附件99.1
亨廷頓英格斯工業儲蓄計劃
修訂和重述自2021年7月1日起生效
目錄
頁面 | ||||||
第一條導言 |
1 | |||||
第1.01節 |
引言 | 1 | ||||
第1.02節 |
衍生產品 | 1 | ||||
第1.03節 |
資產和負債的轉移、服務信用 | 2 | ||||
第1.04節 |
計劃合併 | 2 | ||||
第2條定義 |
6 | |||||
第2.01節 |
帳號 | 6 | ||||
第2.02節 |
積極參與者 | 6 | ||||
第2.03節 |
關聯公司 | 6 | ||||
第2.04節 |
税後繳費 | 6 | ||||
第2.05節 |
年金開始日期 | 6 | ||||
第2.06節 |
基本貢獻 | 6 | ||||
第2.07節 |
衝浪板 | 6 | ||||
第2.08節 |
中斷服務期 | 6 | ||||
第2.09節 |
追趕貢獻 | 7 | ||||
第2.10節 |
代碼 | 7 | ||||
第2.11節 |
委員會 | 7 | ||||
第2.12節 |
公司 | 7 | ||||
第2.13節 |
公司匹配繳費 | 7 | ||||
第2.14節 |
公司利潤分成繳款 | 7 | ||||
第2.15節 |
補償 | 7 | ||||
第2.16節 |
禁用 | 7 | ||||
第2.17節 |
喪失資格的人 | 7 | ||||
第2.18節 |
分紅 | 7 | ||||
第2.19節 |
符合條件的員工 | 7 | ||||
第2.20節 |
員工 | 7 | ||||
第2.21節 |
僱主 | 7 | ||||
第2.22節 |
ERISA | 8 | ||||
第2.23節 |
員工持股計劃 | 8 | ||||
第2.24節 |
員工持股帳户 | 8 | ||||
第2.25節 |
5%-所有者 | 8 | ||||
第2.26節 |
沒收 | 8 | ||||
第2.27節 |
高薪參會者 | 8 | ||||
第2.28節 |
亨廷頓英格斯工業股票基金 | 8 | ||||
第2.29節 |
非活動參與者 | 8 | ||||
第2.30節 |
投資委員會 | 8 | ||||
第2.31節 |
投資經理 | 8 | ||||
第2.32節 |
美國國税局 | 8 | ||||
第2.33節 |
租賃員工 | 8 | ||||
第2.34節 |
請假 | 9 | ||||
第2.35節 |
強制生效日期 | 9 | ||||
第2.36節 |
合併後的計劃 | 9 |
-i-
目錄
(續)
頁面 | ||||||
第2.37節 |
諾斯羅普·格魯曼股票基金 | 9 | ||||
第2.38節 |
參與者 | 9 | ||||
第2.39節 |
服務期限 | 9 | ||||
第2.40節 |
平面圖 | 10 | ||||
第2.41節 |
計劃年度 | 10 | ||||
第2.42節 |
符合資格的證券 | 10 | ||||
第2.43節 |
RAC TSD四月份轉會實體 | 10 | ||||
第2.44節 |
RAC TSD傳輸實體 | 10 | ||||
第2.45節 |
RAC TSD 7月份轉移實體 | 10 | ||||
第2.46節 |
退休帳户供款 | 10 | ||||
第2.47節 |
羅斯奮起直追 | 10 | ||||
第2.48節 |
羅斯的貢獻 | 10 | ||||
第2.49節 |
特別投稿 | 11 | ||||
第2.50節 |
衍生產品 | 11 | ||||
第2.51節 |
配偶 | 11 | ||||
第2.52節 |
補充捐款 | 11 | ||||
第2.53節 |
暫記帳目 | 11 | ||||
第2.54節 |
遞延繳税 | 11 | ||||
第2.55節 |
終止僱傭關係 | 11 | ||||
第2.56節 |
TSD實體 | 11 | ||||
第2.57節 |
信託或信託基金 | 12 | ||||
第2.58節 |
信託協議 | 12 | ||||
第2.59節 |
受託人 | 12 | ||||
第2.60節 |
服務年限 | 12 | ||||
第三條符合條件的僱員 |
13 | |||||
第3.01節 |
總體而言 | 13 | ||||
第3.02節 |
符合條件的員工 | 13 | ||||
第3.03節 |
租賃員工 | 13 | ||||
第3.04節 |
其他計劃的參與者 | 13 | ||||
第四條參與 |
14 | |||||
第4.01節 |
總體而言 | 14 | ||||
第4.02節 |
調任至不合格職位 | 14 | ||||
第4.03節 |
不合格的職位 | 14 | ||||
第4.04節 |
租賃員工 | 14 | ||||
第4.05節 |
子計劃 | 14 | ||||
第4.06節 |
委員會的參會規則 | 14 | ||||
第五條繳款 |
15 | |||||
第5.01節 |
補償 | 15 | ||||
第5.02節 |
賠償限額 | 15 | ||||
第5.03節 |
基本貢獻 | 15 |
-II-
目錄
(續)
頁面 | ||||||
第5.04節 |
補充捐款 | 16 | ||||
第5.05節 |
公司匹配繳費 | 16 | ||||
第5.06節 |
公司利潤分成繳款 | 16 | ||||
第5.07節 |
繳費水平 | 19 | ||||
第5.08節 |
捐款選舉 | 20 | ||||
第5.09節 |
關於調動員工的選舉 | 20 | ||||
第5.10節 |
參與方繳款的變化 | 21 | ||||
第5.11節 |
停止供款 | 21 | ||||
第5.12節 |
展期繳款 | 21 | ||||
第5.13節 |
追趕貢獻 | 23 | ||||
第5.14節 |
退休帳户供款 | 23 | ||||
第5.15節 |
符合條件的某些服兵役期間的繳費 | 26 | ||||
第5.16節 |
委員會規則 | 27 | ||||
第六條對捐款的限制 |
28 | |||||
第6.01節 |
總體而言 | 28 | ||||
第6.02節 |
參與者繳費的美元限額 | 28 | ||||
第6.03節 |
對高薪參賽者的限制 | 29 | ||||
第6.04節 |
第415條限制 | 29 | ||||
第6.05節 |
委員會權力機構 | 29 | ||||
第七條歸屬 |
30 | |||||
第7.01節 |
總體而言 | 30 | ||||
第7.02節 |
退休帳户供款的歸屬 | 31 | ||||
第7.03節 |
沒收 | 31 | ||||
第7.04節 |
沒收的適用範圍 | 31 | ||||
第7.05節 |
恢復沒收 | 32 | ||||
第7.06節 |
服務積分更改 | 32 | ||||
第八條帳目 |
33 | |||||
第8.01節 |
參與者帳户 | 33 | ||||
第8.02節 |
帳目的估值 | 34 | ||||
第8.03節 |
福利不可轉讓 | 34 | ||||
第九條投資 |
35 | |||||
第9.01節 |
總體而言 | 35 | ||||
第9.02節 |
投資選舉和轉讓 | 35 | ||||
第9.03節 |
委員會規則 | 36 | ||||
第十條離職後和規定的最低分配 |
37 | |||||
第10.01條 |
總體而言 | 37 | ||||
第10.02條 |
解僱、裁員和離職 | 37 | ||||
第10.03條 |
小小的好處 | 37 |
-III-
目錄
(續)
頁面 | ||||||
第10.04條 |
要求的最小分佈 | 38 | ||||
第10.05條 |
立即重新聘用 | 45 | ||||
第10.06條 |
對超過5,000美元的帳户延遲付款 | 45 | ||||
第10.07條 |
福利的生效日期 | 45 | ||||
第10.08條 |
分發的形式 | 45 | ||||
第10.09條 |
選舉時間 | 45 | ||||
第10.10節 |
對分佈進行估值 | 46 | ||||
第10.11節 |
委員會規則 | 46 | ||||
第11條撤回 |
47 | |||||
第11.01條 |
申請提款的資格 | 47 | ||||
第11.02條 |
艱難的退款 | 47 | ||||
第11.03條 |
59歲1⁄2提款 | 49 | ||||
第11.04條 |
其他服務中的撤資 | 49 | ||||
第11.05條 |
評估提款的價值 | 49 | ||||
第11.06條 |
最低取款金額 | 49 | ||||
第11.07條 |
委員會規則 | 49 | ||||
第11.08節 |
軍事預備役人員分佈 | 49 | ||||
第11.09條 |
兵役分配 | 50 | ||||
第11.10條 |
對Huntington Ingalls Industries股票基金提取高級人員的限制 | 50 | ||||
第十二條貸款 |
51 | |||||
第12.01條 |
總體而言 | 51 | ||||
第12.02節 |
前僱員 | 51 | ||||
第12.03條 |
轉賬計劃貸款 | 51 | ||||
第12.04節 |
死後還款 | 51 | ||||
第12.05節 |
對亨廷頓英格斯工業公司股票基金向高級人員貸款的限制 | 51 | ||||
第十三條死亡撫卹金 |
52 | |||||
第13.01條 |
總體而言 | 52 | ||||
第13.02條 |
付款方式和付款時間 | 52 | ||||
第13.03條 |
分發的形式 | 52 | ||||
第13.04條 |
評估死亡撫卹金 | 52 | ||||
第13.05條 |
與服兵役有關的遺屬福利 | 52 | ||||
第13.06條 |
委員會規則 | 52 | ||||
第十四條受益人 |
53 | |||||
第14.01條 |
總體而言 | 53 | ||||
第14.02條 |
已婚參與者 | 53 | ||||
第14.03條 |
確定婚姻狀況和配偶 | 53 | ||||
第14.04條 |
配偶同意 | 53 | ||||
第14.05條 |
解釋 | 54 |
-IV-
目錄
(續)
頁面 | ||||||
第14.06條 |
未指定受益人 | 54 | ||||
第14.07條 |
受益人死亡 | 54 | ||||
第14.08條 |
委員會規則 | 54 | ||||
第十五條關於分配的其他規則 |
55 | |||||
第15.01條 |
缺少收款人 | 55 | ||||
第15.02條 |
關於收款人的糾紛 | 55 | ||||
第15.03條 |
行政延誤 | 55 | ||||
第15.04條 |
付款便利 | 55 | ||||
第15.05條 |
不正確地支付福利 | 55 | ||||
第15.06條 |
直接翻轉 | 56 | ||||
第15.07條 |
年金開始日期 | 57 | ||||
第15.08條 |
最重的規則 | 57 | ||||
第15.09條 |
申索及爭論點 | 57 | ||||
第15.10條 |
年金分配形式 | 57 | ||||
第十六條行政管理 |
59 | |||||
第16.01條 |
總體而言 | 59 | ||||
第16.02條 |
委員會 | 59 | ||||
第16.03條 |
委員會成員的辭職 | 59 | ||||
第16.04條 |
業務行為 | 59 | ||||
第16.05條 |
法定人數 | 59 | ||||
第16.06條 |
投票 | 59 | ||||
第16.07條 |
委員會的記錄和報告 | 59 | ||||
第16.08條 |
委員會的權力 | 59 | ||||
第16.09條 |
分配或轉授職責和責任 | 60 | ||||
第16.10條 |
受託責任的分配或轉授程序 | 60 | ||||
第16.11條 |
本計劃的開支 | 61 | ||||
第16.12條 |
賠償 | 61 | ||||
第16.13條 |
期限的延展 | 62 | ||||
第16.14條 |
涉及參與者方向的更正 | 62 | ||||
第16.15條 |
索賠和上訴;時間限制;用盡補救辦法 | 62 | ||||
第16.16條 |
合資格的家庭關係令 | 62 | ||||
第十七條資金管理 |
63 | |||||
第17.01條 |
信託基金 | 63 | ||||
第17.02條 |
受託人 | 63 | ||||
第17.03條 |
信託協議 | 63 | ||||
第17.04條 |
亨廷頓英格斯工業公司股票 | 63 | ||||
第17.05條 |
投資委員會 | 63 | ||||
第17.06條 |
投資委員會委員辭職 | 63 | ||||
第17.07條 |
候補成員 | 64 |
-v-
目錄
(續)
頁面 | ||||||
第17.08條 |
投資委員會採取的行動 | 64 | ||||
第17.09條 |
投資責任 | 64 | ||||
第17.10條 |
責任和賠償 | 65 | ||||
第十八條修正和終止 |
66 | |||||
第18.01條 |
修訂該圖則的權利 | 66 | ||||
第18.02條 |
終止或減少 | 66 | ||||
第18.03條 |
部分終止 | 66 | ||||
第十九條合併 |
67 | |||||
第19.01條 |
計劃的合併 | 67 | ||||
第二十條退還會費 |
68 | |||||
第20.01條 |
總體而言 | 68 | ||||
第20.02條 |
例外情況 | 68 | ||||
第二十一條雜項 |
69 | |||||
第21.01條 |
標題 | 69 | ||||
第21.02條 |
施工 | 69 | ||||
第21.03條 |
沒有就業權 | 69 | ||||
第21.04條 |
對信託基金的限制 | 69 | ||||
第21.05條 |
可分離性 | 69 | ||||
附錄A第415節限制 |
70 | |||||
第A.01節 |
總體而言 | 70 | ||||
第A.02節 |
固定繳款計劃之間的削減 | 70 | ||||
第A.03節 |
補償 | 70 | ||||
第A.04節 |
年增加量 | 70 | ||||
第A.05節 |
限時年份 | 71 | ||||
第A.06節 |
特殊聚合組 | 71 | ||||
附錄B重量級條款 |
72 | |||||
第B.01節 |
一般 | 72 | ||||
第B.02節 |
領取規定供款的資格 | 72 | ||||
第B.03節 |
所需供款 | 72 | ||||
第B.04節 |
頭重腳輕的最小值 | 72 | ||||
第B.05節 |
固定福利計劃下的參與者 | 73 | ||||
第B.06節 |
租賃員工 | 74 | ||||
第B.07節 |
頂層重量的測定 | 74 | ||||
第B.08節 |
頂重比的計算 | 74 | ||||
第B.09節 |
累計賬户和累計應計權益 | 74 | ||||
B.10節 |
其他定義 | 76 | ||||
第B.11節 |
關聯公司 | 76 | ||||
B.12節 |
聚合組 | 77 |
-vi-
目錄
(續)
頁面 | ||||||
第B.13節 |
補償 | 77 | ||||
B.14節 |
確定日期 | 77 | ||||
B.15節 |
服務時間 | 77 | ||||
第B.16節 |
關鍵員工 | 78 | ||||
B.17節 |
限時年份 | 79 | ||||
第B.18節 |
非集成 | 79 | ||||
第B.19條 |
特別成員 | 79 | ||||
B.20節 |
測試期 | 79 | ||||
附錄C 401(K)和401(M)測試 |
80 | |||||
第C.01節 |
總體而言 | 80 | ||||
第C.02節 |
401(K)測試 | 80 | ||||
第C.03節 |
K百分比 | 80 | ||||
第C.04節 |
401(K)限制 | 81 | ||||
第C.05節 |
高薪個人K百分比限制 | 82 | ||||
第C.06節 |
超額税款--遞延繳款 | 82 | ||||
第C.07節 |
超額納税--遞延繳款和/或Roth繳款的處理 | 82 | ||||
第C.08節 |
401(M)測試 | 83 | ||||
第C.09節 |
空調百分比 | 84 | ||||
第C.10節 |
高額補償團體供款限額 | 85 | ||||
第C.11節 |
高額補償個人空調額度 | 86 | ||||
第(4)節: |
超額的A&C繳費 | 86 | ||||
第C.13節 |
超額交納賬款的處理 | 86 | ||||
第C.14節 |
本年度的減幅 | 87 | ||||
第C.15節 |
無與倫比的公司貢獻 | 87 | ||||
第C.16節 |
員工持股計劃 | 87 | ||||
C.17節 |
補償 | 87 | ||||
附錄D高額補償參加者 |
88 | |||||
第D.01節 |
總體而言 | 88 | ||||
第D.02節 |
高薪參會者 | 88 | ||||
第D.03節 |
5%-所有者測試 | 88 | ||||
第D.04節 |
上一計劃年度薪酬測試 | 88 | ||||
第D.05節 |
5%-所有者 | 88 | ||||
第D.06節 |
非居民外國人 | 88 | ||||
第D.07節 |
補償 | 88 | ||||
附錄E合併後的購幣賬户 |
89 | |||||
第1條總則 |
89 | |||||
第E1.01節 |
承保賬户 | 89 | ||||
第E1.02節 |
其他適用的條文 | 90 |
-vii-
目錄
(續)
頁面 | ||||||
第2條:定義 |
91 | |||||
第E2.01節 |
總體而言 | 91 | ||||
E3條服務中的提款 |
92 | |||||
第E3.01節 |
總體而言 | 92 | ||||
第E3.02節 |
TASC計劃資金採購捐款 | 92 | ||||
第E3.03節 |
委員會規則 | 92 | ||||
第E4條分發 |
93 | |||||
第E4.01節 |
總體而言 | 93 | ||||
第E4.02節 |
小小的好處 | 93 | ||||
第E4.03節 |
一次付清 | 93 | ||||
第E4.04節 |
已婚參與者 | 93 | ||||
第E4.05節 |
未婚參與者 | 93 | ||||
第E4.06節 |
聯合和倖存者選項 | 93 | ||||
第E4.07節 |
終身年金選項 | 93 | ||||
第E4.08節 |
確定婚姻狀況和配偶 | 93 | ||||
第E4.09節 |
配偶同意 | 93 | ||||
第E4.10節 |
解釋 | 94 | ||||
第E4.11節 |
延遲生效日期 | 94 | ||||
第E4.12節 |
最低分配要求 | 94 | ||||
第E4.13節 |
委員會規則 | 94 | ||||
第E5條死亡撫卹金 |
95 | |||||
第E5.01節 |
總體而言 | 95 | ||||
第E5.02節 |
小小的好處 | 95 | ||||
第E5.03節 |
已婚參與者 | 95 | ||||
第E5.04節 |
非配偶受益人 | 95 | ||||
第E5.05節 |
配偶受益人 | 95 | ||||
第E5.06節 |
開課 | 95 | ||||
第E5.07節 |
確定婚姻狀況和配偶 | 96 | ||||
第E5.08節 |
受益人 | 96 | ||||
第E5.09節 |
評估死亡撫卹金 | 96 | ||||
第E5.10節 |
最低分配要求 | 96 | ||||
第E5.11節 |
委員會規則 | 96 | ||||
第E6條付款形式 |
97 | |||||
第E6.01節 |
總體而言 | 97 | ||||
附錄F合併非貨款採購計劃 賬户 |
98 | |||||
F1條總則 |
98 | |||||
第F1.01節 |
承保賬户 | 98 | ||||
第F1.02節 |
其他適用的條文 | 105 | ||||
文章F2定義 |
106 | |||||
第F2.01節 |
總體而言 | 106 | ||||
F3條在職退款 |
107 | |||||
第F3.01節 |
總體而言 | 107 | ||||
F3.02節 |
EIP和REIP賬户取款 | 107 |
-viii-
目錄
(續)
頁面 | ||||||
F3.03節 |
NGR&S和GPS賬户提款 | 107 | ||||
F3.04節 |
O&M和IAM賬户提款 | 107 | ||||
F3.05節 |
GSSC PSP賬户提款 | 107 | ||||
F3.06節 |
CAD帳户取款 | 108 | ||||
F3.07節 |
Logicon帳户提款 | 108 | ||||
第F3.08節 |
Inri賬户取款 | 108 | ||||
F3.09節 |
ISA每小時賬户提款 | 108 | ||||
F3.10節 |
海軍計劃賬户提款 | 109 | ||||
第F3.11節 |
地球動力學計劃賬户取款 | 109 | ||||
第F3.12節 |
Xetron RISP賬户提款 | 109 | ||||
F3.13節 |
TASC計劃賬户取款 | 109 | ||||
F3.14節 |
TSC計劃賬户提款 | 109 | ||||
第F3.15節 |
S&MS帳户提款 | 109 | ||||
第F3.16節 |
Xontech賬户取款 | 110 | ||||
F3.17節 |
Avondale Industries,Inc.401(K)儲蓄計劃賬户取款 | 110 | ||||
F3.18節 |
Stoller Newport News核能公司401(K)儲蓄計劃和信託提款 | 110 | ||||
第F3.19節 |
UneveralPegasus International,Inc.提取退休計劃 | 110 | ||||
第F3.20節 |
AMSEC員工401(K)利潤分享計劃撤資 | 111 | ||||
第F3.21節 |
Camber Corporation 401(K)計劃提款 | 111 | ||||
第F3.22節 |
FULCRUM IT Services LLC 401(K)計劃撤資 | 111 | ||||
F3.23節 |
G2,Inc.401(K)利潤分享計劃和信託撤資 | 111 | ||||
第F3.24節 |
PTR集團,LLC安全港401(K)計劃退出 | 111 | ||||
文章F4分發 |
112 | |||||
F4.01節 |
總體而言 | 112 | ||||
F4.02節 |
小小的好處 | 112 | ||||
F4.03節 |
智能公司401(K)計劃 | 112 | ||||
F4.04節 |
FULCRUM IT Services LLC 401(K)計劃 | 112 | ||||
F4.05節 |
G2,Inc.401(K)利潤分享計劃和信託 | 112 | ||||
F4.06節 |
PTR集團,LLC安全港401(K)計劃 | 112 | ||||
F5條死亡撫卹金 |
113 | |||||
F5.01節 |
總體而言 | 113 | ||||
F5.02節 |
小小的好處 | 113 | ||||
F6條付款形式 |
114 | |||||
第F6.01節 |
總體而言 | 114 | ||||
附錄G退伍軍人再就業權利 |
115 | |||||
G.01節 |
總體而言 | 115 | ||||
G.02節 |
服務積分 | 115 | ||||
G.03節 |
補齊參與者的貢獻 | 115 | ||||
第G.04節 |
化粧公司繳費 | 115 |
-ix-
目錄
(續)
頁面 | ||||||
G.05節 |
合格的退伍軍人 | 115 | ||||
第G.06節 |
合格兵役 | 116 | ||||
G.07節 |
最大補充量 | 116 | ||||
第G.08節 |
補充期 | 116 | ||||
附錄H員工持股計劃 |
117 | |||||
第H1條總則 |
117 | |||||
第H1.01節 |
單一平面 | 117 | ||||
第H1.02節 |
儲蓄計劃條文的適用範圍 | 117 | ||||
第H1.03節 |
供款的形式 | 117 | ||||
第H1.04節 |
歸屬 | 117 | ||||
第H1.05節 |
沒收 | 117 | ||||
第H1.06節 |
第415條限制 | 117 | ||||
第H1.07節 |
非分配規則 | 117 | ||||
第H2條貸款要求 |
119 | |||||
第H2.01節 |
總體而言 | 119 | ||||
第H2.02節 |
貸款收益的使用 | 119 | ||||
第H2.03節 |
證券價格 | 119 | ||||
第H2.04節 |
暫記帳目 | 119 | ||||
第H2.05節 |
對證券的限制 | 119 | ||||
第H2.06節 |
負債和抵押品 | 119 | ||||
第H2.07節 |
抵押品的釋放 | 120 | ||||
第H2.08節 |
付款 | 120 | ||||
第H2.09節 |
單獨核算 | 120 | ||||
第H2.10節 |
默認 | 120 | ||||
第H2.11節 |
利率 | 120 | ||||
第H2.12節 |
貸款期限 | 120 | ||||
H3償還貸款 |
121 | |||||
第H3.01節 |
排序規則 | 121 | ||||
第H3.02節 |
特別捐款 | 121 | ||||
第H3.03節 |
使用合資格證券 | 121 | ||||
H4條暫記賬 |
122 | |||||
第H4.01節 |
應用 | 122 | ||||
第H4.02節 |
暫記帳目 | 122 | ||||
第H4.03節 |
收入 | 122 | ||||
第H4.04節 |
暫記賬金額決定權 | 122 | ||||
第H4.05節 |
解除懸念的一般規則 | 122 | ||||
第H4.06節 |
特別選舉 | 122 | ||||
H5條公司繳費 |
124 | |||||
第H5.01節 |
公司特別繳費 | 124 | ||||
第H5.02節 |
特別捐款的分配 | 124 | ||||
第H5.03節 |
第415條限制 | 124 |
-x-
目錄
(續)
頁面 | ||||||
H6條分紅 |
125 | |||||
第H6.01節 |
總體而言 | 125 | ||||
第H6.02節 |
股息的分配 | 125 | ||||
第H6.03節 |
還貸 | 125 | ||||
第H6.04節 |
超額股息 | 125 | ||||
第H6.05節 |
以扣減為條件的 | 125 | ||||
第H6.06節 |
直接分配股利 | 125 | ||||
第H6.07節 |
參與者的含義? | 126 | ||||
H7.暫記賬金額的分配 |
127 | |||||
第H7.01節 |
總體而言 | 127 | ||||
第H7.02節 |
從暫記賬中釋放 | 127 | ||||
第H7.03節 |
可歸因於特別捐款的數額分配 | 128 | ||||
第H7.04節 |
抵押品的釋放 | 128 | ||||
第H7.05節 |
第415條限制 | 128 | ||||
H8條投票權和投標要約 |
129 | |||||
第H8.01節 |
總體而言 | 129 | ||||
第H8.02節 |
合資格證券的投票 | 129 | ||||
第H8.03節 |
投標要約等 | 130 | ||||
H9條投資 |
134 | |||||
第H9.01節 |
亨廷頓英格斯工業股票基金 | 134 | ||||
第H9.02節 |
主要投資 | 134 | ||||
H10條多樣化 |
135 | |||||
H10.01節 |
總體而言 | 135 | ||||
第H10.02節 |
資格 | 135 | ||||
第H10.03節 |
多元化選舉 | 135 | ||||
第H10.04節 |
選舉的時間安排 | 135 | ||||
H10.05節 |
多元化權利 | 135 | ||||
H11條分配 |
136 | |||||
第H11.01節 |
應用 | 136 | ||||
第H11.02節 |
分發的時間安排 | 136 | ||||
第H11.03節 |
融資證券的例外情況 | 136 | ||||
第H11.04節 |
分發的形式 | 136 | ||||
第H11.05節 |
分佈的條件 | 136 | ||||
H12條終止 |
137 | |||||
第H12.01節 |
終端 | 137 | ||||
附錄一亨廷頓英格爾產業轉讓條款 |
138 | |||||
第I1條適用範圍和定義 |
138 | |||||
第I1.01節 |
應用 | 138 | ||||
第I1.02節 |
定義 | 138 | ||||
第I2條調任和重新僱用 |
139 | |||||
第I2.01節 |
服務積分 | 139 | ||||
第I2.02節 |
前僱員 | 139 |
-XI-
目錄
(續)
頁面 | ||||||
第I2.03節 |
選舉的延續 | 139 | ||||
第I2.04節 |
向諾斯羅普·格魯曼集團轉賬 | 139 | ||||
第三條計劃限制和非歧視測試 |
140 | |||||
第I3.01節 |
《守則》第401(A)(17)條限制 | 140 | ||||
第I3.02節 |
《規範》第415條限制 | 140 | ||||
第I3.03節 |
《規範》第402(G)節限制 | 140 | ||||
第I3.04節 |
非歧視測試 | 140 | ||||
附件A參與僱主的保險範圍 |
141 | |||||
附件B:授權書格式 |
147 |
-xii-
第一條
引言
第1.01節導言。自2011年3月31日起,亨廷頓英格斯工業公司(The Huntington Ingalls Industries,Inc.) 建立了亨廷頓英格斯工業儲蓄計劃(The Huntington Ingalls Industries Savings Plan),這是一項利潤分享計劃和股票紅利計劃,其中包括員工持股計劃,並規定了税前和税後參與者繳費以及公司匹配和利潤分享繳費。該計劃旨在符合第401(A)節的要求,並符合修訂後的1986年《國內收入法》第401(K)節的要求,並將據此進行解釋和管理。該計劃還打算成為ERISA第404(C)節所述的ERISA第404(C)節及其下的條例所述的計劃。計劃 除非《計劃語言》明確明確規定了額外的權利或利益,否則有關《守則》或《ERISA》、《守則》或《ERISA》規定的法規或裁決對符合税務條件的計劃的要求的措辭應僅被解釋為執行法規、法規或裁決。本計劃由Huntington Ingalls Industries,Inc.根據EIN 90-0607005制定和維護。
該計劃最後一次修訂和重述於2015年12月1日生效。自2021年7月1日起,現對該計劃進行修訂,並 重述,以納入自上次重述該計劃以來採用的修訂1至10,以反映自2021年7月1日起對退休賬户繳費資格和匹配繳款公式所做的某些更改,以反映根據2020年《設置每個社區促進退休(安全)法案》所做的某些更改,並反映和/或澄清某些其他管理做法。與《2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案》的通過有關的計劃沒有變化。
為免生疑問,《計劃》通過了誠意修正案,自本文件規定的日期起生效,執行《安全法案》中的規定,規定受影響參與者的最低分配不得早於參與者年滿72歲後的下一個日曆年的4月1日開始,以及對適用於參與者受益人的所需最低分配規則的更改。本計劃應根據《安全法》和隨後發佈的任何指導意見進行解釋和管理。該計劃沒有修改,以規定在職合格的出生或領養分配,以允許59歲的在職分配1⁄2從祖輩貨幣購買賬户,允許分配終身收入投資,只要根據該計劃提供任何此類投資,或實施根據2020年進一步綜合撥款法案或2021年綜合撥款法案提供的任何災害救濟。
第1.02節分拆。關於諾斯羅普·格魯曼公司(Northrop Grumman Corporation)剝離其造船業務,諾斯羅普·格魯曼公司進行了內部重組,並於2010年8月4日將該公司合併為諾斯羅普·格魯曼公司的間接子公司。根據日期為2011年3月31日的分離和分配協議,公司從2011年3月31日起剝離(剝離)。自剝離之日起,該公司成為一家獨立的上市公司,擁有並運營之前由諾斯羅普·格魯曼公司擁有和運營的造船業務(通過其直接和間接子公司)。在剝離之前,諾斯羅普·格魯曼的EIN是95%-4840775。在剝離後,諾斯羅普·格魯曼的EIN變成了80%-0640649。
1
第1.03節資產和負債的轉移,服務信用。為配合分拆,並如日期為2011年3月31日的《特定員工事宜協議》所述,本公司及其聯屬公司制定了若干符合條件的固定供款退休金計劃,這些計劃與諾斯羅普格魯曼公司所維持的計劃大體相似。將諾斯羅普·格魯曼儲蓄計劃下的某些員工、前員工和退休人員(HII參與者)的賬户餘額 轉移到該計劃。根據《守則》第414(L)節和ERISA第208節,可歸因於這些重債窮國的資產和負債轉移至本計劃。
第1.04節計劃合併。在剝離之前,以下計劃已合併到本計劃或諾斯羅普格魯曼儲蓄計劃中,自下表中提供的日期起生效。
(A)在從合併計劃剝離之前合併到本計劃或諾斯羅普格魯曼儲蓄計劃的金額受本計劃條款的約束。
(B)自以下日期起生效,已為合併前在合併計劃下有帳户結餘的員工設立帳户。這些員工可能不是本計劃的積極參與者,除非他們因受僱於僱主的有保障職位而成為積極參與者。只要他們仍然是關聯公司的僱員,不活躍的參與者就可以改變投資選擇,根據第12條借款,並進行在職取款。
合併圖則的名稱 |
合併生效 日期 | |
格魯曼公司員工投資計劃(包括將格魯曼公司員工持股計劃併入諾斯羅普·格魯曼公司員工持股計劃) | (一九九五年八月一日) | |
諾斯羅普·格魯曼退休和儲蓄計劃 | 一九九八年一月一日 | |
格魯曼技術服務公司飛機服務部門(運營和維護)資本積累計劃,包括格魯曼技術服務公司5%資本積累計劃 | April 1, 1998 | |
Grumman技術服務公司為國際機械師和航空航天工人協會(AFL-CIO)代表的員工制定資本積累和儲蓄計劃 | April 1, 1998 | |
Grumman技術服務公司代表員工投資計劃 | April 1, 1998 | |
Grumman技術服務公司資本積累計劃SPC代表員工 | April 1, 1998 | |
格魯曼·聖奧古斯丁公司資本積累計劃 | April 1, 1998 |
2
合併圖則的名稱 |
合併生效日期 | |
格魯曼航空航天公司電子系統事業部(馬裏蘭州索爾茲伯裏運營)資本積累計劃 | April 1, 1998 | |
佐治亞州生產基地退休和儲蓄計劃 | April 1, 1998 | |
Grumman Systems Support Corporation金錢購買養老金計劃,包括來自前Grumman Systems Support Corporation員工利潤分享計劃的凍結賬户 | July 1, 1998 | |
諾斯羅普·格魯曼商用飛機事業部受薪儲蓄和投資計劃 | 1999年9月1日 | |
LOGICON,Inc.員工薪資延期計劃 | July 28, 2000 | |
Logicon,Inc.的員工利潤分享計劃,其中包括Logicon R&D Associates員工利潤分享計劃 | July 28, 2000 | |
Logicon Eagle Technology,Inc.的員工利潤分享計劃 | July 28, 2000 | |
Logica Syscon,Inc.利潤分享計劃 | July 28, 2000 | |
INRI 401(K)和利潤分享計劃 | July 28, 2000 | |
Inri Money購買計劃 | July 28, 2000 | |
諾斯羅普·格魯曼集成系統和航空結構(ISA)部門代表員工儲蓄和投資計劃(僅適用於ISA計劃參與者,他們(I)是退役企業員工或 (Ii)不是企業員工或退休企業員工在截止日期或適用的轉移日期(視情況而定),如諾斯羅普·格魯曼公司和VAC收購公司之間的2000年6月9日資產購買協議所定義) | 二000年十二月十五日 | |
諾斯羅普·格魯曼海軍系統事業部克利夫蘭工廠受薪員工401(K)儲蓄計劃 | 二00一年二月二十三日 | |
諾斯羅普·格魯曼海軍系統事業部克利夫蘭工廠小時工401(K)儲蓄計劃 | 二00一年二月二十三日 | |
諾斯羅普·格魯曼電子傳感器和系統部門儲蓄和投資計劃 | April 12, 2001 | |
Logicon地球動力學公司的員工利潤分享計劃。 | June 22, 2001 | |
數據採購公司,Inc.401(K)退休計劃 | 二00一年八月十七日 | |
PAGE通信工程師公司員工信託基金 | 二00一年九月一日 | |
諾斯羅普·格魯曼諾登系統公司員工儲蓄計劃 | 二00一年九月二十七日 |
3
合併圖則的名稱 |
合併生效日期 | |
Xetron公司現金購買養老金計劃 | 二00一年九月二十七日 | |
Xetron公司退休收入/儲蓄計劃 | 二00一年九月二十七日 | |
感知公司401(K)退休計劃 | 二00二年九月二十七日 | |
諾斯羅普-格魯曼-諾登系統公司代表員工儲蓄計劃 | 二00二年十月十七日 | |
TASC利潤分享和節約計劃 | March 28, 2003 | |
TASC服務公司員工儲蓄計劃 | March 28, 2003 | |
Newport News造船公司面向受薪員工的401(K)投資計劃 | 2004年1月1日 | |
大陸海運員工持股計劃 | 2004年1月1日 | |
諾斯羅普·格魯曼電子系統工會代表員工儲蓄和投資計劃 | 2004年10月22日 | |
諾斯羅普·格魯曼空間與任務系統公司儲蓄計劃 | 2004年12月10日 | |
康普泰克阿默斯特系統公司401(K)計劃 | 2005年11月18日 | |
PRB Associates,Inc.401(K)計劃 | 2005年11月18日 |
4
合併圖則的名稱 |
合併生效日期 | |
中國企業退休儲蓄計劃 | 2007年12月1日 | |
雷石東阿森納退休儲蓄計劃 | March 31, 2008 | |
伊爾根模擬技術公司401(K)儲蓄計劃 | June 20, 2008 | |
諾斯羅普·格魯曼移動接入軟件公司401(K)計劃 | June 20, 2008 | |
Xontech,Inc.工資儲蓄和利潤分享計劃 | 2008年10月16日 | |
Xinetics Inc.401(K)計劃 | 2008年11月4日 | |
FiberSense技術公司401(K)計劃 | May 6, 2009 | |
智能公司401(K)計劃 | May 20, 2009 | |
3001, Inc. 401(k) Plan | July 1, 2010 | |
康普泰研究退休儲蓄計劃 | July 8, 2010 | |
利頓海洋系統公司401(K)儲蓄計劃 | July 15, 2010 | |
Avondale Industries Inc.401(K)儲蓄計劃 | 2015年12月1日 | |
Stoller Newport News核能公司401(K)儲蓄計劃和信託 | March 29, 2018 | |
飛馬國際公司退休計劃 | March 29, 2018 | |
AMSEC員工401(K)利潤分享計劃 | June 29, 2018 | |
Camber Corporation 401(K)計劃 | June 29, 2018 | |
FULCRUM IT Services LLC 401(K)計劃 | 2020年10月1日 | |
G2,Inc.401(K)利潤分享計劃和信託 | 2020年10月1日 | |
PTR集團,LLC安全港401(K)計劃 | 2020年10月1日 |
(C)儘管本協議有任何相反規定,與任何合併賬户相關的所有受保護利益、權利和 特徵(如第E1條所確定或第F1條所定義)應按法律要求保留在本計劃之下,並應相應地對本計劃進行管理。
5
第二條
定義
第2.01節帳目。為每個參與者設置的帳户。見第八條。
第2.02節積極參與者。當前有資格根據計劃進行繳費或接受繳費的員工。
第2.03節關聯公司。滿足(A)至(D)款中任何一款的條件,但僅在滿足(A)至(D)款中任何一款的條件的期間內僅 的每一實體:
(A)《守則》第414(B)節所指的受控集團公司中包括本公司的任何公司;
(B)《守則》第414(C)條所指與本公司共同控制的任何貿易或業務;
(C)《守則》第414(M)條所指的附屬服務組的任何成員,包括本公司;和
(D)《守則》第414(O)條規定必須包括的任何實體。
第2.04節税後繳費。税後 參與者繳費,無論是基本繳費還是補充繳費。請參見第5.03和5.04節。
第2.05節年金開始日期。此術語在第15.07節中定義。
第2.06節基本供款。有資格獲得公司匹配貢獻的參與者貢獻,無論是税後貢獻、Roth貢獻還是遞延納税貢獻。請參見第5.03節。
第2.07節董事會。公司董事會。
第2.08節服務期間中斷。中斷服務期是指至少連續12個月的遣散期 從僱員終止僱傭的第二天或因殘疾、假期、休假、下崗或類似原因而缺勤一週年之日起至僱員重新受僱之日 結束。為了確定員工是否中斷了服務期,員工的遣散期應視為從員工離職兩週年起開始 ,原因如下:
(A)個人因懷孕而缺席;
(B)個人因其子女出生而缺席;
(C)個人因領養該兒童而將兒童安置給該個人而缺席;或
6
(D)個人在出生或安置後為照顧這類兒童而缺勤 期。
僅為確定員工是否中斷了服務期, 員工應計入因生育、收養或安置孩子、照顧患有嚴重疾病的配偶或直系親屬或員工本人的疾病而休假期間的服務,但以1993年《家庭和醫療休假法》及其適用條例所要求的程度為限。
第2.09節追趕貢獻。該術語在第5.13節中定義。
第2.10節代碼。修訂後的《1986年國税法》。
第2.11節委員會。第16條所述計劃的管理人或其代表。
第2.12節公司。亨廷頓英格斯工業公司
第2.13節公司出資相抵。僱主繳費與參與者的基本繳費相匹配。請參閲 第5.05節。
第2.14節公司利潤分享繳款。第5.06節規定的僱主繳費 ,無需參與者繳費。
第2.15節補償。此術語在第5.01節中定義用於大多數貢獻 。
第2.16節已禁用。由社會保障管理局確定的完全殘疾。
第2.17條取消資格的人。屬於守則 第4975(E)(2)節所指的喪失資格的人。
第2.18節派息。符合條件的證券的股息,無論是在暫記賬户中持有,還是分配給參與者的員工持股賬户。
第2.19節合資格僱員。根據第3條有資格參加本計劃的任何員工。
第2.20節僱員。只有在關聯公司的薪資記錄中報告為普通法員工時,個人才是員工。這一術語不包括任何其他普通法僱員或任何租賃僱員。具體地説,明確規定即使法院或行政機構確定未被關聯公司視為普通法僱員的個人 也不參與計劃參與計劃。
第2.21條僱主。本公司及經董事會批准採用本計劃的任何附屬公司。
7
第2.22節ERISA。《1974年僱員退休收入保障法》,經 修訂。
第2.23節員工持股計劃。亨廷頓英格斯工業公司員工持股計劃,是亨廷頓英格斯工業儲蓄計劃的一部分。
第2.24節員工持股計劃賬户。計劃下參與者帳户的子帳户,用於 帳户在員工持股計劃下與參與者的分配、收入和分配。
第2.255%節-所有者。 本術語在第D.05節中定義。
第2.26節沒收。沒收一詞是指參與者終止僱傭後,根據第7.03節被沒收的參與者賬户的非歸屬部分。
第2.27節高額補償參賽者。該術語在第D.02節中定義。
第2.28節亨廷頓英格斯工業股票基金。這在員工持股計劃中有描述。
第2.29節非活躍參與者。目前沒有資格根據本計劃繳納或接受捐款的參與者。 見第4條。
第2.30節投資委員會。該委員會一般負責第17條所述的投資責任。
第2.31節投資經理。
(a) | 投資經理應具備以下條件: |
(1) | 根據ERISA定義的投資經理;或 |
(2) | 投資委員會。 |
(b) | 根據該計劃,投資經理是受託人。 |
第2.32節美國國税局。美國財政部國税局。
第2.33節租賃員工。根據關聯公司與任何其他人之間的協議,在關聯公司的主要指導或控制下,為關聯公司(或根據守則第414(N)(6)條規定的關聯公司和相關人員)提供服務的非僱員個人。如果任何租賃員工隨後成為合格員工,則除非適用的財政部法規將該計劃排除在代碼第414(N)節的要求之外,否則總期限為
8
為本公司或關聯公司提供服務的前租賃員工應在本計劃下 被視為其參與資格和歸屬目的,如同他或她是僱主的僱員。
第2.34節請假。關聯公司根據關聯公司適用的政策批准員工的臨時或無限期休假,預計在此之後,該員工將重返關聯公司工作。
第2.35節強制生效日期。該術語在第10.04(B)節中定義。為免生疑問,第 條中有關根據守則第401(A)(9)節法定強制開始福利的規定,凌駕於本計劃中與該等法定規定有關的任何不一致的規定,包括本計劃任何附錄或附件中的任何規定。這些規定並不是為了覆蓋計劃規定,這些規定規定根據計劃規則提早開始向參與者和受益人發放福利。
第2.36節合併計劃。符合條件的退休計劃,其賬户已合併到本計劃或在2011年3月31日之前已合併到諾斯羅普格魯曼儲蓄計劃,但這些計劃的資產已轉移到本計劃。合併後的計劃列於第1.04節。
第2.37節諾斯羅普·格魯曼股票基金。投資基金,其唯一目的是投資於諾斯羅普·格魯曼公司的普通股,但不包括為參與者交易提供資金或支付計劃費用所需的現金或短期投資。該基金於2012年3月30日清算。
第2.38節參與者。在本計劃下有帳户餘額的任何僱員或前僱員。
第2.39節服務期。
(A)概括而言。服務期限是指自員工開始受僱於本公司或附屬公司之日起至(1)終止僱用之日或(2)因殘疾、假期、休假、下崗或類似原因而離職一週年之日止的一段時間(在 因產假或陪產假而缺勤的情況下,則為員工首次缺勤之日起兩週年之日除外)。在確定員工的總服務年限時,應彙總本計劃下的所有單獨服務年限。
(B)視為服務期的離職期。在確定參與者的服務期限時, 應考慮以下遣散期:
(1)僱員因辭職、解聘或退休而終止服務,而在終止僱用後12個月內重新受僱於僱主的,應計入遣散期;
9
(2)如果僱員在離職、解職、退休或死亡以外的任何原因缺勤12個月或以下期間因辭職、解聘或退休而中斷服務,然後在僱員首次缺勤之日起12個月內重新受僱於僱主,則應將遣散期計算在內。
第2.40節計劃。亨廷頓英格斯工業儲蓄計劃。
(A)為了捐款和接受捐款,該計劃由附件A中確定的次級計劃組成。
(B)為保留已併入本計劃的計劃下的分配權和提款權,如第8條所述,保留若干子賬户。
第2.41節計劃年度。除初始計劃年度外,日曆年是指自2011年3月31日起至2011年12月31日止的期間。
第2.42節合資格證券。O合格證券是指本公司(或同一受控集團的成員公司)發行的普通股,可在成熟的證券市場上隨時交易。術語受控公司集團具有代碼 第409(L)(4)節賦予該術語的含義。
第2.43節RAC TSD 4月轉讓實體。HII核能公司和Newport News核能公司。
第2.44節RAC TSD傳輸實體。RAC TSD四月轉移實體、RAC TSD七月轉移實體和HII技術解決方案公司。
第2.45節RAC TSD 7月份轉讓實體。聖地亞哥大陸海事公司(前身為聖地亞哥HII造船公司,於2021年2月1日剝離)。
第2.46節退休賬户 繳費。第5.14節規定的僱主供款,不需要參與者供款。
第2.47節 羅斯奮起直追。根據法典第414(V)節和根據該法典章節發佈的條例作出的ROTH貢獻,並受其限制。
第2.48節羅斯捐款。税後薪資根據守則第402a節的規定,參與者的繳費將從其薪資系統支持Roth繳費處理的僱主支付的薪酬中推遲,這由僱主自行決定。如果參與者從其薪資系統支持處理ROTH繳費的僱主的僱傭關係轉到其僱主的僱傭關係
10
薪資系統不支持ROTH繳費的處理,此類參與者選擇繳納ROTH繳費(如果有的話),應根據第6條的規定,選擇繳納相同比例的遞延税款。
第2.49節特別供款。除任何公司匹配的出資外,關聯公司的可自由支配的出資。
第2.50節分拆。該術語在第1.02節中定義。
第2.51條配偶。根據任何美國或外國司法管轄區的法律與僱員合法結婚的個人,具有批准婚姻的法律權力,包括在法律承認的普通法婚姻中僱員的普通法配偶。術語配偶 不包括與根據任何美國或外國司法管轄區的法律承認的僱員建立了已登記的家庭伴侶關係、民事結合或其他類似正式關係的個人,但根據該美國或外國司法管轄區的法律,該僱員未被命名為婚姻。儘管本計劃有任何相反的規定,但本規定應根據聯邦法律進行解釋。
第2.52節補充供款。參與者的貢獻,無論是税後、 Roth還是遞延納税,都沒有資格獲得公司匹配的貢獻。請參見第5.04節。
第2.53節暫記賬。受託人根據員工持股計劃在信託基金中開設的賬户,用於持有用貸款收益獲得的未分配的合資格證券、該等未分配的合資格證券的股息、該等股息的收益以及出售該等未分配的合資格證券的任何收益。
第2.54節税收--遞延繳費。税前 參與者根據《守則》第401(K)節遞延繳納的工資。請參見第5.03和5.04節。
第2.55節 終止僱用。終止僱傭是指員工因被解僱、離職或死亡而不再受僱於本公司或其關聯公司的日期。如果參與者因出售、外包其工作職能或與無關僱主的類似交易而不再受僱於公司或關聯公司,構成解聘,則他或她將被視為 只有在符合國税局解釋的範圍內才被視為終止僱傭,該解釋由委員會自行決定,即如果 參與者被視為終止僱傭,則該計劃仍符合守則第401(A)和401(K)節的規定。
第2.56節TSD實體。HII Energy Inc.(前身為Newport News Energy Company)、HII Mechanical Inc.(前身為Newport News Industrial Corporation)、HII Core Inc.(前身為Stoller Newport News Core,Inc.)、Newport News Core Inc.、UnUniversal alPegasus International,Inc.(2021年2月1日剝離)、Universal Ensco Inc.(2021年2月1日剝離)、HII San Diego Shipyard Inc.(前身為聖地亞哥大陸海事公司)、HII無人海事系統公司,其員工、合同和資產已於2021年2月1日剝離。(前身為海底解決方案公司,併合併為HII無人系統公司(前身為液壓系統公司,
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(br}Inc.)2021年1月1日),HII Fleet Support Group LLC(前身為AMSEC LLC)、HII國防和聯邦解決方案公司(前身為HII任務驅動創新解決方案公司, ,前身為Camber Corporation)、HII任務驅動創新技術服務LLC(前身為Camber技術服務有限責任公司,並於2021年1月1日併入HII國防和聯邦解決方案公司)、Veritas分析公司、HII技術解決方案公司、HII無人系統公司(前身為Hydid,Inc.)、Fulcrum IT Services,LLC、PTR Group、LLC和G2,Inc.公司(後來於2021年1月1日全部併入HII國防和聯邦解決方案公司)以及公司確定為TSD實體的其他實體,用於僱傭、工資和福利目的。
第2.57節信託或信託基金。受託人持有的對本計劃的繳款總額,增加了任何收入的金額,減去了任何損失、行政費用和福利付款的金額。
第2.58節信託 協議。第17條所述的一個或多個協定。
第2.59條受託人。持有和管理信託基金的一個或多個受託人、銀行、信託公司、保險公司或其他個人或實體。
第2.60節服務年限 。服務年限是指每12個月服務一次。
儘管本文中有任何相反的規定,(I)對於在2020年3月27日因公司收購HII無人系統公司(前身為海力德公司)而成為合格員工的員工在這一天,HII無人系統公司(前身為海力德公司)提供服務。應被視為本計劃下的服務,前提是HII無人系統公司(前稱HYIDID,Inc.)已向公司提供服務記錄;及(Ii)對於在2020年7月1日成為合格員工的 與成為參與僱主的以前稱為Fulcrum IT Services,LLC、PTR Group,LLC和G2,Inc.的實體相關的 員工,在其各自的收購日期之前向該等實體提供的服務應被視為本計劃下的服務,前提是該等僱主已向本公司提供服務記錄。
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第三條
符合條件的員工
第3.01節總則。本文描述了有資格向本計劃繳費並由關聯公司為其繳費的員工。
第3.02節符合資格的僱員。凡年滿18週歲的僱員,只要符合(A)和(B)、(C)或(D)項的要求,即為本計劃的合格僱員:
(A)表A所列僱員。
(B)是美國公民或合法居民的受薪僱員。
(C)是美國公民或合法居民的小時工。
(D)董事會書面決議允許參與的其他僱員。
第3.03節租賃員工。根據本計劃,租賃員工沒有資格繳費或由公司為他們繳費。然而,本公司選擇按照財政部條例1.414(Q)1T,Q&A-7(B)(4)條的允許計算租賃員工。
第3.04節其他計劃的參與者。如果員工在任何計劃年度或計劃年度的部分時間內積極參加任何其他符合規範第401(A)節資格的固定繳款計劃,則不在本計劃的覆蓋範圍內。僅就本第3.04節而言,如果員工 通常有資格根據該計劃進行或接受繳費,則他們是該計劃的積極參與者。如果一名員工可以被多個計劃覆蓋,其中一些或全部計劃包括本條款或類似條款,委員會將解決差異,以便只允許有資格參加 一個計劃。
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第四條
參與
第4.01節總則。根據本條款,所有符合條件的員工將成為本計劃的積極參與者。 不符合條件的員工,但帳户合併到本計劃或諾思羅普格魯曼儲蓄計劃的員工,在與剝離相關的情況下轉移到本計劃,將成為該計劃的非活躍參與者。只有積極的參與者才有資格獲得本計劃下的公司繳費並進行繳費。
第4.02節轉至不符合條件的職位。被調任到不合格職位的合格員工將成為 非活躍參與者,並且不再有資格根據該計劃接受或繳納繳費。但是,調動員工並未因本計劃的目的而終止僱用。只要他們仍然是關聯公司的僱員,非活躍參與者可以改變投資選擇,根據第12條借款,並進行在職撤資。
第4.03節不符合條件的職位。不符合條件的職位包括表A中未説明的所有工作,以及如果員工不是美國公民,則在 美國以外的職位。儘管有前述規定,自2017年8月7日起,僱主與國際機械師和航空航天工人協會之間的集體談判協議條款所涵蓋的任何員工都應是非積極參與者。
第4.04節 租用員工。租賃員工不能參加本計劃。
第4.05節 子計劃。多個繳費公式適用於本計劃。建立子計劃以將繳費公式分配給每組參與者。見 第5條和附件A。
(A)一名合資格僱員在同一時間不得參與多於一項附屬計劃。
(B)繳費水平,包括公司匹配繳款和/或公司利潤分享繳款,以第5條所述參與者的子計劃為基礎。
第4.06節委員會的參與規則。委員會可制定關於開始、停止和重新開始積極參與計劃的進一步規則。委員會可在不事先通知與會者的情況下隨時更改這些規則。這些規則可能涉及記錄保存、登記確認、工資扣除、接收和處理 參與者交易請求、與自動登記相關的程序以及其他事項。
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第五條
投稿
第5.01節補償。
(A)委員會或其代表可不時修訂的《某些亨廷頓英格斯工業公司退休計劃的標準定義和程序》對補償進行了詳細説明。
(B)在計劃年度 ,如果在職參與者終止與關聯公司的僱傭關係,薪酬只包括在終止僱傭的日曆月之後的第一個完整日曆月結束前支付的金額。
第5.02節賠償限額。在規範第401(A)(17)節要求的範圍內,根據本計劃計算的補償金額將受到限制。
(A)本節僅用於實施規範第401(A)(17)節,並據此進行解釋。
(B)賠償不得超過29萬美元(2021年美國國税局的上限,經調整 生活費根據守則第401(A)(17)(B)節增加)。
(C)如果修改了守則第401(A)(17)節,則對計入補償的任何額外限制將自動適用,而無需對本計劃進行進一步修改。
第5.03節基本供款。積極的參與者可以根據本部分的規定 做出基本貢獻。
(A)基本供款有資格獲得公司等額供款。
(B)參與者的基本繳費可由税後繳費、遞延繳費、ROTH繳費或其任意組合組成。儘管前面有一句話,(I)TSD實體僅對遞延納税和Roth繳款進行了匹配繳費,(Ii)HII機械公司僅對遞延納税和Roth繳款進行了繳費,直到2021年7月1日的支付期為止,(Iii)HII Core Inc.(以前稱為Stoller Newport News Core Inc.)僅根據遞延税款 繳費,以及(Iv)UneveralPegasus International,Inc.(2021年2月1日剝離)僅根據遞延税款繳費繳費。
(C)第六條可限制參與方根據本節的其他規定可以繳納的基本會費數額。
(D)積極參與者可以繳納的基本繳費金額取決於他或她被分配到的子計劃。這一數額是第5.07節表格基本繳款一欄中規定的適用補償百分比。
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第5.04節補充供款。積極的參與者可以根據本節的規則作出補充貢獻。
(A)補充繳費不符合任何 公司匹配繳費的條件。
(B)參與者的補充繳費可由税後繳費、遞延繳費、ROTH繳費或其任意組合組成。
(C)第6條可限制參與方根據本節的其他規定可作出的補充捐款數額。
(D)積極參與者可以繳納的補充捐款數額取決於他或她被分配到的次級計劃。該數額是第5.07節表格的補充繳款一欄中規定的適用補償百分比。
第5.05節公司出資相抵。僱主根據本節規則根據積極參與者的基本繳款繳納匹配金額。
(A)匹配按每個發薪日期計算,而不是每年計算,並在相應的基本繳款記入《計劃》的期間記入貸方。
(B)第6條可阻止僱主根據本條作出任何貢獻或作出全額貢獻。
(C)公司的等額繳費金額取決於積極參與者分配到的子計劃 。該金額是5.07節表格的公司匹配繳費一欄中規定的積極參與者繳納的基本繳費的適用百分比。
第5.06節公司利潤分享繳款。根據本節規則,僱主為某些活躍的 參與者繳納公司利潤分紅。
(A)第6條的規則可阻止僱主根據本節作出任何繳款或全額繳款。
(B)公司利潤分享繳款在法律規定的時間內(包括延長提交公司計劃年度的聯邦所得税申報單的時間)內支付給信託公司。僱主可以在不同的時間為不同的 員工繳費。
(C)公司利潤分享繳款的金額取決於積極參與者被分配到的子計劃。該金額是第5.07節表格的公司利潤分享貢獻一欄中提供的補償的適用百分比。
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(D)儘管本計劃中有任何其他相反規定,但自2018年6月28日起,HII國防和聯邦解決方案公司(前身為HII任務驅動創新解決方案公司,前身為Camber Corporation)、HII任務驅動創新技術服務有限責任公司(前身為Camber技術服務有限責任公司,後來於2021年1月1日合併為HII國防和聯邦解決方案公司)或Veritas Analytics Inc.的員工 有資格獲得可自由支配的捐款,在2018年7月30日之後在行政上可行的情況下,金額相當於在HII國防和聯邦解決方案公司(前身為HII任務驅動創新解決方案公司和 前身為Camber Corporation)、HII任務驅動創新技術服務有限責任公司(前身為Camber技術服務有限責任公司,後來於2021年1月1日合併到HII國防和聯邦解決方案公司)或 Veritas Analytics Inc.任職期間賺取的基本薪酬的百分比,從2018年1月1日至2018年6月30日。就本第5.06(D)節而言,基本薪酬是指定期基本工資(包括病假工資、假期工資和假日工資,但不包括LWOP工資和根據《服務合同法》支付的額外金額)。
(E)儘管計劃中有任何其他相反的規定,
(1)自2018年7月1日起,HII國防和聯邦解決方案公司(前稱HII任務驅動創新解決方案公司,也稱為Camber Corporation)、HII任務驅動創新技術服務有限責任公司(前稱Camber技術服務有限責任公司,後來於2021年1月1日併入HII國防和聯邦解決方案公司)或Veritas Analytics Inc.的合格員工,以及僱主與國際機械師和航空航天工人協會及其當地W-24之間的集體談判協議條款涵蓋的員工,有資格獲得非可自由支配的貢獻,在2018年7月1日之後,在行政上可行的範圍內儘快支付相當於(I)HII國防和聯邦解決方案公司(前稱HII任務驅動創新解決方案公司,也稱為Camber Corporation)、HII任務驅動創新技術服務有限責任公司(前稱Camber技術服務有限責任公司,後來於2021年1月1日併入HII國防和聯邦解決方案公司)或Veritas Analytics Inc.的薪酬的4%(4%),從2018年4月1日至2018年4月9日。
(2)自2018年4月10日起,HII國防和聯邦解決方案公司(前身為HII使命驅動創新解決方案公司,前身為Camber Corporation)、HII使命驅動創新技術服務有限責任公司(前身為Camber技術服務有限責任公司,後來於2021年1月1日合併為HII{br>國防和聯邦解決方案公司)或Veritas Analytics Inc.的合格員工,以及符合
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僱主、國際機械師和航空航天工人協會及其當地W-24有資格獲得相當於基本薪酬的4%(4%)的非酌情繳費。
(3)第5.06(E)節的基本薪酬是指每週以下各項的乘積:(I)相應員工的正常工作時間和其他非帶薪工作時間(例如,病假、假期、假期等)之和(不超過40小時);乘以(Ii)適用的集體談判協議中規定的相應員工的基本工資。
(F)即使計劃中有任何其他相反規定,任何符合資格的僱員如在2020年7月1日(該等僱主成為參與計劃的僱主的日期)當日或之後成為或成為前稱為PTR Group,LLC或G2,Inc.的實體的僱員,有資格獲得相當於薪酬的4%(4%)的非酌情供款,而該合資格僱員仍受僱於以前稱為PTR Group,LLC或G2,Inc.的實體。在2020年12月20日成為HII國防和聯邦解決方案公司的員工,並且在2020年12月21日(員工被轉移到HII國防和聯邦解決方案公司的日期早於2021年1月1日,PTR Group,LLC和G2,Inc.實體合併為HII防務和聯邦解決方案公司的日期)成為HII國防和聯邦解決方案公司的員工,仍有資格獲得相當於薪酬的4%(4%)的非可自由支配的貢獻,同時 該合格員工仍受僱於HII國防和聯邦解決方案公司。此外,任何在2020年12月21日或之後成為HII國防和聯邦解決方案公司員工並被分配到BPC Code NCA(與以前稱為PTR Group、LLC和G2,Inc.的實體有正式關聯的部門)的任何合格員工,都有資格獲得相當於薪酬的4%(4%)的非可自由支配的貢獻,同時該合格的 員工仍受僱於HII國防和聯邦解決方案公司。
根據本第5.06節作出的可自由支配和非可自由支配的繳費統稱為僱主繳費,並受第7.01(3)節規定的3年分級轉歸時間表的約束。
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第5.07節供款水平。下表根據積極參與者分配到的子計劃,提供了第5.03-5.06節的貢獻 級別。子計劃 分配見附件A。
子- 規劃 |
基本型 投稿 |
補充 投稿 |
公司 匹配 投稿 |
公司利潤分享投稿 | ||||||
A |
0-8% | 0-67% (HCES為0-27%*) |
基本供款前2個百分點的100% | 0 | % | |||||
接下來的2個百分點的基本繳款的50%
接下來的4個百分點的基本繳款的25% |
||||||||||
抄送 |
0-4% | 0-71% (HCES為0-31%*) |
基本供款前2個百分點的100%
接下來的2個百分點的基本繳款的50% |
0 | % | |||||
D |
0-8% | 0-67% (HCES為0-27%*) |
0% | 0 | % | |||||
GG |
0-4% | 0-71% (HCES為0-31%*) |
自2014年7月7日起,對於受僱於Avondale Engineering and Construction Co.
基本供款的前1%的100%
接下來的2%的基本供款的50% |
0 | % | |||||
H(又名AMSEC) | 各不相同(請參閲匹配公式) | 75%減去基本供款 | 基本供款的45%,最高可達2,500美元 | 0 | % | |||||
I(又名Camber或CM) | 0-4% | 0-71% (HCES為0-31%*) |
基本供款前2個百分點的100%
接下來的2個百分點的基本繳款的50% |
0 | % | |||||
高清 |
0-8% | 0-67% (HCES為0-27%*) |
基本供款前2個百分點的100% | 0 | % |
19
子- 規劃 |
基本型 投稿 |
補充 |
公司 匹配 投稿 |
公司利潤分享投稿 | ||||||
接下來的6個百分點的基本繳款的50% | ||||||||||
AA型 |
0-6% | 0-69% (HCES為0-29%*) |
基本供款前6個百分點的100% | 0 | % | |||||
AB |
0-8% | 0-67% (HCES為0-27%*) |
基本供款前8個百分點的100% | 0 | % |
* | ?高薪員工是指在本計劃年度獲得高額薪酬的員工。 |
(注1)Newport News和Ingalls將於2021年7月1日開始匹配哲學。作為一般規則,公司Newport News和Ingalls部門的員工如果在2021年7月1日或之後不符合養老金應計或退休賬户繳款的資格,將有資格根據子計劃AA或AB(視具體情況而定)獲得增強匹配。在2021年7月1日或之後符合領取養老金應計費用或退休賬户繳費資格的僱員,將有資格根據A分計劃獲得等額繳款。
第5.08節捐款選舉。
(A)積極參加的人可選擇通過向委員會提交授權書進行捐款。在授權中, 參與者:
(1)同意受本計劃的條款約束,
(2)選擇他或她希望供款的補償百分比,以及
(3)授權僱主從其工資中扣留他或她的繳款。
(B)如果積極參與者受僱或重新受僱,但在委員會確定的受僱或重新受僱後的一段時間內,沒有按照第5.08(A)節的規定,肯定地選擇向本計劃捐款,則該積極參與者應被視為最初選擇了相當於補償的2%的遞延繳税。
委員會可為這些授權提供進一步的規則和程序,這些規則和程序可在不事先通知與會者的情況下隨時更改。
第5.09節調動員工的選舉。自2021年3月25日起,如果員工從不符合條件的職位調任到符合條件的職位,其繳費選擇應受第5.08節的自動登記條款管轄。
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第5.10節參與者繳費的變化。
(A)積極參加者可改變其繳款數額,並根據委員會制定的規則經常選定一個新的繳款百分比。
(B)委員會可制定程序,根據第5.08(B)節自動登記參加計劃的積極參與者,如果在委員會確定的日期前沒有改變其視為選擇的情況,則應被視為已選擇按指定百分比增加其繳款 百分比,直至積極參與者達到指定的最高繳費水平。
(C)委員會可制定關於繳費變化的規則和程序、規定繳費變化何時生效的規則、積極參與者可以通過何種方式改變繳費百分比的規則,以及允許積極參與者作出自動增加積極參與者繳費百分比的單一選擇的程序。這些規則和程序可隨時更改,恕不事先通知參賽者。
第5.11節停止供款。積極的參與者可以根據委員會規定的規則停止提供所有捐款。
(A)為了恢復捐款,參加者必須選擇按照委員會的規則和程序重新開始捐款。
(B)委員會可具體説明這些變更的進一步規則和程序,包括何時停止捐款的時間規則,哪些規則和程序可在不事先通知與會者的情況下隨時變更。
第5.12節展期供款。
(A)在符合(B)、(C)、(D)和(E)項的條件下,符合條件的僱員可從符合條件的退休計劃中向本計劃繳納符合條件的展期分配。
(1)符合資格的展期分配是指代碼第402(C)(4)節所述的合資格員工貸方餘額的全部或任何部分的任何分配(包括代碼第402(C)(9)節所述的可歸因於符合資格員工的配偶的任何分配)、403(B)(8)或408(D)(3),但符合條件的展期分配不包括:
(A)就該合資格僱員的壽命(或預期壽命)或該合資格僱員與該合資格僱員指定的 受益人的共同生活(或共同預期壽命),或就一段指定的十年或以上的指定期間而作出的一系列實質上相等的定期付款(不少於每年)中的一項的任何分發;
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(B)根據守則 第401(A)(9)條要求進行的任何分發;或
(C)因該合資格僱員的困苦而作出的任何分發。
符合條件的展期分配包括税後資金,但僅在資金直接轉移到計劃的範圍內受託人對受託人調職。符合條件的展期分配還包括ROTH金額的分配,僅當它是根據代碼第402a(E)(1)節描述的適用退休計劃從另一個Roth可選延期賬户直接展期,且僅在根據代碼第402(C)節允許展期的範圍內。
(2)符合條件的退休計劃是:
(A)《守則》第408(A)節所述的個人退休賬户,包括《守則》第408a節所述的羅斯個人退休賬户。
(B)《守則》第408(B)條所述的個人退休年金(捐贈合同除外);
(C)《守則》第403(A)條所述的年金計劃;
(D)《守則》第401(A)條所述的有限制信託;
(E)《法典》第457(B)節所述的符合條件的遞延補償計劃,由州、州的政治分區、州的任何機構或機構或州的政治分區維持;或
(F)《守則》第403(B)節所述的 年金合同。
此外,參與者可以從諾斯羅普·格魯曼電子系統養老金計劃、亨廷頓英戈斯工業電子系統工會代表員工養老金計劃、亨廷頓·英格斯工業空間和任務系統公司 任何一項符合條件的展期分配方案 繳納工資養老金計劃或諾斯羅普·格魯曼退休價值計劃。
(B)轉入 計劃的金額將分配給子賬户,用於展期繳款。此外,如果適用,滾入本計劃的任何Roth或其他税後資金將分配到單獨的子賬户中,用於展期 税後資金的繳款。
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(C)只有按照委員會規定的程序,才能選擇(A)項下的展期繳款。
(D)委員會可根據(A)項的條件接受展期繳款,條件是委員會合理地得出分配計劃合格的結論。例如,委員會可能要求按照《財務條例》1.401(A)(31)1節、Q&A-13(B)節或任何後續指導意見的規定進行書面確認。委員會可制定關於接受展期繳款的規則。這些規則可隨時更改,無需事先通知合格員工或 參與者。
(E)如果有資格的僱員作出展期供款,而委員會後來認定該供款不符合資格的展期供款,委員會將在實際可行的情況下儘快將在展期供款子賬户中計入該僱員貸方的不適當金額分配給該僱員,該數額在分配時價值為 。
(F)可根據第11條的規定撤回展期。此外,投資於亨廷頓英格斯工業股票基金的任何展期金額均受員工持股計劃的分配規則約束。
(G)展期可根據第9條的規則以與參與方賬户其他部分相同的方式進行投資。
第5.13節追趕貢獻。根據規範第414(V)節和根據該節發佈的條例的限制並受其限制:
(A)根據本計劃有資格進行選擇性延期且預計在納税年度結束前年滿50歲的所有員工(符合追趕資格的參與者)可選擇延期支付超過第5.07節規定的最高繳費水平的金額,達到守則 第414(V)節(追趕繳費)下的限制,其中應包括任何Roth追趕繳費。
(B)如果符合追趕資格的參與者的選修延期超過了《守則》第401(A)(30)或415(C)節或計劃第5.07節的選修延期或年度追加的適用限制,這些延期應被視為追趕繳費。
就計劃第5.05節(匹配 繳費)而言,應考慮此類追趕繳費,但在第6.02節(延期限制)和第6.04節(規範第415節限制)中,不應將其考慮在內。該計劃不會因參與者作出追趕貢獻而被視為未能滿足守則第401(A)(4)、401(K)(3)、410(B)、 或416節的要求。
第5.14節 退休賬户繳費。僱主應根據本節規則為某些積極參與者繳納退休賬户繳費。
23
(A)自2011年3月31日起,根據諾斯羅普·格魯曼儲蓄計劃有資格獲得退休賬户繳費的員工,只要他或她仍然是一名符合資格的員工並滿足以下要求,就有資格從2011年3月31日起獲得該計劃下的退休賬户繳費: (1)滿足第3.02節中的資格要求,(2)受僱於現金餘額參與業務單位(根據Huntington Ingalls Industries,Inc.現金餘額計劃確定),以及(3)沒有資格參加公司或任何附屬公司維護的固定福利計劃。
在2011年3月31日或之後被僱主聘用或重新聘用的員工,如果(1)滿足第3.02節中包含的資格要求,(2)受僱於現金餘額參與業務單位(根據Huntington Ingalls Industries,Inc.現金餘額計劃確定),以及(3)沒有資格參加由本公司或任何附屬公司維持的固定福利計劃,則有資格根據本 第5.14節獲得退休賬户繳費。
在2011年3月31日或之後被非僱主的關聯公司聘用或重新聘用的員工,如果(1)隨後轉到作為現金餘額參與業務單位(根據Huntington Ingalls Industries,Inc.現金餘額計劃確定的)的僱主工作,(2)在此調動後滿足第3.02節中包含的資格要求,以及(3)沒有資格參加由本公司或任何關聯公司維護的固定福利計劃,則有資格根據本節第5.14節獲得退休賬户 繳費。
(B)即使本計劃有任何相反規定:
(1)RAC TSD四月轉賬實體的僱員如(1)有資格於2018年4月9日領取第5.14(A)節第二段所述的退休賬户供款;(2)該僱員是通過直接從現金結餘參與業務單位獲得受僱於RAC TSD四月轉賬實體的 ,該僱員根據本句第(1)款的第(1)款有資格領取退休賬户供款;及(3)該僱員並未 終止受僱於該RAC TSD四月轉賬實體。
(2)如果(1)HII技術解決方案公司的僱員在2018年6月30日有資格領取第5.14(A)節第二段下的退休賬户供款; (2)該僱員通過從現金餘額參與業務單位直接轉賬獲得HII技術解決方案公司的工作,該僱員根據本句第(1)款有資格獲得退休賬户供款,則該僱員有資格 領取退休賬户供款;以及(3)該僱員並未終止受僱於HII技術解決方案公司。
24
(3)在下列情況下,RAC TSD七月轉移實體的僱員有資格根據本第5.14節領取退休賬户供款:(1)該僱員有資格在2018年6月30日根據第5.14(A)節第二段領取退休賬户供款;以及 (2)該僱員並未終止受僱於該RAC TSD七月轉移實體。
(C)如果根據第5.14(B)節有資格獲得退休賬户繳費的RAC TSD轉移實體的員工 終止受僱於本公司及其所有關聯公司,則該員工在任何情況下都不再有資格獲得RAC TSD轉移實體的退休賬户繳款,即使在隨後重新聘用或轉移到RAC TSD轉移實體後也是如此。如果根據第5.14(B)節有資格獲得退休帳户繳費的RAC TSD轉移實體的員工將就業轉移到公司或不是RAC TSD轉移實體的關聯公司,並且隨後將就業轉移回RAC TSD轉移實體而不終止僱傭 ,則該員工在重新受僱於RAC TSD轉移實體時,應再次有資格獲得退休賬户供款。
(D)儘管本計劃有任何相反規定,UnUniversal Pegasus International,Inc.(剝離 2021年2月1日)、Universal Ensco Inc.(剝離2021年2月1日)、HII國防和聯邦解決方案公司(前稱HII任務驅動創新解決方案公司,也稱為Camber Corporation)的員工,包括HII任務驅動創新技術解決方案公司(前稱Camber技術服務有限責任公司)、支點IT服務公司、PTR Group,LLC和G2,Inc.的員工,這些實體合併為HII國防和聯邦解決方案公司)、Veritas Analytics,Inc.HII Fleet Support Group LLC(前身為AMSEC LLC)和HII無人系統公司(前身為Helid,Inc.)沒有資格領取退休賬户繳款。
(E)退休賬户繳款是按每個工資單日期計算和貸記的,而不是每年,並在法律規定的提交公司計劃年度聯邦所得税申報表的時間內(包括延長時間)支付給信託基金。
(F)第6條的規則可阻止僱主根據本節作出任何貢獻或全額貢獻 。
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(G)符合以上(A)分段資格的參加者應在每個支付期獲得退休賬户繳款,其數額按照下表確定為該支付期補償的百分比:
參與者的年齡 |
百分比補償 | |||
少於35 |
3 | % | ||
35-49 |
4 | % | ||
50歲或以上 |
5 | % |
參與者的年齡應自適用計劃年度的12月31日起確定。
(h) [已保留]
(I)2021年7月1日取消某些員工的RAC。儘管第5.14節有任何與此相反的規定,自2021年7月1日起生效,(I)參與僱主在2021年7月1日或之後聘用或重新聘用的非代表性員工,以及(Ii)參與僱主在2021年6月30日之後從參與僱主轉移就業的參與者,且截至該轉移日期,沒有資格在該僱用、重新聘用或轉移日期或之後領取退休賬户供款。
第5.15節某些合格兵役期的繳費。本第5.15節適用於第414(U)節規定的在合格服兵役期間致殘或死亡的參與者。如果參與者在傷殘或死亡前一天被僱主重新僱用,並在傷殘或死亡之日終止受僱,公司應代表參與者繳納適用的公司等額繳費、公司利潤分享繳費和退休賬户繳費(視適用情況而定),前提是這些繳費是根據本計劃(經第5.15節修改)的條款作出的。
公司應根據參與者的平均納税遞延繳費、ROTH繳費、税後繳費和緊接合格兵役期之前12個月的補繳繳費,或如果其在僱主的實際連續服務期較短,來確定公司的匹配繳費。公司利潤分享繳費和退休賬户繳費應根據以下任一項確定:(A)如果參與者繼續受僱於僱主,則參與者在符合條件的兵役期間將獲得的補償,由委員會根據《守則》和適用法規確定;或(B)如果第(A)款中的金額不合理地確定,則參與者在緊接該符合條件的兵役開始之前的12個月期間(如果較短,則為其在僱主的實際連續服務期間)從僱主那裏獲得的補償。儘管如上所述,第5.15節規定的繳費金額應受到與繳費有關的年度內第6條的適用的限制,並應扣除在符合條件的服兵役期間代表參保人實際繳納的任何公司等額繳費、公司利潤分享繳費和退休賬户繳費。
26
第5.16節委員會規則。捐款將根據委員會的規則和程序記入信託基金的貸方,這些規則和程序可在不事先通知與會者的情況下隨時更改。
27
第六條
對供款的限制
第6.01節總則。本文描述了聯邦税法對代表高薪參與者向計劃繳費的限制,以及適用於所有參與者的其他限制。
第6.02節參與者繳費的金額限制 。
(A)除第5.13節和第414(V)節允許的範圍外,參與者在任何計劃年度的遞延繳税和ROTH繳費(連同關聯公司維護的任何計劃下的類似繳費)不得超過19,500美元(經 調整後的2021年美國國税侷限額):
(B)對於2011年之後的計劃年度,限額將根據財政部長髮布的指導意見進行調整。
(C)超額税款的處理--遞延繳款 。
(1)如果參與者選擇將一定比例的補償作為遞延繳税和/或ROTH繳費,超過本節規定的限額,則任何超出的部分將作為税後繳費。同樣,如果 參與者對本計劃和由關聯公司維護的其他計劃進行了遞延繳税和/或Roth繳費,則任何超出的部分都將作為税後繳費繳納。 此類選擇應在下一個計劃年度開始時恢復為遞延繳税和/或ROTH繳費,前提是此類參與者在重新定性後不會像税後繳費那樣對其選擇做出肯定的更改。
(2)如果參與者對本計劃和由非關聯公司的僱主維護的另一個計劃(或上文第(1)項和本款規定的計劃的任何組合)繳納了遞延税款和/或Roth繳費,並且這些遞延繳税和/或Roth繳費共同超過了本節的限額,則參與者可以根據委員會制定的規則和程序選擇將此類超額繳費重新命名為税後繳費,或獲得部分或全部超額金額的分配。
(D)參與者選擇獲得超額分配時,必須包括參與者的 證明該指定金額為超額遞延繳税和/或Roth繳費。
(E)參與者的選擇必須不遲於發生超額延期的計劃年度結束後的第一個3月1日,參與者指定的超額金額將不遲於發生超額延期的計劃年度結束後的第一個4月15日重新確定或分配。
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分配的任何超額金額應包括可分配到該超額金額可歸因於該超額金額的計劃年度末的收入。
(F)如果參與者未能進行選擇,超出的部分將作為税後繳款。
(G)作為TSD實體僱員的參與者必須肯定地選擇向該計劃提供税後繳費。這些員工的任何超額遞延繳税和/或Roth繳費 不會自動重新定義為税後繳費。為免生疑問,任何TSD實體員工的超額遞延繳税和/或ROTH繳費將被分配,除非該TSD實體員工根據委員會制定的規則和程序肯定地選擇將此類超額繳費重新定性為税後繳費。
第6.03節 對高薪參與者的限制。所有參與者和公司對高薪參與者的貢獻均受規範第401(K)和401(M)節規定的特殊限制。這些規則的目的是根據對非高薪參與者的繳款金額來限制對高薪參與者的繳費金額。詳情見附錄C。
第6.04節第415節限制。除第5.13節和守則第414(V)節 (與補繳款項相關)所允許的範圍外,在任何計劃年度,任何參與者賬户的最高繳費金額不得超過58,000美元(2021年美國國税侷限額,根據已公佈的美國國税局指南編制)或參與者當年補償的100%。在某些情況下,其他計劃下的福利可能適用於這些限制。詳情見附錄A。
第6.05節委員會授權。委員會有權在計劃年度內減少繳款,償還繳款,並沒收數額,以保護計劃的納税資格,並出於行政方便的原因。
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第七條
歸屬
第7.01節 概述。除第7.02節和第5.06節另有規定外,參與者在其賬户中的權益應始終完全歸屬,但須符合第6條和附錄A的規定,即使上一句中有任何相反規定:
(1) [已保留]
(2) [已保留]
(3)TSD歸屬。TSD實體的任何員工,如(I)截至2018年6月30日不是本計劃的參與者;或 (Ii)在2018年6月30日之後未能繼續作為本計劃的參與者,並在失敗後再次成為本計劃的參與者,則應按照以下時間表 授予與TSD實體貢獻的繳費相匹配的任何公司:
歸屬服務年限 |
TSD的既得百分比 實體單位匹配貢獻 |
|||
0 |
0 | % | ||
1 |
33 | % | ||
2 |
66 | % | ||
3 |
100 | % |
為免生疑問,關於截至6月30日參與TSD實體的任何員工這是但未能如上文第(Ii)款所述繼續作為本計劃的參與者,並隨後再次成為本計劃的參與者,則本款第(Br)(3)分段的歸屬時間表應適用於在發生上文第(Ii)款所述未能繼續繼續作為本計劃的參與者之日之後由TSD實體作出的相應出資的任何公司。
(4)聖地亞哥造船廠銷售。儘管本協議有任何相反規定,關於公司將其聖地亞哥造船廠員工、合同和資產出售給泰坦收購控股公司或其附屬公司的交易(泰坦關閉),
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2021年2月1日(Titan截止日期),以下參與者將自成為Titan員工之日起完全進入其賬户:
(I)在職僱員(A)於Titan結業日成為Titan的僱員,及(B)在緊接Titan結業日後的第一個營業日向Titan報到 ;及
(Ii)僱員 (A)於Titan結業日正休假並根據本公司贊助的短期或長期傷殘計劃領取福利,(B)自Titan結業日起180 日內從該等放假返回並恢復在職工作,及(C)在該180天期間內成為Titan的僱員。
(5)飛馬銷售。儘管本協議有任何相反規定,就本公司於2021年2月1日(PMC資本結束日)向PMC Capital Partners,LLC或其關聯公司出售UneveralPegasus International,Inc.的交易(PMC資本結束日)而言,以下參與者將於PMC資本結束日起全部入賬:
(I)截至PMC Capital結算日,UneveralPegasus International,Inc.的在職員工;和
(Ii)截至PMC Capital結算日,正在休假並根據公司贊助的短期或長期殘疾計劃領取福利的UnUniversal Pegasus International,Inc.的僱員。
第7.02節退休賬户供款的歸屬。
(A)除以下(B)分節所規定外,參加者在服務滿三年後,將全數撥入其退休帳户供款及其所得款項。
(B)儘管有上文(A)項的規定,身為僱員的參加者應自下列日期中最早的日期起,全數計入其退休賬户的供款及其收入:(1)其65歲生日的日期,(2)其去世的日期,或(3)其喪失能力的日期。如果僱主對本計劃的繳費完全停止或如果本計劃終止,參與者還應 將其退休賬户繳款及其收入全部歸入其退休賬户繳費及其收入。
第7.03條沒收財產。如果參與者被終止僱傭,並且該參與者收到了該計劃下其既得賬户餘額的分配,則其賬户餘額中未歸屬的部分應被沒收。否則,只有在該參與者 在服務期中斷5年後,其賬户餘額中未歸屬的部分才會被沒收。終止時既得賬户餘額為零的參與者被視為已收到其既得賬户餘額的分配。
第7.04節沒收財產的申請。在計劃年度內未用於恢復參與者帳户的範圍內,根據第7.05節,或根據第16.11節支付費用,委員會將適用沒收,以減少計劃年度到期的公司繳款。超過適用於減少的金額的任何沒收
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在該計劃年度內,應結轉公司繳費和恢復參與者帳户,以恢復參與者帳户,減少公司繳費,並根據第16.11節的規定支付後續計劃年度的計劃費用。在本計劃終止當年發生沒收的情況下,此類沒收應用於恢復參與者的賬户,超出的部分 應用於減少本計劃年度到期的公司繳費(如果有),並根據第16.11節支付計劃費用。即使本計劃中有任何相反規定,與特定 僱主參與者相關的沒收將被用於減少該僱主的費用份額,然後根據委員會程序確定的該僱主在公司繳費中的份額。
第7.05節恢復沒收。如果參與者在終止僱傭時被沒收,如果他或她在服務中斷五年之前被公司重新僱用,則根據第7.03節被沒收的賬户餘額應在重新僱用時恢復,不受任何損益的調整。恢復的餘額將首先通過沒收和第二通過額外的公司捐款來提供資金,這些資金應在本計劃年度結束前到期。此後,被視為歸屬的其恢復賬户的餘額應按照第7.02節的規定確定,如同該參與者仍繼續受僱於公司一樣,但在確定服務年限時不包括服務期中斷。
第7.06節服務計分變更。如果對計劃的修改或從 僱主或關聯公司維護的另一合格計劃所涵蓋的員工的就業轉移,導致在《勞工部條例》第2530.200b-2節規定的服務時數扣除方法與《財政條例》第1.410(A)-7節規定的已用時間扣除方法之間,改變了針對參與者的資格和/或授予服務的計分方法。應按照《財政條例》1.410(A)-7(F)(1)節規定的方式確定每位參與者的服務金額,並將其合併於此作為參考。
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第八條
帳目
第8.01節參與者帳户。根據 計劃,為每個參與者維護一個帳户,該帳户的金額應記入其信用金額。該帳户跟蹤參與者的福利。收益、損失、費用和沒收的估值和分配規則由本計劃的其他條款涵蓋。
應備存子賬户,以存放下列類型的繳款:
(1) | 遞延税款; |
(2) | 税後; |
(3) | 羅斯; |
(4) | 展期(不包括Roth捐款的展期); |
(5) | 羅斯翻轉; |
(6) | 公司匹配; |
(7) | 公司利潤分成; |
(8) | 退休帳户; |
(9) | 合格的非選修課; |
(10) | 税前前期計劃; |
(11) | 税後前期計劃; |
(12) | [已保留]; |
(13) | 前期計劃MPP; |
(14) | 先期計劃公司; |
(15) | 事先計劃的安全港; |
(16) | 先前的計劃羅斯; |
(17) | 先期計劃QNEC; |
(18) | 前期計劃員工持股計劃; |
(19) | 先期計劃公司5年; |
(20) | NNS/PCI僱主; |
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(21) | NNS/PCI税前; |
(22) | NNS翻轉; |
(23) | NNS税後; |
(24) | 公司成立3年; |
(25) | 公司匹配3年; |
(26) | [已保留]及 |
(27) | 僱主供款。 |
第8.02節帳目估值。
(A)信託基金的資產將按照委員會的規則確定並在每個工作日結束時計價。本規則可隨時更改,恕不事先通知參賽者。
(B)估值考慮了信託基金的收益和虧損以及升值或折舊、費用和分配。估值方法由委員會制定,可隨時更改,無需事先通知參與者。
(C)(B)項所列費用和其他項目的分配是按照委員會的規則和程序進行的,這些規則和程序可隨時更改,無需事先通知與會者。
(D)在特殊情況下,委員會可指示賬户在其正常規則規定的日期以外的日期進行估值,以保護計劃的財務完整性,或出於委員會認為適當的其他原因。
第8.03節福利不可轉讓。參與者賬户中的權益不得由任何參與者或受益人以任何方式出售、轉讓、用作擔保 (第12條規定的計劃貸款除外)或以任何方式轉讓,除非根據法典第414(P)節的合格國內關係令或根據《聯邦債務徵收程序法案》或《強制性受害者賠償法案》的徵款或扣押。
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第九條
投資
總則第9.01節。投資委員會將為該計劃設立多個不同的投資基金或其他投資選項。投資委員會可不時更改基金或其他投資選擇,但計劃須根據附錄H維持亨廷頓英格斯工業股票基金。
第9.02節投資選舉和轉讓。
(A)參加者可選擇今後向其賬户繳款將如何投資於各種投資基金,並可 不時改變他們的選擇。
(B)除(C)項另有規定外,參加者可選擇在不同的投資基金之間轉賬 以前繳款的數額加上收益。
(C)金額只能根據員工持股計劃的規定轉入亨廷頓英格斯工業股票基金或從亨廷頓英格斯工業股票基金轉賬。
(D)根據本節作出的選擇或選擇的更改 由參與者或受益人獨立控制。在行使此控制權的範圍內,任何受託人對參與者或受益人行使控制權所造成的任何損失或違約不承擔任何責任。委員會和受託人將遵守參與者或受益人的投資指示,除非這會導致ERISA或守則下的禁止交易,產生信託基金的應税收入,或導致29 CFR第2550.404C-1(D)(2)(Ii)節所述的事件。
(E)投資委員會可制定規則和程序,在沒有正面選舉的情況下,積極參與或受益的參與者或受益人被視為選擇了一項投資基金,該投資基金是根據《聯邦法規》第29條第2550.404c-5(E)條規定的合格缺省投資備選方案。投資委員會可在其唯一指示中,將此類視為投資選擇適用於根據第5.08(B)節自動加入本計劃的積極參與者,以及任何其他涉及積極參與者或受益人未能提供投資指導的情況,前提是此類規則和程序與29 CFR第2550.404C-5節以及根據其發佈的任何最終法規或其他指導相一致。
(F)儘管第9.02節有前述條文,且除第16.16節有需要外, 公司政策規定,受1934年證券交易法第16條規限的僱員及本公司其他獲委任或選出的高級職員,在執行副總裁總裁及本公司首席法務官指定的窗口期以外,不得作出任何影響Huntington Ingalls Industries股票基金的投資選擇,或將資金轉入或轉出亨廷頓英格斯工業股票基金。除執行副總裁總裁及本公司首席法務官另有決定外,每個窗口期自本公司季度或年度銷售及收益報表公佈後第二天開始,至公佈後第30天止。在2011年3月31日之後,在管理上可行的情況下,本計劃應儘快實施本款(F)中的限制。
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第9.03節委員會規則。參與者對投資、變更和轉讓的選擇 必須按照委員會的規則和程序進行。
(A)委員會可規定規則 ,除其他事項外,處理可轉賬數額的限額和選擇轉賬的程序。
(B)委員會可為投資選擇和轉讓的目的規定估值規則。這些規則可由委員會酌情采用平均法來確定價值。委員會還可以不時改變其用於 估值的方法。
(C)委員會可規定參與者改變投資選擇和進行轉讓的期限和頻率。
(D)如果一名員工從不符合條件的職位(見第4.03節) 調任到使他或她成為符合條件的員工的職位,並且該符合條件的員工以前是該計劃的參與者,則當他或她根據委員會確定的規則和程序重新開始參與時,他或她在之前參加該計劃時的投資選擇將適用於該計劃。如果員工從不符合條件的職位調任到使其成為合格員工的職位,並且該調任員工以前不是本計劃的參與者,則他或她的投資選擇將根據第9.02節進行。
(E)委員會可隨時更改本條規定的規則和程序,而不事先通知與會者。
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第十條
離職後和規定的最低分配
總則第10.01條。當參與者終止與關聯公司的僱傭關係、致殘或年滿70歲時1⁄2,則可根據本條進行分配。對於守則第401(A)(9)節要求在2019年12月31日(RMD生效日期)之後進行的最低分配,此類分配將不早於受影響參與者年滿72歲後的下一個日曆年的4月1日開始,此處指的是70歲1⁄2應改為指72歲,視文意而定。在此,受影響的參與者是指1949年6月30日之後出生的參與者。為免生疑問,本第10條中有關根據守則第401(A)(9)節法定強制開始福利的規定,凌駕於本計劃中與該等法定規定有關的任何不一致的規定,包括本計劃任何附錄或附件中的任何規定。這些規定並不是為了覆蓋計劃規定,這些規定規定根據計劃規則提早開始向參與者和受益人發放福利。
(A)因參與者死亡而進行的分配是根據第十三條進行的。
(B)參與者合併賬户的分配根據附錄E或F進行,以適用者為準。
第10.02節解僱、裁員和離職。當參與者:
(A)因任何理由終止僱用,
(B)變為殘疾,或
(C)被停工,
參與者可以選擇儘快將其整個帳户支付給他或她。
第10.03節小額福利。
(A)如果參與者的既得賬户在分配時等於或少於1,000美元,則應在行政上可行的情況下儘快以一次性現金形式分配該賬户。
(B)如果參與者的既得賬户超過1,000美元,但在分配時不超過5,000美元,則該賬户應以直接轉存到委員會指定的個人退休賬户的形式進行分配,除非參與者及時 選擇立即一次性分配,或按照第15.06(B)節的説明將這種分配直接支付給符合條件的退休計劃。就本款(B)而言:
(1)在確定參與者既有賬户的價值是否超過1,000美元時,應將參與者的Roth賬户和他或她在本計劃下的其他賬户視為兩個單獨計劃下持有的賬户(根據財政部條例第1.401(K)-1(F)(4)(Ii)條,屬於守則第414(L)節所指的賬户);以及
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(2)在確定參與者既有賬户的價值是否超過5,000美元時,應不考慮參與者既有賬户中可歸因於《守則》第402(C)、403(A)(4)、403(B)(8)、408(D)(3)(A)(Ii)和457(E)(16)節所指的展期繳款(以及可分配給該賬户的收入)的部分。
(C)除本節10.03另有規定外,根據第(A)款和第(B)款確定參與者賬户餘額的價值時,應包括其在附錄E下的貨幣購買賬户和在附錄F下的合併賬户。
(D)參與者終止時既得賬户餘額為零,視為已分配其既得賬户餘額。
第10.04節要求最低分配。
(A)強制生效日期。參與者的整個帳户將按照第10.04節的規定開始分發。
(B)規定的最低分配量。
(1)總則。
(A)生效日期。第10.04(B)節的規定應適用於確定自2016年1月1日或之後的歷年(經《安全法》修訂)至RMD生效日期所需的最低分配。
(B)法定要求。本計劃第10.04(B)節的規定優先於本計劃任何不一致的規定。
(C)庫務規例法團。本第10.04(B)節要求的所有分配將根據代碼第401(A)(9)節下的財政部規定確定和進行。
(二)發放的時間和方式。
(A)強制生效日期。參與者的全部權益將不遲於(I)參與者年滿70週歲的日曆年度的後一年4月1日之前分發或開始分發給參與者 1⁄2或(Ii)如參與者根據第(C)款如此選擇,則為參與者退休的歷年。
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(B)參與者在分發開始前死亡。如果 參與者在分配開始之前死亡,則參與者的全部權益將被分配或開始分配,不遲於如下所示:
(I)如果參與者的尚存配偶是參與者的唯一指定受益人,則對尚存配偶的分配將在參與者去世的日曆年後的日曆年的12月31日或參與者本應年滿70歲的日曆年的12月31日之前開始。1⁄2,如果晚一點的話。
(Ii)如果參與者的尚存配偶不是參與者的唯一指定受益人,則將在參與者去世的日曆年後的下一個日曆年的12月31日之前開始向指定受益人進行分配。
(Iii)如果參與者去世後一年的9月30日沒有指定受益人,則參與者的全部權益將在包含參與者去世五週年的日曆年度的12月31日之前分配。
(Iv)如果參與者的尚存配偶是參與者的唯一指定受益人,且尚存配偶在參與者之後但在分配給尚存配偶之前去世,則除第10.04(B)(2)(B)(I)節外,本第10.04(B)(2)(B)節將適用,如同尚存配偶是參與者一樣。
就第10.04(B)(2)(B)節和第10.04(B)(4)節而言,除非第10.04(B)(2)(B)(Iv)節適用,否則 分配被視為從參與者的強制開始日期開始。如果第10.04(B)(2)(B)(Iv)節適用,則分配被視為在根據第10.04(B)(2)(B)(I)節要求開始分配給尚存配偶之日開始。如果從授權年金提供商購買的年金不可撤銷地在參與者的強制開始日期之前開始分配給參與者(或在第10.04(B)(2)(B)(I)條要求開始分配給尚存配偶的日期之前開始分配給參與者的尚存配偶),則被視為開始分配的日期是實際開始分配的日期。
39
(C)分發形式。除非參與者在強制性生效日期或之前以年金的形式從授權年金提供商處購買年金或一次性發放利息,否則自第一個分配日曆年度起,將根據第(Br)10.04(B)(3)和(4)節進行分配。如果參與者的權益是以從授權年金提供商購買的年金的形式進行分配的,則該年金下的分配將根據守則 第401(A)(9)節和《財政部條例》的要求進行。
(3)參與者在 生命週期內所需的最低分配次數。
(A)每個分配日曆年度所需的最低分配金額。在參與者的有生之年,為每個分配日曆年度分配的最低金額取以下較小者:
(I)將參與者的賬户餘額除以《財務條例》1.401(A)(9)-9節規定的統一壽命表中的分配期所得的商數,使用參與者在分配日曆年度的生日時的年齡;或
(Ii)如果參與者在分配日曆年度的唯一指定受益人是參與者的配偶,商數為參與者的賬户餘額除以財務條例1.401(A)(9)-9節規定的共同和最後倖存者表中的數字,除以參與者和配偶截至分配日曆年度參與者和配偶的生日所達到的年齡所得的商數。
(B)規定的最低分配年限將持續到參與者死亡之年。所需的最低分配數將根據本節10.04(B)(3)確定,從第一個分配日曆年度開始,直至包括參與者死亡日期的分配日曆年度為止。
(4)參與者死亡後所需的最低分配。
(A)在分配開始之日或之後死亡。
(I)指定受益人尚存的參與者。如果參與者在分發開始之日或之後死亡,並且有指定受益人,則最低金額為
40
參與者去世後的每個分配日曆年度分配的商數是參與者的賬户餘額除以參與者剩餘預期壽命或參與者指定受益人的剩餘預期壽命中較長的一個所得到的商,確定如下:
(a)參與者的剩餘預期壽命是根據參與者在死亡年份的年齡計算的,以後每一年減一。
(b) 如果參與者的 尚存配偶是參與者的唯一指定受益人,則在參與者去世後的每個分配日曆年度,使用尚存配偶在該年的生日時的年齡計算尚存配偶的剩餘預期壽命。對於尚存配偶去世年份之後的分配日曆年度,尚存配偶的剩餘預期壽命是使用配偶去世日曆年度中配偶生日時的年齡,然後為隨後的每個日曆年度減去1來計算的。
(c) 如果參與者的尚存配偶不是參與者的唯一指定受益人,則指定受益人的剩餘預期壽命按參與者去世後一年的受益人年齡計算,以後每一年減一。
(Ii)沒有指定受益人。如果參與者在分配開始之日或之後去世,且截至參與者死亡年度後的次年9月30日沒有指定受益人,則參與者死亡後的每個分配日曆年度將分配的最低金額為:將參與者的賬户餘額除以參與者的剩餘預期壽命所得的商 ,減去根據參與者在死亡年度的年齡計算得出的剩餘預期壽命。
(B)在日期分配開始前死亡。
(I)指定受益人尚存的參與者。如果參與者在分配開始之前去世,且有指定受益人,則在參與者死亡年份之後的每個分配日曆年度分配的最低金額為參與者的帳户餘額除以參與者指定受益人的剩餘預期壽命所得的商數,按照第10.04(B)(4)(A)節的規定確定。
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(Ii)沒有指定受益人。如果參與者在 日期分配開始之前死亡,並且截至參與者死亡年份的次年9月30日沒有指定受益人,則參與者的全部利息將在包含參與者去世五週年的日曆年度的12月31日之前完成分配。
(3)尚存配偶死亡 在要求開始分配給尚存配偶之前。如果參與者在開始分配日期之前去世,參與者的尚存配偶是參與者的唯一指定受益人,並且尚存配偶 在根據第10.04(B)(2)(B)(I)節要求開始對尚存配偶進行分配之前去世,則該第10.04(B)(4)(B)節將適用,如同尚存配偶是參與者一樣。
(5)定義。
(A)指定受益人。根據第14條被指定為受益人,並根據《守則》第401(A)(9)節和《財政條例》第1.401(A)(9)-4節,問答-1被指定為受益人的個人。
(B)分配日曆年。要求最低分配量的日曆年。對於參與者去世前開始的分配 ,第一個分配日曆年度是緊接包含參與者強制性開始日期的日曆年度之前的日曆年度。對於參與者死亡後開始的分配,第一個分配日曆年是根據第10.04(B)(2)(B)節要求開始分配的日曆年。參與者的第一個分發日曆 年所需的最低分發將在參與者的強制開始日期或之前進行。其他分配日曆年度的所需最低分配,包括參與者的強制性開始日期所在的分配日曆年度的所需最低分配,將在該分配日曆年度的12月31日或之前進行。
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(C)預期壽命。預期壽命是根據《財政條例》1.401(A)(9)-9節中的單一壽命表計算的。
(D) 參與者賬户餘額。截至分配日曆年(估值日曆年)前一個日曆年度最後一個估值日期的賬户餘額,增加了在估值日期後的估值日曆年度的賬户餘額中所作出的任何貢獻和分配或沒收的金額,減去了在估值日期之後的估值日曆年度中作出的分配。 評估日曆年度的帳户餘額包括在評估日曆年度或分配日曆年度(如果在評估日曆年度分配或轉移)中滾動或轉入計劃的任何金額。
(6)安全法案要求。本款的規定自RMD生效之日起適用,旨在 僅反映安全法案對代碼所做的更改,並應根據此類更改和據此發佈的任何指導進行管理,即使計劃中包含任何與此相反的內容,包括任何條款、附錄或附件。
(A)推遲強制性生效日期。參與者的全部權益將不遲於參與者的強制開始日期 分發或開始分發給參與者。就計劃而言,強制性開始日期為緊接以下兩者中較晚的日期:(br}(I)參與者年滿72歲的日曆年度或(Ii)參與者根據第(C)分段選擇的日曆年度,參與者退休的日曆年度)之後的4月1日。
(I)5%業主的例外情況。為了確定參與者的強制開始日期,受影響的 參與者將被視為超過5%的所有者(根據規範第416(I)(1)(B)節的定義),其在參與者年滿72歲的日曆年度結束的計劃年度中擁有5%以上的所有者。
(B)強制性配偶分配。如果參賽者在參賽者的強制開始日期 之前去世,且參賽者的尚存配偶是參賽者的唯一指定受益人,則從緊接 開始的日曆年度的12月31日開始向尚存配偶發放獎金。
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參與者去世的日曆年,或在參與者應達到72歲的日曆年的 12月31日之前(如果晚些時候)。
(C)規定對受益人的最低分配。 對於在2020年1月1日或之後去世的參與者:
(I) 10年規則。如果已故參與者賬户的指定受益人不是合格的指定受益人,則該計劃將在參與者去世後10年的12月31日之前全額分發該賬户。
(Ii)受益人 死亡。如果符合資格的指定受益人在收到受益人在參與者賬户中的全部權益分配之前死亡,本計劃將不遲於該合格指定受益人去世之年後10年的12月31日全額分配該利息。同樣,如果參與者在2020年1月1日之前死亡,如果指定受益人在2020年1月1日之後死亡,則本分段6(C)的限制應適用於對參與者的指定受益人的分配。
(3) 合格的指定受益人。如果個人有資格成為指定受益人,並且符合以下條件,則該個人是參與者的合格指定受益人:
(a) 參與者的配偶,
(b)參與者未達到成年年齡的子女(根據《守則》第401(A)(9)(F)節的定義),
(c) 比參與者年輕不超過10歲的個人,
(d)殘障人士(如守則第72(M)(7)條所界定),或
(e)已被證明患有相當長時間或無限期慢性病的個人(如代碼 第7702B(C)(2)節所定義)。
根據《守則》第401(A)(9)(H)(Iv)和(V)節,某些信託可被視為合格的指定受益人。當參與者的孩子達到成年年齡時,該計劃將在不遲於該日期後10年內全額分發該兒童的賬户。
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(C)一次性選舉。符合條件的參與者(如第(3)款所述)可在年滿70歲時一次性選擇接受(B)項下的分配 1⁄2或者放棄他或她的帳户的分配,直到他或她不再是合格的參與者。
(1)未能作出選擇的合資格參與者將被視為已選擇放棄分發,直至他或她不再是合資格參與者為止。
(2)符合資格的參與者必須為其合併賬户和根據本計劃積累的金額做出同樣的肯定或否定選擇 。
(3)就本節而言,只要符合以下條件,個人即為合資格的參與者:
(A)他或她不是5%的擁有人;及
(B)他或她仍然是僱員。
第10.05條立即重新聘用。對於終止僱傭、休假或被解僱,然後在收到分配之前返回關聯公司工作的參與者,將不會獲得分配。
第10.06節對超過5,000美元的帳户延遲付款 。根據第10.03節的規定,帳户餘額超過5,000美元的任何參與者可以選擇將福利的支付推遲到第10.04節規定的日期。
第10.07條福利的生效日期。終止後,如果沒有相反的選擇,參與者將被視為已選擇 根據第10.04節的分配規則將其帳户留在計劃中。
第10.08節分配形式。除(A)和(B)項規定外,分配以現金一次性支付。
(A) 員工持股計劃。亨廷頓英格斯工業股票基金的權益根據員工持股計劃進行分配。
(B) 部分分佈。參加者可指示委員會根據本條分配其既得賬户的一部分。
第10.09條選舉時間。參與者必須在其年金開始日期結束的 180天期限內選擇福利支付形式。
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第10.10節對分配進行估值。分配按委員會規則確定的日期 計價。
(A)委員會可在不事先通知與會者的情況下隨時更改其規則。
(B)在特殊情況下,委員會可為保護《計劃》的財務完整性或出於委員會認為適當的其他原因,指示在其正常規則所規定的日期以外的日期對分配進行估價。
第10.11節委員會規則。福利支付和參與者選舉必須按照委員會的規則和程序進行,這些規則和程序可隨時更改,無需事先通知參與者。
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第十一條
提款
第11.01節取款資格。
(A)根據第11.02條和第11.04條的規定,任何仍受僱於關聯公司的參與者均可進行提款。 參與者不得根據第11.02條(艱苦條件下的支取)進行支取,除非參與者在根據第11.04條(其他在職人員支取)和第11.03條(如果適用)(59歲)提出艱苦條件支取請求時已完全支取了可用的金額1⁄2撤回)和第10.04(C)條(70歲1⁄2在職退出)。
(B)從參與者的合併賬户中提取資金須遵守附錄E或F(以適用者為準)。所有其他資金的提取都是根據這一條進行的。
第11.02節困難撤資。如果出現本節所述的困難,參與者可以選擇退出。困難提取通常限於參與者的遞延繳税金額(即,包括參與者的税前計劃税前子賬户中持有的金額)、截至1988年12月31日他或她在任何此類遞延繳税中的任何收入,以及Roth繳費(即,包括參與者的先前計劃Roth子賬户中持有的金額)。本計劃下的任何艱苦條件提取應首先從遞延納税繳款(如果有)中提取,然後在必要的範圍內從Roth繳款中提取。 除非第11.04節規定的可用金額在處理艱苦條件提取時可用。
(A)困難的確定。在參與者有資格獲得困難退出資格之前,委員會必須 確定參與者有迫切和重大的經濟需要,並且退出的金額是滿足該需求所必需的。本節應根據《國庫條例》第l.401(K)-l(D)(3)節的艱苦條件分配要求進行解釋。
委員會可要求提供其認為適當和必要的資料,以確定參加者是否處於困境。
(B)滿足艱苦條件所需的數額。 在確定艱苦條件提取的數額是否滿足緊迫和嚴重的財政需要時,委員會可合理地依賴參與人的陳述(以書面、電子媒介或計劃管理人根據適用法律允許的其他形式):
(1)艱苦退款的金額不超過參與者當前和重大經濟需要的金額(包括支付所得税和/或合理預期因艱苦退款而產生的罰款所需的任何金額);
(2)參與者已獲得本計劃和所有其他遞延補償計劃下現有的所有分配(困難提取除外)和所有非應税貸款,無論是符合條件的還是不符合條件的;以及
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(3)參與者沒有足夠的現金或其他流動資產來滿足需求。
(C)迫切和迫切的財政需要。參與者迫切而沉重的財務需求的來源必須包括以下一種或多種情況:
(1)支付根據守則第213(D)條(在不考慮守則第213(A)條限制的情況下確定)參與者、其配偶、任何受撫養人(在不考慮守則第152(1)、(B)(2)和(D)(L)(B)條的情況下決定而不考慮守則第152(B)(1)、(B)(2)和(D)(L)(B)條的規定而確定的受撫養人)可扣除的醫療費用(或獲得醫療保健所必需的費用);
(2)支付參加者、其配偶、子女、受扶養人(見守則第152節所界定,不考慮守則第152(B)(L)、(B)(2)和(D)(L)(B)節)或計劃的主要受益人在未來12個月內接受中學後教育的學費和相關教育費用(包括食宿費);
(3)與參與者購買主要住所直接相關的費用(不包括抵押貸款付款);
(四)防止參與者被驅逐出其主要住所或因抵押其主要住所而喪失抵押品贖回權;
(5)參加者已故的父母、配偶、子女、受撫養人(見守則第152節的定義,不考慮守則第152(D)(L)(B)節)或本計劃的主要受益人的喪葬或喪葬費;
(6)符合《守則》第165條規定的傷亡扣減資格的參加者主要住所受損修復費用(不考慮損失是否超過調整後總收入的10%,也不考慮《守則》第165(H)(5)條規定的限額);
(7)因困難退出而合理預期的任何聯邦、州或地方所得税或罰款;或
(8)財政部長認定為對此目的有迫切和重大財政需要的任何其他情況。
財務需求不會僅僅因為參與者可合理預見或自願產生而不符合立即和重大需求的要求。
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(D)暫停艱苦條件下的撤離。在2020年1月1日之前根據該計劃獲得困難退款的參與者,在收到退款後六(6)個月內,暫停向該計劃下的基本供款和補充供款,以及對僱主所維持的任何其他計劃的任選供款和僱員供款。儘管有上述規定,自2020年1月1日及以後發起的困難退出,以及在2020年1月1日之前發起的截至2019年12月31日6個月暫停期限尚未屆滿的困難退出,自2020年1月1日起不再適用6個月暫停期限。
第11.03條年齡59歲1⁄2{br]取款。年滿59歲時1⁄2,參與者可以提取參與者的税後延期、公司匹配、退休賬户、合格非選擇性、税前計劃、税後計劃、計劃公司、安全港、計劃收益、計劃QNEC、計劃ESOP、計劃公司5年、NNS/PCI僱主、NNS/PCI税前、NNS展期、NNS税後NNS、公司3年、公司匹配3年和僱主繳費的全部或部分既得金額。
第11.04節其他在職人員撤職。仍受僱於關聯公司的參與者可請求在在職期間提取參與者的税後、税後、展期、Roth、Prior Plan Roth、Prior Plan Company、Prior Plan Company 5、Company Match 3、Company Match 3 Yr、Company Match、Company Match、NNS税後和Roth展期子帳户的全部或部分內容。委員會可自行決定最低提款金額和頻率限制,以適用於本第11.04款下的提款。
第11.05節評估提款的價值。提款的計價日期為根據委員會規則確定的日期。
(A)委員會可在不事先通知與會者的情況下隨時更改其規則。
(B)在特殊情況下,為保護計劃的財務完整性,委員會可指示將提款的計價日期定為其正常規則規定的日期以外的日期,或委員會認為適當的其他原因。
第11.06節最低提款。委員會可規定適用於本條項下任何或全部退出的最低退出要求。任何此類限制都將根據計劃規則和程序傳達給參與者。
第11.07節委員會規則。退款和參與者選舉的支付必須按照委員會的規則和程序進行,這些規則和程序可以隨時更改,而無需事先通知參與者。
第11.08節 預備役軍人分配。任何作為美國軍事預備役成員的參與者,如果在2001年9月11日之後被召喚或被命令執行至少180天的任務,可以通過以下方式請求分配其遞延納税、税前計劃、Roth、Pror Plan Roth和NNS/PCI税前繳費
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委員會審議階段。委員會可制定此類規則,施加此類要求,並要求填寫此類表格和文件(電子或紙質格式),並在非歧視和客觀的基礎上應用,以執行第11.08節。
第11.09節兵役分配。參與者可以通過通知委員會,要求在根據守則第414(U)節確定的30天以上的合格兵役期間,分配其遞延、Roth、税前計劃、Roth、計劃安全港和計劃QNEC繳費。根據第11.09節規定接受分配的參與者,在分配後六個月內不得代表其繳納基本或補充捐款。委員會可制定此類其他規則,施加此類 要求,並要求填寫此類表格和文件(電子或紙質格式),並在非歧視和客觀的基礎上加以應用,以執行第11.09節。
第11.10條對亨廷頓英格斯工業公司股票基金提取高級職員的限制。公司政策規定,受1934年《證券交易法》第16條約束的僱員或本公司其他被任命或當選的高級職員,在執行副總裁總裁和本公司首席法務官指定的窗口期之外,不得根據本條款第11條從亨廷頓英戈斯工業股票基金提取任何 資金;然而,在確定可供提取的金額時,應考慮該參與者的 賬户投資於亨廷頓英格斯工業股票基金的部分。除執行副總裁總裁及本公司首席法務官另有規定外,每個窗口期自本公司季度或年度銷售及收益報表公佈後第二天開始,至公佈後第30天止。在2011年3月31日之後,在管理上可行的情況下,本計劃應立即實施第11.10節中的限制。
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第十二條
貸款
概述第12.01節 。除第12.02節所述者外,參與者可根據《守則》第72(P)節和第401(K)節以及《亨廷頓英格斯工業公司員工福利計劃貸款準則》(《準則》)從其賬户借款,這些準則可在《某些亨廷頓英格斯工業公司退休計劃的標準定義和程序》第3條中找到。指南可由指南中指定的有修改權的個人或實體隨時修改,而無需事先通知參與者 。儘管有上述句子和指南的任何規定,貸款金額不得從參與者的退休賬户、僱主繳費、公司利潤分享或QNEC子賬户中提取,並且在確定參與者的賬户餘額以確定其最高貸款額時,不得考慮參與者退休賬户中的餘額或僱主繳款。
第12.02節前僱員。前僱員不得獲得貸款 ,除非他們是ERISA第3(14)條所指的利息當事人。
第12.03節轉賬計劃 貸款。在合併計劃併入本計劃的生效日期,擁有合併計劃未償還計劃貸款的任何參與者,將繼續被要求按照與合併計劃條款下生效的條款相同的條款和相同的期限償還貸款。任何在諾斯羅普·格魯曼儲蓄計劃下持有轉移到本計劃的拆分貸款的未償還計劃貸款的參與者,將繼續被要求 按照轉移到本計劃之日諾斯羅普·格魯曼儲蓄計劃的有效條款和相同的期限償還貸款。
第12.04節死亡時的還款。參與者的配偶如在參與者去世之日仍未償還貸款而去世,則可根據緊接參與者去世前適用於貸款的條款和條件繼續償還貸款。
第12.05條對亨廷頓英格斯工業公司股票基金向高級職員提供貸款的限制。公司政策規定,在執行副總裁總裁和公司首席法務官指定的窗口期之外,未經公司公司祕書辦公室事先批准,屬於1934年證券交易法第16條規定的高級職員或本公司其他被任命或當選的高級職員,不得根據本條第12條從亨廷頓英格斯工業股票基金獲得任何貸款;然而,在確定可供貸款的金額時,應考慮該參與者賬户中投資於亨廷頓英戈斯工業股票基金的部分。除執行副總裁總裁及本公司首席法務官另有決定外,每個窗口期自本公司季度或年度銷售及收益報表公佈後第二天起至公告後第30天止。在2011年3月31日之後,本計劃應在管理上可行的情況下儘快實施第12.05節中的限制。
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第十三條
死亡撫卹金
第13.01條的一般規定。本條款描述了參與者在其 年金開始日期之前死亡後支付的撫卹金。參與者合併賬户的死亡撫卹金根據附錄E或F支付,以適用者為準。
第13.02節付款方式和時間。參與者死亡後,其賬户將一次性支付給受益人。
(A)除以下(B)分段規定外,通常在參與者死亡後儘快付款。
(B)然而,如果參與者的配偶是受益人,並且參與者的整個賬户在分配之日的價值超過1,000美元,則該配偶可以選擇延遲支付福利,直至參與者達到其強制性開始日期為止。在參與者達到強制性開始日期後,應在管理上可行的情況下儘快將該賬户一次性分配給參與者的配偶。
第13.03條分發表格。一般來説,分發將以現金一次性支付。然而,員工持股計劃 規定了參與者在亨廷頓英格斯工業股票基金中的權益的分配形式。
第13.04節 計算死亡撫卹金。死亡撫卹金按委員會規則確定的日期計價。
(A)委員會可在不事先通知與會者的情況下隨時更改其規則。
(B)在特殊情況下,委員會可指示死亡撫卹金的計價日期不同於其正常規則為保護《計劃》財務健全而規定的日期,或委員會認為適當的其他原因。
第13.05節與服兵役有關的遺屬福利。如果參與者在守則第414(U)節規定的合格服兵役期間死亡,則其受益人有權獲得除應計福利以外的任何額外福利,就好像參與者在其死亡前一天被僱主重新僱用 並在其死亡之日終止僱用一樣。
第13.06條委員會規則。福利將根據委員會的規則和程序支付,這些規則和程序可在不事先通知參與者的情況下隨時更改。
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第十四條
受益人
總則第14.01條。參與者可在任何時候以委員會規定的表格或格式指定受益人 ,以便在參與者去世時領取本計劃下的任何剩餘福利。參與者可以隨時更換受益人。受益人選擇或選擇的變更只有在委員會收到時才生效,如果以後收到,則在選擇或變更參與人指定的時間生效。
參與者死亡後,不得更改參與者的受益人,但下列情況除外:(A)旨在成為守則第2518條或任何後續條款所指的有保留免責聲明的書面文書,該文書在參與者死亡後不遲於 個月由委員會收到並在支付撫卹金之前被委員會接受;或(B)根據守則第414(P)節在支付撫卹金之前由委員會收到並接受的合格家庭關係命令。委員會可為這些授權規定規則和程序,這些規則和程序可在不事先通知與會者的情況下隨時更改。
第14.02節已婚參與者。
(A)已婚參與者的受益人是該參與者的配偶,除非另有選擇。已婚參與者選擇非配偶受益人只有在配偶同意的情況下才有效。
(B)如果未婚參與者結婚(或已婚參與者再婚),該參與者之前對受益人的任何選擇都將無效,參與者的受益人將是他或她的新配偶,除非在配偶同意下指定不同的受益人。
第14.03節確定婚姻狀況和配偶。如果參與者在其去世日期 結婚,則視為已婚。
(A)除非《守則》第(Br)節第414(P)節所界定的有限制家庭關係令另有規定,否則參與者的配偶是參與者去世時與其結婚的人。
(B)根據《守則》第414(P)節的定義,合格家庭關係令可規定,就參與者在本計劃下的全部或部分福利而言,前配偶被視為 參與者的配偶。
(C)如果在參與者死亡後六個月內,委員會不知道參與者的配偶尚在人世,則應最終推定沒有配偶在世,並可據此作出分配。
第14.04節配偶同意。如果已婚參與者希望指定其配偶以外的其他人為受益人,則該參與者可以這樣做,但必須得到其配偶的書面同意。
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(A)該同意書有效:
(一)公證人或計劃書代表必須見證同意書的簽署;
(2)同意文件必須指定具體的受益人或福利形式,參與者不得在未經配偶進一步同意的情況下更改該受益人或福利形式,或必須明確允許參與者在未經配偶進一步同意的情況下更改受益人或福利形式;以及
(3)同意文件必須承認選舉的效果。
(B)如果委員會確定沒有配偶,根據第14.03(C)節推定沒有配偶,或在《守則》所允許的其他情況下,則不需要配偶同意。
(C) 配偶的任何同意(或確定不能獲得配偶同意)僅對該特定配偶有效。
第14.05節解釋。委員會必須向每位與會者提供書面解釋,説明:
(A)各種死亡撫卹金備選辦法的條款和條件;
(B)參與者作出放棄配偶利益的選擇的權利及其影響;
(C)參與者的配偶根據第14.04條享有的權利;及
(D)撤銷放棄配偶撫卹金的權利和效力。
第14.06節未指定受益人。如果沒有正確命名受益人或參與者 指定的受益人在參與者之前死亡,並且沒有指定新的受益人,受益人將是參與者的配偶,如果沒有配偶,則為參與者的遺產。
第14.07節受益人死亡。如果有權獲得付款的受益人死亡,應支付給受益人的任何金額都將盡快一次性支付給受益人的遺產。儘管有前述判決,作為受益人的配偶可以在其死亡時指定受益人;因此,如果該配偶 受益人死亡,支付給他或她的任何款項將按照前述判決支付給他或她的指定受益人,如果沒有,則支付給他或她的遺產。
第14.08節委員會規則。受益人的指定將根據委員會的規則和程序作出,這些規則和程序可隨時更改,無需事先通知與會者。除其他外,這些規則將涵蓋指定多個受益人和次要受益人以及選擇信託作為受益人的問題。
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第十五條
關於分配的其他規則
第15.01節缺少收款人。根據本計劃向失蹤受款人支付的所有款項應受《亨廷頓英格斯工業公司某些退休計劃的標準定義和程序》第7條的條款管轄。
15.02節關於收款人的爭議。如果委員會確定任何計劃的付款對象存在不確定性,委員會有權推遲付款,尋求利害關係方的協議,向適當的司法法院支付款項,並允許法院確定適當受款人的身份,和/或採取任何其他必要或適當的步驟來保護計劃和利害關係方。
第15.03節行政延誤。如果任何付款的數額不能在規定的付款日期之前確定,或者 如果因為委員會找不到收款人,或者沒有足夠的資料進行分配,或者收款人沒有與委員會作出適當的選擇,或者由於其他法律、財務或行政障礙而不能按時付款,則可以不遲於付款成為可能之日起60天內付款。
第15.04節付款便利。如果委員會認為根據本計劃有權接受任何付款的任何人因年齡、疾病或身體虛弱、精神不健全或任何形式的無行為能力而不能接受付款,委員會可酌情指示以下列任何一種或多種方式付款:
(A)將這筆款項直接用於受款人的舒適、支持和維持;
(B)向任何人償還任何其他人向受款人提供的任何該等支援;
(C)向法定代表人或監護人或委員會代表受款人選定的任何其他人支付這筆款項;或
(D)將款項存入銀行賬户,記入收款人的貸方。
第15.05節福利支付不正確。如果委員會自行決定該計劃的福利支付不正確,並且根據法律有必要或適宜進行更正,則:
(A)如果本計劃多付了根據本計劃應支付給任何受款人的任何福利的金額,則本計劃可通過要求受款人將超出的金額退還給本計劃、通過減少今後向受款人支付的任何計劃款項或通過委員會認為合理的任何其他方法來收回這些金額。
(B)如果本計劃延遲支付或少付應支付的任何福利金額 本計劃下的任何受款人,在發現延遲支付或少付後,將在合理可能的情況下儘快正確支付。
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第15.06節直接翻轉。受贈人可選擇在委員會規定的時間以 方式將合格展期分配的任何部分直接支付給受贈人在直接展期中指定的合格退休計劃(這些術語在本節中定義)。本節僅用於實施規範第401(A)(31)節,並將據此進行解釋。
(A)符合條件的展期 分銷。合格展期分配是指將全部或任何部分餘額記入被分配人貸方的任何分配,但合格展期分配不包括:
(1)就被分配人的壽命(或預期壽命)或被分配人與其指定受益人的共同壽命(或共同預期壽命),或在規定的十年或更長時期內支付的一系列基本相等的定期付款(不少於每年)中的一項的任何分配;
(2)根據《守則》第401(A)(9)條的規定進行的任何分發;或
(3)因受分配人的困難而作出的任何分配。
(B)合資格退休計劃。符合條件的退休計劃是:
(1)《守則》第408(A)節所述的個人退休賬户,包括《守則》第408a節所述的羅斯個人退休賬户。
(2)守則第408(B)條所述的個人退休年金;
(3)《守則》第403(A)條所述的年金計劃;
(4)《守則》第401(A)節所述的限定信託;
(5)《法典》第457(B)節所述的符合條件的遞延補償計劃,由州、州的政治分區、州的任何機構或機構或州的政治分區維持;或
(6)《規範》第403(B)節所述的接受受分者合格展期分配的 年金合同。
然而,在向屬於守則第401(A)(9)(E)節所界定的指定受益人,但不是尚存配偶或在守則第414(P)節所界定的合資格家庭關係令下的候補受款人的前配偶發放 合資格展期分配的情況下,合資格退休計劃只是根據守則第402(C)(11)節被視為繼承賬户的個人退休賬户或個人退休年金。
(C)被分配者。被分配人包括員工或前員工。此外,僱員或前僱員的尚存配偶和僱員或前僱員的配偶或前配偶是符合資格的
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國內關係訂單,如規範第414(P)節所定義,是他們收到的 分配的分發者。此外,作為規範第401(A)(9)(E)節所界定的指定受益人的受益人,就受益人在本計劃中的權益而言,是被分配人。
(D)直接滾轉。直接展期是指該計劃向 總代理商指定的合格退休計劃支付的款項。
(E)直接展期税後繳款。為本節的目的 ,分配的任何部分不會僅僅因為該部分由税後繳款組成而不是合格的展期分配,而税後繳款不包括在總收入中。然而,税後繳費只能轉給守則第408(A)或(B)節所述的個人退休賬户或年金,或轉入守則第401(A)、403(A)或403(B)節所述的合格界定繳費計劃,該計劃同意單獨核算所轉移的數額,包括分別核算毛收入中可包括的分配部分和不包括在總收入中的分配部分。
第15.07節年金開始日期。
(A)概括而言。計劃分配的年金開始日期是對分配進行估值並將其從參與者的投資基金中移除的營業日。
(B)行政延誤。年金的開始日期是(A)中所述的 日期,儘管由於行政原因,付款被推遲到某個較晚的日期。
(C) 估值。分配金額根據本計劃其他部分所述的估值規則確定。本節不會以任何方式修改這些規則。
第15.08節重量級規則。如果計劃 變得頭重腳輕,則適用附錄B的頭重腳輕的規定。
第15.09節索賠和問題。有時,可能會出現涉及本計劃的索賠或 問題,其中包括參與者提出的索賠和問題、根據國税局的任何員工計劃合規解決系統計劃或類似計劃解決的索賠和問題,或者 符合法規第414(P)節的合格國內關係令條款允許的索賠和問題。對這些索賠或問題的解決、解決或裁決可能會導致計劃文件其他部分未明確允許的行動。此類程序、協議或命令將得到尊重,只要委員會自行決定,該程序、協議或命令不會導致取消計劃資格或違反(或導致計劃違反)任何適用的法規、政府法規或裁決。
第15.10節年金分配表格。在守則第401(A)(11)和417節要求的範圍內,選擇以終身年金(如果根據計劃可用)的形式支付其福利的已婚參與者必須以合格的聯合和50%遺屬年金的形式領取其福利,除非該參與者選擇另一種形式的
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根據本計劃允許的分配,應包括單一人壽年金或合格的可選的75%遺屬年金(Qosa),並徵得其配偶的書面同意,並滿足守則第417(A)(2)節的規定。所需的同意書必須由配偶簽署,包含配偶對同意效果的確認,並由計劃代表(參與者除外)或公證人員見證。儘管如上所述,如果委員會因為無法找到配偶或在《守則》規定允許的其他情況下確定沒有配偶,則不必要求配偶同意。任何年金分配形式的分配撥備可通過使用參與者的既有賬户餘額向保險公司或其他年金提供商購買年金合同來支付。
委員會應在福利支付開始前的一段合理時間內向參與者提供書面解釋,説明QJSA和QSA的條款和條件、參與者放棄QJSA選項並選擇另一選項的權利和效果、參與者配偶的權利和參與者做出QJSA分配形式豁免的權利以及撤銷放棄QJSA分配形式的影響。
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第十六條
行政管理
總則第16.01條。該計劃的一般管理由委員會負責。該委員會是ERISA下的計劃管理人。此外,為了投資事項以外的所有目的,委員會及其每名成員都被指定為ERISA下該計劃的受託人。委員會成員和所有其他計劃受託人 可以擔任與本計劃有關的多個受託身份。
第16.02條委員會。該委員會由董事會或其代表任命的至少三名成員組成。除非董事會或其代表另有決定,否則委員會成員可由董事會隨意任職,不收取報酬。
第16.03條委員會成員的辭職。委員會成員可隨時向委員會主席遞交書面辭呈。該成員的辭職將自提交之日起生效,如果較晚,則自辭職通知中規定的日期起生效。
第16.04節經營業務。董事會或其代表將從委員會成員中任命一名主席和一名祕書,祕書可以是委員會成員,也可以不是。委員會將根據本條開展工作,並應不時在任何方便的地點舉行會議。
第16.05節法定人數。委員會所有成員的多數構成法定人數,有權代表整個委員會行事。
第16.06條投票。採取的所有行動應由出席會議的成員以多數票通過,無論是親自出席還是通過遠程通信。此外,可在不開會的情況下,經多數委員會成員書面同意而採取行動。任何成員的同意或不同意可以通過任何形式的書面或口頭溝通。
第16.07節委員會的記錄和報告。委員會將保留其認為必要或適當的書面記錄,供董事會或其代表查閲。
第16.08節委員會的權力。作為計劃管理人,委員會擁有一切必要或附帶的權力。它的權力包括但不限於完全自由裁量權,以:
(A)訂明計劃的運作規則。
(B)確定資格。
(C)遵守ERISA和任何其他適用法律關於報告和披露的要求,並編寫其他函件並將其分發給參與方,作為《計劃》業務的一部分。
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(D)訂明表格,以利便該計劃的運作。
(E)確保政府批准該計劃。
(F)解釋和解釋本計劃的條款,包括糾正可能的含糊、不一致或遺漏的權力。
(G)確定福利數額並授權從信託基金支付。
(H)保存記錄。
(I)代表計劃提起訴訟、解決索賠、迴應和遵守法院訴訟程序和命令。
(J)代表計劃訂立合同。
(K)採取其認為合理必要或適宜的一切措施,妥善管理《計劃》,包括設立禁制期,在此期間,部分或全部正常《計劃》管理職能將被暫停。
(L)行使本計劃其他章節賦予委員會的所有其他權力。
第16.09節職責的分配或轉授。委員會和董事會或其代表可:
(A)僱用代理人履行非受託責任。
(B)僱用代理人根據下一節的規則履行受託責任(ERISA 第405(C)(3)條規定的受託人責任除外)。
(C)諮詢大律師,大律師可能是公司的律師。
(D)規定根據下一節的規則在其成員之間分配受託責任(不包括ERISA第405(C)(3)節所界定的受託人責任)。
(E)特別指定一名或多名僱員負責設計和實施本計劃的行政程序。
第16.10節 分配或委派受託責任的程序。
(A)任何受託責任的分配或委派必須以多數票通過,並以多數通過的決議予以批准;
(B)必須記錄每名成員投票贊成或反對通過這項決議的情況,並將其作為程序書面記錄的一部分;以及
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(C)受託責任的任何委派或分配僅可根據本節(A)和(B)項的規則進行更改或終止。
第16.11節本計劃的開支。信託基金的所有合理和適當的管理費用,包括律師費,將從信託基金中支付,除非由關聯公司支付(符合(B)款的規定)。
(A)未經委員會同意,不得撤回任何費用。委員會可授權受託人以常備方式提取 特定費用或各種費用。
(B)關聯公司最初可支付通常由信託基金支付的任何費用,然後從信託基金獲得償還。
(1)這甚至適用於以下情況:在關聯公司首次支付費用時,關聯公司可以合法地從信託基金尋求補償,但關聯公司獲得補償的合法權利後來得到澄清 。
(2)具體而言,預計可能會出現這樣的情況,如訴訟,關聯公司可能會選擇最初承擔費用,但在發生費用多年後獲得補償。這些延遲的報銷是允許的。
(C)將根據委員會制定的規則和程序從信託基金中提取費用,這些規則和程序可在不事先通知與會者的情況下隨時更改。這些規則和程序可能包括:
(1)從一個或多個計劃投資基金的投資回報中收取費用,即使該基金的投資回報為負 ;
(2)向其他賬户收取費用,包括繳費、分配或沒收賬户;
(3)對《計劃》的任何特點或方面徵收百分比和/或統一美元費用,包括啟動貸款或參與特定投資選擇;或
(四)其他追回費用的方法或手段。
第16.12節彌償。本公司同意在法律允許的範圍內,向董事會成員、委員會成員和為關聯公司行事的員工以及前成員和前員工賠償和補償因提供本計劃的服務或不作為而產生的任何和所有費用、責任或損失,但嚴重不當行為除外。
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第16.13節期限的延長。在有充分理由的情況下,委員會可在法律允許的範圍內延長計劃中規定的任何期限,以採取任何參與者或受益人所需採取的行動。
第16.14節涉及參與者指示的更正。如果委員會自行決定該計劃未能正確遵循參與者的選擇或指示,並且根據法律有必要或適宜進行更正,則在發現錯誤後,將在合理範圍內儘快進行更正。
(A)供款選舉。如果參與者的繳費選擇沒有正確遵循,則可以通過調整參與者未來薪資中扣留的繳費金額來進行更正。本節規定的調整後繳款可按參與者報酬的零碎百分比支付。
(B)投資方向。如果參與者的投資或轉移方向沒有正確遵循, 參與者的賬户將調整到正確遵循方向時的位置。調整應按照委員會自行決定的規則和精算和投資假設進行。
第16.15節索賠和上訴;時限;用盡補救措施。所有與本計劃下的福利相關的索賠和上訴應受亨廷頓英格斯工業公司某些退休計劃的標準定義和程序中第6條的條款管轄。
第16.16條合資格家庭關係令。委員會將制定處理國內關係訂單的規則和程序,包括允許本計劃向個人參與者和候補受款人收取與處理國內關係訂單相關的費用的程序。這些規則和程序可隨時更改,而不會提前通知參與者。
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第十七條
資金管理
第17.01條信託。根據信託協議的條款,該計劃的所有資產將作為特別信託持有,以使參與者及其受益人受益。根據第20條的規定,除法律允許的範圍外,本計劃資產的任何部分不得用於或轉用於除參與者或其受益人在償還所有債務(如守則第401(A)(2)節所定義)之前的唯一利益之外的其他目的。除本計劃和信託協議明確規定外,任何人士將不會在任何信託資產或收益中擁有任何權益或權利。信託協議是本計劃的一部分,任何人在本計劃下可能獲得的所有權利和利益均受信託協議的約束。
第17.02條受託人。董事會或其代表將根據信託協議任命受託人,並行使該協議可能規定的權力。董事會或其代表可隨時在合理通知下將受託人免職。當受託人被免職或辭職時,董事會或其代表將指定一名繼任者來接替被免職或辭職的受託人。
第17.03節信託協議。為管理信託基金,本公司將與董事會或其代表委任的受託人簽訂信託協議。公司可決定信託協議的形式和內容,包括但不限於關於受託人的權力和權力、公司修改信託協議和終止信託基金的權力、公司和委員會代表所有在信託基金中擁有權益的人結算受託人賬目的權力。 並規定信託基金的主體或收入的任何部分(在課税年度或以後)不得用於或轉用於參與者或其受益人以外的其他目的,除非第二十條規定或法律允許。
第17.04節亨廷頓英格斯工業公司股票Huntington Ingalls Industries,Inc.在Huntington Ingalls Industries股票基金中持有的本計劃股票將根據員工持股計劃的條款進行投票,並可能根據員工持股計劃進行投標出售。
第17.05條投資委員會。投資委員會將由不少於三名人士組成,不時由董事會或其代表委任,並按董事會或其代表的意願提供服務。投資委員會是該計劃下負責投資事項的指定受託機構。董事會或其代表將任命一名主席,並任命一名祕書和 投資委員會認為必要的其他官員。投資委員會在履行《計劃》規定的職責時,可視需要聘請律師,包括投資律師。
第17.06條投資委員會成員的辭職。投資委員會成員可隨時辭職,方法是向投資委員會主席遞交書面辭呈。該成員的辭職將自提交之日起生效,如果較晚,則自辭職通知中規定的日期起生效。
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第17.07條候補成員。董事會或其代表可不時委任一名或多名人士為投資委員會候補委員,在投資委員會委員缺席的情況下,以下述方式任職,其效力猶如他們是委員一樣。投資委員會主席將酌情指定哪些候補成員可出席投資委員會的任何特定會議,以獲得主席所選擇的法定人數或全部出席人數,由主席發出通知或根據主席的指示進行選擇。每名候補成員將擁有成員在其出席的會議事務方面的所有權利、權力和義務。
第17.08條投資委員會的行動。在會議上由成員或候補成員或兩者同時代表的投資委員會成員在任職時的多數成員將構成處理事務的法定人數。投資委員會的任何決定或行動,均可由出席該委員會任何會議的法定人數過半數作出或採取,或由當時在任委員簽署的決議或書面備忘錄作出或採取,而無須舉行會議。
第17.09節投資責任。
(A)受託人擁有管理、控制、購買、出售及投資本計劃資產的專有權力及酌情權, 除非委任一名或多名投資經理,如下所述。
(B)董事會或其受權人可酌情委任一名或多名投資經理,在董事會或其受權人終止之前,他們有權管理、收購和處置董事會或其受權人分配給投資經理的計劃的全部或任何部分資產。投資委員會以外的每一位投資經理必須以書面形式表明其符合ERISA第3(38)(B)條的規定,並以書面形式確認其是該計劃的受託人。在這種情況下,受託人將沒有義務投資或以其他方式管理計劃中受投資經理管理的任何資產。
(C)如果投資權力由兩個或多個受託人或投資經理分配,投資委員會將為受託人和投資經理制定投資政策,以分散計劃的投資,以最大限度地減少鉅額虧損的風險,除非在這種情況下不這樣做顯然是審慎的。
(D)投資委員會將定期審查和評估每個受託人和投資管理人的投資業績,並就其審查和評估向董事會或其代表提供建議。董事會可授權投資委員會委任及終止受託人及投資經理、分配計劃資產、制訂投資政策及相應指示受託人或投資經理。在這種授權的情況下,投資委員會也可以指定自己擔任投資經理。
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(E)投資委員會將制定籌資政策和方法,以實現該計劃的目標,並將其傳達給負責投資該計劃資產的人。
第17.10節責任和賠償。
(A)任何人、委員會成員、投資委員會成員、受託人或投資經理如按本條規定負有受託責任,或按本條規定以委任或其他方式獲分配受託責任,則不對任何其他受託責任的任何作為或不作為或投資政策負責,但ERISA第405條規定的情況除外。
(B)在法律允許的範圍內,僱主將就其在本條下的責任對董事會和投資委員會的成員和前成員、高級管理人員和前高級管理人員以及僱員和前僱員進行賠償和追究。僱主可以購買保險,以承擔這些人因違反受託責任和任何其他錯誤或遺漏而承擔的責任。
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第十八條
修訂及終止
第18.01條修訂圖則的權利。標準《亨廷頓英格斯工業公司某些退休計劃的定義和程序》第5條規定了本公司修訂本計劃的權利,該條款以引用方式併入本文。
第18.02節終止或減少。本公司自願維護本計劃。
(A)本公司保留隨時終止本計劃或暫停、減少或部分或完全停止對本計劃的供款的權利 經董事會書面決議。
(B)如本公司自行決定終止或完全停止對本計劃的供款(如守則第411(D)(3)節所界定),則所有參與者在其賬户中的權益將完全歸屬且不可沒收。
(C)只有在本計劃完全終止且僅在管理本計劃的税務規則允許的範圍內,才可進行分配。
(D)本節不適用於部分終止。
第18.03條部分終止。本公司保留隨時以董事會書面決議案方式部分終止本計劃的權利。
(A)如果公司酌情確定計劃的部分終止已經發生(如規範第411(D)(3)節和財務法規1.411(D)-2(B)節所述),受部分終止影響的參與者的權利將自動完全授予,但僅限於法規和法規要求的範圍。
(B)如果公司酌情確定發生了橫向部分終止(如《財務法規》第1.411(D)-2(B)(2)節所述),則只有受橫向部分終止影響的參與者福利(如果有)將被授予。
(C)不會因部分終止而分配任何款項。
(D)本計劃中的任何內容都不打算賦予任何高於有關部分終止的法規或法規所要求的權利。
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第十九條
合併
第19.01節計劃的合併。如果本計劃與任何其他計劃合併或合併,或將其資產或負債轉移到任何其他計劃,則在ERISA要求的範圍內,每個參與者有權在合併、合併或轉移(假設計劃當時已終止)後立即獲得等於或大於其在緊接合並、合併或轉移之前(假設計劃當時已終止)應享有的利益的福利。
(A)本節的目的僅是執行《守則》第401(A)(12)和414(L)節以及ERISA第208節。它不會 要求超出這些法規要求的任何內容。
(B)特別是,本節規定的合併或轉讓不需要實際終止信託基金清算所需的任何行為或地位變更。
(C)本節不保證賬户的價值與緊接合並或轉讓之前的水平相同。 賬户在合併或轉讓後可能會像在正常過程中一樣價值縮水,任何減值的風險仍由參與者承擔。
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第二十條
退還供款
第20.01條總則。除非適用下一節中的例外情況,否則ERISA要求信託基金用於參與者及其受益人的專有利益,並支付合理的計劃費用。
第20.02節 例外。如果作出了任何貢獻:
(A)事實錯誤,或
(B)以其扣除額為條件(所有供款均以其扣除額為條件),而該供款在根據《守則》第404條作出的供款的課税年度內不得扣減,
捐款將在誤付款之日或退款之日起 年內退還給關聯公司,以兩者為準。
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第二十一條
雜類
第21.01條標題。本計劃中的標題和副標題僅供參考。如果 標題與節的內容衝突,則節的內容受控制。
第21.02條構造。除聯邦法律根據ERISA優先處理的範圍外,本計劃按照加利福尼亞州的法律解釋。
第21.03條沒有就業權。本計劃沒有賦予任何員工保留為關聯公司服務的任何權利,或干涉關聯公司以其他方式處理其員工的權利,而不考慮本計劃的存在。
第21.04條對信託基金的限制。關聯公司對超出計劃條款要求的 繳費之外的計劃福利不承擔任何責任。本計劃沒有賦予任何參與者或受益人對關聯公司資產的任何權利,所有計劃福利僅限於信託基金中的金額。關聯公司、委員會和投資委員會不以任何方式保證信託基金不受損失或折舊的影響,也不保證支付根據本計劃可能到期的任何福利。
第21.05節可分離性。如果本計劃的任何條款被認定為無效或不可執行,則該無效或不可執行將不會影響本計劃的任何其他條款,並且本計劃將被視為未包括該條款來解釋和執行。
* * *
亨廷頓英格斯工業公司已於2021年6月24日由其正式授權的代表簽署了本修訂和重述計劃,特此為證。
亨廷頓英格斯工業公司。 | ||
發信人: | /s/威廉·埃爾馬廷格 | |
威廉·埃爾馬廷格 | ||
常務副總裁兼首席人力資源官 |
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附錄A
第415條限制
總則第A.01節。本計劃下的年度新增內容受規範第415節及其規定的限制, 通過引用將其併入此處。
第A.02節確定繳款計劃中的削減。如果參與者 參與了另一項定義繳費計劃,並且公司贊助的所有定義繳費計劃下代表其的年增加額總額超過了《規範》第415節的限制,則僱主可根據《財務條例》第1.415(G)-1(B)(3)(Iii)節的規定,選擇將另一項定義繳費計劃視為違反《規範》第415節,並遵循其允許的糾正方法。
第A.03節補償。就本附錄而言,補償一詞是指根據法規第415(C)(3)節被視為補償的關聯公司支付給員工的所有金額。?薪酬包括由於代碼 第132(F)(4)節的原因不能包括在僱員總收入中的可選金額。
第A.04節年度附加費。對於任何限制年,每年的新增是,
(A)根據特別彙總小組的計劃,在時效年度貸記給一名參與者的款項:
(1)分配給帳户的僱主供款,
(2)僱員供款;
(3)沒收分配給帳户的財產,
(4)向守則第415(L)(1)條所述的個人醫療賬户繳款,以及
(5)向守則第419A(D)(2)條所述的個人醫療賬户繳款。
(B)(A)(1)(4)項所述款額包括限定供款或界定利益計劃下的任何款額。
(C)就本節而言,僱員繳費不包括:
(一)展期供款;
(二)還貸;
(3)根據守則第411(A)(3)(D)或411(A)(7)(C)條規定的回購還款;或
(4)將員工繳費從一個合格計劃直接轉移到另一個計劃。
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第A.05節限制年。在計劃中指定的限制年。但如果未指定 ,則限制年為日曆年。
第A.06節特別聚合組。關聯公司加上屬於或屬於以下實體的任何 實體:
(A)公司的受控集團公司成員(《守則》第414(B)條所指的),
(B)(根據《守則》第414(C)條)與公司共同控制,或
(C)根據守則第414(M)或(O)條與本公司合併。
在本節中,在代碼 第1563(A)(1)節中,至少80%以上的短語用50%以上的短語取代。
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附錄B
最重的規定
第B.01節一般。本附錄僅在計劃變得頭重腳輕的情況下適用。本附錄中的規則旨在符合規範第416節。
第B.02節規定的供款資格。對於計劃最重的任何計劃 年度,本計劃將向符合(A)和(B)要求的任何員工提供本計劃第B.03節所述的規定繳費:
(A)該僱員並非主要僱員。
(B)該僱員以前已成為該計劃的參與者,並且在該計劃年度結束時未發生離職,但就本節而言,該僱員是否為參與者的決定將不再考慮該僱員是否:
(1)計劃年內未完成1000小時服務;
(2)因未能作出強制性僱員供款(或選擇性延期供款)而被排除參與(或不收取供款或少於全數供款);或
(3)因其收入低於規定數額,將被排除在參與範圍之外(或不獲得任何捐款或低於全額捐款)。
第B.03節要求繳款。本節規定的繳款如下:
(A)僱主供款等於在不考慮本附錄的情況下根據本計劃提供的僱主供款,按第B.04節或B.05節(以適用者為準)的最低要求增加。
(B)本附錄中提到的僱主繳費包括可歸因於沒收的數額,但不包括可歸因於減薪或類似安排的數額。
第B.04節 頂重最低要求。除非第B.05節適用,否則頂重最低限值在(A)項下確定,並經(B)項修改。
(A)最低僱主供款款額為以下補償百分率中較小者:
(1)3%(3%),或
(2)根據本計劃年度計劃為關鍵員工 繳納的最高僱主繳費百分比。
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(A)就第(2)款而言,要求列入一個彙總組的所有固定繳款計劃 均被視為一個計劃。
(B)本款不適用於以下情況: 計劃需要包括在彙總組中,而該計劃使需要包含在彙總組中的固定福利計劃能夠滿足守則第401(A)(4)或410節的要求。
(C)為本款第(2)款的目的,關鍵僱員的繳款百分比僅根據其報酬計算。
(D)為本款第(2)款的目的,關鍵僱員的税前遞延工資繳款視為僱主繳款。
(B)本節的頂重最低標準減去非綜合僱主繳費和僱主匹配繳費(如代碼第401(M)(4)節所定義),在本計劃和關聯公司的所有其他確定繳費計劃下以其他方式代表員工繳納的繳費金額。
第B.05節定義的福利計劃下的參與者 。對於計劃重於計劃的任何計劃年度,如果根據第B.02節的規定需要為計劃年度繳費的任何員工也有資格在關聯公司的已定義福利計劃(在應用本節之前)下的相應計劃年度(如(D)中所定義的)獲得頂重最低福利,則:
(A)本節而不是第B.04節適用於該計劃年度的員工,並且
(B)頂重的最低標準是計劃年度員工的非綜合僱主繳費,相當於員工薪酬的5%(不考慮利潤,也不考慮代表關鍵員工對確定的繳費計劃的繳費金額(如果有))。
(C)(B)中的頂重最低繳費將減去根據本計劃和關聯公司所有其他確定的繳費計劃以其他方式代表員工繳納的非整合僱主繳費和僱主匹配繳費(定義見規範第401(M)(4)節)。
(D)相應的計劃年度確定如下:
(1)確定本計劃的確定日期,用於確定本計劃在相關年度是否為重中之重。
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(2)接下來確定確定福利計劃的確定日期,即根據第B.12節的規定,將 與(D)(1)中的確定日期彙總。
(3)界定利益計劃的對應計劃年度 是根據(D)(2)中所確定的確定日期而確定其界定供款計劃為重中之重的計劃年度。
第B.06節租賃員工。租賃員工不被視為本附錄中的員工,除非他們有資格 根據本計劃的條款參與。
第B.07節頂部重量的測定。確定一個計劃是否為頭重腳輕的方法如下:
(A)如果該計劃不需要與其他計劃一起包括在 聚合組中,則只有在以下情況下它才是頭重腳輕的:
(1)當單獨考慮時,它是一個頭重腳輕的計劃,以及
(2)它不包括在不是頭重組的 權限聚合組中。
(B)如果計劃需要與其他計劃一起包含在聚合組中,則僅當聚合組(包括任何允許聚合的計劃)是頭重腳輕時,它才是頭重腳輕。
(C)如果計劃不是 重頂計劃,並且不需要包括在聚合組中,則即使它被允許聚合到作為 重頂計劃的聚合組中,也不是重頂計劃。
第B.08節頂重比的計算。對於任何計劃年度,如果作為關鍵員工的特別成員的累計應計福利和累計賬户截至確定日期的總和超過為所有特別成員確定的類似金額的60%,則該計劃為頂重計劃,而聚合組是任何計劃年度的頂重集團,完全不包括前關鍵員工的累計應計福利和 累計賬户。
第B.09節累計賬户和累計應計福利 。任何員工的累計賬户和累計應計福利的確定如下:
(A) n累計賬户是指在截止確定日期的12個月期間內,在一個確定的繳款計劃(針對未彙總的計劃)下或在一個彙總組(針對彙總的 計劃)中包括的所有已定義的繳款計劃下的特別成員賬户的總金額,在截至確定日期的12個月期間內增加:
(1)對於不受《準則》第412條最低資金要求約束的計劃,除第一個計劃年度外,在評估日期之後、確定日期或之前實際貢獻的金額為 。
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(2)對於不受《守則》第(Br)條第412節最低供資要求約束的計劃,第一個計劃年度,第(1)款所指的捐款以及在確定日期之後但在第一個計劃年度內的某一日期分配的數額。
(3)對於符合《守則》第412節最低供資要求的計劃,應在估值日期之後但不遲於確定日期(即使當時並不要求繳納)的日期之前分配的金額,以及在《守則》第412(C)(10)節延長付款期屆滿之前已繳或應繳的金額。
(B)累計應計福利是指特別成員在確定日期結束的12個月期間內,根據一個或多個計劃中提供的精算假設確定的、在確定日期結束的12個月期間內,根據一個或多個計劃中提供的精算假設確定的、在確定日期結束的12個月期間內的應計福利的現值總和(對於未彙總計劃)或在彙總組(針對彙總計劃)中包括的所有定義福利計劃下的應計福利的現值
(1)自確定日期起,該計劃的第一個計劃年度,
(2)對於任何其他計劃年度,在確定日期結束的12個月期間內的最近評估日期,或
(3)如果早於此日期,則為 參與者的實際終止日期。
(4)無論是否對該年度進行估值,所使用的估值日期必須與用於計算用於最低籌資目的的成本的估值日期相同。
(C)賬户和福利 的計算包括僱主和僱員繳費和沒收的所有數額,但不包括僱員自願可扣除繳款的數額。
(D)賬户和福利因測試期內根據計劃或終止計劃(如果該計劃沒有終止,本應包括在彙總 組中)為特別成員作出的合計分派(已計入(A)和(B)項下已計入的金額除外)而增加。對於因離職、死亡或殘疾以外的其他原因作出的分配,適用本規定,將在確定日期結束的5年期間替換為測試期間。
75
(E)翻轉和直接翻轉計劃到計劃轉賬按如下方式處理:
(1)如果轉移是由特別成員發起的,並從不是關聯公司成員的僱主維護的計劃轉移到關聯公司維護的計劃,或者反之亦然,轉移計劃繼續計算根據 計算分配規則轉移的金額。如果在1983年12月31日之後接受,收貨計劃不計算金額,但如果在1984年1月1日之前接受,則計算金額。
(2)如果調撥不是由特別會員發起的,或者是在關聯公司維護的計劃之間進行的, 調撥計劃不再計入調撥金額,接收計劃計入調撥金額。
(F) 在測試期內任何時間未為關聯公司提供服務的任何員工的應計福利和賬户均不計算在內。
(G)因死亡而支付的撫卹金只有在不超過緊接死亡前存在的應計撫卹金現值的範圍內才算作分配。對於固定繳款計劃下的人壽保險,只有因死亡而分發的人壽保險保單的現金價值才被計算為分配。
(H)僅為確定該計劃或包括在該計劃所屬的所需聚合組中的任何其他計劃是否至高無上,除關鍵員工以外的特別成員的應計福利根據以下條款確定:
(1)在關聯公司維護的所有計劃下統一適用於應計目的的方法(如有),或
(2)如果沒有第(1)款所述的這種方法,則好像福利的累積速度不超過《守則》第411(B)(1)(C)節的部分應計規則所允許的最慢應計比率。
(I)在每個計劃的確定日期分別對每個計劃進行計算 ,然後利用同一日曆年內計劃的確定日期合併所有計劃。
第B.10節其他定義。第B.11節和第B.20節的定義適用於本附錄。
第B.11節關聯公司。本公司以及屬於或屬於以下實體一部分的任何實體:
(A)(根據《守則》第414(B)條)公司的受控集團公司成員,
(B)(根據《守則》第414(C)條)與公司共同控制,
76
(C)公司附屬服務組的成員(根據《守則》第414(M)條) ,或
(D)根據守則第 第414(O)節規定須與本公司合併的其他規定。
第B.12節聚合組。對於任何確定日期,彙總組包括由關聯公司(包括在測試期內終止的計劃)符合規範第401(A)、403(A)或408(K)節的資格的一個或一組計劃:
(A)在測試期內或之前四個計劃年度的任何一年內,有一名關鍵員工參與,或
(B)在測試期內或之前的四個計劃年度中的任何一年,使關鍵員工參與的任何計劃能夠滿足守則第401(A)(4)或410節的要求,或
(C)由公司選擇進行許可聚合(只要納入許可計劃不會阻止整個計劃組繼續滿足守則第401(A)(4)或410節的要求)。
第B.13節補償。就本附錄而言,薪酬一詞是指根據法規第415(C)(3)節被視為薪酬的關聯公司支付給員工的所有金額。
第B.14節確定日期。對於任何計劃年度,確定日期一詞的意思是:
(A)上一計劃年的最後一天,或
(B)就該計劃的第一個計劃年度而言,指該計劃年度的最後一天。
B節15小時服務。一小時的服務時間是根據以下規則和勞工部規章第 29 CFR第2530.200b 2節確定的,這些規定通過引用併入本計劃:
(A)一小時服務是指在適用的計算期內,員工因履行關聯公司的職責而獲得或有權獲得報酬的每一小時。
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(B)服務小時是指僱員因休假、假期、疾病、喪失工作能力(包括殘疾)、下崗、陪審、服兵役或休假而在一段時間內不履行職責(不論僱傭關係是否終止)而有權獲得關聯公司支付報酬的每小時。儘管有前一句話:
(1)根據(B)項,僱員無須因任何連續的期間(不論該期間是否在單一計算期間內)而獲得超過501小時的服務時數;
(2)僱員因不履行職責而直接或間接獲得或有權獲得補償的一個小時,如果根據僅為遵守適用的工人補償、失業補償或傷殘保險法而維持的計劃支付或到期支付,則不需要計入該僱員的貸方;以及
(3)對於僅向員工報銷其所發生的醫療或與醫療相關的費用的付款,不需要計入服務時間。
(C)就(B)項而言,不論付款是由關聯公司直接支付或應付,或間接透過關聯公司向其供款或支付保費的信託、基金或保險公司支付或支付保費,亦不論向信託、基金、保險公司或其他實體作出或應付的供款是為特定僱員的利益或代表整體僱員的利益而作出或應付的,付款均被視為由關聯公司作出或應付。
(D)一小時服務是指關聯公司判給或同意補發工資的每小時,而不論損害賠償是否減輕。同一服務時數不得同時根據(A)或(B)項(視屬何情況而定)及本款(D)項計入。因此,例如,在確定他或她之前的服務小時數以非法費率支付後獲得補發工資的員工,將無權因相同的服務小時數而獲得額外的獎勵。在第(Br)(B)款中所述的期間內,支付或商定的補發工資應計入服務時數,但須受該款的限制。例如,只要在僱員沒有或不會履行職責的期間同意或獲得拖欠工資,則支付拖欠工資不需要超過501小時的服務時間。
B.16節關鍵員工。在測試期間的任何時間 是或曾經是(A)、(B)或(C)所述的任何特別成員。
(A)除第(1)和(2)項另有規定外,僱主的人員年薪超過185,000美元(根據守則第416(I)(1)條調整的2021年美國國税侷限額)。
(1)人員最多人數為 人,以下人數以較少者為準:
(A)50人,或
(B)在測試期內為關聯公司提供服務的員工人數最多的 人,以(I)三個或(Ii)10%(四捨五入至下一個最大整數)中較大者為準。
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(2)以下人員不是本節所指的軍官:
(A)守則第414(Q)(5)節所述的僱員。
(B)守則第414(D)節所指實體的僱員和官員。
(B)擁有(或根據守則第318條被視為擁有)任何關聯公司成員的流通股超過5%的員工,或擁有該股票總投票權超過5%的股票。
(C)上文(B)項所述的僱員,如以百分之一取代百分之五,且在計劃所有權年度的年薪超過150,000美元。
(D)為確定本節規定的所有權,適用法典第318(A)(2)(C)節,用5%取代第50%,法典第414(B)、(C)、(M)和(O)節不適用。
第B.17節限制年。日曆年。
第B.18節非整合。?非綜合福利是指不考慮繳費或根據法典第2章(與自營職業收入的税收有關)、法典第21章(與聯邦保險繳費法有關)、《社會保障法》第二章或任何其他聯邦或州法律確定的福利。
B.19節特別成員。就本附錄而言,特別成員是指 關聯公司僱用或以前僱用的任何人員以及任何此類人員的任何受益人,條件是第B.02和B.05節的要求不適用於勞工部長認定(根據代碼第7701(B)節的規則)所涵蓋的員工單位中的任何人,該協議是員工代表與關聯公司的一個或多個成員之間的集體談判協議,前提是有證據表明退休福利是員工代表與關聯公司成員之間進行善意談判的標的。
第B.20節測試期間。 包含有關確定日期的計劃年份。
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附錄C
401(K)和401(M)測試
總則第C.01節。本附錄描述了聯邦税法對代表高薪參與者向計劃繳款施加的限制。本附錄僅用於實施規範第401(K)和(M)節的要求。
第C.02節:401(K)測試。第C.03節和第C.07節執行代碼第401(K)節中的非歧視要求以及該節下的 條例,通過引用將其併入此處。該計劃已於2019年1月1日生效,從上一年的測試方法更改為本年度的測試方法,本附錄C中描述的條款應據此進行解釋。
第C.03節K百分率此術語指的是K比率的平均值,分別為一個組中的每個參與者計算。K比率是在一個計劃年度對參與者賬户的所有遞延繳税和Roth繳款的數額, 加上委員會視為遞延繳税的合格匹配繳款和合格非選擇性繳款,除以參與者在該計劃年度的補償。
(A)合格的配對捐款和合格的非選舉捐款。
(1)符合條件的配套繳費。符合條件的匹配捐款一詞是指符合第(3)項額外要求的匹配捐款。
(2)合格的非選任投稿。符合條件的非任選繳費一詞是指滿足第(3)項額外要求的僱主繳費,但不包括任選繳費和匹配繳費。
(3)附加要求。除《國庫條例》第(Br)1.401(K)-1(C)和(D)節另有規定外,配對捐款和非選擇性捐款必須滿足《國庫條例》1.401(K)1(C)和 (D)條的要求,如同該捐款是選擇性捐款一樣,而不考慮該捐款是否實際上被視為本節第(B)(2)款下的選擇性捐款。因此,配對繳款和非選擇性繳款在分配給參與者賬户時,必須滿足《國庫條例》1.401(K)-1(C)節的歸屬要求,並遵守《國庫條例》第1.401(K)-1(D)節的分配要求。
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(B)實際遞延百分比測試下可考慮的合格非任選捐款和合格匹配捐款。在滿足以下各項要求(在適用範圍內)的情況下,為本計劃下符合資格的任何或所有員工提供的全部或部分合格非選擇性繳款和合格匹配繳款可被視為選擇性繳款:
(1)非選擇性供款的數額,包括在實際遞延百分比測試中被視為選擇性供款的合格非選擇性供款,符合《守則》第401(A)(4)節的要求。見《國庫條例》1.401(A)(4)-1(B)(2)節。
(2)非選擇性供款的數額符合《守則》第401(A)(4)節的要求,其中不包括在實際延期百分比測試中被視為選擇性供款的合格非選擇性供款和在實際供款百分比測試中被視為匹配供款的合格非選擇性供款。見《國庫條例》1.401(A)(4)-1(B)(2)節。
(3)合格的非選擇性繳款和合格的匹配繳款符合《財政部條例》1.401(K)-2(A)(4)(I)(A)節的要求,如同繳款是選擇性繳款一樣。
(4)在應用《財務條例》第1.410(B)-7(C)節的強制性分解規則後,可根據《財務條例》第1.401(K)-1(B)(4)(V)條修改的《財務條例》第1.401(K)-1(B)(4)(V)條對計劃和對其作出合格的非選擇性繳款和合格的匹配繳款的計劃進行彙總。如果更改計劃年度以滿足《國庫條例》第1.410(B)-7(D)(5)節規定的合計計劃具有相同計劃年度的要求,則只有當繳款滿足《國庫條例》第1.401(K)-2(A)(4)(I)節關於該短年度的要求時,才可在由此產生的 短期計劃年度考慮合格的非選擇性繳款和合格的匹配繳款,就像繳費是自選繳款一樣,並且 合計計劃可根據《守則》第410(B)節的規定進行彙總。
第C.04節401(K)限制。在任何計劃年度,高薪參與者的K%不能大於其中的較大者
(A)本計劃年度所有非高薪參與者的K 百分比乘以1.25;或
(B)減去2%加上該計劃年度未獲得高薪的所有參與者的K百分比,或該計劃年度非高薪參與者的本計劃年度的K百分比乘以2.0。
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非高級別的K% 補償(非HC%) |
允許的最大K百分比 高額補償 | |
0% |
0% | |
大於0%,最高為2% |
非HC%x 2 | |
高於2%,最高可達8% |
非HC%+2 | |
超過8% |
非HC%x 1.25 |
為免生疑問,參考當前計劃年是指執行401(K)測試的計劃年。
第C.05節高額補償個人K百分比限制。如果在任何計劃年度結束時,高補償參與者的K百分比超過第C.04節中的團體限制,委員會將確定高補償參與者的初始最大個人K百分比限制。最初的最高限額是每個高薪參與者的個人K百分比的上限,如果強制實施,將使高薪參與者的K組百分比在上一節規定的限制範圍內。
第C.06節超額税款--遞延繳款。在任何計劃年度,如果 高薪參與者的K百分比超過401(K)限制,則超額遞延繳税和/或Roth繳費將根據本節確定。
(A)超額遞延繳税和/或ROTH繳款總額等於每個獲得高額補償的參與者的個人超額遞延繳税和/或ROTH繳款之和。
(B)獲得高額補償的參與者的個人超額遞延繳税和/或ROTH繳款等於該參與者在計劃年度的遞延繳税和/或ROTH繳款超過(1)乘以(2),如下所示:
(1)高報酬參與者的個人最高K百分比限制(見第C.05節);
(2)參與者的補償。
第C.07節處理超額税款--遞延繳款和/或Roth繳款。超額遞延繳税和/或ROTH繳費將被重新定性為税後繳費(根據美國國税局的規定),或償還給 參與者,以及超額部分的收益。
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(A)超額税款--遞延繳款和(或)Roth繳款將重新確定或償還如下:
(1)對個人超額遞延繳税和/或ROTH繳費最多的參保人重新定性或償還金額,如下所示:
(A)重新定性或償還的金額是將參與者的個人超額遞延税款和/或Roth繳費減去個人超額遞延税款和/或Roth繳費所需的金額,該金額為薪酬最高的參與者的個人超額遞延税款和/或Roth繳費的美元金額, 參與者的個人超額遞延税款和/或Roth繳費位居第二。
(B)如果較少的數額與已經重新定性或償還的美元總額相加,等於超額遞延税款和/或Roth捐款總額,則較少的數額將被重新定性或償還。
(2)重複第(1)款中的程序,直到重新確定或全額償還遞延超額税額繳款和/或Roth繳款為止。
(B)適用以下附加規則 :
(1)已償還收入包括作出供款的計劃年度所賺取的款額。
(2)本條規定的任何還款必須在可歸因於超支的計劃年度之後的計劃年度結束前進行。
(3)對於任何高額補償參與者,如果重新確定的數額與參與者或其代表所作的税後貢獻相結合,超過了在沒有重新確定特徵的情況下根據本計劃允許參與者進行的税後貢獻的最大金額,則不會對任何高額補償參與者進行重新定性。
(4)如果參與者根據第6.02(C)(1)節的規定,由於該參與者達到第6.02(A)節中的美元限額而將該參與者的繳費重新定性為計劃年度的税後繳費,則除非參與者重新選擇,否則該參與者在重新定性之前該計劃年度有效的薪酬中選定的百分比應在下一個計劃年度有效。如果由於捐款 限制或非歧視測試的結果,必須將捐款退還給參與者,Roth捐款應在遞延繳税之前退還。
第C.08節401(M)測試。第C.09節和第C.13節旨在實施守則 第401(M)節和該節下的條例中規定的非歧視要求,這些規定在此併入作為參考。本節的限制將在401(K)測試運行後實施。自2019年1月1日起,該計劃進行了修訂, 從上一年的測試方法更改為本年度的測試方法,本附錄C中描述的規定應據此解釋。
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第C.09節A&C百分比這一術語是指小組中每個參與者單獨計算的空調比的平均值。A&C比率是在計劃年度對參與者賬户進行的所有税後和公司匹配貢獻的金額,加上可選貢獻和委員會視為匹配貢獻的合格非選擇貢獻,除以參與者在該計劃年度的薪酬。然而,空調比率不計算401(K)測試下計算的金額。
(A)有條件的非選舉捐款。
(1)合格的非選任投稿。合格的非選擇性繳費一詞是指僱主 滿足第(2)項額外要求的繳費,但不包括選擇性繳費和配對繳費。
(2)附加要求。除《國庫條例》第(Br)1.401(K)-1(C)和(D)節另有規定外,非選擇性捐款必須滿足《國庫條例》1.401(K)-1(C)和 (D)條的要求,如同該捐款是選擇性捐款一樣,而不考慮該捐款是否實際上被視為本節第(B)(2)款下的選擇性捐款。因此,非選擇性繳款在分配給參與者賬户時,必須 滿足《財務條例》1.401(K)-1(C)節的歸屬要求,並遵守《財務條例》第1.401(K)-1(D)節的分配要求。
(B)可根據實際繳款百分比測試計入的合格非任選繳款和任選繳款。在滿足以下各項要求(在適用範圍內)的前提下,對本計劃下符合條件的任何或所有僱員所作的全部或部分合格非選擇性供款和選擇性供款可被視為匹配供款:
(1)非選擇性繳費的數額,包括在實際繳款百分比測試中被視為匹配繳款的合格非選擇性繳費,符合《守則》第401(A)(4)節的要求。
(2)非選擇性供款的數額符合《守則》第401(A)(4)節的要求,其中不包括在實際供款百分比檢驗中被視為匹配的合格非選擇性供款,以及根據《國庫條例》1.401(K)-2(A)(6)條被視為實際遞延百分比檢驗目的選擇性供款的合格非選擇性供款。
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(3)任選繳款,包括在實際繳款百分比測試中視為匹配繳款的繳款,符合《守則》第401(K)(3)節的要求。
(4)符合條件的非選擇性供款在計劃年度內的某個日期分配給計劃下的員工 (符合《國庫條例》第1.401(K)-2(A)(4)(I)(A)條的規定),且可選供款符合該計劃年度的《國庫條例》 第1.401(K)-2(A)(4)(I)條。
(5)在確定員工繳費和匹配繳費是否滿足《守則》第401(M)(2)(A)節的要求時,考慮合格的非選擇性繳費和選擇性繳費的計劃,以及根據《守則》第410(B)節(平均福利百分比測試除外)的目的,考慮合格的非選擇性繳費和選擇性繳費的計劃(不包括平均福利百分比測試)。如果正在測試的計劃的計劃年度被更改,以滿足《規範》第410(B)節關於聚合計劃具有相同計劃年度的要求 ,則只有當這些繳款滿足財政部條例1.401(K)2(A)(4)節關於短期計劃年度的要求時,才可在由此產生的短期計劃年度考慮可選繳款。只有在符合《財政條例》1.401(K)-2(A)(4)(I)(A)節關於短期計劃年度的要求的情況下,合格的非選擇性捐款才可在由此產生的短期計劃年度被考慮在內,就像它們是選擇性捐款一樣。
第C.10節高額補償團體供款限額。在任何計劃年度,薪酬較高的 參與者組的賬户百分比不能大於其中較大者
(A)本計劃年度非高薪參與者的所有 參與者的會計科目百分比乘以1.25,或
(B)減去 2%加上該計劃年度非高薪參與者本計劃年度的賬户百分比,或該計劃年度非高薪參與者的本計劃年度賬户百分比乘以2.0。
下面的圖表表達了這一概念。
非高級的空調百分比 補償 (非HC%) |
最大空調 允許的百分比 高額補償 | |
0% |
0% | |
大於0%,最高為2% |
非HC%x 2 | |
高於2%,最高可達8% |
非HC%+2 | |
超過8% |
非HC%x 1.25 |
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為免生疑問,參考當前計劃年是指執行401(M)測試的計劃年。
第C.11節高額補償個人空調限額。如果在任何 計劃年度結束時,高薪參與者的A/C百分比超過第C.10節中的團體上限,委員會將確定高薪參與者的初始最大個人A/C百分比限制。最初的 最大限制是每個高薪參與者的個人A&C百分比的上限,如果強制實施,將使高薪參與者的組A&C百分比處於上一節規定的限制範圍內。
部分空調超額繳費。在任何計劃年度,如果高薪 參與者的帳户和費用百分比超過帳户和費用限額,則超出的帳户和費用繳款將根據本節確定。
(A)超額賬户和空調繳款總額等於每個高薪參與者的個人超額賬户和空調繳款之和。
(B)高薪參與者的個人超額賬户和賬户繳款等於該參與者在該計劃年度的税後和公司匹配繳款的差額(1)乘以(2),如下所示:
(1)高報酬參與者的個人空調最高限額(見第C.11節);
(2)參與者的補償。
第C.13節對超額帳户及帳户供款的處理。超額的賬户繳款按如下方式處理:
(A)超額的空調供款的償還方式如下:
(1)向個人超額貢獻最多的參與者償還高額補償金額 如下:
(A)償還的金額是減去該參與者的個人超額賬户繳款所需的金額。 個人超額賬户繳款為獲得高額補償的參與者的個人超額賬户繳款的美元金額,該參與者的個人賬户超額繳款排在第二位。
(B)如果這一較少的數額與已經償還的總金額相加,等於 超額賬户和賬户繳款總額,則償還較少的金額。
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(2)重複第(1)款中的程序,直至全部償還全部超額賬户及賬户繳款為止。
(B)以下附加規則適用:
(1)參與者繳款與償還金額的收益一起償還給參與者。
(2)公司配對繳費與其收入一起被沒收,並用於減少未來公司對該計劃的繳費 。償還和沒收必須在計劃年度之後的計劃年度結束前完成,超出的金額可歸因於該計劃年度。
(3)收入包括作出供款的計劃年度所賺取的款額。
第C.14節本年度內的裁員。本附錄不以任何方式限制委員會減少計劃年度內為防止計劃超出本附錄中的限制而可能作出的繳款數額的能力。
第C.15節 無與倫比的公司貢獻。如果由於執行第6.02節(遞延税款和Roth繳費的美元限額,如索引)和/或401(K)測試和/或401(M)測試的結果,參與者的繳費減少 ,因此以前進行的公司匹配繳費不再與足夠的參與者繳費匹配,參與者的公司匹配繳費將減少,以適當匹配參與者的剩餘繳費 。超出的公司配對供款將被沒收,並用於減少未來公司對該計劃的供款。
第C.16節員工持股計劃。根據代碼 第4975(E)(7)節描述的員工持股計劃分配的金額在該計劃的401(K)測試和401(M)測試下計算。
C.17節補償。就本附錄而言,補償是指根據規範第414(S)節定義的補償。
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附錄D
高額補償參賽者
第D.01節總則。本附錄實施規範第414(Q)節,不會被解釋為要求超出法規要求的任何內容。
第D.02節高額補償參保人。高薪參與者是指在計劃年度為關聯公司提供 服務的任何員工,並且:
(A)可在計劃年度內積極參與計劃(即供款)的合資格僱員,不論他或她是否積極參與計劃;及
(B)在第D.03節的5%所有者測試或第D.04節的上一計劃年度補償測試中描述。
第D.03節5%-車主測試。如果參與者在本計劃年度或上一計劃年度內的任何時間擁有 5%的股份,則該參與者是本計劃年度的高薪參與者。
第D.04節上一計劃年度薪酬測試。如果參與者在上一計劃年度從關聯公司獲得的薪酬超過130,000美元(2020年和2021年美國國税局的指標限制),則該參與者是本計劃年度的高薪參與者。
第D.05節5%-所有者。就本節而言,如果員工在計劃年度內的任何時間擁有任何關聯公司任何成員已發行股票的5%以上,或擁有該等股票總投票權5%以上的股票,則該員工在計劃年度內被視為5%的所有者。
(A)僱員不僅被視為擁有他或她自己的股票,而且還被視為擁有守則第 第318節所述的任何股票。此外,適用《法典》第318(A)(2)(C)節,將第50%改為第5%。
(B)《守則》第414條第(B)、(C)和(M)款將不同但相關的僱主視為單一僱主,不適用於確定僱員是否擁有關聯公司任何成員5%以上的股份。也就是説,僅擁有一家子公司超過5%股份的員工就是5%的所有者。
第D.06節非居民外國人。從關聯公司獲得構成美國境內收入來源的非居民收入(定義見代碼 第911(D)(2)節)(定義見代碼第861(A)(3)節)不屬於本附錄規定的僱員。
第D.07節補償。就本附錄而言,薪酬一詞是指根據法規第415(C)(3)節被視為薪酬的關聯公司支付給員工的所有金額。這包括在整個計劃年度支付給員工的金額,即使員工僅在該年的第 部分時間是該計劃的積極參與者。?薪酬包括由於法典第132(F)(4)條的原因不能包括在僱員總收入中的可選金額。
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附錄E
合併的貨幣購買賬户
《基本法》第一條
總而言之,
第E1.01節涵蓋帳户。
(A)合併圖則。截至其各自的生效日期,(C)中列出的計劃被合併到本計劃中,或在剝離時被 合併到諾斯羅普格魯曼儲蓄計劃。在每個單獨的貨幣購買賬户中,代表每個參與者持有的金額應保存在代表每個此類 參與者的一個子賬户中。該子帳户被命名為Preor Plan MPP子帳户。
(B)現金購買養老金 計劃。貨幣購買賬户包含根據貨幣購買養老金計劃繳納的金額。由於特殊分配規則適用於根據資金購買計劃貢獻的金額,本附錄旨在法律要求的範圍內保留這些 分配權。
(C)貨幣購買賬户。
合併圖則的名稱 |
合併生效 日期 |
貨幣購買帳户 名字 | ||
諾斯羅普·格魯曼退休和儲蓄計劃 | 一九九八年一月一日 | NGR&S計劃年金賬户 | ||
佐治亞州生產基地退休和儲蓄計劃 | April 1, 1998 | GPS計劃年金帳户 | ||
Grumman Systems Support Corporation金錢購買養老金計劃,包括來自前Grumman Systems Support Corporation員工利潤分享計劃的凍結賬户 | July 1, 1998 | GSSC MPPP帳户 | ||
Inri Money購買計劃 | July 28, 2000 | Inri MPP帳户 | ||
Logicon地球動力學公司的員工利潤分享計劃。 | June 22, 2001 | 地球動力學計劃帳户(除可選捐款帳户中的金額外的所有金額) | ||
Xetron公司現金購買養老金計劃 | 二00一年九月二十七日 | Xetron MPPP帳户 | ||
TASC利潤分享和儲蓄計劃(固定繳款賬户) | March 28, 2003 | TASC定義的繳費帳户 | ||
大陸海運員工持股計劃 | 二00三年十二月十九日 | CMI帳户(僅帳户中可歸因於貨幣購買捐款的部分) | ||
中國企業退休儲蓄計劃 | 2007年12月1日 | 中華人民共和國養老金賬户 |
89
第E1.02節其他適用條款。本計劃的其他規定在不與本附錄相牴觸的範圍內適用於 本條所述賬户。但這些賬户的提款和分配只能根據本附錄進行,但第10條中與規範 第401(A)(9)節有關的計劃規定和所要求的最低分配應優先於本附錄E中任何不一致的規定。
90
第二條
定義
總則第E2.01節 。本附錄中使用的首字母大寫字母的術語未在本計劃文件中定義,其含義與緊接計劃合併日期之前生效的相應合併計劃文件中所給出的含義相同。
91
第E3條
在職提款
總則第E3.01節。
(A)本條規定了從屬於本計劃一部分的某些資金 購買賬户中提取在職資金的特別規則。
(B)除非本條另有特別規定,否則在參與者終止受僱於關聯公司之前,不得提取本計劃中最初根據現金購買養老金計劃繳款的金額。
第E3.02節TASC計劃資金採購出資。以前在TASC定義的繳費帳户中持有的資產應存放在 優先計劃公司子帳户中。第11條規定參與者是否有能力要求在服務期間提取這類金額。
第E3.03節委員會規則。委員會可規定實施本條的規則和程序,這些規則和程序可在不事先通知與會者的情況下隨時更改。這些規則可能包括但不限於,用於確定從特定資金中提取金額的順序以及確定用於評估分配的日期的規則。
92
第E4條
分配
概述中的第 E4.01節。當參與者終止受僱於關聯公司或達到72(70)歲時1⁄2如果參與者在2019年12月31日或之前達到該年齡(br}),可根據本條分配其貨幣購買賬户。在參與者的年金開始日期之前死亡時的分配是根據E5條款進行的。
第E4.02節小額福利。第10.03條適用於因死亡以外的任何原因終止在關聯公司工作的參與者,其既有賬户餘額不超過5,000美元。
第E4.03節一次總付。根據第E4.09節的配偶同意規則,根據第10.03節確定的帳户餘額超過5,000美元的參與者可以選擇將其整個貨幣購買帳户作為一次性支付的一部分,與第10條下的任何其他一次性分配一起支付。
第E4.04節已婚參與者。除非根據E4.03節另行選擇,否則已婚參與者的金錢購買賬户將以共同和遺屬年金選項支付。參見E4.06節。參與者的整個貨幣購買帳户將以一種形式分發。但是,如果 參與者有多個貨幣購買帳户,他或她可以為每個帳户選擇不同的福利表格。
E4.05節未婚學員。除非根據E4.03節另有選擇,否則未婚參與者的金錢購買賬户將在終身年金選項中支付。參見E4.07節。參與者的整個貨幣購買帳户將以一種形式 分發。但如果參與者有多個貨幣購買賬户,他或她可以為每個賬户選擇不同的福利表格。
第E4.06節關節和倖存者選項。在此選項下,參與者的貨幣購買帳户餘額用於從保險公司購買 年金合同。合同向參與者支付終身每月福利,然後,在參與者去世後,如果參與者的配偶仍在世,則向其配偶支付相當於參與者每月福利的50%或75%的福利。如果參與者去世時配偶不在人世,則不會再支付任何款項。
第E4.07節終身年金期權。在此選項下,參與者的貨幣購買賬户餘額用於從保險公司購買一份 人壽年金合同。合同向參與者支付終身每月福利。參與者死亡後不會支付任何款項。
第E4.08節確定婚姻狀況和配偶。婚姻狀況根據第14.03節確定。
第E4.09節配偶同意。已婚參與者只有在配偶的書面同意滿足第14.04(A)和(C)條的情況下,才可以選擇不為其資金購買 賬户選擇共同和遺屬選擇權。
93
第E4.10節説明。委員會必須在福利開始前的一段合理時間內,向每個在其貨幣購買賬户中有正餘額的參與者提供書面解釋,説明:
(A)共同和遺屬選擇權的條款和條件;
(B)參與人作出選擇放棄共同和遺屬選擇權並選擇另一選擇權的權利及其影響;
(C)參與者的配偶根據第E4.09節享有的權利;及
(D)撤銷放棄共同和遺屬選擇權的權利和效力。
第E4.11節推遲生效日期。參與者可以選擇將其福利的開始日期推遲到其 強制性開始日期。
第E4.12節最低分配要求。
(A)庫務規例法團。本節要求的所有分配將根據《國庫條例》第401(A)(9)節和第10條規定的最低分配規定確定和進行。
第E4.13節委員會規則。委員會可規定實施本條的規則和程序,這些規則和程序可在不事先通知與會者的情況下隨時更改。
94
第E5條
死亡撫卹金
概述中的第 E5.01節。這一條描述了參與者在其年金開始日期之前死亡後支付貨幣購買賬户福利的情況。如果參保人在年金開始日期後死亡(即使實際的開始日期因某種原因而推遲),E4條適用於貨幣購買賬户死亡撫卹金。
第E5.02節小額福利 。如果參與者去世時的全部賬户餘額(包括現金購買賬户以外的金額)等於或低於1,000美元,則一次性現金支付給參與者的受益人。參與者去世後,將盡快支付小額福利。
第E5.03節已婚參與者。如果參與者 在去世時已結婚,則參與者的金錢購買賬户通常將以終身年金的形式支付給參與者在去世時與之結婚的配偶。參見E5.05(A)節。但是:
(A)配偶可選擇一次性付款方案。參見E5.05(B)節。
(B)可以指定非配偶受益人(包括前配偶),但必須徵得配偶同意。參見第 E5.08節。
(C)有條件的家庭關係令可要求為本條的目的將前配偶視為配偶,或以其他方式規定向其他受益人支付死亡撫卹金。
E5.04節非配偶受益人 。如果參與者與配偶以外的受益人一起去世,他或她的貨幣購買賬户將一次性以現金支付給該受益人。在參與者死亡後,將在管理上可行的情況下儘快支付款項。
第E5.05節配偶受益人。
(A)單身人壽年金。當參加者的受益人為其配偶時,以(B)項所述選擇為準的金錢購買户口死亡撫卹金一般以單一終身年金的形式發放。在此選項下,參與者的貨幣購買賬户餘額用於從保險公司購買年金合同。合同 向配偶支付終身每月津貼。配偶去世後不會支付任何款項。
(B)一次過支付。配偶 也可以選擇一次性接受現金支付金錢購買帳户死亡撫卹金。
第E5.06節 生效日期。參與者的現金購買賬户的付款一般在參與者去世後儘快支付。但配偶可以選擇將福利的開始日期推遲到不晚於參與者本應達到其強制性開始日期的日期。
95
第E5.07節確定婚姻狀況和配偶。有關婚姻狀況的確定和參與者配偶身份的確定,請參閲第14.03節。
第E5.08節受益人。
(A)參與者可根據經第(B)款修改的第14條規則為其貨幣購買賬户指定受益人。
(B)已婚參與者不得在其年滿35歲的日曆年度的1月1日之前為其貨幣購買賬户指定非配偶受益人,除非參與者先前已終止在關聯公司的僱傭關係。
E5.09節確定死亡撫卹金的價值。根據本條支付的死亡撫卹金按第13.04節計價。
第E5.10節最低分配要求。
(A)庫務規例法團。本節要求的所有分配將根據《國庫條例》第401(A)(9)節和第10條規定的最低分配規定確定和進行。
第E5.11節委員會規則。本條規定的分配必須按照委員會的規則和程序進行, 這些規則和程序可在不事先通知與會者的情況下隨時更改。
96
第E6條
付款方式
概述中的第 E6.01節。
(A)亨廷頓英格斯工業股票基金以外的基金將以現金支付。
(B)根據員工持股計劃的條款,Huntington Ingalls Industries股票基金可以現金支票支付,或以Huntington Ingalls Industries,Inc.普通股的全部股票支付(任何零碎股份均以支票現金支付)。
97
附錄F
合併非貨款採購計劃科目
《公約》F1條
總而言之,
第F1.01節涵蓋帳户。
(A)合併圖則。截至其各自的生效日期,(C)中列出的計劃已合併到本計劃中,或者在剝離之前已合併到諾斯羅普格魯曼儲蓄計劃中。在2007年1月1日之前生效,合併到諾斯羅普·格魯曼儲蓄計劃的這些計劃的所有金額都存放在其相應的賬户(合併賬户)中。從2007年1月1日起,每個單獨合併賬户中持有的繳款根據合併賬户中持有的繳款的性質被合併到先前計劃税前、先前計劃税後、先前計劃個人退休帳户和先前計劃公司子賬户中。在分拆後併入本計劃的(C)項計劃中的所有款項,應根據委員會確定的原始繳款性質,存放在第8.01節確定的子賬户中。
(B)非現金購買養卹金計劃。(C)中列出的賬户(合併賬户 )包含所有轉入本計劃的未按現金購買養老金計劃繳款的金額。因此,本附錄而不是附錄E中提供的分配規則適用於這些賬户。
(C)表格。
合併圖則的名稱 |
合併生效 日期 |
合併的帳户名稱 | ||
格魯曼公司員工投資計劃(包括將格魯曼公司員工持股計劃併入諾斯羅普·格魯曼公司員工持股計劃) | (一九九五年八月一日) | 彈性公網IP賬户 | ||
諾斯羅普·格魯曼退休和儲蓄計劃 | 一九九八年一月一日 | NGR&S非年金賬户 | ||
格魯曼技術服務公司飛機服務部門(運營和維護)資本積累計劃,包括格魯曼技術服務公司5%資本積累計劃 | April 1, 1998 | 運維帳户5%帳户 | ||
Grumman技術服務公司為國際機械師和航空航天工人協會(AFL-CIO)代表的員工制定資本積累和儲蓄計劃 | April 1, 1998 | IAM帳户 |
98
合併圖則的名稱 |
合併生效 日期 |
合併的帳户名稱 | ||
Grumman技術服務公司代表員工投資計劃 | April 1, 1998 | REIP帳户 | ||
Grumman技術服務公司資本積累計劃SPC代表員工 | April 1, 1998 | SPC帳户 | ||
格魯曼·聖奧古斯丁公司資本積累計劃 | April 1, 1998 | 聖八月份帳目 | ||
格魯曼航空航天公司電子系統事業部(馬裏蘭州索爾茲伯裏運營)資本積累計劃 | April 1, 1998 | GAC帳户 | ||
佐治亞州生產基地退休和儲蓄計劃 | April 1, 1998 | GPS非年金帳户 | ||
Grumman Systems Support Corporation金錢購買養老金計劃,包括來自前Grumman Systems Support Corporation員工利潤分享計劃的凍結賬户 | July 1, 1998 | GSSC PSP帳户 | ||
諾斯羅普·格魯曼商用飛機事業部受薪儲蓄和投資計劃 | 1999年9月1日 | CAD賬户(包括CAD IRA繳款賬户和CAD可變繳款賬户) | ||
LOGICON,Inc.員工薪資延期計劃 | July 28, 2000 | LogICON 401(K)帳户 | ||
Logicon,Inc.的員工利潤分享計劃,其中包括Logicon R&D Associates員工利潤分享計劃 | July 28, 2000 | 登錄圖標PSP帳户 | ||
Logicon Eagle Technology,Inc.的員工利潤分享計劃 | July 28, 2000 | Logicon Eagle PSP帳户 | ||
Logica Syscon,Inc.利潤分享計劃
INRI 401(K)和利潤分享計劃 |
July 28, 2000
July 28, 2000 |
Logicon Syscon PSP帳户
Inri PSP賬户(僅賬户中不屬於貨幣購買捐款的部分) |
99
合併圖則的名稱 |
合併生效 日期 |
合併的帳户名稱 | ||
諾斯羅普·格魯曼集成系統和航空結構(ISA)部門代表員工儲蓄和投資計劃(僅適用於以下ISA計劃參與者:(I)是退役企業員工或(Ii)不是企業員工或退休企業員工,如諾斯羅普·格魯曼公司和VAC收購公司於2000年6月9日簽訂的《資產購買協議》中規定的那樣,在截止日期或適用的轉移日期(視情況而定) | 二000年十二月十五日 | ISA每小時帳户 | ||
諾斯羅普·格魯曼海軍系統事業部克利夫蘭工廠受薪員工401(K)儲蓄計劃 | 二00一年二月二十三日 | 海軍受薪帳户 | ||
諾斯羅普·格魯曼海軍系統事業部克利夫蘭工廠小時工401(K)儲蓄計劃 | 二00一年二月二十三日 | 海軍每小時帳目 | ||
諾斯羅普·格魯曼電子傳感器和系統部門儲蓄和投資計劃 | April 12, 2001 | ES帳户 | ||
Logicon地球動力學公司的員工利潤分享計劃。 | June 22, 2001 | 地球動力學帳户(僅限於選款帳户中的金額) | ||
數據採購公司,Inc.401(K)退休計劃 | 二00一年八月十七日 | 員工税前賬户;員工展期賬户; 公司可自由支配帳户 | ||
PAGE通信工程師公司員工信託基金 | 二00一年九月一日 | 頁面帳户 | ||
諾斯羅普·格魯曼諾登系統公司員工儲蓄計劃 | 二00一年九月二十七日 | 諾頓帳户 | ||
Xetron公司退休收入/儲蓄計劃 | 二00一年九月二十七日 | Xetron RISP帳户 | ||
感知公司401(K)退休計劃 | 二00二年九月二十七日 | 知覺帳户 | ||
諾斯羅普-格魯曼-諾登系統公司代表員工儲蓄計劃 | 二00二年十月十七日 | 諾頓每小時帳目 |
100
合併圖則的名稱 |
合併生效 日期 |
合併的帳户名稱 | ||
TASC利潤分享和節約計劃 | March 28, 2003 | TASC帳户(不包括TASC定義的繳費帳户) | ||
TASC服務公司員工儲蓄計劃 | March 28, 2003 | TSC帳户 | ||
Newport News造船公司面向受薪員工的401(K)投資計劃 | 二00三年十二月十九日 | NNS帳户 | ||
大陸海運員工持股計劃 | 二00三年十二月十九日 | CMI帳户(不包括可歸因於貨幣購買供款的數額) | ||
諾斯羅普·格魯曼電子系統工會代表員工儲蓄和投資計劃 | 2004年10月22日 | ES Union帳户 | ||
諾斯羅普·格魯曼空間與任務系統公司儲蓄計劃 | 2004年12月10日 | S&MS帳户 | ||
康普泰克阿默斯特系統公司401(K)計劃 | 2005年11月18日 | 阿默斯特帳户 | ||
PRB Associates,Inc.401(K)計劃 | 2005年11月18日 | PRB帳户 | ||
中國企業退休儲蓄計劃 | 2007年12月1日 | 舊的税後87年前賬户; | ||
舊的税後86年 | ||||
帳目;税後86年 | ||||
帳目;87年前税後 | ||||
帳户;ATI公司匹配 | ||||
帳户;ATI退休 | ||||
帳户;ATI股票帳户; | ||||
公司配對賬户; | ||||
僱主SCA-2帳户; | ||||
ERSP匹配帳户 | ||||
股票賬户;轉賬 | ||||
科目;可變計劃 | ||||
帳户;請假延期 | ||||
賬户;税前儲蓄 | ||||
帳户;QNEC帳户; | ||||
利頓受託人-受託人 | ||||
轉賬賬户;展期 | ||||
帳號 |
101
合併圖則的名稱 |
合併生效 日期 |
合併的帳户名稱 | ||
雷石東阿森納退休儲蓄計劃 | March 31, 2008 | 任選遞延供款賬户;僱員供款賬户;匹配供款賬户;前僱主 | ||
繳費帳户; | ||||
合格匹配 | ||||
繳費帳户; | ||||
非任選供稿 | ||||
帳户;合格的 | ||||
非任選供稿 | ||||
帳户;展期帳户 | ||||
伊爾根模擬技術公司401(K)儲蓄計劃 | June 20, 2008 | 任選延期賬户; 匹配 繳費賬户; 展期帳户 | ||
諾斯羅普·格魯曼移動接入軟件公司401(K)計劃 | June 20, 2008 | 任選延期賬户; 展期 繳費賬户 | ||
Xontech,Inc.工資儲蓄和利潤分享計劃 | 2008年10月16日 | 員工遞延賬户; 單位匹配 賬户; | ||
僱主自行決定 | ||||
帳户;合格的 | ||||
全權委託賬户; | ||||
展期帳户 | ||||
Xinetics Inc.401(K)計劃 | 2008年11月4日 | 減薪賬户; 配對賬户; 僱主帳户; 展期帳户 | ||
FiberSense技術公司401(K)計劃 | May 6, 2009 | 員工遞延賬户; 僱主匹配 帳户; | ||
全權委託賬户; | ||||
展期帳户 | ||||
智能公司401(K)計劃 | May 20, 2009 | 員工遞延賬户; | ||
用人單位匹配賬户; | ||||
僱主自行決定 | ||||
帳户;展期帳户 | ||||
3001, Inc. 401(k) Plan | July 1, 2010 | 員工遞延賬户; | ||
羅斯遞延帳户;之後 | ||||
税務凍結帳户;展期 | ||||
帳户;僱主匹配 | ||||
帳目;僱主 | ||||
自由支配帳户;QNEC | ||||
帳號;衞生署帳號 | ||||
康普泰研究退休儲蓄計劃 | July 8, 2010 | 員工税前 | ||
帳目;員工税後 | ||||
帳户;員工展期 | ||||
帳户;僱主匹配 帳户;僱主 常規帳户 |
102
合併圖則的名稱 |
合併生效 日期 |
合併的帳户名稱 | ||
利頓海洋系統公司401(K)儲蓄計劃 | July 15, 2010 | 員工遞延賬户; 展期帳户;B部分税前帳户;B部分税後;帳户B部分LERA帳户;僱主匹配帳户;B部分公司帳户 | ||
Avondale Industries Inc.401(K)儲蓄計劃 | 2015年12月1日 | 員工延期帳户, 僱主 繳費 帳户、展期帳户 | ||
Stoller Newport News核能公司40L(K)儲蓄計劃和信託 | March 29, 2018 | 税前-自願, 展期,QNEC,僱主自由支配,在計劃Roth税前中,在計劃Roth展期中,在計劃Roth僱主匹配中,在計劃Roth QNEC中,Roth展期,在計劃Roth安全港匹配中,Roth,僱主安全港匹配中 | ||
飛馬國際公司退休計劃 | March 29, 2018 | 税前,Roth,展期,Roth 展期、QNEC、僱主匹配、僱主利潤分享(非選修)、安全港 | ||
AMSEC員工401(K)利潤分享計劃 | June 29, 2018 | 遞延帳户,羅斯 帳户、公司 繳費帳户、自願帳户、展期帳户、備用收款人帳户、NNS延期帳户、NNS税後帳户、NNS展期帳户、NNS員工帳户、PCI延期帳户、PCI匹配 帳户、PCI利潤分享帳户、PCI展期帳户 | ||
Camber Corporation 401(K)計劃 | June 29, 2018 | 員工延期,僱主酌情決定,合格酌情決定,展期,税後繳費,Novo合併PS,税後展期,從ESOP展期,合併ESOP繳費,ESOP託管,Novo合併匹配,Roth延期, Veritas合併匹配 |
103
合併圖則的名稱 |
合併生效 日期 |
合併的帳户名稱 | ||
FULCRUM IT Services LLC 401(K)計劃 | 2020年10月1日 | 員工税前 | ||
457翻轉 | ||||
僱主匹配 | ||||
僱主匹配 | ||||
Forgentum安全港比賽 | ||||
IRA展期 | ||||
符合條件的配對捐款 | ||||
401翻轉 | ||||
計劃中的Roth員工税前 | ||||
計劃中的Roth Corbin員工 | ||||
税前 | ||||
計劃中的Roth Forgentum税前 | ||||
在計劃Roth 457中進行展期 | ||||
計劃中的Roth僱主匹配 | ||||
在計劃中Roth Corbin僱主匹配 | ||||
計劃中的Roth IRA展期 | ||||
在計劃中的Roth Forgentum僱主 | ||||
利潤分享 | ||||
計劃中的Roth限定匹配 | ||||
投稿 | ||||
在計劃Roth 401中進行展期 | ||||
在計劃中Roth Corbin 401展期 | ||||
在計劃中Roth Forgentum 401展期 | ||||
Roth 401k翻轉 | ||||
計劃中的羅斯·科爾賓安全港比賽 | ||||
計劃中的Roth Forgentum Safe | ||||
港口比賽 | ||||
羅斯貢獻 | ||||
計劃中的Roth 403b展期 | ||||
403b展期 | ||||
科爾賓安全港比賽 | ||||
科爾賓僱主比賽(冰雪奇緣) | ||||
Forgentum僱主利潤分享 | ||||
G2,Inc.401(K)利潤分享計劃和信託 | 2020年10月1日 | 員工税前 員工羅斯 翻轉 | ||
僱主匹配 | ||||
利潤分享 | ||||
Roth翻轉 | ||||
QNEC安全港比賽 |
104
合併圖則的名稱 |
合併生效 日期 |
合併的帳户名稱 | ||
PTR集團,LLC安全港401(K)計劃 | 2020年10月1日 | 員工税前 員工羅斯 僱主匹配 | ||
避風港非選修課 | ||||
利潤分享 | ||||
翻轉 |
F1.02節其他適用的規定。本計劃的其他規定在不與本附錄相牴觸的範圍內適用於本條所述的賬户。但從這些賬户中提取和分配只能根據本附錄進行。
105
第F2條
定義
F2.01 節概述。本附錄中使用的首字母大寫字母的術語未在本計劃文件中定義,其含義與緊接計劃合併日期之前生效的相應合併計劃文件中所給出的含義相同。
106
F3條
在職提款
F3.01節總則。除本協議另有規定外,參與者合併賬户的在職提款受第11條規定的限制。參與者請求在職撤資的能力應受適用於合併帳户所併入的 子帳户的限制。
F3.02節EIP和REIP賬户提款。參與者可以提取可歸因於其常規普通繳費、定期補充繳費、一次性繳費、展期繳費、公司繳費和這些繳費類型中每種繳費類型的收入的EIP和REIP賬户金額。
F3.03節NGR&S和GPS賬户提款。
(A)NGR&S計劃和GPS計劃税後基本繳費的提取 (NGR&S計劃和GPS計劃下的標準合格繳費)只能在參與者沒有繳納或停止繳納基本繳費的情況下進行。
(B)根據本條作出的撤回不得超過每24個月一次。
(C)參與者不得在本節規定的提款計價之日起6個月內繳納基本會費。
F3.04節O&M和IAM帳户提款。
(A)一次過供款。O&M和IAM一次性繳費餘額可根據第11條予以提取,如同它們是税後繳費一樣。
(B)公司供款。不允許在服務期間提取O&M和IAM公司的捐款。
第F3.05節 GSSC PSP賬户提款。只有在以下情況下,參與者才可以一次性從其整個GSSC PSP賬户中選擇在職提取:
(A)已年滿45歲,及
(B)他或她已完成五年的參與,計算:
(1)GSSC PSP併入GSSC MPPP之前的服務;
(2)在GSSC PSP併入GSSC MPPP之後、GSSC MPPP併入諾斯羅普·格魯曼儲蓄計劃之前的GSSC MPPP下的服務;
107
(3)GSSC MPPP併入諾斯羅普·格魯曼儲蓄計劃後的服務;以及
(4)本計劃下的送達。
F3.06節CAD賬户提款。
(A)民航處個人退休帳户繳款賬户。參與者可隨時選擇提取其CAD IRA繳費帳户中的全部或部分金額。
(B)民航處LTV舊公司供款。參與者可以在任何時間選擇提取其CAD LTV舊公司繳費賬户中的全部或部分金額,前提是參與者必須在提取任何CAD LTV舊公司繳款之前提取所有税後繳費(包括CAD税後繳費)。
(C) 加元可變繳款。只有在以下情況下,才能提取CAD可變繳費:
(1)根據本計劃第11.03條,參與者有資格進行退款;以及
(2)參與者已提取除CADIRA繳款以外的所有其他可供提取的繳費。
F3.07節Logicon帳户提款。
(A)除以下(B)項所述外,Logicon PSP、Logicon Eagle PSP和Logicon Syscon PSP賬户餘額不允許在服務中提取。
(B)參與者如在1995年4月1日前擁有Logica Syscon PSP 賬户結餘,並且是僱主的僱員,則可在年滿59歲後提取全部或部分款項1⁄2以及他/她的Logicon Syscon PSP帳户提供的10年服務。在本節中,僱員、僱主、服務年限等術語在緊接2000年7月28日之前生效的Logica Syscon,Inc.利潤分享計劃中進行了定義。
第F3.08節INRI帳户提款。參與者可根據第11.02節規定遇到困難或在年滿59歲時退出其INRI PSP 帳户1⁄2根據第11.03節。
F3.09節每小時賬户提款。
(A)參與者可根據第11.02節規定的困難或在年滿59歲時從其ISA小時賬户中提取1⁄2根據第11.03節。
(B)參與者根據本節不得提取少於250美元,除非提取的金額是當時可提取的最高金額。
108
F3.10節海軍計劃賬户提款。參與者可以根據第11.02節的規定遇到困難或在年滿59歲時退出其海軍計劃帳户1⁄2根據第11.03節。
F3.11節地球動力學計劃賬户取款。參與者的地球動力學計劃帳户只能在遇到困難時根據第11.02節從其本人或地球動力學計劃可選貢獻帳户(包括截至1988年12月31日貸記到這些帳户的任何利息)中提取。
F3.12節Xetron RISP賬户提款。此外,擁有Xetron RISP帳户且具有至少20年服務年限(如Xetron RISP第7C條所定義)的參與者可選擇在服務期間提取2001年或更早計劃年度的公司利潤分享繳費(僱主繳費帳户中的金額見Xetron RISP定義)。這包括2002年可歸因於2001計劃年的貢獻和2002年1月1日之前應計的收益。它不包括為2001年後的計劃 作出的任何公司利潤分享貢獻或2001年12月31日之後應計的收益。
F3.13節TASC計劃賬户提款。參與者的TASC計劃賬户中可歸因於TASC計劃第7.2節下的利潤分享繳款的在職支取金額是根據本節進行的。
(A)除(B)項規定外,本第(Br)小節所述數額的在職提款受下列限制:
(1)提款金額不能超過參與者可支取賬户中的金額;以及
(2)這筆款項必須存入信託基金至少 兩年(包括塔斯卡計劃信託基金的期間)。
(A)可提取賬户是指參與者在其TASC計劃賬户中根據TASC計劃第7.2(B)節以前分配給其可提取賬户的利潤分享繳款的金額。
(B)參加者年滿59歲時,可提取本款所述的任何金額1⁄2而不考慮(A)項。
第F3.14節TSC 計劃賬户提款。參與者年滿59歲後,可根據TSC計劃第7.1節提取可歸因於等額繳費的金額。1⁄2,即使是第11條所不允許的。
F3.15 S&MS帳户提款。
(A)F3.15節中使用但未在本計劃中定義的大寫術語的定義可在2004年12月10日生效的諾斯羅普·格魯曼空間與任務系統公司儲蓄計劃(S&MS計劃)中找到。
109
(B)參與者可以從其S&MS帳户中提取可歸因於參與者的公司繳費和被視為公司繳費的金額,即使第11條規定不允許提取。
(C)服務滿三年的參與者可選擇在符合上述要求的計劃年度之後的連續六個計劃年度中的每一年的三月份,將其S&MS賬户(截至上一計劃年度最後一天的價值)的ESOP股票賬户部分(可歸因於在1986年12月31日之後購買的TRW普通股或諾思羅普格魯曼公司普通股的 股)的50%一次性分配給他或她。分配應儘可能以諾斯羅普·格魯曼公司普通股的全額形式進行,餘額(如有)應以支票形式支付。
F3.16 Xontech賬户提款。 任何年滿70歲的Xontech,Inc.工資儲蓄和利潤分享計劃(Xontech計劃)的積極參與者1⁄2並且,根據他或她的選擇,在Xontech計劃與Xontech計劃合併和併入Xontech計劃時,根據系統提取計劃(分期付款)從Xontech計劃中獲得在職提取,將在他或她退休或以其他方式終止與僱主和所有關聯公司的僱傭關係的日曆年度內繼續收到此類 提取,除非他或她選擇加快分期付款或獲得可歸因於Xontech計劃的其賬户剩餘部分的一次性分配。參與者退休或以其他方式終止受僱於僱主及所有關聯公司的日曆年之後的日曆年的分配,應按照第10條以本計劃規定的其他付款形式之一進行。
F3.17 Avondale Industries,Inc.401(K)儲蓄計劃賬户取款。參與者可在年滿59歲時,根據第11.02節的規定,在遇到困難時從他或她的Avondale Industries,Inc.401(K)儲蓄計劃員工延期賬户和展期賬户中提取,或從員工延期賬户、僱主繳費賬户和展期賬户中提取1⁄2根據第11.03節。
F3.18節Stoller Newport News Core,Inc.401(K)儲蓄計劃和信託提款。參與者可以退出他/她的HII Core Inc.401(K)Savings計劃和Trust-自願、展期、僱主自由支配、計劃Roth税前、計劃Roth展期、計劃Roth僱主匹配、計劃Roth QNEC、Roth展期、計劃Roth安全港匹配以及Roth根據第11.02節的困難帳户-税前自願、展期、QNEC、僱主自行決定權、計劃Roth展期、計劃Roth Employer Match、計劃Roth、Roth展期、計劃Roth Safe Harbor Match、Roth、Roth、Roth Safe Port Match、Roth、Roth、根據第11.03節,年滿59 1/2 時與僱主的安全港匹配帳户。
F3.19節UnUniversal Pegasus International,Inc.退休計劃提取。參與者在年滿59歲時,可以根據第11.02節的規定,因困難而退出其UnUniversal Pegasus International,Inc.退休計劃税前、Roth、展期、Roth展期、僱主匹配和僱主利潤分享(非可選)賬户,或税前、Roth、展期、Roth展期、QNEC、僱主匹配和僱主利潤分享(非可選)賬户。1⁄2根據第11.03節。
110
F3.20 AMSEC員工401(K)利潤分享計劃提款。參與者 可以根據第11.02節的規定,在遇到困難時從其AMSEC員工的40l(K)利潤分享計劃延期賬户、NNS延期賬户、Roth賬户、PCI延期賬户和PCI匹配賬户中提取資金。參與者可以在年滿59歲時從他或她的AMSEC員工的40l(K)利潤分享計劃延期賬户、公司繳費賬户、自願賬户、展期賬户、備用受款人賬户、NNS延期賬户、NNS税後賬户、NNS 展期賬户、NNS員工賬户、PCI延期賬户、PCI匹配賬户、PCI利潤分享賬户和PCI展期賬户中提取1⁄2 第11.03節。參與者可隨時從其AMSEC員工的401(K)利潤分享計劃NNS延期賬户、NNS展期賬户、NNS税後賬户、NNS僱主賬户、PCI 遞延賬户、PCIMatch賬户、PCI利潤分享賬户或PCI展期賬户中提取資金,但須遵守委員會制定的程序。
F3.21 Camber Corporation 401(K)計劃提款。參與者可以退出他或她的Camber Corporation 401(K)計劃 員工延期、僱主酌情決定、合格酌情決定、展期、繳税後、Novo合併PS、税後延期、Roth延期和Veritas合併匹配帳户根據第11.02節或員工延期, 僱主可自由支配、合格酌情決定、延期、納税後、Novo合併PS、税後滾轉、合併ESOP繳費、ESOP託管、Novo合併匹配、Roth延期和Veritas合併匹配帳户 1⁄2根據第11.03節。
F3.22節Fulcrum IT Services LLC 401(K)計劃撤資。參與者可以退出其Fulcrum IT Services LLC 401(K)計劃(Fulcrum計劃)合併帳户,因為此類帳户在第11條允許的情況下已合併到本計劃下的子帳户。
F3.23節G2,Inc.401(K)利潤分享計劃和信託撤資。參與者可以退出其G2,Inc. 401(K)利潤分享計劃和信託(G2計劃)合併賬户,因為該等賬户在第11條允許的情況下已合併到本計劃下的子賬户中。
F3.24 PTR集團,LLC安全港401(K)計劃撤資。參與者可退出其PTR Group,LLC安全港401(K)計劃(PTR計劃)合併賬户,因為此類賬户已根據第11條允許併入本計劃下的子賬户。
111
F4條
分配
第 F4.01節總則。參與者終止受僱於關聯公司或年滿72歲(70歲)後,從其合併賬户中獲得的分配1⁄2如果參與者在2019年12月31日或之前達到該年齡)是根據第10條規定的。
F4.02節小額福利。第10.03條適用於因死亡以外的任何原因終止在關聯公司工作的參與者,其既有賬户餘額不超過5,000美元。
F4.03智能公司401(K) 計劃。儘管有F4.01節的規定,智能公司401(K)計劃(智能計劃)的任何參與者,如果根據他或她的選擇,在智能計劃與計劃合併並併入計劃時收到智能計劃下的分期付款,應繼續獲得此類分期付款。
F4.04節Fulcrum IT Services LLC 401(K) 計劃。儘管有F4.01節的規定,Fulcrum計劃的任何參與者,如果根據他或她的選擇,在2020年10月1日根據Fulcrum計劃收到分期付款或年金付款,則應繼續根據如此選擇的分配形式獲得該分期付款或年金付款。
F4.05 G2,Inc.401(K)利潤分享 計劃與信託。儘管有F4.01節的規定,G2計劃的任何參與者,如果根據他或她的選擇,在2020年10月1日收到G2計劃下的分期付款,則應繼續按照如此選擇的分配形式獲得該分期付款。
第F4.06節PTR Group,LLC Safe Harbor 401(K)計劃。 儘管有F4.01節的規定,PTR計劃的任何參與者,如果根據他或她的選擇,於2020年10月1日根據PTR計劃收到分期付款或年金付款,則應繼續根據如此選擇的分配形式獲得此類分期付款或年金 。
112
F5條
死亡撫卹金
概述中的第 F5.01節。根據第13條,在參與者死亡後但在其年金開始日期之前從其合併賬户進行分配。如果參與者在其年金開始日期之後死亡(即使實際開始日期因某種原因而推遲),則適用F4條款。
F5.02節小額福利。當參與者去世時的全部賬户餘額(包括任何合併賬户)等於或少於1,000美元時,該賬户將一次性以現金形式分配給受益人。參賽者去世後,將盡快支付費用。
113
F6條
付款方式
第 F6.01節概述。
(A)除非F4條款另有規定,亨廷頓英格斯工業股票基金以外的基金將以現金支付。
(B)Huntington Ingalls Industries Stock基金可根據員工持股計劃的條款,以支票形式支付現金,或以Huntington Ingalls Industries,Inc.的全部普通股支付(以支票形式支付任何零碎股份)。
114
附錄G
退伍軍人再就業權利
總則第G.01節。本附錄僅用於實施規範第414(U)節,不得解釋為要求 任何超出該法規要求的內容。
第G.02節服務積分。以下規則適用於符合條件的退伍軍人:
(A)合格的退伍軍人不應經歷 闖入服務因履行合格兵役期的原因。
(B)符合條件的兵役將計入歸屬兵役。
第G.03節補足參與者繳費。在適用的補税期間,符合條件的 退伍軍人可以繳納額外的遞延税款、ROTH和/或税後繳費,最高限額為補繳金額。
(A)在實際繳款之前的期間不計入任何收益或虧損。
(B)符合資格的退伍軍人在其符合資格的兵役期間不得被沒收。
第G.04節補足公司繳費。
(A)如果符合條件的退伍軍人選擇根據G.03節進行額外繳費,他或她將獲得 與G.03節遞延納税、Roth和税後繳費相匹配的額外公司繳費,如果該繳費是在合格軍人服役期間作出的 。
(B)在重新就業時,合格退伍軍人將獲得公司利潤分享繳款和 退休賬户繳款,數額與合格服兵役期間貸記的金額相同。公司分紅繳款和退休賬户繳款應根據以下任一項確定: (1)委員會根據《守則》和適用條例確定的合格退伍軍人在合格兵役期間如果繼續受僱於僱主將獲得的補償;或(2)如果第(1)款的金額不合理確定,則合格退伍軍人在緊接該合格兵役開始前12個月期間(或如果較短,則為其在僱主的實際連續服務期)的補償。儘管有上述規定,本款(B)項下的繳費金額應在繳費所涉及的年度內因適用第六條而受到限制,並應扣除在符合條件的服兵役期間代表合格退伍軍人實際繳納的任何公司利潤分享繳費和退休賬户繳費。
G.05節合格退伍軍人。有資格服兵役並有權重新就業的個人 《法典》第414(U)(5)節所述權利。
115
G.06節合格兵役。制服服務(如代碼第414(U)(5)節所述的 ),使個人有權享有代碼第414(U)(5)節所述的再就業權利。
第G.07節最高化粧金額。這一數額等於(A)減去(B),如下:
(A)如果合格退伍軍人繼續受僱於僱主的同一職位,該合格退伍軍人在 合格兵役期間本應獲準繳納的繳費金額。
(1) 這一數額是通過將合格退伍軍人視為在合格服兵役期間從僱主那裏獲得補償而確定的,該補償等於:
(A)委員會根據《守則》和適用條例確定,如果合格退伍軍人繼續受僱於僱主,該合格退伍軍人在合格兵役期間本應獲得的補償;或
(B)如果(A)分段的數額不是合理確定的,合格退伍軍人在緊接合格兵役開始前十二個月期間(如果較短,則為總僱傭期)期間從僱主那裏獲得的平均報酬。
(2)這一數額受《守則》第402(G)條和第415條在繳款所涉年度(即合格兵役期間)適用的限制。
(B)合格退伍軍人在其合格兵役期間實際作出的任何貢獻的數額。
第G.08節補足期間。這段時間 ,
(A)自該合資格退伍軍人被僱主重新僱用之日起計,及
(B)以下列日期中較早者為準結束:
(1)符合資格的退伍軍人符合資格的兵役的三倍的期限的最後一天;或
(二)自重新就業之日起五年之日。
116
附錄H
員工持股計劃
第一百零一條
一般規定
H1.01節單一平面圖。員工持股計劃是該計劃的一部分。員工持股計劃和員工持股計劃構成一個單一計劃。 提到員工持股計劃意味着整個亨廷頓英格斯工業儲蓄計劃,包括員工持股計劃。
第H1.02節 儲蓄計劃條款的應用。本計劃的規定適用於員工持股計劃,但員工持股計劃條款修改的除外。根據員工持股計劃,唯一可用的投資是Huntington Ingalls Industries股票基金(除了根據H10條款分散投資的金額 )。
第H1.03節供款形式。向員工持股計劃作出的任何供款可由本公司酌情以現金或合資格證券的形式作出。
第H1.04節歸屬。分配給員工持股計劃賬户的方式與公司匹配繳款的方式相同。符合條件的證券只有在根據財政部條例54.4975-11(D)(4)節規定的其他資產後才會被沒收。
第H1.05節沒收財產。員工持股計劃下的未歸屬金額被沒收、恢復,並以與計劃下的一般未歸屬金額相同的方式 應用於公司匹配供款。
第H1.06節第415節限制。如果員工持股計劃 獲得貸款,則代碼第415節(見附錄A)的限制將基於分配給參與者的員工持股計劃帳户的用於償還貸款的供款,而不是根據從暫記 帳户釋放並分配到參與者的帳户的金額。
H1.07節非分配規則。 員工持股計劃不應在符合守則第1042節的交易中購買合格證券,但如果計劃在此類交易中購買合格證券,它將根據守則第409(N)節限制分配。員工持股計劃在1042條款出售中收購的可歸屬於僱主股票(或可用於替代)的員工持股資產不得產生(或根據任何關聯公司維護的守則第401(A)條下符合條件的任何計劃直接或間接分配)(1)在非分配期間為任何非分配參與者的利益,或(2)為 25%股東的利益。就本節H1.07而言,下列大寫術語具有以下含義:
(A)僱主股票是指由國內C公司發行的僱主證券(定義見守則第409(1)節),該公司沒有流通股可隨時在既定的證券市場上交易,並且納税人在根據守則第401(A)節描述的計劃進行的分配中沒有收到,或根據第83、422條規定的購買股票的選擇權或其他權利進行的轉讓。或《法典》第423條(或《法典》第422或424條(在1990年《收入調節法》頒佈之日的前一天生效)適用)。
117
(B)第1042節銷售是指在守則第1042節(與不確認收益有關)適用的交易中向員工持股出售僱主股票。
(C) 非分配期是指自1042條款銷售之日起至1042條款銷售之日後十年結束的期間,或可歸因於最終支付與1042條款銷售相關的購置款債務的計劃分配日期。
(D) 非分配參與者是指根據《守則》第1042(A)節就僱主股票作出選擇的任何參與者,以及與《守則》第267(B)節 所指的該參與者有關的任何參與者。?非分配參與者不包括任何參與者的直系後代,該參與者在非分配期間為所有此類 直系後代的利益分配的總金額不超過員工持股計劃持有的僱主股票(或代之分配的金額)的5%,該員工持股可歸因於與此類 子孫有關的任何個人根據1042節出售的股份(符合本守則第267(C)(4)節的含義)。
(E)25%股東指持有本公司或任何關聯公司任何類別流通股超過25%的參與者。也指擁有本公司或任何關聯公司任何類別流通股總價值超過25%的參與者。本守則第318(A)節的規則用於計算所有權百分比,而不考慮第318(A)(2)(B)(I)節中的員工信託例外情況。這一定義適用於在向員工持股計劃出售股票之日或員工持股分配之日止的一年期間內的任何時間。
118
第二條
貸款要求
第 H2.01節總則。董事會可指示員工持股計劃取得貸款以購買合資格證券或償還先前貸款以購買合資格證券。此類貸款必須主要用於參與者及其 受益人的利益。
第H2.02節貸款收益的使用。任何貸款的收益必須在收到後的合理時間內用於下列任何或全部目的:
(A)收購合資格證券。
(B)償還貸款。
(C)償還先前的貸款。
第H2.03節證券價格。受託人應採取一切適當和必要的措施,確保計劃信託為合格證券支付不超過 足夠的對價(符合ERISA第3(18)條的含義)。
第H2.04節 暫記帳目。所有用貸款收益購買的符合條件的證券必須未分配地存入受託人設立的暫記賬户。在將符合條件的證券質押為貸款抵押品所需的範圍內,暫記賬中作為抵押品持有的股票可以與其他信託資產實際分開。
第H2.05節對證券的限制。無論員工持股計劃當時是否仍為員工持股計劃,以貸款收益取得的任何證券,在由員工持股計劃持有或從員工持股計劃分發時,均不受認沽、贖回或其他 期權、買入-賣出或類似安排的約束。
第H2.06節責任和抵押品。任何貸款必須對本計劃沒有追索權。
(A)員工持股計劃唯一可用作貸款抵押品的資產是以貸款所得款項購入的合資格證券,以及用作以本期貸款所得款項償還的前一筆貸款的抵押品。
(B)除以下情況外,根據貸款有權獲得付款的任何人不得對員工持股計劃的資產享有任何權利:
(一)貸款抵押品;
(2)根據員工持股計劃為履行貸款義務而作出的出資(合格證券除外) ;
(三)出售合格證券所得款項;
(4)可歸因於該抵押品的收益以及該等收益、繳款和收益在 第(2)和(3)項下的投資。
119
第H2.07節抵押品的釋放。貸款必須按照第H4條的規定解除抵押品。
第H2.08節付款。在 計劃年度內就貸款支付的金額不得超過以下金額的總和:
(A)為履行貸款規定的義務而向員工持股計劃繳納的款項(及其收益)減去往年的這類款項,
(B)根據員工持股計劃持有的合資格證券的股息(及其收益),以及
(C)處置暫記賬中持有的符合資格的證券所得收益(及其收益)。
第H2.09節單獨核算。在償還貸款之前,前一節中用於支付貸款的金額必須單獨核算。
第H2.10節默認值。在發生貸款違約的情況下,為償還貸款而轉讓的計劃資產的價值不得超過違約金額。如果貸款人是不符合資格的人,貸款必須僅在計劃未能滿足貸款付款時間表的情況下,並在計劃未能滿足付款計劃的範圍內,才提供計劃資產的轉移。
第H2.11節利率。考慮到貸款的金額和期限、所涉及的擔保和擔保(如有)、員工持股計劃和擔保人的信用狀況(如有)以及可比貸款的現行利率,貸款利率不得超過合理利率。浮動利率可能是合理的。
第H2.12節貸款期限。員工持股計劃獲得的任何貸款都必須是特定的 期限。除非違約,否則不得應任何人的要求支付貸款。
120
第H3條
還貸
第 H3.01節訂購規則。一般情況下,償還貸款的資金來源如下:
(A)暫記賬內持有的合資格證券的股息。
(B)實際分配給參與者員工持股賬户的合格證券的股息。
(C)公司在員工持股計劃下的等額供款。
如果只需要類別(B)或(C)中的一部分,類別中的金額將根據參與者當月的股息或公司匹配供款與特定類別的總金額的比率,按比例從每個參與者的員工持股計劃賬户 中提取。
第H3.02節特別繳費。特別捐款也可以用來償還貸款。就前一節的排序規則而言,特別供款將被視為已分配股息或公司在根據該等股息或供款分配的範圍內與供款相匹配的供款。如果特別捐款是在補償的基礎上分配的,它們將僅在前一節(A)、(B)和(C)中的數額之後用於償還貸款。
第H3.03節合格證券的使用。出售合格證券的收益可用於償還貸款。委員會將根據第H3.01節和第H3.02節規定的數額,確定這些收益將按何種順序用於償還貸款。
121
第H4條
暫記帳目
第 H4.01節應用程序。無論是否提供合格證券作為任何貸款的抵押品,本條的規則都適用。
第H4.02節暫記賬。所有從貸款所得款項取得的合資格證券(以及處置該等合資格證券所得的任何收益)均未分配於暫記賬內,直至根據本條從暫記賬中解除為止。
第H4.03節收入。符合資格證券的任何收入以及在暫記賬户中持有的此類收入的任何收益也將在暫記賬户中保留為未分配,除非用於償還員工持股計劃貸款。
第H4.04節暫記賬款的權利 。任何參與者或受益人都無權獲得暫記賬户中的任何金額,直到暫記賬户中的金額被釋放並分配到他或她的員工持股計劃賬户。
第H4.05節解除懸念的一般規則。除非做出下面所述的特殊選擇,否則暫記帳户中持有的金額將按如下方式解除暫記:
(A)截至貸款期限內每個日曆月結束時,合格證券的發行數量必須等於緊接發行前持有的合格證券數量乘以分數:
(1)分數的分子是該月已支付的本金及利息的款額。
(2)分數的分母是分子加上未來所有月份的本金和利息的總和。
(B)貸款的未來月數必須在不考慮任何可能的延期或續期的情況下確定。
(C)如果貸款利率是浮動的,則未來支付的利息必須使用分配當月結束時適用的利率來計算。
(D)如果抵押品 包括一個以上的證券類別,則必須通過對每個類別應用相同的分數來確定每個計劃年度要發行的每個類別的證券數量。
第H4.06條特別選舉。委員會可選擇(在獲得貸款時)或貸款條款可僅根據每個計劃年度的本金支付與貸款本金總額的比率,規定從暫記賬中釋放合格證券。只有在滿足以下規則時才能使用此方法:
(A)貸款必須規定每年支付本金和利息的累計比率在任何時候都不低於每年支付這類數額10年的速度。
122
(B)只有在根據標準貸款攤銷表確定為利息的範圍內,才不計入任何付款所包括的利息。
(C)自原貸款到期期限、續期期限、延期期限和新的豁免貸款期限之和超過10年之時起,此項特別選擇不適用。
123
H5條
公司繳費
第H5.01節特別公司繳費。關聯公司可以向員工持股計劃做出特殊的額外貢獻,而不是本計劃另有要求。是否作出這種特別捐款以及任何這類捐款的數額將由董事會全權酌情決定。
第H5.02節特別捐款的分配。如果關聯公司決定根據H5.01節作出特別貢獻 ,員工持股計劃將被修訂,以明確如何分配特別貢獻。
第H5.03節 第415節限制。根據本條向參與者的員工持股計劃賬户分配的資金將受規範第415節的限制(見附錄A)。
124
H6條
分紅
總則中的H6.01 節。本條規定了股息的處理方法。這些規則適用於暫記賬户中持有的合格證券的股息以及已分配到員工持股賬户的股息。
第H6.02節股息的分配。暫記帳户中持有的合格證券的股息將保留在暫記帳户 中。已分配給參與者的ESOP帳户的合格證券的股息將分配給該ESOP帳户。
第H6.03節償還貸款。如果員工持股計劃有未償還貸款,股息將盡可能用於償還貸款 。股息將首先從暫記賬户中提取,然後按照每個員工持股賬户中的股息金額的比例從參與者的員工持股計劃賬户中提取。
H6.04節超額分紅。
(A)現金股利。根據上述第 節未用於(或將用於)償還貸款的現金股息受守則第404(K)(2)(A)(Iii)節規定的選項制約。每個參與者將按季度獲得現金分紅的選擇權:
(1)不遲於向計劃支付現金股利的計劃年度結束後90天內分發給參與人;或
(2)支付給本計劃,並在參與者的賬户中再投資於合格證券。
如果參與者未能進行選擇,現金股息將支付給該計劃,並再投資於 參與者賬户中的合格證券。參與者將完全獲得現金紅利,並根據本節的規定進行選舉。
(B)股票股息。股票股息不適用於償還貸款,也不受(A)項選擇的限制。 已分配給參與者的員工持股計劃賬户的符合資格證券的股票股息將作為符合條件的證券分配給該員工持股計劃賬户。
第H6.05節以免税額為條件。只有在委員會 能夠合理地確定分配的股息可由本公司根據《守則》條款(包括守則第404(K)節或任何後續條款)扣除聯邦所得税的情況下,才會根據上一節進行股息分配。
H6.06節直接分配股息。公司可酌情決定將股息直接分配給參與者,而不是將股息支付給計劃再分配給參與者。
125
第H6.07節參與者的含義。就本條而言,術語參與者包括在參與者死亡後在ESOP賬户下保留貸方的受益人。
126
第H7條
暫記賬金額的分配
總則第H7.01節。根據本條規則,合格證券和從暫記賬户中發放的其他金額將分配給參與者賬户。
第H7.02節從暫記賬中發放。從 暫記賬户發放的金額在每月結賬時按以下順序分配(直到所有可供分配的金額用完為止):
(A)首先,如果分配給參與者的ESOP賬户(包括受益人的ESOP賬户)的合格證券的股息用於支付貸款,公平市值等於以下兩個金額中較大者的合格證券將分配給參與者的ESOP賬户:
(1)如果沒有貸款支付,本應分配到參與者賬户的股息金額。
(2)將當月暫記釋放的總金額乘以(1)中確定的金額與當月貸款支付總額的比率而確定的金額。
(B)第二,如果代表參與者的公司匹配供款 用於支付貸款,則以下兩個金額中較大的一個將分配到參與者的員工持股計劃賬户:
(1)本應分配到參與者賬户但用於支付貸款的公司等額供款的金額。
(2)通過將當月暫記釋放的總金額乘以(1)中確定的金額與該月貸款支付總額的比率而確定的金額。
(C)第三,將就暫記賬中持有的符合資格的證券的股息分配 金額。
(1)這一數額將通過將當月從暫記中釋放的總金額乘以當月用於償還貸款的未分配股息與當月貸款支付總額的比率來確定。如果這一數額大於(A)和(B)之後仍待分配的數額,則將根據本款(C)分配較少的數額。
(2) 第(1)項中確定的金額將根據當月分配給員工持股賬户的公司匹配供款與分配給員工持股賬户的公司匹配供款總額的比率分配給參與者。
127
(D)第四,如果有任何剩餘金額,將按計劃年度的薪酬按比例分配到該月向員工持股計劃繳款的所有參與者的員工持股計劃賬户,或分配給截至當月最後一天的合格員工的參與者,這取決於哪個羣體獲得了該月的特別繳款分配 (見第H5.02節)。
H7.03可歸因於特別捐款的數額分配 。如果特別繳款是根據上一節(A)項下的股息或公司 匹配繳款而分配的,則將被視為上一節(A)項下的股息或上一節(B)項下的公司匹配繳款。
第H7.04節抵押品的解除。從暫記賬户中發放的金額不一定與每年發放的抵押品金額相對應。所釋放的抵押品數量將取決於貸款的條件,以及用貸款所得購買的證券的價值是增加還是減少。
第H7.05節第415節限制。根據《守則》第415節(見附錄A),一年內從暫記賬户發放並分配給參與者的金額 員工持股賬户不計入年度增加額。
128
第H8條
投票權和投標報價
總則第H8.01節。合格證券可能會不時受到購買或以其他方式收購的要約的約束。此外,符合資格的證券有權就特定(或全部)問題投票,但須經本公司股東投票表決,而此等投票可能須經委託書徵集。本條規定了對根據信託協議持有的合格證券的此類要約和投票的迴應,以及對委託書徵集的迴應的規定。本條的規定與亨廷頓英戈斯工業公司定義的繳款計劃總信託中的相應規定應予以相同的解釋。
第H8.02節合格證券的投票。 合格證券的股票僅由受託人根據參與者的指示進行表決,如下所述:
(A)有權投票的參與者。有權就投票事宜向受託人發出指示的參與者應為 在員工持股計劃賬户下保留積分的參與者,包括受益人(合格投票參與者)。合格投票參與者名單將由委員會為本節的目的確定的確定日期起計,該日期應為董事會為待表決事項確定的記錄日期之前的下一個月的最後一天。但是,如果該確定日期早於該記錄日期的二十五天,則適用的確定日期應為前一個月的最後一天。合資格的投票參與者應被指定為受託人(根據ERISA第403(A)(1)條),以便根據本節指導受託人。
(B)股份分配。最初分配給符合資格的投票參與者用於投票的股票數量將是(計算到小數點後五位)的數量,方法是(1)將截至適用確定日期交易結束時在計劃的亨廷頓英戈斯工業股票基金(定義見計劃的信託協議)中持有的合格證券的股票數量除以截至該確定日期所有符合資格的投票參與者賬户中記入亨廷頓英戈斯工業股票基金的單位數量,和 (2)將如此獲得的商數乘以亨廷頓英格斯工業股票基金截至該決定日期收盤時記入該合資格投票參與者賬户的單位數。
(C)通知參加者。在徵集委託書方面,公司應代表受託人通知所有符合資格的投票參與者其投票權利,並:
(1)應向 合格的投票參與者提供所有徵集材料和其他一般提供給公司股東的有關待表決事項的材料;
(2)應就該事項或 事項徵求符合資格的投票參與者的投票指示;
129
(3)應在通知中説明公司必須從符合資格的投票參與者那裏收到指示的日期,才能被視為及時;
(4)應以書面形式通知每名合資格投票參與者根據第H8.02(B)節有權向受託人發出投票指示的合資格證券的股份數量;及
(5)應在通知中説明,合資格投票參與者的指示也應適用於其非定向股份(如下所述)的 部分。
(D)股份表決。每名合資格投票參與者 有權就根據第H8.02(B)節分配給該合資格投票參與者的股份以及該合資格投票參與者所持有的非定向股份部分的投票事宜向受託人發出指示。受託人應遵守從合格投票參與者收到的及時和適當的指示。
(1)可分配給每名合資格投票參與者的非定向股份份額 應等於非定向股份總數乘以分數。分數的分子應為根據第H8.02(B)節分配給 合資格投票參與者的股份數量,而分數的分母將為根據第H8.02(B)節分配給及時和適當指示的合格投票參與者的股份總數。
(2)非定向股份總數為以下各項的總和:未收到及時及適當指示的所有股份、於適用釐定日期後但於有關投票記錄日期或之前記入Huntington Ingalls Industries Stock Fund的股份、亨廷頓Ingalls Industries Stock Fund於適用釐定日期後但於該記錄日期或之前出售或以其他方式處置的非定向股份、於釐定日期以暫記賬持有且未分配至參與者户口的股份。
(E)受託人的訴訟。在股東周年大會或其他會議或投票截止日期前,受託人應在實際可行的情況下儘快簽署並交付一份或多份符合第H8.02(B)節規定的委託書。
H8.03節投標報價等如果任何個人、公司或其他實體(要約人)向股東提出任何要約,以購買或以其他方式收購本公司的任何或全部合格證券,包括當時在
130
Huntington Ingalls Industries Stock Fund(一項收購要約),此類合格證券僅應由受託人按照以下規定的 參與者的指示進行投標出售或交換:
(A)有權直接受託人的參與者。有權就要約通知受託人的參與者應是那些在ESOP賬户下保留信用的參與者,包括受益人(合格投標要約參與者)。符合資格的投標參與者名單將自本章節規定的確定日期起確定,該確定日期應為要約或投標邀請書副本首次刊登或發送或提供給本公司股東的日期之前的下一個月的最後一天。 然而,如果該確定日期在要約或投標邀請書副本首次如此刊登或發送或發出的日期之前不到二十五天,則適用的確定日期應為之前第二個月的最後一天。符合資格的投標要約參與者應被指定為受託人(根據ERISA第403(A)(1)條),以便根據本節指導受託人。
(B)股份分配。最初分配給符合資格的投標要約參與者以指示對要約作出迴應的股票數量將是以下數字(計算到小數點後5位):(1)將截至適用確定日期業務結束時計劃的Huntington Ingalls Industries股票基金持有的合格證券的股票數量除以截至該確定日期所有合格投標報價參與者賬户中記入Huntington Ingalls Industries股票基金的單位數量,以及(2)將如此獲得的商數乘以亨廷頓英格斯工業股票基金截至該確定日期交易結束時記入該合資格收購要約參與者賬户的單位數量。
(C)通知參加者。在徵求指示方面,公司應代表受託人通知所有符合條件的投標要約參與者,説明他們根據本條款H8.03規定的指導股份處置的權利,並且:
(1)應向符合資格的要約參與者提供要約人和公司一般向公司股東提供的與要約有關的所有材料和書面資料;
(2)應向符合條件的投標要約參與者徵求受託人關於要約的指示;
(3)應在通知中説明公司必須從符合資格的投標要約參與者那裏收到指示的日期,才能被及時考慮;
(4)應書面通知每名合資格的投標要約參與者,有關該合資格的投標要約參與者根據第H8.03(B)節有權向受託人發出指示的合資格證券的股份數目;及
(5)應在通知中説明,符合資格的投標要約參與者的指示也應適用於他或她所持有的非定向股份(如下所述)。
131
(D)股份的方向。每名合資格投標要約參與者 有權向受託人發出與根據第H8.03(B)節分配給該合資格投標要約參與者的全部(但不少於全部)股份以及合資格投標要約參與者的非定向股份部分 一致的指示。例如,合資格的投標要約參與者可指示受託人認購所有該等股份,或不認購所有該等股份。受託人應遵循從合格投標報價參與者收到的及時和適當的指示 。
(1)可分配給每個及時收到適當指示的符合資格的要約收購參與者的非定向股份份額應等於非定向股份總數乘以一個分數。分數的分子應為根據第(Br)節H8.03(B)節分配給合格投標要約參與者的股份數量,分數的分母將為根據第H8.03(B)節分配給及時和適當指示的合格投標要約參與者的股份總數。
(2)非定向股份總數為以下各項的總和:未收到及時及適當指示的所有股份、於適用釐定日期後但於有關投票的記錄日期或之前記入Huntington Ingalls Industries Stock Fund的股份、亨廷頓Ingalls工業股票基金於適用釐定日期後但於該記錄日期或之前出售或以其他方式處置的股份、於釐定日期時暫記賬持有而未分配予參與者的股份。
(3)受託人將按比例從所有參與者賬户(以及暫記賬户)中認購包含非定向股份的非定向股份。例如,如果受託人收到總計25%贊成投標和75%反對投標的指示,它將從一個有四個非定向股份的賬户中認購一股。
(E)股份的撤回。如果根據要約條款或其他方式,根據該要約投標出售或交換的任何合資格證券的任何股份可能被撤回,受託人將按照與H8.03(D)節中的指示相同的方式,及時和適當地遵循符合資格的投標要約參與者關於從要約中撤回股份的指示。
(F)多個要約。如果在亨廷頓英格斯工業股票基金中,有多個要約涉及 符合資格證券的時間段,則受託人將遵守本節H8.03中關於所有此類要約的規則。這可能需要(1)根據H8.03(C)節向符合資格的投標要約參與者發出一份以上的通知;(2)徵求符合資格的投標要約參與者的指示,説明他們是否希望從一個要約中撤回股份,並根據另一個要約進行投標出售或交換;以及 (3)向拒絕一個要約的合格投標要約參與者徵求指示,以確定他們是否希望指示以出售或交換另一個要約的股份進行投標。
132
(G)要約人接受的股份分配。如果要約人認購和支付的股份少於受託人代表合資格的投標要約參與者提交出售或交換的全部股份,則受託人應在必要的程度上按比例減少每個 賬户提供的股份數量。受託人應在必要的程度上使用隨機方法在賬户之間分配任何剩餘的零碎股份。
(H)收益的處理。如果根據本節的規定,代表符合資格的投標要約參與者進行股票競價出售或交換,則要約人接受該投標或交換時收到的收益(現金或其他)應記入該合格投標要約參與者賬户的公司等額繳款部分。如此貸記的現金收益將購買除亨廷頓英格斯工業股票基金(定義見計劃)以外的計劃基金中的單位和部分單位,按照當時對符合條件的投標報價參與者自己的貢獻的分配。如此貸記的非現金收益(如有)應由受託人持有,等待投資委員會的進一步指示。
133
第H9條
投資
H9.01節 亨廷頓英格斯工業股票基金。除信託協議另有規定外,根據員工持股計劃持有並未根據細則H10分散投資的所有款項,將根據信託協議於Huntington Ingalls Industries股票基金持有,並將用於購買合資格證券。
(A)為滿足持續的流動性需求而預留的現金和在合格證券投資期間暫時流動的金額可以投資於聯邦政府的債務(包括任何機構或機構)、存單、受託人或其他銀行或信託公司維持的任何普通或團體信託基金,以及亨廷頓英格斯工業公司的債務以外的商業票據。
(B)購買合資格證券可從任何來源或透過任何來源進行,包括本公司或參與者。
(C)購買Huntington Ingalls Industries,Inc.股票的權利、期權或認股權證應由受託人在有現金可供投資的範圍內行使。如果沒有現金,則應在公開市場上出售。
(D)可轉換優先股的轉換應由受託人酌情決定。股票分配應僅限於Huntington Ingalls Industries,Inc.公開交易且不受交易限制的普通股。就這些目的而言,證券的交易限制是指任何聯邦或州證券法、聯邦或州證券法下的任何法規或影響證券的任何協議所規定的限制,使證券不能像不受此類限制的證券那樣自由交易。上一句應按照《國庫條例》54.4975 7(B)(10)節的規定進行解釋。
第H9.02節主要投資。根據員工持股計劃持有的資金 將主要投資於ERISA及守則所要求的合資格證券,但H10條規定的多元化程度除外。
134
H10條
多元化經營
《總則》第H10.01節。該條規定,在滿足某些條件的參與者的特定情況下,可根據員工持股計劃分散投資。
H10.02節資格。每位參與者立即有資格參加下文所述的多樣化選舉,儘管其服務年限為 。
H10.03節多元化選舉。有資格進行多元化選擇的參與者 可以選擇將其員工持股計劃賬户進行最高100%的多元化。
(A)多樣化包括在員工持股計劃賬户和該計劃下的一個或多個其他投資基金之間轉賬。
(B)適用《計劃》適用於投資基金之間轉移的一般規則。
第H10.04節選舉的時間。參與者可以隨時選擇 多樣化。選舉必須按照委員會的規則和程序進行。
H10.05多樣化 權利。除合格證券外,至少應向參與者提供三種投資選擇,這些選擇應是多元化的,具有重大不同的風險和收益特徵。參與者應有機會按照《國庫條例》1.401(A)(35)-1節的規定至少每季度進行一次撤資和再投資。
135
H11條
分配
第 H11.01節應用程序。本條的分配規則是對本計劃的常規分配規則的補充,並不打算取代這些規則。
第H11.02節分配時間。參與者ESOP賬户的既得部分的分配將在選擇分配後與其根據計劃進行分配的同時進行;條件是,如果參與者選擇分配,分配將在參與者因達到65歲、死亡或殘疾而離開服務的計劃年度結束後一年內開始;並且不遲於參與者因達到65歲、死亡或成為殘疾而離開服務的計劃年度後的第五個計劃年度結束。
H11.03節融資證券的例外情況。參與者的員工持股計劃賬户中包括用貸款收益購買的合格證券的那部分將不會被分配,直到貸款全額償還的計劃年度結束。
第H11.04節分配表格。參與者可以選擇以合格證券的形式獲得其員工持股賬户金額的1%-100%。任何不以合格證券的形式分配的金額都將以現金形式分配。
第H11.05節分配條件。員工持股計劃下的分配規則都以目前的要求為條件,即股票分配只能在Huntington Ingalls Industries,Inc.公開交易且不受交易限制的普通股中進行(參見H9.01(D)節),並且除此類普通股外,不得對合格證券 進行任何投資。如果這些條件在未來發生變化,員工持股計劃可能會被修改,以規定其他分配規則。
136
H12條
終端
第 H12.01節終止。除本計劃的一般終止條款外,如果公司未收到美國國税局的初步裁定,即員工持股計劃符合第(Br)條第4975(E)(7)條規定的員工持股計劃資格,或者如果法律的變化阻止根據第404(K)條扣除員工持股計劃下用於償還貸款或轉嫁給參與者的所有股息,則員工持股計劃應終止。
137
附錄I
亨廷頓英格斯工業公司轉讓條款
第I1條
應用程序 和定義
第I1.01節應用程序。本附錄I的規定提供了將諾斯羅普·格魯曼集團的造船業務剝離給關聯公司的特別規則。
第I1.02節定義。以下定義僅適用於本附錄I:
(A)延遲調動的僱員。經Huntington Ingalls Industries,Inc.和Northrop Grumman Corporation雙方同意,員工在分拆後45天內從諾斯羅普·格魯曼集團轉移到關聯公司或從關聯公司轉移到諾斯羅普·格魯曼集團,原因是該員工在分配日期被疏忽和錯誤地視為受僱於錯誤的僱主,並且從分配日期至該員工開始積極受僱於諾斯羅普·格魯曼集團或關聯公司(視情況而定)的日期,一直受僱於關聯公司或諾斯羅普·格魯曼集團的成員(視情況而定)。儘管本協議有任何相反規定,但與關聯公司或諾斯羅普格魯曼集團(視情況而定)就任何延遲調動員工達成的相互協議以及與其實際開始僱用的協議,必須在分配日期後45天或之前生效。
(B)分發日期。諾斯羅普·格魯曼集團將其在關聯公司的全部權益以股票股息的形式分配給股東的日期。
(C)諾斯羅普·格魯曼集團。諾斯羅普·格魯曼公司和根據規範第414節確定的諾斯羅普·格魯曼公司受控集團的所有成員。
138
第I2條
調動和重新聘用
第I2.01節服務積分。對於在分配日期被轉移到關聯公司的合格員工或延遲轉移的員工,關聯公司應在分配日期之前向關聯公司和諾斯羅普格魯曼集團提供服務計劃下的積分,以計算服務年限 該服務在相關諾斯羅普格魯曼集團員工福利計劃下得到承認;但該計劃應適用於任何適用的 闖入服務規則,在本計劃規定的範圍內,就好像這種服務是為關聯公司提供的服務一樣。此外,員工在分配日期之後在諾斯羅普·格魯曼集團的延遲調動服務應根據本計劃的服務年限予以確認,但須遵守其他適用條款。儘管第I2.01節有先前的規定,任何員工不得根據本計劃和由諾斯羅普·格魯曼集團維護的員工福利計劃接受重複服務。
第I2.02節前僱員。如果諾斯羅普·格魯曼集團的一名前僱員在分配日期以外的其他關聯公司受僱,或作為延遲調動員工,則本計劃將不會出於任何目的承認該個人在分配日期之前或之後在諾斯羅普·格魯曼集團的服務,除非 法律要求的範圍內。
第I2.03節選舉的繼續進行。公司應促使該計劃認可並維持在諾斯羅普·格魯曼儲蓄計劃將參與者、受益人或候補受款人的賬户從諾思羅普·格魯曼儲蓄計劃轉移到該計劃之前有效的所有選擇,包括但不限於延期、投資和付款表格選擇、受益人指定以及候補受款人在合格國內關係訂單下的權利;但是,除非投資委員會另有規定,與諾斯羅普·格魯曼股票基金有關的投資選擇應被視為 適用於根據第9.02(E)節確定的合格默認投資選擇。
第I2.04節轉給諾斯羅普·格魯曼集團。如果參與者作為延遲調動員工返回諾斯羅普·格魯曼集團工作,公司應在諾斯羅普·格魯曼集團重新聘用之日後,在合理可行的情況下儘快將計劃中屬於該參與者(及其替代受款人,如有)的賬户、負債和相關資產轉移至適用的諾斯羅普·格魯曼集團員工福利計劃。資產轉移應以現金形式進行,包括未償還貸款餘額和罰沒,並應根據《準則》第414(L)節、《財政條例》第1.414(1)-1節和ERISA第208節進行。如果參與者重新受僱於諾斯羅普·格魯曼集團,而不是作為延遲調動的員工,除非法律或本計劃的其他條款另有要求,否則本計劃沒有義務向適用的諾斯羅普·格魯曼集團員工福利計劃進行任何轉移。
139
第I3條
計劃限制和非歧視測試
第I3.01節規範第401(A)(17)節限制。對於2011計劃年度,守則第401(A)(17)條的薪酬限額應適用於諾斯羅普·格魯曼集團或關聯公司支付的所有薪酬。因此,2011年計劃的所有福利應以不超過245,000美元的補償為基礎,無論此類補償是由諾斯羅普·格魯曼集團還是關聯公司支付。
第I3.02節規範第415節限制。在2011計劃年度,本計劃下的綜合福利以及由諾斯羅普·格魯曼集團或關聯公司贊助的任何固定繳費計劃不得超過2011年規範第415節的限制,應用這些限制,就像所有此類計劃都是在代碼第414節定義的同一受控集團內發起的一樣。因此,由諾斯羅普·格魯曼集團或關聯公司發起的本計劃下的綜合福利和任何固定繳費計劃不得超過諾斯羅普·格魯曼集團或關聯公司支付的個人總補償的49,000美元或100%中的較小者。
第I3.03節 規範第402(G)節限制。在2011計劃年度內,參與者的遞延繳税和Roth繳費應限於《規範》第402(G)節的限額,同時考慮到該參與者對諾斯羅普·格魯曼集團贊助的固定繳費所作的任何等值貢獻。
第 I3.04節非歧視測試。上述未明確提及的所有適用的非歧視測試應由本計劃執行,不應參考諾斯羅普·格魯曼集團贊助的任何員工福利計劃。
140
附件A
覆蓋範圍
參與的僱主
下表提供了截至2021年7月1日重述日期每個有資格參與計劃的員工組的報告實體、僱主、實體代碼和適用的子計劃的信息。儘管有本附件A中的信息,但被公司首席執行官或公司執行副總裁總裁和首席人力資源官指定為亨廷頓英格斯工業國際造船公司或亨廷頓英格爾公司通過其英戈斯造船部門當選或任命的高級管理人員的員工(無代表員工)應參加子計劃A。
扇區 | 僱主 |
實體 代碼 |
子平面 | |||
HII | Huntington Ingalls Inc.NNS部門(無代表員工和阿布扎比)-不包括臨時小時* | 265 | A | |||
自2021年7月1日起生效: | ||||||
*2021年6月30日受僱的 員工,如果(I)積極參加HII養老金計劃或(Ii)截至該日期有資格獲得退休賬户繳費,則保留在子計劃A中 |
A | |||||
2021年7月1日或之後聘用或重新聘用的 員工 |
AB | |||||
代表在2021年6月30日之後從臨時小時工轉任合格全職職位的非代表制員工, (I)沒有資格積極參加HII養老金計劃或(Ii)截至該日期不符合退休賬户繳費資格的員工 |
AB | |||||
代表轉任 無代表職位的員工或2021年6月30日後從臨時每小時轉崗的無代表員工,他們(I)有資格積極參加HII養老金計劃或(Ii)有資格在該日期獲得退休賬户繳費 |
A | |||||
HII | HII機械公司(NNIC): 以下組中的非代表性員工(不包括臨時小時工):
1.2014年3月24日前開始在NNIC工作的員工, |
272 | A |
141
扇區 | 僱主 |
實體 代碼 |
子平面 | |||
2.2014年3月24日前開始在本公司或關聯公司(NNIC除外)工作並轉至NNIC的員工, | ||||||
3.於2014年3月24日或之後開始受僱於本公司或附屬公司(NNIC除外)並直接從本計劃的參與僱主轉至NNIC的員工,以及 | ||||||
4、2014年3月24日前由臨時工轉為全職的NNIC員工。 | ||||||
HII |
HII機械公司(NNIC):以下羣體中的無代表員工(不包括臨時小時工): | 272 |
D | |||
1.2014年3月24日或之後開始在NNIC工作的員工, | ||||||
2.於2014年3月24日或之後開始受僱於本公司或附屬公司(NNIC除外)並直接從計劃中的非參與僱主轉至NNIC的員工,以及 | ||||||
3、2014年3月24日及以後從臨時工轉為全職工的NNIC員工。 | ||||||
HII機械公司(NNIC):以下組中的無代表員工(不包括臨時小時工):* | ||||||
1.於2018年7月1日或之後開始在NNIC工作的員工, |
272 |
A | ||||
HII |
2.於2018年7月1日或之後開始在本公司或關聯公司(NNIC除外)工作,並直接從計劃中的非參與僱主轉至NNIC的員工, | |||||
3、NNIC員工在2018年7月1日及以後從臨時小時狀態轉為全職狀態的, | ||||||
4.截至2018年6月30日參加D分項計劃的NNIC員工。 | ||||||
自2021年7月1日起生效: | ||||||
*2021年6月30日受僱的 員工,如果(I)積極參加HII養老金計劃或(Ii)截至該日期有資格獲得退休賬户繳費,則保留在子計劃A中 |
A |
142
扇區 | 僱主 |
實體 代碼 |
子平面 | |||
*2021年6月30日受僱的 員工,截至該日期,既沒有(I)積極參加HII養老金計劃,也沒有(Ii)有資格獲得退休賬户繳費 |
AB-關於在2021年7月1日或之後支付的補償 | |||||
2021年7月1日或之後聘用或重新聘用的 員工 |
AB | |||||
代表在2021年6月30日之後從臨時小時工轉任合格全職職位的非代表制員工, (I)沒有資格積極參加HII養老金計劃或(Ii)截至該日期不符合退休賬户繳費資格的員工 |
AB | |||||
代表轉任 無代表職位的員工或2021年6月30日後從臨時每小時轉崗的無代表員工,他們(I)有資格積極參加HII養老金計劃或(Ii)有資格在該日期獲得退休賬户繳費 |
A | |||||
HII | 亨廷頓·英格斯工業國際造船公司(未派代表)* | 144 | 抄送-關於在2021年7月1日之前支付的補償 | |||
自2021年7月1日起生效:
*2021年6月30日受僱的 員工,如果(I)積極參加HII養老金計劃或(Ii)截至該日期有資格獲得退休賬户繳費 |
A-關於在2021年7月1日或之後支付的補償 | |||||
2021年7月1日或之後聘用或重新聘用的 員工 |
AA型 | |||||
* 代表在2021年6月30日之後轉任無代表職位的員工,他們(I)沒有資格積極參加HII養老金計劃或(Ii)截至該日期沒有資格領取退休賬户繳費 |
AA型 | |||||
* 代表在2021年6月30日後轉任 無代表職位的員工,他們(I)有資格積極參加HII養老金計劃或(Ii)有資格在該日期 獲得退休賬户繳費 |
A |
143
扇區 | 僱主 |
實體 代碼 |
子平面 | |||
HII | 亨廷頓英格斯公司英戈斯事業部(無代表僱員)* | 146 | 抄送-關於在2021年7月1日之前支付的補償 | |||
自2021年7月1日起生效:
*2021年6月30日受僱的 員工,如果(I)積極參加HII養老金計劃或(Ii)截至該日期有資格獲得退休賬户繳費 |
A-關於在2021年7月1日或之後支付的補償 | |||||
2021年7月1日或之後聘用或重新聘用的 員工 |
AA型 | |||||
* 代表在2021年6月30日之後轉任無代表職位的員工,他們(I)沒有資格積極參加HII養老金計劃或(Ii)截至該日期沒有資格領取退休賬户繳費 |
AA型 | |||||
* 代表在2021年6月30日後轉任 無代表職位的員工,他們(I)有資格積極參加HII養老金計劃或(Ii)有資格在該日期 獲得退休賬户繳費 |
A | |||||
HII | Newport News核能公司(無代表)(僅限受薪員工) | 473 | A | |||
HII | HII Energy Inc.(未派代表) | 492 | A | |||
HII | HII服務公司(2014年9月25日生效)(無代表)* | 520 | A | |||
自2021年7月1日起生效: | ||||||
*2021年6月30日受僱的 員工,如果(I)積極參加HII養老金計劃或(Ii)截至該日期有資格獲得退休賬户繳費,則保留在子計劃A中 |
A | |||||
2021年7月1日或之後聘用或重新聘用的 員工 |
AB | |||||
* 代表在2021年6月30日之後轉任 無代表職位的員工,他們(I)沒有資格積極參加HII養老金計劃或(Ii)截至該日期不符合退休賬户繳費資格 |
AB |
144
扇區 | 僱主 |
實體 代碼 |
子平面 | |||
* 代表在2021年6月30日後轉任 無代表職位的員工,他們(I)有資格積極參加HII養老金計劃或(Ii)有資格在該日期 獲得退休賬户繳費 |
A | |||||
HII | HII無人海上系統公司(USC)(就本計劃而言,自2015年1月30日起生效,自2020年12月21日起合併為HII 無人海上系統公司實體540) | 519 | A-關於2020年6月22日之前支付的補償
HD-關於2020年6月22日或之後支付的 補償 | |||
HII | HII核能公司 | 515 | A | |||
HII | HII艦隊支援小組有限責任公司 | 480 | H | |||
HII | HII國防和聯邦解決方案公司(前身為HII任務驅動創新解決方案公司-不包括僱主與國際機械師和航空航天工人協會及其當地W-24之間的集體談判協議條款所涵蓋的員工) | 527 | I-關於2020年7月1日之前支付的補償
A-關於2020年7月1日或之後支付的 補償 | |||
HII | HII國防和聯邦解決方案公司(前身為HII任務驅動創新解決方案公司-僱主與國際機械師和航空航天工人協會及其當地W-24之間的集體談判協議條款涵蓋的員工) | 527 | D | |||
HII | HII使命驅動的創新技術服務有限責任公司(僱主與國際機械師和航空航天工人協會及其當地W-24工人協會之間的集體談判協議條款所涵蓋的員工除外,該計劃於2020年12月21日合併為HII國防和聯邦解決方案公司-實體527) | 531 | I-關於2020年7月1日之前支付的補償
A-關於2020年7月1日或之後支付的 補償 |
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扇區 | 僱主 |
實體 代碼 |
子平面 | |||
HII | HII使命驅動的創新技術服務有限責任公司(僱主與國際機械師和航空航天工人協會及其當地W-24工人協會之間的集體談判協議條款涵蓋的員工,自2020年12月21日起合併為HII國防和聯邦解決方案公司-實體 527) | 531 | D | |||
HII | Veritas Analytics,Inc.(僱主與國際機械師和航空航天工人協會及其當地W-24之間的集體談判協議條款所涵蓋的僱員除外) | 529 | I-關於2020年7月1日之前支付的補償
A-關於2020年7月1日或之後支付的 補償 | |||
HII | Veritas Analytics,Inc.(僱主與國際機械師和航空航天工人協會及其當地W-24工人協會之間的集體談判協議條款所涵蓋的僱員) | 529 | D | |||
HII | HII技術解決方案公司 | 525 | A | |||
HII | HII無人系統公司(前身為水力公司) | 540 | 高清 | |||
HII | Fulcrum IT Services,LLC(就本計劃而言,截至2020年12月21日,合併為HII國防和聯邦解決方案公司-實體527) | 538 | A | |||
HII | G2,Inc.(就本計劃而言,截至2020年12月21日,合併為HII國防和聯邦解決方案公司-實體527) | 536 | A | |||
HII | PTR Group,LLC(就本計劃而言,截至2020年12月21日,合併為HII國防和聯邦解決方案公司-實體527) | 539 | A |
* | 根據計劃規則,在離職後兩年內重新聘用的某些符合養老金條件的員工可能會重新獲得養老金資格。如果任何此類重新聘用的員工積極積累養老金福利,他/她將沒有資格享受子計劃AA或AB下提供的增強匹配,而將有資格享受子計劃A下的匹配. |
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附件B
格式授權書
自2012年1月1日起及之後生效,任何希望指定代理人代表其 代表計劃行事的個人(負責人)必須使用行政委員會或其代表規定的授權書表格(授權書表格)。格式授權書應對本計劃進行控制,直至 格式授權書根據其條款停止生效。在委託書與本計劃有關的範圍內,該格式的授權書應取代由委託人製作的任何其他授權書。委託書的格式、範圍和效力由管理委員會或其代表負責解釋。如果任何訴訟涉及委託人在格式授權書下的意圖,格式授權書應 根據弗吉尼亞州聯邦統一授權書法案進行解釋,但不得與格式授權書的明示條款相牴觸,且不得被ERISA搶佔。
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