0000916907--06-302023Q1錯誤南密蘇裏州銀行，Inc.P7yP3YP5YP6M0000916907美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-07-012021-09-300000916907美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-09-300000916907美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-06-300000916907美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-09-300000916907美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-06-300000916907SMBC：Fortune FinancialCorporation成員SMBC：2021年5月發佈附屬通知成員2022-09-300000916907SMBC：Fortune 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FinancialCorporation成員2022-02-252022-02-250000916907SMBC：FirstNationalBankCairoMember2021-12-152021-12-150000916907SRT：最小成員數US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-07-012022-09-300000916907SRT：最大成員數US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-07-012022-09-300000916907SRT：最小成員數SMBC：構造PortfolioSegmentMember2022-07-012022-09-300000916907SRT：最大成員數SMBC：構造PortfolioSegmentMember2022-07-012022-09-300000916907Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300000916907Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300000916907SMBC：FirstNationalBankCairoMember2021-12-150000916907SMBC：Fortune FinancialCorporation成員2022-02-250000916907SMBC：CitizensBancsharesCo.成員2022-09-202022-09-200000916907SMBC：構造PortfolioSegmentMember2022-07-012022-09-300000916907SMBC：PeoplesServiceCompanyIncMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-07-012022-09-300000916907SMBC：Ozarks LegacyCommunity Financial IncMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-07-012022-09-300000916907SMBC：PeoplesServiceCompanyIncMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-07-012022-06-300000916907SMBC：Ozarks LegacyCommunity Financial IncMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-07-012022-06-300000916907SMBC：PeoplesServiceCompanyIncMember2014-08-012014-08-310000916907SMBC：Ozarks LegacyCommunity Financial IncMember2013-10-012013-10-310000916907SMBC：構造PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2022-09-300000916907SMBC：構造PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2022-06-3000009169072021-07-012021-09-300000916907美國-GAAP：商業房地產成員2022-07-012022-09-300000916907美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-3000009169072022-09-300000916907美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-06-3000009169072022-06-3000009169072022-11-0700009169072022-07-012022-09-30Xbrli：共享ISO 4217：美元ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：純SMBC：貸款SMBC：安全SMBC：物業

目錄表

​

​

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q

(標記一)

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2022年9月30日

或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

關於從到的過渡期

佣金文件編號0-23406

​

​

​

南密蘇裏州銀行，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

    

 

密蘇裏

​

43-1665523

(成立為法團的述明或司法管轄權)

​

(美國國税局僱主ID。不是。)

 

​

 

橡樹林道2991號楊樹懸崖, 鉬

​

63901

(主要執行辦公室地址)

​

(郵政編碼)

​

(573) 778-1800

註冊人的電話號碼，包括區號

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普普通通

SMBC

納斯達克全球市場

​

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

​

​

​

​

​

是

☒

不是

☐

​

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。

​

​

​

​

​

是

☒

不是

☐

​

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則(勾選一項)中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小報告公司”的定義：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

大型加速文件服務器

☐

加速文件管理器

☒

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

​

​

​

​

​

​

​

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12 b-2條所定義)

​

​

​

​

​

是

☐

不是

☒

​

註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬每一類普通股的已發行股數：

​

​

​

​

班級

    

截至2022年11月7日未償還

普通股，面值$0.01

​

9,229,151股票

​

​

​

​

目錄表

南密蘇裏州銀行，Inc.

表格10-Q

索引

​

​

​

​

​

第一部分：

    

財務信息

    

頁碼

​

​

​

​

​

第1項。

​

簡明合併財務報表

​

3

​

​

​

​

​

​

​

-簡明綜合資產負債表

​

3

​

​

​

​

​

​

​

-簡明綜合損益表

​

4

​

​

​

​

​

​

​

-簡明綜合全面收益表

​

5

​

​

​

​

​

​

​

-股東權益簡明綜合報表

​

6

​

​

​

​

​

​

​

-現金流量表簡明合併報表

​

7

​

​

​

​

​

​

​

-簡明合併財務報表附註

​

8

​

​

​

​

​

第二項。

​

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

​

38

​

​

​

​

​

第三項。

​

關於市場風險的定量和定性披露

​

53

​

​

​

​

​

第四項。

​

控制和程序

​

56

​

​

​

​

​

第二部分。

​

其他信息

​

57

​

​

​

​

​

第1項。

​

法律訴訟

​

57

​

​

​

​

​

項目1a。

​

風險因素

​

57

​

​

​

​

​

第二項。

​

未登記的股權證券銷售和收益的使用

​

57

​

​

​

​

​

第三項。

​

高級證券違約

​

57

​

​

​

​

​

第四項。

​

煤礦安全信息披露

​

57

​

​

​

​

​

第五項。

​

其他信息

​

57

​

​

​

​

​

第六項。

​

陳列品

​

58

​

​

​

​

​

​

​

-簽名頁

​

60

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

目錄表

第一部分：項目1：簡明合併財務報表

南密蘇裏州銀行，Inc.

簡明合併資產負債表

2022年9月30日和2022年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022年9月30日

    

June 30, 2022

    

(千美元)

 

(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物

​

$

47,718

​

$

86,792

​

有息定期存款

​

 

2,018

​

 

4,768

​

可供出售的證券

​

 

235,116

​

 

235,394

​

得梅因FHLB的庫存

​

 

13,485

​

 

5,893

​

聖路易斯聯邦儲備銀行的股票

​

 

5,805

​

 

5,790

​

應收貸款，扣除應收賬款淨額$37,418及$33,192分別於2022年9月30日和2022年6月30日

​

 

2,939,191

​

 

2,686,198

​

應計應收利息

​

 

13,870

​

 

11,052

​

房舍和設備，淨額

​

 

70,550

​

 

71,347

​

銀行擁有的人壽保險-現金退保額

​

 

49,024

​

 

48,705

​

商譽

​

 

27,288

​

 

27,288

​

其他無形資產，淨額

​

 

7,787

​

 

8,175

​

預付費用和其他資產

​

 

32,991

​

 

23,380

​

總資產

​

$

3,444,843

​

$

3,214,782

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債與股東權益

​

 

  

​

 

  

​

存款

​

$

2,851,013

​

$

2,815,075

​

FHLB的新進展

​

 

224,973

​

 

37,957

​

應付帳款和其他負債

​

 

18,217

​

 

17,122

​

應計應付利息

​

 

1,172

​

 

801

​

次級債務

​

 

23,068

​

 

23,055

​

總負債

​

 

3,118,443

​

 

2,894,010

​

​

​

​

​

​

​

​

​

承付款和或有事項

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股，$.01票面價值；25,000,000授權股份；9,817,776和9,815,736分別於2022年9月30日和2022年6月30日發行的股票

​

 

98

​

 

98

​

額外實收資本

​

 

119,216

​

 

119,162

​

留存收益

​

 

247,780

​

 

240,115

​

庫存量為588,6252022年9月30日的股票和2022年6月30日，按成本計算

​

 

(21,116)

​

 

(21,116)

​

累計其他綜合損失

​

 

(19,578)

​

 

(17,487)

​

股東權益總額

​

 

326,400

​

 

320,772

​

總負債和股東權益

​

$

3,444,843

​

$

3,214,782

​

​

請參閲簡明合併財務報表附註

​

-3-

目錄表

南密蘇裏州銀行股份有限公司

簡明合併損益表

截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月期間(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

​

 

9月30日，

​

(除每股數據外，以千美元計)

    

2022

    

2021

    

​

​

​

​

​

​

​

​

利息收入

​

​

​

​

​

​

​

貸款

​

$

33,180

​

$

27,694

​

投資證券

​

 

665

​

 

528

​

抵押貸款支持證券

​

 

990

​

 

578

​

其他可產生利息的資產

​

 

162

​

 

60

​

利息收入總額

​

 

34,997

​

 

28,860

​

利息支出

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

 

5,761

​

 

2,816

​

FHLB的新進展

​

 

438

​

 

276

​

次級債務

​

 

290

​

 

130

​

利息支出總額

​

 

6,489

​

 

3,222

​

淨利息收入

​

 

28,508

​

 

25,638

​

信貸損失準備

​

 

5,056

​

 

(305)

​

扣除信貸損失準備後的淨利息收入

​

 

23,452

​

 

25,943

​

非利息收入

​

 

  

​

 

  

​

存款賬户收費及相關費用

​

 

1,777

​

 

1,561

​

銀行卡轉賬收入

​

 

1,018

​

 

951

​

貸款滯納金

​

 

122

​

 

107

​

貸款服務費

​

 

312

​

 

154

​

其他借款費用

​

 

882

​

 

451

​

出售貸款的已實現淨收益

​

 

292

​

 

369

​

銀行擁有的人壽保險收益

​

 

318

​

 

281

​

其他收入

​

 

793

​

 

641

​

非利息收入總額

​

 

5,514

​

 

4,515

​

非利息支出

​

 

  

​

 

  

​

薪酬和福利

​

 

9,752

​

 

8,199

​

佔用和設備，淨額

​

 

2,447

​

 

2,113

​

數據處理費用

​

 

1,445

​

 

1,269

​

電信費

​

 

331

​

 

320

​

存款保險費

​

 

215

​

 

178

​

律師費和律師費

​

 

411

​

 

234

​

廣告

​

 

449

​

 

329

​

郵資和辦公用品

​

 

213

​

 

195

​

無形攤銷

​

 

402

​

 

338

​

喪失抵押品贖回權的財產支出/損失

​

 

(41)

​

 

31

​

其他運營費用

​

 

1,296

​

 

1,018

​

總非利息支出

​

 

16,920

​

 

14,224

​

所得税前收入

​

 

12,046

​

 

16,234

​

所得税

​

 

2,443

​

 

3,488

​

淨收入

​

$

9,603

​

$

12,746

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股收益

​

$

1.04

​

$

1.43

​

稀釋後每股收益

​

$

1.04

​

$

1.43

​

已支付的股息

​

$

0.21

​

$

0.20

​

​

請參閲簡明合併財務報表附註

​

-4-

目錄表

南密蘇裏州銀行股份有限公司

簡明綜合全面收益表

截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月期間(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

截至三個月

​

​

​

9月30日，

​

(千美元)

​

2022

    

2021

    

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

$

9,603

​

$

12,746

​

其他全面收益(虧損)：

​

​

​

​

​

​

​

可供出售證券的未實現收益(虧損)

​

​

(2,680)

​

​

13

​

税收優惠(費用)

​

​

589

​

​

(3)

​

其他全面收益(虧損)合計

​

​

(2,091)

​

​

10

​

綜合收益

​

$

7,512

​

$

12,756

​

​

請參閲簡明合併財務報表附註

​

-5-

目錄表

南密蘇裏州銀行股份有限公司

簡明合併股東權益報表

截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月期間(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年9月30日的三個月

​

 

​

​

 

其他內容

 

​

​

​

​

​

​

累計其他

​

總計

​

 

普普通通

 

已繳費

 

保留

 

財務處

 

​

全面

 

​

股東的

(千美元)

    

庫存

    

資本

    

收益

    

庫存

    

收入(虧損)

    

權益

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年6月30日的餘額

​

$

98

​

$

119,162

​

$

240,115

​

$

(21,116)

​

$

(17,487)

​

$

320,772

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

​

​

​

​

​

​

​

9,603

​

​

​

​

​

​

​

​

9,603

可供出售證券未實現虧損變動

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(2,091)

​

​

(2,091)

普通股支付的股息(美元.21每股)

​

​

​

​

​

​

​

​

(1,938)

​

​

​

​

​

​

​

​

(1,938)

股票期權費用

​

​

​

​

​

54

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

54

截至2022年9月30日的餘額

​

$

98

​

$

119,216

​

$

247,780

​

$

(21,116)

​

$

(19,578)

​

$

326,400

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的三個月期間

​

 

​

​

 

其他內容

 

​

​

​

​

​

​

累計其他

​

總計

​

 

普普通通

 

已繳費

 

保留

 

財務處

 

全面

 

股東的

(千美元)

    

庫存

    

資本

    

收益

    

庫存

    

收入(虧損)

    

權益

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年6月30日的餘額

​

$

94

​

$

95,585

​

$

200,140

​

$

(15,278)

​

$

2,882

​

$

283,423

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

​

​

​

​

​

​

​

12,746

​

​

​

​

​

​

​

​

12,746

可供出售證券的未實現收益變動

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10

​

​

10

普通股支付的股息(美元.20每股)

​

​

​

​

​

​

​

​

(1,782)

​

​

​

​

​

​

​

​

(1,782)

股票期權費用

​

​

​

​

​

37

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

37

購買的庫存股

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

(1,174)

​

 

  

​

 

(1,174)

截至2021年9月30日的餘額

​

$

94

​

$

95,622

​

$

211,104

​

$

(16,452)

​

$

2,892

​

$

293,260

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

請參閲簡明合併財務報表附註

​

-6-

目錄表

南密蘇裏州銀行，Inc.

簡明合併現金流量表

截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月期間(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

​

 

9月30日，

​

(千美元)

    

2022

    

2021

    

​

​

​

​

​

​

​

​

經營活動的現金流：

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

$

9,603

​

$

12,746

​

不需要(提供)現金的物品：

​

​

​

​

​

​

​

折舊

​

 

1,148

​

 

1,061

​

固定資產處置損失

​

 

—

​

 

(137)

​

股票期權和股票授予費用

​

 

54

​

 

37

​

(收益)REO的銷售損失/減記

​

 

(33)

​

 

22

​

無形資產攤銷

​

 

402

​

 

338

​

採購會計調整增加額

​

 

(456)

​

 

(341)

​

提高銀行自營人壽保險(BOLI)的現金退保額

​

 

(318)

​

 

(281)

​

信貸損失準備金

​

 

5,056

​

 

(305)

​

證券溢價和折價淨攤銷

​

 

248

​

 

283

​

持有以供出售的貸款的來源

​

 

(7,803)

​

 

(14,000)

​

出售持有以供出售的貸款所得款項

​

 

7,065

​

 

14,444

​

出售所持待售貸款的收益

​

 

(292)

​

 

(369)

​

以下內容中的更改：

​

 

​

​

 

​

​

應計應收利息

​

 

(2,818)

​

 

(1,124)

​

預付費用和其他資產

​

 

(5,507)

​

 

432

​

應付帳款和其他負債

​

 

334

​

 

1,439

​

遞延所得税

​

 

6

​

 

6

​

應計應付利息

​

 

371

​

 

(48)

​

經營活動提供的淨現金

​

 

7,060

​

 

14,203

​

投資活動產生的現金流：

​

 

  

​

 

  

​

貸款淨增加

​

 

(255,749)

​

 

(48,324)

​

有息存款淨變動

​

 

496

​

 

(1)

​

可供出售證券的到期日收益

​

 

6,023

​

 

12,452

​

聯邦住房貸款銀行股票淨贖回(購買)

​

 

(7,592)

​

 

448

​

淨買入聖路易斯聯邦儲備銀行股票

​

 

(15)

​

 

—

​

購買可供出售的證券

​

 

(6,447)

​

 

(15,111)

​

購買長期投資

​

​

—

​

​

(83)

​

購置房舍和設備

​

 

(397)

​

 

(3,063)

​

對州和聯邦税收抵免的投資

​

 

(3,860)

​

 

(609)

​

出售固定資產所得

​

 

—

​

 

928

​

出售止贖資產所得收益

​

 

395

​

 

38

​

用於投資活動的現金淨額

​

 

(267,146)

​

 

(53,325)

​

融資活動的現金流：

​

 

  

​

 

  

​

活期存款和儲蓄賬户淨增

​

 

17,291

​

 

49,139

​

存單淨增(減)

​

 

18,672

​

 

(8,239)

​

聯邦住房貸款銀行墊款的收益

​

 

542,650

​

 

—

​

聯邦住房貸款銀行墊款的償還

​

 

(355,663)

​

 

(11,012)

​

購買庫存股

​

 

—

​

 

(1,174)

​

普通股支付的股息

​

 

(1,938)

​

 

(1,782)

​

融資活動提供的現金淨額

​

 

221,012

​

 

26,932

​

現金和現金等價物減少

​

 

(39,074)

​

 

(12,190)

​

期初現金及現金等價物

​

 

86,792

​

 

123,592

​

期末現金及現金等價物

​

$

47,718

​

$

111,402

​

現金流量信息的補充披露：

​

 

  

​

 

  

​

非現金投資和融資活動：

​

 

  

​

 

  

​

將貸款轉換為止贖的房地產

​

$

127

​

$

58

​

將貸款轉換為收回的資產

​

 

26

​

 

—

​

用租賃義務換取的使用權資產：經營租賃

​

 

95

​

 

35

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期內支付的現金:

​

 

  

​

 

  

​

利息(扣除貸方利息後的淨額)

​

$

719

​

$

484

​

所得税

​

 

1,126

​

 

28

​

​

請參閲簡明合併財務報表附註

-7-

目錄表

南密蘇裏州銀行，公司

​

簡明合併財務報表附註(未經審計)

注1：陳述的基礎

隨附的未經審核中期綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則及美國證券交易委員會規則S-X表格10-Q及第10-01條的指示編制。因此，它們不包括美利堅合眾國普遍接受的完整財務報表會計原則所要求的所有資料和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的重大調整(僅包括正常經常性應計項目)都已列入。本公司截至2022年6月30日的簡明綜合資產負債表是從本公司截至該日的經審計綜合資產負債表中衍生而來。截至2022年9月30日的三個月期間的經營業績不一定代表整個財政年度的預期結果。欲瞭解更多信息，請參閲公司提交給美國證券交易委員會的2022年6月30日10-K表格中包含的經審計的合併財務報表。

隨附的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。

​

注2：重要會計政策的組織和彙總

組織。南密蘇裏州銀行是密蘇裏州的一家公司，成立於1994年，是南方銀行(本銀行)的母公司。公司幾乎所有的綜合收入都來自銀行的業務，而銀行基本上代表了公司所有的綜合資產和負債。SB房地產投資有限責任公司是為持有南方銀行房地產投資有限責任公司而成立的銀行的全資子公司。Southern Bank Real Estate Investments，LLC是一家房地產投資信託基金(REIT)，由SB Real Estate Investments LLC控制，並擁有其他優先股東，以滿足成為REIT的要求。截至2022年9月30日，房地產投資信託基金的資產約為1.330億美元，主要由從世行獲得的房地產貸款參與組成。

該銀行主要致力於向其市場區域內的個人和企業客户提供全方位的銀行和金融服務。銀行和公司面臨着來自其他金融機構的競爭。銀行和公司受某些聯邦和州機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。

財務報表列報的基礎。本公司的綜合財務報表乃按照美國公認的會計原則及銀行業的一般慣例編制。在正常的業務過程中，公司會遇到兩種重大風險：經濟風險和監管風險。經濟風險包括利率風險、信用風險和市場風險。本公司承受利率風險的程度，是指其計息負債以不同於其可賺取利息資產的基準重新定價。信用風險是指公司的投資或貸款組合因借款人無力或不願支付合同要求的款項而發生違約的風險。市場風險反映投資組合價值、應收貸款相關抵押品以及公司房地產投資價值的變化。

鞏固原則。合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。

估計的使用。按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。

-8-

目錄表

特別易受重大變動影響的重大估計涉及信貸損失撥備的釐定、購入貸款的估計公允價值，以及與投資證券有關的若干其他假設和判斷因素。

現金和現金等價物。就報告現金流量而言，現金和現金等價物包括存款機構到期的現金，以及原始到期日在三個月或以下的其他存款機構的有息存款。其他存款機構的生息存款為#美元。4.6百萬美元和美元47.3分別為2022年9月30日和2022年6月30日。這些存款存放在多家商業銀行，總金額為#美元。1.8百萬美元和美元5.8分別在2022年9月30日和2022年6月30日，以及在美聯儲和得梅因聯邦住房貸款銀行和芝加哥聯邦住房貸款銀行，超過FDIC存款保險限額的100萬美元。

有息定期存款。銀行的計息存款在年內到期七年了並按成本價運輸。

可用於銷售證券。可供出售證券(“AFS”)包括本公司目前沒有出售計劃但可能在未來出售的任何證券，均按公允價值列賬。税後未實現損益在股東權益的組成部分--累計其他綜合收益(虧損)中列報。所有證券都已被歸類為可供出售。

債務證券的溢價和折價採用水平收益率法，作為對證券估計壽命內的收入的調整攤銷或增加。出售證券的已實現損益是根據具體的確認方法確定的。證券的公允價值以市場報價或交易商報價為基礎。如果沒有報價的市場價格，則使用類似證券的報價來估計公允價值。

本公司不會投資於被視為高風險的抵押抵押債券。

對於公允價值低於攤銷成本的AFS證券，管理層無意出售，並認為很可能不會被要求在收回之前出售，只有減值的信用損失部分在收益中確認，而非信用損失在累積的其他全面收益(損失)中確認。在收益中確認的信貸損失部分被確認為根據現金流量預測在證券剩餘期限內預計不會收到的本金現金流量，並通過計提信貸損失撥備計入會計準則。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。如果情況發生變化，acl和對淨收入的調整都可能被逆轉。然而，如果公司打算出售已減值的AFS證券，或者，如果公司更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售此類證券，則整個減值金額將在收益中確認，並對該證券的攤銷成本基礎進行相應調整。由於證券的攤餘成本基礎調整為公允價值，因此在這種情況下不存在ACL。

本公司每季度在個別層面評估已減值的AFS證券，並考慮以下因素，包括但不限於：證券的公允價值低於攤餘成本基礎的程度；與證券、行業或地理區域特別相關的不利條件；證券的支付結構以及發行人未來能夠支付可能增加的付款的可能性；發行人未能按計劃支付利息或本金；評級機構對證券評級的任何變化；以及持有證券直至到期的能力和意圖。關於減值的任何部分是否可歸因於信用風險的定性確定是可以接受的。截至2022年9月30日或2022年6月30日，AFS證券的未實現虧損沒有信貸相關因素。

ACL中的更改將記錄為費用。當管理層認為AFS債務證券的不可收回性得到確認時，或者當有關出售意圖或要求的標準之一得到滿足時，損失就被計入ACL。

聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票。該銀行是美聯儲和聯邦住房貸款銀行(FHLB)系統的成員。美聯儲和聯邦住房貸款機構的股本是銀行根據預先確定的公式進行的必要投資，並按成本列賬。

貸款。貸款通常以未償還本金餘額、減去貸款準備金率、任何淨遞延貸款發放費以及所購貸款的未攤銷溢價或折扣來列報。

-9-

目錄表

貸款利息是根據未償還本金應計的。如果管理層認為在正常業務過程中利息或本金的可收集性有疑問，則停止計提貸款利息。本公司遵守監管指引，該指引指出，貸款在逾期90天后應被置於非應計狀態，除非貸款既有良好的擔保，又處於收回過程中。“正在收款過程中”的貸款可能會受到法律訴訟，或在適當情況下，通過合理預期會在不久的將來得到償還或恢復到當前狀態的其他收款努力。如果在合同到期日之前沒有付款，貸款就被認為是拖欠的。以前應計的利息收入，但在貸款被置於非應計狀態時未收回的利息收入將沖銷利息收入。非權責發生制貸款的現金收入根據其合同條款計入本金和利息，除非預計不會全額償還本金，在這種情況下，現金收入(無論指定為本金或利息)將作為貸款賬面價值的減值使用。非權責發生制貸款通常在本金和利息的支付是當期的，本金和利息的完全可收回性得到合理保證，並且表現出一致的業績記錄時，恢復到應計狀態。

資產負債表是一個估值賬户，從貸款的攤餘成本基礎上扣除，以顯示預計將從貸款中收回的淨額，並通過計入當前收益的信貸損失準備金建立。通過計入費用的貸款損失準備金和扣除回收淨額的沖銷貸款損失準備金，增加了ACL。根據管理層對預期現金流(對於非抵押品依賴型貸款)或抵押品價值(對於抵押品依賴型貸款)的分析，貸款在被視為無法收回的期間沖銷。以前註銷的貸款，如有的話，隨後收回的貸款在收到時記入該津貼。

管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計ACL。可根據當前貸款具體風險特徵中發現的差異對歷史損失信息進行調整，如承保標準或條款的差異；貸款審查制度的差異；貸款管理和工作人員的經驗、能力或深度；貸款組合的增長和組合；違約率和趨勢；以及環境條件的變化，如經濟活動或就業、農業經濟條件、財產價值或其他相關因素的變化。該公司通常採用四個季度的合理和可支持的預測期，以及四個季度的直線迴歸期，以恢復到長期歷史平均水平。

如果存在類似的風險特徵，則以集體(池)為基礎來衡量ACL。對於與集體評估集合不具有一般風險特徵的貸款，本公司以個人貸款為基礎估計信貸損失，並將該等貸款排除在集體評估集合之外。當貸款的攤餘成本基準超過使用貸款的初始有效利率或某些抵押品依賴型貸款的抵押品的公允價值減去估計銷售成本的貼現估計現金流量時，將記錄個別評估貸款的ACL。對於集體評估的貸款池，本公司主要按貸款用途和抵押品將貸款組合劃分為24個池，這些池是具有相似虧損潛在特徵的同質貸款組。本公司主要採用貼現現金流(“DCF”)方法來衡量所需的折現現金流量。對於未付本金餘額相對較少的有限數量的資金池，本公司採用剩餘壽命法。貼現現金流模型在工具層面實施違約概率(PD)和違約損失(LGD)計算。PD和LGD是基於歷史損失與各種經濟因素的統計分析和相關性來確定的。總體而言，公司的虧損與經濟因素沒有很好的相關性，公司在更合適的地方利用了同行數據。該公司將違約定義為沖銷、不良(不達標或更差)的內部信用評級、拖欠90天或更長時間或被置於

-10-

目錄表

非應計狀態。PD/LGD估計被應用於貸款現金流的預測模型，包括本金和利息支付，並考慮了提前還款速度、本金削減和回收滯後。

在企業合併中獲得的貸款自發起以來經歷了信用質量的微不足道的惡化，被視為購買信用惡化(“PCD”)貸款。於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行估計。這一初始ACL被分配給個別PCD貸款，並與購買價或收購日期的公允價值相加，以建立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。由於初始ACL被添加到購買價格中，因此不存在在收購PCD貸款時確認的信用損失費用。PCD貸款的未償還本金餘額與攤銷成本基礎之間的任何差額被視為與非信貸因素有關，並導致折扣或溢價。貼現和溢價通過貸款有效期內的等額收益率法的利息收入確認。

貸款費用和某些直接貸款成本被遞延，淨費用或成本被確認為在貸款合同期限內使用利息方法對利息收入進行的調整。

表外信用風險敞口。表外信貸工具包括為滿足客户融資需求而出具的貸款承諾和商業信用證。在表外貸款承諾的金融工具的另一方不履行義務的情況下，公司面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。此類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。資產負債表外信貸敞口的ACL是根據當前CECL模式下的貸款池按季度估計的，採用與組合貸款相同的方法，並考慮到融資將發生並計入公司綜合資產負債表上的其他負債的可能性。本公司記錄表外信貸風險的ACL，除非無條件取消提供信貸的承諾。

止贖房地產。通過取消抵押品贖回權或以代替抵押品贖回權的契約獲得的房地產最初按公允價值減去估計銷售成本進行記錄，從而建立了一個新的成本基礎。該物業的開發和改善成本已資本化。

管理層定期進行估值，如果物業的賬面價值超過其估計公允價值減去估計銷售成本，則通過計入運營費用來建立損失撥備。

為出售喪失抵押品贖回權而獲得的房地產提供便利的貸款，如果以低於市場利率的價格發放，將被貼現。貼現按利息方法在每筆貸款的固定利息期限內攤銷。

房舍和設備。房舍和設備按成本減去累計折舊列報，包括主要修繕和更新的支出。維護、維修和少量續訂在發生時計入費用。當財產報廢或出售時，報廢資產和相關的累計折舊從賬目中扣除，由此產生的收益或損失計入收入。每當發生事件或情況變化顯示一項資產的賬面金額可能無法收回時，本公司便會審查物業及設備的減值情況。如果該等資產被視為減值，確認的減值損失以賬面值超過資產公允價值的金額計量。

折舊是在資產的估計使用年限內使用直線和加速方法計算的。估計壽命一般是七至四十年對於房舍，三至七年了對於設備，以及三年對於軟件來説。

銀行擁有的人壽保險公司。銀行擁有的壽險保單按估計現金退回價值反映於簡明綜合資產負債表。這些保單的現金退回價值的變化，以及收到的部分保險收益，在綜合損益表中計入非利息收入。

-11-

目錄表

善意。本公司的商譽每年進行減值評估，如果存在減值指標，則更頻繁地評估商譽。進行定性評估，以確定事件或情況的存在是否導致確定公允價值比賬面值(包括商譽)更有可能低於賬面價值。如果根據評估確定公允價值比賬面價值更有可能低於賬面價值，則商譽將進一步測試減值。如果商譽的隱含公允價值低於其賬面價值，則表明商譽減值，並將商譽減記至其隱含公允價值。隨後增加的商譽價值不在財務報表中確認。截至2022年6月30日，有不是減值指的是基於商譽的定性評估，該評估考慮了：公司普通股的市場價值、信貸集中程度、盈利能力、不良資產、資本水平以及最近的監管檢查結果。該公司相信有不是2022年9月30日的商譽減值。

無形資產。公司截至2022年9月30日的無形資產包括核心存款無形資產總額#美元。17.0百萬美元11.9累計攤銷百萬美元，其他可識別無形資產總額$3.8百萬美元，累計攤銷美元3.8百萬美元，抵押貸款償還權為$2.7百萬美元。截至2022年6月30日，公司的無形資產包括核心存款無形資產總額#美元。17.0百萬美元11.5累計攤銷百萬美元，其他可識別無形資產總額$3.8百萬美元，累計攤銷美元3.8百萬美元，抵押貸款和小企業管理局服務權為$2.7百萬美元。公司核心存款無形資產正在攤銷使用直線法，時間跨度從五至七年了，攤銷費用預計約為$1.22023財年剩餘時間為100萬美元，1.62024財年，100萬美元1.12025財年，100萬美元581,000在2026財年，253,000在2027財年，以及417,000之後。截至2022年6月30日，有不是表示減值，公司認為存在不是其他無形資產於2022年9月30日的減值。

所得税。該公司按照所得税會計準則(ASC 740，所得税)核算所得税。所得税會計準則導致所得税費用的兩個組成部分：當期和遞延。當期所得税支出反映當期應繳納或退還的税款，方法是將制定的税法的規定適用於應納税所得額或扣除超過收入的部分。公司採用負債(或資產負債表)法確定遞延所得税。在這種方法下，遞延税項資產或負債淨額是根據資產和負債的賬面和計税基礎之間的差異產生的税收影響，並在税率和法律發生變化的期間確認。

遞延所得税支出是由於遞延税項資產和負債在不同期間的變化造成的。如果根據技術優勢，遞延税項資產更有可能在審查後實現或維持，則確認遞延税項資產。“更有可能”一詞指的是50%以上的可能性；所審查的術語還包括相關上訴或訴訟程序的解決(如果有的話)。符合最有可能確認門檻的税務頭寸最初和隨後被計量為在與完全瞭解所有相關信息的税務機關達成和解時實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。釐定一項税務狀況是否已達到極有可能達到的確認門檻時，須考慮報告日期的事實、情況及可獲得的資料，並須由管理層作出判斷。如果根據現有證據的權重，遞延税項資產的一部分或全部更有可能無法變現，則遞延税項資產減值準備。

本公司確認所得税利息和罰金是所得税支出的一個組成部分。

該公司向其子公司The Bank and SB Real Estate Investments，LLC提交綜合所得税申報單，其納税年度截至6月30日。Southern Bank Real Estate Investments，LLC為聯邦税收目的提交了單獨的REIT申報單，並在截至12月31日的納税年度提交了州所得税申報單。

激勵計劃。 該公司的股權激勵計劃(EIP)和綜合激勵計劃(OIP)是根據ASC 718“基於股份的支付”進行核算的。補償費用以授予股份之日公司股票的市場價格為基礎，並在歸屬期間入賬。授出日期的公允價值與股份被視為賺取之日的公允價值之間的差額，代表本公司的税項優惠，並記作所得税開支的調整。

-12-

目錄表

外部董事退休。世行從1994年4月開始為非僱員董事和新的非僱員董事簽訂董事退休協議，直至2014年12月。該等董事退休協議規定，參與的非僱員董事(參與者)於60歲或之後於董事會終止服務時，除因故終止服務外，將於五年期間內按年平均領取福利。福利將基於參與者的歸屬百分比與在董事會服務終止前的日曆年度內支付給參與者的董事會費用總額的乘積。歸屬百分比應根據參與者在董事會的服務年限確定。

如果參與者在領取任何或全部福利之前死亡，銀行應向參與者的受益人支付費用。福利不得支付給受益人以外的任何人，並在受益人死亡時終止。

股票期權。補償成本按已發行權益工具於授出日期的公允價值計量，並於僱員提供服務以換取獎勵的歸屬期間確認。

每股收益。普通股股東可獲得的基本每股收益是使用已發行普通股的加權平均數計算的。普通股股東可獲得的稀釋每股收益包括每個期間所有已發行的加權平均稀釋潛在普通股(股票期權和限制性股票授予)的影響。

綜合收益。綜合收益包括淨收益和其他綜合收益(虧損)，扣除適用所得税後的淨額。其他全面收益(虧損)包括可供出售證券的未實現增值(折舊)、可供出售證券的未實現增值(折舊)、非臨時性減值部分已在收入中確認的可供出售證券的未實現增值(折舊)以及固定收益養老金計劃資金狀況的變化。

在公允價值層次結構級別之間進行轉移。轉入和流出第1級(報價市場價格)、第2級(其他重要可觀察到的投入)和第3級(重大不可觀察到的投入)的資金在期末確認。

新的會計公告：

2020年3月，CARE法案簽署成為法律，為聯邦支持的抵押貸款創建了一個容忍計劃，保護借款人免受因國家緊急狀態相關的貸款寬鬆而產生的負面信用報告，併為金融機構提供了在有限的時間內暫停美國公認會計準則中與問題債務重組(TDR)相關的某些要求的選項，以考慮到新冠肺炎的影響。對於根據CARE法案符合條件的貸款，公司決定不適用ASC子主題310-40，基於以下修改：(1)與新冠肺炎有關，(2)執行截至2019年12月31日到期不超過30天的貸款，以及(3)在2020年3月1日至宣佈的國家緊急狀態終止後60天或2020年12月31日之間的日期之間執行。2021年綜合撥款法案於2020年12月簽署成為法律，將貸款可以在沒有分類的情況下修改為ASC分主題310-40下的TDR的窗口延長至2022年1月1日或宣佈的國家緊急狀態終止後60天的較早日期。

​

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：“促進參考匯率改革對財務報告的影響，”。本次增訂中的修正案在有限的時間內提供了可選的指導意見，以減輕在核算(或承認)參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。它為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。本次更新中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體生效。根據2020年11月發佈的關於LIBOR過渡的機構間聲明，公司在2021年12月31日之後將不再簽訂任何新的基於LIBOR的信貸協議。ASU 2020-04的採用預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

​

-13-

目錄表

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍。ASU 2021-01澄清，ASC 848中針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU 2021-01還修訂了ASC 848中的權宜之計和例外情況，以捕捉範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指南。ASU 2021-01自發布之日起生效，一般可適用至2022年12月31日。ASU 2021-01預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU編號2022-02，“金融工具-信貸損失(主題326)，問題債務重組和年份披露。ASU 2022-02取消了ASC 310-40《應收款-債權人的問題債務重組》中針對採用ASU 2016-13推出的CECL模型的實體的TDR的會計指導意見，該模型由ASU 2016-13《金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量》提出。ASU 2022-02還要求公共企業實體披露在326-20分主題“金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量”範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資的本期總沖銷。ASU 2022-02適用於2022年12月15日之後開始的會計年度，適用於已採用ASU 2016-13更新修正案的實體，預計不會對合並財務報表產生實質性影響。

-14-

目錄表

注3：可供出售的證券

可供出售的證券的攤餘成本、未實現收益總額、未實現損失總額、摺合利潤和大約公允價值包括：

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​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

 

​

​

 

毛收入

 

毛收入

 

津貼

​

估計數

​

 

攤銷

 

未實現

 

未實現

 

為

 

公平

(千美元)

    

成本

    

收益

    

損失

    

信貸損失

    

價值

債務和股權證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

國家和政治分區的義務

​

$

47,532

​

$

15

​

$

(3,661)

​

$

—

​

$

43,886

公司義務

​

​

20,821

​

​

—

​

​

(1,309)

​

​

—

​

​

19,512

其他證券

​

 

2,680

​

 

—

​

 

(49)

​

 

—

​

 

2,631

債務和股權證券總額

​

​

71,033

​

​

15

​

​

(5,019)

​

​

—

​

​

66,029

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押貸款支持證券(MBS)和抵押貸款債券(CMO)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

政府支持企業(GSE)發行的住宅MBS

​

​

76,837

​

​

—

​

​

(7,788)

​

​

—

​

​

69,049

GSE發行的商業MBS

​

​

56,319

​

​

—

​

​

(6,944)

​

​

—

​

​

49,375

GSE發行的CMOS

​

​

55,975

​

​

—

​

​

(5,312)

​

​

—

​

​

50,663

MBS和CMO總數

​

 

189,131

​

 

—

​

 

(20,044)

​

 

—

​

​

169,087

AFS證券總額

​

$

260,164

​

$

15

​

$

(25,063)

​

$

—

​

$

235,116

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

June 30, 2022

​

 

​

​

 

毛收入

 

毛收入

​

津貼

​

估計數

​

 

攤銷

 

未實現

 

未實現

 

為

 

公平

(千美元)

    

成本

    

收益

    

損失

    

信貸損失

    

價值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

債務和股權證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

國家和政治分區的義務

​

$

47,383

​

$

77

​

$

(2,981)

​

$

—

​

 

44,479

公司義務

​

​

20,818

​

​

32

​

​

(963)

​

​

—

​

​

19,887

其他證券

​

​

486

​

 

—

​

 

(43)

​

 

—

​

​

443

債務和股權證券總額

​

​

68,687

​

​

109

​

​

(3,987)

​

​

—

​

​

64,809

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押貸款支持證券(MBS)和抵押貸款債券(CMO)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

政府支持企業(GSE)發行的住宅MBS

​

​

76,345

​

​

—

​

​

(7,177)

​

​

—

​

​

69,168

GSE發行的商業MBS

​

​

51,435

​

​

—

​

​

(5,705)

​

​

—

​

​

45,730

GSE發行的CMOS

​

​

61,293

​

​

—

​

​

(5,606)

​

​

—

​

​

55,687

MBS和CMO總數

​

 

189,073

​

 

—

​

 

(18,488)

​

 

—

​

 

170,585

AFS證券總額

​

$

257,760

​

$

109

​

$

(22,475)

​

$

—

​

$

235,394

​

按合同到期日計算的投資和抵押貸款支持證券的攤餘成本和估計公允價值如下。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或提前償還債務，包括或不包括罰款。

​

-15-

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

 

攤銷

 

估計數

(千美元)

    

成本

    

公允價值

一年內

​

$

1,521

​

$

1,515

一年但不到五年

​

 

11,502

​

 

11,174

五年但不到十年後

​

 

33,932

​

 

31,418

十年後

​

 

24,078

​

 

21,922

總投資證券

​

 

71,033

​

 

66,029

MBS和CMO

​

 

189,131

​

 

169,087

AFS證券總額

​

$

260,164

​

$

235,116

​

為取得公眾存款而質押作為抵押品的投資及按揭證券的賬面價值為191.82022年9月30日為百萬美元，198.32022年6月30日為100萬人。質押證券由有價證券組成，包括#美元。120.9百萬美元和美元126.3百萬抵押貸款支持證券，美元27.1百萬美元和美元27.3百萬抵押貸款債券，美元41.5百萬美元和美元42.3國家和政治分區的債務為100萬美元，以及2.3百萬美元和美元2.4截至2022年9月30日和2022年6月30日的其他證券分別為100萬美元。

下表顯示了公司投資的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券在2022年9月30日和2022年6月30日沒有記錄的持續未實現虧損的時間長短彙總：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

 

少於12個月

 

12個月或更長時間

 

總計

​

 

​

​

​

未實現

 

​

​

​

未實現

 

​

​

​

未實現

(千美元)

    

公允價值

    

損失

    

公允價值

    

損失

    

公允價值

    

損失

國家和政治分部的義務

​

$

35,525

​

$

2,642

​

$

5,443

​

$

1,019

​

$

40,968

​

$

3,661

公司義務

​

​

11,506

​

​

441

​

​

10,006

​

​

868

​

​

21,512

​

​

1,309

其他證券

​

​

606

​

​

49

​

​

—

​

​

—

​

​

606

​

​

49

MBS和CMO

​

 

114,117

​

 

9,187

​

 

54,970

​

 

10,857

​

 

169,087

​

 

20,044

AFS證券總額

​

$

161,754

​

$

12,319

​

$

70,419

​

$

12,744

​

$

232,173

​

$

25,063

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

June 30, 2022

​

 

少於12個月

 

12個月或更長時間

 

總計

​

 

​

​

​

未實現

 

​

​

​

未實現

 

​

​

​

未實現

(千美元)

    

公允價值

    

損失

    

公允價值

    

損失

    

公允價值

    

損失

國家和政治分部的義務

​

$

31,985

​

$

2,639

​

$

1,600

​

$

342

​

$

33,585

​

$

2,981

公司義務

​

​

10,944

​

​

420

​

​

6,911

​

​

543

​

​

17,855

​

​

963

其他證券

​

​

418

​

​

43

​

​

—

​

​

—

​

​

418

​

​

43

MBS和CMO

​

 

137,590

​

 

12,482

​

 

29,834

​

 

6,006

​

 

167,424

​

 

18,488

AFS證券總額

​

$

180,937

​

$

15,584

​

$

38,345

​

$

6,891

​

$

219,282

​

$

22,475

​

國家和政治分部的義務。該公司對國家和政治分支債務的投資的未實現虧損包括75處於未實現虧損狀態不足12個月的個人證券，以及13處於未實現虧損狀態超過12個月的個別證券。這些證券表現良好，信用質量很高。未實現虧損是由於購買或收購以來市場利率的變化造成的。由於本公司不打算出售該等證券，而且本公司很可能不會被要求在收回其攤銷成本基準(可能是到期日)之前出售該等證券，因此本公司並無就該等證券記錄ACL。

公司義務。該公司公司債務投資的未實現虧損包括五處於未實現虧損狀態不足12個月的個人證券，以及四處於未實現虧損狀態超過12個月的個別證券。這些證券表現良好，信用質量很高。未實現虧損是由於購買或收購以來市場利率的變化造成的。因為公司不打算出售這些證券，而且公司很可能不會被要求出售

-16-

目錄表

該等證券於收回其攤銷成本基準(可能是到期)前，本公司並無就該等證券記錄ACL。

截至2022年9月30日，公司義務包括二集合信託優先證券，估計公允價值為#美元791,000和未實現虧損#美元。187,000連續12個月或更長時間的未實現虧損。這些未實現虧損主要是由於集合信託優先證券的長期性質以及對這些證券的需求減少，以及對相關信託優先證券發行人的擔憂。

截至2022年9月30日的現金流分析二證券表示，該公司很可能將收到所有合同本金和相關利息計劃。作出這一決定所用的現金流分析是基於預期的違約率、回收和預付款率，並根據購買證券時預期的收益率差對由此產生的現金流進行貼現。由於本公司不打算出售該等證券，而且本公司很可能不會被要求在收回其攤銷成本基準(可能是到期日)之前出售該等證券，因此本公司並無就該等證券記錄ACL。

其他證券。公司其他證券投資的未實現虧損包括13處於未實現虧損狀態不到12個月的個人證券五處於未實現虧損狀態超過12個月的個別證券。這些證券表現良好，信用質量很高。未實現虧損是由於購買或收購以來市場利率的變化造成的。由於本公司不打算出售該等證券，而且本公司很可能不會被要求在收回其攤銷成本基準(可能是到期日)之前出售該等證券，因此本公司並無就該等證券記錄ACL。

MBS和CMO。截至2022年9月30日，公司在MBS和CMO投資的未實現虧損包括96處於未實現虧損狀態不到12個月的個人證券，以及29處於未實現虧損狀態12個月或以上的個人證券。這些證券表現良好，信用質量很高。未實現虧損是由於購買或收購以來市場利率的變化造成的。由於本公司不打算出售該等證券，而且本公司很可能不會被要求在收回其攤銷成本基準(可能是到期日)之前出售該等證券，因此本公司並無就該等證券記錄ACL。

本公司不認為截至2022年9月30日的任何個人未實現虧損是信用損失的結果。然而，該公司可能被要求在未來一段時間內就其可供出售的投資證券組合承認ACL。

在投資中確認的信貸損失。有幾個不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間，在收入和其他虧損中確認的信貸損失或在其他全面收益(虧損)中記錄的信貸損失。

​

-17-

目錄表

注4：貸款和信貸損失撥備

貸款類別概述如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

2022年9月30日

    

June 30, 2022

房地產貸款：

​

​

​

​

​

​

住宅

​

$

1,006,925

​

$

904,160

施工

​

 

316,930

​

 

258,072

商業廣告

​

 

1,232,331

​

 

1,146,673

消費貸款

​

 

100,170

​

 

92,996

商業貸款

​

 

482,734

​

 

441,598

​

​

 

3,139,090

​

 

2,843,499

正在辦理的貸款

​

 

(162,101)

​

 

(123,656)

遞延貸款費用，淨額

​

 

(380)

​

 

(453)

信貸損失準備

​

 

(37,418)

​

 

(33,192)

貸款總額

​

$

2,939,191

​

$

2,686,198

​

該公司的貸款活動包括以一户至四户住宅和商業和農業房地產的抵押貸款、住宅和商業物業的建築貸款、商業和農業商業貸款和消費貸款為抵押的貸款。截至2022年9月30日，世行已購買了38貸款總額為$77.2百萬美元，相比之下31貸款總額為$70.02022年6月30日為100萬人。

住房抵押貸款。該公司積極發起貸款，用於購買或再融資一至四户住宅。這一類別包括固定利率和可調整利率抵押貸款(“ARM”)，分期償還的期限最長可達30年，而擔保這類貸款的物業可以是業主自住的，也可以是非業主自住的。單户住宅貸款一般不會超過90擔保財產的評估價值或購買價格中較低者的百分比。該公司投資組合中的幾乎所有一至四户住宅抵押貸款都位於該公司的主要貸款領域內。與一户到四户住宅貸款相關的一般風險包括借款人收入和抵押品價值的穩定性。

本公司還提供以多户住宅物業為抵押的貸款，這些物業通常位於本公司的主要市場區域之外，但向在我們的主要貸款區域內經營的借款人發放。本公司發放的大部分多户住宅貸款的攤銷期限一般為25年，氣球到期日通常高達十年。該公司提供固定利率和可調整利率，並在貸款協議中包括利率“下限”和“上限”。一般來説，多户住宅貸款不超過擔保財產評估價值或購買價格較低者的85%。與多户住宅貸款相關的一般風險包括租金需求和供應、租金和空置率，以及抵押品價值和借款人槓桿。

-18-

目錄表

商業房地產貸款。該公司積極發起以業主和非業主自住型商業房地產為抵押的貸款，包括農田、單租户和多租户零售物業、餐館、酒店、土地(改善和未改善)、療養院和其他醫療設施、倉庫和配送中心、便利店、汽車經銷商和其他與汽車相關的服務和其他業務。這些物業通常由總部位於公司主要貸款區內的借款人擁有和運營，然而，這些物業可能位於我們主要貸款區之外。業主自住商業房地產貸款的風險通常包括借款人企業的持續盈利運營以及一般抵押品價值，作為抵押品的財產的獨特、特定用途可能會加劇這種風險。非業主自住商業房地產貸款風險包括租户需求和業績、租賃率和空置率，以及抵押品價值和借款人槓桿。這些因素可能會受到該地區或美國總體經濟狀況的影響。農田貸款的風險包括獨特的因素，如大宗商品價格、收益率、投入成本和天氣，以及農田價值。

公司發放的大多數商業房地產貸款一般都是基於最高可達25年每月支付本金和利息。一般來説，這些貸款的利率是固定的，期限最長為十年，到期時有一筆氣球付款。或者，對於一些貸款，利率在最初的一段時間後至少每年調整一次，最高為七年了。該公司通常在貸款協議中包括一個利率“下限”。一般情況下，改進的商業房地產貸款金額不超過擔保財產的評估價值或購買價格中較低者的80%。農業房地產條款略有不同，攤銷時間表最高可達25年擁有80%的按揭成數，或30年貸款與價值比率為75%。

建築貸款。該公司發起以在建或開發中的財產或土地為抵押的房地產貸款。本公司發起的建設貸款一般是為業主自住型住宅房地產的建設融資，或為投機性的住宅房地產建設、土地開發融資，或為業主自營或非業主自住型商業房地產融資。在建設期間，這些貸款通常需要每月只支付利息，而單户住宅建設貸款的到期日從六至12個月，而多户或商業建築貸款通常在12至36個月。一旦建設完成，永久建築貸款可以轉換為每月付款，使用最高可達30年對於住宅，一般最高可達25年在商業地產上。建設和開發貸款風險一般包括成功按時和按預算完成項目，如果是土地開發或非業主自住型房地產，則隨後是出售物業，如果是業主自住型建築，則是建築商對物業的長期佔用。房地產價值或其他經濟狀況的變化可能會影響借款人出售為此目的開發的房產的能力。

雖然公司通常利用相對較短的到期期來密切監控與這些貸款的建設貸款相關的內在風險，但天氣條件、變更單、材料和/或勞動力的可用性以及其他因素可能會導致項目的延長，因此需要在氣球到期日續簽建設貸款。這種擴展通常是以增量方式執行的三個月促進項目完成的時間段。該公司的建築貸款平均期限約為12個月。在建設期間，貸款通常只要求每月支付利息，這可能使公司有機會監測早期跡象的財務困難，如果借款人未能支付所需的每月付款。此外，在施工階段，公司通常會進行臨時檢查，以便公司有機會評估風險。截至2022年9月30日，未償還的建築貸款包括53貸款，總額為$32.6100萬美元，已同意對其進行修改。截至2022年6月30日，未償還的建築貸款包括57貸款，總額為$13.8100萬美元，已同意對其進行修改。一般而言，根據本公司的正常承保及監察程序，這些修改純粹是為了根據上述情況而延長到期日。由於這些修改不是由於借款人的財政困難而執行的，它們不被視為問題債務重組(TDR)；它們也不是根據CARE法案規定的豁免進行的。根據CARE法案，金融機構可以選擇在有限的一段時間內暫停美國GAAP中與TDR相關的某些要求，以考慮到新冠肺炎的影響。根據CARE法案修改的貸款不包括截至2022年9月30日提取餘額的任何建築貸款。

-19-

目錄表

消費貸款。該公司提供各種擔保消費貸款，包括房屋淨值貸款、直接和間接汽車貸款、二次抵押貸款、移動住房貸款和以存款為擔保的貸款。該公司幾乎所有的消費貸款都來自其主要貸款領域。通常，消費貸款以固定利率發起，期限最高可達66個月，房屋淨值信用額度除外，它是可變的，與最優惠利率掛鈎，期限為十年.

房屋淨值信用額度(HELOC)由信託契約擔保，最高可發行至100擔保信貸額度的房產的評估或評估價值的%減去第一筆抵押貸款的未償還餘額，通常發行期限為十年。HELOC的利率通常是可調整的。利率基於物業的貸款與價值比率，向擁有更多股本的借款人提供更好的利率。與HELOC貸款相關的風險通常包括借款人收入和抵押品價值的穩定性。

公司發起的汽車貸款既包括直接貸款，也包括少量汽車經銷商貸款。公司通常向經銷商支付間接貸款的協議費。通常，汽車貸款的期限最高可達66個月適用於新車和二手車。以汽車為抵押的貸款有固定的利率，通常金額最高可達100車輛購置價的%。汽車和其他消費貸款的風險通常包括借款人收入的穩定性和借款人償還的意願。

商業貸款。該公司的商業貸款活動包括各種用途和擔保的貸款，包括為應收賬款、庫存、設備和經營信貸額度融資的貸款，包括農業生產和設備貸款。該公司提供固定利率和可調整利率的商業貸款。一般來説，以固定資產為抵押的商業貸款在以下期限內攤銷五年，而商業信貸額度或農業生產線通常用於一年句號。商業貸款風險主要是由借款人從其企業成功產生的足以償還債務的現金流驅動的，可能受到借款人和行業特定因素的影響，也可能受到該地區或美國總體經濟狀況的影響。農業生產或設備借貸包括獨特的風險因素，如商品價格、產量、投入成本和天氣，以及農業設備價值。

信貸損失準備。2022年9月30日終了三個月期間的信貸損失準備金為#美元。5.1100萬美元，相比之下，收回的資金為$305,000在上一財年同期。在截至2022年9月30日的三個月期間，撥備的增加主要歸因於該季度貸款的顯著增長，以及模擬經濟前景的小幅下降。該公司評估，與2022年6月30日相比，經濟前景略有惡化。該公司已根據ASC 326-20估計了截至2022年9月30日的預期信貸損失，管理層認為，根據這一估計，截至該日期的ACL是足夠的。然而，隨着經濟活動從新冠肺炎疫情中復甦，以及美聯儲撤回為應對疫情及其經濟影響而實施的寬鬆貨幣政策，仍存在重大不確定性。對GDP增長和失業率的預測，這些都是該公司ACL模型中的關鍵驅動因素，已經惡化。作為平均未償還貸款的百分比，該公司在本期間記錄的淨沖銷不到一個基點(按年率計算)，與上一財年同期相比變化不大。具體而言，管理層考慮了以下幾點：

​

公司在2022年9月30日的估計中使用了穆迪分析公司提供的經濟狀況和預測，包括基線和下行情景。預測中考慮的經濟因素包括全國和各州的失業率水平，以及全國和各州經通脹調整的國內生產總值增長率。相對於2022年6月30日，經濟狀況被認為是一個温和且不斷增加的風險因素；

​

●公司貸款組合的增長速度，不包括收購或政府擔保貸款，相對於整體經濟增長。這一措施被認為是一個適度和不斷增加的風險因素；

​

全國和該區域貸款拖欠的水平和趨勢。據報道，這一指標保持相對穩定，貸款拖欠的不確定性水平被認為正在減少。這被認為是一箇中等和下降的風險因素；

-20-

目錄表

​

●對酒店業的敞口，特別是大都市地區的酒店，這些酒店受到活動限制和缺乏與商務或會議相關的旅行的負面影響。這被認為是一個升高和穩定的風險因素。

​

PCD貸款。就於2022年2月25日收購富拓金融公司(“富拓”)而言，該公司自成立以來收購了有或沒有信貸質量惡化證據的貸款。收購貸款按收購時的公允價值入賬，沒有從被收購機構以前記錄的貸款和租賃損失準備中結轉。收購的貸款記入ASC 326，金融工具--信貸損失項下。

​

收購時記錄的收購貸款的公允價值基於幾個因素，包括預期現金流量的時間安排和支付(經估計信貸損失和預付款調整後)，然後使用可比市場利率對這些現金流量進行貼現。由此產生的公允價值調整以溢價或折價的形式計入相應貸款的未償還本金餘額。由於該等已收購貸款涉及於收購日期已經歷信貸質量自發放以來輕微惡化(“PCD”)的收購貸款，淨溢價或淨折價將予以調整，以反映本公司於收購時就PCD貸款錄得的信貸損失撥備，而餘下的公允價值調整將增加或攤銷為有關貸款剩餘年期的利息收入。由於該等貸款並非歸類為個人信貸合約(“非個人信貸合約”)貸款，其公平值調整中的信貸損失及收益率部分會被彙總，而由此產生的淨保費或淨折價則會在有關貸款的剩餘年期內累加或攤銷為利息收入。本公司於收購時以撥備開支計入非PCD貸款的應收賬款入賬，因此，非PCD貸款的淨溢價或淨折價不作進一步調整。

​

本公司從《財富》雜誌收購的貸款，在收購時信用質量自產生以來已顯著惡化的貸款，被歸類為PCD貸款，並在下表中按收購賬面價值列示：

​

​

​

​

​

(千美元)

    

2022年2月25日

PCD貸款：

​

​

​

收購時PCD貸款的購買價

​

$

15,055

收購時的信貸損失準備

​

 

(120)

收購時PCD貸款的公允價值

​

$

14,935

​

​

下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月的產品組合細分市場的ACL餘額，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內ACL中的活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

於期末及截至2022年9月30日止三個月

​

 

住宅

​

施工

 

商業廣告

​

​

​

 

​

​

​

​

​

(千美元)

    

房地產

    

房地產

    

房地產

    

消費者

    

商業廣告

    

總計

信貸損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初餘額

​

$

8,908

​

$

2,220

​

$

16,838

​

$

710

​

$

4,516

​

$

33,192

計入費用的撥備(福利)

​

 

3,030

​

 

283

​

 

1,048

​

 

12

​

 

(123)

​

 

4,250

損失核銷

​

 

(2)

​

 

—

​

 

—

​

 

(35)

​

 

—

​

 

(37)

復甦

​

 

1

​

 

—

​

 

—

​

 

6

​

 

6

​

 

13

期末餘額

​

$

11,937

​

$

2,503

​

$

17,886

​

$

693

​

$

4,399

​

$

37,418

​

​

-21-

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

於期末及截至2021年9月30日止三個月

​

​

住宅

​

施工

​

商業廣告

​

​

​

​

​

​

​

​

 

(千美元)

    

房地產

    

房地產

    

房地產

    

消費者

    

商業廣告

    

總計

信貸損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初餘額

 

$

11,192

 

$

2,170

 

$

14,535

 

$

916

 

$

4,409

 

$

33,222

計入費用的撥備(福利)

​

​

(528)

​

​

(125)

​

​

348

​

​

(72)

​

​

(302)

​

​

(679)

損失核銷

​

​

(31)

​

​

—

​

​

—

​

​

(13)

​

​

—

​

​

(44)

復甦

​

​

1

​

​

—

​

​

—

​

​

42

​

​

1

​

​

44

期末餘額

 

$

10,634

 

$

2,045

 

$

14,883

 

$

873

 

$

4,108

 

$

32,543

​

​

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日按投資組合分類的表外信貸敞口準備餘額，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間的撥備活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

於期末及截至2022年9月30日止三個月

​

 

住宅

​

​

施工

 

​

商業廣告

​

​

​

 

​

​

​

​

​

(千美元)

    

房地產

    

房地產

    

房地產

    

消費者

    

商業廣告

    

總計

表外信貸敞口準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初餘額

​

$

58

​

$

2,178

​

$

421

​

$

61

​

$

640

​

$

3,358

計入費用的撥備(福利)

​

​

135

​

​

719

​

​

107

​

​

—

​

​

(155)

​

​

806

期末餘額

​

$

193

​

$

2,897

​

$

528

​

$

61

​

$

485

​

$

4,164

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

於期末及截至2021年9月30日止三個月

​

 

住宅

​

​

施工

 

​

商業廣告

​

​

​

 

​

​

​

​

​

(千美元)

    

房地產

    

房地產

    

房地產

    

消費者

    

商業廣告

    

總計

表外信貸敞口準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初餘額

​

$

37

​

$

502

​

$

188

​

$

218

​

$

860

​

$

1,805

計入費用的撥備(福利)

​

​

(3)

​

​

1,171

​

​

(18)

​

​

(160)

​

​

(616)

​

​

374

期末餘額

​

$

34

​

$

1,673

​

$

170

​

$

58

​

$

244

​

$

2,179

​

​

​

信用質量指標。該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。本公司通過將貸款按信用風險分類，對貸款進行單獨分析。此分析在發起時對所有貸款執行，並針對貸款風險評級觀察、特別説明、不合標準或可疑貸款進行季度更新。此外，美元的貸款關係3100萬或以上的貸款，不包括任何消費者或業主自住的住宅貸款，須接受由貸款管理部門編制的年度信用分析，並提交給擁有適當貸款授權的貸款委員會。超過$的貸款關係樣本1(不包括獨户住宅房地產貸款)每年接受一次獨立的貸款審查，以核實風險評級。本公司使用以下風險評級定義：

觀看-被歸類為手錶的貸款表現出弱點，需要比平時更多的監控。問題可能包括財務狀況惡化、在到期日之後但在30天內付款、不利的行業狀況或管理問題。

-22-

目錄表

特別提及-被歸類為特別提及的貸款顯示出進一步惡化的跡象，但通常仍在30天內付款。這是一個過渡性評級，貸款通常在超過12個月內不應被評級為特別提及。

不合標準-被歸類為不合標準的貸款存在弱點，危及未償還本金和利息的最終收回。這些貸款表現出持續的財務損失、持續的拖欠、整體財務狀況不佳以及抵押品不足。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。

值得懷疑-被歸類為可疑貸款的貸款具有不合標準貸款的所有弱點，並已惡化到極有可能出現重大損失的水平。

不符合上述標準的貸款，作為上述過程的一部分單獨分析的，被視為經過已評級的貸款。

對選定的信貸進行定期審查(根據貸款規模和類型)，以確定風險較高或可能損失較大的貸款，並分配風險等級。審查的主要責任在於貸款管理人員。這項審查由公司內部審計職能部門和適用的監管機構對選定的信用和信用審查過程進行定期審查作為補充。這些審查的信息有助於管理層及時識別問題和潛在問題，併為決定信貸是否繼續與集體評估的貸款池具有類似的風險特徵，或是否應以個別貸款為基礎評估貸款的信貸損失提供基礎。

-23-

目錄表

下表為本公司貸款組合(不包括在建貸款及遞延貸款費用)的信用風險概況，按評級類別及自2022年9月30日起的財政年度。此表包括PCD貸款，這些貸款根據收購後的風險分類報告，該分類基於公司的分類標準：

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(千美元)

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​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋轉

​

​

​

9月30日，

    

2023

    

2022

    

2021

    

2020

    

2019

    

之前

    

貸款

    

總計

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

166,308

​

$

351,070

​

$

272,287

​

$

114,507

​

$

17,250

​

$

75,367

​

$

5,124

​

$

1,001,913

觀看

​

 

209

​

 

340

​

 

472

​

 

1,145

​

 

122

​

 

28

​

 

—

​

 

2,316

特別提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合標準

​

 

856

​

 

304

​

 

428

​

 

183

​

 

268

​

 

657

​

 

—

​

 

2,696

值得懷疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

住宅房地產總量

​

$

167,373

​

$

351,714

​

$

273,187

​

$

115,835

​

$

17,640

​

$

76,052

​

$

5,124

​

$

1,006,925

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建築業房地產

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

經過

​

$

39,956

​

$

83,638

​

$

31,023

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

212

​

$

154,829

觀看

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

特別提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合標準

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

值得懷疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

總建築房地產

​

$

39,956

​

$

83,638

​

$

31,023

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

212

​

$

154,829

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業地產

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

經過

​

$

118,727

​

$

468,641

​

$

273,143

​

$

107,591

​

$

68,911

​

$

121,716

​

$

25,504

​

$

1,184,233

觀看

​

 

6,736

​

 

3,616

​

 

762

​

 

1,803

​

 

—

​

 

2,029

​

 

50

​

 

14,996

特別提及

​

 

—

​

 

9,263

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

9,263

不合標準

​

 

827

​

 

22,006

​

 

384

​

 

3

​

 

13

​

 

91

​

 

515

​

 

23,839

值得懷疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

總商業地產

​

$

126,290

​

$

503,526

​

$

274,289

​

$

109,397

​

$

68,924

​

$

123,836

​

$

26,069

​

$

1,232,331

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費者

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

經過

​

$

11,641

​

$

24,138

​

$

9,048

​

$

3,008

​

$

1,166

​

$

1,486

​

$

49,449

​

$

99,936

觀看

​

 

58

​

 

—

​

 

69

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

127

特別提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合標準

​

 

—

​

 

22

​

 

12

​

 

—

​

 

—

​

 

31

​

 

42

​

 

107

值得懷疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

總消費額

​

$

11,699

​

$

24,160

​

$

9,129

​

$

3,008

​

$

1,166

​

$

1,517

​

$

49,491

​

$

100,170

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業廣告

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

經過

​

$

38,167

​

$

103,245

​

$

80,770

​

$

14,476

​

$

9,239

​

$

9,673

​

$

221,558

​

$

477,128

觀看

​

 

734

​

 

1,347

​

 

117

​

 

37

​

 

6

​

 

—

​

 

2,310

​

 

4,551

特別提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合標準

​

 

159

​

 

466

​

 

39

​

 

—

​

 

31

​

 

2

​

 

358

​

 

1,055

值得懷疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

商業總金額

​

$

39,060

​

$

105,058

​

$

80,926

​

$

14,513

​

$

9,276

​

$

9,675

​

$

224,226

​

$

482,734

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款總額

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

經過

​

$

374,799

​

$

1,030,732

​

$

666,271

​

$

239,582

​

$

96,566

​

$

208,242

​

$

301,847

​

$

2,918,039

觀看

​

 

7,737

​

 

5,303

​

 

1,420

​

 

2,985

​

 

128

​

 

2,057

​

 

2,360

​

 

21,990

特別提及

​

 

—

​

 

9,263

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

9,263

不合標準

​

 

1,842

​

 

22,798

​

 

863

​

 

186

​

 

312

​

 

781

​

 

915

​

 

27,697

值得懷疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

總計

​

$

384,378

​

$

1,068,096

​

$

668,554

​

$

242,753

​

$

97,006

​

$

211,080

​

$

305,122

​

$

2,976,989

​

截至2022年9月30日，PCD貸款包括$24.1百萬學分評級為“通過”；$4.7百萬收視率《守望》；無評級為“特別提及”；$951,000被評為“不合標準”的信貸；及無被評為“可疑”。

-24-

目錄表

下表顯示了截至2022年6月30日，基於評級類別和發起會計年度的公司貸款組合的信用風險概況(不包括正在進行的貸款和遞延貸款費用)。此表包括PCD貸款，這些貸款是根據公司的風險分類標準在收購後根據風險分類報告的：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋轉

​

​

​

6月30日，

    

2022

    

2021

    

2020

    

2019

    

2018

    

之前

    

貸款

    

總計

住宅房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

380,502

​

$

295,260

​

$

118,464

​

$

19,383

​

$

22,143

​

$

58,545

​

$

6,074

​

$

900,371

觀看

​

 

44

​

 

242

​

 

1,083

​

 

56

​

 

—

​

 

30

​

 

—

​

 

1,455

特別提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合標準

​

 

266

​

 

918

​

 

87

​

 

440

​

 

18

​

 

605

​

 

—

​

 

2,334

值得懷疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

住宅房地產總量

​

$

380,812

​

$

296,420

​

$

119,634

​

$

19,879

​

$

22,161

​

$

59,180

​

$

6,074

​

$

904,160

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建築業房地產

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

經過

​

$

100,114

​

$

34,082

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

220

​

$

134,416

觀看

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

特別提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合標準

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

值得懷疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

總建築房地產

​

$

100,114

​

$

34,082

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

220

​

$

134,416

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業地產

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

經過

​

$

487,486

​

$

284,736

​

$

105,893

​

$

71,380

​

$

51,804

​

$

78,115

​

$

23,669

​

$

1,103,083

觀看

​

 

4,763

​

 

769

​

 

1,818

​

 

—

​

 

668

​

 

2,000

​

 

548

​

 

10,566

特別提及

​

 

9,297

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

9,297

不合標準

​

 

22,086

​

 

481

​

 

140

​

 

13

​

 

22

​

 

93

​

 

65

​

 

22,900

值得懷疑

​

 

827

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

827

總商業地產

​

$

524,459

​

$

285,986

​

$

107,851

​

$

71,393

​

$

52,494

​

$

80,208

​

$

24,282

​

$

1,146,673

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費者

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

經過

​

$

28,519

​

$

10,989

​

$

3,662

​

$

1,524

​

$

916

​

$

676

​

$

46,521

​

$

92,807

觀看

​

 

21

​

 

71

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

92

特別提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合標準

​

 

23

​

 

6

​

 

4

​

 

—

​

 

10

​

 

31

​

 

23

​

 

97

值得懷疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

總消費額

​

$

28,563

​

$

11,066

​

$

3,666

​

$

1,524

​

$

926

​

$

707

​

$

46,544

​

$

92,996

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業廣告

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

經過

​

$

111,370

​

$

93,906

​

$

20,795

​

$

10,496

​

$

3,253

​

$

7,612

​

$

190,235

​

$

437,667

觀看

​

 

1,319

​

 

194

​

 

38

​

 

6

​

 

—

​

 

186

​

 

1,206

​

 

2,949

特別提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合標準

​

 

295

​

 

11

​

 

—

​

 

186

​

 

—

​

 

167

​

 

323

​

 

982

值得懷疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

商業總金額

​

$

112,984

​

$

94,111

​

$

20,833

​

$

10,688

​

$

3,253

​

$

7,965

​

$

191,764

​

$

441,598

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款總額

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

經過

​

$

1,107,991

​

$

718,973

​

$

248,814

​

$

102,783

​

$

78,116

​

$

144,948

​

$

266,719

​

$

2,668,344

觀看

​

 

6,147

​

 

1,276

​

 

2,939

​

 

62

​

 

668

​

 

2,216

​

 

1,754

​

 

15,062

特別提及

​

 

9,297

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

9,297

不合標準

​

 

22,670

​

 

1,416

​

 

231

​

 

639

​

 

50

​

 

896

​

 

411

​

 

26,313

值得懷疑

​

 

827

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

827

總計

​

$

1,146,932

​

$

721,665

​

$

251,984

​

$

103,484

​

$

78,834

​

$

148,060

​

$

268,884

​

$

2,719,843

​

截至2022年6月30日，PCD貸款包括23.1百萬學分評級為“通過”；$4.7數以百萬計的信用評級為“守望”，無被評為“特別提及”，$1.1上百萬個信用等級被評為“不達標”無被評為“可疑”。

-25-

目錄表

逾期貸款。下表列出了公司截至2022年9月30日和2022年6月30日的貸款組合賬齡分析(不包括在途貸款和遞延貸款費用)。這些表格包括PCD貸款，這些貸款是根據公司的此類分類標準，在收購後根據賬齡分析報告的：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

大於

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

大於90

​

​

30-59天

​

60-89天

​

90天

​

總計

​

​

​

​

貸款總額

​

逾期天數

​

    

逾期

    

逾期

    

逾期

    

逾期

    

當前

    

應收賬款

    

和應計

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

房地產貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅

​

$

1,448

​

$

88

​

$

1,219

​

$

2,755

​

$

1,004,170

​

$

1,006,925

​

$

301

施工

​

 

140

​

 

—

​

 

—

​

 

140

​

 

154,689

​

 

154,829

​

 

—

商業廣告

​

 

1,071

​

 

583

​

 

84

​

 

1,738

​

 

1,230,593

​

 

1,232,331

​

 

—

消費貸款

​

 

439

​

 

204

​

 

73

​

 

716

​

 

99,454

​

 

100,170

​

 

—

商業貸款

​

 

781

​

 

102

​

 

40

​

 

923

​

 

481,811

​

 

482,734

​

 

—

貸款總額

​

$

3,879

​

$

977

​

$

1,416

​

$

6,272

​

$

2,970,717

​

$

2,976,989

​

$

301

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

June 30, 2022

​

​

​

​

​

​

​

​

大於

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

大於90

​

​

30-59天

​

60-89天

​

90天

​

總計

​

​

​

​

貸款總額

​

逾期天數

​

    

逾期

    

逾期

    

逾期

    

逾期

    

當前

    

應收賬款

    

和應計

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

房地產貸款：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅

​

$

1,402

​

$

—

​

$

1,064

​

$

2,466

​

$

901,694

​

$

904,160

​

$

—

施工

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

134,416

​

 

134,416

​

 

—

商業廣告

​

 

416

​

 

615

​

 

288

​

 

1,319

​

 

1,145,354

​

 

1,146,673

​

 

—

消費貸款

​

 

340

​

 

45

​

 

57

​

 

442

​

 

92,554

​

 

92,996

​

 

—

商業貸款

​

 

274

​

 

72

​

 

13

​

 

359

​

 

441,239

​

 

441,598

​

 

—

貸款總額

​

$

2,432

​

$

732

​

$

1,422

​

$

4,586

​

$

2,715,257

​

$

2,719,843

​

$

—

​

在2022年9月30日和2022年6月30日，不是逾期90天以上的PCD貸款。

一般情況下，出現微不足道的付款延遲和付款不足的貸款不會被進行不利分類，或被確定為不與集體評估的貸款池具有類似的風險特徵，以確定acl估計。管理層根據具體情況確定延遲付款和付款不足的嚴重程度，同時考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的不足數額。嚴重的付款延遲或短缺可能會導致確定貸款應單獨評估估計的信貸損失。

抵押品依賴貸款. 下表列出了公司在2022年9月30日和2022年6月30日的抵押品依賴貸款和相關的ACL：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022年9月30日

​

​

的攤餘成本基礎

​

​

​

​

​

貸款被確定為

​

相關津貼

(千美元)

​

抵押品依賴

​

對於信貸損失

住宅房地產貸款

 

​

  

 

​

  

1至4户家庭住宅貸款

 

$

857

​

$

185

貸款總額

​

$

857

​

$

185

​

​

-26-

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

June 30, 2022

​

​

的攤餘成本基礎

​

​

​

​

​

貸款被確定為

​

相關津貼

(千美元)

​

抵押品依賴

​

對於信貸損失

住宅房地產貸款

 

​

  

 

​

  

1至4户家庭住宅貸款

 

$

864

​

$

193

貸款總額

​

$

864

​

$

193

​

​

非權責發生制貸款。下表列出了公司在2022年9月30日和2022年6月30日按貸款類別劃分的非應計貸款的攤銷成本基礎。該表不包括正在執行的TDR。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

​

(千美元)

​

2022年9月30日

​

June 30, 2022

    

住宅房地產

​

$

1,222

​

$

1,647

​

建築房地產

​

 

—

​

 

—

​

商業地產

​

 

1,901

​

 

2,259

​

消費貸款

​

 

86

​

 

73

​

商業貸款

​

 

389

​

 

139

​

貸款總額

​

$

3,598

​

$

4,118

​

​

在2022年9月30日，有不是單獨評估未記錄ACL的非權責發生制貸款。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間，非應計貸款確認的利息收入並不重要。

問題債務重組。對TDR進行評估，以確定它們是否與集體評估的貸款池具有相似的風險特徵，還是必須單獨評估。這些讓步通常源於我們的減損活動，可能包括降低利率、延期付款、本金寬免、忍耐或其他行動。一般而言，本公司已被歸類為TDR的貸款是根據ASU第2011-02號指引的結果，該指引指出，本公司在決定是否已授予特許權時，不會考慮借款人在緊接重組前舊債的有效借款利率。某些TDR在重組時被歸類為不良，通常在考慮借款人至少六個月的合理還款表現後恢復到履約狀態。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間，某些修改後的貸款被歸類為TDR。它們按階層分類列於下表：

​

-27-

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至以下三個月的期間

​

​

2022年9月30日

​

2021年9月30日

​

​

數量

​

錄下來

​

數量

​

錄下來

(千美元)

    

修改

    

投資

    

修改

    

投資

住宅房地產

 

—

​

$

—

 

1

​

$

151

建築房地產

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

商業地產

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

消費貸款

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

商業貸款

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

總計

 

—

​

$

—

 

1

​

$

151

​

按類別劃分的截至2022年9月30日和2022年6月30日的未償還貸款分類為TDR，詳見下表。不良TDR被顯示為非應計貸款。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

June 30, 2022

​

​

數量

​

錄下來

​

數量

​

錄下來

(千美元)

    

修改

    

投資

    

修改

    

投資

住宅房地產

 

10

​

$

3,291

 

11

​

$

3,625

建築房地產

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

商業地產

 

8

​

 

24,943

 

8

​

 

25,132

消費貸款

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

商業貸款

 

7

​

 

1,986

 

8

​

 

1,849

總計

 

25

​

$

30,220

 

27

​

$

30,606

​

住宅房地產止贖。公司可以通過取消抵押品贖回權或實質上的收回，以住宅抵押貸款或房屋淨值貸款為抵押，獲得房地產的實物所有權。截至2022年9月30日和2022年6月30日，因獲得實物佔有而喪失抵押品贖回權的住宅房地產的賬面價值為#美元。230,000及$580,000，分別為。此外，截至2022年9月30日和2022年6月30日，公司的住宅抵押貸款和房屋淨值貸款的賬面價值為#美元。651,000及$486,000分別以正在進行正式止贖程序的住宅房地產為抵押。

​

注5：房舍和設備

以下是房舍和設備的摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

​

(千美元)

    

2022年9月30日

    

June 30, 2022

​

土地

​

$

13,561

​

$

13,532

​

建築物和改善措施

​

 

64,912

​

 

64,730

​

在建工程

​

 

201

​

 

142

​

傢俱、固定裝置、設備和軟件

​

 

20,966

​

 

20,838

​

汽車

​

 

120

​

 

120

​

運營租賃ROU資產

​

 

3,803

​

 

3,849

​

​

​

 

103,563

​

 

103,211

​

減去累計折舊

​

 

33,013

​

 

31,864

​

​

​

$

70,550

​

$

71,347

​

​

租約。本公司在ASU 2016-02年度租賃(主題842)下選擇了某些救濟選項，包括不確認因短期租賃(租期為12個月或更短的租賃)而產生的使用權資產和租賃負債。該公司擁有五作為承租人的租賃物業和許多辦公設備租賃協議，租期超過12個月。

-28-

目錄表

本公司的所有租約均歸類為營運租約。這些經營租賃現在作為淨收益資產計入公司綜合資產負債表的房舍和設備項目。相應的租賃負債計入本公司綜合資產負債表的應付帳款和其他負債項目。

在2022年2月對財富的收購中，該公司與一家由公司內部人士控制的實體簽訂了土地租賃協議。這處房產位於密蘇裏州聖路易斯縣，已進入二十年任期的第三年。

亞利桑那州立大學2016-02年度還需要舉行其他一些會計選舉。該公司對所有符合條件的租約，即期限在12個月以下的租約，選擇了短期租約確認豁免。短期租賃不確認淨資產或租賃負債。下表中計算的ROU資產和租賃負債金額受租賃期限的長短和最低租賃付款現值所使用的貼現率的影響。公司的租賃協議通常包括一個或多個選項，由公司自行決定續簽。如果在租賃開始時，公司認為行使續期選擇權是合理確定的，公司將在計算ROU資產和租賃負債時計入延長的期限。關於貼現率，ASU要求只要該利率是容易確定的，就使用租約中隱含的利率。由於這一利率很少確定，本公司在租賃開始時使用類似期限的遞增借款利率。所使用的貼現率為5%。預期租賃條款的範圍為18個月至20年.

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022年9月30日

    

June 30, 2022

合併資產負債表

 

​

  

 

​

  

運營租賃ROU資產

​

$

3,803

​

$

3,849

經營租賃負債

​

$

3,803

​

$

3,849

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至以下三個月的期間

​

​

​

​

    

9月30日，

​

​

​

(千美元)

    

2022

    

2021

​

​

​

綜合損益表

 

​

  

 

​

  

​

​

​

運營租賃成本，歸類為佔用和設備費用

​

$

136

​

$

100

​

​

​

(包括短期租賃成本)

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金流量信息的補充披露

​

 

  

​

 

  

​

​

​

為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：

​

 

  

​

 

  

​

​

​

來自經營租賃的經營現金流

​

$

103

​

$

85

​

​

​

以經營租賃義務換取的淨收益資產：

​

$

—

​

$

—

​

​

​

​

截至2022年9月30日，租期超過一年的租賃的未來預期租賃付款如下：

​

​

​

​

​

(千美元)

    

  

​

2023

​

$

331

2024

​

 

442

2025

​

 

437

2026

​

 

433

2027

​

 

417

此後

​

 

4,064

預計未來的租賃費

​

$

6,124

​

該公司將其擁有的設施或其擁有的部分設施出租給其他第三方。本公司已確定，就出租人而言，所有這些租賃協議均被歸類為經營租賃。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月期間，從該等出租人協議確認的收入為$72,000及$75,000，分別為。出租人協議的收入計入佔用淨額和設備費用。

​

-29-

目錄表

注6：存款

存款摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

2022年9月30日

    

June 30, 2022

    

無息賬户

​

$

417,233

​

$

426,929

​

Now帳户

​

 

1,176,629

​

 

1,171,620

​

貨幣市場存款賬户

​

 

336,081

​

 

303,612

​

儲蓄賬户

​

 

263,767

​

 

274,283

​

證書

​

​

657,303

​

​

638,631

​

存款賬户合計

​

$

2,851,013

​

$

2,815,075

​

​

​

注7：每股收益

下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

截至以下三個月的期間

​

​

 

9月30日，

​

(除每股數據外，以千美元計)

    

2022

    

2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

$

9,603

​

$

12,746

​

減去：分配給參與證券的分配收益

​

 

(9)

​

 

(6)

​

減去：分配給參與證券的未分配收益

​

 

(34)

​

 

(39)

​

普通股股東可獲得的淨收入

​

$ 

9,560

​

$ 

12,701

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權平均已發行普通股，包括參與證券

​

 

9,229,127

​

 

8,898,994

​

減去：加權平均已發行參與證券(限售股)

​

 

(41,270)

​

 

(31,845)

​

基本每股收益的分母-

​

​

​

​

​

​

​

加權平均流通股

​

 

9,187,857

​

 

8,867,149

​

稀釋性證券股票期權或獎勵的效果

​

 

22,610

​

 

10,173

​

稀釋後每股收益的分母

​

​

9,210,467

​

​

8,877,322

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股股東可獲得的基本每股收益

​

$

1.04

​

$

1.43

​

普通股股東可獲得的稀釋後每股收益

​

$

1.04

​

$

1.43

​

​

某些期權和限制性股票獎勵被排除在每股攤薄收益的計算之外，因為它們是反攤薄的，是基於這些時期公司普通股的平均市場價格。限制性股票的已發行期權和股份合計57,250和0分別被排除在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間的稀釋每股收益的計算中。

​

注8：所得税

該公司及其子公司在美國聯邦司法管轄區和各州提交所得税申報單。在截至2017年6月30日及之前的納税年度，本公司不再接受聯邦和州税務機關的審查。該公司截至2016年6月30日至2018年財政年度的密蘇裏州所得税申報單正在接受密蘇裏州税務局的審計。公司認識到不是所列期間與所得税有關的利息或罰金。

-30-

目錄表

該公司的所得税撥備由以下部分組成：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至以下三個月的期間

(千美元)

​

2022年9月30日

​

2021年9月30日

所得税

 

​

  

 

​

  

當前

​

$

2,436

​

$

3,481

延期

​

 

7

​

 

7

所得税撥備總額

​

$

2,443

​

$

3,488

​

遞延税項淨資產(包括在簡明綜合資產負債表上的其他資產中)的組成部分摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

2022年9月30日

    

June 30, 2022

遞延税項資產：

 

​

  

 

​

  

貸款損失準備

​

$

8,875

​

$

7,761

應計薪酬和福利

​

 

598

​

 

828

未獲得結轉

​

 

41

​

 

57

其他房地產的未實現虧損

​

 

32

​

 

72

可供出售證券的未實現虧損

​

​

5,510

​

​

4,921

遞延税項資產總額

​

 

15,056

​

 

13,639

​

​

​

​

​

​

​

遞延税項負債：

​

 

​

​

 

​

採購會計調整

​

 

296

​

 

224

折舊

​

 

1,820

​

 

1,974

FHLB股票股息

​

 

120

​

 

120

預付費用

​

 

368

​

 

415

其他

​

 

1,145

​

 

181

遞延税項負債總額

​

 

3,749

​

 

2,914

遞延税項淨資產

​

$

11,307

​

$

10,725

​

截至2022年9月30日，該公司擁有約261,000及$0在聯邦和州淨營業虧損結轉中，分別在2009年7月收購南方商業銀行、2014年2月收購Bald Knob，Inc.的Citizens State BankShares和4月2020年收購中央聯邦儲蓄貸款公司。報告的金額是扣除IRC美國證券交易委員會的淨額。382與利用被收購公司的淨營業虧損結轉有關的限制或國家等價物。除非另行利用，否則淨營業虧損將於2027年開始到期。

按法定税率計算的所得税費用與公司實際所得税費用的對賬如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至以下三個月的期間

​

(千美元)

​

2022年9月30日

​

2021年9月30日

​

按法定税率徵税

​

$

2,530

​

$

3,409

​

因以下原因導致的税收增加(減少)：

​

 

​

​

 

​

​

免税市政所得額

​

 

(81)

​

 

(107)

​

州税，扣除聯邦福利後的淨額

​

 

13

​

 

252

​

銀行自營壽險的現金退保額

​

 

(67)

​

 

(59)

​

税收抵免優惠

​

 

(2)

​

 

(11)

​

其他，淨額

​

 

50

​

 

4

​

實際撥備

​

$

2,443

​

$

3,488

​

​

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間，按法定税率計算的所得税支出是使用21年有效税率(Aetr)%。

税收抵免利益是根據遞延會計方法確認的，即税收抵免投資。

-31-

目錄表

​

注9：401(K)退休計劃

銀行有一項401(K)退休計劃，基本上覆蓋了所有符合條件的員工。世行為該計劃提供了“避風港”。4符合條件的薪酬的百分比，取決於員工推遲到計劃中的符合條件的薪酬的百分比，還為2022財年做出了額外的、可自由支配的利潤分享貢獻。在2023財年，公司保持了高達4%，並預計將繼續做出額外的、可自由支配的利潤分享貢獻。在截至2022年9月30日的三個月期間，為該計劃確認的退休計劃費用總額約為$537,000，與美元相比490,000與上一財年同期相同。員工延期繳費和避風港繳費是完全授予的。利潤分享或其他貢獻在一段時間內歸屬於五年.

​

注10：次級債務

2004年3月，公司成立了南密蘇裏州法定信託I，作為法定商業信託，發行浮動利率資本證券(“信託優先證券”)。這些證券於2034年到期，之後可贖回五年，並以倫敦銀行同業拆息為基礎的浮動利率計息。該等證券代表信託中不可分割的實益權益，該信託由本公司為發行該等證券而設立。信託優先證券是以私人交易方式出售的，根據修訂後的《1933年證券法》(下稱《證券法》)獲得豁免登記，且未根據該法登記。在沒有註冊或適用的豁免註冊要求的情況下，這些證券不得在美國發行或出售。南密蘇裏州法定信託I使用出售信託優先證券所得款項購買本公司的次級債券(“債券”)，其條款與信託優先證券相同。在2022年9月30日，目前的匯率是6.28%。未償還債券的賬面價值為$7.22022年9月30日和2022年6月30日。該公司將出售債券的淨收益用作營運資金和對其子公司的投資。

在2013年10月收購Ozarks Legacy Community Financial，Inc.(OLCF)的過程中，該公司假設為$3.1百萬美元的浮動利率次級債券。該等債務證券由OLCF於2005年6月發行，與出售信託優先證券有關，按倫敦銀行同業拆息浮動利率計息，現可按面值贖回，於2035年到期。在2022年9月30日，目前的匯率是5.74%。債務證券的賬面價值約為$。2.72022年9月30日和2022年6月30日。

在2014年8月收購People Service Company，Inc.(PSC)時，該公司假設為$6.5百萬美元的浮動利率次級債券。這些債務證券由PSC的附屬銀行控股公司人民銀行於2005年發行，與出售信託優先證券有關，按基於LIBOR的浮動利率計息，目前可按面值贖回，2035年到期。在2022年9月30日，目前的匯率是5.09%。債務證券的賬面價值約為$5.4分別為2022年9月30日和2022年6月30日。

該公司的投資面值為#美元505,000上述三項信託包括於綜合資產負債表內的預付費用及其他資產，並按#美元入賬。462,000及$461,000分別於2022年9月30日和2022年6月30日。

​

在2022年2月收購《財富》的過程中，該公司承擔了$7.5百萬美元的固定利率到浮動利率的次級票據。這些票據由《財富》雜誌於2021年5月發行給一個多貸款人集團，2026年5月之前的固定利率為4.5%，此後將在SOFR PLUS計息3.77%。這些票據將於2026年5月開始按面值贖回，2031年5月到期。這些鈔票的賬面價值約為港幣。7.72022年9月30日和2022年6月30日。

​

注11：公允價值計量

ASC主題820，公允價值計量公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。主題820還

-32-

目錄表

建立公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：

第1級相同資產或負債在活躍市場的報價

第1級價格以外的第2級可觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價；活躍市場中不活躍的報價；或資產或負債基本上整個期限內的可觀察到的或能得到可觀察到的市場數據證實的其他投入

對資產或負債的公允價值有重大影響的市場活動很少或沒有市場活動支持的第三級不可觀察的投入

重複測量。下表列出了所附簡明綜合資產負債表中確認的公允價值計量，按公允價值經常性計量，以及公允價值計量在2022年9月30日和2022年6月30日所處的公允價值層次內的水平：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日的公允價值計量，使用：

​

​

​

​

​

報價在

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

活躍的市場：

​

重要的其他人

​

意義重大

​

​

​

​

​

相同的資產

​

可觀測輸入

​

不可觀測的輸入

(千美元)

    

公允價值

    

(1級)

    

(2級)

    

(3級)

國家和政治分部的義務

​

$

43,886

​

$

—

​

$

43,886

​

$

—

公司義務

​

​

19,512

​

​

—

​

​

19,512

​

​

—

其他證券

​

 

2,631

​

 

—

​

 

2,631

​

 

—

MBS和CMO

​

 

169,087

​

 

—

​

 

169,087

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年6月30日的公允價值計量，使用：

​

​

​

​

​

報價在

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

活躍的市場：

​

重要的其他人

​

意義重大

​

​

​

​

​

相同的資產

​

可觀測輸入

​

不可觀測的輸入

(千美元)

    

公允價值

    

(1級)

    

(2級)

    

(3級)

國家和政治分部的義務

​

$

44,479

​

$

—

​

$

44,479

​

$

—

公司義務

​

​

19,887

​

​

—

​

​

19,887

​

​

—

其他證券

​

 

443

​

 

—

​

 

443

​

 

—

MBS和CMO

​

 

170,585

​

 

—

​

 

170,585

​

 

—

​

以下是對按公允價值經常性計量並於隨附的綜合資產負債表確認的資產的估值方法和投入的説明，以及根據估值層次對該等資產的一般分類。

可供出售證券。當活躍的市場有報價時，證券被歸類為一級。如果沒有報價市場價格，則使用定價模型來估計公允價值，或具有類似特徵的證券的報價。對於這些證券，公司從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。在某些1級或2級輸入不可用的情況下，證券被歸類在層次結構的3級內。

-33-

目錄表

非重複測量。下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的公允價值計量，以及公允價值計量在2022年9月30日和2022年6月30日處於ASC 820公允價值等級內的水平：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日的公允價值計量，使用：

​

​

​

​

​

報價在

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

活躍的市場：

​

重要的其他人

​

意義重大

​

​

​

​

​

相同的資產

​

可觀測輸入

​

不可觀測的輸入

(千美元)

    

公允價值

    

(1級)

    

(2級)

    

(3級)

喪失抵押品贖回權和收回的持有待售資產

​

$

10

​

$

—

​

$

—

​

$

10

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年6月30日的公允價值計量，使用：

​

​

​

​

​

報價在

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

活躍的市場：

​

重要的其他人

​

意義重大

​

​

​

​

​

相同的資產

​

可觀測輸入

​

不可觀測的輸入

(千美元)

    

公允價值

    

(1級)

    

(2級)

    

(3級)

喪失抵押品贖回權和收回的持有待售資產

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

下表列出了在非經常性基礎上計量的截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間確認的資產損失：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至以下三個月

​

(千美元)

​

2022年9月30日

​

2021年9月30日

​

喪失抵押品贖回權和收回的持有待售資產

​

$

34

​

$

(28)

​

按非經常性基礎計量的資產損益合計

​

$

34

​

$

(28)

​

​

以下為按非經常性公允價值計量並於隨附的綜合資產負債表確認的資產的估值方法及投入的説明，以及根據估值層次對該等資產及負債的一般分類。對於屬於公允價值層次結構第3級的資產，用於制定報告公允價值流程的流程如下所述。

喪失抵押品贖回權和收回的待售資產。止贖和收回的待售資產在貸款被止贖或抵押品被收回時估值，並將資產轉移到止贖或收回的待售資產。資產的價值是基於第三方或內部評估、減去估計的出售成本和適當的折扣(如果有的話)。評估通常根據可能影響資產出售或價值的當前和預期市場狀況以及管理層對類似資產的知識和經驗進行貼現。這種折扣通常可能很大，並導致為確定這些資產的公允價值而對投入進行3級分類。止贖和收回的待售資產將持續評估額外減值，並在確認減值後進行相應調整。

無法觀察到的(3級)輸入。截至2022年9月30日或2022年6月30日，沒有公允價值第3級計量。

​

-34-

目錄表

金融工具的公允價值。下表列出了本公司未按公允價值報告的金融工具的估計公允價值，以及公允價值計量在2022年9月30日和6月的公允價值水平30, 2022.

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

​

​

​

​

報價

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

處於活動狀態

​

​

​

​

意義重大

​

​

​

​

​

市場：

​

重要的其他人

​

看不見

​

​

攜帶

​

相同的資產

​

可觀測輸入

​

輸入量

(千美元)

    

金額

    

(1級)

    

(2級)

    

(3級)

金融資產

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

現金和現金等價物

​

$

47,718

​

$

47,718

​

$

—

​

$

—

有息定期存款

​

 

2,018

​

 

—

​

 

2,018

​

 

—

FHLB中的庫存

​

 

13,485

​

 

—

​

 

13,485

​

 

—

聖路易斯聯邦儲備銀行的股票

​

 

5,805

​

 

—

​

 

5,805

​

 

—

應收貸款淨額

​

 

2,939,191

​

 

—

​

 

—

​

 

2,888,109

應計應收利息

​

 

13,870

​

 

—

​

 

13,870

​

 

—

金融負債

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

存款

​

 

2,851,013

​

 

2,193,711

​

 

—

​

 

649,026

FHLB的新進展

​

 

224,973

​

 

—

​

 

222,447

​

 

—

應計應付利息

​

 

1,172

​

 

—

​

 

1,172

​

 

—

次級債務

​

 

23,068

​

 

—

​

 

—

​

 

21,072

未確認金融工具(扣除合同金額)

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

發起貸款的承諾

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

信用證

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

信用額度

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

June 30, 2022

​

​

​

​

​

報價

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

處於活動狀態

​

​

​

​

意義重大

​

​

​

​

​

市場：

​

重要的其他人

​

看不見

​

​

攜帶

​

相同的資產

​

可觀測輸入

​

輸入量

(千美元)

    

金額

    

(1級)

    

(2級)

    

(3級)

金融資產

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

現金和現金等價物

​

$

86,792

​

$

86,792

​

$

—

​

$

—

有息定期存款

​

 

4,768

​

 

—

​

 

4,768

​

 

—

FHLB中的庫存

​

 

5,893

​

 

—

​

 

5,893

​

 

—

聖路易斯聯邦儲備銀行的股票

​

 

5,790

​

 

—

​

 

5,790

​

 

—

應收貸款淨額

​

 

2,686,198

​

 

—

​

 

—

​

 

2,655,882

應計應收利息

​

 

11,052

​

 

—

​

 

11,052

​

 

—

金融負債

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

 

2,815,075

​

 

2,176,444

​

 

—

​

 

637,163

FHLB的新進展

​

 

37,957

​

 

—

​

 

35,916

​

 

—

應計應付利息

​

​

801

​

 

—

​

 

801

​

 

—

次級債務

​

​

23,055

​

 

—

​

 

—

​

 

22,070

未確認金融工具(扣除合同金額)

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

發起貸款的承諾

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

信用證

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

信用額度

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

-35-

目錄表

注12：企業合併

​

於2022年9月20日，本公司與公民銀行及信託公司的母公司，密蘇裏州堪薩斯城的公民銀行股份有限公司(“公民銀行”)訂立合併協議及合併計劃(“合併協議”)。合併協議規定，公民的股東預計將獲得固定的交換比例1.1448南密蘇裏州普通股或現金支付$53.50對於每一份公民股份。這筆交易的價值大約是$140.0百萬美元，合併對價由股票和現金組成，按75:25比率合併的完成取決於慣例條件，包括公民股東批准合併協議、我們的股東批准在合併中發行我們的股票以及收到所需的監管批准。目前，合併預計將於2023年第一季度完成。

​

2022年2月25日，公司完成了對財富及其全資子公司財富銀行的收購，股票和現金交易的價值約為$35.5百萬美元。在收購財富的同時，被收購的金融機構與南方銀行合併，併入南方銀行。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間，本公司產生了44,000及$25,000分別計入公司簡明綜合損益表中非利息支出的第三方收購相關成本。

​

根據收購會計方法，總收購價格根據收購當日的估計公允價值分配給收購的有形和無形資產淨值。根據對收購的有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值的估值，Fortune收購的收購價詳見下表。

​

​

​

​

​

財富金融公司

​

​

​

轉讓對價的公允價值

​

​

(千美元)

​

​

現金

​

$

12,664

普通股，按公允價值計算

​

​

22,884

總對價

​

$

35,548

​

    

​

​

取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額

 

​

​

​

​

 

​

現金和現金等價物

​

$

34,280

計息定期存款

​

 

2,300

貸款

​

 

202,053

房舍和設備

​

 

7,690

博利

​

 

3,720

可識別無形資產

​

 

1,602

雜項其他資產

​

 

3,512

​

​

 

​

存款

​

 

(213,670)

聯邦住房金融局取得進展

​

 

(9,681)

次級債務

​

 

(7,800)

雜項其他負債

​

​

(1,214)

可確認淨資產總額

​

​

22,792

商譽

​

$

12,756

​

在總購買價格中，$1.6100萬英鎊已分配給核心無形存款，並將在以下時間攤銷七年了在直線的基礎上。另外，$12.8已將100萬歐元分配給商譽，所有購買價格都不能扣除。商譽可歸因於世行與《財富》的業務合併所帶來的協同效應和規模經濟。如果管理層因持續評估而修訂上述公允價值調整的任何公允價值，則在收購中記錄的商譽金額將發生變化。

​

-36-

目錄表

該公司收購了$204.1百萬貸款組合，估計公允價值折扣為$2.1百萬美元。根據美國會計準則第310-30條，超出貸款履約部分公允價值的預期現金流將計入貸款剩餘期限的利息收入。不受與PCD貸款有關的指導的所獲得的貸款包括公允價值和應收合同總額為$187.0百萬美元和美元211.0在收購之日的百萬美元。管理層已確定31PCD貸款，賬面餘額為#美元15.1百萬美元，與財富收購(ASC 310-30)相關。

​

2021年12月15日，公司完成了對第一國民銀行位於南達科他州奧德姆的開羅分行(“開羅”)的收購。這筆交易導致南方銀行將其設施從以前的地點搬遷到開羅的第一個國家銀行地點。該公司認為，收購和更新新設施是對開羅社區持續承諾的表達。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月期間，本公司招致不是第三方收購相關成本。

​

根據收購的有形和無形資產的公允價值以及承擔的負債的估值，開羅收購的收購價詳見下表。

​

​

​

​

​

第一國家銀行開羅分行

​

​

​

轉讓對價的公允價值

​

​

​

(千美元)

​

​

​

現金

​

$

(26,932)

​

    

​

​

取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額

 

​

​

​

​

 

​

現金和現金等價物

​

$

220

貸款

​

 

408

房舍和設備

​

 

468

可識別無形資產

​

 

168

雜項其他資產

​

 

1

​

​

 

​

存款

​

 

(28,540)

雜項其他負債

​

​

(99)

可確認淨負債總額

​

​

(27,374)

商譽

​

$

442

​

在總購買價格中，$168,000已分配給巖心無形存款，並將在七年了在直線的基礎上。另外，$442,000已分配至商譽，且購買價格均不可抵扣。商譽歸因於將南方銀行現有融資機制的業務與收購的開羅分行合併後預期產生的協同效應和規模經濟。

​

-37-

目錄表

​

第一部分： 項目2：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

南密蘇裏州銀行，Inc.

一般信息

南密蘇裏州銀行股份有限公司(南密蘇裏州或公司)是密蘇裏州的一家公司，擁有南方銀行(銀行)的所有流通股。該公司的收益主要取決於銀行的業務。因此，以下討論主要涉及世界銀行的業務。由聯邦存款保險公司(FDIC)管理的存款保險基金(DIF)通常為銀行的存款賬户提供最高25萬美元的保險。截至2022年9月30日，世行總部、48個全方位服務分支機構和兩個有限服務分支機構開始運營。該行擁有總部所在的辦公樓和相關土地，以及46個其他分支機構。其餘四家分行要麼是租賃的，要麼是部分擁有的。

​

南密蘇裏州及其全資子公司在中期財務報告方面所遵循的重要會計政策與年度財務報告所遵循的會計政策是一致的。所有屬正常經常性性質的調整，管理層認為是公平陳述所報告期間的業績所必需的，均已包括在隨附的綜合簡明財務報表內。

​

本公司截至2022年6月30日的簡明綜合資產負債表是從本公司截至該日的經審計綜合資產負債表中衍生而來。按照美國普遍接受的會計原則編制的公司年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被精簡或省略。這些簡明的綜合財務報表應與公司提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。

​

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析旨在幫助瞭解公司的財務狀況和經營結果。本節所載資料應與未經審計的簡明綜合財務報表和附註一併閲讀。以下討論回顧了該公司截至2022年9月30日的簡明綜合財務狀況，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間的經營業績。

​

前瞻性陳述

本文件包含有關該公司及其子公司的陳述，我們認為這些陳述屬於1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述可能包括但不限於有關管理層預期或預期實現的未來經營和財務業績、增長機會、利率、成本節約和資金優勢的陳述。“可能”、“可能”、“應該”、“將會”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”等詞彙以及類似的表述旨在識別這些前瞻性表述。公司及其管理層的前瞻性陳述是基於管理層的信念、計劃、目標、目標、期望、預期、估計和意圖，不是對未來業績的保證。我們在下面討論的重要因素，以及在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中討論的其他因素，以及在本文件和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中以及我們管理層不時在其他地方提出的文件中確定的其他因素，可能會導致實際結果與本文檔中的前瞻性陳述所表明的結果大不相同：

●持續的新冠肺炎疫情以及任何政府或社會應對措施可能對公司當地市場地區、公司有貸款關係的其他市場或公司業務或金融市場的其他方面造成的潛在不利影響；

-38-

目錄表

●我們的合併和收購活動，包括我們正在進行和最近完成的收購活動，預期的成本節約、協同效應和其他好處可能無法在預期的時間框架內實現，達到預期的程度，或者根本不實現，與整合事項有關的成本或困難，包括但不限於客户和員工留住，可能比預期的要大；
●美國經濟的總體實力和我們開展業務的地方經濟的實力，包括失業水平和勞動力短缺；
●利率和通貨膨脹的波動，包括油價變化或供應鏈中斷造成的潛在衰退或經濟增長放緩的影響；
●美國聯邦儲備系統理事會(“美聯儲理事會”)和美國政府的貨幣和財政政策以及影響金融服務業的其他政府舉措；
●貸款和投資活動的風險，包括貸款拖欠和註銷的水平和方向的變化，以及對貸款損失準備金充分性估計的變化；
●我們獲得具有成本效益的資金的能力；
●及時開發和接受我們的新產品和服務，以及用户對這些產品和服務的總體價值的感知，包括與競爭對手的產品和服務相比的功能、定價和質量；
●房地產價值、住宅和商業房地產市場以及農業經營狀況的波動；
●在我們的市場領域對貸款和存款的需求；
●對我們的業務產生不利影響的法律或法規變化；
●會計原則、政策或準則的變更；
●我們監管機構對我們的審查結果，包括我們的監管機構可能要求我們增加貸款損失準備金或減記資產；
●技術變革的影響；以及
●我們在管理上述風險方面的成功。

公司沒有義務根據未來事件的發生、收到的新信息或其他情況來更新或修改任何前瞻性陳述。

關鍵會計政策

美利堅合眾國普遍接受的會計原則很複雜，需要管理層對各種會計、報告和披露事項作出重大判斷。在實際測量不可能或不可行的情況下，公司管理層必須使用假設和估計來應用這些原則。有關公司重要會計政策的完整討論，請參閲公司2022年年報中的Form 10-k“綜合財務報表附註”。某些政策被認為是關鍵的，因為它們高度依賴主觀或複雜的判斷、假設和估計。此類估計數的變化可能會對財務報表產生重大影響。管理層已與公司董事會審計委員會審查了這些政策的實施情況。有關應用關鍵會計政策的討論，請參閲公司2022年年報第62頁開始的“關鍵會計政策和估計”。

-39-

目錄表

新冠肺炎應對大流行

在過去兩年成為焦點的全球大流行期間，公司繼續為我們的社區和客户提供服務。本公司繼續積極監測和應對新冠肺炎疫情的任何持續影響。

一般操作條件。自2020年3月疫情爆發以來，該公司一直致力於提高我們的遠程工作能力，在疫情高峯期，我們有多達10%-15%的團隊成員定期或輪流遠程工作。本公司選擇不延長2021年3月31日之後的額外休假條款(超過本公司的標準帶薪休假政策)，這是根據家庭第一冠狀病毒應對法案(FFCRA)或CARE法案規定的。公司內部控制的運作沒有受到我們工作環境變化的重大影響。

SBA Paycheck保護計劃貸款。在通過小企業管理局的Paycheck Protection Program(PPP)提供的第一輪和第二輪融資中，該公司獲得了略高於3200筆貸款，截至2021年5月31日該計劃到期，貸款總額為1.972億美元。該公司在處理和獲得SBA批准借款人的豁免申請方面取得了實質性進展，截至2022年9月30日，未償還的PPP貸款總額減少到140萬美元。

延期和修改。在疫情爆發後的幾個月裏，該公司遵守了監管指南，鼓勵金融機構與受疫情影響的借款人合作，推遲或暫時修改付款安排。根據CARE法案和隨後的立法，如果借款人在疫情爆發前是當前的和表現良好的，公司可以選擇暫時暫停美國公認會計準則中與問題債務重組(TDR)相關的某些要求。截至2020年6月30日，該公司已為大約900筆貸款提供了此類減免，總計3.802億美元。截至2021年6月30日，此類修改的數量減少到六筆貸款，餘額總計2390萬美元。在2022年1月1日到期時，CARE法案沒有進一步延長；因此，暫時暫停美國GAAP中與TDR相關的某些要求的條款不再可用。關於這些延期和修改的更多信息，見項目7--管理層對財務狀況和經營成果(具體而言：財務狀況、信貸損失撥備)的討論和分析。

執行摘要

我們的經營結果主要取決於我們的淨息差，而淨息差直接受到利率環境的影響。淨息差是指從生息資產(主要是房地產貸款、商業和農業貸款以及投資組合)賺取的利息收入，減去計息負債(主要是計息交易賬户、存單、儲蓄和貨幣市場存款賬户以及借入資金)支付的利息支出，佔平均生息資產的百分比。淨利差直接受到長期利率和短期利率之間的利差的影響，因為我們的生息資產，特別是那些初始期限為到期或重新定價超過一年的資產，通常會計入較長期利率的價格，而我們的計息負債通常會計入較短期利率的價格。長期和短期利率的這種差異通常被稱為收益率曲線的陡峭。陡峭的收益率曲線--短期和長期之間的利差相對較大--可能對我們的淨利息收入有利，因為我們的有息資產和有息負債之間的利差會更大。相反，平坦或平坦的收益率曲線，即短期和長期之間的利差相對較小或縮小，或者收益率曲線倒置，即短期利率超過長期利率，可能會對我們的淨利息收入產生不利影響，因為我們的利差可能會縮小。

​

我們的經營業績也可能受到整體和本地經濟和競爭狀況的重大影響，特別是市場利率、政府政策和監管機構行動的變化。

​

在2023財年的前三個月，總資產增加了2.301億美元。增加的主要原因是扣除信貸損失準備後的貸款增加，但被現金和現金等價物的減少部分抵銷。現金等價物和定期存款合計減少4180萬美元；AFS證券減少

-40-

目錄表

27.8萬美元；扣除ACL後的貸款增加了2.53億美元。負債增加了2.244億美元，存款增加了3590萬美元，聯邦住房貸款銀行(FHLB)的墊款增加了1.87億美元。股本增加560萬美元，主要歸因於支付現金股息後的留存收益，部分抵消了由於市場利率上升導致公司投資市值下降而導致的累計其他全面收入減少210萬美元。

​

2023財年前三個月的淨收入為960萬美元，與上一財年同期相比減少了310萬美元，降幅為24.7%。與去年同期相比，公司淨收入減少的原因是信貸損失和非利息支出準備金的增加，但淨利息收入和非利息收入的增加以及所得税準備金的減少部分抵消了這一減少。2023會計年度前三個月的稀釋後淨收益為每股普通股1.04美元，而上一會計年度同期為每股1.43美元。2023財年前三個月，與上一財年同期相比，淨利息收入增加290萬美元，或11.2%；PCL從30.5萬美元的恢復到510萬美元的費用；非利息收入增加99.9萬美元，或22.1%；非利息支出增加270萬美元，或19.0%；所得税撥備減少100萬美元，或30.0%。有關更多信息，請參閲“運營結果”。

​

2023財年前三個月的利率仍不穩定，並走高，而收益率曲線進一步倒置，較短期債務的收益率高於較長期債務。儘管美聯儲的公開市場委員會(FOMC)自2022年3月以來大幅提高了短期利率，但市場對未來幾年經濟增長的預期已變得不那麼樂觀。2022年9月30日，與2022年6月30日相比，兩年期國債收益率從2.92%上升到4.22%；五年期國債收益率從3.01%上升到4.06%；十年期國債收益率從2.98%上升到3.83%；30年期國債收益率從3.14%上升到3.79%。

​

與上一財年前三個月相比，我們盈利資產的平均收益率下降了三個基點，主要反映了通過SBA寬免程序確認PPP貸款償還的遞延發端費用比一年前的水平有所下降。剔除購買力平價費用的確認，該公司將報告與上一財年同一季度相比，貸款收益率略有增加。我們的有息負債成本增加了38個基點，這是因為公司提高了未到期賬户和到期定期存款的發行利率，以在競爭更激烈的環境中保持資金來源。較高的市場利率反映了聯邦公開市場委員會的政策，該委員會提高了隔夜融資利率，並開始了一項“量化緊縮”計劃，以逆轉自2020年3月以來存入金融體系的部分超額準備金。(見“業務成果：2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月期間的比較--淨利息收入”。)短期市場利率水平的快速上升以及收益率曲線的倒置令人擔憂，因為我們的資金成本在短期內的增長速度可能快於我們的資產收益率。

​

由於購買力平價貸款免賠率下降，本季度公司從這些貸款的遞延發端費用中增加的利息收入減少到3.7萬美元，對淨利差的影響不到一個基點，而去年同期為220萬美元，使同期的淨息差增加了34個基點。遞延發端費用的餘額明顯少於最近幾個季度增加的金額。

​

公司的淨收入還受到其非利息收入和非利息支出水平的影響。非利息收入一般包括存款賬户手續費、銀行卡轉賬收入、貸款相關費用、銀行自有人壽保險收入、貸款銷售收益和其他一般經營收入。非利息支出主要包括薪酬和員工福利、與佔用有關的費用、存款保險評估、專業費用、廣告、郵資和辦公費用、保險、無形資產攤銷和其他一般運營費用。

​

在截至2022年9月30日的三個月中，公司的非利息收入為550萬美元，比上一財年同期增加99.9萬美元，增幅為22.1%。本季度，其他貸款費用、貸款服務費和存款賬户服務費的增加被用於此目的的住宅房地產貸款銷售收益的減少部分抵消了。

-41-

目錄表

截至2022年9月30日的三個月，非利息支出為1690萬美元，比上一財年同期增加270萬美元，增幅19.0%。增加的主要原因是薪酬和福利、佔用費用、法律和專業費用、數據處理費用、廣告和其他非利息費用。本期間與合併和收購活動有關的費用總額為16.9萬美元，反映在數據處理以及法律和專業費用中。在去年同期，類似的費用總計2.5萬美元。

​

我們預計，隨着時間的推移，通過發起和偶爾購買貸款以及購買投資證券，我們的資產將繼續增長。這一資產增長的主要資金預計將來自零售存款、中介資金以及FHLB的短期和長期借款。我們已經發展壯大，並打算通過為現有客户提供理想的存款產品和吸引新的存款關係來繼續增加存款。我們還將繼續在我們認為對我們的商業模式具有吸引力的市場領域探索戰略擴張機會。

​

​

2022年9月30日與6月30日財務狀況比較

該公司在2023財年前三個月的資產負債表出現增長，截至2022年9月30日的總資產為34億美元，與2022年6月30日相比增加了2.301億美元，增幅為7.2%。增長主要反映應收貸款淨額增加，但被現金和現金等價物減少部分抵銷。

​

截至2022年9月30日，現金等價物和定期存款合計為4970萬美元，比2022年6月30日減少4180萬美元，降幅為45.7%。這主要是由於期內貸款增長超過存款增長所致，部分資金來自現金和現金等價物。截至2022年9月30日，AFS證券為2.351億美元，比2022年6月30日減少27.8萬美元，降幅0.1%。

​

截至2022年9月30日，扣除信貸損失準備(ACL)後的貸款淨額為29億美元，比2022年6月30日增加2.53億美元，增幅為9.4%。與2022年6月30日相比，貸款總額增加2.572億美元，而可歸因於未償還貸款餘額的貸款總額增加420萬美元，增幅12.7%。貸款餘額增加是由於商業和住宅房地產貸款、商業貸款以及消費貸款的小幅增長。住宅房地產貸款餘額增加，主要是由於多户貸款組合的增長。商業地產餘額的增加主要來自非住宅建築擔保的貸款，以及農田擔保的貸款的適度增長。商業貸款的增加歸因於農業、商業和工業貸款。截至2022年9月30日，購買力平價餘額總額為140萬美元，而這些貸款的未確認遞延費用收入並不重要。

​

截至2022年9月30日，預計在未來90天內提供資金的貸款總額為2.296億美元，而2022年6月30日為2.35億美元，2021年9月30日為1.811億美元。

​

截至2022年9月30日，存款為29億美元，比2022年6月30日增加3590萬美元，增幅為1.3%。本財政年度至今，存款證、有息交易賬户及貨幣市場存款賬户均錄得增長，但無息交易賬户及儲蓄賬户的減少部分抵銷了存款組合的增長。最近一段時間，該公司的客户持有異常高的存款餘額，但本季度對存款的競爭加劇。截至2022年9月30日，公共單位餘額總計5.16億美元，比2022年6月30日增加4760萬美元。2023財年第一季度的平均貸存比率為98.5%，而上一財年同期為96.4%。

​

截至2022年9月30日，FHLB的預付款為2.25億美元，比2022年6月30日增加1.87億美元，增幅為492.7%，這是因為公司的貸款增長超過了存款增長。聯邦住房貸款抵押貸款增加包括以隔夜或每週墊款形式借入的1.9億美元，反映了農業借款人和公共單位儲户的季節性影響，以及最近的貸款需求。

​

截至2022年9月30日，公司股東權益為3.264億美元，比2022年6月30日增加560萬美元，增幅為1.8%。增加的主要原因是支付現金股息後的留存收益，

-42-

目錄表

由於市場利率上升導致公司投資的市值下降，累積的其他全面收入減少了210萬美元，部分抵消了這一影響。

​

截至三個月期間的平均資產負債表、利息、平均收益率和利率

2022年和2021年9月30日

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間我們的財務狀況和淨利息收入的某些信息。該表列出了年化平均生息資產收益率和年化有息負債的平均成本。我們通過將年化收入或支出除以所示期間的有息資產和有息負債的平均餘額，得出收益率和成本。免税債務的收益不是在税收等值的基礎上計算的。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

結束的三個月期間

​

結束的三個月期間

 

​

​

​

2022年9月30日

​

2021年9月30日

 

​

(千美元)

    

平均值

    

利息和

    

收益率/

    

平均值

    

利息和

    

收益率/

 

    

​

​

天平

​

分紅

​

成本(%)

​

天平

​

分紅

​

成本(%)

 

​

生息資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按揭貸款(1)

​

$

2,281,661

​

​

26,116

​

4.58

​

​

1,785,719

​

​

22,653

​

5.07

​

​

其他貸款(1)

​

 

542,625

​

​

7,064

​

5.21

​

​

476,376

​

​

5,041

​

4.23

​

​

淨貸款總額

​

 

2,824,286

​

 

33,180

 

4.70

​

 

2,262,095

​

 

27,694

 

4.90

​

​

抵押貸款支持證券

​

 

188,645

​

​

990

​

2.10

​

​

135,431

​

​

578

​

1.71

​

​

投資證券(2)

​

 

83,746

​

​

665

​

3.18

​

​

77,133

​

​

528

​

2.74

​

​

其他可產生利息的資產

​

 

28,192

​

​

162

​

2.29

​

​

83,697

​

​

60

​

0.29

​

​

生息資產總額(1)

​

 

3,124,869

​

 

34,997

 

4.48

​

 

2,558,356

​

 

28,860

 

4.51

​

​

其他非息資產(3)

​

 

188,584

​

​

—

​

​

​

​

171,505

​

​

—

​

  

​

​

總資產

​

$

3,313,453

​

$

34,997

 

​

​

$

2,729,861

​

$

28,860

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

計息負債：

​

 

​

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

​

儲蓄賬户

​

$

268,586

​

​

307

​

0.46

​

​

236,073

​

​

151

​

0.25

​

​

Now帳户

​

 

1,185,648

​

​

2,806

​

0.95

​

​

939,649

​

​

1,155

​

0.49

​

​

貨幣市場賬户

​

 

327,417

​

​

1,098

​

1.34

​

​

252,182

​

​

177

​

0.28

​

​

存單

​

 

652,284

​

​

1,550

​

0.95

​

​

558,119

​

​

1,333

​

0.96

​

​

有息存款總額

​

 

2,433,935

​

 

5,761

 

0.95

​

 

1,986,023

​

 

2,816

 

0.57

​

​

借款：

​

 

​

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

​

根據回購協議出售的證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

聯邦住房金融局取得進展

​

 

83,265

​

​

438

​

2.10

​

​

54,701

​

​

276

​

2.02

​

​

次級債

​

 

23,061

​

​

290

​

5.02

​

​

15,256

​

​

130

​

3.40

​

​

計息負債總額

​

 

2,540,261

​

 

6,489

 

1.02

​

 

2,055,980

​

 

3,222

 

0.63

​

​

無息活期存款

​

 

432,959

​

​

—

​

​

​

​

359,717

​

​

—

​

​

​

​

其他負債

​

 

13,283

​

​

—

​

​

​

​

25,593

​

​

—

​

​

​

​

總負債

​

 

2,986,503

​

 

6,489

 

  

​

 

2,441,290

​

 

3,222

 

  

​

​

股東權益

​

 

326,950

​

 

—

 

  

​

 

288,571

​

 

—

 

  

​

​

總負債和股東權益

​

$

3,313,453

​

$

6,489

 

  

​

$

2,729,861

​

$

3,222

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入

​

 

  

​

$

28,508

 

  

​

 

  

​

$

25,638

 

  

​

​

利差(4)

​

 

  

​

 

  

 

3.46

%  

 

  

​

 

  

 

3.88

%

​

淨息差(5)

​

 

  

​

 

  

 

3.65

%  

 

  

​

 

  

 

4.01

%

​

平均生息資產與平均有息負債的比率

​

 

123.01

%  

 

  

 

  

​

 

124.43

%  

 

  

 

  

​

​

​

(1)計算扣除遞延貸款費用、貸款貼現和在建貸款後的淨額。非權責發生制貸款不包括在平均貸款中。
(2)包括FHLB和聖路易斯聯邦儲備銀行的會員股票和相關的現金股息。
(3)包括截至2022年9月30日的三個月期間固定資產和BOLI的平均餘額分別為7070萬美元和4880萬美元，而上一財年同期分別為6520萬美元和4390萬美元。
(4)利差是指有息資產的平均利率與有息負債的平均成本之間的差額。
(5)淨息差代表年化淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。

​

-43-

目錄表

​

速率/體積分析

下表列出了與截至2021年9月30日的三個月相比，利率和交易量的變化對公司截至2022年9月30日的三個月淨利息收入的影響。所提供的資料包括：(I)由於數量變化(數量變化乘以先前利率)對利息收入和支出的影響，(Ii)利率變化(利率變化乘以先前數量)對利息收入和支出的影響，以及(Iii)利率/數量變化(利率變化乘以數量變化)。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年9月30日的三個月期間

​

​

​

與截至2021年9月30日的三個月比較

​

​

​

因…而增加(減少)

​

​

    

​

​

    

​

​

    

速率/

    

​

​

​

(千美元)

​

費率

​

卷

​

卷

​

網絡

    

生息資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

應收貸款(1)

​

$

(1,119)

​

$

6,883

​

$

(278)

​

$

5,486

​

抵押貸款支持證券

​

 

133

​

 

227

​

 

53

​

 

413

​

投資證券(2)

​

 

84

​

 

45

​

 

8

​

 

137

​

其他賺取利息的存款

​

 

419

​

 

(40)

​

 

(278)

​

 

101

​

生息資產收益淨變化總額

​

 

(483)

​

 

7,115

​

 

(495)

​

 

6,137

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

計息負債：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

存款

​

 

1,850

​

 

601

​

 

494

​

 

2,945

​

聯邦住房金融局取得進展

​

 

11

​

 

144

​

 

7

​

 

162

​

次級債務

​

 

62

​

 

66

​

 

32

​

 

160

​

計息負債費用淨變化總額

​

 

1,923

​

 

811

​

 

533

​

 

3,267

​

淨利息收入變動淨額

​

$

(2,406)

​

$

6,304

​

$

(1,028)

​

$

2,870

​

​

(1)不包括非應計項目貸款的利息。
(2)不包括從股權證券賺取的股息。

​

​

業務成果--截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月期間的比較

一般信息。截至2022年9月30日的三個月的淨收入為960萬美元，與上一財年同期相比減少了310萬美元，降幅為24.7%。減少的原因是信貸損失和非利息支出準備金的增加，但淨利息收入和非利息收入的增加以及所得税準備金的減少部分抵消了這一減少。

​

在截至2022年9月30日的三個月中，普通股股東可獲得的基本和完全稀釋後每股淨收入在這兩種衡量標準下為1.04美元，而上一財年同期在這兩種衡量標準下為1.43美元，這兩種衡量標準都減少了0.39美元，降幅為27.3%。截至2022年9月30日的三個月期間，我們的平均資產年化回報率為1.16%，而上一財年同期為1.87%。在截至2022年9月30日的三個月裏，我們的平均普通股股東權益回報率為11.7%，而上一財年同期為17.7%。

​

淨利息收入。截至2022年9月30日的三個月，淨利息收入為2850萬美元，比上一財年同期增加290萬美元，增幅11.2%。貨幣基礎增加，是由於有息資產的平均餘額上升22.1%，但升幅因淨息差由去年同期的4.01%下降至3.65%而被部分抵銷。由於購買力平價貸款免賠率下降，本季度公司從這些貸款的遞延發端費用中增加的利息收入減少到3.7萬美元，對淨利差的影響不到一個基點，而去年同期為220萬美元，使同期的淨息差增加了34個基點。在截至2022年6月30日的關聯季度中，遞延購買力平價發起費用的加速確認總額為72,000美元，增加了一個基礎

-44-

目錄表

指向淨息差。購買力平價貸款的遞延發端費用的增加明顯少於最近幾個季度的增加，在未來幾個季度將是微不足道的。

​

本公司於2014年8月對Ozarks人民銀行、2017年6月對Capaha Bank、2018年2月對南密蘇裏州馬什菲爾德銀行、2018年11月對第一商業銀行、2020年5月與中央聯邦儲蓄貸款協會以及Fortune與本公司的併購相關的貸款貼現增值和存款溢價攤銷導致截至2022年9月30日的三個月的淨利息收入為520,000美元，而去年同期的淨利息收入為376,000美元。綜合起來，在截至2022年9月30日的三個月期間，這部分淨利息收入為淨息差貢獻了7個基點，而上一財年同期的貢獻為6個基點，在截至2022年6月30日的關聯季度中貢獻了8個基點，當時淨利差為3.66%。

​

截至2022年9月30日的三個月期間，我們的淨息差為3.46%，而去年同期為3.88%。淨息差較一年前同期減少，原因是有息負債的平均成本上升39個基點，而生息資產的平均收益率則下降3個基點。.

​

利息收入。截至2022年9月30日的三個月，總利息收入為3500萬美元，比上一財年同期增加610萬美元，增幅21.3%。這一增長歸因於與上一財政年度同期相比，平均資產餘額增加了22.1%，但產生利息的資產的平均收益率下降了三個基點，部分抵消了這一增長。平均利息收入餘額增加的主要原因是貸款組合和抵押貸款支持證券的增長，但被包括現金和現金等價物在內的其他產生利息的資產的減少部分抵消。生息資產收益率的温和下降主要是由於遞延發端費用增加對購買力平價貸款的影響減少，但部分被我們生息資產餘額的組成轉變為包括較低比例的現金和現金等價物所抵消。

​

利息支出。 截至2022年9月30日的三個月的利息支出總額為650萬美元，比上一財年同期增加330萬美元，增幅為101.4%。這是由於有息負債的平均成本上升39個基點，加上有息負債的平均餘額增加23.6%。有息負債的平均成本增加，主要是由於存款證和非到期賬户的利率上升，而平均餘額增加是由於有息的非到期賬户、存款證和FHLB預付款的增長。

​

計提信貸損失準備。截至2022年9月30日的三個月期間的PCL費用為510萬美元，而上一財年同期的貸項為30.5萬美元。撥備水平的增加主要是由於本季度的貸款增長以及模擬的經濟前景略有下降，這是由於未償還貸款餘額所需的撥備增加了420萬美元，以及表外信貸敞口所需的撥備增加了806,000美元。對GDP增長和失業率的預測，這些都是該公司ACL模型中的關鍵驅動因素，已經惡化。作為平均未償還貸款的百分比，該公司在本期間記錄的淨沖銷不到一個基點(按年率計算)，與上一財年同期相比變化不大。(見“關鍵會計政策”、“信貸損失準備”和“不良資產”)。

​

非利息收入。截至2022年9月30日的三個月的非利息收入為550萬美元，比上一財年同期增加99.9萬美元，增幅為22.1%。本期內，其他貸款手續費、貸款服務費及存款户口服務費的增加，因出售住宅房地產貸款的收益減少而部分抵銷。與去年同期比較，二手市場上可供出售的住宅地產貸款的發放量下跌26.2%，原因是市場利率上升令再融資和購買活動減少，導致出售這些貸款的收益和新按揭償還權的確認均減少，但因新發放的政府擔保貸款的有擔保部分的銷售收益而被部分抵銷。本季度存款和服務費收入增長13.8%，原因是

-45-

目錄表

與去年同期相比，這主要是因為國家穩定基金的活動和為其他雜項存款服務分攤的費用增加。

​

非利息支出。截至2022年9月30日的三個月，非利息支出為1690萬美元，比上一財年同期增加270萬美元，增幅19.0%。增加的主要原因是薪酬和福利、佔用費用、法律和專業費用、數據處理費用、廣告和其他非利息費用。本期間與合併和收購活動有關的費用總額為16.9萬美元，反映在數據處理以及法律和專業費用中。在去年同期，類似的費用總計2.5萬美元。與上一年同期相比，薪酬和福利的增加主要反映了工資和工資比上一年增加、合併後的員工人數增加以及遺留員工人數有小幅增長的趨勢。由於改裝設施、通過與《財富》公司合併而增加的設施、新的ATM和ITM安裝以及其他設備採購，以及水電費和維護費，佔用費用增加。由於某些客户拓展和品牌推廣工作的時機和重點，營銷費用增加。數據處理費用增加的主要原因是與財富公司合併相關的交易量增加以及合同價格的同比調整。其他非利息支出增加，原因是與合併相關的雜項支出、與貸款發放、存款業務以及員工差旅和培訓相關的支出。

​

所得税。由於税前收入減少，截至2022年9月30日的三個月的所得税撥備為240萬美元，比上一財年同期減少100萬美元，降幅為30.0%。與上一會計年度同季度的21.5%相比，實際税率下降了20.3%。

​

​

信用損失活動撥備

本公司定期審查其會計準則，並根據管理層對以下方面的估計對其餘額進行調整：(1)本公司以攤銷成本持有的金融資產中包含的預期虧損總額，僅限於本公司的貸款組合；(2)截至資產負債表日本公司可供出售證券的任何信用惡化。本公司並無持有任何歸類為持有至到期的證券。

​

儘管該公司將其準備金維持在其認為足以撥備虧損的水平，但不能保證未來的虧損不會超過內部估計。此外，ACL的金額會受到監管機構的審查，監管機構可以命令公司記錄額外的津貼。所需的ACL是根據ASC主題326《金融工具-信貸損失》中的指導方針進行估計的。

​

這一估計涉及考慮與公司細分的貸款相關的數量和質量因素，並基於在報告日期對歷史損失經驗的評估，加上為應對當前經濟狀況和信貸質量而進行的定性調整，以及合理和可支持的預測。考慮的具體定性因素包括但不限於：

​

•貸款政策和/或貸款審查制度的變化

•國家、區域和地方經濟趨勢和/或條件

•貸款組合的性質、數量或條款的變化和/或趨勢

•貸款管理和員工的經驗、能力和深度

•拖欠、非應計、問題資產或註銷和收回的水平和/或趨勢

•信貸集中

•抵押品價值的變化

•農業經濟條件

•來自法規、法律或競爭因素的風險

​

-46-

目錄表

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內ACL的變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至以下三個月

​

​

9月30日，

(千美元)

    

2022

    

2021

期初餘額

​

$

33,192

​

$

33,222

已註銷的貸款：

​

 

​

​

 

​

住宅房地產

​

 

(2)

​

 

(31)

施工

​

 

—

​

 

—

商業業務

​

 

—

​

 

—

商業地產

​

 

—

​

 

—

消費者

​

 

(35)

​

 

(13)

已沖銷貸款總額

​

 

(37)

​

 

(44)

追討以前註銷的貸款：

​

 

​

​

 

​

住宅房地產

​

 

1

​

 

1

施工

​

 

—

​

 

—

商業業務

​

 

6

​

 

1

商業地產

​

 

—

​

 

—

消費者

​

 

6

​

 

42

已撇賬貸款的毛收款額

​

 

13

​

 

44

淨沖銷

​

 

(24)

​

 

—

已記入費用的準備金

​

 

4,250

​

 

(679)

期末餘額

​

$

37,418

​

$

32,543

​

截至2022年9月30日，我們的不良貸款總額為3740萬美元，佔總貸款的1.26%，佔不良貸款的960%，而截至2022年6月30日的不良貸款總額為3320萬美元，佔總貸款的1.22%，佔不良貸款的806%。我們的貸款總額相對於貸款總額的增長主要歸因於商業房地產和商業貸款的增長，以及我們的貸款總額方法模擬的經濟前景略有惡化。在截至2022年9月30日的三個月期間，ACL增加了420萬美元，表外信貸風險撥備增加了806,000美元，反映出PCL為510萬美元，淨沖銷為24,000美元。

​

PCL是基於估計的所需ACL，反映了管理層對2022年9月30日公司貸款組合中當前預期的信貸損失的估計，管理層認為截至該日期的ACL是基於該估計的充足的。然而，隨着經濟活動從新冠肺炎疫情中復甦，以及美聯儲撤回為應對疫情及其經濟影響而實施的寬鬆貨幣政策，仍存在重大不確定性。管理層繼續考慮這場曠日持久的大流行對受緩解措施影響最大的借款人的潛在影響，最明顯的是包括我們酒店業的借款人。

​

在截至2021年9月30日的三個月期間，ACL減少了679,000美元，表外信貸敞口撥備增加了374,000美元，反映出PCL為負30.5萬美元，沒有淨沖銷。

截至2022年9月30日，該行還在其他負債內計提了420萬美元的表外信貸敞口準備金，而2022年6月30日為340萬美元。這一增長反映了可歸因於上文所述的表外信貸敞口的個人信用貸款的組成部分。這一數額作為一個單獨的負債賬户保存，以彌補與表外貸款承諾、備用信用證和擔保等表外信貸工具相關的估計信貸損失。估計的失衡津貼增加806 000美元

-47-

目錄表

表內信貸風險主要是由於可用和預計將使用的未用資金承付款(未用信貸額度)的數額增加。

下表列出了截至報告日期，可歸因於每個類別內的個別貸款或一般貸款類別的可歸因於個別貸款的可歸入貸款類別的總額，以及可歸因於每個類別的可歸因於可歸因於每個類別的可歸因於貸款類別的可歸因於可歸因於貸款類別的貸款類別的百分比的總和。該表還反映了截至報告日期每個類別的貸款佔貸款組合總額的百分比。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

的百分比

    

​

​

    

的百分比

 

​

​

截止日期的ACL

​

總計

​

截止日期的ACL

​

總計

 

​

​

2022年9月30日

​

ACL

​

June 30, 2022

​

ACL

 

房地產貸款：

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

住宅

​

$

11,937

 

31.9

%  

$

8,908

 

26.8

%

施工

​

 

2,503

 

6.7

%  

 

2,220

 

6.7

%

商業廣告

​

 

17,886

 

47.8

%  

 

16,838

 

50.7

%

消費貸款

​

 

693

 

1.8

%  

 

710

 

2.1

%

商業貸款

​

 

4,399

 

11.8

%  

 

4,516

 

13.6

%

​

​

$

37,418

 

100.0

%  

$

33,192

 

100.0

%

​

​

對於沒有表現出類似風險特徵的貸款，公司將對貸款進行個別評估。被歸類為不良內部信用評級或被確定為TDR的貸款最常被考慮用於個人評估。可根據相關抵押品的公允價值或基於預期現金流的現值來估計個別評估貸款的ACL。

​

截至2022年9月30日，本公司有2,770萬美元的貸款，或總貸款的0.93%，屬於反向分類(2,770萬美元歸類為“不合格”；沒有分類為“可疑”)，而截至2022年6月30日，該公司的貸款為2,710萬美元，佔總貸款的1.00%(2,630萬美元歸類為“不合標準”；827,000美元歸類為“可疑”)，2021年9月30日為1,710萬美元，佔總貸款的0.75%(分類為“不合格”1,630萬美元；分類為“可疑”的貸款為836,000美元)。分類貸款一般包括以商業和住宅房地產為抵押的貸款，以及其他商業目的抵押品。由於擔心借款人是否有能力繼續產生足夠的現金流來償還債務，所有貸款都被歸類。在我們的分類貸款中，本公司已於2022年9月30日停止確認賬面價值270萬美元的貸款的利息。如簡明綜合財務報表附註4所述，公司的逾期貸款總額從2022年6月30日的460萬美元增加到2022年9月30日的630萬美元。截至2021年9月30日，逾期貸款總額為480萬美元。

​

-48-

目錄表

不良資產

不良資產與總資產的比率和不良貸款與應收貸款淨額的比率是衡量資產質量的另一項指標。本公司的不良資產包括非應計貸款、逾期90天或以上的應計貸款，以及因喪失抵押品贖回權或代替抵押品贖回權而獲得的資產。下表彙總了公司在選定時間段內不良資產水平的變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

    

2022年9月30日

    

June 30, 2022

    

2021年9月30日

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非應計貸款：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

住宅房地產

​

$

1,222

​

$

1,647

​

$

3,059

​

​

施工

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

商業地產

​

 

1,901

​

 

2,259

​

 

1,950

​

​

消費者

​

 

86

​

 

73

​

 

65

​

​

商業業務

​

 

389

​

 

139

​

 

1,059

​

​

總計

​

 

3,598

​

 

4,118

​

 

6,133

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期90天的貸款應計利息：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

住宅房地產

​

 

301

​

 

—

​

 

—

​

​

施工

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

商業地產

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

消費者

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

商業業務

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

總計

​

 

301

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良貸款總額

​

 

3,899

​

 

4,118

​

 

6,133

​

​

不良投資

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

持有以待售的止贖資產：

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

自有房地產

​

 

1,830

​

 

2,180

​

 

2,240

​

​

其他不良資產

​

 

—

​

 

11

​

 

8

​

​

不良資產總額

​

$

5,729

​

$

6,309

​

$

8,381

​

​

​

截至2022年9月30日，TDR總額為3100萬美元，其中80.4萬美元被視為不良貸款，包括在上述非應計貸款總額中。其餘3,020萬美元TDR已在一段合理時間內遵守經修訂條款，因此被本公司視為應計狀態貸款。一般而言，這些貸款於2022年9月30日根據ASU第2011-02號指引被分類為TDR，該指引指出，本公司在決定是否已授予特許權時，不得考慮借款人在緊接重組前舊債的有效借款利率。截至2022年6月30日，TDR總額為3140萬美元，其中80.7萬美元被視為不良貸款，包括在上述非應計貸款總額中。截至2022年6月30日止其餘3,060萬美元TDR已在一段合理時間內符合經修訂條款，因此被本公司視為應計狀態貸款。

​

截至2022年9月30日，不良資產總額為570萬美元，而2022年6月30日為630萬美元，2021年9月30日為840萬美元。不良資產減少的主要原因是不良貸款減少，原因是不良貸款恢復應計狀態，並出售了持有的其他房地產中的一個地塊。

-49-

目錄表

流動資金來源

“流動性”一詞指的是我們有能力產生足夠的現金，為貸款發放、貸款購買、存款提取和運營費用提供資金。我們的主要資金來源包括存款增長、FHLB預付款、經紀存款、貸款本金和利息的攤銷和預付、投資到期日和銷售額，以及我們業務提供的資金。雖然預定的貸款償還和到期投資相對可預測，但存款流量、FHLB提前贖回以及貸款和證券預付款利率顯著受到銀行控制之外的因素的影響，這些因素包括利率、一般和當地經濟狀況以及市場競爭。銀行依賴FHLB預付款和經紀存款作為現金或流動性需求的額外資金來源。

​

該公司利用其流動資源主要用於滿足其持續的現金需求，包括為貸款承諾提供資金、為即將到期的存單和存款提款提供資金、維持流動性、為即將到期或稱為FHLB的預付款提供資金、購買投資以及滿足運營費用。

​

截至2022年9月30日，該公司有未履行的承諾和批准，將在抵押貸款和非抵押貸款中提供約7.693億美元的信貸(包括4.292億美元的未使用信貸額度)。這些承諾和批准預計將來自現有現金餘額、正常運營的現金流，如果需要，還將來自聯邦住房貸款機構或美聯儲的貼現窗口預付款。截至2022年9月30日，銀行已將其單户住宅和商業房地產貸款組合中的8.349億美元抵押給金融住房貸款管理局，以獲得約5.081億美元的可用信貸，其中2.259億美元是預付款，350,000美元是與通過金融住房貸款銀行出售到二級市場的住宅房地產貸款有關的擔保，30.5萬美元被用作簽發信用證以確保公共單位存款的抵押品。世行有能力質押其他幾個貸款組合，例如包括其商業和房屋淨值貸款，這可以為更多的借款提供額外的抵押品。根據可用的抵押品，FHLB的借款總額一般不得超過銀行資產的45%，即約14億美元。此外，截至2022年9月30日，世行已向美聯儲質押了總計3.301億美元的以農田和農業生產貸款為擔保的貸款，使其能夠從美聯儲的貼現窗口獲得2.705億美元的主要信貸借款，這些貸款在2022年9月30日都沒有提前。管理層相信其流動資源將足以滿足公司的流動資金需求。

監管資本

本公司和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性--可能還會有額外的酌情--行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正措施的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據美國公認會計準則、監管報告要求和監管資本標準計算的公司和銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。公司和銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。此外，公司和銀行的監管機構可以要求對簡明合併財務報表中沒有反映的監管資本進行調整。

​

監管資本標準為確保資本充足性而制定的量化措施要求公司和銀行維持總資本、一級資本(定義見下表)和普通股一級資本(定義)與風險加權資產(定義)和一級資本(定義)與平均總資產(定義)的最低金額和比率(見下表)。此外，為了進行分配或酌情支付獎金，公司和銀行必須保持2.5%的風險加權資產的資本保護緩衝。管理層認為，截至2022年9月30日和2022年6月30日，公司和銀行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。

​

自2020年1月1日起，總合並資產低於100億美元，並滿足其他資格標準(包括一級槓桿率高於9%)的存款機構和存款機構控股公司被視為符合資格的社區銀行組織，並有資格選擇替代的簡化方案

-50-

目錄表

監管資本框架，利用新定義的“社區銀行槓桿率”(CBLR)。CBLR框架是一個可選框架，旨在通過取消對選擇加入該框架的合格社區銀行組織計算和報告基於風險的資本比率的要求來減輕負擔。選擇使用CBLR框架並將槓桿率保持在9%以上的符合條件的社區銀行組織被視為滿足了這些機構普遍適用的資本規則中基於風險和槓桿的資本要求。2020年4月，聯邦銀行監管機構宣佈發佈兩項臨時最終規則，為社區銀行組織提供臨時救濟，並在2020年10月通過了最終規則，沒有任何變化。根據規則，2020年剩餘日曆年的CBLR要求至少為8.0%，2021年日曆年的最低要求為8.5%，之後為9.0%。本公司和世界銀行尚未選擇使用CBLR框架，但將繼續監測現有的選擇，並可能在未來這樣做。

​

2020年8月，聯邦銀行機構通過了一項最終規則，更新了2018年12月關於採用CECL標準對監管資本的影響的規則。該規則允許在2020年(五年過渡期)採用CECL標準的機構認識到採用該標準對監管資本的估計影響。本公司和世界銀行選擇行使選擇權，以確認在五年期間採用的影響。

​

截至2022年9月30日，聯邦銀行機構的最新通知將該銀行歸類為在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，銀行必須保持表中所列的基於總風險、基於第一級風險、基於普通股第一級風險和第一級槓桿率的最低槓桿率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。

​

​

-51-

目錄表

下表彙總了公司和銀行在指定日期的實際和所需監管資本：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資本充足

 

​

​

​

​

​

​

​

對於資本

​

​

在“立即更正”下

 

​

​

實際

​

充分性目的

​

​

訴訟條款

 

截至2022年9月30日

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

    

​

金額

    

比率

 

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

總資本(與風險加權資產之比)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已整合

​

$

383,225

 

12.61

%  

$

243,122

 

8.00

%  

​

不適用

 

不適用

​

南方銀行

​

 

364,426

 

12.10

%  

 

241,023

 

8.00

%  

​

301,279

 

10.00

%

第一級資本(風險加權資產)

​

 

​

 

​

 

 

​

 

​

 

​

  

 

  

​

已整合

​

 

341,119

 

11.22

%  

 

182,342

 

6.00

%  

​

不適用

 

不適用

​

南方銀行

​

 

330,017

 

10.95

%  

 

180,767

 

6.00

%  

​

241,023

 

8.00

%

第一級資本(按平均資產計算)

​

 

​

 

​

 

 

​

 

​

 

​

  

 

  

​

已整合

​

 

341,119

 

10.30

%  

 

132,482

 

4.00

%  

​

不適用

 

不適用

​

南方銀行

​

 

330,017

 

9.99

%  

 

132,164

 

4.00

%  

​

150,639

 

5.00

%

普通股一級資本(風險加權資產)

​

 

​

 

​

 

 

​

 

​

 

​

  

 

  

​

已整合

​

 

325,748

 

10.72

%  

 

136,756

 

4.50

%  

​

不適用

 

不適用

​

南方銀行

​

 

330,017

 

10.95

%  

 

135,575

 

4.50

%  

​

195,831

 

6.50

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資本充足

 

​

​

​

​

​

​

​

對於資本

​

​

在“立即更正”下

 

​

​

實際

​

充分性目的

​

​

訴訟條款

 

截至2022年6月30日

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

    

​

金額

    

比率

 

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

總資本(與風險加權資產之比)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已整合

​

$

370,013

​

13.42

%  

$

220,558

​

8.00

%  

​

不適用

​

不適用

​

南方銀行

​

 

352,169

​

12.90

%  

 

218,397

​

8.00

%  

​

272,996

​

10.00

%

第一級資本(風險加權資產)

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

 

​

​

​

​

​

已整合

​

 

335,316

​

12.16

%  

 

165,418

​

6.00

%  

​

不適用

​

不適用

​

南方銀行

​

 

325,183

​

11.91

%  

 

163,797

​

6.00

%  

​

218,397

​

8.00

%

第一級資本(按平均資產計算)

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

 

​

​

​

​

​

已整合

​

 

335,316

​

10.41

%  

 

128,822

​

4.00

%  

​

不適用

​

不適用

​

南方銀行

​

 

325,183

​

10.22

%  

 

127,333

​

4.00

%  

​

159,167

​

5.00

%

普通股一級資本(風險加權資產)

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

 

​

​

​

​

​

已整合

​

 

319,971

​

11.61

%  

 

124,064

​

4.50

%  

​

不適用

​

不適用

​

南方銀行

​

 

325,183

​

11.91

%  

 

122,848

​

4.50

%  

​

177,447

​

6.50

%

​

​

​

-52-

目錄表

第一部分：第3項：關於市場風險的定量和定性披露

南密蘇裏州銀行，Inc.

資產負債管理與市場風險

本公司資產/負債管理策略的目標是管理生息資產和計息負債的利率敏感度，以便在不使銀行面臨過高的利率風險的情況下，最大限度地增加淨利息收入。該公司採用各種策略來管理利率變化可能對未來經營業績產生的潛在影響。主要的資產/負債管理戰略一直側重於使計息資產和計息負債的預期重新定價區間相匹配。然而，本公司有時會視乎一般利率水平、長短期利率之間的關係、市場情況及競爭因素而決定略為增加其利率風險頭寸，以維持其淨息差。

為了管理固定利率貸款產生的利率風險，銀行使用了期限較長的FHLB預付款(期限最長為10年)，但需提前贖回和固定期限。公司目前資產/負債戰略的其他要素包括(I)增加商業業務、商業房地產、農業經營項目和農業房地產貸款的來源，這些貸款通常提供更高的收益率和較短的重新定價期，但內在地增加了信用風險；(Ii)積極吸引對利率不那麼敏感的存款，包括積極使用公司的“獎勵支票”產品，以及(Iii)提供價格有競爭力的貨幣市場賬户和存單，期限最長為5年。戰略的每個部分實現的程度將影響盈利能力和利率風險敞口。

該公司繼續提供固定利率的長期住宅貸款。在2023財政年度的前三個月，固定利率1至4户住宅貸款總額為4,510萬美元(其中780萬美元是為向二級市場銷售)，而上一財年同期為6,360萬美元(其中1,440萬美元為向二級市場銷售)。截至2022年9月30日，固息住宅貸款組合為5.109億美元，加權平均期限為196個月；2021年9月30日為3.782億美元，加權平均期限為191個月。在截至2022年9月30日的三個月期間，該公司發起了1010萬美元的可調整利率1至4户住宅貸款，而上一財年同期為250萬美元。截至2022年9月30日，剩餘期限超過10年的固定利率貸款總額為3.405億美元，佔應收貸款淨額的11.6%，而截至2021年9月30日，這一數字為2.417億美元，佔應收貸款淨額的10.7%。在截至2022年9月30日的三個月裏，該公司發起了2.868億美元的固定利率商業和商業房地產貸款，而上一財年同期為9680萬美元。在截至2022年9月30日的三個月裏，該公司還發放了2740萬美元的可調整利率商業和商業房地產貸款，而上一財年同期為920萬美元。截至2022年9月30日，可調整利率房屋淨值信貸額度增至4860萬美元，而2021年9月30日為3830萬美元。截至2022年9月30日，該公司的投資組合的預期加權平均壽命為5.6年，而截至9月30日為4.6年, 2021年。管理層繼續將重點放在留住客户、客户滿意度和向客户提供新產品上，以增加公司對利率不那麼敏感的存款賬户的數量。

-53-

目錄表

利率敏感度分析

下表列出了截至2022年9月30日，管理層對投資組合淨值(NPV)預計變化的估計，如果市場利率瞬時和永久性上升100、200和300個基點，以及市場利率瞬時和永久性下降100、200和300個基點。美元金額以千為單位表示。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨現值佔

 

​

​

淨資產組合

​

資產淨值

 

差餉的變動

    

價值

    

變化

    

更改百分比

    

淨現值比率

    

變化

 

​

​

(千美元)

​

(%)

​

(基點)

​

+300 bp

​

$

157,087

​

$

(162,107)

 

(51)

​

5.08

​

(430)

​

+200 bp

​

 

210,062

​

 

(109,133)

 

(34)

​

6.58

​

(279)

​

+100 bp

​

 

273,894

​

 

(45,300)

 

(14)

​

8.29

​

(109)

​

0個BP

​

 

319,195

​

 

—

 

—

​

9.38

​

—

​

‑100 bp

​

 

375,359

​

 

56,165

 

18

​

10.73

​

135

​

‑200 bp

​

 

443,548

​

 

124,354

 

39

​

12.34

​

296

​

‑300 bp

​

 

525,768

​

 

206,573

 

65

​

14.26

​

489

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

June 30, 2022

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨現值佔

 

​

​

淨資產組合

​

資產淨值

 

差餉的變動

    

價值

    

變化

    

更改百分比

    

淨現值比率

    

變化

 

​

​

(千美元)

​

(%)

​

(基點)

​

+300 bp

​

$

189,624

​

$

(129,048)

 

(40)

​

6.50

​

(345)

​

+200 bp

​

 

231,603

​

 

(87,069)

 

(27)

​

7.70

​

(225)

​

+100 bp

​

 

286,614

​

 

(32,058)

 

(10)

​

9.20

​

(75)

​

0個BP

​

 

318,672

​

 

—

 

—

​

9.95

​

—

​

‑100 bp

​

 

350,857

​

 

32,185

 

10

​

10.66

​

71

​

‑200 bp

​

 

442,479

​

 

123,807

 

39

​

13.06

​

311

​

‑300 bp

​

 

523,486

​

 

204,814

 

64

​

15.09

​

514

​

​

假設利率變化的預期影響的計算是基於使用銀行貸款和存款的實際到期日和重新定價時間表的內部生成的模型，並基於許多假設，包括市場利率、貸款償還和存款流失的相對水平，不應被視為實際結果的指示性指標。此外，計算沒有考慮到銀行可能採取的任何行動，以應對利率的變化。

​

管理層無法預測未來的利率或其對銀行未來淨現值(NPV)的影響。淨現值計算中提出的分析方法存在某些固有的缺陷。例如，儘管某些資產和負債可能具有與重新定價類似的到期日或期限，但它們可能在不同程度上對市場利率的變化做出反應。此外，某些資產，如可調利率貸款，有一個初始固定利率期限，通常為一至七年，在資產剩餘壽命內，利率的變化受到限制。此外，如果未來市場利率保持穩定，可調利率貸款在世行投資組合中的比例可能會因再融資活動而減少。此外，如果利率發生變化，提前還款和提前支取的水平可能與表中假定的水平有很大偏離。最後，如果加息，許多借款人償還可調利率債務的能力可能會下降。

​

該公司的增長戰略包括髮起固定利率貸款，如上文“資產和負債管理與市場風險”所述。在截至2022年9月30日的三個月以及上一財年，該公司的利率敏感性有所提高，這主要是由於這些來源和市場利率的大幅上升。這種敏感度的提高反映在上面的表格中。該公司在截至2022年9月30日的季度中貸款增長高於趨勢，部分原因是計劃中的與Citizens的合併，這將提供大量的流動性。此外，Citizens對資產敏感的資產負債表將部分抵消該公司的負債敏感性和對利率上升的敞口。

-54-

目錄表

世行董事會負責審查世行的資產和負債政策。銀行的資產/負債委員會每月召開會議，審查利率風險和趨勢，以及流動性和資本比率和要求。世行管理層負責管理董事會關於世行資產和負債目標和戰略的政策和決定。

​

-55-

目錄表

第一部分： 項目4：控制和程序

南密蘇裏州銀行，Inc.

對南密蘇裏州的披露控制和程序(如規則13a-15(E)所界定)的評估根據修訂後的1934年《證券交易法》(下稱《法案》))，於2022年9月30日在我們的首席執行官、首席行政官、首席財務官和其他幾名高級管理層成員的監督下進行。我們的首席執行官、首席行政官和首席財務官得出的結論是，截至2022年9月，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據法案提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)積累並及時傳達給管理層(包括首席執行官、首席行政官和首席財務官)；(Ii)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。在截至2022年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據法案第13a-15(F)條的定義)沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響。

該公司不期望其披露和程序將防止所有錯誤和所有欺詐。無論控制程序的構思和運作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。任何控制程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制程序的固有侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。

​

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目錄表

第二部分：其他信息

南密蘇裏州銀行，Inc.

項目1：法律訴訟

管理層認為，本公司並不參與任何預期會對本公司的財務狀況或營運產生重大影響的未決索償或訴訟。定期地，涉及公司主要作為被告的各種索賠和訴訟，例如強制執行留置權的索賠、對公司持有擔保權益的財產的譴責訴訟、涉及發放和償還房地產貸款的索賠，以及與銀行業務相關的其他問題。除該等與本公司日常業務運作有關的未決索償及訴訟外，本公司並不參與任何會對本公司的財務狀況或營運產生重大影響的重大未決法律程序。

項目1a：風險因素

本公司截至2022年6月30日的年度報告Form 10-K第I部分第1A項所列風險因素沒有重大變化。

項目2：未登記的股權證券銷售和收益的使用

2021年5月20日，該公司宣佈打算回購至多44.5萬股普通股，約佔其當時已發行普通股的5.0%。這些股份將在公開市場上以當時的市場價格購買，或在私人協商的交易中購買，視可獲得性和一般市場條件而定。回購的股份將作為庫存股持有，用於一般公司用途。

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下表彙總了公司在截至2022年9月30日的三個月內每個月的股票回購活動。

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股份總數#股

    

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平均值

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作為以下產品的一部分購買

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最大數量

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總計#

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價格

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公開地

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的股份

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的股份

​

付費單位

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宣佈

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可能還會是

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購得

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分享

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計劃

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購得(1)

07/01/22 - 07/31/22 period

 

—

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$

—

 

—

 

306,375

08/01/22 - 08/31/22 period

 

—

​

 

—

 

—

 

306,375

09/01/22 - 09/30/22 period

 

—

​

 

—

 

—

 

306,375

​

(1)表示截至所示月份的最後一個日曆日可供購買的剩餘股票。

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第3項：高級證券違約

不適用

項目4：礦場安全信息披露

不適用

第5項：其他信息

無

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目錄表

項目6：展品

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​

展品
數

   

​

文檔

3.1(i)

​

註冊人的公司章程(作為註冊人截至1999年6月30日的財政年度10-KSB表格的年度報告的證物提交，並通過引用併入本文)

3.1(i)A

​

增加南密蘇裏州法定股本的南密蘇裏州公司章程修正案(作為南密蘇裏州於2016年11月21日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文)

3.1(i)B

​

密蘇裏州南部公司增加密蘇裏州南部法定股本的條款修正案(作為2018年11月8日提交的南密蘇裏州目前8-K表格報告的證據提交，並通過引用併入本文)

3.1(ii)

​

註冊人高級非累積永久優先股的指定證書，A系列(作為2011年7月26日提交的註冊人當前報告的8-K表格的證物提交，並通過引用併入本文)

3.2

​

註冊人章程(作為註冊人於2007年12月6日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文)

4

​

根據1934年證券交易法第12條登記的註冊人證券描述(作為註冊人截至2020年6月30日年度10-K表格年度報告的證物，並通過引用併入本文)。

10

​

材料合同：

 

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1.

註冊人2017年綜合激勵計劃(附於註冊人於2017年9月26日提交的最終委託書，並通過引用併入本文)

 

​

2.

2008年股權激勵計劃(附於註冊人於2008年9月19日提交的最終委託書，並以引用方式併入本文)

 

​

3.

2003年股票期權和激勵計劃(附在註冊人於2003年9月17日提交的最終委託書中，並以引用方式併入本文)

​

​

4.

1994年股票期權和激勵計劃(附在註冊人於1994年10月21日提交的最終委託書中，並通過引用併入本文)

​

​

5.

管理認可和發展計劃(附在註冊人於1994年10月21日提交的最終委託書中，並通過引用併入本文)

 

​

6.

僱傭協議

 

​

 

(i)

與Greg A.Steffens的僱傭協議(作為註冊人截至2019年6月30日的Form 10-KSB年度報告的證物提交，並通過引用併入本文)

 

​

 

(Ii)

與Greg A.Steffens修訂和重新簽署的僱傭協議(作為註冊人截至2019年9月30日季度的Form 10-Q季度報告的證物提交，並通過引用併入本文)

 

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7.

董事的退休協議

 

​

 

(i)

董事與薩米·沙爾克的退休協議(作為註冊人截至2000年12月31日的10-QSB季度報告的證據提交，並通過引用併入本文)

 

​

 

(Ii)

董事與L.Douglas Bagby的退休協議(作為註冊人截至2000年12月31日的Form 10-QSB季度報告的證據提交，並通過引用併入本文)

 

​

 

(Iii)

董事與Rebecca McLane Brooks的退休協議(作為註冊人截至2004年12月31日的Form 10-QSB季度報告的證據提交，並通過引用併入本文)

 

​

 

(Iv)

董事與查爾斯·R·洛夫的退休協議(作為註冊人截至2004年12月31日的10-QSB季度報告的證據提交，並通過引用併入本文)

 

​

 

(v)

董事與查爾斯·R·莫菲特的退休協議(作為註冊人截至2004年12月31日的10-QSB季度報告的證據提交，並通過引用併入本文)

 

​

 

(Vi)

董事與丹尼斯·C·羅賓遜的退休協議(作為註冊人截至2008年12月31日的10-Q表格季度報告的證據提交，並通過引用併入本文)

 

​

 

(Vii)

董事與David·J·圖雷的退休協議(作為註冊人截至2011年12月31日的10-Q表格季度報告的證據提交，並通過引用併入本文)

-58-

目錄表

 

​

 

(Viii)

董事與託德·E·亨斯利的退休協議(作為註冊人截至2014年6月30日的10-K表格年度報告的證物提交，並通過引用併入本文)

​

​

8.

税收分享協議(作為登記人截至2015年3月31日的季度10-Q表季度報告的證據提交，並通過引用併入本文)

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​

9.

控制變更協議

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​

​

(i)

與金伯利·A·卡普斯簽訂的控制變更協議(作為註冊人截至2019年9月30日季度的10-Q表格季度報告的證據提交，並通過引用併入本文)

​

​

​

(Ii)

與Matthew Funke簽訂的控制變更協議(作為註冊人截至2019年9月30日季度的Form 10-Q季度報告的證據提交，並通過引用併入本文)

​

​

​

(Iii)

與Lora L.Daves簽訂的控制變更協議(作為註冊人截至2019年9月30日季度的Form 10-Q季度報告的證據提交，並通過引用併入本文)

​

​

​

(Iv)

與賈斯汀·G·考克斯簽訂的控制變更協議(作為註冊人截至2019年9月30日季度的10-Q表格季度報告的證據提交，並通過引用併入本文)

​

​

​

(v)

與Rick A.Windes簽訂的控制變更協議(作為註冊人為2022年3月25日的活動提交的8-K表格當前報告的證據，並通過引用併入本文)

​

​

​

(Vi)

與Mark Hecker簽訂的控制變更協議(作為註冊人為2021年4月20日的活動提交的8-K表格當前報告的證據，並通過引用併入本文)

​

​

​

(Vii)

與Brett Dorton簽訂的《控制變更協議》(作為註冊人關於2022年3月25日活動的8-K表格的當前報告的證據提交，並通過引用併入本文)

​

​

​

(Viii)

與Martin Weishaar簽訂的控制變更協議(作為註冊人為2021年4月20日的活動提交的8-K表格當前報告的證據，並通過引用併入本文)

10.1

​

2022年指定的行政人員薪金和獎金安排(作為註冊人截至2022年6月30日的10-K表格年度報告的證物提交，並通過引用併入本文)

10.2

​

2022年董事費用安排(作為註冊人截至2022年6月30日的10-K表格年度報告的證物提交，並通過引用併入本文)

14

​

行為和道德準則(作為註冊人截至2016年6月30日年度10-K表格年度報告的證物提交，並通過引用併入本文)

21

​

註冊人的子公司(作為註冊人截至2022年6月30日的10-K表格年度報告的證物提交，並通過引用併入本文)

31.1

​

規則13a-14(A)首席執行官的證明

31.2

​

細則13a-14(A)首席行政幹事的證明

31.3

​

細則13a-14(A)首席財務官的證明

32

​

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第18編第1350條)第906條進行的認證

101

​

包括南密蘇裏州銀行公司截至2022年9月30日和截至2022年9月30日的季度的Form 10-Q季度報告中的以下財務和相關信息，這些報告採用內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)格式：(1)綜合資產負債表，(2)綜合收益表，(3)綜合全面收益表，(4)綜合股東權益變動表，(5)綜合現金流量表和(6)綜合財務報表附註。

104

​

本季度報告的封面為Form 10-Q，格式為內聯XBRL。

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​

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

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​

 

 

南密蘇裏州銀行，Inc.

 

 

註冊人

 

 

 

日期：2022年11月9日

 

/s/Greg A.Steffens

 

 

格雷格·A·斯特芬斯

 

 

董事長兼首席執行官

 

 

(首席行政主任)

 

 

 

日期：2022年11月9日

 

/s/Matthew T.Funke

 

 

馬修·T·芬克

 

 

總裁&首席行政官

 

 

(首席財務官)

​

日期：2022年11月9日

 

/s/洛拉·L·戴維斯

 

 

洛拉·L·戴維斯

 

 

常務副總裁總裁兼首席財務官

 

 

(首席會計主任)

​

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