美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549


表格6-K
 

外國私人發行人報告
根據規則第13a-16或15d-16
根據1934年的《證券交易法》

2022年11月

委員會檔案第001-36487號


Atlantica可持續基礎設施公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)


不適用
(註冊人姓名英文譯本)


大西部大廈，GW1，17樓
大西路
布倫特福德，TW8 9DF
英國
Tel.: +44 203 499 0465


用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或將提交年度報告：

 
☒ Form 20-F
☐ Form 40-F

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(1)條所允許的紙質形式提交表格6-K：☐

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(7)條所允許的紙質形式提交表格6-K：☐

這份表格6-K的報告以引用的方式併入2021年8月3日提交給證券交易委員會的註冊人表格F-3的註冊説明書(文件 333-258395)。

Atlantica可持續基礎設施公司
目錄

   
頁面
第一部分-財務信息
     
項目1
財務報表
10
     
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
42
     
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
77
     
項目4
控制和程序
80
     
第二部分--其他資料
     
項目1
法律訴訟
80
     
第1A項
風險因素
81
     
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
81
     
第3項
高級證券違約
81
     
項目4
煤礦安全信息披露
81
     
第5項
其他信息
81
     
項目6
陳列品
81
     
簽名
82

2
目錄表
定義

除非本季度報告中另有説明或上下文另有規定，否則：
 
•
提及的“2020年綠色私募”是指2026年6月20日到期的2.9億歐元(2.84億美元)優先擔保票據，該票據是根據與一羣機構投資者簽訂的優先擔保票據購買協議發行的，該協議由一羣機構投資者作為根據該協議發行的票據的購買者而簽訂，詳情見“第2項--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--流動性和資本 資源--流動性來源--2020年綠色私募”；
 
•
凡提及“Abengoa”，除文意另有所指外，係指Abengoa，S.A.及其子公司；
 
•
“ACT”是指位於墨西哥塔巴斯科州Villahermosa市附近的Nuevo Pemex天然氣處理設施內的燃氣熱電聯產設施；
 
•
提及“調整後的EBITDA”的含義見“項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵財務措施”；
 
•
上下文所指的“阿爾岡昆”是指北美多元化的發電、輸電和配電公用事業公司阿爾岡昆電力和公用事業公司，或阿爾岡昆電力和公用事業公司及其子公司；
 
•
提及的“阿默斯特島夥伴關係”指的是Windlectric Inc.的控股公司；
 
•
“年度合併財務報表”指的是截至2021年12月31日和2020年12月31日以及截至2021年12月31日和2019年12月31日的年度經審計的年度合併財務報表，包括根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的相關附註(該等術語在此定義)，包含在我們的年度報告中；
 
•
所提及的“年度報告”是指我們於2022年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的Form 20-F年度報告，經2022年3月24日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F/A修正案1修訂；
 
•
提及“Atlantica Jersey”是指Atlantica的全資子公司Atlantica可持續基礎設施Jersey有限公司；
 
•
對“ATN”的提及是指ATN S.A.，這是祕魯的運營傳輸資產，是保證傳輸系統的一部分；
 
•
所提及的“是加拿大”指的是Atlantica可持續基礎設施能源解決方案加拿大公司，這是Atlantica和阿爾岡昆為引導共同投資機會而成立的工具；
 
•
提及的“Befesa Agua Tenes”指的是Befesa Agua Tenes，S.L.U；
 
3
目錄表
•
可供分配的現金，是指公司從子公司收到的現金分配減去公司的現金支出，包括第三方償債和一般 和管理費用；
 
•
所提及的“卡爾加里地區供熱”或“卡爾加里”是指我們於2021年5月收購的卡爾加里市55兆瓦熱電容量地區供熱資產；
 
•
“智利光伏1”指的是位於智利的55兆瓦太陽能光伏發電廠；
 
•
“智利光伏2”指的是位於智利的40兆瓦太陽能光伏發電廠；
 
•
“智利光伏3”指的是位於智利的73兆瓦太陽能光伏發電廠；
 
•
“智利TL3”指的是位於智利的50英里傳輸線；
 
•
“智利TL4”指的是位於智利的63英里輸電線路；
 
•
綜合簡明中期財務報表“是指截至2022年9月30日及截至2022年和2021年9月30日止九個月期間的綜合簡明未經審計中期財務報表，包括國際會計準則委員會根據國際會計準則編制的相關附註，這些附註構成本季度報告;的一部分。
 
•
對“化學需氧量”的提及是指適用設施的商業運行日期；
 
•
“COSO”指的是位於加利福尼亞州的135兆瓦地熱發電廠；
 
•
提及的“分銷協議”是指與美國銀行證券公司、三菱UFG證券美洲公司和加拿大皇家銀行資本市場有限責任公司簽訂的銷售代理協議，日期為2022年2月28日 ，於2022年5月9日修訂，據此，我們可以不時提供和出售高達1.5億美元的我們的普通股，據此，這些銷售代理可以通過法律允許的任何方式出售我們的普通股，該方法被認為是根據1933年證券法(經修訂的;)頒佈的第415(A)(4)條所界定的“按市場發行”。
 
•
“歐洲、中東和非洲”指的是歐洲、中東和非洲；
 
•
除文意另有所指外，“Eskom”係指Eskom Holdings SOC Limited及其子公司；
 
•
所提及的“EURIBOR”是指歐洲貨幣市場協會公佈的歐元銀行間同業拆借利率，這是一種每日參考利率，基於歐元區銀行向歐元批發貨幣市場上的其他銀行提供無擔保資金的平均利率；
 
•
凡提及“歐盟”，即指歐洲聯盟；
 
•
凡提及“交易法”，係指經修訂的1934年美國證券交易法或任何後續法規，以及美國證券交易委員會根據該法頒佈的規則和條例；
 
4
目錄表
•
所指的“聯邦融資銀行”是指以該名稱命名的美國政府公司；
 
•
“惠譽”指的是惠譽評級公司；
 
•
所提及的“綠色可交換票據”是指亞特蘭蒂卡澤西公司於2020年7月17日發行的於2025年到期的1.15億美元綠色可交換優先票據，並由Atlantica在 優先、無擔保的基礎上進行全面和無條件的擔保，詳見“項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析-流動性和資本資源-流動性來源-綠色可交換票據”;
 
•
綠色優先票據指的是2028年到期的4億美元綠色優先票據，詳見《第2項--管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析--流動性和資本資源--流動性來源--綠色優先票據》;
 
•
“總容量”指的是一個設施或一組設施的最大或額定發電能力，單位為兆瓦，不考慮該設施的寄生電力消耗，或 截至本季度報告日期我們在該設施中的所有權百分比；
 
•
所指的“GWh”指的是吉瓦時；
 
•
“國際會計準則”是指國際會計準則理事會;發佈的國際會計準則。
 
•
對“國際會計準則理事會”的提及是指國際會計準則理事會;
 
•
“IFRIC 12”指的是國際財務報告解釋委員會的解釋12--服務特許權安排；
 
•
“國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則”是指國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則；
 
•
凡提及“利率協議”時，指的是美國降低通貨膨脹法案；
 
•
“意大利光伏”是指位於意大利的總裝機容量為9.8兆瓦的太陽能光伏發電廠；
 
•
凡提及“國際貿易中心”，指的是投資税收抵免；
 
•
卡許是指位於南非;的100兆瓦太陽能發電廠
 
•
“La Sierpe”指的是位於哥倫比亞的20兆瓦太陽能光伏發電廠；
 
•
“Liberty GES”指的是Liberty Global Energy Solutions B.V.，這是阿爾岡昆(Abengoa-Alonquin Global Energy Solutions B.V.(AAGES))的子公司，投資於開發和建設簽約的清潔能源和水基礎設施資產；
 
5
目錄表
•
提及“Liberty GES RoFo協議”是指我們於2018年3月5日與Liberty GES簽訂的協議，該協議規定我們有第一要約權購買根據該協議要約出售的任何資產，該協議經不時修訂和重述；
 
•
“倫敦銀行同業拆借利率”是指倫敦銀行間同業拆借利率；
 
•
凡提及“M ft3”時，指的是百萬標準立方英尺；
 
•
“蒙特雷”指的是位於墨西哥蒙特雷的142兆瓦燃氣發動機設施，包括130兆瓦的裝機容量和12兆瓦的電池容量；
 
•
提及的“多國投資擔保機構”是指多國投資擔保機構，這是世界銀行集團的一個金融機構成員，提供政治保險和信用增強擔保；
 
•
提到的“兆瓦”指的是兆瓦；
 
•
凡提及“兆瓦時”，指的是兆瓦時；
 
•
提到的“兆瓦”指的是熱力兆瓦；
 
•
“穆迪”指的是穆迪投資者服務公司；
 
•
所提及的“2020年票據發行安排”是指日期為2020年7月8日、於2021年3月30日修訂的優先無擔保票據安排，金額為1.4億歐元(1.37億美元)，由Lucid Agency Services Limited作為該安排的代理，並由Westbourne Capital管理的一組基金作為根據該安排發行的票據的購買者，詳情見“第2項--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--流動性和資本資源--流動性來源--2020年票據發行安排”；
 
•
“運維”指的是我們的各種設施提供的操作和維護服務；
 
•
對“業務”的提及是指已達到化學需氧量的項目的狀況；
 
•
凡提及“墨西哥國家石油公司”，即指墨西哥國家石油公司；
 
•
“PPA”指的是我們的發電資產簽訂了向各種承購方出售能源的購電協議；
 
•
凡提及“PTC”，指的是生產税收抵免；
 
•
“光伏”指的是光伏發電；
 
6
目錄表
•
所稱循環信貸是指於2018年5月10日與銀行銀團簽訂的經2019年1月24日、2019年8月2日、2019年12月17日、2020年8月28日、2021年3月1日和5月5日修訂的信貸和擔保協議。2022年提供本金總額為4.5億美元的優先擔保循環信貸安排，詳情見“項目2--管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--流動性和資本資源--流動性來源--循環信貸安排”；

•
“Rioglass”指的是Rioglass Solar Holding，S.A.;
 
•
凡提及“RoFo”，指的是第一要約權；
 
•
“Skikda”指的是阿爾及利亞的海水淡化廠，Atlantica;擁有該廠34%的股份。
 
•
凡提及“Solaben盧森堡”，即指Solaben盧森堡公司；
 
•
“標普”指的是標普全球評級；
 
•
“Tenes”指的是Ténès Lilmiyah Spa，這是阿爾及利亞的一家海水淡化廠，Befesa Agua Tenes擁有該廠51%的股份；
 
•
對“英國”的引用指的是英國；
 
•
對“美國”的引用或“美國”指美利堅合眾國；
 
•
提到的“Vento II”指的是我們在2021年6月收購了49%權益的美國風電投資組合;和
 
•
除文意另有所指外，凡提及“我們”、“Atlantica”和“公司”時，指的是Atlantica可持續基礎設施公司及其合併子公司。

7
目錄表
有關前瞻性陳述的警告性陳述
本報告包括1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。任何表達或涉及關於預期、信念、計劃、目標、假設、戰略、未來事件或業績的討論的陳述(通常但不總是通過使用可能產生的結果、預期、相信、將、可能、應該、估計、可能、計劃、潛在、未來、預測、目標、目標、展望、目標、目標、展望、預測和意圖或含義相似的詞語)不是對歷史事實的陳述，可能具有前瞻性。此類陳述貫穿本報告，包括有關我們預期的趨勢和前景、潛在的市場和貨幣波動、某些觸發事件和轉換事件的發生和影響、我們的資本要求、我們股票市場價格的變化、未來的監管要求、識別和/或以有利條件進行未來投資和收購的能力、聲譽風險、我們公司和我們最大股東之間的利益分歧、税務和保險影響等。前瞻性陳述涉及估計、假設和不確定性。因此，任何該等陳述均以本公司年報第I部分“第3.D.項-風險因素”中所包括的重要因素(除與該等前瞻性陳述特別提及的任何假設及其他因素有關)作為參考，並附有該等重要因素，從而對本公司的營運及財務結果產生重大影響，並可能導致本公司的實際結果、表現或成就與未來結果大相徑庭。 , 在我們或代表我們在本報告、我們的年度報告、演示文稿、我們的網站上、回答問題或其他方面所作的前瞻性陳述中， 明示或暗示的業績或成就。這些前瞻性陳述包括但不限於與以下方面有關的陳述：

•
債務和股權資本市場和其他傳統流動性來源的狀況和變化，以及我們借入額外資金、為現有債務再融資和進入資本市場的能力，以及我們的鉅額債務和未來可能產生額外債務的可能性；
 
•
我們的交易對手，包括墨西哥國家石油公司，履行其財務承諾或業務義務的能力，以及我們在競爭激烈的市場中尋找新交易對手的能力；
 
•
政府監管，包括遵守監管和許可要求以及影響可再生能源的税法、市場規則、費率、關税、環境法和政策的變化，包括愛爾蘭共和軍和定義我們在西班牙的太陽能資產薪酬的法規變化；
 
•
與2022年3月30日在西班牙公佈的第6/2022號皇家法令、第10/2022號皇家法令以及擬議的電價詳細組成部分有關的潛在變化，已以草案形式公佈，有待最後公佈；
 
•
税收法律法規的變化，包括意大利和西班牙最近宣佈的新税種；
 
•
與我們在經濟、社會和政治不確定地區的活動有關的風險；
 
8
目錄表
•
經濟衰退風險、持續的通脹環境和供應鏈問題，以及經營我們業務所需的材料、勞動力、服務和其他成本和費用的相關價格上漲；
 
•
我們以有利的條件融資和進行新的投資和收購的能力，我們按時和預算完成資產建設的能力，以及我們發現和執行發展機會的能力 ；
 
•
與風險較高的新資產和業務相關的風險，以及我們成功過渡這些資產和業務的能力；
 
•
與我們對第三方承包商或供應商的依賴有關的風險，包括與我們的運營和維護供應商產生的問題，以及與分包商的分歧；
 
•
與我們對資產維持適當保險的能力有關的風險；
 
•
與我們的設施未按預期運行、計劃外停機、高於預期的運營成本和/或資本支出相關的風險，包括供應鏈問題和貿易限制造成的中斷或中斷。
 
•
針對我們、我們的子公司、我們的資產和我們的員工的訴訟和其他法律程序(包括破產)的影響；
 
•
我們的承購協議和PPA中的價格波動、撤銷和終止條款；
 
•
我們的發電量、我們的預測和影響生產的因素；
 
•
我們實現有機增長的能力和對新資產的投資；
 
•
與我們開發可再生能源和輸電項目的能力相關的風險，包括建築風險和與我們的合資夥伴的安排相關的風險；
 
•
與我們目前或以前與Abengoa的關係有關的風險，Abengoa是我們的前最大股東，目前是我們的運營與維護供應商之一，包括破產、聲譽風險，特別是Abengoa的破產申請和清算程序的潛在影響，包括在西班牙的子公司在我們在西班牙的一些工廠提供運營與維護服務的破產申請，Abenewco1，S.A.及其某些子公司的破產申請，以及訴訟風險；
 
•
終止與Abengoa的某些運營與維護協議並直接執行運營與維護服務，以及運營與維護員工的成功整合，其中服務最近已被替換並內部化；
 
•
我們與融資相關的計劃，包括再融資計劃；
 
•
我們與我們的“市場計劃”有關的計劃以及根據該計劃發行股票所得收益的使用；
 
•
與俄羅斯在烏克蘭各地的軍事行動有關的風險；以及
 
•
本公司年報“第I部分第3.d項--風險因素”中討論的其他因素。
 
任何前瞻性陳述僅在該陳述發表之日起發表， 我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映該陳述發表之日之後發生的事件或情況，包括但不限於意外事件，除非法律另有要求。新因素 不時出現，管理層無法預測所有這些因素，也無法評估這些因素對業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合可能導致實際 結果與任何前瞻性陳述中包含或暗示的結果有多大差異。

9
目錄表
截至2022年9月30日和2021年12月31日的合併簡明財務狀況報表

以千美元計的金額

         
自.起
9月30日，
    
自.起
十二月三十一日，
  
   
注(1)
    
2022
    
2021
  
資產
                  
非流動資產
                  
承包特許權資產
    
6
      
7,338,449
      
8,021,568
  
按權益法結轉的投資
    
7
      
268,151
      
294,581
  
金融投資
    
8
      
186,875
      
96,608
  
遞延税項資產
            
118,632
      
172,268
  
                         
非流動資產總額
            
7,912,107
      
8,585,025
  
                         
流動資產
                        
盤存
            
31,865
      
29,694
  
貿易和其他應收款
    
12
      
230,716
      
307,143
  
金融投資
    
8
      
190,069
      
207,379
  
現金和現金等價物
    

     
781,575
      
622,689
  
                         
流動資產總額
            
1,234,225
      
1,166,905
  
                         
總資產
            
9,146,332
      
9,751,930
  

(1)
附註1至22為綜合中期財務報表的組成部分。

10
目錄表
截至2022年9月30日和2021年12月31日的合併簡明財務狀況報表

以千美元計的金額

         
自.起
9月30日，
    
自.起
十二月三十一日，
  
   
注(1)
    
2022
    
2021
  
權益和負債
                  
公司應佔權益
                  
股本
    
13
      
11,606
      
11,240
  
股票溢價
    
13
      
986,594
      
872,011
  
資本儲備
    
13
      
866,715
      
1,020,027
  
其他儲備
    
9
      
333,739
      
171,272
  
累計貨幣折算差額
    
13
      
(197,026
)
    
(133,450
)
累計赤字
    
13
      
(402,519
)
    
(398,701
)
非控制性權益
    
13
      
206,259
      
206,206
  
                         
總股本
            
1,805,368
      
1,748,605
  
                         
非流動負債
                        
長期公司債務
    
14
      
934,795
      
995,190
  
長期項目債務
    
15
      
4,249,902
      
4,387,674
  
贈款和其他法律責任
    
16
      
1,242,059
      
1,263,744
  
衍生負債
    
9
      
50,536
      
223,453
  
遞延税項負債
            
293,757
      
308,859
  
                         
非流動負債總額
            
6,771,049
      
7,178,920
  
                         
流動負債
                        
短期公司債務
    
14
      
20,745
      
27,881
  
短期項目債務
    
15
      
372,038
      
648,519
  
應付貿易款項和其他流動負債
    
17
      
135,694
      
113,907
  
應納税所得額及其他應繳税款
            
41,438
      
34,098
  
                         
流動負債總額
            
569,915
      
824,405
  
                         
權益和負債總額
            
9,146,332
      
9,751,930
  

(1)
附註1至22為綜合中期財務報表的組成部分。
 
11
目錄表
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月期間的綜合簡明收益表

以千美元計的金額

   
注(1)
    
截至9月30日的9個月期間，
  
         
2022
     2021  
收入
    
4
      
858,405
      
940,418
  
其他營業收入
    
20
      
54,860
      
57,597
  
員工福利支出
            
(58,766
)
    
(59,105
)
折舊、攤銷和減值費用
    
4
      
(374,059
)
    
(334,916
)
其他運營費用
    
20
      
(261,435
)
    
(320,873
)
                         
營業利潤
            
219,005
      
283,121
  
                         
財政收入
    
19
      
3,367
      
1,848
  
財務費用
    
19
      
(244,305
)
    
(277,000
)
淨匯兑差額
    
19
      
13,837
      
2,046
  
其他財務收入，淨額
    
19
      
2,208
      
21,684
  
                         
財務費用，淨額
            
(224,893
)
    
(251,422
)
                         
按權益法結轉的聯營公司利潤份額
            
20,668
      
4,245
  
                         
所得税前利潤
            
14,780
      
35,944
  
                         
所得税
    
18
      
(12,975
)
    
(42,390
)
                         
該期間的利潤/(虧損)
            
1,805
      
(6,446
)
                         
非控股權益應佔利潤
            
(11,278
)
    
(11,720
)
                         
本公司當期應佔虧損
            
(9,473
)
    
(18,166
)
                         
已發行普通股加權平均數(千股)--基本
    
21
      
114,236
      
110,749
  
已發行普通股加權平均數(千股)-稀釋
    
21
      
118,197
      
114,156
  
基本每股收益(每股美元)
    
21
      
(0.08
)
    
(0.16
)
稀釋後每股收益(每股美元)
    
21
      
(0.08
)
    
(0.16
)

(1)
附註1至22為綜合中期財務報表的組成部分。
 
12
目錄表
截至2022年和2021年9月30日止九個月期間的綜合簡明全面收益表

以千美元計的金額

截至9月30日的9個月期間，
  
 
注(1)
    
2022
    
2021
  
該期間的利潤/(虧損)
        
1,805
      
(6,446
)
可轉入損益表的項目
                    
現金流量套期保值公允價值變動
        
209,108
      
15,262
  
貨幣折算差異
        
(76,915
)
    
(27,901
)
税收效應
        
(52,498
)
    
(4,632
)
                     
直接在權益中確認的淨收益/(費用)
        
79,695
      
(17,271
)
                     
現金流對衝
    
9
      
31,473
      
44,643
  
税收效應
            
(7,868
)
    
(11,161
)
                         
轉賬至損益表
            
23,605
      
33,482
  
                         
其他綜合收益
            
103,300
      
16,211
  
                         
當期綜合收益合計
            
105,105
      
9,765
  
                         
可歸屬於非控股權益的全面收益總額
            
(14,114
)
    
(8,981
)
                         
公司應佔綜合收益合計
            
90,991
      
784
  

(1)
附註1至22為綜合中期財務報表的組成部分。

13
目錄表
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月期間的合併簡明權益變動表

以千美元計的金額

   
分享
資本
    
分享
補價
    
資本
儲量
    
其他
儲量
    
累計
貨幣
翻譯
差異
    
累計
赤字
    
總計
股權
可歸因性
發送到
公司
    
非-
控管
利益
    
總計
權益
  
截至2021年1月1日的餘額
    
10,667
      
1,011,743
      
881,745
      
96,641
      
(99,925
)
    
(373,489
)
    
1,527,382
      
213,499
      
1,740,881
  
                                                                         
前九個月税後利潤/(虧損)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(18,166
)
    
(18,166
)
    
11,720
      
(6,446
)
現金流量套期保值公允價值變動
    
-
      
-
      
-
      
66,553
      
-
      
(10,060
)
    
56,493
      
3,412
      
59,905
  
貨幣折算差異
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(22,264
)
    
-
      
(22,264
)
    
(5,637
)
    
(27,901
)
税收效應
    
-
      
-
      
-
      
(15,279
)
    
-
      
-
      
(15,279
)
    
(514
)
    
(15,793
)
其他綜合收益
    
-
      
-
      
-
      
51,274
      
(22,264
)
    
(10,060
)
    
18,950
      
(2,739
)
    
16,211
  
                                                                         
綜合收益總額
    
-
      
-
      
-
      
51,274
      
(22,264
)
    
(28,226
)
    
784
      
8,981
      
9,765
  
                                                                         
增資(附註13)
     481       24,526       129,567       -       -       -       154,574       -       154,574  
                                                                         
降低股份溢價(附註13)
     -       (200,000 )     200,000       -       -       -       -       -       -  
                                                                         
業務合併(附註5)     -       -       -       -       -       -       -       8,287       8,287  
                                                                         
基於股份的薪酬(附註13)
     -       -       -       -       -       12,895       12,895       -       12,895  
                                                                         
分發(注13)
    
-
      
-
      
(141,968
)
    
-
      
-
      
-
      
(141,968
)
    
(22,845
)
    
(164,813
)
                                                                         
截止日期的餘額9月30日, 2021
    
11,148
      
836,269
      
1,069,344
      
147,915
      
(122,189
)
    
(388,820
)
    
1,553,667
      
207,922
      
1,761,589
  

附註1至22為綜合中期財務報表的組成部分。

14
目錄表
   
分享
資本
    
分享
補價
    
資本
儲量
    
其他
儲量
    
累計
貨幣
翻譯
差異
    
累計
赤字
    
總計
股權
可歸因性
發送到
公司
    
非-
控管
利益
    
總計
股權
  
截至2022年1月1日的餘額
    
11,240
      
872,011
      
1,020,027
      
171,272
      
(133,450
)
    
(398,701
)
    
1,542,399
      
206,206
      
1,748,605
  
                                                                         
前九個月税後利潤
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(9,473
)
    
(9,473
)
    
11,278
      
1,805
  
現金流量套期保值公允價值變動
    
-
      
-
      
-
      
220,638
      
-
      
1,573
      
222,211
      
18,370
      
240,581
  
貨幣折算差異
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(63,576
)
    
-
      
(63,576
)
    
(13,339
)
    
(76,915
)
税收效應
    
-
      
-
      
-
      
(58,171
)
    
-
      
-
      
(58,171
)
    
(2,195
)
    
(60,366
)
其他綜合收益
    
-
      
-
      
-
      
162,467
      
(63,576
)
    
1,573
      
100,464
      
2,836
      
103,300
  
                                                                         
綜合收益總額
    
-
      
-
      
-
      
162,467
      
(63,576
)
    
(7,900
)
    
90,991
      
14,114
      
105,105
  
                                                                         
增資(附註13)
    
366
      
114,583
      
(1,850
)
    
-
      
-
      
-
      
113,099
      
-
      
113,099
  
                                                                         
業務合併(附註5)
     -       -       -       -       -       -       -       14,300       14,300  
                                                                         
基於股份的薪酬(附註13)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
4,082
      
4,082
      
-
      
4,082
  
                                                                         
分發(注13)
    
-
      
-
      
(151,462
)
    
-
      
-
      
-
      
(151,462
)
    
(28,361
)
    
(179,823
)
                                                                         
截止日期的餘額9月30日, 2022
    
11,606
      
986,594
      
866,715
      
333,739
      
(197,026
)
    
(402,519
)
    
1,599,109
      
206,259
      
1,805,368
  

附註1至22為綜合中期財務報表的組成部分。

15
目錄表
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月合併簡明現金流量表

以千美元計的金額

   
注(1)
    
截至以下日期的九個月期間
9月30日，
  
         
2022
    
2021
  
I.當期利潤/(虧損)
          
1,805
      
(6,446
)
財務費用和非貨幣調整
          
628,279
      
661,992
  
                       
二、非貨幣性項目調整期損益
          
630,084
      
655,546
  
                       
三、營運資金的變動
          
47,778
      
(4,576
)
                       
支付的淨利息和所得税
          
(162,136
)
    
(209,030
)
                       
A.經營活動提供的現金淨額
          
515,726
      
441,940
  
                       
按權益法收購子公司和實體
    
5&7
      
(45,553
)
    
(337,539
)
對經營性特許資產的投資
    
6
      
(27,890
)
    
(9,156
)
對開發或建設中的資產的投資
     6
       (30,406 )     (2,754 )
權益法下的實體分配
    
7
      
56,202
      
24,615
  
其他非流動資產/負債
            
(419
)
    
1,937
  
                         
B.用於投資活動的現金淨額
            
(48,066
)
    
(322,897
)
                         
項目債務收益
    
15
      
-
      
11,149
  
來自公司債務的收益
    
14
      
57,503
      
409,023
  
項目債務的償還
    
15
      
(196,311
)
    
(256,170
)
償還公司債務     14
       (59,573 )     (361,154 )
支付給公司股東的股息
    
13
      
(151,462
)
    
(141,968
)
支付給非控股權益的股息
    
13
      
(26,442
)
    
(23,327
)
增資
    
13
      
113,167
      
154,482
  
                         
C.用於籌資活動的現金淨額
            
(263,118
)
    
(207,965
)
                         
現金和現金等價物淨增加/(減少)
            
204,542
      
(88,922
)
                         
期初的現金和現金等價物
            
622,689
      
868,501
  
                         
現金或現金等價物的折算差異
            
(45,656
)
    
(16,034
)
                         
期末現金和現金等價物
            
781,575
      
763,545
  

(1)
附註1至22為綜合中期財務報表的組成部分。

16
目錄表
綜合簡明中期財務報表附註
注1.-業務性質
18
 
 
注2.--準備依據
 21
 
  
附註3.-財務風險管理
22
 
 
注4.--按分部分列的財務信息
23
 
 
附註5.-業務合併
28
 
 
附註6.--訂約特許權資產
30
 
 
附註7.-按權益法結轉的投資
31
 
 
附註8.--財務投資
32
 
 
注9.-衍生金融工具
 32
 
 
附註10.-金融工具的公允價值
33
 
 
注11.關聯方
 33
 
 
附註12.--貿易和其他應收款
34
 
 
注13.--股權
34
 
 
附註14.-公司債務
36
 
 
注15.--項目債務
38
 
 
附註16.-授權書及其他法律責任
39
 
 
附註17.--貿易應付款和其他流動負債
39
 
 
附註18.-所得税
39
 
 
附註19.-財務費用，淨額
40
 
 
附註20.-其他營業收入和支出
41
 
 
注21.-每股收益
 41
 
 
注22.-後續活動
41

17
目錄表
注1.-業務性質
Atlantica可持續基礎設施公司(“Atlantica”或“公司”)是一家可持續基礎設施公司，其主要業務是可再生能源資產。Atlantica目前擁有、管理和投資可再生能源、存儲、高效天然氣和熱力、輸電線路和水資源資產，主要集中在北美(美國、加拿大和墨西哥)、南美(祕魯、智利、哥倫比亞和烏拉圭)和歐洲、中東和非洲地區(西班牙、意大利、阿爾及利亞和南非)。
Atlantica的股票 在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“AY”。

2022年1月17日，公司完成了對智利TL4，a63-英里傳輸線和2在智利的變電站，總股本投資為 美元39百萬(注5)。該公司預計在2023-2024年對該生產線進行擴建，這將意味着額外投資約$8百萬美元。隨着通脹升級，該資產以美元計算的收入完全收縮 和50年合同生活。收購者是幾家接受合同付款或受監管付款的小型水電站。

2022年4月4日，公司完成了對意大利PV 4，a3.6兆瓦太陽能在意大利的投資組合，總股本投資為$3.7百萬美元。在2031年前，該資產在饋入關税下具有 受監管的收入。
在9月2, 2022,該公司完成了其第三通過其智利可再生能源平臺在一個73兆瓦太陽能光伏發電廠，智利光伏3,位於智利，用於$7.7百萬對應於一個35%股權(附註)5)。該公司預計將安裝大約100輸入兆瓦時2023.該資產目前有部分收入基於產能支付。增加存儲空間將增加容量付款的 部分。

在2021年期間，公司完成了以下收購：
-
於2021年，本公司分兩個階段完成收購85%中的股權Rioglass Solar Holding S.A.(“Rioglass”)That 之前並未擁有，總投資為1美元17.1百萬美元，導致100%所有權(注5)。Rioglass是太陽能行業的零部件和服務供應商，該公司於2021年1月獲得了對該資產的控制權。


-
2021年4月7日，本公司完成對中遠集團的收購135美國的兆瓦地熱發電廠 使用18-年平均合同期限PPA到位。股權投資總額為 $130百萬(注5)。此外，2021年7月15日，公司償還了美元40100萬美元，以減少項目債務。


-
2021年5月14日，公司完成了對加拿大地區供熱資產卡爾加里地區供熱的收購，總股權投資為$22.9百萬(注5)。該資產具有基於可用性的收入，並具有通貨膨脹指數化和20年收購時加權平均合同期限的 。


-
2021年6月16日，公司收購了一家49在Vento II，a的%權益596 在美國的兆瓦風電投資組合，總股權投資扣除交易日合併的現金淨額約為$180.7 百萬(注7)。EDP Renewables擁有剩餘的股份51%。這些資產與投資級承購者有PPA，五年制投資時的平均剩餘合同期限。


-
2021年8月6日，該公司完成了對意大利PV1和意大利PV2的收購, 二意大利的太陽能光伏發電廠，總產能為 3.7MW，總股本投資為#美元9百萬(注5)。2021年12月14日，該公司完成了對意大利PV 3的收購，a2.5在意大利的兆瓦太陽能光伏投資組合，總股本為 美元4百萬(注5)。這些資產分別在2030、2031和2032年前根據饋入關税調節收入 。


-
2021年11月25日，公司完成了對La Sierpe的收購。20哥倫比亞兆瓦太陽能光伏發電廠，總股本投資1美元23.5百萬(注5)。該資產是根據與Liberty GES的第一要約權(“RoFo”)協議獲得的。

此外，該公司目前三在建資產：
-
阿爾比蘇，一個10本公司全資擁有的兆瓦光伏資產，目前正在薩爾託市(烏拉圭)附近建設。該資產具有15年購買力平價是以當地貨幣 計價，並根據參考美國生產者物價指數(PPI)、烏拉圭消費物價指數(CPI)和適用的UYU/美元匯率的公式每月進行調整。


-
拉托拉和火地島琳達，二哥倫比亞的太陽能光伏資產，總容量為30 MW. Each plant has a 15年以當地貨幣計算的購買力平價與哥倫比亞最大的獨立電力批發商Synermin的通貨膨脹率掛鈎。此外，該公司最近已開始建造三新增光伏發電廠，總裝機容量為30兆瓦。

18
目錄表
下表概述了截至2022年9月30日公司擁有或擁有權益的主要合同特許權資產：

資產
類型
所有權
位置
貨幣(9)
容量
(毛)
交易對手
信用評級(10)
鱈魚*
合同
年份
剩餘(16)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
索拉納
可再生能源(太陽能)
100%
亞利桑那州(美國)
美元
280 MW
BBB+/A3/BBB+
2013
21
莫哈韋
可再生能源(太陽能)
100%
加利福尼亞州(美國)
美元
280 MW
BB-/ -- /BB
2014
17
COSO
可再生能源(地熱)
100%
加利福尼亞州(美國)
美元
135 MW
投資級(11)
1987-1989
17
埃爾克霍恩山谷
可再生能源(風能)
49%
俄勒岡州(美國)
美元
101 MW
BBB/Baa1/--
2007
5
草原之星
可再生能源(風能)
49%
明尼蘇達州(美國)
美元
101 MW
--/A3/A-
2007
5
雙子林II
可再生能源(風能)
49%
美國伊利諾伊州
美元
198 MW
BBB/Baa2/--
2008
3
孤星II
可再生能源(風能)
49%
德克薩斯州(美國)
美元
196 MW
未評級
2008
-
智利PV 1
可再生能源(太陽能)
35%(1)
智利
美元
55兆瓦
不適用
2016
不適用
智利PV 2
可再生能源(太陽能)
35%(1)
智利
美元
40兆瓦
未評級
2017
8
智利光伏3
可再生能源(太陽能)
35%(1)
智利
美元
73兆瓦
未評級
2014
不適用
La Sierpe
可再生能源(太陽能)
100%
哥倫比亞
科普
20兆瓦
未評級
2021
13
棕櫚樹
可再生能源(風能)
100%
烏拉圭
美元
50兆瓦
BBB/Baa2/BBB-(12)
2014
12
卡多爾語
可再生能源(風能)
100%
烏拉圭
美元
50兆瓦
BBB/Baa2/BBB-(12)
2014
12
梅洛温德
可再生能源(風能)
100%
烏拉圭
美元
50兆瓦
BBB/Baa2/BBB-
2015
13
小水電
可再生(液壓)
100%
祕魯
美元
4兆瓦
BBB/Baa1/BBB
2012
10
Solaben 2和3
可再生能源(太陽能)
 70%(2)
西班牙
歐元
2x50 mW
A/Baa1/A-
2012
15/15
Solacor 1和2
可再生能源(太陽能)
87%(3)
西班牙
歐元
2x50 mW
A/Baa1/A-
2012
14/14
PS10 & PS20
可再生能源(太陽能)
100%
西班牙
歐元
31兆瓦
A/Baa1/A-
2007&2009
10/12
太陽能1號和2號
可再生能源(太陽能)
100%
西班牙
歐元
2x50 mW
A/Baa1/A-
2011
14/14
赫利俄斯1號和2號
可再生能源(太陽能)
100%
西班牙
歐元
2x50 mW
A/Baa1/A-
2012
15/15
Solnova 1、3和4
可再生能源(太陽能)
100%
西班牙
歐元
3x50兆瓦
A/Baa1/A-
2010
13/13/13
Solaben 1和6
可再生能源(太陽能)
100%
西班牙
歐元
2x50 mW
A/Baa1/A-
2013
16/16
塞維利亞光伏
可再生能源(太陽能)
 80%(4)
西班牙
歐元
1兆瓦
A/Baa1/A-
2006
13
意大利小兒麻痺症1
可再生能源(太陽能)
100%
意大利
歐元
1.6 MW
BBB/Baa3/BBB
2010
8
意大利PV 2
可再生能源(太陽能)
100%
意大利
歐元
2.1 MW
BBB/Baa3/BBB
2011
9
意大利PV 3
可再生能源(太陽能)
100%
意大利
歐元
2.5 MW
BBB/Baa3/BBB
2012
10
意大利PV 4
可再生能源(太陽能)
100%
意大利
歐元
3.6 MW
BBB/Baa3/BBB
2011
9

19
目錄表
卡須斯
可再生能源(太陽能)
51%(5)
南非
蘭德
100 MW
 BB-/BA2/BB-(13)
2015
12
卡爾加里
高效天然氣和熱力
100%
加拿大
計算機輔助設計
55兆瓦
 ~41%A+或更高(14)
2010
18
施展
高效天然氣和熱力
100%
墨西哥
美元
300 MW
BBB/B1/BB-
2013
11
蒙特雷
高效天然氣和熱力
30%
墨西哥
美元
142 MW
未評級
2018
24
ATN(15)
傳輸線
100%
祕魯
美元
379英里
BBB/Baa1/BBB
2011
18
安非他明
傳輸線
100%
祕魯
美元
569英里
BBB/Baa1/BBB
2014
21
ATN 2
傳輸線
100%
祕魯
美元
81英里
未評級
2015
11
Quadra 1和2
傳輸線
100%
智利
美元
49英里/32英里
未評級
2014
13/13
帕爾穆喬
傳輸線
100%
智利
美元
6英里
BBB/ -- /A-
2007
15
智利TL3
傳輸線
100%
智利
美元
50英里
A/A2/A-
1993
不適用
智利TL4
傳輸線
100%
智利
美元
63英里
未評級
2016
49
斯基達
水
34.20%(6)
阿爾及利亞
美元
3.5萬ft3/天
未評級
2009
11
霍納因
水
25.50%(7)
阿爾及利亞
美元
7萬ft3/天
未評級
2012
15
Tenes
水
51%(8)
阿爾及利亞
美元
7萬ft3/天
未評級
2015
18

(1)
65智利光伏1、智利光伏2和智利光伏3的%股份由財務合作伙伴通過本公司在智利的可再生能源平臺間接持有。
(2)
伊藤忠商事控股有限公司30Solaben 2和Solaben 3各佔股份的百分比。
(3)
JGC持有13Solacor 1和Solacor 2各自的股份的百分比。
(4)
能源多樣性研究所(“IDEA”)成立20塞維利亞光伏公司持股比例。
(5)
Kaxu由南非工業發展公司(51%)擁有(29%)和卡旭社區信託(20%).
(6)
阿爾及利亞能源公司，SPA擁有49Skikda和Sacyr Agua，S.L.的%股份 擁有剩餘股份16.8%.
(7)
阿爾及利亞能源公司，SPA擁有49Honaine和Sacyr Agua，S.L.擁有剩餘股份的%25.5%.
(8)
阿爾及利亞能源公司SPA 擁有49Tenes的百分比。
(9)
某些以美元計價的合同 以當地貨幣支付。
(10)
反映交易對手的信用評級 由標準普爾評級服務公司、穆迪投資者服務公司和惠譽評級有限公司發佈。
(11)
指兩家社區選擇聚合器的信用評級：硅谷清潔能源和蒙特雷酒吧社區電力，均獲得標準普爾和南加州公共電力局的A評級。第三名承購者沒有被評級。
(12)
指烏拉圭的信用評級 ，因為UTE(Administration Nacional de Usinas y Transmisoras Eléctricas)未評級。
(13)
指南非共和國的信用評級。承購者是南非的一家國有公用事業公司Eskom。
(14)
指由22個高信用質量客户組成的多元化 組合的信用評級(~41%A+或更高，其餘為未評級)。
(15)
包括ATN擴容1和2。
(16)
AS9月的30, 2022.
(*)
商業運營日期。

20
目錄表
Kaxu的項目融資安排包含與Abengoa S.A.破產申請有關的交叉違約條款。於2021年9月，本公司獲得豁免該交叉違約，該豁免於2022年3月31日生效，原因是在Kaxu進行營運及維修的僱員由Abengoa附屬公司轉至Atlantica附屬公司，以及其他條件。因此，截至2022年3月31日，本公司再次擁有無條件推遲清償債務至少12個月的權利，因此，根據這些綜合中期財務報表(附註15)中的融資協議，以前作為流動債務(截至2021年12月31日)的 債務已於該日重新分類為非流動債務。

正如預期的那樣，西班牙政府最近批准了調整可再生能源發電廠受監管收入部分的措施，因為自2021年年中以來，這些發電廠在市場上出售電力的賬單有所增加。2022年3月30日，頒佈了第6/2022號皇家法令，針對烏克蘭戰爭的經濟和社會後果採取了緊急措施。這項皇家法令包含了不同領域的一系列措施，包括那些旨在遏制天然氣和電力價格急劇上漲的措施。它包括對公司在西班牙的太陽能資產收到的收入的 詳細監管部分的臨時變化，從2022年1月1日起適用。

2022年5月12日公佈了2022年的擬議參數，儘管這些參數仍有待評論，但公司 預計不會有任何重大變化。因此，該公司已經按照這些新參數記錄了截至2022年9月30日的9個月的收入。此外，2022年5月14日公佈了《皇家法令第10/2022號法律》，其中包括關於受監管的收入組成部分變化的更多細節。

該公司在西班牙的太陽能資產收到的收入中詳細的受監管部分的變化如下：
 
-
2020年至2022年的三年法定半年期分為兩個法定半年期：(1)從2020年1月1日起至2021年12月31日；(2)日曆年2022年。因此，按月按裝機容量固定繳費(投資報酬或RINV)2022日曆年的薪酬正在修訂。
 
-
該條例所假定的2022年日曆年的市場價格從歐元改為48.82每千瓦時降至預期價格歐元121.9每千瓦時。因此，基於淨髮電量的可變報酬(運營報酬或RO)也在調整。2022年的建議選舉事務主任為零歐元/兆瓦時反映了這樣一個事實，即在市場上出售的電力的市場價格明顯更高。
 
-
自2023年1月1日起至2025年12月31日止的三年半年期內，前一個法定半年期內的電價偏差將逐步調整，以考慮實際市場價格和未來市場價格的組合。
 
注2.--準備依據
隨附的綜合簡明中期財務報表代表本公司及其附屬公司的綜合業績。
董事會於2022年2月25日批准了公司截至2021年12月31日的年度合併財務報表。
這些綜合簡明中期財務報表是根據國際會計準則(“IAS”)34“中期財務報告”列報的。根據國際會計準則第34號，中期財務資料僅為更新本公司編制的最新年度綜合財務報表而編制，側重於截至2022年9月30日止九個月期間發生的新活動、事件及情況，並不重複先前於截至2021年12月31日止年度綜合財務報表中公佈的資料。因此，合併中期財務報表並不包括根據IFRS-IASB(“國際財務報告準則-國際會計準則理事會”)編制的整套合併財務報表所需的全部信息。有鑑於此，為了充分理解這些信息，這些合併中期財務報表必須與Atlantica在2021年12月31日截止的年度合併財務報表(包括在2021年20-F報表中)一併閲讀。

在釐定綜合中期財務報表附註中應披露的資料時，Atlantica已根據國際會計準則第34號考慮其與綜合中期財務報表有關的重要性。

21
目錄表
合併簡明中期財務報表以美元列報，美元是母公司的功能貨幣和列報貨幣。除非另有説明，這些綜合中期財務報表中包含的金額 均以數千美元表示。

該等綜合中期財務報表於2022年11月8日獲本公司董事會批准。
新會計準則的應用
a)
根據公司在編制本綜合中期財務報表時採用的IFRS-IASB，自2022年1月1日起生效的準則、解釋和修訂：
 
這些修訂的應用並未對這些綜合中期財務報表產生任何影響。
b)
標準，國際會計準則理事會發布的解釋和修正，自2023年1月1日或之後開始生效：

本公司預期新準則及修訂的應用不會對綜合中期財務報表產生重大影響，新準則及修訂將於2023年1月1日或之後的年度期間生效，儘管本公司目前仍在評估此類應用的過程。

本公司尚未及早採納已發佈但尚未生效的任何標準、解釋或修訂。

預算的使用
所應用的一些會計政策要求管理層應用重大判斷，以選擇適當的假設來確定這些估計。這些假設和估計是基於公司的歷史經驗、經驗豐富的顧問的建議、預測和其他情況以及截至財務期結束時的預期。該評估是根據本公司經營的行業和地區的全球經濟形勢考慮的，並考慮到其業務的未來發展。根據這些判斷的性質，這些判斷受到固有程度的不確定性的影響；因此，實際結果可能與使用的估計和假設有很大不同。在這種情況下，資產和負債的賬面價值進行了調整。
最關鍵的會計政策需要進行大量的管理評估和判斷，如下所示：
  ●
評估簽訂的特許權協議。

  ●
合同特許權資產減值。

  ●
對控制的評估。

  ●
衍生金融工具和公允價值估計。

  ●
所得税和遞延税項資產的可收回金額。

截至編制這些綜合中期財務報表的日期，預計估計不會發生相關變化，因此，預計2022年9月30日確認的資產和負債價值不會發生重大變化。
雖然這些估計和假設是根據所有可用的事實和情況作出的，但未來的事件可能需要管理層在未來一段時間內修改這些估計和假設。會計估計的變動根據國際會計準則第8號在發生變動的期間的綜合損益表中預期確認。

附註3.-財務風險管理
Atlantica的活動面臨各種財務風險：市場風險(包括貨幣風險和利率風險)、信用風險和流動性風險。風險由公司的風險、財務和合規部門管理，這些部門負責識別和評估財務風險，並根據強制性的內部管理規則，按項目、地區和公司將其量化。有針對全球風險管理以及針對特定風險領域的書面內部政策。此外，每個公司都有關於關鍵控制和控制程序的官方書面管理規定，並通過內部審計程序監測這些控制的實施情況。
22
目錄表
這些合併中期財務報表不包括年度財務報表所要求的所有財務風險管理信息和披露，應與Atlantica截至2021年12月31日的年度合併財務報表附註3中包含的信息一起閲讀 2021年20-F。

注4.--按分部分列的財務信息
Atlantica的部門結構反映了管理層當前如何做出財務決策和分配資源。其運營和可報告部門基於簽約特許權資產所在的以下地理位置：北美、南美和歐洲、中東和非洲地區。此外，根據業務類型，截至2022年9月30日，該公司擁有以下業務部門：可再生能源、高效天然氣和熱力、輸電線路和水。
Atlantica的首席運營決策者(CODM)是首席執行官，他根據確定的運營部門評估業績和資源分配。CODM將收入視為業務活動的衡量標準，並將調整後的EBITDA 視為每個部門業績的衡量標準。調整後的EBITDA計算為母公司當期應佔利潤/(虧損)，計入非控股權益、所得税支出、財務支出(淨額)、折舊、攤銷和減值費用(按本綜合中期財務報表所列實體的折舊和攤銷費用)以及 未合併關聯公司的折舊和攤銷、財務支出和所得税支出(按Atlantica股權比例)。截至2021年9月30日，調整後的EBITDA不包括按權益法計入的聯營公司的利潤/(虧損)份額，不包括折舊和攤銷、 未合併聯營公司的財務費用和所得税費用(按比例計算Atlantica的股權)。以前的期間已相應列報。

為了評估業務績效，CODM使用收入和調整後的EBITDA接收每個可報告部門的報告。淨利息支出演變在綜合基礎上評估。CODM在分配資源時不考慮財務費用和攤銷。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間，Atlantica二收入佔總收入10%以上的客户，包括可再生能源業務部門。

a)
下表顯示了截至9個月期間按經營部門和業務部門劃分的收入和調整後EBITDA9月30日, 2022和2021:

   
收入
    
調整後的EBITDA
  
   
截至以下日期的九個月期間
9月30日，
    
截至以下日期的九個月期間
9月30日，
  
   
(千美元)
  
地理學
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
北美
    
323,693
      
308,661
      
258,161
      
243,361
  
南美
    
122,549
      
117,129
      
95,080
      
90,626
  
歐洲、中東和非洲地區
    
412,163
      
514,628
      
277,400
      
300,094
  
總計
    
858,405
      
940,418
      
630,641
      
634,081
  

   
收入
    
調整後的EBITDA
  
   
截至以下日期的九個月期間
9月30日，
    
截至以下日期的九個月期間
9月30日，
  
   
(千美元)
  
商界
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
可再生能源
    
652,757
      
725,756
      
469,851
      
464,861
  
高效天然氣和熱力
    
81,944
      
93,524
      
66,808
      
76,387
  
傳輸線
    
83,278
      
80,428
      
66,226
      
64,243
  
水
    
40,424
      
40,710
      
27,756
      
28,590
  
總計
    
858,405
      
940,418
      
630,641
      
634,081
  

23
目錄表
分部調整後EBITDA與公司應佔虧損 的對賬如下：

   
截至以下日期的九個月期間
9月30日，
(千美元)
  
   
2022
    
2021
  
本公司應佔虧損
    
(9,473
)
    
(18,166
)
非控股權益應佔利潤
    
11,278
      
11,720
  
所得税
    
12,975
   
42,390
  
財務費用，淨額
    
224,893
      
251,422
  
折舊、攤銷和減值費用
    
374,059
      
334,916
  
未合併附屬公司的折舊和攤銷、財務費用和所得税費用 (Atlantica股權比例)
     16,909       11,799  
分部調整後EBITDA合計
    
630,641
      
634,081
  

b)
截至2022年9月30日和2021年12月31日，按經營部門(和業務部門)劃分的資產和負債如下：

截至2022年9月30日按地理位置劃分的資產和負債：

   
北
美國
    
南
美國
    
歐洲、中東和非洲地區
    
截止日期的餘額
9月30日，
2022
  
   
(千美元)
  
已分配的資產
                        
承包特許權資產
    
3,191,373
      
1,274,981
      
2,872,095
      
7,338,449
  
按權益法結轉的投資
    
222,624
      
-
      
45,528
      
268,151
  
當前財務投資
    
117,327
      
29,244
      
43,498
      
190,069
  
現金和現金等價物(項目公司)
    
211,483
      
99,880
      
364,179
      
675,542
  
已分配小計
    
3,742,807
      
1,404,105
      
3,325,300
      
8,472,211
  
未分配資產
                                
其他非流動資產
                            
305,507
  
其他流動資產(包括控股公司一級的現金和現金等價物)
                            
368,614
  
未分配小計
                            
674,121
  
總資產
                            
9,146,332
  

   
北
美國
    
南
美國
    
歐洲、中東和非洲地區
    
截止日期的餘額
9月30日，
2022
  
   
(千美元)
  
已分配的負債
                        
長期和短期項目債務
    
1,771,257
      
857,401
      
1,993,282
      
4,621,940
  
贈款和其他法律責任
    
1,019,619
      
25,115
      
197,325
      
1,242,059
  
已分配小計
    
2,790,876
      
882,516
      
2,190,607
      
5,863,999
  
未分配負債
                            
 
長期和短期公司債務
                            
955,540
  
其他非流動負債
                            
344,293
  
其他流動負債
                            
177,132
  
未分配小計
                            
1,476,965
  
總負債
                            
7,340,964
  
未分配的權益
                            
1,805,368
  
未分配的負債和權益總額
                            
3,282,333
  
負債和權益總額
                            
9,146,332
  

24
目錄表
截至2021年12月31日按地理位置劃分的資產和負債：

   
北
美國
    
南
美國
    
歐洲、中東和非洲地區
    
截止日期的餘額
十二月三十一日，
2021
  
   
(千美元)
  
已分配的資產
                        
承包特許權資產
    
3,355,669
      
1,231,276
      
3,434,623
      
8,021,568
  
按權益法結轉的投資
    
253,221
      
-
      
41,360
      
294,581
  
當前財務投資
    
135,224
      
28,155
      
44,000
      
207,379
  
現金和現金等價物(項目公司)
    
171,744
      
74,149
      
287,655
      
533,548
  
已分配小計
    
3,915,858
      
1,333,580
      
3,807,638
      
9,057,076
  
未分配資產
                                
其他非流動資產
                            
268,876
  
其他流動資產(包括控股公司一級的現金和現金等價物)
                            
425,978
  
未分配小計
                            
694,854
  
總資產
                            
9,751,930
  

   
北
美國
    
南
美國
    
歐洲、中東和非洲地區
    
截止日期的餘額
十二月三十一日，
2021
  
   
(千美元)
  
已分配的負債
                        
長期和短期項目債務
    
1,792,739
      
887,497
      
2,355,957
      
5,036,193
  
贈款和其他法律責任
    
1,051,679
      
14,445
      
197,620
      
1,263,744
  
已分配小計
    
2,844,418
      
901,942
      
2,553,577
      
6,299,937
  
未分配負債
                            
 
長期和短期公司債務
                            
1,023,071
  
其他非流動負債
                            
532,312
  
其他流動負債
                            
148,005
  
未分配小計
                            
1,703,388
  
總負債
                            
8,003,325
  
未分配的權益
                            
1,748,605
  
未分配的負債和權益總額
                            
3,451,993
  
負債和權益總額
                            
9,751,930
  

25
目錄表
截至2022年9月30日按業務部門劃分的資產和負債：

   
可再生
能量
    
高效
天然的
燃氣和供熱
    
傳輸
線條
    
水
    
截止日期的餘額
9月30日，
2022
  
   
(千美元)
  
已分配的資產
                              
承包特許權資產
    
5,893,598
      
476,590
      
806,781
      
161,480
      
7,338,449
  
按權益法結轉的投資
    
211,156
      
13,841
      
-
      
43,154
      
268,151
  
當前財務投資
    
4,091
      
115,893
      
28,999
      
41,086
      
190,069
  
現金和現金等價物(項目公司)
    
514,378
      
67,744
      
66,008
      
27,412
      
675,542
  
已分配小計
    
6,623,223
      
674,068
      
901,788
      
273,132
      
8,472,211
  
未分配資產
                                        
其他非流動資產
                                    
305,507
  
其他流動資產(包括控股公司一級的現金和現金等價物)
                                    
368,614
  
未分配小計
                                    
674,121
  
總資產
                                    
9,146,332
  

   
可再生
能量
    
高效
天然氣
&熱度
    
傳輸
線條
    
水
    
截止日期的餘額
9月30日，
2022
  
   
(千美元)
  
已分配的負債
                              
長期和短期項目債務
    
3,483,395
      
452,360
      
598,626
      
87,559
      
4,621,940
  
贈款和其他法律責任
    
1,201,593
      
31,998
      
6,118
      
2,350
      
1,242,059
  
已分配小計
    
4,684,988
      
484,358
      
604,744
      
89,909
      
5,863,999
  
未分配負債
                                    
 
長期和短期公司債務
                                    
955,540
  
其他非流動負債
                                    
344,293
  
其他流動負債
                                    
177,132
  
未分配小計
                                    
1,476,965
  
總負債
                                    
7,340,964
  
未分配的權益
                                    
1,805,368
  
未分配的負債和權益總額
                                    
3,282,333
  
負債和權益總額
                                    
9,146,332
  

26
目錄表
截至2021年12月31日按業務部門劃分的資產和負債：

   
可再生
能量
    
高效
天然的 燃氣
&熱度
    
傳輸
線條
    
水
    
截止日期的餘額
十二月三十一日，
2021
  
   
(千美元)
  
已分配的資產
                              
承包特許權資產
    
6,533,408
      
517,247
      
805,987
      
164,926
      
8,021,568
  
按權益法結轉的投資
    
240,302
      
15,358
      
-
      
38,921
      
294,581
  
當前財務投資
    
10,761
      
128,461
      
27,813
      
40,344
      
207,379
  
現金和現金等價物(項目公司)
    
442,213
      
25,392
      
44,574
      
21,369
      
533,548
  
已分配小計
    
7,226,684
      
686,458
      
878,374
      
265,560
      
9,057,076
  
未分配資產
                                      
其他非流動資產
                                    
268,876
  
其他流動資產(包括控股公司一級的現金和現金等價物)
                                    
425,978
  
未分配小計
                                    
694,854
  
總資產
                                    
9,751,930
  

   
可再生
能量
    
高效
天然的 燃氣
&熱度
    
傳輸
線條
    
水
    
截止日期的餘額
十二月三十一日，
2021
  
   
(千美元)
  
已分配的負債
                              
長期和短期項目債務
    
3,857,313
      
478,724
      
602,278
      
97,878
      
5,036,193
  
贈款和其他法律責任
    
1,244,346
      
11,212
      
5,795
      
2,391
      
1,263,744
  
已分配小計
    
5,101,659
      
489,936
      
608,073
      
100,269
      
6,299,937
  
未分配負債
                                      
長期和短期公司債務
                                    
1,023,071
  
其他非流動負債
                                    
532,312
  
其他流動負債
                                    
148,005
  
未分配小計
                                    
1,703,388
  
總負債
                                    
8,003,325
  
未分配的權益
                                    
1,748,605
  
未分配的負債和權益總額
                                    
3,451,993
  
負債和權益總額
                                    
9,751,930
  

27
目錄表
c)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間確認的折舊、攤銷和減值費用金額如下：

   
截至以下日期的九個月期間
9月30日，
  
按地域分列的折舊、攤銷和減值
  
2022
     2021
  
    (千美元)  
北美
    
(167,497
)
    
(119,196
)
南美
    
(46,467
)
    
(43,388
)
歐洲、中東和非洲地區
    
(160,095
)
    
(172,332
)
總計
    
(374,059
)
    
(334,916
)

   
截至以下日期的九個月期間
9月30日，
  
按業務部門分列的折舊、攤銷和減值
  
2022
    
2021
  
   
(千美元)
  
可再生能源
    
(322,183
)
    
(334,513
)
高效天然氣和熱力
    
(23,884
)
    
22,956
  
傳輸線
    
(26,321
)
    
(24,194
)
水
    
(1,671
)
    
836
  
總計
    
(374,059
)
    
(334,916
)

附註5.-業務合併


截至2022年9月30日的9個月期間



2022年1月17日，公司完成了對智利TL4，a63-英里傳輸線和2 在智利的變電站，總股本投資為$39百萬美元。根據IFRS 10，綜合財務報表，Atlantica對智利TL4擁有控制權。對智利TL4的收購已根據IFRS 3，業務合併在這些綜合中期財務報表中入賬。智利TL4包含在輸電線路部門和南美地理範圍內。


2022年4月4日，公司完成了對意大利PV 4，a3.6兆瓦太陽能在意大利的投資組合，總股本投資為$3.7 百萬。根據IFRS 10，合併財務報表，Atlantica擁有對意大利PV 4的控制權。對意大利PV 4的收購已根據IFRS 3，業務 組合在這些綜合中期財務報表中入賬。意大利PV4被納入可再生能源部門和歐洲、中東和非洲地區。


在9月2, 2022該公司完成了對智利光伏的收購3, a 73兆瓦太陽能光伏發電廠通過其在智利的可再生能源平臺進行總股本投資 $7.7百萬。Atlantica擁有智利光伏的控制權 3根據《國際財務報告準則》10,合併財務 報表。收購智利光伏3已根據國際財務報告準則在這些合併合併中期財務報表中進行會計處理3,業務組合，顯示65%非控制性權益。智利光伏產業3包括在可再生能源部門和南美地區。


在生效收購日合併的資產和負債的公允價值如下表所示：


   
業務
組合
九個月的時間
期間已結束
2022年9月30日
  
承包特許權資產
    
74,969
  
現金& 現金等價物
     1,057  
其他流動資產
    
8,282
  
非流動項目債務
    (1,422 )
其他流動和非流動負債
     (18,919 )
Non-controlling 權益
     (14,300 )
按公允價值購得的淨資產總額
    
49,667
  
資產購置--已支付的購買價格
    
(49,667
)
企業合併的最終結果
    
-
  


28
目錄表

收購價格等於收購的淨資產的公允價值。



截至2022年9月30日，收購價格的分配是臨時的，上述金額可能會在計量期間進行調整 ，以反映獲得的有關收購日期存在的事實和情況的新信息，如果知道這些事實和情況，將影響截至2022年9月30日確認的金額。測算期自收購之日起 不超過一年。



於截至2022年9月30日止九個月期間進行的收購為本公司截至2022年9月30日的綜合中期財務報表貢獻的收入為$4.2百萬美元，税後虧損金額為$0.3百萬美元。如果這些收購從2022年1月1日起合併，綜合全面收益表 將包括額外收入$4.8百萬美元，税後利潤為$2.1百萬美元。

截至2021年12月31日止的年度

2021年1月6日，該公司通過其智利可再生能源平臺完成了第二筆投資40兆瓦太陽能光伏發電廠，智利光伏2，位於智利，大約$5百萬美元。根據IFRS 10，合併財務報表，Atlantica擁有對智利PV 2的控制權。收購智利PV 2已根據IFRS 3，業務合併在這些合併中期財務報表中入賬，顯示65非控股權益的百分比 。智利光伏2被納入可再生能源部門和南美地區。
O2021年1月8日，本公司完成了對另一家42.5Rioglass，A太陽能行業的備件和服務供應商，增持其股份15%至57.5%，並根據國際財務報告準則10，合併財務報表獲得對業務的控制權。支付的買入價是$8.6百萬美元，該公司額外支付了 美元3.7百萬英鎊(可從最終付款中扣除)，用於購買剩餘股份的選擇權42.5%在相同條件下，直到2021年9月。2021年7月22日，公司行使選擇權，額外支付$4.8100萬美元，成為該實體的唯一股東。Rioglass被納入可再生能源部門和歐洲、中東和非洲地區。收購Rioglass的事項已根據IFRS 3，業務合併在這些綜合中期財務報表中入賬。


2021年4月7日，本公司完成對中遠集團的收購135 加州的兆瓦可再生資產。支付的買入價是$130百萬美元。根據IFRS 10，Atlantica擁有對Coso的控制權，其收購已根據IFRS 3，業務合併在這些合併中期財務報表中入賬。COSO包括在可再生能源部門和北美地區。



2021年5月14日，公司完成了對卡爾加里地區供熱的收購，卡爾加里地區供熱資產約為55MWT在加拿大。支付的購買價格約為$。22.9百萬美元。本次收購已根據IFRS 3，業務合併在這些綜合簡明中期財務報表中進行了會計處理。卡爾加里地區供暖 包括在高效天然氣和供熱部門和北美地理範圍內。



2021年8月6日，公司完成對意大利PV 1和意大利PV 2, 二意大利的太陽能光伏發電廠，總產能為3.7MW，總股本投資為#美元9百萬美元。本次收購已根據IFRS 3，業務 組合在這些綜合簡明中期財務報表中入賬。這些資產包括在可再生能源部門和歐洲、中東和非洲地區。



2021年11月25日，公司完成了對La Sierpe的收購20哥倫比亞兆瓦太陽能光伏發電廠，股權投資總額約為美元23.5 百萬。本次收購已根據IFRS 3，業務合併在這些綜合簡明中期財務報表中進行了會計處理。La Sierpe包括在可再生能源部門和南美地區 。
2021年12月14日，本公司完成對意大利PV 3，a2.5在意大利擁有兆瓦太陽能資產，總股本投資約為 美元4百萬美元。收購事項已根據IFRS 3，業務合併在這些綜合簡明中期財務報表中入賬。意大利光伏3被納入可再生能源部門和歐洲、中東和非洲地區。

29
目錄表
在生效收購日合併的資產和負債的公允價值如下表所示：

   
企業合併
截至該年度為止12月31日, 2021
  
    COSO     其他
     總計
  
承包特許權資產
     383,153
       159,575
       542,728
  
遞延税項資產
     -
       4,410
       4,410
  
O其他非流動資產     11,024
       1,943
       12,967
  
現金及現金等價物
     6,363
       14,649
       21,012
  
其他流動資產
     14,378
       46,632
       61,010
  
非流動項目債務
     (248,544
 )
     (39,808
 )
     (288,352
 )
當前項目債務
     (13,415
 )
     (25,366
 )
     (38,781
 )
遞延税項負債
     -
       (4,910
 )
     (4,910
 )
其他流動和非流動負債
     (22,959
 )
     (64,922
 )
     (87,881
 )
非控制性權益
     -
       (8,287
 )
     (8,287
 )
按公允價值購得的淨資產總額
     130,000
       83,916
       213,916
  
資產購置--已支付的購買價格
     (130,000
 )
     (80,868
 )
     (210,868
 )
以前持有的公允價值15Rioglass的% 股份
     -
       (3,048
 )
     (3,048
 )
企業合併的最終結果
     -
       -
       -
  

收購價等於收購淨資產的公允價值。



2021年期間進行的收購為公司2021年的綜合財務報表貢獻的收入為$163.5百萬美元，税後利潤總額為$0.8 百萬。如果這些收購從2021年1月1日起合併，合併的全面收益表將包括額外的收入$17.7 百萬美元，税後額外利潤為$3.3百萬美元。


在截至2022年9月30日的9個月期間，意大利光伏1、意大利光伏2、中遠海運、卡爾加里光伏、智利光伏2和Rioglass的收購價格分配暫定期間結束，並未導致對初始確認金額進行重大調整。

附註6.--訂約特許權資產

合同特許權資產對應於根據IFRIC 12入賬為無形或金融資產的公司資產、根據IAS 16入賬的物業廠房和設備、根據IAS 38入賬的無形資產以及根據IFRS 16入賬的金融資產。
截至2022年9月30日和2021年12月31日， 標題“合同優惠資產”中所列合同優惠資產的詳細情況如下：

   
金融
資產項下
IFRIC 12
    
金融
資產項下
國際財務報告準則16
    
無形的
資產項下
IFRIC 12
    
無形的
資產項下
國際財務報告準則16
(承租人)
    
財產，
廠房及設備
國際會計準則第16號及
其他
無形的
資產項下
《國際會計準則》38
    
截止日期的餘額
9月30日，
2022
  
   
(千美元)
  
合同特許權資產成本
    
829,083
      
2,808
      
8,622,516
      
85,932
      
952,393
      
10,492,732
  
攤銷和減值
    
(89,999
)
    
-
      
(2,883,265
)
    
(16,061
)
    
(164,958
)
    
(3,154,283
)
總計
    
739,084
      
2,808
      
5,739,251
      
69,871
      
787,435
      
7,338,449
  

30

   
金融
資產項下
IFRIC 12
    
金融
資產項下
國際財務報告準則16
    
無形的
資產項下
IFRIC 12
    
無形的
資產項下
國際財務報告準則16
(承租人)
    
財產，
廠房及設備
國際會計準則第16號及
其他
無形的
資產項下
《國際會計準則》38
    
截至12月31日的餘額，
2021
  
   
(千美元)
  
合同特許權資產成本
    
874,525
      
2,843
      
9,202,539
      
82,818
      
856,410
      
11,019,135
  
攤銷和減值
    
(62,889
)
    
-
      
(2,769,345
)
    
(14,105
)
    
(151,228
)
    
(2,997,567
)
總計
    
811,636
      
2,843
      
6,433,194
      
68,713
      
705,182
      
8,021,568
  

合同特許權資產成本減少的主要原因是，自2021年12月31日以來，歐元兑美元匯率下跌，歐元計價資產的價值下降。

考慮到本公司在Solana的倉儲系統進行的工程及更換工程的持續延誤及其對2022年生產的影響，以及貼現率的增加，本公司根據國際會計準則第36號確認了一項減值觸發事件--資產減值。因此，進行了減值測試，導致 記錄減值損失#美元41截至2022年9月30日(百萬美元)43截至2021年12月31日，為100萬)。

減值已記錄在綜合簡明中期損益表的“折舊、攤銷和減值費用”項下，減少了與可再生能源部門和北美地區有關的“合同優惠資產”的金額。所考慮的可收回金額是使用價值，總額為#美元。881截至2022年9月30日，Solana為百萬美元(美元943 截至2021年12月31日(百萬美元)。考慮到債務/權益槓桿率在本項目使用年限內的變化，每年都使用特定的貼現率，導致使用一系列貼現率4.6%和6.3%.

個別用於估值的關鍵假設的不利變化可能導致未來的減值確認; 具體地説，a5在項目的整個剩餘使用壽命(PPA)期間發電量減少%將產生大約$的額外 減值59百萬美元。增加了50貼現率的基點將導致大約#美元的額外減值。33百萬美元。

此外，預期信貸損失準備金的變化在截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月期間，根據國際財務報告準則第9號( 金融工具)記錄的SSE。根據合同優惠金融資產的預期信貸損失計提的減值準備增加了#美元。27截至2022年9月30日的九個月期間為百萬美元(減少$24在截至2021年9月30日的9個月期間，主要是ACT。

附註7.-按權益法結轉的投資
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日在聯營公司持有的投資細目：

   
截止日期的餘額
9月30日，
2022
    
截止日期的餘額
十二月三十一日，
2021
  
   
(千美元)
  
2007 Vento II，LLC     185,418       195,952  
Windlectric Inc.
    
23,365
      
41,911
  
Myah Bahr Honaine，S.P.A.
    
43,154
      
38,922
  
Pemcorp SAPI de CV
    
13,841
      
15,358
  
Pectonex，R.F.專有有限公司
    
1,430
      
1,495
  
[中英文摘要]Evación Valdecaballos，S.L.
    
918
      
923
  
自由基礎設施公司
    
25
      
20
  
總計
    
268,151
      
294,581
  

31
目錄表
2007 Vento II，LLC是一家596兆瓦風電資產組合(《Vento II》)在美國，49自2021年6月16日起由Atlantica持有%，並在該等綜合中期財務報表(附註1)中按權益法計入 。

項目實體Windlectric Inc.正在100阿默斯特島合夥公司持有該公司1%的股份，本身30由Atlantica Year Energy Solutions Canada Inc.(“AYES Canada”)擁有%的股份，因此於該等綜合中期財務報表中按權益法入賬。

項目實體Myah bahr Honaine，S.P.A.是51由Geida Tlemcen，S.L.擁有%的股份，在這些合併中使用權益法核算D精簡中期財務報表。 Geida Tlemcen，S.L.是50Atlantica擁有該公司1%的股份。
蒙特雷的項目實體Pemcorp SAPI de CV是100由Arroyo荷蘭II B.V.擁有%的股份，在這些合併中期財務報表中按權益法入賬。30Atlantica擁有該公司1%的股份。

截至2022年9月30日，權益法下結轉的投資減少的主要原因是這個 分發者：從阿默斯特島獲得加拿大的支持 合作伙伴關係為$14.9百萬美元。從Amherst收到的很大一部分分發由公司分發給該項目中的 合作伙伴(注13)。The 在Vento II的投資減少主要是由於公司從這項資產收到的分派為#美元。26.0百萬美元， 部分被截至2022年9月30日的九個月期間Vento II的利潤份額抵消，為$17.2百萬美元。

附註8.--財務投資
截至2022年9月30日和2021年12月31日的非流動和流動金融投資詳情如下：

   
截止日期的餘額
9月30日，
2022
    
截止日期的餘額
十二月三十一日，
2021
  
   
(千美元)
  
通過保監處的公允價值(西十環線投資)
    
15,959
      
14,459
  
衍生資產(附註9)
    
99,044
      
10,807
  
其他按攤銷成本計算的應收賬款
    
71,872
      
71,342
  
非經常金融投資總額
    
186,875
      
96,608
  
合同減讓性金融資產
    
184,392
      
188,912
  
衍生資產(附註9)
    
5,046
      
2,153
  
其他按攤銷成本計算的應收賬款
    
631
      
16,314
  
當期財務投資總額
    
190,069
      
207,379
  

十西環線的投資是一種12.5%的權益114美國的輸電線路長達1英里，目前正在開發中。

注9.-衍生金融工具
衍生金融工具截至2022年9月30日和2021年12月31日的公允價值細目如下：

   
截至2022年9月30日的餘額
    
截至2021年12月31日的餘額
  
   
(千美元)
  
   
資產
    
負債
    
資產
    
負債
  
利率現金流對衝
    
97,044
      
40,645
      
9,550
      
206,763
  
外匯衍生品工具
    
7,046
      
-
      
3,410
      
-
  
備註轉換選項(備註14)
    
-
      
9,891
      
-
      
16,690
  
總計
    
104,090
      
50,536
      
12,960
      
223,453
  

The 衍生品主要是利率現金流對衝。所有這些都被歸類為非流動資產或非流動負債，因為它們對衝了長期融資協議。
32
目錄表
計入綜合簡明損益表的指定為現金流量對衝的利率衍生工具的公允價值淨額為虧損#美元。31.5百萬對於九-截至9月底的期間30, 2022(損失 $44.7百萬對於九-截至9月底的期間30, 2021).
截至9月份，與指定為現金流對衝的衍生品相關的權益累計税後業績30, 2022和 12月31, 2021相當於賺了 $333,7391,000美元171,272分別為千、 個。

另外， 該公司與領先的國際金融機構擁有貨幣期權，保證歐元兑美元的最低匯率。該公司的戰略是在扣除以歐元計價的利息支付以及以歐元計價的一般和行政費用後，對其歐洲資產的淨分配的匯率進行對衝。通過貨幣期權，公司的戰略是對衝100未來12個月以歐元計價的淨敞口的%，以及75以下12個月以歐元計價的淨敞口的百分比，滾動計算。這些外匯衍生工具的公允價值變動直接計入綜合收益表。

最後， 於2020年7月發行的綠色可交換票據(附註14)的轉換選擇權被記錄為衍生工具，其公允價值(負債)為負#美元9.9 截至2022年9月30日，百萬美元(美元17截至2021年12月31日，為100萬)。

附註10.-金融工具的公允價值
按公允價值計量的金融工具根據用於計算公允價值的投入的性質進行分類：
●
第1級：投入品是相同資產或負債在活躍市場上的報價。

●
第2級：公允價值是根據第1級中包括的可觀察到的資產或負債的報價以外的投入來計量的，無論是直接(即作為價格)還是間接(即從價格得出)。

●
第三級：公允價值是根據資產或負債的不可觀察的投入計量的。

截至2022年9月30日，所有按公允價值計量的金融工具 均對應於衍生品，並已被歸類為2級，但Ten West Link持有的投資除外，已被歸類為3級。

注11.關聯方
本公司的關聯方主要為阿爾岡昆電力及公用事業公司(“阿爾岡昆”)及其附屬公司、非控股權益(附註13)、按權益法入賬的實體(附註7)，以及本公司董事及高級管理人員。
截至2022年9月30日和2021年12月31日與相關方的餘額 詳情如下：

   
截止日期的餘額
9月30日，
    
截止日期的餘額
十二月三十一日，
  
   
(千美元)
  
   
2022
    
2021
  
             
應收貸方(當期)
    
3,695
      
19,387
  
應收貸項(非流動)
    
17,006
      
15,768
  
關聯方應收賬款總額
    
20,701
      
35,155
  
                 
貸項應付款(當前)
    
8,053
      
9,494
  
應付款貸項(非當前)
    
-
      
5
  
對關聯方的應付款總額
    
8,053
      
9,499
  

33
目錄表
截至的應收本期貸方十二月31, 2021包括將從Amherst Island Partnership收取的股息 $6.3百萬以及貸款給荷蘭Arroyo II B.V.的短期部分，後者是蒙特雷的項目實體Pemcorp SAPI de CV的控股公司(注7)，其中$8.2百萬是在第一1/42022.

截至2022年9月30日和2021年12月31日的非流動信用應收賬款與向Arroyo荷蘭II B.V.提供的貸款的長期部分相對應。

當前應付款的貸方主要包括AYES Canada將支付給阿爾岡昆的股息，金額為#美元。2.3截至2022年9月30日(百萬美元)6.1截至2021年12月31日的百萬美元)，以及Skikda和Tenes將向阿爾及利亞能源公司、SPA和Sacyr Agua S.L支付的股息#美元5.1截至2022年9月30日(零 as of December 31,2021).
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間，這些 合併簡明中期財務報表所包括的實體與關聯方進行的交易如下：

 
截至以下日期的九個月期間
9月30日，
  
 
2022
  
2021
  
 
(千美元)
  
財政收入
    
996
      
1,547
  
財務費用
    
(143
)
    
(89
)

附註12.--貿易和其他應收款
截至2022年9月30日和2021年12月31日的貿易和其他應收款包括以下內容：

   
截止日期的餘額
9月30日，
    
截止日期的餘額
十二月三十一日，
  
   
2022
    
2021
  
   
(千美元)
  
應收貿易賬款
    
158,611
      
227,343
  
應收税金
    
39,700
      
59,350
  
提前還款
    
24,054
      
9,342
  
其他應收賬款
    
8,351
      
11,108
  
總計
    
230,716
      
307,143
  

應收貿易賬款減少主要是由於從CNMC收到的西班牙太陽能資產的付款和從Pemex收到的ACT的付款。

預付款的增加主要是由於保險支付的時間安排。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，貿易和其他應收賬款的公允價值與其賬面價值沒有顯著差異。

注13.--股權
截至2022年9月30日，公司的股本為$11,605,512由代表116,055,126 普通股已全部認購併支付，面值為$0.10每一個，都在同一個班級和系列中。每股股份授予一投票權。
阿爾岡昆擁有42.2持有本公司股份，於2022年9月30日為本公司最大股東。阿爾岡昆的投票權和任命董事的權利僅限於41.5%，以及阿爾岡昆的所有權和41.5% 將重複非阿爾岡昆的股東投票。
34
目錄表
2020年12月11日，本公司完成了承銷的公開發行5,069,200普通股，包括661,200 根據承銷商全面行使超額配售選擇權出售的普通股，價格為$33每股新股。總收入 約為$167百萬美元。鑑於此次發行是通過澤西州的一家子公司發行的，該子公司在交易完成時由公司全資擁有，隨後被清算，發行溢價扣除發行成本後記入合併準備金賬户(資本準備金)，金額為#美元。161百萬美元。此外，阿爾岡昆承諾購買4,020,860在私募中持有普通股，以維持其先前的股權所有權44.2%的股份。定向增發於2021年1月7日結束。總收益約為#美元133百萬(美元)131扣除發行成本後的淨額)。

在2021年第一季度，由於獎勵以股票結算，本公司將適用於其現有長期激勵計劃的會計處理 從現金結算改為根據IFRS 2股票結算的股權結算。在這一變動之日，僱員根據這類計劃所享有的權利所確認的負債被重新歸類為“累計虧損”項下的權益，金額約為#美元。9 百萬。股份結算於2021年2月26日經董事會批准，公司發行141,482在2021年12月31日之前向其員工發放新股 ，以解決部分這些計劃。在九-截至9月30日止的期間：2022年，本公司發行228,560在這種激勵計劃下的新股。

2021年8月3日，本公司 建立了“市場計劃”，並與作為銷售代理的摩根大通證券有限責任公司簽訂了分銷協議，根據該協議，本公司可不時提供和出售最高達$150百萬股普通股。此外，公司還與阿爾岡昆公司簽訂了一項協議，根據該協議，公司向阿爾岡昆公司提出按季度購買若干普通股的權利而非義務，以維持其在Atlantica的百分比權益，該百分比權益按上一季度根據分銷協議出售的股份的平均價格計算(“ATM計劃函件 協議”)。2022年2月28日，公司制定了新的“市場銷售計劃”，並簽訂了分銷協議以美國銀行證券，三菱UFG和加拿大皇家銀行資本市場為銷售代理，根據該條款，公司可不時要約和出售，最高可達$150百萬股普通股。 在簽訂經銷協議後，本公司終止了於2021年8月3日建立的先前的“市場計劃”以及與摩根大通證券有限責任公司簽訂的日期為該日期的相關經銷協議。在截至2022年9月30日的九個月期間，公司出售了3,423,593 shares (1,613,0792021年內的股份)，平均市價為$33.57 ($38.432021年)根據其分銷協議， 代表淨收益#美元114百萬(美元)612021年為100萬人)。根據自動櫃員機計劃函件協議，公司每季度向阿爾岡昆發出通知，以便他們行使其在該協議下的權利。

Atlantica的儲量截至九月30、2022年由股份溢價賬户和資本公積金組成。 股份溢價賬減少$200,000在截至2021年9月30日的9個月期間，根據2006年《公司法》，在收到英國高等法院的確認後，將資本儲備增加相同數額的措施生效.

其他準備金主要包括現金流量套期保值的公允價值變動及其税務影響。
累計貨幣換算 差額主要包括將子公司以外幣編制的財務報表換算成公司的列報貨幣美元的結果。
累計赤字主要包括可歸因於Atlantica的業績。
非控股權益完全涉及JGC在Solacor 1和Solacor 2、愛達在Seville PV、伊藤忠商事在Solaben 2和Solaben 3、阿爾及利亞能源公司、SPA和Sacyr Agua S.L.在Skikda、阿爾及利亞能源公司、Tenes的SPA、南非工業發展公司(IDC)和Kaxu社區信託、加拿大的阿爾岡昆電力公司、以及該公司的合作伙伴在智利可再生能源平臺智利PV 1，智利PV 2和智利光伏3.
在……上面2022年2月25日，董事會宣佈股息為#美元0.44與2021年第四季度對應的每股收益。股息已於March 25, 2022總額為$49.7百萬美元。

在……上面May 5, 2022,董事會宣佈派發股息$0.44每股對應於第一1/42022.股息已於June 15, 2022總金額為$50.3 百萬.

在……上面2022年8月2日，董事會宣佈股息為#美元0.445與2022年第二季度對應的每股 。股息已於2022年9月15日總額為$51.5百萬美元。

此外，公司宣佈向非控股權益支付股息，主要是向阿爾及利亞能源公司、SPA和阿爾岡昆公司(在Amherst至AYES Canada的權益，見附註7)支付#美元。5.3百萬美元和美元14.6在截至2022年9月30日的九個月內分別為百萬美元(美元6.7百萬美元和美元10.9在截至2021年9月30日的9個月期間分別為100萬美元)。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，不是國庫股和一直有不是 在此期間與庫存股的交易隨即結束。

35
目錄表
附註14.-公司債務
截至2022年9月30日和2021年12月31日的公司債務細目如下：

   
截止日期的餘額
9月30日，
    
截止日期的餘額
十二月三十一日，
  
   
2022
    
2021
  
   
(千美元)
  
非當前
    
934,795
      
995,190
  
當前
    
20,745
      
27,881
  
公司總債務
    
955,540
      
1,023,071
  

2017年7月20日，本公司簽署了一項最高可達歐元的信貸安排(“2017年度信貸安排”)10百萬(美元)9.8百萬美元)，可用歐元或美元購買。提取的金額應按相當於EURIBOR加年利率的利率計息2%或LIBOR加2%，取決於 貨幣，下限為0倫敦銀行同業拆借利率和歐洲銀行間同業拆借利率。截至9月30, 2022, $8.8百萬已被拉低($8.2 百萬截至12月31, 2021)..。截至12月31, 2021,信貸安排到期日為July 1, 2023.在7月1, 2022,期限已延長至July 1, 2024.

於2018年5月10日，本公司簽訂循環信貸安排，金額為$215百萬美元與一個銀行財團合作。按(A)的年利率提取應計利息的金額，對於 歐洲美元利率貸款，期限SOFR加上期限調整等於0.10年利率，外加參考公司槓桿率確定的百分比，範圍為1.60%和2.25%和(B)對於基本利率貸款，(I)年利率等於美國聯邦基金經紀在該日與美國聯邦儲備系統成員安排的隔夜聯邦基金交易的加權平均利率加½的1.00%，(Ii)美國最優惠利率和(Iii)期限SOFR PLUS1.00%， 在任何情況下，外加參考公司槓桿率確定的百分比，範圍為0.60%和1.00%。信用證的開具金額最高可達$100 百萬循環信貸安排。2019年期間，循環信貸安排的金額從#美元增加到215百萬至美元425百萬美元。2021年第一季度，本公司將循環信貸額度從1美元增加到1美元425百萬至美元450百萬美元。2022年5月5日，期限延長至2024年12月31日。2022年9月30日，公司簽發了金額為$的信用證。10百萬(美元)10截至2021年12月31日 百萬)。因此，截至2022年9月30日，美元440有百萬美元的循環信貸安排可用(#美元440截至2021年12月31日，為100萬)。
2019年4月30日，本公司簽訂了票據發行安排，這是一項高級無抵押票據安排，由Westbourne Capital管理的一組基金作為據此發行的票據的購買者，總額為歐元268百萬(美元)263百萬)，到期日為April 30, 2025。按年利率累算的利息相當於3-一個月EURIBOR加4.50%。票據發行工具2019年的利率由利率掉期完全對衝，導致本公司支付淨固定利率為4.24%。 票據發行工具2019已於2021年6月4日全額償還，並於隨後從國際證券交易所的官方名單中退市。
2019年10月8日，該公司向西班牙另類固定收益市場(MARF)提交了一份歐元 商業票據計劃(“商業票據”)。該計劃最初的到期日為12個月，並已兩次延期，每年一次。該程序允許Atlantica 發行短期票據 在接下來的12個月裏，最高可達歐元50百萬(美元)49百萬)，這樣的音符的基調高達 到兩年。截至2022年9月30日，該公司擁有歐元13.4百萬(美元)13.1百萬美元)在 計劃下發行和未償還，平均成本為0.71% (€21.5 百萬，或$22.4百萬，截至2021年12月31日)。
2020年4月1日，該公司完成了歐元的2020 Green擔保私募290百萬(美元)284 百萬)。私募配售每年產生利息。1.96%的利率，按季度支付，並有2026年6月成熟。
本公司於2020年7月8日簽訂票據發行融資協議，這是一項高級無抵押融資，由Westbourne Capital管理的一組基金作為其項下發行的票據的購買者，總金額為$137以歐元(歐元)計價的140百萬)。2020年票據發行機制於2020年8月12日發行，年息為5.25%，按季度支付，到期時間為七年了從截止日期開始。
36
目錄表
On 2020年7月17日，公司發行綠色可交換票據，價格為美元100本金總額為百萬元4.002025年到期的可轉換債券的百分比。2020年7月29日，公司又完成了一筆15綠色可交換票據的本金總額為百萬元。票據到期日期為July 15, 2025並以下列利率計息：4.00年利率。票據的初始匯率為：29.1070每股$普通股1,000 票據本金金額，相當於初始兑換價格$34.36每股普通股。票據持有人可以在緊接2025年4月15日之前的預定交易日收盤前的任何時間，在特定時間段和滿足特定條件的情況下，根據自己的選擇交換紙幣。在2025年4月15日或之後，票據持有人可以 隨時交換票據。在交換時，經本公司選擇，票據可結算為Atlantica普通股、現金或其組合。匯率會在發生某些 事件時進行調整。
根據國際會計準則第32號，“金融工具：列報”，綠色可交換票據的轉換選擇權是歸類於綜合中期財務報表(附註9)“衍生負債”項內的嵌入衍生工具。它在交易日期 的初始估值為$10其公允價值的預期變動直接通過損益表進行核算。綠色可交換票據的主要元素在本綜合中期財務報表的“公司債務”項下分類，初始估值為從工具持有人收到的代價與嵌入衍生工具價值之間的差額，此後按IFRS 9，金融工具的實際利息法按攤銷成本進行估值。
2020年12月4日，公司與一家銀行簽訂了一筆歐元貸款5百萬(美元)4.9百萬)。這筆貸款的利息年利率等於 2.50%。到期日為2025年12月4日.

公司於2021年5月18日發行於2028年到期的綠色優先票據，本金總額為$400百萬美元。票據到期日期為May 15, 2028 ，利息利率為4.125從2021年12月15日開始，每年6月15日和12月15日支付年利率。

2022年1月31日，公司與一家銀行簽訂了一筆歐元貸款5百萬(美元)4.9百萬)。這筆貸款 應計利息，年利率等於1.90%。到期日為2026年1月31日.  

截至2022年9月30日的公司債償還時間表如下：

   
餘數
of 2022
    
介於
一月
和
九月
2023
    
介於
十月
和
十二月
2023
    
2024
    
2025
    
2026
    
後續
年份
    
總計
  
   
(千美元)
  
2017年信貸安排
    
6
      
-
      
-
      
8,822
      
-
      
-
      
-
      
8,828
  
商業票據
    
10,967
      
2,145
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
13,112
  
2020年綠色私募    
356
      
-
      
-
      
-
      
-
      
282,052
       -      
282,408
  
2020年紙幣發行機制
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
134,778
      
134,778
  
綠色可交換票據
    
957
      
-
      
-
      
-
      
106,330
      
-
      
-
      
107,287
  
綠色高級票據
    
5,087
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
394,833
      
399,920
  
其他銀行貸款
     25       1,202       1,634       2,859       2,859       628       -       9,207  
總計
    
17,398
      
3,347
      
1,634
      
11,681
      
109,189
      
282,680
      
529,611
      
955,540
  

截至2021年12月31日的公司債務償還時間表如下:

   
2022
    
2023
    
2024
    
2025
    
2026
    
後續
年份
    
總計
  
2017年信貸安排
    
5
      
8,199
      
-
      
-
      
-
      
-
      
8,204
  
商業票據
    
24,422
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
24,422
  
2020年綠色私募
    
359
      
-
      
-
      
-
      
327,081
      
-
      
327,440
  
2020年紙幣發行機制
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
155,814
      
155,814
  
綠色可交換票據
    
2,121
      
-
      
-
      
104,289
      
-
      
-
      
106,410
  
綠色高級票據
    
963
      
-
      
-
      
-
      
-
      
394,155
      
395,118
  
其他銀行貸款
     11       1,895       1,895       1,862       -       -       5,663  
總計
    
27,881
      
10,094
      
1,895
      
106,151
      
327,081
      
549,969
      
1,023,071
  

37
目錄表
注15.--項目債務
本附註顯示將項目債務與本綜合中期財務報表附註6所列的合同優惠資產掛鈎。
項目債務一般用於為合同資產融資，僅以開展融資活動的公司或集團公司的資產和現金流作為擔保。此外，公司項目的現金包括為滿足某些無追索權債務協議的慣例要求而持有的資金，以及金額為#美元的其他限制性現金。231截至2022年9月30日，百萬美元(美元254截至2021年12月31日，為100萬)。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，非流動負債和流動負債的項目債務細目如下：

   
截止日期的餘額
9月30日，
    
截止日期的餘額
十二月三十一日，
  
   
2022
    
2021
  
   
(千美元)
  
非當前
    
4,249,902
      
4,387,674
  
當前
    
372,038
      
648,519
  
項目債務總額
    
4,621,940
      
5,036,193
  

項目債務總額減少的主要原因是：

-
按照融資安排償還該期間的項目債務；以及
-
由於歐元兑美元自去年12月以來貶值，以歐元計價的債務價值較低。31, 2021.

截至2021年12月31日，卡旭總債務在本公司綜合中期財務報表中以流動形式列報，金額為$314根據《國際會計準則1》(“國際會計準則1”)“財務報表列報”，由於存在卡旭項目融資協議項下理論上的違約事件，產生了1,300萬美元的債務。 從三月三十一號開始， 2022, 公司再次有權無條件地至少推遲清償債務十二3個月，因此以前在這些綜合中期財務報表中列為流動的債務已根據融資協議重新分類為非流動(注1).

根據截至2022年9月30日的融資安排，項目債務償還時間表如下，並與相關項目的預計現金流一致：

2022年剩餘時間
                                            
利息
付款
    
名義上的
還款
    
介於
一月
和
2023年9月
    
介於
十月
and
2023年12月
    
2024
    
2025
    
2026
    
隨後的幾年
    
總計
  
(千美元)
  
 
52,074
      
170,195
      
149,769
      
174,980
      
341,020
      
453,890
      
381,112
      
2,898,900
       4,621,940
  

根據融資安排，並假設截至2021年12月31日卡旭債務不會加速償還，項目債務的償還時間表如下，與相關項目的預計現金流一致：

2022
    
2023
    
2024
    
2025
    
2026
    
隨後的幾年
    
總計
  
利息
付款
    
名義上的
還款
                                      
 
18,017
      
317,388
      
355,956
      
369,528
      
498,712
      
411,514
      
3,065,078
      
5,036,193
  

38
目錄表
附註16.-授權書及其他法律責任

   
截止日期的餘額
9月30日，
    
截止日期的餘額
十二月三十一日，
  
    2022
     2021  
   
(千美元)
  
贈款
    
926,085
      
970,557
  
其他負債
    
315,974
      
293,187
  
贈款和其他非流動負債
    
1,242,059
      
1,263,744
  

截至2022年9月30日，贈款中記錄的金額 主要對應於美國財政部授予索拉納和莫哈韋的ITC贈款，總額為#美元618 百萬($642截至2021年12月31日，為100萬)。在贈款中作為負債記錄的金額在資產的使用壽命內逐步記錄為其他收入 。

贈款“賬户的餘額對應於索拉納和莫哈韋的利率低於市場利率的貸款，總額為#美元。306截至2022年9月30日(百萬美元)326截至2021年12月31日，為100萬)。由能源部為這些項目向聯邦融資銀行提供擔保的貸款的利息低於這些類型項目和條款的市場利率。從這些貸款收到的收益與其公允價值之間的差額最初在綜合財務狀況表中記為“贈款”，隨後 逐步記入“其他營業收入”。
這些項目的收入總額二索拉納和莫哈韋的贈款類型為#美元。43.9百萬美元和美元44.0截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月期間分別為百萬元(附註20)。
其他負債主要包括：

-
$59百萬美元租賃負債(美元59截至2021年12月31日的百萬美元)；
-
$129百萬美元的拆遷撥備(美元125截至2021年12月31日的百萬美元)；以及
-
$86百萬美元的撥備與西班牙目前較高的市場價格有關，截至2022年9月30日，西班牙的太陽能資產以此價格開具電力發票($75由於對預計將在本公司太陽能資產剩餘監管期限內逐步入賬的受監管收入進行負調整，作為補償，本公司的太陽能資產將於2021年12月31日計入(br}百萬歐元)。

附註17.--貿易應付款和其他流動負債
截至2022年9月30日和2021年12月31日的貿易應付款和其他流動負債如下：

   
截止日期的餘額
9月30日，
    
截止日期的餘額
十二月三十一日，
  
   
2022
     2021  
   
(千美元)
  
應付貿易帳款
    
87,054
      
79,052
  
客户的首付
    
6,286
      
542
  
其他應付帳款
    
42,354
      
34,313
  
總計
    
135,694
      
113,907
  

應付貿易賬款主要與工廠的運營和維護有關。
應付貿易賬款和其他流動負債的面值被認為與公允價值大致相等，對其進行貼現的影響並不大。

附註18.-所得税
本報告所列期間的實際税率是根據管理層的最佳估計數確定的，並考慮到對永久性差異和税收抵免的納税處理。
在截至2022年9月30日的9個月期間，所得税為1澳元。12,975與所得税前利潤$有關的千元費用14,780一千個。在截至2021年9月30日的9個月期間，所得税總額為1美元。42,390 所得税前利潤為$的千元費用35,944一千個。實際税率與名義税率不同 主要是由於未確認的税項虧損結轉及某些司法管轄區的永久性税項差異所致。

39
目錄表
附註19.-財務費用，淨額
財務收支
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間的財務收入和支出：

   
截至9月30日的9個月期間，
  

 
2022
    
2021
  
財政收入
  
(千美元)
  
貸款和信貸的利息收入
    
1,143
      
1,549
  
衍生產品的利率收益：現金流對衝
    
2,224
      
299
  
總計
    
3,367
      
1,848
  

   
截至9月30日的9個月期間，
  

 
2022
    
2021
  
財務費用
 
(千美元)
  
貸款和票據的利息     (211,484 )     (232,065 )
利率損失衍生品：現金流對衝
     (32,821 )     (44,935 )
總計
    
(244,305
)
    
(277,000
)

貸款和票據的利息主要包括公司和項目債務的利息。
被指定為現金流量套期保值的利率衍生品的虧損主要對應於被套期保值項目影響綜合損益表時從權益到財務費用的轉移。
淨匯兑差額
網絡匯兑差額主要對應於作為公司正常業務過程一部分的外幣交易的已實現和未實現匯兑損益，以及公司貨幣期權價值的增加(注9).

其他財務收支
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間的其他財務收入和支出：

   
對於九-month {Br} 期間已結束9月30日,
  
其他財務收入/(支出)
  
2022
    
2021
  
   
(千美元)
  
其他財務收入
    
18,790
      
35,355
  
其他財務損失
    
(16,582
)
    
(13,671
)
總計
    
2,208
   
21,684
  

其他本年度財政收入九-截至9月底的期間30, 2022,包括$6.2 百萬非貨幣性收益變動至未採用對衝會計的卡旭衍生工具的公允價值($5.6百萬對於九-截至9月底的期間30, 2021)，以及$6.8百萬收入($13.9百萬的收入。九-截至9月底的期間30, 2021)繼綠色可交換票據的轉換期權的公允價值自12月起的變動2021(注：14)。剩餘項目主要涉及存款和貸款的利息，包括對此類費用攤銷成本的非貨幣變動 貸款。
其他財務損失主要包括擔保和信用證、其他銀行手續費和其他小額財務費用。

40
目錄表
附註20.-其他營業收入和支出
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間的其他營業收入和支出詳情：

其他營業收入
  
截至9月30日的9個月期間，
  
   
2022
    
2021
  
   
(千美元)
  
補助金(附註16)
    
44,364
      
44,449
  
保險收益及其他
    
10,496
      
13,148
  
總計
    
54,860
      
57,597
  

其他運營費用
  
對於九-month {Br} {Br} 期間已結束9月30日,
  
   
2022
    
2021
  
   
(千美元)
  
使用的原材料和消耗品
    
(13,710
)
    
(64,756
)
租約及費用
    
(8,571
)
    
(6,451
)
運維
    
(106,118
)
    
(117,750
)
獨立的專業服務
    
(28,096
)
    
(27,297
)
供應品
    
(45,678
)
    
(25,270
)
保險
    
(34,446
)
    
(33,943
)
徵款及税項
    
(13,596
)
    
(25,948
)
其他費用
    
(11,220
)
    
(19,458
)
總計
    
(261,435
)
    
(320,873
)

2022年其他運營費用的減少主要是由於Rioglass的一個特定的非經常性太陽能項目於2021年10月結束，這主要解釋了2022年原材料和耗材使用量的減少。

注21.--每股收益
基本每股收益的計算方法是將公司股東應佔利潤/(虧損)除以平均流通股數量。
截至2022年9月30日的9個月期間的稀釋每股收益已考慮到可能發行的3,347,305股份(3,347,305截至2021年9月30日止九個月期間的股份)，結算綠色可交換票據(附註14)及可能發行596,681股份(510,169根據2021年8月3日簽署的協議，阿爾岡昆有權按季度認購該數量的股份，以維持其在Atlantica中與使用ATM計劃有關的百分比(附註13)。

 項目  
截至9月30日的9個月期間，
  
   
2022
    
2021
  
   
(千美元)
  
Atlantica造成的損失
    
(9,473
)
    
(18,166
)
已發行普通股的平均數量(千股)-基本
    
114,236
      
110,749
  
已發行普通股平均數量(千股)-稀釋
    
118,197
      
114,156
  
當期每股收益(每股美元)-基本
    
(0.08
)
    
(0.16
)
當期每股收益(每股美元)-攤薄
    
(0.08
)
    
(0.16
)

注22。-後續活動

2022年10月20日，該公司對Solacor 1和2的項目債務進行了再融資。新融資是一筆綠色歐元計價貸款，由多家銀行組成的銀團，總金額為歐元205百萬美元。到期日延長至2037。利息按年利率計算，等同於6-一個月EURIBOR加一個保證金1.50% between 2022-2027, 1.602027-2032年間的百分比1.702032年至2037年之間的百分比。該公司對其EURIBOR敞口進行了對衝，71% 通過在2.36在融資的有效期內和19%，通過維護現有的上限1年到期日和到期日百分比2025.

在……上面2022年11月8日，公司董事會批准派發股息#美元0.445每股，預計將在2022年12月15日.

41
目錄表
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
 
以下討論和分析應與我們的綜合簡明中期財務報表和我們根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制的年度綜合財務報表以及其他披露(包括“第二部分，第1.A項”項下的披露)一起閲讀，並通過參考全文加以限定。—風險因素“ 和“第一部分，項目3.d。—風險因素“在我們的年度報告中。以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述，這些陳述基於我們認為合理的假設。我們的實際 結果可能與此類前瞻性陳述中討論的結果大不相同。此處顯示的結果不一定代表未來任何時期的預期結果。有關影響我們運營結果的各種因素的詳細討論，請參閲我們的年度報告。
 
概述
 
我們是一家可持續發展的基礎設施公司，我們的主要業務是可再生能源。我們的目標是通過投資和管理可持續基礎設施來支持向更可持續的世界過渡，同時為我們的投資者和其他利益相關者創造長期價值。2021年，我們的可再生能源部門佔我們收入的77%，其中太陽能佔69%。我們通過存儲、高效天然氣以及熱力和傳輸基礎設施資產來補充我們的 可再生資產組合，作為向清潔能源組合過渡的推動因素。我們還持有水資產，這是一個與可持續發展相關的部門。
 
截至本季度報告日期，我們擁有或擁有多元化資產組合的權益，無論是在業務領域還是在地理足跡方面都是如此。我們的投資組合包括41項 資產，總可再生能源裝機容量為2,121兆瓦(其中約73%為太陽能)，343兆瓦的高效天然氣發電能力，55兆瓦的區域供熱能力，1,229英里的輸電線路 和每天17.5 Mft3的海水淡化。
 
我們目前在北美(美國、加拿大和墨西哥)、南美(祕魯、智利、哥倫比亞和烏拉圭)以及歐洲、中東和非洲地區(西班牙、意大利、阿爾及利亞和南非)擁有和管理運營設施。我們的資產一般都有收縮或受監管的收入。截至2022年9月30日，我們的資產的加權平均剩餘合同壽命約為15年。
 
我們的目標是向股東支付持續和不斷增長的現金股息，並在長期基礎上保持可持續。我們預計將分配相當大比例的可用於分配的現金作為現金股息，我們將通過有機增長、投資於新資產和收購來尋求隨着時間的推移增加此類現金股息。
 
最近的投資和收購
 
•
2021年11月，我們完成了對哥倫比亞20兆瓦太陽能光伏發電廠La Sierpe的收購，總股本為2350萬美元。該資產是根據我們的Liberty GES RoFo協議獲得的。
 
42
目錄表
•
2021年，我們完成了對Rioglass 85%股權的兩步收購，總投資1710萬美元，獲得了100%的所有權。Rioglass是太陽能行業的零部件和服務供應商，我們於2021年1月獲得了對該資產的控制權。
 
•
2022年1月，我們完成了對智利TL4的收購，這是一條63英里長的輸電線路和2座變電站，總股本投資為3900萬美元。我們預計將在2023-2024年擴大生產線，這將意味着大約800萬美元的額外投資。該資產以美元計算的收入完全收縮，通脹加劇，合同剩餘期限為50年。收購者是幾家小型水電站，它們 收到合同付款或受監管的付款。
 
•
2022年4月，我們完成了對意大利光伏4的收購，這是一個3.6兆瓦的意大利太陽能投資組合，總股本投資為370萬美元。在2031年之前，該資產一直在根據饋入關税監管收入。
 
•
2022年5月，我們與我們的合作伙伴一起，與我們目前的承購者達成了蒙特雷7.5年購買力平價延期協議。延期將涉及一項投資，預計資金將來自資產層面的可用現金 。這項投資的主要目標是實現資產的改進，以提供額外的電池容量和改善電力宂餘。以美元計價的PPA現在還有24年的時間。
 
•
2022年7月，我們完成了一項以美國計價的為期12年的輸電服務協議，該協議將允許我們建造一個變電站和一條2.4英里長的輸電線路，連接到我們的ATN輸電線路，為祕魯的一個新礦山服務。該變電站預計將於2024年投入運營，投資預計約為1200萬美元。
 
•
2022年9月，我們通過我們在智利的可再生能源平臺完成了對智利PV 3的收購，這是一座73兆瓦的太陽能光伏發電廠。與我們35%的股權相對應的股權投資為800萬美元，我們預計2023年安裝的電池約為100兆瓦時。包括電池在內的總投資預計在1500萬至2000萬美元之間。該資產當前的部分收入基於容量付款。 添加存儲將增加容量付款的部分。
 
•
此外，我們目前有三項資產正在建設中：
 

 -
阿爾比蘇是我們全資擁有的10兆瓦光伏資產，目前正在烏拉圭薩爾託市附近建設。該資產與可口可樂公司(Coca-Cola Femsa.)的子公司蒙得維的亞更新公司簽訂了一份為期15年的購買力平價協議(PPA)。購買力平價協議以當地貨幣計價，最高和最低價格以美元計價，並根據參考美國生產者價格指數(PPI)、烏拉圭消費者價格指數(CPI)和適用的UYU/美元匯率的公式每月進行調整。
 
43
目錄表

 -
La Tolua和Tiera Linda是哥倫比亞的兩個太陽能光伏資產，總裝機容量為30兆瓦。每座電廠都有按當地貨幣計算的15年購買力平價，與哥倫比亞最大的獨立電力批發商Synermin的通脹掛鈎。此外，我們最近還開始建設另外三個太陽能光伏發電廠，總裝機容量為30兆瓦。
 
•
此外：
 

 -
2022年9月，我們同意在加州地熱資產Coso內投資一個容量為100兆瓦時(4小時)的獨立電池存儲項目。我們的投資預計在4,000萬至5,000萬美元之間。我們正處於該項目開發的後期階段，正準備開工建設，預計2024年開始建設。

-
此外，我們還簽署了一項排他性協議，共同投資一個80兆瓦的光伏投資組合，該投資組合目前正在開始建設。我們的投資預計為 約3000萬美元。
最新發展動態
 
•
西班牙的監管。正如預期的那樣，西班牙政府在2022年批准了調整可再生能源發電廠受監管收入部分的措施，此前這些發電廠在市場上銷售電力的賬單自2021年年中以來有所增加。2022年3月30日，頒佈了第6/2022號皇家法令，針對烏克蘭戰爭的經濟和社會後果採取了緊急措施。這項皇家法令包含了多個領域的一系列措施，包括那些旨在遏制天然氣和電力價格急劇上漲的措施。它包括對我們在西班牙的太陽能資產收到的收入的詳細監管部分進行的臨時更改，從2022年1月1日起適用。
 
建議的2022年薪酬參數已於2022年5月12日公佈，雖然仍有待最終公佈，但我們預計不會有重大變化。因此，我們根據這些新參數記錄了截至2022年9月30日的9個月的收入。此外，2022年5月14日公佈了第10/2022號皇家法令，其中包括對受監管的收入組成部分進行修改的更多細節。主要變化包括：
 

 −
2020年至2022年的三年法定半年期分為兩個法定半年期(1)2020年1月1日至2021年12月31日和(2)日曆年2022年。因此，正在修訂2022日曆年基於裝機容量(投資回報或RINV)的固定 月付款。下表詳細介紹了擬議的RINV。
 
44
目錄表

 −
該法規假設的2022年日曆年電力市場價格從每兆瓦時48.82歐元改為預期價格每兆瓦時121.9歐元。因此，根據生產的淨電量 (運營報酬或Ro)計算的可變報酬也在調整。2022年的擬議淨資產收益率為零歐元/兆瓦時，反映出市場上出售的電力的市場價格要高得多。
 
2022年5月12日初步公佈的2022年適用於我們工廠的擬議薪酬參數如下：
 
 
使用壽命
薪酬：
投資(Rinv)
2022年(歐元/兆瓦)
報酬
論運營(Ro)
2022年(歐元/GWh)
極大值
小時數
最低要求
小時數
運營中
閥值
Solaben 2
25年
390,452
0
2,008
1,205
703
Solaben 3
25年
390,452
0
2,008
1,205
703
Solacor 1
25年
390,452
0
2,008
1,205
703
Solacor 2
25年
390,452
0
2,008
1,205
703
PS 10
25年
543,185
0
1,840
1,104
644
PS 20
25年
401,296
0
1,840
1,104
644
太陽能1
25年
385,012
0
2,008
1,205
703
太陽光能源2
25年
385,012
0
2,008
1,205
703
赫利俄斯1號
25年
398,496
0
2,008
1,205
703
赫利俄斯2號
25年
398,496
0
2,008
1,205
703
Solnova 1
25年
404,290
0
2,008
1,205
703
Solnova 3
25年
404,290
0
2,008
1,205
703
Solnova 4
25年
404,290
0
2,008
1,205
703
Solaben 1號
25年
395,303
0
2,008
1,205
703
Solaben 6
25年
395,303
0
2,008
1,205
703
塞維利亞光伏
30年
696,405
0
2,041
1,225
714
 

 −
自2023年1月1日起至2025年12月31日止的三年半年期內，前一法定半年期內的電價偏差調整將逐步修訂 ，以考慮實際市場價格和未來市場價格的組合。
 
鑑於我們在西班牙的太陽能資產受到監管，並有權獲得預先確定的合理回報率，我們預計監管薪酬參數的變化不會對資產淨值產生任何影響。2022年，由於這些變化，Rinv(投資報酬)的收入將減少560萬歐元，Ro(運營報酬)的收入將減少4270萬歐元。預計這些影響將被按市場價格銷售電力的收入大幅增加所抵消。因此，新參數預計將在2022年對我們的收入和調整後的EBITDA產生淨積極影響 與我們2021年底的預期相比。然而，我們預計這種影響將被歐元對美元的貶值、供應成本的增加(其中一些價格與電力和天然氣價格掛鈎)以及低於預期的產量所抵消。
 
45
目錄表
為了獲得獲得RINV的權利，工廠需要達到年度最低產量門檻。在第二季度和第三季度初，我們的一些資產 受到電網運營商的重大技術削減，這在過去非常罕見。2022年，我們預計我們所有的資產都將達到年度最低產量門檻。然而，如果未來再次發生這種削減 ，我們的資產可能無法達到獲得RINV所需的年度最低產量門檻，這可能會對我們的財務狀況、運營業績和現金流產生重大負面影響。
 
•
墨西哥潛在的電力改革。2022年4月17日，墨西哥眾議院否決了墨西哥人總裁提交的一項憲法修改提案，該提案旨在批准對電力工業法進行改革，並賦予國有的聯邦電力委員會優先於私營公司的地位。儘管墨西哥人總裁表示，他不打算再次提交修改後的修正案供 批准，但目前我們不能保證他不會對墨西哥電力部門進行其他改革，因為這一直是他政治議程的重要組成部分。
 
•
税收法規的變化。意大利最近對在能源部門(包括電力、石油和天然氣)運營的公司由於當前的高價格而獲得的非常利潤徵收臨時非常税 ，並通過將某些2022年的指標與2021年進行比較來計算。只有當這些非同尋常的利潤高於一定的門檻時，才會繳納税款。我們預計，由於這一門檻，這項税收不會影響我們的資產和利潤 。此外，西班牙政府最近宣佈了一項新的臨時税收，預計將在2023年和2024年財政年度生效，適用於在西班牙收入超過10億歐元的電力和石油和天然氣部門的大型運營商在2022年和2023年獲得的收入。由於我們不在擬議的範圍內，預計這項税收不適用於我們在西班牙的資產。
 
•
亞利桑那州公司委員會。2021年8月，亞利桑那州公司委員會(“ACC”)舉行了一次聽證會，涉及亞利桑那州公共服務電力供應的不同方面，在聽證會上，ACC主席提出了追溯審查Solana的PPA審慎的可能性。這一訴訟最終在2022年7月13日行政協調會的聽證會上得到解決，在聽證會上，行政協調會正式批准了一項決議，不對Solana PPA採取行動。
 
•
新董事。2022年8月2日，我們的董事會任命愛德華·C·霍爾先生為獨立董事。霍爾先生是董事活躍的獨立人士和顧問，在電力行業的方方面面擁有35年的經驗。霍爾先生對電力市場、發電技術、公用事業運營和商業結構有着深刻的理解。霍爾先生擔任Cypress Creek Renewables主席、日本風能開發公司副董事長以及衞爾斯理市政之光董事董事。霍爾先生在AES Corporation工作了25年 ，在那裏他是AES高管領導團隊的成員，並擔任Global Generation的首席運營官。霍爾先生之前曾在General Cable、Globeleq、TerraForm Power和Green轉換系統公司的董事會任職。霍爾先生擁有塔夫茨大學機械工程學士學位和麻省理工學院斯隆管理學院金融與技術創新碩士學位。
 
46
目錄表
•
愛爾蘭共和軍。2022年8月16日，美國《降低通脹法案》(IRA)簽署成為法律。愛爾蘭共和軍的條款旨在激勵清潔能源投資等。除其他激勵措施外，愛爾蘭共和軍還包括：對2032年前建造的太陽能項目徵收30%的太陽能ITC，對2032年前建造的風能項目徵收PTC，對2032年前建造的獨立存儲項目徵收30%的ITC，以及對低碳氫氣給予高達3美元/公斤的新税收抵免。愛爾蘭共和軍還包括國際貿易中心和臨時貿易中心的可轉讓選項，這將使這些税收抵免更容易和更快地貨幣化。
 
•
分紅。2022年11月8日，我們的董事會批准了每股0.445美元的股息。股息預計將於2022年12月15日支付給截至2022年11月30日登記在冊的股東。
 
阿本戈亞事態發展的潛在影響
 
2021年，Abengoa為佔我們當年綜合收入約47%的資產提供了運營和維護(O&M)服務。2022年2月，在與Abengoa達成協議過渡此類服務後，我們開始從Atlantica的一家子公司 進行卡旭的運營與維護服務。此外，在兩項運維協議到期後，我們就西班牙資產的運維服務達成了全球協議。作為這項協議的結果，2022年6月，Atlantica取代Abengoa成為我們在西班牙的三項資產的服務提供商：Solaben 2&3、Solaben 1&6和HelioEnergy 1&2。在此替換之後，Abengoa 目前為我們2021年綜合收入的20%左右的資產提供服務。
 
2021年2月22日，為這些資產提供運營和維護服務的子公司的控股公司Abengoa，S.A.在西班牙申請破產程序。此外，2022年7月28日，西班牙的子公司在我們的一些工廠提供O&M服務，申請破產程序。在破產期間，我們預計運營和維護服務將繼續照常提供，但不能保證情況會是這樣。西班牙的運營和維護合同包括Atlantica在某些情況下在2024年底或之前終止協議的可能性。
 
對於截至2022年11月7日由Abengoa提供運維服務的這些資產，我們不能保證Abengoa和/或其分包商將能夠繼續提供服務，或以與過去(或完全)相同的服務水平，或以相同的條款和條件，或以相同的價格。如果Abengoa無法繼續以相同的價格提供當前服務，我們可能需要重新談判 合同，將服務內部化，以更高的價格與其他供應商接洽或更改這些運營與維護合同的範圍。這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
 
此外，Kaxu的項目融資安排包含一項與Abengoa S.A.破產申請有關的交叉違約條款。2021年9月，我們獲得了對此類 交叉違約的豁免，該豁免於2022年3月31日生效，原因是在Kaxu執行運營和維護的員工從Abengoa子公司轉移到Atlantica子公司以及其他條件。自該日起，卡旭項目的債務被重新歸類為非流動債務。
 
Abengoa S.A.的破產申請和潛在的清算過程、Abengoa在西班牙的子公司、Abenewco1、S.A.和Abengoa的其他子公司破產前的申請或潛在的破產申請、Abengoa的進一步重組或我們尚未確定的Abengoa子公司正在進行的破產程序可能會產生意想不到的後果。任何進一步的破產程序將如何解決，以及在啟動或解決任何此類程序後，我們目前的運營與維護協議或與Abengoa的其他關係將如何受到影響，都存在不確定性。
 
47
目錄表
此外，在墨西哥，Abengoa是一家工廠的所有者，該工廠共享某些基礎設施，並與ACT承擔某些背靠背義務。ACT需要向Pemex交付最近由該工廠捐贈並交付給ACT的設備。如果我們不能履行這些義務，可能會對ACT以及我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流造成實質性的不利影響。 根據公開信息，上述工廠目前由第三方控制。
 
在2014年完成首次公開募股之前，我們和我們的許多資產都是Abengoa的一部分。此外，我們的許多高級管理人員以前曾在Abengoa工作過。Abengoa目前和之前的重組過程以及導致這些過程的事件和情況目前是各種法律程序和調查的對象，未來可能會成為額外程序的對象。對於 涉及我們、我們的資產、我們與Abengoa的交易或我們的員工的任何此類訴訟中提出的指控的程度，此類訴訟可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和 現金流以及我們的聲譽和員工產生重大不利影響。我們指的是“第一部分項目3.D.--風險因素--與我們與阿爾岡昆和阿本戈亞的關係有關的風險在我們的年度報告中，進一步討論了阿本戈亞局勢的潛在影響。
 
影響我們經營結果可比性的因素
 
收購和非經常性項目
 
自2021年4月、2021年5月、2021年8月、2021年11月、2021年12月、2022年1月、2022年4月和2022年9月以來，意大利COSO、卡爾加里地區供熱、意大利PV 1、意大利PV 2、意大利La Sierpe、意大利PV 3、智利TL4、意大利PV 4和智利PV 3的運營結果已全面整合。自2021年6月以來，Vento II一直按照權益法入賬。與截至2021年9月30日的9個月相比，這些收購意味着截至2022年9月30日的9個月收入增加了3380萬美元，調整後EBITDA增加了3510萬美元。
 
此外，自2021年1月以來，Rioglass的運營成果得到了全面鞏固。在截至2021年9月30日的九個月內，Rioglass的大部分經營業績與一個特定的太陽能項目有關，該項目於2021年10月結束，收入為7980萬美元，調整後EBITDA為100萬美元，包括在截至2021年9月30日的九個月期間的EMEA和可再生能源部門，並且 是非經常性的。
 
減損
 
考慮到Solana儲存系統工程及更換工程的持續延誤及其對2022年生產的影響，以及折現率上升，吾等根據國際會計準則第36號(資產減值)確定減值觸發事件。因此，進行了減值測試，導致在截至2022年9月30日的9個月期間記錄了4,120萬美元的減值損失。在截至2021年9月30日的9個月期間，我們在Solana記錄了4310萬美元的減值損失。
 
48
目錄表
此外，IFRS第9號要求減值準備應基於金融資產的預期信貸損失，而不是實際信貸損失。在截至2022年9月30日的9個月期間，我們在ACT記錄了2,280萬美元的預期信用損失減值準備，這反映在其客户的信用風險指標惡化後的項目“折舊、攤銷和減值費用”中。在截至2021年9月30日的9個月期間，我們在ACT中記錄了2370萬美元的預期信用損失減值準備沖銷。
 
電力市場價格
 
除了受監管的收入外，我們在西班牙的太陽能資產還從以市場價格出售電力中獲得收入。自2021年年中以來，電價大幅上漲，截至2022年9月30日的9個月期間，按當前市場價格銷售電力的收入為1.368億美元，而截至2021年9月30日的9個月期間為9460萬美元，導致短期現金 收繳增加。監管收入被定期修訂，以反映預期和實際市場價格之間的差額，如果差額高於預先定義的門檻。因此，西班牙目前較高的市場價格將導致我們的太陽能資產在剩餘的監管期限內逐步獲得較低的監管收入。因此，我們在截至2022年9月30日的九個月期間增加了2,820萬美元的撥備，對本期沒有現金 影響，而截至2021年9月30日的九個月期間撥備增加了5,250萬美元。2022年3月30日，第6/2022年皇家法令對我們在西班牙的太陽能資產收到的收入中詳細的受監管的 部分進行了某些臨時修改，這些修改將於2022年1月1日起適用，但仍有待最終公佈。考慮到公佈的擬議薪酬參數，截至2022年9月30日的九個月期間，按市場價格銷售電力的收入加上RO減去遞增市場價格撥備的收入為1.086億美元，而截至2021年9月30日的九個月期間的收入為9040萬美元(見項目2-管理層的討論 和財務狀況和運營結果分析-最近的發展)。
 
匯率

我們參考以下“項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--影響經營業績的重大趨勢--匯率”。

影響經營業績的重大趨勢
 
收購
 
如果最近完成的收購如預期那樣表現，我們預計這些資產將對我們在2022年和未來幾年的運營結果產生積極影響。
 
S太陽、風能和地熱資源
 
太陽能、風能和地熱資源的可獲得性影響我們可再生資產的財務業績，這可能會影響我們的整體財務業績。由於太陽能、風能和地熱資源的多變性質，我們無法預測未來的可用性或每個季度預期業績水平的潛在差異。根據太陽能、風能和地熱資源無法達到預期水平的程度，這可能會對我們的運營結果產生負面影響。
 
49
目錄表
資本市場狀況
 
資本市場一般都會受到與公司經營業績無關的波動的影響。我們的增長戰略取決於我們完成收購的能力，這通常需要通過債務和股權融資來完成這些收購。資本市場的波動可能會影響我們通過債務或股權融資獲得這些資本的能力。
 
匯率
 
我們的功能貨幣是美元，因為我們的大部分收入和支出都是以美元計價或與美元掛鈎。我們的所有公司都位於北美，卡爾加里除外， 收入以加元計算，我們在南美的大多數公司的收入和融資合同都是以美元或全部或部分以美元簽署或編制索引的。我們在歐洲的太陽能發電廠的收入和支出以歐元計價，我們在南非的太陽能發電廠Kaxu的收入和支出以南非蘭特計價，我們在哥倫比亞的太陽能發電廠La Sierpe的收入和支出以哥倫比亞比索計價。項目融資通常以與合同收入協議相同的貨幣計價。這項政策旨在確保外國公司的主要收入和支出流以相同的貨幣計價，從而限制我們在財務業績中出現外匯兑換差異的風險。
 
我們的戰略是從我們在歐洲的資產中對衝現金分配。在扣除以歐元計價的利息支付和以歐元計價的一般和行政費用後，我們對歐元分配的匯率進行對衝。通過貨幣期權，我們對未來12個月以歐元計價的淨敞口100%進行了對衝，對接下來的12個月以歐元計價的淨敞口的75%進行了對衝。我們預計 將繼續滾動執行這一套期保值策略。
 
雖然我們以歐元對衝現金流，但歐元相對於美元的價值波動可能會影響我們的經營業績。例如，以歐元計價的公司 在按平均匯率換算成美元時，可能僅因平均匯率下降而減少收入，儘管原始貨幣的收入穩定。南非蘭特和哥倫比亞比索相對於美元的價值波動也可能影響我們的經營業績。除了這些換算差異的影響外，我們的損益表對外幣波動的影響是有限的，因為項目融資通常以與合同收入協議相同的貨幣計價。
 
在我們對經營業績的討論中，我們通過提供持續的貨幣收入增長，將外匯影響納入我們的收入中。不變貨幣列報不是《國際財務報告準則》所確認的衡量標準，不包括外幣匯率波動的影響。我們相信，提供恆定的貨幣信息可以為我們的經營業績提供有價值的補充信息。我們通過使用上期外幣平均匯率換算本期本幣收入，並將這些調整後的金額與我們上期報告的結果進行比較，來計算固定的貨幣金額。這一計算可能不同於其他國家使用的類似名稱的計量，因此，不變貨幣列報並不意味着取代按照國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則列報的記錄金額，也不應單獨考慮此類金額。
 
與外幣波動相關的影響在“項目3--關於市場風險的定量和定性披露--外匯風險”一節中有更詳細的討論。
 
50
目錄表
利率
 
我們在公司和資產層面上揹負了鉅額債務。利率風險主要來自浮動利率的負債。為了緩解利率風險，我們主要使用長期利率掉期和利率期權，作為費用的交換，提供針對利率上升的保護。截至2022年9月30日，我們大約93%的項目債務和接近100%的公司債務要麼是固定利率，要麼是用掉期或上限對衝的。然而，我們的經營結果可能會受到我們債務中未對衝部分的利率變化的影響，該部分債務按浮動 利率計息，通常與EURIBOR、LIBOR、SOFR或替代這些利率的替代利率存在利差。
 
電力市場價格
 
除了受監管的收入外，我們在西班牙的太陽能資產還從以市場價格出售電力中獲得收入。監管收入每三年修訂一次，以反映預期市場價格和實際市場價格之間的差異 如果差異高於預先定義的門檻。鑑於自2021年年中以來，西班牙的電價一直並可能繼續顯著高於預期，這將在我們太陽能資產剩餘的監管期限內導致較低的監管收入。2022年3月30日，皇家法令第6/2022號法律對我們在西班牙的太陽能資產收到的收入的詳細監管部分進行了某些臨時更改， 將於2022年1月1日起適用。此外，2022年的擬議薪酬參數已於2022年5月12日公佈。這些參數已經考慮到了當前較高的電價，並於2022年1月1日起適用。薪酬參數隨後將在2023年1月1日開始的下一個半監管期間進行審查。
 
關鍵財務措施
 
我們定期審查一系列財務指標和運營指標，以評估我們的業績、衡量我們的增長並做出戰略決策。除了傳統的國際財務報告準則 業績衡量指標，如總收入，我們還考慮調整後的EBITDA。
 
調整後的EBITDA計算為母公司當期應佔利潤/(虧損)，計入非控股利息、所得税費用、財務費用(淨額)、折舊、攤銷和減值費用以及未合併關聯公司的折舊和攤銷、財務費用和所得税費用(按我們的股權比例)。截至2021年9月30日，調整後的EBITDA不包括按權益法列賬的聯營公司的權益利潤/(虧損)權益，不包括折舊和攤銷、財務費用和未合併關聯公司的收入 税費(按比例計算)。以前的期間已相應列報。
 
我們的管理層認為，調整後的EBITDA對投資者和我們財務報表的其他用户在評估我們的經營業績方面很有用，因為它為他們提供了一個額外的工具 來比較不同公司和不同時期的業務業績。EBITDA被投資者廣泛用於衡量公司的經營業績，而不考慮利息支出、税收、折舊和攤銷等項目，這些項目可能因公司而異，具體取決於會計方法和資產賬面價值、資本結構和資產收購方法。調整後的EBITDA被我們行業的其他公司廣泛使用。
 
51
目錄表
包括經調整EBITDA在內的非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司的其他類似名稱的指標相比，作為分析工具具有侷限性，不應孤立地考慮或替代國際會計準則委員會根據國際財務報告準則報告的經營業績分析。非公認會計原則財務指標和比率不是根據國際會計準則國際會計準則衡量我們的業績或流動性，不應被視為當期營業利潤或利潤或根據國際會計準則委員會發布的國際會計準則或任何其他公認會計原則得出的任何其他業績指標的替代指標，也不應被視為經營、投資或融資活動現金流量的替代方案。經調整的EBITDA不包括融資活動及税項的現金成本的影響，以及營運營運資金結餘變動的影響，因此不一定反映根據國際財務報告準則公認會計準則釐定的營運利潤或營運現金流量。
 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間，我們的收入和按地理位置和業務部門劃分的調整後EBITDA如下表所示：
 
按地域劃分的收入
   
截至9月30日的9個月期間，
  
按地域劃分的收入
  
2022
    
2021
  
   
$in
百萬
    
的百分比
收入
    
$in
百萬
    
的百分比
收入
  
北美
  
$
323.7
      
37.7
%
  
$
308.7
      
32.8
%
南美
    
122.5
      
14.3
%
    
117.1
      
12.5
%
歐洲、中東和非洲地區
    
412.2
      
48.0
%
    
514.6
      
54.7
%
總收入
  
$
858.4
      
100.0
%
  
$
940.4
      
100.0
%

按業務部門劃分的收入

   
截至9月30日的9個月期間，
  
按業務部門劃分的收入
  
2022
    
2021
  
   
$in
百萬
    
的百分比
收入
    
$in
百萬
    
的百分比
收入
  
可再生能源
  
$
652.8
      
76.1
%
  
$
725.8
      
77.2
%
高效天然氣和熱力
    
81.9
      
9.5
%
    
93.5
      
9.9
%
傳輸線
    
83.3
      
9.7
%
    
80.4
      
8.6
%
水
    
40.4
      
4.7
%
    
40.7
      
4.3
%
總收入
  
$
858.4
      
100.0
%
  
$
940.4
      
100.0
%

52
目錄表
按地理位置調整的EBITDA
   
截至9月30日的9個月期間，
  
按地理位置調整的EBITDA
  
2022
    
2021
  
   
$in
百萬
    
%
調整後的
EBITDA
    
$in
百萬
    
%
調整後的
EBITDA
  
北美
  
$
258.1
      
40.9
%
  
$
243.4
      
38.4
%
南美
    
95.1
      
15.1
%
    
90.6
      
14.3
%
歐洲、中東和非洲地區
    
277.4
      
44.0
%
    
300.1
      
47.3
%
調整後EBITDA合計(1)
  
$
630.6
      
100.0
%
  
$
634.1
      
100.0
%

調整後的EBITDA，按業務部門分列

   
截至9月30日的9個月期間，
  
調整後的EBITDA，按業務部門分列
  
2022
    
2021
  
   
$in
百萬
    
%
調整後的
EBITDA
    
$in
百萬
    
%
調整後的
EBITDA
  
可再生能源
  
$
469.8
      
74.5
%
  
$
464.9
      
73.3
%
高效天然氣和熱力
    
66.8
      
10.6
%
    
76.4
      
12.1
%
傳輸線
    
66.2
      
10.5
%
    
64.2
      
10.1
%
水
    
27.8
      
4.4
%
    
28.6
      
4.5
%
調整後EBITDA合計(1)
  
$
630.6
      
100.0
%
  
$
634.1
      
100.0
%
注：
(1)
調整後的EBITDA計算為母公司當期應佔利潤/(虧損)，計入綜合中期財務報表所包括實體的非控股利息、所得税支出、財務支出 (淨)、折舊、攤銷和減值費用以及未合併關聯公司的折舊和攤銷、財務費用和所得税支出的虧損/(利潤)(按我們股權比例)。調整後的EBITDA不是國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則下的業績衡量指標，您不應將調整後的EBITDA視為營業收入或利潤的替代方案，也不應將調整後的EBITDA視為我們經營業績、運營、投資和融資活動的現金流的衡量指標，或我們滿足現金需求的能力的衡量標準，或根據公認會計原則的任何其他業績衡量指標。我們認為，調整後的EBITDA是衡量我們產生和償還債務能力的有用指標，可以幫助證券分析師、投資者和其他各方對我們進行評估。調整後的EBITDA和類似的衡量標準被不同的公司用於不同的目的，並且通常以反映這些公司情況的方式進行計算。調整後的EBITDA可能不代表我們的歷史經營業績，也不意味着對未來潛在業績的預測。 見“項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵財務指標”。

53
目錄表
調整後EBITDA期間的利潤/(虧損)對賬
 
下表列出了調整後的EBITDA與我們在經營活動中產生或使用的淨現金的對賬：
 
 
  
截至9月30日的9個月期間，
  
 
  
2022
    
2021
  
 
  
(百萬美元)
  
公司應佔利潤/(虧損)
  
$
(9.5
)
  
$
(18.2
)
非控股權益應佔利潤
    
11.3
      
11.7
  
所得税
    
13.0
      
42.4
  
財務費用，淨額
    
224.9
      
251.4
  
折舊、攤銷和減值費用
    
374.1
      
334.9
  
未合併關聯公司的折舊和攤銷、財務費用和所得税費用(我們股權的比例)
    
16.9
      
11.9
  
調整後的EBITDA
  
$
630.6
    
$
634.1
  

將經營活動產生的現金淨額與調整後的EBITDA進行對賬

 
  
截至9月30日的9個月期間，
  
 
  
2022
    
2021
  
 
  
(百萬美元)
  
經營活動提供的現金流量淨額
  
$
515.7
    
$
441.9
  
支付的淨利息/税款
    
162.1
      
209.0
  
營運資本的變動
    
(47.7
)
    
4.6
  
非貨幣性項目及其他
    
(37.0
)
    
(37.5
)
按權益法結轉的聯營公司利潤/(虧損)份額、折舊和攤銷、財務費用和未合併聯營公司的所得税費用(按我們股權比例)
    
37.6
      
16.0
  
調整後的EBITDA
  
$
630.6
    
$
634.1
  

運營指標
 
除上述因素外，我們還密切關注以下業務部門業績的主要驅動因素，以規劃我們的 需求，並適當調整我們的預期、財務預算和預測。
 
•
在可再生能源和高效天然氣和熱資產的情況下，兆瓦在運行，在輸電線路和MFT的情況下，在運行的里程3對於水資產而言，每天運行的指標是提供有關我們的資產組合的裝機容量或規模的信息。

54
目錄表
•
我們的可再生能源、高效天然氣和熱能資產以GWh計算的產量提供了有關這些資產表現的信息。
 
•
我們高效的天然氣和熱力資產、輸電線路和水資產的可用性也提供了有關資產表現的信息。在這些業務部門中，收入基於可用性，即客户完全或部分可用資產的時間除以合同可用性或預算可用性(視情況而定)。
 
關鍵績效指標
 
   
銷售量和供貨水平
截至9月30日止九個月期間，
  
關鍵績效指標
  
2022
    
2021
  
可再生能源
            
運行中的兆瓦(1)
    
2,121
      
2,022
  
生產的GWh(2)
    
4,155
      
3,460
  
高效天然氣和熱力
                
運行中的兆瓦(3)
    
398
      
398
  
生產的GWh(4)
    
1,898
      
1,665
  
可用性(%)
    
100.4
%
    
99.8
%
傳輸線
                
運營里程數
    
1,229
      
1,166
  
可用性(%)
    
99.9
%
    
100.0
%
水
                
MFT3在運營中(1)
    
17.5
      
17.5
  
可用性(%)
    
102.6
%
    
99.8
%
備註：
(1)
分別代表截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間擁有或合併的資產的總裝機容量，無論我們在每項資產中的所有權百分比 ，但Vento II除外，我們已包括49%的權益。
(2)
包括自收購以來Vento II風能組合產量的49%。包括我們獲得補償的風能資產的削減。
(3)
包括43兆瓦，相當於我們在蒙特雷30%的份額，以及55兆瓦，對應於卡爾加里地區供暖的熱能。
(4)
生產的GWH佔蒙特雷產量的30%。
 
在截至2022年9月30日的9個月期間，可再生商業部門的產量比去年同期增長了20.0%。增長主要是由於最近收購的可再生資產Coso、Vento II、意大利PV 1、意大利PV 2、意大利PV 3、意大利PV 4和La Sierpe的貢獻，帶來了約757.1 GWh的額外發電量。
 
在我們的太陽能資產中，截至2022年9月30日的9個月期間，美國的太陽能輻射高於去年同期，產量比去年同期增長1.3% 。在我們在美國的風能資產中，截至2022年9月30日的9個月期間，風能資源符合預期。
 
55
目錄表
在智利，在截至2022年9月30日的9個月期間，我們光伏資產的產量與去年同期相比有所下降，這主要是由於削減和太陽輻射減少所致。在我們在烏拉圭的風能資產中，產量下降了8.3%，主要是由於2022年第二季度和第三季度的風能資源與去年同期相比減少。

在西班牙，截至2022年9月30日的9個月期間，我們太陽能資產的產量與前一年同期相比下降了7.5%。雖然太陽輻射保持穩定，但我們的一些資產在2022年第二季度和第三季度初經歷了電網運營商的重大技術削減。在卡旭，產量增加的主要原因是在2021年第三季度進行了計劃的維護停工。
 
在截至2022年9月30日的9個月期間，由於計劃在2021年第一季度進行的維護停機，以及我們的承銷商在截至2022年9月30日的9個月期間的需求高於2021年同期，天然氣和熱能的有效利用率和生產水平高於去年同期。
 
在水務方面，截至2022年9月30日的9個月期間的可獲得性高於前一年同期，所有資產的表現都非常好。我們的輸電線路(收入也基於可用性)繼續實現高可用性水平。
 
56
目錄表
經營成果
 
下表顯示了我們在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間的運營結果。

 
  
截至9月30日的9個月期間，
 
  
2022
    
2021
    
更改百分比
 
  
(百萬美元)
      
收入
  
$
858.4
      
940.4
      
(8.7
)%
其他營業收入
    
54.9
      
57.6
      
(4.7
)%
員工福利支出
    
(58.8
)
    
(59.1
)
    
(0.5
)%
折舊、攤銷和減值費用

(374.1
)
  
(334.9
)
    
11.7
%
其他運營費用

(261.4
)
    
(320.9
)
    
(18.5
)%
營業利潤
$
219.0
      
283.1
      
(22.6
)%
 
                      
財政收入
    
3.4
      
1.9
      
78.9
%
財務費用
    
(244.3
)
    
(277.0
)
    
(11.8
)%
淨匯兑差額
    
13.8
      
2.0
      
590.0
%
其他財務收入/(費用)，淨額
    
2.2
      
21.7
      
(89.9
)%
財務費用，淨額
  
$
(224.9
)
    
(251.4
)
    
(10.5
)%
 
                      
按權益法結轉的聯營公司利潤份額
    
20.7
      
4.2
      
392.8
%
所得税前利潤/(虧損)
  
$
14.8
      
35.9
      
58.8
%
 
                      
所得税
    
(13.0
)
    
(42.4
)
    
(69.3
)%
該期間的利潤/(虧損)
  
$
1.8
      
(6.5
)
    
127.7
%
非控股權益應佔利潤
    
(11.3
)
    
(11.7
)
    
(3.4
)%
當期公司應佔利潤/(虧損)
  
$
(9.5
)
    
(18.2
)
    
47.8
%
已發行普通股加權平均數基本
    
114,236
      
110,749
        
稀釋後已發行普通股的加權平均數
    
118,197
      
114,156
        
基本每股收益(每股美元)
    
(0.08
)
    
(0.16
)
      
稀釋後每股收益(每股美元)
    
(0.08
)
    
(0.16
)
      
每股派息(1)
    
1.33
      
1.28
        
注：
(1)
2022年2月25日、2022年5月5日和2022年8月2日，我們的董事會批准了2021年第四季度和2022年第一季度每股0.44美元的股息，以及2022年第二季度每股0.445美元的股息，分別於2022年3月25日、2022年6月15日和2022年9月15日支付。2021年2月26日、2021年5月4日和2021年7月30日，我們的董事會批准了分別對應於2020年第四季度、2021年第一季度和2021年第二季度的每股0.42美元、0.43美元和0.43美元的股息，分別於2021年3月22日、2021年6月15日和2021年9月15日支付。
 
57
目錄表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間的比較。
 
下一節將討論業務成果的重要組成部分的顯著差異或差異。
 
收入
 
截至2022年9月30日的9個月收入降至8.584億美元，與截至2021年9月30日的9個月9.404億美元相比下降了8.7%。在不變貨幣的基礎上，截至2022年9月30日的9個月的收入為9.027億美元，與截至2021年9月30日的9個月相比下降了4.0%。此外，按不變貨幣計算(不包括截至2021年9月30日止九個月期間的Rioglass非經常性太陽能項目)，截至2022年9月30日止九個月的收入增長4.9%。
 
這一增長(按不變貨幣計算，不包括Rioglass非經常性太陽能項目)主要是由於最近收購和合並的資產的貢獻，與截至2021年9月30日的九個月相比，這些資產 在截至2022年9月30日的九個月期間總共增加了3380萬美元的收入。此外，儘管在此期間產量較低，但我們在西班牙的太陽能資產的收入有所增加，這主要是由於扣除相應會計撥備後的電價上漲(見“第2項-管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析-影響我們經營業績的因素-電力市場價格)”。正如之前解釋的那樣，由於截至2022年9月30日的九個月期間產量與去年同期相比有所增加，美國和卡旭的收入也有所增加。由於截至2022年9月30日的9個月的運營和維護成本較前一年同期有所下降，ACT的收入減少，這部分抵消了這些影響。
 
其他營業收入
 
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間我們的其他營業收入：
 
   
截至9月30日的9個月期間，
  
其他營業收入
  
2022
    
2021
  
   
(百萬美元)
  
贈款
  
$
44.4
    
$
44.5
  
保險收益及其他
    
10.5
      
13.1
  
總計
  
$
54.9
    
$
57.6
  
 
在截至2022年9月30日的9個月裏，其他營業收入下降了4.7%，降至5490萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，其他營業收入為5760萬美元。
 
“贈款”代表美國財政部向Solana和Mojave提供的財政支持，包括ITC現金贈款和與聯邦融資銀行項目貸款的低於市場利率相關的隱性贈款。與前一年同期相比，截至2022年9月30日的9個月期間贈款保持穩定。.
 
58
目錄表
“保險收益及其他”包括在截至2021年9月30日的9個月期間以折扣價購買長期運維賬户而產生的680萬美元利潤，這是與截至2022年9月30日的9個月相比減少的主要原因。
 
員工福利支出
 
截至2022年9月30日的9個月內，員工福利支出下降0.5%，至5880萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為5910萬美元。減少的主要原因是上文提到的非經常性太陽能項目建成後僱員人數減少。這一減少被COSO的整合以及Kaxu和我們在西班牙的部分太陽能資產的運營和維護服務的內部化 部分抵消。
 
折舊、攤銷和減值費用
 
截至2022年9月30日的9個月，折舊、攤銷和減值費用增加11.7%，達到3.741億美元，而截至2022年9月30日的9個月，折舊、攤銷和減值費用為3.349億美元。這主要是由於ACT的預期信貸損失減值準備增加所致。國際財務報告準則第9號要求減值準備除實際信貸損失外，還應根據金融資產的預期信貸損失計提。ACT在截至2022年9月30日的九個月期間記錄了2,280萬美元的信用損失減值準備，而在截至2021年9月30日的九個月期間，有2370萬美元的預期信用損失撥備發生了沖銷。此外，在截至2022年9月30日的9個月期間，我們在Solana錄得減值虧損4,120萬美元，而截至2021年9月30日的9個月期間減值為4,310萬美元。由於最近的收購整合，折舊、攤銷和減值費用也有所增加。另一方面，我們在西班牙的資產折舊、攤銷和減值費用減少，這主要是由於歐元對美元的貶值。
 
其他運營費用
 
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間的其他運營費用：
 
59
目錄表
   
截至9月30日的9個月期間，
  
其他運營費用
  
2022
    
2021
  
   
$in
百萬
    
的百分比
收入
    
$in
百萬
    
的百分比
收入
  
租約及費用
  
$
(8.6
)
    
1.0
%
  
$
(6.5
)
    
0.7
%
運維
    
(106.1
)
    
12.4
%
    
(117.7
)
    
12.5
%
獨立的專業服務
    
(28.1
)
    
3.2
%
    
(27.3
)
    
2.9
%
供應品
    
(45.7
)
    
5.3
%
    
(25.3
)
    
2.7
%
保險
    
(34.4
)
    
4.0
%
    
(33.9
)
    
3.6
%
徵款及税項
    
(13.6
)
    
1.6
%
    
(25.9
)
    
2.8
%
其他費用
    
(11.2
)
    
1.3
%
    
(19.5
)
    
2.1
%
原料
    
(13.7
)
    
1.6
%
    
(64.8
)
    
6.9
%
總計
  
$
(261.4
)
    
30.5
%
  
$
(320.9
)
    
34.1
%
 
截至2022年9月30日止九個月期間，其他營運開支下降18.5%至2.614億美元，較截至2021年9月30日止九個月期間的3.209億美元下降 主要是由於上述Rioglass非經常性太陽能項目於2021年10月結束所對應的原材料成本下降所致。
 
此外，在截至2022年9月30日的9個月期間，我們的運營和維護成本與去年同期相比有所下降，這主要是由於ACT的運營和維護成本較低。我們在西班牙和Kaxu的資產的運營和維護成本也有所下降，這些服務已經內部化，現在由Atlantica的員工提供，成本歸類為“員工福利 費用”。
 
另一方面，供應成本增加，主要是因為我們的供應成本有一部分與電力市場價格有關，自2021年年中以來，電力市場價格一直在上升。
 
營業利潤
 
由於上述因素，截至2022年9月30日的9個月的營業利潤下降22.6%至2.19億美元，而截至2021年9月30日的9個月的營業利潤為2.831億美元。
 
60
目錄表
財務收入和財務費用
 
   
截至9月30日的9個月期間，
  
財務收入和財務費用
  
2022
    
2021
  
   
(百萬美元)
  
財政收入
  
$
3.4
    
$
1.9
  
財務費用
    
(244.3
)
    
(277.0
)
淨匯兑差額
    
13.8
      
2.0
  
其他財務收入/(費用)，淨額
    
2.2
      
21.7
  
財務費用，淨額
  
$
(224.9
)
  
$
(251.4
)
 
財務費用
 
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間的財務支出：
 
   
截至9月30日的9個月期間，
  
財務費用
  
2022
    
2021
  
   
(百萬美元)
  
貸款和票據的利息
  
$
(211.5
)
  
$
(232.1
)
利率損失衍生品：現金流對衝
    
(32.8
)
    
(44.9
)
總計
  
$
(244.3
)
  
$
(277.0
)
 
在截至2022年9月30日的9個月中，財務支出下降了11.8%，降至2.443億美元，而截至2021年9月30日的9個月中，財務支出為2.77億美元。
 
“貸款和票據利息”支出減少，主要是因為截至2021年9月30日的9個月期間，包括與2021年5月提前償還2019年票據發行安排相關的成本、歐元兑美元貶值的影響以及隨着我們逐步償還項目債務，我們資產的利息支出減少。
 
在“被指定為現金流對衝的衍生品的利率損失”項下，當被套期保值的項目影響損益時，我們記錄從權益到財務費用的轉移。減少的主要原因是 主要由於截至2022年9月30日的九個月期間參考利率EURIBOR和LIBOR較前一年同期上升，以及隨着我們逐步償還項目債務，掉期對衝以EURIBOR和LIBOR為指標的貸款的虧損減少。
 
淨匯兑差額
 
在截至2022年9月30日的9個月裏，淨匯兑差額增至1380萬美元，而去年同期的收入為200萬美元。增加的主要原因是對衝歐元淨現金流的上限的公允價值發生變化，這是由於美元對歐元升值造成的。
 
61
目錄表
其他財務收入/(費用)，淨額
 
   
截至9月30日的9個月期間，
  
其他財務收入/(費用)，淨額
  
2022
    
2021
  
   
(百萬美元)
  
其他財務收入
  
$
18.8
    
$
35.4
  
其他財務費用
    
(16.6
)
    
(13.7
)
總計
  
$
2.2
    
$
21.7
  
 
在截至2022年9月30日的9個月期間，其他財務收入/(支出)淨額降至220萬美元，而截至2021年9月30日的9個月期間的淨收入為2170萬美元。
 
截至2022年9月30日的9個月期間，其他財務收入減少，主要是由於綠色可交換票據中的衍生債務按市值計價的收入較低。
 
其他財務費用包括擔保和信用證、電匯、其他銀行手續費和其他小額財務費用。這一增長主要是由於最近收購的資產的貢獻。
 
按權益法結轉的聯營公司利潤份額
 
在截至2022年9月30日的九個月期間，按權益法結轉的聯營公司利潤份額增至2,070萬美元，而截至2021年9月30日的九個月期間為420萬美元，這主要是由於Vento II的貢獻。
 
所得税前利潤/(虧損)
 
由於上述因素，我們報告截至2022年9月30日的9個月的所得税前利潤為1,480萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的所得税前利潤為3,590萬美元。
 
所得税
 
本報告所述期間的實際税率是根據管理層的最佳估計數確定的。在截至2022年9月30日的9個月期間，所得税支出為1,300萬美元，税前利潤為1,480萬美元。在截至2021年9月30日的9個月期間，所得税支出為4240萬美元，所得税前利潤為3590萬美元。實際税率與名義税率不同 主要是由於結轉的未確認税項損失、某些司法管轄區的永久性税項差異以及不同司法管轄區的名義税率不同所致。
 
62
目錄表
非控股權益應佔利潤/(虧損)
 
截至2022年9月30日的9個月，非控股權益應佔利潤保持穩定，為1,130萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為1,170萬美元。非控股權益應佔利潤對應於我們合併的資產(Kaxu、Skikda、Solaben 2和3、Solacor 1和2、Seville PV、智利PV 1、智利PV 2、 智利PV 3和Tenes)中我們合作伙伴應佔的部分。這一下降是由於我們在智利的光伏資產的虧損，這主要是由於電網運營商的技術削減造成的，而較低的電力市場價格在很大程度上被卡旭更高的收入所抵消。
 
母公司應佔虧損
 
由於上述因素，在截至2022年9月30日的9個月內，母公司應佔虧損為950萬美元，而截至2021年9月30日的9個月虧損為1820萬美元。
 
細分市場報告
 
我們將業務組織到以下三個簽約資產和特許權所在的地區：北美、南美和歐洲、中東和非洲地區。此外，我們根據活動類型確定了四個業務部門：可再生能源、高效天然氣和熱力、輸電和水。我們根據這兩個標準報告我們的結果。
 
按地域劃分的收入和調整後的EBITDA
 
下表按地理區域列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間我們的收入、調整後的EBITDA和銷售額：
 
按地域劃分的收入
 
   
截至9月30日的9個月期間，
  
按地域劃分的收入
  
2022
    
2021
  
   
$in
百萬
    
%
收入的百分比
    
$in
百萬
    
%
收入的百分比
  
北美
  
$
323.7
      
37.7
%
  
$
308.7
      
32.8
%
南美
    
122.5
      
14.3
%
    
117.1
      
12.5
%
歐洲、中東和非洲地區
    
412.2
      
48.0
%
    
514.6
      
54.7
%
總收入
  
$
858.4
      
100.0
%
  
$
940.4
      
100.0
%

   
截至9月30日的9個月期間，
  
按地理位置調整的EBITDA
  
2022
    
2021
  
   
$in
百萬
    
%
調整後的
EBITDA
    
$in
百萬
    
%
調整後的
EBITDA
  
北美
  
$
258.1
      
40.9
%
  
$
243.4
      
38.4
%
南美
    
95.1
      
15.1
%
    
90.6
      
14.3
%
歐洲、中東和非洲地區
    
277.4
      
44.0
%
    
300.1
      
47.3
%
調整後EBITDA合計(1)
  
$
630.7
      
100.0
%
  
$
634.1
      
100.0
%
注：
(1)
調整後的EBITDA計算為母公司當期應佔利潤/(虧損)，計入綜合中期財務報表所包括實體的非控股利息、所得税支出、財務支出 (淨)、折舊、攤銷和減值費用以及未合併關聯公司的折舊和攤銷、財務費用和所得税支出的虧損/(利潤)(按我們股權比例)。調整後的EBITDA不是國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則下的業績衡量指標，您不應將調整後的EBITDA視為營業收入或利潤的替代方案，也不應將調整後的EBITDA視為我們經營業績、運營、投資和融資活動的現金流的衡量指標，或我們滿足現金需求的能力的衡量標準，或根據公認會計原則的任何其他業績衡量指標。我們認為，調整後的EBITDA是衡量我們產生和償還債務能力的有用指標，可以幫助證券分析師、投資者和其他各方對我們進行評估。調整後的EBITDA和類似的衡量標準被不同的公司用於不同的目的，並且通常以反映這些公司情況的方式進行計算。調整後的EBITDA可能不代表我們的歷史經營業績，也不意味着對未來潛在業績的預測。 見“項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵財務指標”。

63
目錄表
   
生產量/可用性
  
   
截至9月30日的9個月期間，
  
按地理位置劃分的體積
  
2022
    
2021
  
       
北美(GWh) (1)
    
4,425
      
3,463
  
北美供應情況(2)
    
100.2
%
    
99.8
%
南美(GWh) (3)
    
537
      
524
  
南美供應情況(2)
    
99.9
%
    
100.0
%
歐洲、中東和非洲地區(GWh)
    
1,091
      
1,138
  
歐洲、中東和非洲地區的可用性
    
102.6
%
    
99.8
%
注：
(1)
自收購以來，GWH Products包括蒙特雷30%的產量和Vento II風能組合產量的49%。
(2)
可用性僅包括那些根據可用性獲得收入的資產。
(3)
包括我們獲得補償的風能資產的減產。
 
北美
 
在截至2022年9月30日的九個月中，收入增長了4.9%，達到3.237億美元，而截至2021年9月30日的九個月，收入為3.087億美元；調整後的EBITDA 在截至2022年9月30日的九個月中增長了6.0%，達到2.581億美元，而截至2021年9月30日的九個月的收入為2.434億美元。收入的增長主要是由於最近收購的資產COSO和卡爾加里的貢獻。我們在北美的太陽能資產的收入也有所增加，主要是由於產量增加，主要是由於太陽輻射增加所致。這一增長被ACT的收入下降部分抵消，這主要是由於截至2022年9月30日的九個月期間運營和維護成本下降導致運費中與運維服務相關的部分收入下降。調整後的EBITDA因最近收購的資產COSO、卡爾加里和Vento II的貢獻而增加。這一增長被ACT和我們北美太陽能資產的調整後EBITDA下降部分抵消，運營和維護費用較高主要是由於與Solana計劃的主要維護相關的成本略高 。
 
64
目錄表
南美
 
在截至2022年9月30日的9個月中，收入增長了4.6%，達到1.225億美元，而截至2021年9月30日的9個月，收入為1.171億美元。增長主要是由於最近收購的資產La Sierpe、智利TL4和智利PV 3的貢獻。這一增長被我們在烏拉圭的風能資產收入的下降部分抵消，這主要是由於2022年第二季度和第三季度的風能資源減少 。
 
截至2022年9月30日的9個月，經調整的EBITDA增長5.0%，至9,510萬美元，而截至2021年9月30日的9,060萬美元，主要是由於 相同的原因。
 
歐洲、中東和非洲地區
 
截至2022年9月30日的9個月，收入降至4.122億美元，與截至2021年9月30日的9個月的5.146億美元相比，下降了19.9%。 在匯率不變的基礎上，截至2022年9月30日的9個月的收入為4.562億美元，比截至2021年9月30日的9個月下降11.3%。此外，在不變貨幣的基礎上，剔除截至2021年9月30日的九個月期間的非經常性太陽能項目，截至2022年9月30日的九個月的收入增長4.9%。
 
儘管產量較低，但我們在西班牙的太陽能資產的收入增加(按不變貨幣計算，不包括非經常性太陽能項目)，這主要是由於扣除相應會計撥備的電價 上漲(見“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-影響我們經營業績的因素-電力市場價格”)。這一增長也是由於最近在意大利收購的資產的貢獻。收入也有所增加，這主要是由於截至2022年9月30日的九個月期間，卡旭的收入增加，這主要是由於與去年同期相比，產量增加 ，以及我們的購買力平價指數與當地通脹掛鈎。
 
截至2022年9月30日的9個月，調整後的EBITDA降至2.774億美元，與截至2021年9月30日的9個月的3.001億美元相比，下降了7.6%。在不變貨幣基礎上，截至2022年9月30日的9個月的調整後EBITDA為3.069億美元，比截至2021年9月30日的9個月增長2.3%。此外，按不變貨幣計算，撇除截至2021年9月30日止九個月期間的非經常性太陽能項目，截至2022年9月30日止九個月期間的經調整EBITDA增加2.6%。這一增長主要是由於Kaxu的EBITDA較高，以及之前解釋的最近在意大利收購的資產的貢獻。在我們在西班牙的太陽能資產中，收入的增長並未轉化為調整後EBITDA的增長，這主要是由於供應成本 上升，供應成本與天然氣和電力價格掛鈎。
 
65
目錄表
按業務部門分列的收入和調整後EBITDA
 
下表按業務部門列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間我們的收入、調整後的EBITDA和銷售額：
 
   
截至9月30日的9個月期間，
  
按業務部門劃分的收入
  
2022
    
2021
  
   
$in
百萬
    
的百分比
收入
    
$in
百萬
    
的百分比
收入
  
可再生能源
  
$
652.8
      
76.1
%
  
$
725.8
      
77.2
%
高效天然氣和熱力
    
81.9
      
9.5
%
    
93.5
      
9.9
%
傳輸線
    
83.3
      
9.7
%
    
80.4
      
8.6
%
水
    
40.4
      
4.7
%
    
40.7
      
4.3
%
總收入
  
$
858.4
      
100
%
  
$
940.4
      
100
%

   
截至9月30日的9個月期間，
  
   
2022
    
2021
  
   
$in
百萬
    
%
調整後的
EBITDA
    
$in
百萬
    
%
調整後的
EBITDA
  
可再生能源
  
$
469.8
      
74.5
%
  
$
464.9
      
73.3
%
高效天然氣和熱力
    
66.8
      
10.6
%
    
76.4
      
12.1
%
傳輸線
    
66.2
      
10.5
%
    
64.2
      
10.1
%
水
    
27.8
      
4.4
%
    
28.6
      
4.5
%
調整後EBITDA合計(1)
  
$
630.7
      
100.0
%
  
$
634.1
      
100.0
%
注：
(1)
調整後的EBITDA計算為母公司當期應佔利潤/(虧損)，計入綜合中期財務報表所包括實體的非控股利息、所得税支出、財務支出 (淨)、折舊、攤銷和減值費用以及未合併關聯公司的折舊和攤銷、財務費用和所得税支出的虧損/(利潤)(按我們股權比例)。調整後的EBITDA不是國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則下的業績衡量指標，您不應將調整後的EBITDA視為營業收入或利潤的替代方案，也不應將調整後的EBITDA視為我們經營業績、運營、投資和融資活動的現金流的衡量指標，或我們滿足現金需求的能力的衡量標準，或根據公認會計原則的任何其他業績衡量指標。我們認為，調整後的EBITDA是衡量我們產生和償還債務能力的有用指標，可以幫助證券分析師、投資者和其他各方對我們進行評估。調整後的EBITDA和類似的衡量標準被不同的公司用於不同的目的，並且通常以反映這些公司情況的方式進行計算。調整後的EBITDA可能不代表我們的歷史經營業績，也不意味着對未來潛在業績的預測。 見“項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵財務指標”。

66
目錄表
按業務部門劃分的數量
 
   
生產量/可用性
  
   
截至9月30日的9個月期間，
  
按業務部門劃分的數量
  
2022
    
2021
  
可再生能源(GWh) (1)
    
4,155
      
3,460
  
高效天然氣和熱能(GWh) (2)
    
1,898
      
1,665
  
高效天然氣和熱利用率
    
100.4
%
    
99.8
%
輸電可用性
    
99.9
%
    
100.0
%
水可獲得性
    
102.6
%
    
99.8
%
注：
(1)
包括我們獲得補償的風能資產的減產。包括自收購以來我們49%的Vento II風能投資組合產量。
(2)
生產的GWH佔蒙特雷產量的30%。
 
可再生能源
 
截至2022年9月30日的9個月收入降至6.528億美元，與截至2021年9月30日的9個月的7.258億美元相比下降了10.0%。在不變貨幣的基礎上，截至2022年9月30日的9個月的收入為6.971億美元，比截至2021年9月30日的9個月下降3.9%。此外，在不變貨幣的基礎上，剔除截至2021年9月30日的九個月期間的非經常性太陽能項目，截至2022年9月30日的九個月的收入增長7.9%。收入的增長主要是由於最近收購的資產Coso、La Sierpe、我們在意大利和智利的光伏資產Pv3的貢獻。我們在西班牙和Kaxu的太陽能資產以及我們在北美的太陽能資產的收入也有所增長。如前所述，這一增長被我們在烏拉圭的風能資產收入的下降部分抵消了。
 
截至2022年9月30日的9個月，調整後的EBITDA降至4.698億美元，較截至2021年9月30日的9個月的4.649億美元增長1.1%。在不變貨幣基礎上，截至2022年9月30日的9個月的調整後EBITDA為4.995億美元，比截至2021年9月30日的9個月增長7.5%。此外，按不變貨幣計算，撇除截至2021年9月30日止九個月期間的非經常性太陽能項目，經調整EBITDA增長7.7%。經調整的EBITDA增加主要是由於收入增加及Vento II的貢獻，此增幅被我們北美太陽能資產的經調整EBITDA減少部分抵銷。在我們在西班牙的太陽能資產中，收入的增長並未轉化為調整後EBITDA的增長，這主要是由於供應成本 上升，供應成本與天然氣和電力價格掛鈎。
 
高效天然氣和熱力
 
截至2022年9月30日的九個月收入下降12.4%至8190萬美元，而截至2021年9月30日的九個月收入為9350萬美元；截至2022年9月30日的九個月調整後EBITDA 下降12.6%至6680萬美元，而截至2021年9月30日的九個月收入為7640萬美元。ACT的收入減少主要是由於運營和維護成本降低，因為 部分收入與運營和維護服務有關，外加利潤率。在ACT，2021年的運營和維護成本更高，因為它發生在任何重大維護工作之前的幾個季度。這一減幅被最近在卡爾加里收購的資產的貢獻部分抵消。調整後的EBITDA因同樣的原因而減少。
 
67
目錄表
傳輸線
 
截至2022年9月30日的9個月收入增長3.6%，達到8330萬美元，而截至2021年9月30日的9個月收入為8040萬美元，而截至2022年9月30日的9個月，調整後EBITDA 增長3.1%，達到6620萬美元，截至2021年9月30日的9個月收入為6420萬美元。收入和調整後EBITDA的增長主要是由於最近收購的資產智利TL4的貢獻。
 
水
 
在截至2022年9月30日的9個月裏，收入保持穩定在4,040萬美元，而截至2021年9月30日的9個月裏收入為4,070萬美元。調整後的EBITDA也保持穩定，截至2022年9月30日的9個月為2,780萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為2,860萬美元。
 
流動性與資本資源
 
我們的主要流動資金和資本要求包括以下內容：
 

 •
對我們現有和未來債務的償債要求；
 

 •
向投資者派發現金股息；以及
 

 •
對新資產、公司和業務的投資(見“項目2--管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--最近的投資和收購”)。
 
作為我們正常業務的一部分，我們將根據市場情況，不時考慮償還、贖回、回購或再融資我們的債務。我們 運營計劃的變化、低於預期的銷售額、增加的費用、收購或其他事件可能會導致我們在未來尋求額外的債務或股權融資。不能保證以可接受的條款獲得融資 或根本不能。債務融資如果可行，可能會施加額外的現金支付義務以及額外的契約和運營限制。此外，本公司年報中“第3.D.項-風險因素”項下詳細討論的任何項目及其他因素亦可能對本公司的流動資金造成重大影響。
 
68
目錄表
流動性頭寸
 
   
自.起
九月
30,
2022
    
自.起
十二月三十一日，
2021
  
   
(百萬美元)
  
企業流動資金
            
Atlantica可持續基礎設施公司的現金和現金等價物，不包括子公司
  
$
105.8
    
$
88.3
  
循環信貸安排的可用性
    
440.0
      
440.0
  
公司總流動資金(1)
  
$
545.8
    
$
528.3
  
項目公司的流動性
                
受限現金
    
230.9
      
254.3
  
非限制性現金
    
444.9
      
280.1
  
項目公司現金總額
  
$
675.8
    
$
534.4
  
注：
(1)
公司流動資金是指截至2022年9月30日，Atlantica可持續基礎設施公司持有的現金和現金等價物，以及截至2022年9月30日的可用左輪手槍能力。
 
項目一級的現金包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的限制現金餘額分別為2.309億美元和2.543億美元。限制性現金主要包括滿足某些項目債務安排要求所需的資金。在Solana的情況下，部分受限現金正在使用，預計將用於設備更換。截至2021年12月31日，受限現金也包括卡旭的現金餘額，因為該資產的項目融資處於理論上的違約事件下，該事件於2022年3月31日得到解決(見“項目2-管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-阿本戈亞事態發展的潛在影響”)。
 
項目公司的非限制性現金包括公司日常管理所需的現金，以及指定用於未來償債的金額。
 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們有1000萬美元的未償還信用證。因此，在每個此類 日期，我們的循環信貸安排下的可用金額為4.40億美元。
 
管理層相信，公司的流動資金狀況、運營現金流和循環信貸安排下的可用資金將足以滿足公司的財務承諾和債務；增長、運營和維護資本支出；以及向股東的股息分配。管理層繼續在審慎資產負債表管理的指導方針下，定期監測公司為其運營、融資和投資活動提供資金的能力。
 
69
目錄表
信用評級
 
信用評級機構對我們和我們的部分債務證券進行評級。這些評級被債務市場用來評估我們的信用風險。評級影響發行新債務證券的價格 ，因為它們向市場表明我們支付本金、利息和股息的能力。
 
下表總結了截至2022年9月30日的我們的信用評級。標普和惠譽的評級展望為穩定。
 
 
標普(S&P)
惠譽
Atlantica可持續基礎設施企業評級
BB+
BB+
優先擔保債務
BBB-
BBB-
優先無擔保債務
BB
BB+
 
流動資金來源
 
我們預計我們持續的流動資金來源將包括手頭現金、運營產生的現金、項目債務安排、公司債務和額外股本證券的發行，視情況而定 。我們的融資協議主要包括我們各種資產的項目級融資和我們的公司債務融資，包括我們的綠色可交換票據、2020年票據發行安排、 2020綠色私募、綠色優先票據和循環信貸安排。
 
         
自.起
9月30日，
2022
    
自.起
十二月三十一日，
2021
  
   
成熟性
    
(百萬美元)
  
循環信貸安排
  
2024
    
$
-
      
-
  
其他設施(1)
    
2022-2026
      
37.5
      
41.7
  
綠色可交換票據
    
2025
      
106.3
      
104.3
  
2020年綠色私募
    
2026
      
282.1
      
327.1
  
2020年紙幣發行機制
    
2027
      
134.8
      
155.8
  
綠色高級票據
    
2028
      
394.8
      
394.2
  
公司總債務(2)
          
$
955.5
    
$
1,023.1
  
項目債務總額
          
$
4,621.9
    
$
5,036.2
  
注：
(1)
其他安排包括2020年10月發行的商業票據計劃、應計應付利息和其他債務。
(2)
會計金額可能與名義金額不同。
 
在截至2022年9月30日的9個月期間，項目債務減少了4.143億美元，主要是由於3.035億美元的外匯換算差異，主要是由於歐元對美元貶值，以及我們計劃償還1.748億美元的項目債務。
 
70
目錄表
A) 公司債務協議
 
綠色高級票據
 
2021年5月18日，我們發行了本金總額為4億美元的綠色優先債券，2028年到期。綠色優先債券的息率為年息4.125釐，分別於每年6月15日及12月15日支付，由2021年12月15日開始計算，並將於2028年6月15日期滿。
 
綠色優先債券是根據一份日期為2021年5月18日的契約由Atlantica發行，發行人為Atlantica祕魯公司、ACT Holding公司、S.A.de C.V.、Atlantica基礎設施有限公司、S.L.U、Atlantica Investments Limited、Atlantica Newco Limited、Atlantica North America LLC，作為受託人的紐約梅隆公司信託服務有限公司、付款代理的紐約梅隆銀行倫敦分行，以及登記和轉讓代理的紐約梅隆銀行都柏林分行。
 
我們在綠色優先票據項下的義務與我們在循環信貸安排、2020年綠色私募配售、票據發行 設施和綠色可交換票據項下的未償還義務等同於支付權利。
 
綠色可交換票據
 
2020年7月17日，我們發行了4.00%的綠色可交換票據，本金總額為1億美元，將於2025年到期。2020年7月29日，我們額外發行了本金總額為1,500萬美元的綠色可交換票據。綠色可交換票據是Atlantica的全資子公司Atlantica Jersey的優先無擔保債務，並由Atlantica以優先、無擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保。這些票據將於2025年7月15日到期，除非它們被Atlantica提前回購或贖回或交換，並以4.00%的年利率計息。
 
票據持有人可以在緊接2025年4月15日之前的預定交易日收盤前的任何時間，僅在一定時期內並在滿足某些條件的情況下，根據其選擇交換其全部或任何部分票據。如果Atlantica普通股在連續30個交易日期間(截至上一個日曆季度的最後一個交易日)內至少20個交易日的最後報告銷售價格超過每個適用交易日交換價的120%，票據持有人可以在任何日曆季度內交換其全部或任何部分票據。在2025年4月15日或之後，直至緊接其到期日之前的第二個預定交易日的交易結束為止，票據持有人可隨時根據票據持有人的選擇兑換其任何票據。在交換時，票據可以根據我們的選擇以普通股、現金或兩者的組合進行結算。票據的初始兑換率為每1,000美元票據本金兑換29.1070股普通股(相當於每股普通股34.36美元的初始兑換價)。匯率會在發生某些事件時進行調整。
 
我們在綠色可交換票據項下的義務與我們在循環信貸安排、2020年綠色私募配售、2020年票據發行安排和綠色優先票據項下的未償還義務具有同等的兑付權。
 
71
目錄表
2020年紙幣發行機制
 
2020年7月8日，我們進入了票據發行基金2020，這是一種高級無擔保歐元計價融資，由Westbourne Capital管理的一組基金作為其下發行的票據的購買者 ，總金額為1.4億歐元(1.37億美元)。根據2020年票據發行機制發行的票據已於2020年8月12日發行，並於2027年8月12日到期。應計利息的年利率等於3個月期EURIBOR的總和 加上5.25%的保證金，EURIBOR的下限為0%。我們對期限為3.5年的歐洲銀行同業拆借利率設定了0%的上限，以對衝浮動利率風險。
 
我們在2020年票據發行機制下的債務與我們在循環信貸機制、2020年綠色私募債券、綠色可交換債券和綠色優先債券下的未償還債務同等。根據2020年票據發行機制發行的票據，由我們的附屬公司Atlantica基礎設施有限公司、S.L.U、Atlantica祕魯公司、ACT Holding、S.A.de C.V.、Atlantica Investments Limited、Atlantica Newco Limited和Atlantica North America LLC以優先無抵押基準提供擔保。
 
2020年綠色私募
 
2020年3月20日，我們與一羣作為購買者的機構投資者簽訂了一項高級擔保票據購買協議，為2020年的綠色私募做好了準備。交易於2020年4月1日完成，我們發行了本金總額為2.9億歐元(2.84億美元)的票據，2026年6月20日到期。利息按相當於1.96%的年利率計算。如果這些高級擔保票據的評級在任何時候低於投資級別，其利率將增加100個基點，直到該等票據再次被評級為投資級別。
 
我們在2020年綠色私募債券下的債務與我們在循環信貸機制、票據發行機制2020和綠色優先票據下的未償還債務在償付權方面等同。我們在2020年綠色私募下的支付義務由我們的子公司Atlantica Infrastructure、S.L.U、Atlantica祕魯、S.A.、ACT Holding、S.A.de C.V.、Atlantica Investments Limited、Atlantica Newco Limited和Atlantica North America LLC在優先擔保的基礎上提供擔保。2020綠色私募也以附屬擔保人股份的質押為擔保，附屬擔保人的抵押品根據循環信貸安排與貸款人分享。
 
循環信貸安排
 
2018年5月10日，我們與一個銀行銀團達成了2.15億美元的循環信貸安排。循環信貸安排於2019年1月25日增加8500萬美元至3億美元 並於2019年8月2日進一步增加1.25億美元(總限額為4.25億美元)。2021年3月1日，這一貸款進一步增加了2500萬美元(總限額為4.5億美元)。2022年5月5日，循環信貸安排的到期日延長至2024年12月31日。根據循環信貸安排，我們還可以申請簽發信用證，這些信用證的上限為1億美元，包括在循環信貸安排下可用的總承付款 中。
 
72
目錄表
循環信貸安排下的貸款按年利率計息，利率等於：(A)對於歐洲美元利率貸款，期限SOFR，加上相當於每年0.10%的期限SOFR調整，加上參考我們的槓桿率確定的 百分比，範圍在1.60%至2.25%之間；以及(B)對於基本利率貸款，最高的年利率為(I)年利率等於美國聯邦基金經紀在該日安排與美國聯邦儲備系統成員進行的隔夜聯邦基金交易的加權平均利率加1/2的1.00%，(Ii)循環信貸安排下行政代理的最優惠利率，以及(Iii)在任何情況下期限SOFR加1.00%，加上通過參考我們的槓桿率確定的 百分比，範圍在0.60%至1.00%之間。
 
我們在循環信貸安排下的債務與我們在2020年綠色私募配售、2020年票據發行機制、綠色可交換票據和綠色優先票據下的未償還債務在償付權上等同。我們在循環信貸安排下的付款義務由Atlantica基礎設施有限公司、S.L.U、Atlantica祕魯公司、ACT Holding、S.A.de C.V.、Atlantica Investments Limited、Atlantica Newco Limited和Atlantica North America LLC在優先擔保的基礎上提供擔保。循環信貸安排亦以附屬擔保人股份的質押作抵押，附屬擔保人的抵押品與根據2020年綠色私募發行的票據持有人 分享。
 
其他信貸額度
 
2017年7月，我們與一家銀行簽署了高達1000萬歐元(980萬美元)的信貸額度，可以使用歐元或美元。提取的金額按年利率計提利息，利率等於3個月期EURIBOR或LIBOR的總和，外加2%的保證金，EURIBOR或LIBOR的下限為0%。2022年7月1日，期限延長至2024年7月1日。截至2022年9月30日，我們在這一信貸額度下提取了880萬美元。
 
在2020年12月和2022年1月，我們還與銀行簽訂了兩筆不同的貸款，分別為500萬歐元(490萬美元)。到期日分別為2025年12月4日和2026年1月31日 ，年利率分別為2.50%和1.90%。
 
商業票據計劃
 
2019年10月8日，我們向西班牙另類固定收益市場(MARF)提交了歐元商業票據計劃。該計劃最初的期限為12個月，現已延長 兩次，每年一次。該計劃允許Atlantica發行最高5000萬歐元的短期票據，此類票據的期限最長為兩年。截至2022年9月30日，根據商業票據計劃，我們已發行和未償還1340萬歐元(1310萬美元)，平均成本為0.71%。
 
契諾、限制和違約事件
 
2020年票據發行安排、2020年綠色私募、綠色優先票據和循環信貸安排包含限制我們和擔保人的某些活動的契約。2020年票據發行安排、2020年綠色私募和綠色可交換票據也包含常規違約事件，包括我們的債務交叉違約、擔保人的債務 以及我們的重大無追索權子公司(項目子公司)的債務佔我們前四個財政季度可分配現金的25%以上，超過某些閾值可能會引發違約 。此外，根據2020年綠色私募、循環信貸安排和2020年票據發行安排，我們必須遵守我們的公司債務(不包括無追索權項目債務)與我們可供分配的現金的槓桿率為5.00：1.00(如果我們完成某些收購，在某些條件下可能會增加到5.50：1.00)。
 
73
目錄表
B)市場計劃
 
2022年2月28日，我們建立了“在市場計劃”，並與美國銀行證券公司、三菱UFG證券美洲公司和加拿大皇家銀行資本市場有限責任公司簽訂了分銷協議，作為我們的銷售代理，根據該協議，我們可以不時發售和出售高達1.5億美元的普通股，包括2021年8月3日提交給美國證券交易委員會的F-3表格中的“在市場”產品，以及我們於2022年2月28日提交的招股説明書附錄。在截至2022年9月30日的九個月期間，根據我們的分銷協議，我們根據該計劃以每股33.57美元的平均市場價格發行和出售了3,423,593股普通股，相當於1.149億美元的總收益和1.138億美元的淨收益。
 
C)項目債務再融資
 
2022年10月，我們對Solacor 1和Solacor 2的項目債務進行了再融資。新的融資是一筆綠色歐元計價貸款，由多家銀行組成，總金額為2.05億歐元。期限已延長至2037年。Interest 的年利率相當於6個月期歐洲銀行同業拆借利率加2022年至2027年期間1.50%、2027至2032年期間1.60%及2032至2037年間1.70%的利率之和。我們對我們的EURIBOR敞口進行了對衝：
 

 -
71%通過在融資期限內設定為2.36%的掉期

-
19%，維持現有的1%的罷工上限，到2025年到期。
 
這種融資安排允許在償債覆蓋率至少為1.15倍的情況下，每年向股東分配兩次現金。
 
融資協議還包括一種機制，在電力市場價格高於合同規定的某些水平的情況下，應設立儲備賬户，並在六個月滾動的基礎上為實際價格與協議規定的價格之間的差額產生的額外收入提供資金。在某些情況下，這些金額(如果有)應用於每六個月提前還款 。
 
有關其餘融資安排的進一步詳情，請參閲年報中的項目5.b-流動資金及資本資源-融資安排。
 
74
目錄表
使用流動資金和資本要求
 
向投資者發放現金股利
 
我們打算每年分配相當大一部分可供分配給股東的現金，減去所有現金支出，包括公司償債和公司一般 和行政費用，並減少用於謹慎開展業務的準備金(包括(其中包括)因現金流波動而導致的股息缺口)。我們打算將季度股息 分配給股東。我們的董事會可以通過決議，隨時修改現金股利政策。支付給股東的現金股利數額將由我們的董事會決定，並將取決於我們的財務狀況、經營業績、現金流、長期前景以及董事會認為相關的任何其他事項。
 
我們可用於分配的現金可能會在每個季度之間波動，在某些情況下，由於我們資產的季節性、我們融資安排的條款、維護和停機時間表等因素，我們的現金可能會大幅波動。因此，在我們的項目產生的可用於分配的現金超過我們所述的季度股息所需金額的季度期間，我們可以 保留一部分剩餘資金，用於在未來幾個季度為現金分配提供資金。在我們沒有產生足夠的現金可供分配的季度中，如果我們的董事會決定，我們可以使用其他季度的留存現金流和其他現金來源。
 
最新派發及宣佈的股息如下：
 
已宣佈
  
記錄日期
  
付款日期
  
每股$
  
July 30, 2021
  
2021年8月31日
  
2021年9月15日
    
0.43
  
2021年11月9日
  
2021年11月30日
  
2021年12月15日
    
0.435
  
2022年2月25日
  
March 14, 2022
  
March 25, 2022
    
0.44
  
May 5, 2022
  
May 31, 2022
  
June 15, 2022
    
0.44
  
2022年8月2日
  
2022年8月31日
  
2022年9月15日
    
0.445
  
2022年11月8日
  
2022年11月30日
  
2022年12月15日
    
0.445

 
投資和收購
 
項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-最近的投資和收購中詳細説明的收購和投資一直是我們在2021年和2022年使用流動性的一部分。此外，我們還對目前正在開發或建設的資產進行了投資。我們預計將繼續對運營中或在建或開發中的資產進行投資，以擴大我們的投資組合。
 
我們對流動資金的使用還包括償債和合同義務(詳情請參閲我們的年報)。
 
75
目錄表
現金流
 
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間的現金流數據：
 
   
截至9月30日的9個月期間，
  
   
2022
    
2021
  
   
(百萬美元)
  
經營活動的現金流量總額
            
該期間的利潤/(虧損)
  
$
1.8
    
$
(6.4
)
財務費用和非貨幣調整
    
628.3
      
661.9
  
經非貨幣性項目調整的本期利潤
  
$
630.1
    
$
655.5
  
                 
營運資金的變動
  
$
47.7
    
$
(4.6
)
支付的淨利息和所得税
    
(162.1
)
    
(209.0
)
經營活動提供的淨現金
  
$
515.7
    
$
441.9
  
                 
用於投資活動的現金淨額
  
$
(48.1
)
  
$
(322.9
)
                 
融資活動提供/使用的現金淨額
  
$
(263.1
)
  
$
(207.9
)
                 
現金和現金等價物淨增加/(減少)
    
204.5
      
(88.9
)
期初的現金和現金等價物
    
622.7
      
868.5
  
現金或現金等價物的折算差異
    
(45.6
)
    
(16.0
)
期末現金和現金等價物
  
$
781.6
    
$
763.6
  
 
經營活動提供的淨現金
 
在截至2022年9月30日的9個月內，經營活動提供的淨現金為5.157億美元，與截至2021年9月30日的9個月的4.419億美元相比增長了16.7%。這一增長是由於營運資本變化的改善以及支付的利息和所得税減少所致。在截至2022年9月30日的9個月期間，營運資金的變化有所改善，這主要是由於西班牙的收款情況更好 。我們的資產正在按照年初實施的法規對應的參數收取收入，因為新的參數尚未公佈。然而，我們正在根據 擬議的薪酬參數登記收入，我們預計這種情況將在2022年底正常化(見“項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--最近的發展”)。由於西班牙和ACT當期繳納的增值税較低，營運資本的變化也有所增加。在截至2022年9月30日的9個月期間，支付的淨利息和所得税與上年同期相比有所下降，因為隨着我們逐步償還項目債務，支付的利息通常會在每項資產中減少。
 
76
目錄表
用於投資活動的現金淨額
 
截至2022年9月30日止九個月期間，用於投資活動的現金淨額為4,810萬美元，主要對應於支付的4,560萬美元，用於主要包括智利TL4、智利PV3和意大利PV4的收購，對在建資產的投資為3,040萬美元，對現有資產的其他投資為2,790萬美元，包括在Solana的投資和替換。這些現金流出被權益法下從聯營公司收到的5,620萬美元股息部分抵消，其中2,200萬美元對應於AYES Canada向Amherst Island Partnership支付的股息，其中大部分支付給了我們在此項目中的合作伙伴。
 
在截至2021年9月30日的9個月內，用於投資活動的現金淨額為3.229億美元，主要對應於為收購Vento II、Coso、卡爾加里、智利PV2、意大利Rioglass、意大利PV 1和意大利PV 2支付的3.375億美元，扣除這些實體的初始現金貢獻。投資活動中使用的現金淨額還包括對特許權資產的投資1,040萬美元，主要對應於Solana的維護資本支出和設備更換2,010萬美元，但被出售Rioglass擁有的一棟建築的1,560萬美元收益部分抵消。這些現金流出部分被根據權益法從聯營公司收到的2,460萬美元股息所抵消，其中1,580萬美元對應於AYES Canada向Amherst Island Partnership支付的股息，其中大部分支付給了我們在該項目中的合作伙伴。
 
(用於)融資活動的現金淨額
 
截至2022年9月30日止九個月期間，用於融資活動的現金淨額達26.31億美元，其中包括償還項目融資本金196.3美元、支付給股東的股息1.515億美元及非控股權益2,640萬美元。這些現金流出部分被在市場計劃下籌集的淨額1.132億美元的股權收益所抵消。
 
截至2021年9月30日止九個月期間，用於融資活動的現金淨額為2.079億美元，其中包括償還我們的項目融資協議本金約256.2美元以及支付給股東和非控股權益的股息1.653億美元。這些現金流出被2021年1月完成的股權私募所得淨額1.306億美元和根據上一次市值計劃籌集的淨額2430萬美元部分抵消。此外，在2021年第二季度，我們用發行綠色 高級票據的收益預付了2019年票據發行融資3.542億美元，總額為3.94億美元，創造了3,980萬美元的現金淨流入。
 
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
 
我們的活動是通過我們的部門進行的，面臨市場風險、信用風險和流動性風險。風險由我們的風險管理和財務部門根據 強制性內部管理規則進行管理。內部管理規則為總體風險的管理以及特定領域的管理提供了書面政策，如匯率風險、利率風險、信用風險、流動性風險、對衝工具和衍生品的使用以及超額現金的投資。
 
77
目錄表
市場風險
 
我們面臨着市場風險，比如匯率和利率的變動。所有這些市場風險都是在正常業務過程中出現的，我們不進行投機性操作。為了管理這些風險，我們使用利率和外匯匯率的掉期和期權。簽署的衍生品合約中，沒有一份有無限制的損失敞口。
 
外匯風險
 
我們子公司的主要現金流是與客户簽訂長期合同產生的現金收入以及項目融資償還產生的債務支付。鑑於 項目的融資通常以與客户簽訂合同時相同的貨幣計價，我們的主要業務存在自然的對衝。
 
我們的功能貨幣是美元，因為我們的大部分收入和支出都是以美元計價或與美元掛鈎。我們在北美的所有公司和我們在南美的大多數公司的收入和融資合同都以美元簽署，或全部或部分以美元編制索引，但卡爾加里除外，收入以加元計算。我們在歐洲的太陽能發電廠的收入和支出以歐元計價，我們在南非的太陽能發電廠Kaxu的收入和支出以南非蘭特計價，我們在哥倫比亞的太陽能發電廠La Sierpe的收入和支出以哥倫比亞比索計價。項目融資通常以與合同收入協議相同的貨幣計價。這項政策旨在確保外國公司的主要收入和支出流以相同的貨幣計價，從而限制我們在財務業績中出現外匯兑換差異的風險。
 
我們的戰略是從我們在歐洲的資產中對衝現金分配。在扣除以歐元計價的利息支付和以歐元計價的一般和行政費用後，我們對歐元分配的匯率進行對衝。通過貨幣期權，我們對未來12個月以歐元計價的淨敞口100%進行了對衝，對接下來的12個月以歐元計價的淨敞口的75%進行了對衝。我們預計 將繼續滾動執行這一套期保值策略。
 
雖然我們以歐元對衝現金流，但歐元相對於美元的價值波動可能會影響我們的經營業績。例如，以歐元計價的公司 在按平均匯率換算成美元時，可能僅因平均匯率下降而減少收入，儘管原始貨幣的收入穩定。南非蘭特和哥倫比亞比索相對於美元的價值波動也可能影響我們的經營業績。除了這些換算差異的影響外，我們的損益表對外幣波動的敞口是有限的，因為項目融資通常以與合同收入協議相同的貨幣計價。
 
利率風險
 
利率風險主要來自我們的浮動利率金融負債(不到我們項目債務融資總額的10%)。我們使用利率互換和利率期權 (上限)來降低利率風險。
 
78
目錄表
因此，截至2022年9月30日的對衝名義金額、合同罷工和到期日，根據要對衝利率風險的債務的特徵， 差異很大，包括：
 

 •
歐元項目債務：名義金額的75%至100%，對衝到期至2038年，平均保證執行利率在0.00%至4.87%之間。
 

 •
以美元計價的項目債務：名義金額的75%至100%，對衝至2038年到期，平均執行利率在0.86%至5.89%之間。
 
與利率相關的對我們綜合中期財務報表的最重大影響對應於EURIBOR或LIBOR的變化對債務的潛在影響， 利率基於EURIBOR或LIBOR和衍生品頭寸。
 
對於我們的利率掉期頭寸，EURIBOR或LIBOR高於合同固定利率將增加我們的財務支出，這將通過我們的對衝積極緩解，將我們的財務支出降低到我們的合同固定利率。然而，不超過合同固定利率的EURIBOR或LIBOR的增加將不會被我們的衍生品頭寸抵消 ，並將導致在我們的綜合收益表中確認的淨財務虧損。相反，EURIBOR或LIBOR低於約定的固定利率將導致我們的浮動利率債務的利息支出減少，這將被我們對衝的負面影響所抵消，從而將我們的財務支出增加到我們的約定固定利率，從而可能導致中性影響。
 
對於我們的利率期權頭寸，EURIBOR或LIBOR高於執行價將導致更高的利息支出，這將通過我們的 對衝積極緩解，將我們的財務支出降低到我們的上限利率，而EURIBOR或LIBOR低於執行價將導致較低的利息支出。
 
除上述情況外，我們的經營結果可能會受到利率變化的影響，該利率與我們的債務中按浮動利率計息的未對衝部分有關。
 
如果截至2022年9月30日，在其他變量保持不變的情況下，EURIBOR和LIBOR上升了25個基點，合併損益表中的影響將是110萬美元的虧損和1890萬美元的對衝準備金增加。對衝準備金的增加將主要是由於被指定為對衝的利率掉期的公允價值增加。
 
信用風險
 
目前標準普爾對Eskom的信用評級為CCC+，穆迪的信用評級為Caa1，惠譽的信用評級為B。Eskom是我們的Kaxu太陽能發電廠的承購方，這是一家由南非共和國政府全資擁有的國有有限責任公司。Eskom向我們的Kaxu太陽能發電廠提供的付款擔保是由南非能源部根據執行協議的條款提供的。截至本報告日期，南非共和國的信用評級分別為標準普爾、穆迪和惠譽的BB-/BA2/BB-。
 
79
目錄表
此外，Pemex的信用評級目前為標準普爾的BBB、穆迪的B1和惠譽的BB-。自2019年下半年以來，我們一直遇到Pemex在收藏方面的延誤， 在某些季度出現了重大延誤。
 
2019年，我們還與卡旭跨國投資擔保機構簽訂了政治風險保險協議。如果南非能源部不履行其作為擔保人的義務，該保險為違約提供高達5800萬美元的保護。我們還為我們在阿爾及利亞的資產提供了高達3830萬美元的政治風險保險，包括兩年期股息保險。 這些保險單不包括信用風險。
 
流動性風險
 
我們的融資和流動資金政策的目標是確保我們保持足夠的資金來履行到期的財務義務。
 
項目融資借款使我們能夠通過項目債務為項目融資，從而使我們的其餘資產免受此類信貸敞口的影響。我們在逐個項目的基礎上產生項目融資債務。
 
每個項目的還款情況都是根據企業預計產生的現金流建立的。
 
第四項。
控制和程序
 
不適用
 
第二部分：其他信息
 
第1項。
法律訴訟
 
2018年，墨西哥一家承保阿本戈亞某些義務的保險公司索賠了與潛在損失相關的某些金額。Atlantica達成了一項協議，根據該協議，Atlantica的理論風險敞口在任何情況下都將被限制在約3500萬美元，其中250萬美元將保留在託管賬户中。2019年1月，保險公司從託管賬户中提取了這筆250萬美元，Abengoa向我們償還了這筆金額。如果保險公司在遵循雙方商定的程序後面臨新的損失，則保險公司可以索賠額外的金額，而且在任何情況下，Atlantica只有在實際損失得到確認的情況下才會支付賠償 ，如果公司發起仲裁，則在仲裁之後才會支付。過去，我們從Abengoa獲得了某些潛在損失的賠償，但隨着Abengoa S.A.於2021年2月申請破產，此類賠償不再有效。
 
此外，在2021年至2022年期間，與2021年2月德克薩斯州冬季風暴有關的多起訴訟涉及德克薩斯州電力可靠性委員會(“ERCOT”)、德克薩斯州的兩家公用事業公司和230多家獨立發電廠，其中包括我們目前持有49%股權的孤星一號風電項目的項目公司所有者Post Oak Wind，LLC。這些訴訟的依據是，被告沒有做好應對寒冷天氣的準備，包括沒有落實抵禦寒冷天氣的措施和設備，以及沒有在風暴前和風暴期間妥善進行作業。
 
80
目錄表
Atlantica沒有參與任何其他重要的法律程序，Atlantica是在正常業務過程中出現的各種行政和管理程序的一方。
 
雖然Atlantica預計上述訴訟不會單獨或合併對其財務狀況或經營結果產生重大不利影響，但由於這些訴訟的性質，Atlantica無法預測其最終結果，其中一些可能對Atlantica不利。
 
第1A項。
風險因素
 
無
 
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
 
最近銷售的未登記的證券
 
沒有。
 
使用出售的收益註冊證券
 
沒有。
 
發行人和關聯購買者購買股權證券
 
無
 
第三項。
高級證券違約
 
沒有。
 
第四項。
煤礦安全信息披露
 
不適用。
 
第五項。
其他信息
 
不適用。
 
項目6
陳列品
 
不適用
81
目錄表
簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
日期：2022年11月9日

 
Atlantica可持續基礎設施公司
         
   
發信人：
/s/聖地亞哥·塞奇
     
姓名：
聖地亞哥賽奇
     
標題：
首席執行官

 
Atlantica可持續基礎設施公司
         
   
發信人：
弗朗西斯科·馬丁內斯-戴維斯
     
姓名：
弗朗西斯科·馬丁內斯-戴維斯
     
標題：
首席財務官


82