美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q

(標記一)
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日.

或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期。

佣金文件編號0-14703

NBT銀行公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州
  
16-1268674
(成立為法團的狀況)
  
(國際税務局僱主身分證號碼)

南布羅德街52號, 諾維奇, 紐約 13815
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(607) 337-2265

無
(前姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

班級名稱
  
交易代碼
  
註冊所在的交易所名稱
普通股，每股面值0.01美元
  
NBTB
  
納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的 成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

大型加速文件服務器 ☒
加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐
規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

截至2022年10月31日，有42,839,903註冊人普通股的流通股，每股面值0.01美元。

NBT銀行公司
表格10-Q-截至2022年9月30日的季度

目錄
第一部分
財務信息

項目1
財務報表(未經審計)
  
     
 
截至2022年9月30日和2021年12月31日的合併資產負債表
3
     
 
2022年和2021年9月30日終了三個月和九個月合併損益表
4
     
 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月綜合全面收益(損失表)
5
     
 
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月和九個月股東權益綜合報表
6
     
 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月合併現金流量表
7
     
 
未經審計的中期合併財務報表附註
9
     
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
 29
     
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
 45
     
項目4
控制和程序
 45
     
第II部
其他信息
  
     
項目1
法律訴訟
 46
第1A項
風險因素
46
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
46
第3項
高級證券違約
46
項目4
煤礦安全信息披露
46
第5項
其他信息
46
項目6
陳列品
47
     
簽名
  
48

目錄表
項目1- 財務報表

NBT Bancorp Inc.及其子公司
合併 資產負債表(未經審計)

 
9月30日，
    
十二月三十一日，
  
   
2022
    
2021
  
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
            
資產
            
現金和銀行到期款項
  
$
223,755
    
$
157,775
  
短期計息賬户
    
97,303
      
1,111,296
  
股權證券，按公允價值計算
    
30,428
      
33,550
  
可供出售的證券，按公允價值計算
    
1,556,501
      
1,687,361
  
持有至到期的證券(公允價值$814,100及$735,260，分別)
    
929,541
      
733,210
  
美聯儲和聯邦住房貸款銀行股票
    
24,892
      
25,098
  
持有待售貸款
    
87
      
830
  
貸款
    
7,904,784
      
7,498,459
  
貸款損失撥備減少
    
96,800
      
92,000
  
淨貸款
  
$
7,807,984
    
$
7,406,459
  
房舍和設備，淨額
    
69,338
      
72,093
  
商譽
    
281,204
      
280,541
  
無形資產，淨額
    
7,879
      
8,927
  
銀行自營人壽保險
    
230,990
      
228,238
  
其他資產
    
380,840
      
266,733
  
總資產
  
$
11,640,742
    
$
12,012,111
  
負債
                
需求(無息)
  
$
3,714,342
    
$
3,689,556
  
儲蓄、現在和貨幣市場
    
5,758,736
      
6,043,441
  
時間
    
445,673
      
501,472
  
總存款
  
$
9,918,751
    
$
10,234,469
  
短期借款
    
74,554
      
97,795
  
長期債務
    
3,322
      
13,995
  
次級債務，淨額
    
98,817
      
98,490
  
次級債
    
101,196
      
101,196
  
其他負債
    
287,556
      
215,713
  
總負債
  
$
10,484,196
    
$
10,761,658
  
股東權益
                
優先股，$0.01 面值。授權2,500,000股票價格為9月30日, 2022和12月31日，2021
  
$
-
    
$
-
  
普通股，$0.01 面值。授權100,000,000股票價格為9月30日, 2022和12月31日，2021；已發出49,651,493在…9月30日, 2022 and December 31, 2021
    
497
      
497
  
追加實收資本
    
577,899
      
576,976
  
留存收益
    
935,170
      
856,203
  
累計其他綜合損失
    
(183,539
)
    
(23,344
)
國庫普通股，按成本價計算6,812,238和6,483,481股票價格為9月30日, 2022 and December 31, 2021，分別
    
(173,481
)
    
(159,879
)
股東權益總額
  
$
1,156,546
    
$
1,250,453
  
總負債和股東權益
  
$
11,640,742
    
$
12,012,111
  

見未經審計的中期合併財務報表附註。

3
目錄表
NBT Bancorp Inc.及其子公司
合併 損益表(未經審計)

 
截至三個月
9月30日，
    
九個月結束
9月30日,
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
(單位為千，每股數據除外)
                        
利息、手續費和股息收入
                        
貸款的利息和費用
  
$
85,266
    
$
72,817
    
$
237,148
    
$
222,705
  
可供出售的證券
    
7,665
      
5,898
      
21,822
      
17,204
  
持有至到期的證券
    
4,854
      
2,976
      
12,532
      
9,454
  
其他
    
1,429
      
524
      
3,396
      
1,206
  
利息、手續費和股息收入合計
  
$
99,214
    
$
82,215
    
$
274,898
    
$
250,569
  
利息支出
                                
存款
  
$
2,233
    
$
2,548
    
$
5,831
    
$
8,582
  
短期借款
    
84
      
28
      
113
      
130
  
長期債務
    
20
      
89
      
140
      
301
  
次級債務
    
1,360
      
1,359
      
4,078
      
4,077
  
次級債
    
1,039
      
517
      
2,325
      
1,572
  
利息支出總額
  
$
4,736
    
$
4,541
    
$
12,487
    
$
14,662
  
淨利息收入
  
$
94,478
    
$
77,674
    
$
262,411
    
$
235,907
  
貸款損失準備金
    
4,484
      
(3,342
)
    
9,470
      
(11,354
)
計提貸款損失準備後的淨利息收入
  
$
89,994
    
$
81,016
    
$
252,941
    
$
247,261
  
非利息收入
                                
存款賬户手續費
  
$
3,581
    
$
3,489
    
$
11,032
    
$
9,544
  
信用卡服務收入    
5,654
      
9,101
      
24,100
      
25,835
  
退休計劃管理費
    
11,496
      
10,495
      
37,451
      
30,372
  
財富管理
    
8,402
      
8,783
      
25,294
      
25,099
  
保險服務
    
3,892
      
3,720
      
11,258
      
10,689
  
銀行自營壽險收入
    
1,560
      
1,548
      
4,625
      
4,588
  
證券(虧損)淨收益
    
(148
)
    
(100
)
    
(914
)
    
568
  
其他
    
2,735
      
3,293
      
8,641
      
9,988
  
非利息收入總額
  
$
37,172
    
$
40,329
    
$
121,487
    
$
116,683
  
非利息支出
                                
薪酬和員工福利
  
$
48,371
    
$
44,190
    
$
140,595
    
$
128,462
  
技術和數據服務
     9,096       8,421       26,588       26,154  
入住率
    
6,481
      
6,154
      
19,761
      
19,413
  
專業費用和外部服務
    
3,817
      
3,784
      
11,999
      
11,403
  
辦公用品和郵資
    
1,469
      
1,364
      
4,441
      
4,478
  
FDIC費用
    
787
      
772
      
2,399
      
2,243
  
廣告
    
559
      
583
      
1,943
      
1,502
  
無形資產攤銷
    
544
      
663
      
1,725
      
2,157
  
貸款收款及擁有的其他不動產，淨額
    
549
      
706
      
1,690
      
1,959
  
其他
    
5,021
      
6,232
      
13,815
      
14,405
  
總非利息支出
  
$
76,694
    
$
72,869
    
$
224,956
    
$
212,176
  
所得税前收入支出
  
$
50,472
    
$
48,476
    
$
149,472
    
$
151,768
  
所得税費用
    
11,499
      
11,043
      
33,598
      
34,193
  
淨收入
  
$
38,973
    
$
37,433
    
$
115,874
    
$
117,575
  
每股收益
                                
基本信息
  
$
0.91
    
$
0.86
    
$
2.70
    
$
2.71
  
稀釋
  
$
0.90
    
$
0.86
    
$
2.68
    
$
2.69
  

見未經審計的中期合併財務報表附註。

4
目錄表
NBT Bancorp Inc.及其子公司
合併 全面損益表(未經審計)

 
截至三個月
9月30日，
    
九個月結束
9月30日,
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
(單位：千)
                        
淨收入
  
$
38,973
    
$
37,433
    
$
115,874
    
$
117,575
  
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
                                
                                 
可供出售的證券：
                                
期間產生的未實現淨持有(虧損)收益，毛額
  
$
(78,653
)
  
$
(7,426
)
  
$
(214,543
)
  
$
(21,329
)
税收效應
    
19,663
      
1,857
      
53,636
      
5,332
  
期間產生的未實現持有量(虧損)淨收益
  
$
(58,990
)
  
$
(5,569
)
  
$
(160,907
)
  
$
(15,997
)
                                 
將可供出售證券重新分類至持有至到期的未實現淨收益攤銷，毛額
  
$
125
    
$
149
    
$
393
    
$
434
  
税收效應
    
(31
)
    
(38
)
    
(98
)
    
(109
)
將可供出售證券重新分類至持有至到期的未實現淨收益攤銷淨額
  
$
94
    
$
111
    
$
295
    
$
325
  
                                 
可供出售的證券總額，淨額
  
$
(58,896
)
  
$
(5,458
)
  
$
(160,612
)
  
$
(15,672
)
                                 
現金流對衝：
                                
現金流量套期保值未實現淨虧損重新分類為利息支出，毛額
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
21
  
税收效應
    
-
      
-
      
-
      
(5
)
現金流套期未實現淨虧損重新分類為利息支出淨額
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
16
  
                                 
總現金流套期保值，淨額
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
16
  
                                 
養老金和其他福利：
                                
攤銷先前服務費用和精算損失，毛額
  
$
185
    
$
344
    
$
557
    
$
996
  
税收效應
    
(47
)
    
(86
)
    
(140
)
    
(249
)
攤銷先前服務費用和精算損失淨額
  
$
138
    
$
258
    
$
417
    
$
747
  
                                 
養卹金和其他福利總額，淨額
  
$
138
    
$
258
    
$
417
    
$
747
  
                                 
其他綜合損失合計(虧損)
  
$
(58,758
)
  
$
(5,200
)
  
$
(160,195
)
  
$
(14,909
)
綜合(虧損)收益
  
$
(19,785
)
  
$
32,233
    
$
(44,321
)
  
$
102,666
  

見未經審計的中期合併財務報表附註。

5
目錄表
NBT Bancorp Inc.及其子公司
合併的股東權益報表(未經審計)

 
普普通通
庫存
    
其他內容
實繳-
資本
    
保留
收益
    
累計
其他
全面
(虧損)收入
    
普普通通
庫存
財務處
    
總計
  
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
                                    
餘額為June 30, 2022
  
$
497
    
$
577,345
    
$
909,029
    
$
(124,781
)
  
$
(173,534
)
  
$
1,188,556
  
淨收入
    
-
      
-
      
38,973
      
-
      
-
      
38,973
  
現金股息--$0.30 per share
    
-
      
-
      
(12,832
)
    
-
      
-
      
(12,832
)
淨髮行量2,849 員工股票和其他股票計劃
    
-
      
(116
)
    
-
      
-
      
53
      
(63
)
基於股票的薪酬
    
-
      
670
      
-
      
-
      
-
      
670
  
其他綜合(虧損)
    
-
      
-
      
-
      
(58,758
)
    
-
      
(58,758
)
餘額為9月30日, 2022
  
$
497
    
$
577,899
    
$
935,170
    
$
(183,539
)
  
$
(173,481
)
  
$
1,156,546
  
                                                 
餘額為June 30, 2021
  
$
497
    
$
576,732
    
$
805,722
    
$
(9,292
)
  
$
(148,603
)
  
$
1,225,056
  
淨收入
    
-
      
-
      
37,433
      
-
      
-
      
37,433
  
現金股息--$0.28 per share
    
-
      
-
      
(12,138
)
    
-
      
-
      
(12,138
)
購買119,342國庫股
     -       -       -       -       (4,212 )     (4,212 )
淨髮行量1,672 員工股票和其他股票計劃
    
-
      
(73
)
    
-
      
-
      
28
      
(45
)
基於股票的薪酬
    
-
      
563
      
-
      
-
      
-
      
563
  
其他綜合(虧損)
    
-
      
-
      
-
      
(5,200
)
    
-
      
(5,200
)
餘額為9月30日, 2021
  
$
497
    
$
577,222
    
$
831,017
    
$
(14,492
)
  
$
(152,787
)
  
$
1,241,457
  

 
普普通通
庫存
    
其他內容
實繳-
資本
    
保留
收益
    
累計
其他
全面
(虧損)收入
    
普普通通
庫存
財務處
    
總計
  
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
                                    
餘額為12月31日, 2021
  
$
497
    
$
576,976
    
$
856,203
    
$
(23,344
)
  
$
(159,879
)
  
$
1,250,453
  
淨收入
    
-
      
-
      
115,874
      
-
      
-
      
115,874
  
現金股息--$0.86 per share
    
-
      
-
      
(36,907
)
    
-
      
-
      
(36,907
)
購買400,000 庫藏股
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(14,713
)
    
(14,713
)
淨髮行量71,243 員工股票和其他股票計劃
    
-
      
(3,026
)
    
-
      
-
      
1,111
      
(1,915
)
基於股票的薪酬
    
-
      
3,949
      
-
      
-
      
-
      
3,949
  
其他綜合(虧損)
    
-
      
-
      
-
      
(160,195
)
    
-
      
(160,195
)
餘額為9月30日, 2022
  
$
497
    
$
577,899
    
$
935,170
    
$
(183,539
)
  
$
(173,481
)
  
$
1,156,546
  
                                                 
餘額為2020年12月31日
  
$
497
    
$
578,082
    
$
749,056
    
$
417
    
$
(140,434
)
  
$
1,187,618
  
淨收入
    
-
      
-
      
117,575
      
-
      
-
      
117,575
  
現金股息--$0.82 per share
    
-
      
-
      
(35,614
)
    
-
      
-
      
(35,614
)
購買400,000 庫藏股
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(14,083
)
    
(14,083
)
淨髮行量108,599 員工股票和其他股票計劃
    
-
      
(4,679
)
    
-
      
-
      
1,730
      
(2,949
)
基於股票的薪酬
    
-
      
3,819
      
-
      
-
      
-
      
3,819
  
其他綜合(虧損)
    
-
      
-
      
-
      
(14,909
)
    
-
      
(14,909
)
餘額為9月30日, 2021
  
$
497
    
$
577,222
    
$
831,017
    
$
(14,492
)
  
$
(152,787
)
  
$
1,241,457
  

見未經審計的中期合併財務報表附註。

6
目錄表
NBT Bancorp Inc.及其子公司
合併的 現金流量表(未經審計)

 
九個月結束
9月30日，
  
   
2022
    
2021
  
(單位：千)
            
經營活動
            
淨收入
  
$
115,874
    
$
117,575
  
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
                
貸款損失準備金
    
9,470
      
(11,354
)
房地和設備的折舊和攤銷
    
7,581
      
7,339
  
證券攤銷淨額
    
2,736
      
4,460
  
無形資產攤銷
    
1,725
      
2,157
  
經營性租賃使用權資產攤銷
    
4,989
      
5,401
  
股票薪酬的超額税收優惠
    
(183
)
    
(321
)
基於股票的薪酬費用
    
3,949
      
3,819
  
銀行自營壽險收入
    
(4,625
)
    
(4,588
)
次級債發行成本攤銷
    
327
      
328
  
出售持有以供出售的貸款所得收益
    
4,238
      
48,371
  
持有以供出售的貸款的來源
    
(3,573
)
    
(47,996
)
出售所持待售貸款的淨收益
    
(112
)
    
(280
)
淨安全損失(收益)
    
914
      
(568
)
出售所擁有的其他房地產的淨收益
    
(259
)
    
(44
)
其他資產和其他負債的淨變動
    
10,470
      
12,501
  
經營活動提供的淨現金
  
$
153,521
    
$
136,800
  
投資活動
                
用於收購的現金淨額
   $ (2,534 )   $ (1,550 )
可供出售的證券：
                
到期、催繳和本金償還所得收益
    
177,704
      
308,688
  
購買
    
(262,861
)
    
(560,884
)
持有至到期的證券：
                
到期、催繳和本金償還所得收益
    
154,194
      
149,200
  
購買
    
(351,390
)
    
(216,205
)
股權證券：
                
催繳收益
     -       1,000  
購買
     (1,000 )     -  
其他：
                
貸款淨增加
    
(410,805
)
    
(73,344
)
聯邦住房貸款銀行股票贖回收益
    
6,491
      
2,355
  
購買聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的股票
    
(6,285
)
    
(163
)
銀行自營壽險結算所得款項
    
1,873
      
3,571
  
購買銀行擁有的人壽保險
     -       (40,000 )
購置房舍和設備，淨額
    
(4,749
)
    
(5,007
)
出售所擁有的其他房地產的收益
    
426
      
784
  
用於投資活動的現金淨額
  
$
(698,936
)
  
$
(431,555
)
融資活動
                
存款淨(減)增
  
$
(315,718
)
  
$
1,113,486
  
短期借款淨減少
    
(23,241
)
    
(68,671
)
償還長期債務
    
(10,673
)
    
(25,077
)
向員工和其他股票計劃發行股票所得收益
    
-
      
112
  
僱主為股票發行預提税金支付的現金
    
(1,346
)
    
(1,973
)
購買庫存股
    
(14,713
)
    
(14,083
)
現金股利
    
(36,907
)
    
(35,614
)
融資活動提供的現金淨額(用於)
  
$
(402,598
)
  
$
968,180
  
現金及現金等價物淨(減)增
  
$
(948,013
)
  
$
673,425
  
期初現金及現金等價物
    
1,269,071
      
672,681
  
期末現金及現金等價物
  
$
321,058
    
$
1,346,106
  

7
目錄表
NBT Bancorp Inc.及其子公司
合併現金流量表(未經審計)(續)

 
九個月結束
9月30日，
  
   
2022
    
2021
  
補充披露現金流量信息
            
期內支付的現金：
            
利息支出
  
$
14,456
    
$
17,161
  
已繳納所得税，扣除退税後的淨額
    
41,903
      
39,025
  
非現金投資活動：
                
轉至其他自有房地產的貸款
   $
-     $
141  
收購：                
購入資產的公允價值   $
705     $
-  

見未經審計的中期合併財務報表附註。

8
目錄表
NBT Bancorp Inc.及其子公司
未經審計的中期合併財務報表附註
2022年9月30日

1.
業務説明

NBT Bancorp Inc.(以下簡稱“公司”)是一家註冊金融控股公司，於1986年在特拉華州註冊成立，總部位於紐約州諾裏奇。本公司的主要資產由其附屬公司的所有普通股流通股組成，包括：NBT Bank、National Association(“銀行”)、NBT Financial Services，Inc.(“NBT Financial”)、NBT Holdings、 Inc.(“NBT Holdings”)、CNBF Capital Trust I、NBT法定信託I、NBT法定信託II、Alliance Financial Capital Trust I及Alliance Financial Capital Trust II(統稱為“信託”)。公司的主要收入來源是從銀行、NBT Financial和NBT Holdings獲得的管理費和股息。

該公司的業務主要通過本銀行進行，主要向其市場區域內的客户提供商業銀行、零售銀行和財富管理服務，該市場區域包括紐約州中部和北部、賓夕法尼亞州東北部、新罕布夏州南部、馬薩諸塞州西部、佛蒙特州、緬因州南部和康涅狄格州中部。本公司一直是，並打算繼續成為一家以社區為導向的金融機構，提供各種金融服務。公司的經營理念是以社區銀行的形式運作，參與當地決策，為零售、商業和市政客户提供廣泛的銀行和金融服務。

2.
重要會計政策摘要

陳述的基礎

隨附的未經審計的中期合併財務報表包括NBT Bancorp Inc.及其全資子公司的賬目：銀行、NBT Financial和NBT Holdings。NBT Bancorp Inc.及其子公司統稱為“公司”。管理層認為，中期數據包括根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)及根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)頒佈的10-Q表格季度報告指引及S-X規則第10條公平列報中期業績所需的所有調整，只包括正常的經常性調整。相應地，, 合併財務報表不包括符合公認會計準則的完整財務報表所需的所有信息和附註。這些未經審計的中期綜合財務報表應與公司2021年年報Form 10-K中包含的已審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。中期的經營結果不一定代表全年或任何其他中期的預期結果。所有重要的公司間交易都已在合併中取消。以前在合併財務報表中報告的金額將在必要時重新分類，以符合本期列報 。該公司將自動櫃員機和借記卡費用與以前在其他非利息收入中報告的與卡相關的收入合併在一起，這些收入現在作為卡服務收入披露。公司將數據處理和通信費用 重新歸類為技術和數據服務費用。公司將設備費用重新歸類為佔用費用以及技術和數據服務費用。本公司已評估後續事件的潛在確認和/或披露情況，但未發現 。

在編制財務報表時使用估計數

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計數不同，這種差異可能會對財務報表產生重大影響。

3.
近期會計公告

已發佈但尚未採用的會計準則

2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新》(ASU)2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。2021年1月7日，FASB發佈了ASU 2021-01，其中細化了會計準則編碼848(ASC 848)的範圍，並澄清了其中的一些指導意見。ASU 2020-04和相關的 修正案為現有指南提供了臨時可選的權宜之計和例外情況，該指南適用於受影響的合同修改和對衝會計關係，以避免倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)或其他銀行間財務報告同業拆借利率的過渡。該指引還允許一次性選擇出售和/或重新分類為參考受參考利率改革影響的利率的可供出售(“AFS”)或持有至到期(“HTM”)的債務證券。本ASU中的修正案有效期為2020年3月12日至2022年12月31日，僅允許對參考匯率改革行動進行減免，並允許在生效日期內對遺留活動和新活動進行不同的選舉。“公司”(The Company)不期望採用新準則對合並財務報表的影響將對合並財務報表產生實質性影響.

9
目錄表
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具-CECL虧損(話題326)：陷入困境的債務重組和年份披露.ASU取消了對問題債務重組(TDR)的指導，並要求對所有貸款修改進行評估，以確定它們是導致新貸款還是繼續現有貸款。ASU還要求各實體按發起年度披露當期總沖銷。取消TDR指導意見可在採用後對貸款修改採取前瞻性或在修改後的追溯基礎上採用，這也將適用於之前修改的貸款，導致 因信貸損失準備的變化而對採納期間的留存收益進行累計影響調整。本ASU中的修改於2023年1月1日起對本公司生效，並允許提前採用。本公司正在評估採用新的合併財務報表指引的影響，預計不會對合並財務報表產生重大影響.

4.
證券

AFS證券的攤餘成本、估計公允價值和未實現損益如下：

(單位：千)
  
攤銷
成本
    
未實現
收益
    
未實現
損失
    
估計數
公允價值
  
自.起9月30日, 2022
                        
美國財政部
   $
132,600     $
-     $ 11,978     $
120,622  
聯邦機構
  

248,427
    

-
    

43,637
    

204,790
  
州和市級
    
98,126
      
-
      
14,311
      
83,815
  
抵押貸款擔保：
                                
政府支持的企業
    
469,757
      
8
      
60,393
      
409,372
  
美國政府機構證券
    
82,086
      
19
      
7,966
      
74,139
  
抵押貸款債券：
                                
政府支持的企業
    
513,088
      
35
      
58,833
      
454,290
  
美國政府機構證券
    
175,425
      
1
      
19,332
      
156,094
  
公司
    
58,980
      
-
      
5,601
      
53,379
  
AFS證券總額
  
$
1,778,489
    
$
63
    
$
222,051
    
$
1,556,501
  
自.起12月31日, 2021
                                
美國財政部
   $
73,016     $
59     $
6     $
73,069  
聯邦機構
  

248,454
    

-
    

8,523
    

239,931
  
州和市級
    
95,531
      
116
      
1,559
      
94,088
  
抵押貸款擔保：
                                
政府支持的企業
    
538,036
      
8,036
      
5,589
      
540,483
  
美國政府機構證券
    
65,339
      
1,108
      
255
      
66,192
  
抵押貸款債券：
                                
政府支持的企業
    
484,550
      
2,723
      
5,113
      
482,160
  
美國政府機構證券
    
139,380
      
939
      
884
      
139,435
  
公司
    
50,500
      
1,516
      
13
      
52,003
  
AFS證券總額
  
$
1,694,806
    
$
14,497
    
$
21,942
    
$
1,687,361
  

曾經有過不是截至2022年9月30日和2021年12月31日的AFS證券信貸損失準備金 。

在截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月內，不是損益從累積的其他全面收益(虧損)(“AOCI”)中重新分類為收益。

HTM證券的攤餘成本、估計公允價值和未實現損益如下：

(單位：千)
  
攤銷
成本
    
未實現
收益
    
未實現
損失
    
估計數
公允價值
  
自.起9月30日, 2022
                        
聯邦機構
  
$
100,000
    
$
-
    
$
21,179
    
$
78,821
  
抵押貸款擔保：
                                
政府支持的企業
    
254,889
      
-
      
40,946
      
213,943
  
美國政府機構證券
    
18,403
      
4
      
573
      
17,834
  
抵押貸款債券：
                                
政府支持的企業
    
203,213
      
-
      
14,608
      
188,605
  
美國政府機構證券
    
67,940
      
1
      
9,071
      
58,870
  
州和市級
    
285,096
      
2
      
29,071
      
256,027
  
HTM證券總額
  
$
929,541
    
$
7
    
$
115,448
    
$
814,100
  
自.起12月31日, 2021
                                
聯邦機構
  
$
100,000
    
$
-
    
$
4,365
    
$
95,635
  
抵押貸款擔保：
                                
政府支持的企業
    
161,462
      
2,232
      
1,319
      
162,375
  
美國政府機構證券
    
9,112
      
514
      
-
      
9,626
  
抵押貸款債券：
                                
政府支持的企業
    
94,342
      
1,932
      
129
      
96,145
  
美國政府機構證券
    
44,473
      
336
      
674
      
44,135
  
州和市級
    
323,821
      
5,026
      
1,503
      
327,344
  
HTM證券總額
  
$
733,210
    
$
10,040
    
$
7,990
    
$
735,260
  

10
目錄表
截至2022年9月30日和2021年12月31日，所有抵押支持的HTM證券均由美國政府機構和政府支持的企業證券組成 。曾經有過不是HTM證券截至2022年9月30日和2021年12月31日的信貸損失準備金 因為不償還攤銷成本的預期為零，但州和市政債券除外，這種不償還的預期損失是微不足道的。.

T他的公司記錄了不是截至2022年9月30日的三個月HTM證券贖回收益。計入已實現淨收益(虧損)，本公司記錄的HTM證券贖回收益約為 美元14截至2021年9月30日的三個月為1000美元。計入已實現淨收益(虧損)，該公司從HTM證券的贖回中獲得的收益約為$41,000美元29截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為1000人。

AFS和HTM證券，攤銷成本總計為$1.74 10億九月30, 2022 and $1.63截至2021年12月31日，承諾確保公眾存款安全，並用於法律要求或允許的其他目的。此外，在九月2022年12月30日和 2021年12月31日，AFS和HTM證券，攤銷成本為$126.2百萬美元和美元162.1根據回購協議出售的證券分別被質押為抵押品。

下表列出了有關股權證券收益和(虧損)的信息：

 
截至三個月
9月30日，
  
(單位：千)
  
2022
    
2021
  
權益證券的淨(虧損)和確認收益
  
$
(148
)
  
$
(114
)
減去：期內出售的權益證券的淨(虧損)和確認收益
    
-
      
-
  
仍持有的權益證券的未實現(虧損)和確認收益
  
$
(148
)
  
$
(114
)

 
九個月結束
9月30日，
  
(單位：千)
  
2022
    
2021
  
權益證券的淨(虧損)和確認收益
  
$
(918
)
  
$
539
  
減去：期內出售的權益證券的淨(虧損)和確認收益
    
-
      
-
  
仍持有的權益證券的未實現(虧損)和確認收益
  
$
(918
)
  
$
539
  

自.起九月 30, 2022和2021年12月31日，不能輕易確定公允價值的權益證券的賬面價值為$1.0 百萬。該公司進行了定性評估，以確定投資是否受損，並未發現任何值得關注的領域九月 30, 2022 and 2021. There were 不是在截至三個月和九個月期間，對公允價值不能輕易確定的權益證券確認的減值、向下或向上調整 九月 30, 2022 and 2021.

下表列出了有關債務證券合同到期日的信息九月 30, 2022:

(單位：千)
  
攤銷
成本
    
估計數
公允價值
  
AFS債務證券：
            
一年內
  
$
1,644
    
$
1,636
  
從一年到五年
    
253,118
      
233,059
  
從五年到十年
    
741,574
      
638,816
  
十年後
    
782,153
      
682,990
  
AFS債務證券總額
  
$
1,778,489
    
$
1,556,501
  
HTM債務證券：
                
一年內
  
$
56,687
    
$
56,676
  
從一年到五年
    
77,429
      
74,329
  
從五年到十年
    
291,847
      
253,807
  
十年後
    
503,578
      
429,288
  
HTM債務證券總額
  
$
929,541
    
$
814,100
  

11
目錄表
抵押擔保、抵押抵押債券和資產擔保證券的到期日是根據它們的估計平均壽命來計算的。實際到期日可能 不同於估計的平均壽命或合同到期日，因為在某些情況下，借款人有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。

除美國政府證券和政府支持的企業證券外，有幾個不是合計持有2022年9月30日和2021年12月31日超過合併股東權益10%的任何單一發行人的股份。

下表列出了未實現損失的投資證券的信息，這些證券沒有記錄信貸損失準備，按證券處於持續未實現損失狀態的時間長短分類：

 
少於12個月
    
12個月或更長時間
    
總計
  
(單位：千)
  
公平
價值
    
未實現
損失
    
數
頭寸的
    
公平
價值
    
未實現
損失
    
數
頭寸的
    
公平
價值
    
未實現
損失
    
數
頭寸的
  
自.起9月30日, 2022
                                                      
AFS證券：
  
                                                 
美國財政部
   $ 120,622     $ (11,978 )     8     $ -     $ -       -     $ 120,622     $ (11,978 )     8  
聯邦機構
    
-
      
-
      
-
      
204,790
      
(43,637
)
    
16
      
204,790
      
(43,637
)
    
16
  
州和市級
    
19,439
      
(2,716
)
    
16
      
64,376
      
(11,595
)
    
52
      
83,815
      
(14,311
)
    
68
  
抵押貸款擔保
    
245,801
      
(22,675
)
    
160
      
236,256
      
(45,684
)
    
24
      
482,057
      
(68,359
)
    
184
  
抵押抵押債券
    
381,916
      
(37,494
)
    
96
      
223,569
      
(40,671
)
    
26
      
605,485
      
(78,165
)
    
122
  
公司     53,379       (5,601 )     17       -       -       -       53,379       (5,601 )     17  
未實現損失的證券總額
  
$
821,157
    
$
(80,464
)
    
297
    
$
728,991
    
$
(141,587
)
    
118
    
$
1,550,148
    
$
(222,051
)
    
415
  
                                                                         
HTM證券：
                                                                        
聯邦機構
  
$
-
    
$
-
      
-
    
$
78,821
    
$
(21,179
)
    
4
    
$
78,821
    
$
(21,179
)
    
4
  
抵押貸款擔保
    
159,823
      
(24,108
)
    
25
      
71,827
      
(17,411
)
    
9
      
231,650
      
(41,519
)
    
34
  
抵押抵押債券
     204,362
       (13,975 )     47
       42,467
       (9,704 )     6
       246,829
       (23,679 )     53
  
州和市級
    
154,286
      
(17,017
)
    
189
      
40,517
      
(12,054
)
    
42
      
194,803
      
(29,071
)
    
231
  
未實現損失的證券總額
  
$
518,471
    
$
(55,100
)
    
261
    
$
233,632
    
$
(60,348
)
    
61
    
$
752,103
    
$
(115,448
)
    
322
  
                                                                         
自.起12月31日, 2021
                                                                        
AFS證券：
                                                                        
美國財政部
   $ 49,105     $ (6 )     2     $ -     $ -       -     $ 49,105     $ (6 )     2  
聯邦機構
    
41,618
      
(1,846
)
    
4
      
198,313
      
(6,677
)
     12      
239,931
      
(8,523
)
    
16
  
州和市級
     87,515       (1,559 )     61       -       -       -       87,515       (1,559 )     61  
抵押貸款擔保
    
281,217
      
(4,319
)
    
24
      
39,491
      
(1,525
)
    
6
      
320,708
      
(5,844
)
    
30
  
抵押抵押債券
    
341,673
      
(5,495
)
    
34
      
15,774
      
(502
)
     4
      
357,447
      
(5,997
)
    
38
  
公司
     9,987       (13 )     2       -       -       -       9,987       (13 )     2  
未實現損失的證券總額
  
$
811,115
    
$
(13,238
)
    
127
    
$
253,578
    
$
(8,704
)
    
22
    
$
1,064,693
    
$
(21,942
)
    
149
  

                                                                       
HTM證券：
                                                                        
聯邦機構
   $ -     $ -       -     $ 95,635     $ (4,365 )     4     $ 95,635     $ (4,365 )     4  
抵押貸款擔保     103,789       (1,319 )     10       -       -       -       103,789       (1,319 )     10  
抵押抵押債券     54,612       (803 )     6       -       -       -       54,612       (803 )     6  
州和市級
    
52,783
      
(1,189
)
    
40
      
8,950
      
(314
)
     10      
61,733
      
(1,503
)
    
50
  
未實現損失的證券總額
  
$
211,184
    
$
(3,311
)
    
56
    
$
104,585
    
$
(4,679
)
     14    
$
315,769
    
$
(7,990
)
    
70
  

12
目錄表
本公司不相信截至2022年9月30日和2021年12月31日處於未實現虧損狀態的AFS證券，這些證券包括415和149個別證券分別代表信貸損失減值。未實現損失頭寸中的AFS債務證券至少每季度評估一次與信貸損失有關的減值。截至2022年9月30日和2021年12月31日，大部分處於未實現虧損狀態的AFS證券由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的債務證券組成，這些債務證券得到了美國政府的顯性和/或隱性擔保，這些證券被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段時間零信用損失的歷史。未實現虧損總額主要歸因於利率相對於購買投資證券時的變化，而不是由於投資證券的信用質量。本公司不打算出售，也不太可能要求本公司在收回其可能到期的攤銷成本基礎之前出售該證券。本公司選擇將應計應收利息(“AIR”)排除在債務證券的攤餘成本基礎之外。AFS債務證券上的AIR總計為$4.32022年9月30日時為百萬美元，3.9截至2021年12月31日，該資產為100萬歐元，不包括在信貸損失估計中，並在其他資產的財務 報表行中報告。

無截至2022年9月30日和2021年12月31日，銀行的HTM債務證券中有超過 的或處於非應計狀態。曾經有過不是截至2022年9月30日的三個月和九個月或截至2021年12月31日的年度的應計利息與利息收入相反，因為所有證券仍處於應計狀態。此外，還有不是截至2022年9月30日和2021年12月31日的抵押品依賴型HTM債務證券。截至2022年9月30日和2021年12月31日，69%和56分別有%的HTM債務證券由美國政府機構或美國政府支持的企業發行。這些證券得到美國政府的明確和/或默示擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有着長期的零信用損失 。因此，截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司沒有記錄這些證券的信貸損失準備金。截至2022年9月30日和2021年12月31日的剩餘HTM債務證券由國家債券和市政債券組成，債券評級為A至AAA。利用現行的預期信貸損失法(“CECL”)，本公司確定其HTM市政債券組合的預期信貸損失並不重要，因此截至2022年9月30日和2021年12月31日均未記錄信貸損失撥備。HTM債務證券上的AIR總計為$3.32022年9月30日時為百萬美元，2.7截至2021年12月31日，為100萬歐元，不包括在信貸損失估計中，並在其他 資產財務報表行中報告。

5.
信貸損失準備與貸款信用質量

信貸損失撥備總額為#美元。96.82022年9月30日為100萬美元，相比之下，92.02021年12月31日為100萬人。信貸損失撥備佔貸款的百分比為1.222022年9月30日的百分比，而1.23% at December 31, 2021.

信貸損失準備的計算納入了6個季度的預測期，以説明在 計量中使用的每個情景下的預測經濟狀況。對於超過6個季度預測的時期，模型將在4個季度的直線迴歸期間恢復到長期經濟狀況。該公司在衡量津貼時會考慮基線、上行和下行的經濟預測。

截至2022年9月30日的量化 模型 整合了基準經濟前景和從信譽良好的第三方獲得的替代下行情景，以適應模型中的其他潛在經濟狀況，特別是截至測量日期與下行風險相關的重大未知因素。基線前景反映了失業率 處於冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行前的環境水平3.8%，並將這些水平維持到預測期結束。東北地區國內生產總值 預計2022年第四季度開始的年化增長率(按季度計算)約為4.5%，並在整個預測期內徘徊在該水平附近。其他利用的經濟變量在預測的第四季度整體惡化，零售銷售和企業產出的年化增長前景與上一季度相比有所下降，同時房屋開工。基準經濟展望中的主要假設包括經濟在未來幾個季度達到充分就業 ，美聯儲進一步加息，以及全球石油市場在2023年之前保持相對平衡。另一種下行情景假設經濟狀況從基線 前景惡化。在這種情景下，東北失業率從2022年第三季度的4.0%上升到2023年第四季度6.9%的峯值。另一種上行情景包含了比基準情景更樂觀的前景 ，即將恢復充分就業，東北失業率在預測期結束時降至3.3%。這些方案及其各自的權重在每個衡量日期進行評估，並反映了管理層截至2022年9月30日的預期。截至2022年9月30日，基準、上行和下行經濟預測的權重分別為50%、0%和50%。考慮到前幾個季度零售額和業務產出增長率異常高，對與建模投入和產出相關的孤立模型 限制進行了定性調整。另外, 增加了對通貨膨脹的質量調整，以調整因使用以名義美元計價的宏觀經濟變量而可能產生的模型限制。這些因素通過單獨的量化過程進行考慮，並納入2022年9月30日的當前預期信貸損失估計數中。

13
目錄表
截至2022年6月30日的量化 模型 納入了基準經濟前景以及來自信譽良好的第三方的替代下行情景，以適應模型中的其他潛在經濟狀況，特別是截至測量日期與下行風險相關的重大未知因素。基線前景反映了失業率環境 最初處於新冠肺炎之前的水平3.8%，但在預測期結束時降至3.4%的低點，低於新冠肺炎之前的水平。東北地區國內生產總值 預計2022年第三季度開始的年化增長率(按季度計算)約為9.5%，到預測期結束時將徘徊在5%左右。其他利用的經濟變量在本季度整體惡化，零售銷售和企業產出的年化增長前景與上一季度相比有所下降，同時房屋開工。基線經濟展望中的關鍵假設包括將歐洲衝突控制在僅限於俄羅斯和烏克蘭，美聯儲進一步加息，以及在2022年底實現充分就業。另一種不利情況是假設經濟狀況和與大流行相關的情況在基線展望的基礎上惡化。在這種情景下，東北失業率從2022年第二季度的4.2%上升到2023年第三季度7.0%的峯值。另一種上行情景包含了比基準情景更樂觀的前景，即將恢復充分就業，東北失業率在預測期結束時降至2.9%。這些方案及其各自的權重在每個衡量日期進行評估，並反映了管理層截至2022年6月30日的預期。截至2022年6月30日，基準、上行和下行經濟預測的權重分別為50%、0%和50%。此外，在前幾個季度零售額和業務產出增長率異常高的情況下，對與建模產出相關的孤立模型 限制進行了定性調整。這些因素是通過單獨的量化過程考慮的，並納入了截至2022年6月30日的當前預期信貸損失的估計。

截至2021年12月31日的量化模型 納入了基線經濟前景以及來自信譽良好的第三方的替代上行和下行情景，以適應模型中的其他潛在經濟狀況。基準展望 反映了失業率的環境，最初高於新冠肺炎之前的水平4.8%，但到預測期結束時降至3.5%，低於新冠肺炎之前的水平。東北地區GDP的年化增長率(按季度計算)預計在2022年第一季度開始時約為9%，到預測期中期和末期徘徊在5%左右。另一種不利情況是假定經濟狀況和與大流行病有關的情況從基線展望開始惡化。在這種情況下，東北失業率從2021年第四季度的5.7%上升到2023年第一季度8%的峯值，在整個預測期內保持在7%左右或以上。另一種上行情景包含了比基準情景更樂觀的前景，即到2022年第二季度迅速恢復充分就業，到預測期結束時東北失業率降至3.1%。這些方案及其各自的權重將在每個衡量日期進行評估，並反映管理層截至2021年12月31日的預期。截至2021年12月31日，基線、上行和下行經濟預測的權重分別為60%、10%和30%。對預測中沒有納入的與新冠肺炎相關的因素進行了額外的調整，例如，2020年第二季度和第三季度史無前例的刺激措施的影響有所緩解，包括直接向個人支付、增加失業救濟金 , 該公司的貸款延期和修改倡議以及各種政府支持的貸款計劃。本公司還繼續監測2021年第四季度批評和分類貸款的水平，與模型在類似歷史經濟條件下預期的水平相比，並進行了調整，以估計潛在的額外損失高於模型損失。此外，對穆迪的基準經濟預測進行了質的調整，以包括在2021年12月31日之前無法通過的重建更好法案的影響，並解決由於奧密克戎導致的潛在經濟惡化，以及與歷史時期異常高的零售銷售和業務產出增長率下的建模產出相關的孤立模型限制。這些因素是通過單獨的量化過程進行考慮的，並納入到2021年12月31日當前預期信貸損失的估計中。
 
有幾個不是在截至2022年9月30日的9個月內或截至2021年12月31日的年度內，以信用惡化方式購買的貸款。在2022年期間，公司購買了$8.0百萬美元的住宅貸款，利率略有折扣，50.1按面值計算的消費貸款為100萬美元。這些貸款在購置日記錄的信貸損失撥備為#美元。3.2百萬美元。在2021年間，公司購買了58.9每年上百萬筆住宅貸款2%-5%溢價和$92.5按面值計算的消費貸款為100萬美元。這些貸款在購置日記錄的信貸損失撥備為#美元。6.8百萬美元。公司作出了一項政策選擇，在資產負債表上的其他資產項目中報告空氣。航空貸款總額為$21.22022年9月30日的百萬美元和19.5在2021年12月31日，不是截至2022年9月30日和2021年12月31日與航空相關的信貸損失估計準備金。

以下是各表按投資組合分類列出了信貸損失準備中的活動：

(單位：千)
  
商業廣告
貸款
    
消費者
貸款
    
住宅
    
總計
  
截至6月30日的餘額，2022
  
$
32,358
    
$
44,940
    
$
16,302
    
$
93,600
  
沖銷
    
(624
)
    
(3,951
)
    
(118
)
    
(4,693
)
復甦
    
1,282
      
1,924
      
203
      
3,409
  
規定
    
(60
)
    
5,397
      
(853
)
    
4,484
  
截至2022年9月30日的期末餘額
  
$
32,956
    
$
48,310
    
$
15,534
    
$
96,800
  
                                 
截至6月30日的餘額，2021
  
$
44,191
    
$
34,881
    
$
19,428
    
$
98,500
  
沖銷
    
(1,492
)
    
(3,083
)
    
(312
)
    
(4,887
)
復甦
    
354
      
2,143
      
232
      
2,729
  
規定
    
(9,875
)
    
7,130
      
(597
)
    
(3,342
)
截至的期末餘額9月30日, 2021
  
$
33,178
    
$
41,071
    
$
18,751
    
$
93,000
  

14
目錄表
(單位：千)
  
商業廣告
貸款
    
消費者
貸款
    
住宅
    
總計
  
截至12月31日的餘額，2021
  
$
28,941
    
$
44,253
    
$
18,806
    
$
92,000
  
沖銷
    
(1,659
)
    
(11,051
)
    
(520
)
    
(13,230
)
復甦
    
2,212
      
5,693
      
655
      
8,560
  
規定
    
3,462
      
9,415
      
(3,407
)
    
9,470
  
截至2022年9月30日的期末餘額
  
$
32,956
    
$
48,310
    
$
15,534
    
$
96,800
  
                                 
2020年12月31日的餘額
  
$
50,942
    
$
37,803
    
$
21,255
    
$
110,000
  
沖銷
    
(2,123
)
    
(10,702
)
    
(731
)
    
(13,556
)
復甦
    
533
      
6,506
      
871
      
7,910
  
規定
    
(16,174
)
    
7,464
      
(2,644
)
    
(11,354
)
截至的期末餘額9月30日, 2021
  
$
33,178
    
$
41,071
    
$
18,751
    
$
93,000
  

信貸損失準備的增加從2021年12月31日至6月2022年9月30日至2022年9月30日是由於貸款餘額增加和經濟預測略有惡化 。信貸損失準備金的減少2020年12月31日和2021年6月30日至2021年9月30日主要是由於經濟預測有所改善。

個人評估貸款

截至2022年9月30日，有四確定為個人損失進行評估的關係 總計攤銷成本基礎為#美元4.3百萬美元，其中不是信用損失準備金。截至2021年12月31日，有五確定的以個人為基礎評估損失的關係，總攤餘成本為#美元。10.2 百萬和不是信用損失準備金。從2021年12月31日至2022年9月30日，以個人為基礎的攤餘成本減少主要是由於本金支付和一基本收集了成本基礎的關係和相關的$0.8百萬計提的信貸損失撥備被沖銷。

下表按貸款類別列出了有關逾期貸款和不良貸款的信息：

(單位：千)
  
31-60天
逾期
應計
    
61-90天
逾期
應計
    
更大
比
90天
逾期
應計
    
總計
逾期
應計
    
非應計項目
    
當前
    
錄下來
總計
貸款
  
自.起9月30日, 2022
                                          
商業貸款：
                                          
C&I
  
$
356
    
$
272
    
$
-
    
$
628
    
$
3,951
    
$
1,232,057
    
$
1,236,636
  
克雷
    
-
      
-
      
-
      
-
      
5,839
      
2,604,852
      
2,610,691
  
PPP
    
60
      
-
      
-
      
60
      
-
      
3,268
      
3,328
  
商業貸款總額
  
$
416
    
$
272
    
$
-
    
$
688
    
$
9,790
    
$
3,840,177
    
$
3,850,655
  
消費貸款：
                                                        
自動
  
$
7,969
    
$
1,047
    
$
462
    
$
9,478
    
$
1,399
    
$
913,068
    
$
923,945
  
其他消費者
    
5,234
      
2,104
      
1,086
      
8,424
      
357
      
1,031,095
      
1,039,876
  
消費貸款總額
  
$
13,203
    
$
3,151
    
$
1,548
    
$
17,902
    
$
1,756
    
$
1,944,163
    
$
1,963,821
  
住宅
  
$
3,182
    
$
390
    
$
1,184
    
$
4,756
    
$
7,552
    
$
2,078,000
    
$
2,090,308
  
貸款總額
  
$
16,801
    
$
3,813
    
$
2,732
    
$
23,346
    
$
19,098
    
$
7,862,340
    
$
7,904,784
  

(單位：千)
  
31-60天
逾期
應計
    
61-90天
逾期
應計
    
更大
比
90天
逾期
應計
    
總計
逾期
應計
    
非應計項目
    
當前
    
錄下來
總計
貸款
  
截至12月31日，2021
                                          
商業貸款：
                                          
C&I
  
$
622
    
$
-
    
$
-
    
$
622
    
$
3,618
    
$
1,126,430
    
$
1,130,670
  
克雷
    
1,219
      
132
      
-
      
1,351
      
12,726
      
2,550,910
      
2,564,987
  
PPP
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
101,222
      
101,222
  
商業貸款總額
  
$
1,841
    
$
132
    
$
-
    
$
1,973
    
$
16,344
    
$
3,778,562
    
$
3,796,879
  
消費貸款：
                                                        
自動
  
$
6,911
    
$
1,547
    
$
545
    
$
9,003
    
$
1,295
    
$
816,210
    
$
826,508
  
其他消費者
    
3,789
      
1,816
      
1,105
      
6,710
      
233
      
832,447
      
839,390
  
消費貸款總額
  
$
10,700
    
$
3,363
    
$
1,650
    
$
15,713
    
$
1,528
    
$
1,648,657
    
$
1,665,898
  
住宅
  
$
2,481
    
$
420
    
$
808
    
$
3,709
    
$
12,413
    
$
2,019,560
    
$
2,035,682
  
貸款總額
  
$
15,022
    
$
3,915
    
$
2,458
    
$
21,395
    
$
30,285
    
$
7,446,779
    
$
7,498,459
  

15
目錄表
截至2022年9月30日和2021年12月31日，有不是 未計提信貸損失準備金的非應計項目貸款。

信用質量指標

公司開發了一套內部貸款評級系統，從質量和風險方面對公司的貸款組合進行評估和量化。該系統重點關注借款人的財務實力、借款人管理的經驗和深度、主要和次要還款來源、還款歷史、業務性質和對特定行業的展望等。內部評級系統 使公司能夠一致地監控整個貸款組合的質量，併為管理層提供早期預警系統，以便於識別和應對問題貸款和潛在的問題貸款。

商業分級系統

對於商業和工業貸款(“C&I”)、薪資保障計劃(“PPP”)和商業房地產(“CRE”)貸款，公司使用的評級系統依賴於 可量化和可測量的特徵(如果可用)。這包括財務實力與可用行業平均值的比較，交易因素(貸款條款和條件)與貸款政策的比較，以及信用記錄 與規定的還款條款和行業平均值的比較。一些評級因素必然更具主觀性，如經濟和行業因素、監管環境和管理。C&I和CRE貸款的評級為可疑、不合格、特別提及和通過。

值得懷疑

可疑貸款有很高的總損失或重大損失的可能性，但由於可能加強資產的特定待決事件，其作為損失的 分類被推遲。可疑的借款人通常會違約，缺乏足夠的流動性或資本，也缺乏維持運營實體所需的資源。懸而未決的事件可能包括合併、收購、清算、注資、額外抵押品留置權的完善、抵押品的估值和再融資。一般來説，待決事件應在相對較短的時間內解決，評級將根據新的 信息進行調整。對於可疑資產，由於損失的可能性很高，需要進行非權責發生制處理。

不合標準

不合標準的貸款有很高的違約概率，或者它們有其他明確定義的弱點。它們需要銀行管理層進行更嚴格的監管。不合格貸款的特徵通常是當前或預期的無利可圖的業務、償債範圍不足、流動性不足和/或邊際資本。還款可能取決於抵押品或其他信用 風險緩解措施。對於一些不合標準的貸款，利息和本金全額收回的可能性可能會受到質疑，這些貸款應該放在非應計項目上。儘管不合標準的資產總體上將具有明顯的虧損潛力，但個別資產的虧損潛力並不一定非得明確才能被評為不合標準。

特別提及

特別提到的貸款具有潛在的弱點，如果不加以檢查或糾正，可能會削弱資產或在未來某個日期不能充分保護公司的地位 。這些貸款帶來了更高的風險，但它們的弱點還不能證明不符合標準的分類是合理的。借款人可能正在經歷不利的經營趨勢(例如，收入或利潤率下降)，或者可能正在為不成比例的資產負債表而苦苦掙扎(例如，在沒有增加銷售額的情況下增加庫存、高槓杆和/或流動性緊張)。不利的經濟或市場條件，如加息或新競爭對手的加入，也可能支持 特別提及評級。儘管特別提及貸款的違約概率高於PASS資產，但其違約不會迫在眉睫。

經過

合格貸款包括所有未被評級為可疑、不合格或特別提及的貸款。PASS貸款符合貸款契約，通常按約定付款。PASS貸款的範圍從高質量到一般質量。PASS貸款還包括政府擔保貸款的任何部分，包括PPP貸款。

16
目錄表
消費者和住宅評級系統

消費和住宅貸款被評級為不良貸款或履約貸款。

不良資產

不良貸款是指超過(1)的貸款。90 過期天數且利息仍在累計，或(2)處於非應計狀態。

表演


所有不符合上述任何標準的貸款均被視為履約。

下表説明瞭本公司按貸款類別、發放年份(年份)劃分的信用質量：

(單位：千)
  
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
之前
    
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
    
旋轉
貸款
已轉換
至期滿
    
總計
  
自.起9月30日, 2022
                                                      
C&I
                                                      
按內部分配的年級：
                                                      
經過
  
$
245,005
    
$
266,027
    
$
184,084
    
$
97,714
    
$
43,160
    
$
34,942
    
$
332,028
    
$
3,795
    
$
1,206,755
  
特別提及
    
832
      
591
      
194
      
172
      
1,575
      
1,340
      
2,285
      
-
      
6,989
  
不合標準
    
-
      
1,661
      
490
      
3,725
      
116
      
3,550
      
11,991
      
1,353
      
22,886
  
值得懷疑
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
6
      
-
      
-
      
6
  
C&I合計
  
$
245,837
    
$
268,279
    
$
184,768
    
$
101,611
    
$
44,851
    
$
39,838
    
$
346,304
    
$
5,148
    
$
1,236,636
  
                                                                         
克雷
                                                                        
按內部分配的年級：
                                                                        
經過
  
$
280,862
    
$
471,072
    
$
443,924
    
$
332,477
    
$
224,344
    
$
600,377
    
$
142,329
    
$
36,163
    
$
2,531,548
  
特別提及
    
609
      
771
      
35
      
2,663
      
4,686
      
26,099
      
850
      
-
      
35,713
  
不合標準
    
-
      
-
      
59
      
4,068
      
2,049
      
31,701
      
5,553
      
-
      
43,430
  
總CRE
  
$
281,471
    
$
471,843
    
$
444,018
    
$
339,208
    
$
231,079
    
$
658,177
    
$
148,732
    
$
36,163
    
$
2,610,691
  
                                                                         
PPP
                                                                        
按內部分配的年級：
                                                                        
經過
  
$
-
    
$
3,328
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
3,328
  
總PPP
  
$
-
    
$
3,328
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
3,328
  
                                                                         
自動
                                                                        
按付款活動：
                                                                        
表演
  
$
383,328
    
$
262,078
    
$
85,865
    
$
115,909
    
$
55,123
    
$
19,781
    
$
-
    
$
-
    
$
922,084
  
不良資產
    
273
      
519
      
389
      
418
      
237
      
25
      
-
      
-
      
1,861
  
全自動
  
$
383,601
    
$
262,597
    
$
86,254
    
$
116,327
    
$
55,360
    
$
19,806
    
$
-
    
$
-
    
$
923,945
  
                                                                         
其他消費者
                                                                        
按付款活動：
                                                                        
表演
  
$
400,118
    
$
325,016
    
$
118,278
    
$
88,449
    
$
56,685
    
$
30,060
    
$
19,820
    
$
7
    
$
1,038,433
  
不良資產
    
182
      
649
      
199
      
125
      
39
      
211
      
13
      
25
      
1,443
  
其他消費者合計
  
$
400,300
    
$
325,665
    
$
118,477
    
$
88,574
    
$
56,724
    
$
30,271
    
$
19,833
    
$
32
    
$
1,039,876
  
                                                                         
住宅
                                                                        
按付款活動：
                                                                        
表演
  
$
200,520
    
$
347,085
    
$
215,272
    
$
161,759
    
$
162,244
    
$
742,940
    
$
240,655
    
$
11,097
    
$
2,081,572
  
不良資產
    
109
      
833
      
644
      
268
      
847
      
5,894
      
21
      
120
      
8,736
  
總住宅
  
$
200,629
    
$
347,918
    
$
215,916
    
$
162,027
    
$
163,091
    
$
748,834
    
$
240,676
    
$
11,217
    
$
2,090,308
  
                                                                         
貸款總額
  
$
1,511,838
    
$
1,679,630
    
$
1,049,433
    
$
807,747
    
$
551,105
    
$
1,496,926
    
$
755,545
    
$
52,560
    
$
7,904,784
  

17
目錄表
(單位：千)
  
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
    
之前
    
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
    
旋轉
貸款
已轉換
至期滿
    
總計
  
截至12月31日，2021
                                                      
C&I
                                                      
按內部分配的年級：
                                                      
經過
  
$
335,685
    
$
219,931
    
$
114,617
    
$
64,310
    
$
20,137
    
$
32,146
    
$
280,476
    
$
15,731
    
$
1,083,033
  
特別提及
    
148
      
5,255
      
4,641
      
2,430
      
2,699
      
1,111
      
11,835
      
522
      
28,641
  
不合標準
    
1,482
      
874
      
7,010
      
187
      
2,582
      
3,272
      
3,512
      
34
      
18,953
  
值得懷疑
    
-
      
-
      
-
      
1
      
42
      
-
      
-
      
-
      
43
  
C&I合計
  
$
337,315
    
$
226,060
    
$
126,268
    
$
66,928
    
$
25,460
    
$
36,529
    
$
295,823
    
$
16,287
    
$
1,130,670
  
                                                                         
克雷
                                                                        
按內部分配的年級：
                                                                        
經過
  
$
489,300
    
$
434,866
    
$
370,377
    
$
236,274
    
$
251,082
    
$
441,310
    
$
141,367
    
$
43,942
    
$
2,408,518
  
特別提及
    
789
      
826
      
11,235
      
3,544
      
15,379
      
53,372
      
780
      
420
      
86,345
  
不合標準
    
-
      
77
      
4,539
      
12,934
      
12,424
      
34,563
      
744
      
-
      
65,281
  
值得懷疑
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
4,843
      
-
      
-
      
4,843
  
總CRE
  
$
490,089
    
$
435,769
    
$
386,151
    
$
252,752
    
$
278,885
    
$
534,088
    
$
142,891
    
$
44,362
    
$
2,564,987
  
                                                                         
PPP
                                                                        
按內部分配的年級：
                                                                        
經過
  
$
92,884
    
$
8,338
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
101,222
  
總PPP
  
$
92,884
    
$
8,338
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
101,222
  
                                                                         
自動
                                                                        
按付款活動：
                                                                        
表演
  
$
351,778
    
$
129,419
    
$
183,959
    
$
101,441
    
$
46,007
    
$
12,064
    
$
-
    
$
-
    
$
824,668
  
不良資產
    
305
      
319
      
457
      
411
      
266
      
82
      
-
      
-
      
1,840
  
全自動
  
$
352,083
    
$
129,738
    
$
184,416
    
$
101,852
    
$
46,273
    
$
12,146
    
$
-
    
$
-
    
$
826,508
  
                                                                         
其他消費者
                                                                        
按付款活動：
                                                                        
表演
  
$
427,401
    
$
151,300
    
$
116,451
    
$
78,523
    
$
29,705
    
$
15,660
    
$
19,011
    
$
1
    
$
838,052
  
不良資產
    
216
      
429
      
249
      
134
      
238
      
33
      
18
      
21
      
1,338
  
其他消費者合計
  
$
427,617
    
$
151,729
    
$
116,700
    
$
78,657
    
$
29,943
    
$
15,693
    
$
19,029
    
$
22
    
$
839,390
  
                                                                         
住宅
                                                                        
按付款活動：
                                                                        
表演
  
$
345,338
    
$
226,723
    
$
179,087
    
$
179,575
    
$
146,611
    
$
687,863
    
$
246,103
    
$
11,161
    
$
2,022,461
  
不良資產
    
-
      
1,411
      
643
      
1,072
      
1,534
      
8,522
      
-
      
39
      
13,221
  
總住宅
  
$
345,338
    
$
228,134
    
$
179,730
    
$
180,647
    
$
148,145
    
$
696,385
    
$
246,103
    
$
11,200
    
$
2,035,682
  
                                                                         
貸款總額
  
$
2,045,326
    
$
1,179,768
    
$
993,265
    
$
680,836
    
$
528,706
    
$
1,294,841
    
$
703,846
    
$
71,871
    
$
7,498,459
  


表外信貸風險計提信貸損失準備

未籌措資金的承付款的損失準備金共計#美元。5.3 截至2022年9月30日，為100萬美元，相比之下，5.1截至2021年12月31日。

問題債務重組

當本公司修改TDR中的貸款時，此類修改通常包括以下一項或多項修改：以低於當前市場利率的規定利率延長到期日 具有類似風險的新債務；暫時降低利率；或更改預定付款金額。2022年至2021年期間發生的住宅和消費TDR是由於利率下調和/或期限延長。

18
目錄表
已在TDR中修改的減值商業和消費貸款撥備是根據預期未來現金流的現值計量的，按原始貸款協議的合同利率貼現，但如果貸款的唯一(剩餘)償還來源是抵押品的運營或清算，則除外。在這些情況下，管理層使用抵押品的當前公允價值，減去銷售成本。如果管理層確定修改後的貸款的價值低於貸款的記錄投資，則將計入減值費用。

在新冠肺炎國家緊急狀態期間，該公司開始提供貸款修改，以幫助 借款人。冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法“(”CARE法案“)以及銀行業監管機構發佈的一份聯合機構聲明規定，針對新冠肺炎所做的修改不需要作為TDR來考慮。該公司評估了提供給借款人的修改計劃，並得出結論，修改通常是根據CARE法案針對在新冠肺炎大流行之前信譽良好的借款人的指導進行的，不需要指定為TDR。

下表説明瞭被指定為TDR的已記錄投資和修改次數，包括修改前已記錄的貸款投資和重組後已記錄的貸款投資：

 
截至2022年9月30日的三個月
   
截至三個月9月30日, 2021
  
(千美元)
  
數量
合同
    
Pre-
改型
傑出的
錄下來
投資
    
後-
改型
傑出的
錄下來
投資
    
數量
合同
    
Pre-
改型
傑出的
錄下來
投資
    
後-
改型
傑出的
錄下來
投資
  
消費貸款：
                                    
自動
     -     $
-     $
-       1     $
20     $
20  
消費貸款總額
     -     $
-     $
-       1     $
20     $
20  
住宅
    
6
    
$
613
    
$
682
      
3
    
$
460
    
$
507
  
總TDR
    
6
    
$
613
    
$
682
      
4
    
$
480
    
$
527
  

 
截至2022年9月30日的9個月
    
九個月 已結束9月30日, 2021
  
(千美元)
  
數量
合同
    
Pre-
改型
傑出的
錄下來
投資
    
後-
改型
傑出的
錄下來
投資
    
數量
合同
    
Pre-
改型
傑出的
錄下來
投資
    
後-
改型
傑出的
錄下來
投資
  
消費貸款：
                                    
自動
    
-
    
$
-
    
$
-
      
2
    
$
38
    
$
38
  
消費貸款總額
    
-
    
$
-
    
$
-
      
2
    
$
38
    
$
38
  
住宅
    
10
    
$
829
    
$
928
      
9
    
$
1,071
    
$
1,183
  
總TDR
    
10
    
$
829
    
$
928
      
11
    
$
1,109
    
$
1,221
  

下表説明瞭在 期間已作出讓步並隨後違約的TDR的記錄投資和修改次數：

 
截至三個月
2022年9月30日
    
截至三個月
2021年9月30日
  
(千美元)
  
數量
合同
    
錄下來
投資
    
數量
合同
    
錄下來
投資
  
商業貸款：
                                
C&I
     1     $
 320       -     $
 -  
商業貸款總額
     1     $
 320       -     $
 -  
住宅
    
18
    
$
869
      
19
    
$
1,401
  
總TDR
    
19
    
$
1,189
      
19
    
$
1,401
  

 
九個月結束
2022年9月30日
    
九個月結束
2021年9月30日
  
(千美元)
  
數量
合同
    
錄下來
投資
    
數量
合同
    
錄下來
投資
  
商業貸款：
                                
C&I
     1     $
 320       -     $
 -  
商業貸款總額
     1     $
 320       -     $
 -  
消費貸款：
                                
自動
    
1
    
$
11
      
2
    
$
18
  
消費貸款總額
    
1
    
$
11
      
2
    
$
18
  
住宅
    
44
    
$
2,320
      
39
    
$
2,356
  
總TDR
    
46
    
$
2,651
      
41
    
$
2,374
  

19
目錄表
6.
退休後固定福利計劃

截至2022年9月30日，該公司有一項合格的、非繳費的、固定收益養老金計劃(“計劃”)，覆蓋幾乎所有員工。從本計劃支付的福利 基於年齡、服務年限、補償和社會保障福利，並根據定義的公式確定。本公司的政策是根據1974年《僱員退休收入保障法》的標準為該計劃提供資金。該計劃的資產投資於公開交易的股票和共同基金。除該計劃外，公司還向某些現任和前任高管提供補充的員工退休計劃。在公司收購Alliance時，公司還承擔了Alliance Financial Corporation(“Alliance”)前高管的補充退休計劃。這些補充員工退休計劃和本計劃在本文中統稱為“養老金 福利”。

此外，公司還為退休員工提供一定的醫療福利。福利是在僱員的現役服務期內累積的。只有在2000年1月1日或之前受僱於本公司的員工 才有資格領取退休後醫療福利。此外，本公司在Alliance收購中為若干Alliance員工、退休人員 及其配偶(如適用)承擔退休後醫療及人壽保險福利。這些退休後福利在本文中稱為“其他福利”。

該公司製造了不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，對養老金和其他福利計劃的自願繳款。

養卹金福利和其他福利的費用構成如下：

 
養老金福利
    
其他好處
  
   
截至三個月
9月30日，
    
截至三個月
9月30日，
  
(單位：千)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
淨定期(收益)成本的組成部分：
                        
服務成本
  
$
506
    
$
517
    
$
2
    
$
2
  
利息成本
    
690
      
679
      
42
      
45
  
計劃資產的預期回報
    
(2,220
)
    
(2,197
)
    
-
      
-
  
淨攤銷
    
183
      
331
      
2
      
13
  
定期(收益)總成本淨額
  
$
(841
)
  
$
(670
)
  
$
46
    
$
60
  

 
養老金福利
    
其他好處
  
   
九個月結束
9月30日，
    
九個月結束
9月30日，
  
(單位：千)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
淨定期(收益)成本的組成部分：
                        
服務成本
  
$
1,574
    
$
1,486
    
$
6
    
$
6
  
利息成本
    
2,078
      
2,034
      
124
      
135
  
計劃資產的預期回報
    
(6,676
)
    
(6,602
)
    
-
      
-
  
淨攤銷
    
553
      
957
      
4
      
39
  
定期(收益)總成本淨額
  
$
(2,471
)
  
$
(2,125
)
  
$
134
    
$
180
  

定期(福利)成本淨額中的服務成本部分計入薪金和員工福利，利息成本、計劃資產預期回報率和淨攤銷部分計入未經審計的中期綜合收益表中的其他非利息支出。
20
目錄表

7.
每股收益

基本每股收益(“EPS”)不包括攤薄，計算方法為普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映了發行普通股的證券或其他合同被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股，然後在實體(如本公司的稀釋性股票期權和受限股票單位)的收益中分享 的潛在攤薄。

以下是未經審計的中期綜合收益表中列報的基本每股收益和攤薄每股收益的對賬：

 
截至三個月
9月30日，
  
(單位為千，每股數據除外)
  
2022
    
2021
  
基本每股收益：
            
加權平均已發行普通股
    
42,838
      
43,360
  
普通股股東可獲得的淨收入
  
$
38,973
    
$
37,433
  
基本每股收益
  
$
0.91
    
$
0.86
  
                 
稀釋每股收益：
                
加權平均已發行普通股
    
42,838
      
43,360
  
普通股期權和限制性股票的稀釋效應
    
273
      
271
  
加權平均普通股和普通股等價物
    
43,111
      
43,631
  
普通股股東可獲得的淨收入
  
$
38,973
    
$
37,433
  
稀釋每股收益
  
$
0.90
    
$
0.86
  

 
九個月結束
9月30日，
  
(單位為千，每股數據除外)
  
2022
    
2021
  
基本每股收益：
            
加權平均已發行普通股
    
42,940
      
43,464
  
普通股股東可獲得的淨收入
  
$
115,874
    
$
117,575
  
基本每股收益
  
$
2.70
    
$
2.71
  
                 
稀釋每股收益：
                
加權平均已發行普通股
    
42,940
      
43,464
  
普通股期權和限制性股票的稀釋效應
    
254
      
305
  
加權平均普通股和普通股等價物
    
43,194
      
43,769
  
普通股股東可獲得的淨收入
  
$
115,874
    
$
117,575
  
稀釋每股收益
  
$
2.68
    
$
2.69
  

截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月的未償還加權平均股票期權的名義數目並未計入稀釋每股收益，因為該等股票期權的行權價高於該期間的平均市價。
21
目錄表

8.
其他全面收益(虧損)中的重新分類調整

下表彙總了AOCI的重新分類調整：

有關AOCI組件的詳細信息
  
從AOCI重新分類的金額
  
中受影響的行項目
合併報表
綜合收益(虧損)
   
截至三個月
    
(單位：千)
  
2022年9月30日
    
2021年9月30日
    
AFS證券：
                
與證券轉讓有關的未實現收益攤銷
  
$
125
    
$
149
  
利息收入
税收效應
  
$
(31
)
  
$
(38
)
所得税(福利)
税後淨額
  
$
94
    
$
111
    
                      
現金流對衝：
                    
現金流套期保值未實現淨虧損重新分類為利息支出
  
$
-
    
$
-
  
利息支出
税收效應
  
$
-
    
$
-
所得税(福利)
税後淨額
  
$
-
    
$
-
    
                      
養老金和其他福利：
                    
淨虧損攤銷
  
$
156
    
$
317
  
其他非利息支出
攤銷以前的服務費用
    
29
      
27
  
其他非利息支出
税收效應
  
$
(47
)
  
$
(86
)
所得税(福利)
税後淨額
  
$
138
    
$
258
    
                      
重新分類總額，扣除税額
  
$
232
    
$
369
    

有關AOCI組件的詳細信息
  
從AOCI重新分類的金額
  
中受影響的行項目
合併報表
綜合收益(虧損)
   
九個月結束
    
(單位：千)
   2022年9月30日     2021年9月30日    
AFS證券：
                
與證券轉讓有關的未實現收益攤銷
   $
393
     $
434
  
利息收入
税收效應
  
$
(98
)
  
$
(109
)
所得税(福利)
税後淨額
  
$
295
    
$
325
    
                      
現金流對衝：
                    
現金流套期保值未實現淨虧損重新分類為利息支出
  
$
-
    
$
21
  
利息支出
税收效應
  
$
-
 
$
(5
)
所得税(福利)
税後淨額
  
$
-
    
$
16
    
                      
養老金和其他福利：
                    
淨虧損攤銷
  
$
470
    
$
913
  
其他非利息支出
攤銷以前的服務費用
    
87
      
83
  
其他非利息支出
税收效應
  
$
(140
)
  
$
(249
)
所得税(福利)
税後淨額
  
$
417
    
$
747
    
                      
重新分類總額，扣除税額
  
$
712
    
$
1,088
    

22
目錄表
9.
衍生工具和套期保值活動

本公司因其業務運作及經濟狀況而面臨若干風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的風險敞口。本公司管理經濟風險，包括利率風險，主要是通過管理其資產和負債的金額、來源和期限，並通過使用衍生品工具。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收到或支付未來已知及不確定的現金 金額，其價值由利率決定。一般而言，本公司可使用衍生金融工具管理本公司已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付在金額、時間及持續時間方面的差異。目前，該公司擁有利率衍生品，這些衍生產品源於向某些符合條件的客户提供的服務，因此不用於管理公司資產或負債的利率風險。公司管理與其衍生工具相關的配對賬簿，以最大限度地減少此類交易帶來的淨風險敞口。

未被指定為對衝工具的衍生工具

本公司訂立利率互換協議，以方便客户交易及滿足客户的融資需求。這些掉期被視為衍生品，但不被指定為對衝關係。這些工具有與之相關的利率和信用風險。為減低利率風險，本公司與交易對手訂立抵銷利率掉期合約。交易對手掉期 也被視為衍生品，也不在套期保值關係中指定。利率互換按其估計公允價值計入綜合資產負債表的其他資產或其他負債內。由這些衍生工具產生的資產和負債的公允價值變動，淨額計入綜合損益表的其他營業收入。e.

本公司須遵守場外衍生工具結算規定，規定某些衍生工具須經中央結算所結算。 因此，本公司於2021年1月開始透過芝加哥商品交易所結算所(“芝加哥商品交易所”)結算某些衍生產品交易。芝加哥商品交易所要求本公司支付初始保證金和變動保證金，以減輕不付款的風險，後者是根據合同的淨資產或負債狀況按日收取或支付的。每日通過芝加哥商品交易所就中央清算衍生品公允價值的變化進行結算。並非所有衍生品都需要通過日常結算代理進行清算。因此，在公司財務報表上確認的貸款水平衍生資產和負債的公允價值總額並不相等和相互抵銷。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司擁有十五和 十八風險分別與金融機構交易對手就與參與貸款相關的利率互換達成參與協議。如果借款人未能履行其義務，風險參與協議為發起掉期交易的金融機構提供信貸保護。本公司訂立風險分擔協議，向其他金融機構購買信貸保障，並向其他金融機構提供信貸保障。

指定為對衝工具的衍生工具

該公司擁有先前簽訂利率互換協議，將某些短期聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的利率特徵從浮動利率調整為固定利率，以減少市場利率變化對未來現金流變化的影響。這些協議被指定為 現金流對衝無太棒了。

23
目錄表
T下表彙總了未償還的衍生品：

(單位：千)
  
概念上的
金額
  
天平
薄片
位置
  
公平
價值
    
概念上的
金額
  
天平
薄片
位置
  
公平
價值
  
自.起2022年9月30日
                            
未被指定為對衝工具的衍生工具
                            
利率衍生品
  
$
1,380,347
  
其他資產
  
$
124,892
    
$
1,380,347
  
其他負債
  
$
124,892
  
風險分擔協議
    
89,472
  
其他資產
    
51
      
18,982
  
其他負債
    
11
  
未被指定為對衝工具的衍生品總額
                
$
124,943
                  
$
124,903
  
淨值調整(1)
              
26,369
                
(41
)
資產負債表中的淨衍生工具
                
$
98,574
                  
$
124,944
  
未在資產負債表上抵銷的衍生工具
                
$
9
                  
$
9
  
現金抵押品(2)
              
-
                
-
  
淨衍生金額
                
$
98,565
                  
$
124,935
  
                                     
截至2021年12月31日
                                    
未被指定為對衝工具的衍生工具
                                    
利率衍生品
  
$
1,342,187
  
其他資產
  
$
60,203
    
$
1,342,187
  
其他負債
  
$
60,203
  
風險分擔協議
     90,938   其他資產     252       37,193   其他負債     60  
未被指定為對衝工具的衍生品總額
               $ 60,455                 $ 60,263  
淨值調整(1)
              
(170
)
              
5,482
  
資產負債表中的淨衍生工具
             
$
60,625
               
$
54,781
  
未在資產負債表上抵銷的衍生工具
                
$
5,455
                  
$
5,455
  
現金抵押品(2)
              
-
                
43,420
  
淨衍生金額
                
$
55,170
                  
$
5,906
  

(1)
淨額調整是指根據有關已清算衍生工具的結算市價規則的適用會計指引，將 衍生工具資產及負債從毛基轉換為淨基而錄得的金額。芝加哥商品交易所在法律上將交易對手之間公佈的差異保證金 定性為未償還衍生品合約的結算，而不是現金抵押品。該公司於2021年開始通過芝加哥商品交易所清算某些衍生品交易。

(2)
現金抵押品是指根據適用的會計準則，不能用於將我們的 衍生品資產和負債從毛基抵銷到淨基的金額。其他抵押品包括證券，並根據雙邊抵押品和總淨額結算協議進行交換 該協議允許我們用相關抵押品抵消淨衍生頭寸。其他抵押品的運用不能將淨衍生頭寸降至零以下。因此，超出的其他抵押品(如果有)不會在上面反映 。

F或被指定為利率風險現金流對衝的衍生工具，衍生工具的收益或虧損在AOCI中記錄，並在對衝交易影響收益的同一期間重新分類為利息支出。在AOCI中報告的與衍生品相關的金額將重新歸類為利息支出，因為公司的短期利率借款需要支付利息。在截至2021年3月31日的三個月內，公司的最終利率風險現金流對衝到期，剩餘餘額從AOCI重新歸類為利息支出減少。的確有 不是 將從AOCI重新分類為利息支出的額外金額 .

下表顯示了現金流量對衝會計對AOCI和未經審計的中期綜合損益表的影響：

 
截至三個月
9月30日，
    
九 個月結束
9月30日,
  
(單位：千)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
指定為對衝工具的衍生工具：
                        
利率衍生品-包含的組成部分
                        
從AOCI重新分類為利息支出的損失金額
   $
-
     $
-
     $
-
     $
21
  

下表顯示了未被指定為套期保值關係的 衍生品在收益中確認的損益：

 
截至三個月
9月30日，
    
九 個月結束
9月30日,
  
(單位：千)
  
2022
  

2021
    
2022
  
2021
  
未被指定為對衝工具的衍生工具：
      

   
   
 
其他收入(減少)
  
$
(33
)
  
$
(307
)
  
$
(152
)
  
$
(382
)

24
目錄表
10.
公允價值計量與金融工具公允價值

GAAP指出，公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的金額。公允價值計量不根據交易成本進行調整。在GAAP中存在一個公允價值層次結構，它對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行優先排序 。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級 計量)。公允價值層次的三個層次如下所述：

第1級--相同、不受限制的資產或負債在計量之日可獲得的活躍市場的未調整報價；

第2級--類似資產或負債在活躍市場的報價、非活躍市場的報價或直接或間接可觀察到的基本上整個資產或負債期限的投入 ；以及

第3級-價格或估值技術需要對公允價值計量有重要意義但不可觀察到的投入(例如，很少或沒有市場活動支持)。

金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

根據活躍市場的報價進行估值的工具類型包括大多數美國政府和機構證券、許多其他主權政府債券、流動性抵押貸款產品、活躍的上市股票和大多數貨幣市場證券。這類工具通常被歸類於公允價值層次的第一級或第二級。本公司不調整此類 工具的報價。

根據非活躍市場的報價、經紀商或交易商報價或具有合理價格透明度的替代定價來源的報價進行估值的工具類型包括大多數投資級和高收益公司債券、流動性較差的抵押貸款產品、流動性較差的機構證券、流動性較差的上市股票、州、市和省級債務以及某些 實物商品。這類工具一般被歸類於公允價值等級的第二級。某些普通股證券利用第1級投入(交易所報價)按公允價值報告。其他投資證券 利用第1級和第2級投入按公允價值報告。二級工具的價格是通過獨立的定價服務或交易商市場參與者獲得的，公司歷來與他們進行投資證券的購買和銷售 。從這些來源獲得的價格包括從市場報價和矩陣定價得出的價格。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。管理層審查其第三方提供商在為證券定價時使用的方法。

級別3適用於未在活躍市場交易或受轉讓限制限制的倉位。 估值調整以反映流動性不足和/或不可轉讓，此類調整通常基於可獲得的市場證據。在缺乏此類證據的情況下，將使用管理層的最佳估計。管理層的最佳估計 包括對某些3級投資的內部和外部支持。在成立後，管理層只有在證據證實的情況下才會改變第3級投入和假設，例如在標的投資或可比實體中類似工具的交易、已完成或未決的第三方交易、隨後的幾輪融資、資本結構中的資本重組和其他交易、股權或債務市場的發行以及財務比率或現金流的變化。s.

25
目錄表
下表列出了按公允價值會計的按經常性基礎計量的公司金融資產和負債。資產和負債 根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類：

(單位：千)
  
1級
    
2級
    
3級
    
2022年9月30日
  
資產：
                        
AFS證券
                        
美國財政部
   $
120,622     $
-     $
-     $
120,622  
聯邦機構
  

-
    

204,790
    

-
    

204,790
  
州和市級
    
-
      
83,815
      
-
      
83,815
  
抵押貸款擔保
    
-
      
483,511
      
-
      
483,511
  
抵押抵押債券
    
-
      
610,384
      
-
      
610,384
  
公司
    
-
      
53,379
      
-
      
53,379
  
AFS證券總額
  
$
120,622
    
$
1,435,879
    
$
-
    
$
1,556,501
  
股權證券
    
29,428
      
1,000
      
-
      
30,428
  
衍生品
    
-
      
124,943
      
-
      
124,943
  
總計
  
$
150,050
    
$
1,561,822
    
$
-
    
$
1,711,872
  
                                 
負債：
                                
衍生品
  
$
-
    
$
124,903
    
$
-
    
$
124,903
  
總計
  
$
-
    
$
124,903
    
$
-
    
$
124,903
  

(單位：千)
  
1級
    
2級
    
3級
    
2021年12月31日
  
資產：
                        
AFS證券
                        
美國財政部
   $
73,069     $
-     $
 -     $
73,069  
聯邦機構
  

-
    

239,931
    

-
    

239,931
  
州和市級
    
-
      
94,088
      
-
      
94,088
  
抵押貸款擔保
    
-
      
606,675
      
-
      
606,675
  
抵押抵押債券
    
-
      
621,595
      
-
      
621,595
  
公司
    
-
      
52,003
      
-
      
52,003
  
AFS證券總額
  
$
73,069
    
$
1,614,292
    
$
-
    
$
1,687,361
  
股權證券
    
32,550
      
1,000
      
-
      
33,550
  
衍生品
    
-
      
60,625
      
-
      
60,625
  
總計
  
$
105,619
    
$
1,675,917
    
$
-
    
$
1,781,536
  
                                 
負債：
                                
衍生品
  
$
-
    
$
60,263
    
$
-
    
$
60,263
  
總計
  
$
-
    
$
60,263
    
$
-
    
$
60,263
  

GAAP要求披露在非經常性基礎上按公允價值計量和記錄的資產和負債，如商譽、待售貸款、其他擁有的房地產、抵押品依賴型減值貸款和HTM證券。於截至二零二二年九月三十日止三個月及九個月期間及截至二零二一年十二月三十一日止年度錄得的非經常性公允價值計量與減值貸款、減記擁有的其他房地產及將分行資產減記至公允價值有關。本公司使用相關抵押品的公允價值，減去銷售成本，來估計單獨評估的抵押品依賴貸款的信貸損失準備。管理層可以根據經濟狀況和估計的清算費用範圍等定性因素進行調整從…10%至50%。根據所使用的估值技術，抵押品依賴型個別評估貸款的公允價值計量被歸類為3級。


26
目錄表
下表列出了有關金融工具估計公允價值的信息。本表不包括賬面金額接近公允價值的金融工具。公允價值接近賬面價值的金融工具包括現金及現金等價物、AFS證券、股權證券、應計應收利息、未到期存款、短期借款、應計應付利息及衍生工具。

       
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
(單位：千)
  
公允價值
層次結構
    
攜帶
金額
    
估計數
公允價值
    
攜帶
金額
    
估計數
公允價值
  
金融資產：
                              
HTM證券
    
2
    
$
929,541
    
$
814,100
    
$
733,210
    
$
735,260
  
淨貸款
    
3
      
7,808,071
      
7,538,178
      
7,407,289
      
7,530,768
  
財務負債：
                                        
定期存款
    
2
    
$
445,673
    
$
428,762
    
$
501,472
    
$
500,717
  
長期債務
    
2
      
3,322
      
3,066
      
13,995
      
14,260
  
次級債務
    
1
      
100,000
      
96,025
      
100,000
      
107,402
  
次級債
    
2
      
101,196
      
96,107
      
101,196
      
107,569
  


公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。該等估計並不反映因一次性出售本公司持有的某一特定金融工具而可能產生的任何溢價或折扣。由於本公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定性和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。例如，該公司擁有可觀的財富業務，每年貢獻淨手續費收入。財富管理業務不被視為金融工具，其價值沒有計入公允價值估計。其他重要資產和負債包括與市場、房舍和設備的借款成本相比，存款負債的低成本融資所產生的好處。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能會對公允價值估計產生重大影響，在公允價值估計中沒有考慮到這一影響。

HTM證券

該公司HTM證券的公允價值主要是使用來自第三方定價服務的信息來衡量的。公允價值衡量考慮了可觀察的數據，其中可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等 。

淨貸款

淨貸款包括投資組合貸款和持有待售貸款。貸款首先按類型分類，然後進一步細分為固定和可變利率和貸款質量類別 。預期未來現金流量乃根據合約現金流量預測，並根據估計預付款項(包括信貸風險、非流動資金風險及其他市場因素)作出調整，以根據ASC 820計算退出價格公允價值。

定期存款

定期存款的公允價值是採用貼現現金流量法估計的，該方法適用於類似到期日工具的現行市場利率。本公司定期存款負債的公允價值沒有考慮本公司與儲户的長期關係的價值，這可能具有重大價值。

長期債務

長期債務的公允價值是使用貼現現金流量法估計的，該方法適用於類似到期日工具的現行市場利率。

次級債務

次級債務的公允價值已按報告期內的可見市價計量。

次級債

次級債務的公允價值已使用貼現現金流分析進行了估計。

27
目錄表
11.
承付款和或有事項

本公司是某些在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括承諾發放信貸、未使用的信用額度、備用信用證和出售給有追索權的投資者的某些農業房地產貸款，出售部分有政府擔保，在發生違約時可在回購貸款時返還給公司。如果另一方不履行信用承諾、未使用的信用額度、備用信用證和有追索權出售的貸款，本公司面臨的信用損失由這些投資的合同金額表示。與承諾發放信用證、備用信用證和商業信用證相關的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同，並受正常信用政策的約束。抵押品可根據管理層對客户信用的評估而獲得。對提供信貸和未使用信貸額度的承諾總額為#美元2.40十億在…2022年9月30日及2.30十億在…2021年12月31日。

由於許多貸款承諾、備用信用證以及擔保和賠償合同到期時沒有全部或部分資金，合同金額 不一定預示着未來的現金流。除備用信用證外，公司不會出具任何要求確認或披露責任的擔保。

公司通過向第三方開具備用信用證來保證客户的義務或履行義務。這些備用信用證一般都是為支持第三方債務而發行的債券，如公司債券發行、工業收入債券和市政債券。簽發備用信用證所涉及的風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同，信用證必須遵守相同的信用來源、投資組合維護和管理程序，以監控其他 信貸和表外產品。通常情況下，這些樂器有一年到期，可選擇在年度審查時續簽；因此，總金額不一定代表未來的現金需求。備用信用證總額為#美元。54.3百萬2022年9月30日及$55.12021年12月31日為100萬人。一個2022年9月30日和2021年12月31日，公司備用信用證的公允價值不大。

28
目錄表
NBT銀行公司及附屬公司
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

本討論及分析旨在簡明描述NBT Bancorp Inc.(“NBT”)及其全資附屬公司的綜合財務狀況及經營業績，這些附屬公司包括NBT Bank、National Association(“Bank”)、NBT Financial Services，Inc.(“NBT Financial”)及NBT Holdings，Inc.(“NBT Holdings”)(以下統稱為“本公司”)。本次討論將重點討論運營結果、財務狀況、資本資源和資產/負債管理。請參閲本Form 10-Q中包含的公司合併財務報表及其腳註，以及公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告，以瞭解以下討論和分析。截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的全年或任何未來期間的業績。

前瞻性陳述

在本文件和NBT Bancorp Inc.(以下簡稱“公司”)向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的文件、公司新聞稿或其他公開或股東溝通文件中，或經授權高管批准的口頭聲明中，某些陳述含有前瞻性陳述，如1995年“私人證券訴訟改革法”所界定。這些陳述可以通過使用“預期”、“相信”、“預期”、“預測”、“項目”、“將會”、“可以”、“將會”、“應該”、“可能”、“可能”或其他類似術語來識別。有許多因素，其中許多是公司無法控制的， 可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的大不相同。可能導致實際結果與此類前瞻性陳述預期的結果大不相同的因素包括但不限於以下可能性：(1)當地、地區、國家和國際經濟狀況及其可能對公司及其客户產生的影響，以及公司對這種影響的評估；(2)不良資產水平和註銷的變化；(3)根據相關法規和會計要求對未來準備金要求進行定期審查的估計的變化；(4)貿易和貨幣及財政政策和法律的影響和變化，包括美聯儲的利率政策；(5)通貨膨脹、利率、證券市場和貨幣波動；(6)政治不穩定；(7)戰爭行為，包括國際軍事衝突, (br}或恐怖主義；(8)新產品和服務的及時開發和接受以及用户對這些產品和服務的整體價值的感知；(9)消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化；(10)公司借款人財務業績和/或狀況的變化；(11)技術變化；(12)收購和整合被收購的業務；(13)增加市場份額和控制費用的能力；(14)金融控股公司之間競爭環境的變化；(15)公司及其子公司必須遵守的法律和法規(包括與税收、銀行、證券和保險有關的法律和法規)的變化的影響， 包括根據《多德-弗蘭克法案》、《經濟增長、監管救濟、2018年消費者保護法》、《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”)以及針對冠狀病毒 (“新冠肺炎”)大流行的其他立法和監管對策所產生的影響；(16)監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法的變化的影響；(17)公司組織、薪酬和福利計劃的變化；(18)法律和監管發展的成本和影響，包括解決法律訴訟或監管或其他政府查詢，以及監管審查或審查的結果；(19)與整合新產品和業務相關的成本或困難大於預期；(20)對美國經濟的不利影響，包括我們經營的市場, (21)“新冠肺炎”全球大流行或其他公共衞生危機的影響；及(21)本公司成功控制前述項目所涉及的風險。

本公司告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述，因為這些前瞻性陳述僅在作出日期時發表，並提醒讀者，各種因素，包括但不限於上述因素和本公司此前提交給美國證券交易委員會的年度和季度報告中討論的其他因素，可能會影響本公司的財務業績，並可能導致本公司的實際結果或未來時期的情況與預期或預測的大不相同。

除非法律要求，否則本公司不承擔或明確不承擔任何義務，公開發布任何可能對任何前瞻性陳述進行的修訂，以反映此類陳述之日後發生的預期或意外事件或情況。

29
目錄表
非GAAP衡量標準

本表格10-Q的季度報告所載的財務資料是按照美國公認的會計原則(“公認會計原則”)以外的其他方法確定的。在本10-Q表格中使用非GAAP披露的情況下，可比GAAP計量以及與可比GAAP計量的對賬在所附表格中提供。管理層認為，這些非GAAP衡量標準提供了有用的信息，對於瞭解公司核心業務的結果以及提供金融機構行業的信息標準非常重要。非GAAP計量不應被視為替代根據GAAP確定的財務計量，投資者在評估公司的業績或財務狀況時應考慮根據GAAP報告的公司業績和財務狀況以及所有其他相關信息。以前在合併財務報表中報告的金額在必要時重新分類，以符合本期列報。

關鍵會計估計

公司已將政策確定為關鍵政策，因為這些政策要求管理層對本質上不確定的事項作出特別困難、主觀和/或複雜的判斷。作出的判斷和假設是基於歷史經驗或管理層認為在當時情況下合理的其他因素。由於判斷和假設的性質，實際結果可能與估計不同，這可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。這些政策涉及信貸損失撥備、養卹金會計和所得税撥備。

信貸損失撥備包括信貸損失撥備和無資金承付款損失撥備。金融工具信貸損失計量(“CECL”) 方法要求對風險敞口(或風險敞口池)的整個壽命內預期的信貸損失進行估計。根據CECL方法對預期信貸損失的估計是基於關於過去事件、當前狀況的相關信息，以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。歷史損失經驗通常是估計預期信貸損失的起點。然後，本公司考慮是否應根據報告日期在使用歷史經驗期間不存在的特定資產風險特徵或當前狀況來調整歷史損失經驗。最後，本公司考慮對 未來經濟狀況的預測是合理和可支持的。在我們的綜合財務狀況報表中報告的貸款信貸損失準備是由信貸損失費用調整的，這筆費用在 收益中確認，並通過扣除回收後的貸款額沖銷而減少。無資金承付款的損失準備是表外承付款的預期信貸損失，如無資金的信貸承諾和備用信用證。然而，對於公司無條件可取消的承諾，責任不被確認。無資金承付款的損失撥備是通過估計未來的提款並對這些提款適用預期損失率來確定的。

本公司管理層認為與信貸損失準備相關的會計政策是一項關鍵的會計估計，因為在評估用於支付管理層對我們貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計所需的 準備金水平時存在不確定性。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。鑑於當時的主要因素，對當時現有貸款組合的後續評價可能會導致未來這些時期的信貸損失準備金髮生重大變化。 雖然管理層目前對信貸損失準備金的評價表明，準備金是適當的，但在截然不同的條件或假設下，可能需要增加準備金。展望未來，使用CECL方法計算信貸損失準備金的影響將受到我們貸款組合的組成、特徵和質量以及當前經濟狀況和使用的預測的重大影響。重大 這些因素和其他相關因素的變化可能會導致信貸損失準備金的波動性更大，因此，我們報告的收益也會更大波動性。

估計公司信貸損失準備時涉及的最重要的判斷之一與用於估計預測期內預期信貸損失的宏觀經濟預測有關。截至2022年9月30日，該模型包含了一個基線經濟前景以及一個可選的下行情景。在其他條件不變的情況下，我們預測的情景權重的變化將通過量化準備金的變化和情景特定的質量調整來影響信貸損失的估計撥備金額。為顯示信貸損失準備估計對截至2022年9月30日的宏觀經濟預測權重假設的敏感性，本公司將下行假設的權重提高了10%至60%，並將基準假設的權重降低至40%，從而導致整體估計的信貸損失準備增加了3%。

公司關於CECL計提信貸損失準備方法的政策在我們以Form 10-K格式提交的2021年年度報告的綜合財務報表附註1中披露。所有會計政策都很重要，因此，公司鼓勵讀者審閲我們在2021年年報Form 10-K中提交的合併財務報表附註1中包含的每項政策，以更好地 瞭解公司的財務業績是如何報告的。有關最近採用的會計準則，請參閲本季度報告表格10-Q中未經審計的中期綜合財務報表附註3。

30
目錄表
概述

評估公司經營業績和財務狀況的重要管理審查因素包括但不限於：淨收益和每股收益、平均資產和股本回報率、淨息差、非利息收入、運營費用、資產質量指標、貸款和存款增長、資本管理、流動性和利率敏感度、客户產品和服務的改進、 技術進步、市場份額和同行比較。以下信息應與公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的業績相關：


 ●
截至2022年9月30日的三個月，淨收入為3900萬美元，比2021年第三季度增加150萬美元，比2022年第二季度增加120萬美元；

●
截至2022年9月30日的三個月，稀釋後每股收益為0.9美元，比2021年第三季度增加0.04美元，比2022年第二季度增加0.02美元；

●
截至2022年9月30日的三個月，非利息收入為3720萬美元，比2021年第三季度減少320萬美元，比2022年第二季度減少450萬美元；佔不包括證券收益(損失)的總收入的28%；

●
期末貸款為79億美元，摺合成年率比2021年12月31日增長7.2%(不包括Paycheck Protection Program(PPP)貸款的9.1%)；

●
強勁的信貸質量指標，包括截至2022年9月30日的三個月的平均貸款淨沖銷0.07%和截至2022年9月30日的九個月的年化0.08%，以及貸款損失撥備佔總貸款的1.22%；

●
截至2022年9月30日每股賬面價值為27.00美元；每股有形賬面價值(1) was $20.25 at September 30, 2022, $20.99 at June 30, 2022 and $21.95 at September 30, 2021.

(1)
非GAAP計量-請參閲下面的非GAAP對賬。

新冠肺炎大流行

新冠肺炎疫情和為遏制其傳播而採取的對策已經在全球範圍內造成了經濟和金融混亂。新冠肺炎疫情對公司運營結果的影響以及疫情的最終影響將取決於許多高度不確定的因素，包括對企業和個人的限制將持續多長時間，有關病毒嚴重程度和任何變種的進一步信息，聯邦、州和地方政府採取的遏制和治療新冠肺炎的額外行動，以及政府將提供什麼額外的救濟(如果有的話)。疫情對公司業務、財務狀況、運營結果和客户的預期影響尚未完全體現。截至2022年9月30日，疫情似乎正在緩慢消退，因此對公司的業務、財務狀況、運營結果及其客户的幹擾變得較小。然而，經濟不確定性仍然很高，預計波動性將持續下去。本公司會繼續監察新冠肺炎疫情對其業務及客户的影響，並相信其過往穩健的承保業務、多元化及細粒度的投資組合以及地理足跡將有助減輕對本公司的任何不利影響。

本公司參與了小企業管理局(SBA)的PPP，這是一個根據CARE法案和綜合撥款法案創建的有擔保的、可免除的貸款計劃，旨在為小企業提供支持，以支付工資和某些其他費用。根據PPP發放的貸款完全由小企業管理局擔保，擔保得到美國政府的充分信任和信用支持。購買力平價擔保貸款 如果貸款收益用於留住工人和維持工資，或用於支付某些抵押貸款利息、租賃和公用事業費用，並且滿足某些其他標準，則借款人還可以免除購買力平價擔保貸款本金和應計利息。SBA將償還PPP貸款人被免除的任何金額的PPP擔保貸款，PPP貸款人將不對PPP借款人就其貸款豁免請求 所做的任何陳述承擔責任。貸款人收到預先確定的處理和償還購買力平價貸款的費用。此外，購買力平價貸款在通常適用的標準化方法下的風險加權為零，該方法用於計算監管資本用途的風險加權資產 。該公司處理了大約6100筆貸款，總計8.35億美元的救濟。該公司正在通過在線資源、教育網絡研討會以及與一家註冊會計師事務所的合作，支持PPP下的寬恕進程。截至2022年9月30日，本公司已從SBA收到5980筆貸款的付款，總計8.04億美元，總寬免和償還金額相當於原始餘額的99%。

經營成果

該公司報告截至2022年9月30日的三個月的淨收益為3900萬美元，比2022年第二季度的3780萬美元增加了120萬美元，比2021年第三季度的3740萬美元增加了150萬美元。截至2022年9月30日的三個月，淨利息收入為9450萬美元，比2022年第二季度增加690萬美元，增幅7.9%，比2021年第三季度增加1680萬美元，增幅21.6%。 平均可產生利息的資產減少2.557億美元，比上一季度減少2.3%，與2021年第三季度持平。截至2022年9月30日的三個月，貸款損失準備金為450萬美元，而2022年第二季度為440萬美元，2021年第三季度淨收益為330萬美元。

31
目錄表
該公司公佈截至2022年9月30日的9個月的淨收益為1.159億美元，比去年同期的1.176億美元減少了170萬美元。截至2022年9月30日的9個月，淨利息收入為262.4美元，比截至2021年9月30日的9個月的2.359億美元增加了2,650萬美元，增幅為11.2%。平均生息資產增加4.298億美元，較上年同期增長4.1%。截至2022年9月30日的9個月的貸款損失準備金為950萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨收益為1140萬美元。

下表列出了某些財務亮點：

   
截至三個月
    
九個月結束
  
   
9月30日，
2022
    
6月30日，
2022
    
9月30日，
2021
    
9月30日，
2022
    
9月30日，
2021
  
性能:
                              
稀釋後每股收益
  
$
0.90
    
$
0.88
    
$
0.86
    
$
2.68
    
$
2.69
  
平均資產回報率(2)
    
1.33
%
    
1.28
%
    
1.26
%
    
1.31
%
    
1.37
%
平均股本回報率(2)
    
12.87
%
    
12.73
%
    
12.04
%
    
12.79
%
    
13.00
%
平均有形普通股權益回報率(2)
    
17.12
%
    
17.00
%
    
15.97
%
    
17.00
%
    
17.35
%
淨息差，全額應税等值(“FTE”)(2)
    
3.51
%
    
3.21
%
    
2.88
%
    
3.22
%
    
3.01
%
資本：
                                        
股本與資產之比
    
9.94
%
    
10.14
%
    
10.35
%
    
9.94
%
    
10.35
%
有形權益比率
    
7.64
%
    
7.87
%
    
8.13
%
    
7.64
%
    
8.13
%
每股賬面價值
  
$
27.00
    
$
27.75
    
$
28.65
    
$
27.00
    
$
28.65
  
每股有形賬面價值
  
$
20.25
    
$
20.99
    
$
21.95
    
$
20.25
    
$
21.95
  
槓桿率
    
10.21
%
    
9.77
%
    
9.47
%
    
10.21
%
    
9.47
%
普通股一級資本比率
    
12.17
%
    
12.14
%
    
12.20
%
    
12.17
%
    
12.20
%
一級資本充足率
    
13.27
%
    
13.27
%
    
13.39
%
    
13.27
%
    
13.39
%
基於風險的總資本比率
    
15.50
%
    
15.50
%
    
15.74
%
    
15.50
%
    
15.74
%

下表提供了非GAAP對賬：

   
截至三個月
    
九個月結束
  
(單位為千，每股數據除外)
  
9月30日，
2022
    
6月30日，
2022
    
9月30日，
2021
    
9月30日，
2022
    
9月30日，
2021
  
平均有形普通股權益回報率：
                              
淨收入
  
$
38,973
    
$
37,775
    
$
37,433
    
$
115,874
    
$
117,575
  
無形資產攤銷(税後淨額)
    
408
      
409
      
497
      
1,294
      
1,618
  
淨收益，不包括無形攤銷
  
$
39,381
    
$
38,184
    
$
37,930
    
$
117,168
    
$
119,193
  
平均股東權益
  
$
1,201,656
    
$
1,190,585
    
$
1,233,045
    
$
1,210,998
    
$
1,209,586
  
減去：平均商譽和其他無形資產
    
289,296
      
289,584
      
290,492
      
289,366
      
291,177
  
平均有形普通股權益
  
$
912,360
    
$
901,001
    
$
942,553
    
$
921,632
    
$
918,409
  
平均有形普通股權益回報率(2)
    
17.12
%
    
17.00
%
    
15.97
%
    
17.00
%
    
17.35
%
有形股本比率：
                                        
股東權益
  
$
1,156,546
    
$
1,188,556
    
$
1,241,457
    
$
1,156,546
    
$
1,241,457
  
無形資產
    
289,083
      
289,259
      
290,119
      
289,083
      
290,119
  
資產
  
$
11,640,742
    
$
11,720,459
    
$
11,994,411
    
$
11,640,742
    
$
11,994,411
  
有形權益比率
    
7.64
%
    
7.87
%
    
8.13
%
    
7.64
%
    
8.13
%
有形賬面價值：
                                        
股東權益
  
$
1,156,546
    
$
1,188,556
    
$
1,241,457
    
$
1,156,546
    
$
1,241,457
  
無形資產
    
289,083
      
289,259
      
290,119
      
289,083
      
290,119
  
有形權益
  
$
867,463
    
$
899,297
    
$
951,338
    
$
867,463
    
$
951,338
  
稀釋後的已發行普通股
    
42,839
      
42,836
      
43,338
      
42,839
      
43,338
  
每股有形賬面價值
  
$
20.25
    
$
20.99
    
$
21.95
    
$
20.25
    
$
21.95
  
(2)按年計算

32
目錄表
淨利息收入

淨利息收入是盈利資產(主要是貸款和證券)的利息收入與計息負債(主要是存款和借款)的利息支出之間的差額。淨利息收入受利差、生息資產收益率與計息負債成本之間的差額以及此類資產和負債量的影響。淨利息收入是金融機構業績的關鍵決定因素之一，因為它是收益的主要來源。

2022年第三季度的淨利息收入為9450萬美元，比上一季度增加了690萬美元，增幅為7.9%。截至2022年9月30日的三個月，購買力平價貸款利息和確認為利息收入的費用為30萬美元，而上一季度為130萬美元。截至2022年9月30日的三個月，FTE淨息差為3.51%，比上一季度增加了30個基點(Bps)。利息收入增加770萬美元，或8.5%，這是由於平均生息資產收益率較上一季度增加33個基點至3.68%，而平均生息資產107.3億美元較上一季度減少2.557億美元，主要是由於短期計息賬户(“超額流動性”)減少，主要是由於將過剩流動性增量部署到貸款和投資證券中。利息支出增加了80萬美元，增幅為21.5%，原因是在存款成本上升和借款利率上升的推動下，截至2022年9月30日的季度，有息負債成本增加了6個基點，達到0.29%。

2022年第三季度淨利息收入為9450萬美元，比2021年第三季度增加1680萬美元，增幅21.6%。截至2022年9月30日的三個月，購買力平價貸款利息和確認為利息收入的費用為30萬美元，而2021年第三季度為290萬美元。截至2022年9月30日的三個月，FTE淨息差為3.51%，比2021年第三季度增加了63個基點。利息收入增加1,700萬美元，或20.7%，這是因為平均生息資產收益率比2021年同期增加63個基點，達到3.68%，而平均生息資產107.3億美元與2021年第三季度持平，這是因為過剩流動性的減少完全被貸款和投資證券的增加所抵消。利息支出增加了20萬美元，增幅為4.3%，原因是在借款利率上升的推動下，截至2022年9月30日的季度，有息負債成本增加了2個基點，至0.29%。

2022年前9個月的淨利息收入為2.624億美元，比2021年同期增加2650萬美元，增幅為11.2%。截至2022年9月30日的9個月，購買力平價貸款利息和確認為利息收入的費用為360萬美元，而2021年同期為1380萬美元。截至2022年9月30日的9個月，FTE淨息差為3.22%，比2021年同期增加了21個基點。 利息收入增加了2430萬美元，或9.7%，因為平均生息資產的收益率比2021年同期增加了17個基點，達到3.37%，而平均生息資產109.3億美元增加了4.298億美元，主要是由於平均貸款和投資證券的增加。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的利息支出下降了220萬美元，降幅為14.8%，原因是計息負債成本下降了5個基點，降至0.25%，這是由於計息存款成本下降了7個基點。

33
目錄表
平均餘額和淨利息收入

下表包括簡明綜合平均資產負債表、按應課税等值基準計算的每一主要盈利資產類別和計息負債的利息收入/支出和平均收益率/利率的分析。

截至三個月
  
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
(千美元)
  
平均值
天平
    
利息
    
收益率/
費率
    
平均值
天平
    
利息
    
收益率/
費率
  
資產：
                                    
短期計息賬户
  
$
191,463
    
$
1,209
      
2.51
%
  
$
1,014,120
    
$
403
      
0.16
%
應課税證券(1)
    
2,491,315
      
11,478
      
1.83
%
    
1,923,700
      
7,907
      
1.63
%
證券免税 (1) (3)
    
211,306
      
1,318
      
2.47
%
    
246,685
      
1,225
      
1.97
%
聯邦儲備銀行和聯邦住房金融局股票
    
25,182
      
220
      
3.47
%
    
25,154
      
121
      
1.91
%
貸款(2) (3)
    
7,808,025
      
85,326
      
4.34
%
    
7,517,839
      
72,857
      
3.84
%
生息資產總額
  
$
10,727,291
    
$
99,551
      
3.68
%
  
$
10,727,498
    
$
82,513
      
3.05
%
其他資產
    
887,378
                      
1,019,797
                  
總資產
  
$
11,614,669
                    
$
11,747,295
                  
                                                 
負債和股東權益：
                                                
貨幣市場存款賬户
  
$
2,332,341
    
$
877
      
0.15
%
  
$
2,580,570
    
$
1,266
      
0.19
%
現在把賬户存入
    
1,548,115
      
800
      
0.21
%
    
1,442,678
      
183
      
0.05
%
儲蓄存款
    
1,854,122
      
149
      
0.03
%
    
1,691,539
      
219
      
0.05
%
定期存款
    
455,168
      
407
      
0.35
%
    
565,216
      
880
      
0.62
%
有息存款總額
  
$
6,189,746
    
$
2,233
      
0.14
%
  
$
6,280,003
    
$
2,548
      
0.16
%
購買的聯邦基金
    
1,522
      
13
      
3.39
%
    
-
      
-
      
-
  
回購協議
    
69,048
      
17
      
0.10
%
    
99,703
      
28
      
0.11
%
短期借款
    
6,440
      
54
      
3.33
%
    
-
      
-
      
-
  
長期債務
    
3,331
      
20
      
2.38
%
    
14,029
      
89
      
2.52
%
次級債務，淨額
    
98,748
      
1,360
      
5.46
%
    
98,311
      
1,359
      
5.48
%
次級債
    
101,196
      
1,039
      
4.07
%
    
101,196
      
517
      
2.03
%
計息負債總額
  
$
6,470,031
    
$
4,736
      
0.29
%
  
$
6,593,242
    
$
4,541
      
0.27
%
活期存款
  
$
3,708,131
                    
$
3,676,883
                  
其他負債
    
234,851
                      
244,125
                  
股東權益
    
1,201,656
                      
1,233,045
                  
總負債和股東權益
  
$
11,614,669
                    
$
11,747,295
                  
淨利息收入(FTE)
          
$
94,815
                    
$
77,972
          
利差
                    
3.39
%
                    
2.78
%
淨息差(FTE)
                    
3.51
%
                    
2.88
%
應税等值調整
          
$
337
                    
$
298
          
淨利息收入
          
$
94,478
                    
$
77,674
          

(1)
證券按平均攤銷成本列示。
(2)
在這些計算中，非應計貸款和待售貸款包括在平均未償還貸款餘額中。
(3)
免税證券和貸款的利息收入已調整為基於FTE，使用21%的法定聯邦所得税税率。

34
目錄表
九個月結束
  
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
(千美元)
  
平均值
天平
    
利息
    
收益率/
費率
    
平均值
天平
    
利息
    
收益率/
費率
  
資產：
                                    
短期計息賬户
  
$
575,517
    
$
2,742
      
0.64
%
  
$
860,067
    
$
763
      
0.12
%
應課税證券(1)
    
2,406,042
      
31,460
      
1.75
%
    
1,852,963
      
23,711
      
1.71
%
證券免税 (1) (3)
    
242,033
      
3,664
      
2.02
%
    
208,438
      
3,730
      
2.39
%
聯邦儲備銀行和聯邦住房金融局股票
    
25,064
      
654
      
3.49
%
    
25,290
      
443
      
2.34
%
貸款(2) (3)
    
7,683,159
      
237,290
      
4.13
%
    
7,555,276
      
222,821
      
3.94
%
生息資產總額
  
$
10,931,815
    
$
275,810
      
3.37
%
  
$
10,502,034
    
$
251,468
      
3.20
%
其他資產
    
905,931
                      
984,372
                  
總資產
  
$
11,837,746
                    
$
11,486,406
                  
                                                 
負債和股東權益：
                                                
貨幣市場存款賬户
  
$
2,541,927
    
$
2,801
      
0.15
%
  
$
2,557,172
    
$
4,022
      
0.21
%
現在把賬户存入
    
1,570,318
      
1,260
      
0.11
%
    
1,419,102
      
531
      
0.05
%
儲蓄存款
    
1,831,485
      
442
      
0.03
%
    
1,633,941
      
625
      
0.05
%
定期存款
    
475,966
      
1,328
      
0.37
%
    
590,385
      
3,404
      
0.77
%
有息存款總額
  
$
6,419,696
    
$
5,831
      
0.12
%
  
$
6,200,600
    
$
8,582
      
0.19
%
購買的聯邦基金
    
513
      
13
      
3.39
%
    
-
      
-
      
-
  
回購協議
    
67,279
      
46
      
0.09
%
    
101,574
      
104
      
0.14
%
短期借款
    
2,170
      
54
      
3.33
%
    
1,740
      
26
      
2.07
%
長期債務
    
7,509
      
140
      
2.49
%
    
15,976
      
301
      
2.52
%
次級債務，淨額
    
98,641
      
4,078
      
5.53
%
    
98,204
      
4,077
      
5.56
%
次級債
    
101,196
      
2,325
      
3.07
%
    
101,196
      
1,572
      
2.08
%
計息負債總額
  
$
6,697,004
    
$
12,487
      
0.25
%
  
$
6,519,290
    
$
14,662
      
0.30
%
活期存款
  
$
3,709,761
                    
$
3,514,005
                  
其他負債
    
219,983
                      
243,525
                  
股東權益
    
1,210,998
                      
1,209,586
                  
總負債和股東權益
  
$
11,837,746
                    
$
11,486,406
                  
淨利息收入(FTE)
          
$
263,323
                    
$
236,806
          
利差
                    
3.12
%
                    
2.90
%
淨息差(FTE)
                    
3.22
%
                    
3.01
%
應税等值調整
          
$
912
                    
$
899
          
淨利息收入
          
$
262,411
                    
$
235,907
          

(1)
證券按平均攤銷成本列示。
(2)
在這些計算中，非應計貸款和待售貸款包括在平均未償還貸款餘額中。
(3)
免税證券和貸款的利息收入已調整為基於FTE，使用21%的法定聯邦所得税税率。

35
目錄表
下表列出了利息收入和利息支出的變化，這些變化是由於數量的變化(平均餘額的變化乘以上一年的利率)、利率的變化(利率的變化乘以上一年的數量)和淨利息收入的變化。可歸因於數量和費率綜合影響的淨變化已按變化的絕對金額按比例分配給每一個人。

截至9月30日的三個月，
  
增加(減少)
2022 over 2021
  
(單位：千)
  
卷
    
費率
    
總計
  
短期計息賬户
  
$
(578
)
  
$
1,384
    
$
806
  
應課税證券
    
2,533
      
1,038
      
3,571
  
證券免税
    
(192
)
    
285
      
93
  
聯邦儲備銀行和聯邦住房金融局股票
    
-
      
99
      
99
  
貸款
    
2,896
      
9,573
      
12,469
  
FTE利息收入總額
  
$
4,659
    
$
12,379
    
$
17,038
  
貨幣市場存款賬户
  
$
(113
)
  
$
(276
)
  
$
(389
)
現在把賬户存入
    
14
      
603
      
617
  
儲蓄存款
    
19
      
(89
)
    
(70
)
定期存款
    
(148
)
    
(325
)
    
(473
)
購買的聯邦基金
    
13
      
-
      
13
  
回購協議
    
(8
)
    
(3
)
    
(11
)
短期借款
    
54
      
-
      
54
  
長期債務
    
(64
)
    
(5
)
    
(69
)
次級債務，淨額
    
6
      
(5
)
    
1
  
次級債
    
-
      
522
      
522
  
FTE利息支出總額
  
$
(227
)
  
$
422
    
$
195
  
全時當量淨利息收入變化
  
$
4,886
    
$
11,957
    
$
16,843
  

截至9月30日的9個月，
  
增加(減少)
2022 over 2021
  
(單位：千)
  
卷
    
費率
    
總計
  
短期計息賬户
  
$
(330
)
  
$
2,309
    
$
1,979
  
應課税證券
    
7,221
      
528
      
7,749
  
證券免税
    
554
      
(620
)
    
(66
)
聯邦儲備銀行和聯邦住房金融局股票
    
(4
)
    
215
      
211
  
貸款
    
3,819
      
10,650
      
14,469
  
FTE利息收入總額
  
$
11,260
    
$
13,082
    
$
24,342
  
貨幣市場存款賬户
  
$
(24
)
  
$
(1,197
)
  
$
(1,221
)
現在把賬户存入
    
62
      
667
      
729
  
儲蓄存款
    
69
      
(252
)
    
(183
)
定期存款
    
(567
)
    
(1,509
)
    
(2,076
)
購買的聯邦基金
    
13
      
-
      
13
  
回購協議
    
(29
)
    
(29
)
    
(58
)
短期借款
    
8
      
20
      
28
  
長期債務
    
(158
)
    
(3
)
    
(161
)
次級債務
    
18
      
(17
)
    
1
  
次級債
    
-
      
753
      
753
  
FTE利息支出總額
  
$
(608
)
  
$
(1,567
)
  
$
(2,175
)
FTE利息收入淨額的變化
  
$
11,868
    
$
14,649
    
$
26,517
  

36
目錄表
非利息收入

非利息收入是公司的一個重要收入來源，也是公司經營業績的一個重要因素。下表按所示期間的非利息收入類別列出了信息：

   
截至三個月
9月30日，
    
九個月結束
9月30日，
  
(單位：千)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
存款賬户手續費
  
$
3,581
    
$
3,489
    
$
11,032
    
$
9,544
  
信用卡服務收入
    
5,654
      
9,101
      
24,100
      
25,835
  
退休計劃管理費
    
11,496
      
10,495
      
37,451
      
30,372
  
財富管理
    
8,402
      
8,783
      
25,294
      
25,099
  
保險服務
    
3,892
      
3,720
      
11,258
      
10,689
  
銀行自營人壽保險
    
1,560
      
1,548
      
4,625
      
4,588
  
證券(虧損)淨收益
    
(148
)
    
(100
)
    
(914
)
    
568
  
其他
    
2,735
      
3,293
      
8,641
      
9,988
  
非利息收入總額
  
$
37,172
    
$
40,329
    
$
121,487
    
$
116,683
  

截至2022年9月30日的三個月，非利息收入為3720萬美元，比上一季度減少450萬美元，降幅10.8%，比2021年第三季度減少320萬美元，降幅7.8%。不包括證券(虧損)淨收益，截至2022年9月30日的三個月的非利息收入為3730萬美元，比上一季度減少490萬美元，降幅11.7%，比2021年第三季度減少310萬美元，降幅7.7%。 比上一季度和2021年第三季度減少的主要原因是信用卡服務收入下降，原因是公司受到杜賓修正案對多德-弗蘭克法案的法定價格上限條款的影響，導致信用卡服務收入下降。此外，與上一季度相比，退休計劃管理費的下降受到市場下跌的影響，以及基於活動的費用的下降部分被季節性税收準備服務導致的財富管理費上升所抵消。與2021年第三季度相比的下降也受到主要由市場表現推動的財富管理費下降和商業貸款互換費用下降的影響，這些費用被更高的基於活動的費用和有機增長推動的更高的退休計劃行政管理部分抵消。

截至2022年9月30日的九個月，非利息收入為1.215億美元，比2021年同期增加480萬美元，增幅為4.1%。不包括證券(虧損)淨收益，截至2022年9月30日的9個月的非利息收入為1.224億美元，比2021年同期增加630萬美元，增幅為5.4%。與上一年相比，增加的主要原因是退休計劃管理費增加，這是由於基於活動的費用持續有機增長，以及過去一年股票市場正回報的影響，以及隨着交易量恢復到接近疫情前的水平，存款賬户的服務費增加。 信用卡服務收入下降被公司380萬美元的影響所部分抵消，該公司受到《多德-弗蘭克法案》的德賓修正案的法定價格上限條款的限制，以及商業貸款掉期費用的下降 。

非利息支出

非利息支出也是公司經營業績的一個重要因素。下表列出了所列期間非利息支出的主要組成部分：

   
截至三個月
9月30日，
    
九個月結束
9月30日，
  
(單位：千)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
薪酬和員工福利
  
$
48,371
    
$
44,190
    
$
140,595
    
$
128,462
  
技術和數據服務
    
9,096
      
8,421
      
26,588
      
26,154
  
入住率
    
6,481
      
6,154
      
19,761
      
19,413
  
專業費用和外部服務
    
3,817
      
3,784
      
11,999
      
11,403
  
辦公用品和郵資
    
1,469
      
1,364
      
4,441
      
4,478
  
FDIC費用
    
787
      
772
      
2,399
      
2,243
  
廣告
    
559
      
583
      
1,943
      
1,502
  
無形資產攤銷
    
544
      
663
      
1,725
      
2,157
  
貸款收款及擁有的其他不動產，淨額
    
549
      
706
      
1,690
      
1,959
  
其他
    
5,021
      
6,232
      
13,815
      
14,405
  
總非利息支出
  
$
76,694
    
$
72,869
    
$
224,956
    
$
212,176
  

37
目錄表
截至2022年9月30日的三個月，非利息支出為7670萬美元，比上一季度增加60萬美元，增幅0.8%，比2021年第三季度增加380萬美元，增幅5.2%。與上一季度相比，增長主要是由於第三季度增加了一天的工資和員工福利，以及激勵性薪酬應計水平增加，但由於某些支出的季節性安排，其他費用減少，部分抵消了這一增長。2021年第三季度的增長是由於工資和工資的增加，包括績效工資的增加和更高水平的激勵性薪酬應計。 由於對數字平臺解決方案的持續投資，技術和數據服務支出比2021年第三季度有所增加。2021年第三季度的其他費用包括230萬美元的估計訴訟和解費用 與就公司某些存款產品和相關披露達成和解的訴訟有關的費用。

截至2022年9月30日的九個月，非利息支出為2.25億美元，比2021年同期增加了1280萬美元，增幅為6.0%。較上一年增長的原因是薪資和員工福利增加，包括績效工資的增加和獎勵薪酬應計水平的提高，以及由於支出時間的安排而增加的專業費用和外部服務。其他費用比上一年有所減少，2021年估計訴訟和解費用為400萬美元，但因差旅和培訓支出增加以及無資金承付款準備金增加而部分抵消。

所得税

截至2022年9月30日的三個月，所得税支出為1,150萬美元，比上一季度增加50萬美元，比2021年第三季度增加50萬美元。2022年第三季度的有效税率為22.8%，而上一季度和2021年第三季度的實際税率分別為22.5%和22.8%。

截至2022年9月30日的9個月，所得税支出為3360萬美元，比2021年同期減少60萬美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月的實際税率為22.5%。

財務狀況分析

證券

從2021年12月31日到2022年9月30日，總證券增加了6230萬美元，或2.5%。截至2022年9月30日，證券投資組合佔總資產的21.6%，而截至2021年12月31日，證券投資組合佔總資產的20.4%。

下表詳細列出了可供出售的證券、持有至到期日的證券和所示期間的股權證券的構成：

   
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
抵押貸款支持證券：
            
期限為15年或以下的
    
14
%
    
18
%
期限超過15年的
    
11
%
    
8
%
抵押抵押債券
    
37
%
    
34
%
市政證券
    
15
%
    
17
%
美國機構注意到
    
20
%
    
20
%
公司
    
2
%
    
2
%
股權證券
    
1
%
    
1
%
總計
    
100
%
    
100
%

該公司的抵押擔保證券、美國機構票據和抵押抵押債券均由聯邦抵押協會、聯邦住宅貸款銀行、聯邦農業信貸銀行或金利美銀行(“GNMA”)擔保。GNMA證券被認為在信用質量上與美國國債相似，因為它們得到了美國政府完全信任和信用的支持。目前，投資組合中沒有次級抵押貸款 。

貸款

按主要類別分列的貸款組合摘要(1)扣除遞延費用和發起費用後，下列期間的淨額：

(單位：千)
  
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
工商業
  
$
1,258,871
    
$
1,155,240
  
商業地產
    
2,724,728
      
2,655,367
  
工資保障計劃
    
3,328
      
101,222
  
住宅房地產抵押貸款
    
1,626,528
      
1,571,232
  
間接自動
    
952,757
      
859,454
  
住宅太陽能
    
728,898
      
440,016
  
房屋淨值
    
313,557
      
330,357
  
其他消費者
    
296,117
      
385,571
  
貸款總額
  
$
7,904,784
    
$
7,498,459
  

(1)
貸款是按業務類別彙總的，這與公司在CECL項下的信用損失估計中評估信用風險的方式不一致。

38
目錄表
從2021年12月31日到2022年9月30日，貸款總額增加了4.063億美元，摺合成年率增加了7.2%。截至2022年9月30日，購買力平價貸款總額為330萬美元(扣除未攤銷費用)。 在截至2022年9月30日的9個月中，發生了以下購買力平價貸款活動：沒有購買力平價貸款來源，免除了9930萬美元的貸款，360萬美元的利息和費用確認為利息收入。不包括購買力平價貸款 ，期末貸款比2021年12月31日增加5.042億美元，摺合成年率增加9.1%。商業和工業貸款增加1.036億美元，至12.6億美元；商業房地產貸款增加6940萬美元，至27.2億美元；消費貸款總額增加3.312億美元，至39.2億美元。截至2022年9月30日，貸款總額約佔資產的67.9%，而截至2021年12月31日，貸款總額佔資產的62.4%。

信貸損失準備、貸款損失準備和不良資產準備

管理層認為與信貸損失準備有關的會計政策是一項重要的會計估計，因為在評估我們貸款組合預期合約期內的預期信貸損失所需的撥備水平時所使用的判斷程度，以及該等判斷可能對綜合經營結果產生的重大影響。

CECL方法要求對一筆貸款(或貸款池)在整個生命週期內預期的信貸損失進行估計。信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除或添加，以顯示預計將從貸款中收取的終身淨額。當管理層認為貸款餘額被確認為無法收回時，貸款損失將從撥備中註銷。 預期收回的金額不超過之前註銷和預計將註銷的金額的總和。

對信貸損失準備金的必要增加或減少是通過對貸款損失準備金收取費用或貸記而定期進行的。這對於將撥備維持在 是必要的，管理層認為這一水平合理地反映了貸款組合合同期限內預期的總體損失。雖然管理層使用現有信息確認貸款損失，但津貼的增加或減少可能在不同的報告期內波動。這些波動反映了與投資組合內容相關的風險的變化和/或管理層對上述任何或所有決定因素的評估的變化。 管理層根據對貸款組合的評估和分析，認為信貸損失撥備是適當的。

管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息、與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測相關的信息來估算信貸損失準備。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。當 公司沒有足夠的虧損數據時，會用同行信息補充公司的歷史虧損經驗。在衡量過程中的每一點上，都需要重要的管理判斷。

信貸損失撥備是在集體(集合)的基礎上衡量的，如果存在類似的風險特徵，則進行定量和定性分析，並按季度進行。使用計量經濟學、違約折現概率(PD)和違約損失(LGD)建模方法來衡量每個細分市場各自的定量允差，在該建模方法中，將不同的、特定於細分市場的多變量回歸模型應用於多個按概率加權的外部經濟預測。根據貼現現金流量法，通過衡量模擬現金流量淨現值和攤銷成本基礎之間的差額，在貸款的有效期限內估計預期的信貸損失。在量化考慮之後，管理層進行額外的質量調整，以使信貸損失準備反映在資產負債表日貸款組合中存在的終身損失估計數。

投資組合部分被定義為一個實體制定和記錄確定其信貸損失撥備的系統方法的水平。在採用CECL後，管理層 針對類似的風險特徵修訂了貸款的彙集方式。管理層開發了用於根據借款人類型和抵押品估計損失的分段，該分段通常基於聯邦催繳報告分段，並已根據需要進行合併或細分，以確保適當地彙集類似風險概況的貸款。

有關貸款損失撥備的其他資料載於綜合財務報表附註5。根據對貸款組合的評估和分析，公司管理層認為信貸損失撥備是適當的。

截至2022年9月30日，信貸損失撥備總額為9680萬美元，而2022年6月30日為9360萬美元，2021年9月30日為9300萬美元。截至2022年9月30日，信貸損失撥備佔貸款的百分比為1.22%(不包括PPP貸款)，而2022年6月30日為1.20%(不包括PPP貸款)，2021年9月30日為1.23%(不包括PPP貸款)。截至2022年9月30日，信貸損失撥備為不良貸款的443.43%，而2022年6月30日為363.23%，2021年9月30日為240.45%。截至2022年9月30日，信貸損失撥備為非應計貸款的506.86%，相比之下，2022年6月30日為非應計貸款的395.39%，2021年9月30日為260.23%。2022年6月30日至2022年9月30日信貸損失準備的增加主要是由於對經濟狀況的預測惡化，這提高了預期的信貸損失水平和貸款餘額的增加。2021年9月30日至2022年9月30日信貸損失準備的增加主要是由於經濟預測略有惡化和貸款餘額增加。

39
目錄表
在截至2022年9月30日的三個月裏，貸款損失撥備為450萬美元，而上一季度為440萬美元，去年同期的淨收益為330萬美元。 由於宏觀經濟預測的温和惡化和貸款的增長，撥備支出比上一季度略有增加。撥備支出較上年同期有所增加，原因是撥備了貸款增長，以及與2021年第三季度末改善的經濟預測相比，本季度不太有利的經濟預測導致的貸款損失撥備水平有所提高。在截至2022年9月30日的三個月中，淨沖銷總額為130萬美元，而2022年第二季度和2021年第三季度的淨沖銷分別為80萬美元和220萬美元。截至2022年9月30日的三個月，平均貸款的淨沖銷為7個基點，而2022年第二季度為4個基點，截至2021年9月30日的三個月為11個基點。

截至2022年9月30日的9個月的貸款損失準備金為950萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨收益為1140萬美元。撥備支出較上一年同期 增加，主要原因是本年度預測的經濟狀況惡化，而上一年度預測的經濟狀況大幅改善，以及本年度貸款增長 。在截至2022年9月30日的9個月中，淨沖銷總額為470萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨沖銷總額為560萬美元。

截至2022年9月30日，無資金承諾準備金總額為530萬美元，而截至2022年6月30日為510萬美元，截至2021年9月30日為530萬美元。

不良資產包括非應計貸款、逾期90天以上仍在應計的貸款、重組貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)和不良證券。當本金或利息支付逾期90天時，貸款通常被置於非應計項目，除非貸款得到很好的擔保並處於收回過程中。當情況表明借款人可能無法支付合同本金或利息時，也可以將貸款放在非應計項目上。評估分類貸款和專門評估減值的不良貸款的門檻為100萬美元。奧利奧代表通過喪失抵押品贖回權獲得的財產，其估值為賬面價值或公允價值減去任何估計處置成本中的較低者。

   
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
(千美元)
  
金額
    
%
    
金額
    
%
  
非權責發生制貸款：
                        
商業廣告
  
$
9,427
      
49
%
  
$
15,942
      
53
%
住宅
    
4,907
      
26
%
    
8,862
      
29
%
消費者
    
1,756
      
9
%
    
1,511
      
5
%
問題債務重組貸款
    
3,008
      
16
%
    
3,970
      
13
%
非權責發生制貸款總額
  
$
19,098
      
100
%
  
$
30,285
      
100
%
                                 
逾期90天且仍在累積的貸款：
                                
商業廣告
  
$
-
      
-
    
$
-
      
-
  
住宅
    
1,184
      
43
%
    
808
      
33
%
消費者
    
1,548
      
57
%
    
1,650
      
67
%
逾期90天且仍在累積的貸款總額
  
$
2,732
      
100
%
  
$
2,458
      
100
%
                                 
不良貸款總額
  
$
21,830
            
$
32,743
          
奧利奧
    
-
              
167
          
不良資產總額
  
$
21,830
            
$
32,910
          
                                 
非權責發生貸款總額佔貸款總額的比例
    
0.24
%
            
0.40
%
        
不良貸款總額佔貸款總額的比例
    
0.28
%
            
0.44
%
        
不良資產總額與總資產之比
    
0.19
%
            
0.27
%
        
貸款損失準備總額佔不良貸款總額的比例
    
443.43
%
            
280.98
%
        
非權責發生貸款的貸款損失準備總額
    
506.86
%
            
303.78
%
        

40
目錄表
截至2022年9月30日，不良資產總額為2180萬美元，而2021年12月31日和2021年9月30日的不良資產總額分別為3290萬美元和3950萬美元。2022年9月30日的不良貸款為2,180萬美元，佔總貸款的0.28%(不包括PPP貸款來源的0.28%)，而2021年12月31日的不良貸款為3,270萬美元，佔總貸款的0.44%(不包括PPP貸款來源的0.44%)和2021年9月30日的不良貸款為3,870萬美元，或總貸款的0.51%(不包括PPP貸款來源的0.53%)。不良貸款減少，主要是因為商業及住宅按揭非應計項目貸款減少。截至2022年9月30日，非應計貸款總額為1,910萬美元，佔總貸款的0.24%，而截至2021年12月31日，非應計貸款總額為3,030萬美元，佔總貸款的0.40%，而截至2021年9月30日，非應計貸款總額為3,570萬美元，佔總貸款的0.47%。截至2022年9月30日，逾期貸款佔總貸款的百分比為0.30%(不包括購買力平價貸款來源的0.29%)，高於2021年12月31日的0.29%(不包括購買力平價貸款來源的0.29%)，也高於2021年9月30日的0.46%(不包括購買力平價貸款來源的0.48%)。

除了上面討論的不良貸款，該公司還確定了2022年9月30日約5840萬美元的潛在問題貸款，相比之下，2021年12月31日的問題貸款為7490萬美元，2021年9月30日的不良貸款為1.063億美元。潛在問題貸款是指目前表現良好的貸款，如果不足之處得不到糾正，可能會出現損失。此類貸款可能需要在未來的某個時間披露為不良貸款。潛在的問題貸款被公司的貸款評級系統歸類為“不合格”。自2021年9月30日以來，潛在問題貸款的減少主要是由於經濟狀況的改善，導致貸款延期並重新償還。風險較高的行業包括娛樂、餐飲、零售、醫療保健和住宿。截至2022年9月30日，由於新冠肺炎疫情，公司8.5%的未償還貸款屬於風險較高的行業 。管理層無法預測經濟狀況可能惡化的程度或可能影響借款人和潛在問題貸款的其他因素。因此，不能保證其他貸款 不會逾期超過90天、不會被列為非應計項目、進行重組或需要增加津貼覆蓋範圍和貸款損失撥備。為了降低這一風險，公司維持多元化的貸款組合，在任何特定行業沒有太大的集中度，主要在其業務範圍內發放貸款。

存款

截至2022年9月30日，總存款為99.2億美元，較2021年12月31日減少3.2億美元，降幅為3.1%。平均存款總額比去年同期增加4.1億美元，增幅為4.3%。 增長主要是由於活期存款增加1.958億美元，增幅5.6%，加上計息存款增加2.191億美元，增幅3.5%，這是由於活期存款賬户和儲蓄存款賬户的增長，但定期賬户的減少部分抵消了這一增長。

借入資金

公司的借款資金包括短期借款和長期債務。截至2022年9月30日，短期借款總額為7,460萬美元，而截至2021年12月31日為9,780萬美元。 截至2022年9月30日，長期債務為330萬美元，而截至2021年12月31日為1,400萬美元。

有關本公司借款能力及流動資金狀況的詳細資料，請參閲下文“流動資金風險”。

次級債務

2020年6月23日，該公司發行了價值1.00億美元的5.00%固定利率至浮動利率次級票據，2030年到期。次級票據符合二級資本的資格，年利率為5.00%，從2021年1月1日開始每半年支付一次利息，浮動利率相當於三個月擔保隔夜融資利率加4.85%的利差，從2025年10月1日開始每季度支付一次。次級債券發行成本為220萬美元，按直線攤銷。截至2022年9月30日和2021年12月31日，次級債務扣除未攤銷發行成本的淨額分別為9880萬美元和9850萬美元。

資本資源

截至2022年9月30日，股東權益為11.6億美元，佔總資產的9.94%，而截至2021年12月31日，股東權益為12.5億美元，佔總資產的10.41%。股東權益較2021年12月31日減少9,390萬美元，主要是由於可供出售證券的市值變化、宣佈的股息3,690萬美元和普通股回購1,470萬美元，導致累計其他全面收入減少1.602億美元，但被截至2022年9月30日的9個月1.159億美元的淨收益部分抵消。與投資證券未實現虧損相關的遞延税項資產自2021年12月31日以來增加了5360萬美元。

根據之前宣佈的股份回購計劃，該公司在2022年第一季度和第二季度以每股36.78美元的平均價格購買了40萬股普通股。 截至2022年9月30日，根據2021年12月20日授權的該計劃，可供回購的普通股數量為160萬股，該計劃將於2023年12月31日到期。

董事會在作出派息決定時，會考慮公司的資本水平、盈利狀況和盈利潛力。董事會在2022年10月24日的會議上批准了2022年第四季度每股0.30美元的現金股息。股息將於2022年12月15日支付給截至2022年12月1日登記在冊的股東，每股股息比2021年第四季度支付的金額增加0.02美元，或7.1%。

41
目錄表
如下表中的資本比率所示，根據適用的銀行監管要求，公司於2022年9月30日仍保持“良好的資本狀況”。資本計量遠遠超過監管最低指導方針，並滿足所有呈報期間被視為資本充足的要求。要被視為資本充足，一級槓桿、普通股一級資本、一級資本和基於風險的總資本比率必須分別為5%、6.5%、8%和10%。

資本計量
  
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
第1級槓桿率
    
10.21
%
    
9.41
%
普通股一級資本比率
    
12.17
%
    
12.25
%
一級資本充足率
    
13.27
%
    
13.43
%
基於風險的總資本比率
    
15.50
%
    
15.73
%
現金股利佔淨收入的百分比
    
31.85
%
    
30.82
%
每股普通股：
                
賬面價值
  
$
27.00
    
$
28.97
  
有形賬面價值(1)
  
$
20.25
    
$
22.26
  
有形權益比率(2)
    
7.64
%
    
8.20
%

(1)
股東權益減去商譽和無形資產除以已發行普通股。
(2)
非公認會計準則計量--股東權益減去商譽和無形資產除以總資產減去商譽和無形資產。

2020年3月，貨幣監理署(OCC)、聯邦儲備系統理事會和聯邦存款保險公司(FDIC)宣佈了一項臨時最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。根據修改後的CECL過渡條款，2020年1月1日CECL採用日期調整為 信貸損失準備(税後)的監管資本影響已被推遲，並將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步注入監管資本。對於CECL的持續影響，公司被允許推遲信貸損失撥備的監管資本影響，金額相當於2020年1月1日至2021年12月31日期間通過收益確認的信貸損失撥備(税前)變化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期間對信貸損失準備 的累計調整也將從2022年1月1日起按每年25%的比例逐步納入監管資本。該公司在允許的五年期間採取了資本過渡減免。

42
目錄表
流動性和利率敏感度管理

市場風險

利率風險是影響本公司的最重大市場風險。其他類型的市場風險，如外幣匯率風險和商品價格風險，不會在公司正常的經營活動中產生或對經營結果無關緊要。

利率風險定義為利率變動可能對公司淨利息收入產生不利影響的風險敞口。淨利息收入容易受到利率風險的影響 計息負債到期或以與盈利資產不同的基礎重新定價的程度。當計息負債到期或重新定價的速度快於特定時期的盈利資產時， 市場利率大幅上升可能對淨利息收入產生不利影響。同樣，當盈利資產到期或重新定價的速度快於計息負債時，利率下降可能會導致淨利息收入減少。

為了管理公司對利率變化的風險敞口，管理層監控公司的利率風險。管理層的資產負債委員會(“ALCO”)每月召開會議，審查公司的利率風險狀況和盈利能力，並建議戰略供董事會審議。管理層亦會檢討貸款及存款定價及本公司的證券組合，制訂投資及融資策略，並監督交易的時機及實施，以確保以最有效的方式達致董事會的目標。儘管本公司開展了利率風險管理活動，但利率變化的可能性是一種不確定性，可能會對淨利潤產生不利影響。

在調整本公司的資產/負債狀況時，董事會和管理層的目標是管理本公司的利率風險，同時將淨息差壓縮降至最低。董事會及管理層有時會視乎一般利率水平、長短期利率關係、市場情況及競爭因素而決定略為增加本公司的利率風險倉位，以增加本公司的淨息差。該公司的經營業績和投資組合淨值仍然容易受到利率變化和長期和短期利率差波動的影響。

ALCO用來管理利率風險的主要工具是風險收益建模(利率敏感性分析)。本金餘額、利率、到期日、現金流、下一次重新定價日期(如果需要)和當前利率等信息被上傳到模型中，以創建結束資產負債表。此外，ALCO對貸款和抵押相關投資證券的提前還款速度以及存款和借款中的任何選擇權做出了某些假設。該模型首先在具有靜態資產負債表的統一利率情景(例如，當前利率不變)的假設下運行。運行另外三個模型 ，其中在靜態資產負債表的12個月期間，逐步增加200個基點、逐步增加100個基點和逐漸減少200個基點。在這些情況下，需要提前還款的資產將調整為 較快或較慢的提前還款假設。任何包含可贖回期權的投資證券或借款都將根據利率情景進行相應處理。由此產生的淨利息收入變化 然後根據統一利率方案進行衡量。該公司還運行其他利率情景，以突出潛在的利率風險。

在利率下降的情況下，預計淨利息收入在整個模擬期內與固定利率情況下的預測淨利息收入相比將減少。淨利息收入的減少是由於盈利資產重新定價和以比計息負債下降和/或達到底部更快的速度以更低的收益率展期的結果。在利率上升的情況下，淨利息收入預計將比統一利率情況下有所增加；然而，對收益的潛在影響可能受到對NOW、儲蓄、貨幣市場存款賬户和定期賬户存款重新定價滯後的能力的影響。淨利息收入 如上所述，在+200/+100/-200個基點的情景下，未來12個月的淨利息收入在不超過淨利息收入減少7.5%的內部政策風險限額內。下表彙總了在12個月期間上升和下降利率情景中的淨利息收入與使用2022年9月30日資產負債表狀況預測的固定利率情景中的淨利息收入相比的百分比變化：

利率敏感度分析
  
利率的變化
百分比變化
(以基點為單位)
淨利息收入
+200
3.78%
+100
2.02%
-200
(5.72%)

本公司預計，淨利息收入的增長軌跡將繼續在很大程度上取決於從最近的經濟低迷中復甦的時機和路徑、相關的通脹壓力和聯邦公開市場委員會的貨幣政策。為應對疫情對經濟的影響，聯邦基金利率於2020年3月下調150個基點，整個收益率曲線的定期利率大幅下降，公司降低了 存款利率。通脹壓力導致整體收益率曲線更高，2022年迄今聯邦基金加息300個基點，以及對短期利率繼續上調的預期。由於存款利率接近歷史低點， 公司將專注於在利率上升的環境下管理存款費用，同時允許資產重新定價。

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目錄表
流動性風險

流動性風險源於本公司可能無法履行當前或未來的財務承諾，或可能變得過度依賴替代資金來源。流動性管理的目標是確保公司能夠為資產負債表的增長提供資金，滿足希望提取資金的儲户或需要保證有足夠資金滿足其信貸需求的借款人的現金流要求。美國鋁業負責流動性管理，並制定了指導方針，涵蓋所有資產和負債，以及作為流動性潛在來源或用途的表外項目。流動性政策還必須提供實施適當戰略的靈活性，同時定期監測流動性並測試或有流動性計劃。隨着貸款的增長、存款和證券的到期以及借款的支付，要求也會發生變化。流動性管理包括重點關注利率敏感度管理，目的是避免在經濟狀況不斷變化的時期出現大幅波動的淨利差。償還貸款和到期的投資證券 是相對可預測的資金來源。然而，存款流動、對投資證券的催繳以及貸款和抵押貸款相關證券的提前還款受到利率、房地產市場、總體和地方經濟狀況以及市場競爭的強烈影響。管理層不斷監測市場趨勢，以確定可能改善存款流動或資產預付款時間的可預測性的模式。

公司使用的主要流動資金衡量標準稱為“基本盈餘”，它反映的是相對於平均負債組合的資金穩定性而言，其獲得可靠現金來源的充分性。這種辦法認識到在短期和長期證券的現金流流動性水平與可靠的借款來源之間取得平衡的重要性，在必要時可以獲得可靠的借款來源。截至2022年9月30日，本公司的基本盈餘為總資產的19.1%，即22.2億美元，而2021年12月31日的基本盈餘為28.5%，即34.3億美元，高於本公司流動性政策中規定的最低5%(分別計算為截至2022年9月30日和2021年12月31日的期末總資產的582.0和6.06億美元)。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，聯邦住房貸款銀行(FHLB)的未償還預付款總額分別為330萬美元和1400萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，世行分別擁有800萬美元和8100萬美元的市政信用證擔保抵押品。該銀行是FHLB系統的成員，在2022年9月30日和2021年12月31日分別擁有約17億美元和16.7億美元的額外借款能力。此外，截至2022年9月30日和2021年12月31日，未質押證券本可用於將FHLB的借款能力分別增加9.2億美元和1億美元，或用於抵押其他借款，如回購協議。該公司還有能力發行經紀定期存款，並以與其他銀行(聯邦基金)的既定借款安排為抵押借款，這將在2022年9月30日提供19.8億美元的額外流動性，並在2021年12月31日提供20.3億美元的額外流動資金。此外，世行還與FRB制定了“借款人託管”計劃，並增加了將汽車貸款作為抵押品的能力。截至2022年9月30日和2021年12月31日，世行有能力從該計劃分別借入5.882億美元和5.808億美元。該公司的內部政策允許借款最高可達資產的25%。根據這項政策，截至2022年9月30日，剩餘可用借款能力總計28.8億美元，截至2021年12月31日，剩餘借款能力為28.9億美元。

這一基本盈餘方法使公司能夠從運營和應急兩個角度適當地管理流動性。通過可靠的借款安排來緩解對現金流流動性的需求，本公司能夠以更充分的投資運營，從而產生更高的利息收入證券組合。證券投資組合的構成和期限結構在一定程度上受到資產負債表整體利率敏感性的影響。投資決策和存款定價策略受到流動性狀況的影響。本公司認為其基本盈餘狀況穩健。然而，某些事件可能會對公司2022年的流動資金狀況產生不利影響。更高的利率可能導致存款下降，因為儲户有其他機會從他們多餘的資金中獲得收益。在當前的經濟環境下，動用信貸額度可能會推動資產增長。批發融資市場的中斷可能會引發對存款的競爭加劇。這些情況可能導致公司的基本盈餘指標降至5%的最低政策水平以下。聯邦政府採取的重大貨幣和財政政策行動幫助緩解了這些風險。加強了流動性監測，以快速應對新冠肺炎疫情期間不斷變化的環境，包括增加監測頻率和增加額外的流動性來源。

截至2022年9月30日，該公司的部分貸款和證券被質押為借款抵押品。因此，一旦資產負債表內流動性耗盡，未來盈利資產的增長將取決於公司通過增加核心存款和抵押品管理獲得額外資金的能力，並可能需要進一步使用經紀定期存款或其他成本更高的借款安排。

該公司的主要資金來源是世界銀行。子公司銀行以現金股息的形式向本公司轉移資金的能力存在一定的限制。當銀行未能達到某些最低監管資本標準時，或當股息超過子公司銀行當年留存收益加上適用OCC法規規定的前兩年留存淨利潤時，需要經OCC批准才能支付股息。截至2022年9月30日，在未經OCC批准的情況下，銀行股東權益總額中約有1.332億美元可用於向公司支付股息。 銀行支付股息的能力還取決於銀行是否符合監管資本要求。世界銀行目前正在遵守這些要求。根據特拉華州公司法，公司可以從累計淨留存收益或資本盈餘中宣佈和支付股息。

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目錄表
項目3--關於市場風險的定量和定性披露

第3項要求的信息載於管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析的流動性和利率敏感度管理部分。

項目4--控制和程序

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了公司 披露控制和程序(根據1934年《證券交易法》修訂後的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)的設計和運作的有效性。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，公司的披露控制和程序是有效的。

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目錄表
第二部分其他資料

項目1--法律訴訟

除本公司或其任何附屬公司為當事人或其任何財產受牽涉的業務所附帶的普通例行訴訟外，並無實質法律程序，但如本公司2021年年報10-K表格所述者除外。

項目1A--風險因素

我們的2021年年度報告Form 10-K第I部分第1A項中討論的風險因素沒有實質性變化。

項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用

(a)
不適用

(b)
不適用

(c)
無

第3項--高級證券違約

無

項目4--礦山安全披露

無

第5項--其他資料

無

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目錄表
項目6--展品

3.1
重述2015年7月1日前修訂的NBT Bancorp Inc.註冊證書 (作為註冊人10-Q表格的附件3.1提交，於2015年8月10日提交，並通過引用併入本文)。
3.2
修訂和重新修訂的NBT Bancorp Inc.章程於2018年5月22日生效(作為附件3.1至註冊人表格8-K提交，於2018年5月23日提交，並通過引用併入本文)。
3.3
A系列初級參股優先股指定證書(作為註冊人表格8-K的附件A至附件4.1提交，於2004年11月18日提交，並通過引用併入本文)。
31.1
首席執行官根據1934年《證券交易法》第13(A)-14(A)/15(D)-14(E)條出具的證明。
31.2
首席財務官根據1934年《證券交易法》第13(A)-14(A)/15(D)-14(E)條出具的證明。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官的證明。
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350條對首席財務官的證明。
101.INS
內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。
101.SCH
內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

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目錄表
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2022年11月9日正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本報告。

 
NBT銀行公司
  
     
發信人：
斯科特·A·金斯利
    
 
斯科特·A·金斯利
  
 
首席財務官
  


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