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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
對於季度期間告一段落9/30/2022
或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期

委託文件編號：001-31566
普羅維登斯金融服務公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
特拉華州
42-1547151
(法團或組織的州或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主身分證號碼)
華盛頓大街239號澤西城新澤西07302
(主要行政辦公室地址)
(城市)(州)
(郵政編碼)
(732) 590-9200
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題
交易符號
符號
註冊的每個交易所的名稱
普普通通
PFS
紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了根據1934年證券交易法第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ý NO ¨

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ý NO ¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ NO ý
截至2022年11月1日，已發行股票83,209,012股，75,275,038註冊人普通股的已發行股票，每股面值0.01美元，包括第一儲蓄銀行董事遞延費用計劃持有的104,129股，根據美國公認會計原則，不被視為已發行股票。
1


普羅維登斯金融服務公司
索引表10-Q
 
項目編號
頁碼
第一部分-財務信息
1
財務報表：
截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的合併財務狀況報表
3
2022年和2021年9月30日終了的三個月和九個月的綜合收益表(未經審計)
4
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月綜合全面收益表(未經審計)
5
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表(未經審計)
6
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月綜合現金流量表(未經審計)
8
未經審計的合併財務報表附註
10
2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
44
3
關於市場風險的定量和定性披露
53
4
控制和程序
55
第二部分--其他資料
1
法律訴訟
56
1A.
風險因素
56
2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
59
3
高級證券違約
59
4
煤礦安全信息披露
59
5
其他信息
59
6
陳列品
59
簽名
61



2

第一部分-財務信息
項目1.財務報表

普羅維登斯金融服務公司和子公司
合併財務狀況報表
2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日
(千美元)
 
2022年9月30日2021年12月31日
資產
現金和銀行到期款項$183,929 $506,270 
短期投資939 206,193 
現金和現金等價物合計184,868 712,463 
可按公允價值出售債務證券1,829,309 2,057,851 
持有至到期的債務證券，淨額(公允價值為#美元)368,668截至2022年9月30日(未經審計)和美元449,7092021年12月31日)
393,069 436,150 
股權證券，按公允價值計算1,059 1,325 
聯邦住房貸款銀行股票55,717 34,290 
貸款10,046,529 9,581,624 
信貸損失撥備減少88,633 80,740 
淨貸款9,957,896 9,500,884 
止贖資產，淨額2,053 8,731 
銀行房舍和設備，淨額80,770 80,559 
應計應收利息45,120 41,990 
無形資產461,673 464,183 
銀行擁有的人壽保險237,590 236,630 
其他資產354,722 206,146 
總資產$13,603,846 $13,781,202 
負債和股東權益
存款：
活期存款$8,503,639 $9,080,956 
儲蓄存款1,501,857 1,460,541 
100,000美元或以上的存單410,003 368,277 
其他定期存款270,106 324,238 
總存款10,685,605 11,234,012 
抵押貸款託管存款39,623 34,440 
借入資金1,063,602 626,774 
次級債券10,442 10,283 
其他負債253,589 178,597 
總負債12,052,861 12,084,106 
股東權益：
優先股，$0.01面值，50,000,000授權股份，無已發佈
— — 
普通股，$0.01面值，200,000,000授權股份，83,209,012已發行及已發行股份75,162,357於2022年9月30日及76,969,999截至2021年12月31日的未償還債務
832 832 
額外實收資本978,363 969,815 
留存收益886,332 814,533 
累計其他綜合(虧損)收入(174,487)6,863 
庫存股(127,145)(79,603)
員工持股計劃持有的未分配普通股(12,910)(15,344)
通過遞延補償計劃獲得的普通股(3,537)(3,984)
遞延補償計劃3,537 3,984 
股東權益總額1,550,985 1,697,096 
總負債和股東權益$13,603,846 $13,781,202 
見未經審計的合併財務報表附註。
3


普羅維登斯金融服務公司和子公司
合併損益表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
 
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
利息收入：
房地產擔保貸款$80,273 $62,470 $213,181 $187,363 
商業貸款25,201 24,454 70,385 75,770 
消費貸款3,785 3,345 10,268 10,249 
可出售債務證券、股權證券和聯邦住房貸款銀行股票9,560 5,877 25,966 17,211 
持有至到期的債務證券2,416 2,638 7,501 8,122 
存款、出售的聯邦基金和其他短期投資496 810 1,705 1,954 
利息收入總額121,731 99,594 329,006 300,669 
利息支出：
存款9,560 6,295 20,322 20,495 
借入資金2,518 1,768 4,790 7,130 
次級債務164 303 403 912 
利息支出總額12,242 8,366 25,515 28,537 
淨利息收入109,489 91,228 303,491 272,132 
信貸損失撥備費用(收益)8,413 969 5,004 (24,736)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入101,076 90,259 298,487 296,868 
非利息收入：
費用7,203 6,963 21,516 22,623 
財富管理收入6,785 7,921 21,274 22,914 
保險代理收入2,865 2,433 9,135 8,009 
銀行擁有的人壽保險1,237 1,880 3,978 5,970 
證券交易淨收益(虧損)(3)27 154 257 
其他收入(1)
10,358 4,138 13,466 6,383 
非利息收入總額28,445 23,362 69,523 66,156 
非利息支出：
薪酬和員工福利38,079 37,554 112,582 107,737 
入住費淨額8,452 7,950 26,262 25,158 
數據處理費用5,599 4,827 16,575 14,629 
FDIC保險1,400 1,575 3,955 4,915 
無形資產攤銷779 883 2,511 2,773 
廣告和促銷費1,366 783 3,692 2,586 
表外信貸敞口的信貸損失(收益)費用1,575 980 (1,788)2,155 
其他運營費用12,193 8,888 31,384 28,036 
非利息支出總額69,443 63,440 195,173 187,989 
所得税前收入支出60,078 50,181 172,837 175,035 
所得税費用16,657 12,913 46,224 44,417 
淨收入$43,421 $37,268 $126,613 $130,618 
基本每股收益$0.58 $0.49 $1.69 $1.71 
加權平均基本流通股74,297,237 76,604,653 74,808,358 76,588,549 
稀釋後每股收益$0.58 $0.49 $1.69 $1.70 
加權平均稀釋後已發行股份74,393,380 76,685,206 74,896,493 76,673,563 
(1) 在截至2022年9月30日的三個月和九個月的其他收入中，包括$8.6通過出售喪失抵押品贖回權的商業辦公物業實現了百萬美元的收益。

見未經審計的合併財務報表附註。
4


普羅維登斯金融服務公司和子公司
綜合全面收益表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
(千美元)
 
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
淨收入$43,421 $37,268 $126,613 $130,618 
其他綜合收入，税後淨額：
可供出售債務證券的未實現損益：
本期間產生的未實現虧損淨額(67,293)(7,990)(197,997)(14,569)
淨收入中所列收益的重新分類調整— — (42)(171)
總計(67,293)(7,990)(198,039)(14,740)
衍生品未實現收益4,841 1,768 17,437 5,165 
與退休後債務有關的攤銷(236)(103)(748)(323)
其他綜合損失合計(62,688)(6,325)(181,350)(9,898)
綜合(虧損)收益總額$(19,267)$30,943 $(54,737)$120,720 

見未經審計的合併財務報表附註。

5


普羅維登斯金融服務公司和子公司
合併股東權益變動表
截至2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
(千美元)
截至2021年9月30日的三個月
普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)特雷蘇裏·斯托克未分配的員工持股延期補償計劃獲得的普通股遞延補償計劃股東權益總額
2021年6月30日的餘額$832 $965,470 $775,235 $14,082 $(59,307)$(18,678)$(4,213)$4,213 $1,677,634 
淨收入— — 37,268 — — — — — 37,268 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (6,325)— — — — (6,325)
支付的現金股利— — (17,790)— — — — — (17,790)
來自延期補償計劃的分配— 38 — — — — 89 (89)38 
購買庫存股— — — — (13,865)— — — (13,865)
員工持股計劃的股份分配— 225 — — — 769 — — 994 
股票獎勵計劃(“SAP”)股票分配— 1,421 — — — — — — 1,421 
股票期權的分配— 49 — — — — — — 49 
2021年9月30日的餘額$832 $967,203 $794,713 $7,757 $(73,172)$(17,909)$(4,124)$4,124 $1,679,424 

截至2021年9月30日的9個月
通道口其他內容
實收資本		重複性警報累計其他綜合收益(虧損)特雷蘇裏·斯托克未分配
員工持股計劃股份		延期補償計劃獲得的普通股遞延補償計劃共計
股東權益
2020年12月31日餘額$832 $962,453 $718,090 $17,655 $(59,018)$(20,215)$(4,549)$4,549 $1,619,797 
淨收入— — 130,618 — — — — — 130,618 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (9,898)— — — — (9,898)
支付的現金股利— — (53,995)— — — — — (53,995)
來自延期補償計劃的分配— 107 — — — — 425 (425)107 
購買庫存股— — — — (13,913)— — — (13,913)
購買員工限制性股票為法定預扣税提供資金— — — — (961)— — — (961)
股票期權行權— (82)— — 720 — — — 638 
員工持股計劃的股份分配— 687 — — — 2,306 — — 2,993 
SAP股份的分配— 3,887 — — — — — — 3,887 
股票期權的分配— 151 — — — — — — 151 
2021年9月30日的餘額$832 $967,203 $794,713 $7,757 $(73,172)$(17,909)$(4,124)$4,124 $1,679,424 

見未經審計的合併財務報表附註。









6


普羅維登斯金融服務公司和子公司
合併股東權益變動表
截至2022年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
(千美元)
截至2022年9月30日的三個月
普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合(損失)庫存股未分配的員工持股延期補償計劃獲得的普通股遞延補償計劃股東權益總額
2022年6月30日的餘額832 976,067 860,977 (111,799)(127,091)(13,721)(3,705)3,705 1,585,265 
淨收入— — 43,421 — — — — — 43,421 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (62,688)— — — — (62,688)
支付的現金股利— — (18,066)— — — — — (18,066)
來自延期補償計劃的分配— 47 — — — — 168 (168)47 
購買庫存股— — — — — — — — — 
購買員工限制性股票為法定預扣税提供資金— — — — (54)— — — (54)
股票期權行權— — — — — — — — — 
員工持股計劃的股份分配— 296 — — — 811 — — 1,107 
SAP股份的分配— 1,904 — — — — — — 1,904 
股票期權的分配— 49 — — — — — — 49 
2022年9月30日的餘額$832 $978,363 $886,332 $(174,487)$(127,145)$(12,910)$(3,537)$3,537 $1,550,985 
截至2022年9月30日的9個月
通道口其他內容
已繳費
資本		留存收益累計
其他
全面
收入(虧損)		財政部
股票		未分配
員工持股計劃
股份		延期補償計劃獲得的普通股遞延補償計劃股東權益總額
2021年12月31日的餘額$832 $969,815 $814,533 $6,863 $(79,603)$(15,344)$(3,984)$3,984 $1,697,096 
淨收入— — 126,613 — — — — — 126,613 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (181,350)— — — — (181,350)
支付的現金股利— — (54,814)— — — — — (54,814)
來自延期補償計劃的分配— 133 — — — — 447 (447)133 
購買庫存股— — — — (46,529)— — — (46,529)
購買員工限制性股票為法定預扣税提供資金— — — — (1,013)— — — (1,013)
股票期權行權— — — — — — — — — 
員工持股計劃的股份分配— 878 — — — 2,434 — — 3,312 
SAP股份的分配— 7,389 — — — — — — 7,389 
股票期權的分配— 148 — — — — — — 148 
2022年9月30日的餘額$832 $978,363 $886,332 $(174,487)$(127,145)$(12,910)$(3,537)$3,537 $1,550,985 

見未經審計的合併財務報表附註。
7


普羅維登斯金融服務公司和子公司
合併現金流量表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
(千美元)
 
截至9月30日的9個月，
20222021
經營活動的現金流：
淨收入$126,613 $130,618 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
無形資產的折舊和攤銷9,845 9,531 
貸款和證券信貸損失的撥備費用(利益)5,004 (24,736)
表外信貸敞口的信貸損失(收益)費用(1,788)2,155 
遞延税金(福利)費用(222)5,323 
經營性租賃使用權資產攤銷8,006 7,559 
銀行擁有的人壽保險收入(3,978)(5,970)
證券溢價和折價淨攤銷10,465 11,032 
遞延貸款費用淨額的增加(7,095)(5,019)
購入貸款保費攤銷淨額234 536 
持有以供出售的貸款的來源(18,467)(25,016)
出售用於出售的貸款的收益16,978 26,056 
員工持股計劃費用3,312 2,993 
股票獎勵費用的分配7,389 3,887 
股票期權費用的分配148 151 
出售貸款的淨收益(1,306)(1,040)
證券交易淨收益(154)(257)
出售房舍和設備的淨收益(22)(35)
出售喪失抵押品贖回權資產的淨收益(8,590)(528)
應計應收利息(增加)減少(3,130)5,584 
(增加)其他資產減少(60,364)10,596 
其他負債增加(減少)74,992 (31,000)
經營活動提供的淨現金157,870 122,420 
投資活動產生的現金流：
出售和償還喪失抵押品贖回權資產的收益16,188 1,368 
持有至到期債務證券的到期日、催繳及償付所得收益62,597 44,054 
購買持有至到期的債務證券(20,665)(21,417)
出售可供出售的債務證券所得款項— 9,442 
可供出售債務證券的到期日、催繳和償付所得收益227,975 288,699 
購買可供出售的債務證券(279,395)(1,140,182)
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益89,244 29,197 
購買聯邦住房貸款銀行股票(110,671)(3,752)
博利索賠已收到的福利— 3,851 
購買貸款(4,326)(2,060)
貸款淨(增)減(449,803)274,399 
出售房舍和設備所得收益22 35 
購置房舍和設備(7,879)(8,348)
用於投資活動的現金淨額(476,713)(524,714)
融資活動的現金流：
存款淨(減)增(548,407)998,792 
增加抵押貸款託管存款5,183 3,266 
8

截至9月30日的9個月，
20222021
支付給股東的現金股利(54,814)(53,995)
購買庫存股(46,529)(13,913)
購買員工限制性股票為法定預扣税提供資金(1,013)(961)
行使的股票期權— 638 
長期借款收益2,274,000 727,985 
對長期借款的償付(1,826,556)(1,275,440)
短期借款淨減少(10,616)(11,142)
融資活動提供的現金淨額(用於)(208,752)375,230 
現金和現金等價物淨減少(527,595)(27,064)
期初現金及現金等價物685,163 418,083 
期初受限現金27,300 114,270 
期初現金、現金等價物和限制性現金總額712,463 532,353 
期末現金及現金等價物183,068 457,744 
期末受限現金1,800 47,545 
期末現金、現金等價物和限制性現金總額$184,868 $505,289 
期內支付的現金：
存款和借款的利息$26,130 $28,266 
所得税$25,650 $41,165 
非現金投資活動：
將應收貸款轉移到止贖資產$1,120 $434 
收購：
按公允價值收購的非現金資產：
商譽和其他無形資產$— $1,422 
其他資產— (1,422)
按公允價值購得的非現金資產總額$— $— 
見未經審計的合併財務報表附註。
9


普羅維登斯金融服務公司和子公司
未經審計的合併財務報表附註
注1。重要會計政策摘要
A. 財務報表列報基礎
隨附的未經審計的綜合財務報表包括普羅維登斯金融服務公司及其全資子公司普羅維登斯銀行(“銀行”，連同普羅維登斯金融服務公司，“本公司”)的賬目。
在編制中期未經審核綜合財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響截至綜合財務狀況表及綜合損益表所呈列期間的資產及負債額。實際結果可能與這些估計不同。信貸損失準備和遞延税項資產估值是特別容易受到短期變化影響的重大估計。
未經審計的中期綜合財務報表反映所有正常和經常性調整，管理層認為這些調整對於公平列報所列期間的財務狀況和業務結果是必要的。截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明2022年全年可能預期的運營結果。
按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據美國證券交易委員會的規則和規定予以精簡或省略。此外，中期未經審計綜合財務報表的某些比較餘額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
這些未經審計的合併財務報表應與2021年12月31日以Form 10-K格式提交給股東的年度報告一起閲讀。
B.每股收益
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的基本每股收益和稀釋後每股收益計算的分子和分母的對賬(以千美元為單位，每股金額除外)：
截至9月30日的三個月，
20222021
網絡
收入		加權
平均值
普普通通
股票
傑出的		人均
分享
金額		網絡
收入		加權
平均值
普普通通
股票
傑出的		人均
分享
金額
淨收入$43,421 $37,268 
基本每股收益：
普通股股東可獲得的收入$43,421 74,297,237 $0.58 $37,268 76,604,653 $0.49 
稀釋股96,143 80,553 
稀釋後每股收益：
普通股股東可獲得的收入$43,421 74,393,380 $0.58 $37,268 76,685,206 $0.49 
10

截至9月30日的9個月，
20222021
網絡
收入		加權
平均值
普普通通
股票
傑出的		人均
分享
金額		網絡
收入		加權
平均值
未償還普通股		人均
分享
金額
淨收入$126,613 $130,618 
基本每股收益：
普通股股東可獲得的收入$126,613 74,808,358 $1.69 $130,618 76,588,549 $1.71 
稀釋股88,135 85,014 
稀釋後每股收益：
普通股股東可獲得的收入$126,613 74,896,493 $1.69 $130,618 76,673,563 $1.70 
2022年和2021年9月30日的反稀釋股票期權和獎勵，總計921,834股票和830,628股票分別被排除在每股收益的計算之外。
C. 應收貸款和信貸損失準備
採用現行預期信貸損失(“CECL”)方法計算貸款信貸損失準備的影響受本公司貸款組合的組成、特徵和質量，以及當時的經濟狀況和所用預測的重大影響。這些因素和其他相關因素的重大變化可能會導致信貸損失準備的波動性更大，因此，公司報告的收益也會更大波動性。截至2022年9月30日的三個月撥備支出增加，主要是由於經濟預測減弱，加上未償還貸款總額增加。截至2022年9月30日的9個月期間撥備福利的減少主要是由於貸款組合的增長、經濟前景的相對變化以及前一年大流行後復甦的重大有利影響。關於貸款信貸損失準備的更多信息，見合併財務報表附註4。
D. 商譽
商譽是指收購價格超過通過企業合併獲得的可識別淨資產的估計公允價值的部分。根據公認會計原則，使用年限不確定的商譽不會攤銷，但會按年度進行減值評估，或更頻繁地在年度計量日期之間的事件或環境變化顯示潛在減值的情況下進行評估。商譽的減值分析每年一次。在公認會計原則允許的情況下，公司準備一項定性評估，以確定商譽是否可能受損。評估中考慮的因素包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況以及公司的整體財務表現等。截至2022年7月1日，該公司完成了年度商譽減值測試，報告單位普羅維登金融服務公司的公允價值不太可能低於其賬面價值。
注2.企業合併
萊克蘭Bancorp，Inc.-合併協議
2022年9月26日，公司簽署了一項最終合併協議，根據協議，公司將與萊克蘭銀行合併(“合併”)，萊克蘭銀行的全資子公司萊克蘭銀行將與公司的全資子公司普羅維登特銀行合併。合併協議已獲得兩家公司董事會的一致批准。公司普通股的實際價值將被記錄為合併中的對價，將以合併完成時公司普通股的收盤價為基礎。根據合併協議，每股萊克蘭普通股將交換為0.8319本公司普通股加現金代替零碎股份。合併預計將在2023年第二季度完成，前提是滿足慣常的完成條件，包括收到所需的監管批准和兩家公司股東的批准。


11

注3.投資證券
截至2022年9月30日，該公司擁有1.8310億美元393.1可供出售的債務證券和持有至到期的債務證券分別為百萬美元。許多因素，包括某些證券的二級市場缺乏流動性、定價信息的變化、利率的變化、監管行動、商業環境的變化或競爭市場的任何變化都可能對公司的投資組合產生不利影響。截至2022年9月30日，可供出售並持有至到期的未實現虧損債務證券的總數為1,053，與1662021年12月31日。截至2022年9月30日，未實現虧損頭寸的證券數量增加是由於當前市場利率高於2021年12月31日的利率。
管理措施預計持有至到期的債務證券的信用損失按證券類型分類。管理層將持有至到期的債務證券組合分為以下證券類型：
•機關義務；
•抵押貸款支持證券；
•州和市政義務；以及
•公司義務。

公司持有的所有代理義務都是由美國政府實體和機構發行的。這些證券由美國政府明示或默示擔保，得到主要評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。截至2022年9月30日，大多數州、市政和公司債務的評級機構不低於A級，該公司有一種證券被穆迪投資者服務公司評級為BBB。
該公司對2020年1月1日之前已確認非臨時性減值的債務證券採用了CECL，採用了前瞻性過渡方法。因此，攤銷成本基礎在CECL生效日期之前和之後保持不變。
可供出售的債務證券
下表列出了2022年9月30日和2021年12月31日的攤銷成本、未實現收益總額、未實現虧損總額和可供出售債務證券的公允價值(單位：千)：
2022年9月30日
攤銷
成本		毛收入
未實現
利得		毛收入
未實現
損失		公平
價值
美國財政部債務$275,372 — (31,983)243,389 
抵押貸款支持證券1,675,759 25 (222,476)1,453,308 
資產支持證券39,495 508 (259)39,744 
州和市政義務67,955 — (12,561)55,394 
公司義務41,562 59 (4,147)37,474 
$2,100,143 592 (271,426)1,829,309 
2021年12月31日
攤銷
成本		毛收入
未實現
利得		毛收入
未實現
損失		公平
價值
美國財政部債務$196,897 298 (866)196,329 
抵押貸款支持證券1,711,312 14,082 (16,563)1,708,831 
資產支持證券45,115 1,687 (5)46,797 
州和市政義務68,702 1,127 (122)69,707 
公司義務36,109 425 (347)36,187 
$2,058,135 17,619 (17,903)2,057,851 
截至2022年9月30日，可供出售的債務證券的攤銷成本和公允價值，按合同到期日顯示如下(以千計)。由於發行人的預付款或提前贖回特權，預期到期日可能不同於合同到期日。
12

2022年9月30日
攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$1,000 999 
應在一年至五年後到期175,445 157,244 
在五年到十年後到期144,884 126,701 
十年後到期63,560 51,313 
$384,889 336,257 
定期支付本金的投資，總額為$1.72按攤銷成本計算的10億美元和1.49按公允價值計算的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的資產的預期壽命不包括在上表中，原因是由於本金預付，其預期壽命可能比合同到期日短
有幾個不是出售截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月可供出售的債務證券組合中的證券。在截至2022年9月30日的9個月中，可供出售的債務證券組合中證券的贖回收益總計為1美元。5.4百萬美元，收益為$58,000和不是已確認的損失。在截至2021年9月30日的九個月內，出售可供出售的債務證券組合中的證券所得款項合共為#元。9.4百萬美元，收益為$230,000和不是已確認的損失。
截至2022年9月30日，處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券的總數為468，與1132021年12月31日。截至2022年9月30日，未實現虧損頭寸的證券數量增加是由於當前市場利率高於2021年12月31日的利率。在2022年9月30日，有二未評級的私人品牌抵押貸款支持證券，處於未實現虧損狀態，攤銷成本為#美元1.1百萬美元和未實現虧損$38,000。此外，還有四處於未實現虧損狀態的私人標籤抵押貸款支持證券，攤銷成本為#美元36.3百萬美元和未實現虧損$2.4百萬美元。截至2022年9月30日，這些自有品牌證券均被評為AAA級。
持有至到期的債務證券
下表列出了2022年9月30日和2021年12月31日持有至到期債務證券的攤銷成本、未實現收益總額、未實現損失總額和估計公允價值(單位：千)：
2022年9月30日
攤銷
成本		毛收入
未實現
利得		毛收入
未實現
損失		公平
價值
機關義務$9,997 — (1,092)8,905 
抵押貸款支持證券2 — — 2 
州和市政義務372,293 101 (22,662)349,732 
公司義務10,820 — (791)10,029 
$393,112 101 (24,545)368,668 
截至2022年9月30日，持有至到期債務證券的信貸損失撥備總額為#美元。43,000.
2021年12月31日
攤銷
成本		毛收入
未實現
利得		毛收入
未實現
損失		公平
價值
機關義務$9,996 — (175)9,821 
抵押貸款支持證券21 — — 21 
州和市政義務415,724 14,463 (635)429,552 
公司義務10,448 19 (152)10,315 
$436,189 14,482 (962)449,709 
截至2021年12月31日，持有至到期債務證券的信貸損失撥備總額為#美元。39,000，不包括在上表的攤銷成本中。
13

本公司一般為長期投資目的而購買證券，攤銷成本與公允價值之間的差額可能在投資期內波動。有幾個不是出售截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的持有至到期債務證券組合的證券。截至2022年9月30日的三個月和九個月，從持有至到期的債務證券組合中贖回證券的收益總計為$10.3百萬美元和美元36.4分別為100萬美元。關於這些對證券的呼籲，在截至2022年9月30日的三個月裏，有不是毛利和毛損總額為#美元。3,000，而在截至2022年9月30日的9個月中，毛收入總計為96,000，沒有嚴重虧損。截至2021年9月30日的三個月和九個月，從持有至到期的債務證券組合中贖回證券的收益總計為$21.1百萬美元和美元34.0分別為100萬美元。關於這些證券看漲期權，截至2021年9月30日的三個月和九個月，毛利為#美元。26,505和不是總損失。
截至2022年9月30日合同到期日，持有至到期債務證券組合中投資證券的攤餘成本和公允價值如下(以千計)。由於發行人的預付款或提前贖回特權，預期到期日可能不同於合同到期日。
2022年9月30日
攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$16,160 16,105 
應在一年至五年後到期150,084 145,429 
在五年到十年後到期184,073 172,779 
十年後到期42,793 34,353 
$393,110 368,666 
抵押貸款支持證券，總額為$2,000因為攤銷成本和公允價值都未包括在上表中，因為由於本金預付，它們的預期壽命可能短於合同到期日。此外，信貸損失準備金總額為#美元。43,000不包括在上表中。
截至2022年9月30日，持有至到期的未實現虧損債務證券的總數為585，與532021年12月31日。截至2022年9月30日，未實現虧損頭寸的證券數量增加，是由於當前市場利率高於2021年12月31日的利率。
信用質量指標。下表按信用評級提供了2022年9月30日和2021年12月31日持有至到期債務證券的攤銷成本(單位：千)：
2022年9月30日
總投資組合AAA級AA型ABBB未定級總計
機關義務$9,997 — — — — 9,997 
抵押貸款支持證券2 — — — — 2 
州和市政義務49,176 179,741 141,315 770 1,291 372,293 
公司義務532 3,110 7,178 — — 10,820 
$59,707 182,851 148,493 770 1,291 393,112 
2021年12月31日
總投資組合AAA級AA型ABBB未定級總計
機關義務$9,996 — — — — 9,996 
抵押貸款支持證券21 — — — — 21 
州和市政義務54,583 314,396 44,392 945 1,408 415,724 
公司義務510 2,634 7,279 — 25 10,448 
$65,110 317,030 51,671 945 1,433 436,189 
信用質量指標是提供有關債務證券相對信用風險的信息的指標。於2022年9月30日，持有至到期的債務證券組合包括15%被評為AAA級47評級為AA的百分比，38評級為A及以下的百分比1低於A級或未被穆迪投資者服務公司或標準普爾評級。未明確評級的證券，如美國政府抵押貸款支持證券，在可能的情況下被歸類為證券發行人的信用評級。
14

截至2022年9月30日和2021年12月31日的持有至到期債務證券的信貸損失撥備為$。43,000及$39,000，分別為。
注4.應收貸款和信貸損失準備
2022年9月30日和2021年12月31日的應收貸款摘要如下(單位：千)：
2022年9月30日2021年12月31日
按揭貸款：
住宅$1,169,368 1,202,638 
商業廣告4,237,534 3,827,370 
多户住宅1,478,402 1,364,397 
施工666,740 683,166 
按揭貸款總額7,552,044 7,077,571 
商業貸款2,190,584 2,188,866 
消費貸款316,547 327,442 
總貸款總額10,059,175 9,593,879 
購入貸款的保費1,376 1,451 
遞延費用淨額(14,022)(13,706)
貸款總額$10,046,529 9,581,624 
下表按組合分類和貸款類別彙總了應收貸款的賬齡(單位：千)：
2022年9月30日
30-59天60-89天非應計項目錄下來
投資
>90天
應計		過去合計
到期		當前貸款總額
應收賬款		無相關津貼的非權責發生制貸款
按揭貸款：
住宅$2,922 302 3,120 — 6,344 1,163,024 1,169,368 3,120 
商業廣告848 — 35,352 — 36,200 4,201,334 4,237,534 17,055 
多户住宅798 — 1,583 — 2,381 1,476,021 1,478,402 1,583 
施工1,058 — 1,878 — 2,936 663,804 666,740 1,878 
按揭貸款總額5,626 302 41,933 — 47,861 7,504,183 7,552,044 23,636 
商業貸款2,101 1,135 17,181 — 20,417 2,170,167 2,190,584 13,000 
消費貸款401 379 387 — 1,167 315,380 316,547 387 
總貸款總額$8,128 1,816 59,501 — 69,445 9,989,730 10,059,175 37,023 
2021年12月31日
30-59天60-89天非應計項目錄下來
投資
>90天
應計		過去合計
到期		當前應收貸款總額無相關津貼的非權責發生制貸款
按揭貸款：
住宅$7,229 1,131 6,072 — 14,432 1,188,206 1,202,638 6,072 
商業廣告720 3,960 16,887 — 21,567 3,805,803 3,827,370 16,887 
多户住宅— — 439 — 439 1,363,958 1,364,397 439 
施工— — 2,365 — 2,365 680,801 683,166 2,365 
按揭貸款總額7,949 5,091 25,763 — 38,803 7,038,768 7,077,571 25,763 
商業貸款7,229 1,289 20,582 — 29,100 2,159,766 2,188,866 14,453 
消費貸款649 228 1,682 — 2,559 324,883 327,442 1,682 
總貸款總額$15,827 6,608 48,027 — 70,462 9,523,417 9,593,879 41,898 
應收貸款包括因借款人財務狀況惡化而停止計提利息收入的貸款。這些非應計貸款的本金為#美元。59.5百萬美元和美元48.0分別為2022年9月30日和2021年12月31日。非權責發生制貸款包括#美元39.3百萬美元和美元23.0百萬
15

截至2022年9月30日和2021年12月31日分別逾期不到90天的貸款。有幾個不是逾期90天或更長時間的貸款，在2022年9月30日和2021年12月31日仍應計利息。
公司將減值貸款定義為超過#美元的非同質貸款1.0根據目前的信息，預計不會收回根據貸款協議的合同條款到期的所有款項。減值貸款還包括所有修改為問題債務重組(TDR)的貸款。在TDR中修改的抵押品依賴型減值貸款的撥備是根據按貸款的實際利率貼現的預期未來現金流的現值、貸款的可觀察市場價格或抵押品的估計公允價值減去任何銷售成本來計量的。該公司在分析抵押品依賴貸款時，使用第三方評估來確定相關抵押品的公允價值。第三方評估通常在貸款被指定為抵押品依賴型貸款並每年更新後立即訂購，如果需要，也可以更頻繁地更新。
當債務人遇到財務困難，預計將主要通過出售或經營抵押品來償還時，金融資產被視為依賴抵押品。對於被認為依賴抵押品的所有類別的貸款，公司根據抵押品的公允價值減去任何銷售成本來估計預期的信貸損失。信貸損失準備的具體分配是為每一筆賬面餘額大於抵押品公允價值減去估計銷售成本的抵押品依賴型貸款建立的。在大多數情況下，公司會記錄部分沖銷，以將貸款的賬面價值減去抵押品的公允價值減去估計的銷售成本。在每個財政季度結束時，如果一筆貸款被指定為抵押品依賴型貸款，而第三方評估尚未收到，則使用當時可用的最佳信息對所有可用抵押品進行評估，包括租金清單、借款人財務報表和納税申報表、以前的評估、管理層對市場和抵押品的瞭解，以及基於關於空置率和資本化率的市場假設的內部準備抵押品估值。一旦收到並審查了評估，具體準備金將進行調整，以反映評估的價值，並評估沖銷。該公司認為，這一過程沒有造成重大的時間推移。
在2022年9月30日，有131減值貸款總額為#美元65.7百萬美元，其中123總計$26.8一百萬是TDR。在這一總數中包括100與TDRS相關的97借款人總額為$17.2根據重組條款表現良好，並於2022年9月30日繼續計息的100萬家公司。在2021年12月31日，有155減值貸款總額為#美元52.3百萬美元，其中132貸款總額為$30.6一百萬是TDR。在這一總數中包括115與TDRS相關的111借款人總額為$21.9根據重組條款表現良好，並於2021年12月31日繼續計息的100萬歐元。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司擁有29.3百萬美元和美元18.2百萬美元分別與基礎抵押品依賴減值貸款的公允價值有關。截至2022年9月30日，這些抵押品依賴的減值貸款包括28.3百萬美元的商業貸款，895,000住宅房地產貸款，以及$63,000在消費貸款方面。這些不良貸款的抵押品主要是房地產。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，按投資組合分類的信貸損失準備活動情況如下(以千計)：
截至9月30日的三個月，按揭貸款商業貸款消費貸款總計
2022
期初餘額$55,064 21,387 2,566 79,017 
將費用(收益)撥備給運營4,991 3,381 28 8,400 
追討以前已註銷的貸款167 1,421 129 1,717 
貸款已註銷— (410)(91)(501)
期末餘額$60,222 25,779 2,632 88,633 
2021
期初餘額$55,469 21,262 4,228 80,959 
將費用(收益)撥備給運營626 963 (589)1,000 
追討以前已註銷的貸款71 336 140 547 
貸款已註銷(2,110)(263)(100)(2,473)
期末餘額$54,056 22,298 3,679 80,033 
16

截至9月30日的9個月，按揭貸款商業貸款消費貸款總計
2022
期初餘額$52,104 26,343 2,293 80,740 
將費用(收益)撥備給運營8,589 (3,734)145 5,000 
追討以前已註銷的貸款539 3,725 404 4,668 
貸款已註銷(1,010)(555)(210)(1,775)
期末餘額$60,222 25,779 2,632 88,633 
2021
期初餘額$68,307 27,084 6,075 101,466 
為運營提供收益(11,760)(10,319)(2,621)(24,700)
追討以前已註銷的貸款538 6,654 640 7,832 
貸款已註銷(3,029)(1,121)(415)(4,565)
期末餘額$54,056 22,298 3,679 80,033 
截至2022年9月30日止三個月及九個月，本公司錄得8.4百萬美元和澳元5.0分別計提貸款信貸損失準備金100萬元。撥備增加，主要是因為經濟預測下調，加上未償還貸款總額增加。信貸損失準備金同比增加的主要原因是，大流行後復甦產生了重大有利影響，導致上一年期間計提了大量負撥備、當前經濟預測減弱以及未償還貸款總額增加。
如借款人遇到財政困難而被視為技術發展計劃，則貸款修訂主要包括把貸款的每月還款額調低至低於市場利率、延長貸款年期而不相應調整利率所反映的風險溢價，或同時採用這兩種方法。這些修改通常不會導致本金或應計利息的免除。此外，管理層在修改此類貸款時試圖獲得額外的抵押品或擔保人支持。如果借款人已在以前的條款下表現出業績，並且我們的承保過程表明借款人有能力在重組後的條款下繼續履行，貸款將繼續計息。當有持續的還款履約期(通常是連續六個月的還款)，並且本金和利息都被視為可收回時，非應計重組貸款可恢復應計狀態。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內修改為TDR的貸款數量，以及在緊接修改日期之前和截至2022年9月30日和2021年9月30日修改後的餘額(以千為單位)：
截至以下三個月
2022年9月30日2021年9月30日
問題債務重組數量
貸款		修改前
傑出的
錄下來
投資		修改後
傑出的
已記錄的投資		數量
貸款		修改前
傑出的
已記錄的投資		修改後
傑出的
已記錄的投資
按揭貸款：
住宅— $— $— 2 $375 $369 
按揭貸款總額— — — 2 375 369 
消費貸款1 108 88 — — 
重組貸款總額1 $108 $88 2 $375 $369 
17

截至以下日期的九個月
2022年9月30日2021年9月30日
問題債務重組數量
貸款		修改前
傑出的
錄下來
投資		修改後
傑出的
已記錄的投資		數量
貸款		修改前
傑出的
已記錄的投資		修改後
傑出的
已記錄的投資
按揭貸款：
住宅2 $265 $204 3 $546 $538 
多户住宅1 1,618 1,583 — — — 
按揭貸款總額3 1,883 1,787 3 546 538 
商業貸款2 378 273 4 2,940 2,318 
消費貸款1 108 88 — — — 
重組貸款總額6 $2,369 $2,148 7 $3,486 $2,856 
所有TDR都是減值貸款，對減值進行單獨評估。在截至2022年9月30日的9個月內，921,000對抵押品依賴的減值貸款進行了記錄。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，2.1百萬美元和美元3.5數百萬美元的沖銷記錄在抵押品依賴型減值貸款上。
於截至二零二二年九月三十日止三個月及九個月內，上表所載TDR的加權平均修訂利率為8.25%和4.42%，而加權平均利率為6.75%和4.41分別為修改前的%。
曾經有過一貸款總額為$209,000在截至2022年9月30日的12個月內被修改為TDR的付款違約(90天或更長時間)。對於隨後違約的TDR，本公司根據個別評估為減值的貸款的信貸損失準備的會計政策確定各自貸款的撥備金額。
在CECL允許的情況下，本公司收購的貸款如果在發放後信用質量惡化幅度較小，則被歸類為已購買的信用惡化(“PCD”)貸款。截至2022年9月30日，PCD貸款餘額為$207.4百萬美元，信貸損失相關準備金為$2.4百萬美元。截至2021年12月31日，PCD貸款餘額為$246.9百萬美元，信貸損失相關準備金為$2.8百萬美元。

18

下表列出了按類別和貸款類別單獨評估的減值貸款(以千為單位)：
2022年9月30日2021年12月31日
未付本金餘額已記錄的投資相關津貼平均記錄投資確認利息收入未付本金餘額已記錄的投資相關津貼平均記錄投資確認利息收入
無相關免税額的貸款
按揭貸款：
住宅$10,047 7,755 — 8,134 281 12,326 9,814 — 9,999 423 
商業廣告16,799 14,604 — 13,617 48 15,310 14,685 — 15,064 63 
多户住宅1,618 1,583 — 1,617 12 — — — — — 
施工1,101 1,101 — 1,101 — 1,656 1,588 — 1,643 30 
總計29,565 25,043 — 24,469 341 29,292 26,087 — 26,706 516 
商業貸款8,338 8,113 — 8,355 18 9,845 7,254 — 7,714 33 
消費貸款1,310 760 — 880 38 1,389 853 — 1,613 115 
減值貸款總額$39,213 33,916 — 33,704 397 40,526 34,194 — 36,033 664 
已記錄津貼的貸款
按揭貸款：
住宅$7,155 6,843 743 6,926 197 7,994 7,652 858 7,742 278 
商業廣告19,143 19,143 2,134 19,162 35 871 871 17 894 48 
多户住宅— — — — — — — — — — 
總計26,298 25,986 2,877 26,088 232 8,865 8,523 875 8,636 326 
商業貸款6,163 5,452 1,275 8,651 87 9,498 9,166 3,358 8,304 257 
消費貸款325 306 46 312 9 391 371 51 379 18 
減值貸款總額$32,786 31,744 4,198 35,051 328 18,754 18,060 4,284 17,319 601 
減值貸款總額
按揭貸款：
住宅$17,202 14,598 743 15,060 478 20,320 17,466 858 17,741 701 
商業廣告35,942 33,747 2,134 32,779 83 16,181 15,556 17 15,958 111 
多户住宅1,618 1,583 — 1,617 12 — — — — — 
施工1,101 1,101 — 1,101 — 1,656 1,588 — 1,643 30 
總計55,863 51,029 2,877 50,557 573 38,157 34,610 875 35,342 842 
商業貸款14,501 13,565 1,275 17,006 105 19,343 16,420 3,358 16,018 290 
消費貸款1,635 1,066 46 1,192 47 1,780 1,224 51 1,992 133 
減值貸款總額$71,999 65,660 4,198 68,755 725 59,280 52,254 4,284 53,352 1,265 
減值貸款可歸因於信貸損失準備的具體撥款總額為#美元4.22022年9月30日的百萬美元和4.32021年12月31日為100萬人。截至2022年9月30日和2021年12月31日，沒有相關信貸損失準備的減值貸款總額為#美元。33.9百萬美元和美元34.2分別為100萬美元。截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的12個月的平均減值貸款餘額為68.8百萬美元和美元53.4分別為100萬美元。
管理層利用內部九點風險評級系統將其貸款組合總結為具有相似風險特徵的類別。被認為是“可接受質量”的貸款評級為1到4，風險最小的貸款的評級為1。被認為質量有問題的貸款被評為5級(手錶)或6級(特別提及)。不良分類(不合標準、可疑或損失)的貸款分別被評為7、8或9級。商業抵押貸款、商業貸款、多户和建築貸款分別進行評級，每個貸款官員負責對其投資組合中的貸款進行風險評級。然後，部門經理和/或首席貸款官以及信貸部對這些風險評級進行審查。風險評級也會通過目前進行的貸款審查審查定期進行審查。
19

由獨立的第三方提供。獨立第三方的報告提交給董事會審計委員會。
該公司通過美國財政部和小企業管理局(“SBA”)參與了Paycheck保護計劃(“PPP”)。PPP貸款由SBA全額擔保，只要在貸款發放後24周內，只要滿足有關員工留任和補償水平的某些條件，所得資金用於支付符合條件的工資成本、利息成本、租金和公用事業成本，就有資格獲得SBA的豁免。SBA認為有資格獲得豁免的PPP貸款將由SBA償還給公司。對於第一輪和第二輪購買力平價，該公司都獲得了2,067為其客户提供的PPP貸款總額為$682.0百萬美元。截至2022年9月30日，2,052購買力平價貸款總額為$676.4一百萬人被寬恕。截至2022年9月30日，購買力平價貸款總額為5.6100萬美元，幷包括在商業貸款組合中。
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日公司按發起年份和內部分配的信用等級持有的投資貸款總額(單位：千)：
按發起年度分列的投資持有的貸款總額
2022年9月30日
202220212020201920182018年前循環貸款循環貸款轉為定期貸款貸款總額
住宅(1)
特別提及$— — — — — 302 — — 302 
不合標準— — — — 271 5,403 — — 5,674 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— — — — 271 5,705 — — 5,976 
通過/值班120,003 215,512 215,111 98,249 59,352 455,165 — — 1,163,392 
總住宅$120,003 215,512 215,111 98,249 59,623 460,870 — — 1,169,368 
商業按揭
特別提及$— — 827 28,404 47,425 14,639 — — 91,295 
不合標準— — — — 25,552 18,782 720 — 45,054 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— — 827 28,404 72,977 33,421 720 — 136,349 
通過/值班764,406 636,635 584,856 559,283 236,897 1,208,073 95,448 15,587 4,101,185 
商業抵押貸款總額$764,406 636,635 585,683 587,687 309,874 1,241,494 96,168 15,587 4,237,534 
多户住宅
特別提及$— — — — — 1,654 — — 1,654 
不合標準— — — — — 2,381 — — 2,381 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— — — — — 4,035 — — 4,035 
通過/值班125,035 150,711 283,823 201,311 188,765 522,717 854 1,151 1,474,367 
全套多户住宅$125,035 150,711 283,823 201,311 188,765 526,752 854 1,151 1,478,402 
施工
特別提及$— — — — 19,466 905 — — 20,371 
不合標準— — — 2,197 777 — — — 2,974 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
20

按發起年度分列的投資持有的貸款總額
2022年9月30日
202220212020201920182018年前循環貸款循環貸款轉為定期貸款貸款總額
總計批評和分類— — — 2,197 20,243 905 — — 23,345 
通過/值班108,427 337,461 91,180 81,115 18,101 92 — 7,019 643,395 
總建築$108,427 337,461 91,180 83,312 38,344 997 — 7,019 666,740 
總按揭
特別提及$— — 827 28,404 66,891 17,500 — — 113,622 
不合標準— — — 2,197 26,600 26,566 720 — 56,083 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— — 827 30,601 93,491 44,066 720 — 169,705 
通過/值班1,117,871 1,340,319 1,174,970 939,958 503,115 2,186,047 96,302 23,757 7,382,339 
總按揭$1,117,871 1,340,319 1,175,797 970,559 596,606 2,230,113 97,022 23,757 7,552,044 
商業廣告
特別提及$— 7,697 374 220 13,712 5,596 5,117 217 32,933 
不合標準— — 10,877 4,422 5,228 15,507 9,641 364 46,039 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— 7,697 11,251 4,642 18,940 21,103 14,758 581 78,972 
通過/值班286,447 321,957 177,100 167,784 109,828 542,716 472,645 33,135 2,111,612 
總商業廣告$286,447 329,654 188,351 172,426 128,768 563,819 487,403 33,716 2,190,584 
消費者(1)
特別提及$— — — — — 149 208 22 379 
不合標準— — — — 111 188 5 — 304 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— — — — 111 337 213 22 683 
通過/值班26,454 21,940 2,494 17,411 16,861 91,749 124,067 14,888 315,864 
總消費額$26,454 21,940 2,494 17,411 16,972 92,086 124,280 14,910 316,547 
貸款總額
特別提及$— 7,697 1,201 28,624 80,603 23,245 5,325 239 146,934 
不合標準— — 10,877 6,619 31,939 42,261 10,366 364 102,426 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— 7,697 12,078 35,243 112,542 65,506 15,691 603 249,360 
通過/值班1,430,772 1,684,216 1,354,564 1,125,153 629,804 2,820,512 693,014 71,780 9,809,815 
21

按發起年度分列的投資持有的貸款總額
2022年9月30日
202220212020201920182018年前循環貸款循環貸款轉為定期貸款貸款總額
總貸款總額$1,430,772 1,691,913 1,366,642 1,160,396 742,346 2,886,018 708,705 72,383 10,059,175 
(1) 對於住宅和消費貸款，公司根據每筆貸款的拖欠狀況分配內部信用等級。

按發起年度分列的投資持有的貸款總額
2021年12月31日
202120202019201820172017年前循環貸款循環貸款轉為定期貸款貸款總額
住宅(1)
特別提及$— — — — 697 434 — — 1,131 
不合標準— — — 280 166 8,569 — — 9,015 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— — — 280 863 9,003 — — 10,146 
通過/值班229,106 235,949 113,206 67,493 75,906 470,832 — — 1,192,492 
總住宅$229,106 235,949 113,206 67,773 76,769 479,835 — — 1,202,638 
商業按揭
特別提及$— 2,624 28,706 22,296 9,657 26,668 1,094 — 91,045 
不合標準— — 18 34,260 7,352 34,356 799 — 76,785 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— 2,624 28,724 56,556 17,009 61,024 1,893 — 167,830 
通過/值班655,105 600,030 589,578 298,665 430,947 952,746 101,618 30,851 3,659,540 
商業抵押貸款總額$655,105 602,654 618,302 355,221 447,956 1,013,770 103,511 30,851 3,827,370 
多户住宅
特別提及$— — — — 3,053 271 — — 3,324 
不合標準— 439 — — 945 — — 1,384 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— 439 — — 3,053 1,216 — — 4,708 
通過/值班154,419 294,716 166,558 173,583 117,654 448,710 2,880 1,169 1,359,689 
全套多户住宅$154,419 295,155 166,558 173,583 120,707 449,926 2,880 1,169 1,364,397 
施工
特別提及$— 1,125 — — — — — — 1,125 
不合標準— — — 2,365 — — — — 2,365 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
22

按發起年度分列的投資持有的貸款總額
2021年12月31日
202120202019201820172017年前循環貸款循環貸款轉為定期貸款貸款總額
總計批評和分類— 1,125 — 2,365 — — — — 3,490 
通過/值班173,843 176,182 219,331 94,363 9,604 103 6,250 679,676 
總建築$173,843 177,307 219,331 96,728 9,604 103 — 6,250 683,166 
總按揭
特別提及$— 3,749 28,706 22,296 13,407 27,373 1,094 — 96,625 
不合標準— 439 18 36,905 7,518 43,870 799 — 89,549 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— 4,188 28,724 59,201 20,925 71,243 1,893 — 186,174 
通過/值班1,212,473 1,306,877 1,088,673 634,104 634,111 1,872,391 104,498 38,270 6,891,397 
總按揭$1,212,473 1,311,065 1,117,397 693,305 655,036 1,943,634 106,391 38,270 7,077,571 
商業廣告
特別提及$1,232 2,662 2,816 3,263 24,418 40,561 8,389 2,155 85,496 
不合標準— 736 5,517 5,860 5,747 64,807 13,622 1,821 98,110 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類1,232 3,398 8,333 9,123 30,165 105,368 22,011 3,976 183,606 
通過/值班415,924 222,132 179,193 154,440 149,567 489,051 355,097 39,856 2,005,260 
總商業廣告$417,156 225,530 187,526 163,563 179,732 594,419 377,108 43,832 2,188,866 
消費者(1)
特別提及$— — — — — 109 25 94 228 
不合標準— — — 116 2 1,514 6 — 1,638 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類— — — 116 2 1,623 31 94 1,866 
通過/值班25,140 4,503 24,272 21,046 15,804 99,106 119,347 16,358 325,576 
總消費額$25,140 4,503 24,272 21,162 15,806 100,729 119,378 16,452 327,442 
貸款總額
特別提及$1,232 6,411 31,522 25,559 37,825 68,043 9,508 2,249 182,349 
不合標準— 1,175 5,535 42,881 13,267 110,191 14,427 1,821 189,297 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計批評和分類1,232 7,586 37,057 68,440 51,092 178,234 23,935 4,070 371,646 
通過/值班1,653,537 1,533,512 1,292,138 809,590 799,482 2,460,548 578,942 94,484 9,222,233 
23

按發起年度分列的投資持有的貸款總額
2021年12月31日
202120202019201820172017年前循環貸款循環貸款轉為定期貸款貸款總額
總貸款總額$1,654,769 1,541,098 1,329,195 878,030 850,574 2,638,782 602,877 98,554 9,593,879 

(1) 對於住宅和消費貸款，公司根據每筆貸款的拖欠狀況分配內部信用等級。
注5.存款
2022年9月30日和2021年12月31日的存款摘要如下(單位：千)：
2022年9月30日2021年12月31日
儲蓄$1,501,857 1,460,541 
貨幣市場2,395,591 2,592,523 
現在3,425,921 3,722,198 
無息2,682,127 2,766,235 
存單680,109 692,515 
總存款$10,685,605 11,234,012 


注6.借入資金
2022年9月30日和2021年12月31日的借款彙總如下(單位：千)：
2022年9月30日2021年12月31日
根據回購協議出售的證券$106,296 116,760 
FHLB隔夜借款406,000 — 
聯邦住房金融局取得進展551,306 510,014 
借入資金總額$1,063,602 626,774 
截至2022年9月30日，FHLB預付款為固定利率，到期時間為2022年10月至2025年7月，而截至2021年12月31日，FHLB預付款為固定利率，到期日期為2022年1月至2025年7月。這些預付款由一攬子抵押品協議下的應收貸款擔保。
截至2022年9月30日，FHLB預付款和隔夜借款的計劃到期日如下(單位：千)：
 2022
在一年或更短的時間內到期$544,508 
應在一年至兩年後到期138,538 
在兩年到三年後到期249,260 
在三年到四年後到期25,000 
此後— 
FHLB預付款和隔夜借款總額$957,306 
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根據回購協議於2022年9月30日出售的證券的預定到期日如下(單位：千)：
 2022
在一年或更短的時間內到期$106,296 
此後— 
根據回購協議出售的證券總額$106,296 
下表列出了關於2022年9月30日終了期間和2021年12月31日終了期間借入資金的某些信息(單位：千)：
極大值
平衡
平均值
平衡
加權平均
利率
2022年9月30日
根據回購協議出售的證券$120,833 114,295 0.34 %
FHLB隔夜借款406,000 90,726 2.50 
聯邦住房金融局取得進展625,763 458,344 0.82 
2021年12月31日
根據回購協議出售的證券$132,005 116,158 0.07 %
FHLB隔夜借款— 205 0.34 
聯邦住房金融局取得進展941,939 673,014 1.27 
根據回購協議出售的證券包括與本行存款客户達成的將資金全部用於短期借款的安排。銀行使用可供出售的債務證券質押作為回購協議的抵押品。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，可供出售的作為回購協議抵押品的債務證券總額為$120.0百萬美元和美元136.0分別為100萬美元。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的借款利息支出為$2.5百萬美元和美元4.8分別為100萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月的借款利息支出為$1.8百萬美元和美元7.1分別為100萬美元。

注7.淨週期效益成本的構成要素
銀行有一項非繳費固定收益養老金計劃，覆蓋年滿21歲且至少一年自2003年4月1日起停止服務。該養老金計劃於2003年4月1日被凍結。該計劃的所有參與者都是100%既得利益。養老金計劃的資產投資於目前由信安金融集團和Allmerica Financial管理的投資基金和集團年金合同。
除了養老金福利外，世行的某些退休員工目前還可以享受某些醫療保健和人壽保險福利。這類福利的費用是根據精算假設從僱用之日起至僱員完全有資格領取福利之日應計。自2003年1月1日起，新入職人員享受退休人員保健福利的資格被凍結，以下僱員的福利被取消十年截至2002年12月31日。自2007年1月1日起，新入職僱員的退休人壽保險福利資格被凍結，以下僱員的退休人壽保險福利被取消十年截至2006年12月31日。
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2022年和2021年9月30日終了的三個月和九個月的養卹金和其他退休後福利的福利費用的定期(減少)淨增長包括以下組成部分(千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
養老金福利其他退休後福利養老金福利其他退休後福利
20222021202220212022202120222021
服務成本$— — 7 8 $— — 21 26 
利息成本214 198 111 106 642 594 333 318 
計劃資產的預期回報(864)(807)— — (2,592)(2,421)— — 
攤銷先前服務費用— — — — — — — — 
淨虧損(收益)攤銷— 118 (326)(267)— 354 (978)(803)
效益成本定期(遞減)淨增長$(650)(491)(208)(153)$(1,950)(1,473)(624)(459)
在截至2021年12月31日的年度綜合財務報表中，該公司此前披露，預計2022年不會為養老金計劃做出貢獻。截至2022年9月30日，不是已經為養老金計劃繳了款。
截至2022年9月30日的3個月和9個月的養卹金和其他退休後福利的定期福利淨成本的變化是使用2022年1月1日的養卹金和其他退休後福利精算估值計算的。
注8.近期會計公告的影響
尚未採用的會計公告
2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-02，金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露哪一個 處理FASB確定的領域，作為引入CECL模式的信貸損失標準(ASU 2016-13)實施後審查的一部分。修正案取消了採用CECL模式的債權人對問題債務重組的會計指導，並加強了對借款人遇到財務困難時進行的貸款再融資和重組的披露要求。此外，修訂要求公共企業實體在年份披露中披露本期融資應收賬款和租賃投資淨額的沖銷總額。對於已採用ASU 2016-13的實體，ASU 2022-02在2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。如果實體已採用ASU 2016-13，則允許及早採用。公司將繼續評估這一指導將對公司的合併財務報表產生的影響。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01，“衍生品和對衝(主題815)：公允價值對衝--投資組合層法。”本ASU澄清了ASC 815關於金融資產組合的利率風險的公允價值對衝會計的指導意見。ASU修訂了ASU 2017-12年度的指導方針，其中包括建立了“最後一層”方法，使這些投資組合的公允價值對衝會計更容易獲得。ASU 2022-01將該方法更名為“項目組合層”方法，並解決了利益相關者對其應用的反饋。在目前的指導下，最後一層法使實體能夠對封閉的可預付金融資產組合(或由可預付金融工具組合擔保的一個或多個實益權益)的規定金額進行公允價值對衝，而不必在衡量這些資產時考慮預付款風險或信用風險。ASU 2022-01擴大了本指南的範圍，允許實體將投資組合層法應用於所有金融資產的投資組合，包括可預付和不可預付的金融資產。這一範圍的擴大與FASB簡化對衝會計的努力是一致的，並允許實體將相同的方法應用於類似的對衝策略。此外，ASU 2022-01對當前模型進行了擴展，明確允許實體將單個投資組合中的多個層指定為單獨的對衝項目。這允許實體指定與單個封閉投資組合的多個對衝關係，因此與此類投資組合相關的較大比例的利率風險有資格被對衝。ASU 2022-01還涉及在潛在的多層套期保值中可以用作對衝工具的衍生品類型的問題。根據ASU 2022-01，實體可以靈活地使用任何類型的衍生品或衍生品的組合(例如，具有不同期限長度的即期開始恆定名義掉期, 通過應用與其風險管理戰略一致的多層模型，將即期開始和遠期開始的恆定概念掉期、攤銷概念掉期相結合)。ASU 2022-01擴展並澄清了當前關於單層和多層套期保值的組合層法下公允價值對衝基礎調整的會計指導。對於公共企業實體，ASU 2022-01在2022年12月15日之後開始的財政年度內有效，包括
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那些財政年度。如果實體已採用ASU 2017-12，則允許及早採用。這一準則預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)，它為將GAAP應用於貸款和租賃協議、衍生品合同以及受預期從LIBOR向新利率基準過渡影響的其他交易提供了可選的權宜之計和例外。對於因參考利率改革而修改並符合某些範圍指導意見的交易，(1)貸款協議的修改應通過前瞻性調整有效利率來説明，修改將被視為“輕微”，以便任何現有的未攤銷發端費用/成本將結轉並繼續攤銷；(2)租賃協議的修改應視為現有協議的延續，不重新評估租賃分類和貼現率或重新計量租賃付款，否則將需要對未作為單獨合同進行的修改作出説明。ASU 2020-04還為衍生品會計提供了許多可選的權宜之計。ASU 2020-04有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。實體可以選擇從2020年1月1日起適用ASU 2020-04進行合同修改，或從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期起至財務報表發佈之日止。一旦被選為編撰中的主題或行業子主題，本ASU中的修訂必須前瞻性地應用於該主題或行業子主題的所有合格合同修改。公司預計，此ASU將簡化我們在選定的開始日期(待定)到2022年12月31日之間執行的與LIBOR過渡直接相關的任何修改，允許預期承認合同的續訂, 而不是使舊合同失效，從而註銷未攤銷的費用/費用。此外，2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01號“參考利率改革-範圍”，其中澄清了ASC 848與合同修改有關的範圍。2019年第四季度，公司成立了一個跨職能團隊，為LIBOR過渡制定過渡計劃，以處理可能對文檔以及客户管理和溝通、內部培訓、財務、運營和風險管理影響以及法律和合同管理進行的修訂。該工作組由來自貸款、風險管理、金融和信貸等不同職能領域的個人組成。此外，該公司還與其監管機構以及行業工作組和行業協會合作，制定退出倫敦銀行間同業拆借利率的戰略。公司目前正在從倫敦銀行同業拆借利率過渡，計劃轉向有擔保的隔夜融資利率(SOFR)，不再向客户提供LIBOR作為選項。這一準則預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。

注9.表外信貸風險計提信貸損失準備
管理層使用一致的量化框架和定性框架方法，分析了公司在資產負債表內和資產負債表外活動的信貸損失風險。就估計表外信貸風險的信貸損失準備而言，違約風險包括基於歷史信貸使用率和當前損失因素估計的未使用信貸的提取，從而產生按比例的預期信貸損失。
截至2022年9月30日止三個月及九個月，本公司錄得1.6百萬美元的撥備和一美元1.8分別為表外信貸敞口的信貸損失負撥備100萬歐元。截至2021年9月30日止三個月及九個月，本公司錄得980,000及$2.2分別為表外信貸敞口的信貸損失撥備100萬歐元。這一美元595,000與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的準備金有所增加，這主要是由於預計損失因數的期間間相對變化所致。這一美元3.9與截至2021年9月30日的九個月相比，截至2022年9月30日的九個月的準備金減少了100萬美元，這主要是由於已批准和等待關閉的貸款減少，以及信貸額度使用率的增加，但被預計虧損因素的增加部分抵消了。
表外信貸風險的信貸損失準備金為#美元。4.7百萬美元和美元6.5分別於2022年9月30日及2021年12月31日計提，並計入綜合財務狀況報表的其他負債。
注10.公允價值計量
本公司採用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。確定金融工具的公允價值通常需要使用估計數。如活躍市場的報價市價並不容易獲得，管理層會利用各種估值技術來估計公允價值。
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公允價值是對在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的價格的估計。然而，在許多情況下，公允價值估計可能無法通過與獨立市場的比較而得到證實，也可能無法通過立即出售金融工具來實現。
GAAP建立了一個公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。公允價值層次的三個層次如下：
1級：
相同、不受限制的資產或負債在計量日可獲得的活躍市場的未經調整的報價；
第2級：
在資產或負債的幾乎整個期限內，不活躍的市場報價，或直接或間接可觀察到的投入；以及
第3級：
價格或估值技術需要對公允價值計量有重大意義但不可觀察到的投入(即很少或根本沒有市場活動的支持)。
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
估值方法僅以未付本金餘額為基礎，並不包括於計量日期的任何應計利息或股息。利息收入及支出及股息收入於綜合收益表內入賬，視乎票據性質而定，採用以取得的貼現或溢價為基礎的實際利息法。
按公允價值經常性計量的資產和負債
以下描述的估值技術用於計量下表中截至2022年9月30日和2021年12月31日的金融工具的公允價值。
可按公允價值出售債務證券
對於可供出售的債務證券，公允價值採用市場法進行估計。該公司的大多數證券是固定收益工具，不在交易所報價，但在活躍的市場上交易。這些工具的價格是通過第三方數據服務提供商或交易商市場參與者獲得的，該公司歷史上與他們進行過證券的買賣。從這些來源獲得的價格包括市場報價和矩陣定價。矩陣定價是一種二級輸入，是一種數學技術，主要用於對某些證券進行估值，以與可比證券進行基準比較。本公司通過與流動性更強的類似資產進行比較和對預計現金流的評估來評估二級矩陣定價的質量。由於管理層負責釐定公允價值，故管理層對定價服務收到的價格進行季度分析，以確定該價格是否為公允價值的合理估計。具體地説，管理層將從定價服務收到的價格與二級定價來源進行比較。此外，管理層會比較報告市值的變動和相關市場指數的回報，以測試報告價格的合理性。本公司的內部價格核實程序和對獨立定價服務提供的公允價值方法文件的審查通常沒有導致從定價服務獲得的價格調整。
股權證券，按公允價值計算
該公司持有在活躍市場交易的股本證券，這些證券的市場報價被認為是一級投入。
衍生品
公司在財務狀況表上按公允價值記錄所有衍生品。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生工具並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否符合應用套期保值會計所需的標準。本公司擁有因貸款相關交易中向若干合資格借款人提供的服務而產生的利率衍生工具，因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。因此，公司衍生品的公允價值的所有變化都直接在收益中確認。
該公司還將利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝並滿足對衝會計要求的利率掉期，涉及從
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交易對手，以換取公司在協議有效期內以固定利率付款，而不交換相關名義金額。這些衍生品被用來對衝與FHLBNY借款和經紀活期存款相關的可變現金流出。這些衍生工具的公允價值變動計入累計其他綜合(虧損)收益，並在預測交易影響收益期間重新分類為收益。
公司衍生產品的公允價值是通過使用可觀察到的基於市場的投入(被視為二級投入)的貼現現金流分析來確定的。
按公允價值非經常性基礎計量的資產
以下描述的估值技術用於估計截至2022年9月30日和2021年12月31日按非經常性基礎計量的金融工具的公允價值。
抵押品依賴型減值貸款
對於根據相關抵押品的公允價值計量的減值貸款，公允價值採用市場法估計。本公司主要通過獲得獨立評估來衡量作為減值貸款基礎的抵押品的公允價值，這些評估依賴於活躍市場中類似資產的報價。這些評估包括根據評估師的市場知識和經驗逐一對可比資產進行調整，以及對估計的出售成本進行調整。5%和10%。管理層將這些貸款歸類為公允價值層次結構中的第三級。
止贖資產
通過喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權而獲得的資產按公允價值減去估計銷售成本列賬，公允價值範圍為5%和10%。公允價值一般基於獨立評估，該評估依賴於活躍市場中類似資產的報價市場價格。這些評估包括根據評估師的市場知識和經驗對可比資產進行個別調整，並被歸類為3級。當一項資產被收購時，貸款餘額超過公允價值減去估計銷售成本的部分計入信貸損失準備金。可為喪失抵押品贖回權的資產設立準備金，以備喪失抵押品贖回權後可能發生的減記和出售費用。喪失抵押品贖回權的資產是從相關準備金中扣除的。自有房地產的經營結果，包括租金收入、經營費用和出售自有房地產實現的損益，計入已發生。
截至2022年9月30日或2021年12月31日，公允價值計量的估值技術沒有變化。
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下表按公允價值等級列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日在合併財務狀況報表中按公允價值報告的資產和負債(以千為單位)：
報告日期的公允價值計量使用：
2022年9月30日相同資產的活躍市場報價(第1級)重要的其他可觀察到的投入(第2級)無法觀察到的重要輸入(3級)
以循環為基礎衡量：
可供出售的債務證券：
美國財政部債務$243,389 243,389 — — 
抵押貸款支持證券1,453,308 — 1,453,308 — 
資產支持證券39,744 — 39,744 — 
州和市政義務55,394 — 55,394 — 
公司義務37,474 — 37,474 — 
可供出售的債務證券總額1,829,309 243,389 1,585,920 — 
股權證券1,059 1,059 — — 
衍生資產158,319 — 158,319 — 
$1,988,687 244,448 1,744,239 — 
衍生負債$128,987 — 128,987 — 
在非經常性基礎上衡量：
根據相關抵押品的公允價值計量的減值貸款$29,300 — — 29,300 
止贖資產2,053 — — 2,053 
$31,353 — — 31,353 
報告日期的公允價值計量使用：
2021年12月31日相同資產的活躍市場報價(第1級)重要的其他可觀察到的投入(第2級)無法觀察到的重要輸入(3級)
以循環為基礎衡量：
可供出售的債務證券：
美國財政部債務$196,329 196,329 — — 
抵押貸款支持證券1,708,831 — 1,708,831 — 
資產支持證券46,797 — 46,797 — 
州和市政義務69,707 — 69,707 — 
公司義務36,187 — 36,187 — 
可供出售的債務證券總額2,057,851 196,329 1,861,522 — 
股權證券1,325 1,325 — — 
衍生資產65,903 — 65,903 — 
$2,125,079 197,654 1,927,425 — 
衍生負債$61,412 — 61,412 — 
在非經常性基礎上衡量：
根據相關抵押品的公允價值計量的減值貸款$18,237 — — 18,237 
止贖資產8,731 — — 8,731 
$26,968 — — 26,968 
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，1級、2級和3級之間沒有任何轉移。
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其他公允價值披露
本公司須披露財務工具的估計公允價值，包括表內及表外資產及負債的估計公允價值，而估計公允價值是可行的。以下是對這些資產和負債所使用的估值方法的説明。
現金和現金等價物
對於現金和銀行到期、出售的聯邦基金和短期投資，賬面價值接近公允價值。截至2022年9月30日和2021年12月31日的現金和現金等價物包括#美元1.8百萬美元和美元27.3分別代表為確保貸款水平掉期、風險分擔協議和銀行監管規定的準備金而承諾的現金抵押品。
持有至到期的債務證券
對於持有至到期的債務證券，公允價值採用市場法進行估計。該公司的大多數證券是固定收益工具，不在交易所報價，但在活躍的市場上交易。這些工具的價格是通過第三方數據服務提供商或交易商市場參與者獲得的，該公司歷史上與他們進行過證券的買賣。從這些來源獲得的價格包括市場報價和矩陣定價。矩陣定價是一種二級輸入，是一種數學技術，主要用於對某些證券進行估值，以與可比證券進行基準比較。管理層通過與流動性更強的類似資產進行比較和對預計現金流的評估來評估二級矩陣定價的質量。由於管理層負責釐定公允價值，故管理層對定價服務收到的價格進行季度分析，以確定該價格是否為公允價值的合理估計。具體地説，管理層將從定價服務收到的價格與二級定價來源進行比較。此外，管理層會比較報告市值的變動和相關市場指數的回報，以測試報告價格的合理性。本公司的內部價格核實程序和對獨立定價服務提供的公允價值方法文件的審查通常沒有導致從定價服務獲得的價格調整。該公司還持有由美國政府和美國政府機構發行的債務工具，這些債務工具在活躍的市場上交易，容易獲得被認為是公允價值等級中的第一級的報價。
紐約聯邦住房貸款銀行(FHLBNY)股票
FHLBNY股票的賬面價值是其成本。FHLBNY股票的公允價值是基於按面值贖回的。本公司將估計公允價值歸類為公允價值等級中的第一級。
貸款
公允價值是對具有類似財務特徵的貸款組合進行估計的。貸款按類型劃分，如商業抵押貸款、住宅抵押貸款、商業貸款、建築貸款和消費貸款。每個貸款類別又被進一步細分為固定利率和可調整利率，以及不良貸款和不良貸款類別。可履行貸款的公允價值是使用多種技術組合估計的，包括貼現現金流模型，該模型利用貼現率反映公司對具有類似特徵和剩餘期限的貸款的當前定價，並根據資產負債表日期投資組合中固有的估計信貸損失金額進行調整(即退出定價)。這些利率考慮了預期收益率曲線，以及在適用的情況下對提前還款風險的調整。該公司將其貸款組合的估計公允價值歸類為3級。
重大不良貸款的公允價值是基於最近對擔保此類貸款的抵押品的外部評估，並根據預期現金流的時間進行了調整。該公司將其不良貸款組合的估計公允價值歸類為3級。
存款
沒有規定到期日的存款，如無息活期存款和儲蓄存款的公允價值等於即期應付金額，並歸類為第一級。存單的估計公允價值是基於合同現金流量的貼現價值。貼現率是使用該公司為剩餘期限相似的存款提供的當前利率來估計的。本公司將其存單投資組合的估計公允價值歸類為2級。
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借入資金
借入資金的公允價值是通過使用類似條款和期限的債務的可用利率對未來現金流量進行貼現來估計的，並被本公司歸類為公允價值等級中的第二級。
關於提供信用證和信用證的承諾
提供信用證和信用證的承諾的公允價值是使用目前為達成類似協議而收取的費用估算的，同時考慮到協議的其餘條款和交易對手目前的信譽。對於固定利率貸款承諾，公允價值還考慮了當前利率水平與承諾利率之間的差異。該公司將這些承諾歸類為公允價值等級中的第三級。
侷限性
公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此不能準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。
不被視為金融資產或負債的重大資產和負債包括商譽和其他無形資產、遞延税項資產以及房地和設備。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能對公允價值估計產生重大影響，在估計中沒有考慮到這一影響。
下表列出了該公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的賬面價值和公允價值的金融工具。公允價值在公允價值層次結構中按級別列示。
32

2022年9月30日的公允價值計量使用：
(千美元)賬面價值公允價值相同資產的活躍市場報價(第1級)重要的其他可觀察到的投入(第2級)無法觀察到的重要輸入(3級)
金融資產：
現金和現金等價物$184,868 184,868 184,868 — — 
可供出售的債務證券：
美國財政部債務243,389 243,389 243,389 — — 
抵押貸款支持證券1,453,308 1,453,308 — 1,453,308 — 
資產支持證券39,744 39,744 — 39,744 — 
州和市政義務55,394 55,394 — 55,394 — 
公司義務37,474 37,474 — 37,474 — 
可供出售的債務證券總額$1,829,309 1,829,309 243,389 1,585,920 — 
持有至到期的債務證券，扣除信貸損失準備：
機關義務9,997 8,905 8,905 — — 
抵押貸款支持證券2 2 — 2 — 
州和市政義務372,259 349,732 — 349,732 — 
公司義務10,811 10,029 — 10,029 — 
持有至到期的債務證券總額，扣除信貸損失準備$393,069 368,668 8,905 359,763 — 
FHLBNY股票55,717 55,717 55,717 — — 
股權證券1,059 1,059 1,059 — — 
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額9,957,896 9,542,609 — — 9,542,609 
衍生資產158,319 158,319 — 158,319 — 
財務負債：
存款證以外的其他存款$10,005,496 10,005,496 10,005,496 — — 
存單680,109 674,933 — 674,933 — 
總存款$10,685,605 10,680,429 10,005,496 674,933 — 
借款1,063,602 1,041,426 — 1,041,426 — 
次級債券10,442 9,688 — 9,688 — 
衍生負債128,987 128,987 — 128,987 — 
33

2021年12月31日的公允價值計量使用：
(千美元)賬面價值公允價值相同資產的活躍市場報價(第1級)重要的其他可觀察到的投入(第2級)無法觀察到的重要輸入(3級)
金融資產：
現金和現金等價物$712,463 712,463 712,463 — — 
可供出售的債務證券：
美國財政部債務196,329 196,329 196,329 — — 
機關義務— — — — — 
抵押貸款支持證券1,708,831 1,708,831 — 1,708,831 — 
資產支持證券46,797 46,797 — 46,797 — 
州和市政義務69,707 69,707 — 69,707 — 
公司義務36,187 36,187 — 36,187 — 
可供出售的債務證券總額$2,057,851 2,057,851 196,329 1,861,522 — 
持有至到期的債務證券：
機關義務$9,996 9,821 9,821 — — 
抵押貸款支持證券21 21 — 21 — 
州和市政義務415,699 429,552 — 429,552 — 
公司義務10,434 10,315 — 10,315 — 
持有至到期的債務證券總額$436,150 449,709 9,821 439,888 — 
FHLBNY股票34,290 34,290 34,290 — — 
股權證券1,325 1,325 1,325 — — 
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額9,500,884 9,607,225 — — 9,607,225 
衍生資產65,903 65,903 — 65,903 — 
財務負債：
存款證以外的其他存款$10,541,497 10,541,497 10,541,497 — — 
存單692,515 694,041 — 694,041 — 
總存款$11,234,012 11,235,538 10,541,497 694,041 — 
借款626,774 625,636 — 625,636 — 
次級債券10,283 9,750 — 9,750 — 
衍生負債61,412 61,412 — 61,412 — 

34

注11.其他全面收入
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的其他全面收入的構成，包括税前和税後淨額(單位：千)：
截至9月30日的三個月，
20222021
在此之前
税收		税收
效應		之後
税收		在此之前
税收		税收
效應		之後
税收
其他全面收入的組成部分：
可供出售債務證券的未實現損益：
本期間產生的未實現(虧損)淨收益$(91,930)24,637 (67,293)(10,765)2,775 (7,990)
淨收入中所列收益的重新分類調整— — — — — — 
總計(91,930)24,637 (67,293)(10,765)2,775 (7,990)
衍生工具(現金流套期保值)未實現收益(虧損)6,614 (1,773)4,841 2,382 (614)1,768 
與退休後債務有關的攤銷(326)90 (236)(138)35 (103)
其他綜合損失合計$(85,642)22,954 (62,688)(8,521)2,196 (6,325)
截至9月30日的9個月，
20222021
在此之前
税收		税收
效應		之後
税收		在此之前
税收		税收
效應		之後
税收
其他全面收入的組成部分：
可供出售債務證券的未實現損益：
期間產生的未實現淨(虧損)$(270,488)72,491 (197,997)(19,630)5,061 (14,569)
淨收入中所列收益的重新分類調整(58)16 (42)(230)59 (171)
總計(270,546)72,507 (198,039)(19,860)5,120 (14,740)
衍生工具(現金流套期保值)未實現收益(虧損)23,821 (6,384)17,437 6,959 (1,794)5,165 
與退休後債務有關的攤銷(978)230 (748)(435)112 (323)
其他綜合損失合計$(247,703)66,353 (181,350)(13,336)3,438 (9,898)
35

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月累計其他綜合收入的税後淨額構成的變化(以千為單位)：
累計其他綜合(虧損)收入變動情況(按構成、税後淨額劃分)
截至9月30日的三個月，
20222021
未實現
虧損發生在
可供出售的債務證券		退休後
義務		衍生工具的未實現收益(現金流對衝)累計
其他
全面
損失		未實現收益
可供出售的債務證券		退休後
義務		衍生工具的未實現虧損(現金流對衝)累計
其他
綜合收益
餘額為
6月30日，		$(130,957)2,469 16,689 (111,799)16,940 (1,301)(1,557)14,082 
本期其他綜合(虧損)收益(67,293)(236)4,841 (62,688)(7,990)(103)1,768 (6,325)
截至9月30日的餘額，$(198,250)2,233 21,530 (174,487)8,950 (1,404)211 7,757 
按構成部分、税後淨額劃分的累計其他全面收益(虧損)變動情況
截至9月30日的9個月，
20222021
未實現
虧損發生在
可供出售的債務證券		退休後
義務		衍生工具的未實現收益(現金流對衝)累計
其他
全面
收入(虧損)		未實現收益(虧損)
可供出售的債務證券		退休後
義務		衍生工具(現金流套期保值)未實現收益(虧損)累計
其他
綜合收益
截至12月31日的結餘，$(211)2,981 4,093 6,863 23,690 (1,081)(4,954)17,655 
本期其他綜合(虧損)收益(198,039)(748)17,437 (181,350)(14,740)(323)5,165 (9,898)
截至9月30日的餘額，$(198,250)2,233 21,530 (174,487)8,950 (1,404)211 7,757 
36

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月從累計其他全面收益(虧損)到合併損益表的重新分類(單位：千)：
從累積的其他綜合中重新分類
收入(“AOCI”)
從AOCI重新分類的截至9月30日的三個月的金額，合併中受影響的行項目
損益表
20222021
AOCI的詳細信息：
現金流對衝：
衍生產品的未實現(收益)損失(1,581)1,030 利息支出
424 (265)所得税費用
(1,157)765 
退休後的義務：
精算收益攤銷$(326)(149)
薪酬和員工福利(1)
90 38 所得税費用
完全重新分類$(236)(111)税後淨額
重新分類總數$(1,393)(111)税後淨額
從累積的其他綜合中重新分類
收入(“AOCI”)
從AOCI重新分類的截至9月30日的9個月的金額，合併中受影響的行項目
損益表
20222021
AOCI的詳細信息：
可供出售的債務證券：
出售可供出售的證券的已實現淨收益$(58)(230)證券交易淨收益
16 59 所得税費用
(42)(171)税後淨額
現金流對衝：
衍生品未實現虧損(1,077)2,856 利息支出
289 (736)所得税費用
(788)2,120 
退休後的義務：
精算收益攤銷$(978)(449)
薪酬和員工福利(1)
230 119 所得税費用
完全重新分類$(748)(330)税後淨額
重新分類總數$(1,578)(501)税後淨額
(1) 本項目計入定期收益淨成本的計算。見附註7.定期收益淨成本的構成部分。

37

注12.衍生工具和套期保值活動
本公司因其業務運作及經濟狀況而面臨若干風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。公司主要通過管理其資產和負債的數額、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。
非指定的限制語。未在符合資格的對衝關係中指定的衍生工具並非投機性的，而是本公司在貸款相關交易中向某些合資格商業借款人提供的服務的結果，因此，該服務不用於管理本公司資產或負債的利率風險。本公司可與符合條件的商業銀行客户進行利率互換，以方便其各自的風險管理策略。這些利率掉期同時通過抵消本公司與第三方執行的利率掉期進行對衝，從而使本公司因此類交易而產生的淨風險敞口降至最低。本公司與商業借款人簽訂的利率互換協議，以本公司為借款人提供融資的商業不動產為抵押。由於本公司並無選擇採用對衝會計，而該等利率掉期並不符合對衝會計要求，客户掉期及抵銷掉期的公允價值變動均直接於收益中確認。於2022年9月30日及2021年12月31日，本公司164貸款相關利率掉期，名義總金額為#美元2.4510億美元2.38分別為10億美元。
本公司定期訂立風險分擔協議(“RPA”)，本公司作為牽頭機構，或在另一家公司是商業貸款牽頭機構的情況下，作為參與者。訂立這些RPA是為了管理與這些貸款參與協議相關的利率合同的信貸風險。根據RPA，公司將在借款人拖欠相關利率合同的情況下收取或支付款項。本公司對某些風險參與交易對手設定了最低抵押品入賬門檻，並已入賬抵押品金額為$70,000防範借款人在這些協議下的潛在違約風險。2022年9月30日和2021年12月31日，公司12和13信用衍生品，名義總額分別為#美元131.0百萬美元和美元144.8作為這些貸款參與安排的一部分，利率互換的參與額分別為100萬美元。截至2022年9月30日，這些公允價值信用衍生工具的資產和負債頭寸合計為#美元。29,000及$12,000，而不是美元109,000及$46,000，分別於2021年12月31日。
現金流利率風險的邊緣。 該公司使用利率衍生工具的目的是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手收取可變付款金額，以換取公司在協議有效期內進行固定利率付款，而不交換相關名義金額。
指定及符合利率風險現金流對衝資格的衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面收益，其後在對衝的預測交易影響收益期間重新分類至收益。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，此類衍生品被用於對衝與FHLBNY借款和經紀活期存款相關的可變現金流出。
在與衍生品相關的累計其他全面收益中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為公司的借款或活期存款需要支付利息。在接下來的12個月裏，公司估計將有$14.2100萬美元將被重新歸類為利息支出的減少。截至2022年9月30日，公司擁有11未償還利率衍生工具，名義總額為#美元460.0每一筆都被指定為利率風險的現金流對衝。
與若干金融工具(包括衍生工具)有關的資產及負債或可於綜合財務狀況表內予以抵銷及/或受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議所規限。本公司不會在綜合財務狀況表內根據該等安排抵銷資產及負債。
下表列出了在2022年9月30日和2021年12月31日的綜合條件報表中符合抵銷條件的公司金融工具的總列報、抵銷影響和淨列報(單位：千)。
38

衍生工具截至2022年9月30日的公允價值
資產衍生品負債衍生工具
名義金額合併財務狀況報表
公平
價值(2)
名義金額合併財務狀況報表
公平
價值(2)
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率產品$1,226,285 其他資產$129,205 $1,226,285 其他負債$129,556 
信貸合同47,260 其他資產29 83,772 其他負債12 
未被指定為對衝工具的衍生工具總額129,234 129,568 
被指定為對衝工具的衍生工具：
利率產品460,000 其他資產30,528 — 其他負債— 
在資產負債表上確認的衍生工具總額159,762 129,568 
資產負債表上的總金額抵銷— — 
資產負債表上列示的衍生工具淨額$159,762 $129,568 
資產負債表中未抵銷的總額：
金融工具--機構交易對手$— $— 
現金抵押品--機構交易對手 (1)
155,553 — 
未抵銷的淨衍生工具$4,209 $129,568 
39

衍生工具截至2021年12月31日的公允價值
資產衍生品負債衍生工具
名義金額合併財務狀況報表
公平
價值(2)
名義金額合併財務狀況報表
公平
價值(2)
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率產品$1,188,703 其他資產$59,110 $1,188,703 其他負債$60,163 
信貸合同47,599 其他資產109 97,213 其他負債46 
未被指定為對衝工具的衍生工具總額59,219 60,209 
被指定為對衝工具的衍生工具：
利率產品250,000 其他資產7,278 350,000 其他負債2,263 
在資產負債表上確認的衍生工具總額66,497 62,472 
資產負債表上的總金額抵銷— — 
資產負債表上列示的衍生工具淨額$66,497 $62,472 
資產負債表中未抵銷的總額：
金融工具--機構交易對手$18,618 $18,618 
現金抵押品--機構交易對手 (1)
— 26,566 
未抵銷的淨衍生工具$47,879 $17,288 
(1)現金抵押品是指根據適用的會計指引，不能用來從毛基到淨基數抵銷我們的衍生資產和負債的金額。現金抵押品的運用不能將淨衍生頭寸降至零以下。因此，多餘的現金抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。
(2)上述衍生工具淨額表內與利率產品有關的公允價值顯示資產及負債總值，包括截至2022年9月30日及2021年12月31日止期間的應計應收利息及應付應計利息。
下表顯示了公司衍生金融工具對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表的影響(單位：千)。
在截至三個月的衍生工具收益中確認的損益
合併損益表2022年9月30日2021年9月30日
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率產品其他收入$259 191 
信貸合同其他收入(12)(19)
總計$247 172 
被指定為對衝工具的衍生工具：
利率產品利息(收入)支出$(1,581)1,030 
總計$(1,581)1,030 
40

截至九個月在衍生工具收益中確認的收益(虧損)
合併損益表2022年9月30日2021年9月30日
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率產品其他收入$702 268 
信貸合同其他收入(47)28 
總計$655 296 
被指定為對衝工具的衍生工具：
利率產品利息(收入)支出$(1,077)2,856 
總計$(1,077)2,856 
本公司與其若干交易商交易對手訂有協議，其中載有一項條款，規定如果本公司拖欠任何債務，包括貸款人沒有加快償還債務的違約，則本公司亦可被視為拖欠其衍生工具債務。此外，本公司與其若干交易商交易對手訂有協議，其中載有一項條款，即如本公司未能維持其作為資本充足或良好的機構的地位，則交易對手可終止衍生產品倉位，而本公司將被要求清償協議下的責任。
截至2022年9月30日，公司擁有四交易商交易對手。該公司對其所有交易對手都有淨資產頭寸。
41

注13.收入確認
該公司通過幾個商業渠道獲得收入。ASU 2014-09年度，與客户的合同收入(主題606)中的指導不適用於與金融工具相關的收入，包括貸款和投資的利息收入，這些收入構成了公司收入的大部分。截至2022年9月30日的三個月和九個月，與金融工具相關的範圍外收入為81.1%和82.6佔公司總收入的%，而81.0%和82.0分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。在專題606範圍內的創收活動是非利息收入的組成部分。這些收入來源一般分為三類：財富管理收入、保險代理收入和銀行服務手續費等費用。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的非利息收入，按主題606範圍內和範圍外的收入流劃分(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
非利息收入
在主題範圍內606：
財富管理費$6,785 7,921 21,274 22,914 
保險代理收入2,865 2,433 9,135 8,009 
銀行服務費及其他收費：
存款賬户手續費3,288 2,910 9,321 7,965 
借記卡和自動取款機費用756 913 2,372 4,789 
銀行服務費及其他費用合計4,044 3,823 11,693 12,754 
範圍內非利息收入總額13,694 14,177 42,102 43,677 
超出範圍的非利息收入總額14,751 9,185 27,421 22,479 
非利息收入總額$28,445 23,362 69,523 66,156 
財富管理費收入是指從客户那裏賺取的費用，作為資產管理、投資諮詢和信託服務的對價。該公司的履約義務一般按月履行，由此產生的費用按月確認。費用一般基於當月管理資產的平均市值(“AUM”)和適用的費率。每月應計的財富管理費計入本公司綜合財務狀況表中的其他資產。費用按月從客户處收取。該公司不賺取基於績效的激勵。在較小程度上，現有客户也可以獲得報税表準備和遺產結算等可選服務。本公司對這些以交易為基礎的服務的履約義務一般在服務完成時得到履行，相關收入在服務完成時確認，或者在遺產清算的情況下，在每個服務組成部分完成時在相對較短的時間內得到履行。
保險代理收入，包括佣金和手續費，一般自保險單生效之日起確認。與分期付款有關的佣金收入在開票之日確認。隨後的佣金調整在收到保險公司關於需要進行此類調整的事項的通知後予以確認。利潤分享或有佣金在可確定時確認，通常是在從保險公司收到此類佣金時，或本公司收到此類付款金額的正式通知時確認。
存款賬户手續費包括透支手續費、賬户分析費和其他存款相關費用。這些費用通常是基於交易或基於時間的服務。在交易完成或提供服務時，公司對這些服務的履行義務一般都得到了履行，收入也得到了確認。這些服務的費用通常是在交易時或按月從客户那裏收到的。借記卡和自動取款機的費用通常是以交易為基礎的。借記卡收入主要包括客户的公司卡通過卡支付網絡處理時賺取的交換費。當公司持卡人使用非公司自動取款機或非公司持卡人使用公司自動取款機時，自動取款機費用主要產生。本公司對這些服務的履約義務在提供服務時履行。付款一般在交易時收到或每月收到。
42

範圍外非利息收入主要包括銀行擁有的人壽保險和貸款利率互換的淨費用，以及出售貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的損益、貸款預付費和貸款服務費。所有這些收入流都不受主題606的要求。
注14.租契
下表為公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的使用權--資產和租賃負債財務狀況分類綜合報表(單位：千)：

分類2022年9月30日2021年12月31日
租賃使用權資產：
經營性租賃使用權資產其他資產$62,708 $48,808 
租賃負債：
經營租賃負債其他負債$65,300 $50,236 
上表中使用權資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和最低租賃付款現值所使用的貼現率的影響。公司的租賃協議通常包括一個或多個選項，由公司自行決定續簽。如果在租賃開始時，公司認為行使續期選擇權是合理確定的，公司將在計算使用權資產和租賃負債時計入延長的期限。關於貼現率，主題842要求只要該利率是容易確定的，就使用租賃中隱含的利率。由於這一利率很少確定，本公司在租賃開始時根據租賃期限利用其遞增借款利率。對於2019年1月1日之前存在的經營租賃，適用截至2019年1月1日的剩餘租賃期的費率。
本公司作為承租人的所有租賃均被歸類為經營性租賃，主要包括為分支機構和行政辦公室提供的房地產，租期至2040年。
於2022年9月30日，本公司經營租賃之加權平均剩餘租期及加權平均折現率為8.8年和2.57%。
下表代表了公司經營租賃的租賃成本和其他租賃信息。可變租賃費用主要是指公共區域維護和水電費等可變費用(以千為單位)：
截至2022年9月30日的三個月截至2021年9月30日的三個月
租賃費
經營租賃成本$2,613 $2,417 
可變租賃成本667 728 
總租賃成本$3,280 $3,145 

截至2022年9月30日的9個月截至2021年9月30日的9個月
租賃費
經營租賃成本$8,006 $7,559 
可變租賃成本2,103 2,247 
總租賃成本$10,109 $9,806 

為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：截至2022年9月30日的9個月截至2021年9月30日的9個月
來自經營租賃的經營現金流$6,328 $6,861 
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在截至2022年9月30日的9個月內，公司增加了一項與公司位於新澤西州伊塞林的新行政辦公地點相關的新租賃義務。該公司記錄了#美元的使用權資產和租賃負債。16.0百萬美元用於這項租賃義務。
截至2022年9月30日，初始或剩餘期限為一年或一年以上的運營租賃的未來最低付款如下(以千為單位)：
經營租約
截至12個月：
2022年剩餘時間$2,337 
20239,379 
20249,347 
20258,812 
20267,620 
此後35,708 
未來最低租賃付款總額73,203 
相當於利息的數額7,903 
未來最低租賃付款淨額現值$65,300 

第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
前瞻性陳述
本文中包含的某些陳述屬於1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的“前瞻性陳述”。此類前瞻性表述可通過參考一個或多個未來時期，或通過使用前瞻性術語來識別，如“可能”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“項目”、“打算”、“預期”、“繼續”或這些術語的類似術語或變化，或這些術語的否定。前瞻性陳述會受到許多風險和不確定因素的影響，包括但不限於，公司10-K年度報告第1A項中所闡述的風險和不確定性，以及與經濟環境有關的風險和不確定性，特別是在公司經營的市場領域，競爭產品和定價，美國政府的財政和貨幣政策，監管機構和會計準則制定者可能採用的會計政策和做法的變化，影響金融機構的政府法規的變化，包括監管費用和資本要求，現行利率的變化、收購和被收購企業的整合、信用風險管理、資產負債管理、金融和證券市場、流動性來源的可獲得性和相關成本、完成或任何延遲完成的能力, 本公司與萊克蘭即將進行的合併；未能按預期或根本實現交易的預期效益；交易懸而未決期間可能影響公司追求某些商業機會或戰略交易的能力的某些限制；完成交易的成本可能高於預期的可能性，包括意外的因素或事件，將管理層的注意力從正在進行的業務運營和機會上轉移；以及潛在的不利反應或業務或員工關係的變化，包括因公司完成合並和整合而產生的影響。;
此外，新冠肺炎疫情的影響繼續對公司、其客户和所服務的社區產生不確定的影響。鑑於其持續和動態的性質，包括潛在的變種，很難預測大流行對公司的業務、財務狀況或經營結果的持續影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展仍然高度不確定，包括大流行何時得到控制和緩解，以及經濟可以保持開放的程度。
該公司告誡讀者，不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，因為這些陳述只能説明發表日期的情況。本公司告知讀者，上述因素可能會影響本公司的財務表現，並可能導致本公司未來期間的實際結果與任何當前報表中對未來期間表達的任何意見或陳述大相徑庭。公司不承擔任何責任，也不承諾更新任何前瞻性陳述，以反映本陳述日期之後的事件或情況。
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萊克蘭銀行股份有限公司合併協議
2022年9月26日，公司簽署了一項最終合併協議，根據協議，公司將與萊克蘭銀行合併(“合併”)，萊克蘭銀行的全資子公司萊克蘭銀行將與公司的全資子公司普羅維登特銀行合併。合併協議已獲得兩家公司董事會的一致批准。公司普通股的實際價值將被記錄為合併中的對價，將以合併完成時公司普通股的收盤價為基礎。根據合併協議，每股萊克蘭普通股將換成0.8319股公司普通股，外加現金，而不是零碎的股票。合併預計將在2023年第二季度完成，前提是滿足慣常的完成條件，包括收到所需的監管批准和兩家公司股東的批准。
關鍵會計政策
本公司認為某些會計政策對於公平地列報其財務狀況和經營結果至關重要。這些政策要求管理層對本質上具有不確定性因素的問題作出複雜的判斷。該公司的合併財務報表對這些關鍵會計政策的敏感性，以及適用的假設和估計，可能會對其財務狀況和經營結果產生重大影響。管理層作出的這些假設、估計和判斷可能會受到許多因素的影響，包括總體經濟環境。該公司已確定以下為關鍵會計政策：
•信貸損失撥備是否足夠；以及
•遞延税項資產的估值
2020年1月1日，公司通過了ASU 2016-13《金融工具信用損失計量》，用當前的預期信用損失(CECL)方法取代了已發生損失方法。信貸損失準備是一個估值賬户，反映了管理層對貸款組合中當前預期信貸損失的評估。本公司通過計入或記入收入貸方的信貸損失準備金來維持信貸損失準備金。在管理層認為不可能收回貸款本金和利息的情況下，對信貸損失準備進行沖銷。對已註銷的貸款所作的收回計入信貸損失準備。
信貸損失準備的計算是公司的一項重要會計政策。管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息、與過去事件有關的信息、當前情況以及合理和可支持的預測來估計津貼餘額。本公司及同業的過往信貸損失經驗為估計預期信貸損失提供基礎，觀察到的信貸損失通過使用特定於特定類別的違約損失(“LGD”)風險因素轉換為違約概率(“PDR”)曲線，該風險因素根據行業層面觀察到的每一類別兩個變量之間的關係(主要因相關抵押品的性質)而將違約率轉換為虧損嚴重程度。該等風險因素是根據本公司本身的虧損經驗評估其合理性，並在本公司過往違約與虧損嚴重程度之間的關係偏離整體行業時作出調整。歷史的PDR曲線與相應的經濟條件一起，在一個經濟週期中建立了經濟條件與貸款績效之間的定量關係。
利用經濟狀況和貸款業績之間的歷史關係，管理層對未來貸款業績的預期通過外部發展的經濟預測納入。這一預測適用於管理層認為合理和可以支持的一段時期。在管理層可以制定或獲得合理和可支持的預測的期限之後，該模型將使用一種基於時間的直線方法恢復到長期平均經濟狀況。該公司目前的預測期為六個季度，其中四個季度的預測期將恢復到歷史平均宏觀經濟因素。公司的經濟預測得到了公司資產負債委員會的批准。
信貸損失撥備是在集體(集合)的基礎上衡量的，如果存在類似的風險特徵，則按季度進行定量和定性分析。使用計量經濟學、貼現的PDR/LGD建模方法來衡量每個貸款部門各自的定量津貼，在該方法中，將不同的、特定於部門的多變量回歸模型應用於外部經濟預測。根據貼現現金流量法，通過衡量模擬現金流量淨現值和攤銷成本基礎之間的差額，在貸款的有效期限內估計預期的信貸損失。貸款合同期限內的合同現金流是模擬現金流的基礎，根據模擬違約和預期提前還款進行調整，並按貸款水平的實際利率貼現。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非在報告日期適用以下任何一項：管理層合理預期將與個人借款人執行問題債務重組(“TDR”)；或在原始合同中包括延期或續簽選項而不是
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本公司可無條件取消。管理層將評估任何特定借款人行使期權的可能性，並出於建模目的適當延長投資組合的到期日。
本公司考慮對尚未在損失估計過程的定量部分中捕捉到的信息對信用損失估計進行定性調整。定性因素基於投資組合的集中程度、模型的不精確性、行業條件的變化、公司貸款審查程序的變化、公司貸款政策和程序的變化以及經濟預測的不確定性。
投資組合部分被定義為一個實體制定和記錄確定其信貸損失撥備的系統方法的水平。管理層制定了根據借款人類型和抵押品估計損失的分段，這通常基於聯邦催繳報告分段。這些部門已根據需要進行了合併或細分，以確保風險狀況相似的貸款得到適當的彙集。截至2022年9月30日，該公司貸款組合的投資組合和類別包括：
•抵押貸款--住宅、商業地產、多户和建築業
•商業貸款--商業業主佔有和商業性非業主佔有
•消費貸款--第一留置權、房屋淨值和其他消費者
個別評估減值的貸款的信貸損失準備是基於通過本公司正常貸款監測程序確定的貸款。這一過程包括在公司的拖欠、信用、信用風險管理和津貼委員會審查拖欠和問題貸款；或通過公司的貸款審查程序確定的拖欠和問題貸款。一般來説，如果貸款是非應計、非同質的，且餘額至少為100萬美元，或者如果貸款被修改為TDR，則公司只評估個別貸款的減值。
對於被視為抵押品依賴的所有類別的貸款，本公司根據抵押品的公允價值減去任何銷售成本來估計預期的信貸損失。如果貸款不依賴抵押品，則與單獨評估的貸款相關的信貸損失準備是基於使用貸款初始有效利率的預期現金流貼現。
條款被修改導致本公司作出讓步，且借款人遇到財務困難的貸款被視為TDR。TDR的信貸損失準備採用與所有其他減值貸款相同的方法來衡量，只是原始利率用於貼現預期現金流，而不是重組中指定的利率。
對於獲得的貸款，自發放以來經歷了信用質量顯著惡化的貸款被視為購買信用惡化(“PCD”)貸款。該公司根據以下任何一項評估收購貸款的信用質量惡化：(1)非應計狀態；(2)問題債務重組指定；(3)特別提及、不合格或可疑的風險評級；(4)觀察名單信用；以及(5)拖欠狀態，包括在收購日當前但以前拖欠的貸款。於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行估計。在收購日期之後，PCD貸款的初始信貸損失準備將根據未來的評估增加或減少，並在信貸損失準備金中確認變化。
管理層認為，投資組合固有的主要風險是經濟普遍下滑、房地產市場價值下降、失業率上升或失業率長期居高不下、商業投資物業空置率上升，以及在經濟沒有改善的情況下可能加息。隨着新冠肺炎的影響繼續下去，醫療進步、政府項目的有效性以及由此對消費者行為和就業狀況的影響，將對未來的信貸狀況產生實質性影響。這些事件中的任何一種或其組合都可能對借款人償還貸款的能力產生不利影響，導致拖欠增加、信貸損失和撥備水平上升。管理層認為，鑑於當前和預測的經濟狀況、利率和投資組合的構成，必須將信貸損失準備金與貸款總額的比率維持在可接受的水平。
雖然管理層相信本公司已將信貸損失撥備建立並維持在適當水平，但如果未來的經濟及其他情況與目前的經營環境及經濟預測大相徑庭，則可能需要增加撥備。管理層會持續評估其估計及假設，並考慮預測的經濟因素、歷史虧損經驗及其他因素。這樣的估計和假設會在事實和情況需要時進行調整。除了新冠肺炎的持續影響外，缺乏流動性的信貸市場、動盪的證券市場以及住房和商業房地產市場以及整體經濟的下滑可能會增加此類估計和假設中固有的不確定性。由於未來事件及其影響不能準確確定，實際結果可能與這些估計值大不相同。因預算持續變化而導致的估計數變化
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經濟環境將反映在今後的財務報表中。此外，各監管機構定期審查公司信貸損失撥備的充分性，作為其審查過程的組成部分。這些機構可能會要求公司根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷，確認對津貼的增加或額外的減記。儘管管理層使用了現有的最佳信息，但信貸損失撥備的水平仍然是一個估計數，可能會受到重大判斷和短期變化的影響。
計算貸款信貸損失準備的CECL方法受到本公司貸款組合的組成、特徵和質量以及當前經濟狀況和使用預測的重大影響。這些因素和其他相關因素的重大變化導致信貸損失準備的波動性更大，因此，公司報告的收益也更具波動性。管理層考慮可能影響貸款信貸損失準備的不同經濟情景。在其他資產負債表和損益表的變化中，這些情況可能會導致貸款信貸損失撥備大幅增加。這些設想既包括模型的定量部分，也包括定性部分，並表明津貼對作為總體計算基礎的關鍵假設有多麼敏感。在實際虧損高於管理層估計的情況下，可能需要為貸款的信貸損失增加撥備，並可能對我們未來的收益或財務狀況產生不利影響。關於貸款信貸損失準備的更多信息，見合併財務報表附註4。
遞延税項資產是否可變現的確定依據是現有遞延税項負債的沖銷和對未來應納税所得額的估計。這樣的估計取決於管理層的判斷。當管理層不能根據這些項目的性質和時間得出結論認為其更有可能實現遞延税項資產時，就建立估值撥備。本公司在2022年9月30日或2021年12月31日不需要估值津貼。
2022年9月30日與2021年12月31日財務狀況比較
截至2022年9月30日的總資產為136億美元，比2021年12月31日減少1.774億美元。總資產減少的主要原因是現金和現金等價物減少5.276億美元，總投資減少2.505億美元，但被貸款總額增加4.649億美元部分抵銷。
截至2022年9月30日，該公司的貸款組合增加了4.649億美元，從2021年12月31日的95.8億美元增加到100.5億美元。在截至2022年9月30日的九個月裏，包括信貸額度墊款在內的貸款資金總額為30.5億美元，而2021年同期為25.4億美元。截至2022年9月30日，包括在商業貸款總額中的PPP未償還貸款總額減少了8930萬美元，從2021年12月31日的9490萬美元降至560萬美元。剔除購買力平價貸款的減少，在截至2022年9月30日的9個月內，公司的商業按揭貸款淨增加4.102億美元，多户貸款淨增加1.14億美元，商業貸款淨增加9100萬美元，但住宅按揭貸款、建築貸款和消費貸款分別淨減少3330萬美元、1640萬美元和1090萬美元，部分抵消了這一增幅。截至2022年9月30日，商業貸款佔貸款組合的85.2%，而2021年12月31日為84.1%。商業貸款包括商業房地產、多户、商業和建築貸款。
本公司參與其他銀行發起的貸款，包括指定為共享國家信用(“SNC”)的貸款。截至2022年9月30日，公司作為SNCS參與者的總承諾額和未償還餘額分別為1.916億美元和1.056億美元，而截至2021年12月31日，該公司的總承諾額和未償還餘額分別為1.671億美元和7850萬美元。截至2022年9月30日，沒有任何SNC關係拖欠90天或以上。
截至2022年9月30日，該公司的未償還初級留置權抵押貸款總額為1.387億美元。其中有三筆貸款拖欠90天或以上，共計124,200美元，信貸損失準備金為2,300美元。
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下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的不良資產信息(單位：千)：
2022年9月30日2021年12月31日
按揭貸款：
住宅$3,120 6,072 
商業廣告35,352 16,887 
多户住宅1,583 439 
施工1,878 2,365 
按揭貸款總額41,933 25,763 
商業貸款17,181 20,582 
消費貸款387 1,682 
不良貸款總額59,501 48,027 
止贖資產2,053 8,731 
不良資產總額$61,554 56,758 
下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的60-89天拖欠貸款的信息(單位：千)：
2022年9月30日2021年12月31日
按揭貸款：
住宅$302 1,131 
商業廣告— 3,960 
按揭貸款總額302 5,091 
商業貸款1,135 1,289 
消費貸款379 228 
60-89天拖欠貸款總額$1,816 6,608 
截至2022年9月30日，該公司與貸款組合相關的信貸損失撥備為總貸款的0.88%，而2021年12月31日和2021年9月30日分別為0.84%。該公司在截至2022年9月30日的三個月和九個月記錄了840萬美元和500萬美元的貸款信貸損失準備金，而截至2021年9月30日的三個月和九個月的準備金分別為100萬美元和負2470萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月，該公司的淨回收分別為120萬美元和290萬美元，而2021年同期的淨沖銷和淨回收分別為190萬美元和330萬美元。截至2022年9月30日，信貸損失準備金增加了790萬美元，從2021年12月31日的8070萬美元增加到8860萬美元。信貸損失準備金的同比增加在很大程度上是由於大流行後復甦的重大有利影響，導致前一年期間計提了大量負撥備，再加上目前經濟預測疲軟和未償還貸款總額增加。
截至2022年9月30日，不良貸款總額為5950萬美元，佔總貸款的0.59%，而截至2021年12月31日，不良貸款總額為4800萬美元，佔總貸款的0.50%。不良貸款增加1,150萬美元，其中不良商業按揭貸款增加1,850萬美元，但被商業不良貸款減少340萬美元、住宅按揭不良貸款減少300萬美元、消費不良貸款減少130萬美元和建築不良貸款減少48.7萬美元部分抵銷。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司分別持有210萬美元和870萬美元的止贖資產。在截至2022年9月30日的九個月內，止贖資產增加了四項，總賬面價值為110萬美元，出售了三處房產，總賬面價值為760萬美元，估值費用為20萬美元。截至2022年9月30日，止贖資產主要包括商業房地產。截至2022年9月30日的不良資產總額從2021年12月31日的5680萬美元增加到6160萬美元，佔總資產的0.41%。
截至2022年9月30日，現金和現金等價物為1.849億美元，比2021年12月31日減少5.276億美元，這主要是由於過剩的流動性再投資於收益更高的貸款，加上短期投資的減少。
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截至2022年9月30日，總投資為22.8億美元，比2021年12月31日減少2.505億美元。這一減少主要是由於可供出售的債務證券、抵押貸款支持證券的償還以及某些市政債券和機構債券的贖回的未實現虧損增加，但因購買抵押貸款支持證券和市政債券而部分抵消。
截至2022年9月30日的9個月中，存款總額減少5.484億美元，至106.9億美元。截至2022年9月30日，儲蓄和活期存款賬户總額減少5.36億美元，至100.1億美元，定期存款總額減少1240萬美元，至6.801億美元。儲蓄和活期存款減少的主要原因是有息活期存款減少2.963億美元，這是因為公司將3.6億美元的經紀活期存款轉移到成本較低的紐約聯邦住房貸款銀行借款，貨幣市場存款減少1.969億美元，無息活期存款減少8,410萬美元，但被儲蓄存款增加4,130萬美元部分抵銷。定期存款減少，主要是因為較長期零售定期存款到期，但有關跌幅因經紀定期存款的流入而被部分抵銷。
在截至2022年9月30日的九個月裏，借款資金增加了4.368億美元，達到10.6億美元。借款增加，主要是因為經紀存款到期，並被置換為成本較低的FHLB借款。截至2022年9月30日，借款佔總資產的7.8%，高於2021年12月31日的4.5%。
在截至2022年9月30日的9個月中，股東權益減少了1.461億美元，降至15.5億美元，這主要是由於可供出售的債務證券、支付給股東的股息和普通股回購的未實現虧損增加，但部分被同期賺取的淨收入所抵消。在截至2022年9月30日的9個月裏，普通股回購總額為2,045,037股，平均成本為每股23.23美元，其中17,746股，平均成本為每股23.52美元，與預扣有關，以支付股票薪酬歸屬的所得税。截至2022年9月30日，根據當前的股票回購授權，約有110萬股股票仍有資格回購。
流動性和資本資源。流動資金是指公司有能力產生足夠的現金，以履行對儲户的財務義務，為貸款和證券購買提供資金，並支付運營費用。資金來源包括貸款的預定攤銷、貸款預付款、未質押投資的預定到期日、抵押貸款支持證券的現金流以及從FHLBNY和經批准的經紀自營商借入資金的能力。
來自貸款支付和到期投資證券的現金流是相當可預測的資金來源。利率的變化、當地的經濟狀況、新冠肺炎疫情以及相關的政府應對措施和市場競爭都會影響貸款提前還款、抵押貸款支持證券的提前還款和存款流動。
為應對新冠肺炎疫情，本公司加強了與紐約聯邦儲備銀行和紐約聯邦儲備銀行對存款行為、信用額度使用和借款能力的監測，並繼續加強與這些資金來源的抵押品頭寸。
聯邦存款保險公司(“FDIC”)和其他聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，修訂了基於槓桿和風險的資本要求和風險加權資產的計算方法，以使其與巴塞爾銀行監管委員會達成的協議和2015年1月1日生效的《多德-弗蘭克法案》的某些條款保持一致。除其他事項外，該規則建立了新的普通股一級資本最低要求(風險加權資產的4.5%)，採用了統一的最低槓桿資本比率為4%，將一級資本與基於風險的資產的最低要求(從風險加權資產的4%提高到6%)，並對逾期90天以上或處於非權責發生狀態的風險敞口以及某些為房地產收購、開發或建設融資的商業房地產設施賦予了更高的風險權重(150%)。該規則還要求，在計算監管資本時，應計入某些“可供出售”證券的未實現損益，除非行使了一次性選擇退出。本公司行使選擇權，將未實現收益和虧損從監管資本的計算中剔除。對納入監管資本的抵押貸款服務資產、遞延税項資產和少數股權也施加了額外的限制。該規則限制了銀行組織的資本分配和某些可自由支配的獎金支付，前提是該銀行組織在滿足其基於風險的最低資本要求所必需的金額之外，沒有持有2.5%的“資本保存緩衝”。
2020年第一季度，美國聯邦監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許在2020歷年採用CECL的銀行機構可以選擇將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，然後是三年過渡期，以逐步取消在最初兩年延遲期間提供的資本收益總額(即總共五年過渡期)。關於2020年1月1日通過的CECL，公司選擇使用CECL的五年過渡期。
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截至2022年9月30日，本行及本公司超過所有現行最低監管資本要求如下：
2022年9月30日
必填項資本節約緩衝要求實際
金額比率金額比率金額比率
(千美元)
銀行：(1)
第1級槓桿率資本$526,697 4.00 %$526,697 4.00 %$1,222,092 9.28 %
普通股一級風險資本525,767 4.50 817,860 7.00 1,222,092 10.46 
基於風險的第一級資本701,023 6.00 993,116 8.50 1,222,092 10.46 
基於風險的資本總額934,697 8.00 1,226,790 10.50 1,302,104 11.14 
公司：
第1級槓桿率資本$526,913 4.00 %$526,913 4.00 %$1,288,635 9.78 %
普通股一級風險資本526,004 4.50 818,228 7.00 1,275,748 10.91 
基於風險的第一級資本701,338 6.00 993,562 8.50 1,288,635 11.02 
基於風險的資本總額935,117 8.00 1,227,342 10.50 1,368,647 11.71 
(1)根據聯邦存款保險公司的迅速糾正措施條款，滿足以下條件的銀行被視為資本充足：槓桿(一級)資本比率至少5.00%；普通股一級風險資本比率6.50%；一級風險資本比率至少8.00%；以及總風險資本比率至少10.00%。
截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月經營業績比較
將軍。該公司公佈截至2022年9月30日的三個月的淨收益為4340萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.58美元，而截至2021年9月30日的三個月的淨收益為3730萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.49美元。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司公佈的淨收益為1.266億美元，或每股基本股票和稀釋後收益1.69美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨收益為1.306億美元，或每股基本股票1.71美元和每股稀釋後收益1.70美元。本季度收益受到與2022年9月27日宣佈的與萊克蘭公司即將合併相關的290萬美元非税可抵扣交易成本的影響。
淨利息收入. 截至2022年9月30日的三個月，總淨利息收入增加了1830萬美元，達到1.095億美元，而截至2021年9月30日的三個月為9120萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，總淨利息收入從2021年同期的2.721億美元增加到3.035億美元，增幅為3140萬美元。截至2022年9月30日的三個月，利息收入增加了2210萬美元，從2021年同期的9960萬美元增加到1.217億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，利息收入增加了2830萬美元，從截至2021年9月30日的9個月的3.007億美元增加到3.29億美元。截至2022年9月30日的三個月，利息支出增加了390萬美元，從截至2021年9月30日的三個月的840萬美元增加到1220萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，利息支出從截至2021年9月30日的9個月的2850萬美元減少到2550萬美元。截至2022年9月30日止三個月的淨利息收入增加，主要是由於可調整利率貸款的有利重新定價，以及將投資證券的現金流再投資於較高收益貸款所導致的淨息差期間增加所致。這部分被計息負債較温和的不利重新定價所抵銷。在截至2022年9月30日的三個月裏，與PPP貸款豁免相關的費用減少了240萬美元，降至10萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的費用為250萬美元。截至2022年9月30日止九個月的淨利息收入增加, 主要是由於可調整利率貸款的有利重新定價和新貸款利率的增加。由於成本較低的核心存款和無息存款的增長以及可供出售的債務證券和未償還貸款總額的增加，淨利息收入進一步增加。與購買力平價貸款免除有關的費用減少部分抵消了這一減少額。在截至2022年9月30日的9個月裏，與PPP貸款豁免相關的費用減少了790萬美元，降至140萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的費用為930萬美元。
截至2022年9月30日的季度，淨息差增加了57個基點，達到3.51%，而截至2021年9月30日的季度為2.94%。截至2022年9月30日的季度，計息資產的加權平均收益率上升69個基點至3.90%，而截至2021年9月30日的季度為3.21%；與截至2021年9月30日的季度相比，截至2022年9月30日的季度的有息負債加權平均成本上升17個基點至0.54%。截至該季度的平均計息存款成本
50

2022年9月30日為0.47%，上年同期為0.30%。截至2022年9月30日的季度，平均無息活期存款總額為27.5億美元，而截至2021年9月30日的季度為25.5億美元。截至2022年9月30日的季度，包括無息存款在內的總存款的平均成本為0.35%，而截至2021年9月30日的季度的平均成本為0.23%。截至2022年9月30日的季度，借款的平均成本為1.11%，而去年同期為1.08%。
截至2022年9月30日的9個月，淨息差增加25個基點至3.24%，而截至2021年9月30日的9個月的淨息差為2.99%。截至2022年9月30日的9個月的計息資產加權平均收益率上升20個基點至3.51%，而截至2021年9月30日的9個月的加權平均有息負債收益率為3.31%；而截至2022年9月30日的9個月的有息負債加權平均成本下降5個基點至0.38%，而去年同期為0.43%。截至2022年9月30日止的9個月內，有息存款的平均成本下跌1個基點至0.33%，去年同期則為0.34%。截至2022年9月30日的9個月，平均無息活期存款總額為27.7億美元，而截至2021年9月30日的9個月為24.7億美元。截至2022年9月30日的9個月，包括無息存款在內的總存款的平均成本為0.25%，而截至2021年9月30日的9個月的平均成本為0.26%。截至2022年9月30日的9個月的平均借貸成本為0.97%，而去年同期為1.13%。
截至2022年9月30日的三個月，房地產抵押貸款的利息收入增加了1780萬美元，從截至2021年9月30日的三個月的6250萬美元增加到8030萬美元。截至2022年9月30日的三個月，商業貸款利息收入增加了74.7萬美元，從截至2021年9月30日的三個月的2450萬美元增加到2520萬美元。截至2022年9月30日的三個月，消費貸款利息收入增加44萬美元，達到380萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為330萬美元。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，貸款總額的平均餘額增加了4.758億美元，達到99.1億美元。截至2022年9月30日的三個月的平均總貸款收益率由2021年同期的3.77%上升61個基點至4.38%。
截至2022年9月30日的9個月，房地產抵押貸款的利息收入增加了2580萬美元，從截至2021年9月30日的9個月的1.874億美元增加到2.132億美元。截至2022年9月30日的9個月，商業貸款利息收入減少了540萬美元，從截至2021年9月30日的9個月的7580萬美元降至7040萬美元。截至2022年9月30日的9個月，消費貸款利息收入增加了19,000美元，從截至2021年9月30日的9個月的1,020萬美元增加到1,030萬美元。截至2022年9月30日的9個月，貸款總額的平均餘額為96.9億美元，2021年同期為95.8億美元。截至2022年9月30日的9個月的平均總貸款收益率由2021年同期的3.78%上升23個基點至4.01%。
與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，持有至到期債務證券的利息收入減少了22.2萬美元，降至240萬美元。截至2022年9月30日的三個月，平均持有至到期的債務證券減少了3310萬美元，從去年同期的4.325億美元降至3.994億美元。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，持有至到期債務證券的利息收入減少了62.1萬美元，至750萬美元。截至2022年9月30日的9個月，平均持有至到期的債務證券減少了2710萬美元，從去年同期的4.403億美元降至4.131億美元。
在截至2022年9月30日的三個月裏，可供出售的債務證券和FHLBNY股票的利息收入增加了370萬美元，從截至2021年9月30日的三個月的590萬美元增加到960萬美元。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，可供出售的債務證券和FHLBNY股票的平均餘額增加了3.206億美元，達到20億美元。在截至2022年9月30日的9個月裏，可供出售的債務證券和FHLBNY股票的利息收入增加了880萬美元，從去年同期的1720萬美元增加到2600萬美元。在截至2022年9月30日的9個月裏，可供出售的債務證券和FHLBNY股票的平均餘額增加了6.265億美元，達到20.7億美元。
截至2022年9月30日的三個月，總證券的平均收益率增至2.36%，而2021年同期為1.32%。截至2022年9月30日的9個月，總證券的平均收益率增至1.72%，而2021年同期為1.47%。
截至2022年9月30日的三個月，存款賬户的利息支出增加了330萬美元，達到960萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為630萬美元。在截至2022年9月30日的9個月裏，存款賬户的利息支出從去年同期的2050萬美元減少到2030萬美元，減少了17.3萬美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的平均計息存款成本分別從截至2021年9月30日的三個月和九個月的0.30%和0.34%上升至0.47%和0.33%。
51

分別進行了分析。截至2022年9月30日止三個月的核心存款平均計息餘額增加1,340萬元至74.2億元。在截至2022年9月30日的9個月裏，平均計息核心存款增加了5.632億美元，從2021年同期的70.6億美元增加到76.2億美元。截至2022年9月30日的三個月，平均定期存款賬户餘額減少1.353億美元，至6.696億美元，而截至2021年9月30日的三個月為8.049億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，定期存款賬户的平均餘額從2021年同期的9.143億美元減少到6.818億美元，減少了2.325億美元。
在截至2022年9月30日的三個月裏，借款的利息支出增加了75萬美元，從截至2021年9月30日的三個月的180萬美元增加到250萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，借款的利息支出從截至2021年9月30日的9個月的710萬美元減少到480萬美元。截至2022年9月30日的3個月，平均借貸成本由截至2021年9月30日的1.08%上升至1.11%。截至2022年9月30日止的9個月內，平均借貸成本由去年同期的1.13%下降至0.97%。截至2022年9月30日的三個月，平均借款增加2.564億美元，至9.088億美元，而截至2021年9月30日的三個月，平均借款為6.524億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，平均借款減少1.809億美元，至6.634億美元，而截至2021年9月30日的9個月的平均借款為8.442億美元。
計提信貸損失準備。信貸損失準備金計入業務部門，以便將信貸損失準備金維持在管理層認為必要的水平，以吸收在投資組合中每筆貸款的預期期限內可能出現的預計信貸損失。在釐定信貸損失撥備水平時，管理層會根據內部及外部提供的有關過往事件、當前情況及合理及可支持的經濟預測的相關資料，估計撥備餘額。津貼的數額是基於估計的，隨着獲得更多信息或後來的事件發生變化，最終損失可能與這樣的估計不同。管理層按季度評估信貸損失撥備的充分性，並在必要時為信貸損失撥備，以維持撥備的估值。
該公司在截至2022年9月30日的三個月和九個月分別錄得840萬美元和500萬美元的貸款信貸損失準備金，而截至2021年9月30日的三個月和九個月的準備金分別為100萬美元和負2470萬美元。這一季度的信貸損失撥備主要是由於經濟預測減弱，加上為減值商業貸款增加了240萬美元的特定準備金。截至2022年9月30日的9個月期間信貸損失準備金的同比增加，主要是由於大流行後復甦產生了重大有利影響，導致前一年期間計提了大量負撥備，加上當前經濟預測疲軟和未償還貸款總額增加。
非利息收入。截至2022年9月30日的季度，非利息收入總計2840萬美元，與2021年同期相比增加了510萬美元。與截至2021年9月30日的季度相比，截至2022年9月30日的三個月的其他收入增加了620萬美元，達到1040萬美元，這主要是因為將止贖的商業寫字樓物業出售給本季度打算將該物業重新定位為工業用途的買家獲得了860萬美元的收益，但被前一年與2019年收購Tirschwell&Loewy，Inc.(簡稱T&L)的收益條款相關的或有對價減少了340萬美元所部分抵消。此外，與截至2021年9月30日的季度相比，在截至2022年9月30日的三個月裏，保險代理收入增加了43.2萬美元，達到290萬美元，這主要是由於強勁的留存收入。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的財富管理收入減少了110萬美元，至680萬美元，這主要是由於管理的資產的市值下降；而與截至2021年9月30日的季度相比，BOLI的收入減少了64.3萬美元，至120萬美元，主要是由於前一年確認的福利索賠，部分抵消了非利息收入的增長。
截至2022年9月30日的9個月，非利息收入總計6950萬美元，比2021年同期增加340萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，其他收入增加了710萬美元，達到1350萬美元，而2021年同期為640萬美元，這主要是由於將止贖商業寫字樓物業出售給打算將物業重新定位為工業用途的買家而實現的860萬美元的收益，以及貸款利率掉期交易費用的增加，部分被前一年記錄的2019年收購T&L的或有對價減少340萬美元所確認的收入所抵消。在截至2022年9月30日的9個月中，保險代理收入增加了110萬美元，達到910萬美元，而2021年同期為800萬美元，這主要是由於或有佣金、留存收入和新業務活動的增加。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，BOLI收入減少了200萬美元，降至400萬美元，這主要是由於確認的福利索賠減少和股權估值下降，部分抵消了非利息收入的增長。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，財富管理收入減少160萬美元，至2130萬美元，主要原因是市場下滑
52

所管理資產的價值，部分被新業務產生所抵消。此外，與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的手續費收入減少了110萬美元，降至2150萬美元，這主要是由於借記卡收入減少，這一收入從2021年7月1日開始受到德賓修正案的限制，但部分被存款相關費用的增加所抵消。
非利息支出。截至2022年9月30日的三個月，非利息支出總額為6940萬美元，比截至2021年9月30日的三個月增加600萬美元。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的其他運營費用增加了330萬美元，達到1220萬美元，主要是由於最近宣佈的與萊克蘭公司即將合併的交易成本為290萬美元。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，數據處理支出增加了772,000美元，達到560萬美元，這主要是由於軟件訂閲費用和網上銀行成本的增加。截至2022年9月30日的三個月，表外信貸敞口的信貸損失支出增加了595,000美元，達到160萬美元，而2021年同期為98萬美元。這筆經費增加的主要原因是預計損失率的期間相對變化。此外，在截至2022年9月30日的三個月裏，薪酬和福利支出增加了52.5萬美元，達到3810萬美元，而2021年同期為3760萬美元。增加的主要原因是薪金費用和基於股票的薪酬增加，但激勵性薪酬應計項目的減少部分抵消了這一增長。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的淨入住費增加了50.2萬美元，達到850萬美元，這主要是由於維護、折舊和租金費用的增加。
截至2022年9月30日的9個月，非利息支出總額為1.952億美元，增加了720萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的非利息支出為1.88億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，薪酬和福利支出增加了480萬美元，達到1.126億美元，而截至2021年9月30日的9個月的薪酬和福利支出為1.077億美元，這主要是由於基於股票的薪酬和工資支出的增加，部分被激勵性薪酬和退休後福利支出應計費用的減少所抵消。在截至2022年9月30日的9個月中，其他運營支出增加了330萬美元，達到3140萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為2800萬美元，這主要是由於與最近宣佈的與Lakeland即將合併有關的290萬美元交易成本以及喪失抵押品贖回權的房地產的估值費用。在截至2022年9月30日的9個月裏，數據處理支出增加了190萬美元，達到1660萬美元，主要是由於軟件訂閲費用的增加。此外，與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的淨入住費增加了110萬美元，達到2630萬美元，這主要是由於租金、折舊和維護費用的增加。部分抵消了這些增長的是，截至2022年9月30日的9個月，表外信貸敞口的信貸損失費用減少了390萬美元，撥備為負180萬美元，而去年同期的撥備為220萬美元。減少的主要原因是已核準和等待結清的貸款減少，以及信貸額度使用增加，但因預計損失率增加而部分抵消。
所得税支出。截至2022年9月30日的三個月，公司的所得税支出為1670萬美元，有效税率為27.7%，而截至2021年9月30日的三個月的所得税支出為1290萬美元，有效税率為25.7%。截至2022年9月30日止三個月的税項支出較去年同期增加，主要是應納税所得額增加所致，而截至2022年9月30日止三個月的有效税率較截至2021年9月30日止三個月增加，主要是由於本季度確認的不可抵扣合併相關交易成本為290萬美元，以及來自應税來源的收入所佔比例增加。
截至2022年9月30日的9個月，公司所得税支出為4620萬美元，實際税率為26.7%，而截至2021年9月30日的9個月為4440萬美元，實際税率為25.4%。截至2022年9月30日止九個月的税項支出較去年同期增加，主要是應納税所得額增加所致，而截至2022年9月30日止九個月的有效税率較上年增加，主要是由於當期確認的不可抵扣合併相關交易成本為290萬美元，以及來自應税來源的收入所佔比例上升。
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露。
定性分析。利率風險是指銀行因利率的不利變動而產生的當前和未來收益和資本的風險敞口。公司利率風險政策的指導方針旨在限制對影響資產和負債、收益和資本的基本經濟價值的利率變化的風險敞口。為了將利率風險降至最低，該公司通常在發行時出售所有20年期和30年期固定利率住宅按揭貸款。公司保留15年及以下的固定利率住宅抵押貸款和30年及以下的雙週供住宅抵押貸款。商業房地產貸款的利率通常在五年後重置，而其他商業貸款，如建築貸款和商業信用額度，則隨着最優惠利率、聯邦基金利率或LIBOR的變化而重置。
53

投資證券的購買期限一般為五年或更短，而抵押貸款支持證券的加權平均壽命在三到五年之間。
資產/負債委員會至少每月召開一次會議，或根據需要審查利率變化對淨利息收入、淨利差、淨收入和股權經濟價值的影響。資產/負債委員會審查預測資產或負債組合變化的各種戰略，以及這些變化對預計淨利息收入和淨收入的影響。
該公司的負債戰略一直是通過專注於核心存款賬户的收購和增加每個家庭的產品和服務來保持穩定的核心資金基礎。該公司能夠保留即將到期的定期存款賬户，是其在其市場中保持有競爭力的定價的戰略的結果。公司的定價策略可能會有所不同，這取決於當前的資金需求以及公司通過其他來源為運營提供資金的能力，主要是通過在定價混亂期間獲得FHLBNY的短期信貸額度。
定量分析。目前和未來對利率變化的敏感性是通過使用資產負債表和收入模擬模型來衡量的。該分析以固定利率、最有可能的利率預測和上升和下降的利率預測為基礎，捕捉了淨利息收入的變化。對預測期(通常為12至24個月)的淨利息收入和淨收入的變化進行衡量，並與政策限度進行比較，以確定可接受的變化。該公司定期審查歷史存款重新定價活動，並對其收益模擬模型中使用的某些假設進行修改，這些假設涉及沒有到期日的存款的利率敏感性。這些修改是為了更準確地反映各種利率變化情景下最可能的結果。由於生息存款對利率變化的敏感度本來就很難預測，因此無法準確預測利率變化導致的淨利息收入的變化。有多種原因可能導致實際結果與下面提出的預測大不相同，其中包括但不限於利率、利差、提前還款的時間、幅度和頻率的變化，以及為應對這些變化而採取的行動。
模擬模型中使用的具體假設包括：
•市場利率的收益率曲線平行移動；
•流動資產和負債相對於市場利率的利差是固定的；
•傳統的儲蓄和計息活期賬户的利率上下浮動10%；
•在某些利率下限的情況下，零售貨幣市場和商業貨幣市場賬户的利率上下浮動幅度分別為25%和75%；以及
•餘額較高的活期存款層級和促銷活期賬户在利率梯度的50%至75%的方向上移動，受某些利率下限的限制。
下表列出了截至2022年9月30日的12個月淨利息收入預測模型的結果(以千美元為單位)：
利率變動(基點)--利率階梯淨利息收入
美元金額美元零錢百分比變化
-100$459,444 $(5,259)(1.1)%
靜電464,703 — — 
+100
469,235 4,532 1.0 
+200
473,394 8,691 1.9 
+300
477,425 12,722 2.7 
本公司的利率風險狀況對資產仍屬中等敏感，儘管已將過剩現金投入固定利率較長存續期資產，包括投資證券及貸款。因此，上表顯示，截至2022年9月30日，如果利率上升300個基點，利率在12個月內均勻上升，淨利息收入將增加2.7%，即1270萬美元。如果利率下降100個基點，即利率在12個月內平均向下傾斜，同期淨利息收入將減少1.1%，即530萬元。在這種利率下行的情況下，存款利率的重新定價下限為零。

利率敏感度的另一個衡量標準是通過使用即時和持續的利率衝擊來模擬股票經濟價值的變化。下表説明瞭股權經濟價值模型的結果
54

2022年9月30日(千美元)：
  股權現值股權現值佔資產現值的百分比
利率變動(基點)美元金額美元零錢百分比
變化		現值
比率		百分比
變化
-100$2,262,024 $(10,705)(0.5)%16.3 %(3.2)%
平坦2,272,729 — — 16.8 — 
+100
2,329,654 56,925 2.5 17.7 5.0 
+200
2,353,262 80,533 3.5 18.3 8.7 
+300
2,374,576 101,847 4.5 18.9 12.3 
上表顯示，截至2022年9月30日，如果利率立即持續上調300個基點，股本現值預計將增加4.5%，即1.018億美元。如果利率下調100個基點，股本現值將下降0.5%，即1070萬美元。
上述利率風險計量中使用的方法存在某些固有缺陷。模擬淨利息收入的變化需要使用關於提前還款和存款衰減率的某些假設，這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。雖然管理層相信這些假設是合理的，但不能保證假設的提前還款額和衰減率將接近未來實際的貸款提前還款和存款提取活動。此外，所列淨利息收入表假定，在所計量的期間內，期初存在的對利息敏感的資產和負債的構成保持不變，並假定利率的特定變化在收益率曲線上統一反映，而不考慮特定資產和負債的到期期限或重新定價。因此，雖然淨利息收入表提供了公司在特定時間點的利率風險敞口的指標，但這種衡量並不是為了也不能準確預測市場利率變化對公司淨利息收入的影響，因此將與實際結果不同。
 

55

第四項。
控制和程序。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，在本報告所述期間結束時，對公司的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)或15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。

第二部分--其他資料
 
第1項。
法律訴訟
本公司涉及在正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠。管理層認為，這些法律行動和索賠預計不會對公司的財務狀況產生重大不利影響。
第1A項。
風險因素
本公司在截至2022年9月30日的季度中補充了以前在截至2021年12月31日的年度報告10K表格中披露的風險因素如下：
監管批准可能得不到批准，可能需要比預期更長的時間，或者可能會施加目前沒有預料到的條件，或者可能會因公司與萊克蘭的合併而對合並後的公司產生不利影響。
在完成本公司與萊克蘭銀行的合併(“合併”)以及隨後萊克蘭銀行與普羅維登特銀行的合併(“銀行合併”)之前，必須獲得美國聯邦儲備系統理事會(“美聯儲理事會”)、聯邦存款保險公司、新澤西州銀行和保險部(“NJDOBI”)和美國其他監管機構的各種批准、同意和無異議。在決定是否批准這些批准時，這些監管機構會考慮各種因素，包括每家公司的監管地位。這些批准可能會被推遲或根本無法獲得，原因包括公司監管地位的不利發展，或監管機構在批准此類批准時考慮的任何其他因素；政府、政治或社區團體的詢問、調查或反對；或立法或總體政治環境的變化。
所授予的批准可能會對合並後公司的業務行為施加條款和條件、限制、義務或成本，或要求改變公司與萊克蘭公司之間的合併協議所考慮的交易條款。不能保證監管機構不會施加任何該等條件、限制、義務或限制，以及該等條件、限制、義務或限制不會導致延遲完成合並協議擬進行的任何交易、對合並後的公司造成額外的重大成本或大幅限制合併後公司的收入，或在預期時間框架內成功完成合並的情況下減少合併的預期利益。此外，不能保證任何此類條件、條款、義務或限制不會導致合併的延遲或放棄。此外，完成合並的條件是沒有任何具有司法管轄權的法院或監管機構發出的某些命令、禁令或法令，這些命令、禁令或法令將禁止或非法完成合並協議所設想的任何交易。
此外，儘管兩家公司承諾盡其合理的最大努力遵守監管機構施加的條件，但根據合併協議的條款，本公司、萊克蘭及其各自的任何子公司都不得(未經另一方書面同意)採取任何行動，或承諾採取任何行動，或同意任何條件或限制，以獲得政府實體所需的許可、同意、批准和授權，而這些條件或限制將合理地預期在合併和銀行合併生效後，對合並後的公司及其子公司作為一個整體產生重大不利影響。
如果未能完成合並，可能會對公司造成負面影響。
如果合併因任何原因而未能完成，包括由於公司股東或萊克蘭公司股東未能在各自公司的特別會議上批准與合併有關的某些事項，可能會產生各種不利後果，公司可能會受到金融市場及其客户和員工的負面反應。例如，公司的業務可能因未能追查而受到不利影響
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由於管理層將重點放在合併上而帶來的其他有利機會，但沒有實現完成合並的任何預期好處。此外，如果合併協議終止，公司普通股的市場價格可能會下降，達到目前市場價格反映合併將有益並將完成的市場假設的程度。本公司亦可能因未能完成合並而受到訴訟，或因履行合併協議下的義務而對本公司展開法律程序。如果合併協議在某些情況下終止，公司可能需要向萊克蘭支付5000萬美元的終止費。
此外，本公司已產生及將會產生與談判及完成合並協議所擬進行的交易有關的鉅額開支，以及準備、提交、印刷及郵寄與合併有關的聯合委託書/招股章程的成本及開支，以及與合併有關而支付的所有提交文件及其他費用。如果合併沒有完成，公司將不得不支付這些費用，而沒有實現合併的預期好處。
目前不穩定的利率環境可能會對合並中獲得的投資和貸款的公允價值調整產生不利影響。
合併完成後，我們將需要調整萊克蘭投資和貸款組合的公允價值。利率上升的環境可能會增加與該等公允價值調整有關的購買會計標記的幅度，從而增加初始有形賬面價值攤薄，延長有形賬面價值回收期，並對本公司的資本比率產生負面影響，從而可能導致本公司採取措施加強其資本狀況。
公司和萊克蘭的合併可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時，公司可能無法實現合併的預期好處。
合併的成功將在一定程度上取決於能否通過合併公司和萊克蘭的業務實現預期的成本節約。為了實現合併的預期收益和成本節約，公司和萊克蘭必須成功地整合和合並他們的業務，使這些成本節約得以實現，而不會對當前的收入和未來的增長產生不利影響。如果公司和萊克蘭不能成功實現這些目標，合併的預期收益可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。此外，合併實際節省的成本可能低於預期，整合可能會導致額外的和不可預見的費用。
無法充分實現合併及合併協議預期的其他交易的預期利益，以及在合併過程中遇到的任何延誤，可能會對合並完成後合併公司的收入、費用水平和經營業績產生不利影響，從而可能對合並完成後合併公司普通股的價值產生不利影響。
該公司和萊克蘭公司一直在運營，在合併完成之前，必須繼續獨立運營。整合過程可能會導致關鍵員工的流失，擾亂每家公司正在進行的業務，或標準、控制、程序和政策的不一致，從而對公司維持與客户、客户、儲户和員工的關係或實現合併的預期收益和成本節約的能力產生不利影響。兩家公司之間的整合努力也可能轉移管理層的注意力和資源。該等整合事宜可能會在過渡期內及合併完成後一段不確定的期間內對本公司產生不利影響。
此外，合併後公司的董事會和執行領導層將由來自公司和萊克蘭公司的前董事和高管組成。將每家公司的董事會和管理團隊合併為一個董事會和一個管理團隊可能需要協調不同的優先事項和理念。
合併完成後，合併後的公司可能無法成功留住公司和/或萊克蘭的人員。
合併的成功將在一定程度上取決於合併後的公司是否有能力留住公司和萊克蘭目前聘用的關鍵員工的人才和奉獻精神。這些員工可能會決定在合併懸而未決期間不留在公司或萊克蘭，或在合併完成後留在合併後的公司。如果公司和萊克蘭無法留住對兩家公司的成功整合和未來運營至關重要的關鍵員工，包括管理層，公司和萊克蘭可能面臨運營中斷、失去現有客户、失去關鍵信息、專業知識或技術以及意想不到的額外招聘成本。此外，合併後，如果關鍵員工終止僱傭，合併後的公司的業務
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活動可能會受到不利影響，管理層的注意力可能會從成功招聘合適的繼任者上轉移，所有這些都可能導致合併後公司的業務受到影響。公司和萊克蘭也可能無法為離開這兩家公司的任何關鍵員工找到或保留合適的繼任者。
在合併懸而未決期間，該公司將受到業務不確定性和合同限制的影響。
合併對員工和客户影響的不確定性可能會對公司產生不利影響。這些不確定性可能會削弱公司在合併完成之前吸引、留住和激勵關鍵人員的能力，並可能導致客户和其他與公司打交道的人尋求改變與公司現有的業務關係。此外，除若干例外情況外，本公司已同意在所有重大方面按正常程序經營其業務，並且不會在未經萊克蘭同意的情況下采取可能對其及時完成合並協議所擬進行的交易的能力產生不利影響的某些行動。這些限制可能會阻止公司尋求在合併完成之前可能出現的有吸引力的商業機會。
本公司已招致並預期會招致與合併及整合有關的鉅額成本。
該公司已經產生並預計將產生與合併相關的一些非經常性成本。這些成本包括法律、財務諮詢、會計、諮詢和其他諮詢費、留任、遣散費和員工福利相關成本、上市公司備案費用和其他監管費用、財務打印和其他打印成本、結賬、整合和其他相關成本。其中一些費用由公司支付，無論合併是否完成。
與合併相關的股東訴訟可能會阻止或推遲合併的完成，導致支付損害賠償金，或以其他方式對公司的業務和運營產生負面影響。
股東可以就擬議的合併提出索賠，並可以尋求損害賠償或禁止合併結束的禁令等補救措施。如果任何原告成功獲得禁止本公司或萊克蘭完成合並或合併協議所設想的任何其他交易的禁令，則該禁令可能會推遲或阻止合併的有效性，並可能導致公司的成本，包括與與合併相關的任何股東訴訟的辯護或和解相關的成本。此外，此類訴訟以及任何此類訴訟的抗辯或和解可能會對公司的財務狀況和運營結果產生不利影響。
新冠肺炎疫情可能會推遲並對合並的完成產生不利影響。
新冠肺炎疫情造成了經濟和金融中斷，對公司的業務、財務狀況、流動性、資本和經營業績產生了不利影響，並可能繼續產生不利影響。如果新冠肺炎疫情的影響導致公司的經濟環境和財務業績持續或長期下滑，或者公司的業務運營因新冠肺炎疫情而進一步中斷，則完成公司和萊克蘭業務的合併和整合的努力也可能受到延誤和不利影響。獲得必要的監管批准可能需要額外的時間，監管機構可能會對公司或萊克蘭施加在完成合並之前必須滿足的額外要求，這可能會推遲並對合並的完成產生不利影響。
合併協議可以按照合併協議的約定終止，合併可以不完成。
合併協議必須滿足若干條件，才能完成合並。這些條件包括，除其他事項外：(I)公司的股東和萊克蘭公司的股東在各自的公司特別會議上批准與合併有關的某些事項；(Ii)批准公司將在合併中發行的普通股在紐約證券交易所上市，但須收到正式的發行通知；(Iii)獲得所需的監管批准，包括聯邦儲備委員會、聯邦存款保險公司和紐約證券交易所的批准；及(Iv)沒有任何命令、強制令、法令或其他法律限制，阻止完成合並、銀行合併或合併協議擬進行的任何其他交易，或使完成合並、銀行合併或合併協議擬進行的任何其他交易成為非法。每一方完成合並的義務還受制於某些額外的習慣條件，包括：(A)在適用的重大標準下，另一方陳述和擔保的準確性，(B)另一方在所有實質性方面履行其在合併協議下的義務，(C)每一方當事人收到其律師的意見，大意是合併將符合1986年《國税法》第368(A)條所指的重組，以及(D)關於銀行合併的銀行合併協議的簽署和交付。
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這些條件到完成可能不會及時或根本沒有得到滿足，因此，合併可能無法完成。此外，雙方可以在必要的股東和股東批准之前或之後的任何時間共同決定終止合併協議，或者在某些其他情況下，公司或萊克蘭可以選擇終止合併協議。


第二項。
未登記的股權證券的銷售和收益的使用。
發行人購買股權證券
期間(A)股份總數
購得		(B)平均數
每股支付價格
(C)作為公開宣佈的計劃或方案的一部分購買的股份總數(1)
(D)根據計劃或方案可購買的最高股份數量(1)
2022年7月1日至2022年7月31日351 $22.90 351 1,136,644 
2022年8月1日至2022年8月31日1,938 23.99 1,938 1,134,706 
2022年9月1日至2022年9月30日— — — 1,134,706 
總計2,289 23.82 2,289 
(1) 2021年12月28日，公司董事會批准根據第九次一般回購計劃回購至多3900,000股普通股，該計劃將在第八次回購計劃完成後開始。回購計劃沒有到期日。
第三項。
高級證券違約。
不適用 
第四項。
煤礦安全信息披露
不適用
第五項。
其他信息。
無


第六項。
展品。
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茲將以下證物存檔：
2.1
普羅維登金融服務公司和SB One Bancorp之間的合併協議和計劃，日期為2020年3月11日。(作為公司當前8-K報表的證物，於2020年3月12日提交給美國證券交易委員會/註冊號001-31566。
3.1
普羅維登斯金融服務公司的註冊證書(作為公司S-1表格的註冊聲明及其任何修正案的證物，提交給證券交易委員會/註冊號333-98241)。
3.2
修訂和重訂《公積金金融服務公司章程》(作為本公司2011年12月31日提交給股東的年度報告Form 10-K的證物，於2012年2月29日提交給美國證券交易委員會/第001-31566號文件)。
4.1
公積金金融服務公司普通股證書表格(作為公司S-1表格註冊聲明的證物，以及向證券交易委員會/註冊號333-98241提交的任何修訂)。
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。
32
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和首席財務官。
101
以下是公司在截至2022年9月30日的季度中以iXBRL(可擴展商業報告語言)格式向股東提交的10-Q表格中的以下財務報表：(I)綜合財務狀況報表，(Ii)綜合經營報表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表和(Vi)綜合財務報表附註。
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104
該公司截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面已採用iXBRL格式。

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
普羅維登斯金融服務公司
日期：2022年11月9日發信人：/s/Anthony J.Labozzetta
安東尼·J·拉博澤塔
總裁和首席執行官(首席執行官)
日期：2022年11月9日發信人：託馬斯·M·萊昂斯
託馬斯·M·萊昂斯
高級執行副總裁總裁兼首席財務官(首席財務官)
日期：2022年11月9日發信人：/s/Frank S.Muzio
弗蘭克·S·穆齊奧
常務副總裁兼首席會計官

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