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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
____________________________________________________________________________________________ 
表格10-Q
____________________________________________________________________________________________ 
(標記一)
☒    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
委託文件編號：001-36326
____________________________________________________________________________________________
遠藤國際公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
____________________________________________________________________________________________
愛爾蘭
68-0683755
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主身分證號碼)
Simmonscourt路Minerva House一樓
Ballsbridge，都柏林4號，
愛爾蘭
不適用
(主要執行辦公室地址)
(郵政編碼)
011-353-1-268-2000
(註冊人的電話號碼，包括區號)

__________________________________________________________________
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.0001美元
ENDPQ (1)
(1)
(1)2022年8月26日，遠藤國際有限公司的普通股，此前在納斯達克全球精選市場交易，代碼為ENDP，開始在場外交易市場獨家交易，代碼為ENDPQ。2022年9月14日，納斯達克向美國證券交易委員會提交了25-NSE表格，遠藤國際的普通股隨後被從納斯達克全球精選市場退市。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒
不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒
不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☒
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐
不是☒
截至2022年11月1日，普通股數量，每股面值0.0001美元，已發行235,199,746.


遠藤國際PLC
(債務人-佔有)
索引
頁面
前瞻性陳述
i
第一部分財務信息
第1項。
財務報表
1
簡明綜合資產負債表(未經審計)
1
簡明合併業務報表(未經審計)
2
簡明綜合全面損失表(未經審計)
3
簡明合併現金流量表(未經審計)
4
簡明合併財務報表附註(未經審計)
5
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
46
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
58
第四項。
控制和程序
59
第二部分：其他信息
第1項。
法律訴訟
60
第1A項。
風險因素
60
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
63
第三項。
高級證券違約
64
第四項。
煤礦安全信息披露
64
第五項。
其他信息
64
第六項。
陳列品
65
簽名
66
 


目錄表
前瞻性陳述
本文中包含的或以引用方式併入的陳述包含的信息包括或基於修訂後的1933年證券法第27A節(證券法)和1934年證券交易法第21E節(交易法)和1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括但不限於與未來財務結果、成本節約、收入、費用、淨收入和每股收益有關的任何陳述；訴訟的狀況、進展和/或結果，以及根據美國(美國)第11章進行的訴訟。本守則(破產法)及/或任何其他應變計劃措施，包括該守則下自動中止的應用及效果；未來的融資活動；名為新冠肺炎的新型冠狀病毒毒株對我們員工健康及福利的影響及對我們業務的影響(包括任何經濟影響、客户預期迴歸歷史購買決定、消費者支出的變化、從事某些醫療程序的決定、可能影響我們的營運的未來政府命令，以及我們的製造設施及供應商履行對我們義務的能力)；我們產品線的擴展和任何開發、批准、推出或商業化活動；以及涉及遠藤預期、估計或預期未來業績的任何其他陳述。我們儘可能地嘗試用“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“計劃”、“計劃”、“預測”、“將會”、“可能”或類似的表達方式來確定這類陳述。這些前瞻性陳述是基於我們目前對其他事項的期望、假設和預測。, 我們業務的增長、我們的財務業績和我們行業的發展。
由於這些陳述反映了我們目前對未來事件的看法，這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，包括但不限於任何未決或未來訴訟、調查、索賠、實際或或有負債、和解討論、談判或其他不利訴訟的時間或結果，包括涉及阿片類藥物相關事項、反壟斷事項和美國國税局(IRS)税務事項的訴訟；有關濫用阿片類藥物的不利宣傳；我們正在進行的破產程序的狀況、進展和/或結果；與新冠肺炎影響相關的風險(例如但不限於疫情的範圍和持續時間、政府行動和限制性措施、醫療程序的延遲和取消、製造和供應鏈中斷以及對我們業務的其他影響)；不斷變化的競爭、市場和監管條件；立法的變化；我們獲得並維持對我們知識產權的充分保護的能力；競爭的影響，例如與VASOSTRICT損失相關的影響® 排他性；研發和監管過程結果的時間性和不確定性，包括監管決定、產品召回、撤回和其他不尋常的項目；國內外醫療保健和成本控制改革，包括政府定價、税收和報銷政策；競爭對手獲得的技術進步和專利；表現，包括新產品的批准、推出和消費者和醫生對新產品的接受以及對當前銷售產品的持續接受；我們開發或擴大產品渠道和繼續開發QWO市場的能力®，XIAFLEX®和其他品牌或非品牌產品；已知和未知的副作用可能對市場認知和消費者偏好產生的影響；任何收購、許可或商業化的成功；廣告和其他促銷活動的有效性；任何戰略和/或優化計劃的及時和成功實施；與確定併成功完成和執行外部公司發展計劃和戰略合作伙伴交易相關的不確定性；我們及時獲得併成功製造、維持和分銷充足的產品供應以及時滿足市場需求的能力；以及在2022年3月1日提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的2021年3月1日至2021年12月31日的10-K表格年度報告(年度報告)第I部分，在截至2022年3月31日的10-Q表格季度報告(年度報告)第II部分，在2022年5月6日提交給美國證券交易委員會的截至2022年3月31日的季度報告(2022年第一季度，10-Q表格)的第II部分，在截至6月30日的季度報告的第II部分，第1A項下，更全面地描述了其他風險和不確定因素2022年8月9日提交給美國證券交易委員會的(2022年第二季度10-Q表)，在本報告第二部分第1A項以及我們提交給美國證券交易委員會的其他報告中。
這些風險和不確定性，其中許多是我們無法控制的，以及我們目前無法單獨或綜合預測或識別的任何其他風險和不確定性，可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響，並可能導致我們的實際結果與本文中包含或引用的前瞻性陳述中所表達的結果大不相同，包括與阿片類藥物、税收或反壟斷相關訴訟或任何其他訴訟有關的陳述；我們正在進行的破產程序以及與我們的債務相關的違約事件對我們目前和未來的流動性以及為我們的營運資本、資本支出、業務發展、償債要求、收購和任何其他義務提供資金的能力；我們吸引和留住關鍵人員的能力；我們適應不斷變化的市場狀況的能力；和/或我們的短期和長期收入大幅減少的可能性和/或任何可能導致我們無法為我們的運營和流動性需求提供資金的其他因素的影響。
i
目錄表
我們不承擔任何義務在本文件發佈之日之後更新我們的前瞻性陳述，即使將來有新的信息或發生其他事件，除非適用的證券法可能要求。建議您參考我們在提交給美國證券交易委員會和加拿大證券監管機構的關於電子文件分析和檢索系統的報告中就相關主題所做的任何進一步披露。另請注意，在本報告的第I部分年報第1A項、第II部分2022年第一季度Form 10-Q第1A項、第II部分2022年第二季度Form 10-Q第1A項以及本報告第II部分第1A項中，我們對與我們業務相關的風險、不確定性和可能不準確的假設進行了警示討論。我們認為，這些因素單獨或綜合起來，可能會導致我們的實際結果與預期和歷史結果大相徑庭。我們注意到《證券法》第27A條和《交易所法》第21E條允許投資者考慮的這些因素。你應該明白，不可能預測或識別所有這些因素。因此，您不應認為這是對所有潛在風險或不確定性的完整討論。
II
目錄表
第一部分財務信息
項目1.財務報表
遠藤國際PLC
(債務人-佔有)
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(千美元，不包括每股和每股數據)
2022年9月30日2021年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$1,053,892 $1,507,196 
受限現金和現金等價物145,486 124,114 
應收賬款淨額423,460 592,019 
庫存，淨額288,914 283,552 
預付費用和其他流動資產141,120 200,484 
應收所得税1,290 7,221 
流動資產總額$2,054,162 $2,714,586 
財產、廠房和設備、淨值431,445 396,712 
經營性租賃資產31,342 34,832 
商譽1,352,011 3,197,011 
其他無形資產，淨額1,992,932 2,362,823 
遞延所得税— 1,138 
其他資產144,565 60,313 
總資產$6,006,457 $8,767,415 
負債和股東虧損
流動負債：
應付賬款和應計費用$538,730 $836,898 
法定結算應計本期部分— 580,994 
經營租賃負債的當期部分724 10,992 
長期債務的當期部分— 200,342 
應付所得税3,599 736 
流動負債總額$543,053 $1,629,962 
遞延所得税11,634 21,628 
長期債務，減去流動部分，淨額— 8,048,980 
經營租賃負債減去流動部分4,363 33,727 
其他負債27,198 277,104 
可能受到損害的負債9,345,250 — 
承付款和或有事項(附註15)
股東赤字：
歐元遞延股票，$0.01票面價值；4,000,000於2022年9月30日及2021年12月31日授權發行的股份
39 45 
普通股，$0.0001票面價值；1,000,000,000授權股份；235,199,746和233,690,816分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行及發行的股份
24 23 
額外實收資本8,965,514 8,953,906 
累計赤字(12,661,085)(9,981,515)
累計其他綜合損失(229,533)(216,445)
股東虧損總額$(3,925,041)$(1,243,986)
總負債和股東赤字$6,006,457 $8,767,415 
請參閲簡明合併財務報表附註。
1
目錄表
遠藤國際PLC
(債務人-佔有)
簡明合併業務報表(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
總收入，淨額$541,690 $772,028 $1,763,063 $2,203,777 
成本和支出：
收入成本261,232 286,068 798,233 909,841 
銷售、一般和行政192,221 246,864 600,212 611,657 
研發31,885 25,616 97,803 85,024 
收購正在進行的研究和開發800 — 68,700 5,000 
與訴訟有關的和其他或有事項，淨額419,376 83,495 444,738 119,327 
資產減值費用150,200 42,155 1,951,216 50,393 
收購相關和整合項目，淨額(1,399)(1,432)(951)(6,357)
利息支出，淨額74,753 142,958 349,486 418,852 
債務清償損失— — — 13,753 
重組項目，淨額124,212 — 124,212 — 
其他收入，淨額(3,998)(5,955)(22,147)(4,671)
所得税前持續經營收入(虧損)$(707,592)$(47,741)$(2,648,439)$958 
所得税費用10,680 1,548 16,016 13,372 
持續經營虧損$(718,272)$(49,289)$(2,664,455)$(12,414)
非連續性業務，税後淨額(附註4)(3,897)(27,918)(15,115)(38,769)
淨虧損$(722,169)$(77,207)$(2,679,570)$(51,183)
每股淨虧損-基本情況：
持續運營$(3.05)$(0.21)$(11.35)$(0.05)
停產經營(0.02)(0.12)(0.07)(0.17)
基本信息$(3.07)$(0.33)$(11.42)$(0.22)
每股淨虧損-稀釋後：
持續運營$(3.05)$(0.21)$(11.35)$(0.05)
停產經營(0.02)(0.12)(0.07)(0.17)
稀釋$(3.07)$(0.33)$(11.42)$(0.22)
加權平均股價：
基本信息235,160 233,578 234,719 232,487 
稀釋235,160 233,578 234,719 232,487 
請參閲簡明合併財務報表附註。
2
目錄表
遠藤國際PLC
(債務人-佔有)
簡明綜合全面損失表(未經審計)
(千美元)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
淨虧損$(722,169)$(77,207)$(2,679,570)$(51,183)
其他綜合(虧損)收入：
外幣未實現(虧損)淨收益$(10,649)$(3,293)$(13,088)$637 
其他綜合(虧損)收入合計$(10,649)$(3,293)$(13,088)$637 
綜合損失$(732,818)$(80,500)$(2,692,658)$(50,546)
請參閲簡明合併財務報表附註。
3
目錄表
遠藤國際PLC
(債務人-佔有)
簡明合併現金流量表(未經審計)
(千美元)
截至9月30日的9個月，
20222021
經營活動：
淨虧損$(2,679,570)$(51,183)
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額：
折舊及攤銷302,338 350,455 
基於股份的薪酬13,506 22,237 
債務發行成本和貼現攤銷9,406 10,755 
遞延所得税(8,337)(3,633)
或有對價的公允價值變動(951)(6,771)
債務清償損失— 13,753 
收購的正在進行的研究和開發費用68,700 5,000 
資產減值費用1,951,216 50,393 
非現金重組項目，淨額89,197 — 
(收益)出售業務和其他資產的損失(11,760)198 
其他2,083 — 
提供(使用)現金的資產和負債變動：
應收賬款154,645 (23,601)
盤存(31,100)29,729 
預付資產和其他資產72,111 5,508 
應付賬款、應計費用和其他負債219,668 4,486 
應付/應收所得税淨額8,459 53,588 
經營活動提供的淨現金$159,611 $460,914 
投資活動：
資本支出，不包括資本化利息(77,865)(61,496)
資本化利息支付(3,140)(2,721)
《美國政府協議》的收益13,601 — 
收購，包括正在進行的研究和開發，扣除現金和有限現金後的收購(89,520)(5,000)
產品採購成本和許可費— (2,486)
出售業務和其他資產所得收益，淨額22,378 1,357 
用於投資活動的現金淨額$(134,546)$(70,346)
融資活動：
發行票據所得款項淨額— 1,279,978 
發行定期貸款所得款項淨額— 1,980,000 
票據的償還(180,342)— 
償還定期貸款(10,000)(3,305,475)
適當的保護費(168,643)— 
償還其他債務(4,501)(4,044)
支付債務發行和滅火費用— (8,574)
支付或有對價(1,939)(3,355)
限售股預提税款的支付(1,898)(14,688)
行使期權所得收益— 622 
用於融資活動的現金淨額$(367,323)$(75,536)
外匯匯率效應(4,674)238 
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨(減)增$(346,932)$315,270 
期初現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物1,631,310 1,385,000 
現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物，期末$1,284,378 $1,700,270 
請參閲簡明合併財務報表附註。
4
目錄表
遠藤國際PLC
(債務人-佔有)
簡明合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年9月30日的三個月和九個月
注1.列報依據
陳述的基礎
Endo International plc是一家在愛爾蘭註冊的專業製藥公司，通過其運營子公司開展業務。除非上下文另有説明或要求，否則通篇提及的“Endo”、“Company”、“We”、“Our”或“Us”均指Endo International plc及其子公司。
隨附的遠藤國際有限公司及其子公司未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)關於中期財務信息以及美國證券交易委員會表格10-Q和規則S-X第10條關於中期財務信息的指示編制的。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審計的Endo International plc及其子公司的簡明綜合財務報表包括所有必要的正常和經常性調整，以公平地反映該公司截至2022年9月30日的財務狀況及其所述期間的經營結果和現金流量。截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期業績。截至2021年12月31日的年終簡明綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的所有披露。
本季度報告中包含的10-Q表格中的信息應與我們的綜合財務報表以及年度報告中包含的附註一起閲讀。
某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。重新分類調整主要涉及我們的簡明綜合經營報表中某些成本和費用列報的變化。具體地説，從2022年第一季度起，該公司增加了一個新的財務報表行項目，標記為已收購的正在進行的研究和開發。本報告所列任何前期已取得的正在進行的研究和開發費用已從現有財務報表中標有“研究和開發”的項目重新歸類到這一行項目。
持續經營的企業
如本文進一步討論的那樣，數以千計的政府和私人原告對我們和/或我們的某些子公司提起訴訟，聲稱與阿片類藥物有關的索賠，其中大部分我們一直未能了結。由於這些訴訟、其他法律訴訟以及某些其他風險和不確定性可能或發生不利結果，我們一直在探索一系列潛在的行動，作為我們應急計劃的一部分，正如我們在2022年第二季度10-Q表中進一步描述的那樣，我們之前的結論是，相關條件和事件導致對我們作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。
在2022年8月16日(請願日)提交2022年第二季度10-Q表格後，Endo International plc及其某些直接和間接子公司(債務人)根據破產法自願提交了救濟請願書，這構成了違約事件，加速了我們根據幾乎所有當時未償還的債務工具承擔的義務。然而，《破產法》第362條禁止債權人採取任何行動來強制執行相關的財務義務，債權人對債務工具的強制執行權受《破產法》適用條款的約束。有關更多信息，請參閲附註2.破產程序和附註14.債務。由於這些情況和事件，管理層仍然認為，在這些簡明綜合財務報表發佈之日後的一年內，我們作為一家持續經營的企業繼續經營的能力仍然存在很大的疑問。隨附的簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則的持續經營會計基礎編制，並不包括任何在我們無法繼續經營的情況下可能需要的調整。
注2.破產程序
第11章備案
如上所述，在請願日，債務人夫婦根據《破產法》自願提交了救濟請願書。破產人已獲得紐約南區美國破產法院(破產法院)的批准，僅為行政目的而聯合管理他們的第11章案件(第11章案件)，標題下的聯邦破產程序規則第1015(B)條在Re Endo International plc，等人。由Endo International plc合併幷包括在這些簡明合併財務報表中的某些實體不是第11章案件的當事人。這些實體在本文中統稱為非債務人附屬公司。
5
目錄表
根據《破產法》第1107和1108條，債務人將繼續以佔有債務人的身份經營其業務和管理其財產。作為佔有債務人，債務人通常被允許繼續作為持續經營的企業運營，並在請願日之後償還在其正常業務過程中產生的債務和兑現義務。然而，未經破產法庭批准，債務人一般不得因呈請日期前產生的債務而向第三方債權或債權人支付款項，或從事非正常業務運作的交易。根據《破產法》，追討債務人在請願前所欠債務的第三方訴訟，以及截至請願日針對債務人的大多數未決訴訟，一般都受到自動擱置的限制。然而，根據《破產法》，某些法律程序，例如涉及政府實體的警察或監管權力主張的法律程序，可能不受自動中止的約束，除非破產法院另有命令，否則可以繼續進行。
除其他要求外，第11章的程序必須符合《破產法》確立的優先權制度，根據該制度，在一般無擔保債權人和股東有權獲得任何分配之前，一般需要清償某些請願後債務和有擔保的或“優先”請願前債務。
根據《破產法》，債務人可以承擔、修改、轉讓或拒絕某些未執行的合同和未到期的租賃，包括但不限於不動產和設備的租賃，但須經破產法院批准和某些其他條件。一般而言，駁回待執行合同或未到期租賃被視為請願前對該待執行合同或未到期租約的違約，除某些例外情況外，債務人可免除其根據該待執行合同或未到期租約承擔的未來義務，但合同對手方或出租人有權在請願前就此類被視為違約所造成的損害提出一般無擔保索賠。一般而言，訂立尚待履行的合約或未到期的租約，要求債務人糾正該等尚未履行的合約或未到期的租約下現有的金錢違約，併為未來的履約提供足夠的保證。因此，本報告中對待執行合同或未到期租賃的任何描述，包括在適用情況下的明示終止權或債務的量化，必須與債務人根據《破產法》擁有的任何壓倒一切的拒絕權利一起閲讀，並受其限制。
為了確保他們有能力繼續在正常業務過程中運營，債務人向破產法院提出了各種動議，尋求“首日”救濟，包括在正常業務過程中獲得現金抵押品、繼續使用其現金管理系統、支付員工工資和福利以及向供應商支付費用的權力。在2022年8月18日舉行的聽證會上，破產法院普遍批准了這些動議中尋求的臨時救濟。在隨後於2022年9月28日、2022年10月13日和2022年10月19日舉行的聽證會之後，破產法院發出命令，基本上最終批准了所有尋求的救濟。
違約事件
債務人於2022年8月16日提交的破產申請構成了一起違約事件，加速了我們根據幾乎所有當時未償還的債務工具所承擔的義務。然而，《破產法》第362條禁止債權人採取任何行動來強制執行相關的財務義務，債權人對債務工具的強制執行權受《破產法》適用條款的約束。有關更多信息，請參閲附註14.債務。
重組支持協議
2022年8月16日，我們與一個由某些債權人組成的特設小組(特設第一留置權小組)簽訂了重組支持協議(RSA)，該債權人持有的股份超過50擔保債務未償還本金總額的%(如日期為2017年4月27日的特定抵押品信託協議所定義，由Endo International plc、Endo International plc的某些子公司、不時授予人的其他授予人、作為信貸協議(定義如下)下的行政代理的北卡羅來納州摩根大通銀行、作為契約受託人的全國協會富國銀行和作為抵押品受託人的全國協會威爾明頓信託公司(抵押品信託協議)定義)，根據該協議，以特設第一留置權集團可接受的方式組成的一個或多個實體(跟蹤馬競買人或買方)將作為跟蹤馬競買人，因為我們尋求根據破產法第363條(出售)在出售中出售我們的全部或幾乎所有資產。
跟蹤馬競買人的出價(跟蹤馬出價)，受到其他各方更高或其他更好出價的影響，包括以總購買價購買我們幾乎所有資產的要約，其中包括：(I)完全清償請願前第一留置權債務的信用出價(定義見RSA)；(Ii)$5因某些未設押資產而產生的現金；(3)#美元122於銷售完成日(減持金額)後清盤本公司業務所需的百萬元；(Iv)結算前專業費用；及(V)承擔若干負債。作為跟蹤馬競標的一部分，跟蹤馬競標者還將向我們所有活躍的員工提供就業機會。根據RSA，關於跟蹤馬競標的最終買賣協議將包括各方的慣例陳述和擔保以及慣例契諾。
6
目錄表
RSA考慮在破產法院的監督下進行營銷過程和拍賣，在此期間，感興趣的各方將有機會進行盡職調查，並決定是否提交投標收購債務人的資產。若在上述營銷過程及拍賣後，跟蹤馬競價被選為最高或最佳要約，則特設第一留置權集團將指示抵押品受託人(定義見抵押品信託協議)代表抵押方(定義見抵押品信託協議)將其信用投標權利轉讓予跟蹤馬競買人，以便跟蹤馬競買人能夠就吾等全部或幾乎所有資產進行信貸投標，以換取對抵押方債務的終絕。如附註15.承諾和或有事項中進一步討論的那樣，RSA進一步考慮買方將為對我們提出阿片類藥物相關索賠的當事人提供一個或多個信託基金。
根據RSA，各方同意(其中包括)採取一切必要和適當的行動，以促進重組(定義見RSA)的實施和完成，真誠地談判與重組有關的某些最終文件，並獲得所需的批准。此外，吾等同意按正常程序進行業務，向同意債權人的顧問提供與重組有關的通知及若干材料，並支付同意債權人的若干費用及開支。
RSA為重組提供了某些里程碑。如果我們未能達到這些里程碑，並且這種失敗不是由於所需的同意第一留置權債權人(如RSA中所定義的)違反RSA所致，則所需的同意第一留置權債權人將有權終止RSA。自我們加入RSA以來修改的這些里程碑(並可能不時進一步修改)包括：(I)不遲於晚上11：59。以東部時間2022年10月25日為準，破產法院應已最終錄入現金抵押品令(定義如下)；(Ii)不遲於晚上11：59。以東部時間為準，即申請日期後一百(100)個日曆日，破產法院應已發出批准投標程序的命令；(Iii)不遲於晚上11：59。以東部時間為準，即呈請日期後245個歷日，破產法院應已發出批准出售的命令；及(Iv)不遲於晚上11：59。如果在請願書日期(外部日期)之後330(330)個日曆日的東部時間內，銷售已完成，則銷售應已完成，但須遵守RSA中規定的外部日期的某些延期，包括：(A)延長先前的里程碑；(B)與備用投標人完成銷售交易；以及(C)在獲得監管機構或第三方批准或同意方面的延遲。
RSA的每一方均可在某些有限的情況下終止協議(從而終止其對銷售的支持)，包括其交易對手的重大違約和重大不真實的陳述和保證，如果政府機構責令銷售或如果與銷售有關的買賣協議在某些情況下終止。
RSA考慮的交易除其他條件外，還需得到破產法院的批准。因此，不能保證其中所述的交易將會完成。
後續發展
現金抵押品
2022年10月，破產法院進入現金抵押品令，批准債務人同意使用其有擔保債權人的現金抵押品。債務人打算將現金抵押品用於(其中包括)允許其業務有序繼續、支付其遺產的管理成本以及滿足其他營運資金和一般企業用途。如本報告其他部分(包括附註14.債務)所述，現金抵押品令規定債務人有責任在破產程序中支付若干足夠的保障款項、就債務人使用現金抵押品訂立預算、為債務人的有擔保債權人確立若干信息權及豁免若干破產法條文。現金抵押品訂單還要求債務人保持至少$600.05,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，
資產出售
如附註4.非持續經營所進一步討論，於2022年第二季度，債務人訂立最終協議，將位於紐約栗子嶺的若干資產出售予Ram Ridge Partners(定義見下文)。2022年10月，破產法院批准出售這些資產。目前預計這筆交易將在2022年第四季度完成。
潛在索賠
除其他事項外，破產管理人擬向破產法院提交明細表及陳述書，列明每名破產管理人的資產及負債，但須受與此有關的假設所規限。在提交後，附表和報表可能會有進一步的修改或修改。作為第11章案件的一部分，個人和實體認為他們有針對債務人的索賠或訴訟因由，可以提交索賠證據，證明此類索賠。債務人尚未設定索賠持有人提交索賠證明的截止日期(截止日期)。
7
目錄表
截至本報告所述日期，債務人收到了許多索賠，在某些情況下，還包括多個債務人的重複索賠。我們預計，債務人在未來可能會繼續收到大量的索賠。在提交索賠時，將對其有效性進行評估，並與我們會計記錄中記錄的金額進行比較。截至本報告所述日期，收到的某些索賠的數額超過了我們根據對這些索賠所依據的據稱負債的評估而記錄的相應負債的數額，今後很可能會繼續如此。我們目前不知道有任何索賠需要對截至2022年9月30日報告的賬目和餘額進行重大調整。
將繼續調查和解決債權人記錄的金額和提出的索賠之間的差異，包括酌情通過向破產法院提出異議。債務人可以要求破產法院駁回債務人認為是重複的、後來被修改或取代的、沒有根據的、誇大的或因其他原因應該被駁回的債權。此外，作為這一過程的結果，債務人可能會確定需要在簡明綜合資產負債表中記錄或重新分類為受影響的負債的額外負債。鑑於可能提出的索賠數量眾多，解決索賠的過程可能需要相當長的時間才能完成，並可能在債務人破產程序期間繼續進行。
破產會計
作為第11章案例的結果，我們已經適用了會計準則編碼主題852，重組(ASC 852)編制隨附的簡明合併財務報表。ASC 852要求，在包括提交第11章請願書及之後的期間，簡明綜合財務報表將與重組直接相關的交易和事件與業務的持續運營區分開來。
因此，從2022年第三季度開始，可能受到破產重組程序影響的請願前無擔保和擔保不足的債權在我們的簡明綜合資產負債表中被歸類為受影響的負債。可能受到損害的責任包括請願前債務，但這種請願前債務是否會因破產法第11章的案件而減值尚不確定。受損害的負債按允許索賠總額的預期金額入賬，即使它們最終可能以不同的金額結清。下表列出了截至2022年9月30日在我們的簡明綜合資產負債表中作為折衷負債列報的金額的信息(以千為單位)：
2022年9月30日
應付帳款$16,121 
應計利息160,097 
債務7,979,183 
訴訟應計費用794,578 
不確定的税收狀況232,920 
其他(1)162,351 
總計$9,345,250 
__________
(1)金額包括營運及融資租賃負債(見附註9.租賃)、與收購有關的或有代價負債(如附註7.公允價值計量)、若干與僱員薪酬有關的負債及各種其他雜項負債。
在獲得破產法院批准之前，無法確定最終將如何清償或處理債務。因此，上表中的金額是初步的，可能會受到未來調整的影響，其中包括某些破產法院訴訟的可能性或發生、有爭議索賠的進一步發展、我們拒絕執行合同和/或我們支付歸類為受損害債務的任何款項，這在某些有限的情況下可能是允許的。若吾等可獲得額外資料，包括但不限於與準許申索的預期金額、擔保申索的任何抵押品的價值及申索的擔保狀況有關的資料，而吾等對與申索相關的假設或估計作出更改，金額亦可能會有所調整。這樣的調整可能是實質性的。此外，由於我們正在進行的破產程序，我們可能會出售或以其他方式處置資產或清算債務，金額不同於隨附的簡明綜合財務報表中反映的金額。任何此類行動的可能性或發生可能會對我們綜合資產負債表中報告的此類資產和負債的金額和分類產生重大影響，並可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
8
目錄表
在我們的破產程序中產生和確認的某些費用、收益和損失現在記錄在重組項目中，淨額記錄在我們的簡明綜合經營報表中。下表列出了截至2022年9月30日的三個月和九個月作為重組項目列報的金額信息，在我們的簡明綜合業務報表中淨額(以千計)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20222022
專業費用$35,015 $35,015 
債務估值調整89,197 89,197 
總計$124,212 $124,212 
自請願之日起，我們的營運現金流包括現金淨流出#美元。2.9與歸類為重組項目的金額有關的淨額為100萬美元，主要包括支付專業費用。
另請參閲附註14.債務，以瞭解我們的破產程序和某些相關發展如何影響我們的償債付款，以及該等付款如何反映在我們的簡明綜合財務報表中。
納斯達克退市
2022年8月17日，我們收到納斯達克股票市場有限責任公司(納斯達克)的函(通知)，通知稱，根據納斯達克上市規則第5101條、第5110條(B)項和IM-5101-1條的規定，納斯達克已決定將遠藤普通股摘牌。根據通知，遠藤的普通股於2022年8月26日開盤時暫停交易。因此，遠藤的普通股於2022年8月26日開始在場外市場獨家交易。在場外交易市場，遠藤的普通股，此前在納斯達克全球精選市場交易，代碼為ENDP，開始以代碼ENDPQ進行交易。2022年9月14日，納斯達克向美國證券交易委員會提交了25-NSE表格；遠藤的普通股隨後被從納斯達克全球精選市場退市。
附註3.主要會計政策摘要
預算的使用
根據美國公認會計原則編制我們的簡明綜合財務報表要求我們作出估計和假設，這些估計和假設會影響我們的簡明綜合財務報表(包括其附註)以及本報告其他部分的金額和披露。例如，我們需要做出與收入確認相關的重大估計和假設，包括銷售扣除、長期資產、商譽、其他無形資產、所得税、或有事項、金融工具、基於股份的薪酬、受折衷和重組項目影響的負債、淨額等。其中一些估計可能是主觀和複雜的。與新冠肺炎疫情持續的規模和持續時間、它將在多大程度上影響我們估計的未來財務業績、包括利率、就業率、消費者支出、醫療保險覆蓋面在內的全球宏觀經濟狀況、預期的復甦速度以及政府和企業對疫情的反應(包括可能重新啟動關門或新的限制措施)相關的不確定性，增加了制定這些估計數的複雜性，其中包括預期的信貸損失準備和長期資產、商譽及其他無形資產的賬面價值。此外，由於我們正在進行的破產程序，我們可能會出售或以其他方式處置資產或清算債務，金額不同於隨附的簡明綜合財務報表中反映的金額。任何此類行動的可能性或發生可能會對我們的簡明綜合資產負債表中報告的此類資產和負債的金額和分類產生重大影響。更有甚者, 我們正在進行的破產程序和計劃中的出售過程已經並可能繼續導致我們的業務發生重大變化，最終可能導致(其中包括)資產減值費用可能是重大的。雖然我們相信我們的估計和假設是合理的，但可能還有其他合理的估計或假設與我們的顯著不同。此外，我們的估計和假設是基於作出這些估計和假設時可獲得的信息。實際結果可能與我們的估計大不相同，包括由於本報告中描述的不確定性、我們提交給美國證券交易委員會的其他報告中描述的不確定性或其他不確定性。
自2021年12月31日以來新增或更新的重要會計政策
除附註2.破產程序中所述外，自2021年12月31日以來，我們的重大會計政策沒有重大變化。有關公司重要會計政策的更多討論，請參見年度報告第四部分第15項所列合併財務報表中的附註2.綜合財務報表中的重要會計政策摘要。
9
目錄表
注4.停產業務
阿斯托拉
本公司Astora業務的經營業績，董事會(董事會)決定於2016年清盤，在呈列的所有期間的綜合經營報表中報告為非持續經營，扣除税項後的淨額。下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的Astora停產業務的經營業績(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
與訴訟有關的和其他或有事項，淨額$— $25,000 $— $25,000 
所得税前非持續經營虧損$(3,897)$(31,306)$(15,115)$(43,400)
所得税優惠$— $(3,388)$— $(4,631)
非連續性業務，扣除税金後的淨額$(3,897)$(27,918)$(15,115)$(38,769)
所得税前非持續經營的損失包括與訴訟相關的或有事項、淨額、與網狀相關的法律辯護費用以及某些其他項目。
與Astora有關的非持續經營活動產生的現金流包括淨虧損#美元的影響。15.1百萬美元和美元38.8分別為截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，以及與陰道網眼病例相關的現金活動的影響。在上述期間，有不是與Astora停止投資活動有關的物質淨現金流不是與Astora相關的折舊或攤銷費用。
遠藤零售仿製藥業務的某些資產和負債
2020年11月，我們宣佈啟動幾項戰略行動，以進一步優化公司的運營和提高整體效率(2020年重組計劃)，這一點將在附註5.重組中進一步討論。這些行動包括退出我們的某些製造和其他地點，以優化我們的零售仿製藥業務成本結構。
其中某些土地是在2021年出售的，因此在2021年第三季度確認了以下金額：(1)預計税前處置虧損估計為#美元42.2將出售集團的賬面金額減去出售成本後的公允價值減去銷售成本，並計入簡明綜合經營報表的資產減值費用；及(Ii)淨税前沖銷#美元。19.8百萬美元的費用，主要與避免員工的遣散費有關，這些員工在2021年的銷售中過渡到採購者手中。2021年的銷售將在年度報告中進一步討論。
此外，在2022年第二季度，我們達成了一項最終協議，將位於紐約栗子嶺的某些額外資產出售給Ram Ridge Partners BH LLC(Ram Ridge Partners)，這些資產支持了我們的零售仿製藥業務。我們之前的結論是，截至2022年6月30日，這些資產，包括賬面價值約為美元的財產、廠房和設備11百萬美元，符合在簡明綜合資產負債表中歸類為持有待售的標準。2022年9月30日，由於破產法第11章的案件以及這些資產的出售必須得到破產法院的批准，我們得出結論，這些資產不再符合被歸類為持有出售的標準。因此，截至2022年9月30日，這些資產計入不動產、廠房和設備，淨額計入簡明綜合資產負債表。2022年10月，破產法院批准出售這些資產。目前預計這筆交易將在2022年第四季度完成。這些資產主要與該公司的仿製藥部門有關，不符合作為非連續性業務處理的要求。
注5.重組
2020年重組計劃
如上所述，2020年11月，公司宣佈啟動多項戰略行動，以進一步優化公司運營，提高整體效率。發起這些行動的目的是希望產生大量的成本節約，用於再投資，以支持公司擴大和增強其產品組合的關鍵戰略重點。我們一直在推進的這些行動包括：
•通過退出加州歐文、栗子嶺、紐約和印度的製造和其他地點，優化公司的零售仿製藥業務成本結構。某些工廠已經退出，這些工廠歷史上生產的某些產品已經轉移到公司製造網絡內的其他內部和外部工廠。
•通過將某些交易處理活動轉移給第三方全球業務流程服務提供商，提高運營靈活性並降低一般和管理成本。
•通過進一步整合公司的商業、運營和研發職能，分別提高組織效率，以支持公司的關鍵戰略重點。
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目錄表
由於2020年的重組計劃，公司的全球員工人數減少了約300淨全職職位。該公司預計實現年化税前現金節省(不影響下文所述的成本)約$85百萬至美元95到2023年上半年將達到100萬美元，主要是由於收入成本減少了約8美元65百萬至美元70100萬美元和其他費用，包括銷售、一般和行政以及研發費用，約為#美元20百萬至美元25百萬美元。預計與2020年重組倡議相關的未來成本不會很高。
以下與2020年重組計劃有關的税前淨額包括在公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表中(單位：千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
與以下項目相關的重組費用淨額(費用沖銷)：
加速折舊$— $6,350 $3,824 $22,329 
資產減值— 42,155 — 42,155 
庫存調整408 719 1,435 6,513 
員工離職、連續性和其他福利相關成本(433)(14,481)1,290 (6,150)
某些其他重組成本116 1,209 798 3,003 
總計$91 $35,952 $7,347 $67,850 
這些税前淨額主要歸因於我們的仿製藥部門，該部門產生了$0.4百萬美元和美元5.5截至2022年9月30日的三個月和九個月的税前淨費用分別為百萬美元和31.0百萬美元和美元53.5截至2021年9月30日的三個月和九個月的税前淨費用分別為百萬美元。剩餘金額與我們的其他部門和某些公司未分配成本有關。
截至2022年9月30日，迄今發生的累計金額包括與加速折舊有關的費用約為$51.0與某些可識別的無形資產、經營租賃資產和處置集團有關的資產減值，總計約為#億美元49.5百萬美元，庫存調整約為$11.5百萬美元，員工離職、連續性和其他與福利有關的費用，淨額約為$53.9百萬美元和某些其他重組成本約為$3.5百萬美元。在這些金額中，約有#美元134.3本集團的盈利為百萬美元，歸因於仿製藥部門，其餘金額與我們的其他部門和某些公司未分配成本有關。
以下與2020年重組計劃有關的税前淨額包括在公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表中(單位：千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
重組費用淨額(費用沖銷)包括在：
收入成本$375 $(11,050)$4,025 $9,294 
銷售、一般和行政(243)4,946 201 15,174 
研發(41)(99)3,121 1,227 
資產減值費用— 42,155 — 42,155 
總計$91 $35,952 $7,347 $67,850 
在截至2022年9月30日的9個月內，2020重組計劃負債的變化如下(以千計)：
員工離職、連續性和其他福利相關成本某些其他重組成本總計
截至2021年12月31日的負債餘額$10,979 $205 $11,184 
淨收費1,290 798 2,088 
現金支付(10,671)(1,003)(11,674)
截至2022年9月30日的負債餘額$1,598 $— $1,598 
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目錄表
2022年重組計劃
2022年4月，該公司通報了啟動行動，以精簡和簡化某些職能，包括其商業組織，以提高其整體組織效率，並更好地與當前和未來的需求保持一致(2022年重組計劃)。發起這些行動是為了節省成本，其中一部分將進行再投資，以支持公司擴大和增強其產品組合的關鍵戰略優先事項。
作為2022年重組計劃的結果，公司的全球員工最終預計將減少多達約100淨全職職位。該公司預計實現年化税前現金節省(不影響下文所述的成本)約$55百萬至美元65到2023年第二季度，主要與銷售、一般和行政費用的減少有關。預計未來與2022年重組倡議相關的成本不會很高。
以下與2022年重組計劃相關的税前淨額包括在公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表中(單位：千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20222022
重組(沖銷)費用淨額涉及：
庫存調整$— $2,462 
員工離職、連續性和其他福利相關成本(1,681)18,406 
某些其他重組成本1,102 8,657 
總計$(579)$29,525 
這些税前淨額主要歸因於我們的品牌製藥部門，該部門產生了$0.1百萬美元和美元17.0截至2022年9月30日的三個月和九個月的税前淨費用分別為百萬美元。剩餘金額與我們的仿製藥部門和某些公司未分配成本有關。
以下與2022年重組計劃相關的税前淨額包括在公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表中(單位：千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20222022
淨重組(沖銷)費用包括在：
收入成本$68 $13,352 
銷售、一般和行政(644)12,075 
研發(3)4,098 
總計$(579)$29,525 
在截至2022年9月30日的9個月內，2022年重組計劃負債的變化如下(以千計)：
員工離職、連續性和其他福利相關成本某些其他重組成本總計
截至2021年12月31日的負債餘額$— $— $— 
淨收費18,406 1,102 19,508 
現金支付(12,871)(551)(13,422)
截至2022年9月30日的負債餘額$5,535 $551 $6,086 
在簡明綜合資產負債表中，截至2022年9月30日的幾乎所有剩餘負債都被歸類為受影響的負債。
12
目錄表
注6.細分結果
該公司的四需要報告的業務部門包括品牌藥品、無菌注射劑、仿製藥和國際藥品。這些部分反映了首席業務決策者定期審查財務信息以評估業績並就分配的資源作出決定的程度。每個細分市場都從各自產品的銷售或許可中獲得收入，下文將對此進行更詳細的討論。
我們根據所得税前持續運營的分部調整後收入來評估部門業績，我們將其定義為所得税前和收購中研發費用之前持續運營的(虧損)收入；收購相關和整合項目，包括交易成本和或有對價公允價值的變化；成本降低和整合相關舉措，如分離福利、連續性付款、其他退出成本和與整合被收購公司運營相關的某些成本；與戰略審查舉措相關的某些金額；資產減值費用；無形資產攤銷；作為收購的一部分記錄的庫存增加；訴訟相關和其他或有事項；某些法律成本；提前終止債務的損益；債務修改成本；出售企業和其他資產的損益；公司間融資安排的外幣損益；重組項目，淨額；以及某些其他項目。
本公司產生的某些公司支出不直接歸因於任何特定部門。因此，這些成本沒有分配給公司的任何部門，並作為“公司未分配成本”計入下面的業績。利息收入和支出也被視為公司項目，不分配到公司的任何部門。該公司各部門的所得税前持續業務調整後收入總額等於各部門的綜合結果。
品牌藥品
我們的品牌藥品部門包括泌尿外科、整形外科、內分泌學、醫學美學和咖啡學等領域的各種品牌產品。這一細分市場的產品包括XIAFLEX®，Supprelin® 洛杉磯，Aveed®，NASCOBAL®鼻噴劑，QWO®、百事可樂®，TESTOPEL® 和Edex®，以及其他。
無菌注射劑
我們的無菌注射劑部門主要由品牌無菌注射劑產品組成，如VASOSTRICT®，腎上腺素®和APLISOL®，以及某些非專利無菌注射產品，包括注射用厄他培南(默克公司(Merck Sharp&Dohme Corp.)Invanz的授權非專利®)和硫痠麻黃素注射劑等。
仿製藥
我們的仿製藥部門由一系列產品組合組成，包括固體口服緩釋產品、固體口服速釋產品、液體、半固體、貼片、粉末、眼科和噴霧劑，幷包括治療和管理各種醫療條件的產品。
國際製藥公司
我們的國際製藥部門包括在美國以外銷售的各種特種藥品，主要是通過我們的運營公司Paladin Labs Inc.(Paladin)在加拿大銷售的。這一細分市場的主要產品服務於不同的治療領域，包括注意力缺陷多動障礙、疼痛、婦女健康、腫瘤學和移植。
13
目錄表
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月公司可報告部門的精選信息(單位：千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
來自外部客户的淨收入：
品牌藥品$203,501 $230,977 $627,314 $665,652 
無菌注射劑118,693 343,653 481,892 946,998 
仿製藥201,435 174,306 590,756 522,451 
國際製藥公司(1)18,061 23,092 63,101 68,676 
來自外部客户的淨收入總額$541,690 $772,028 $1,763,063 $2,203,777 
扣除所得税前持續業務的分部調整後收入：
品牌藥品$84,940 $105,849 $251,219 $301,277 
無菌注射劑58,633 282,300 318,284 751,922 
仿製藥87,675 34,010 237,394 89,036 
國際製藥公司4,296 6,764 17,149 24,337 
所得税前持續業務部門調整後收入總額$235,544 $428,923 $824,046 $1,166,572 
__________
(1)我們國際製藥部門產生的收入主要來自位於加拿大的外部客户。
在報告所述的任何時期內，都沒有來自外部客户的實質性收入歸因於美國以外的單個國家。
14
目錄表
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月我們持續業務的所得税前綜合(虧損)總收入(根據美國公認會計原則確定)與我們持續業務部門調整後的所得税前總收入(以千為單位)的對賬：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
所得税前持續經營的綜合(虧損)收入總額$(707,592)$(47,741)$(2,648,439)$958 
利息支出，淨額74,753 142,958 349,486 418,852 
企業未分配成本(1)44,182 65,317 125,851 141,291 
無形資產攤銷84,042 91,901 261,844 281,101 
收購的正在進行的研究和開發費用800 — 68,700 5,000 
與連續性和離職福利、減少費用和戰略審查舉措有關的數額(2)44,029 19,829 139,025 58,632 
某些與訴訟有關的或有事項和其他或有事項，淨額(3)419,376 83,495 444,738 119,327 
若干法律費用(4)8,052 38,842 31,322 82,961 
資產減值準備(5)150,200 42,155 1,951,216 50,393 
與收購和整合有關的項目，淨額(6)(1,399)(1,432)(951)(6,357)
債務清償損失— — — 13,753 
與重新計量公司間債務工具有關的外幣影響(6,220)(2,036)(7,114)466 
重組項目，淨額(7)124,212 — 124,212 — 
其他，淨額(8)1,109 (4,365)(15,844)195 
所得税前持續業務部門調整後收入總額$235,544 $428,923 $824,046 $1,166,572 
__________
(1)金額包括某些公司間接成本，如員工人數、設施和公司訴訟費用以及某些其他收入和費用。
(2)截至2022年9月30日的三個月的金額包括淨員工離職、連續性和其他福利相關費用#美元。14.1百萬美元和其他費用淨額，包括與戰略審查舉措有關的費用30.0百萬美元。截至2022年9月30日的9個月的金額包括淨員工離職、連續性和其他福利相關費用#美元。58.1百萬美元，加速折舊費用為$3.8百萬美元和其他費用淨額，包括與戰略審查舉措有關的費用77.1百萬美元。截至2021年9月30日的三個月的金額包括員工離職、連續性和其他與福利相關的費用沖銷淨額$11.3百萬美元，加速折舊費用為$6.4百萬美元和其他費用淨額，包括與戰略審查舉措有關的費用24.8百萬美元。截至2021年9月30日的9個月的金額包括淨員工離職、連續性和其他與福利相關的費用沖銷#美元。1.2百萬美元，加速折舊費用為$22.3百萬美元和其他費用淨額，包括與戰略審查舉措有關的費用37.5百萬美元。該等金額主要涉及本公司於附註5.重組、若干連續性及過渡性補償安排、若干其他成本削減措施及若干戰略檢討措施所述的重組活動，包括與我們的破產程序有關的費用，該等費用於呈請日期前計入本行及其後計入重組項目的淨額。
(3)金額包括對我們與訴訟相關的和解費用應計項目的調整。我們的重大法律程序和其他或有事項在附註15.承付款和或有事項中有更詳細的説明。
(4)金額與阿片類藥物相關的法律費用有關。截至2022年9月30日的9個月期間的金額反映了以前發生的某些與阿片類藥物相關的法律費用的收回。
(5)金額主要涉及減損商譽及無形資產的費用，詳見附註10.商譽及其他無形資產，以及若干出售集團減值費用，詳見附註4.非持續經營。
(6)數額主要涉及或有對價公允價值的變化。
(7)金額涉及在我們的破產程序中確認的淨費用或收入，要求作為重組項目列報，根據ASC 852淨額。有關詳情，請參閲附註2.破產程序。
(8)截至2021年9月30日的三個月和九個月的金額主要涉及收益$4.9與解決以前的合同糾紛有關的100萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，這一增長被美元部分抵消3.9與2021年3月再融資交易有關的第三方費用中有100萬美元計入債務修改成本。有關更多信息，請參閲附註14.債務。這一行的其他數額涉及出售企業和其他資產以及某些其他項目的損益。
我們的內部管理報告中不審查或包括資產信息。因此，公司沒有披露每個可報告部門的資產信息。
15
目錄表
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，該公司將其與客户簽訂的合同收入細分為下表所列類別(以千為單位)。該公司認為，這些類別描述了收入和現金流的性質、時機和不確定性如何受到經濟因素的影響。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
品牌藥品：
特色產品：
XIAFLEX®$104,014 $105,509 $324,376 $312,266 
SUPPRELIN®LA31,283 30,069 84,852 85,665 
其他專業(1)11,033 26,339 50,023 74,407 
特色產品總數$146,330 $161,917 $459,251 $472,338 
已建立的產品：
PERCOCOET®$25,052 $26,914 $77,483 $78,695 
Testopel®9,430 11,686 28,331 32,314 
其他已成立(2)22,689 30,460 62,249 82,305 
已建立的產品總數$57,171 $69,060 $168,063 $193,314 
品牌藥品總量(3)$203,501 $230,977 $627,314 $665,652 
無菌注射劑：
VASOSTRICT®$33,697 $255,697 $225,217 $676,764 
腎上腺素®24,917 28,722 85,514 88,136 
其他無菌注射劑(4)60,079 59,234 171,161 182,098 
無菌注射劑總量(3)$118,693 $343,653 $481,892 $946,998 
仿製藥總量(5)$201,435 $174,306 $590,756 $522,451 
道達爾國際製藥公司(6)$18,061 $23,092 $63,101 $68,676 
總收入，淨額$541,690 $772,028 $1,763,063 $2,203,777 
__________
(1)包括在其他專業範圍內的產品包括Aveed®，NASCOBAL® 鼻噴劑與QWO®.
(2)其他已建立的產品包括，但不限於，Edex®.
(3)上述單個產品代表截至2022年9月30日的三個月或九個月內每個產品類別中表現最好的兩個產品，和/或任何收入超過$25在2022年或2021年的任何完整季度期間，
(4)包括在其他無菌注射劑中的產品包括注射用埃他培南，APLISOL®還有其他人。
(5)仿製藥部門由一系列產品組合組成，這些產品是品牌產品的仿製版本，主要通過相同的批發商分銷，通常沒有知識產權保護，在美國境內銷售。在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，Varenicline片劑(遠藤的仿製版本輝瑞的Chantix®)，於2021年9月推出，由15%和13分別佔合併總收入的1%。在截至2022年9月30日的三個月中，Lubiprostone膠囊(Mallinckrodt plc的Amitia的授權仿製藥®)，於2021年1月推出，由5佔合併總收入的%。這一細分市場內沒有其他個別產品超過本報告所述期間綜合總收入的5%。
(6)國際製藥部門，佔不到5所列各時期綜合總收入的百分比包括在美國以外銷售的各種特種藥品，主要是通過遠藤的運營公司Paladin在加拿大銷售的。
附註7.公允價值計量
公允價值指引建立了一個三級公允價值等級，對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序。這些層級包括：
•第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
•第2級-第1級以外可直接或間接觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀測或可觀測的市場數據證實的其他投入。
•第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。
16
目錄表
金融工具
本公司簡明綜合資產負債表所記錄的金融工具包括現金及現金等價物、限制性現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及應計開支、與收購有關的或有代價及債務。包括在現金和現金等價物以及受限現金和現金等價物中的貨幣市場基金代表了法律要求投資於低風險證券(例如，美國政府債券、美國國庫券和商業票據)的一種共同基金類型。貨幣市場基金支付的股息通常反映短期利率。由於非限制性及限制性現金及現金等價物(包括貨幣市場基金)、應收賬款、應付賬款及應計開支的初始到期日，其賬面值接近其公允價值。
限制性現金和現金等價物
下表列出了2022年9月30日和2021年12月31日的流動和非流動限制性現金和現金等價物餘額(以千為單位)：
資產負債表行項目2022年9月30日2021年12月31日
受限現金和現金等價物--流動(1)受限現金和現金等價物$145,486 $124,114 
受限現金和現金等價物--非流動(2)其他資產85,000 — 
受限現金和現金等價物合計$230,486 $124,114 
__________
(1)2022年9月30日和2021年12月31日的數額包括：(1)與訴訟有關的限制性現金和現金等價物，包括#美元58.5百萬美元和美元78.4分別在合格和解基金(QSF)中持有100萬美元，用於網狀和/或阿片類藥物相關事項，以及(2)約#美元86.0百萬美元和美元45.0與某些保險相關事項有關的限制性現金和現金等價物分別為100萬美元。有關訴訟事項的進一步資料，見附註15.承付款和或有事項。
(2)截至2022年9月30日的金額與TLC協議有關。有關這一數額的進一步信息，請參閲附註11.許可、協作和資產購置協議。
與收購相關的或有對價
或有對價負債的公允價值是使用不可觀察的投入來確定的；因此，這些工具代表上述公允價值等級中的第三級計量。這些投入包括預計現金流的估計數額和時間、成功的概率(或有事件的實現)和用於呈現概率加權現金流價值的風險調整貼現率。收購日期後，在每個報告期，或有對價負債按當前公允價值重新計量，並在收益中記錄變化。公允價值的估計是不確定的，截至本報告日期使用的任何估計投入的變化可能會導致對公允價值的重大調整。有關收購相關或有對價的其他信息，請參閲下文“經常性公允價值計量”一節。
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目錄表
經常性公允價值計量
本公司於2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債如下(單位：千)：
2022年9月30日的公允價值計量使用：
1級輸入2級輸入第3級輸入總計
資產：
貨幣市場基金(1)$14,539 $— $— $14,539 
負債：
與收購相關的或有對價(2)$— $— $15,812 $15,812 
2021年12月31日的公允價值計量使用：
1級輸入2級輸入第3級輸入總計
資產：
貨幣市場基金(1)$134,847 $— $— $134,847 
負債：
與收購相關的或有對價(2)$— $— $20,076 $20,076 
__________
(1)截至2022年9月30日和2021年12月31日，貨幣市場基金包括14.5百萬美元和美元16.2在QSF中分別為100萬美元。QSFs中的金額被視為受限現金等價物。關於我們訴訟的進一步討論，見附註15.承諾和或有事項。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們貨幣市場基金的攤餘成本和公允價值之間的差異並不重大，無論是單獨還是整體。
(2)截至2022年9月30日，公司與收購有關的或有對價負債的餘額在簡明綜合資產負債表中被歸類為負債，該負債由未執行合同管轄，並記錄在允許索賠總額的預期金額中，但受到影響。截至2021年12月31日，這筆款項在簡明綜合資產負債表中分類如下：5.7百萬美元歸類為流動負債，計入應付賬款和應計費用和#美元。14.3百萬美元被歸類為非流動負債，幷包括在其他負債中。
使用重大不可觀察的投入計量公允價值
下表列出了該公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的收購相關或有對價負債的變化，該負債是在使用重大不可觀察到的投入(第3級)的經常性基礎上按公允價值計量的(單位為千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
期初$18,242 $27,447 $20,076 $36,249 
結算額(286)(2,612)(2,445)(6,302)
在收益中記錄的公允價值變動(1,399)(1,435)(951)(6,771)
貨幣換算的影響(745)(188)(868)36 
期末(1)$15,812 $23,212 $15,812 $23,212 
__________
(1)截至2022年9月30日，公司與收購有關的或有對價負債的餘額在簡明綜合資產負債表中被歸類為負債，該負債由未執行合同管轄，並記錄在允許索賠總額的預期金額中，但受到影響。
截至2022年9月30日，或有對價債務的公允價值計量是使用風險調整貼現率確定的，其範圍為10.0%至15.0%(加權平均比率約為10.8%，按相對公允價值加權)。在與收購相關或有對價相關的收益中記錄的公允價值變化作為收購相關和整合項目淨額計入我們的簡明綜合經營報表。
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目錄表
下表列出了在截至2022年9月30日的9個月中，公司收購相關或有對價負債的變化(單位：千)：
截至2021年12月31日的餘額計入收益的公允價值變動結算額及其他截至2022年9月30日的餘額(1)
輔助性收購$9,038 $422 $(536)$8,924 
利哈伊谷技術公司收購3,600 (694)(506)2,400 
其他7,438 (679)(2,271)4,488 
總計$20,076 $(951)$(3,313)$15,812 
__________
(1)截至2022年9月30日，公司與收購有關的或有對價負債的餘額在簡明綜合資產負債表中被歸類為負債，該負債由未執行合同管轄，並記錄在允許索賠總額的預期金額中，但受到影響。
非經常性公允價值計量
在截至2022年9月30日的9個月中，該公司按公允價值非經常性計量的金融資產和負債如下(單位：千)：
截至2022年9月30日的9個月的公允價值計量(1)使用：截至2022年9月30日的9個月的總支出
1級輸入2級輸入第3級輸入
無形資產，不包括商譽(2)(3)$— $— $65,407 $(103,153)
某些財產、廠房及設備— — — (3,063)
總計$— $— $65,407 $(106,216)
__________
(1)由於這些資產不是按公允價值經常性計量，因此公允價值金額於公允價值計量之日列報。此類衡量通常與我們的季度末財務報告結算程序有關。
(2)這些公允價值計量是使用風險調整貼現率確定的，貼現率範圍為9.5%至12.0%(加權平均比率約為11.7%，按相對公允價值加權)。
(3)本公司亦就其商譽減值測試進行公允價值計量。有關商譽及其他無形資產減值測試的其他資料，包括所用估值方法的資料，請參閲附註10.商譽及其他無形資產。
注8.庫存
截至2022年9月30日和2021年12月31日的庫存包括以下內容(單位：千)：
2022年9月30日2021年12月31日
原材料(1)$101,407 $90,453 
在製品(1)59,630 82,728 
製成品(1)127,877 110,371 
總計$288,914 $283,552 
__________
(1)上表所列存貨構成部分是扣除報廢費用後的淨額。
超過一年內預計銷售量的庫存被歸類為非流動庫存，不包括在上表中。在2022年9月30日和2021年12月31日，35.3百萬美元和美元10.7在簡明綜合資產負債表的其他資產中分別計入了100萬的非流動存貨。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的簡明綜合資產負債表包括約$11.3百萬美元和美元12.2分別為與尚未出售的產品相關的上市前資本化庫存。
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目錄表
注9.租約
下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的使用權資產和租賃負債信息(單位：千)：
資產負債表行項目2022年9月30日2021年12月31日
使用權資產：
經營性租賃使用權資產經營性租賃資產$31,342 $34,832 
融資租賃使用權資產財產、廠房和設備、淨值28,819 38,365 
使用權資產總額$60,161 $73,197 
經營租賃負債(1)：
流動經營租賃負債經營租賃負債的當期部分$724 $10,992 
非流動經營租賃負債經營租賃負債減去流動部分4,363 33,727 
經營租賃負債總額$5,087 $44,719 
融資租賃負債(1)：
流動融資租賃負債應付賬款和應計費用$— $6,841 
非流動融資租賃負債其他負債1,415 18,374 
融資租賃負債總額$1,415 $25,215 
__________
(1)截至2022年9月30日的金額不包括經營租賃負債#美元33.6百萬美元和融資租賃負債#美元18.8在簡明綜合資產負債表中被歸類為受影響的負債的百萬歐元。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的租賃成本和支出以及轉租收入的信息(單位：千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
操作説明書項目明細2022202120222021
經營租賃成本各種(1)$3,415 $3,612 $8,452 $10,869 
融資租賃成本：
使用權資產攤銷各種(1)$2,024 $2,311 $6,455 $6,933 
租賃負債利息利息支出，淨額$271 $310 $877 $1,015 
其他租賃成本和收入：
可變租賃成本(2)各種(1)$3,525 $3,035 $8,220 $9,099 
融資租賃使用權資產減值費用資產減值費用$— $— $3,063 $— 
轉租收入各種(1)$(1,560)$(957)$(4,810)$(2,837)
__________
(1)金額根據基礎租賃資產所支持的功能計入簡明綜合經營報表。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月這些總額的組成部分(單位：千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
收入成本$1,539 $2,988 $4,668 $9,032 
銷售、一般和行政$5,812 $4,959 $13,488 $14,870 
研發$53 $54 $161 $162 
(2)金額為租賃負債的初始計量中未計入的可變租賃成本，例如與租賃房地產相關的公共區域維護和公用事業成本，以及與我們的汽車租賃相關的某些成本。
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目錄表
下表提供了與我們截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的租賃負債相關的某些現金流和補充非現金信息(單位：千)：
截至9月30日的9個月，
20222021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營租賃的經營現金支付$9,746 $10,010 
融資租賃的營業現金支付$1,439 $1,791 
融資融資租賃的現金支付$4,501 $4,044 
取得使用權資產所產生的租賃負債：
經營租賃(1)$1,296 $4,985 
__________
(1)2022年的金額主要與一項新的租賃協議有關。2021年的數額主要涉及與租賃修改有關的租賃負債和使用權資產的增加。
附註10.商譽及其他無形資產
商譽
截至2022年9月30日的9個月，我們商譽的賬面價值變化如下(以千為單位)：
品牌藥品無菌注射劑仿製藥國際製藥公司總計
截至2021年12月31日的商譽$828,818 $2,368,193 $— $— $3,197,011 
商譽減值費用— (1,845,000)— — (1,845,000)
截至2022年9月30日的商譽$828,818 $523,193 $— $— $1,352,011 
2022年9月30日和2021年12月31日的商譽賬面金額是扣除以下累計減值後的淨額(以千計)：
品牌藥品無菌注射劑仿製藥國際製藥公司總計
截至2021年12月31日的累計減值損失$855,810 $363,000 $3,142,657 $550,355 $4,911,822 
截至2022年9月30日的累計減值損失$855,810 $2,208,000 $3,142,657 $502,985 $6,709,452 
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目錄表
其他無形資產
截至2022年9月30日的九個月其他無形資產金額變動見下表(以千計)。
成本基礎：截至2021年12月31日的餘額收購減值貨幣換算的影響截至2022年9月30日的餘額
許可證(加權平均壽命14年)
$442,107 $— $— $— $442,107 
商標名6,409 — — — 6,409 
發達技術(加權平均壽命12年)
6,226,139 — (103,153)(22,210)6,100,776 
其他無形資產合計(加權平均壽命12年)
$6,674,655 $— $(103,153)$(22,210)$6,549,292 
累計攤銷：截至2021年12月31日的餘額攤銷減值貨幣換算的影響截至2022年9月30日的餘額
許可證$(419,932)$(3,432)$— $— $(423,364)
商標名(6,409)— — — (6,409)
發達的技術(3,885,491)(258,412)— 17,316 (4,126,587)
其他無形資產合計$(4,311,832)$(261,844)$— $17,316 $(4,556,360)
淨值其他無形資產$2,362,823 $1,992,932 
截至2022年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用總額為84.0百萬美元和美元261.8分別為100萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用總額為91.9百萬美元和美元281.1分別為100萬美元。攤銷費用包括在簡明綜合經營報表的收入成本中。
減值
商譽及無限期無形資產(如適用)每年在發生事件或環境變化顯示資產可能減值時進行減值測試。我們的年度評估從10月1日開始進行。
作為商譽和無形資產減值評估的一部分，我們使用收入法估計報告單位和無形資產的公允價值，該方法採用貼現現金流模型或在適當情況下采用市場法。
貼現現金流模型取決於我們對未來現金流的估計和其他因素，包括對(I)未來經營業績的估計，包括未來銷售額、長期增長率、毛利率、運營費用、貼現率和實現估計現金流的可能性，以及(Ii)未來經濟狀況。這些假設基於市場上無法觀察到的重大投入，因此代表了公允價值層次中的第三級計量。適用於估計現金流量的貼現率是根據與特定資產相關的總體風險和其他市場因素確定的。我們相信貼現率和其他投入和假設與市場參與者使用的一致。任何因年度或中期商譽及無形資產減值評估而產生的減值費用均記入我們的簡明綜合經營報表的資產減值費用。
2022年第二季度商譽減值測試
從2022年5月開始，我們的股價和債務的總估計公允價值經歷了大幅下跌。我們認為，這些下降一直持續到2022年第二季度末，主要是由於投資者和分析師在以下方面的不確定性持續和增加：(I)正在進行的阿片類藥物和其他訴訟事項，我們未能就未決索賠達成廣泛的解決方案；以及(Ii)圍繞破產申請可能性的猜測。此外，不斷上升的通脹和利率不利地影響了借貸成本，借貸成本是我們貼現現金流模型中用於確定貼現率的幾個輸入之一。例如，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)在2022年5月將基準利率上調了50個基點，並在2022年6月又上調了75個基點。綜上所述，我們確定，這些因素代表了觸發事件，需要對我們的無菌注射劑和品牌藥品報告單位進行中期商譽減值測試，截至2022年6月30日。
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目錄表
在進行這些商譽減值測試時，我們估計了報告單位的公允價值，考慮到管理層對遠藤戰略計劃的持續承諾和相應的預計現金流，以及自我們於2021年10月1日進行年度商譽減值測試以來，管理層對訴訟風險的看法沒有發生實質性變化。然而，在分析我們截至2022年6月30日的報告部門與我們的市值相比的總體估計內部估值時，我們還考慮了上述投資者和分析師不確定性水平的增加，以及我們認為投資者和分析師不太可能修改他們的預測或估值模型，除非或直到我們能夠證明在解決未決訴訟事項方面取得重大進展和/或證明未來潛在戰略選擇的風險不再適用，包括未來申請破產的可能性。在進行了這項分析後，我們進行了某些調整，將這些因素納入我們報告單位的估值中，並確定：(I)我們無菌注射表報告單位的估計公允價值少於其賬面價值，導致税前非現金商譽減值費用為#美元。1,748.0百萬美元；及(Ii)雖然估計公允價值下降，但不是我們的品牌藥品報告部門的商譽減值，估計公允價值比賬面價值高出10%以上。2022年6月30日商譽測試中使用的貼現率為13.5%和18.5品牌藥品和無菌注射劑報告單位的百分比。
2022年第三季度商譽減值測試
如附註2.破產程序進一步所述，於二零二二年第三季內，吾等收到與出售有關的跟蹤馬出價，而該出價將受到其他各方較高或其他較佳出價的影響。在確定我們的一個或多個報告單位的賬面價值是否更有可能超過各自的公允價值時，收購要約的價值以及我們的市值被考慮在內。此外，不斷上升的通脹和利率不利地影響了借貸成本，借貸成本是我們貼現現金流模型中用於確定貼現率的幾個輸入之一。例如，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)在2022年7月將基準利率上調了75個基點，並在2022年9月又上調了75個基點。綜上所述，我們確定，這些因素代表了觸發事件，需要對我們的無菌注射劑和品牌藥品報告單位進行截至2022年9月30日的中期商譽減值測試。
在進行這些商譽減值測試時，我們考慮到管理層對遠藤戰略計劃的持續承諾和相應的預計現金流，估計了我們報告單位的公允價值。然而，在分析我們截至2022年9月30日的報告單位的內部估值合計估值與我們的市值和跟蹤馬出價相比時，我們進行了調整，將某些風險和不確定性(包括與破產法第11章案件和出售有關的風險和不確定性)納入我們報告單位的估值中，並確定：(I)我們的無菌注射器報告單位的估計公允價值低於其賬面價值，導致税前非現金商譽減值費用為#美元。97.0(Ii)我們品牌藥品報告單位的估計公允價值超過賬面價值10%以上。2022年9月30日商譽測試中使用的貼現率為15.0%和19.5品牌藥品和無菌注射劑報告單位的百分比。
其他無形資產減值
關於其他無形資產，我們記錄的資產減值費用為#美元。53.2百萬美元和美元103.2在截至2022年9月30日的三個月和九個月內分別為7.8在截至2021年9月30日的9個月中，這些税前非現金資產減值費用主要與某些已開發的技術無形資產有關，這些無形資產在市場狀況變化和某些其他影響可回收性的因素後進行減值測試。
附註11.許可證、協作和資產購置協議
我們已經與第三方就產品開發簽訂了某些許可、合作和發現協議。一般來説，這些協議要求我們與第三方分擔這些候選產品的開發成本，第三方反過來又授予我們這些候選產品的營銷權。根據這些協議，我們通常被要求：(I)在成功完成監管、銷售和/或其他里程碑時支付預付款和/或其他付款，和/或(Ii)就這些協議產生的產品的銷售支付版税。我們還不時達成協議，直接從第三方手中收購某些資產。
2022年內瓦卡協議
2022年5月，我們宣佈我們的Endo Ventures Limited子公司已達成協議，將收購六內瓦卡爾公司的子公司內瓦卡爾注射表公司的開發階段即用型可注射產品候選，預付現金為$35.0100萬(2022年內瓦卡協定)。這筆收購於2022年第二季度完成。收購的一套資產和活動不符合企業的定義。因此，我們將這筆交易計入了資產收購。在結賬時，預付款在簡明綜合業務報表中記為收購的正在進行的研究和開發。
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目錄表
與我們的無菌注射劑部門相關的候選產品正處於不同的開發階段。第一次商業發射預計在2025年；然而，不能保證這將在這一時間框架內發生，或者根本不能保證。通過此次收購，該公司將控制被收購候選產品的所有剩餘開發、監管、製造和商業化活動。
TLC協議
2022年6月，我們宣佈我們的子公司Endo Ventures Limited與臺灣微脂體有限公司(TLC)達成了一項將TLC 599商業化的協議(TLC協議)。我們將該協議作為一項資產收購進行會計處理。TLC599是一種處於第三階段開發的可注射化合物，用於治療骨性關節炎膝部疼痛。TLC協議為我們提供了將這種差異化的非手術候選產品商業化的機會，以補充我們品牌製藥部門目前在市場上和正在開發的矯形外科方面的機會。
根據TLC協議的條款，TLC主要負責產品的開發，我們主要負責在美國獲得監管部門的批准和產品的商業化。一旦收到監管部門的批准，如果獲得批准，我們將擁有在美國製造、營銷、銷售和分銷產品的獨家權利。
在2022年第二季度，我們預付了$30.0本集團已向TLC支付100萬歐元，並在簡明綜合經營報表中記錄了對收購的進行中研究和開發的相應費用。TLC還有資格獲得：(1)高達#美元的額外付款110.0根據與治療骨性關節炎膝部疼痛的初步適應症有關的某些開發、監管和製造里程碑的成就，支付100萬美元；(2)額外支付至多#美元30.0根據與某些潛在的未來跡象有關的某些發展和監管里程碑的實現情況，支付100萬美元；(3)額外支付至多#美元500.0除提前終止或延期外，TLC協議的有效期一般延長至TLC599首次商業銷售20週年之日。
根據TLC協議的條款，我們已存入約$85.0將數百萬現金存入銀行賬户，可用於支付TLC協議下的某些未來義務，或在滿足某些條件後返還給我們。如附註7.公允價值計量中進一步描述的，這筆金額於2022年9月30日被視為限制性現金，並於2022年9月30日作為其他資產計入我們的簡明綜合資產負債表。
2022年9月，我們被TLC告知了TLC第三階段臨牀研究的首要結果，該研究旨在評估TLC599對膝骨性關節炎疼痛患者的療效和安全性。儘管服用TLC599的研究參與者在主要終點(WOMAC疼痛評分從基線變為第12周)上的改善程度與之前進行的TLC599第二階段臨牀研究中報告的改善程度一致，但與接受安慰劑治療的患者相比，差異並不具有統計學意義。根據這些數據，我們正在評估TLC599和TLC的選項。
附註12.合同資產和負債
我們的收入幾乎全部來自向客户銷售我們的產品，即我們根據採購訂單將產品發貨給客户。此類收入合同一般不會產生合同資產或合同負債，因為：(1)相關合同通常只有一項履約義務；(2)在履約義務完全履行之前，我們一般不會收到對價。截至2022年9月30日，這些類型合同的未履行履約義務涉及已訂購但未交付的產品。我們一般期望在簽訂基礎合同後一週內履行履約義務並確認收入。根據短期初始合同期限，不需要額外披露剩餘的履約義務。
我們的某些其他創收合同，包括許可和協作協議，可能會導致合同資產和/或合同負債。例如，我們可能會在收到客户的某些預付款和里程碑付款後確認合同責任，但仍有剩餘的履約義務。
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目錄表
下表顯示了與客户簽訂的合同資產和合同負債的期初和期末餘額(以千美元為單位)：
2022年9月30日2021年12月31日$Change更改百分比
合同資產(1)$2,737 $13,005 $(10,268)(79)%
合同責任(2)$4,240 $4,663 $(423)(9)%
__________
(1)在2022年9月30日和2021年12月31日，約為$1.2百萬美元和美元2.8這些合同資產金額中的100萬分別被歸類為流動資產，幷包括在公司簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。剩餘金額被歸類為非流動資產，幷包括在其他資產中。在截至2022年9月30日的9個月中，合同資產減少的主要原因是：(1)由於對價權利變得無條件而將某些金額重新歸類為應收賬款，以及(2)預計從某些知識產權的銷售中獲得的對價金額的估計發生了變化。
(2)在2022年9月30日和2021年12月31日，約為$0.6百萬美元和美元0.6這些合同債務額中分別有100萬美元被歸類為流動債務，幷包括在公司簡明綜合資產負債表的應付賬款和應計費用中。剩餘金額被歸類為非流動負債，並計入其他負債。在截至2022年9月30日的9個月內，約為$0.4截至2021年12月31日，確認了包括在合同負債餘額中的百萬美元收入。
在截至2022年9月30日的9個月中，我們確認的收入為10.2與前幾個期間已履行或部分履行的履約義務有關的百萬美元。這類收入通常與我們的可變對價相關的估計變化有關。
附註13.應付賬款和應計費用
截至2022年9月30日和2021年12月31日，應付賬款和應計費用如下(單位：千)：
2022年9月30日2021年12月31日
應付貿易帳款$84,999 $123,129 
報税表及津貼159,215 183,116 
返點148,165 150,039 
按存儲容量計費834 2,617 
其他銷售扣減6,551 2,500 
應計利息43 106,735 
應計工資總額和相關福利39,465 90,029 
應計特許權使用費和其他分銷合作伙伴應付款15,934 58,422 
與收購有關的或有對價--當前— 5,748 
其他(1)83,524 114,563 
總計$538,730 $836,898 
__________
(1)數額包括各種應計費用，其中最重要的是應計法律費用和其他專業費用。
上表中的金額不包括在我們的簡明綜合資產負債表中被歸類為負債的金額。有關受損害的債務的更多信息，請參閲附註2.破產程序。
25
目錄表
附註14.債務
下表列出了該公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的總債務信息(以千美元為單位)：
2022年9月30日2021年12月31日
實際利率(1)本金(2)賬面金額(2)實際利率本金金額賬面金額
7.252022年到期的優先債券百分比
$— $— 7.25 %$8,294 $8,294 
5.752022年到期的優先債券百分比
— — 5.75 %172,048 172,048 
5.3752023年到期的優先債券百分比
5.38 %6,127 6,127 5.62 %6,127 6,111 
6.002023年到期的優先債券百分比
6.00 %56,436 56,436 6.28 %56,436 56,203 
5.8752024年到期的高級擔保票據百分比
6.88 %300,000 291,531 6.14 %300,000 297,928 
6.002025年到期的優先債券百分比
6.00 %21,578 21,578 6.27 %21,578 21,413 
7.502027年到期的高級擔保票據百分比
8.50 %2,015,479 1,937,603 7.70 %2,015,479 1,997,777 
9.502027年到期的高級擔保第二留置權票據百分比
9.50 %940,590 940,590 9.68 %940,590 933,330 
6.002028年到期的優先債券百分比
6.00 %1,260,416 1,260,416 6.11 %1,260,416 1,252,667 
6.1252029年到期的高級擔保票據百分比
7.13 %1,295,000 1,253,866 6.34 %1,295,000 1,278,718 
定期貸款安排12.25 %1,975,000 1,937,854 6.12 %1,985,000 1,947,633 
循環信貸安排9.75 %277,200 273,182 2.63 %277,200 277,200 
總計(3)$8,147,826 $7,979,183 $8,338,168 $8,249,322 
__________
(1)如下文所述，自呈請日起，吾等停止確認與本公司所有債務工具有關的利息開支，並開始產生與本公司首批留置權債務工具(代表本公司所有債務工具，但優先無抵押票據及9.752027年到期的高級擔保第二留置權票據百分比)。上表所列的2022年9月30日“有效利率”是指在該日生效的利率，用於計算：(I)與我們的第一筆留置權債務工具相關的未來足夠的保障付款，以及(Ii)與我們的其他債務工具相關的未來合同利息，儘管此類利息目前尚未得到確認。這些利率以截至該日期未償還的合同本金金額的百分比表示，就我們的第一批留置權債務工具而言，不考慮到該日期之前支付的與充分保護付款有關的任何減少。
(2)2022年9月30日的本金金額代表各自票據上未償還的合同本金金額。於2022年第三季內，根據美國會計準則第852條，我們調整所有無抵押及潛在欠缺抵押債務工具的賬面金額，以相等於準許債權的預期金額(在重組項目內，於簡明綜合經營報表內的淨額)$89.2與這些工具相關的先前遞延和未攤銷的百萬美元成本。2022年9月30日，我們的第一批留置權債務工具的賬面金額也反映了自請願日以來支付的某些適當保護付款的減少，如本文進一步討論的那樣。
(3)截至2022年9月30日，我們的債務的全部賬面金額，以及截至請願日存在的任何相關剩餘應計和未付利息，都包括在簡明綜合資產負債表的折衷負債項下。截至2021年12月31日，美元200.3本公司債務的賬面金額中有100萬美元被歸類為流動負債，並計入簡明綜合資產負債表中長期債務額度的當前部分。截至2021年12月31日，我們債務的剩餘賬面金額包括在簡明綜合資產負債表的長期債務減去當前部分淨額中。
一般信息
除某些慣常的例外情況外，本公司及其附屬公司擔保或作為債務工具的發行人或借款人，這些債務工具相當於本公司截至2022年9月30日的幾乎所有債務。第(I)項下的義務5.8752024年到期的高級擔保票據百分比，(Ii)7.502027年到期的高級擔保票據百分比，(Iii)6.125%2029年到期的高級擔保票據及(Iv)信貸協議(定義見下文)及相關貸款文件以平價通行證對擔保這類票據的抵押品享有優先留置權(須受某些允許的留置權約束)，該抵押品實質上代表發行人或借款人和擔保人當事人的所有資產(除慣例例外情況外)。《公約》規定的義務9.502027年到期的高級擔保第二留置權票據以擔保信貸協議項下義務的抵押品的第二優先留置權(受若干準許留置權的規限)作抵押，並以初級為基準5.8752024年到期的高級擔保票據百分比，7.502027年到期的高級擔保票據的百分比和6.1252029年到期的高級擔保票據及相關擔保。我們的優先無抵押票據是無抵押的，在優先權上實際上從屬於信貸協議項下的債務。5.8752024年到期的高級擔保票據百分比，7.502027年到期的高級擔保票據百分比，9.502027年到期的高級擔保第二留置權票據6.1252029年到期的高級擔保票據百分比，在每種情況下，以擔保該等票據的抵押品的價值為限。
本公司長期債務的總估計公允價值是根據相同或類似債務發行的報價市場價格估計的。5.110億美元8.02022年9月30日和2021年12月31日分別為10億美元。根據這一估值方法，我們確定這些債務工具代表公允價值層次中的二級計量。
26
目錄表
信貸安排
本公司及其若干附屬公司是信貸協議的訂約方，該協議緊隨2021年3月的再融資交易(定義如下)後訂立，提供(I)$1,000.0百萬美元優先擔保循環信貸安排(循環信貸安排)和(二)#美元2,000.0100萬優先擔保定期貸款安排(定期貸款安排以及與循環信貸安排一起的信貸安排)。截至2022年9月30日，信貸安排項下的當前未償還金額列於上表。截至2022年9月30日，76.0循環信貸機制下的承付款已到期100萬美元924.0由於破產法第11章的案件，已有數百萬項承諾被終止。
契約、違約事件和與破產有關的事項
如下文及年報所進一步描述，有關本行未償債務的協議包含若干違約契諾及違約事件。
從2022年第二季度開始，我們選擇不在預定到期日或之前支付以下利息：(I)約$38本應於2022年6月30日到期的百萬美元6.002028年到期的優先票據百分比；。(Ii)約$。2本應於2022年7月15日到期的百萬美元5.3752023年到期的優先債券百分比和6.002023年到期的優先票據百分比；。(Iii)約$45本應於2022年7月31日到期的百萬美元，涉及我們未償還的9.502027年到期的高級擔保第二留置權票據百分比；及(Iv)約$12022年8月1日到期的百萬美元，涉及我們未償還的6.002025年到期的優先債券百分比。在管理這些票據的每一份契約下，我們都有一個30-自有關到期日起計的一天寬限期，以便在該等不付款構成該等票據的違約事件之前支付該等利息。我們選擇進入這些寬限期，同時繼續與某些債權人討論我們對戰略備選方案的評估。我們決定進入這些寬限期，並不是受到流動性限制的驅動。我們支付了大約#美元的利息。382022年6月30日到期的百萬美元，涉及我們未償還的6.002022年7月28日到期的2028年優先票據，這是在適用的寬限期結束之前。我們還支付了總計約#美元的利息。22022年7月15日到期的百萬美元，涉及我們未償還的5.3752023年到期的優先債券百分比和6.002022年8月11日到期的2023年高級票據，在適用的寬限期結束之前。
在請願日，債務人自願根據《破產法》申請救濟，這構成了違約事件，加速了我們根據幾乎所有當時未償還的債務工具承擔的義務。然而，《破產法》第362條禁止債權人採取任何行動來強制執行相關的財務義務，債權人對債務工具的強制執行權受《破產法》適用條款的約束。
RSA考慮的交易除其他條件外，還需得到破產法院的批准。因此，不能保證其中所述的交易將會完成。由於公司尚未獲得破產法院對此類交易的批准，我們的債權人，包括我們的有擔保和無擔保債務持有人，是否有能力全額收回他們對我們的債權，仍然存在不確定性。因此，截至2022年9月30日，我們的簡明綜合資產負債表中所有有擔保和無擔保的債務工具都被歸類為受影響的負債，我們於請願日停止確認與這些工具相關的利息支出。在2022年第三季度，我們沒有確認大約$77如果不是因為破產法第11章的案件，合同利息支出就會得到確認。
作為附註2.破產程序中進一步討論的RSA的一部分，本公司與特設第一留置權集團就一項建議命令的條款達成一致，該建議命令授權本公司使用現金抵押品(經破產法院於2022年10月最終(修訂)基礎上修訂及加入的現金抵押品命令)，以符合其中所載的若干條款及條件。
根據現金抵押品令，我們有義務在我們的破產程序中為我們的每一份留置權債務工具支付一定的足夠的保護款項。這些適當的保護性付款包括在臨時現金抵押品訂單登記後不遲於8個工作日之前支付相當於請願日存在的任何應計和未付利息的數額，以及將在每個日曆月的最後一個工作日支付的下列款項，按下列利率計算：
•關於循環信貸安排和定期貸款安排，200基點加：(I)如果以美元計價，則ABR加適用利率(每種利率均根據信貸協議的定義)，或(Ii)如果以加元計價，則加拿大最優惠利率加適用利率(每一種利率均根據信貸協議的定義)；以及
•關於適用的高級擔保票據，100基點加適用票據票面上所列的適用利率。
27
目錄表
前述要點中用於計算任何適用的適當保護付款的費率，是以未付合同本金的百分比表示的，沒有考慮與適當保護付款有關的任何減少額。在截至2022年9月30日的累計基礎上，我們根據現金抵押品訂單支付了以下足夠的保護款項：
•$4.0與循環信貸安排有關的百萬美元；
•$37.1就定期貸款安排而言，為百萬元；及
•$127.5就適用的優先擔保票據而言，為100萬美元。
根據ASC 852的要求，這些足夠的保護付款被記錄為各自第一留置權債務工具的賬面金額的減少，這些債務被歸類為可予妥協的負債。這種會計處理是由於上述關於破產程序最終結果的不確定性，包括擬議的銷售交易，這反過來又造成圍繞第一留置權債務持有人全額收回與該等工具相關的未償還本金的能力的不確定性。根據《破產法》第11章案件的某些發展情況，部分或全部適當的保護費後來可能被重新定性為利息支出。
除上述條款外，現金抵押品令除其他事項外，還為公司使用現金抵押品建立預算，為公司的有擔保債權人確立某些信息權，並規定放棄某些破產法條款。上述現金抵押品命令的描述並不完整，其全部內容是參考破產法院在第11章案件中輸入的現金抵押品命令而作出的。
債務融資交易
以下是與截至2022年9月30日的9個月或截至2021年12月31日的年度發生的債務融資交易有關的某些披露。有關截至2021年12月31日止年度內發生的債務融資交易的額外披露，請參閲年報第四部分第15項所載綜合財務報表附註15.債務。
2021年3月再融資
2021年3月，本公司執行了若干交易(2021年3月的再融資交易)，包括：
•對其先前存在的定期貸款進行全額再融資，這些貸款約有#美元。3,295.5緊接再融資前未償還本金的百萬美元(現有定期貸款)，所得款項來自：(I)新的2,000.0百萬元定期貸款(定期貸款安排)及(Ii)$1,295.0新發行的百萬美元6.1252029年到期的高級擔保票據百分比(統稱為定期貸款再融資)；
•延長約$的到期日675.3循環信貸機制下截至2026年3月的現有循環承付款的百萬美元；以及
•對緊接2021年3月再融資交易之前生效的信貸協議(優先信貸協議)進行某些其他修改。
信貸安排及先行信貸協議的變動乃根據本公司於2021年3月訂立的修訂及重述協議(重述協議)而生效，該協議修訂及重述先行信貸協議(經重述協議、信貸協議修訂及重述)，由Endo International plc、其若干附屬公司、貸款方及作為行政代理、開證行及Swingline貸款人的北卡羅來納州摩根大通銀行訂立。
這一美元2,000.0與新定期貸款有關的百萬美元定期貸款再融資部分作為債務修改入賬，而美元1,295.0與發行的新紙幣有關的百萬美元部分作為清償入賬。2021年第一季度，與定期貸款再融資有關的是#美元7.8與現有定期貸款相關的遞延和未攤銷成本(即與清償有關的部分)已計入支出，並計入簡明綜合經營報表中債務清償項目的損失。該公司還產生了額外的$56.7百萬美元的新費用和收費，其中：(1)#美元29.2百萬美元和美元17.6百萬美元最初將作為利息支出在定期貸款融資條款和新發行的6.125分別於2029年到期的高級擔保票據百分比；(Ii)$6.0百萬美元被視為債務清償費用，並在2021年第一季度計入支出，並列入簡明綜合業務報表中債務清償項目的損失；(三)#美元3.9百萬美元被視為債務修改成本，並在2021年第一季度計入費用，並列入簡明綜合業務報表的銷售、一般和行政費用細目。遞延金額一直作為利息支出攤銷，直至我們在2022年第三季度啟動破產程序，當時剩餘的未攤銷成本在合併綜合經營報表中作為重組項目支出。
在2021年第一季度，該公司還產生了$2.1與延長循環信貸安排有關的新成本和費用已被推遲，並將在循環信貸安排的新期限內作為利息支出攤銷。
28
目錄表
2021年10月循環信貸安排償還和2022年1月優先債券償還
2021年10月，循環信貸安排下的承付款約為#美元76.0600萬美元到期，從而減少了循環信貸機制下未償還的承付款。這一到期日減少了循環信貸安排下的剩餘信貸，因為7.252022年到期的優先債券百分比和5.752022年到期的高級票據在2022年到期的日期之前沒有得到再融資或全額償還的百分比91在2022年1月15日到期日之前的幾天。由於這一期限的到期，公司償還了大約#美元。22.82021年10月的借款總額為100萬美元，即根據這些到期承付款借入的金額。這個7.252022年到期的優先債券百分比和5.752022年到期的優先票據已於2022年1月償還。
附註15.承付款和或有事項
法律程序和調查
我們和我們的若干附屬公司不時涉及各種索賠、法律訴訟以及內部和政府調查(統稱訴訟)，其中包括與產品責任、知識產權、監管合規、消費者保護、税務和商業事務有關的索賠和訴訟。這些訴訟中的任何一個不利結果都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。我們還受到一些未在此披露的事項的影響，因為我們的管理層認為，這些事項對我們的財務狀況、經營業績和現金流來説，無論是單獨的還是總體的都是無關緊要的。
正如在附註2.破產程序中進一步討論的那樣，在請願日，債務人根據《破產法》自願提交了救濟請願書。根據《破產法》，追討債務人在請願前所欠債務的第三方訴訟，以及截至請願日針對債務人的大多數未決訴訟，一般都受到自動擱置的限制。然而，根據《破產法》，某些法律程序，例如涉及政府實體的警察或監管權力主張的法律程序，可能不受自動中止的約束，除非破產法院另有命令，否則可以繼續進行。因此，儘管自動中止，一些程序仍可能繼續(或某些當事方可能試圖辯稱此類程序應繼續進行)。如果沒有或預計沒有暫緩執行，如果取消暫緩執行，我們打算在適當情況下大力起訴或辯護我們的立場。我們不能預測任何訴訟的結果，也不能保證我們會成功或獲得任何請求的救濟。
我們相信，與某些產品責任或其他事項有關的某些和解和判決，以及法律辯護費用，都或可能全部或部分由我們與多家保險公司的保單承保。在某些情況下，保險公司保留抗辯或拒絕承保的權利。我們打算與我們的保險公司就任何糾紛進行激烈的抗辯，並根據我們的保單條款執行我們的權利。因此，只有當潛在的追回索賠被認為是有可能實現時，我們才會記錄根據這些保單到期的應收賬款。
儘管如此，根據我們的保單追回的金額可能大幅低於所述的承保限額，並且可能不足以支付與索賠相關的損害賠償、其他救濟和/或費用。此外，不能保證保險公司將支付我們預期的索賠金額，也不能保證保險公司將以其他方式獲得保險。我們可能沒有，也可能無法以可接受的條款獲得或維持保險，或為潛在的責任或其他損失提供足夠的保險，包括與當前或未來法律程序相關的費用、判決、和解和其他債務，無論索賠的成敗。例如，我們沒有足夠的保險來滿足對我們提出的所有阿片類藥物索賠，如果我們遭受不利的判決，上訴和類似的保證金可能沒有進一步挑戰全部或部分判決所需的金額。我們通常也不再有產品責任保險，以涵蓋與本文所述的網狀相關訴訟相關的索賠。此外，我們可能會受到被收購實體的倖存保單的限制，這些保單可能不足以覆蓋潛在的負債或其他損失。即使將索賠提交給保險公司進行辯護和賠償，也不能保證索賠將被保險覆蓋，也不能保證賠償人或保險公司在財務上仍然可行，或者不會挑戰我們獲得全部或部分賠償的權利。未能產生足夠的現金流或獲得其他融資可能會影響我們支付保險未涵蓋的債務下的到期金額的能力。此外，我們的業務性質、我們面臨的法律訴訟以及我們遭受的任何損失都可能增加保險成本。, 這可能會影響我們關於保險計劃的決定。
截至2022年9月30日，我們的或有損失應計總額為$794.6其中最重要的組成部分涉及：(I)產品責任和與經陰道外科網片產品相關的相關事項，我們自2016年3月以來一直沒有銷售這些產品；(Ii)本文進一步描述的各種阿片類藥物相關事項。雖然我們認為有可能存在超過已確認金額的損失，但我們無法估計可能的損失或超過目前已確認金額的損失範圍。截至2022年9月30日，我們所有的或有虧損應計項目在簡明綜合資產負債表中被歸類為受折衷影響的負債。由於《破產法》規定的自動中止，以及根據第11章計劃或以其他方式對這些債務的不確定處理，與或有損失應計金額相關的付款時間和金額(如果有的話)是不確定的。
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目錄表
作為破產法第11章案件的一部分，個人和實體認為他們有針對債務人(包括訴訟當事人)的索賠或訴訟因由，可以提交索賠證據，以證明此類索賠。債務人尚未設定索賠持有人提交索賠證明的截止日期(截止日期)。
應公司的要求，破產法院已經在公司的第11章案件中指定了一名未來的債權代理人(FCR)。正如在適用的破產法庭文件中進一步描述的那樣，FCR代表個人的權利，這些個人未來可以根據公司的阿片類藥物、經陰道網片或雷尼替丁產品向公司或公司業務的繼承人提出一項或多項人身傷害索賠，但不能在破產法第11章的案件中主張此類索賠，原因包括，索賠人不知道所稱傷害、有所稱傷害的潛在表現或無法主張或無法主張基於所稱傷害的索賠。
陰道網狀物
自2008年以來，我們和我們的某些子公司，包括美國醫療系統控股公司(American Medical Systems Holdings，Inc.)(後來轉變為Astora Women‘s Health Holding LLC併合併為Astora Women’s Health LLC，在本文中稱為AMS和/或Astora)，在美國、加拿大、澳大利亞和其他國家的多個州和聯邦法院被列為被告，指控因使用旨在治療盆腔器官脱垂(POP)和壓力性尿失禁(SUI)的經陰道外科網片產品而造成人身傷害。自2016年3月以來，我們一直沒有銷售過這類產品。原告聲稱受到了各種人身傷害，包括慢性疼痛、大小便失禁、無法控制腸道功能和永久性畸形，並在可能的情況下尋求補償性和懲罰性賠償。
自2013年6月至請願日，本公司和/或其若干附屬公司在不同時間簽訂各種主和解協議(MSA)及其他協議，旨在解決約71,000已提交和未提交的美國網狀索賠。這些MSA和其他協議僅作為妥協和和解的方式，並不代表我們或我們的任何子公司承認責任或過錯。所有MSA都必須遵守一項程序，其中包括管理和解和發放資金的指導方針和程序。在某些情況下，MSA規定設立結算資金存入的合格穩定框架，確定參與要求，並允許在未達到參與門檻的情況下減少總和解付款。在某些情況下，在請願日之前沒有滿足參與要求或其他付款條件。存入合格金融穩定機構的資金被視為受限現金和/或受限現金等價物。向任何個人索賠人分配資金的條件是收到證明產品使用的文件，駁回任何訴訟，並向我們及其所有附屬公司釋放索賠。在收到資金之前，個人索賠人必須表示並保證在索賠管理過程中確定的留置權、轉讓權或其他索賠已經或將由個人索賠人滿足。保密條款適用於和解基金、分配給個別索賠人的數額和協議的其他條款。
下表列出了截至2022年9月30日的9個月中與網格相關的合格穩定框架和負債應計餘額的變化(以千為單位)：
網狀合格結算資金網狀負債應計
截至2021年12月31日的餘額$78,402 $258,137 
收回利息收到的現金，扣除對合格結算基金的現金繳款(367)— 
從合格的和解基金中分配現金以解決糾紛(20,089)(20,089)
用於解決糾紛的其他現金分配— (6,499)
其他(1)149 (820)
截至2022年9月30日的餘額(2)$58,095 $230,729 
__________
(1)存入QSF的金額會不時賺取利息，在上表中反映為QSF和網格負債應計餘額的增加。根據《破產法》第11章案件的任何付款限制，這類利息通常用於支付基金的行政費用，在支付所有索賠後剩餘的任何利息通常將分配給參與和解的索賠人。這一行還包括非美元結算的外幣調整。
(2)截至2022年9月30日，這一餘額在簡明綜合資產負債表中被歸類為可予折衷的負債。
與陰道網狀物責任相關的費用以及相關的法律費用和所有期間的其他費用在我們的簡明綜合經營報表中扣除税後在非持續經營中報告。
截至2022年9月30日，公司累計支付的網狀債務總額約為美元3.6億，美元58.1截至2022年9月30日，其中100萬仍在QSF中。鑑於已根據《破產法》提交了救濟請願書，我們預計不會在未來12個月內根據先前簽署的網狀和解協議支付新的款項。由於資金不時從合格境外機構財務報表中撥付，應計負債將相應減少，限制性現金和現金等價物也將相應減少。
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目錄表
截至請願日，在美國針對AMS和Astora的Mesh人身傷害索賠受到自動擱置的約束，其他一些國家也有類似的停止訴訟活動。在其他一些沒有暫緩執行的國家，如果取消暫緩執行，我們將繼續積極地為任何懸而未決的索賠辯護，併為我們的最佳利益探索其他適當的選擇。
2012年10月，我們就美國多個州總檢察長對網狀產品發起的民事調查與我們進行了聯繫，其中包括用於治療POP和SUI的經陰道外科網狀產品。2013年11月，我們收到了加利福尼亞州與這項調查有關的傳票，隨後我們又收到了來自加利福尼亞州和其他州的額外傳票。我們正在配合調查。
類似的事項可以由他人提出，也可以擴大前述事項。我們無法預測這些事件的結果，也無法估計可能發生的任何額外損失的可能範圍。
儘管本公司認為，截至本報告日期，它已適當估計了與所有網狀網相關事項相關的可能損失總額，但可能需要對我們的總體應計負債進行調整，這是合理的。這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
阿片類藥物相關事宜
自2014年以來，美國多個州以及美國和加拿大的其他政府個人或實體和私人原告已對我們和/或我們的某些子公司提起訴訟，其中包括Endo Health Solutions Inc.(EHSI)、Endo PharmPharmticals Inc.(EPI)、PAR Pharmtics，Inc.(PPI)、PAR Pharmtics Companies，Inc.(PPCI)、Endo Generics Holdings，Inc.(EGHI)、Vintage PharmPharmticals、LLC、Generics Bidco I、LLC、Dava PharmPharmticals、LLC、PAR Sterile Products LLC(PSP LLC)和加拿大的Paladin and Endo Ventures Limited，以及各種其他製造商、分銷商、藥店和/或其他人，聲稱與被告涉嫌的處方阿片類藥物，包括我們的某些產品的銷售、營銷和/或分銷做法有關。截至2022年11月1日，我們知道的在美國懸而未決的案件包括但不限於，大約15由各州或代表各州提起的案件；大約2,570縣、市、美洲原住民部落和/或其他與政府有關的個人或實體提起的案件；大約310由醫院、衞生系統、工會、衞生和福利基金或其他第三方付款人提起的案件和大約220由個人提起的案件，包括但不限於新生兒禁慾綜合徵出生兒童的法定監護人。美國的某些案件是推定的集體訴訟。加拿大的案件包括：不列顛哥倫比亞省代表加拿大所有聯邦、省和地區政府和機構的擬議類別，支付與阿片類藥物有關的醫療、藥品和治療費用的擬議類別的訴訟；艾伯塔省大草原市和安大略省布蘭特福德市公司代表加拿大地方或市政府類別的擬議類別提起的訴訟；Peter Ballantyne Cree Nation和Lac La Ronge印第安人樂隊代表加拿大所有第一民族社區和地方或市政府的擬議類別在薩斯喀徹温省提起的訴訟；以及三在不列顛哥倫比亞省、安大略省和魁北克省提起的其他可能的集體訴訟，代表開了處方和/或消費了阿片類藥物的加拿大居民尋求救濟。
案件中的投訴提出了各種索賠，包括但不限於關於違反公共滋擾、消費者保護、不公平貿易做法、敲詐勒索、醫療補助欺詐和/或毒販責任法律的法定索賠，和/或關於公共滋擾、欺詐/失實陳述、嚴格責任、疏忽和/或不當得利的普通法索賠。這些指控的依據一般是據稱與處方阿片類藥物的銷售和營銷有關的虛假陳述和/或遺漏，和/或據稱沒有采取適當步驟查明和報告可疑訂單並防止濫用和轉移用途。原告尋求各種補救措施，包括但不限於宣告性和/或禁令救濟；補償性、懲罰性和/或三倍損害賠償；恢復原狀、歸還原狀、民事處罰、減刑、律師費、費用和/或其他救濟。所要求的損害賠償超出了我們適用的保險範圍。
許多美國案件在美國俄亥俄州北區地區法院懸而未決的聯邦多地區訴訟(MDL)中進行了協調；然而，2022年4月，多地區訴訟司法小組發佈了一項命令，建議根據MDL的進展，不再將向聯邦法院提起或移交給MDL的新案件移交給MDL。其他案件正在各個聯邦或州法院待決。截至請願日，由於自動中止，針對本公司及其子公司的訴訟活動幾乎在所有未決案件中停止。加拿大也有類似的停止訴訟活動。原告之一，俄勒岡州，已採取的立場是，自動暫停不適用於其案件，但仍同意暫停進一步的訴訟，等待破產法院就初步禁令提出的動議得到解決，如果獲得批准，將確認公共原告提起的阿片類藥物案件在破產程序懸而未決期間不得繼續進行。
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2019年9月，EPI、EHSI、PPI和PPCI收到紐約州金融服務部(DFS)的傳票，要求提供有關阿片類藥物在紐約的營銷、銷售和分銷的文件和信息。2020年6月，DFS開始對公司、EPI、EHSI、PPI和PPCI提起行政訴訟，指控其違反了紐約州保險法和紐約州金融服務法。2021年7月，外勤部提交了一份經修訂的指控聲明。經修訂的指控陳述稱，在阿片類藥物的營銷、銷售和/或分銷中存在欺詐或其他不法行為，導致向保險公司提出虛假索賠。DFS要求對每一張涉嫌欺詐的處方進行民事處罰，並尋求禁令救濟。2021年7月，EPI、EHSI、PPI和PPCI等公司向紐約州法院提交了一份請願書，要求禁止DFS繼續其行政執法行動。2021年12月，外勤部提交了駁回該請願書的動議，法院於2022年6月批准了該請願書。該公司的子公司等人於2022年7月對這一裁決提出上訴。在第11章案件開始後，上訴和外勤部的行政事項都被擱置。
2019年至請願日，本公司和/或其若干子公司簽署了多項和解協議，以解決某些州、縣、市和/或其他政府實體提出的政府阿片類藥物索賠。一些相關的事態發展包括但不限於以下情況：
•2019年9月，EPI、EHSI、PPI和PPCI與二俄亥俄州各縣提供總額為$的付款10百萬美元以上，最高可達1百萬美元的VASOSTRICT®和/或腎上腺素®。和解金額於2019年第三季度支付。
•2020年1月，EPI和PPI與俄克拉荷馬州簽署了和解協議，規定支付#美元。8.75百萬美元。和解金額是在2020年第一季度支付的。
•2021年8月，計劃免疫、EHSI、九田納西州東部的縣，十八這些縣內的市政當局和一名未成年人簽署了和解協議，規定支付#美元。35百萬美元。和解金額在2021年第三季度支付。
•2021年9月，Endo International plc、EPI、EHSI、PPI和PPCI與紐約州和二它的縣提供了#美元的付款50百萬美元。和解金額在2021年第三季度支付。
•2021年10月，EPI和EHSI與阿拉巴馬州總檢察長辦公室簽署了一項和解協議，旨在解決該州和阿拉巴馬州其他政府人員和實體的阿片類藥物相關案件和索賠，以換取總計$25100萬人，受某些參與門檻的限制。截至請願日，和解金額尚未支付，由於破產法第11章的案件，尚不知道何時或是否支付這筆金額。
•2021年12月，Endo International plc、EPI、EHSI、PPI和PPCI與德克薩斯州總檢察長辦公室簽署了和解協議，並四德克薩斯州各縣打算解決與阿片類藥物相關的案件和州以及其他德克薩斯州政府人員和實體的索賠，以換取總計#美元的付款。63100萬人，受某些參與門檻的限制。和解金額在2022年第一季度存入QSF。
•2022年1月，EPI和EHSI與佛羅裏達州總檢察長辦公室簽署了一項和解協議，旨在解決該州和其他佛羅裏達州政府人員和實體的阿片類藥物相關案件和索賠，以換取總計高達$65100萬人，受某些參與門檻的限制。和解金額在2022年第二季度存入QSF。
•2022年2月，EPI和EHSI與路易斯安那州總檢察長辦公室簽署了一項和解協議，旨在解決該州和路易斯安那州其他政府人員和實體的阿片類藥物相關案件和索賠，以換取總計#美元7.5100萬人，受某些參與門檻的限制。截至請願日，和解金額尚未支付，由於破產法第11章的案件，尚不知道何時或是否支付這筆金額。
•2022年3月，EPI、EHSI和PPI與西弗吉尼亞州總檢察長辦公室簽署了一項和解協議，旨在解決該州和其他西弗吉尼亞州政府人員和實體的阿片類藥物相關案件和索賠，以換取總計#美元26100萬人，受某些參與門檻的限制。截至請願日，和解金額尚未支付，由於破產法第11章的案件，尚不知道何時或是否支付這筆金額。
•2022年6月，EPI和EHSI與阿肯色州總檢察長辦公室和某些阿肯色州地方政府簽署了一項和解協議，旨在解決該州和其他阿肯色州政府個人和實體的阿片類藥物相關案件和索賠，以換取總計#美元9.75100萬人，受某些參與門檻的限制。除根據MDL共同福利基金令扣留的某些金額外，和解金額在2022年第三季度支付。
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•2022年7月，EPI和EHSI與密西西比州總檢察長辦公室簽署了一項和解協議，旨在解決該州和其他密西西比州政府個人和實體的阿片類藥物相關案件和索賠，以換取總計#美元9100萬人，受某些參與門檻的限制。截至請願日，和解金額尚未支付，由於破產法第11章的案件，尚不知道何時或是否支付這筆金額。
•2022年7月，EPI、EHSI、PPI和PPCI與舊金山市和縣簽署了一項和解協議，規定首期付款為#美元5百萬美元及其後的付款$500,000一年多了十年。截至請願日，和解金額尚未支付，由於破產法第11章的案件，尚不知道何時或是否支付這筆金額。
雖然協議的具體條款各有不同，但每個協議都只是通過妥協和解決的方式達成的，並不以任何方式承認我們或我們的任何子公司的不當行為、過錯或任何類型的責任。某些和解協議規定設立合格穩定框架，在某些條件下償還部分或全部和解金額，和/或在滿足某些條件的情況下支付額外款項。根據相關協議的條款，存放在合格穩定框架內的資金在初始資金之後的一段時間內一直並可能繼續被視為受限現金和/或受限現金等價物。QSFs的資金分配是以某些標準為條件的，這些標準因協議而異。
上述某些和解協議規定了強制令救濟。RSA還規定了某些在破產程序過程中對公司具有約束力的自願強制令條款，並將適用於在破產程序中購買我們阿片類藥物業務的任何買家。
跟蹤馬競標規定，買方為某些公共、部落和私人阿片索賠人的利益建立自願阿片類藥物信託，以換取向買方和Endo International plc、其子公司和附屬實體和個人提供(除其他外)釋放。這些信託基金將分配總計高達$550100多萬十年在指定的參與截止日期前選擇加入信託協議的符合條件的申索人。根據擬議的公共索賠人阿片類藥物信託基金，以前達成和解協議並從我們那裏收到付款的州可以選擇參與該信託基金。在這樣做時，這些州將同意退還先前收到的金額，扣除信託協議中分配給它們的金額，並將作為回報，獲得根據《破產法》適用部分退還和解資金的任何索賠的豁免。本公司對自願性信託不承擔任何義務或責任，其資金將完全由買方提供。如前所述，跟蹤馬的出價受到其他各方更高或更好的出價的影響，因此不確定擬議中的向買方出售交易以及買方為自願阿片類藥物信託提供資金是否真的會發生。
儘管建議的自願阿片類信託將由買方提供資金，而不是由本公司或其任何附屬公司提供資金，但我們相信建議的資金金額代表了與針對本公司及其附屬公司的各種阿片類藥物索賠相關的或有負債的最佳估計。因此，我們記錄的費用約為$419百萬美元和美元429在截至2022年9月30日的三個月和九個月內分別為100萬美元，以將我們的阿片類藥物總負債調整為約$550截至2022年9月30日。
在懸而未決的情況下，如果原地不動的情況被取消，我們將繼續大力捍衞上述事項，並探索符合我們最大利益的其他適當選擇，其中可能包括進行和解談判和和解，即使在我們認為我們有正當理由的情況下也是如此。類似的事項可以由他人提出，也可以擴大前述事項。我們無法預測這些事件的結果，也無法估計可能發生的任何損失的可能範圍。未來可能需要對我們的整體應計負債進行調整，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
除了上述訴訟和行政事項外，公司和/或其子公司還收到了某些傳票、民事調查要求(CID)和要求提供有關處方阿片類藥物銷售、營銷和/或分銷信息的非正式請求，包括但不限於以下內容：
多個州的總檢察長已經向EHSI和/或EPI送達了傳票和/或CID。其中一些州總檢察長隨後對該公司和/或其子公司提起訴訟；其他州總檢察長表示支持上述阿片類藥物信託基金。只要任何州總檢察長的調查仍在繼續，我們都在配合他們。
2018年1月，EPI收到美國佛羅裏達州南區地區法院發出的聯邦大陪審團傳票，要求提供與OPANA相關的文件和信息®呃，其他羥嗎啡產品和阿片類藥物的營銷。我們正在配合調查。
2020年12月，公司收到美國弗吉尼亞州西區檢察官辦公室發出的傳票，要求提供與麥肯錫公司有關的文件。該公司在2021年5月收到了相關傳票，也是由弗吉尼亞州西區聯邦檢察官辦公室發出的。我們正在配合調查。
其他人可以進行類似的調查，或者前述事項可能擴大或導致訴訟。我們無法預測這些事件的結果，也無法估計可能發生的任何損失的可能範圍。未來可能需要對我們的整體應計負債進行調整，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
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雷尼替丁的問題
2020年6月，在美國佛羅裏達州南區地區法院待決的MDL，Re Zantac(雷尼替丁)產品責任訴訟，擴大到PPI和許多其他非專利雷尼替丁製造商和經銷商作為被告。這些指控通常是基於這樣的指控，即在某些條件下，雷尼替丁藥物中的有效成分可以分解形成一種據稱的致癌物質，即N-亞硝基二甲胺(NDMA)。投訴提出了各種索賠，包括但不限於各種產品責任、違反保修、欺詐、疏忽、法定和不當得利索賠。原告通常尋求各種補救措施，包括但不限於補償性、懲罰性和/或三倍損害賠償；恢復原狀、歸還原狀、民事處罰、減刑、律師費和費用以及禁令和/或其他救濟。針對不同被告的類似投訴，在包括PPI在內的某些情況下，也曾在某些州法院提起，包括但不限於加利福尼亞州、伊利諾伊州和賓夕法尼亞州。自2016年以來，PPI及其子公司都沒有生產或銷售雷尼替丁。
MDL法院發佈了各種案件管理命令，包括指示提交“主要”和簡短投訴的命令，為潛在索賠人建立人口普查登記程序，以及解決各種發現問題。2020年12月，法院駁回了對PPI和其他被告的主申訴，允許他們修改某些索賠。包括尋求集體訴訟索賠的第三方付款人在內的某些原告向美國第11巡迴上訴法院上訴。2021年2月，其他多名原告分別提起修改後的主人身傷害訴狀、合併後的修正後消費者經濟損失集體訴狀和合並後的醫療監測集體訴狀。在消費者經濟損失投訴或醫療監測投訴中，PPI沒有被列為被告。2021年7月，MDL法院駁回了主起訴書中關於PPI和其他普通被告的所有索賠，並以聯邦優先購買權為由存在偏見。2021年11月，MDL法院對PPI和其他普通被告做出了最終判決。某些MDL原告對2021年7月的駁回令和/或2021年11月的判決提出上訴。
2022年7月，聲稱某些類型的傷害的索賠人從MDL人口普查登記中“退出”。其中一些索賠人隨後在不同的法院提起訴訟。
截至請願日，針對PPI的索賠受到自動暫緩執行的約束。此後，PPI被自願從幾個未決案件中解職，包括對MDL法院駁回第三方付款人集體訴訟申訴的上訴。
如果取消滯留，我們將繼續積極為上述事項辯護，併為我們的最佳利益探討其他適當的選擇。類似的事項可以由他人提出，也可以擴大前述事項。我們無法預測這些事件的結果，也無法估計可能發生的任何損失的可能範圍。未來可能需要對我們的整體應計負債進行調整，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
仿製藥定價很重要
自2016年3月以來，多名私人原告、州總檢察長和其他政府實體已對我們的子公司PPI和/或公司、仿製藥Bidco I，LLC、Dava PharmPharmticals、LLC、Dava International、LLC、EPI、EHSI和/或PPCI以及其他製藥商以及在某些情況下其他公司和/或個人被告提起訴訟，指控他們操縱價格和其他非專利藥品的反競爭行為。這些案件包括代表直接購買者、最終付款者和間接購買者轉售者提起的擬議集體訴訟，以及非集體訴訟，通常已合併和/或協調在美國賓夕法尼亞州東區地區法院待決的聯邦MDL的審前程序；三賓夕法尼亞州法院通過傳票啟動的案件處於延期狀態。還有一項擬議的集體訴訟，是代表一類擬議的加拿大買家向加拿大聯邦法院提起的。
各種投訴和修改後的投訴一般根據聯邦和/或州反托拉斯法、州消費者保護法規和/或州普通法提出索賠，並尋求損害賠償、三倍損害賠償、民事處罰、交還、聲明和禁令救濟、費用和律師費。一些指控是基於所謂的特定於產品的陰謀；另一些指控則指控更廣泛的多產品陰謀。根據這些總體陰謀論，原告通常尋求讓特定共謀的所有被指控參與者對被指控的共謀造成的所有損害承擔連帶責任，而不僅僅是與特定被告製造和/或銷售的產品有關的損害。
MDL法院已經發布了各種案件管理和實質性命令，包括拒絕全部或部分駁回某些動議的命令，證據發現正在進行中。
截至請願日，針對本公司及其在美國的子公司的索賠受自動中止的約束。加拿大也有類似的停止訴訟活動。
如果取消滯留，我們將繼續積極為上述事項辯護，併為我們的最佳利益探討其他適當的選擇。類似的事項可以由他人提出，也可以擴大前述事項。我們無法預測這些事件的結果，也無法估計可能發生的任何損失的可能範圍。未來可能需要對我們的整體應計負債進行調整，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
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2014年12月，我們的子公司PPI收到了來自美國司法部(DoJ)反壟斷司的聯邦大陪審團傳票，該傳票由美國賓夕法尼亞州東區地區法院發出，收件人為“PAR製藥公司”。傳票要求提供的文件和信息主要集中在與蘭諾辛授權仿製藥有關的產品和定價信息上®(地高辛)口服片和仿製多西環素產品，以及與競爭對手和其他人就這些產品進行的溝通。我們正在配合調查。
2018年5月，我們和我們的子公司PPCI各自收到了美國司法部的CID，涉及虛假索賠法案的調查，調查涉及仿製藥製造商是否參與了價格操縱和市場分配協議，支付了非法報酬，並導致提交虛假索賠。我們正在配合調查。
其他人可以進行類似的調查，或者前述事項可能擴大或導致訴訟。我們無法預測這些事件的結果，也無法估計可能發生的任何損失的可能範圍。未來可能需要對我們的整體應計負債進行調整，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
其他反壟斷事項
從2014年6月開始，多名據稱購買OPANA的人®ER起訴了我們的子公司EHSI和EPI；我們的子公司EPI收購的Penwest製藥有限公司(Penwest)；以及Impax實驗室有限責任公司(前身為Impax實驗室，Inc.，這裏稱為Impax)，指控EPI和Impax之間就某些專利侵權訴訟達成和解的協議違反了反壟斷法等。一些案件是代表假定的直接和間接購買者類別提起的；其他案件是非集體訴訟。這些案件在美國伊利諾伊州北區地區法院待審的聯邦MDL中進行了合併和/或協調。各種申訴根據《謝爾曼法》第1和第2節、州反壟斷和消費者保護法規和/或州普通法提出索賠。原告一般要求損害賠償、三倍損害賠償、返還利潤、恢復原狀、禁令救濟和律師費。2021年6月，法院批准了直接購買者類別和最終付款人類別；2021年8月，在一項上訴後，地區法院修改了其類別認證令，以證明較窄的最終付款人類別。對所有原告索賠的審判於2022年6月開始。2022年7月，陪審團做出了有利於EHSI、EPI和PenWest(Impax在審判期間達成和解)的裁決。當月晚些時候，原告提交了一項動議，要求做出判決，要麼作為法律問題，要麼重新審判。自請願之日起，此事即自動中止。
從2009年2月開始，美國聯邦貿易委員會(FTC)和某些私人原告起訴我們的子公司PPCI(自2016年6月起，EGHI)和/或PPI以及其他製藥公司，指控其在解決與Android Gel仿製藥有關的某些專利訴訟時違反了反壟斷法®並尋求損害賠償、三倍損害賠償、公平救濟以及律師費和費用。這些案件在美國佐治亞州北區地區法院待審的聯邦MDL審前程序中進行了合併和/或協調。2016年5月，代表一類假定的間接購買者的原告自願駁回了他們的主張，並帶有偏見。2017年2月，聯邦貿易委員會自願駁回了其對EGHI的偏見索賠。2018年6月，MDL法院部分批准和部分駁回了被告提出的各種簡易判決和證據動議。特別是，除其他事項外，法院駁回了其餘兩名原告的因果關係理論，並駁回了與Android Gel有關的損害賠償要求®1.62%。2018年7月，法院駁回了某些原告要求認證直接購買者階層的動議。2019年11月至2021年4月，PPI和PPCI與所有留在MDL的原告達成和解協議。和解協議完全是通過妥協和和解的方式達成的，並不以任何方式承認錯誤、過失或承擔任何責任。另外，2019年8月，幾名被指控的直接購買者向美國賓夕法尼亞州東區地區法院提起訴訟，起訴PPI和其他製藥公司，聲稱與MDL中的索賠基本相似，並對其他被告提出了與其他被指控行為有關的額外索賠。截至請願日，針對PPI的索賠受到自動暫緩執行的約束。
從2018年5月開始，美國紐約南區地區法院對PPI、EPI和/或Us以及其他製藥公司提出了多項投訴，指控與Exforge仿製藥有關的某些專利訴訟的和解違反了反壟斷法®(氨氯地平/伐沙坦)。一些案件是代表假定的直接和間接購買者類別提起的；其他案件是非集體訴訟。各種投訴根據《謝爾曼法》第1和第2節、州反壟斷和消費者保護法規和/或州普通法提出索賠。原告通常尋求損害賠償、三倍損害賠償、公平救濟以及律師費和費用。2018年9月，推定的類別原告規定在不損害他們對EPI和我們的索賠的情況下駁回，零售商原告後來也這樣做了。2018年9月，PPI提交了部分動議，要求駁回某些索賠；法院於2019年8月批准了這項動議。2022年3月，假定的階級原告提出了階級認證的動議。2022年5月，被告提出即決判決動議。截至請願日，針對PPI的索賠受到自動暫緩執行的約束。
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目錄表
從2019年8月開始，美國紐約南區地區法院對PPI和其他製藥公司提出了多項投訴，指控其在解決有關Seroquel XR仿製藥的某些專利訴訟時違反了反壟斷法® (富馬酸奎硫平緩釋片)。對PPI的索賠是基於PPI於2012年與Handa PharmPharmticals，LLC(Handa)簽訂獨家收購和許可協議的指控，根據該協議，Handa向PPI轉讓了Handa與阿斯利康之前達成的和解協議下的某些權利，以解決某些專利訴訟。一些案件是代表假定的直接和間接購買者類別提起的；其他案件是非集體訴訟。各種投訴根據《謝爾曼法》第1和第2節、州反壟斷和消費者保護法規和/或州普通法提出索賠。原告通常尋求損害賠償、三倍損害賠償、公平救濟以及律師費和費用。2020年8月，訴訟移交給美國特拉華州地區法院。2022年7月，法院駁回了根據州法律提出的某些索賠，但在其他方面駁回了被告的駁回動議。截至請願日，針對PPI的索賠受到自動暫緩執行的約束。
從2020年6月開始，針對Jazz PharmPharmticals和包括PPI在內的其他製藥公司的多起投訴，指控與Xyrem仿製藥有關的某些專利訴訟的和解違反了州和/或聯邦反壟斷法®(羥基丁酸鈉)。一些案件是代表假定的間接購買者類別提起的；其他案件是非集體訴訟。這些案件通常已合併和/或協調，以便在美國加利福尼亞州北區地區法院等待聯邦MDL的審前程序；安泰公司於2022年5月提起的案件正在加利福尼亞州法院待決。多項指控稱，Jazz與PPI達成了一系列反向支付和解協議，以推遲Xyrem的仿製藥競爭®並根據《謝爾曼法案》第1和第2節、《克萊頓法案》第16節、州反壟斷和消費者保護法規和/或州普通法提出索賠。原告通常尋求損害賠償、三倍損害賠償、公平救濟以及律師費和費用。2021年4月，被告採取行動，駁回了截至當時已提交的MDL投訴。2021年8月，MDL法院發佈了一項命令，駁回了原告索賠的某些方面，但在其他方面駁回了駁回動議。2022年7月，PPI等人提出動議，要求撤銷安泰的訴訟，理由是缺乏對人管轄權；被告還提出了異議、罷工動議和暫停安泰行動的動議。截至請願日，針對PPI的索賠受到自動暫緩執行的約束。
從2021年6月開始，代表一類假定的直接購買者向美國馬薩諸塞州地區法院提起了多起針對武田製藥、PPI和US的投訴，指控與解決與Amitisa仿製藥相關的某些專利訴訟違反了聯邦反壟斷法®(盧比前列酮)。起訴書稱，武田和PPI達成和解協議，推遲了仿製藥的進入®並根據《謝爾曼法》第1節和第2節提出索賠。原告要求損害賠償、三倍損害賠償以及律師費和費用。2021年9月，原告自願駁回了針對遠藤國際公司的所有索賠，但沒有造成損害。截至請願日，針對PPI的索賠受到自動暫緩執行的約束。2022年8月，原告在沒有偏見的情況下自願駁回了針對PPI的所有索賠。
2021年8月，美國賓夕法尼亞州東區地區法院對武田製藥、EPI、PPI等公司提起了可能的集體訴訟，指控其在解決與Colcrys仿製藥相關的某些專利訴訟時違反了聯邦反壟斷法®(秋水仙鹼)。特別是，起訴書聲稱，除其他事項外，武田和PPI之間關於授權仿製藥的分銷協議實際上是一項產量限制共謀；原告根據《謝爾曼法》第1節和第2節提出索賠，並要求損害賠償、三倍損害賠償以及律師費和費用。2021年12月，法院駁回了因未提出索賠而提出的申訴(原告已於2021年11月自願駁回了針對EPI的所有索賠)。2022年1月，原告提交了修改後的起訴書。2022年2月，被告提出動議，要求駁回修改後的申訴，法院在2022年3月部分批准了這一動議，部分駁回了這一動議。截至請願日，針對PPI的索賠受到自動暫緩執行的約束。2022年9月，原告自願駁回了針對PPI的所有帶有偏見的索賠，以換取PPI同意作為非當事人提供某些有限的發現。
2021年1月，聯邦貿易委員會向美國哥倫比亞特區地區法院提起訴訟，起訴我們、EPI、Impax實驗室、LLC和Amneal PharmPharmticals，Inc.，普遍指控EPI和Impax(現為Amneal)之間2017年合同糾紛的和解構成不正當競爭，違反了FTC法案第5(A)條。訴狀一般尋求禁制令和公平的金錢救濟。2021年4月，被告提出駁回動議，法院於2022年3月批准。聯邦貿易委員會於2022年5月提交了上訴通知。關於這一呼籲的情況通報尚未被擱置，預計將於2023年第一季度結束。
在懸而未決的情況下，如果取消暫停，我們將繼續積極為上述事項辯護，併為我們的最佳利益探索適當的其他選擇。類似的事項可以由他人提出，也可以擴大前述事項。我們無法預測這些事件的結果，也無法估計可能發生的任何損失的可能範圍。未來可能需要對我們的整體應計負債進行調整，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
36
目錄表
證券訴訟
2020年6月，一起可能的集體訴訟，題為Benoit Albiges訴Endo International plc，Paul V.Campanelli，Blaise Coleman和Mark T.Bradley由一名個人股東代表他本人和所有類似情況的股東向美國新澤西州地區法院提起訴訟。訴訟指控違反了《交易法》第10(B)和20(A)節及其頒佈的有關阿片類藥物營銷和銷售的第10b-5條規則，以及紐約金融服務部對該公司、EPI、EHSI、PPI和PPCI採取的行政行動。2020年9月，法院任命柯蒂斯·拉克索為該案的主要原告。2020年11月，原告提交了一份修改後的起訴書，其中增加了馬修·J·馬萊塔作為被告。2021年1月，被告提出駁回動議，法院於2021年8月批准。2021年11月，原告提交了第二份修改後的起訴書，其中增加了有關某些阿片類藥物相關訴訟中發現問題的指控。2022年1月，被告採取行動駁回第二次修改後的起訴書。截至請願日，針對本公司的索賠受自動中止的約束。2022年8月，法院批准了這項動議，並以偏見駁回了該案。自動緩期不適用於個別被告，原告對這些被告的裁決提出上訴的時間已經到了。
其他人可能也會提出類似的問題。我們無法預測任何此類事件的結果，也無法估計可能造成的任何損失的範圍。未來可能需要對我們的整體應計負債進行調整，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
內瓦卡物質
2022年8月，Endo Ventures Limited(EVL)在針對內瓦卡爾公司和內瓦卡爾注射表公司(統稱內瓦卡爾)的正在進行的破產程序中提起敵對程序，以執行2018年開發、許可和商業化協議(2018年內瓦卡爾協議)和2022年內瓦卡爾協議，這一協議在附註11中有進一步描述。在這一對抗性訴訟中，EVL聲稱內瓦卡爾違反了這些協議，在財務上損害了EVL。EVL還尋求一項聲明性判斷，即其先前的行動並未構成任何不可治癒的重大違約行為，從而可能證明內瓦卡爾據稱終止2018年內瓦卡爾協議是合理的。2022年9月，內瓦卡爾對EVL提起反訴，指控EVL違反了2018年內瓦卡爾協議，並尋求宣告性判決，即內瓦卡爾終止2018年內瓦卡爾協議是有效的。2022年9月，根據雙方之間的一項規定，破產法院進入了一項同意令，保留了內瓦卡爾發出終止通知之前的現狀，等待2022年11月就內瓦卡爾聲稱終止2018年內瓦卡爾協議的問題進行審判。根據審判結果和任何剩餘糾紛的後續訴訟結果，可能需要對我們的整體應計負債進行調整，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
其他政府調查
2022年3月，EPI收到德克薩斯州總檢察長辦公室的CID，要求提供與激素阻滯劑產品有關的文件和信息。在此之前，德克薩斯州總檢察長於2021年12月宣佈，將對EPI和AbbVie Inc.是否為包括SUPPRELIN在內的此類產品做廣告或促銷進行調查®洛杉磯和萬塔斯®，用於未經批准的用途。我們正在配合調查。
其他人可能會提出類似的調查，或者前述事項可能會擴大或導致訴訟。我們無法預測此事的結果，也無法估計可能造成的任何損失的範圍。未來可能需要對我們的整體應計負債進行調整，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
專利事務
從2018年4月開始，PSP LLC和PPI收到了Eagle PharmPharmticals，Inc.(Eagle)和其他公司的通知信，通知這些公司提交VASOSTRICT的仿製版本的縮寫新藥申請(ANDA)/新藥申請(NDA)®(加壓素IV溶液(輸液))20單位/毫升和/或200單位/10毫升。從2018年5月開始，PSP LLC、PPI和Endo PAR Innovation Company，LLC(Epic)向美國特拉華州或新澤西州地區法院提起訴訟，起訴Eagle和其他仿製藥申請者。我們達成了和解，並自願駁回了針對其中許多申請者的訴訟。特拉華州針對Eagle和Amneal PharmPharmticals LLC的其餘案件已合併，並於2021年7月進行了審判。2021年8月，法院發佈了一份意見書，認為Eagle提出的仿製藥不會侵犯PPI主張的專利主張。法院沒有對專利的有效性做出裁決。我們對裁決提出上訴。2022年8月，聯邦巡迴法院確認了特拉華州地區的裁決：(I)Eagle提出的仿製藥不會侵犯PPI聲稱的專利主張；(Ii)拒絕發佈宣告性判決，即Eagle計劃銷售仿製藥將違反美國法典第35篇第271(A)和(B)條。
37
目錄表
在2022年第一季度，VASOSTRICT的多種競爭對手仿製藥®推出了20個單位/毫升，從Eagle的仿製藥開始，它在風險中推出，並於2022年1月底開始發貨。從那時起，更多的競爭對手進入了市場，包括授權的仿製藥。到2022年第一季度中期，這些產品的推出開始顯著影響遠藤的市場份額和產品價格，自那以後，競爭的影響有所增加，並可能在整個2022年及以後繼續增加。這場競爭可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
2022年3月，PSP LLC、PPI和Epic收到了Cipla Limited(Cipla)的通知信，通知其為VASOSTRICT的仿製藥申請ANDA®(加壓素注射劑)靜脈注射使用40單位/100毫升和60單位/100毫升。2022年5月，PSP LLC和PPI向新澤西州地區法院提起訴訟，這引發了30-美國食品和藥物管理局(FDA)批准Cipla的ANDA的逗留期為一個月；該逗留期將於2024年9月到期。
其他法律程序和調查
今後還可能提起類似上述程序的訴訟。此外，我們正在或曾經參與在我們正常業務過程中出現的仲裁或各種其他程序。我們無法預測這些其他程序的時間或結果。目前，我們和我們的子公司都沒有參與任何我們預計會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性影響的其他程序。
附註16.其他綜合(虧損)收入
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，不是分配給其他綜合(虧損)收入的任何組成部分的税收影響，以及不是從累計的其他綜合損失中重新分類。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司累計的其他全面虧損餘額基本上都包括外幣兑換損失。
38
目錄表
注17.股東虧損
下表對截至2022年9月30日的三個月和九個月的股東赤字總額的期初和期末餘額進行了核對(單位：千)：
歐元遞延股份普通股額外實收資本累計赤字累計其他綜合損失股東虧損總額
平衡，2021年12月31日$45 $23 $8,953,906 $(9,981,515)$(216,445)$(1,243,986)
淨虧損— — — (71,974)— (71,974)
其他綜合收益— — — — 1,895 1,895 
與基於股份的獎勵有關的薪酬— — 4,929 — — 4,929 
限售股預提税金— — (1,863)— — (1,863)
其他(1)1 1 — — 1 
平衡，2022年3月31日$44 $24 $8,956,973 $(10,053,489)$(214,550)$(1,310,998)
淨虧損— — — (1,885,427)— (1,885,427)
其他綜合損失— — — — (4,334)(4,334)
與基於股份的獎勵有關的薪酬— — 2,721 — — 2,721 
限售股預提税金— — (31)— — (31)
其他(2)— (1)— — (3)
平衡，2022年6月30日$42 $24 $8,959,662 $(11,938,916)$(218,884)$(3,198,072)
淨虧損— — — (722,169)— (722,169)
其他綜合損失— — — — (10,649)(10,649)
與基於股份的獎勵有關的薪酬— — 5,856 — — 5,856 
限售股預提税金— — (4)— — (4)
其他(3)— — — — (3)
平衡，2022年9月30日$39 $24 $8,965,514 $(12,661,085)$(229,533)$(3,925,041)
39
目錄表
下表對截至2021年9月30日的三個月和九個月的股東赤字總額的期初和期末餘額進行了核對(單位：千)：
歐元遞延股份普通股額外實收資本累計赤字累計其他綜合損失股東虧損總額
平衡，2020年12月31日$49 $23 $8,938,012 $(9,368,270)$(217,753)$(647,939)
淨收入— — — 41,524 — 41,524 
其他綜合收益— — — — 1,692 1,692 
與基於股份的獎勵有關的薪酬— — 9,993 — — 9,993 
期權的行使— — 622 — — 622 
限售股預提税金— — (4,863)— — (4,863)
其他(2)— — — — (2)
平衡，2021年3月31日$47 $23 $8,943,764 $(9,326,746)$(216,061)$(598,973)
淨虧損— — — (15,500)— (15,500)
其他綜合收益— — — — 2,238 2,238 
與基於股份的獎勵有關的薪酬— — 4,444 — — 4,444 
限售股預提税金— — (9,251)— — (9,251)
平衡，2021年6月30日$47 $23 $8,938,957 $(9,342,246)$(213,823)$(617,042)
淨虧損— — — (77,207)— (77,207)
其他綜合損失— — — — (3,293)(3,293)
與基於股份的獎勵有關的薪酬— — 7,800 — — 7,800 
限售股預提税金— — (574)— — (574)
其他(1)— — — — (1)
平衡，2021年9月30日$46 $23 $8,946,183 $(9,419,453)$(217,116)$(690,317)
基於股份的薪酬
公司確認以股份為基礎的薪酬支出為#美元。6.5百萬美元和美元14.2在截至2022年9月30日的三個月和九個月內分別為7.8百萬美元和美元22.2在截至2021年9月30日的三個月和九個月內分別為100萬美元。截至2022年9月30日，與非既得股補償獎勵相關的未確認補償成本總額為#美元。12.8百萬美元。
截至2022年9月30日，非既有限制性股票單位和業績分享單位的加權平均剩餘必需服務期為1.0好幾年了。
40
目錄表
附註18.其他收入，淨額
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的其他收入淨額構成如下(單位：千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
出售業務及其他資產的淨(收益)虧損(1)$(15)$107 $(11,760)$198 
外幣(收益)損失，淨額(2)(3,984)(754)(4,552)1,507 
我們對其他公司股權的投資淨虧損(3)71 89 297 399 
其他雜項，淨額(70)(5,397)(6,132)(6,775)
其他收入，淨額$(3,998)$(5,955)$(22,147)$(4,671)
__________
(1)金額主要涉及出售某些知識產權和某些其他資產。
(2)金額與公司外幣計價資產和負債的重新計量有關。
(3)金額與我們對其他公司權益的投資(包括按權益法入賬的投資)的損益表影響有關。
注19.所得税
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的持續業務所得税、所得税支出和有效税率前的(虧損)收入(以千美元為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
所得税前持續經營收入(虧損)$(707,592)$(47,741)$(2,648,439)$958 
所得税費用$10,680 $1,548 $16,016 $13,372 
實際税率(1.5)%(3.2)%(0.6)%1,395.8 %
與上一年同期相比，截至2022年9月30日的三個月所得税支出的變化主要是由於不確定税收狀況的應計利息增加、税前收益地理組合的變化以及主要與提交公司的美國聯邦所得税申報單有關的個別税收優惠。與上一年同期相比，截至2022年9月30日的9個月所得税支出的變化主要與2021年與加拿大不確定的税收狀況以及税前收益地理結構的變化有關的離散税費支出有關。
正如之前披露的那樣，該公司得出的結論是，在2022年第二季度10-Q表格中包含的簡明綜合財務報表發佈之日起一年內，公司作為一家持續經營的企業繼續經營的能力受到了極大的懷疑。該公司在確定某些遞延税項淨資產不再可能變現時考慮了這一點。因此，於2022年第二季度，本公司遞延税項淨資產的估值撥備在多個司法管轄區錄得非實質性增長。
截至2022年9月30日，該公司對美國、盧森堡和某些其他外國税務管轄區的遞延税項淨資產保持全額估值津貼。在接下來的12個月內，可能會有足夠的積極證據來釋放部分或全部估值津貼。釋放這些估值免税額將導致在記錄釋放期間受益於所得税支出，這可能對淨收益產生重大影響。潛在估值撥備發放的時間和金額取決於管理層的重大判斷和預期收益。
2020年6月3日，在美國國税局對截至2015年12月31日的財年的美國所得税報税表(2015年報税表)進行審查時，我們收到了美國國税局與Endo U.S.，Inc.及其子公司(Endo U.S.)轉讓定價頭寸相關的事實確認(AOF)。AOF聲稱，Endo U.S.從某些非美國相關方購買的某些藥品支付了過高的價格，並建議對我們2015年的美國所得税申報單進行具體調整。2020年9月4日，我們收到了一份與之前披露的AOF一致的5701表格建議調整通知(NOPA)。吾等認為，標的交易的條款與處境相似的非關聯方的可比交易一致，我們打算對擬議的調整提出異議。雖然NOPA對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流並不重要，但美國國税局可以尋求將其立場應用於隨後的納税期間，並提出類似的調整建議。這些調整的總體影響，如果持續下去，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。雖然這一問題的結果的時間尚不確定，但這一問題的任何最終解決可能需要數年時間。
41
目錄表
關於美國國税局對我們2015年報税表的審查，美國國税局於2020年12月31日發佈了一份技術建議備忘錄(TAM)，涉及我們認為符合指定產品責任損失(SLL)的2015年NOL部分。TAM在一定程度上同意我們對2015年回報的立場，但不同意我們的立場，即AMS一文不值的股票損失符合SLL的資格。2021年4月，我們從國税局收到了與TAM一致的NOPA草案。我們繼續不同意美國國税局的立場和收到的NOPA草案，如有必要，我們打算對被確定為與NOPA有關的任何額外税款提出異議。然而，如果我們在爭奪國税局的地位上失敗，我們初步估計，我們將向國税局支付額外的現金税，金額在#美元之間。70百萬美元和美元250百萬美元，不包括利息。我們繼續與美國國税局討論這一問題，如果我們不成功，可能欠美國國税局的實際金額可能與我們的初步估計不同。雖然這一問題的結果的時間尚不確定，但這一問題的任何最終解決可能需要數年時間。
附註20.每股淨虧損
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月基本和稀釋後每股淨虧損的分子和分母的對賬(單位：千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
分子：
持續經營虧損$(718,272)$(49,289)$(2,664,455)$(12,414)
非持續經營虧損，税後淨額(3,897)(27,918)(15,115)(38,769)
淨虧損$(722,169)$(77,207)$(2,679,570)$(51,183)
分母：
對於基本的每股數據-加權平均股票235,160 233,578 234,719 232,487 
普通股等價物的稀釋效應— — — — 
對於稀釋後每股數據-加權平均股票235,160 233,578 234,719 232,487 
每股基本金額是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。每股攤薄金額乃根據已發行普通股的加權平均數計算，如期內有持續經營的淨收入，則按期內已發行普通股等價物的攤薄效應計算。
普通股等價物的稀釋效應採用庫存股方法計量。已發行但尚未確定授予日期的任何股票期權和/或獎勵在計算基本或稀釋加權平均股份時不考慮在內。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的未償還股票期權和股票獎勵，這些期權和股票獎勵未來可能稀釋每股金額，但沒有包括在所述期間的稀釋每股金額的計算中，因為這樣做將具有反稀釋作用(以千計)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
股票期權5,274 6,532 5,558 6,626 
股票獎勵5,151 8,668 6,066 9,570 
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目錄表
注21.簡明債務人佔有合併財務信息
本附註所載財務報表僅代表債務人的未經審核簡明合併財務報表，包括Endo International plc及其大部分全資附屬公司，但其印度附屬公司及與本公司前Astora業務有關連的若干附屬公司除外。這些報表反映了合併債務人的經營結果、財務狀況和現金流量，包括在簡明綜合財務報表中註銷的本公司債務人與非債務人關聯公司之間的某些金額和活動。
簡明合併資產負債表(未經審計)
(千美元)
2022年9月30日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$990,107 
受限現金和現金等價物59,486 
應收賬款淨額409,333 
庫存，淨額254,206 
預付費用和其他流動資產126,613 
應收所得税1,290 
非債務人關聯公司應收賬款102,162 
流動資產總額$1,943,197 
財產、廠房和設備、淨值236,755 
經營性租賃資產26,240 
商譽1,352,011 
其他無形資產，淨額1,992,932 
對非債務人關聯公司的投資53,887 
非債務人關聯公司應收賬款241,860 
其他資產139,659 
總資產$5,986,541 
負債和赤字
流動負債：
應付賬款和應計費用$517,978 
應付所得税3,459 
應付給非債務人關聯公司的款項2,614 
流動負債總額$524,051 
遞延所得税11,536 
其他負債21,792 
可能受到損害的負債9,345,250 
總赤字(3,916,088)
負債和赤字總額$5,986,541 
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目錄表
簡明合併業務報表(未經審計)
(千美元)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20222022
總收入，淨額$541,889 $1,765,228 
成本和支出：
收入成本266,811 807,013 
銷售、一般和行政189,689 592,139 
研發34,519 102,942 
收購正在進行的研究和開發800 68,700 
與訴訟有關的和其他或有事項，淨額419,377 444,738 
資產減值費用150,200 1,951,216 
收購相關和整合項目，淨額(1,399)(951)
利息支出，淨額71,874 347,862 
重組項目，淨額124,212 124,212 
其他費用(收入)，淨額9,052 (2,360)
所得税前持續經營虧損$(723,246)$(2,670,283)
所得税費用10,535 15,032 
持續經營虧損$(733,781)$(2,685,315)
非連續性業務，扣除税金後的淨額(3,896)(15,096)
可歸屬於債務人實體的淨虧損$(737,677)$(2,700,411)
非債務人關聯公司收入中的權益，税後淨額18,669 26,776 
淨虧損$(719,008)$(2,673,635)
44
目錄表
簡明綜合綜合損失表(未經審計)
(千美元)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20222022
淨虧損$(719,008)$(2,673,635)
其他全面收入：
外幣未實現(虧損)淨收益$(10,649)$(13,088)
其他綜合(虧損)收入合計$(10,649)$(13,088)
綜合損失$(729,657)$(2,686,723)
45
目錄表
簡明合併現金流量表(未經審計)
(千美元)
截至9月30日的9個月，
2022
經營活動：
經營活動提供的現金淨額(1)$75,349 
投資活動：
資本支出，不包括資本化利息(35,018)
《美國政府協議》的收益13,601 
收購，包括正在進行的研究和開發，扣除現金和有限現金後的收購(89,520)
出售業務和其他資產所得收益，淨額22,378 
向非債務人關聯公司發放貸款的支出(51,180)
用於投資活動的現金淨額$(139,739)
融資活動：
票據的償還(180,342)
償還定期貸款(10,000)
適當的保護費(168,643)
償還其他債務(4,500)
支付或有對價(1,939)
限售股預提税款的支付(1,898)
用於融資活動的現金淨額$(367,322)
外匯匯率效應(2,393)
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨減少$(434,105)
期初現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物1,568,698 
現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物，期末$1,134,593 
__________
(1)上表所列經營活動所提供的現金淨額與同期簡併現金流量表所列經營活動所提供的現金淨額之間的差額，主要是由於上表所述：(I)不包括本公司非債務人聯營公司的營運現金流量，該等現金流量已計入綜合現金流量表；及(Ii)包括債務人與非債務人聯營公司的營運現金流量的影響，這些現金流量已在綜合現金流量表中撇除。
Item 2. 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析描述了影響經營結果的主要因素、流動資金和資本資源以及Endo International plc的關鍵會計估計。本討論應與隨附的季度未經審計簡明綜合財務報表及其相關附註和年度報告一併閲讀。年度報告包括有關我們的重要會計政策、做法和構成我們財務業績的交易的更多信息，以及與我們的財務和經營業績相關的最重大風險和不確定因素的詳細討論。除了本報告中包含的歷史信息，包括以下討論，本報告包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。見本報告第一頁開始的“前瞻性陳述”。
除非上下文另有説明或要求，否則通篇提及的“Endo”、“Company”、“We”、“Our”或“Us”均指Endo International plc及其子公司。
46
目錄表
行動的結果
我們的季度業績在過去有波動，可能會繼續波動。這些波動可能是由於以下因素造成的業務和財務報表的影響，其中包括：我們或我們的競爭對手推出的新產品；市場對我們產品的接受度；客户的購買模式；定價的變化；通貨膨脹和利率的變化；產品可獲得性的變化；與訴訟相關的和其他或有事件；合併、收購、資產剝離和其他相關活動；重組和其他降低成本的舉措；破產程序和戰略審查舉措；融資活動；新冠肺炎；收購的研發費用；資產減值費用；基於股份的和其他長期激勵薪酬；以及金融工具公允價值的變化。以下摘要重點介紹了已導致和/或未來可能導致我們的運營結果波動和/或我們的流動性和資本資源發生變化的某些最新事態發展：
•自2019年以來，與新冠肺炎相關的發展持續快速發展，並有可能繼續如此。新冠肺炎對我們業績的直接和間接影響的持續時間和嚴重程度仍然很難預測，在許多情況下，也超出了我們的控制。因此，新冠肺炎對我們的綜合業績和我們迄今為止業務部門業績的影響可能無法直接與任何歷史時期相比，也不一定表明它對我們未來任何時期業績的影響，而新冠肺炎疫情的演變性質可能會增加我們的業績，包括我們業務部門業績在未來的波動程度。此外，與新冠肺炎相關的許多不確定性已經影響了我們預測未來業務的能力；然而，未來的任何影響都可能是實質性的。
•2020年11月，我們宣佈啟動幾項戰略行動，統稱為2020年結構調整倡議，以進一步優化運營和提高整體效率，我們一直在推進這一行動。我們已經記錄並預計將記錄某些費用，以完成這些活動，以期實現年化成本節約。關於這一倡議的進一步討論，包括對已確認數額和預期未來費用的討論，請參閲第一部分第1項所列簡明合併財務報表的結構調整。
•於2021年3月，我們完成了一系列融資交易，在此統稱為2021年3月的再融資交易，這些交易將在第一部分第1項所載附註14.簡明綜合財務報表的債務中進一步討論。
•2021年3月，我們推出了QWO®(膠原酶，溶組織梭菌-aaes)，用於治療成年女性臀部中到重度的脂肪團。我們一直在推進，並希望繼續推進我們針對QWO的脂肪組織治療開發計劃®。例如，在2022年第二季度，我們啟動了一項與QWO使用相關的新的多隊列開放標籤研究®用於治療成年女性臀部中到重度的脂肪團。這項研究旨在測試不同的幹預措施，以評估它們對減少瘀傷的潛在影響，創建時可以靈活地增加隊列，以便根據需要隨着時間的推移測試額外的幹預措施。
•2021年11月，我們的PSP LLC子公司與美國政府達成了一項合作協議，擴大我們的無菌注射劑部門在密歇根州羅切斯特工廠的填充劑製造產能和能力，以支持美國政府在生產關鍵藥物方面的國防努力，以促進大流行的準備。關於本協定條款的進一步討論，請參閲年度報告第四部分第15項所列合併財務報表中的附註16.承付款和或有事項。
•在2022年第一季度，VASOSTRICT的多種競爭對手仿製藥®推出，從一種仿製藥開始，這款藥在2022年1月底開始發貨，但存在風險。從那時起，更多的競爭對手進入了市場，包括授權的仿製藥。到2022年第一季度中期，這些產品的推出開始顯著影響遠藤的市場份額和產品價格，自那以後，競爭的影響有所增加，並可能在整個2022年及以後繼續增加。此外，從2022年第一季度末開始，與新冠肺炎相關的醫院使用率開始下降，導致VASOSTRICT的品牌和競爭對手仿製藥的市場份額大幅下降®。由於這些因素，我們經歷了一段重要的VASOSTRICT時期®從2022年第二季度開始減少瓶子庫存，導致VASOSTRICT大幅減少®收入。
•2022年2月，我們推出了VASOSTRICT®裝在即用瓶中，代表藥物的第一個也是唯一的即用配方。雖然自推出以來，我們已經看到一些市場轉向瓶子，但前一個要點中描述的因素已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
•2022年4月，我們通報了啟動某些行動，統稱為2022年重組倡議，以精簡和簡化某些職能，包括我們的商業組織，以提高我們的整體組織效率，並更好地適應當前和未來的需求。我們已經記錄並預計將記錄某些費用，以完成這些行動，以期實現年化成本節約。關於這一倡議的進一步討論，包括對已確認數額和預期未來費用的討論，請參閲第一部分第1項所列簡明合併財務報表的結構調整。
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目錄表
•2022年5月，我們宣佈，我們的Endo Ventures Limited子公司已達成協議，以3500萬美元的預付現金從內瓦卡爾公司的子公司內瓦卡爾注射表公司收購六種開發階段的現成可注射產品候選產品，這筆現金在2022年第二季度的簡明合併運營報表中被記錄為收購的正在進行的研發費用。關於這項協議的進一步討論，見第一部分第1項所列簡明合併財務報表的許可、合作和資產購置協議。
•2022年6月，我們宣佈我們的Endo Ventures Limited子公司已與TLC達成協議，將TLC599商業化。在2022年第二季度，我們向TLC預付了3,000萬美元的現金，這筆款項在2022年第二季度的簡明綜合運營報表中被記錄為收購的正在進行的研發費用。關於這項協議的進一步討論，見第一部分第1項所列簡明合併財務報表的許可、合作和資產購置協議。
•從2022年6月開始，我們選擇進入與原定於2022年6月30日至2022年8月1日支付的優先票據利息支付相關的某些30天寬限期。其中一些付款後來在適用的寬限期屆滿之前支付；另一些則沒有。請參閲第一部分第1項所列的附註1.列報基礎和附註14.簡明合併財務報表的債務，以供進一步討論。
•在請願日，債務人自願根據《破產法》申請救濟，這構成了違約事件，加速了我們根據幾乎所有當時未償還的債務工具承擔的義務。然而，《破產法》第362條禁止債權人採取任何行動來強制執行相關的財務義務，債權人對債務工具的強制執行權受《破產法》適用條款的約束。請參閲附註1.列報基礎、附註2.破產程序和附註14.第一部分第1項所列簡明綜合財務報表的債務，以供進一步討論。
•除了我們的其他法律程序外，我們與其他人一起，也是有關處方阿片類藥物的銷售、營銷和/或分銷的各種法律程序的對象。我們未能解決對我們提出的大多數阿片類藥物索賠，因此，在訴訟過程的不同階段，有針對我們的與阿片類藥物有關的索賠待決。儘管我們的破產程序可能會帶來任何救濟，但我們的法律程序，包括與阿片類藥物索賠有關的程序，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響，包括在短期內。關於進一步討論，請參閲附註1.列報基礎、附註2.破產程序和附註15.第一部分第1項所列簡明綜合財務報表的承付款和或有事項以及第二部分第1A項。“風險因素。”
綜合結果審查
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的收入、毛利率、毛利率百分比和其他税前支出或收入(以千美元為單位)：
截至9月30日的三個月，更改百分比截至9月30日的9個月，更改百分比
202220212022 vs. 2021202220212022 vs. 2021
總收入，淨額$541,690 $772,028 (30)%$1,763,063 $2,203,777 (20)%
收入成本261,232 286,068 (9)%798,233 909,841 (12)%
毛利率$280,458 $485,960 (42)%$964,830 $1,293,936 (25)%
毛利率百分比51.8 %62.9 %54.7 %58.7 %
銷售、一般和行政$192,221 $246,864 (22)%$600,212 $611,657 (2)%
研發31,885 25,616 24 %97,803 85,024 15 %
收購正在進行的研究和開發800 — NM68,700 5,000 NM
與訴訟有關的和其他或有事項，淨額419,376 83,495 NM444,738 119,327 NM
資產減值費用150,200 42,155 NM1,951,216 50,393 NM
收購相關和整合項目，淨額(1,399)(1,432)(2)%(951)(6,357)(85)%
利息支出，淨額74,753 142,958 (48)%349,486 418,852 (17)%
債務清償損失— — NM— 13,753 (100)%
重組項目，淨額124,212 — NM124,212 — NM
其他收入，淨額(3,998)(5,955)(33)%(22,147)(4,671)NM
所得税前持續經營收入(虧損)$(707,592)$(47,741)NM$(2,648,439)$958 NM
__________
NM表示百分比變化沒有意義或大於100%。
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目錄表
總收入，淨額。截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入減少主要是由於與VASOSTRICT有關的收入減少®、我們的品牌藥品部門和我們的國際藥品部門，這部分被我們非專利藥品部門的收入增長所抵消。我們的收入在下面“業務部門業績回顧”的標題下作了進一步的分類和描述。
收入成本和毛利率百分比。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，收入成本包括影響不同時期的可比性的某些金額，以及毛利率百分比的可比性，包括攤銷費用和與連續性和分離效益、成本削減和戰略審查舉措有關的金額。下表彙總了這些金額(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
無形資產攤銷(1)$84,042 $91,901 $261,844 $281,101 
與連續性和離職福利、減少費用和戰略審查舉措有關的數額(2)$2,809 $(10,259)$23,653 $10,007 
__________
(1)攤銷費用根據每項無形資產的可攤銷無形資產總額和實際攤銷比率的變化而波動，這兩者都可能因收購的金額和時機、處置、資產減值費用、無限期無形資產和有限壽命無形資產之間的轉移、外幣匯率的變化以及影響加權平均使用壽命和使用的攤銷方法的無形資產構成的變化等因素而變化。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的下降主要是由於先前的資產減值費用和某些資產的攤銷費用比率的下降，但被之前投入使用的某些正在進行的研究和開發資產的影響部分抵消了。
(2)數額包括某些加速折舊費用、庫存調整和員工離職、連續性和其他與福利有關的費用，包括與重組有關的數額。2021年第三季度的金額包括與某些現場銷售相關的應計員工離職費用的税前沖銷。關於我們的重組舉措的進一步討論，包括對已確認金額和預期未來費用的討論，請參閲第一部分第1項中所列的附註5.簡明綜合財務報表的重組。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入成本下降主要是由於收入下降和攤銷費用減少，但被主要由VASOSTRICT下降導致的產品組合的不利變化部分抵消®收入增加，以及與連續性和離職福利、費用減少和戰略審查舉措有關的費用增加。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的毛利率百分比下降，主要是由於VASOSTRICT減少導致產品結構發生不利變化®收入。
銷售，一般和行政。截至2022年9月30日的三個月和九個月的減少主要是由於與某些法律事務相關的成本以及患者援助繳費的時間和金額的減少。此外，在截至2022年9月30日的9個月中，銷售、一般和行政費用反映了某些以前發生的與阿片類藥物相關的法律費用的收回。這些減少被我們對支持XIAFLEX的消費者營銷努力的投資增加的成本部分抵消®及某些戰略評估計劃、重組及/或其他成本削減計劃，包括與本公司破產程序有關的成本，在請願日之前計入銷售、一般及行政開支，其後計入重組項目淨額。關於某些重組舉措的進一步討論，請參閲第一部分項目1中所列的附註5.簡明合併財務報表的重組，包括對已確認金額和預期未來費用的討論。
研究和開發。我們的研發(R&D)努力致力於開發多樣化的創新和臨牀差異化候選產品組合。根據我們研發項目的性質和發展階段的不同，我們在任何時期記錄的研發費用金額都會有所不同，其中某些項目將在下文進一步描述。
我們將繼續投資於我們的品牌製藥部門。2020年初，我們宣佈已經啟動了我們的XIAFLEX® 為治療足底纖維瘤病，我們隨後在2021年第四季度啟動了第二階段研究。我們也一直在推進，並希望繼續推進我們針對QWO的脂肪組織治療開發計劃®，於2021年3月推出，用於治療成年女性臀部中到重度脂肪團。例如，在2022年第二季度，我們啟動了一項與QWO使用相關的新的多隊列開放標籤研究®用於治療成年女性臀部中到重度的脂肪團。這項研究旨在測試不同的幹預措施，以評估它們對減少瘀傷的潛在影響，創建時可以靈活地增加隊列，以便根據需要隨着時間的推移測試額外的幹預措施。
我們還預計將繼續集中投資於我們的無菌注射劑部門的即用型和其他候選產品，可能包括收購和/或許可和商業化協議，如2022年內瓦卡協議，該協議將在附註11.第一部分第1項中包括的簡明綜合財務報表的許可、合作和資產收購協議中進一步描述。
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目錄表
截至2022年9月30日的三個月和九個月的研發費用增加主要是由於與我們的XIAFLEX相關的成本增加所致® 發展計劃、某些重組和其他成本削減舉措以及某些上市後承諾。關於某些重組舉措的進一步討論，請參閲第一部分項目1中所列的附註5.簡明合併財務報表的重組，包括對已確認金額和預期未來費用的討論。
隨着我們開發計劃的進展，我們的研發費用可能會增加。
收購正在進行的研究和開發。在我們從第三方收購正在進行的研發或產生(在監管批准之前)與向第三方支付預付款或里程碑付款相關的費用時，我們確認已獲得的正在進行的研發費用。截至2022年9月30日止九個月的已收購研發費用增加，主要是由於在2022年第二季度，與2022年內瓦卡協議和TLC協議相關的預付款支出分別為3,500萬美元和3,000萬美元，這在附註11.第一部分第1項所列簡明綜合財務報表的許可、合作和資產收購協議中有進一步説明。就我們就未來收購正在進行的研發訂立協議和/或與現有或潛在未來協議相關的向第三方支付預付款或里程碑付款相關的支出而言，收購的正在進行的研發費用未來可能會增加，任何增加的金額都可能是實質性的。
與訴訟有關的其他或有事項，淨額。包括在訴訟相關和其他或有事項中，淨額是我們訴訟相關費用應計項目的變化。我們的重大法律程序和其他或有事項在附註15.第一部分第1項所載的簡明綜合財務報表的承擔和或有事項中有更詳細的描述。儘管我們的破產程序可能會帶來任何救濟，但我們的法律程序，包括與阿片類藥物索賠有關的法律程序，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響，包括在短期內。如需進一步討論，請參閲附註1.列報基礎、附註2.破產程序和附註15.第一部分第1項所列簡明綜合財務報表的承付款和或有事項。
資產減值費用。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的總資產減值費用的組成部分(單位：千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
商譽減值費用$97,000 $— $1,845,000 $— 
其他無形資產減值準備53,200 — 103,153 7,811 
財產、廠房和設備減值費用— — 3,063 427 
處置集團減值費用— 42,155 — 42,155 
資產減值費用總額$150,200 $42,155 $1,951,216 $50,393 
有關更多信息，請參閲第一部分第1項所列合併財務報表的附註4.非持續經營、附註7.公允價值計量和附註10.合併財務報表的商譽和其他無形資產，以及本文的“關鍵會計估計”一節。
與收購相關和整合的項目，淨額。收購相關及整合項目的淨額主要包括收購相關或有代價負債的公允價值變化所帶來的淨收益，這些變化是由於我們對相關產品未來收入的時間和金額的估計發生變化，以及影響產生相關或有債務的可能性和程度的其他假設的變化所致。見附註7.第一部分第1項所載簡明綜合財務報表的公允價值計量，以進一步討論與收購有關的或有對價。
利息支出，淨額。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的利息支出淨額如下(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
利息支出$74,931 $142,994 $349,937 $419,334 
利息收入(178)(36)(451)(482)
利息支出，淨額$74,753 $142,958 $349,486 $418,852 
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目錄表
截至2022年9月30日止三個月及九個月的利息開支減少，主要是由於本公司於呈請日起停止確認與本公司債務有關的利息開支，這是由於破產法第11章的個案所致。此外，與上年同期相比，由於我們的債務本金總額減少，利息支出有所減少，這主要是由於2021年10月循環信貸安排的部分償還、2022年1月的優先票據償還以及定期貸款安排的某些季度付款。該等利息開支的減少部分被適用於截至請願日的債務總額的加權平均利率上升所抵銷。從2022年第三季度開始，由於破產法第11章的案件，我們也有義務支付某些適當的保護費，目前這些案件被計入相關債務工具賬面金額的減少。根據《破產法》第11章案件的某些發展情況，部分或全部適當的保護費後來可能被重新定性為利息支出，這可能導致未來期間利息支出的增加，這可能是重大的。請參閲第一部分第1項所列的附註14.簡明合併財務報表的債務以供進一步討論。
利息收入的變化主要取決於我們的計息投資，如貨幣市場基金的金額，以及相應利率的變化。
債務清償損失。截至2021年9月30日的9個月內的金額與2021年3月的再融資交易有關。請參閲第一部分第1項所列的附註14.簡明合併財務報表的債務以供進一步討論。
重組項目，淨額. 金額涉及在我們的破產程序中確認的淨費用或收入，要求作為重組項目列報，根據ASC 852淨額。有關詳情，請參閲第一部分第1項所載簡明綜合財務報表的破產程序。在請願日之前發生的與破產程序相關的成本通常在我們的簡明綜合經營報表中反映為銷售、一般和行政費用。
其他收入，淨額。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的其他收入淨額構成如下(單位：千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
出售業務及其他資產的淨(得)損$(15)$107 $(11,760)$198 
外幣(收益)損失，淨額(3,984)(754)(4,552)1,507 
我們對其他公司股權的投資淨虧損71 89 297 399 
其他雜項，淨額(70)(5,397)(6,132)(6,775)
其他收入，淨額$(3,998)$(5,955)$(22,147)$(4,671)
關於其他收入淨額構成部分的補充資料，請參閲附註18.第一部分第1項所列簡明合併財務報表後的其他收入淨額。
所得税費用。下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的持續業務所得税、所得税支出和有效税率前的(虧損)收入(以千美元為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
所得税前持續經營收入(虧損)$(707,592)$(47,741)$(2,648,439)$958 
所得税費用$10,680 $1,548 $16,016 $13,372 
實際税率(1.5)%(3.2)%(0.6)%1,395.8 %
我們的税率受經常性項目的影響，例如非美國司法管轄區的税率與美國聯邦法定名義税率的比較，以及這些司法管轄區的收入或虧損的相對金額。它還受到某些項目的影響，這些項目可能在任何給定的時期發生，但在不同時期並不一致。
與上一年同期相比，截至2022年9月30日的三個月所得税支出的變化主要是由於不確定税收狀況的應計利息增加、税前收益地理組合的變化以及主要與提交公司的美國聯邦所得税申報單有關的個別税收優惠。與上一年同期相比，截至2022年9月30日的9個月所得税支出的變化主要與2021年與加拿大不確定的税收狀況以及税前收益地理結構的變化有關的離散税費支出有關。
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目錄表
正如之前披露的那樣，該公司得出的結論是，在2022年第二季度10-Q表格中包含的簡明綜合財務報表發佈之日起一年內，公司作為一家持續經營的企業繼續經營的能力受到了極大的懷疑。該公司在確定某些遞延税項淨資產不再可能變現時考慮了這一點。因此，於2022年第二季度，本公司遞延税項淨資產的估值撥備在多個司法管轄區錄得非實質性增長。
截至2022年9月30日，該公司對美國、盧森堡和某些其他外國税務管轄區的遞延税項淨資產保持全額估值津貼。在接下來的12個月內，可能會有足夠的積極證據來釋放部分或全部估值津貼。釋放這些估值免税額將導致在記錄釋放期間受益於所得税支出，這可能對淨收益產生重大影響。潛在估值撥備發放的時間和金額取決於管理層的重大判斷和預期收益。
我們在愛爾蘭註冊成立，並在美國、加拿大、印度、英國和盧森堡等司法管轄區設有子公司。美國國税局和其他税務當局可能會繼續挑戰我們的税務立場。美國國税局目前正在審查我們子公司在截至2011年12月31日至2015年12月31日的財政年度的某些美國所得税申報單，並在與這些審查相關的情況下，審查我們與某些公司間安排有關的納税狀況，包括我們美國子公司根據此類安排賺取的利潤水平，以及產品責任損失結轉索賠。關於更多信息，包括有關最近事態發展及其對我們的潛在影響的討論，請參閲第一部分第1項所列簡明綜合財務報表的附註19.所得税。
在2020年第三季度，美國國税局對我們的某些子公司在截至2016年12月31日至2018年12月31日的財年的美國所得税申報單進行了審查。美國國税局可能會審查我們其他財政年度和/或其他税收職位的納税申報單。同樣，其他税務機關目前正在審查我們的非美國納税申報單。此外，我們目前未接受審計的其他司法管轄區仍有可能在未來進行審查。此類審查可能導致對我們的税收進行擬議或實際的調整，這些調整可能是實質性的，可能是個別的，也可能是整體的。見第一部分第1A項中的風險因素“國税局和其他税務機關可能繼續挑戰我們的税務立場，而我們可能無法成功地維持這種立場”。更多信息，請參閲年度報告中的“風險因素”。
非連續性業務，扣除税金。董事會決定於2016年結束的本公司Astora業務的經營業績，在列報的所有期間的簡明綜合經營報表中均報告為非持續經營，扣除税項後的淨額。下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的Astora停產業務的經營業績(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
與訴訟有關的和其他或有事項，淨額$— $25,000 $— $25,000 
所得税前非持續經營虧損$(3,897)$(31,306)$(15,115)$(43,400)
所得税優惠$— $(3,388)$— $(4,631)
非連續性業務，扣除税金後的淨額$(3,897)$(27,918)$(15,115)$(38,769)
包括在訴訟相關和其他或有事項中的金額，上表淨額行用於與網狀相關的訴訟。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的剩餘税前金額主要與網狀網相關的法律辯護成本和某些其他項目有關。關於與網格有關的事項的進一步討論，請參閲第一部分第1項所列簡明合併財務報表的承付款和或有事項。
業務細分結果回顧
收入，淨額。下表按可報告部門顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的收入(以千美元為單位)：
截至9月30日的三個月，更改百分比截至9月30日的9個月，更改百分比
202220212022 vs. 2021202220212022 vs. 2021
品牌藥品$203,501 $230,977 (12)%$627,314 $665,652 (6)%
無菌注射劑118,693 343,653 (65)%481,892 946,998 (49)%
仿製藥201,435 174,306 16 %590,756 522,451 13 %
國際製藥公司(1)18,061 23,092 (22)%63,101 68,676 (8)%
來自外部客户的淨收入總額$541,690 $772,028 (30)%$1,763,063 $2,203,777 (20)%
__________
(1)我們國際製藥部門產生的收入主要來自位於加拿大的外部客户。
52
目錄表
品牌藥品。下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，我們來自外部客户的品牌製藥收入的重要組成部分(以千美元為單位)：
截至9月30日的三個月，更改百分比截至9月30日的9個月，更改百分比
202220212022 vs. 2021202220212022 vs. 2021
特色產品：
夏弗萊克斯®
$104,014 $105,509 (1)%$324,376 $312,266 4 %
支持®拉
31,283 30,069 4 %84,852 85,665 (1)%
其他專業(1)11,033 26,339 (58)%50,023 74,407 (33)%
特色產品總數$146,330 $161,917 (10)%$459,251 $472,338 (3)%
已建立的產品：
帕可西特®
$25,052 $26,914 (7)%$77,483 $78,695 (2)%
Testopel®
9,430 11,686 (19)%28,331 32,314 (12)%
其他已成立(2)22,689 30,460 (26)%62,249 82,305 (24)%
已建立的產品總數$57,171 $69,060 (17)%$168,063 $193,314 (13)%
品牌藥品總量(3)$203,501 $230,977 (12)%$627,314 $665,652 (6)%
__________
(1)包括在其他專業範圍內的產品包括Aveed®，NASCOBAL® 鼻噴劑與QWO®.
(2)其他已建立的產品包括，但不限於，Edex®.
(3)上述單個產品代表了截至2022年9月30日的三個月或九個月內每個產品類別中表現最好的兩個產品，和/或在2022年或2021年的任何完整季度期間收入超過2500萬美元的任何產品。
特產
我們的某些產品是由醫生管理的，包括XIAFLEX®在新冠肺炎大流行期間，由於醫生辦公室的活動和患者辦公室就診的減少，新冠肺炎大流行期間的銷售量普遍下降。雖然這些產品自2020年初以來總體上一直在復甦，但它們有時會繼續受到與新冠肺炎相關的影響，以及最近專業產品辦公程序的其他市場狀況的影響，包括醫生辦公室的醫療和行政人員短缺、醫生辦公室活動減少以及患者辦公室面對面就診次數減少。大流行和其他市場狀況也造成了對非選擇性泌尿外科程序的大量積壓需求，這在某些情況下減少了XIAFLEX的使用®由醫療保健提供者提供。此外，我們認為，醫療保健提供者對經濟不確定性的擔憂影響了XIAFLEX的購買模式®。市場狀況的變化可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
XIAFLEX的減少®截至2022年9月30日的三個月的收入主要歸因於我們的第三方專業藥房供應商經歷的中斷導致銷量下降，以及上述市場狀況導致的需求減少。這些因素被淨價的增加部分抵消。XIAFLEX的增長®截至2022年9月30日的9個月的收入主要歸因於淨價增加，但被主要由上述因素導致的銷量下降部分抵消。
支持服務的增加®截至2022年9月30日的三個月，洛杉磯的收入主要是由於淨價增加，但部分被銷量下降所抵消。持續供貨減少®截至2022年9月30日的9個月，洛杉磯的收入主要是由於銷量下降，部分被淨價增加所抵消。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的其他專業收入的減少主要是由於NASCOBAL的減少®鼻噴劑與QWO®收入。
老牌產品
素水平的下降®截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入主要歸因於銷量的下降。
口服避孕藥的減少®截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入主要是由於銷量減少，部分被價格上漲所抵消。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的其他既定收入的減少主要是由於影響這一產品組合的持續競爭壓力和某些其他因素。
53
目錄表
無菌注射劑。下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，我們來自外部客户的無菌注射劑收入的重要組成部分(以千美元為單位)：
截至9月30日的三個月，更改百分比截至9月30日的9個月，更改百分比
202220212022 vs. 2021202220212022 vs. 2021
VASOSTRICT®
$33,697 $255,697 (87)%$225,217 $676,764 (67)%
腎上腺素®
24,917 28,722 (13)%85,514 88,136 (3)%
其他無菌注射劑(1)
60,079 59,234 1 %171,161 182,098 (6)%
無菌注射劑總量(2)$118,693 $343,653 (65)%$481,892 $946,998 (49)%
__________
(1)包括在其他無菌注射劑中的產品包括注射用埃他培南，APLISOL®還有其他人。
(2)上述個別產品代表了截至2022年9月30日的三個月或九個月無菌注射劑部門表現最好的兩種產品，和/或在2022年或2021年任何完整季度期間收入超過2500萬美元的任何產品。
VASOSTRICT的減少®截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入主要是由於淨價和淨量的下降，這主要是由於仿製藥競爭的影響，以及隨着新冠肺炎相關醫院利用率下降而整體市場需求下降。在2022年第一季度，VASOSTRICT的多種競爭對手仿製藥®推出，從一種仿製藥開始，這款藥在2022年1月底開始發貨，但存在風險。從那時起，更多的競爭對手進入了市場，包括授權的仿製藥。到2022年第一季度中期，這些產品的推出開始顯著影響遠藤的市場份額和產品價格，自那以後，競爭的影響有所增加，並可能在整個2022年及以後繼續增加。此外，從2022年第一季度末開始，與新冠肺炎相關的醫院使用率開始下降，導致VASOSTRICT的品牌和競爭對手仿製藥的市場份額大幅下降®。由於這些因素，我們經歷了一段重要的VASOSTRICT時期®從2022年第二季度開始減少瓶子庫存，導致VASOSTRICT大幅減少®收入。2022年2月，我們推出了VASOSTRICT®裝在即用瓶中，代表藥物的第一個也是唯一的即用配方。雖然自推出以來，我們已經看到一些市場轉向瓶子，但上述因素已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。有關更多信息，請參閲“專利事項”標題下第一部分第1項下的附註15.簡明綜合財務報表的承付款和或有事項。
腎上腺素的減少®截至2022年9月30日的三個月的收入主要歸因於銷量的下降。腎上腺素的減少®截至2022年9月30日的9個月的收入主要歸因於淨價下降，但部分被銷量增加所抵消。
在截至2022年9月30日的三個月裏，其他無菌注射劑收入的增長主要歸因於銷量的增加，但部分被價格下降所抵消。截至2022年9月30日的9個月，其他無菌注射劑收入減少的主要原因是價格下降，但數量增加部分抵消了價格下降的影響。
仿製藥。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，仿製藥收入的增長主要歸因於伐倫克林片劑(我們的仿製版本輝瑞的Chantix)的收入®)，於2021年9月推出，部分被某些仿製藥的競爭壓力所抵消。我們無法確切地預測我們在varenicline片劑上面臨競爭的時間和程度；然而，競爭可能在任何時候發生，包括在短期內，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
國際製藥公司。截至2022年9月30日的三個月和九個月，國際製藥公司收入減少的主要原因是競爭壓力和產品協議到期。
分部調整後的所得税前持續經營收入。下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的部門調整後所得税前持續運營收入(我們用來評估部門業績的指標)：
截至9月30日的三個月，更改百分比截至9月30日的9個月，更改百分比
202220212022 vs. 2021202220212022 vs. 2021
品牌藥品$84,940 $105,849 (20)%$251,219 $301,277 (17)%
無菌注射劑$58,633 $282,300 (79)%$318,284 $751,922 (58)%
仿製藥$87,675 $34,010 NM$237,394 $89,036 NM
國際製藥公司$4,296 $6,764 (36)%$17,149 $24,337 (30)%
__________
NM表示百分比變化沒有意義或大於100%。
54
目錄表
品牌製藥公司。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，持續經營業務的所得税前分部調整收入減少，主要是由於上文進一步描述的收入減少的毛利率影響，以及與我們對支持XIAFLEX的消費營銷努力的投資相關的成本增加®以及某些法律問題。
無菌注射劑。截至2022年9月30日的三個月和九個月，持續經營業務的所得税前分部調整後收入減少，主要是由於上文進一步描述的收入減少的毛利率影響。
仿製藥。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，持續經營業務的所得税前分部調整後收入的增長主要是由於上述收入增加的毛利率影響和產品結構的有利變化。
國際製藥公司。截至2022年9月30日的三個月和九個月，持續經營業務的所得税前分部調整後收入減少，主要是由於上文進一步描述的收入減少的毛利率影響。
流動資金和資本資源
在請願日，債務人自願根據《破產法》申請救濟，這構成了違約事件，加速了我們根據幾乎所有當時未償還的債務工具承擔的義務。然而，《破產法》第362條禁止債權人採取任何行動來強制執行相關的財務義務，債權人對債務工具的強制執行權受《破產法》適用條款的約束。請參閲附註1.列報基礎、附註2.破產程序和附註14.第一部分第1項所列簡明綜合財務報表的債務，以供進一步討論。
我們的主要流動性來源是運營產生的現金。截至2022年9月30日，現金和現金等價物(主要由銀行存款和貨幣市場賬户組成)總額為10.539億美元，而2021年12月31日為15.072億美元。我們的主要流動資金要求主要用於運營營運資金、許可證、資本支出、合併和收購(包括對第三方的預付款和里程碑付款)、所得税、訴訟相關債務和其他或有負債、償債付款(包括我們的第一筆留置權債務工具的足夠保護付款)以及與破產程序相關的其他金額。
正如本文和年報中進一步描述的那樣，我們的業務面臨各種重大風險。例如，我們可能面臨新冠肺炎帶來的收入下降，就新冠肺炎導致我們的現金和現金等價物增加的程度而言，包括收入增加在內，這種增加可能是暫時的。我們可能面臨與我們的業務運營、我們正在進行的和未來的法律程序、政府調查和其他或有負債(包括與和解和判決相關的潛在成本以及法律辯護成本)、我們正在進行的破產程序以及我們的新冠肺炎相關政策和程序的實施相關的意外成本。在較長期的基礎上，我們可能無法準確預測某些發展對我們的銷售和毛利率的影響，例如市場接受程度、我們產品的專利保護和排他性、定價壓力(包括競爭的影響)、我們銷售和營銷努力的有效性以及我們目前開發、批准和成功推出我們的候選產品的結果。此外，我們可能無法成功實施我們的戰略方向，或可能面臨與我們的戰略方向相關的意外變化或費用，包括可能發生的機會主義企業發展交易。此外，正如附註1.第一部分第1項所載簡明綜合財務報表的列報基礎所進一步討論，管理層認為我們作為持續經營企業繼續經營的能力存在很大的疑問。上述任何情況都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響，並要求我們尋求如下所述的額外流動資金和資本資源來源。
在我們被要求或選擇在未來尋求第三方融資的情況下，不能保證我們能夠及時或根本獲得任何此類所需融資，特別是考慮到我們正在進行的破產程序以及我們現有債務工具的相應違約事件。此外，任何未來的融資安排可能包括對我們沒有商業利益的條款，這可能會進一步限制我們的運營，並加劇由於上述任何因素或其他因素可能對我們的運營結果和流動性造成的任何影響。
負債累累。本公司及其若干附屬公司是管理信貸安排的信貸協議的一方，以及管理我們的各種高級擔保票據和優先無擔保票據的契約。有關本行債務的其他資料，請參閲本報告第I部分第1項所載的附註2.破產程序及附註14.本報告第I部分第1項所載的簡明綜合財務報表的債務及附註15.年報第IV部分第15項所載的綜合財務報表內的債務，包括有關目前未償還的金額、到期日、利率、證券、優先權、若干近期債務融資交易及與破產有關的法律程序的影響及相應違約事件的資料。
55
目錄表
營運資金。我們在2022年9月30日和12月31日的營運資本和流動性的組成部分，2021以下是(以千為單位的美元)：
2022年9月30日2021年12月31日
流動資產總額$2,054,162 $2,714,586 
減去：流動負債總額543,053 1,629,962 
營運資本$1,511,109 $1,084,624 
流動比率(流動資產總額除以流動負債總額)3.8:11.7:1
從2021年12月31日到2022年9月30日，淨營運資本增加了4.265億美元。在此期間，營運資本受益於收入和毛利對流動淨資產產生的有利影響，上文對此作了進一步描述。這些收益被以下本期活動部分抵消：(I)資本支出，不包括資本化利息，淨額為6430萬美元；(Ii)收購進行中的研究和開發費用6870萬美元；以及(Iii)與破產程序和某些重組及其他成本削減計劃相關的某些支出。
在截至2022年9月30日的9個月中，我們的破產程序還導致對我們簡明綜合資產負債表中某些資產和負債的分類進行了調整，這導致我們的營運資本發生了重大變化。例如，許多以前包括在流動負債中的負債已被重新歸類為受損害的負債，因此不再是我們營運資本的一部分。在破產程序期間，我們簡明綜合資產負債表中的資產和負債分類可能會繼續發生重大變化，這可能會導致我們未來的營運資本發生重大變化。有關其他資料，請參閲本報告第一部分第1項所載的附註2.破產程序及附註14.簡明綜合財務報表的債務。
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的簡明現金流量表(單位：千)：
截至9月30日的9個月，
20222021
提供的現金流量淨額(用於)：
經營活動$159,611 $460,914 
投資活動(134,546)(70,346)
融資活動(367,323)(75,536)
外匯匯率效應(4,674)238 
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨(減)增$(346,932)$315,270 
經營活動。經營活動提供的現金淨額是指除投資活動和融資活動以外的所有活動的現金收入和現金支出。除其他事項外，經營活動的現金變動反映了在日常業務過程中從客户收取現金的時間、向供應商、管理護理組織、政府機構、合作伙伴和員工支付的款項的時間，以及與利息、訴訟相關事項、重組、重組項目、所得税和某些其他項目有關的現金支付和/或收據的時間和金額。
在截至2022年9月30日的9個月中，經營活動提供的現金淨額與上年同期相比減少了3.013億美元，主要原因是VASOSTRICT減少®收入減少，部分抵消了因支付延遲和/或與我們的應急計劃和破產程序相關的其他減少而導致的各種債務的支付減少。此外，正如本報告第一部分第1項所載附註14.簡明綜合財務報表的債務所述，我們目前並沒有就我們的大部分債務工具支付利息(歷史上反映為營運現金流量)；相反，我們已開始支付與我們的第一批留置權債務工具相關的某些適當保護款項，目前反映為融資現金流。
我們的運營現金流未來可能會下降，原因包括與訴訟有關的事項的現金外流、VASOSTRICT的進一步減少®未來期間與債務相關的收入和付款，因為我們的應急計劃和破產程序的一部分推遲了付款。此外，根據破產法第11章案例的某些發展情況，上述部分或全部足夠的保護付款可能稍後被重新定性為利息支出，這可能導致足夠的保護付款在未來期間反映為運營現金流，這反過來可能導致我們的運營現金流減少，這可能是重大的。
56
目錄表
投資活動。在截至2022年9月30日的9個月中，用於投資活動的現金淨額比上年同期增加6420萬美元，主要原因是：(I)收購，包括正在進行的研究和開發，扣除所獲得的現金和限制性現金，淨額增加8450萬美元；(Ii)資本支出增加，不包括1640萬美元的資本化利息。這些變化被以下因素部分抵消：(1)出售業務和其他資產的收益增加，淨額為2,100萬美元；(2)美國政府協議的收益增加1,360萬美元。
融資活動。在截至2022年9月30日的9個月內，用於融資活動的現金淨額主要涉及：(1)償還1.803億美元的票據；(2)適當的保護付款1.686億美元；以及(3)償還1,000萬美元的定期貸款。
在截至2021年9月30日的9個月內，用於主要與2021年3月再融資交易有關的融資活動的現金淨額，包括支付約4360萬美元的相關成本和費用。剩餘金額主要用於支付1,470萬美元的限制性股票預扣税款和償還2021年3月1,000萬美元的再融資交易後的定期貸款。
合同債務和其他債務的現金需求。有關合同債務和其他債務的現金需求的信息，請參閲我們的年度報告以及本報告第一部分第1項中包含的附註2.破產程序、附註11.許可、合作和資產收購協議以及附註14.簡明綜合財務報表的債務。隨着破產法第11章案件的進展，我們的某些合同安排可能會被修改或拒絕，這可能會導致我們對此類義務的現金需求發生變化。
波動。正如上面進一步討論的，我們的季度業績在過去有波動，可能會繼續波動。此外，我們總收入的很大一部分是通過三家批發分銷商，他們反過來向藥店、醫院和醫生供應我們的產品。因此，我們可能面臨與我們的應收貿易賬款有關的集中信用風險。
通貨膨脹。我們不認為通貨膨脹對本報告所述期間的財務報表有實質性的不利影響。然而，材料、設備和勞動力短缺、運輸、物流和其他延誤以及其他供應鏈和製造中斷，無論是由於新冠肺炎疫情的演變影響還是其他原因，繼續使我們從第三方獲得原材料、供應或服務、製造我們自己的產品和從事臨牀開發活動變得更加困難和昂貴。經濟或政治不穩定或中斷，如烏克蘭衝突，可能會對我們的供應鏈產生負面影響，或增加我們的成本。如果此類事件或中斷繼續發生，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
表外安排。我們沒有表外安排。
關鍵會計估計
自2021年12月31日以來，我們對關鍵會計估計的更新詳細如下。有關公司關鍵會計估計的更多討論，請參閲年度報告第7項中的“關鍵會計估計”。
破產會計
如第I部分第1項所載附註2.簡明綜合財務報表的破產程序於呈請日期後進一步描述，吾等須就應用ASC 852作出若干估計，包括須受折衷及重組項目影響的負債的分類及金額淨額。見第一部分第1項所列簡明合併財務報表的主要會計政策摘要附註3“估計數的使用”一節，以供進一步討論。
商譽和無形資產
自上次評估以來，我們在減值測試中使用的方法沒有任何重大變化。確定報告單位的公允價值是一個判斷問題，涉及使用估計和假設，這些估計和假設是基於管理層當時的最佳估計。使用不同的假設將增加或減少我們估計的貼現未來現金流量以及由此產生的我們報告單位的估計公允價值。
如第I部分第1項所載簡明綜合財務報表附註10.商譽及其他無形資產所進一步描述，我們於2022年第二季度進行了若干商譽減值測試。這些測試中使用的貼現率分別為品牌藥品和無菌注射劑報告單位的13.5%和18.5%，而2021年10月1日商譽測試中使用的折扣率分別為14.5%和11.0%。我們認為，貼現率和其他投入和假設與市場參與者會使用的一致。作為2022年6月30日測試的結果，我們為我們的無菌注射器報告部門記錄了17.48億美元的税前非現金商譽減值費用，並確定我們的品牌藥品報告部門沒有商譽減值，估計公允價值比賬面價值高出10%以上。品牌藥品測試中使用的假設貼現率增加50個基點不會改變該測試的結果；然而，無菌注射劑測試中使用的假設貼現率增加50個基點將使該報告單位的商譽減值費用增加約5000萬美元。
57
目錄表
我們在2022年第三季度進行了額外的商譽減值測試。對於品牌藥品和無菌注射劑報告單位，這些測試中使用的貼現率分別為15.0%和19.5%。我們認為，貼現率和其他投入和假設與市場參與者會使用的一致。作為2022年9月30日測試的結果，我們為我們的無菌注射器報告部門記錄了9700萬美元的税前非現金商譽減值費用，並確定我們的品牌藥品報告部門沒有商譽減值，估計公允價值比賬面價值高出10%以上。品牌藥品測試中使用的假設貼現率增加50個基點不會改變該測試的結果；然而，無菌注射劑測試中使用的假設貼現率增加50個基點將使該報告單位的商譽減值費用增加約4500萬美元。
截至2022年9月30日，我們的品牌藥品和無菌注射劑報告部門的剩餘商譽分別約為8億美元和5億美元，其他無形資產的賬面價值總計約20億美元。因此，如果我們的減值測試中使用的假設發生變化，可能會在未來期間記錄額外的減值費用，並且這些費用可能是實質性的。
我們的每個報告單位都受到各種風險和不確定因素的影響，包括未來競爭的可能性。例如，由於競爭對手VASOSTRICT的仿製藥，我們的無菌注射劑報告部門的收入大幅下降®這是從2022年1月開始實施的，這對本報告單位最近的減值費用起到了推動作用。如果我們報告單位的實際結果由於競爭或其他原因而與我們的預期不同，和/或如果我們改變對這些報告單位的與競爭或任何其他風險或不確定性有關的假設，估計的未來收入和現金流可能會大幅減少，這最終可能導致可能重大的資產減值費用。例如，在我們最近的商譽減值測試中，我們的無菌注射表報告單元使用的貼現現金流反映了與以下相關的假設：(I)VASOSTRICT品牌和仿製藥的整體市場規模®，包括部分由新冠肺炎相關醫院使用率變化推動的預期需求變化；(Ii)對VASOSTRICT產生潛在競爭影響的時間和程度®收入；(3)VASOSTRICT市場轉換的程度和速度®至RTU預混汽輪機®其中包括：(I)我們於2022年2月推出的無菌瓶裝產品；(Iv)對我們的管道無菌注射劑產品的各種假設，包括成功的可能性、推出時機和計劃推出時的競爭格局等因素。未來的業績受到許多我們無法控制的因素的影響，並受到重大不確定性的影響，因此本質上很難預測。未來的實際結果可能與我們的預期大不相同，如果不利，可能會導致中期減值測試和額外的減值費用，這可能是實質性的。同樣，利率上升等基於市場的因素可能繼續影響我們未來對公允價值的確定，這也可能導致或增加未來的減值費用。
此外，我們正在繼續密切關注新冠肺炎對我們業務的影響。新冠肺炎可能會對我們的商譽和其他無形資產的估計公允價值造成影響，如果不利，最終可能會導致可能是實質性的資產減值費用。
此外，我們正在進行的破產程序和計劃中的出售過程已經並可能繼續導致我們的業務發生重大變化，這最終可能導致(其中包括)可能是重大的資產減值費用。
最近的會計聲明
如適用，請參閲附註3.第一部分第1項所列簡明合併財務報表的主要會計政策摘要。
Item 3. 關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指金融市場的不利變化，包括利率和外幣匯率的不利變化所產生的潛在損失。
利率風險
我們面臨的利率風險主要與我們與我們的信貸安排相關的浮動利率債務有關。信貸安排下的借款可能不時需要使用浮動利率計算的付款，在某些情況下受下限限制。在2022年9月30日和2021年12月31日，假設適用利率比任何適用下限增加1%，將分別導致與我們的可變利率債務借款相關的增量付款(代表年利率)分別為2250萬美元和2260萬美元。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們沒有其他對利率敏感的資產或負債。
58
目錄表
外幣匯率風險
我們在不同的外國經營和交易業務，因此受到與外幣匯率波動相關的風險的影響。該公司部分通過經營手段管理這種外幣風險，包括管理與同幣成本相關的外幣收入和與同種貨幣負債相關的外幣資產。本公司還面臨公司間外幣資產和負債的潛在收益影響，這些資產和負債來自正常的貿易應收賬款和應付款項以及其他公司間貸款。此外，該公司的某些子公司以各自功能貨幣以外的貨幣保存其記錄賬簿。這些子公司的財務報表被重新計量為各自的功能貨幣。此類重新計量調整可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
我們某些國際子公司的資產和負債也按期末匯率換算成美元。因使用不同匯率而產生的換算調整計入累計其他全面虧損。來自外國子公司的外幣交易和短期公司間應收賬款的損益計入其他收入，淨額計入簡明綜合經營報表。見附註18.第一部分第1項外幣(收益)損失額為淨額的簡明合併財務報表中的其他收入淨額。
根據本公司的重大外幣計價公司間貸款，我們分別考慮了2022年9月30日和2021年12月31日我們的外幣計價公司間貸款相對於美元的基礎貨幣變化10%的假設影響。2022年9月30日10%的變化將導致在這一天增加約900萬美元的外幣損失。2021年12月31日10%的變化將導致在這一天增加約1100萬美元的外幣損失。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年9月30日，公司的披露控制和程序的有效性，這些控制和程序符合1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條的規定。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的財政季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
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目錄表
第二部分：其他信息
第1項。    法律訴訟
附註15.第一部分第1項所載簡明綜合財務報表的承擔及或有事項下的披露，併入本第II部分第1項，以供參考。
第1A項。 風險因素
關於我們的風險因素的討論，見第一部分第1A項中的信息。年度報告第二部分第1A項中的“風險因素”。2022年第一季度的“風險因素”表格10-Q和2022年第二季度表格10-Q的第二部分第1A項“風險因素”。除下文所述外，我們的風險因素與報告中描述的風險因素沒有實質性變化。
我們受到與破產法第11章案件相關的風險和不確定性的影響。
破產法第11章的案例可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。只要破產法第11章的案件仍在繼續，我們的高級管理層可能需要花費大量時間和精力處理破產程序，而不是專注於我們的業務運營。破產程序還可能使留住管理層和關鍵人員變得更加困難，這些人員是我們業務成功和增長所必需的。此外，在我們捲入破產法第11章案件期間，我們的客户和供應商可能會對我們重組業務的能力失去信心，並可能尋求建立替代商業關係。
與破產法第11章案例相關的其他重大風險可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響，包括或與以下相關：
•我們有能力就破產法第11章案件中向破產法院提出的動議或其他請求獲得破產法院的批准，包括作為佔有債務人保持控制權；
•我們完成出售或其他重組交易的能力；
•破產法第11章提起訴訟對我們的業務和包括我們的股東在內的各個組成部分的利益的影響；
•破產法第11章案件的高昂費用和相關費用；
•由於破產法第11章的案例，我們有能力維持與供應商、客户、員工和其他第三方的關係；
•破產法院對破產法第11章案件的裁決以及其他未決訴訟的結果和破產法第11章案件的一般結果；
•我們將在破產法第11章的保護下運營的時間長度，以及我們將無法滿足RSA中指定的里程碑以及我們與有擔保的貸款人就我們使用其現金抵押品達成的協議中規定的任何風險；
•在第11章案件懸而未決期間運營資本的可用性，包括任何可能終止我們繼續獲得我們貸款人用作運營資本的現金抵押品的權利的事件；
•破產法第11章案例中的第三方動議，包括可能由破產法第11章案例中指定的債權人委員會或阿片類藥物索賠人委員會提出的動議，這些動議可能會干擾我們完成出售或其他重組交易的能力；
•鑑於本公司業務及其前景可能發生的變化，出售後對本公司業務的影響；
•出售時我們的現金餘額是否充足，以及我們預計是否會退出破產法第11章；以及
•我們作為一家持續經營的企業繼續存在的能力。
由於與破產法第11章案例相關的風險和不確定性，我們可能無法準確預測或量化破產法第11章案例可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生的最終影響，也無法準確預測破產法第11章案例可能對我們的公司或資本結構產生的最終影響。
第11章案例的延遲可能會增加我們無法完成銷售的風險，並增加我們與第11章案例相關的成本。
RSA考慮完成出售，但不能保證我們將能夠完成出售。延長破產法第11章的程序可能會對我們與客户、供應商和員工以及其他各方的關係產生不利影響，進而可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流以及我們作為持續經營企業繼續經營的能力產生重大不利影響。我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流的疲軟可能會對我們實施出售(或任何替代重組交易)的能力產生不利影響。如果我們無法完成出售(或替代重組交易)，我們可能會被迫清算我們的資產。
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目錄表
RSA受制於我們可能難以滿足的重要條件和里程碑。
根據RSA，我們必須滿足某些物質條件，包括及時滿足破產法第11章案件中的里程碑，其中包括完成銷售。我們及時完成這些里程碑的能力受到風險和不確定因素的影響，其中許多風險和不確定因素是我們無法控制的。未能達到這些里程碑可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
如果RSA終止，我們確認和完成銷售的能力可能會受到實質性的不利影響。
RSA包含多個終止事件，一旦發生這些事件，RSA的某些當事人可以終止協議。如果RSA的所有當事人都被終止，則根據RSA的條款，各方當事人都將被免除其義務。此類終止可能導致RSA各方失去對銷售的支持，從而可能對我們完成銷售的能力產生不利影響。若出售未完成，則不能保證破產法第11章的個案不會轉換為第7章的清盤個案，或不能保證另一項重組交易會與出售交易一樣有利於向吾等索償的持有人。
即使出售或替代重組交易完成，我們也可能無法實現我們的既定目標或繼續作為一家持續經營的企業。
即使出售或替代重組交易完成，我們也可能繼續面臨許多風險，例如經濟狀況的變化、我們行業的變化、對我們產品的需求變化以及不斷增加的費用。如果《破產法》規定的案件持續很長一段時間，而沒有説明如何或何時完成這些案件，其中一些風險就會變得更加嚴重。由於這些風險和其他風險，我們不能保證出售或替代重組交易將實現我們所述的目標，或我們的業務將能夠作為持續經營的企業繼續下去。
此外，即使我們的債務和其他債務通過破產法第11章的流程減少或解除，我們可能需要通過公共或私人債務或股權融資或其他各種方式籌集額外資金，以在破產法第11章案例完成後為我們的業務提供資金。我們獲得額外融資的機會可能是有限的，如果它真的存在的話。因此，在需要的時候可能沒有足夠的資金，或者可能沒有優惠的條件，或者根本沒有。
我們起訴破產法第11章案件和完成銷售的能力可能會受到第三方訴訟的質疑。
我們的某些債權人和其他利益相關方可能會在破產法第11章的案件過程中對我們提起訴訟，但結果尚不確定。這類訴訟可能會延長破產法第11章的案件，並可能使我們難以在RSA中規定的時間範圍內達到破產法第11章案件的合同里程碑。未能達到這些里程碑可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
在某些情況下，破產法第11章的案件可以轉換為破產法第7章的案件。
在提出理由後，破產法院可以根據破產法第7章將破產法第11章的案件轉換為案件。在這種情況下，將指定或選出第7章受託人清算我們的資產，以便根據破產法確定的優先順序進行分配。我們認為，根據第7章進行清算將減少我們債權人的收回，因為：(I)資產可能不得不在短期內以不良方式出售或以其他方式處置，而不是以受控的方式和作為持續經營的企業；(Ii)任命第7章受託人所涉及的額外行政費用；以及(Iii)在清算期間以及因拒絕租約和其他與停止運營有關的執行合同而產生的額外費用和索賠，其中一些費用和索賠將享有優先權。
終止我們提交破產法第11章計劃的獨家權利和徵求接受意見的獨家權利可能會導致其他各方參與重組的利益提交計劃，其條款可能不如銷售交易下的優惠條款，或導致重大訴訟和費用。
目前，我們擁有在2022年12月14日之前(包括12月14日)提交破產法第11章計劃的獨家權利，以及在2023年2月13日之前徵求對任何此類計劃的接受的獨家權利。破產法院可因《破產法》第1121(D)條允許的理由，不時延長這類最後期限。然而，也有可能：(1)利害關係方可以尋求縮短或終止“因由”(如《破產法》第1121(D)條所允許的)的排他性計劃提交和邀請期，正如一方當事人已經要求破產法院所做的那樣，或者(2)這種期限可以到期而不延長。
如果我們的獨家備案和邀請期到期或終止，其他利害關係方將被允許提交重組計劃。不能保證在任何此類計劃下的收回會比在出售或替代重組交易下對債權人更有利。此外，這種重組計劃可能會引起重大訴訟，並大大增加債務人案件的管理費用，這可能會耗盡債權人的追回。
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目錄表
由於破產法第11章的案例，我們的歷史財務信息可能不能指示我們未來的表現，這可能是不穩定的。
在第11章案例中，我們預計我們的財務業績將繼續波動，因為重組活動和費用、潛在的合同終止和/或拒絕和索賠評估將對我們的簡明綜合財務報表產生重大影響。因此，我們歷史上的財務表現很可能不能表明我們在請願日之後的財務表現。此外，如果我們脱離《破產法》第11章，後續期間報告的金額可能會相對於歷史金額發生實質性變化。我們也可能被要求採用重新開始會計，在這種情況下，我們的資產和負債一般將在新開始報告日期按公允價值入賬，這可能與目前包括在我們的簡明綜合資產負債表中的資產和負債的記錄價值有重大差異。應用重新開始會計後，我們的財務結果也可能與歷史趨勢有很大不同。
我們可能會受到在破產法第11章的案件中不會被解除的索賠的影響，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
除某些例外情況外，《破產法》規定，確認重組計劃一般免除債務人在完成重組計劃之前產生的債權。根據重組計劃，任何未最終清償的索賠都可能被針對重組後的實體提出，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。此外，如果我們在出售完成後不進行重組計劃，那麼在我們退出破產法第11章時，對我們的索賠可能不會得到解除。
如果我們完成與跟蹤馬競標者的出售，我們可能沒有足夠的流動性來有序地結束我們的業務。
RSA考慮在破產法院的監督下進行營銷過程和拍賣。買方應負責(其中包括)為清盤金額提供現金，以資助有序清盤過程，詳情見本報告第I部分第1項附註2.簡明綜合財務報表的破產程序。清盤金額取決於某些假設，包括九個月的清盤過程。它還反映了為各種項目提供資金的預期成本的估計，如董事費用、專業費用、在非美國司法管轄區的清算程序以及完成出售後產生的其他行政費用。然而，不能保證在計算清盤金額時考慮的假設或估計將導致提供足夠的資金來實施有序的清盤過程。在完成出售後，任何缺乏足夠資金以實施有序清盤程序的情況，都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
對破產法第11章案件的追查已經並將繼續消耗我們管理層相當一部分的時間和精力，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響，並可能導致我們經歷更多的員工流失。
雖然破產法第11章的案件仍在繼續，但我們的管理層將需要花費大量時間和精力專注於破產法第11章的案件，而不是隻關注我們的業務運營。這種注意力的轉移可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響，特別是如果破產保護案件持續下去的話。
此外，在第11章案件的懸而未決期間，我們可能會經歷更多的員工自然減員，我們的員工可能會面臨相當大的分心和不確定性。長期在破產法院的保護下運營也可能使留住管理層和其他關鍵人員變得更加困難，這些人員是我們業務成功和增長所必需的。關鍵人員的流失或員工士氣的物質侵蝕可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。失去高級管理團隊成員的服務也可能削弱我們執行戰略和實施運營計劃的能力，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。此外，破產法第11章的案例持續時間越長，供應商和員工就越有可能對我們成功重組業務的能力失去信心。
我們目前的業務和未來的增長可能需要大量的額外資本，我們的負債金額和條款可能會削弱我們為資本需求提供資金的能力。我們目前的資金來源可能不足以通過擺脱破產來滿足我們的現金需求。
我們的業務需要大量的資金。如果出現增長機會、意外的維護要求或與當前業務計劃的重大偏離，我們可能需要額外的資本。我們可能無法及時或以我們可以接受的條款獲得額外融資，或者根本無法獲得額外融資。
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如果不能獲得額外的融資，如果需要發展，可能會削弱我們為資本支出需求提供資金和滿足償債需求的能力，並可能對我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。此外，在破產法第11章案件期間，我們將面臨各種風險，包括但不限於：(I)無法維持或獲得足夠的運營資金來源，或無法為破產法第11章案件提供資金並履行未來義務，以及(Ii)與破產法第11章案件和我們的重組相關的法律和/或專業成本增加。
我們可能無法遵守現金抵押品令施加的限制。
現金抵押品令對我們施加了許多限制。例如，現金抵押品訂單要求債務人保持至少6.0億美元的“流動性”，在每個週末計算為不受限制的現金和現金等價物加上與TLC協議相關的特定數量的受限制現金。現金抵押品訂單還要求遵守差異契約，這些契約將實際運營支出和收入以及資本支出與根據現金抵押品訂單的條款不時交付的現金抵押品預算中規定的預算金額進行比較。我們遵守這些規定的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，如果我們不遵守，可能會導致現金抵押品訂單下的違約事件，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
破產法第11章案例的某些方面限制了我們管理團隊在運營業務方面的靈活性。
當我們在破產法院的監管下經營我們的業務時，我們在從事正常業務過程以外的活動或交易之前，必須獲得破產法院的批准，在某些情況下還需要獲得某些其他各方的批准。破產法院批准非普通課程活動需要向破產法院準備和提交適當的動議，與利益各方進行談判，並舉行一次或多次聽證會。利害關係人可以在任何破產法院聽證會上聽取意見，並可以對這些動議提出反對意見。這一過程可能會推遲重大交易，並限制我們對市場中的機會和事件做出快速反應的能力。此外，如果破產法院不批准擬議的活動或交易，我們將被阻止從事此類活動或交易，即使我們認為它們將是有益的。延遲獲得批准或未能獲得批准可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
此外，如上所述，現金抵押品訂單對我們施加了許多限制，可能會限制我們管理團隊在運營業務方面的靈活性。
吾等亦可能受制於根據吾等預期就出售事項訂立的買賣協議而適用於吾等幾乎所有業務的經營契諾。這些公約可能要求我們在正常的業務過程中運作，避免採取某些列舉的行動，並肯定地採取其他列舉的行動。這些公約可能會限制我們管理層對不時出現的各種事件和情況作出反應的靈活性，包括因破產法第11章的案件而發生的事件和情況。如果這些公約適用於我們的業務，就不能保證我們能夠獲得必要或可取的公約的適當豁免，這些公約可能會對我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。
我們的普通股是在場外交易市場報價的，因此市場可能有限，缺乏流動性。
我們的普通股從納斯達克全球精選市場退市可能會導致交易量大幅下降，並減少尋求買賣普通股的投資者的流動性。我們的普通股目前在場外交易市場報價，這可能會對我們的股價和流動性產生不利影響。與納斯達克全球精選市場相比，場外交易市場的限制要有限得多。我們的股票在場外交易市場的報價可能導致現有和潛在股東交易我們的普通股的市場流動性較差，可能進一步壓低我們普通股的交易價格，並可能對我們未來籌集資金的能力產生長期不利影響。我們不能保證我們的普通股現在或將來會有活躍的市場，也不能保證股東能夠清算他們的投資或清算他們可能清算的價格。因此，我們敦促對現有和未來對我們的股權和其他證券的投資極為謹慎。
我們認為，由於破產法第11章的案件，我們的普通股價值很可能會繼續下降。
在我們的資本結構中，我們有相當數量的債務優先於我們的普通股。我們現有的普通股在破產保護之前和期間的價值大幅下降。向跟蹤馬競買人建議的出售交易並不考慮我們的股份的任何價值的分配，我們預計我們的現有普通股在出現任何第11章案件後不會出現市場。因此，在第11章案件懸而未決期間，我們普通股的任何交易都是高度投機性的，並對我們普通股的購買者構成重大風險。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
於截至2022年9月30日止三個月內，本公司並無買賣股本證券。
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目錄表
項目3.高級證券違約
如本報告第I部分第1項所載附註2.破產程序及附註14.簡明綜合財務報表的債務所述，吾等根據《破產法》提出的自願紓困呈請構成違約事件，加重了吾等根據當時尚未清償的債務工具所承擔的責任。然而，《破產法》第362條禁止債權人採取任何行動來強制執行相關的財務義務，債權人對債務工具的強制執行權受《破產法》適用條款的約束。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
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目錄表
項目6.展品
通過引用結合於：
數描述文件編號歸檔類型提交日期
10.1
由債務人和特設第一留置權小組成員簽署的重組支助協議，日期為2022年8月16日
001-36326關於Form 8-K的當前報告2022年8月17日
10.2
遠藤與布萊斯·科爾曼簽訂的留任協議，日期為2022年8月11日
不適用；隨函存檔
10.3
遠藤與馬克·T·布拉德利簽訂的留任協議，日期為2022年8月11日
不適用；隨函存檔
10.4
遠藤和馬修·J·馬萊塔之間的保留協議，日期為2022年8月11日
不適用；隨函存檔
10.5
遠藤與帕特里克·巴里簽訂的留任協議，日期為2022年8月11日
不適用；隨函存檔
10.6
Endo Health Solutions Inc.與Blaise Coleman之間的高管僱傭協議修正案，日期為2022年8月13日，2020年3月6日生效
不適用；隨函存檔
10.7
Endo Health Solutions Inc.與Patrick Barry之間的高管僱傭協議修正案，日期為2022年8月13日，2020年4月26日生效
不適用；隨函存檔
10.8
Endo Health Solutions Inc.與Mark T.Bradley之間的高管僱傭協議修正案，日期為2022年8月13日，2020年3月6日生效
不適用；隨函存檔
10.9
Endo Health Solutions Inc.與Matthew Maletta之間的高管僱傭協議修正案，日期為2022年8月13日，2021年2月13日生效
不適用；隨函存檔
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發總裁和遠藤首席執行官的證書
不適用；隨函存檔
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證遠藤首席財務官
不適用；隨函存檔
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對總裁和遠藤首席執行官的證明
不適用；隨信提供
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對遠藤首席財務官的證明
不適用；隨信提供
101.INSIXBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。不適用；隨函提交
101.SCHIXBRL分類擴展架構文檔不適用；隨函提交
101.CALIXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔不適用；隨函提交
101.DEFIXBRL分類擴展定義Linkbase文檔不適用；隨函提交
101.LABIXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔不適用；隨函提交
101.PREIXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔不適用；隨函提交
104封面交互數據文件，格式為iXBRL，包含在附件101中不適用；隨函提交
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
遠藤國際PLC
(註冊人)
/S/布萊斯·科爾曼
姓名：布萊斯·科爾曼
標題：總裁與首席執行官
(首席行政主任)
/S/Mark T.Bradley
姓名：馬克·T·布拉德利
標題：執行副總裁總裁，首席財務官
(首席財務官)
日期：2022年11月9日
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