mtrx-20220930
錯誤2023Q1000086627306/302022年9月30日—541,2221,3200.010.0160,000,00060,000,00027,888,21727,888,21726,955,51026,790,514932,7071,097,7032022年9月30日204,827217,08413,0337,20952,86476,70310156.015101561500008662732022-07-012022-09-3000008662732022-11-07Xbrli：共享ISO 4217：美元00008662732021-07-012021-09-30ISO 4217：美元Xbrli：共享0000866273Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-3000008662732022-09-3000008662732022-06-3000008662732021-06-3000008662732021-09-300000866273美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-06-300000866273US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300000866273美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-06-300000866273Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300000866273美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-06-300000866273美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-07-012022-09-300000866273US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300000866273美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-07-012022-09-300000866273美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-07-012022-09-300000866273美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-09-300000866273US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300000866273美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-09-300000866273Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300000866273美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-09-300000866273美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-06-300000866273US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300000866273美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-06-300000866273Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000866273美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-06-300000866273美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-07-012021-09-300000866273US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300000866273美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-07-012021-09-300000866273Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300000866273美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-07-012021-09-300000866273美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-09-300000866273US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300000866273美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-09-300000866273Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300000866273美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-09-300000866273國家：美國2022-07-012022-09-300000866273國家：美國2021-07-012021-09-300000866273國家：加利福尼亞州2022-07-012022-09-300000866273國家：加利福尼亞州2021-07-012021-09-300000866273MTRX：其他國際成員2022-07-012022-09-300000866273MTRX：其他國際成員2021-07-012021-09-300000866273美國-公認會計準則：固定價格合同成員2022-07-012022-09-300000866273美國-公認會計準則：固定價格合同成員2021-07-012021-09-300000866273美國公認會計準則：時間和材料合同成員2022-07-012022-09-300000866273美國公認會計準則：時間和材料合同成員2021-07-012021-09-30Utr：費率Xbrli：純0000866273MTRX：公用事業和電力基礎設施成員2022-06-300000866273MTRX：流程和行業設施成員2022-06-300000866273MTRX：存儲和終端解決方案成員2022-06-300000866273MTRX：公用事業和電力基礎設施成員2022-07-012022-09-300000866273MTRX：流程和行業設施成員2022-07-012022-09-300000866273MTRX：存儲和終端解決方案成員2022-07-012022-09-300000866273MTRX：公用事業和電力基礎設施成員2022-09-300000866273MTRX：流程和行業設施成員2022-09-300000866273MTRX：存儲和終端解決方案成員2022-09-300000866273美國-GAAP：Intelligence ectualPropertyMember2022-09-300000866273US-GAAP：客户關係成員2022-09-300000866273美國-GAAP：Intelligence ectualPropertyMember2022-06-300000866273US-GAAP：客户關係成員2022-06-300000866273美國-GAAP：Intelligence ectualPropertyMemberSRT：最小成員數2022-07-012022-09-300000866273美國-GAAP：Intelligence ectualPropertyMemberSRT：最大成員數2022-07-012022-09-300000866273SRT：最小成員數US-GAAP：客户關係成員2022-07-012022-09-300000866273SRT：最大成員數US-GAAP：客户關係成員2022-07-012022-09-300000866273美國-GAAP：Intelligence ectualPropertyMemberSRT：最小成員數2021-07-012021-09-300000866273美國-GAAP：Intelligence ectualPropertyMemberSRT：最大成員數2021-07-012021-09-300000866273SRT：最小成員數US-GAAP：客户關係成員2021-07-012021-09-300000866273SRT：最大成員數US-GAAP：客户關係成員2021-07-012021-09-300000866273MTRX：公用事業和電力基礎設施成員2021-07-012021-09-300000866273MTRX：流程和行業設施成員2021-07-012021-09-300000866273MTRX：存儲和終端解決方案成員2021-07-012021-09-300000866273US-GAAP：部門間消除成員MTRX：流程和行業設施成員2022-07-012022-09-300000866273US-GAAP：部門間消除成員MTRX：流程和行業設施成員2021-07-012021-09-300000866273MTRX：存儲和終端解決方案成員US-GAAP：部門間消除成員2022-07-012022-09-300000866273MTRX：存儲和終端解決方案成員US-GAAP：部門間消除成員2021-07-012021-09-300000866273US-GAAP：部門間消除成員2022-07-012022-09-300000866273US-GAAP：部門間消除成員2021-07-012021-09-300000866273MTRX：未分配的公司成本成員2022-07-012022-09-300000866273MTRX：未分配的公司成本成員2021-07-012021-09-300000866273MTRX：未分配的公司成本成員2022-09-300000866273MTRX：未分配的公司成本成員2022-06-300000866273MTRX：公用事業和電力基礎設施成員2020-01-012022-03-310000866273MTRX：流程和行業設施成員2020-01-012022-03-310000866273MTRX：存儲和終端解決方案成員2020-01-012022-03-310000866273MTRX：未分配的公司成本成員2020-01-012022-03-3100008662732020-01-012022-03-31

目錄表




美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_______________________________________
表格10-Q 
_______________________________________
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            
委託文檔號1-15461
__________________________________________
矩陣服務公司公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
__________________________________________
特拉華州 73-1352174
(成立為法團的國家) (國際税務局僱主身分證號碼)
東斯凱利大道5100號，套房500, 塔爾薩, 俄克拉荷馬州74135
(主要執行機構地址和郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(918) 838-8822
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
___________________________ 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元地鐵納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☐加速文件管理器 ☒
非加速文件管理器 ☐較小的報告公司 ☒
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年11月7日，有27,027,323公司普通股，每股面值0.01美元，已發行。


目錄表




目錄
頁
第一部分
財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
截至2022年和2021年9月30日止三個月的簡明綜合收益表
1
截至2022年和2021年9月30日止三個月的簡明綜合全面收益表
2
截至2022年9月30日和2022年6月30日的簡明綜合資產負債表
3
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月簡明合併現金流量表
5
截至2022年和2021年9月30日止三個月股東權益變動簡明綜合報表
7
簡明合併財務報表附註
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
19
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
32
第四項。
控制和程序
33
第II部
其他信息
第1項。
法律訴訟
34
第1A項。
風險因素
34
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
34
第三項。
高級證券違約
34
第四項。
煤礦安全信息披露
35
第五項。
其他信息
35
第六項。
陳列品
35
簽名
36


目錄表




第一部分財務信息
項目1.財務報表

矩陣服務公司
簡明綜合損益表
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)
截至三個月
9月30日，
2022		9月30日，
2021
收入$208,431 $168,093 
收入成本195,423 171,601 
毛利(虧損)13,008 (3,508)
銷售、一般和行政費用16,811 16,629 
重組成本1,287 605 
營業虧損(5,090)(20,742)
其他收入(支出)：
利息支出(372)(1,999)
利息收入24 21 
其他(1,074)(83)
所得税優惠前虧損(6,512)(22,803)
聯邦、州和外國所得税的優惠— (5,265)
淨虧損$(6,512)$(17,538)
每股普通股基本虧損$(0.24)$(0.66)
稀釋後每股普通股虧損$(0.24)$(0.66)
加權平均已發行普通股：
基本信息26,862 26,611 
稀釋26,862 26,611 
請參閲隨附的説明。










-1-

目錄表




矩陣服務公司
簡明綜合全面收益表
(單位：千)
(未經審計)
 
 截至三個月
9月30日，
2022		9月30日，
2021
淨虧損$(6,512)$(17,538)
其他綜合虧損，税後淨額：
外幣折算損失(截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別扣除税費淨額0美元和54美元)(1,753)(795)
綜合損失$(8,265)$(18,333)
請參閲隨附的説明。



















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目錄表




矩陣服務公司
簡明綜合資產負債表
(單位：千)
(未經審計)
9月30日，
2022		6月30日，
2022
資產
流動資產：
現金及現金等價物(注1)$14,342 $52,371 
應收賬款減去津貼(2022年9月30日-1222美元和2022年6月30日-1320美元)149,345 153,879 
超過未完成合同賬單的成本和估計收益59,609 44,752 
盤存8,379 9,974 
應收所得税13,546 13,547 
預付費用9,833 4,024 
其他流動資產5,550 8,865 
流動資產總額260,604 287,412 
受限現金(注1)25,000 25,000 
財產、廠房和設備--淨額51,659 53,869 
經營性租賃使用權資產21,185 22,067 
商譽41,916 42,135 
其他無形資產，累計攤銷淨額4,364 4,796 
其他非流動資產6,184 5,514 
總資產$410,912 $440,793 
請參閲隨附的説明。















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目錄表




矩陣服務公司
簡明綜合資產負債表
(單位：千，共享數據除外)
(未經審計)
9月30日，
2022		6月30日，
2022
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$68,557 $74,886 
未完成合同超出成本和估計收益的賬單53,286 65,106 
應計工資和福利16,643 21,526 
累算保險6,981 6,125 
經營租賃負債4,895 5,715 
其他應計費用4,236 4,427 
流動負債總額154,598 177,785 
遞延所得税23 26 
經營租賃負債19,698 19,904 
資產擔保信貸安排下的借款15,000 15,000 
其他非流動負債342 372 
總負債189,661 213,087 
承付款和或有事項
股東權益：
普通股-面值0.01美元；授權股份60,000,000股；截至2022年9月30日和2022年6月30日已發行的27,888,217股；截至2022年9月30日和2022年6月30日的26,955,510股和26,790,514股已發行股票279 279 
額外實收資本137,651 139,854 
留存收益104,766 111,278 
累計其他綜合損失(9,928)(8,175)
232,768 243,236 
按成本價計算的庫存股-截至2022年9月30日的932,707股，截至2022年6月30日的1,097,703股(11,517)(15,530)
股東權益總額221,251 227,706 
總負債和股東權益$410,912 $440,793 
請參閲隨附的説明。








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目錄表




矩陣服務公司
現金流量表簡明合併報表
(單位：千)
(未經審計)
 截至三個月
9月30日，
2022		9月30日，
2021
經營活動：
淨虧損$(6,512)$(17,538)
對淨虧損與經營活動使用的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷3,642 4,052 
基於股票的薪酬費用2,055 1,869 
遞延所得税— (5,343)
出售財產、廠房和設備的損失(收益)65 (101)
壞賬準備(88)4 
加速攤銷遞延債務修改費— 1,518 
其他63 — 
經營性資產和負債增加(減少)現金的變化：
應收賬款4,622 3,134 
超過未完成合同賬單的成本和估計收益(14,857)(2,992)
盤存1,595 1,028 
其他資產和負債(3,370)(5,921)
應付帳款(6,376)5,108 
未完成合同超出成本和估計收益的賬單(11,820)(2,859)
應計費用(4,248)(1,112)
經營活動使用的現金淨額(35,229)(19,153)
投資活動：
資本支出(1,578)(219)
出售資產的收益4 103 
投資活動使用的現金淨額$(1,574)$(116)

 請參閲隨附的説明。



















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目錄表




矩陣服務公司
現金流量表簡明合併報表
(單位：千)
(未經審計)
截至三個月
9月30日，
2022		9月30日，
2021
融資活動：
債務修訂費用的繳付$— $(922)
根據員工購股計劃發行普通股所得款項65 76 
回購普通股，以支付基於股權的薪酬應繳的法定税款(310)(853)
其他— (118)
融資活動使用的現金淨額(245)(1,817)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(981)(514)
現金、現金等價物和限制性現金減少(38,029)(21,600)
期初現金、現金等價物和限制性現金(注1)77,371 83,878 
現金、現金等價物和受限現金，期末(注1)$39,342 $62,278 
補充披露現金流量信息：
期內支付的現金：
利息，包括支付債務修改費$421 $1,603 
非現金投資和融資活動：
以臨時方式購買房產、廠房和設備$101 $51 

 請參閲隨附的説明。






























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目錄表




矩陣服務公司
簡明合併股東權益變動表
(單位：千，共享數據除外)
(未經審計)
普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
損失		財務處
庫存		總計
餘額，2022年6月30日$279 $139,854 $111,278 $(8,175)$(15,530)$227,706 
淨虧損— — (6,512)— — (6,512)
其他綜合損失— — — (1,753)— (1,753)
發行遞延股份(204,827股)— (4,064)— — 4,064 — 
庫存股出售給員工購股計劃(13,033股)— (194)— — 259 65 
為履行預繳税款義務而購買的庫存股(52,864股)— — — — (310)(310)
基於股票的薪酬費用— 2,055 — — — 2,055 
餘額，2022年9月30日$279 $137,651 $104,766 $(9,928)$(11,517)$221,251 
餘額，2021年6月30日$279 $137,575 $175,178 $(6,749)$(20,744)$285,539 
淨虧損— — (17,538)— — (17,538)
其他綜合損失— — — (795)— (795)
發行遞延股份(217,084股)— (4,084)— — 4,084 — 
庫存股出售給員工購股計劃(7,209股)— (52)— — 128 76 
為履行預繳税款義務而購買的庫存股(76,703股)— — — — (853)(853)
基於股票的薪酬費用— 1,869 — — — 1,869 
餘額，2021年9月30日$279 $135,308 $157,640 $(7,544)$(17,385)$268,298 






























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目錄表




矩陣服務公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
Note 1 – 列報依據和重大會計政策
陳述的基礎
簡明綜合財務報表包括Matrix Service Company及其附屬公司(“Matrix”、“We”、“Our”、“Us”、“ITS”或“Company”)的賬目，除非另有説明。公司間餘額和交易已在合併中沖銷。
隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據S-X法規第10-01條的規定編制的，用於提交給美國證券交易委員會的中期財務報表，並不包括美國公認會計原則(“GAAP”)要求的完整財務報表的所有信息和附註。所提供的信息反映了所有調整，包括正常的經常性調整，管理層認為，這些調整對於公平陳述所列中期的業務結果、現金流量和財務狀況是必要的。隨附的簡明綜合財務報表應與截至2022年6月30日的年度經審計財務報表一併閲讀，這些財務報表包括在截至該年度的Form 10-K年度報告中。截至本季度止三個月的經營業績2022年9月30日可能不一定反映截至2023年6月30日的全年運營結果。
重大會計政策
現金、現金等價物和限制性現金
我們的資產擔保信貸協議(“ABL貸款”)要求我們始終保持至少2,500萬美元的限制性現金(有關ABL貸款的更多信息，請參閲附註6-債務)。由於這筆現金必須限制到ABL貸款的到期日，即超過一年，我們在我們的簡明綜合資產負債表中將這筆受限現金歸類為非流動現金。
下表對簡明綜合資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金與簡明現金流量表中的現金、現金等價物和限制性現金總額進行了核對(以千計)：
9月30日，
2022		6月30日，
2022
現金和現金等價物$14,342 $52,371 
受限現金25,000 25,000 
現金流量表簡表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額$39,342 $77,371 
我們的其他重要會計政策在截至2022年6月30日的Form 10-K年度報告的“附註1--重要會計政策摘要”中有詳細介紹。
Note 2 – 收入
剩餘履約義務
我們有一塊錢438.6截至，仍有百萬未清償的履約債務2022年9月30日。我們預計將確認$367.2在未來12個月內，將我們剩餘的業績債務中的100萬美元作為收入。

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(未經審計)

合同餘額
與客户的合同條款包括賬單和付款的時間，這通常與收入確認的時間不同。因此，我們在資產負債表中保留了合同資產和負債。這些合同資產和負債是在逐個合同的基礎上計算的，在每個期間結束時按淨額報告，並歸類為流動資產。我們在資產負債表中將我們的合同資產作為成本和超過未完成合同比林斯的估計收益(“CIE”)列報。CIE由確認的收入超過賬單組成。我們在資產負債表中將我們的合同負債列報為超過成本和估計收益的未完成合同的賬單(“BIE”)。BIE由確認的收入以外的賬單組成。下表提供了有關CIE和BIE的信息：
9月30日，
2022		6月30日，
2022		變化
 (單位：千)
超過未完成合同賬單的成本和估計收益$59,609 $44,752 $14,857 
未完成合同超出成本和估計收益的賬單(53,286)(65,106)11,820 
合同淨資產(負債)$6,323 $(20,354)$26,677 
我們的CIE和BIE的期初和期末餘額之間的差異主要是由於相對於其賬單確認收入的時間。截至本季度止三個月內確認的收入2022年9月30日包括在2022年6月30日BIE餘額中的金額為$37.6百萬美元。這項收入主要包括在此期間與有預付帳單的客户簽訂合同所做的工作。
截至2022年9月30日和2022年6月30日的應收賬款進度賬單包括應在一年內收取的保留金19.1百萬美元和美元16.1分別為100萬美元。超過一年的合同保留金計入其他資產，非流動計入簡明綜合資產負債表，總額為#美元。4.9百萬，截至2022年9月30日及$4.0截至2022年6月30日。
分類收入
按可報告分部分類的收入列於附註10-分部信息。下表按開展工作的地理區域和合同類型分列收入：
地理上的分解：
 截至三個月
 9月30日，
2022		9月30日，
2021
 (單位：千)
美國$176,180 $153,284 
加拿大24,925 13,510 
其他國際組織7,326 1,299 
總收入$208,431 $168,093 

合同類型分解：
 截至三個月
 9月30日，
2022		9月30日，
2021
 (單位：千)
固定價格合同$109,473 $102,065 
時間、材料和其他費用可報銷合同98,958 66,028 
總收入$208,431 $168,093 

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(未經審計)

通常，我們用固定價格合同承擔更多風險，因為執行工作的成本增加可能無法收回。然而，這些類型的合同通常提供比時間和材料以及其他費用可償還合同更高的利潤，如果合同完成時的成本等於或低於最初估計的成本。時間和材料及其他費用可償還合同的盈利能力通常低於固定價格合同，而且通常比固定價格合同波動較小，因為利潤部分已計入人工、設備和材料的費率，或在合同中表示為所發生的可償還成本的百分比。
Note 3 – 物業、廠房及設備
下表列出了我們在2022年9月30日和2022年6月30日的物業、廠房和設備淨額：
9月30日，
2022		6月30日，
2022
(單位：千)
物業、廠房和設備--按成本計算：
土地和建築物$34,290 $34,788 
建築設備91,546 93,036 
運輸設備49,516 48,999 
辦公設備和軟件41,387 43,823 
在建工程1,017 1,646 
物業、廠房和設備合計--按成本計算217,756 222,292 
累計折舊(166,097)(168,423)
財產、廠房和設備--淨額$51,659 $53,869 
Note 4 – 租契
我們在正常業務過程中籤訂房地產、建築設備和信息技術設備的租賃安排。房地產租賃約佔98截至時佔所有使用權資產的百分比2022年9月30日。大多數房地產和信息技術設備租賃通常都有固定的付款，遵循商定的付款時間表，剩餘租賃期限從不到一年到13好幾年了。建築設備租賃通常有“按月”租賃條款，只要設備仍在使用，這些條款就會自動續訂。
簡明合併損益表中租賃費用的構成如下：
截至三個月
2022年9月30日2021年9月30日
租賃費費用地點(單位：千)
經營租賃費用收入和銷售成本、一般費用和行政費用$1,763 $2,092 
短期租賃費用(1)
收入成本2,356 5,571 
租賃總費用$4,119 $7,663 
(1)主要是指建築設備的租賃費用，這些設備受按月租賃協議約束，預期租賃期限不到一年。


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(未經審計)

未來未貼現的租賃付款，與我們的簡明綜合資產負債表中列報的貼現經營租賃負債核對如下：
2022年9月30日
成熟度分析：(單位：千)
2023財年剩餘時間$6,538 
2024財年5,564 
2025財年3,669 
2026財年3,371 
2027財年3,266 
此後8,677 
未來經營租賃支付總額31,085 
推定利息(6,492)
未來租賃付款的淨現值24,593 
減去：經營租賃負債的當期部分4,895 
非流動經營租賃負債$19,698 

以下為截至以下日期的加權平均剩餘經營租期及加權平均貼現率摘要2022年9月30日:
加權平均剩餘租賃年限(年)6.5年份
加權平均貼現率5.4 %

與租賃有關的補充現金流量信息如下：
截至三個月
2022年9月30日
(單位：千)
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營租賃付款$1,854 
以租賃負債換取的使用權資產：
經營租約$1,089 

Note 5 – 商譽及其他無形資產
Goodwill
各分部商譽賬面價值變動情況如下：
公用事業和電力基礎設施流程和工業設施存儲和終端解決方案總計
 (單位：千)
2022年6月30日的淨餘額$4,263 $18,427 $19,445 $42,135 
翻譯調整(1)
(74)— (145)(219)
2022年9月30日的淨餘額$4,189 $18,427 $19,300 $41,916 
(1)換算調整涉及加元和韓元計價商譽的定期換算，作為之前在加拿大和韓國收購的一部分，當地貨幣被確定為功能貨幣。
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(未經審計)

截至2022年5月31日，我們進行了年度商譽減值測試，沒有減值。2022財年的測試表明，四個報告單位的總額為#美元33.8截至2022年6月30日，100萬商譽面臨更高的未來減值風險。我們的結論是，根據積極和消極因素的總和，截至2022年9月30日，不存在減值指標。然而，如果我們對項目機會或毛利率的看法惡化，特別是對於較高風險報告單位，我們可能需要進行中期商譽減值測試，這可能會導致減值。
其他無形資產
其他無形資產的賬面價值資料如下：
  2022年9月30日
  
使用壽命總運載量
金額		累計
攤銷		淨載運
金額
 (年)(單位：千)
知識產權10 to 15$2,558 $(2,318)$240 
以客户為基礎(1)
6 to 1513,144 (9,020)4,124 
無形資產攤銷總額$15,702 $(11,338)$4,364 
(1)基於客户的無形資產在2023財年進行了調整，以消除4.2幾百萬的客户關係已經完全攤銷。
 
  At June 30, 2022
 使用壽命總運載量
金額		累計
攤銷		淨載運
金額
 (年)(單位：千)
知識產權10 to 15$2,558 $(2,276)$282 
以客户為基礎6 to 1517,331 (12,817)4,514 
無形資產攤銷總額$19,889 $(15,093)$4,796 
攤銷費用總額為$0.4百萬美元和美元0.5在截至以下三個月內2022年9月30日和2021年。
我們估計，剩餘的攤銷費用與2022年9月30日無形資產攤銷如下(以千計)：
期間結束：
2023財年剩餘時間$1,297 
2024財年1,416 
2025財年1,096 
2026財年555 
2022年9月30日的預計剩餘攤銷費用總額$4,364 






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(未經審計)

Note 6 – 債務
在……上面2022年10月5日，我們在美國和加拿大的主要運營子公司簽訂了《第一修正案和信貸豁免協議》(《修正案》)，該修正案修訂了我們的資產擔保信貸協議(《ABL貸款》)，日期為2021年9月9日以蒙特利爾銀行為行政代理、擺動額度貸款人和信用證出借人，以及其中指定的貸款人。修正案(I)免除了因我們未能在2022年9月28日之前向行政代理和貸款人提交我們截至2022年6月30日的財政年度經審計的財務報表(以下簡稱經審計財務報表)而導致的違約事件，前提是我們在2022年10月14日之前提交經審計的財務報表；(Ii)ABL貸款機制下的最高貸款額降至#美元90.0百萬美元起100.0及(Iii)以以有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)為基準的遠期利率取代倫敦銀行同業拆息。我們隨後於2022年10月11日提交了經審計的財務報表。
ABL貸款基本上由我們在美國和加拿大的所有剩餘子公司提供擔保。ABL貸款可用借款可增加的金額不得超過#美元15.0100萬美元，但須滿足某些條件，包括獲得額外承諾。ABL貸款旨在用於營運資本、資本支出、信用證簽發和其他合法目的。我們在ABL融資機制下的債務以對我們的所有資產以及ABL融資機制下我們的共同借款人和擔保人的資產的第一留置權作為擔保。
我們根據ABL貸款機制可以借入的最高金額取決於借款基數，借款基數是基於有限的現金加上某些應收賬款、庫存和設備價值的一定百分比，併為某些準備金減去。我們被要求保持至少$25.0任何時候都有數百萬的限制性現金，但這種數額也包括在借款基數中。ABL貸款到期，任何未償還的款項都將於2026年9月9日。截至2022年9月30日，我們的借款基數為$79.0一百萬，我們有一美元15.0百萬未償還借款，以及21.7未付信用證100萬美元，導致可用金額為#美元42.3在ABL機制下的100萬美元。
ABL貸款項下的借款於到期日以浮動利率計息，利率以基本利率(“基本利率”)、經調整期限SOFR(“經調整期限SOFR”)或加拿大最優惠利率加適用保證金的年利率為基礎。調整後的SOFR定義為(I)SOFR加(Ii)11.448一個月期限的利率和26.161三個月期限的基點；前提是調整後的期限SOFR不能低於零。基本利率定義為浮動利率，等於：(I)蒙特利爾銀行不時宣佈的作為其最優惠利率的利率；(Ii)美國聯邦基金利率加0.50%；(三)調整後期限SOFR為一個月加1.00%; or (iv) 1.00%。根據平均可用性的大小，適用的邊際介於1.00%至1.50基本利率和加拿大最優惠利率借款的%，其中包括美國或加拿大的最優惠利率，以及2.00%和2.50調整後期限SOFR借款的%。利息支付方式為(I)基本利率或加拿大最優惠利率借款按月支付，或(Ii)調整後期限SOFR借款的利息期限的最後一天，如ABL融資機制所述。未支取金額的手續費是0.25每年%，每季度支付一次。截至2022年9月30日未償還借款的有效利率(包括適用保證金)為7.50%.
ABL貸款包含借款、違約事件和契諾的慣常條件，包括但不限於限制我們出售資產、從事合併和收購、產生、承擔或允許存在額外債務和擔保、設立或允許存在留置權、支付現金股息、發行股權工具、進行分配或贖回或回購股本的契諾。如果我們的可用性小於(I)$中的較大者15.0百萬及(Ii)15.00(1)當前借款基數和(2)ABL貸款下的承擔額中較小者的百分比當時有效的綜合固定費用覆蓋率至少為1.00至1.00必須加以維護。除了修正案中放棄的在2022年9月28日之前提交經審計的財務報表的契約外，截至2022年9月30日，我們遵守了ABL融資機制的所有契約。
Note 7 – 所得税
實際税率
我們的實際税率是0.0%和23.1截至三個月的百分比2022年9月30日和2021年。2023財年第一季度的有效税率受到1美元的影響1.4本季度產生的遞延税項資產計入了100萬歐元的估值津貼。

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(未經審計)

全額估價免税額
由於三年累計虧損的存在，我們在2022財年第二季度對我們的遞延税項資產計入了全額估值準備金。我們將繼續對新產生的遞延税項資產計入估值撥備，並將在我們未來產生應納税所得額或累計虧損不再存在且我們對未來增長或税務籌劃策略的預測得到展示的情況下，實現與已計入估值撥備的遞延税項資產相關的收益。
淨營業虧損結轉退款
通過冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案(CARS法案)中的條款，我們能夠將2021財年聯邦淨運營虧損結轉到法定聯邦所得税税率更高的時期，從而獲得所得税優惠。我們估計我們將收到一美元12.6與此結轉有關的退税100萬美元，計入簡明綜合資產負債表的應收所得税。
遞延工資税
截至2022年9月30日，我們的餘額為5.6通過CARE法案的規定，我們推遲了美國工資税的剩餘100萬美元。我們必須在2022年12月31日之前償還這筆餘額。遞延工資税的餘額計入簡明綜合資產負債表的應計工資和福利。
Note 8 – 承付款和或有事項
保險準備金
我們為我們業務的各個方面提供保險。然而，我們通過使用免賠額、自我保險保留金和承保限額來保留潛在損失的風險敞口。
通常，我們的合同要求我們賠償客户因履行我們的服務而造成的傷害、損壞或損失，並提供材料和工藝的保修。我們還可能被要求將客户指定為額外的被保險人，直到可獲得的保險限額，或者我們可能被要求為特定客户購買特殊保險單或保證債券，或提供信用證代替保證金，以滿足某些項目的履約和財務保證。我們維持着一條足以支持業務的業績和付款保證線。我們通常要求我們的分包商賠償我們和我們的客户，並將我們列為因分包商的工作而引起的活動的額外被保險人。我們還要求某些分包商提供額外的保險單，包括以我們為受益人的保證金，以確保分包商的工作或根據分包合同的要求。
我們不能保證我們的保險和我們分包商提供的額外保險範圍將完全保護我們免受與客户合同項下的有效索賠或損失。
未定價的變更單和索賠
超出未完成合同賬單的成本和估計收益包括未定價變更單和索賠的收入#美元。13.72022年9月30日的百萬美元和8.92022年6月30日為100萬人。最終實現的金額可能與記錄的金額有很大不同，從而對未來收益進行重大調整。確定我們索賠的法律依據需要做出重大判斷。一般來説，預計在12個月內收集與未定價的變更單和索賠有關的金額。然而，由於客户在相關索賠最終解決之前可能不會支付這些金額，因此這些金額的收取可能會超過一年。
其他
在2020財年第三季度，在2020財年第二季度關係惡化後，我們開始了訴訟，試圖從一家鋼鐵客户那裏收回應收賬款。截至2022年9月30日的未付應收賬款餘額為#美元17.0百萬美元。訴訟是不可預測的，然而，根據與該客户的合同條款，我們相信我們有權收回合同項下的全部欠款。
我們是各種法律行動的參與者。管理層認為，任何其他已知的法律行動都不會對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生實質性影響。
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Note 9 – 普通股每股收益
基本每股收益(“基本每股收益”)是根據期內已發行加權平均股份計算的。攤薄每股收益(“攤薄每股收益”)包括股票期權和非既得性遞延股份的攤薄效應。在我們報告虧損的情況下，股票期權和非既得性遞延股票不包括在內，因為它們是反稀釋的。
基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法如下：
 截至三個月
9月30日，
2022		9月30日，
2021
 (單位為千，每股數據除外)
基本每股收益：
淨虧損$(6,512)$(17,538)
加權平均流通股26,862 26,611 
每股基本虧損$(0.24)$(0.66)
稀釋每股收益：
淨虧損(6,512)(17,538)
稀釋加權平均流通股26,862 26,611 
稀釋每股虧損$(0.24)$(0.66)
Note 10 – 細分市場信息
我們通過三個可報告的部門報告我們的運營結果：公用事業和電力基礎設施、過程和工業設施以及存儲和終端解決方案。
•公用事業和電力基礎設施：包括向投資者擁有的公用事業公司提供的電力輸送服務，包括建造新的變電站、升級現有變電站、安裝輸電和配電線路、升級和維護以及緊急和風暴恢復服務。我們還為液化天然氣公用事業調峯設施提供工程、製造和建設服務，併為各種發電設施提供建設和維護服務，包括簡單或聯合循環配置的天然氣燃燒設施。
•流程和工業設施：主要服務於下游和中游石油行業的客户，這些客户從事原油精煉和天然氣和天然氣液體的加工、分餾和營銷。我們還為其他各種行業的客户提供服務，如石化、硫磺、採礦和礦產公司，主要從事有色金屬開採、航空航天和國防、水泥、農業和其他工業客户。我們的服務包括工廠維護、週轉、工業清潔服務、工程、製造和基建。
•存儲和終端解決方案：包括與地上原油和成品油儲罐和碼頭有關的工作。我們還包括與低温和其他專用儲罐和碼頭有關的工作，包括液化天然氣、液氮/液氧、液化石油、氫氣和其他特殊容器(如這部分中的球體)，以及與海洋結構和卡車和鐵路裝卸設施相關的工作。我們的服務包括工程、製造、建造以及維護和維修，其中包括為儲罐和整個碼頭提供計劃和緊急服務。最後，我們提供油罐產品，包括測地圓頂、鋁製內部浮動屋頂、浮動吸力和撇油器系統、屋頂排水系統和浮動屋頂密封。

我們根據營業收入評估業績和分配資源。我們剔除部門間銷售；因此，不確認公司間的利潤或損失。我們的三個可報告部門不包括公司銷售、一般和行政費用，以便更好地將可控成本與部門管理責任相結合，並與我們的首席運營決策者評估部門業績和分配資源的方式保持一致。分部資產主要包括應收賬款、成本及超出未完成合約、物業、廠房及設備、使用權租賃資產、商譽及其他無形資產賬單的估計收益。
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經營成果
(單位：千)
 截至三個月
 9月30日，
2022		9月30日，
2021
毛收入
公用事業和電力基礎設施$44,870 $57,204 
流程和工業設施86,745 45,210 
存儲和終端解決方案77,290 68,312 
毛收入總額$208,905 $170,726 
減去：部門間收入
流程和工業設施$117 $1,305 
存儲和終端解決方案357 1,328 
部門間總收入$474 $2,633 
綜合收入
公用事業和電力基礎設施$44,870 $57,204 
流程和工業設施86,628 43,905 
存儲和終端解決方案76,933 66,984 
總合並收入$208,431 $168,093 
毛利(虧損)
公用事業和電力基礎設施$1,714 $(6,107)
流程和工業設施4,330 2,871 
存儲和終端解決方案7,564 413 
公司(600)(685)
毛利(虧損)合計$13,008 $(3,508)
銷售、一般和行政費用
公用事業和電力基礎設施$1,738 $3,050 
流程和工業設施4,070 2,762 
存儲和終端解決方案4,158 4,506 
公司6,845 6,311 
銷售、一般和行政費用合計$16,811 $16,629 
重組成本
公用事業和電力基礎設施$37 $9 
流程和工業設施315 7 
存儲和終端解決方案522 (33)
公司413 622 
重組總成本$1,287 $605 
營業收入(虧損)
公用事業和電力基礎設施$(61)$(9,166)
流程和工業設施(55)102 
存儲和終端解決方案2,884 (4,060)
公司(7,858)(7,618)
總營業虧損$(5,090)$(20,742)
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目錄表

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簡明合併財務報表附註
(未經審計)

按部門分列的總資產如下：
9月30日，
2022		6月30日，
2022
公用事業和電力基礎設施$67,860 $94,059 
流程和工業設施130,461 104,078 
存儲和終端解決方案143,238 141,084 
公司69,353 101,572 
部門總資產$410,912 $440,793 

Note 11 – 重組成本
在2020財年，我們啟動了一項業務改進計劃，以提高盈利能力並降低成本結構，以幫助我們變得更具競爭力並提供更高質量的服務。由於發生了具體事件，包括新冠肺炎疫情的影響和相關的市場混亂，該公司擴大了其業務改善計劃。
業務改進計劃包括可自由支配的成本削減、裁員、資本支出的削減以及某些辦事處的規模縮小或關閉，以提高我們員工的利用率，並使業務的成本結構與收入保持一致。在2022財年，我們開始了計劃的第二階段，重點是將支持職能集中到共享服務中心，包括業務開發、會計、人力資源、採購和項目服務。我們預計將在2023財年或2024財年初完成這些重組努力。重組成本主要包括遣散費、設施關閉成本、諮詢費和其他負債。























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我們的業務改善計劃下的重組成本分類如下：
截至三個月自業務改進計劃啟動以來
2022年9月30日2021年9月30日
(單位：千)
公用事業和電力基礎設施
遣散費和其他與人事有關的費用$37 $9 $2,621 
設施成本— — 348 
其他無形資產減值— — 1,150 
其他成本— — 1 
總公用事業和電力基礎設施$37 $9 $4,120 
流程和工業設施
遣散費和其他與人事有關的費用$312 $5 $9,408 
設施成本3 — 3,208 
其他無形資產減值— — 375 
其他成本— 2 (1,171)
全流程和工業設施$315 $7 $11,820 
存儲和終端解決方案
遣散費和其他與人事有關的費用$522 $(33)$2,169 
設施成本— — 879 
其他成本— — 28 
整體存儲和終端解決方案$522 $(33)$3,076 
公司
遣散費和其他與人事有關的費用$397 $44 $1,984 
設施成本— 16 98 
其他成本16 562 1,601 
公司總數$413 $622 $3,683 
按類型劃分的重組成本：
遣散費和其他與人事有關的費用$1,268 $25 $16,182 
設施成本3 16 4,533 
其他無形資產減值— — 1,525 
其他成本16 564 459 
重組總成本$1,287 $605 $22,699 
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目錄表

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
本10-Q表格包括修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”。除有關歷史事實的陳述外，本10-Q表格中包含的涉及我們預期、相信或預期未來將發生或可能發生的活動、事件或發展的所有陳述均為前瞻性陳述。“相信”、“打算”、“預期”、“預期”、“項目”、“估計”、“預測”以及類似的表述也是為了識別前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述包括以下內容：
•未來項目獎勵的金額和性質、我們每個部門的收入和利潤率；
•我們有能力從運營中產生足夠的現金，獲得我們的信貸安排，或籌集現金，以滿足我們的短期和長期資本需求；
•我們遵守信貸協議中的契約的能力；
•經濟、市場或商業狀況對我們業務的影響，特別是在石油、天然氣、電力、石化、農業和採礦行業；
•通脹對我們的營運開支和業務運作的影響；
•新的或現有的法規或市場力量對我們的服務需求可能產生的影響；
•供應鏈中斷、通貨膨脹以及材料和勞動力可獲得性對我們業務的影響；
•我們對未來減值可能性的預期；以及
•我們所服務的行業的擴張和其他趨勢。

這些陳述是基於我們根據我們的經驗和我們的歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展以及我們認為適當的其他因素所作的某些假設和分析。然而，實際結果和發展是否符合我們的預期和預測受到許多風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致實際結果與我們的預期大不相同，包括：

•在截至2022年6月30日的財政年度的10-Q表格、10-K表格以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中討論的任何風險因素；
•一般的經濟、市場或商業條件，特別是在石油、天然氣、電力、石化、農業和採礦行業；
•向可再生能源的過渡及其對我們現有客户基礎的影響；
•我們的勞動力利用不足或過度；
•因許可問題或其他因素導致重大項目開工或進度延誤的；
•我們客户羣的信譽下降，無法支付應收賬款的風險更高；
•當前和未來訴訟固有的不確定結果；
•我們的儲備金是否足以應付索償和或有事件；以及
•法律或法規的變化，包括對進口貨物徵收、取消或推遲徵收關税。
因此，在本10-Q表格中所作的所有前瞻性陳述都受到這些警告性陳述的限制，不能保證我們預期的實際結果或發展將會實現，或者即使實質上實現了，也不能保證它們將對我們的業務運營產生預期的後果或影響。我們不承擔公開更新任何此類前瞻性陳述的義務，除非法律要求，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
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目錄表

行動的結果
概述
我們通過三個可報告的部門報告我們的運營結果：公用事業和電力基礎設施、過程和工業設施以及存儲和終端解決方案。
•公用事業和電力基礎設施：包括向投資者擁有的公用事業公司提供的電力輸送服務，包括建造新的變電站、升級現有變電站、安裝輸電和配電線路、升級和維護以及緊急和風暴恢復服務。我們還為液化天然氣公用事業調峯設施提供工程、製造和建設服務，併為各種發電設施提供建設和維護服務，包括簡單或聯合循環配置的天然氣燃燒設施。
•流程和工業設施：主要服務於下游和中游石油行業的客户，這些客户從事原油精煉和天然氣和天然氣液體的加工、分餾和營銷。我們還為其他各種行業的客户提供服務，如石化、硫磺、採礦和礦產公司，主要從事有色金屬開採、航空航天和國防、水泥、農業和其他工業客户。我們的服務包括工廠維護、週轉、工業清潔服務、工程、製造和基建。
•存儲和終端解決方案：包括與地上原油和成品油儲罐和碼頭有關的工作。我們還包括與低温和其他專用儲罐和碼頭有關的工作，包括液化天然氣、液氮/液氧、液化石油、氫氣和其他特殊容器(如這部分中的球體)，以及與海洋結構和卡車和鐵路裝卸設施相關的工作。我們的服務包括工程、製造、建造以及維護和維修，其中包括為儲罐和整個碼頭提供計劃和緊急服務。最後，我們提供油罐產品，包括測地圓頂、鋁製內部浮動屋頂、浮動吸力和撇油器系統、屋頂排水系統和浮動屋頂密封。
最新運營情況
與受疫情影響的兩年期間相比，投標活動、項目獲得量和收入都繼續改善，我們現在開始看到這些趨勢對我們的經營業績產生了積極影響。維修和維護活動大幅增加，並恢復到大流行前的接近水平。此外，在過去一年中，資本項目獎勵機會有所增加，這導致了更多的項目獎勵，並開始推動更高的收入。我們預計這些趨勢將繼續下去，並預計在2023財年第二季度獲得大量項目獎勵。毛利率也在改善，因為在大流行病期間競標的低利潤率項目繼續完成，並被利潤率狀況改善的項目所取代。更高的收入數量也帶來了更好的間接成本回收，這對提高毛利率和運營收入表現至關重要。我們仍然沒有達到使我們能夠完全收回建設管理成本並充分利用SG&A成本的收入水平，但我們預計隨着2023財年的進展，我們將在實現這些目標方面取得重大進展。

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目錄表

調整後淨虧損

為了更清楚地描述我們的核心盈利能力，下表列出了我們經過一定調整後的經營業績：

淨虧損與調整後淨虧損的對賬(1)
(單位為千，每股數據除外)

截至三個月
2022年9月30日2021年9月30日
淨虧損，如報告$(6,512)$(17,538)
重組成本1,287 605 
加速攤銷遞延債務修改費(2)
— 1,518 
上述調整對税收的影響(331)(546)
遞延税項資產估值準備(3)
1,394 — 
調整後淨虧損$(4,162)$(15,961)
報告的每股虧損$(0.24)$(0.66)
調整後每股虧損$(0.15)$(0.60)
(1)此表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月我們的調整後淨虧損和調整後每股虧損的非GAAP財務衡量標準。最直接可比較的財務指標分別是在簡明綜合收益表中列報的淨虧損和每股虧損。我們之所以公佈這些非公認會計準則財務指標，是因為我們認為它們更清楚地描述了我們在所述期間的核心經營業績，併為我們的經營業績提供了與其他被認為從事類似業務的公司更具可比性的衡量標準。由於調整後淨虧損和調整後每股虧損不是根據公認會計原則計算的業績衡量標準，它們應被視為是對最直接可比的公認會計原則財務衡量標準的補充，而不是替代。
(2)2022財年的利息支出包括150萬美元的遞延債務修正費用的加速攤銷。
(3)有關遞延税項資產估值準備的更多信息，見財務報表附註7--所得税。


調整後的EBITDA

我們公佈了調整後的EBITDA，我們將其定義為未計重組成本、基於股票的薪酬、利息支出、所得税以及折舊和攤銷前的淨虧損，因為金融界將其用作衡量我們的業績和評估被認為從事類似業務的公司的市場價值的方法。我們認為，我們的簡明綜合損益表中題為“淨虧損”的項目是與調整後EBITDA最直接可比的GAAP衡量標準。由於調整後的EBITDA不是根據公認會計原則計算的業績衡量指標，因此不應單獨考慮或替代淨收益作為經營業績的指標。根據我們的計算，調整後的EBITDA可能無法與其他公司採用的類似標題指標相媲美。此外，這一措施並不是衡量我們為現金需求提供資金的能力。由於調整後的EBITDA與淨虧損相比不包括某些財務信息，淨虧損是最直接可比的GAAP財務指標，因此這種財務信息的使用者應該考慮被排除的事件和交易的類型。我們的非GAAP業績衡量標準--調整後的EBITDA具有以下重大限制：
•這還不包括重組成本。重組成本是指已發生的材料成本，通常是現金費用。因此，任何不包括重組成本的衡量標準都有實質性的侷限性。
•它不包括基於股票的薪酬。基於股票的薪酬是指因我們提供的服務而獎勵給我們的員工和董事的大量股權。雖然費用是非現金的，但我們會從我們的庫存股中釋放既得股票，歷史上我們一直通過使用現金定期回購我們的股票來補充。因此，任何不包括股票薪酬的衡量標準都有實質性的侷限性。
•它不包括利息支出。由於我們借錢為我們的運營和收購提供資金，支付承諾費以維持我們的信貸安排，並在信貸安排下開立信用證產生費用，利息支出是我們成本中必要且持續的一部分，並幫助我們創造收入。因此，任何不包括利息支出的衡量標準都有實質性的侷限性。
•它不包括所得税。由於繳納所得税是我們業務的必要和持續的一部分，任何排除所得税的措施都有實質性的限制。
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目錄表

•它不包括折舊或攤銷費用。因為我們使用資本和無形資產來產生收入，折舊和攤銷費用是我們成本結構中的一個必要因素。因此，任何不包括折舊或攤銷費用的衡量標準都有實質性的侷限性。
調整後的EBITDA與淨虧損的對賬如下：
 
 截至三個月
 9月30日，
2022		9月30日，
2021
 (單位：千)
淨虧損$(6,512)$(17,538)
重組成本1,287 605 
基於股票的薪酬2,055 1,869 
利息支出372 1,999 
聯邦、州和外國所得税的優惠— (5,265)
折舊及攤銷3,642 4,052 
調整後的EBITDA$844 $(14,278)

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
已整合
截至2022年9月30日的三個月，合併收入為2.084億美元，而去年同期為1.681億美元。在分部的基礎上，過程和工業設施以及存儲和終端解決方案部門的收入分別增加了4270萬美元和990萬美元。公用事業和電力基礎設施部門收入減少1,230萬美元，部分抵消了增加的收入。
截至2022年9月30日的三個月，合併毛利潤增至1300萬美元，而去年同期的毛虧損為350萬美元。截至2022年9月30日的三個月，毛利率(虧損)增至6.2%，而去年同期為(2.1%)。2023財年第一季度的毛利率較最近幾個季度有了顯著改善，但仍受到建築間接成本回收不足的負面影響。2022財年第一季度的毛利率受到以下因素的負面影響：一個大型資本項目的利潤率低於之前的預測，以及公用事業和電力基礎設施部門與客户的索賠和解不利，以及存儲和終端解決方案部門的有限項目的利潤率低於先前的預測。此外，2022財年第一季度的毛利率也受到低於預測量的負面影響，這導致建築間接成本回收不足。
截至2022年9月30日的三個月，合併的SG&A費用為1680萬美元，而去年同期為1660萬美元。
在截至2022年9月30日的三個月裏，我們記錄的重組成本為130萬美元，而去年同期為60萬美元。關於我們業務改進計劃的更多信息，見財務報表，附註11--重組費用。
截至2022年9月30日的三個月的利息支出為40萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的利息支出為200萬美元。截至2022年9月30日的三個月的利息支出主要包括未償還債務的利息、未使用的運力費用、遞延債務發行成本的攤銷和信用證費用。2022財年的利息支出包括150萬美元與終止我們先前的信貸安排相關的遞延債務修正費用的加速攤銷。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，我們的有效税率分別為0.0%和23.1%。2023財年第一季度的實際税率受到該季度產生的遞延税項資產140萬美元估值準備金的影響。由於三年累計虧損的存在，我們在2022財年第二季度對我們的遞延税項資產計入了全額估值準備金。我們將繼續對新產生的遞延税項資產計入估值準備金，並將在我們未來產生應納税所得額或累計虧損不再存在且我們對未來增長或税務籌劃策略的預測得到展示的情況下，實現與已計提估值準備金的遞延税項資產相關的收益。
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目錄表

截至2022年9月30日的三個月，我們淨虧損650萬美元，或每股完全稀釋後虧損0.24美元，而截至2021年9月30日的三個月，我們淨虧損1,750萬美元，或每股完全稀釋後虧損0.66美元。
公用事業和電力基礎設施
在截至2022年9月30日的三個月裏，公用事業和電力基礎設施部門的收入為4490萬美元，而去年同期為5720萬美元。減少的主要原因是液化天然氣調峯工作量減少，但電力輸送和發電工作量增加部分抵消了這一影響。
2023財年該部門的毛利率(虧損)為3.8%，而2022財年為10.7%。2023財年第一季度的部門毛利率受到低收入的負面影響，這導致建築間接成本回收不足，以及之前毛利率下降的大型資本項目的工作。
完成一個大型資本項目的預測成本增加，導致毛利潤減少590萬美元，這對2022財年部門的毛利率產生了負面影響。估計數發生變化的主要原因是，調試期間意外的設備維修延誤了原定的完工時間，增加了完工的估計費用。此外，分部毛利率受到與客户的索賠和解不利以及業務量較低的負面影響，這導致建築間接成本回收不足。
流程和工業設施
在截至2022年9月30日的三個月裏，過程和工業設施部門的收入為8660萬美元，而去年同期為4390萬美元。這97.3%的增長反映了市場環境的改善，主要是由於煉油廠維護和週轉工作、生物柴油設施的資本項目工作以及中游天然氣處理基礎工作的數量增加。
截至2022年9月30日的三個月，該部門的毛利率為5.0%，而去年同期為6.5%。2023財年第一季度的部門毛利率受到中游天然氣處理項目工作的負面影響，該項目預計將在上一年完成的成本增加，這降低了該項目實現的剩餘利潤率。此外，營收量仍然太低，無法完全收回建設管理成本，這對部門毛利率產生了負面影響。
2022財年的部門毛利率受到營收較低的負面影響，導致建築間接成本回收不足。
存儲和終端解決方案
在截至2022年9月30日的三個月裏，存儲和終端解決方案部門的收入為7690萬美元，而去年同期為6700萬美元。分部收入的增加主要是由於液化天然氣和特種船舶儲罐和碼頭基建工程數量增加所致。
截至2022年9月30日的三個月，該部門的毛利率為9.8%，而去年同期為0.6%。2023財年分部的毛利率受到項目執行強勁的積極影響，但營收較低導致建築間接成本回收不足，部分抵消了這一影響。
由於有限數量的項目利潤率低於先前預測，以及較低利潤率維護工作的比例較高，2022財年部門毛利率受到負面影響。2022財年的部門毛利率也受到收入較低的負面影響，導致建築間接成本回收不足。
公司
在截至2022年9月30日的三個月中，未分配的公司支出為790萬美元，而去年同期為760萬美元。

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目錄表

積壓
我們將積壓定義為通過執行已簽署的合同、有限的繼續進行通知或我們認為確定的其他類型的保證，執行已授予我們的工作而預計將確認的總收入。以下安排被認為是確定的：

•固定價格獎勵；

•客户對成本加成安排的最低承諾；以及

•某些時間和實質性安排，其中估計價值是確定的，或者可以在時間和金額上以合理的確定性進行估計。

對於沒有最低承諾的長期維護合同和其他已建立的客户協議，我們只包括我們預計將在未來12個月確認為收入的金額。對於我們收到有限繼續進行通知的安排(“LNTP”)，如果我們得出結論認為整個項目繼續進行的可能性很高，我們會將整個工作範圍包括在我們的積壓工作中。對於所有其他安排，我們以估計合同金額減去截至報告日期確認的收入計算積壓。
下表彙總了截至2022年9月30日的三個月的積壓情況：

公用事業和電力基礎設施流程和工業設施存儲和終端解決方案總計
 (單位：千)
截至2022年6月30日的積壓$102,059 $292,287 $195,114 $589,460 
項目大獎42,618 59,982 132,028 234,628 
已確認收入(44,870)(86,628)(76,933)(208,431)
截至2022年9月30日的積壓$99,807 $265,641 $250,209 $615,657 
賬面與賬單之比(1)
0.9 0.7 1.7 1.1 
(1)計算方法是將項目獎勵除以期間確認的收入。
2023財年第一季度，積壓的項目獎勵為2.346億美元，賬簿與賬單的比率為1.1，積壓增加了2620萬美元，增幅為4.4%。
在公用事業和電力基礎設施領域，積壓減少了2.2%，因為我們在2023財年第一季度獲得了4260萬美元的項目獎勵，主要與電力輸送工作有關。我們為液化天然氣調峯項目提供的機會仍然很有希望，然而，這些獎項雖然意義重大，但可能不那麼頻繁。雖然我們在2023財年第一季度沒有預訂任何LNG調峯設備項目，但在第二季度初，該公司獲得了對現有LNG調峯設施進行升級的工程、採購和施工合同，其中包括新的天然氣液化系統和氣化系統。對於電力輸送業務和液化天然氣調峯業務來説，項目機會和投標活動都很強勁。
在流程和工業設施部分，積壓減少了9.1%，因為我們在2023財年第一季度獲得了6000萬美元的項目獎勵。與煉油廠維護和週轉運營相關的客户支出已恢復到疫情爆發前的接近正常水平。我們繼續看到未來幾個季度對熱真空室的強勁需求，以及採礦、礦產和化學品領域的機會不斷增加。此外，我們看到中游天然氣工作的機會更多，包括一些更大規模的項目。
在存儲和終端解決方案部門，積壓增加了28.2%，因為我們在2023財年第一季度獲得了1.32億美元的項目獎勵。我們在本季度收到了一個重要的乙烷/乙烯儲罐EPC項目的LNTP，並預訂了與各種其他精煉產品相關的其他幾個存儲項目。我們還在2023財年第二季度初獲得了一個大型特種船項目。這一細分市場包括與天然氣、液化天然氣、氨、氫氣、天然氣液化石油氣和其他形式的可再生能源相關的儲存基礎設施項目的重大機遇。我們相信，尤其是液化天然氣和氫氣項目將成為這一細分市場的關鍵增長動力。液化天然氣項目的投標活動一直很強勁，我們一直在通過建立關鍵關係為氫氣的增長做好準備，例如2022年8月與韓國天然氣公司簽署了一份諒解備忘錄(MOU)，以支持韓國
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目錄表

韓國在從天然氣轉型的過程中發展了氫經濟，並於2021年1月與Chart Industries，Inc.簽署了一份諒解備忘錄，以支持氫解決方案的開發。石油和天然氣生產商對資本支出仍持謹慎態度，這限制了原油儲罐和碼頭的機會。然而，自世界擺脱新冠肺炎疫情以來，原油和天然氣價格大幅上漲，如果這種情況持續下去，可能會在未來幾個季度為原油儲罐、碼頭和出口設施帶來更多產量和更多機會。
所有細分市場的項目獎勵都是週期性的，通常是銷售過程的結果，可能需要幾個月或幾年的時間才能完成。獎勵從一個時期轉移到另一個時期是很常見的，因為獎勵的時間取決於許多因素，包括市場條件的變化、許可、承購協議、項目融資和其他因素。當個別項目頒獎不那麼頻繁，但更重要時，某些細分市場的積壓波動可能會不時增加。上述獎勵水平僅代表一個過渡期，可能不代表全年獎勵。
季節性和其他因素
由於各種原因，我們的經營業績可能會表現出季節性波動，特別是在我們的流程和工業設施部門。客户設施的週轉和計劃內停電通常安排在能源需求較低的春季和秋季。在公用事業和電力基礎設施部分，輸電和配電工作通常由公用事業公司在電力需求最低的時候進行調度。因此，夏季月份的收入通常低於全年的其他時期。
我們的業務也可能受到季節性因素的影響，無論是積極的還是消極的，例如能源需求或包括颶風、暴風雪、野火和異常低温或高温在內的天氣條件。其中一些季節性因素可能會導致我們的一些辦事處和項目暫時關閉或減少活動。除上述因素外，項目開工和完工的一般時間可能會有很大波動。因此，任何中期的業績不一定代表全年的經營業績。
影響所有部門經營業績的其他因素包括節假日期間工作量減少、工地允許延誤或客户加快或推遲工作。我們合同的不同類型、大小和期限，加上它們的地理多樣性和完成階段，經常導致我們的經營業績波動。
我們的間接費用結構一般是固定的。收入的大幅波動通常會導致固定間接成本的回收過多或過少，這可能對我們的毛利率和盈利能力產生重大影響。
























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目錄表

流動資金和資本資源

概述
我們將流動性定義為在債務到期時支付債務、為企業運營提供資金並履行所有貨幣合同義務的持續能力。截至2022年9月30日，我們的主要流動性來源是手頭不受限制的現金和現金等價物、我們ABL貸款機制下的能力，以及運營產生的現金。截至2022年9月30日，不受限制的現金和現金等價物總計1,430萬美元，ABL貸款下的可用資金總計4,230萬美元，導致總流動資金為5,660萬美元。
下表對簡明綜合資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金與簡明現金流量表中的現金、現金等價物和限制性現金總額進行了核對(以千計)：
9月30日，
2022		6月30日，
2022
現金和現金等價物$14,342 $52,371 
受限現金25,000 25,000 
現金流量表簡表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額$39,342 $77,371 
下表彙總了截至2022年9月30日的三個月我們的流動性變化(單位：千)：
2022年6月30日的流動性$94,831 
經營活動使用的現金(35,229)
資本支出(1,578)
ABL設施下的可用性下降(186)
融資活動使用的現金(245)
其他(977)
2022年9月30日的流動性$56,616 

由於收入增加，特別是可償還成本和維護類型的工作，我們在2023財年第一季度對營運資本進行了大量投資，這是自2022年6月30日以來流動性下降的主要驅動因素。雖然隨着我們進入2023財年，投標活動、項目獲得量和收入都在繼續改善，但市場環境仍然不確定。因此，我們繼續謹慎地管理我們的流動性，這足以支持我們的需求。我們會繼續採取以下行動：
•從戰略上審查業務流程和組織結構；
•積極管理成本結構和營運資金；以及
•限制資本支出。
經常影響我們的短期流動性和可能影響我們的長期流動性的因素包括但不限於：

•由於合同條款決定了向客户開具賬單的時間和收取這些賬單的時間，未完成合同的成本和估計收益的變化超過了未完成合同的賬單和未完成合同的賬單的成本：

◦一些成本加成和固定價格的客户合同是根據里程碑來計費的，這可能要求我們在從客户那裏收取之前產生大量支出；

◦一些固定價格的客户合同允許在項目開始時預付大量賬單，這在短期內暫時增加了流動性；

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目錄表

◦時間和材料合同通常是拖欠帳單的。因此，我們通常需要承擔這些費用，直到可以開具賬單和收取為止；以及

◦我們的一些大型建築項目可能需要信用證或鉅額保證金形式的擔保。保留期通常是在某些合同里程碑實現之前進行的；

•營運資金的其他變化，包括繳税和退税的時間安排；以及

•資本支出。

其他可能影響短期和長期流動性的因素包括：

•合同糾紛，這可能是重大的；

•催收問題，包括商品價格疲軟、經濟放緩或其他可能導致客户信用惡化的因素；

•信用證的簽發；以及

•對新業務進行戰略投資或剝離現有業務。

其他可能影響長期流動性的因素包括：

•在我們的ABL貸款機制下借款限制，並保持遵守ABL貸款機制所載的所有公約；

•收購和處置業務；以及

•根據我們的股票回購計劃購買股票。

ABL信貸安排
2022年10月5日，我們在美國和加拿大的主要運營子公司簽訂了第一修正案和信貸豁免協議(“修正案”)，修訂了我們於2021年9月9日與蒙特利爾銀行簽署的資產擔保信貸協議(“ABL貸款”)，該協議是行政代理、擺動額度貸款人和信用證發行人，以及其中指定的貸款人。修正案(I)豁免因吾等未能於2022年9月28日前向行政代理及貸款人提交截至2022年6月30日止財政年度的經審核財務報表(“經審核財務報表”)而導致的違約事件，條件是吾等於2022年10月14日前提交經審核財務報表；(Ii)將ABL貸款機制下的最高貸款額由1.00億美元減至9,000萬美元；及(Iii)以以有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)為基準的遠期期限利率取代倫敦銀行同業拆息。我們隨後於2022年10月11日提交了經審計的財務報表。
ABL貸款基本上由我們在美國和加拿大的所有剩餘子公司提供擔保。ABL貸款的可用借款可以增加不超過1,500萬美元，但要符合某些條件，包括獲得額外的承諾。ABL貸款旨在用於營運資本、資本支出、信用證簽發和其他合法目的。我們在ABL融資機制下的債務以對我們的所有資產以及ABL融資機制下我們的共同借款人和擔保人的資產的第一留置權作為擔保。
我們根據ABL貸款機制可以借入的最高金額取決於借款基數，借款基數是基於有限的現金加上某些應收賬款、庫存和設備價值的一定百分比，併為某些準備金減去。我們被要求在任何時候都至少保持2500萬美元的限制性現金，但這些金額也包括在借款基數中。ABL貸款到期，任何未償還的款項都將於2026年9月9日到期並支付。截至2022年9月30日，我們的借款基數為7,900萬美元，未償還借款為1,500萬美元，未償還信用證為2,170萬美元，這導致ABL貸款機制下的可用資金為4,230萬美元。

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目錄表

ABL貸款項下的借款於到期日以浮動利率計息，利率以基本利率(“基本利率”)、經調整期限SOFR(“經調整期限SOFR”)或加拿大最優惠利率加適用保證金的年利率為基礎。調整後期限SOFR的定義為(I)SOFR加(Ii)一個月期限11.448個基點，三個月期限26.161個基點；但調整後期限SOFR不能低於零。基本利率定義為浮動利率，等於以下較大者：(I)蒙特利爾銀行不時公佈的利率為其最優惠利率；(Ii)美國聯邦基金利率加0.50%；(Iii)一個月調整後期限SOFR加1.00%；或(Iv)1.00%。根據平均可用金額的不同，基本利率和加拿大最優惠利率借款(包括美國或加拿大最優惠利率)的適用利潤率在1.00%至1.50%之間，調整後期限SOFR借款的適用利潤率在2.00%至2.50%之間。利息支付方式為(I)基本利率或加拿大最優惠利率借款按月支付，或(Ii)調整後期限SOFR借款的利息期限的最後一天，如ABL融資機制所述。未支取金額的手續費是每年0.25%，按季度支付。截至2022年9月30日，未償還貸款的有效利率(包括適用保證金)為7.50%。
ABL貸款包含借款、違約事件和契諾的慣常條件，包括但不限於限制我們出售資產、從事合併和收購、產生、承擔或允許存在額外債務和擔保、設立或允許存在留置權、支付現金股息、發行股權工具、進行分配或贖回或回購股本的契諾。如果我們的可用資金少於(I)1500萬美元和(Ii)15.00%的較大者(1)當前借款基數和(2)當時有效的ABL貸款機制下的承諾，則必須維持至少1.00至1.00的綜合固定費用覆蓋比率。除了修正案中放棄的在2022年9月28日之前提交經審計的財務報表的契約外，截至2022年9月30日，我們遵守了ABL融資機制的所有契約。
截至2022年9月30日的三個月的現金流
經營活動使用的現金流量
截至2022年9月30日的三個月，經營活動使用的現金總額為3520萬美元。各個組件如下所示：

經營活動使用的現金淨額
(單位：千)
 
淨虧損$(6,512)
折舊及攤銷3,642 
基於股票的薪酬2,055 
其他非現金費用40 
經營資產和負債變動的現金影響(34,454)
經營活動使用的現金淨額$(35,229)
與2022年6月30日相比，2022年9月30日營業資產和負債變化的現金影響包括：

•在截至2022年9月30日的三個月中，不包括在此期間確認的信貸損失的應收賬款減少了460萬美元，這增加了經營活動的現金流。出現差異的主要原因是開票和收款的時間安排。

•超過未完成合同賬單的成本和估計收益(“CIE”)增加了1,490萬美元，減少了經營活動的現金流。CIE的增長主要是由於2023財年第一季度時間和材料類工作收入增加。超過成本和估計收益的未完成合同的賬單(“BIE”)減少了1180萬美元，這減少了經營活動的現金流。BIE減少的主要原因是在上一年收到預付賬單的資本項目方面繼續開展工作。根據業務量和產生工作成本的時間以及客户賬單和付款的時間，CIE和BIE的餘額可能會出現重大波動。


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•在截至2022年9月30日的三個月中，庫存、應收所得税、預付費用、其他流動資產、經營權租賃資產和其他非流動資產增加了70萬美元，這減少了經營活動的現金流。這些營運資產可能會因以下因素而出現波動：存貨建立和提列的時間、應收所得税的應計和接收、某些費用的預付款、租賃開始、時間流逝、經營租賃的到期或終止、業務量以及其他時間差異。

•在截至2022年9月30日的三個月中，應付賬款、應計工資和福利、應計保險、經營租賃負債、其他應計費用和其他負債減少了1160萬美元，這減少了經營活動的現金流。這些經營負債可能會根據供應商付款的時間、應計項目、租賃開始、租賃支付、經營租賃到期或終止、業務量和其他時間差異而波動。

投資活動使用的現金流
在截至2022年9月30日的三個月裏，投資活動使用了160萬美元的現金，這主要是由於資本支出。

融資活動使用的現金流
在截至2022年9月30日的三個月裏，融資活動使用了20萬美元的現金，這主要是因為回購我們的股票支付了30萬美元，用於支付基於股權的薪酬的預扣税。
股利政策
我們從未為我們的普通股支付過現金股息，我們的ABL融資條款將股息限制為僅限於股票股息。未來的任何股息支付將取決於我們ABL貸款的條款、我們的財務狀況、資本要求和收益以及其他相關因素。
股票回購計劃
我們可以根據2018年11月董事會批准的股票回購計劃回購普通股。根據該計劃，回購的股票總數不得超過2,707,175股。我們可以不時地在公開市場上以當時的市場價格或在私下協商的交易中回購我們的股票，並且沒有義務購買任何股票。除非董事會修改或撤銷該計劃，否則該計劃將繼續執行。在截至2022年9月30日的三個月裏，我們沒有根據該計劃進行回購，目前也沒有回購股票的計劃。截至2022年9月30日，根據股票回購計劃，可供回購的股票為1,349,037股。我們的ABL融資條款將股票回購限制在每一財年250萬美元，前提是我們達到了某些可用性門檻，並且不違反我們的固定費用覆蓋率財務契約。
國庫股

截至2022年9月30日，我們擁有932,707股庫存股，並打算利用這些庫存股與我們的股票激勵計劃下的股權獎勵相關，並出售給員工購股計劃。
















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關鍵會計政策
與我們提交給美國證券交易委員會的Form 10-K財年報告中報告的那些相比，我們的關鍵會計政策沒有實質性變化。有關我們關鍵會計政策的更多信息，請參閲我們2022財年年度報告中Form 10-K的第II部分第7項。以下部分提供了截至我們最近一個季度結束時我們的關鍵會計政策的某些信息。
收入確認
關於我們與客户的合同的一般信息
我們的收入來自提供工程、採購、製造和建造、維修和維護等服務的合同。我們的工程、採購、製造和建造服務通常與基建項目一起提供，這些項目通常是固定價格的合同，根據項目里程碑進行計費。我們的維修和維護服務通常是可償還成本的或基於時間和材料的合同，並按月計費，對於短期項目，則在項目結束時計費。基建項目從授標到竣工的時間可以超過一年。
第1步：合同識別
除非我們與客户簽訂了合同，否則我們不會確認收入。與客户的合同經雙方同意和承諾，確定當事人的權利義務，確定支付條件，合同具有商業實質，有可能收回時，合同成立。我們還評估一份合同是否應該與其他合同合併，並作為單一合同入賬。這種評估需要判斷，並可能改變某一特定時期記錄的收入和利潤數額的時間。
第二步：確定履約義務
接下來，我們確定合同中的每一項履行義務。履約義務是向顧客提供一種獨特的商品或服務或一系列獨特的商品或服務的承諾。合同中每項履約義務的收入都是單獨確認的。我們的許多合同都有一個明確可識別的履約義務。然而，我們的許多合同為客户提供的綜合服務包括以下兩項或兩項以上服務：工程、採購、製造、施工、維修和維護服務。對於這些合同，當不同的工作範圍合併為客户的單一商業目標或能力時，我們不認為合同上下文中的綜合服務是不同的。因此，我們通常在合同中確定一項履約義務。確定合同中的履約義務數目需要作出重大判斷，並可能改變某一特定期間記錄的收入數額的時間。
第三步：確定合同價格
在確定了合同中的履行義務後，我們確定了合同價格。合同價格是我們預計從客户那裏獲得的完成履約義務的對價金額。在固定價格合同中，合同價格是一次性支付的。在可報銷和以時間和材料為基礎的合同中，合同價格由商定的費率或完成合同中履行義務所花費的時間和材料的補償確定。
我們的許多合同包含各種成本和績效激勵和處罰，可以提高或降低合同價格。這些可變對價金額通常是根據某些績效指標賺取或產生的，最常見的是與項目進度或成本目標相關。我們估計可變對價是在最有可能收到的額外對價金額(如果是罰款的情況下是支付的)，前提是很可能滿足可變條件。我們在合同價格中計入可變對價的估計金額，前提是當與可變對價相關的不確定性得到解決時，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。我們對可變對價的估計和對是否將估計金額計入合同價格的決定主要基於對我們預期業績的評估以及我們可以合理獲得的所有信息(歷史、當前和預測)。我們在每個會計期間重新評估可變對價金額，直到與可變對價相關的不確定性得到解決。可變對價分攤金額的變化預期將作為對本期確認的收入的累計調整入賬。

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步驟4：將合同價格分配給履約義務
在確定合同價格後，我們將該價格分配給合同中的履行義務。如果合同有多個履約義務，我們根據構成每個履約義務的不同服務的獨立銷售價格將合同價格分配給每個履約義務。
第五步：在履行履約義務時確認收入
當我們履行合同的履行義務時，我們記錄與客户簽訂的合同的收入。隨着時間的推移，我們確認與工程、採購、製造和建築服務的固定價格合同相關的績效義務收入，因為這些服務在創建或增強客户控制的資產時創造或增強了這些資產。我們通過使用完工百分比法來衡量履行這些履約義務的進度，該方法基於迄今發生的成本與完工時總估計成本的比較，因為它最好地描述了正在創建或增強的資產的控制權轉移給客户。
對於可報銷和基於時間和材料的維修和維護合同，我們會在一段時間內確認收入，因為當我們根據合同執行工作時，客户會同時獲得和消費這些服務的好處。作為收入會計準則允許的實際權宜之計，我們將這些合同的收入記錄為我們有權為所提供的服務開具發票的金額，前提是我們有權從客户那裏獲得與迄今完成的業績價值直接對應的金額。
發生的成本可能包括直接人工、直接材料、分包商成本和間接成本，如工資和福利、用品和工具、設備成本和保險成本。間接成本是根據直接成本和間接費用分配率每美元直接成本或直接人工工時計入項目的。通常，客户合同將包括標準保修，保證產品和服務將按預期運行。我們不單獨銷售保修。
我們有許多處於不同完成階段的合同，這些合同需要估計，以確定完成時的預測成本。由於我們許多合同的剩餘工作性質，固定價格合同完成時總成本的估計是複雜的，受許多變量的影響，需要做出重大判斷。完成時的總成本估計數在每個期間進行，這些估計數的變化預期作為當期確認的收入的累計調整計入。如果完成固定價格合同的成本估計數顯示虧損，則通過合同減記為預期的總損失計提準備金。
變更單
合同通常通過變更單進行修改，變更單是對商定的工作範圍的更改。我們的大多數變更單可能是定價的，也可能是未定價的，這些變更單針對的是與現有合同沒有區別的商品或服務，這是因為合同中提供的服務大量整合，並被視為現有合同的一部分。變更單對合同價格的影響以及我們對與之相關的履約義務的進度的衡量，被確認為在累積追趕的基礎上對收入的調整。對於未定價的變更訂單，我們使用上文步驟3：確定合同價格段中描述的可變對價方法估計合同價格的增減。未定價的變動單在附註8--簡明綜合財務報表附註的承擔和或有事項中有更充分的討論。
索賠
有時，我方要求賠償超出合同價格的款項，原因包括延誤、規格和設計錯誤、合同終止、爭議變更單或其他由我方引起的額外費用。只有在索賠有法律依據的情況下，才能將數額確認為與索賠有關的額外合同價格。確定我們索賠的法律依據需要做出重大判斷。我們使用上文步驟3：確定合同價格段中描述的可變對價方法來估計合同價格的變化。財務報表附註8--承付款和或有事項對索賠進行了更充分的討論。
超過未完成合同賬單的成本和估計收益包括截至2022年9月30日的未定價變更訂單和索賠的收入1370萬美元和2022年6月30日的890萬美元。最終實現的金額可能與記錄的金額有很大不同，從而對未來收益進行重大調整。
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商譽
商譽指收購的購買價格超出收購日收購的可確認有形和無形資產淨值的公允價值。根據目前的會計準則，商譽不攤銷，但至少每年在報告單位層面進行減值測試，這一水平低於我們的報告分部。
我們在每個財政年度的5月31日進行年度減值測試，如果存在減值指標，則在年度測試之間進行減值測試，以確定是否存在減值並確定淨空空間的金額。我們將“淨空”定義為報告單位的公允價值與其賬面價值之間的百分比差額。商譽減值測試涉及將管理層對報告單位公允價值的估計與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，則商譽不會減損。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，則商譽減值至差額的程度，但減值不得超過分配給該報告單位的商譽餘額。
我們利用現金流貼現分析(稱為收益法)和市盈率(稱為市場法)來確定我們報告單位的估計公允價值。對於收益法，包括預測項目獎勵、貼現率、預期收入增長率、毛利率、運營費用、營運資本需求和資本支出在內的重大判斷和假設是基於我們的運營和資本預算以及我們的戰略計劃的公允價值估計中固有的。因此，實際結果可能與我們的收益法中使用的估計值不同。對於市場法，重要的判斷和假設包括指導公司的選擇、預測的指導公司EBITDA和我們的預測EBITDA。使用替代判斷和/或假設可能導致公允價值與我們的估計不同，並可能導致在財務報表中確認額外減值費用。作為合理性的測試，我們還考慮了我們報告單位的合併公允價值與我們的市值相比。
所得税
我們使用資產負債法進行財務會計和所得税報告。遞延所得税資產及負債按年度計算，以計算資產及負債的財務報表與課税基準之間的差額，而該差額將根據制定的税法及適用於預期差額會影響應課税收入的期間適用的税率，在未來產生應課税或可扣税金額。基於我們的判斷和估計的估值準備是在必要時建立的，以將遞延税項資產減少到預期在未來經營業績中實現的金額。我們認為，遞延税項資產變現超過估值撥備的可能性較大。我們的估計是基於存在的事實和情況，以及在專業税務顧問的幫助下，對適用於事實和情況的現有税收法規和法律的解釋。因此，我們估計並準備了可能由各税務機關評估的額外所得税金額。
或有損失
在我們正常的業務過程中，會出現各種法律訴訟、索賠和其他意外情況。或有事項在簡明合併財務報表中記錄，或根據會計準則彙編(“ASC”)主題450-20“或有損失”予以披露。在我們得出結論認為損失既可能又可估量的範圍內，為或有損失撥備了特定準備金。我們使用基礎數據的逐個案例評估，並在瞭解更多信息時更新我們的評估。我們認為，任何超過我們記錄的應計項目的金額都不應對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生重大影響。然而，訴訟的結果本質上是不可預測的，存在這樣的可能性，即最終解決一個或多個此類問題可能會對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生重大影響。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
與我們在提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中報告的截至2022年6月30日的財年相比，我們面臨的市場風險沒有實質性變化。有關市場風險的更多信息，請參閲我們2022財年年報中Form 10-K的第II部分7A項。





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項目4.控制和程序
我們維持披露控制和程序，旨在確保在我們的證券交易法報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便根據規則13a-15(E)中“披露控制和程序”的定義及時決定需要披露的信息。
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至2022年9月30日我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於上述，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在2022年9月30日的合理保證水平下是有效的。
在截至2022年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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目錄表

第II部
其他信息
項目1.法律訴訟
我們是許多法律程序的一方。我們認為，這些訴訟的性質和數量對於從事我們這類業務的我們這種規模的公司來説是典型的，這些訴訟不會對我們的業務、運營結果、財務狀況、現金流或流動性產生實質性影響。
第1A項。風險因素
與我們截至2022年6月30日的財政年度10-K表格年度報告第I部分第1A項中報告的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表列出了我們在2023財年第一季度購買普通股的信息。
總數
的股份
購得		平均價格
已支付
每股		總數
的股份
購買方式為
公開的一部分
宣佈
計劃或
節目		極大值
數量
分享
可能還會是
購得
在計劃下
或程序(C)
2022年7月1日至7月31日
股票回購計劃(A)— $— — 1,349,037 
員工交易記錄(B)— $— — — 
2022年8月1日至8月31日
股票回購計劃(A)— $— — 1,349,037 
員工交易記錄(B)52,864 $5.86 — — 
2022年9月1日至9月30日
股票回購計劃(A)— $— — 1,349,037 
員工交易記錄(B)— $— — — 
 
(A)代表根據我們的股票回購計劃購買的股票。
(B)代表為履行員工在根據我們的股票激勵計劃授予的遞延股票歸屬時產生的預扣税款義務而預扣的股份。
(C)我們可以根據2018年11月董事會批准的股票回購計劃回購普通股。根據該計劃，回購的股票總數不得超過2,707,175股。我們可以不時地在公開市場上以當時的市場價格或在私下協商的交易中回購我們的股票，並且沒有義務購買任何股票。除非董事會修改或撤銷該計劃，否則該計劃將繼續執行。我們的ABL融資條款還將股票回購限制在每一財年250萬美元以內，前提是我們達到了某些可用性門檻，並且我們沒有違反我們的固定費用覆蓋率財務契約。我們在2022財年第三季度沒有根據該計劃進行回購，目前也沒有回購股票的計劃。

股利政策
我們從未為我們的普通股支付過現金股息，我們的ABL融資條款將股息限制為僅限於股票股息。未來的任何股息支付將取決於我們ABL貸款的條款、我們的財務狀況、資本要求和收益以及其他相關因素。

項目3.高級證券違約
無
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目錄表

項目4.礦山安全信息披露
《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(《多德-弗蘭克法案》)第1503(A)條要求國內礦山經營者披露違反行為和聯邦礦山安全與健康管理局根據1977年《聯邦礦山安全與健康法案》(《礦山法案》)發佈的命令。我們不作為任何礦場的所有者，但由於我們作為獨立承包商在礦場提供服務或進行施工，我們被視為《礦業法》所指的“經營者”。
根據《多德-弗蘭克法案》第1503(A)節和S-K條例第104項，本季度報告中要求披露的有關違反煤礦安全規定或其他監管事項的信息列於附件95。
項目5.其他信息
無

項目6.展品： 
以下文件以表格10-Q作為本季度報告的附件。以下通過引用併入本文的任何展品由下文括號中提供的信息表示。
證物編號：描述
圖10.1：
矩陣服務公司及其某些子公司、作為貸款人的某些金融機構和作為行政代理的蒙特利爾銀行之間於2022年10月5日簽署的信貸協議第一修正案和豁免(公司於2022年10月7日提交的當前8-K表格報告的附件10.1)
附件31.1：
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條進行的認證-首席執行官。
附件31.2：
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證--CFO。
附件32.1：
根據《美國法典》第18編第1350條(2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條)的認證--首席執行官。
附件32.2：
根據《美國法典》第18編第1350條(2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節)的認證--首席財務官。
附件95：
煤礦安全信息披露。
附件101.INS：XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
附件101.SCH：XBRL分類架構文檔。
附件101.CAL：XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
附件101：XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
附件101.LAB：XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
附件101.價格：XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
展品104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

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目錄表

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
 矩陣服務公司
日期：2022年11月9日作者：/s/Kevin S.Cavanah
凱文·S·卡瓦納副總裁總裁和首席財務官代表登記人簽字並作為登記人的首席財務官
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