投資的未實現虧損總額和公允價值,按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
投資證券 | | | | | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構 | $ | 326,455 | | | $ | (34,174) | | | $ | 187,559 | | | $ | (40,901) | | | $ | 514,014 | | | $ | (75,075) | |
州和市 | 924,192 | | | (198,105) | | | 369,729 | | | (134,765) | | | 1,293,921 | | | (332,870) | |
聯邦機構抵押貸款債券 | 47,014 | | | (2,897) | | | 37,291 | | | (7,040) | | | 84,305 | | | (9,937) | |
聯邦機構抵押貸款支持池 | 275,203 | | | (42,992) | | | 211,935 | | | (46,511) | | | 487,138 | | | (89,503) | |
私人標記的抵押貸款支持池 | 4,398 | | | (730) | | | 26,369 | | | (4,674) | | | 30,767 | | | (5,404) | |
公司票據 | 64,091 | | | (11,425) | | | 143,638 | | | (28,764) | | | 207,729 | | | (40,189) | |
臨時減值證券總額 | $ | 1,641,353 | | | $ | (290,323) | | | $ | 976,521 | | | $ | (262,655) | | | $ | 2,617,874 | | | $ | (552,978) | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
投資證券 | | | | | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構 | $ | 268,732 | | | $ | (2,483) | | | $ | 15,820 | | | $ | (430) | | | $ | 284,552 | | | $ | (2,913) | |
州和市 | 539,882 | | | (9,389) | | | 19,461 | | | (582) | | | 559,343 | | | (9,971) | |
聯邦機構抵押貸款債券 | 56,027 | | | (1,032) | | | — | | | — | | | 56,027 | | | (1,032) | |
聯邦機構抵押貸款支持池 | 406,540 | | | (5,418) | | | — | | | — | | | 406,540 | | | (5,418) | |
私人標記的抵押貸款支持池 | 40,005 | | | (442) | | | — | | | — | | | 40,005 | | | (442) | |
公司票據 | 189,500 | | | (3,229) | | | — | | | — | | | 189,500 | | | (3,229) | |
臨時減值證券總額 | $ | 1,500,686 | | | $ | (21,993) | | | $ | 35,281 | | | $ | (1,012) | | | $ | 1,535,967 | | | $ | (23,005) | |
不是2022年9月30日或2021年12月31日,可供出售的債務證券或持有至到期的證券需要計入信貸損失準備金。可供出售的債務證券和持有至到期證券的應計利息總額為#美元。17.42022年9月30日的百萬美元和14.62021年12月31日為100萬美元,不包括在信貸損失估計之外。
美國政府支持的實體和機構以及抵押貸款支持證券由美國政府明示或默示擔保,得到主要信用評級機構的高評級,並有很長一段沒有信用損失的歷史。因此,對於這些證券,我們不記錄預期的信貸損失。
根據對現有證據的評估,管理層認為,州和市政證券、私人標記的抵押貸款支持池和公司票據的未實現虧損是由於利率變化。由於合同條款,州和市政債券的發行人不得以低於證券攤銷成本的價格達成和解。此外,公司不打算在攤銷成本收回之前出售這些證券,而攤銷成本可能要到到期日才會發生。
關於擔保收益、毛利和毛損的信息如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
出售可供出售的證券 | | | | | | | |
收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,514 | |
毛利 | — | | | — | | | — | | | 914 | |
總損失 | — | | | — | | | — | | | — | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
Note 4 – 貸款
下表列出了該公司的貸款組合細分和類別。 | | | | | | | | |
投資組合細分 | | 應收融資類別 |
商業廣告 | | 業主自住房產 |
| | 非業主自住房地產 |
| | 住宅規格住宅 |
| | 開發與規範用地 |
| | 工商業 |
房地產 | | 住宅抵押貸款 |
| | 住宅建設 |
抵押貸款倉庫 | | 抵押貸款倉庫 |
消費者 | | 直接分期付款 |
| | 間接分期付款 |
| | 房屋淨值 |
投資組合部分被定義為一個水平,在這個水平上,一個實體制定並記錄一個系統的方法,以確定其信貸損失準備金。應收融資類別是指根據以下兩項確定的一組融資應收賬款:1)融資應收賬款的風險特徵;2)實體監測和評估信用風險的方法。一般來説,世行不會將貸款從循環貸款轉移到住宅建設貸款以外的定期貸款。住宅建設貸款在作為定期貸款發放之前要經過審查和重寫。
下表按投資組合類別列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的未償還貸款總額:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
商業廣告 | | | |
業主自住房產 | $ | 587,075 | | | $ | 560,887 | |
非業主自住房地產 | 1,194,898 | | | 1,088,470 | |
住宅規格住宅 | 10,708 | | | 9,907 | |
開發與規範用地 | 23,679 | | | 24,473 | |
工商業 | 587,383 | | | 530,208 | |
總商業廣告 | 2,403,743 | | | 2,213,945 | |
房地產 | | | |
住宅抵押貸款 | 598,250 | | | 563,811 | |
住宅建設 | 36,651 | | | 30,571 | |
抵押貸款倉庫 | 73,690 | | | 109,031 | |
總房地產 | 708,591 | | | 703,413 | |
消費者 | | | |
直接分期付款 | 58,673 | | | 63,714 | |
間接分期付款 | 499,080 | | | 372,575 | |
房屋淨值 | 342,128 | | | 290,970 | |
總消費額 | 899,881 | | | 727,259 | |
貸款總額 | 4,012,215 | | | 3,644,617 | |
信貸損失準備 | (51,369) | | | (54,286) | |
淨貸款 | $ | 3,960,846 | | | $ | 3,590,331 | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
截至2022年9月30日和2021年12月31日,聯邦薪資保護計劃(PPP)貸款總額約為315,000及$25.8分別為100萬,幷包括在商業貸款中。貸款總額包括淨遞延貸款成本#美元。2.62022年9月30日的百萬美元和1.9截至2021年12月31日,分別為100萬人。
各貸款組合細分市場的風險特徵如下:
商業廣告
商業貸款主要基於借款人確定的現金流,其次是借款人提供的基礎抵押品。然而,借款人的現金流可能不像預期的那樣,擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。大多數商業貸款以融資資產或應收賬款或存貨等其他商業資產作擔保,並可納入個人擔保;但有些短期貸款可能是在無擔保的基礎上發放的。就以應收賬款作擔保的貸款而言,償還這些貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於借款人向客户收取到期款項的能力。
商業房地產貸款主要被視為現金流貸款,其次是以房地產為擔保的貸款。商業房地產貸款通常涉及較大的貸款本金金額,這些貸款的償還通常取決於擔保貸款的物業的成功運營或擔保貸款的物業上進行的業務。商業房地產貸款可能更多地受到房地產市場狀況、一般經濟狀況或利率波動的不利影響。確保公司商業地產投資組合安全的物業在物業類型方面多種多樣,並受到信貸集中的監控。管理層根據抵押品、現金流和風險等級標準監測和評估商業房地產貸款。作為一般規則,除非存在其他有助於降低風險的承保因素,否則公司避免為單一目的項目提供融資。此外,管理層還跟蹤業主自住商業房地產貸款與非業主自住貸款的水平。
房地產和消費者
對於以1-4個家庭住宅為抵押且通常由業主自住的住宅貸款,本公司通常設定最高貸款與價值比率,如果超過該比率,則要求私人抵押貸款保險。房屋淨值貸款通常以1-4個家庭住宅的從屬權益為擔保,而消費貸款則以汽車或休閒車等消費資產為擔保。一些消費貸款是無擔保的,如小額分期付款貸款和某些信用額度。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入,這可能會受到其市場領域的經濟狀況(如失業率)的影響。還款也會受到住宅物業價值變動的影響。由於貸款的個人金額較小,並且分散在大量借款人身上,這一事實減輕了風險。
抵押貸款倉儲
Horizon的抵押貸款倉庫貸款有特定的抵押貸款公司作為Horizon銀行的客户。根據Horizon與抵押公司的協議,由這些抵押公司發起的個人抵押貸款作為擔保借款提供資金,並以抵押品質押。每筆由Horizon提供資金的抵押貸款都要經過Horizon根據最終投資者指南進行的承銷審查,並被分配給Horizon,直到抵押貸款公司將貸款出售給二級市場。此外,Horizon持有每一張原始票據,並在抵押貸款公司出售貸款後將這些票據轉發給最終投資者。在貸款轉移到二級市場時,抵押貸款公司根據協議中的選擇權重新獲得貸款。由於協議中包含的重新收購功能,交易不符合出售資格,因此根據與抵押公司的協議,被計入帶有抵押品質押的擔保借款。當抵押貸款公司將個人貸款出售給最終投資者時,Horizon將收到出售貸款的收益,並將其用於償還Horizon的貸款餘額以及任何應計利息和任何相關費用。出售的剩餘餘額將轉給抵押貸款公司。這些個人貸款通常由抵押貸款公司在30幾天,很少超過90幾天。利息收入在此期間應計,並在出售每筆貸款時收取。出售每筆貸款的手續費收入是在出售貸款時收取的,不會因為每筆貸款資金和相關償還之間的期限而推遲成本,這通常小於30幾天。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
根據與每家抵押貸款公司達成的這些協議,抵押貸款公司可以在任何時候從Horizon重新獲得其個人抵押貸款的未償還貸款餘額,並重新擁有原始票據。Horizon還可以選擇要求抵押貸款公司重新收購個人抵押貸款。如果發生這種情況,Horizon將退還原始票據,並將抵押貸款的轉讓重新轉讓給抵押貸款公司。此外,如果最終投資者無法履行購買承諾,抵押貸款公司將無法重新獲得其個人抵押貸款,Horizon將能夠行使協議下的權利。
不良貸款
下表按貸款類別列出了非權責發生制貸款、逾期90天仍按應計制發放的貸款以及問題債務重組(TDR):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 非應計項目 | | 過去的貸款 到期時間超過90 天數還在 應計 | | 不良資產 TDRS | | 表演 TDRS | | 總計 不良資產 貸款 | | 不良資產 不計提信貸損失準備金 |
商業廣告 | | | | | | | | | | | |
業主自住房產 | $ | 4,145 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 568 | | | $ | 4,713 | | | $ | 4,527 | |
非業主自住房地產 | 607 | | | — | | | — | | | 273 | | | 880 | | | 880 | |
住宅規格住宅 | 101 | | | — | | | — | | | — | | | 101 | | | 101 | |
開發與規範用地 | 815 | | | — | | | — | | | — | | | 815 | | | 65 | |
工商業 | 690 | | | — | | | — | | | — | | | 690 | | | 333 | |
總商業廣告 | 6,358 | | | — | | | — | | | 841 | | | 7,199 | | | 5,906 | |
房地產 | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 5,331 | | | 52 | | | 1,305 | | | 1,359 | | | 8,047 | | | 8,047 | |
住宅建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押貸款倉庫 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總房地產 | 5,331 | | | 52 | | | 1,305 | | | 1,359 | | | 8,047 | | | 8,047 | |
消費者 | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | 148 | | | — | | | — | | | — | | | 148 | | | 148 | |
間接分期付款 | 564 | | | 57 | | | — | | | — | | | 621 | | | 621 | |
房屋淨值 | 2,370 | | | 84 | | | 360 | | | 329 | | | 3,143 | | | 3,143 | |
總消費額 | 3,082 | | | 141 | | | 360 | | | 329 | | | 3,912 | | | 3,912 | |
總計 | $ | 14,771 | | | $ | 193 | | | $ | 1,665 | | | $ | 2,529 | | | $ | 19,158 | | | $ | 17,865 | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 非應計項目 | | 過去的貸款 到期時間超過90 天數還在 應計 | | 不良資產 TDRS | | 表演 TDRS | | 總計 不良資產 貸款 | | 不良資產 不計提信貸損失準備金 |
商業廣告 | | | | | | | | | | | |
業主自住房產 | $ | 4,247 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 603 | | | $ | 4,850 | | | $ | 2,796 | |
非業主自住房地產 | 761 | | | — | | | 285 | | | — | | | 1,046 | | | 1,046 | |
住宅規格住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
開發與規範用地 | 919 | | | — | | | — | | | — | | | 919 | | | 919 | |
工商業 | 694 | | | — | | | — | | | — | | | 694 | | | 456 | |
總商業廣告 | 6,621 | | | — | | | 285 | | | 603 | | | 7,509 | | | 5,217 | |
房地產 | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 5,626 | | | 66 | | | 892 | | | 1,421 | | | 8,005 | | | 8,005 | |
住宅建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押貸款倉庫 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總房地產 | 5,626 | | | 66 | | | 892 | | | 1,421 | | | 8,005 | | | 8,005 | |
消費者 | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | |
間接分期付款 | 538 | | | 15 | | | — | | | — | | | 553 | | | 553 | |
房屋淨值 | 2,170 | | | 64 | | | 344 | | | 367 | | | 2,945 | | | 2,945 | |
總消費額 | 2,715 | | | 79 | | | 344 | | | 367 | | | 3,505 | | | 3,505 | |
總計 | $ | 14,962 | | | $ | 145 | | | $ | 1,521 | | | $ | 2,391 | | | $ | 19,019 | | | $ | 16,727 | |
曾經有過不是分別於截至2022年和2021年9月30日止九個月內確認的非應計項目貸款的利息收入,而貸款處於非應計項目狀態。包括在$14.8百萬美元的非應計貸款和美元1.7截至2022年9月30日,不良TDR的百萬美元1.7百萬美元和美元157,000所獲得的貸款中,存在確認的可增加收益的貸款。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
下表按貸款類別列出付款情況,不包括#美元的非應計貸款。14.8百萬美元和不良TDR1.72022年9月30日的百萬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 當前 | | 30–59 Days 逾期 | | 60–89 Days 逾期 | | 90天或以上 更大 逾期 | | 總計 逾期 貸款 | | 總計 貸款 |
商業廣告 | | | | | | | | | | | |
業主自住房產 | $ | 582,469 | | | $ | 402 | | | $ | 59 | | | $ | — | | | $ | 461 | | | $ | 582,930 | |
非業主自住房地產 | 1,194,183 | | | 108 | | | — | | | — | | | 108 | | | 1,194,291 | |
住宅規格住宅 | 10,607 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,607 | |
開發與規範用地 | 22,864 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,864 | |
工商業 | 586,478 | | | 156 | | | 59 | | | — | | | 215 | | | 586,693 | |
總商業廣告 | 2,396,601 | | | 666 | | | 118 | | | — | | | 784 | | | 2,397,385 | |
房地產 | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 590,223 | | | 456 | | | 883 | | | 52 | | | 1,391 | | | 591,614 | |
住宅建設 | 36,651 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,651 | |
抵押貸款倉庫 | 73,690 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 73,690 | |
總房地產 | 700,564 | | | 456 | | | 883 | | | 52 | | | 1,391 | | | 701,955 | |
消費者 | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | 58,427 | | | 65 | | | 33 | | | — | | | 98 | | | 58,525 | |
間接分期付款 | 495,537 | | | 2,610 | | | 312 | | | 57 | | | 2,979 | | | 498,516 | |
房屋淨值 | 337,487 | | | 1,713 | | | 114 | | | 84 | | | 1,911 | | | 339,398 | |
總消費額 | 891,451 | | | 4,388 | | | 459 | | | 141 | | | 4,988 | | | 896,439 | |
總計 | $ | 3,988,616 | | | $ | 5,510 | | | $ | 1,460 | | | $ | 193 | | | $ | 7,163 | | | $ | 3,995,779 | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
下表按貸款類別列出付款情況,不包括#美元的非應計貸款。15.0百萬美元和不良TDR1.52021年12月31日,百萬美元:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 當前 | | 30–59 Days 逾期 | | 60–89 Days 逾期 | | 90天或以上 更大 逾期 | | 總計 逾期 貸款 | | 總計 |
商業廣告 | | | | | | | | | | | |
業主自住房產 | $ | 555,851 | | | $ | 789 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 789 | | | $ | 556,640 | |
非業主自住房地產 | 1,085,716 | | | 1,708 | | | — | | | — | | | 1,708 | | | 1,087,424 | |
住宅規格住宅 | 9,907 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,907 | |
開發與規範用地 | 23,496 | | | 58 | | | — | | | — | | | 58 | | | 23,554 | |
工商業 | 528,461 | | | 974 | | | 79 | | | — | | | 1,053 | | | 529,514 | |
總商業廣告 | 2,203,431 | | | 3,529 | | | 79 | | | — | | | 3,608 | | | 2,207,039 | |
房地產 | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 556,128 | | | 834 | | | 265 | | | 66 | | | 1,165 | | | 557,293 | |
住宅建設 | 30,571 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,571 | |
抵押貸款倉庫 | 109,031 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109,031 | |
總房地產 | 695,730 | | | 834 | | | 265 | | | 66 | | | 1,165 | | | 696,895 | |
消費者 | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | 63,295 | | | 409 | | | 3 | | | — | | | 412 | | | 63,707 | |
間接分期付款 | 369,615 | | | 2,271 | | | 136 | | | 15 | | | 2,422 | | | 372,037 | |
房屋淨值 | 287,382 | | | 849 | | | 161 | | | 64 | | | 1,074 | | | 288,456 | |
總消費額 | 720,292 | | | 3,529 | | | 300 | | | 79 | | | 3,908 | | | 724,200 | |
總計 | $ | 3,619,453 | | | $ | 7,892 | | | $ | 644 | | | $ | 145 | | | $ | 8,681 | | | $ | 3,628,134 | |
如果在規定的到期日之前沒有收到合同規定的最低付款,貸款的全部餘額被認為是拖欠的。
問題債務重組
修改為TDR的貸款通常包括允許借款人推遲預定的本金支付,並按原始貸款協議規定的利率在指定時間內只支付利息,或由於貸款合同條款的修改而降低付款。繼續應計利息的TDR按月單獨監測,並每年評估減值,並在貸款的任何剩餘本金和利息可能不會根據貸款的合同條款收回時,轉移到非應計狀態。隨後違約的TDR將在違約時單獨評估減值。
截至2022年9月30日,本公司對重組貸款作出的讓步類型為臨時降息和/或減少每月還款額,沒有任何記錄餘額已修改的重組貸款。對屬於特許權且不在正常放貸過程中的貸款的任何修改都被視為重組貸款。重組後的貸款在下列情況下恢復為應計狀態六連續付款,但仍被報告為TDR,除非貸款按市場利率計息。截至2022年9月30日,該公司擁有4.2TDR為百萬美元,2.5百萬美元根據重組後的條款執行,二TDR在2022年期間恢復到應計狀態。有幾個不是根據貼現現金流或在適當時抵押品的公允價值,於2022年9月30日分配給TDR的特定準備金。這些TDR不包括根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)修改的貸款。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
下表按貸款類別列出了TDR:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 非應計項目 | | 應計 | | 總計 | | 非應計項目 | | 應計 | | 總計 |
商業廣告 | | | | | | | | | | | |
業主自住房產 | $ | — | | | $ | 568 | | | $ | 568 | | | $ | — | | | $ | 603 | | | $ | 603 | |
非業主自住房地產 | — | | | 273 | | | 273 | | | 285 | | | — | | | 285 | |
住宅規格住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
開發與規範用地 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商業 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總商業廣告 | — | | | 841 | | | 841 | | | 285 | | | 603 | | | 888 | |
房地產 | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 1,305 | | | 1,359 | | | 2,664 | | | 892 | | | 1,421 | | | 2,313 | |
住宅建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押貸款倉庫 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總房地產 | 1,305 | | | 1,359 | | | 2,664 | | | 892 | | | 1,421 | | | 2,313 | |
消費者 | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
間接分期付款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋淨值 | 360 | | | 329 | | | 689 | | | 344 | | | 367 | | | 711 | |
總消費額 | 360 | | | 329 | | | 689 | | | 344 | | | 367 | | | 711 | |
總計 | $ | 1,665 | | | $ | 2,529 | | | $ | 4,194 | | | $ | 1,521 | | | $ | 2,391 | | | $ | 3,912 | |
根據CARE法案修改的貸款
世界銀行選擇(I)暫停《公認會計準則》對與新冠肺炎疫情有關的貸款修改的要求,否則這些貸款將被歸類為TDR;以及(Ii)暫停將因新冠肺炎疫情的影響而修改的貸款確定為TDR,包括會計上的減值。截至2022年9月30日和2021年12月31日,世行修改的貸款總額為1,000及$10.9根據《關注法》,有資格接受治療的患者分別為100萬人。
抵押品依賴型金融資產
抵押品依賴型金融貸款完全依靠經營或出售抵押品來償還。在評估與貸款有關的整體風險時,本公司會考慮借款人的性質、整體財務狀況及資源,以及借款人的付款紀錄;任何負財務責任的擔保人提供支持的前景;以及任何相關抵押品的現金流及價值所提供的保障的性質及程度。然而,隨着時間的推移,其他還款來源變得不足,抵押品價值的重要性增加,貸款可能變得依賴抵押品。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
下表列出了根據ASC 326為抵押品依賴型貸款分配的攤餘成本基準和信貸損失準備(“ACL”),並對其進行單獨評估,以確定預期的信貸損失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 房地產 | | 應收賬款/設備 | | 其他 | | 總計 | | ACL 分配 |
商業廣告 | | | | | | | | | |
業主自住房產 | $ | 4,806 | | | $ | 508 | | | $ | — | | | $ | 5,314 | | | $ | 215 | |
非業主自住房地產 | 2,613 | | | — | | | — | | | 2,613 | | | — | |
住宅規格住宅 | 101 | | | — | | | — | | | 101 | | | — | |
開發與規範用地 | 815 | | | — | | | — | | | 815 | | | 55 | |
工商業 | 224 | | | 862 | | | 31 | | | 1,117 | | | 235 | |
總商業廣告 | 8,559 | | | 1,370 | | | 31 | | | 9,960 | | | 505 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
抵押品依賴貸款總額 | $ | 8,559 | | | $ | 1,370 | | | $ | 31 | | | $ | 9,960 | | | $ | 505 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 房地產 | | 應收賬款/設備 | | 其他 | | 總計 | | ACL 分配 |
商業廣告 | | | | | | | | | |
業主自住房產 | $ | 11,201 | | | $ | 103 | | | $ | — | | | $ | 11,304 | | | $ | 632 | |
非業主自住房地產 | 2,068 | | | — | | | — | | | 2,068 | | | — | |
住宅規格住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
開發與規範用地 | 919 | | | — | | | — | | | 919 | | | — | |
工商業 | 427 | | | 1,218 | | | — | | | 1,645 | | | 128 | |
總商業廣告 | 14,615 | | | 1,321 | | | — | | | 15,936 | | | 760 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
抵押品依賴貸款總額 | $ | 14,615 | | | $ | 1,321 | | | $ | — | | | $ | 15,936 | | | $ | 760 | |
信用質量指標
Horizon Bank確定信用質量的流程略有不同,具體取決於是否承銷新貸款或續貸,或者是否正在重新評估現有貸款的信用質量。後者通常發生在收到當前財務信息或其他相關數據時,這些信息或數據會觸發貸款等級的變化。
•對於新的和續簽的商業貸款,銀行的信貸部獨立於信貸員行事,負責分配貸款的信用質量等級。總信貸風險超過各自區域當局的貸款等級(從#美元到#美元不等3,000,000至$6,000,000)經貸款委員會確認,該委員會由首席商業銀行官擔任主席。
•商業信貸員負責審查其貸款組合,並向CCBO或貸款委員會報告任何不利的重大變化。如情況需要更改信貸質素級別,信貸員須將更改貸款級別一事通知商業信貸處及信貸部。CCBO立即接受降級,但貸款人在建議升級時必須向貸款委員會或CCBO提交事實信息。
•CCBO,或指定的人,定期與信貸員會面,討論逾期貸款和分類貸款的狀況。這些會議的目的也是為了讓信貸員有機會確定應該降級到分類等級的現有貸款。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
•高級管理層作為觀察委員會的成員每月開會,該委員會審查所有逾期、分類和減值貸款以及這些資產的相關趨勢。該委員會還審查管理層在止贖緩解、貸款延期、問題債務重組、其他擁有的房地產和個人財產收回方面採取的行動。本次會議審查的資料為管理層分析信貸損失準備的充分性提供了先導。
對於住宅房地產和消費貸款,Horizon使用了基於拖欠的評級系統。逾期90天或以上的貸款、非應計貸款或被歸類為TDR的貸款被評級為“不合格”。在經歷了90至120拖欠的天數,除非貸款得到很好的擔保並處於催收過程中,否則將被註銷。如果存在後一種情況,則將貸款置於非應計項目。偶爾,一筆抵押貸款可能會被歸類為“特別提及”。出現這種情況,是因為貸款和借款人的特徵符合下文所述的風險等級5的定義,該等級通常用於對商業貸款進行評級。未被評級為不合格的貸款被視為合格。
Horizon Bank採用九級評級系統來確定商業貸款的信用質量。前五個等級代表可接受的質量,後四個等級反映了銀行監管機構使用的批評和分類等級(特別提及、不合格、可疑和損失)。貸款等級定義詳述如下。
風險等級1:優秀(合格)
以流動抵押品擔保的貸款,如存單、信譽良好的銀行信用證或其他現金等價物,或向當前長期債務評級為A或更高且符合定義的關鍵財務指標範圍的任何上市公司提供的貸款。
風險等級2:良好(合格)
提供給財務報表強勁的企業的貸款,這些財務報表包含註冊會計師事務所的未經修改的意見,並且至少三年連續幾年的利潤;由包含強勁資產負債表的未經審計財務報表支持的貸款,五年連續幾年的利潤,五年與銀行的良好關係,以及穩定或積極的關鍵資產負債表和損益表趨勢;以公開交易的有價證券擔保的貸款,在清算沒有障礙的情況下,具有所需保證金;向有流動個人資產和無懈可擊的信用記錄支持的個人提供的貸款;或向目前長期債務評級為Baa或更高並符合定義的關鍵財務指標範圍的上市公司提供的貸款。
風險等級3:滿意(合格)
由財務報表(經審計或未經審計)支持的貸款,表明平均風險或略低於平均水平,並有一些不足或易受不斷變化的經濟狀況的影響;具有一些弱點但具有其他支持的抵消特徵的貸款隨時可用;符合償還條件的貸款,但如果遇到不利因素,並滿足已確定的關鍵財務指標範圍,可能容易惡化。如果沒有可作為當前風險評估基礎的最新信息,並且符合以下條件,則可將貸款評級為令人滿意:
•在開始時,貸款得到了適當的承保,沒有不必要的信用風險水平,並且貸款符合上述風險等級為優秀、良好或滿意的標準。
•在開始時,這筆貸款是用貸款價值足以保護銀行免受損失的抵押品擔保的。
•貸款已經展示了二或本金餘額合理減少的令人滿意的還款年數。
•在貸款未償還期間,沒有證據表明有任何信貸疲軟。一些疲軟的例子包括付款緩慢,借款人缺乏合作,違反貸款契約,或者借款人所在的行業正經歷着已知的問題。如果觀察到這些信用弱點中的任何一個,可能會有較低的風險等級。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
風險等級4:滿意/監測(通過)
這類貸款被認為具有可接受的信用質量,但包含比令人滿意的評級貸款更大的信用風險,並滿足定義的關鍵財務指標範圍。借款人在銀行的最低承保指導方針內表現出可接受的流動性、槓桿和收益表現。風險水平是可以接受的,但條件是信貸員的適當監督水平。通常屬於這一級別的貸款包括收購、建設和開發貸款以及尚未達到穩定的創收物業。
4W級風險:管理層觀察(通過)
這類貸款被認為質量可接受,符合規定的關鍵財務指標範圍,但具有高於正常風險的風險。借款人在主要還款來源方面表現出潛在的疲軟跡象,導致對二級還款來源的依賴程度更高。資產負債表可能表現出流動性較弱和/或槓桿率較高。在沒有能力承受不利經濟狀況的情況下,盈利表現不穩定。借款人可能是在經營衰落的行業或物業類型,如商業房地產貸款,可能是高風險或在下降。這些貸款需要加強信貸員的監督和監測,以確保及時解決任何惡化問題。商業建設貸款被評級為4W管理觀察,直到項目完成並穩定下來。
5級風險:特別注意
具有暫時性(通常不到一年)信用缺陷或潛在缺陷的貸款,值得密切關注。這類貸款構成了不必要的財務風險,如果不加以糾正,可能會對借款人未來的償還能力產生不利影響,從而削弱貸款。特別提及分類的主要區別是:(1)它表明了不必要的風險水平,(2)弱點被認為是對主要還款來源的“潛在的”,而不是“確定的”減值。這些貸款可能是向在財務業績、抵押品價值和/或市場能力或資產負債表實力方面出現不利趨勢的借款人發放的,必須滿足規定的關鍵財務指標範圍。
風險等級6:不合標準
在分類為不合格的貸款中,可能表現出以下一種或多種特徵:
•具有明確的信用弱點的貸款。從主要還款來源償還貸款的可能性是不確定的。財務狀況正在惡化,必須非常密切地注意,以確保無損失地收回貸款。
•債務人目前的淨資產和償付能力不足以保護貸款。
•主要還款來源已不復存在,世行被迫依賴次要還款來源,如抵押品清算或擔保。
•貸款有明顯的可能性,如果缺陷得不到糾正,銀行將蒙受一些損失。
•需要採取不尋常的行動來維持較高的還款概率。
•借款人沒有產生足夠的現金流來償還貸款本金;然而,它繼續支付利息。
•由於文件中的缺陷,貸款人被迫處於從屬或無擔保的地位。
•貸款已經進行了重組,因此與正常貸款條款相比,付款時間表、條款和抵押品代表着對借款人的讓步。
•由於貸款的明顯惡化,貸款人正在認真考慮取消抵押品贖回權或採取法律行動。
•借款人極易受到市場狀況的嚴重惡化。
•借款人滿足定義的關鍵財務指標範圍。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
風險等級7:可疑
在分類為可疑的貸款中可能存在以下一個或多個特徵:
•貸款具有那些被歸類為不合格貸款的所有弱點;然而,根據現有條件,這些弱點使完全收回本金變得非常不可能。
•主要還款來源已不復存在,人們對第二還款來源的質量有相當大的懷疑。
•損失的可能性很高,但由於某些重要的懸而未決的因素可能會加強貸款,損失分類被推遲,直到知道確切的償還狀況。
•借款人滿足定義的關鍵財務指標範圍。
風險等級8:損失
貸款被認為是無法收回的,價值如此之小,繼續將其作為資產持有是不可行的。當推遲註銷或保留基本毫無價值的資產的全部部分既不現實也不可取時,貸款將被歸類為損失,即使在未來某個時候可能部分收回。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
下表按信用等級和起始年份列出了截至2022年9月30日的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循環貸款 | | 總計 |
商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住房產 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 80,017 | | | $ | 83,784 | | | $ | 52,008 | | | $ | 49,284 | | | $ | 39,449 | | | $ | 174,687 | | | $ | 73,017 | | | $ | 552,246 | |
特別提及 | | — | | | 6,722 | | | — | | | 1,922 | | | 596 | | | 3,464 | | | — | | | 12,704 | |
不合標準 | | 500 | | | 255 | | | 988 | | | 1,008 | | | 3,094 | | | 10,373 | | | 5,907 | | | 22,125 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總擁有人自住房地產 | | $ | 80,517 | | | $ | 90,761 | | | $ | 52,996 | | | $ | 52,214 | | | $ | 43,139 | | | $ | 188,524 | | | $ | 78,924 | | | $ | 587,075 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
非業主自住房地產 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 173,753 | | | $ | 176,098 | | | $ | 129,192 | | | $ | 103,011 | | | $ | 55,666 | | | $ | 315,357 | | | $ | 176,622 | | | $ | 1,129,699 | |
特別提及 | | 798 | | | — | | | 268 | | | 6,788 | | | 39,530 | | | 7,130 | | | 4,026 | | | 58,540 | |
不合標準 | | — | | | 703 | | | — | | | — | | | 3,564 | | | 2,392 | | | — | | | 6,659 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非業主自住房地產總額 | | $ | 174,551 | | | $ | 176,801 | | | $ | 129,460 | | | $ | 109,799 | | | $ | 98,760 | | | $ | 324,879 | | | $ | 180,648 | | | $ | 1,194,898 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅規格住宅 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 334 | | | $ | 3,725 | | | $ | 251 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,784 | | | $ | 4,514 | | | $ | 10,608 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 100 | | | 100 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅規格住宅總數 | | $ | 334 | | | $ | 3,725 | | | $ | 251 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,784 | | | $ | 4,614 | | | $ | 10,708 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
開發與規範用地 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 363 | | | $ | 1,421 | | | $ | 493 | | | $ | 275 | | | $ | 6 | | | $ | 9,948 | | | $ | 10,092 | | | $ | 22,598 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 153 | | | — | | | 153 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 180 | | | 748 | | | 928 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總開發用地和規範用地 | | $ | 363 | | | $ | 1,421 | | | $ | 493 | | | $ | 275 | | | $ | 6 | | | $ | 10,281 | | | $ | 10,840 | | | $ | 23,679 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 128,945 | | | $ | 142,316 | | | $ | 36,543 | | | $ | 35,630 | | | $ | 53,819 | | | $ | 121,021 | | | $ | 46,813 | | | $ | 565,087 | |
特別提及 | | 184 | | | 440 | | | 44 | | | 854 | | | 1,012 | | | 3,167 | | | 434 | | | 6,135 | |
不合標準 | | 89 | | | 2,568 | | | 2,701 | | | 517 | | | 3,113 | | | 4,813 | | | 2,360 | | | 16,161 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商業合計 | | $ | 129,218 | | | $ | 145,324 | | | $ | 39,288 | | | $ | 37,001 | | | $ | 57,944 | | | $ | 129,001 | | | $ | 49,607 | | | $ | 587,383 | |
總商業廣告 | | $ | 384,983 | | | $ | 418,032 | | | $ | 222,488 | | | $ | 199,289 | | | $ | 199,849 | | | $ | 654,469 | | | $ | 324,633 | | | $ | 2,403,743 | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循環貸款 | | 總計 |
房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 85,899 | | | $ | 151,237 | | | $ | 94,838 | | | $ | 34,339 | | | $ | 37,898 | | | $ | 185,992 | | | $ | — | | | $ | 590,203 | |
不良資產 | | — | | | 132 | | | 286 | | | 626 | | | 633 | | | 6,370 | | | — | | | 8,047 | |
住宅按揭總額 | | $ | 85,899 | | | $ | 151,369 | | | $ | 95,124 | | | $ | 34,965 | | | $ | 38,531 | | | $ | 192,362 | | | $ | — | | | $ | 598,250 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅建設 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,643 | | | $ | 36,651 | |
不良資產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅總建築 | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,643 | | | $ | 36,651 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款倉庫 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 73,690 | | | $ | 73,690 | |
不良資產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押貸款倉庫合計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 73,690 | | | $ | 73,690 | |
總房地產 | | $ | 85,907 | | | $ | 151,369 | | | $ | 95,124 | | | $ | 34,965 | | | $ | 38,531 | | | $ | 192,362 | | | $ | 110,333 | | | $ | 708,591 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循環貸款 | | 總計 |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 17,674 | | | $ | 13,804 | | | $ | 8,024 | | | $ | 8,632 | | | $ | 4,563 | | | $ | 5,816 | | | $ | 12 | | | $ | 58,525 | |
不良資產 | | — | | | 38 | | | — | | | 56 | | | — | | | 54 | | | — | | | 148 | |
全額直接分期付款 | | $ | 17,674 | | | $ | 13,842 | | | $ | 8,024 | | | $ | 8,688 | | | $ | 4,563 | | | $ | 5,870 | | | $ | 12 | | | $ | 58,673 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
間接分期付款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 238,812 | | | $ | 124,338 | | | $ | 64,265 | | | $ | 38,635 | | | $ | 22,666 | | | $ | 9,743 | | | $ | — | | | $ | 498,459 | |
不良資產 | | 22 | | | 100 | | | 99 | | | 181 | | | 113 | | | 106 | | | — | | | 621 | |
間接分期付款總額 | | $ | 238,834 | | | $ | 124,438 | | | $ | 64,364 | | | $ | 38,816 | | | $ | 22,779 | | | $ | 9,849 | | | $ | — | | | $ | 499,080 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 89,484 | | | $ | 80,222 | | | $ | 43,032 | | | $ | 28,233 | | | $ | 23,127 | | | $ | 68,301 | | | $ | 6,586 | | | $ | 338,985 | |
不良資產 | | 19 | | | 16 | | | 105 | | | 160 | | | 154 | | | 1,132 | | | 1,557 | | | 3,143 | |
總房屋淨值 | | $ | 89,503 | | | $ | 80,238 | | | $ | 43,137 | | | $ | 28,393 | | | $ | 23,281 | | | $ | 69,433 | | | $ | 8,143 | | | $ | 342,128 | |
總消費額 | | $ | 346,011 | | | $ | 218,518 | | | $ | 115,525 | | | $ | 75,897 | | | $ | 50,623 | | | $ | 85,152 | | | $ | 8,155 | | | $ | 899,881 | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
下表列出了截至2021年12月31日按信用等級和起始年份劃分的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款 | | 總計 |
商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住房產 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 86,798 | | | $ | 58,789 | | | $ | 61,134 | | | $ | 43,903 | | | $ | 46,530 | | | $ | 159,351 | | | $ | 60,539 | | | $ | 517,044 | |
特別提及 | | — | | | 72 | | | 2,685 | | | 3,194 | | | 7,279 | | | 11,451 | | | 1,345 | | | 26,026 | |
不合標準 | | — | | | 1,003 | | | 1,312 | | | 3,192 | | | 1,957 | | | 9,579 | | | 774 | | | 17,817 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總擁有人自住房地產 | | $ | 86,798 | | | $ | 59,864 | | | $ | 65,131 | | | $ | 50,289 | | | $ | 55,766 | | | $ | 180,381 | | | $ | 62,658 | | | $ | 560,887 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
非業主自住房地產 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 175,538 | | | $ | 108,465 | | | $ | 120,561 | | | $ | 59,596 | | | $ | 126,334 | | | $ | 260,362 | | | $ | 178,928 | | | $ | 1,029,784 | |
特別提及 | | — | | | 839 | | | 1,192 | | | 34,412 | | | 999 | | | 3,850 | | | 515 | | | 41,807 | |
不合標準 | | 720 | | | — | | | 6,045 | | | 1,096 | | | 425 | | | 7,793 | | | 800 | | | 16,879 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非業主自住房地產總額 | | $ | 176,258 | | | $ | 109,304 | | | $ | 127,798 | | | $ | 95,104 | | | $ | 127,758 | | | $ | 272,005 | | | $ | 180,243 | | | $ | 1,088,470 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅規格住宅 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 1,115 | | | $ | 254 | | | $ | 155 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,346 | | | $ | 7,037 | | | $ | 9,907 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅規格住宅總數 | | $ | 1,115 | | | $ | 254 | | | $ | 155 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,346 | | | $ | 7,037 | | | $ | 9,907 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
開發與規範用地 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 2,282 | | | $ | 536 | | | $ | 503 | | | $ | 11 | | | $ | 3,583 | | | $ | 8,496 | | | $ | 7,837 | | | $ | 23,248 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 177 | | | — | | | 177 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 289 | | | 748 | | | 1,048 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總開發用地和規範用地 | | $ | 2,282 | | | $ | 536 | | | $ | 503 | | | $ | 11 | | | $ | 3,594 | | | $ | 8,962 | | | $ | 8,585 | | | $ | 24,473 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 198,482 | | | $ | 48,245 | | | $ | 43,003 | | | $ | 47,986 | | | $ | 64,292 | | | $ | 69,589 | | | $ | 23,647 | | | $ | 495,244 | |
特別提及 | | 592 | | | 3,278 | | | 2,090 | | | 4,588 | | | 3,781 | | | 7,427 | | | 3,295 | | | 25,051 | |
不合標準 | | 111 | | | 143 | | | 1,211 | | | 3,936 | | | 1,313 | | | 1,847 | | | 1,352 | | | 9,913 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商業合計 | | $ | 199,185 | | | $ | 51,666 | | | $ | 46,304 | | | $ | 56,510 | | | $ | 69,386 | | | $ | 78,863 | | | $ | 28,294 | | | $ | 530,208 | |
總商業廣告 | | $ | 465,638 | | | $ | 221,624 | | | $ | 239,891 | | | $ | 201,914 | | | $ | 256,504 | | | $ | 541,557 | | | $ | 286,817 | | | $ | 2,213,945 | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款 | | 總計 |
房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 116,118 | | | $ | 105,051 | | | $ | 44,691 | | | $ | 50,778 | | | $ | 56,330 | | | $ | 182,838 | | | $ | — | | | $ | 555,806 | |
不良資產 | | — | | | 78 | | | 448 | | | 854 | | | 66 | | | 6,559 | | | — | | | 8,005 | |
住宅按揭總額 | | $ | 116,118 | | | $ | 105,129 | | | $ | 45,139 | | | $ | 51,632 | | | $ | 56,396 | | | $ | 189,397 | | | $ | — | | | $ | 563,811 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅建設 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,571 | | | $ | 30,571 | |
不良資產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅總建築 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,571 | | | $ | 30,571 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款倉庫 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 109,031 | | | $ | 109,031 | |
不良資產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押貸款倉庫合計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 109,031 | | | $ | 109,031 | |
總房地產 | | $ | 116,118 | | | $ | 105,129 | | | $ | 45,139 | | | $ | 51,632 | | | $ | 56,396 | | | $ | 189,397 | | | $ | 139,602 | | | $ | 703,413 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款 | | 總計 |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 18,826 | | | $ | 12,756 | | | $ | 13,390 | | | $ | 7,027 | | | $ | 6,036 | | | $ | 5,577 | | | $ | 95 | | | $ | 63,707 | |
不良資產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 6 | | | — | | | 7 | |
全額直接分期付款 | | $ | 18,826 | | | $ | 12,756 | | | $ | 13,390 | | | $ | 7,027 | | | $ | 6,037 | | | $ | 5,583 | | | $ | 95 | | | $ | 63,714 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
間接分期付款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 160,194 | | | $ | 91,416 | | | $ | 58,907 | | | $ | 39,956 | | | $ | 17,014 | | | $ | 4,535 | | | $ | — | | | $ | 372,022 | |
不良資產 | | 46 | | | 93 | | | 162 | | | 92 | | | 88 | | | 72 | | | — | | | 553 | |
間接分期付款總額 | | $ | 160,240 | | | $ | 91,509 | | | $ | 59,069 | | | $ | 40,048 | | | $ | 17,102 | | | $ | 4,607 | | | $ | — | | | $ | 372,575 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 80,389 | | | $ | 51,856 | | | $ | 34,603 | | | $ | 26,924 | | | $ | 22,495 | | | $ | 65,059 | | | $ | 6,699 | | | $ | 288,025 | |
不良資產 | | 9 | | | 114 | | | 37 | | | 90 | | | 166 | | | 1,321 | | | 1,208 | | | 2,945 | |
總房屋淨值 | | $ | 80,398 | | | $ | 51,970 | | | $ | 34,640 | | | $ | 27,014 | | | $ | 22,661 | | | $ | 66,380 | | | $ | 7,907 | | | $ | 290,970 | |
總消費額 | | $ | 259,464 | | | $ | 156,235 | | | $ | 107,099 | | | $ | 74,089 | | | $ | 45,800 | | | $ | 76,570 | | | $ | 8,002 | | | $ | 727,259 | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
Note 5 – 信貸和貸款損失準備
下表按貸款組合分類彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月貸款ACL的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的三個月 |
| | 商業廣告 | | 房地產 | | 抵押貸款倉庫 | | 消費者 | | 總計 |
期初餘額 | | $ | 34,802 | | | $ | 4,422 | | | $ | 1,067 | | | $ | 12,059 | | | $ | 52,350 | |
貸款信貸損失準備 | | (703) | | | 640 | | | (43) | | | (495) | | | (601) | |
PCD貸款沖銷 | | (242) | | | — | | | — | | | — | | | (242) | |
沖銷 | | (103) | | | (27) | | | — | | | (592) | | | (722) | |
復甦 | | 52 | | | 102 | | | — | | | 430 | | | 584 | |
期末餘額 | | $ | 33,806 | | | $ | 5,137 | | | $ | 1,024 | | | $ | 11,402 | | | $ | 51,369 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三個月 |
| | 商業廣告 | | 房地產 | | 抵押貸款倉庫 | | 消費者 | | 總計 |
期初餘額 | | $ | 41,766 | | | $ | 4,108 | | | $ | 1,155 | | | $ | 8,620 | | | $ | 55,649 | |
| | | | | | | | | | |
貸款信貸損失準備 | | 1,330 | | | (400) | | | (101) | | | 283 | | | 1,112 | |
沖銷 | | (10) | | | — | | | — | | | (189) | | | (199) | |
復甦 | | 35 | | | 29 | | | — | | | 153 | | | 217 | |
期末餘額 | | $ | 43,121 | | | $ | 3,737 | | | $ | 1,054 | | | $ | 8,867 | | | $ | 56,779 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的9個月 |
| | 商業廣告 | | 房地產 | | 抵押貸款倉庫 | | 消費者 | | 總計 |
期初餘額 | | $ | 40,775 | | | $ | 3,856 | | | $ | 1,059 | | | $ | 8,596 | | | $ | 54,286 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
貸款信貸損失準備 | | (6,343) | | | 1,236 | | | (35) | | | 3,395 | | | (1,747) | |
PCD貸款沖銷 | | (612) | | | — | | | — | | | — | | | (612) | |
沖銷 | | (240) | | | (85) | | | — | | | (1,605) | | | (1,930) | |
復甦 | | 226 | | | 130 | | | — | | | 1,016 | | | 1,372 | |
期末餘額 | | $ | 33,806 | | | $ | 5,137 | | | $ | 1,024 | | | $ | 11,402 | | | $ | 51,369 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的9個月 |
| | 商業廣告 | | 房地產 | | 抵押貸款倉庫 | | 消費者 | | 總計 |
期初餘額 | | $ | 42,210 | | | $ | 4,620 | | | $ | 1,267 | | | $ | 8,930 | | | $ | 57,027 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
貸款信貸損失準備 | | 1,090 | | | (1,000) | | | (213) | | | 110 | | | (13) | |
PCD貸款沖銷 | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
沖銷 | | (273) | | | — | | | — | | | (661) | | | (934) | |
復甦 | | 100 | | | 117 | | | — | | | 488 | | | 705 | |
期末餘額 | | $ | 43,121 | | | $ | 3,737 | | | $ | 1,054 | | | $ | 8,867 | | | $ | 56,779 | |
本公司採用累計損失率法確定預期的未來信貸損失。損失率法衡量貸款沖銷金額,扣除回收後的淨額(“貸款損失”),並將這些貸款損失與該貸款池在特定時間點(“貸款池日期”)的未償還貸款餘額進行比較。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
為了估計集合的CECL損失率,管理層首先確定集合日期和集合報告日期之間確認的貸款損失,並確定哪些貸款損失與集合日期的未償還貸款有關。然後,損失率法將截至彙集日的未償還貸款確認的貸款損失除以截至彙集日的未償還貸款餘額。
該公司的預期損失估計以歷史信用損失經驗為基礎,重點放在所有可用的投資組合數據上。本公司的歷史回顧期間包括2012年1月至當前期間,按月計算。當某一特定投資組合的歷史信用損失經驗不足時,公司可能會用外部模型或數據補充其自身的投資組合數據。
定性準備金反映了管理層對集體評估貸款的當前預期信貸損失與歷史損失經驗的差異程度的總體估計。該分析考慮了組織內執行的其他分析,如企業和集中管理,以及被認為適當的其他與信貸有關的分析。只要有可能,管理層就試圖量化定性儲備。
該公司的CECL估計適用於結合宏觀經濟趨勢和其他環境因素的預測。管理層利用國家、區域和地方領先經濟指數以及管理層的判斷作為預測期的基礎。以歷史損失率作為基準率,並利用定性調整來反映預測和其他相關因素。
該公司根據以下風險特徵將貸款組合劃分為池:金融資產類型、貸款目的、抵押品類型、貸款特徵、信用特徵、未償還貸款餘額、合同條款和提前還款假設、借款人的行業和集中度以及歷史或預期的信用損失模式。
Note 6 – 貸款服務
為他人提供的貸款不包括在隨附的簡明綜合資產負債表中。為他人償還的貸款本金餘額合計約為#美元。1.610億美元1.52022年9月30日和2021年12月31日。
資本化按揭償還權的公允價值及賬面價值合計約為18.7百萬美元和美元15.2分別為2022年9月30日和2021年12月31日。可比市場價值和計算未來現金流量現值的估值模型被用來估計公允價值。為了衡量減值的目的,風險特徵,包括產品類型、投資者類型和利率,被用來對最初的抵押貸款償還權進行分層。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
抵押貸款償還權 | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 18,761 | | | $ | 17,791 | | | $ | 17,780 | | | $ | 17,644 | |
服務權資本化 | 567 | | | 1,048 | | | 2,942 | | | 3,209 | |
攤銷維修權 | (624) | | | (946) | | | (2,018) | | | (2,960) | |
期末餘額 | 18,704 | | | 17,893 | | | 18,704 | | | 17,893 | |
減損津貼 | | | | | | | |
期初餘額 | — | | | (3,329) | | | (2,594) | | | (5,172) | |
加法 | — | | | — | | | — | | | — | |
減量 | — | | | 299 | | | 2,594 | | | 2,142 | |
期末餘額 | — | | | (3,030) | | | — | | | (3,030) | |
抵押貸款償還權,淨額 | $ | 18,704 | | | $ | 14,863 | | | $ | 18,704 | | | $ | 14,863 | |
銀行減值約為#美元。299,000截至2021年9月30日的三個月,美元2.6截至2022年9月30日的9個月為百萬美元和2.1在截至2021年9月30日的9個月中,
Note 7 – 商譽
商譽的賬面價值為$。155.2截至2022年9月30日的百萬美元和154.6截至2021年12月31日。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,在與從TCF購買和承擔某些資產和負債有關的一年測算期結束之前,Horizon Bank記錄了#美元的調整639,000這增加了商譽,減少了在交易中獲得的其他資產。截至2021年9月30日的三個月和九個月的商譽賬面金額沒有變化。商譽每年進行減值評估,如果發生事件或情況變化表明可能存在減值,則更頻繁地評估商譽減值。在評估減值商譽時,首先可以進行定性評估,以確定報告單位的估計公允價值是否更有可能低於其估計賬面價值。如果定性評估的結果不是決定性的,則進行定量商譽測試。或者,可以在不進行定性評估的情況下執行定量商譽測試。
使用定性分析評估了截至2022年9月30日的商譽減值,這導致不是截至2022年9月30日的9個月的商譽減值費用。
Note 8 – 回購協議
公司在每個營業日結束時向客户轉讓各種證券以換取現金,並同意在下一個營業日結束時以交換的現金加利息收購這些證券。在每個工作日結束時重複這一過程,直到協議終止。該協議所涉及的證券仍在該公司的控制之下。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
下表顯示了作為有擔保借款入賬的回購協議以及按公允價值質押用於回購協議的相關證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 協議的剩餘合同到期日 |
| 通宵 和 連續式 | | 最多一個 年 | | 一到三個 年份 | | 三到五個 年份 | | 五到十個 年份 | | 十點以後 年份 | | 總計 |
回購協議和回購到期交易 | | | | | | | | | | | | | |
回購協議 | $ | 147,875 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 147,875 | |
為回購協議質押的證券 | | | | | | | | | | | | | |
聯邦機構抵押貸款債券 | $ | 15,532 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,532 | |
聯邦機構抵押貸款支持池 | 132,569 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 132,569 | |
私人標記的抵押貸款支持池 | 9,048 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,048 | |
總計 | $ | 157,149 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 157,149 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 協議的剩餘合同到期日 |
| 通宵 和 連續式 | | 最多一個 年 | | 一到三個 年份 | | 三到五個 年份 | | 五到十個 年份 | | 十點以後 年份 | | 總計 |
回購協議和回購到期交易 | | | | | | | | | | | | | |
回購協議 | $ | 130,798 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 130,798 | |
為回購協議質押的證券 | | | | | | | | | | | | | |
聯邦機構抵押貸款債券 | $ | 31,372 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 31,372 | |
聯邦機構抵押貸款支持池 | 98,474 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98,474 | |
私人標記的抵押貸款支持池 | 16,639 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,639 | |
總計 | $ | 146,485 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 146,485 | |
Note 9 – 附屬票據
2020年6月24日,Horizon發行了美元60.0本金總額為百萬元5.625固定利率至浮動利率的次級票據百分比(以下簡稱“票據”)。是次發行的債券面額為1,000元,超出面值1,000元的整數倍。該批債券將於2030年7月1日(“到期日”)到期。由原始發行日期起至2025年7月1日止(但不包括該日)或較早贖回日期(“固定利率期”)計,債券的初始利率為5.625年息%,自2021年1月1日起,每半年拖欠一次,時間為每年的1月1日和7月1日。固定利率期限的最後付息日為2025年7月1日。由二零二五年七月一日起至(包括)到期日或較早贖回日(“浮動利率期”)為止,債券按基準利率計算,年利率為浮動利率,預計為三個月期SOFR(“基準利率”),另加549基礎
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
積分,每季須於每年1月1日、4月1日、7月1日及10月1日拖欠,自2025年10月1日起生效。儘管有上述規定,如果基準利率低於零,基準利率應視為零。
Horizon可選擇自2025年7月1日起及其後的任何付息日期贖回全部或部分債券。除非發生某些情況,否則這些票據將不會在到期前由Horizon贖回。任何贖回的贖回價格為100債券本金的%,另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。債券的任何提前贖回將取決於收到聯邦儲備系統理事會的批准,按照當時適用的法律或法規(包括資本法規)的要求。
債券為無抵押次級債券,與Horizon所有未來的無擔保次級債務具有同等或同等的等級,並優先於所有現有和未來的優先債務。在結構上,這些票據從屬於Horizon子公司的所有現有和未來負債,包括Horizon Bank其他債權人的存款負債和債權,並且實際上從屬於Horizon現有和未來的擔保債務。債券沒有償債基金。票據只是Horizon的債務,不是Horizon任何子公司的債務,也不受其擔保。
Note 10 – 衍生金融工具
現金流對衝-作為一種戰略,以保持對未來現金流因利率波動而變化的風險的可接受水平的敞口,該公司就其於2021年12月16日到期的部分浮動利率債務簽訂了利率互換協議。該協議規定,本公司可從交易對手那裏收取利息三個月倫敦銀行間同業拆借利率,並按固定利率向交易對手支付利息4.20%,名義金額為$12.0百萬美元。根據協議,本公司按月支付或收取利息淨額,按月結算計入利息支出。
本公司於2016年7月收購LaPorte後,承擔了一項額外的利率互換協議,該協議於2021年3月15日到期。該協議規定,本公司可從交易對手那裏收取利息一個月倫敦銀行間同業拆借利率,並按固定利率向交易對手支付利息2.62%,名義金額為$10.0百萬美元。根據協議,本公司按月支付或收取利息淨額,按月結算計入利息支出。
2018年7月20日,該公司就其浮息債務的額外部分訂立了利率互換協議。該協議規定,本公司可從交易對手那裏收取利息一個月倫敦銀行間同業拆借利率,並按固定利率向交易對手支付利息2.81%,名義金額為$50.02022年9月30日和2021年12月31日。根據協議,公司每月支付或收取淨利息金額,每月結算包括在利息支出中。該利率互換協議將於2026年7月19日到期。
管理層已將利率互換協議指定為現金流對衝工具。對於被指定為現金流對衝並符合資格的衍生工具,衍生工具的有效損益部分作為其他全面收益的組成部分報告,並重新分類為被對衝交易影響收益的同一個或多個期間的收益。衍生工具的收益和損失代表對衝無效或被排除在有效性評估之外的對衝成分,在當期收益中確認。於2022年9月30日,公司的現金流對衝生效,預計不會對公司下一年的淨收入產生重大影響12月份。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
公允價值對衝-公允價值套期保值旨在降低與相關對衝項目相關的利率風險。本公司訂立固定利率貸款協議,作為其貸款政策的一部分。為減低因利率波動而導致公允價值變動的風險,本公司已就個別貸款訂立利率互換協議,將固定利率貸款轉換為浮動利率。對於被指定為公允價值對衝的衍生工具,衍生工具的收益或虧損以及對衝項目的抵銷收益或虧損應歸因於對衝風險,在當期收益中確認。於2022年9月30日,公司的公允價值對衝生效,預計不會對公司下一年的淨收入產生重大影響12月份。
對衝工具及相關貸款協議的公允價值變動均記為非利息收入的損益。公允價值對衝被認為是非常有效的,任何對衝無效都被認為不是重大的。被對衝的貸款和擔保協議的名義金額為#美元。524.42022年9月30日的百萬美元和489.02021年12月31日為100萬人。
其他衍生工具-本公司以抵押貸款遠期銷售承諾的形式與投資者訂立非對衝衍生工具,並承諾作為其按揭銀行業務的一部分發放按揭貸款。於2022年9月30日,本公司記錄了該等衍生工具的公允價值,並在接下來的12預計幾個月不會對公司的淨收入產生重大影響。
遠期銷售承諾和發放按揭貸款的承諾的公允價值變動均已入賬,淨收益或虧損計入本公司的銷售貸款收益。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
下表彙總了Horizon使用的衍生金融工具的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| 2022年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 概念上的 金額 | | 公平 價值 | | 概念上的 金額 | | 公平 價值 |
指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | |
利率合約-現金流對衝 | $ | 50,000 | | | $ | 2,067 | | | $ | — | | | $ | — | |
指定為對衝工具的衍生工具總額 | 50,000 | | | 2,067 | | | — | | | — | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | |
利率合約.公允價值套期保值 | 524,358 | | | 45,379 | | | 524,358 | | | 45,379 | |
按揭貸款合約 | — | | | — | | | 11,530 | | | 330 | |
發放按揭貸款的承諾 | 5,489 | | | 140 | | | — | | | — | |
未被指定為對衝工具的衍生品總額 | 529,847 | | | 45,519 | | | 535,888 | | | 45,709 | |
總衍生品 | $ | 529,847 | | | $ | 47,586 | | | $ | 535,888 | | | $ | 45,709 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| 2021年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 概念上的 金額 | | 公平 價值 | | 概念上的 金額 | | 公平 價值 |
指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | |
利率合約-現金流對衝 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50,000 | | | $ | 3,673 | |
指定為對衝工具的衍生工具總額 | — | | | — | | | 50,000 | | | 3,673 | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | |
利率合約.公允價值套期保值 | 488,967 | | | 14,419 | | | 488,967 | | | 14,419 | |
按揭貸款合約 | — | | | — | | | 43,630 | | | 238 | |
發放按揭貸款的承諾 | 32,584 | | | 1,037 | | | — | | | — | |
未被指定為對衝工具的衍生品總額 | 521,551 | | | 15,456 | | | 532,597 | | | 14,657 | |
總衍生品 | $ | 521,551 | | | $ | 15,456 | | | $ | 532,597 | | | $ | 18,330 | |
衍生工具對截至9月30日止九個月期間簡明綜合全面收益表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具其他綜合收益中確認的收益金額 |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
現金流對衝關係中的衍生品 | | | | | | | |
利率合約 | $ | 1,542 | | | $ | 438 | | | $ | 4,535 | | | $ | 2,836 | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
衍生工具對截至九月三十日止九個月期間的簡明綜合收益表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增益的位置 (虧損) 在派生工具上識別 | | 在衍生工具上確認的損益金額 |
截至三個月 | | 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
衍生工具被指定為對衝工具 | | | | | | | | | |
利率合約-現金流對衝 | 利息支出--借款 | | $ | 95 | | | $ | 469 | | | $ | 710 | | | $ | 1,453 | |
總計 | | | $ | 95 | | | $ | 469 | | | $ | 710 | | | $ | 1,453 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失地點 在派生工具上識別 | | 在衍生工具上確認的損益金額 |
截至三個月 | | 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
衍生工具未被指定為對衝工具 | | | | | | | | | |
按揭貸款合約 | 非利息收入--出售貸款的收益 | | $ | (178) | | | $ | (333) | | | $ | (92) | | | $ | (333) | |
發放按揭貸款的承諾 | 非利息收入--出售貸款的收益 | | (141) | | | 167 | | | (897) | | | (379) | |
總計 | | | $ | (319) | | | $ | (166) | | | $ | (989) | | | $ | (712) | |
Note 11 – 關於資產和負債公允價值的披露
FASB ASC的公允價值計量專題定義了公允價值,建立了公允價值計量框架,並擴大了關於公允價值計量的披露。有三種水平的投入可用於衡量公允價值:
1級-相同資產或負債的活躍市場報價
2級-1級價格以外的可觀察的投入,如類似資產或負債的報價;不活躍的市場的報價;或資產或負債的幾乎整個期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入
3級-很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入
以下是按公允價值經常性計量並於隨附的簡明綜合財務報表確認的工具的估值方法的説明,以及根據估值層次對該等工具的一般分類。在截至2022年9月30日的期間內,估值技術沒有重大變化。對於歸類於公允價值層次結構第3級的資產,用於制定報告公允價值的流程如下。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
可供出售的證券
當活躍的市場中有報價的市場價格時,證券被歸類在估值層次的第一級。如果沒有報價的市場價格,則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。二級證券包括美國國債和聯邦機構證券、州和市政證券、聯邦機構抵押貸款債券、抵押貸款支持池和公司票據。二級證券由銀行業通常使用的第三方定價服務利用可觀察到的輸入進行估值。可觀察的信息包括交易商報價、市場價差、現金流分析、美國國債收益率曲線、交易執行數據、市場共識提前還款價差、可用信用信息以及債券的條款和條件。定價提供商使用根據資產類別不同而不同的評估定價模型。這些模型結合了現有的市場信息,包括具有類似特徵的證券的報價,而且由於許多固定收益證券不是每天交易,因此通過基準曲線、同類證券的基準、行業分組和矩陣定價等過程應用可用的信息。此外,模型過程,如期權調整價差模型,被用於開發具有提前還款特徵的證券的提前還款和利率情景。
對衝貸款
通過簽訂利率互換協議,某些固定利率貸款已轉換為可變利率貸款。該等固定利率貸款的公允價值乃按各自利率掉期協議釐定的利率對估計現金流量進行貼現計算。貸款根據不可觀察到的投入在估值層次結構的第二級進行分類。
利率互換協議
本公司利率掉期協議的公允價值是由第三方使用主要不可觀察到的信息來估計的,其中包括經流動性和信用風險、合同條款和貼現現金流分析調整後的收益率曲線,因此被歸類於估值層次的第二級。
下表列出了在附帶的簡明合併財務報表中確認的資產和負債的公允價值計量,這些公允價值計量是在經常性基礎上按公允價值計量的,以及公允價值計量在FASB ASC公允價值層次結構中的水平,其中公允價值計量如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 公允價值 | | 活躍市場報價 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構 | $ | 266,254 | | | $ | — | | | $ | 266,254 | | | $ | — | |
州和市 | 415,246 | | | — | | | 415,246 | | | — | |
聯邦機構抵押貸款債券 | 34,624 | | | — | | | 34,624 | | | — | |
聯邦機構抵押貸款支持池 | 194,641 | | | — | | | 194,641 | | | — | |
| | | | | | | |
公司票據 | 74,890 | | | — | | | 74,890 | | | — | |
可供出售的證券總額 | 985,655 | | | — | | | 985,655 | | | — | |
利率互換協議資產 | 47,446 | | | — | | | 47,446 | | | — | |
發放按揭貸款的承諾 | 140 | | | — | | | 140 | | | — | |
利率互換協議負債 | (45,379) | | | — | | | (45,379) | | | — | |
按揭貸款合約 | (330) | | | — | | | (330) | | | — | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 公允價值 | | 活躍市場報價 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構 | $ | 116,979 | | | $ | — | | | $ | 116,979 | | | $ | — | |
州和市 | 639,746 | | | — | | | 519,282 | | | 120,464 | |
聯邦機構抵押貸款債券 | 61,577 | | | — | | | 61,577 | | | — | |
聯邦機構抵押貸款支持池 | 257,691 | | | — | | | 257,691 | | | — | |
| | | | | | | |
公司票據 | 84,819 | | | — | | | 79,787 | | | 5,032 | |
可供出售的證券總額 | 1,160,812 | | | — | | | 1,035,316 | | | 125,496 | |
利率互換協議資產 | 14,419 | | | — | | | 14,419 | | | — | |
發放按揭貸款的承諾 | 1,037 | | | — | | | 1,037 | | | — | |
利率互換協議負債 | (18,092) | | | — | | | (18,092) | | | — | |
按揭貸款合約 | (238) | | | — | | | (238) | | | — | |
某些其他資產在正常業務過程中以非經常性基礎上的公允價值計量,並在某些情況下(例如,當有減值證據時)進行公允價值調整:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 活躍市場報價 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
2022年9月30日 | | | | | | | |
抵押品依賴貸款 | $ | 9,455 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,455 | |
抵押貸款償還權 | 18,704 | | | — | | | — | | | 18,704 | |
2021年12月31日 | | | | | | | |
抵押品依賴貸款 | $ | 15,176 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,176 | |
抵押貸款償還權 | 15,186 | | | — | | | — | | | 15,186 | |
抵押品依賴貸款:對於被確認為抵押品依賴的貸款,則使用公允價值計量減值金額的方法。這種方法需要獲得抵押品的當前獨立評估,並對價值應用貼現係數。
當使用公允價值法確定減值時,抵押品依賴貸款被歸類到公允價值層次的第三級。
抵押貸款服務權(MSR):MSR不會在價格容易觀察到的活躍市場進行交易。因此,這些資產的公允價值被歸類為3級。本公司根據公司的月末利率曲線和提前還款假設,使用收益法模型來確定MSR的公允價值。該模型使用假設來估計未來淨維修收入現金流,包括對時間衰減、收益以及估值投入和假設的變化的估計。本公司對照該市場數據檢討估值假設是否合理,並於認為適當時調整該等假設。由於減值而產生的MSR公允價值的賬面價值增加了#美元。2.62022年前9個月為100萬美元,增加了2.1在2021年的前九個月。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
下表提供了有關經常性和非經常性第3級公允價值計量中使用的不可觀察到的投入的定性信息,商譽除外。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 公平 價值 | | 估值 技術 | | 看不見 輸入量 | | 射程 (加權平均) |
抵押品依賴貸款 | $ | 9,455 | | | 基於抵押品的測量 | | 折扣以反映當前市場狀況和最終可收藏性 | | 0.0%-100.0% (5.1%) |
抵押貸款償還權 | 18,704 | | | 貼現現金流 | | 貼現率, 固定預付率, 違約概率 | | 10.0%-10.0% (10.0%), 6.9%-13.3% (7.8%), 0.0%-0.7%(0.5%) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 公平 價值 | | 估值 技術 | | 看不見 輸入量 | | 射程 (加權平均) |
抵押品依賴貸款 | $ | 15,176 | | | 基於抵押品的測量 | | 折扣以反映當前市場狀況和最終可收藏性 | | 0.0%-54.0%(4.8%) |
抵押貸款償還權 | 15,186 | | | 貼現現金流 | | 貼現率, 固定預付率, 違約概率 | | 8.0%-8.0% (8.0%), 8.4%-14.6%(11.6%), 0.0%-2.0%(0.4%) |
Note 12 – 金融工具的公允價值
本公司金融工具的估計公允價值金額是根據現有市場信息、適用於Horizon的當前定價信息和各種估值方法確定的。在無法取得市場報價的情況下,在釐定估計公允價值時,管理層須作出相當大的判斷。因此,以下所示金融工具的估計公允價值可能不代表它們在當前或未來交易中可交換的金額。由於金融工具預期現金流量的內在不確定性,採用替代估值假設和方法可能對估計公允價值金額產生重大影響。
如下所示,金融工具的估計公允價值並不旨在反映Horizon整體的估計清算或市場價值。披露的公允價值估計僅限於Horizon於2022年9月30日和2021年12月31日的重要金融工具。這些工具包括在簡明綜合資產負債表上確認為資產和負債的金融工具以及某些表外金融工具。下列估計公允價值不包括資產及負債的任何估值,該等資產及負債並非FASB ASC公允價值架構所界定的金融工具。
使用以下方法和假設來估計每類金融工具的公允價值:
銀行的現金和到期款項-賬面金額接近公允價值。
有利息的定期存款-本公司有息定期存款的公允價值是根據類似類型的有息定期存款的現行利率,採用貼現現金流分析方法估計的。
持有至到期證券-對於持有至到期的債務證券,公允價值基於市場報價或交易商報價。對於沒有報價市場價格的證券,賬面價值是根據與同類證券的比較對公允價值的合理估計。
持有待售貸款-賬面金額接近公允價值。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
淨貸款-淨貸款的公允價值是在考慮信貸、流動性和市場化因素的折價的基礎上按退出價格估算的。
FHLB股票-FHLB股票的公允價值是基於它可能被轉售給FHLB的價格。
應收/應付利息-賬面金額接近公允價值。
存款-活期存款、儲蓄賬户、有息支票賬户和貨幣市場存款的公允價值為報告日的即期應付金額。定期存單的公允價值是通過使用當前為類似剩餘期限的存款提供的利率對未來現金流量進行貼現來估計的。
借款-Horizon目前可用於類似期限和剩餘期限的債務的利率用於估計現有借款的公允價值。
附屬票據-次級票據的公允價值基於類似類型票據的當前借款利率的貼現現金流。
發行給資本信託的次級債券-目前適用於類似期限和剩餘期限的債券的利率被用來估計現有債券的公允價值。
對延長信用證和備用信用證的承諾-承諾額的公允價值是根據訂立類似協議時目前收取的費用估算的,同時考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。對於固定利率貸款承諾,公允價值還考慮了當前利率水平與承諾利率之間的差異。信用證的公允價值是根據目前對類似協議收取的費用或在報告日期終止這些協議或以其他方式與交易對手清償債務的估計費用計算的。由於這些協議的短期性質,賬面值接近公允價值。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
下表載列本公司金融工具的估計公允價值,以及公允價值計量所屬的公允價值水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 攜帶 金額 | | 活躍市場報價 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
資產 | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 109,659 | | | $ | 109,659 | | | $ | — | | | $ | — | |
生息定期存款 | 2,814 | | | — | | | 2,785 | | | — | |
持有至到期的投資證券 | 2,031,536 | | | — | | | 1,640,589 | | | — | |
持有待售貸款 | 1,852 | | | — | | | — | | | 1,852 | |
貸款(不包括貸款水平對衝),淨額 | 3,960,846 | | | — | | | — | | | 3,737,561 | |
FHLB中的庫存 | 26,677 | | | — | | | 26,677 | | | — | |
應收利息 | 30,096 | | | — | | | 30,096 | | | — | |
抵押貸款償還權 | 18,704 | | | — | | | — | | | 18,704 | |
負債 | | | | | | | |
無息存款 | $ | 1,315,155 | | | $ | 1,315,155 | | | $ | — | | | $ | — | |
計息存款 | 4,515,683 | | | — | | | 4,033,706 | | | — | |
借款 | 1,048,091 | | | — | | | 1,044,117 | | | — | |
附屬票據 | 58,860 | | | — | | | 65,146 | | | — | |
向資本信託發行的次級債券 | 56,966 | | | — | | | 63,599 | | | — | |
應付利息 | 1,961 | | | — | | | 1,961 | | | — | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 攜帶 金額 | | 活躍市場報價 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
資產 | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 593,508 | | | $ | 593,508 | | | $ | — | | | $ | — | |
生息定期存款 | 4,782 | | | — | | | 4,861 | | | — | |
持有至到期的投資證券 | 1,552,443 | | | — | | | 1,513,520 | | | 46,471 | |
持有待售貸款 | 12,579 | | | — | | | — | | | 12,579 | |
貸款(不包括貸款水平對衝),淨額 | 3,590,331 | | | — | | | — | | | 3,479,958 | |
FHLB中的庫存 | 24,440 | | | — | | | 24,440 | | | — | |
應收利息 | 26,137 | | | — | | | 26,137 | | | — | |
抵押貸款償還權 | 15,186 | | | — | | | — | | | 15,186 | |
負債 | | | | | | | |
無息存款 | $ | 1,360,338 | | | $ | 1,360,338 | | | $ | — | | | $ | — | |
計息存款 | 4,442,653 | | | — | | | 4,369,011 | | | — | |
借款 | 712,739 | | | — | | | 708,275 | | | — | |
附屬票據 | 58,750 | | | — | | | 57,906 | | | — | |
向資本信託發行的次級債券 | 56,785 | | | — | | | 53,420 | | | — | |
應付利息 | 2,235 | | | — | | | 2,235 | | | — | |
Note 13 – 累計其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
可供出售證券的未實現收益(虧損) | $ | (161,812) | | | $ | 7,201 | |
持有至到期證券的未攤銷損失,以前從AFS轉賬 | 3,895 | | | 5,770 | |
衍生工具的未實現收益(虧損) | 2,068 | | | (3,673) | |
税收效應 | 32,728 | | | (1,953) | |
累計其他綜合收益(虧損)合計 | $ | (123,121) | | | $ | 7,345 | |
Note 14 – 監管資本
Horizon和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。這些資本要求實施了多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法和美國巴塞爾銀行監管委員會資本框架(簡稱巴塞爾III)帶來的變化。未能達到最低監管資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的和可能的額外酌情行動,如果採取這些行動,可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速糾正措施的監管框架,公司和銀行必須滿足特定的資本準則,涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。公司和銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表以千為單位的金額,每股數據除外)
本公司及銀行須遵守根據以巴塞爾協議III為基礎的法規所界定及計算的最低監管資本要求。在巴塞爾協議III規則允許的情況下,公司決定不將累積的其他全面收益計入監管資本。最低監管資本要求如下表所示。
此外,要被歸類為資本充足,公司和銀行必須保持基於總風險、基於第I級風險、基於普通股、基於第I級風險和基於第I級槓桿率,如下表所示。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司和銀行滿足所有資本充足率要求,被視為資本充足。自2022年第三季度末以來,管理層認為沒有任何條件或事件改變了銀行的資本化分類。銀行控股公司沒有資本充裕的門檻。
截至2020年3月31日,本公司和銀行選擇了2019年CECL規則的過渡選項,該規則允許銀行組織在三年內逐步消除CECL對其監管資本比率的首日不利影響。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
Horizon和銀行截至2022年9月30日和2021年12月31日的實際資本比率和要求資本比率如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 資本所需 充分性目的(1) | | 資本所需 充分性目的 使用資本緩衝(1) | | 資本充裕 在“立即糾正措施”下 條文(1) |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | |
總資本 (風險加權資產)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | $ | 760,102 | | | 14.44 | % | | $ | 421,180 | | | 8.00 | % | | $ | 552,798 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 711,478 | | | 13.65 | % | | 416,859 | | | 8.00 | % | | 547,127 | | | 10.50 | % | | $ | 521,073 | | | 10.00 | % |
一級資本 (風險加權資產)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | 712,642 | | | 13.54 | % | | 315,885 | | | 6.00 | % | | 447,503 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 664,018 | | | 12.74 | % | | 312,644 | | | 6.00 | % | | 442,912 | | | 8.50 | % | | 416,859 | | | 8.00 | % |
普通股一級資本 (風險加權資產)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | 592,723 | | | 11.26 | % | | 236,914 | | | 4.50 | % | | 368,532 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 664,018 | | | 12.74 | % | | 234,483 | | | 4.50 | % | | 364,751 | | | 7.00 | % | | 338,698 | | | 6.50 | % |
一級資本(相對於平均資產)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | 712,642 | | | 9.56 | % | | 298,240 | | | 4.00 | % | | 298,240 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 664,018 | | | 8.84 | % | | 300,512 | | | 4.00 | % | | 300,512 | | | 4.00 | % | | 375,641 | | | 5.00 | % |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
總資本(與風險加權資產之比)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | $ | 708,198 | | | 15.71 | % | | $ | 360,737 | | | 8.00 | % | | $ | 473,468 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 664,061 | | | 14.72 | % | | 361,015 | | | 8.00 | % | | 473,832 | | | 10.50 | % | | $ | 451,269 | | | 10.00 | % |
一級資本 (風險加權資產)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | 661,729 | | | 14.68 | % | | 270,553 | | | 6.00 | % | | 383,284 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 617,592 | | | 13.69 | % | | 270,761 | | | 6.00 | % | | 383,578 | | | 8.50 | % | | 361,015 | | | 8.00 | % |
普通股一級資本 (風險加權資產)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | 541,920 | | | 12.02 | % | | 202,915 | | | 4.50 | % | | 315,645 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 617,592 | | | 13.69 | % | | 203,071 | | | 4.50 | % | | 315,888 | | | 7.00 | % | | 293,325 | | | 6.50 | % |
一級資本 (平均資產)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | 661,729 | | | 9.05 | % | | 292,335 | | | 4.00 | % | | 292,335 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 617,592 | | | 8.50 | % | | 290,646 | | | 4.00 | % | | 290,646 | | | 4.00 | % | | 363,307 | | | 5.00 | % |
(1)根據監管機構的定義 | | | | | | | | | | |
Note 15 – 一般訴訟
該公司會受到主要在正常業務過程中發生的索賠和訴訟的影響。管理層認為,處置或最終解決該等索償及訴訟不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
本報告包含關於Horizon Bancorp,Inc.(“Horizon”或“公司”)和Horizon Bank(“銀行”)的前瞻性陳述,符合1933年證券法(經修訂)第27A節和1934年《證券交易法》(經修訂)第21E節的含義。Horizon公司打算將這類前瞻性陳述納入《1995年私人證券改革法》中有關前瞻性陳述的避風港條款,併為這些避風港條款的目的而納入本聲明。本報告中的陳述應與有關Horizon的其他現有信息一起考慮,包括我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中的信息。前瞻性陳述是基於管理層的預期,受到許多風險和不確定因素的影響。我們儘可能使用諸如“預期”、“預期”、“估計”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“可能”、“將會”等詞語以及與未來經營或財務業績相關的類似表述來識別這類陳述。儘管管理層認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但實際結果可能與這些陳述中明示或暗示的結果大不相同。
實際結果可能與公司在任何前瞻性陳述中明示或暗示的預期存在重大、不利或積極的差異。可能導致公司實際結果與任何前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同的風險、不確定因素和因素包括但不限於:
•利率水平和波動性、盈利資產和計息負債的利差以及利率敏感度的變化;
•經濟狀況及其對Horizon及其客户的影響,包括通貨膨脹率持續上升;
•美國政府的貨幣、貿易和其他監管政策,包括最近和預期的加息;
•越來越多地使用比特幣和其他加密貨幣和/或穩定的硬幣,以及這些替代貨幣可能對存款脱媒和支付系統產生的收入產生的影響;
•失去關鍵的地平線人員;
•非中介化增加,因為新技術使消費者能夠在沒有銀行協助的情況下完成金融交易,這可能因大流行病而加速;
•隨着新的和新興的替代支付平臺(如Apple Pay或比特幣)在支付系統中佔據更大的市場份額,可能會損失手續費收入,包括交換費;
•對Horizon的某些資產和負債的公允價值估計;
•金融市場的波動和混亂;
•提前還款速度、貸款來源、信用損失和市場價值、擔保貸款和其他資產的抵押品;
•流動資金來源;
•與借貸和收購活動有關的環境責任的潛在風險;
•Horizon市場領域和其他金融服務提供商之間競爭環境的變化;
•與新冠肺炎大流行相關的持續風險和不確定性以及政府應對措施;
•影響整個金融服務業,特別是Horizon及其子公司的立法和/或法規;
•監管和監督方面的變化,包括貨幣政策和資本金要求;
•監管機構可能採用和要求的會計政策或程序的變更;
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
•訴訟、法規執行、税務和法律合規風險和成本,適用於一般和具體適用於金融和信託(一般和作為員工持股信託)環境,特別是如果與我們預期產生或已累積的金額以及由此造成的任何中斷有實質性差異;
•第三方的政府調查或相關行動的影響和費用;
•快速的技術發展和變化;
•網絡恐怖主義和數據安全漏洞帶來的風險;
•有效的網絡安全成本不斷上升;
•控制成本和費用;
•美國聯邦政府管理聯邦債務限額的能力;
•氣候變化和社會正義倡議對美國金融市場和經濟的潛在影響;
•美國境外或海外關係的重大變化對美國金融市場和經濟的潛在影響,包括與徵收關税、英國退歐和根據監管指導逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)有關的美國貿易關係的變化;
•通過合併和收購進行擴張的風險,包括收購貸款的意外信用質量問題、整合收購業務的困難以及此類交易的實際財務結果與Horizon最初預期的重大差異,包括完全實現預期的成本節約;以及
•恐怖主義行為、戰爭和全球衝突,如俄羅斯和烏克蘭衝突,以及它們可能對供應鏈、大宗商品的可獲得性、大宗商品價格、通脹壓力以及整個美國和全球金融市場產生的潛在影響。
以上列出的重要因素並不是排他性的,請注意不要過度依賴這些前瞻性陳述,這些前瞻性陳述僅説明瞭本文件的日期,或者,如果是通過引用合併的文件,則説明瞭這些文件的日期。我們不承諾更新我們或代表我們不時作出的任何前瞻性聲明,無論是書面或口頭的。有關可能導致我們的實際結果或表現與前瞻性聲明中明示或暗示的結果或表現大不相同的風險和不確定性因素的詳細討論,請參閲我們提交給美國證券交易委員會的2021年年度報告第I部分10-K表格中的“風險因素”以及我們提交給美國國際金融公司的後續報告中的“風險因素”。
概述
Horizon Bancorp,Inc.(“Horizon”或“公司”)是一家註冊銀行控股公司,在印第安納州註冊成立,總部設在印第安納州密歇根市。Horizon通過其銀行子公司Horizon Bank(“Horizon Bank”或“Bank”)以及其他附屬實體和Horizon Risk Management,Inc.在印第安納州北部和中部以及密歇根州南部和中部提供廣泛的銀行服務。Horizon作為一個單一部門運營,即商業銀行業務。Horizon的普通股在納斯達克全球精選市場交易,代碼為HBNC。Horizon Bank成立於1873年,是一個全國性協會,在2017年6月23日轉變為印第安納州商業銀行之前一直是全國性協會。本行是一家提供全方位服務的商業銀行,提供商業及零售銀行服務、企業及個人信託及代理服務,以及其他與銀行業有關的服務。Horizon Risk Management,Inc.是一家在內華達州註冊成立的專屬自保保險公司,是Horizon的全資子公司。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
在過去的20年裏,Horizon通過有機擴張和併購的結合,擴大了其地理範圍,並經歷了財務增長。Horizon最初的業務集中在印第安納州西北部,但此後,該公司在密歇根州南部和中部以及印第安納州東北部和中部的新市場發展了業務。
2022年第三季度亮點
•年初至今的平均資產回報率(ROAA)為1.29%,第三季為1.24%。
•今年到目前為止,平均普通股股本回報率(ROACE)為13.97%,第三季度為13.89%。
•今年到目前為止,平均有形股本回報率為18.73%,第三季度為18.71%。
•不包括聯邦支付保護計劃(PPP)貸款和已售出的商業參與貸款的貸款總額,今年迄今的年化增長率為14.5%,按年率計算的季度增長率為7.8%。
•不包括購買力平價貸款和已售出商業參與貸款的商業貸款,今年迄今的年化增長率為13.8%,季度環比年化增長率為7.2%,達到創紀錄的23.5億美元。
•截至期末,消費貸款按年率計算的增長率為31.7%,季度末的年化增長率為23.9%,達到創紀錄的8.999億美元。
•資產質素保持穩健,貸款拖欠總額佔貸款總額的0.12%,對平均貸款的淨撇賬比率為0.00%,並扭轉了季度內的信貸損失支出。
•第三季度淨利息收入增加了38.7萬美元,增至5340萬美元,而上一季度為5300萬美元。
•報告淨息差(NIM)為3.13%,調整後NIM為3.08%,報告NIM較2022年第二季度下降6個基點,調整後NIM下降4個基點。(有關調整後淨息差的非公認會計準則計算的定義,請參閲下表“淨息差的非公認會計準則對賬”。)
•本季度非利息收入減少220萬美元,原因是住房抵押貸款數量下降,導致銷售收入收益減少,以及與今年以來股票和債券市場下跌相關的財富管理費下降。
•該季度的非利息支出為3840萬美元,佔平均資產的1.99%,而2022年第二季度為3640萬美元,佔1.95%。今年到目前為止,非利息支出繼續得到很好的管理,為1.113億美元,按年率計算佔平均資產的1.99%,低於我們佔平均資產2.00%的目標。
•第三季度的有效税率降至7.8%,這是由於在第三季度項目投入使用時確認了太陽能税收抵免。
•淨利潤總計2380萬美元,比上一季度下降4.2%,比去年同期增長3.3%。稀釋後每股收益(EPS)為0.55美元,低於2022年第二季度的0.57美元,高於2021年第三季度的0.52美元。
•與上一季度末相比,本季度的資產敏感性有所下降,這是因為存款貝塔係數隨着利率的上升而增加。存款貝塔係數被定義為存款成本在特定時期內佔聯邦基金利率變化的百分比。目前對資產負債表平行利率衝擊的估計分別為100個基點和200個基點,淨利息收入分別減少約330萬美元和670萬美元。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
•在非平行利率模型中,結果是按200個基點的變動估計淨利息收入增加約130萬美元,或0.61%。
•當我們的模型對整個資產負債表進行估值時,與去年同期相比,2022年第三季度股權的經濟價值有所增加。
•第三季度所有計息存款的Beta存款增加到23%,而上一季度的Beta存款為3%。
•2022年第三季度,收益率曲線的持續陡峭導致可供出售投資的未實現虧損1.618億美元,而2022年6月30日的未實現虧損為1.22億美元。對有形資本比率的影響從2022年6月30日的6.48%下降到2022年9月30日的6.25%,降幅為3.55%。
•該行的資本狀況仍然穩健,槓桿率和基於風險的資本比率分別為9.31%和14.23%。截至2022年9月30日,年化股息率為3.56%。
財務摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三個月 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, |
淨利息收入和淨息差 | | 2022 | | 2022 | | 2021 |
淨利息收入 | | $ | 53,395 | | | $ | 53,008 | | | $ | 46,544 | |
淨息差 | | 3.13 | % | | 3.19 | % | | 3.17 | % |
調整後的淨息差(見“非公認會計準則財務措施的使用”) | | 3.08 | % | | 3.12 | % | | 3.12 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三個月 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, |
資產收益率和融資成本 | | 2022 | | 2022 | | 2021 |
生息資產 | | 3.68 | % | | 3.46 | % | | 3.46 | % |
計息負債 | | 0.69 | % | | 0.34 | % | | 0.38 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三個月 |
非利息收入和 抵押貸款銀行收入 | | 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2022 | | 2021 |
非利息收入總額 | | $ | 10,188 | | | $ | 12,434 | | | $ | 16,044 | |
出售按揭貸款的收益 | | 1,441 | | | 2,501 | | | 4,088 | |
扣除減值或回收後的抵押貸款服務收入 | | 355 | | | 319 | | | 336 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三個月 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, |
非利息支出 | | 2022 | | 2022 | | 2021 |
非利息支出總額 | | $ | 38,350 | | | $ | 36,368 | | | $ | 34,349 | |
年化非利息支出與平均資產之比 | | 1.99 | % | | 1.95 | % | | 2.09 | % |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至該日止三個月或截至該日止 |
信用質量 | | 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2022 | | 2021 |
信貸損失撥備佔貸款總額的比例 | | 1.28 | % | | 1.33 | % | | 1.55 | % |
不良貸款佔總貸款的比例 | | 0.48 | % | | 0.51 | % | | 0.80 | % |
淨撇賬與期內平均未償還貸款的百分比 | | 0.00 | % | | 0.01 | % | | 0.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
津貼: | | 9月30日, | | 淨儲備金 | | 十二月三十一日, |
信貸損失 | | 2022 | | 3Q22 | | 2Q22 | | 1Q22 | | 2021 |
商業廣告 | | $ | 33,806 | | | $ | (996) | | | $ | (2,987) | | | $ | (2,986) | | | $ | 40,775 | |
零售按揭 | | 5,137 | | | 715 | | | 71 | | | 495 | | | 3,856 | |
貨倉 | | 1,024 | | | (43) | | | 12 | | | (4) | | | 1,059 | |
消費者 | | 11,402 | | | (657) | | | 2,746 | | | 717 | | | 8,596 | |
信貸損失準備(“acl”) | | $ | 51,369 | | | $ | (981) | | | $ | (158) | | | (1,778) | | | $ | 54,286 | |
ACL/貸款總額 | | 1.28 | % | | | | | | | | 1.51 | % |
關鍵會計政策
公司2021年年度報告Form 10-K第8項中的綜合財務報表附註包含公司重要會計政策的摘要。其中某些政策對描述公司的財務狀況很重要,因為它們要求管理層作出困難、複雜或主觀的判斷,其中一些可能涉及本質上不確定的事項。管理層已將計提信貸損失準備、商譽和無形資產、抵押貸款償還權、對衝會計和估值計量確定為關鍵會計政策。
信貸損失準備
信貸損失準備是管理層對貸款和租賃組合期間當前預期信貸損失的最佳估計。估計信貸損失需要在確定影響借款人償還合同債務能力的貸款特定屬性時做出判斷。其他因素,例如用以決定合理和可支持的預測的經濟預測、提前還款假設、相關抵押品的價值,以及投資組合內規模組合和風險的變化,也會被考慮在內。
信貸損失準備在每個資產負債表日進行評估,調整計入信貸損失準備金。免税額是根據貸款水平特徵,使用歷史損失率估計的,這是一個合理和可支持的經濟預測。貸款損失採用抵押品依賴型貸款的抵押品公允價值來估計,或當借款人遇到財務困難,預計將通過經營或出售抵押品償還貸款時。被認為無法收回的貸款餘額將從acl中註銷。以前註銷的金額的收回記入會計準則。隨着信用惡化而購買的資產(“PCD”)資產是指在收購日收購時有證據表明自產生以來信用質量惡化程度不大的資產。在收購時,PCD資產的信貸損失準備金直接計入ACL。PCD資產的任何後續變動都通過信貸損失準備入賬。管理層相信,截至資產負債表日止,貸款及租賃組合的貸款信貸損失預期年限足以抵銷貸款及租賃組合的貸款信貸損失。實際發生的損失可能與我們的估計大不相同。
商譽與無形資產
管理層認為,與大多數其他重大會計政策相比,商譽和其他無形資產的會計也涉及更高程度的判斷。FASB ASC 350-10為收購的無形資產的攤銷和商譽的減值評估建立了標準。截至2022年9月30日,Horizon的核心存款無形資產為1820萬美元,需攤銷,商譽為1.552億美元,不需攤銷。企業合併產生的商譽是指被收購企業中無法識別的無形資產的應佔值。Horizon的商譽與銀行業的內在價值有關,而這種價值取決於Horizon的能力
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
在競爭激烈的市場中提供優質、具成本效益的銀行服務。商譽價值得到收入的支持,而收入在一定程度上是由交易量推動的。由於客户基礎減少或無法在持續期間提供具有成本效益的服務而導致的收益減少可能導致商譽減值,從而可能對未來期間的收益產生不利影響。FASB ASC 350-10要求對減值商譽進行年度評估。
在年度商譽減值測試之間的每個報告日期,Horizon都會考慮潛在的減值指標。鑑於目前圍繞新冠肺炎的經濟不確定性和波動性,Horizon評估了事件和情況是否導致其任何報告單位的公允價值低於其賬面價值的可能性更大。考慮的減值指標包括經濟和銀行業狀況;政府幹預和監管更新;最近事件對報告單位財務業績和成本因素的影響;公司股票表現和其他相關事件。Horizon進一步考慮了在最近進行的量化分析和壓力測試中公允價值超過賬面價值的金額。在最近一次定性評估結束時,本公司確定,截至2022年9月30日,公允價值超過其賬面價值的可能性較大。Horizon將繼續監測有關新冠肺炎疫情的事態發展以及為應對疫情而採取的措施、市值、整體經濟狀況以及未來可能表明商譽受損的任何其他觸發事件或情況。
抵押貸款服務權
如果權利是通過購買或在保留維修的基礎上出售金融資產而獲得的,維修資產被確認為單獨的資產。資本化維修權按相關金融資產估計未來淨維修權的比例和期間攤銷為非利息收入。維修資產根據權利相對於攤餘成本的公允價值進行定期減值評估。減值是通過按主要特徵對償還權進行分層來確定的,例如利率、原始貸款條件以及貸款是固定利率抵押貸款還是可調整利率抵押貸款。公允價值是根據具有相似特徵的類似資產的價格(如有)或基於基於市場的假設的貼現現金流量來確定的。當個別階層的賬面價值超過其公允價值時,確認減值準備,以便每個階層以其攤餘賬面價值或公允價值中的較低者列賬。在市場利率下降的時期,加快貸款提前還款可能會對這些抵押貸款償還權相對於賬面價值的公允價值產生不利影響。如果這些資產的公允價值在未來增加,Horizon可以確認增加的公允價值達到減值準備的範圍,但不能確認超過其攤銷賬面價值的資產。由於與市場利率、貸款提前還款速度和其他因素有關的可觀察市場數據的變化,管理層對這些維修資產減值的評估未來發生變化,可能會對Horizon的財務狀況和運營結果產生積極或消極的影響。
一般來説,當市場利率下降和其他有利於提前還款的因素出現時,隨着客户以更有利的利率條件對現有抵押貸款進行再融資,提前還款額會相應增加。當抵押貸款被預付時,與償還該貸款相關的預期現金流被終止,導致資本化的抵押貸款償還權的公允價值減少。如果實際借款人提前還款並不像提前還款模型所預期的那樣作出反應(即,模型中觀察到的歷史數據與實際市場活動不一致),則提前還款模型可能無法準確預測抵押貸款提前還款,並可能導致顯著的收益波動。為了估計提前還款速度,Horizon使用了第三方提前還款模式,該模式基於與某些關鍵主要指標相關的統計衍生數據,這些主要指標涉及與二級市場抵押貸款相關的借款人歷史提前還款活動、當前市場利率和其他因素,包括Horizon自己的歷史提前還款經驗。為進行模型估值,每月對抵押貸款服務權組合中的每一種產品類型進行估計。此外,Horizon每季度聘請第三方獨立測試其服務資產的價值。
衍生工具
作為公司資產/負債管理計劃的一部分,Horizon不時利用利率下限、上限或掉期來降低公司對利率波動的敏感性。這些是衍生工具,在合併資產負債表中以公允價值計入資產或負債。衍生工具的公允價值變動於綜合收益表或其他全面收益(“保監處”)中列報,視乎衍生工具的用途及該工具是否符合對衝會計資格而定。套期保值會計的關鍵標準是,套期保值關係必須非常有效地實現可歸因於
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
對衝風險,無論是在對衝開始時還是在持續的基礎上。
Horizon與衍生品相關的會計政策反映了FASB ASC 815-10的指導。符合對衝會計處理資格的衍生品被指定為:對已確認資產或負債的公允價值或對未確認公司承諾的對衝(公允價值對衝),或對預測交易的對衝,或與已確認資產或負債相關的現金流量的可變性(現金流量對衝)。對於公允價值對衝,對衝工具和相關貸款的公允價值累計變動計入非利息收入。對於現金流量對衝,衍生工具的公允價值變動在保監處報告,以對衝有效的程度為準。於保監處呈報的衍生工具損益,於受對衝項目現金流量變動影響經營業績的期間,於綜合損益表中反映。一般而言,淨利息收入是按與衍生工具有關的應收或應付款項增加或減少,而衍生工具符合對衝會計的資格。在對衝開始時,Horizon確立了其用於評估對衝衍生工具有效性的方法,以及用於確定對衝無效方面的計量方法。套期保值的無效部分,如果有的話,目前在綜合損益表中確認。在衡量無效性時,Horizon排除了對衝的時間價值到期。
估值計量
估值方法往往涉及很大程度的判斷,特別是在被估值項目沒有明顯的活躍市場的情況下。投資證券、待售住宅按揭貸款及衍生工具按FASB ASC 820所界定的公允價值列賬,該等公允價值需要影響該等資產及負債的公允價值如何釐定的關鍵判斷。此外,估值的結果對商譽、抵押貸款償還權、養老金和其他退休後福利義務的賬面價值有直接影響。為了確定這些資產和負債的價值以及相關資產可能減值的程度,管理層做出了與貼現率、資產回報、提前還款速度和其他因素有關的假設和估計。使用不同的貼現率或其他估值假設可能會產生顯著不同的結果,這可能會影響Horizon的運營業績。
財務狀況
截至2022年9月30日,Horizon的總資產為77億美元,與2021年12月31日相比增加了約3.068億美元。總資產的增加主要是購買了4.791億美元的持有至到期的投資和3.705億美元的淨貸款增長。這些增長被現金減少和銀行應付的4.838億美元所抵消,這些現金和應付現金用於為增長提供資金,可供出售的投資為1.752億美元,主要是由於未實現的虧損。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
投資證券的構成如下(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
可供出售 | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構 | $ | 293,974 | | | $ | 266,254 | | | $ | 118,595 | | | $ | 116,979 | |
州和市 | 505,975 | | | 415,246 | | | 632,652 | | | 639,746 | |
聯邦機構抵押貸款債券 | 36,269 | | | 34,624 | | | 60,600 | | | 61,577 | |
聯邦機構抵押貸款支持池 | 226,785 | | | 194,641 | | | 257,185 | | | 257,691 | |
| | | | | | | |
公司票據 | 84,464 | | | 74,890 | | | 84,579 | | | 84,819 | |
可供出售的投資證券總額 | $ | 1,147,467 | | | $ | 985,655 | | | $ | 1,153,611 | | | $ | 1,160,812 | |
持有至到期 | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構 | $ | 295,363 | | | $ | 248,008 | | | $ | 195,429 | | | $ | 194,226 | |
州和市 | 1,128,034 | | | 885,903 | | | 862,461 | | | 878,917 | |
聯邦機構抵押貸款債券 | 57,972 | | | 49,680 | | | 48,482 | | | 47,465 | |
聯邦機構抵押貸款支持池 | 349,875 | | | 292,516 | | | 247,937 | | | 244,136 | |
私人標記的抵押貸款支持池 | 36,171 | | | 30,767 | | | 40,447 | | | 40,005 | |
公司票據 | 164,121 | | | 133,715 | | | 157,687 | | | 155,242 | |
持有至到期的投資證券總額 | $ | 2,031,536 | | | $ | 1,640,589 | | | $ | 1,552,443 | | | $ | 1,559,991 | |
自2021年12月31日以來,可供出售的投資證券減少了1.752億美元,至2022年9月30日的9.857億美元,這主要是由於未實現虧損,而截至2022年9月30日,持有至到期的投資證券增加了4.791億美元,至20億美元。持有至到期日的投資增加是由於為增加盈利資產而進行的額外購買。
淨貸款自2021年12月31日以來增加了3.705億美元,截至2022年9月30日達到40億美元。自2021年12月31日以來,不包括PPP貸款和已售出商業參與貸款的商業貸款增加了2.208億美元,消費貸款增加了1.726億美元,住宅抵押貸款增加了4050萬美元。自2021年12月31日以來,抵押貸款倉庫貸款減少3,530萬美元,購買力平價貸款減少2,550萬美元,持有待售貸款減少1,070萬美元,商業參與貸款減少550萬美元,抵消了這些增加。
截至2022年9月30日,其他資產自2021年12月31日以來增加了7760萬美元,達到1.584億美元。這一增長主要是由於與可供出售證券的未實現虧損水平有關的遞延税項資產增加了約3540萬美元,以及公允價值對衝的未實現收益增加了約3110萬美元。
自2021年12月31日以來,由於有機增長,總存款增加了2780萬美元,截至2022年9月30日達到58億美元。
截至2022年9月30日,總借款從截至2021年12月31日的7.127億美元增加到10億美元。截至2022年9月30日,該公司的短期資金借款為8.716億美元,而截至2021年12月31日,該公司的短期借款為1.808億美元。
截至2022年9月30日,股東權益總額為6.45億美元,而2021年12月31日為7.232億美元。這一期間股東權益減少的主要原因是累計其他全面收益減少1.305億美元,可供出售證券的未實現虧損總計1.618億美元,本季度支付的股息被淨收益抵消。2022年9月30日的每股普通股賬面價值從2021年12月31日的15.10美元降至14.80美元。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
經營成果
概述
截至2022年9月30日的三個月期間,合併淨收入為2380萬美元,或每股攤薄收益0.55美元,而2021年同期為2310萬美元,或每股攤薄收益0.52美元。與上年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的淨收入增加了690萬美元,信貸損失支出減少了170萬美元,所得税支出減少了200萬美元,但非利息支出增加了400萬美元,非利息收入減少了590萬美元。
截至2022年9月30日的9個月期間,合併淨收入為7220萬美元,或每股攤薄收益1.65美元,而2021年同期為6570萬美元,或每股攤薄收益1.49美元。截至2022年9月30日的9個月的淨收入與上年同期相比增加了2290萬美元,信貸損失支出減少了170萬美元,所得税支出減少了170萬美元,但非利息支出增加了1140萬美元,非利息收入減少了830萬美元。
淨利息收入
淨收益的最大組成部分是淨利息收入。淨利息收入是利息收入(主要來自貸款和投資證券)減去利息支出(主要是存款和借款)之間的差額。淨利息收入的變化是交易量和淨息差變化的結果,這影響了淨息差。成交量是指賺取利息的資產和有息負債的平均美元水平。淨息差是指計息資產的平均收益率與計息負債的平均成本之間的差額。淨息差是指淨利息收入除以平均計息資產,受計息資產和計息負債的水平和相對組合的影響。
截至2022年9月30日的三個月,淨利息收入為5340萬美元,比2021年同期的4650萬美元增加了690萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中,該公司生息資產的收益率增加了22個基點,從截至2021年9月30日的三個月的3.46%增加到3.68%。利息收入從截至2021年9月30日的三個月的5090萬美元增加到2022年同期的6300萬美元,增加了1220萬美元。利息收入的增加是由於在截至2022年9月30日的三個月中,平均利息收入資產餘額增加了10億美元。截至2022年9月30日的三個月,與收購相關的購買會計調整的利息收入為906,000美元,而2021年同期為875,000美元。
在截至2022年9月30日的三個月裏,計息負債的利率比2021年同期增加了31個基點。與截至2021年9月30日的三個月相比,利息支出增加了530萬美元,達到2022年同期的960萬美元。這一增長是由於存款和借款利率上升所致。平均計息存款成本上升17個基點,而平均借款成本上升96個基點。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月期間,平均計息存款餘額增加了6.471億美元,平均借款餘額增加了3.413億美元。
淨息差從截至2021年9月30日的三個月的3.17%下降到2022年同期的3.13%,下降了4個基點。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的利潤率下降是由於有息負債的成本增加,但利息資產收益率的增加抵消了這一影響。撇除收購相關購買會計調整所確認的利息收入(“經調整淨息差”),截至2022年9月30日止三個月期間的利潤率為3.08%,而2021年同期則為3.12%。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
以下是截至三個月的平均資產負債表(以千美元為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均資產負債表 |
| (未經審計的美元金額(千美元)) |
| | 截至三個月 | | 截至三個月 |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 費率 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 費率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 生息資產 | | | | | | | | | | | |
| 出售的聯邦基金 | $ | 4,201 | | | $ | 24 | | | 2.27 | % | | $ | 310,180 | | | $ | 119 | | | 0.15 | % |
| 生息存款 | 9,994 | | | 41 | | | 1.63 | % | | 26,352 | | | 39 | | | 0.59 | % |
| 投資證券--應納税 | 1,728,197 | | | 8,436 | | | 1.94 | % | | 1,063,177 | | | 4,407 | | | 1.64 | % |
| 投資證券--免税(1) | 1,384,249 | | | 7,478 | | | 2.71 | % | | 1,108,503 | | | 5,911 | | | 2.68 | % |
| 應收貸款(2) (3) | 3,910,889 | | | 47,051 | | | 4.79 | % | | 3,524,876 | | | 40,392 | | | 4.56 | % |
| 生息資產總額 | 7,037,530 | | | 63,030 | | | 3.68 | % | | 6,033,088 | | | 50,868 | | | 3.46 | % |
| 非息資產 | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | 99,221 | | | | | | | 87,799 | | | | | |
| 信貸損失準備 | (52,303) | | | | | | | (55,703) | | | | | |
| 其他資產 | 550,654 | | | | | | | 442,489 | | | | | |
| 總平均資產 | $ | 7,635,102 | | | | | | | $ | 6,507,673 | | | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | | | | | |
| 計息負債 | | | | | | | | | | | |
| 計息存款 | $ | 4,478,741 | | | $ | 4,116 | | | 0.36 | % | | $ | 3,831,632 | | | $ | 1,808 | | | 0.19 | % |
| 借款 | 813,873 | | | 3,756 | | | 1.83 | % | | 472,551 | | | 1,035 | | | 0.87 | % |
| 回購協議 | 141,283 | | | 139 | | | 0.39 | % | | 125,776 | | | 40 | | | 0.13 | % |
| 附屬票據 | 58,836 | | | 880 | | | 5.93 | % | | 58,689 | | | 880 | | | 5.95 | % |
| 向資本信託發行的次級債券 | 56,928 | | | 744 | | | 5.19 | % | | 56,684 | | | 561 | | | 3.93 | % |
| 計息負債總額 | 5,549,661 | | | 9,635 | | | 0.69 | % | | 4,545,332 | | | 4,324 | | | 0.38 | % |
| 無息負債 | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | 1,351,857 | | | | | | | 1,180,890 | | | | | |
| 應計應付利息和其他負債 | 53,208 | | | | | | | 57,039 | | | | | |
| 股東權益 | 680,376 | | | | | | | 724,412 | | | | | |
| 平均負債和股東權益總額 | $ | 7,635,102 | | | | | | | $ | 6,507,673 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入/利差 | | | $ | 53,395 | | | 2.99 | % | | | | $ | 46,544 | | | 3.08 | % |
| 淨利息收入佔平均利息資產的百分比(1) | | | | | 3.13 | % | | | | | | 3.17 | % |
| | | | | | | | | | | | |
(1) | 證券餘額是指證券公允價值的日均餘額。平均利率是根據證券攤銷成本的日平均餘額計算的。平均税率是在税收等值的基礎上列報的。 |
(2) | 包括貸款手續費。計入貸款手續費對平均利率沒有實質影響。 |
(3) | 就上述計算而言,非應計貸款包括在每日平均未償還貸款額內。貸款總額是扣除非勞動收入和遞延貸款費用後的淨額。平均税率是在税收等值的基礎上列報的。 |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
在截至2022年9月30日的9個月中,淨利息收入為1.546億美元,比2021年同期的1.317億美元增加了2290萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,該公司生息資產的收益率下降了8個基點,從截至2021年9月30日的9個月的3.53%降至3.45%。利息收入從截至2021年9月30日的9個月的1.459億美元增加到2022年同期的1.727億美元,增加了2680萬美元。利息收入的增加是由於在截至2022年9月30日的9個月中,平均利息收入資產餘額增加了12億美元。截至2022年9月30日的9個月,與收購相關的購買會計調整的利息收入為300萬美元,而2021年同期為270萬美元。
在截至2022年9月30日的9個月裏,計息負債的利率比2021年同期增加了1個基點。與截至2021年9月30日的9個月相比,利息支出增加了390萬美元,達到2022年同期的1810萬美元。這一增長是由於借款利率上升所致。平均借款成本上升了9個基點。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月期間,平均計息存款餘額增加了8.195億美元,平均借款餘額增加了2.534億美元。
淨息差從截至2021年9月30日的9個月的3.20%下降到2022年同期的3.03%,下降了17個基點。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月的利潤率下降是由於計息資產的收益率下降,同時計息負債的成本略有上升。撇除收購相關購買會計調整所確認的利息收入(“經調整淨息差”),截至2022年9月30日止九個月期間的利潤率為2.97%,而2021年同期則為3.14%。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
以下是截至9個月的平均資產負債表(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均資產負債表 |
| (未經審計的美元金額(千美元)) |
| | 九個月結束 | | 九個月結束 |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 費率 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 費率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 生息資產 | | | | | | | | | | | |
| 出售的聯邦基金 | $ | 82,667 | | | $ | 131 | | | 0.21 | % | | $ | 312,359 | | | $ | 284 | | | 0.12 | % |
| 生息存款 | 15,404 | | | 93 | | | 0.81 | % | | 27,157 | | | 128 | | | 0.63 | % |
| 投資證券--應納税 | 1,715,478 | | | 24,499 | | | 1.91 | % | | 708,519 | | | 8,229 | | | 1.55 | % |
| 投資證券--免税(1) | 1,346,173 | | | 21,482 | | | 2.70 | % | | 1,040,447 | | | 16,790 | | | 2.73 | % |
| 應收貸款(2) (3) | 3,763,502 | | | 126,479 | | | 4.51 | % | | 3,624,393 | | | 120,446 | | | 4.46 | % |
| 生息資產總額 | 6,923,224 | | | 172,684 | | | 3.45 | % | | 5,712,875 | | | 145,877 | | | 3.53 | % |
| 非息資產 | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | 100,067 | | | | | | | 85,855 | | | | | |
| 信貸損失準備 | (53,038) | | | | | | | (56,885) | | | | | |
| 其他資產 | 503,281 | | | | | | | 455,181 | | | | | |
| 總平均資產 | $ | 7,473,534 | | | | | | | $ | 6,197,026 | | | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | | | | | |
| 計息負債 | | | | | | | | | | | |
| 計息存款 | $ | 4,499,441 | | | $ | 7,289 | | | 0.22 | % | | $ | 3,679,970 | | | $ | 6,204 | | | 0.23 | % |
| 借款 | 644,803 | | | 6,209 | | | 1.29 | % | | 391,373 | | | 3,522 | | | 1.20 | % |
| 回購協議 | 140,837 | | | 216 | | | 0.21 | % | | 118,891 | | | 118 | | | 0.13 | % |
| 附屬票據 | 58,800 | | | 2,641 | | | 6.01 | % | | 58,653 | | | 2,641 | | | 6.02 | % |
| 向資本信託發行的次級債券 | 56,869 | | | 1,755 | | | 4.13 | % | | 56,628 | | | 1,678 | | | 3.96 | % |
| 計息負債總額 | 5,400,750 | | | 18,110 | | | 0.45 | % | | 4,305,515 | | | 14,163 | | | 0.44 | % |
| 無息負債 | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | 1,336,912 | | | | | | | 1,128,173 | | | | | |
| 應計應付利息和其他負債 | 44,343 | | | | | | | 53,751 | | | | | |
| 股東權益 | 691,529 | | | | | | | 709,587 | | | | | |
| 平均負債和股東權益總額 | $ | 7,473,534 | | | | | | | $ | 6,197,026 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入/利差 | | | $ | 154,574 | | | 3.00 | % | | | | $ | 131,714 | | | 3.09 | % |
| 淨利息收入佔平均利息資產的百分比(1) | | | | | 3.03 | % | | | | | | 3.20 | % |
| | | | | | | | | | | | |
(1) | 證券餘額是指證券公允價值的日均餘額。平均利率是根據證券攤銷成本的日平均餘額計算的。平均税率是在税收等值的基礎上列報的。 |
(2) | 包括貸款手續費。計入貸款手續費對平均利率沒有實質影響。 |
(3) | 就上述計算而言,非應計貸款包括在每日平均未償還貸款額內。貸款總額是扣除非勞動收入和遞延貸款費用後的淨額。平均税率是在税收等值的基礎上列報的。 |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
速率/體積分析
下表説明瞭產生利息的資產和計息負債的數量以及利率的變化對所示期間淨利息收入的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月與 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月與 截至2021年9月30日的9個月 |
| 總計 變化 | | 變化 由於 卷 | | 變化 由於 費率 | | 總計 變化 | | 變化 由於 卷 | | 變化 由於 費率 |
利息收入 | | | | | | | | | | | |
出售的聯邦基金 | $ | (95) | | | $ | (882) | | | $ | 787 | | | $ | (153) | | | $ | (379) | | | $ | 226 | |
生息存款 | 2 | | | (142) | | | 144 | | | (35) | | | (87) | | | 52 | |
投資證券--應納税 | 4,029 | | | 12,436 | | | (8,407) | | | 16,270 | | | 18,719 | | | (2,449) | |
投資證券--免税 | 1,567 | | | 7,477 | | | (5,910) | | | 4,692 | | | 8,259 | | | (3,567) | |
應收貸款 | 6,659 | | | 18,211 | | | (11,552) | | | 6,033 | | | 6,258 | | | (225) | |
利息收入總額 | $ | 12,162 | | | $ | 37,100 | | | $ | (24,938) | | | $ | 26,807 | | | $ | 32,770 | | | $ | (5,963) | |
| | | | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | | | | |
計息存款 | $ | 2,308 | | | $ | 1,405 | | | $ | 903 | | | $ | 1,085 | | | $ | 1,798 | | | $ | (713) | |
借款 | 2,721 | | | 5,652 | | | (2,931) | | | 2,687 | | | 3,241 | | | (554) | |
回購協議 | 99 | | | 22 | | | 77 | | | 98 | | | 33 | | | 65 | |
附屬票據 | — | | | 9 | | | (9) | | | — | | | 9 | | | (9) | |
向資本信託發行的次級債券 | 183 | | | 10 | | | 173 | | | 77 | | | 10 | | | 67 | |
利息支出總額 | 5,311 | | | 7,098 | | | (1,787) | | | 3,947 | | | 5,091 | | | (1,144) | |
淨利息收入 | $ | 6,851 | | | $ | 30,002 | | | $ | (23,151) | | | $ | 22,860 | | | $ | 27,679 | | | $ | (4,819) | |
信用損失費用
Horizon通過定期審查其貸款組合的表現來評估其信貸損失撥備(“ACL”)的充分性。在截至2022年9月30日的三個月內,信用損失追回總額為60.1萬美元,而2021年同期的信用損失支出為110萬美元。在截至2022年9月30日的三個月內,商業貸款淨撇賬為51,000美元,住宅按揭貸款淨沖銷為75,000美元,消費貸款淨撇賬為162,000美元。
在截至2022年9月30日的9個月期間,信貸損失費用總計收回170萬美元,而2021年同期的信貸損失收回金額為1.3萬美元。在截至2022年9月30日的9個月內,商業貸款淨撇賬為14,000美元,住宅按揭貸款淨沖銷為45,000美元,消費貸款淨撇賬為589,000美元。
截至2022年9月30日的ACL餘額為5140萬美元,佔總貸款的1.28%,而截至2021年12月31日的ACL餘額為5430萬美元,佔總貸款的1.51%。貸款總額比率下降,主要是由於資產質素良好,期末不良貸款佔貸款總額的0.48%,而2022年第三季的淨撇賬與平均貸款比率則為0.00%。
截至2022年9月30日,不良貸款總額為1920萬美元,比截至2021年12月31日的1900萬美元增加了13.9萬美元。與2021年12月31日相比,截至2022年9月30日,商業不良貸款減少了31萬美元,房地產不良貸款增加了4.2萬美元,消費不良貸款增加了40.7萬美元。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
截至2022年9月30日,OREO擁有和收回的其他房地產資產總額為320萬美元,而2021年12月31日為150萬美元。這一增長主要是由於幾個以前的分支機構在關閉後於第三季度轉移到了OREO,總計150萬美元。
非利息收入
以下為截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月非利息收入變動摘要(表中美元金額以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 9月30日, | | 金額 | | 百分比 |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 變化 |
非利息收入 | | | | | | | |
存款賬户手續費 | $ | 3,023 | | | $ | 2,291 | | | $ | 732 | | | 32.0 | % |
電匯手續費 | 148 | | | 210 | | | (62) | | | (29.5) | % |
換乘費用 | 3,089 | | | 2,587 | | | 502 | | | 19.4 | % |
受託活動 | 1,203 | | | 2,124 | | | (921) | | | (43.4) | % |
| | | | | | | |
出售按揭貸款的收益 | 1,441 | | | 4,088 | | | (2,647) | | | (64.8) | % |
抵押貸款減值準備淨額 | 355 | | | 336 | | | 19 | | | 5.7 | % |
增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 | 814 | | | 534 | | | 280 | | | 52.4 | % |
銀行擁有的人壽保險的死亡撫卹金 | — | | | 517 | | | (517) | | | 0.0 | % |
其他收入 | 115 | | | 3,357 | | | (3,242) | | | (96.6) | % |
非利息收入總額 | $ | 10,188 | | | $ | 16,044 | | | $ | (5,856) | | | (36.5) | % |
與2021年同期相比,2022年第三季度的非利息收入總額減少了590萬美元。2022年第三季度,住宅抵押貸款活動從銷售抵押貸款的收益中獲得了140萬美元的收入,低於2021年同期的410萬美元,這是由於銷售的貸款額下降,以及銷售貸款的百分比收益減少。與2021年同期相比,2022年第三季度的其他收入減少了320萬美元。這一減少主要是由於出售員工持股受託人賬户的收益總計230萬美元,以及從2021年第三季度記錄的收購註銷貸款中收回87.6萬美元。與2021年同期相比,信託活動收入在2022年第三季度減少了92.1萬美元,這主要是由於最近一個季度的利率迅速上升。與2021年同期相比,存款賬户的服務費和交換費分別增加了73.2萬美元和50.2萬美元,這主要是由於2021年第三季度完成分行收購而獲得的存款。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 | | |
| 9月30日, | | 金額 | | 百分比 |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 變化 |
非利息收入 | | | | | | | |
存款賬户手續費 | $ | 8,651 | | | $ | 6,682 | | | $ | 1,969 | | | 29.5 | % |
電匯手續費 | 477 | | | 687 | | | (210) | | | (30.6) | % |
換乘費用 | 9,451 | | | 7,819 | | | 1,632 | | | 20.9 | % |
受託活動 | 4,111 | | | 5,828 | | | (1,717) | | | (29.5) | % |
出售投資證券的收益 | — | | | 914 | | | (914) | | | (100.0) | % |
出售按揭貸款的收益 | 5,969 | | | 14,996 | | | (9,027) | | | (60.2) | % |
抵押貸款減值準備淨額 | 4,163 | | | 2,052 | | | 2,111 | | | 102.9 | % |
增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 | 1,843 | | | 1,547 | | | 296 | | | 19.1 | % |
銀行擁有的人壽保險的死亡撫卹金 | 644 | | | 783 | | | (139) | | | (17.8) | % |
其他收入 | 1,468 | | | 3,816 | | | (2,348) | | | (61.5) | % |
非利息收入總額 | $ | 36,777 | | | $ | 45,124 | | | $ | (8,347) | | | (18.5) | % |
在截至2022年9月30日的9個月裏,總非利息收入比2021年同期減少了830萬美元。在截至2022年9月30日的9個月期間,住宅抵押貸款活動從銷售抵押貸款的收益中產生了600萬美元的收入,低於2021年同期的1500萬美元,原因是銷售的貸款數量減少,銷售貸款的百分比收益減少。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月期間,其他收入減少了230萬美元。這一減少主要是由於2021年期間記錄的員工持股受託人賬户銷售收益總計230萬美元。在截至2022年9月30日的9個月期間,受託活動收入比2021年同期減少了170萬美元,主要是由於本年度利率迅速上升。在截至2022年9月30日的9個月中,扣除減值或回收的抵押貸款服務收入比2021年同期增加了210萬美元,這是由於截至2022年9月30日的9個月由於抵押貸款預付款速度放緩而錄得的260萬美元的減值回收。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月期間,存款賬户的服務費和交換費分別增加了200萬美元和160萬美元,這主要是由於2021年第三季度完成分行收購而獲得的存款。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
非利息支出
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月非利息支出變化摘要(表中美元金額以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 9月30日, | | 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 調整後的 |
| 實際 | | 採辦 費用 | | 調整後的 | | 實際 | | 採辦 費用 | | 調整後的 | | 金額 變化 | | 百分比 變化 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | $ | 20,613 | | | $ | — | | | $ | 20,613 | | | $ | 18,901 | | | $ | (25) | | | $ | 18,876 | | | $ | 1,737 | | | 9.2 | % |
佔用費用淨額 | 3,293 | | | — | | | 3,293 | | | 2,935 | | | (13) | | | 2,922 | | | 371 | | | 12.7 | % |
數據處理 | 2,539 | | | — | | | 2,539 | | | 2,526 | | | (17) | | | 2,509 | | | 30 | | | 1.2 | % |
專業費用 | 552 | | | — | | | 552 | | | 522 | | | (53) | | | 469 | | | 83 | | | 17.7 | % |
外部服務和顧問 | 2,855 | | | — | | | 2,855 | | | 2,330 | | | (401) | | | 1,929 | | | 926 | | | 48.0 | % |
貸款費用 | 2,926 | | | — | | | 2,926 | | | 2,645 | | | — | | | 2,645 | | | 281 | | | 10.6 | % |
FDIC存款保險 | 670 | | | — | | | 670 | | | 279 | | | — | | | 279 | | | 391 | | | 140.1 | % |
其他損失 | 398 | | | — | | | 398 | | | 69 | | | (1) | | | 68 | | | 330 | | | 485.3 | % |
其他費用 | 4,504 | | | — | | | 4,504 | | | 4,142 | | | (289) | | | 3,853 | | | 651 | | | 16.9 | % |
非利息支出總額 | $ | 38,350 | | | $ | — | | | $ | 38,350 | | | $ | 34,349 | | | $ | (799) | | | $ | 33,550 | | | $ | 4,800 | | | 14.3 | % |
年化無息支出。致平均數。資產 | 1.99 | % | | | | 1.99 | % | | 2.09 | % | | | | 2.05 | % | | | | |
與2021年第三季度相比,2022年第三季度的非利息支出總額增加了400萬美元。支出增加的主要原因是薪金和員工福利增加了170萬美元,外部服務和顧問費用增加了525,000美元,以及因收購2021年分支機構而僱用的更多員工和分支機構地點導致的佔用費用淨額增加、聯邦存款保險公司的保險費、因太陽能税收抵免產生的無形資產攤銷而產生的其他費用以及其他損失。
截至2022年和2021年9月30日的三個月,年化非利息支出佔平均資產的百分比分別為1.99%和2.09%。截至2022年和2021年9月30日的三個月,不包括收購費用的年化非利息支出佔平均資產的百分比分別為1.99%和2.05%。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月非利息支出變化摘要(表中美元金額以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 調整後的 |
| 實際 | | 採辦 費用 | | 調整後的 | | 實際 | | 採辦 費用 | | 調整後的 | | 金額 變化 | | 百分比 變化 |
非利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | $ | 60,305 | | | $ | — | | | $ | 60,305 | | | $ | 53,502 | | | $ | (25) | | | $ | 53,477 | | | $ | 6,828 | | | 12.8 | % |
佔用費用淨額 | 10,044 | | | — | | | 10,044 | | | 9,337 | | | (13) | | | 9,324 | | | 720 | | | 7.7 | % |
數據處理 | 7,683 | | | — | | | 7,683 | | | 7,290 | | | (17) | | | 7,273 | | | 410 | | | 5.6 | % |
專業費用 | 1,149 | | | — | | | 1,149 | | | 1,654 | | | (104) | | | 1,550 | | | (401) | | | (25.9) | % |
外部服務和顧問 | 7,865 | | | — | | | 7,865 | | | 6,252 | | | (588) | | | 5,664 | | | 2,201 | | | 38.9 | % |
貸款費用 | 7,968 | | | — | | | 7,968 | | | 8,574 | | | — | | | 8,574 | | | (606) | | | (7.1) | % |
FDIC存款保險 | 2,170 | | | — | | | 2,170 | | | 1,579 | | | — | | | 1,579 | | | 591 | | | 37.4 | % |
其他損失 | 928 | | | — | | | 928 | | | 358 | | | (1) | | | 357 | | | 571 | | | 159.9 | % |
其他費用 | 13,216 | | | — | | | 13,216 | | | 11,363 | | | (293) | | | 11,070 | | | 2,146 | | | 19.4 | % |
非利息支出總額 | $ | 111,328 | | | $ | — | | | $ | 111,328 | | | $ | 99,909 | | | $ | (1,041) | | | $ | 98,868 | | | $ | 12,460 | | | 12.6 | % |
年化 非利息支出致平均數。資產 | 1.99 | % | | | | 1.99 | % | | 2.16 | % | | | | 2.13 | % | | | | |
與2021年前9個月相比,2022年前9個月的非利息支出總額增加了1140萬美元。增加的主要原因是,由於收購2021年分支機構而僱用了更多的員工,增加了680萬美元的工資和員工福利,增加了190萬美元的其他費用,增加了160萬美元的外部服務和顧問費用,但貸款費用減少606,000美元和專業費用減少505,000美元部分抵消了這一增加。
截至2022年和2021年9月30日的9個月,年化非利息支出佔平均資產的百分比分別為1.99%和2.16%。截至2022年和2021年9月30日的9個月,不包括收購費用的年化非利息支出佔平均資產的百分比分別為1.99%和2.13%。
所得税
2022年第三季度的所得税支出總額為200萬美元,與2022年第二季度相比減少了200萬美元,與2021年第三季度相比減少了200萬美元,這是由於在該季度期間項目投入使用時確認了太陽能税收抵免,從而將有效税率降至7.8%。
截至2022年9月30日的9個月,所得税支出總額為950萬美元,與截至2021年9月30日的9個月相比減少了170萬美元。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
流動性
通過與個人和當地企業的長期關係,世行保持着穩定的核心存款基礎。這些存款是Horizon的主要流動性來源。Horizon的其他流動性來源包括收益、貸款償還、投資證券銷售和到期日、出售住宅抵押貸款的收益、未質押投資證券以及與代理銀行(包括FHLB)的借款關係。截至2022年9月30日,除了Horizon的正常運營、融資和投資活動提供的流動資金外,該行在包括聯邦住房貸款機構和聯邦儲備銀行貼現窗口在內的多家貨幣中心銀行還有約9.176億美元的未使用信貸額度,而截至2021年12月31日,這一數字為6.727億美元。截至2022年9月30日,該行約有22億美元的未質押投資證券,而2021年12月31日為20億美元。
資本資源
截至2022年9月30日,Horizon和世行的資本資源超過了資本狀況良好的銀行的監管資本比率。截至2022年9月30日,股東權益總額為6.45億美元,而截至2021年12月31日,股東權益總額為7.232億美元。截至2022年9月30日的9個月,平均股東權益與平均資產的比率為8.91%,而截至2021年12月31日的12個月的比率為10.93%。期內股東權益減少的原因是累計其他全面收入減少3,010萬美元和派息金額減少,但減少額被期內錄得的淨收入抵銷。
Horizon宣佈2022年前9個月的普通股股息為每股0.47美元,2021年同期為每股0.41美元。2022年和2021年前9個月的股息支付率(股息佔基本每股收益的百分比)分別為28.3%和27.3%。有關分紅的更多信息,請參閲Horizon的2021年Form 10-K年度報告。
非公認會計準則財務計量的使用
本季度報告10-Q表中所列的某些信息指的是以非公認會計準則方法確定的財務計量。具體地説,我們包括了與淨收益、稀釋每股收益、淨利潤率、有形股東權益、每股有形賬面價值、效率比率、平均資產回報率、平均普通股權益回報率、平均有形股本回報率和税前撥備前淨收入有關的非GAAP財務指標。在每一種情況下,我們都確定了我們認為是調整的特殊情況,並將其排除在外,以顯示與購置有關的採購會計調整等事件的影響,以及我們在對賬中確定的其他事件。Horizon認為,這些非GAAP財務衡量標準對投資者有幫助,並在不影響購買、會計影響和其他調整的情況下,更好地瞭解我們的業務和財務結果。這些措施不一定與其他公司可能提出的類似措施具有可比性,不應單獨考慮或作為相關GAAP措施的替代品。關於本文確定的非公認會計準則數字與其最具可比性的公認會計準則衡量標準的對賬,見下表和本報告中其他表格10-Q所載的其他信息。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益的非公認會計準則對賬 |
(千美元,未經審計) |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
報告的淨收入 | | $ | 23,821 | | | $ | 24,859 | | | $ | 23,563 | | | $ | 21,425 | | | $ | 23,071 | | | $ | 72,243 | | | $ | 65,666 | |
收購費用 | | — | | | — | | | — | | | 884 | | | 799 | | | — | | | 1,041 | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | (184) | | | (166) | | | — | | | (217) | |
不包括收購費用的淨收益 | | 23,821 | | | 24,859 | | | 23,563 | | | 22,125 | | | 23,704 | | | 72,243 | | | 66,490 | |
信用損失費用獲得性貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,034 | | | — | | | 2,034 | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (427) | | | — | | | (427) | |
不包括信貸損失費用的淨收益獲得的貸款 | | 23,821 | | | 24,859 | | | 23,563 | | | 22,125 | | | 25,311 | | | 72,243 | | | 68,097 | |
出售員工持股受託人賬户的收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,329) | | | — | | | (2,329) | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 489 | | | — | | | 489 | |
淨收益,不包括出售員工持股受託人賬户的收益 | | 23,821 | | | 24,859 | | | 23,563 | | | 22,125 | | | 23,471 | | | 72,243 | | | 66,257 | |
DOL ESOP和解費用 | | — | | | — | | | — | | | 1,900 | | | — | | | — | | | — | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | (315) | | | — | | | — | | | — | |
不包括DOL ESOP結算費用的淨收益 | | 23,821 | | | 24,859 | | | 23,563 | | | 23,710 | | | 23,471 | | | 72,243 | | | 66,257 | |
(收益)/出售投資的損失 證券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (914) | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 192 | |
不包括投資證券銷售的淨收益(收益)/虧損 | | 23,821 | | | 24,859 | | | 23,563 | | | 23,710 | | | 23,471 | | | 72,243 | | | 65,535 | |
銀行擁有人壽保險的死亡撫卹金(“BOLI”) | | — | | | (644) | | | — | | | — | | | (517) | | | (644) | | | (783) | |
BOLI上不包括死亡撫卹金的淨收入 | | 23,821 | | | 24,215 | | | 23,563 | | | 23,710 | | | 22,954 | | | 71,599 | | | 64,752 | |
對借款的提前還款罰款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 125 | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26) | |
不包括借款提前還款罰金的淨收益 | | 23,821 | | | 24,215 | | | 23,563 | | | 23,710 | | | 22,954 | | | 71,599 | | | 64,851 | |
調整後淨收益 | | $ | 23,821 | | | $ | 24,215 | | | $ | 23,563 | | | $ | 23,710 | | | $ | 22,954 | | | $ | 71,599 | | | $ | 64,851 | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
稀釋後每股收益的非公認會計準則對賬 |
(未經審計) |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
報告的稀釋後每股收益(EPS) | | $ | 0.55 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.65 | | | $ | 1.49 | |
收購費用 | | — | | | — | | | — | | | 0.02 | | | 0.02 | | | — | | | 0.02 | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不包括收購費用的稀釋每股收益 | | 0.55 | | | 0.57 | | | 0.54 | | | 0.51 | | | 0.54 | | | 1.65 | | | 1.51 | |
信用損失費用獲得性貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.05 | | | — | | | 0.05 | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.01) | | | — | | | (0.01) | |
稀釋每股收益,不包括信用損失費用收購貸款 | | 0.55 | | | 0.57 | | | 0.54 | | | 0.51 | | | 0.58 | | | 1.65 | | | 1.55 | |
出售員工持股受託人賬户的收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.05) | | | — | | | (0.05) | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
稀釋每股收益,不包括出售員工持股受託人賬户的收益 | | 0.55 | | | 0.57 | | | 0.54 | | | 0.51 | | | 0.54 | | | 1.65 | | | 1.51 | |
DOL ESOP和解費用 | | — | | | — | | | — | | | 0.04 | | | — | | | — | | | — | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | (0.01) | | | — | | | — | | | — | |
稀釋每股收益,不包括DOL ESOP和解費用 | | 0.55 | | | 0.57 | | | 0.54 | | | 0.54 | | | 0.54 | | | 1.65 | | | 1.51 | |
(收益)/出售投資證券的損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.02) | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不包括投資證券(收益)/損失的稀釋每股收益 | | 0.55 | | | 0.57 | | | 0.54 | | | 0.54 | | | 0.54 | | | 1.65 | | | 1.49 | |
BOLI上的死亡撫卹金 | | — | | | (0.01) | | | — | | | — | | | (0.02) | | | (0.01) | | | (0.03) | |
BOLI上不包括死亡津貼的稀釋每股收益 | | 0.55 | | | 0.56 | | | 0.54 | | | 0.54 | | | 0.52 | | | 1.64 | | | 1.46 | |
對借款的提前還款罰款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
稀釋每股收益,不包括借款的提前還款罰款 | | 0.55 | | | 0.56 | | | 0.54 | | | 0.54 | | | 0.52 | | | 1.64 | | | 1.46 | |
調整後的稀釋每股收益 | | $ | 0.55 | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.64 | | | $ | 1.46 | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
税前、撥備前淨收益的非公認會計準則對賬 |
(千美元,未經審計) |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
税前收入 | | $ | 25,834 | | | $ | 28,834 | | | $ | 27,102 | | | $ | 25,505 | | | $ | 27,127 | | | $ | 81,770 | | | $ | 76,942 | |
信用損失費用(沖銷) | | (601) | | | 240 | | | (1,386) | | | (2,071) | | | 1,112 | | | (1,747) | | | (13) | |
税前、撥備前淨收益 | | $ | 25,233 | | | $ | 29,074 | | | $ | 25,716 | | | $ | 23,434 | | | $ | 28,239 | | | $ | 80,023 | | | $ | 76,929 | |
税前、撥備前淨收益 | | $ | 25,233 | | | $ | 29,074 | | | $ | 25,716 | | | $ | 23,434 | | | $ | 28,239 | | | $ | 80,023 | | | $ | 76,929 | |
收購費用 | | — | | | — | | | — | | | 884 | | | 799 | | | — | | | 1,041 | |
出售員工持股受託人賬户的收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,329) | | | — | | | (2,329) | |
DOL ESOP和解費用 | | — | | | — | | | — | | | 1,900 | | | — | | | — | | | — | |
(收益)/出售投資證券的損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (914) | |
銀行擁有的人壽保險的死亡撫卹金 | | — | | | (644) | | | — | | | — | | | (517) | | | (644) | | | (783) | |
對借款的提前還款罰款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 125 | |
調整後税前、撥備前淨收益 | | $ | 25,233 | | | $ | 28,430 | | | $ | 25,716 | | | $ | 26,218 | | | $ | 26,192 | | | $ | 79,379 | | | $ | 74,069 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨息差的非公認會計準則對賬 |
(千美元,未經審計) |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
報告的淨利息收入 | | $ | 53,395 | | | $ | 53,008 | | | $ | 48,171 | | | $ | 49,976 | | | $ | 46,544 | | | $ | 154,574 | | | $ | 131,714 | |
平均生息資產 | | 7,037,530 | | | 6,927,310 | | | 6,800,549 | | | 6,938,258 | | | 6,033,088 | | | 6,923,224 | | | 5,712,875 | |
淨利息收入佔平均利息資產的百分比 (“淨息差”) | | 3.13 | % | | 3.19 | % | | 2.99 | % | | 2.97 | % | | 3.17 | % | | 3.03 | % | | 3.20 | % |
報告的淨利息收入 | | $ | 53,395 | | | $ | 53,008 | | | $ | 48,171 | | | $ | 49,976 | | | $ | 46,544 | | | $ | 154,574 | | | $ | 131,714 | |
與收購相關的採購會計調整 (“PAUs”) | | (906) | | | (1,223) | | | (916) | | | (1,819) | | | (875) | | | (3,045) | | | (2,684) | |
對借款的提前還款罰款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 125 | |
調整後淨利息收入 | | $ | 52,489 | | | $ | 51,785 | | | $ | 47,255 | | | $ | 48,157 | | | $ | 45,669 | | | $ | 151,529 | | | $ | 129,155 | |
調整後的淨息差 | | 3.08 | % | | 3.12 | % | | 2.93 | % | | 2.86 | % | | 3.12 | % | | 2.97 | % | | 3.14 | % |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形股東權益與每股有形賬面價值的非公認會計準則對賬 |
(千美元,每股數據除外,未經審計) |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 |
股東權益總額 | | $ | 644,993 | | | $ | 657,865 | | | $ | 677,450 | | | $ | 723,209 | | | $ | 708,542 | |
減去:無形資產 | | 173,375 | | | 173,662 | | | 174,588 | | | 175,513 | | | 183,938 | |
有形股東權益總額 | | $ | 471,618 | | | $ | 484,203 | | | $ | 502,862 | | | $ | 547,696 | | | $ | 524,604 | |
已發行普通股 | | 43,574,151 | | | 43,572,796 | | | 43,572,796 | | | 43,547,942 | | | 43,520,694 | |
普通股每股賬面價值 | | $ | 14.80 | | | $ | 15.10 | | | $ | 15.55 | | | $ | 16.61 | | | $ | 16.28 | |
每股有形賬面價值 分享 | | $ | 10.82 | | | $ | 11.11 | | | $ | 11.54 | | | $ | 12.58 | | | $ | 12.05 | |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計原則下效率比與調整後效率比的計算與對賬 |
(千美元,未經審計) |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
報告的非利息支出 | | $ | 38,350 | | | $ | 36,368 | | | $ | 36,610 | | | $ | 39,370 | | | $ | 34,349 | | | $ | 111,328 | | | $ | 99,909 | |
報告的淨利息收入 | | 53,395 | | | 53,008 | | | 48,171 | | | 49,976 | | | 46,544 | | | 154,574 | | | 131,714 | |
報告的非利息收入 | | $ | 10,188 | | | $ | 12,434 | | | $ | 14,155 | | | $ | 12,828 | | | $ | 16,044 | | | $ | 36,777 | | | $ | 45,124 | |
非利息支出/(淨利息收入+非利息收入) (“效率” 比率“) | | 60.31 | % | | 55.57 | % | | 58.74 | % | | 62.69 | % | | 54.88 | % | | 58.18 | % | | 56.50 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
報告的非利息支出 | | $ | 38,350 | | | $ | 36,368 | | | $ | 36,610 | | | $ | 39,370 | | | $ | 34,349 | | | $ | 111,328 | | | $ | 99,909 | |
收購費用 | | — | | | — | | | — | | | (884) | | | (799) | | | — | | | (1,041) | |
DOL ESOP和解費用 | | — | | | — | | | — | | | (1,900) | | | — | | | — | | | — | |
不包括收購費用和DOL ESOP結算費用的非利息費用 | | 38,350 | | | 36,368 | | | 36,610 | | | 36,586 | | | 33,550 | | | 111,328 | | | 98,868 | |
報告的淨利息收入 | | 53,395 | | | 53,008 | | | 48,171 | | | 49,976 | | | 46,544 | | | 154,574 | | | 131,714 | |
對借款的提前還款罰款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 125 | |
淨利息收入,不包括借款的提前還款罰款 | | 53,395 | | | 53,008 | | | 48,171 | | | 49,976 | | | 46,544 | | | 154,574 | | | 131,839 | |
報告的非利息收入 | | 10,188 | | | 12,434 | | | 14,155 | | | 12,828 | | | 16,044 | | | 36,777 | | | 45,124 | |
出售員工持股受託人賬户的收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,329) | | | — | | | (2,329) | |
(收益)/出售投資證券的損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (914) | |
銀行擁有人壽保險的死亡撫卹金(“BOLI”) | | — | | | (644) | | | — | | | — | | | (517) | | | (644) | | | (783) | |
非利息收入,不包括出售投資證券的收益/損失和BOLI的死亡撫卹金 | | $ | 10,188 | | | $ | 11,790 | | | $ | 14,155 | | | $ | 12,828 | | | $ | 13,198 | | | $ | 36,133 | | | $ | 41,098 | |
調整後的能效比 | | 60.31 | % | | 56.13 | % | | 58.74 | % | | 58.25 | % | | 56.16 | % | | 58.38 | % | | 57.17 | % |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均資產收益率的非公認會計準則對賬 |
(千美元,未經審計) |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
平均資產 | | $ | 7,635,102 | | | $ | 7,476,238 | | | $ | 7,319,675 | | | $ | 7,461,343 | | | $ | 6,507,673 | | | $ | 7,473,534 | | | $ | 6,197,026 | |
報告的平均資產回報率(ROAA) | | 1.24 | % | | 1.33 | % | | 1.31 | % | | 1.14 | % | | 1.41 | % | | 1.29 | % | | 1.42 | % |
收購費用 | | — | | | — | | | — | | | 0.05 | | | 0.05 | | | — | | | 0.02 | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | (0.01) | | | (0.01) | | | — | | | — | |
ROAA,不包括收購費用 | | 1.24 | | | 1.33 | | | 1.31 | | | 1.18 | | | 1.45 | | | 1.29 | | | 1.44 | |
信用損失費用獲得性貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.12 | | | — | | | 0.04 | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.03) | | | — | | | (0.01) | |
ROAA不包括獲得的貸款的信用損失費用 | | 1.24 | | | 1.33 | | | 1.31 | | | 1.18 | | | 1.54 | | | 1.29 | | | 1.47 | |
出售員工持股受託人賬户的收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.14) | | | — | | | (0.05) | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.03 | | | — | | | 0.01 | |
ROAA不包括出售員工持股受託人賬户的收益 | | 1.24 | | | 1.33 | | | 1.31 | | | 1.18 | | | 1.43 | | | 1.29 | | | 1.43 | |
DOL ESOP和解費用 | | — | | | — | | | — | | | 0.10 | | | — | | | — | | | — | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | (0.02) | | | — | | | — | | | — | |
ROAA不包括DOL ESOP和解費用 | | 1.24 | | | 1.33 | | | 1.31 | | | 1.26 | | | 1.43 | | | 1.29 | | | 1.43 | |
(收益)/出售投資證券的損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.02) | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
ROAA不包括出售投資證券的(收益)/損失 | | 1.24 | | | 1.33 | | | 1.31 | | | 1.26 | | | 1.43 | | | 1.29 | | | 1.41 | |
銀行擁有人壽保險的死亡撫卹金(“BOLI”) | | — | | | (0.03) | | | — | | | — | | | (0.03) | | | (0.01) | | | (0.02) | |
ROAA不包括BOLI上的死亡撫卹金 | | 1.24 | | | 1.30 | | | 1.31 | | | 1.26 | | | 1.40 | | | 1.28 | | | 1.39 | |
對借款的提前還款罰款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
ROAA不包括借款的提前還款罰款 | | 1.24 | | | 1.30 | | | 1.31 | | | 1.26 | | | 1.40 | | | 1.28 | | | 1.39 | |
調整後的ROAA | | 1.24 | % | | 1.30 | % | | 1.31 | % | | 1.26 | % | | 1.40 | % | | 1.28 | % | | 1.39 | % |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均普通股權益報酬率的非公認會計準則調整 |
(千美元,未經審計) |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
平均普通股權益 | | $ | 680,376 | | | $ | 677,299 | | | $ | 716,341 | | | $ | 719,643 | | | $ | 724,412 | | | $ | 691,529 | | | $ | 709,587 | |
報告的平均普通股權益回報率(“ROACE”) | | 13.89 | % | | 14.72 | % | | 13.34 | % | | 11.81 | % | | 12.64 | % | | 13.97 | % | | 12.37 | % |
收購費用 | | — | | | — | | | — | | | 0.49 | | | 0.44 | | | — | | | 0.20 | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | (0.10) | | | (0.09) | | | — | | | (0.04) | |
ROACE,不包括收購費用 | | 13.89 | | | 14.72 | | | 13.34 | | | 12.20 | | | 12.99 | | | 13.97 | | | 12.53 | |
信用損失費用獲得性貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.11 | | | — | | | 0.38 | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.23) | | | — | | | (0.08) | |
ROACE不包括信用損失費用獲得的貸款 | | 13.89 | | | 14.72 | | | 13.34 | | | 12.20 | | | 13.87 | | | 13.97 | | | 12.83 | |
出售員工持股受託人賬户的收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.28) | | | — | | | (0.44) | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.27 | | | — | | | 0.09 | |
ROACE,不包括出售ESOP受託人賬户的收益 | | 13.89 | | | 14.72 | | | 13.34 | | | 12.20 | | | 12.86 | | | 13.97 | | | 12.48 | |
DOL ESOP和解費用 | | — | | | — | | | — | | | 1.05 | | | — | | | — | | | — | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | (0.17) | | | — | | | — | | | — | |
ROACE DOL ESOP和解費用 | | 13.89 | | | 14.72 | | | 13.34 | | | 13.08 | | | 12.86 | | | 13.97 | | | 12.48 | |
(收益)/出售投資證券的損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.17) | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.04 | |
ROACE不包括(收益)/出售投資證券的損失 | | 13.89 | | | 14.72 | | | 13.34 | | | 13.08 | | | 12.86 | | | 13.97 | | | 12.35 | |
銀行擁有人壽保險的死亡撫卹金(“BOLI”) | | — | | | (0.38) | | | — | | | — | | | (0.28) | | | (0.12) | | | (0.15) | |
ROACE不包括BOLI上的死亡保險金 | | 13.89 | | | 14.34 | | | 13.34 | | | 13.08 | | | 12.58 | | | 13.85 | | | 12.20 | |
對借款的提前還款罰款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.02 | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
ROACE不包括對借款的提前還款罰款 | | 13.89 | | | 14.34 | | | 13.34 | | | 13.08 | | | 12.58 | | | 13.85 | | | 12.22 | |
調整後的ROACE | | 13.89 | % | | 14.34 | % | | 13.34 | % | | 13.08 | % | | 12.58 | % | | 13.85 | % | | 12.22 | % |
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則對平均有形權益報酬率的調整 |
(千美元,未經審計) |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
平均普通股權益 | | $ | 680,376 | | | $ | 677,299 | | | $ | 716,341 | | | $ | 719,643 | | | $ | 724,412 | | | $ | 691,529 | | | $ | 709,587 | |
減去:平均無形資產 | | 175,321 | | | 175,321 | | | 176,356 | | | 179,594 | | | 174,920 | | | 175,836 | | | 174,537 | |
平均有形權益 | | $ | 505,055 | | | $ | 501,978 | | | $ | 539,985 | | | $ | 540,049 | | | $ | 549,492 | | | $ | 515,693 | | | $ | 535,050 | |
平均普通股權益回報率(“ROATE”) | | 18.71 | % | | 19.86 | % | | 17.70 | % | | 15.74 | % | | 16.66 | % | | 18.73 | % | | 16.41 | % |
收購費用 | | — | | | — | | | — | | | 0.65 | | | 0.58 | | | — | | | 0.26 | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | (0.14) | | | (0.12) | | | — | | | (0.06) | |
不包括收購費用的ROATE | | 18.71 | | | 19.86 | | | 17.70 | | | 16.25 | | | 17.12 | | | 18.73 | | | 16.61 | |
信用損失費用獲得性貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.47 | | | — | | | 0.51 | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.31) | | | — | | | (0.11) | |
不包括信用損失費用的已獲得貸款的ROATE | | 18.71 | | | 19.86 | | | 17.70 | | | 16.25 | | | 18.28 | | | 18.73 | | | 17.01 | |
出售員工持股受託人賬户的收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.68) | | | — | | | (0.58) | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.35 | | | — | | | 0.13 | |
不包括出售ESOP受託人賬户的收益的ROATE | | 18.71 | | | 19.86 | | | 17.70 | | | 16.25 | | | 16.95 | | | 18.73 | | | 16.56 | |
DOL ESOP和解費用 | | — | | | — | | | — | | | 1.40 | | | — | | | — | | | — | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | (0.23) | | | — | | | — | | | — | |
ROATE DOL ESOP和解費用 | | 18.71 | | | 19.86 | | | 17.70 | | | 17.42 | | | 16.95 | | | 18.73 | | | 16.56 | |
(收益)/出售投資證券的損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.23) | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.05 | |
不包括(收益)/出售投資證券損失的ROATE | | 18.71 | | | 19.86 | | | 17.70 | | | 17.42 | | | 16.95 | | | 18.73 | | | 16.38 | |
銀行擁有人壽保險的死亡撫卹金(“BOLI”) | | — | | | (0.51) | | | — | | | — | | | (0.37) | | | (0.17) | | | (0.20) | |
不包括BOLI上的死亡撫卹金的ROATE | | 18.71 | | | 19.35 | | | 17.70 | | | 17.42 | | | 16.58 | | | 18.56 | | | 16.18 | |
對借款的提前還款罰款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.03 | |
税收效應 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.01) | |
ROATE不包括借款的提前還款罰金 | | 18.71 | | | 19.35 | | | 17.70 | | | 17.42 | | | 16.58 | | | 18.56 | | | 16.20 | |
調整後的ROATE | | 18.71 | % | | 19.35 | % | | 17.70 | % | | 17.42 | % | | 16.58 | % | | 18.56 | % | | 16.20 | % |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們建議您參閲Horizon的2021年年度報告Form 10-K,以瞭解其利率敏感度分析。Horizon認為,自其2021年年報以Form 10-K形式報告以來,其利率敏感度沒有顯著變化。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據對截至2022年9月30日的披露控制和程序的評估,Horizon的首席執行官和首席財務官評估了Horizon的披露控制的有效性(如1934年證券交易法第13a-15(E)條所定義)。基於此類評估,這些官員得出結論,截至評估日期,Horizon的披露控制和程序有效,可確保Horizon根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告,並旨在確保積累這些報告中要求披露的信息並酌情傳達給管理層,以便及時做出披露決定。
財務報告內部控制的變化
Horizon的管理層,包括首席執行官和首席財務官,也得出結論,在截至2022年9月30日的財政季度內,Horizon對財務報告的內部控制沒有發生重大影響,或有可能對Horizon的財務報告內部控制產生重大影響。
目錄表
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
第II部分--其他資料
Horizon銀行股份有限公司及附屬公司
第II部分--其他資料
項目1.法律程序
Horizon及其子公司參與了與其業務開展相關的各種法律訴訟。管理層預計,任何此類訴訟的結果不會對我們的綜合財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
與之前在Horizon公司截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告第1A項下披露的因素相比,沒有實質性的變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
(a)未登記的股權證券銷售:不適用
(b)收益的使用:不適用
(c)回購我們的股票證券:不適用
項目3.高級證券違約
不適用
項目4.礦山安全披露
不適用
項目5.其他信息
不適用
項目6.展品
(A)展品
| | | | | | | | |
展品 不是的。 | 描述 | 位置 |
10.1 | 僱傭協議(Thomas M.Prame),日期為2022年8月2日 | 通過引用附件10.1併入2022年8月2日提交的註冊人表格8-K |
10.2 | 《控制權變更協議》(Thomas M.Prame),日期為2022年8月2日 | 通過引用附件10.2併入2022年8月2日提交的註冊人表格8-K |
10.3 | 第二次修訂和重新簽署的就業協議(克雷格·M·德懷特),日期為2022年9月20日 | 通過引用附件10.1併入2022年9月20日提交的註冊人表格8-K |
31.1 | 克雷格·M·德懷特認證 | 附設 |
31.2 | Mark E.Secor的認證 | 附設 |
32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 | 附設 |
101 | 內聯交互數據文件 | 附設 |
104 | 公司截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面已採用內聯XBRL格式 | 在內聯XBRL文檔中 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。 | | | | | | | | |
| | Horizon銀行股份有限公司 |
| | |
2022年11月9日 | | //克雷格·M·德懷特 |
日期 | | 克雷格·M·德懷特 |
| | 首席執行官 |
| | |
2022年11月9日 | | /s/馬克·E·塞科爾 |
日期 | | 馬克·E·塞科爾 |
| | 首席財務官 |