10-Q

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GAAP：車輛成員2021-12-310001643615Meg:OtherTwoThousandTwentyTwoAcquisitionsMember2022-01-012022-09-300001643615梅格：其他徵集成員美國-公認會計準則：行業名稱成員2021-12-310001643615Meg：股票認可權利單位授予成員2021-01-310001643615Meg：LabAndTestEquipmentMember2021-12-310001643615SRT：最大成員數US-GAAP：非競爭性協議成員2022-01-012022-09-300001643615SRT：最大成員數Meg：定價Tier4成員Meg：TwentyTwentyOneCreditFacilityMember2021-04-272021-04-270001643615Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-06-300001643615US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310001643615US-GAAP：基於技術的無形資產成員2021-12-310001643615美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2022-09-300001643615美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-03-310001643615Meg：SensibleloTLLCM成員2021-08-310001643615美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-04-012021-06-300001643615美國-GAAP：專利成員2021-01-012021-12-310001643615Meg:MontroseTwoThousandSeventeenStockIncentivePlanMember2020-12-310001643615美國-公認會計準則：行業名稱成員2022-09-300001643615美國-公認會計準則：本土成員2022-09-300001643615Meg:MontroseTwoThousandThirteenStockOptionPlanMember2020-12-310001643615梅格：地平線水與環境LLCM成員2021-11-300001643615Meg:MontroseTwoThousandThirteenStockOptionPlanMember2021-09-300001643615Meg：TermLoanFacilityMembersMeg：TwentyTwentyOneCreditFacilityMember2021-04-270001643615MEG：MSEGroupLLCM成員2021-12-310001643615梅格：兩千零十三個星球成員美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-09-300001643615Meg:OtherTwoThousandTwentyOneAcquisitionsMember美國-公認會計準則：行業名稱成員2022-01-012022-09-300001643615SRT：最大成員數美國-公認會計準則：行業名稱成員2021-01-012021-12-310001643615梅格：兩千七百名計劃成員美國-公認會計準則：受限的股票成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-07-012022-09-300001643615Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300001643615美國-GAAP：銷售成本成員2022-07-012022-09-300001643615梅格：第六年成員Meg:ConvertibleAndRedeemableSeriesATwoPreferredStockMember2022-09-300001643615Meg:ConvertibleAndRedeemableSeriesATwoPreferredStockMember2021-07-012021-09-300001643615SRT：最小成員數美國-公認會計準則：行業名稱成員2022-01-012022-09-300001643615美國-GAAP：銷售成本成員2021-01-012021-09-300001643615Meg：ConversionOptionMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-3000016436152021-07-012021-09-300001643615美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-09-3000016436152022-04-012022-06-300001643615MEG：MSEGroupMember2021-01-012021-12-310001643615US-GAAP：客户關係成員Meg:OtherTwoThousandTwentyOneAcquisitionsMember2022-01-012022-09-300001643615Meg:MontroseTwoThousandThirteenStockOptionPlanMember2022-09-300001643615US-GAAP：客户關係成員MEG：MSEGroupLLCM成員SRT：最小成員數2022-01-012022-09-300001643615Meg：TermLoanFacilityMembersMeg：TwentyTwentyCreditFacilityMember2020-04-130001643615美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-09-300001643615Meg：ConversionOptionMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-012022-09-300001643615Meg:BusinessAcquisitionsContingentConsiderationLongTermMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-01-012021-09-300001643615Meg：股票認可權利單位授予成員2021-12-310001643615梅格：兩千七百名計劃成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-09-300001643615US-GAAP：客户關係成員2021-12-310001643615Meg:BusinessAcquisitionsContingentConsiderationLongTermMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001643615Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-07-012021-09-300001643615美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-07-012021-09-300001643615美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-03-310001643615梅格：兩千七百名計劃成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-07-012021-09-300001643615US-GAAP：非競爭性協議成員Meg:OtherTwoThousandTwentyTwoAcquisitionsMember2022-01-012022-09-3000016436152022-11-030001643615Meg：定價Tier2成員Meg：TwentyTwentyOneCreditFacilityMember2021-04-272021-04-27ISO 4217：美元Xbrli：共享梅格：辦公室Xbrli：純梅格：員工Xbrli：共享MEG：細分市場ISO 4217：美元梅格：客户

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q

(標記一)


☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末9月30日，2022

或


☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

關於從到的過渡期

委託文件編號：001-39394

蒙特羅斯環境集團有限公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


特拉華州	46-4195044
(述明或其他司法管轄權公司或組織)	(税務局僱主識別號碼)
北岸大道5120號, 北小石城, 阿肯色州	72118
(主要執行辦公室地址)	(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(501) 900-6400

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易
符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股票面價值0.000004美元

梅格

紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☒	加速文件管理器	☐

非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐

新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒

截至2022年11月3日，註冊人擁有 29,711,566 s普通股野兔，每股面值0.000004美元，已發行。

目錄表


		頁面
第一部分：	財務信息
第1項。	財務報表	1
	未經審計的簡明合併財務狀況報表	1
	未經審計的簡明合併經營報表和全面虧損	2
	未經審計的可轉換和可贖回A-2系列優先股和股東權益簡明合併報表	3
	未經審計的現金流量表簡明合併報表	4
	未經審計的簡明合併財務報表附註	5
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	33
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	47
第四項。	控制和程序	47

第二部分。	其他信息
第1項。	法律訴訟	49
第1A項。	風險因素	49
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	49
第三項。	高級證券違約	49
第四項。	煤礦安全信息披露	49
第五項。	其他信息	49
第六項。	陳列品	50
簽名		51

第一部分--融資AL信息

項目1.融資所有報表。

Montrose環保集團，Inc.

未經審計的濃縮合並財務狀況表

(單位：千，共享數據除外)


	9月30日，			十二月三十一日，
	2022			2021
資產
流動資產：
現金和限制性現金	$	93,566		$	146,741
應收賬款--淨額		80,927			98,513
合同資產		60,444			40,139
預付資產和其他流動資產		10,890			8,465
流動資產總額		245,827			293,858
非流動資產：
財產和設備--淨值		33,581			31,521
經營性租賃使用權資產淨值		28,453			23,532
融資租賃使用權資產淨值		9,869			8,944
商譽		318,413			311,944
其他無形資產--淨額		146,268			160,997
其他資產		6,694			2,298
總資產	$	789,105		$	833,094
可轉換和可贖回的負債A-2系列優先股和股東權益
流動負債：
應付賬款和其他應計負債	$	58,316		$	68,936
應計薪資和福利		20,477			25,971
業務收購或有對價，當前		3,967			31,450
經營租賃負債的當期部分		8,130			6,888
融資租賃負債的當期部分		3,763			3,512
長期債務的當期部分		8,750			10,938
流動負債總額		103,403			147,695
非流動負債：
企業收購或有對價，長期		2,810			4,350
其他非流動負債		22			100
遞延税項負債--淨額		5,766			4,006
轉換選項		24,730			23,081
經營租賃負債--扣除當期部分		20,841			16,859
融資租賃負債--當期部分的淨額		6,562			5,756
長期債務--扣除遞延融資費用後的淨額		155,645			161,818
總負債		319,779			363,665
承付款和或有事項
可轉換和可贖回系列A-2優先股$0.0001 面值-
授權、已發行和流通股：17,500在2022年9月30日及 2021年12月31日；合計清算優先權為$182.2在2022年9月30日， 2021年12月31日		152,928			152,928
股東權益：
普通股，$0.000004面值；授權股份：190,000,000在… 2022年9月30日和2021年12月31日；已發行和已發行股票：29,707,503和 29,619,921分別於2022年9月30日和2021年12月31日		—			—
追加實收資本		485,030			464,143
累計赤字		(168,685	)		(147,678	)
累計其他綜合收益		53			36
股東權益總額		316,398			316,501
可轉換和可贖回的總負債A-2系列優先股和股東權益	$	789,105		$	833,094

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

Montrose環保集團，Inc.

未經審計的濃縮合並D業務報表和

綜合(虧損)收益

(單位為千，每股數據除外)


	截至三個月						九個月結束
	9月30日，						9月30日，
	2022			2021			2022			2021
收入	$	130,312		$	132,578		$	404,902		$	402,619
收入成本(不包括折舊和攤銷如下所示)		82,234			85,242			261,049			272,662
銷售、一般和行政費用		42,857			30,499			131,120			82,865
企業收購中的公允價值變動或有事件		59			—			(3,472	)		24,035
折舊及攤銷		11,504			11,471			35,928			33,145
營業收入(虧損)		(6,342	)		5,366			(19,723	)		(10,088	)
其他收入(費用)
其他收入(費用)		1,814			(516	)		4,618			(1,909	)
利息支出-淨額		(1,400	)		(1,722	)		(4,010	)		(11,208	)
其他收入(支出)合計--淨額		414			(2,238	)		608			(13,117	)
扣除(收益)支出前的(虧損)收入所得税		(5,928	)		3,128			(19,115	)		(23,205	)
所得税(福利)費用		(208	)		902			1,892			648
淨(虧損)收益	$	(5,720	)	$	2,226		$	(21,007	)	$	(23,853	)

來自外資的股權調整貨幣換算		20			(74	)		17			(17	)
綜合(虧損)收益		(5,700	)		2,152			(20,990	)		(23,870	)
可兑換和可贖回系列A-2 優先股股息		(4,100	)		(4,100	)		(12,300	)		(12,300	)
可歸因於普通股股東		(9,820	)		(1,874	)		(33,307	)		(36,153	)
加權平均普通股傑出-基本的和稀釋的		29,691			26,220			29,677			25,798
每股淨虧損可歸因於普通股股東--基本股東和稀釋股東	$	(0.33	)	$	(0.07	)	$	(1.12	)	$	(1.40	)

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

Montrose環保集團，Inc.

未經審計的條件可轉換和可贖回A-2系列優先股和股東權益合併報表

(單位：千，共享數據除外)


															累計
															其他
	可兑換和可贖回														全面			總計
	A-2系列優先股				普通股				其他內容			累計			收入			股東的
	股票		金額		股票		金額		實收資本			赤字			(虧損)			權益
餘額-2020年12月31日		17,500	$	152,928		24,932,527	$	—	$	259,427		$	(122,353	)	$	71		$	137,145
淨虧損		—		—		—		—		—			(12,931	)		—			(12,931	)
基於股票的薪酬		—		—		—		—		1,805			—			—			1,805
向系列A-2支付股息優先股股東		—		—		—		—		(4,100	)		—			—			(4,100	)
已發行普通股		—		—		506,330		—		4,456			—			—			4,456
累計其他綜合收益		—		—		—		—		—			—			29			29
餘額-2021年3月31日		17,500	$	152,928		25,438,857	$	—	$	261,588		$	(135,284	)	$	100		$	126,404
淨虧損		—		—		—		—		—			(13,148	)		—			(13,148	)
基於股票的薪酬		—		—		—		—		2,417			—			—			2,417
向系列A-2支付股息優先股股東		—		—		—		—		(4,100	)		—			—			(4,100	)
已發行普通股		—		—		669,331		—		27,460			—			—			27,460
累計其他綜合收益		—		—		—		—		—			—			28			28
餘額-2021年6月30日		17,500	$	152,928		26,108,188	$	—	$	287,365		$	(148,432	)	$	128		$	139,061
淨虧損		—		—		—		—					2,226			—			2,226
基於股票的薪酬		—		—		—		—		2,365			—			—			2,365
向系列A-2支付股息優先股股東		—		—		—		—		(4,100	)		—			—			(4,100	)
已發行普通股		—		—		417,656		—		6,220			—			—			6,220
累計其他綜合收益		—		—		—		—		—			—			(74	)		(74	)
餘額-2021年9月30日		17,500		152,928		26,525,844		—		291,850			(146,206	)		54			145,698


餘額-2021年12月31日		17,500	$	152,928		29,619,921	$	—	$	464,143		$	(147,678	)	$	36		$	316,501
淨虧損		—		—		—		—		—			(7,536	)		—			(7,536	)
基於股票的薪酬		—		—		—		—		10,425			—			—			10,425
向系列A-2支付股息優先股股東		—		—		—		—		(4,100	)		—			—			(4,100	)
已發行普通股		—		—		55,896		—		429			—			—			429
累計其他綜合收益		—		—		—		—		—			—			45			45
餘額-2022年3月31日		17,500	$	152,928		29,675,817	$	—	$	470,897		$	(155,214	)	$	81		$	315,764
淨虧損		—		—		—		—		—			(7,751	)		—			(7,751	)
基於股票的薪酬		—		—		—		—		10,932			—			—			10,932
向系列A-2支付股息優先股股東		—		—		—		—		(4,100	)		—			—			(4,100	)
已發行普通股		—		—		3,575		—		54			—			—			54
累計其他綜合損失		—		—		—		—		—			—			(48	)		(48	)
餘額-2022年6月30日		17,500	$	152,928		29,679,392	$	—	$	477,783		$	(162,965	)	$	33		$	314,851
淨虧損		—		—		—		—		—			(5,720	)		—			(5,720	)
基於股票的薪酬		—		—		—		—		11,018			—			—			11,018
向系列A-2支付股息優先股股東		—		—		—		—		(4,100	)		—			—			(4,100	)
已發行普通股		—		—		28,111		—		329			—			—			329
累計其他綜合收益		—		—		—		—		—			—			20			20
餘額-2022年9月30日		17,500	$	152,928		29,707,503	$	—	$	485,030		$	(168,685	)	$	53		$	316,398

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

Montrose環保集團，Inc.

UNAUD凝聚凝聚ConsolidaTED現金流量表

(單位：千)


	截至9月30日的9個月，
	2022			2021
經營活動：
淨虧損	$	(21,007	)	$	(23,853	)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
(收回)壞賬準備		(821	)		803
折舊及攤銷		35,928			33,145
使用權資產攤銷		6,934			5,947
基於股票的薪酬費用		32,375			6,587
金融工具的公允價值變動		(4,664	)		1,651
企業收購或有事項中的公允價值變動		(3,472	)		24,035
遞延所得税		1,892			232
清償債務成本		—			4,052
其他		460			68
經營性資產和負債變動--扣除收購：
應收賬款和合同資產		7,301			(12,503	)
預付費用和其他流動資產		(1,364	)		(1,781	)
應付賬款和其他應計負債		(12,943	)		(3,422	)
應計薪資和福利		(6,363	)		61
支付或有對價		(19,457	)		(15,549	)
經營租約的變更		(6,634	)		(5,765	)
經營活動提供的淨現金		8,165			13,708
投資活動：
購置財產和設備		(5,414	)		(5,405	)
從公司擁有的保險中獲得的收益		277			—
專有軟件開發和其他軟件成本		(397	)		(241	)
收購價真實上漲		(439	)		(8,562	)
為收購支付的現金--扣除獲得的現金		(21,342	)		(36,480	)
用於投資活動的現金淨額		(27,315	)		(50,688	)
融資活動：
來自信貸額度的收益		—			109,000
按信用額度付款		—			(72,000	)
定期貸款收益		—			175,000
償還定期貸款		(8,751	)		(173,905	)
支付或有對價		(10,722	)		(9,605	)
償還融資租賃		(2,906	)		(1,884	)
發債成本		—			(2,590	)
為行使股票期權發行普通股所得款項		812			6,032
向A-2系列股東支付股息		(12,300	)		(12,300	)
遞延發行費用的支付		(183	)		—
融資活動提供的現金淨額(用於)		(34,050	)		17,748
現金、現金等價物和限制性現金的變動		(53,200	)		(19,232	)
外匯對現金餘額的影響		25			357
現金、現金等價物和受限現金：
年初		146,741			34,881
期末	$	93,566		$	16,006
現金流量信息的補充披露：
支付利息的現金	$	4,852		$	4,649
繳納所得税的現金	$	587		$	958
非現金投資和融資活動的補充披露：
應計購置的財產和設備	$	881		$	1,171
融資租賃項下購置的財產和設備	$	3,939		$	1,766
為收購新業務而發行的普通股	$	—		$	6,020
收購未支付或有對價	$	6,777		$	35,352
計入應付帳款和其他應計負債的要約成本	$	—		$	389
收購或有代價，以股份支付	$	—		$	26,084

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

Montrose環保集團，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(除另有説明外，以千為單位)

1.業務説明和呈報依據

業務描述-Montrose環境集團股份有限公司(“Montrose”或“公司”)是一家成立於2013年11月，根據特拉華州的法律。該公司有大約賴斯80辦公室S橫跨美國、加拿大和澳大利亞，大約2,800員工a2022年9月30日。

Montrose是一家環境服務公司，通過以下方式為包括財富500強公司以及聯邦、州和地方政府在內的各種客户羣提供經常性的環境需求三細分市場：

評估、許可和迴應-通過其評估、許可和響應部門，Montrose提供科學諮詢和諮詢服務，以支持環境評估、環境緊急反應和環境審計，併為目前的運營、設施升級、新項目、退役項目和開發項目提供許可。該公司的技術諮詢和諮詢服務包括監管合規支持和規劃、環境、生態系統和毒理學評估，以及在應對環境破壞期間的支持。Montrose幫助客户瞭解地方、州、省和聯邦各級的法規。

測量與分析-通過其測量和分析部門，蒙特羅斯的團隊對空氣、水和土壤進行測試和分析，以確定污染物的濃度，以及污染物對動植物和人類健康的毒理影響。蒙特羅斯公司的產品包括源和環境空氣測試和監測、泄漏檢測和修復以及先進的分析實驗室服務，如空氣、暴雨水、廢水和飲用水分析。

修復和再利用-通過其補救和再利用部門，Montrose向客户提供工程、設計、實施以及運營和維護服務，主要是處理受污染的水、去除土壤中的污染物或從廢物中產生沼氣。本公司並不擁有其實施這些項目的物業或設施或相關負債，也不擁有項目中使用的大量設備；相反，本公司協助客户設計解決方案、管理項目並減輕其所在地的環境風險和責任。

陳述的基礎-未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的經營情況。這些未經審計的簡明綜合財務報表按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)列報，並根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)允許在中期內減少披露的規則和規定編制。未經審核的簡明綜合財務報表包括本公司的所有賬目，管理層認為，包括所有經常性調整和正常應計項目，以公平地反映本公司在所列日期和期間的財務狀況、經營業績和現金流量。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日及截至該年度的經審計財務報表一併閲讀。中期的結果不一定表明本年度剩餘時間或任何未來期間的預期結果。所有公司間交易、賬目和利潤均已在未經審計的簡明合併財務報表中註銷。

後續事件-公司已通過提交10-Q表格的本季度報告對後續事件進行了評估，並確定沒有發生任何事件需要調整我們在未經審計的簡明綜合財務報表中的披露。

2.新會計公告摘要

最近採用的會計公告-截至2021年12月31日止年度末，本公司符合2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)所界定的新興成長型公司資格，因此歷來利用某些豁免不受各種上市公司報告要求的限制，包括延遲採用新的或修訂後的會計準則，直至該等準則適用於私營公司為止。根據《就業法案》，公司選擇使用這一延長的過渡期。以下討論的採用日期是基於該公司不再符合新興成長型公司的資格。

在……裏面2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2020-06年度最新會計準則(ASU)、債務-債務轉換和其他期權(分主題470-20)以及實體自有股權的衍生品和對衝合同

(小主題815-40)-實體自有股權中可轉換工具和合同的會計。ASU通過取消當前美國GAAP要求的主要分離模式，簡化了可轉換工具的會計處理。因此，更多的可轉換債務工具將作為單一負債工具報告，不會單獨核算嵌入的轉換功能。ASU取消了股權合同有資格獲得衍生品範圍例外所需的某些結算條件，這將允許更多股權合同有資格獲得例外。ASU還簡化了某些領域的稀釋後每股淨收益的計算。新指南在2021年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期，並允許及早採用。新的指導方針是通過截至2022年1月1日並做到了不對公司合併財務報表有實質性影響。

最近發佈的尚未採用的會計公告-2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08號，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。根據新的指引(ASC 805-20-30-28)，收購方應確定截至收購日其將根據ASC 606(收入指引)記錄的合同資產和/或合同負債，就好像收購方在同一日期簽訂了原始合同一樣並以與被收購方相同的條件。新的指導方針適用於2022年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。本公司目前正在評估採用該準則對合並財務報表的影響，但預計採用該準則不會對其合併財務報表產生實質性影響。這一新指南的未來影響將主要取決於通過後完成的任何收購的具體事實和情況，因此無法在通過之前或在通過時預測。

3.收入和應收賬款

該公司的主要收入來源來自以下收入來源：

評估、許可和響應收入-評估、許可和響應收入來自多學科環境諮詢服務。大多數合同是以固定價格或時間和材料為基礎的。

收入的計量和分析-測量和分析收入來自排放採樣、測試和報告服務、泄漏檢測服務、環境空氣監測服務和實驗室測試服務。大多數合同是以固定價格或時間和材料為基礎的。

修復和再利用收入-補救和再利用收入來自工程、設計、實施以及運營和維護(“O&M”)服務，主要用於處理受污染的水、清除土壤中的污染物或從廢物中產生沼氣。工程、設計和實施合同主要以固定費用和時間和材料為基礎。大多數運營和維護合同的服務都是根據長期固定費用合同提供的。

收入的分類-該公司按其經營部門分解收入.該公司認為，將收入分解為這些類別可以達到披露目標，説明收入和現金流的性質、金額和不確定性如何受到經濟因素的影響。附註18提供了收入分類披露。

合同餘額-本公司在未經審計的簡明綜合財務狀況報表中分別列報未開賬單應收賬款(合同資產)的合同餘額，以及合同資產中的客户預付款、存款和遞延收入(合同負債)，以及應付賬款和應計費用。根據商定的合同條款，隨着工作的進展，通常按定期間隔(如每週、每兩週或每月)開具帳單。本公司利用實際權宜之計，不就重大融資部分的影響調整承諾對價金額，因為本公司向客户轉讓服務至客户支付該等服務的期間為一年或更短時間。記錄為未開票應收賬款的金額通常是本公司無權根據時間推移開具賬單的服務。在某些合同下，在收入確認之後進行記賬，從而產生合同資產。公司有時會在確認收入之前收到客户的預付款或保證金，從而產生合同債務。

下表列出了該公司的合同餘額：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
合同資產	$	60,444	$	40,139
合同責任		23,270		27,907

通過業務收購獲得的合同資產達到#美元1.3百萬美元和美元0.5分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。通過企業收購獲得的合同負債相當於零及$0.5百萬，截至

2022年9月30日和2021年12月31日。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間確認的收入，包括在年初合同負債餘額中為#美元。10.3百萬美元和美元23.6分別為100萬美元。從合同負債確認的收入包括公司在正常業務過程中履行履約義務。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，與先前履行的履約義務相關的交易價格變化所確認的收入數額並不重要。

剩餘未履行的履約義務-其餘未履行的履約債務是已批出和正在進行的合同所要完成的工作的總金額。剩餘的未履行履約數額隨着新合同或現有合同的增加而增加，隨着收入在現有合同上確認而減少。當達成可強制執行的協議時，合同計入剩餘未履行的履約債務數額。截至2022年9月30日和2021年12月31日，預計在未來確認的與未履行的履約義務有關的收入估計約為#美元。92.0百萬美元和美元108.7分別為100萬美元。截至2022年9月30日，公司預計將確認約美元67.8百萬美元，作為一項年及$24.2百萬人一年後.

應收賬款淨額-該公司在正常業務過程中向客户提供無息貿易信貸。應收賬款，淨額如下：



	9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021
應收賬款，開票	$	82,649		$	101,709
應收賬款，其他		544			1,385
壞賬準備		(2,266	)		(4,581	)
應收賬款--淨額	$	80,927		$	98,513

截至2022年9月30日，公司做不是沒有任何客户超過10.0% 其應收賬款總額。截至2021年12月31日，公司有一位客户23.1%其應收賬款總額。截至2022年9月30日止三個月及九個月，本公司一客户佔比11.1%和14.8%分別是收入的多少。在截至2021年9月30日的三個月內，該公司不是沒有任何客户超過10.0佔收入的1%。截至2021年9月30日止九個月內，本公司三客户佔比12.1%, 11.4%和10.7佔收入的1%。T本公司進行持續的信用評估，根據過去的催收經驗，本公司認為來自這些最大客户的應收賬款餘額並不構成重大信用風險。

應收賬款在綜合財務狀況表中扣除壞賬準備後列示。壞賬準備是在根據ASU 2016-13年度《金融工具--信貸損失》(專題326)開立賬户時確定的。美國會計準則第326條要求本公司估計該等票據的預期信貸損失，並計提撥備以抵銷應收賬款。在確定壞賬準備時，公司分析了應收賬款的賬齡、歷史壞賬、客户信譽和當前的經濟趨勢。壞賬準備包括以下內容：


	起頭天平		壞賬 (回收)費用			收費至津貼			其他(1)		收尾天平
截至2022年9月30日的9個月	$	4,581	$	(821	)	$	(1,621	)	$	127	$	2,266
截至2021年12月31日的年度		4,265		1,135			(1,548	)		729		4,581

____________________

(1)

這一數額包括因業務收購而增加的津貼。

4.預付資產和其他流動資產

預付資產和其他流動資產包括：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
存款	$	1,402	$	843
預付費用		4,708		4,675
供應品		3,686		2,439
應收所得税		1,094		508
預付資產和其他流動資產	$	10,890	$	8,465

5.財產和設備，淨額

財產和設備按通過企業合併獲得的資產的成本或估計公允價值列報。折舊和攤銷採用直線法，按資產的估計使用年限計提。租賃改進使用直線法按剩餘租賃期(包括被視為合理保證的期權或改進的估計使用年限)中較短的一個攤銷。

財產和設備淨額由下列部分組成：


	估計數	9月30日，			十二月三十一日，
	使用壽命	2022			2021
實驗室和測試設備	7年	$	19,975		$	18,581
車輛	5年		5,642			5,414
裝備	3-7年		38,446			35,148
傢俱和固定裝置	7年		2,895			2,844
租賃權改進	7年		8,535			7,268
飛機	10年		931			931
建房	39年		2,975			2,975
			79,399			73,161
土地			725			725
在建工程			2,566			2,342
減去累計折舊			(49,109	)		(44,707	)
總財產和設備- 網絡		$	33,581		$	31,521

未經審計的簡明綜合經營報表所列折舊費用總額為#美元。1.7百萬美元和美元5.3截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和1.8百萬美元和美元4.8截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別為。

6.租契

2021年6月，本公司採用修改後的追溯方法通過了ASU 2016-02，生效日期為2021年1月1日，這允許在採用期間開始時應用本指南。

租賃根據ASC 842的標準被分類為融資租賃或經營性租賃。該公司有車輛和設備租賃的融資租賃，以及房地產和辦公設備租賃的經營租賃。公司的經營租賃和融資租賃的原始租賃條款一般為 1年和15年,並且在某些情況下包括一個或多個續訂選項。本公司包括延長租賃期的選擇權，前提是該等選擇權可合理地確定會被行使。本公司目前認為其部分續期選擇權理所當然地將被行使。一些租約還包括提前終止的選擇權，可以在特定條件下行使。本公司並無與其租約有關的重大剩餘價值保證或限制性契諾。

融資及營運租賃資產指在租賃期內使用相關資產的權利，而融資及營運租賃負債則代表支付租賃所產生的租賃款項的責任。

本公司使用估計增量借款利率(“IBR”)計算其融資和經營租賃的現值，這需要判斷。對於房地產經營租賃，本公司根據類似經濟環境、類似支付條款和與租賃條款相稱的到期日的抵押債務的現行市場利率估計IBR。對於所有其他租賃，本公司根據合同上規定的利率估計IBR。由於許多用於計算租約中隱含利率的投入從承租人的角度來看並不容易確定，因此公司將不會使用隱含利率。

某些租賃包含可變付款，這些付款在發生時計入費用，不包括在公司的經營租賃使用權資產和經營租賃負債中。這些金額主要包括維修、水電費、税金和保險費，不包括在公司租賃債務的現值中。

自2021年1月1日起，本公司確認經營租賃使用權資產、當期經營租賃負債和經營租賃負債，扣除當期部分$24.6百萬，$7.3百萬美元和美元17.3百萬，分別進行了分析。該公司還

公認的融資租賃使用權資產、流動融資租賃負債和融資租賃負債，扣除當期部分#美元。7.2百萬，$2.9百萬美元和美元4.6分別為100萬美元。

本公司不記錄初始期限為12個月或以下的租賃的經營租賃、使用權資產或經營租賃負債。該公司還將所有新的或修改後的經營租賃的租賃和非租賃組成部分合併為所有類別資產的單一租賃組成部分。

租賃費用的構成如下：


		截至9月30日的三個月，
	運營説明書位置	2022		2021
經營租賃成本
租賃費	銷售、一般和行政費用	$	2,542	$	2,203
可變租賃成本	銷售、一般和行政費用		354		120
經營租賃總成本			2,896		2,323

融資租賃成本
使用權資產攤銷	折舊及攤銷		1,075		825
租賃負債利息	利息支出-淨額		116		97
融資租賃總成本			1,191		922
總租賃成本		$	4,087	$	3,245

		在截至9月30日的9個月內，
	運營説明書位置	2022		2021
經營租賃成本
租賃費	銷售、一般和行政費用	$	7,472	$	6,398
可變租賃成本	銷售、一般和行政費用		911		329
經營租賃總成本			8,383		6,727

融資租賃成本
使用權資產攤銷	折舊及攤銷		3,026		2,391
租賃負債利息	利息支出-淨額		335		300
融資租賃總成本			3,361		2,691
總租賃成本		$	11,744	$	9,418

與租賃有關的補充現金流量信息如下：


	在截至9月30日的9個月內，
	2022		2021
為計入租賃負債的金額支付的現金
經營性租賃使用的經營性現金流	$	7,171	$	6,273
用於融資租賃的經營性現金流		335		300
用於融資租賃的融資現金流		2,906		2,367

新ROU資產產生的租賃負債
經營租約		11,786		5,078
融資租賃		3,939		2,719

加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率為：


	2022年9月30日
	經營租約			融資租賃
加權平均剩餘租賃年限(年)	4.56				3.32
加權平均貼現率	2.58%			5.27%

	2021年9月30日
	經營租約			融資租賃
加權平均剩餘租賃年限(年)	5.22				2.80
加權平均貼現率		2.62	%		4.95	%

以下是按年列出的原始期限超過一年的租賃負債到期日明細表：


	經營租約			融資租賃
2022年剩餘時間	$	2,447		$	1,181
2023		8,295			3,871
2024		6,595			2,781
2025		4,680			1,881
2026年及其後		8,733			1,570
未貼現的未來最低租賃付款總額		30,750			11,284
扣除計入的利息		(1,779	)		(959	)
未來最低租賃付款貼現總額	$	28,971		$	10,325

7.商業收購

根據公司的戰略增長計劃，公司在截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度內收購了某些業務。每項被收購業務的業績自收購日起計入未經審核的簡明綜合財務報表。每筆交易都符合收購一項業務的條件，並作為一項業務合併入賬。所有收購都導致了商譽的確認。公司支付了這些溢價，從而產生了這樣的商譽，原因有很多，包括預期的協同效應，因為合併了被收購方和公司的業務，同時還擴大了公司的客户基礎，收購了集結的勞動力，擴大了在某些市場的存在，擴大和推進了產品和服務供應。本公司於收購日期將收購的資產及承擔的負債計入公允價值，收購淨資產的公允價值與收購代價之間的差額反映為商譽。

重大收購的可識別無形資產按客户關係的超額收益法貼現現金流量法、商標、專利和外部專有軟件的特許權使用費減免方法、契約不得競爭的“有無”方法以及內部專有軟件的重置成本法進行估值，方法為納入ASC 820公允價值層次中所述的第3級投入。這些不可觀察到的輸入反映了公司自己關於市場參與者在非經常性基礎上為資產定價時將使用哪些假設的假設。這些資產將在其各自的估計使用壽命內攤銷。

其他購進價格負債(主要為遞延購進價格負債及目標營運資金負債或應收賬款)計入未經審核簡明綜合財務狀況報表中的應付賬款及其他應計負債、其他非流動負債或應收賬款，如屬營運資金赤字，則為淨額。未經審核的簡明綜合財務狀況表包括未經審核的或有代價、長期代價。收購價格的或有對價元素與盈利相關，盈利是基於截至收購日期的預期收入或盈利門檻實現的，其最高潛在金額是有限的。

本公司在釐定或有代價負債是否為收購價的一部分時，會考慮若干因素，包括：(I)其收購的估值並非僅由所支付的初始代價支持，(Ii)仍擔任主要僱員的被收購公司的前股東所收取的或有代價款項以外的補償，與本公司其他主要僱員的報酬相比屬合理水平，及(Iii)或有代價款項不受僱傭終止影響。本公司於每個報告期審核及評估或有對價的估計公允價值。

該公司可能被要求最高可達$8.5在2023年至2026年期間，與其某些業務收購相關的總收入為100萬美元，最高可達3.0其中的數百萬美元可能會以現金支付。

與企業合併相關的交易成本合計$0.4百萬及$1.4百萬分別截至2022年9月30日的三個月和九個月，以及 $0.9百萬美元和美元1.7百萬美元分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。該等成本於隨附的未經審核簡明綜合經營報表中的銷售、一般及行政費用內支出。

截至2022年9月30日的9個月內完成的收購

環境標準公司(“EnvStd”)-2022年1月，公司通過收購環境標準公司完成了對環境標準公司的收購100.0佔其普通股的%。EnvStd是一家環境諮詢服務提供商。EnvStd的基礎是位於賓夕法尼亞州福吉谷，在全國擁有衞星定位。收購EnvStd的預付現金是通過手頭現金籌集的。

工業自動化集團(“IAG”)-2022年1月，該公司通過收購其某些員工和不競爭的契約，完成了對工業自動化集團公司的收購。為收購IAG而支付的預付現金是通過手頭現金籌集的。IAG總部設在佐治亞州亞特蘭大。

三合會環境顧問公司(“三合會”)-2022年8月，公司通過收購完成了對三合會環境諮詢公司的收購100.0佔其普通股的%。Triad是一家環境諮詢服務提供商。三合會總部設在田納西州納什維爾。為收購三合會而預先支付的現金是通過手頭的現金籌集的。

AirKinetics，Inc.(AirKinetics)-2022年9月，公司通過收購完成了對AirKinetics，Inc.的收購100.0佔其普通股的%。AirKinetics是一家排放測試服務提供商。AirKinetics的總部設在加利福尼亞州阿納海姆。收購AirKinetics的預付現金是通過手頭的現金籌集的。

下表彙總了在年內完成的收購的收購價格要素截至2022年9月30日的9個月：


	現金		普普通通庫存		其他購買價格組件當前		或有條件考慮事項當前		或有條件考慮事項長期		總計購買價格
環境標準	$	14,473	$	—	$	521	$	1,166	$	—	$	16,160
2022年的所有其他收購		7,650		—		472		50		—		8,172
總計	$	22,123	$	—	$	993	$	1,216	$	—	$	24,332

EnvStd收購價格的其他收購價格部分包括盈餘營運資金金額，將於2022年第四季度敲定，以及與338(H)(10)選舉相關的税收的賣方補償。所有其他收購的其他收購價格的其他組成部分主要由盈餘/赤字營運資金額組成。

可歸因於收購的初步收購價格分配如下：


	環境標準		2022年的所有其他收購		總計
現金	$	295	$	486	$	781
應收賬款和合同資產		5,200		1,846		7,046
其他流動資產		456		19		475
流動資產		5,951		2,351		8,302
財產和設備		168		11		179
經營性租賃使用權資產淨值		2,895		215		3,110
客户關係		5,807		2,714		8,521
商號		1,010		251		1,261
不競爭的契諾		269		394		663
商譽		4,107		2,965		7,072
總資產		20,207		8,901		29,108
流動負債		1,719		619		2,338
經營租賃負債--淨額當前部分		2,328		110		2,438
總負債		4,047		729		4,776
購貨價格	$	16,160	$	8,172	$	24,332

被收購公司的可識別無形資產的加權平均使用壽命如下：


	客户關係	商標名	不競爭的契諾
環境標準	7	2	5
2022年的所有其他收購	7	2	5

與EnvStd和IAG收購相關的商譽可在所得税中扣除。

對於在截至2022年9月30日的9個月內完成的收購，自收購日期以來的運營結果已與公司的運營結果合併。公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合經營報表包括收入$5.6百萬美元和美元13.2分別為百萬美元和税前收入美元1.0百萬美元和美元1.7分別與這些收購相關的100萬美元。EnvStd包括在公司的評估、許可和響應部分，IAG和TRAD包括在修復和再利用部分，AirKinetics包括在測量和分析部分。

截至2021年12月31日止年度內完成的收購

MSE Group，LLC(“MSE”)-2021年1月，公司通過收購完成了對MSE Group，LLC的收購100.0其會員權益的%。MSE是一家主要為美國聯邦政府提供環境評估、許可和補救服務的提供商。MSE總部設在佛羅裏達州奧蘭多，在坦帕、奧蘭多、傑克遜維爾、德克薩斯州聖安東尼奧和北卡羅來納州威爾明頓設有辦事處，並在全國各地設有衞星辦事處。收購MSE的預付現金通過手頭現金提供資金，收購價格的普通股部分通過發行71,740普通股。

Vista分析實驗室公司(“Vista”)-2021年6月，公司通過收購完成了對Vista分析實驗室公司(“Vista”)的收購100.0佔其普通股的%。Vista提供與全氟烷基物質和多氟烷基物質(“PFAS”)以及其他半揮發性有機化合物相關的專業分析服務。Vista的總部設在加利福尼亞州的Dorado Hills。收購Vista的預付現金通過手頭現金提供資金，收購價格的普通股部分通過發行9,322普通股。

環境情報有限責任公司(“EI”)-2021年7月，公司完成了對環境情報有限責任公司(EI)的收購通過收購100.0其會員權益的%。EI提供環境諮詢服務，並因其在野生動物緩解和生物評估方面的創新工作而受到認可。EI總部設在加利福尼亞州拉古納海灘，加強Montrose在加利福尼亞州和美國西海岸的生態規劃和服務能力。收購Ei的前期現金支付是通過手頭現金支付的，而收購價格的普通股部分通過發行43,100普通股。

敏感物聯網有限責任公司(SensibleIoT，LLC)-2021年8月，公司通過收購完成了對SensibleIoT，LLC的業務收購100.0其會員權益的%。Sensable是一個技術平臺，它將傳感器和環境數據源連接到一個支持實時客户端交互的中央專有數據庫。Sensable為Montrose提供了整合環境服務和增強客户環境數據分析的先進能力。收購Sensable的預付現金是通過手頭現金支付的，收購價格的普通股部分通過發行19,638普通股。

環境化學公司(“ECI”)-2021年10月，公司通過收購完成了對環境化學公司(ECI)的業務收購100.0佔其普通股的%。ECI為工業、政府和工程/諮詢客户提供全套環境實驗室分析服務。與公司現有的德克薩斯州休斯敦實驗室相結合，ECI(也設在德克薩斯州休斯敦)將使蒙特羅斯公司能夠在墨西哥灣沿岸地區提供空氣、水和土壤分析服務。為收購ECI而支付的預付現金是通過手頭現金籌集的。

Horizon水與環境有限責任公司(“Horizon”)-2021年11月，公司通過收購完成了對Horizon Water and Environment，LLC(“Horizon”)的業務收購100.0其會員權益的%。Horizon是一家環境諮詢公司，專門從事水資源和自然資源項目的規劃、流域科學和環境合規方面的工作。收購Horizon的預付現金通過手頭現金提供資金，收購價格的普通股部分通過發行34,921普通股。

下表彙總了截至該年度內完成的收購的收購價格要素2021年12月31日：


	現金		普普通通庫存		其他購買價格組件當前			或有條件考慮事項當前		或有條件考慮事項長期		總計購買價格
MSE	$	9,082	$	2,271	$	10,701		$	1,551	$	253	$	23,858
艾伊		20,721		2,274		(63	)		—		—		22,932
2021年的所有其他收購		29,683		3,775		1,228			1,250		4,350		40,286
總計	$	59,486	$	8,320	$	11,866		$	2,801	$	4,603	$	87,076

中小企業收購價格的其他部分包括成交當日的盈餘營運資金額、與338(H)(10)選舉相關的税項的賣方補償、綜合付款負債和與中小企業2020年第四季度財務表現相關的真實收購價格。EI收購價的其他收購價部分包括成交當日的盈餘營運資金金額。所有其他收購的其他收購價格部分主要包括盈餘/赤字營運資金額和338(H)(10)選擇負債。

可歸因於收購的收購價格分配如下：


	MSE		艾伊		所有其他2021年收購		總計
現金	$	2,810	$	250	$	693	$	3,753
應收賬款		2,980		4,675		4,133		11,788
其他流動資產		31		84		289		404
流動資產		5,821		5,009		5,115		15,945
財產和設備		513		32		1,168		1,713
經營性租賃使用權資產淨值		740		106		2,233		3,079
客户關係		8,720		10,073		12,830		31,623
商號		521		996		1,958		3,475
不競爭的契諾		922		511		1,248		2,681
獲得的技術		—		—		321		321
商譽		8,176		8,960		19,569		36,705
總資產		25,413		25,687		44,442		95,542
流動負債		1,007		2,719		2,351		6,077
經營租賃負債--淨額當前部分		548		36		1,805		2,389
總負債		1,555		2,755		4,156		8,466
購貨價格	$	23,858	$	22,932	$	40,286	$	87,076

被收購公司的可識別無形資產的加權平均使用壽命如下：


	客户關係	商標名	不競爭的契諾	發達的技術
MSE	2-7	2	5	不適用
艾伊	10	5	5	不適用
2021年的所有其他收購	10	不適用-3	不適用-5	不適用-5

與所有這些收購相關的商譽可在所得税中扣除。

至於於截至2021年12月31日止年度內完成的收購，自收購日期起的經營業績已與本公司的經營業績合併。本公司截至2021年9月30日止三個月及九個月之未經審計簡明綜合經營報表包括收入$11.9百萬美元和美元19.7分別為百萬美元和税前(虧損)$(0.2)百萬和零分別與在此之前完成的收購有關2021年9月30日。MSE包括在本公司的補救和再利用部門，Vista、Sensable和ECI包括在本公司的測量和分析部門，EI和Horizon包括在本公司的評估、許可和響應部門。

未經審計的補充形式—下表彙總的未經審計的簡明綜合財務資料使2022年和上文討論的2021年收購，假設它們發生在2021年1月1日。這些未經審計的合併預計經營業績不會受到預期或可能因收購而實現的收入、成本或其他經營協同效應的任何影響。這些未經審計的合併預計經營業績僅供説明之用，並不代表如果收購發生在2021年1月1日將會取得的經營業績，信息也不旨在反映未來任何時期的業績。


	截至9月30日的三個月，
	2022								2021
	(未經審計)
	AS 已報告			收購備考		已整合備考			AS 已報告			收購備考		已整合備考
收入	$	130,312		$	1,202	$	131,514		$	132,578		$	9,457	$	142,035
淨(虧損)收益		(5,720	)		290		(5,430	)		2,226			1,479		3,705

	在截至9月30日的9個月內，
	2022								2021
	(未經審計)
	AS 已報告			收購備考		已整合備考			AS 已報告			收購備考		已整合備考
收入	$	404,902		$	6,422	$	411,324		$	402,619		$	39,819	$	442,438
淨(虧損)收益		(21,007	)		832		(20,175	)		(23,853	)		6,848		(17,005	)

8.商譽和無形資產

與商譽有關的金額如下：


	評估，允許的和響應			量測和分析		補救措施和再利用		總計
截至2021年12月31日的餘額	$	176,541		$	83,770	$	51,633	$	311,944
期內取得的商譽		4,764			2,158		150		7,072
收購計量期間調整		(899	)		296		—		(603	)
截至2022年9月30日的餘額	$	180,406		$	86,224	$	51,783	$	318,413

與有限年限無形資產有關的金額如下：


2022年9月30日	估計數使用壽命	毛收入天平		累計攤銷		總計無形的資產-淨額
有限活體無形資產
客户關係	2-15 年份	$	204,926	$	90,572	$	114,354
不競爭的契諾	4-5 年份		33,286		27,523		5,763
商號	1-5 年份		21,673		17,442		4,231
專有軟件	3-5 年份		22,469		14,719		7,750
專利	16 年份		17,479		3,309		14,170
其他無形資產總額 —net		$	299,833	$	153,565	$	146,268


2021年12月31日	估計數使用壽命	毛收入天平		累計攤銷		總計無形的資產-淨額
有限活體無形資產
客户關係	2-15 年份	$	196,323	$	74,010	$	122,313
不競爭的契諾	4-5 年份		32,622		25,113		7,509
商號	1-5 年份		20,403		15,139		5,264
專有軟件	3-5 年份		22,077		11,155		10,922
專利	16 年份		17,479		2,490		14,989
其他無形資產總額 —net		$	288,904	$	127,907	$	160,997

具有有限壽命的無形資產按成本減去累計攤銷和減值損失(如有)列報。這些無形資產在資產的估計使用年限內採用直線法攤銷。攤銷費用為$8.7百萬美元和美元27.6截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為 $8.9百萬美元和美元25.9百萬美元分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。

今後五年及以後每年的攤銷費用估計如下：


十二月三十一日，
2022年(剩餘)		8,135
2023		28,163
2024		23,588
2025		16,897
2026年及其後		69,485
總計	$	146,268

9.應付賬款和其他應計負債

應付賬款和其他應計負債包括以下內容：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
應付帳款	$	19,023	$	24,167
應計費用		12,312		14,906
其他業務收購收購價格義務		505		502
合同責任		23,270		27,907
其他流動負債		3,206		1,454
應付賬款總額和其他應計負債	$	58,316	$	68,936

10.應計工資和福利

應計薪金和福利包括以下內容：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
應計獎金	$	7,036	$	13,438
應計帶薪休假		1,309		1,144
應計工資總額		7,749		6,547
應計其他		4,383		4,842
應計工資總額和福利總額	$	20,477	$	25,971

11.所得税

本公司根據ASC主題270、中期報告(“ASC 270”)和ASC 740計算其中期所得税撥備。公司持續經營的有效税率(“ETR”)為3.5%和(9.9)%分別截至2022年9月30日的三個月和九個月，以及28.8%和(2.8)%E截至2021年9月30日的三個月和九個月。公司在截至2022年9月30日的三個月和九個月內記錄的所得税(福利)費用為$(0.2)百萬美元和美元1.9分別為100萬美元。公司在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間記錄的所得税支出是$0.9百萬美元和美元0.6分別為100萬美元。這個ETR和聯邦法定利率之間的差異21.0%主要歸因於為美國公認會計原則記錄的項目，但由於美國聯邦所得税、確認美國聯邦和州估值免税額以及州和外國所得税條款而永久不允許的項目。

當本公司的一些遞延税項資產很可能無法變現時，計入估值準備。在評估是否需要估值免税額時，本公司會作出重大判斷，並在作出評估時考慮未來應課税收入、現有遞延税項資產及負債的沖銷，以及持續審慎可行的税務籌劃策略。截至2022年9月30日，公司在美國的聯邦、州和各種海外淨遞延税項資產不太可能變現，並維持全額估值津貼。

本公司根據美國會計準則第740條，根據美國會計準則第740條記錄不確定的税務倉位，分兩步進行：(I)本公司根據某税務倉位的技術優點決定是否會維持該税務倉位；及(Ii)對於符合極有可能確認門檻的税務倉位，本公司將確認最終與相關税務機關達成和解後可能實現的50.0%以上的最大税務優惠金額。該公司已經確定它已經不是截至的不確定税收狀況2022年9月30日。本公司將在不確定税務狀況下確認的利息和罰金歸類為所得税支出的組成部分。

12.債務

債務包括以下內容：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2022			2021
定期貸款安排	$	166,250		$	175,000
循環信貸額度		—			—
遞延債務發行成本減少		(1,855	)		(2,244	)
債務總額		164,395			172,756
長期債務中較少的流動部分		(8,750	)		(10,938	)
長期債務，減少流動部分	$	155,645		$	161,818

遞延融資成本-與債務發行有關的成本已遞延，並按相關債務工具的折現列報。這些成本按相關債務工具的條款攤銷為利息支出。

2021年信貸安排—On April 27, 2021，公司簽訂了一項高級擔保信貸協議，規定300.0百萬美元的信貸安排，其中包括175.0百萬美元定期貸款和一美元125.02021年信貸額度(“2021年信貸額度”)，並用2021年信貸額度的一部分償還2020年信貸額度(定義見下文)下的所有未清償款項。2021年的循環信貸安排包括一項20.0萬元，用於簽發信用證。除某些例外情況外，2021年信貸安排下的所有金額將於April 27, 2026。公司可以選擇借入增量定期貸款，或要求增加循環信貸安排下的總承諾額，總額最高可達#美元。150.0百萬美元，但須滿足某些條件。

2021年信貸安排定期貸款必須按季度分期償還，並應按以下未來季度利率攤銷：


日期	季度分期付款費率
2022年12月31日	1.25%
March 31, 2023	1.25%
June 30, 2023	1.25%
2023年9月30日	1.25%
2023年12月31日	1.88%
March 31, 2024	1.88%
June 30, 2024	1.88%
2024年9月30日	1.88%
2024年12月31日	1.88%
March 31, 2025	1.88%
June 30, 2025	1.88%
2025年9月30日	1.88%
2025年12月31日	2.50%
March 31, 2026	2.50%
April 27, 2026	剩餘餘額

按計劃，季度分期付款將從截至2021年12月31日的季度開始。第一次按季度分期付款償還，金額為$2.22022年1月，貸款人向其開具了賬單和收費。不包括就截至2021年12月31日的季度所支付的款項，截至2022年9月30日的9個月的三個季度分期付款總額為#美元。6.6百萬美元。

2021年信貸安排定期貸款和左輪手槍計息，受公司槓桿率和倫敦銀行同業拆借利率的限制如下：


定價層	已整合槓桿率	高級信貸安排倫敦銀行同業拆借利率			高級信貸安排基本費率			承諾收費			信用證費用
1	≥ 3.75x to 1.0		2.50	%		1.50	%		0.25	%		2.50	%
2	3.75x to 1.0 but ≥ 3.25 to 1.0		2.25			1.25			0.23			2.25
3	3.25x to 1.0 but ≥ 2.50 to 1.0		2.00			1.00			0.20			2.00
4	2.50x to 1.0 but ≥ 1.75 to 1.0		1.75			0.75			0.15			1.75
5	1.75x to 1.0		1.50			0.50		0.15				1.50

於2022年1月27日，本公司訂立一項利率掉期交易，將利率的浮動部分定為$100.0數以百萬計的借款1.39%截止日期2025年1月27日.此外，自2022年9月1日起，公司的利率下調了0.05本公司於2021年信貸安排所規定的若干可持續發展及環境、社會及管治相關目標的實現情況下，於2021年信貸安排項下支付2%。

2021年信貸安排包括多項對本公司業務施加某些限制的契諾，其中包括限制本公司產生債務、對其資產產生留置權、同意任何額外的負質押、支付股息或回購股票、限制其附屬公司支付股息或分配資產、進行投資、進行任何合併或合併交易、清算、清盤或解散、或轉讓其業務、資產或財產的任何部分，或收購另一人的業務、財產或資產，進行出售和回租交易，與聯屬公司進行某些交易，從事與成交日期有重大不同的任何重大業務線，修改附屬於2021年信貸安排下產生的貸款的債務條款，並修改其組織文件的條款。2021年信貸安排還包括要求公司保持在最高總淨槓桿率以下的財務契約4.25次，其降級為4.00從截至2022年12月31日的財政季度開始，到截至2023年9月30日的財政季度(包括該季度)，然後到3.75從截至2023年12月31日的財政季度開始，最低固定費用覆蓋率為1.25泰晤士報。自.起2022年9月30日，公司的綜合總槓桿率(定義於2021年信貸安排)為1.2且本公司遵守2021年信貸安排下的所有契諾。

2021年信貸安排要求按照慣例強制預付定期貸款和左輪手槍，並對信用證進行現金抵押，但須遵守慣例例外，包括100.02021年信貸安排不允許的債務收益的%，100.0某些處置所得收益的%，但須符合慣例的再投資權，如適用，以及100.0保險或報廢收益的%，在適用的情況下，受慣例再投資權的限制。2021年信貸安排還包括違約的慣例事件以及相關的加速和終止權。

截至2022年9月30日止九個月的2021年信貸安排加權平均利率為2.9%.

本公司在2021年信貸安排下的債務由本公司若干現有及未來的直接及間接附屬公司擔保，而該等債務以本公司幾乎所有資產作抵押，包括該等附屬公司的股本或其他股權。

2020年信貸安排-於2020年4月13日，本公司簽訂Unitranche信貸協議(“2020信貸安排”)，提供1美元225.0百萬美元的信貸安排，其中包括175.0百萬美元定期貸款和一美元50.0百萬循環信貸安排。2020年的信貸安排已於2021年4月全額償還。因此，在2021年4月償還2020年信貸安排時的清償損失為#美元。4.1100萬美元，其中1.0百萬美元與已支付的費用和美元有關3.1與未攤銷債務發行成本有關。清償損失總額計入利息支出，淨額計入未經審計的簡明綜合經營報表。截至2021年9月30日的9個月。

設備授信額度—2022年第一季度，本公司簽訂了新的10.0萬台設備租賃設施，用於購買設備及相關運費、安裝費和税金。此設備租賃設施上的任何未使用容量將於2022年12月30日。信貸額度的利息是根據融資時的三年期掉期利率確定的。通過該信貸額度租賃的設備符合ASC 842規定的融資租賃標準，因此計入融資租賃使用權資產和融資租賃負債(附註6)。

以下是根據2021年信貸安排的條款，在未經審計的簡明綜合財務狀況表上列報的長期債務年度總到期日的時間表：


9月30日，
2023	$	8,750
2024		13,125
2025		13,125
2026		131,250
總計	$	166,250

13.金融工具的公允價值

下列金融工具使用重大不可觀察的投入(第3級)按公允價值經常性計量：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
利率互換	$	6,313	$	—
總資產	$	6,313	$	—

企業收購或有對價，當前	$	3,967	$	31,450
企業收購或有對價，長期		2,810		4,350
轉換選項		24,730		23,081
總負債	$	31,507	$	58,881

上述估計公允價值金額並不一定表示本公司在出售時將會變現的金額，亦不表示本公司出售該金融工具的意圖或能力。

下表列出了該公司按公允價值經常性計量的金融工具：


	利息費率交換		總計資產		業務收購或有條件對價，當前			業務收購或有條件對價，長期的			轉換選擇權		總計負債
餘額-2021年1月1日	$	—	$	—	$	49,902		$	4,565		$	20,886	$	75,353
收購		—		—		1,000			6,004			—		7,004
計入收益的公允價值變動		—		—		13,774			10,261			1,651		25,686
支付或有對價應付		—		—		(50,154	)		—			—		(50,154	)
將長期重新歸類為短期或有負債		—		—		16,630			(16,630	)		—		—
餘額-2021年9月30日	$	—	$	—	$	31,152		$	4,200		$	22,537	$	57,889

餘額-2022年1月1日	$	—		—	$	31,450		$	4,350		$	23,081	$	58,881
收購		—		—		—			1,216			—		1,216
計入收益的公允價值變動		6,313		6,313		330			(390	)		1,649		1,589
支付或有對價應付		—		—		(30,179	)		—			—		(30,179	)
將長期重新歸類為短期或有負債		—		—		2,366			(2,366	)		—		—
餘額-2022年9月30日	$	6,313	$	6,313	$	3,967		$	2,810		$	24,730	$	31,507

關於使用重大不可觀察投入按公允價值經常性計量的資產和負債的量化信息(第3級)：

利率互換-利率互換公允價值是根據截至報告期交易結束時互換的中間市場價格估計的。公允價值是通過對掉期的未來現金流進行貼現以達到掉期的現值來準備的。遠期曲線和波動率水平投入是根據可觀察到的市場投入確定的，而在沒有可觀察到的市場投入的情況下是根據估計確定的。本公司不採用套期保值會計，而是按公允價值確認其他資產內未經審核的簡明綜合財務狀況表上的工具，公允價值變動在每個報告期的收益中確認。公允價值變動為#美元2.3百萬美元和美元6.3截至2022年9月30日的三個月和九個月，分別被認為是其他費用關於本公司未經審計的簡明綜合經營報表。

企業收購或有對價-與收購CTEH、MSE和Sensable相關的或有對價的公允價值是通過在風險中性的幾何布朗運動框架中對收益進行蒙特卡洛模擬來確定的。與收購EnvStd相關的或有對價的公允價值是使用概率(基於情景)方法確定的。其他收購的或有代價應付賬款的公允價值是根據預期目標實現金額計算的，預期目標實現金額按季度計量，然後按季度計量。

調整為目標測量日期的實際值。由於用於確定公允價值的不可觀察投入的主觀性質，用於為這些負債定價的方法被視為第三級。投入是盈利門檻的預期實現。

轉換選項-在公司首次公開發行(“IPO”)時，與發行可轉換和可贖回A-2系列優先股(注15)相關的轉換選擇權的公允價值是使用“有和沒有”方法估計的。“有無”方法是在現有的基礎上考慮證券的價值，然後不考慮內含的轉換溢價。這兩種情況之間的差異是嵌入衍生品的隱含公允價值。不可觀察的輸入是A-2系列股票的要求收益率。估值中相當大的可量化投入與轉換或贖回的時機有關。

14.承付款和或有事項

租契-該公司以各種期限租賃辦公設施，租期至2031年。其中一些經營租約包含租金上漲條款。該公司還有到2027年到期的辦公設備租約(附註6和12)。

其他承諾-本公司根據2021年信貸安排、其設備信貸額度和租賃義務作出承諾(附註6和12)。

或有事件-公司受與某些收購相關的收益相關的或有收購價格的影響(附註7和13)。

法律-在正常業務過程中，該公司有時會受到待決和威脅的法律行動。管理層認為，該等事項的解決所導致的任何潛在虧損預計不會對本公司未經審核的簡明綜合經營業績、財務狀況或現金流量產生重大影響。

15.可轉換和可贖回的A-2系列優先股

於2020年4月13日，本公司訂立協議，發行17,500面值為$的可轉換和可贖回A-2系列優先股的股份0.0001以及一份可拆卸的認股權證，以購買公司普通股的股份10年期生命，以換取$的毛收入175.0百萬，淨額為$1.3百萬債券發行成本。在公司首次公開募股之前，每股可轉換和可贖回系列A-2優先股按以下比率應計股息15.0就以現金支付的股息而言，每年的百分比，以及14.2就應計股息而言，每年的百分比。公司支付可轉換和可贖回A-2系列優先股的股息 $4.1在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內，12.3在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內均為100萬。

在發行時，該公司確定可轉換和可贖回A-2系列優先股和可拆卸認股權證需要單獨核算。

在本公司首次公開招股時，可轉換及可贖回A-2系列優先股條款自動更新為：(I)不強制贖回；(Ii)除非發生某些明確的清算事件，否則不存在聲明價值現金償還義務；(Iii)只能由本公司選擇贖回；(Iv)自發行四週年起，該工具可按以下方式轉換為普通股15.0較普通股市場價格折讓%(上限為$60.0可轉換和可贖回A-2系列優先股在發行七週年前的任何60天內有資格轉換的陳述價值百萬美元，以及有資格轉換的可轉換和可贖回A-2系列優先股的陳述價值金額不超過$60.0第5年的百萬美元和$120.0於第六年(包括可轉換及可贖回A-2系列優先股的陳述價值及任何於第5年轉換的可轉換及可贖回A-2系列優先股的該等股份的陳述價值加上任何應計但未支付的股息的總額)，(V)股息率下調至9.0(Vi)如有不符合規定的情況，股息率應提高至12.0第一年的年利率90天自不符合事件發生之日起幷包括在內的期間，此後應增加至14.0年利率(Vii)債務應收測試比率增加至4.5次，(Viii)取消了總槓桿上限契約，(Ix)最低還款額從#美元降至50.0百萬至美元25.0百萬美元。

公司可在任何一個或多個日期選擇贖回全部或最少部分(以(I)$中較少者為準25.0可轉換及可贖回A-2系列優先股合共面值百萬元及(Ii)所有可轉換及可贖回A-2系列優先股(當時已發行的可轉換及可贖回A-2系列優先股)均以現金支付。

對於在三年週年前贖回任何可轉換和可贖回A-2系列優先股的任何股份，本公司將被處以全額罰款，即可轉換和可贖回A-2系列優先股的持有人將獲得相當於尚未贖回的聲明價值加上三年應計或應計股息的最低償還額。

可轉換和可贖回的A-2系列優先股不符合“ASC 480-區分負債與股權”對負債的定義。然而，由於(I)根據管限可轉換及可贖回A-2系列優先股條款的指定證書所界定的控制權變更，該工具可予贖回，及(Ii)本公司不能斷言其將有足夠的授權及未發行普通股來解決因可變轉換條款而提出的所有未來轉換要求，因此該工具可於發生非本公司完全控制範圍內的事件時贖回，因此本公司將可轉換及可贖回A-2系列優先股歸類為夾層股權。如果票據有可能變得可贖回，則需要對票據的賬面價值進行後續調整。截至2022年9月30日，該公司已確定控制權不太可能發生變化。此外，截至2022年9月30日，本公司已確定，未來不太可能有本公司無法根據本公司當前股價和可用股份與授權和已發行股份達成和解的換股請求，以及本公司為確保有足夠數量的可用股票來解決任何換股請求所做的監測工作。因此，截至2022年9月30日，本公司已確定該票據不可能被贖回，並認為該票據的賬面價值不需要隨後進行調整。可轉換和可贖回系列A-2優先股的總清算優先級為#美元。182.2截至2022年9月30日和2021年12月31日。

可轉換和可贖回A-2系列優先股包含需要分開的嵌入式特徵，並受到與工具本身分開的會計處理。於發行時，該等嵌入特徵包括(I)與首次公開招股時股息率下降相關的或有股息特徵及(Ii)優先股自發行日期四週年起轉換為普通股的選擇權。於本公司首次公開招股時，嵌入衍生工具只包括轉換期權。截至2022年9月30日和2021年12月31日，此轉換嵌入功能的公允淨值為$24.7百萬美元和美元23.1百萬，r分別是。美元的價值變化0.5百萬美元和美元1.6截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為，被記入其他費用。

16.股東權益

法定股本-該公司被授權發行190,000,000面值為$的普通股0.000004每股收益，截至2022年9月30日和2021年12月31日。

手令-2015年5月，本公司發行認股權證以收購116,350普通股，價格約為$17.19向配售代理支付每股股份，作為支持2015年5月完成的融資的代價。這些認股權證在2021年第一季度以無現金交易的形式全部行使。作為這項無現金交易的結果，最終發行的股票數量為67,713股份。

普通股發行—該公司發行了以下普通股：


	截至9月30日的三個月，
	2022						2021
	股票		每股平均價格		總計 (單位：千)		股票		每股平均價格		總計 (單位：千)
收購		—	$	—	$	—		62,738	$	52.18	$	3,274
期權的行使		28,111		11.70		329		354,918		8.30		2,946
總計		28,111	$	11.70	$	329		417,656	$	14.89	$	6,220

	截至9月30日的9個月，
	2022						2021
	股票		每股平均價格		總計 (單位：千)		股票		每股平均價格		總計 (單位：千)
收購		—	$	—	$	—		143,800	$	41.86	$	6,020
認股權證的行使(1)		—		—		—		67,713		17.19		—
期權的行使		62,293		13.04		812		779,068		7.74		6,032
限售股，淨額(1)		25,289		66.58		—		38,929		31.31		—
支付賺取負債		—		—		—		539,607		46.33		25,000
購買價款的支付真的向上		—		—		—		24,200		44.81		1,084
總計		87,582	$	28.50	$	812		1,593,317	$	25.43	$	38,136

(1) 指因行使認股權證及歸屬限制性股票而以非現金方式發放普通股。

員工股權激勵計劃-本公司有兩個以股票為基礎的獎勵計劃：(I)Montrose修訂及重訂2017年股票激勵計劃(“2017計劃”)及(Ii)Montrose修訂及重訂2013年股票期權計劃(“2013計劃”)(統稱為“計劃”)。

截至2022年9月30日和2021年9月30日，152.5百萬美元和 $15.0百萬，尊重與根據計劃授予的未歸屬期權、限制性股票和股票增值權有關的未確認股票補償支出總額中的活躍性數字。這種未確認的費用預計將在加權平均水平上確認四年句號。授權發行並可供授予的股票數量如下：


	2022年9月30日
	2017年計劃		2013年計劃		總計
獲授權發行的股份		5,140,112		2,037,019		7,177,131
可供授予的股份(1)		364,949		—		364,949

	2021年9月30日
	2017年計劃		2013年計劃		總計
獲授權發行的股份		3,944,750		2,047,269		5,992,019
可供授予的股份		1,593,287		—		1,593,287

(1) 2022年1月，董事會批准增加1,185,112股票根據2017年計劃的年度增加撥備，普通股增加到該計劃下可供發行的股份數量。除非董事會另有決定，否則額外的年度加薪將從每年1月1日起生效，直至2027年1月1日。2017年計劃允許該公司在獲得賠償的情況下，酌情以現金結算賠償。根據2017年計劃的條款，根據該計劃授權發行的股票數量將只減少行使或結算裁決時實際發行的普通股的股票數量。被取消、到期、沒收或以其他方式未發行的受獎勵的普通股股票

在……下面獎勵和以現金結算的普通股不計入根據2017年計劃發行的普通股。可供授予的股票不包括2021年12月批准的股票增值權獎勵，這些獎勵須根據某些市場條件的實現情況進行歸屬，而這些條件尚未實現，也可能不會實現。有關2021年12月贈款的更多信息，請參見下文為未來發行保留的普通股表格的腳註1。

這些計劃的股票薪酬支出總額如下：


	截至9月30日的三個月，
	2022										2021
	2017年計劃						2013 平面圖				2017年計劃				2013 平面圖
	選項		受限庫存		非典		選項		總計		選項		受限庫存		選項		總計
收入成本	$	404	$	—	$	—	$	—	$	404	$	282	$	—	$	—	$	282
銷售、一般和行政費用		2,216		6,083		2,315		—		10,614		1,844		237		2		2,083
總計	$	2,620	$	6,083	$	2,315	$	—	$	11,018	$	2,126	$	237	$	2	$	2,365

	截至9月30日的9個月，
	2022										2021
	2017年計劃						2013 平面圖				2017年計劃				2013 平面圖
	選項		受限庫存		非典		選項		總計		選項		受限庫存		選項		總計
收入成本	$	1,069	$	—	$	—	$	—	$	1,069	$	1,178	$	—	$	10	$	1,188
銷售、一般和行政費用		6,449		17,892		6,965		—		31,306		4,638		749		11		5,399
總計	$	7,518	$	17,892	$	6,965	$	—	$	32,375	$	5,816	$	749	$	21	$	6,587

Montrose修訂並重新制定2017年股票激勵計劃

限制性股票獎勵和限制性股票單位-公司向某些2017年計劃參與者發放限制性股票獎勵(RSA)，作為對董事的補償。那裏是零截至2022年9月30日及2021年9月30日止的三個月內分別批出的修訂動議。有幾個10,920和19,066RSAS補助金截至2022年9月30日及2021年9月30日止的9個月內的對外債務，分別為。這些RSA背心一年自授予之日起，或在控制權變更時全額支付，但受參與者在該日期期間繼續作為董事提供的服務的限制，或使用Pon退休。從會計角度而言，獲得股票薪酬的董事會成員被視為僱員。

於截至2021年12月31日止年度內，董事會批准授予1,671,391根據2017年計劃，僅限於公司某些高管和特定員工的限制性股票單位(“RSU”)。這些RSU代表在歸屬時獲得一股公司普通股的權利。這些激勵措施是由董事會與公司薪酬顧問協調設計的，目的是(1)保留公司選定的員工，最低工資為5年，(Ii)獎勵在2021年公司表現突出和為股東創造價值的選定員工，以及(Iii)向選定的公司員工提供激勵，以在未來五年內為股東和其他利益相關者加速創造價值。關於……1,355,182RSU，50.0%將在授予之日的第4和第5週年紀念日的每一天授予，但在該日期期間繼續服務。關於剩餘的316,209RSU(“性能賦予的RSU”)，50.0%將在授予之日的第4和第5週年的每一年授予，但須在每個該日期繼續服務，並進一步受公司達到$90.0自2022年12月31日起及之後的任何往績12個月期間的調整後EBITDA(如報告)為百萬美元。如果在授予之日的4週年之前未達到績效標準，則屆時將不會授予任何績效授予的RSU，如果隨後在授予之日的5週年之前滿足績效標準，則所有績效授予的RSU將在該時間歸屬，但須在該日期之前繼續服務。如果在授予之日起5週年前仍未達到績效標準，則所有授予績效的RSU將被沒收。

在2021年和2022年期間，董事會批准為選定的員工設立某些補充激勵計劃(“SI計劃”)，以獎勵出色的業績。這些SI計劃在達到某些財務業績目標後，根據2017年計劃提供以RSU支付的補充獎金機會。有幾個95,404在截至2022年9月30日的9個月內，根據這些SI計劃發出的RSU和d 零RSU I在截至2021年9月30日的九個月內，根據這些SI計劃提出的。這些RSU自授予之日起授予四年，但須在該日期之前繼續使用。

在2021年期間，董事會核準併為今後發行預留了總計135,517RSU(“未來RSU池”)將根據2017年計劃授予其某些高管和選定的員工。獎項的最終確定和分配

在……下面未來的RSU池將於2025年12月16日根據個人表現和在此日期之前的持續服務確定。根據未來RSU池授予的任何RSU將於2026年12月16日授予，但須在該日期之前繼續使用。

RSA和RSU活動如下：


	截至9月30日的9個月，
	2022						2021
	股票		每股平均價格		公允價值 (單位：千)		股票		每股平均價格		公允價值 (單位：千)
授予的獎項		106,324	$	46.82	$	4,978		19,066	$	36.99	$	705

有幾個不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內頒發的獎項。有一大堆零和25,289股票相關的RSA和RSU在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，這些股票分別成為完全歸屬的普通股和無限制普通股。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，f 零和38,929共享使用完全歸屬的RSA和分別作為普通股無限制股發行的RSA。有一大堆2,064,197 一個d 286,239 截至2022年9月30日和2021年9月30日的未償還RSA和RSU獎勵的基礎股票。有幾個不是RSA或RSU的沒收在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內。

股票增值權-於截至2021年12月31日止年度內，董事會批准授予3,000,000根據2017年計劃，向某些高管和特定員工授予股票增值權單位(“SARS”)。這些SARS代表有權在行使時獲得相當於(A)一股公司普通股的公平市值超過(B)行使價#美元的付款66.79，由公司選擇，以現金或普通股形式支付。這些SARS在授予之日的5週年時授予，基於超過五年期間，以歸屬之日繼續服務為準。如果公司普通股的每股平均交易價格等於或超過以下股票價格，則視為實現了業績門檻：


非典股價表現障礙		部分嚴重急性呼吸系統綜合症出現表現障礙
$	133.58	1/3
$	166.98	1/3
$	200.37	1/3

如果公司普通股的每股平均交易價等於或超過在歸屬日期前連續20天內連續下跌的交易日的上述適用股價表現門檻，則業績門檻應被視為已實現。非典即將結束10年在授予之日之後。該等沙士於授權日的公平價值為$46.0百萬美元。截至目前這些SARS的加權平均剩餘合同壽命2022年9月30日是9.21好幾年了。

選項—O向2017年計劃背心下的所有期權接受者發出的訂閲結束四年自發行之日起(或董事會確定的較早的歸屬開始日期)如下：一半批出日期兩週年及餘下的一半在授予之日的四週年，但某些行政官員的某些年度補助金除外，這些補助金每年授予3年制和一年制句號。以下是2017年計劃的備選方案活動摘要：


	選項至購買普普通通庫存			加權的- 平均值鍛鍊單價分享		加權平均值授予日期公允價值每股		加權平均值剩餘合同壽命 (單位：年)		集料固有的價值在-在- 錢幣選項(在數千人)
截至2021年1月1日的未償還款項		1,840,229		$	23	$	12		9.09	$	15,598
授與		264,470			40		22		—		—
被沒收/取消		(29,025	)		28		—		—		—
過期		(1,250	)		18		—		—		—
已鍛鍊		(66,875	)		22		—		—		2,078
截至2021年9月30日未償還		2,007,549			25		14		8.53		73,724

截至2022年1月1日的未償還款項		2,036,729		$	26	$	14		8.30	$	91,030
授與		664,784			44		16		—		—
被沒收/取消		(60,167	)		36		—		—		—
已鍛鍊		(26,258	)		22		—		—		671
截至2022年9月30日未償還		2,615,088		$	30	$	15		8.04	$	18,784
可於2022年9月30日行使		1,010,302			26		—		7.48		9,966

在黑洞期權定價模型的計算中使用了以下加權平均假設：


	9月30日，			9月30日，
	2022			2021
普通股價值(每股)	$	43.72		$	39.83
預期波動率		33.45			58.34
無風險利率		1.94	%		0.77	%
預期壽命(年)		6.45			6.32
罰沒率	無			無
股息率	無			無

Montrose修訂和重新發布的2013年股票期權計劃—以下是2013年計劃的活動摘要：


	選項至購買普普通通庫存			加權的- 平均值鍛鍊單價分享		加權平均值授予日期公允價值每股		加權平均值剩餘合同壽命 (單位：年)		集料固有的價值在-在- 錢幣選項(在數千人)
截至2021年1月1日的未償還款項		1,787,869		$	6	$	1		5.40	$	43,867
過期		(625	)		6		—		—		—
已鍛鍊		(710,568	)		6		—		—		33,480
截至2021年9月30日未償還		1,076,676			6		2		4.65		59,532

截至2022年1月1日的未償還款項		897,674		$	6	$	2		4.37	$	57,529
過期		(125	)		6		—		—		—
已鍛鍊		(36,035	)		6		—		—		1,425
截至2022年9月30日未償還		861,514		$	6	$	2		3.61	$	23,448
可於2022年9月30日行使		861,514			6		—		3.61		23,448

已行使期權的總流通股為1,271,383股票A發送1,028,268截至的股份2022年9月30日和2021年9月30日。

為未來發行預留的普通股—該公司已預留了其授權但未發行的普通股中的某些股票，以備將來可能發行的股票，涉及以下方面：


	9月30日，
	2022		2021
Montrose 2013股票激勵計劃		861,514		2,047,269
Montrose 2017股票激勵計劃(1)		7,757,995		3,944,750
總計		8,619,509		5,992,019

(一)2022年1月，董事會批准增設1,185,112普通股至根據2017計劃可供根據該計劃按年度增加撥備發行的股份數目。除非董事會另有決定，否則額外的年度加薪將從每年1月1日起生效，直至2027年1月1日。2017年計劃允許該公司在獲得賠償的情況下，酌情以現金結算賠償。根據2017年計劃的條款，根據該計劃授權發行的股票數量將只減少行使或結算裁決時實際發行的普通股的股票數量。已被取消、到期、沒收或未根據獎勵發行的普通股股份，以及以現金結算的普通股股份，不計入根據2017年計劃發行的普通股股份。本公司預期根據2017年計劃將有足夠的股份，以滿足未來未清償賠償的要求。為未來發行預留的股份包括3,000,000作為基礎的股票3,000,0002021年12月授予的業績SARS，根據某些市場條件的成就進行歸屬。假設在最高性價比性能障礙下取得成就，大約2,000,000普通股將在這些業績特別行政區歸屬時發行。到目前為止，所有市場條件都沒有達到。

17.每股淨虧損

每股基本淨虧損的計算方法是將普通股股東應佔淨虧損除以每期已發行普通股的加權平均數。可轉換和可贖回A-2系列優先股在適用期間被視為參與證券。淨虧損不分配給可轉換和可贖回的A-2系列股東，因為根據合同，他們沒有義務分擔公司的虧損。

每股攤薄淨虧損的計算方法為：普通股股東應佔淨虧損除以當期已發行普通股和稀釋性等值普通股的加權平均數，採用庫存股或折算法計算。潛在攤薄股份由RSA、RSU、SARS和根據該計劃發行的普通股標的股票期權組成。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，由於公司普通股股東的淨虧損和潛在攤薄股份的反攤薄，用於計算適用期間已發行基本和稀釋股份的股份數量沒有差異。

下表彙總了基本和稀釋的計算公司普通股股東應佔每股淨虧損：


	截至三個月						九個月結束
	9月30日，						9月30日，
(單位：千，每股淨虧損除外)	2022			2021			2022			2021
淨(虧損)收益	$	(5,720	)	$	2,226		$	(21,007	)	$	(23,853	)
可兑換和可贖回系列A-2優先股票分紅		(4,100	)		(4,100	)		(12,300	)		(12,300	)
普通股股東應佔淨虧損 -基本的和稀釋的		(9,820	)		(1,874	)		(33,307	)		(36,153	)
加權平均已發行普通股- 基本的和稀釋的		29,691			26,220			29,677			25,798
每股淨虧損可歸因於普通股股東-基本股東和稀釋股東	$	(0.33	)	$	(0.07	)	$	(1.12	)	$	(1.40	)

下列股權不包括在普通股股東每股攤薄淨虧損的計算中，因為它們的影響將是反攤薄的：


	9月30日，
	2022		2021
股票期權		3,476,602		1,686,688
限制性股票		1,777,958		28,623
非典		3,000,000		—

18.細分市場信息

該公司擁有三運營和報告部分：評估、許可和響應、測量和分析以及補救和再利用。這些部門分別由管理層根據預算和上一年的業績進行監測，並與內部財務報告保持一致。該公司的經營部門是根據所提供的主要服務、生產過程的性質、他們的客户類型、用於分銷產品的方法以及監管環境的性質來組織的。

部門調整後的EBITDA是衡量所有三運營細分市場。分部調整後EBITDA是計算後的公司未計利息、税項、折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)，經調整後不包括某些交易，例如股票薪酬、收購成本及金融工具的公允價值變動等。首席運營決策者(“CODM”)不會將分部資產作為衡量分部業績的指標。

公司及其他包括與一般公司管理費用相關的成本(包括行政、法律、財務、安全、人力資源、營銷和IT相關成本)，而這些成本與支持運營沒有直接關係。與支助業務直接相關的間接費用(如保險、軟件、許可證、共享服務和工資處理費用)按合理接近這些服務使用估計數的基礎分配給各業務部門。

部門收入和調整後的EBITDA包括以下內容：


	截至9月30日的三個月，
	2022					2021
			細分市場					細分市場
	細分市場		調整後的			細分市場		調整後的
	收入		EBITDA			收入		EBITDA
評估、許可和迴應	$	46,414	$	9,820		$	63,412	$	15,719
測量與分析		43,754		8,483			38,752		8,283
修復和再利用		40,144		7,010			30,414		5,472
運營部門總數		130,312		25,313			132,578		29,474
公司和其他		—		(6,940	)		—		(7,987	)
總計	$	130,312	$	18,373		$	132,578	$	21,487

	截至9月30日的9個月，
	2022					2021
			細分市場					細分市場
	細分市場		調整後的			細分市場		調整後的
	收入		EBITDA			收入		EBITDA
評估、許可和迴應	$	142,051	$	30,252		$	209,379	$	46,379
測量與分析		125,739		21,852			111,309		22,634
修復和再利用		137,112		22,059			81,931		12,262
運營部門總數		404,902		74,163			402,619		81,275
公司和其他		—		(22,826	)		—		(22,026	)
總計	$	404,902	$	51,337		$	402,619	$	59,249

以下是該公司的部門指標與淨虧損的對賬：


	這三個月截至9月30日，						在九個月裏截至9月30日，
	2022			2021			2022			2021
總計	$	18,373		$	21,487		$	51,337		$	59,249
利息支出，淨額		(1,400	)		(1,722	)		(4,010	)		(11,208	)
所得税優惠(費用)		208			(902	)		(1,892	)		(648	)
折舊及攤銷		(11,504	)		(11,471	)		(35,928	)		(33,145	)
基於股票的薪酬		(11,018	)		(2,365	)		(32,375	)		(6,587	)
創業虧損和對新服務的投資		(1,278	)		(1,186	)		(2,949	)		(3,276	)
採購成本		(368	)		(913	)		(1,354	)		(1,656	)
金融工具的公允價值變動		1,808			(531	)		4,664			(1,651	)
企業收購中的公允價值變動或有事件		(59	)		—			3,472			(24,035	)
與融資交易有關的費用		—			—			(7	)		(50	)
其他損失或費用 (1)		(482	)		(171	)		(1,965	)		(846	)
淨(虧損)收益	$	(5,720	)	$	2,226		$	(21,007	)	$	(23,853	)

(1)2022年，金額包括與關閉實驗室相關的成本，以及與我們土壤修復業務內部重組相關的遣散費。於2021年，金額包括因採用ASC 842而重新計量融資租賃而產生的非營運費用及與實施新企業資源規劃有關的費用。

19.關聯方交易

“公司”(The Company)做不是我沒有任何關聯方交易在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內.

20.界定供款計劃

2014年1月1日，公司成立蒙特羅斯環境集團401(K)儲蓄計劃(“401(K)儲蓄計劃”)。自.起2022年9月30日和2021年12月31日，計劃參與者可以遵守最高85.0%的合格工資，最高可達美國國税局美元限額和法律允許的追趕繳費。在2020年5月22日之前，公司向僱主提供了相當於100.0第一個的百分比3.0參賽者薪酬的百分比，以及50.0% 的

參與者的可選延期超過3.0%，但不超過4.0參賽者薪酬的%。自2020年5月22日起，本公司暫時停止向僱主供款。僱主繳費從2021年4月23日開始恢復。401(K)儲蓄計劃下的僱主繳費是e $1.2百萬美元和美元4.6截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為及$0.8百萬美元和美元1.6百萬美元截至2021年9月30日的三個月和九個月，並計入未經審計的簡明綜合經營報表的銷售、一般和行政費用。

前瞻性陳述

這份Form 10-Q季度報告包含《1933年證券法》(經修訂)第27A條或《證券法》和《1934年證券交易法》(經修訂)第21E條或《交易法》所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述涉及我們的行業、業務戰略、目標和預期，涉及我們的市場地位、未來業務、利潤率、盈利能力、資本支出、流動資金、資本資源以及其他財務和運營信息。我們使用諸如“預期”、“假設”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“未來”、“打算”、“可能”、“計劃”、“位置”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“目標，“將”和類似的術語和短語，以識別本文件中的前瞻性陳述。我們的所有前瞻性陳述都會受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會導致實際結果與我們預期的大不相同，包括：

•

我們有限的經營歷史；

•

我們的虧損歷史和實現盈利的能力；

•

全球總體經濟、商業和其他條件，包括通貨膨脹、我們行業的週期性以及影響我們業務的事件的重大波動；

•

新冠肺炎疫情對我們的商業運營以及對當地、國家和全球經濟的影響；

•

我們的業務部分依賴於難以預測的自然或人為事件以及由此導致的我們收入和客户集中度的波動；

•

我們業務的高度競爭性；

•

我們有能力執行我們的收購戰略，併成功整合和實現我們收購的好處；

•

我們有能力推廣和發展我們的品牌；

•

我們維持和擴大客户基礎的能力；

•

我們有能力在不同的司法管轄區保持必要的認證和其他授權；

•

重大的環境政府監管；

•

我們吸引和留住合格的管理和技術人才的能力；

•

與安全有關的問題；

•

關於遵守專業標準、責任和法定義務以及我們提供準確結果的能力的指控；

•

與我們的許多客户缺乏正式的長期協議；

•

我們適應不斷變化的技術、行業標準或監管要求的能力；

•

政府客户和合同；

•

我們維持價格和管理成本的能力；

•

我們保護自己知識產權的能力或聲稱我們侵犯了他人的知識產權；

•

處理機密信息的法律法規；

•

我們的網絡和系統的任何故障或入侵或其他形式的網絡攻擊；

•

我們的國際業務；

•

產品相關風險；

•

環境法規和責任；以及

•

我們在提交給美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱美國證券交易委員會)的文件中討論了其他因素。

這份Form 10-Q季度報告中的前瞻性陳述是基於歷史業績和管理層目前的計劃、估計和預期，根據我們目前掌握的信息，可能會受到不確定性和情況變化的影響。不能保證影響我們的未來事態發展將是我們所預期的。由於全球、區域或地方政治、經濟、商業、競爭、市場、監管和其他因素的變化，其中許多因素是我們無法控制的，以及項目1A中描述的其他因素，實際結果或結果可能與預期大不相同。風險因素“在我們於2022年3月1日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告或2021年10-K表格中的”風險因素“。此外，這些因素中的許多正在並可能繼續被新冠肺炎大流行放大。

可能導致我們的實際結果或結果不同的其他因素或事件也可能不時出現，我們不可能預測所有這些因素或事件。此外，與可持續性有關的歷史、當前和前瞻性陳述可能基於衡量仍在發展中的進展的標準、持續發展的內部控制和進程以及未來可能發生變化的假設。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者我們的任何假設被證明是不正確的，我們的實際結果或結果可能在重大方面與我們在任何前瞻性陳述中所表達或暗示的內容大不相同，因此，您不應將任何前瞻性陳述視為我們或任何其他人對我們將在任何特定時間框架內成功實現此類前瞻性陳述中所表達的期望、計劃或目標的陳述或保證，或者根本不應。我們告誡您，您不應過度依賴我們的任何前瞻性陳述。我們所作的任何前瞻性聲明僅限於我們作出這一聲明的日期。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因，除非適用的證券法可能要求這樣做。

項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績。

以下對我們財務狀況和經營成果的討論和分析應與我們歷史上已審計和未審計的綜合財務報表和相關附註以及本文件其他部分和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中包含的其他信息結合起來閲讀，包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合財務報表和附註，包括第一部分第1項中所列的。“財務報表”在本季度報告中的表格10-Q。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述大不相同。可能導致或導致這些差異的因素包括但不限於以下確定的因素和在題為“前瞻性表述”的一節中討論的因素，以及本文件和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中的其他部分，包括項目1A中討論的那些因素。2021年表格10-K中的風險因素

概述

自2012年成立以來，我們的使命一直是幫助客户和社區實現他們的環境目標和需求。根據我們委託環境商業國際公司(EBI)編制的2021年環境產業研究報告的數據，全球環境產業估計約為1.3萬億美元，其中4280億美元集中在美國。

我們的細分市場

我們通過評估、許可和響應、測量和分析以及修復和再利用三個業務部門為客户提供環境服務。有關我們每個運營部門的更多信息，請參見項目1。2021年Form 10-K中的“商業”。

評估、許可和迴應

通過我們的評估、許可和響應部門，我們提供科學諮詢和諮詢服務，以支持環境評估、環境應急響應和環境審計，併為當前運營、設施升級、新項目、退役項目和開發項目提供許可。我們的技術諮詢和諮詢服務包括法規遵從性支持和規劃、環境、生態系統和毒理學評估，以及在應對環境破壞期間的支持。我們幫助客户適應地方、州、省和聯邦各級的法規。除了環境毒理學，並鑑於我們在幫助企業計劃和應對中斷方面的專業知識，我們的科學家和反應團隊還幫助客户駕馭他們對新冠肺炎大流行的準備和應對。

測量與分析

通過我們的測量和分析部門，我們的高資質團隊對空氣、水和土壤進行測試和分析，以確定污染物的濃度，以及污染物對動植物和人類健康的毒理影響。我們提供的服務包括源和環境空氣檢測和監測、泄漏檢測以及先進的分析實驗室服務，如空氣、雨水、廢水和飲用水分析。

修復和再利用

通過我們的修復和再利用部門，我們為客户提供工程、設計、實施以及運營和維護服務，主要是處理受污染的水、去除土壤中的污染物或從廢物中產生沼氣。我們不擁有實施這些項目的物業或設施，也不擁有項目中使用的大量設備；相反，我們幫助我們的客户設計解決方案、管理項目並減輕他們的環境風險和責任。

這些運營部門的結構和組織方式與我們看待和管理業務的方式保持一致，同時考慮到客户目標環境問題和需求的整個生命週期。在每個細分市場中，我們涵蓋類似的服務產品、監管框架、內部運營結構和客户類型。與部門業績沒有直接關係的公司活動，包括一般公司費用、利息和税收，單獨報告。

新冠肺炎

到目前為止，新冠肺炎相關的不利影響，如項目開始日期暫時推遲，特別是在我們的修復和再利用部門，退出某些服務線和員工隔離，尚未對我們報告的業績產生實質性的不利影響。另一方面，我們看到了新冠肺炎的好處，因為客户對CTEH的毒理學和反應服務的需求，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中，這是一個有意義的收入流，儘管預計會下降，一旦大流行消退，我們可能在未來無法取代。雖然我們的許多業務都受到了新冠肺炎的一些影響，但在總體來説，我們的整體業務受益於新冠肺炎在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，主要是由於長春市衞生局開展的新冠肺炎應對工作。有關新冠肺炎對我們業務的歷史影響的更多信息，請參見項目7.管理層對2021年10-K表格中財務狀況和經營成果的討論和分析。

新冠肺炎已經對我們的歷史季節性趨勢產生了影響。我們的現金收入並未大幅下降，因此，業務現金流並未受到實質性的不利影響。

2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》或《CARE法案》頒佈。CARE法案包括幾項針對公司的重要條款，包括與淨運營虧損、利息扣除和工資税優惠有關的條款。我們在2020年利用了其中某些規定，包括推遲支付僱主方一年中符合條件的部分工資的社會保障付款。我們總共將2020年的付款中的約500萬美元推遲到2021年和2022年，其中250萬美元在2021年12月償還，我們預計將在2022年第四季度支付剩餘的250萬美元。

很難預測新冠肺炎未來可能對我們的業務、運營結果、財務狀況或現金流產生的影響。我們可能受到影響的程度將在很大程度上取決於未來和迅速演變的事態發展，包括關於新毒株嚴重程度的新信息、疫苗的推出和長期效力，以及各政府當局為控制大流行和減輕其影響而採取的行動。我們打算密切關注新冠肺炎對我們業務的影響，並將在我們認為合適的情況下做出迴應。

影響我們業務和業績的關鍵因素

我們的經營業績和財務業績受到各種內外部趨勢等因素的影響。下面將簡要討論一些更重要的因素。

收購

我們一直是，而且預計將繼續是一家有收購意識的公司。收購擴大了我們在所有三個細分市場的環境服務能力、我們獲得技術的途徑以及我們在美國、加拿大和澳大利亞的地理覆蓋範圍。下表列出了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內完成的收購數量、所產生的收入以及可歸因於這些收購的總收入的百分比：


	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
(以千為單位的收入)	2022			2021			2022			2021
收購已完成		2		2				4		4
可歸因於在此期間的收購		908		$	5,803		$	13,193		$	19,720
佔收入的百分比		0.7	%		4.4	%		3.3	%		4.9	%

來自被收購公司的收入不包括公司間收入，因為這些收入在合併部門和公司層面上被排除在業務部門之間實現的收入協同效應中。我們預計，我們的收入增長將繼續在很大程度上受到收購的推動。

由於我們的收購，商譽和其他無形資產佔我們總資產的很大比例，無形資產的攤銷歷來是一項重大支出。我們的歷史財務報表還包括其他與收購相關的成本，包括與外部法律支持、盡職調查和估值服務以及其他交易和整合相關事項相關的成本。此外，在任何一年，企業收購或有事項(如盈利)公允價值變化的損益都可能是巨大的。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的貸款金額分別為：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2022		2021		2022			2021
攤銷費用	$	8,668	$	8,936	$	27,579		$	25,938
與收購相關的成本		368		913		1,354			1,656
公允價值在企業中的變化收購或有事項		59		—		(3,472	)		24,035

我們預計，假設我們繼續收購，可識別無形資產的攤銷和其他與收購相關的成本將繼續大幅增加。

此外，我們在2022年3月和2021年4月分別就收購CTEH支付了3,000萬美元和5,000萬美元的盈利。2021年CTEH收益中的2500萬美元是以我們普通股的形式支付的。在與我們對Vista、Sense、ECI和EnvStd的收購相關的情況下，我們可能在2023至2026年間總共獲得高達850萬美元的盈利支付，其中高達300萬美元可能以現金支付。見第一部分第1項所列未經審計簡明合併財務報表附註7。“財務報表。”

有機增長

我們將有機增長定義為收購後前12個月不包括收購收入和不包括出售或停產業務收入的收入變化。由於CTEH對Montrose的重要性，以及CTEH的業務應急方面的潛在年度收入波動，我們還披露了在沒有CTEH年度有機收入增長的情況下的有機增長。我們預計，無論有沒有CTEH，我們都將繼續披露有機收入增長。管理層將有機增長作為評估我們運營結果的手段之一。然而，有機增長不是根據美國公認會計原則或GAAP計算的收入增長的衡量標準，應該與根據GAAP計算的收入增長一起考慮。我們已經實現了有機增長，並預計將繼續這樣做。

停產服務線

我們定期或在情況允許的情況下評估我們的業務服務的性能，以確保性能和前景與預期一致。在2022年第二季度，作為這項評估的一部分，我們決定退出所有遺留的水處理和沼氣運營和維護合同，集體退出已終止的運營與維護合同。退出這些合同的決定是在仔細考慮了與這些合同相關的風險和回報之後作出的。與這些合同有關的工作是非專門化和商品化的，公司作為運營和維護承包商承擔的設施故障風險不再證明這些合同的低利潤率是合理的。作為退出這些合同的一部分，這一過程預計將於2022年底完成，我們已經取消了與工作流相關的職位。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，我們的水處理和沼氣運營和維護合同的收入分別為70萬美元和290萬美元，截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月分別為310萬美元和970萬美元。這一決定不影響該公司的專業PFAS水處理運營和維護合同。

收入組合

我們的部門產生不同水平的盈利能力，因此，部門之間收入組合的變化可能會影響我們的合併報告淨收益、淨虧損利潤率、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率，按季度和按年計算。各部門內各業務部門之間的公司間收入已被消除。見第一部分第1項“財務報表”中未經審計的簡明合併財務報表附註18。

融資成本

融資成本，主要與我們債務的利息支出有關，繼續是我們經營業績的重要組成部分。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，我們分別產生了140萬美元和400萬美元的利息支出，在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們產生了170萬美元和1120萬美元的利息支出。

2021年4月27日，我們簽訂了2021年信貸安排，並償還了先前信貸安排下的所有未償還款項。2021年信貸安排包括1.75億美元定期貸款和1.25億美元循環信貸安排。2021年信貸安排的利率根據槓桿率的不同而有所不同，最低為LIBOR加1.5%，最高為LIBOR加2.5%。我們因此次再融資產生了410萬美元的債務清償成本。

此外，自2022年1月27日起，我們簽訂了一項利率掉期交易，將1.00億美元借款的浮動利率部分固定為1.39%，直至2025年1月27日。

我們預計利息支出仍將是一項重大成本，因為我們將繼續利用我們的信貸安排來支持我們的運營和未來的收購。

見第一部分第1項“財務報表”和“流動性和資本資源”中未經審計的簡明綜合財務報表附註12。

企業和運營基礎設施投資

我們的歷史經營業績反映了我們為支持我們的增長而對公司基礎設施進行的持續投資的影響。我們已經並預計將繼續對我們的業務平臺進行投資，我們相信這些投資已經為持續增長奠定了基礎。在物流、質量、風險管理、銷售和營銷、安全、人力資源、研發、金融和信息技術等領域的投資使我們能夠支持持續增長。隨着時間的推移，這些投資應該會讓我們提高利潤率。

季節性

由於我們某些服務的現場性質，天氣模式通常會影響我們的現場團隊在冬季幾個月的行動能力。因此，我們在計量和分析部門的經營業績經歷了一些季度變化，第一季度和第四季度的收入和收益普遍較低，第二和第三季度的整體收入和收益較高。隨着我們繼續發展和擴展到新的地理位置和服務線，我們測量和分析部門的季度變化性可能會偏離歷史趨勢。

收益波動性

除了季節性對收益的影響外，收購CTEH還使我們面臨潛在的重大收入和收益波動，這既與事件或自然災害後大型環境應急項目的時間相關，也與最近COVID相關工作的好處有關。COVID相關工作的收益始於2020年第三季度，在2021年第一季度達到頂峯，隨後每個季度都在下降，儘管需求一直持續到2022年9月30日。對於華僑城提供的新冠肺炎相關或環境應急響應服務的需求仍然很難預測，因此，我們可能在截至2022年9月30日的9個月和2021財年的收入和收益都不能表明未來的結果，這使得我們在未來時期進行比較特別困難。然而，我們預計，隨着內部資源從新冠肺炎響應工作中解放出來，預期下降的新冠肺炎響應收入的一部分將被其他CTEH服務線收入所抵消，例如環境應急響應。收益波動還受到大型項目時機的影響，特別是在我們的修復和再利用領域，以及收購的影響。由於這些因素，而且環境服務的需求不是由一個或多個財政季度的特定或可預測的模式驅動的，因此我們的業務更好地基於年度業績進行評估。

網絡安全漏洞

正如之前披露的，2022年6月11日，我們的IT系統受到有組織勒索軟件攻擊，導致我們的正常運營暫時中斷。這項業務中受影響最大的部分是我們的熱力實驗室網絡。發現攻擊後，我們立即開始恢復和補救工作。到2022年6月30日，我們基本上恢復了運營。該公司的財務系統是基於雲的，不受影響。我們聘請了第三方專家，包括網絡法律顧問和一家網絡安全公司，對這次攻擊進行了全面的法醫調查，並迅速通知了聯邦執法部門。根據調查結果，我們不認為存在任何濫用機密或敏感客户數據的行為，我們已向客户發出通知，並已主動解決客户對我們安全環境的擔憂。此外，我們已經確認了少數個人的個人身份信息可能從我們的系統中被訪問，並已向這些個人和所需的監管機構發出適當的通知。該公司有針對網絡攻擊造成的恢復成本和業務中斷的保險，但有30萬美元的免賠額，目前正在準備和提交索賠。我們認為，在截至2022年6月30日和2022年9月30日的季度，對收入和税前收入的影響分別約為100萬美元和50萬美元，第三季度的影響僅限於2022年7月。

經營成果

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月


	截至9月30日的三個月，
(單位為千，不包括每股和百分比數據)	2022			2021
運營報表數據：
收入	$	130,312		$	132,578
收入成本(不包括折舊和攤銷)		82,234			85,242
銷售、一般和行政費用		42,857			30,499
企業收購或有事項中的公允價值變動		59			—
折舊及攤銷		11,504			11,471
營業收入(虧損)	$	(6,342	)	$	5,366
其他收入(費用)		1,814			(516	)
利息支出，淨額		(1,400	)		(1,722	)
所得税前收入(虧損)		(5,928	)		3,128
所得税(福利)費用		(208	)		902
淨(虧損)收益	$	(5,720	)	$	2,226
系列A-2股息支付		(4,100	)		(4,100	)
普通股股東應佔淨虧損	$	(9,820	)	$	(1,874	)
加權平均股數--基本股數和稀釋股數		29,691			26,220
每股虧損--基本虧損和攤薄虧損	$	(0.33	)	$	(0.07	)

收入

截至2022年9月30日的三個月，我們的收入為1.303億美元，比截至2021年9月30日的三個月減少了230萬美元，降幅為1.7%。期間收入的下降是由於預期和由於對新冠肺炎相關服務的需求下降以及退出已終止的運營和維護合同，導致華僑城的收入大幅下降所致。這些我們的測量和分析以及補救和再利用部門的有機增長，以及在截至2021年9月30日的季度內及之後完成的收購，部分抵消了這一下降，這些部門貢獻了750萬美元的收入。截至2022年9月30日的三個月，CTEH的收入為2620萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為5310萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，新冠肺炎相關服務的總收入分別為1,380萬美元和4,490萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，停產的運營與維護合同分別產生了70萬美元和290萬美元的收入。按部門分列的收入和佔總收入的百分比如下：


	截至9月30日的三個月，
	2022					2021
(以千為單位的收入)	收入		佔總收入的百分比			收入		佔總收入的百分比
評估、許可和響應	$	46,414		35.6	%	$	63,412		47.8	%
測量與分析		43,754		33.6			38,752		29.2
修復和再利用		40,144		30.8			30,414		22.9
	$	130,312				$	132,578

請參閲下面的“--業務細分結果”。

收入成本

收入成本包括提供服務所需的所有直接成本，包括固定和可變直接人工成本、設備租賃和其他外部服務、實地和實驗室用品、車輛成本和與旅行有關的費用。可變收入成本通常遵循與收入相同的趨勢，而固定成本往往主要是由於收購而發生變化。

截至2022年9月30日的三個月，收入成本為8220萬美元，佔收入的63.1%，其中包括直接人工3800萬美元，外部服務(包括合同工、實驗室、運輸和貨運及其他外部服務)2240萬美元，現場用品、測試用品和設備成本1500萬美元，與項目相關的差旅費用450萬美元，以及其他直接成本230萬美元。

截至2021年9月30日的三個月，收入成本為8,520萬美元，佔收入的64.3%，其中包括直接人工3700萬美元，外部服務(包括合同工、實驗室、運輸和貨運及其他外部服務)3230萬美元，現場用品、測試用品和設備成本970萬美元，與項目相關的差旅費用400萬美元，以及其他直接成本220萬美元。

在截至2022年9月30日的三個月中，收入成本佔收入的百分比比截至2021年9月30日的三個月下降了1.2個百分點，這是因為與2021年相比，2022年的外部服務成本大幅下降，這主要是因為支持CTEH在2022年期間開展新冠肺炎應對工作所需的外部實驗室費用減少，但部分被主要用於支持更高的水處理和沼氣收入的設備成本增加所抵消。

銷售、一般和管理費用

銷售、一般和行政費用包括一般公司管理費用，包括行政、法律、財務、安全、風險管理、人力資源、營銷和信息技術相關成本，以及人工、租金、保險和股票薪酬等間接運營成本。

在截至2022年9月30日的三個月中，銷售、一般和行政費用為4290萬美元，比截至2021年9月30日的三個月增加了1240萬美元或40.5%。這一增長主要是由於股票薪酬支出增加導致的850萬美元，與我們在2021年第三季度之後收購的公司有關的銷售、一般和行政費用210萬美元，與勞動力和醫療福利成本上升有關的110萬美元，主要反映通脹增加，支持我們PFAS水處理業務增長的員工數量增加，以及差旅費用增加。見第一部分，第3項。“關於市場風險的定量和定性披露”，瞭解有關通貨膨脹對我們業務的影響的更多信息。

在截至2022年9月30日的三個月中，銷售、一般和行政費用包括1,960萬美元的間接人工，1,060萬美元的股票薪酬，450萬美元的設施成本，以及820萬美元的其他成本(包括軟件、差旅、保險、法律、諮詢、審計服務、壞賬和與收購相關的成本)。

在截至2021年9月30日的三個月中，銷售、一般和行政費用包括1600萬美元的間接勞動力，370萬美元的設施成本，210萬美元的股票薪酬，以及870萬美元的其他成本(包括軟件、差旅、保險、法律、諮詢、審計服務、壞賬和與收購相關的成本)。

企業收購或有事項中的公允價值變動

在截至2022年9月30日的三個月中，業務收購或有事項的公允價值變化導致虧損10萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為零。在截至2022年9月30日的三個月中，價值的變化可歸因於與業務收購或有事項的公允價值變化有關的40萬美元支出，以及與收購的338(H)(10)選舉整體應計税額相關的30萬美元收益。見“--影響我們業務和業績的關鍵因素--收購”，以及第一部分第1項中未經審計的簡明綜合財務報表附註7和附註13。“財務報表。”

折舊及攤銷

截至2022年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用為1,150萬美元，其中包括因我們的收購活動而產生的870萬美元的有限壽命無形資產攤銷，170萬美元的財產和設備折舊，以及110萬美元的融資租賃使用權資產攤銷。

截至2021年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用為1,150萬美元，其中包括因我們的收購活動而產生的890萬美元的有限壽命無形資產攤銷，180萬美元的財產和設備折舊，以及80萬美元的融資租賃使用權資產攤銷。

見第一部分第1項所載未經審計簡明綜合財務報表附註5和附註6。“財務報表。”

其他收入(費用)

截至2022年9月30日的三個月的180萬美元的其他收入是由我們利率互換的230萬美元的公允價值調整推動的，但與A-2系列優先股轉換期權的公允價值調整有關的50萬美元的支出部分抵消了這一收入。截至2021年9月30日的三個月的其他支出(50萬美元)是由與A-2系列優先股轉換期權相關的公允價值調整推動的。見第一部分第1項所載未經審計簡明綜合財務報表附註12和附註15。“財務報表。”

利息支出，淨額

截至2022年9月30日的三個月的淨利息支出為140萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的利息支出為170萬美元。利息支出減少的原因是，與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的未償債務餘額減少。見“--影響我們業務和業績的關鍵因素--融資成本”和第一部分第1項所列未經審計的簡明綜合財務報表附註12。“財務報表。”

所得税(福利)費用

在截至2022年9月30日的三個月中，所得税優惠為20萬美元。截至2021年9月30日的三個月，所得税支出為90萬美元。

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月


	截至9月30日的9個月，
(單位為千，不包括每股和百分比數據)	2022			2021
運營報表數據：
收入	$	404,902		$	402,619
收入成本(不包括折舊和攤銷)		261,049			272,662
銷售、一般和行政費用		131,120			82,865
企業收購或有事項中的公允價值變動		(3,472	)		24,035
折舊及攤銷		35,928			33,145
運營虧損	$	(19,723	)	$	(10,088	)
其他收入(費用)		4,618			(1,909	)
利息支出，淨額		(4,010	)		(11,208	)
所得税前虧損		(19,115	)		(23,205	)
所得税費用		1,892			648
淨虧損	$	(21,007	)	$	(23,853	)
系列A-2股息支付		(12,300	)		(12,300	)
普通股股東應佔淨虧損	$	(33,307	)	$	(36,153	)
加權平均股數--基本股數和稀釋股數		29,677			25,798
每股虧損--基本虧損和攤薄虧損	$	(1.12	)	$	(1.40	)

收入

截至2022年9月30日的9個月，我們的收入為4.049億美元，比截至2021年9月30日的9個月增加了230萬美元，增幅為0.6%。這一時期的收入增長是由我們的測量和分析以及補救和再利用部門的有機增長以及在截至2021年9月30日的季度內及之後完成的收購推動的，這些收購貢獻了1990萬美元的收入。這些增長被預期來自華僑城的收入大幅下降(主要來自與新冠肺炎相關的服務減少)以及終止的運營與維護合同所部分抵消。截至2022年9月30日的9個月中，CTEH的收入為8820萬美元至1.896億美元截至2021年9月30日的9個月。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，新冠肺炎相關服務的總收入分別為5540萬美元和1.588億美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏，停產的運營與維護合同分別產生了310萬美元和970萬美元的收入。按部門分列的收入和佔總收入的百分比如下：


	截至9月30日的9個月，
	2022					2021
(收入以千為單位)	收入		佔總收入的百分比			收入		佔總收入的百分比
評估、許可和響應	$	142,051		35.1	%	$	209,379		52.0	%
測量與分析		125,739		31.1			111,309		27.6
修復和再利用		137,112		33.9			81,931		20.3
	$	404,902				$	402,619

請參閲下面的“--業務細分結果”。

收入成本

截至2022年9月30日的9個月，收入成本為2.61億美元，佔收入的64.5%，其中直接人工1.14億美元，外部服務(包括合同工、實驗室、運輸和貨運及其他外部服務)6420萬美元，現場用品、測試用品和設備成本5810萬美元，與項目相關的差旅費用1390萬美元，其他直接成本1080萬美元。

截至2021年9月30日的9個月，收入成本為2.727億美元，佔收入的67.7%，其中包括直接人工1.093億美元，外部服務(包括合同工、實驗室、運輸和貨運及其他外部服務)1.152億美元，現場用品、測試用品和設備成本2790萬美元，與項目相關的差旅費用1280萬美元，以及其他直接成本740萬美元。

在截至2022年9月30日的九個月中，收入成本佔收入的百分比比截至2021年9月30日的九個月下降了3.2%，這是因為與2021年相比，2022年的外部服務成本大幅下降，這主要是由於支持CTEH在2022年進行新冠肺炎應對工作所需的外部實驗室費用減少，但部分被主要用於支持更高的水處理和沼氣收入的設備成本增加所抵消。

銷售、一般和管理費用

在截至2022年9月30日的9個月中，銷售、一般和行政費用為1.311億美元，比截至2021年9月30日的9個月增加了4820萬美元或58.2%。這一增長主要是由於股票薪酬支出增加2,590萬美元，與我們在2021年第三季度之後收購的公司有關的銷售、一般和行政費用增加560萬美元，與勞動力和醫療福利成本上升有關的900萬美元，主要反映通脹增加，支持我們PFAS水處理業務增長的員工人數增加，以及對企業基礎設施(主要是行政、營銷、財務、IT、法律和人力資源)的投資，以及300萬美元是由於在2021年第二季度恢復僱主匹配後固定繳款計劃僱主繳費增加，以及差旅費用增加。見第一部分，第3項。“關於市場風險的定量和定性披露”，瞭解有關通貨膨脹對我們業務的影響的更多信息。

在截至2022年9月30日的9個月中，銷售、一般和行政費用包括6080萬美元的間接勞動力，3130萬美元的股票薪酬，1320萬美元的設施成本，140萬美元的收購相關成本，80萬美元的壞賬信貸，以及2520萬美元的其他成本(包括軟件、差旅、保險、法律、諮詢和審計服務)。

在截至2021年9月30日的9個月中，銷售、一般和行政費用包括4320萬美元的間接人工，1070萬美元的設施成本，540萬美元的股票薪酬，170萬美元的收購相關成本，80萬美元的壞賬支出，以及2070萬美元的其他成本(包括軟件、差旅、保險、法律、諮詢和審計服務)。

企業收購或有事項中的公允價值變動

在截至2022年9月30日的9個月中，業務收購或有事項的公允價值變動帶來了350萬美元的收益2,400萬美元R截至2021年9月30日的9個月。在截至2022年9月30日的9個月中，價值變化的主要原因是與收購的338(H)(10)選舉整體應計税額有關的340萬美元收益。在截至2021年9月30日的9個月內，大部分價值變動是由於

CTEH收益。見“--影響我們業務和業績的關鍵因素--收購”，以及第一部分第1項中未經審計的簡明綜合財務報表附註7和附註13。“財務報表。”

折舊及攤銷

截至2022年9月30日的9個月的折舊和攤銷費用為3590萬美元，其中包括因我們的收購活動而產生的2760萬美元的有限壽命無形資產攤銷、530萬美元的財產和設備折舊以及300萬美元的融資租賃使用權資產攤銷。

截至2021年9月30日的9個月的折舊和攤銷費用為3310萬美元，其中包括因我們的收購活動而產生的2590萬美元的有限壽命無形資產攤銷、480萬美元的財產和設備折舊以及240萬美元的融資租賃使用權資產攤銷。

截至2022年9月30日的9個月的攤銷、財產和設備折舊以及融資租賃使用權資產的攤銷比截至2021年9月30日的9個月有所增加，這主要是收購的結果。見第一部分第1項所載未經審計簡明綜合財務報表附註5和附註6。“財務報表。”

其他收入(費用)

截至2022年9月30日的9個月的其他收入為460萬美元，這是與我們利率互換的公允價值調整相關的收益630萬美元所推動的，但與A-2系列優先股轉換期權的公允價值調整相關的160萬美元的支出部分抵消了這一收益。截至2021年9月30日的9個月的其他支出(190萬美元)是由與A-2系列優先股轉換期權相關的公允價值調整推動的。見第一部分第1項所載未經審計簡明綜合財務報表附註12和附註15。“財務報表。”

利息支出，淨額

截至2022年9月30日的9個月的淨利息支出為400萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的利息支出為1120萬美元。利息支出減少的原因是，與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的未償債務餘額減少，以及截至2021年9月30日的9個月與全額償還2020年信貸安排有關的債務清償虧損410萬美元。見“--影響我們業務和業績的關鍵因素--融資成本”和第一部分第1項所列未經審計的簡明綜合財務報表附註12。“財務報表。”

所得税費用

截至2022年9月30日的9個月和截至2021年9月30日的9個月，所得税支出分別為190萬美元和60萬美元。

細分市場的運營結果

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月


	截至9月30日的三個月，
	2022								2021
(單位：千)	細分市場收入		細分市場調整後的 EBITDA(1)			細分市場調整後的 EBITDA 保證金(2)			細分市場收入		細分市場調整後的 EBITDA(1)			細分市場調整後的 EBITDA 保證金(2)
評估、許可和迴應	$	46,414	$	9,820			21.2	%	$	63,412	$	15,719			24.8	%
測量與分析		43,754		8,483			19.4			38,752		8,283			21.4
修復和再利用		40,144		7,010			17.5			30,414		5,472			18.0
運營部門總數	$	130,312	$	25,313			19.4	%	$	132,578	$	29,474			22.2	%
公司和其他		—		(6,940	)	不適用				—		(7,987	)	不適用

(1)

為了評估部門利潤，公司首席運營決策者審查部門調整後的EBITDA，以此作為做出分配資源和評估業績的決定的基礎。見第一部分第1項所列未經審計簡明合併財務報表附註18。“財務報表。”

(2)

表示部門調整後的EBITDA佔部門收入的百分比。

收入

截至2022年9月30日的三個月，評估、許可和響應部門的收入為4640萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為6340萬美元。這一下降的原因是，與截至2021年9月30日的三個月相比，預計在截至2022年9月30日的三個月中，聯昌國際的收入大幅下降，這是因為新冠肺炎相關服務的收入下降，但不包括聯昌國際在內的有機增長部分抵消了這一下降，以及截至2021年9月30日的季度之後完成的收購帶來的640萬美元的收入。截至2022年9月30日的三個月，CTEH的收入為2620萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為5310萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，新冠肺炎相關服務的總收入分別為1,380萬美元和4,490萬美元。

截至2022年9月30日的三個月，衡量和分析部門的收入為4380萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的3880萬美元增加了500萬美元，增幅12.9%。這一增長主要是由有機增長以及在截至2021年9月30日的季度之後完成的收購帶來的60萬美元收入推動的。

截至2022年9月30日的三個月，修復和再利用部門的收入為4010萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的收入3040萬美元增加了970萬美元，增幅為32.0%。這一增長是由有機增長推動的，這是由於對我們的水處理技術(去除PFAS)和廢物轉化資源(農業廢物轉化為沼氣)服務的需求增加，但部分抵消了停產運營與維護合同的退出，這些合同在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中分別產生了70萬美元和290萬美元的收入。

分部調整後的EBITDA

截至2022年9月30日的三個月，評估、許可和響應部門調整後的EBITDA為980萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為1570萬美元。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月，分部調整後EBITDA利潤率分別為21.2%及24.8%。分部調整後EBITDA的減少是由於截至2022年9月30日的三個月，新冠肺炎相關收入與截至2021年9月30日的三個月相比有所下降。分部調整後EBITDA利潤率的下降主要是由於收購了環境情報、地平線和環境標準，這些公司通常以較低的利潤率運營。

截至2022年9月30日的三個月，衡量和分析部門調整後的EBITDA為850萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的部門調整EBITDA增加20萬美元。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月，分部調整後EBITDA利潤率分別為19.4%及21.4%。分部調整後EBITDA的增長是由於收入增加，而分部調整後EBITDA利潤率的下降是由於我們一些專業實驗室的項目時間安排造成的，在較小程度上是2022年6月網絡攻擊的影響，該攻擊暫時擾亂了我們某些實驗室在2022年7月的運營能力，部分被有利的業務組合所抵消。

補救和再利用部門調整後的EBITDA在截至2022年9月30日的三個月為700萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的部門調整EBITDA 550萬美元增加了150萬美元。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月，分部調整後EBITDA利潤率分別為17.5%及18.0%。分部調整後EBITDA的增長是收入大幅增加的結果。分部調整後EBITDA利潤率的小幅下降主要是由於業務組合以及我們對沼氣和水處理技術業務運營基礎設施的持續投資，這暫時影響了利潤率。

截至2022年9月30日的三個月，公司和其他成本為690萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為800萬美元。成本下降主要是由截至2022年9月30日的三個月的60萬美元壞賬信貸推動的。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，公司和其他成本分別佔收入的5.3%和6.0%。

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月


	截至9月30日的9個月，
	2022								2021
(單位：千)	細分市場收入		細分市場調整後的 EBITDA(1)			細分市場調整後的 EBITDA 保證金(2)			細分市場收入		細分市場調整後的 EBITDA(1)			細分市場調整後的 EBITDA 保證金(2)
評估、許可和迴應	$	142,051	$	30,252			21.3	%	$	209,379	$	46,379			22.2	%
測量與分析		125,739		21,852			17.4			111,309		22,634			20.3
修復和再利用		137,112		22,059			16.1			81,931		12,262			15.0
運營部門總數	$	404,902	$	74,163			18.3	%	$	402,619	$	81,275			20.2	%
公司和其他				(22,826	)	不適用						(22,026	)	不適用

_______________________________

(1)

(2)

表示部門調整後的EBITDA佔部門收入的百分比。

收入

截至2022年9月30日的9個月，評估、許可和響應部門的收入為1.421億美元，而截至2021年9月30日的9個月的收入為2.094億美元。這一下降是由於預計2022年前9個月與2021年前9個月相比，華僑城的收入大幅下降，這是新冠肺炎相關服務收入下降的結果，但被截至2021年9月30日的季度後完成的1,740萬美元的收購收入部分抵消。截至2022年9月30日的9個月，CTEH的收入為8820萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的收入為1.896億美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，新冠肺炎相關服務的總收入分別為5540萬美元和1.588億美元。

截至2022年9月30日的9個月，衡量和分析部門的收入為1.257億美元，比截至2021年9月30日的9個月的1.113億美元增加了1440萬美元或13.0%。這一增長主要是由有機增長以及在截至2021年9月30日的季度之後完成的收購帶來的200萬美元收入推動的。

截至2022年9月30日的9個月，修復和再利用部門的收入為1.371億美元，與截至2021年9月30日的9個月的收入8190萬美元相比，增加了5520萬美元，增幅為67.4%。這一增長主要是由與我們的水處理技術(去除全氟化碳)和廢物資源化(農業廢物轉化為沼氣)服務需求增加有關的有機增長推動的。

分部調整後的EBITDA

截至2022年9月30日的9個月，評估、許可和響應部門調整後的EBITDA為3030萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為4640萬美元。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月，分部調整後EBITDA利潤率分別為21.3%及22.2%。分部調整後EBITDA的減少是由於在截至2022年9月30日的9個月中，預計華僑銀行新冠肺炎相關收入與截至2021年9月30日的9個月相比有所下降。分部調整後EBITDA利潤率的下降是由於業務組合以及收購環境情報、地平線和環境標準的結果，這些業務的利潤率較低，但由於本年度與COVID相關的工作佔CTEH收入的百分比低於前一年，CTEH利潤率較高而被部分抵消。

截至2022年9月30日的9個月，衡量和分析部門調整後的EBITDA為2190萬美元，比截至2021年9月30日的9個月的部門調整EBITDA 2260萬美元減少了70萬美元。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月，分部調整後EBITDA利潤率分別為17.4%及20.3%。分部調整後的EBITDA和分部調整後的EBITDA利潤率都有所下降，這是業務組合、我們一些專業實驗室的項目時間安排、2022年6月網絡攻擊的影響(暫時擾亂了我們實驗室的某些運營能力)以及變動成本增加(包括差旅、實驗室和現場用品)的結果。

截至2022年9月30日的9個月的補救和再利用部門調整後EBITDA為2210萬美元，比截至2021年9月30日的9個月的部門調整EBITDA 1230萬美元增加了980萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，分部調整後的EBITDA利潤率分別為16.1%和15.0%，

分別進行了分析。分部調整後的EBITDA和分部調整後的EBITDA利潤率的增長都是由於收入和業務組合大幅增加所致，但部分抵消了我們對該部門運營基礎設施的持續投資，這暫時影響了利潤率。

截至2022年9月30日的9個月，公司和其他成本為2280萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為2200萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，公司成本和其他成本分別佔收入的5.6%和5.5%。

流動性與資本資源

流動性描述的是一家公司產生足夠現金流以滿足其業務運營的現金需求的能力，包括營運資金需求、償債、收購、其他承諾和合同義務。我們從運營和其他來源的現金流的角度考慮流動性，包括我們信貸安排下的可用性，以及它們是否足以為我們的運營和投資活動提供資金。

我們的主要流動資金來源是經營活動產生的現金、我們信貸安排下的借款、其他借款安排以及發行普通股和優先股的收益。從歷史上看，我們通過運營產生的現金、高級擔保信貸安排下的定期借款、其他先前擔保和無擔保借款以及發行普通股和優先股的收益來為我們的運營和收購提供資金。我們的主要現金需求是用於日常運營，為營運資本需求提供資金，為我們的收購戰略提供資金，為我們的債務支付利息和本金，以及支付A-2系列優先股的股息，以及進行資本支出。此外，對於某些收購，我們同意收益條款和其他可能需要未來付款的收購價格調整。例如，CTEH收購協議包括一項收益條款，規定根據CTEH的2021年業績支付或有對價，總金額不超過3,000萬美元，收益付款等於CTEH 2021年EBITDA的指定倍數，超過指定目標。CTEH在2021年完全實現了這一目標，並於2022年第一季度以現金支付了3000萬美元。我們還可能被要求在2023年與我們的某些業務收購相關的總收入高達300萬美元。見第一部分第1項所列未經審計簡明綜合財務報表附註7。“財務報表。”

我們預計將繼續通過運營產生的現金和我們信貸安排下的借款，為我們的流動性需求提供資金，包括與收購相關的任何現金收益支付。我們相信，這些來源將足以滿足我們短期和長期的現金需求。有關疫情對我們流動性的影響的討論，請參見上面的“-新冠肺炎”。

現金流

下表彙總了我們在報告期間的現金流：


	截至9月30日的9個月，
(單位：千)	2022			2021
合併現金流量表數據：
經營活動提供的淨現金	$	8,165		$	13,708
用於投資活動的現金淨額		(27,315	)		(50,688	)
融資活動提供的現金淨額(用於)		(34,050	)		17,748
現金、現金等價物和限制性現金的變動	$	(53,200	)	$	(19,232	)

經營活動

由於收益、營運資金需求以及支付或有對價、税收、獎金和其他經營項目的時間影響報告的現金流，經營活動的現金流可能會在不同時期波動。

截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的現金淨額為820萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，經營活動提供的現金淨額為1370萬美元。運營部門提供的現金包括在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中分別支付1950萬美元和1550萬美元的或有對價。不包括或有對價的支付，在截至2022年9月30日的9個月裏，業務活動提供的現金為2770萬美元，而上年業務活動提供的現金為2920萬美元，減少了150萬美元。期間遞減，不包括或有審議的影響，主要是由於

扣除非現金項目前盈利600萬美元，但因本年度營運資本增加1340萬美元而上一年度營運資本增加1760萬美元而部分抵銷。

在截至2022年9月30日的9個月中，週轉資本增加了1340萬美元，主要原因是應付賬款和其他應計負債減少1290萬美元(由於供應商付款的時間安排以及項目完成的時間導致合同負債減少)，應計工資和福利減少640萬美元，預付費用和其他流動資產增加140萬美元，但被應收賬款和合同資產減少730萬美元部分抵消。在截至2021年9月30日的9個月中，營運資本增加了1760萬美元，這是由於應收賬款和合同資產增加了1250萬美元(這是因為截至2021年9月30日的三個月的收入與截至2020年12月31日的三個月相比大幅增加)，應付賬款和其他應計負債減少了340萬美元，預付費用和其他流動資產增加了180萬美元。

投資活動

在截至2022年9月30日的9個月中，用於投資活動的現金淨額為2730萬美元，主要是用於收購EnvStd、IAG、Triad和AirKinetics的現金淨額2130萬美元，以及以現金對價540萬美元購買財產和設備以及支付承擔的購買價格義務40萬美元。

截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的現金淨額為5,070萬美元，主要是用於收購MSE、Vista、Ei和Sensable的現金支付，扣除收購現金後的3,650萬美元，以及支付承擔的購買價格義務860萬美元，以及以現金對價購買財產和設備540萬美元。

融資活動

在截至2022年9月30日的9個月中，用於融資活動的淨現金為3410萬美元。融資活動中使用的現金來自支付A-2系列優先股的季度股息1,230萬美元、支付與收購相關的或有對價1,070萬美元、與我們的2021年信貸安排相關的定期貸款攤銷880萬美元以及償還融資租賃290萬美元，但部分被行使股票期權所得的80萬美元所抵消。

截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的現金淨額為1,770萬美元。融資活動提供的現金來自2021年信貸安排項下的借款，包括定期貸款項下的1.75億美元和左輪手槍項下的3700萬美元，以及行使股票期權所得的600萬美元，但因使用2021年信貸安排的所得款項償還2020年信貸安排下的2.134億美元未償還款項、支付A-2系列優先股季度股息1230萬美元、支付與收購相關的或有對價960萬美元和償還融資租賃190萬美元而被部分抵消。

信貸安排

2021年信貸安排

2021年4月27日，我們簽訂了高級擔保信貸協議，即2021年信貸安排，提供了3.00億美元的信貸安排，其中包括1.75億美元的定期貸款和1.25億美元的循環信貸安排，並用部分收益償還了2020年信貸安排下的所有未償還金額。2021年的循環信貸安排包括2000萬美元的昇華，用於簽發信用證。除某些例外情況外，2021年信貸安排下的所有金額將於2026年4月27日到期。在滿足某些條件的情況下，我們可以選擇借入增量定期貸款或請求增加循環信貸安排下的總承諾額，總額最高可達1.5億美元。

2021年信貸安排定期貸款必須按季度分期付款償還。見第一部分第1項所列未經審計簡明合併財務報表附註12。“財務報表。”

2021年信貸安排定期貸款和左輪手槍計息，受公司槓桿率和倫敦銀行同業拆借利率的限制如下：


定價層	已整合槓桿率	高級信貸安排倫敦銀行同業拆借利率			高級信貸安排基本費率			承諾收費			信用證費用
1	≥ 3.75x to 1.0		2.50	%		1.50	%		0.25	%		2.50	%
2			2.25			1.25			0.23			2.25
3			2.00			1.00			0.20			2.00
4			1.75			0.75			0.15			1.75
5			1.50			0.50		0.15				1.50

2022年1月27日，本公司簽訂了一項利率掉期交易，將1.00億美元借款的浮動利率部分固定為1.39%，直至2025年1月27日。此外，自2022年9月1日起，公司根據2021年信貸安排獲得0.05%的利率下調，這是基於公司實現了2021年信貸安排規定的某些可持續發展以及環境、社會和治理相關目標。

我們在2021年信貸安排下的債務由我們現有和未來的某些直接和間接子公司擔保，該等債務以我們幾乎所有的資產為擔保。2021年信貸安排包括多項對我們的業務施加某些限制的契諾，其中包括對我們產生債務、預付或修訂其他債務、設立留置權、進行某些根本性改變(包括合併或解散)、支付股息和回購或就股本進行其他付款、進行某些投資、出售資產、改變我們的業務線、與關聯公司進行交易和其他公司行動的限制。2021年信貸安排還包括金融契約，要求我們將總淨槓桿率保持在4.25倍以下，從截至2022年12月31日的季度開始降至4.00倍，至2023年9月30日止的季度(包括截至2023年9月30日的季度)，然後從截至2023年12月31日的季度降至3.75倍(前提是，在與某些允許的收購相關的連續四個會計季度內，最高淨槓桿率可提高0.50：1.00，不超過4.25：1.00)。最低固定費用覆蓋率為1.25倍。截至2022年9月30日，公司的綜合總槓桿率(定義於2021年信貸安排)為1.2倍。本公司在2021年信貸安排下的綜合總槓桿率的計算與在2020年信貸安排下的綜合總槓桿率的計算一致。

截至2022年9月30日止九個月的2021年信貸安排加權平均利率為2.9%。截至2022年9月30日的9個月，我們遵守了2021年信貸安排下所有適用的契諾。

2021年信貸安排包含一項強制性的預付款功能，在發生一些事件時，包括某些資產出售的收益和發行任何債務的收益。

見第一部分第1項所列未經審計簡明合併財務報表附註12。“財務報表。”

2020年信貸安排

2020年4月13日，我們簽訂了Unitranche信貸協議，或2020年信貸安排，提供2.25億美元的信貸安排，其中包括1.75億美元的定期貸款和5000萬美元的循環信貸安排。2020年的信貸安排已於2021年4月全額償還。2021年4月償還2020年信貸安排所產生的清償損失達410萬美元，其中100萬美元與已支付的費用有關，310萬美元與未攤銷債務發行成本有關。清償損失總額計入截至2021年9月30日的9個月未經審計的簡明綜合經營報表內的利息支出淨額。

見第一部分第1項所列未經審計簡明合併財務報表附註12。“財務報表。”

A-2系列優先股

2020年4月13日，我們發行了17,500股A-2系列優先股，每股面值0.0001美元，併發行了普通股認股權證，換取了1.75億美元。在IPO完成前，A-2系列優先股每股應計股息的比率為每年15.0%(相對於以現金支付的股息)和14.2%(相對於應計和複利股息)，因此年度股息率為15.0%。IPO完成後，A-2系列優先股不到期或有現金償還義務；然而，它可以由我們選擇贖回。從A-2系列優先股發行四週年開始，A-2系列優先股可以轉換為我們的普通股。在A-2系列優先股發行四週年時，A-2系列優先股的持有者可以折扣率將A-2系列優先股轉換為我們的普通股，轉換率為成交量加權平均交易價值的85.0%，A-2系列優先股的允許轉換金額隨後每一次都會增加

發行週年至六週年，之後所有A-2系列優先股可由持有者選擇轉換。在2020年7月27日IPO完成後，A-2系列優先股股息率改為每年9.0%，並要求每季度支付現金。如果我們現有的債務安排允許，我們必須每季度以現金支付A-2系列優先股股息。

對於在2023年4月13日之前贖回任何A-2系列優先股的任何股票，我們將受到完全懲罰，其中持有人將被保證至少三年就贖回金額支付股息。

見第一部分第1項所列未經審計簡明合併財務報表附註15。“財務報表。”

關鍵會計政策和估算

我們的2021年Form 10-K包括關鍵會計政策和估計的摘要，我們認為這些政策和估計對於幫助理解我們的財務業績是最重要的。除第一部分第1項所載未經審核簡明綜合財務報表附註2所述外，該等披露的重要會計政策及估計並無重大變動。“財務報表。”

項目3.數量和質量關於市場風險的披露。

利率風險

我們有因信貸安排利率變化而產生的市場風險敞口，而信貸安排的利息以公司槓桿率和倫敦銀行同業拆借利率為基準。根據我們截至2022年9月30日未償可變利率債務的總體利率敞口，其中包括我們1.00億美元債務的利率互換，定期貸款和左輪手槍的利率每上升或下降1.0%，所得税前的年度收入(虧損)將增加約70萬美元。

通貨膨脹風險

由於通貨膨脹，我們在本年度經歷了更高的勞動力以及顯著更高的差旅和其他直接成本，特別是在我們的測量和分析以及補救和再利用部門。我們相信，我們已經成功地提高了簽訂短期合同的企業的價格，以抵消這些通脹影響。我們也有並將繼續提高中期(一至四個季度)合同的價格，因為這些合同是續簽或贏得新合同的，但由於這些合同的長期性質，這些價格上漲的時機一直落後於我們的成本增長。我們預計，如果直接成本在2022年最後一個季度及以後繼續增加，我們將繼續提價。儘管通脹增加了我們的銷售、一般和行政費用，影響了利潤率和分部調整後的EBITDA，但在今年迄今，我們認為從更長的時期來看，通脹不會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性影響。如果我們的成本受到額外和意想不到的重大持續通脹壓力的影響，我們可能無法通過價格上漲來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

項目4.控制和程序。

信息披露控制和程序的評估

根據交易所法案第13a-15(B)條的要求，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，對我們的披露控制和程序(根據交易所法案第13a-15(E)條的定義)的設計和運作的有效性進行了評估，截至2022年9月30日，也就是本季度報告所涵蓋的10-Q表格期限結束時。基於上述，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，也就是本季度報告所涵蓋的10-Q表格期限結束時，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。

財務報告的內部控制

在截至2022年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。

對控制措施有效性的限制

我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序或我們的財務報告內部控制系統能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計或操作得多麼好，都只能提供合理的、但不是絕對的保證，確保內部控制系統的目標得以實現。我們控制系統的設計反映了這樣一個事實，即存在資源限制，並且這種控制系統的好處必須相對於它們的成本來考慮。此外，由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制失敗和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過個人的故意行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理優先來規避控制。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何特定控制的設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其目標。

第二部分--其他R信息

項目1.法律規定法律程序。

在我們正常的業務活動中，我們不時會受到各種法律程序的影響，包括涉及勞動就業、反歧視、商業糾紛和其他事項的法律程序。吾等並不參與任何訴訟，而訴訟的結果如對吾等不利，則合理地預期個別或整體將對吾等的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源分流等因素，訴訟可能會對我們產生不利影響。

第1A項。國際扶輪SK因素。

與我們在2021年Form 10-K中披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有發生實質性變化。我們在2021年Form 10-K中描述的風險，以及本Form 10-Q季度報告中列出的其他信息，並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。

項目2.未登記的資產銷售TY證券及其收益的使用。

沒有。

項目3.默認UPON高級證券。

沒有。

第四項：地雷安全TY披露。

不適用。

項目5.其他信息。

沒有。

項目6.eXhibit。


展品數		描述

31.1*		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。

31.2*		根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。

32.1**		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。

32.2**		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。

101.INS*		內聯XBRL實例文檔

101.SCH*		內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL*		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF*		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB*		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE*		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104*		封面互動數據文件-公司截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面採用內聯XBRL格式(作為附件101)

*現送交存檔。

**根據《證券法》或《交易法》的規定，本文件僅供提供，不應被視為就《交易法》第18條的目的而被視為已提交，也不應被視為以其他方式承擔該部分的責任，也不應被視為通過引用將其納入任何文件中，除非在該文件中通過具體引用明確規定的情況除外。

標牌縫隙

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


	蒙特羅斯環境集團有限公司

日期：2022年11月9日	發信人：	/s/艾倫·迪克斯
		艾倫·迪克斯
		首席財務官