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EquityIncentivePlanMembers2020-11-300000820318美國-GAAP：受限股票單位RSU成員IIVI：CoherentIncMembers2022-07-010000820318IIVI：CoherentIncMembersIIVI：股權激勵計劃成員2022-07-010000820318Iivi:StockOptionAndStockAppreciationRightsMember2022-07-012022-09-300000820318Iivi:StockOptionAndStockAppreciationRightsMember2021-07-012021-09-300000820318Iivi:RestrictedStockAwardsAndRestrictedStockUnitsMember2022-07-012022-09-300000820318Iivi:RestrictedStockAwardsAndRestrictedStockUnitsMember2021-07-012021-09-300000820318Iivi:PerformanceStockAndPerformanceStockUnitMember2022-07-012022-09-300000820318Iivi:PerformanceStockAndPerformanceStockUnitMember2021-07-012021-09-300000820318US-GAAP：InterestRateSwapMember2019-11-240000820318US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300000820318美國公認會計準則：其他資產成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300000820318美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2022-02-230000820318美國-公認會計準則：InterestRateCapMemberSRT：最小成員數2022-02-230000820318SRT：最大成員數美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2022-02-230000820318美國-公認會計準則：InterestRateCapMember美國公認會計準則：其他資產成員2022-09-300000820318IIVINotesMembers2022-09-300000820318IIVINotesMembers2022-06-300000820318美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-09-300000820318美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-06-3000008203182014-08-3100008203182022-08-012022-09-300000820318Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-06-300000820318Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300000820318美國-公認會計準則：InterestRateCapMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-06-300000820318Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-06-300000820318Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-012022-09-300000820318Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-07-012022-09-300000820318美國-公認會計準則：InterestRateCapMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-07-012022-09-300000820318Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-07-012022-09-300000820318Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-09-300000820318Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300000820318美國-公認會計準則：InterestRateCapMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300000820318Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-09-30
目錄表
\
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________________________________________________________
表格10-Q
________________________________________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期                    至                    .
委託文件編號：001-39375
________________________________________________________________
Coherent公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
________________________________________________________________
賓夕法尼亞州25-1214948
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
薩克森堡大道375號16056
薩克森堡，帕(郵政編碼)
(主要執行辦公室地址)
註冊人的電話號碼，包括區號：724-352-4455
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值科爾納斯達克全球精選市場
A系列強制性可轉換優先股，無面值IIVIP納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則☐   
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒



目錄表
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：
2022年11月7日，138,690,024註冊人的普通股沒有面值，是流通股。

目錄表
Coherent公司。
索引
頁碼
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表：
簡明綜合資產負債表-2022年9月30日和2022年6月30日(未經審計)
3
簡明綜合收益(虧損)表-截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月(未經審計)
4
簡明綜合全面收益(虧損)表-截至2022年9月30日的三個月和2021年(未經審計)
5
現金流量表簡明合併報表-截至2022年9月30日的三個月和2021年(未經審計)
6
股東權益和夾層權益簡明綜合報表-截至2022年9月30日的三個月和2021年(未經審計)
8
簡明合併財務報表附註(未經審計)
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
26
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
34
第四項。
控制和程序
34
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
35
第1A項。
風險因素
35
第六項。
陳列品
36

2
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
Coherent Corp.及其子公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
($000)
9月30日，
2022		6月30日，
2022
資產
流動資產
現金、現金等價物和受限現金$898,501 $2,582,371 
應收賬款--減去壞賬準備#美元4,5062022年9月30日
及$4,206 at June 30, 2022
975,437 700,331 
盤存1,346,940 902,559 
預繳和可退還的所得税23,205 19,585 
預付資產和其他流動資產150,547 100,346 
流動資產總額3,394,630 4,305,192 
物業、廠房和設備、淨值1,803,646 1,363,195 
商譽5,284,591 1,285,759 
其他無形資產，淨額2,984,979 635,404 
遞延所得税28,451 31,714 
其他資產334,262 223,582 
總資產$13,830,559 $7,844,846 
負債、夾層股權與股東權益
流動負債
長期債務的當期部分$129,011 $403,212 
應付帳款479,385 434,917 
應計薪酬和福利187,764 172,109 
經營租賃流動負債38,855 27,574 
應計應繳所得税43,578 29,317 
其他應計負債304,491 199,830 
流動負債總額1,183,084 1,266,959 
長期債務4,494,282 1,897,214 
遞延所得税618,565 77,259 
經營租賃負債141,542 110,214 
其他負債230,568 109,922 
總負債6,668,041 3,461,568 
夾層股權
B系列可贖回可轉換優先股，不是面值，5累計百分比；已發放-215,000和75,000股票分別於2022年9月30日和2022年6月30日；贖回價值-美元2,225,658及$798,181，分別
2,153,480 766,803 
股東權益
A系列優先股，不是面值，6累計百分比；已發放-2,300,0002022年9月30日和2022年6月30日的股票
445,319 445,319 
普通股，不是面值；授權-300,000,000股份；已發行-153,089,6812022年9月30日的股票；120,923,1712022年6月30日的股票
3,671,514 2,064,552 
累計其他綜合損失
(101,431)(2,167)
留存收益1,273,850 1,348,125 
5,289,252 3,855,829 
庫存股，按成本計算；14,802,661股票於2022年9月30日及13,972,7582022年6月30日的股票
(280,214)(239,354)
股東權益總額5,009,038 3,616,475 
總負債、夾層股權和股東權益$13,830,559 $7,844,846 
見簡明合併財務報表附註。
3

Coherent Corp.及其子公司
簡明綜合收益表(虧損)(未經審計)
($000，不包括每股數據)

截至三個月
9月30日，
20222021
收入$1,344,570 $795,111 
成本、費用和其他費用(收入)
銷貨成本900,996 488,487 
內部研發121,084 88,966 
銷售、一般和行政280,014 122,608 
利息支出61,889 12,191 
其他費用(收入)，淨額31,605 (7,582)
總成本、費用和其他費用(收入)1,395,588 704,670 
所得税前收益(虧損)(51,018)90,441 
所得税支出(福利)(12,320)15,977 
淨收益(虧損)$(38,698)$74,464 
減去：優先股股息$35,577 $17,082 
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$(74,275)$57,382 
每股基本收益(虧損)$(0.56)$0.54 
稀釋後每股收益(虧損)$(0.56)$0.50 
見簡明合併財務報表附註。














4
目錄表
Coherent Corp.及其子公司
簡明綜合全面收益(虧損)表(未經審計)
($000)
截至三個月
9月30日，
20222021
淨收益(虧損)$(38,698)$74,464 
其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整(132,371)(14,381)
利率互換的公允價值變動，税後淨額為#美元3,452及$734分別截至2022年和2021年9月30日的三個月
12,604 2,681 
利率上限的公允價值變動，扣除税款淨額#美元9,258截至2022年9月30日的三個月
20,464 — 
養卹金調整，扣除税後淨額為#美元0截至2022年9月30日的三個月
39 — 
綜合收益(虧損)$(137,962)$62,764 
見簡明合併財務報表附註。
5
目錄表
Coherent Corp.及其子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
($000)
截至9月30日的三個月，
20222021
經營活動的現金流
淨收益(虧損)$(38,698)$74,464 
將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊64,669 49,297 
攤銷82,617 20,395 
基於股份的薪酬費用54,185 23,796 
可轉債折價攤銷及發債成本4,466 2,227 
外幣重新計量和交易的未實現收益(22,273)(4,882)
股權投資收益(613)(687)
遞延所得税(14,479)10,672 
債務清償損失6,835 — 
現金的增加(減少)來自以下方面的變化(扣除收購影響)：
應收賬款(1,326)(1,821)
盤存7,514 (56,260)
應付帳款(42,865)(4,248)
合同責任44,419 10,790 
所得税(8,633)(6,826)
應計薪酬和福利(44,910)(56,273)
其他經營淨資產(負債)(11,330)(8,308)
經營活動提供的淨現金79,577 52,336 
投資活動產生的現金流
物業、廠房和設備的附加費(138,990)(47,565)
購買業務，扣除收購現金後的淨額(5,488,556)— 
其他投資活動(711)— 
用於投資活動的現金淨額(5,628,257)(47,565)
融資活動產生的現金流
A期貸款的借款收益850,000 — 
借入B期貸款的收益2,800,000 — 
來自循環信貸安排的收益65,000 — 
發行B系列優先股所得款項1,400,000 — 
償還現有債務(996,429)(15,513)
可轉換票據的付款(3,561)— 
發債成本(126,516)— 
股權發行成本(42,000)— 
行使股票期權及根據員工購股計劃購買股票所得款項7,425 7,481 
為履行僱員的最低納税義務而支付的款項(40,885)(13,017)
支付股息— (13,808)
其他融資活動(292)(1,109)
融資活動提供(用於)的現金淨額3,912,742 (35,966)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(42,273)(522)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(1,678,211)(31,717)
期初現金、現金等價物和限制性現金2,582,371 1,591,892 
期末現金、現金等價物和限制性現金$904,160 $1,560,175 
支付利息的現金$45,963 $8,326 
繳納所得税的現金$14,920 $12,417 
應付賬款中包括的財產、廠房和設備的附加費用$71,035 $38,400 
見簡明合併財務報表附註。
6
目錄表

下表提供了簡明綜合資產負債表內報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬，這些現金合計為簡明綜合現金流量表中顯示的相同金額的總和。限制性現金、非流動現金計入簡明綜合資產負債表的“其他資產”項下。在2022年9月30日，我們有22上百萬的受限現金。

截至9月30日的三個月，
20222021
現金、現金等價物和受限現金$898,501 $1,560,175 
受限現金，非流動現金5,659 — 
簡明合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額$904,160 $1,560,175 
見簡明合併財務報表附註。
7
目錄表
Coherent公司及其子公司
股東權益和夾層權益簡明綜合報表(未經審計)
($000，包括股份金額)

普通股優先股累計其他綜合收益(虧損)留存收益庫存股總計夾層股權
股票金額股票金額股票金額優先股金額
餘額-2022年6月30日120,923 $2,064,552 2,300 $445,319 $(2,167)$1,348,125 (13,973)$(239,354)$3,616,475 75 $766,803 
基於股份和遞延的薪酬活動2,398 61,431 — — — — (830)(40,860)20,571 — — 
相干捕獲22,588 1,207,591 — — — — — — 1,207,591 — — 
可轉換債務轉換7,181 337,940 — — — — — — 337,940 — — 
淨虧損— — — — — (38,698)— — (38,698)— — 
外幣折算調整— — — — (132,371)— — — (132,371)— — 
利率互換的公允價值變動，税後淨額為#美元3,452
— — — — 12,604 — — — 12,604 — — 
利率上限的公允價值變動，扣除税款淨額#美元9,258
— — — — 20,464 — — — 20,464 — — 
發行B股系列股票— — — — — — — — — 140 1,358,000 
養卹金調整，扣除税後淨額為#美元0
— — — — 39 — — — 39 — — 
分紅— — — — — (35,577)— — (35,577)— 28,677 
餘額-2022年9月30日153,090 $3,671,514 2,300 $445,319 $(101,431)$1,273,850 (14,803)$(280,214)$5,009,038 215 $2,153,480 


普通股優先股累計其他綜合收益(虧損)留存收益庫存股總計夾層股權
股票金額股票金額股票金額優先股金額
餘額-2021年6月30日119,127 $2,028,273 2,300 $445,319 $14,267 $1,136,777 (13,640)$(218,466)$3,406,170 75 $726,178 
基於股份和遞延的薪酬活動844 30,567 — — — — (200)(12,935)17,632 — — 
淨收益— — — — — 74,464 — — 74,464 — — 
外幣折算調整— — — — (14,381)— — — (14,381)— — 
利率互換的公允價值變動，税後淨額為#美元734
— — — — 2,681 — — — 2,681 — — 
分紅— — — — — (17,082)— — (17,082)— 10,182 
對ASU 2020-06的調整— (56,388)— — — 44,916 — — (11,472)— — 
餘額-2021年9月30日119,971 $2,002,452 2,300 $445,319 $2,567 $1,239,075 (13,840)$(231,401)$3,458,012 75 $736,360 
8
目錄表
Coherent Corp.及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
Note 1. 陳述的基礎
Coherent Corp.(“Coherent”、“本公司”或“本公司”)截至2022年及2021年9月30日止三個月的簡明綜合財務報表未經審計。管理當局認為，所列各期間為公平列報所需的所有調整都已列入。除非另有披露，否則所有調整均屬正常經常性性質。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。這些簡明的綜合財務報表應與公司於2022年8月29日提交的Form 10-K年度報告中包含的經審計財務報表及其説明一併閲讀。截至2022年9月30日的三個月的簡明綜合運營結果不一定表明整個會計年度的預期結果。截至2022年6月30日的簡明綜合資產負債表信息來源於公司經審計的綜合財務報表。
該公司正在密切關注新冠肺炎疫情和相關因素對我們業務各個方面的持續影響，包括對我們的員工、供應商和客户的影響，以及對我們的供應鏈和Coherent運營所在國家和市場的影響。特別是，該公司將繼續致力於減輕由此對我們的國內外業務造成的任何不利影響，首先要優先考慮員工、供應商和客户的安全。
我們以前在我們的簡明綜合收益(虧損)表中將無形資產攤銷費用歸類為銷售、一般和行政(“SG&A”)費用。已開發技術無形資產的攤銷費用現在歸入銷售商品成本，客户名單上的攤銷費用和商品名稱中的攤銷費用仍保留在我們的簡明綜合收益(虧損)表中的SG&A費用中。上期數額與本期列報一致，這導致銷售貨物成本增加，一般事務和會計費用減少#美元。10截至2021年9月30日的三個月為100萬美元。
Note 2. 近期發佈的財務會計準則
參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響
2020年3月， 財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(專題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，其中提供了可選的權宜之計，以減輕對參考匯率改革影響的潛在會計負擔，因為它涉及在套期保值關係中確定的債務和租賃合同的合同修改和衍生合同。這些修改立即生效，可能適用於2022年12月31日或之前簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。該公司正在評估這一聲明的影響。
企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債
2021年10月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2021-08號，企業合併(主題805)：來自與客户的合同的合同資產和合同負債的會計(“ASU 2021-08”)，其中要求收購人根據會計準則彙編ASC 606，與客户的合同收入確認和計量在企業合併中收購的合同資產和負債，而不是在收購日將其調整為公允價值。我們自2022年7月1日起採用本會計準則。對Coherent，Inc.的收購已根據ASU 2021-08入賬，未來的任何收購也將入賬。由於採用了ASU 2021-08號，因此在採用之前的季度運營結果保持不變。有關詳細信息，請參閲注3.相干捕獲。

9

Note 3. 相干捕獲
於2022年7月1日(“完成日期”)，本公司根據日期為2021年3月25日的合併協議及合併計劃(“合併協議”)，以現金加股票的方式完成對為科學、商業及工業客户提供激光及激光技術的全球供應商Coherent，Inc.的收購(“合併”)。根據合併協議的條款，並在符合其中所述條件的情況下，Legacy Coherent，Inc.(“Legacy Coherent”)普通股每股面值為$0.01在緊接2022年7月1日之前發行和發行的每股股票(“遺產相關普通股”)被註銷和終止，並自動轉換為獲得$220.00以現金和0.91Coherent的普通股的一部分。
在完成對Legacy Coherent的收購後，該公司宣佈了一個新的品牌標識，包括於2022年9月8日更名為Coherent Corp.(納斯達克股票代碼：COHR)。
於截止日期，本公司、貸款人及其他各方與摩根大通銀行(北卡羅來納州)訂立信貸協議(“信貸協議”)，作為行政代理及抵押品代理，提供優先擔保融資#美元。4.0億美元，包括一筆新的定期貸款本金總額為#美元的信貸安排(“A期貸款”)850百萬美元的新定期貸款B信貸安排(“B期貸款”)(與A期貸款一起稱為“B期貸款”)，本金總額為#2.8和一項新的循環信貸安排(“循環信貸安排”)，本金總額為#美元350百萬美元，包括最高可達#美元的信用證分貸款50百萬美元。有關信貸安排的更多信息，請參閲附註8.債務。
為了完成合並的資金，公司現金淨流出#美元。2.12022年7月1日，10億美元。該公司記錄了$62在截至2022年9月30日的三個月中，收購相關成本為100萬美元，代表專業和其他直接收購成本。這些成本被記錄在我們的簡明綜合收益(虧損)表中的SG&A費用中。大致23百萬股Coherent的普通股，不是總面值(“相關普通股”)是在合併結束時發行的。初步合併對價總額為$7.110億美元，包括可歸因於某些傳統連貫限制性股票單位合併前服務的置換股權獎勵。
與收購Coherent，Inc.有關的支付代價的初步公允價值總額包括以下內容(單位：000美元)：
股票每股總對價
為合併對價支付的現金——$5,460,808 
向傳統關聯股東發行的COHR普通股股份22,587,885$49.831,125,554 
可歸因於合併前服務的已轉換的傳統相干RSU——82,037 
償還遺留連貫性債務——364,544 
支付遺留連貫交易費用——62,840 
$7,095,783 
本公司將初步收購價格對價的公允價值分配給收購的有形資產、負債和無形資產，一般基於估計公允價值。超出這些公允價值的初步購買價格計入商譽。我們對收購資產和假定負債的估值假設需要大量估計，特別是關於無形資產、財產、廠房和設備以及遞延所得税。
本文所述的收購價格分配是初步的，並將在測算期內隨着第三方估值的最終確定或獲得更多信息而進行修訂，測算期可能從成交日期起最多12個月。任何此類修訂或更改都可能是實質性的。本公司利用市場可用基準分析進行初步分配。
10

我們根據截至成交日所收購資產和承擔的負債的估計公允價值，初步分配Legacy Coherent的收購價如下(單位：000美元)：
截至2022年7月1日的撥款
資產
流動資產
現金、現金等價物和受限現金$393,324 
應收賬款270,928 
庫存(一)497,345 
預繳和可退還的所得税8,869 
預付資產和其他流動資產41,467 
流動資產總額1,211,933 
財產、廠房和設備，淨額(二)424,228 
遞延所得税1,115 
其他資產102,726 
其他無形資產淨額(三)2,425,454 
商譽4,005,727 
總資產$8,171,183 
負債
流動負債
長期債務的當期部分$4,504 
應付帳款116,754 
應計薪酬和福利60,596 
經營租賃流動負債13,002 
應計應繳所得税16,936 
其他應計負債136,042 
流動負債總額347,834 
長期債務22,991 
遞延所得税563,824 
經營租賃負債43,313 
其他負債97,438 
總負債$1,075,400 
初步總體收購注意事項$7,095,783 
(1)精簡合併資產負債表已作出調整，以初步公允價值約為#美元記錄Legacy Coherent的存貨497100萬美元，增加1,000萬美元91從賬面價值中提取一百萬美元。截至2022年9月30日的三個月的簡明合併收益(虧損)表已進行調整，以確認銷售商品的額外成本約為$45百萬美元，與增加的基礎有關。額外成本將在出售收購存貨的預期期間攤銷，預計不會影響截止日期後12個月後的簡明合併損益表。
(2)簡明合併資產負債表已作出調整，以按初步公平價值約#美元記錄Legacy Coherence的物業、廠房及設備(包括土地、建築物及改善、設備、傢俱及固定裝置及租賃改善)424100萬美元，增加1,000萬美元128從賬面價值中提取一百萬美元。精簡合併收益(虧損)表已作出調整，以確認與增加的基準相關的額外折舊費用。額外折舊費用是在假設各類資產將在其剩餘使用年限內直線折舊的基礎上計算的。
11

(3)未經審計的簡明合併財務信息中的初步可確認無形資產包括以下內容，並在簡明合併收益(虧損)表中按其估計使用年限攤銷(單位：000美元)：
初步
公允價值		預計使用壽命
商品名稱和商標$225,654 不適用
客户關係979,324 10年份
發達的技術1,220,476 8年份
收購的無形資產$2,425,454 
Legacy Coherent的經營業績，包括商譽和無形資產，從成交之日起反映在公司激光部門的綜合財務報表中。截至2022年9月30日的三個月，激光部門的收入和淨虧損為392百萬美元，以及$128分別為100萬美元。商譽金額為$4.0收購所產生的10億美元歸因於預期的協同效應，包括未來的成本節約，以及預期通過合併Coherence和Legacy Coherent產生的其他好處。幾乎所有確認的商譽預計都不能在税務方面扣除。
補充備考資料
以下提供的補充性備考財務資料僅供説明之用，並不一定顯示收購於指定日期完成時本可實現的財務狀況或經營結果，亦不反映可能已取得的協同效應，亦不顯示未來的經營業績或財務狀況。預計調整是基於目前可獲得的信息和我們認為在這種情況下合理的某些假設。
以下補充形式信息顯示了截至2022年9月30日的三個月的綜合運營結果，就像截至2021年7月1日收購了Legacy Coherent一樣。補充備考資料包括已購入無形資產、物業、廠房及設備的攤銷及折舊調整、以股份為基礎的薪酬開支調整、已購入存貨的公允價值調整、交易成本、利息支出及與高級信貸安排有關的債務發行成本攤銷。
本報告所列期間的未經審計的補充備考財務資料如下(單位：000美元)：
截至2022年9月30日的三個月截至2021年9月30日的三個月
收入$1,344,570 $1,186,785 
淨收益(虧損)79,770 (202,363)
Note 4. 與客户簽訂合同的收入
該公司認為，按終端市場分類的收入提供了有關收入和現金流的性質、數量、時間和不確定性的最相關信息。
截至2022年7月1日，公司將收入分解為四終端市場：工業、通信、電子和儀器儀表。所有前期市場和分部披露信息已重新分類，以符合當前的報告結構。
自2022年7月1日起，由於合併完成，公司更新了運營部門。此外，重新預測了上一年的數字，以反映兩個實體在網絡和材料部門之間的轉移。詳情見附註13.分部報告。
12

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的分類收入(000美元)：
截至2022年9月30日的三個月
聯網材料激光總計
工業$18,693 $144,083 $298,241 $461,017 
通信563,521 21,877 — 585,398 
電子學3,822 176,622 — 180,444 
儀器儀表10,512 13,062 94,137 117,711 
總收入$596,548 $355,644 $392,378 $1,344,570 

截至2021年9月30日的三個月
聯網材料總計
工業$21,729 $154,884 $176,613 
通信498,632 19,875 518,507 
電子學2,967 77,020 79,987 
儀器儀表7,685 12,319 20,004 
總收入$531,013 $264,098 $795,111 
合同責任
從客户收到的付款是根據與客户簽訂的合同中確定的發票或賬單時間表進行的。合同責任涉及合同規定的履行之前的賬單。合同負債在履行了履約義務後確認為收入。在截至2022年9月30日的三個月內，公司確認的收入為6截至2022年6月30日，與作為合同負債計入簡明綜合資產負債表的客户付款有關的百萬美元。該公司有$191截至2022年9月30日在簡明綜合資產負債表中記錄的合同負債百萬美元。從合併中獲得的合同負債總額為#美元。77百萬美元。截至2022年9月30日，108百萬美元的遞延收入包括其他應計負債和#美元83百萬美元計入簡明綜合資產負債表的其他負債內。

Note 5. 盤存
存貨構成如下(000美元)：
9月30日，
2022		6月30日，
2022
原料$444,010 $318,758 
正在進行的工作581,752 408,405 
成品321,178 175,396 
$1,346,940 $902,559 
在截至2022年9月30日的三個月內，作為Coherent，Inc.收購的一部分，公允價值庫存增加了1美元91作為初步購進價格分配的一部分，記錄了100萬美元。增加的存貨將攤銷到在出售所購存貨的預期期間內售出的貨物的成本。有關更多信息，請參閲注3.相干採集。這些成本本質上是非經常性的，預計不會影響截止日期後12個月以後的簡明合併收益(虧損)報表。
13

Note 6. 物業、廠房及設備
不動產、廠房和設備包括以下費用(000美元)：
9月30日，
2022		6月30日，
2022
土地和改善措施$36,271 $19,368 
建築物和改善措施609,839 415,530 
機器和設備1,841,274 1,651,762 
在建工程354,341 271,605 
融資租賃使用權資產25,000 25,000 
2,866,725 2,383,265 
減去累計折舊(1,063,079)(1,020,070)
$1,803,646 $1,363,195 
在截至2022年9月30日的三個月內，作為Coherent，Inc.收購的一部分，公允價值增加了1美元128作為初步購進價格分配的一部分，有100萬美元計入房地產、廠房和設備。增資將在相關資產的使用年限內攤銷。有關更多信息，請參閲注3.相干採集。
Note 7. 商譽及其他無形資產
商譽賬面值的變動如下(000美元)：
截至2022年9月30日的三個月
聯網材料激光總計
餘額--期初$1,048,743 $237,016 $— $1,285,759 
數據段之間的轉移1
(35,466)35,466 — — 
獲得的商譽— — 4,005,727 4,005,727 
外幣折算(4,199)(2,285)(411)(6,895)
餘額--期末$1,009,078 $270,197 $4,005,316 $5,284,591 
1-有關分部之間商譽的分部轉移的信息，請參閲附註13.分部報告。
截至2022年9月30日和2022年6月30日，公司除商譽外的無形資產賬面價值和累計攤銷總額如下(000美元)：
2022年9月30日June 30, 2022
毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
書
價值		毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		賬面淨值
技術$1,701,446 $(191,158)$1,510,288 $473,845 $(144,409)$329,436 
商號248,014 (7,660)240,354 22,536 (7,454)15,082 
客户列表1,441,510 (207,173)1,234,337 464,880 (173,994)290,886 
其他1,557 (1,557)— 1,563 (1,563)— 
總計$3,392,527 $(407,548)$2,984,979 $962,824 $(327,420)$635,404 
有關在截至2022年9月30日的三個月內收購的無形資產的更多信息，請參閲附註3.連貫收購。
14
目錄表
Note 8. 債務
截至所示日期的債務構成如下(000美元)：
9月30日，
2022		6月30日，
2022
新期限A貸款，倫敦銀行同業拆借利率，定義為外加2.00%
$850,000 $— 
新的循環信貸安排，倫敦銀行同業拆借利率，按定義，外加2.00%
65,000 — 
債務發行成本、新的A期貸款和新的循環信貸安排(22,251)— 
新期限B貸款，倫敦銀行同業拆借利率，定義為外加2.75%
2,800,000 — 
債務發行成本，新期限B貸款(76,581)— 
1.302024年到期的定期貸款百分比
260 — 
1.002023年到期的康涅狄格州定期貸款百分比
2,426 — 
德國設施建設貸款2030年到期21,965 — 
現有期限A貸款，利率為倫敦銀行同業拆借利率，定義為外加1.375%
— 995,363 
債務發行成本、現有期限A貸款和現有循環信貸貸款— (18,396)
5.000高級附註百分比
990,000 990,000 
債券發行成本和貼現，高級債券(7,526)(7,703)
0.25可轉換優先票據百分比
— 341,501 
債券發行成本和貼現，0.25可轉換優先票據百分比
— (339)
債務總額4,623,293 2,300,426 
長期債務的當期部分(129,011)(403,212)
長期債務，減少流動部分$4,494,282 $1,897,214 
高級信貸安排
2022年7月1日，Coherent由本公司、貸款人和其他各方以及作為行政代理和抵押品代理的北卡羅來納州摩根大通銀行訂立信貸協議，其中規定優先擔保融資#美元4.0億美元，包括期限A貸款，本金總額為#美元850百萬，術語B貸款，本金總額為#美元2,800和新的循環信貸安排，本金總額為#美元350百萬美元，包括最高可達#美元的信用證分貸款50百萬美元。新條款A貸款和循環信貸貸款各自以倫敦銀行同業拆息計息，但須受0.00%地板加上一個範圍1.75%至2.50%，基於公司的總淨槓桿率。A期貸款和循環信貸貸款最初預計將以LIBOR加碼計息2.00%。新期限B貸款以倫敦銀行同業拆借利率計息(受0.50樓層百分比)加2.75%。就貸款條款而言，本公司產生利息支出#美元。50在截至2022年9月30日的三個月中，這筆費用在合併綜合收益(虧損)表中計入利息支出。
於2022年7月1日根據定期融資借入的貸款所得款項連同其他融資來源(包括Coherent要約及出售其5.0002029年到期的優先票據(“高級票據”)及手頭現金已用作支付合並代價的現金部分、償還若干債務(包括全數償還先行信貸協議下的所有未清償款項，定義見下文)，以及與合併有關的若干費用及開支，以及作一般公司用途。
該公司資本化了大約$90在截至2022年9月30日的三個月中，債券發行成本為100萬美元。這些資本化成本在簡明綜合資產負債表的長期債務項目中作為抵銷債務列示。截至2022年9月30日的三個月，與新定期融資相關的債務發行成本攤銷總額為$4在簡明綜合收益表(虧損)中計入利息支出。截至2022年9月30日，本公司遵守了新條款融資下的所有條款。
先前的高級信貸安排
截至2022年6月30日，本公司與美國銀行(北卡羅來納州)作為行政代理、擺動額度貸款人和信用證發行方及其其他貸款方擁有高級信貸安排(“優先高級信貸安排”)。
管理高級信貸安排的信貸協議(“優先信貸協議”)規定優先擔保融資#美元。2.4總計10億美元，包括
15
目錄表
(i)本金總額為#美元1,255百萬美元五-一年期優先擔保第一留置權期限A貸款安排(“優先期限A貸款”)，
(Ii)本金總額為#美元720百萬美元七-在截至2020年9月30日的季度內全額償還的一年期優先擔保B期貸款安排(“優先定期B期貸款”，以及先前定期A期貸款安排，即“優先定期貸款安排”)，以及
(Iii)本金總額為#美元450百萬美元五-一年期優先擔保第一留置權循環信貸安排(“優先循環信貸安排”，與優先定期貸款安排一起，稱為“優先優先信貸安排”)。
《先行信用證協議》還規定信用證分貸款不得超過#美元。25百萬美元和一項循環貸款子安排，最初不超過$20百萬美元。
2022年7月1日，本公司終止了優先信貸協議，並償還了根據該協議未償還的所有款項。
與終止先行信貸協議有關的債務清償費用#美元17在截至2022年9月30日的三個月中，在簡明綜合收益表(虧損)中，有100萬美元的其他費用(收入)淨額。
過渡性貸款承諾
在符合就訂立合併協議而訂立的經修訂及重述的承諾書的條款下，合併協議的承諾方承諾，除定期融資及循環信貸融資外，還將提供本金總額為#美元的優先無抵押過橋貸款融資。990百萬美元(“過橋貸款承諾”)。由於發行和出售優先票據，過渡性貸款承諾終止。在截至2022年9月30日的三個月內，公司產生的費用為18與終止過渡性貸款承諾有關的100萬美元，已列入簡明綜合損益表中的其他支出(收入)。未來將不會有與過渡性貸款承諾相關的額外費用。
通過收購承擔的債務
本公司承擔的餘額為三定期貸款隨着合併的結束而結束。未償還本金總額為$25截至2022年9月30日。所假設的貸款條件如下：(I)1.32024年到期的定期貸款百分比(II)1.02023年到期的康涅狄格州定期貸款和(Iii)2030年到期的德國設施建設貸款。對於設施建設貸款，2020年12月21日，Coherent LaserSystems GmbH&Co.kg與德國商業銀行簽訂了一項貸款協議，借款金額最高可達24100萬歐元，這筆錢本應在2021年10月29日之前提取，用於資助在德國建設新設施的一部分。貸款期限為10年限和借款的利息為1.55年利率。每季度付款一次。
5.0002029年到期的優先債券百分比
2021年12月10日，公司發行並出售了美元990根據本公司與作為受託人的美國銀行全國協會之間日期為2021年12月10日的契約(“契約”)，優先票據的本金總額為百萬美元。優先票據由公司的每一家國內子公司擔保，這些子公司為其在高級信貸安排下的義務提供擔保。優先債券的利息將於每年十二月十五日及六月十五日支付，由二零二二年六月十五日開始，息率為5.000年利率。該批高級債券將於二零二九年十二月十五日期滿。.
在2024年12月15日或之後，公司可以隨時或不時按契約中規定的贖回價格贖回全部或部分優先債券，外加到(但不包括)適用贖回日期的應計和未付利息。此外，在2024年12月15日之前的任何時間，公司可以選擇贖回全部或部分優先債券，贖回價格相當於100優先債券贖回本金的%，另加契約所載的“完整”溢價，另加適用贖回日期(但不包括適用贖回日期)的應計及未付利息(如有的話)。儘管如此，在2024年12月15日之前的任何時間和時間，本公司可以贖回40優先票據本金總額的%，使用契約所載若干股票發行所得款項，贖回價格相等於105.000本金的%，另加截至(但不包括)適用的贖回日期的應計及未付利息(如有)。
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目錄表
契約載有慣常的契約和違約事件，包括與違約有關的違約、拖欠款項、未能遵守契約或高級票據所載的契約或協議，以及某些與破產事件有關的條文。截至2022年9月30日，該公司遵守了契約下的所有契約。
0.252022年到期的可轉換優先票據百分比
2017年8月，公司發行並出售了美元345百萬美元ITS本金總額0.25%2022年到期的可轉換優先票據(“可轉換票據”)以私募方式向符合1933年證券法(經修訂)第144A條所指的機構買家出售。
自2022年6月1日起至緊接2022年9月1日(“到期日”)前一個營業日結束為止，持有人可隨時轉換其可轉換票據。在截至2022年9月30日的財政季度，連貫可轉換票據的持有人兑換了美元332本金的百萬美元，並收到約71,000,000股相關普通股，用於轉換結算。
在到期日，$4百萬元的可轉換票據本金總額仍未償還，並以現金償還，而可轉換票據不再未償還。於到期日，連貫可換股票據的應計利息並不重要。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，與可轉換票據相關的利息支出總額都不重要。
聚合可用性
該公司的可用資金總額為$285截至2022年9月30日，其循環信貸安排下的100萬美元。
Note 9. 所得税
截至2022年9月30日，公司年初至今的有效所得税税率為24%，而實際税率為182021年同期為%。公司的有效税率與美國法定税率之間的差異21%是由於不可扣除的費用和美國和外國司法管轄區之間的税率差異。
美國公認會計原則規定了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理，其中包括財務報表確認的確認閾值和計量屬性，以及對納税申報單中所採取或預期採取的税收狀況的計量。截至2022年9月30日和2022年6月30日，公司的未確認所得税毛利(不包括利息和罰款)為72百萬美元和美元37分別為100萬美元。本公司已將不確定的税務狀況歸類為非流動所得税負債，因為預計該等金額不會在一年內支付。如果已識別，則$32截至2022年9月30日，未確認税收優惠總額中的100萬將影響實際税率。本公司在簡明綜合收益(虧損)表的所得税撥備中確認與不確定税務狀況相關的利息和罰款。未確認所得税優惠總額中包括的應計利息和罰款金額為#美元。6百萬美元和美元3分別為2022年9月30日和2022年6月30日。2019至2022財政年度仍可由美國國税局審查，2018至2022財政年度仍可由某些州司法管轄區審查，2011至2022財政年度仍可由某些外國税收司法管轄區審查。本公司目前正在審查截至2018年9月30日至2019年9月30日的年度在加利福尼亞州的某些子公司；截至2018年9月30日至2021年9月30日的年度在科羅拉多州；截至2018年9月30日至2021年9月30日的年度在明尼蘇達州；截至2018年9月30日至2021年9月30日的年度在越南；截至2016年3月31日的年度在印度；截至2012年6月30日至2018年9月30日的年度在德國。本公司相信其為該等税務事宜預留的所得税準備金是足夠的。
Note 10. 租契
我們決定一項安排在開始時是否為初始期限超過12個月的安排的租賃，並將其歸類為融資或運營。
融資租賃通常是那些允許我們在整個資產的估計使用壽命內大量使用或支付整個資產的租賃。融資租賃資產計入物業、廠房及設備、淨額及融資租賃負債，其他應計負債及其他負債則記入本公司綜合資產負債表。融資租賃資產按資產的估計使用年限或租賃期中較短的一項，按直線法於營運費用中攤銷，租賃負債的利息部分計入利息支出，並按租賃期內的實際利息法確認。
17

經營租賃計入本公司簡明綜合資產負債表中的其他資產和經營租賃負債，包括流動和非流動。經營性租賃資產在租賃期內的營業費用中按直線攤銷。
本公司的租賃負債根據租賃期內剩餘固定租賃付款的現值確認，並使用公司可獲得的類似擔保借款的貼現率。就租賃負債計量而言，本公司只考慮在開始時是固定和可確定的付款。任何依賴於指數或費率的可變支付都在發生時計入費用。本公司將公共區域維修等非租賃組成部分作為租賃的組成部分進行會計處理，並將其計入租賃資產和相應負債的初始計量。該公司的租賃條款和條件可能包括延長或終止的選項。當合理地確定Coherent將行使某一期權時，該期權即被承認。
本公司的租賃資產還包括任何已支付的租賃付款，不包括在開始之前收到的任何租賃獎勵。我們的租賃資產進行減值測試的方式與運營中使用的長期資產相同。
下表列出了租賃費，其中包括初始期限超過12個月的安排的租賃費、租期和貼現率(000美元)：
截至2022年9月30日的三個月截至三個月
2021年9月30日
融資租賃成本
使用權資產攤銷$417 $417 
租賃負債利息288 307 
融資租賃總成本705 724 
經營租賃成本12,848 9,134 
轉租收入— 368 
總租賃成本$13,553 $9,490 
為計入租賃負債的金額支付的現金
融資租賃的營運現金流$288 $307 
來自經營租賃的經營現金流12,679 8,726 
融資租賃產生的現金流341 306 
加權平均剩餘租期(年)
融資租賃9.310.3
經營租約6.27.0
加權平均貼現率
融資租賃5.6 %5.6 %
經營租約5.3 %5.9 %
Note 11. 股權和可贖回優先股
強制性可轉換優先股
2020年7月，本公司發佈2.3百萬股6.00%系列A強制性可轉換優先選項，不是每股面值(“強制性可轉換優先股”)。
除非以前轉換，否則強制性可轉換優先股的每股流通股將在強制性轉換日期(如關於設立強制性可轉換優先股的股份的聲明中所定義的)自動轉換為數量不超過4.6512股份及不少於3.8760股份(“最低換股比率”)，視乎相關普通股的適用市值而定，但須作出若干反攤薄調整。
18

除某些基本變化外，強制性可轉換優先股的持有人可在2023年7月1日之前的任何時間選擇按強制性可轉換優先股的每股最低轉換率全部或部分轉換該持有人的股份，但須作出某些反攤薄調整。
如果某些基本變化在2023年7月1日或之前發生，強制性可轉換優先股的持有者將有權在該變化開始之日(包括生效日期)和結束(包括該日)期間，按照強制性可轉換優先股條款確定的轉換率，將其持有的強制性可轉換優先股全部或部分轉換為相關普通股。20在該基本變更生效日期之後的日曆天數(如果較晚，則為20持有者收到這一根本變化通知後的日曆天數，但在任何情況下不得晚於2023年7月1日)。於該期間轉換其強制性可轉換優先股股份的持有人亦將獲得股息補足金額，以及累計股息額(如有的話)，兩者均按強制性可轉換優先股的條款計算。
該公司確認了$7截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月與強制性可轉換優先股相關的優先股股息，在截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表上作為留存收益減少列報。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的每股股息和確認的股息：
截至2022年9月30日的三個月截至三個月
2021年9月30日
每股股息$3.00 $3.00 
強制性可轉換優先股股息(000美元)6,900 6,900 
B-1系列可轉換優先股
2021年3月，本公司發佈75,000B-1系列可轉換優先股，不是每股面值(“B-1系列優先股”)。
B-1系列優先股的股票可轉換為連貫普通股，具體如下：
•在持有人的選舉中，初始轉換價格為$85在發生根本性變化時(如關於設立B系列優先股的股份的聲明中所定義的)，在一致公司向B-1系列優先股持有人發出回購B-1系列優先股的要約後，每股(可不時調整，“轉換價格”)；以及
•在公司選擇時，在2024年3月31日之後的任何時間，如果連貫普通股的成交量加權平均價格超過150當時適用的轉換價格的百分比20任何一個交易日中30連續幾個交易日。
B-1系列優先股的已發行股票目前擁有投票權，在轉換後的基礎上與一致普通股和B-2系列優先股作為一個類別進行投票，但有限的例外情況除外。
2031年3月31日或該日後的任何時間：
•各持有人有權要求公司以每股贖回價格贖回其所有相關的B-1系列可轉換優先股，贖回價格相當於B系列優先股的規定價值(如聲明中關於設立B系列優先股的股份)的總和，加上相當於該等股份的所有應計或已申報和未支付的股息的金額(該價格為“贖回價格”，該權利為“認沽權利”)；以及
•本公司有權根據已發行B-1系列優先股的股份總數，按贖回價格按比例全部或部分從所有持有人手中贖回現金。
19

就任何根本變化(如關於設立B系列優先股的股份的聲明中所界定的)，並在符合關於設立B系列優先股的聲明中所述的程序的情況下，公司必須或將導致根本變化的倖存者在其持有人的選擇權和選擇下提出回購要約，當時已發行的B-1系列優先股的每股股票，每股現金收購價等於(I)該等股份的既定價值加上相當於該等股份在回購日期之前尚未增加至既定價值的所有應計或已申報及未支付的股息，加上(Ii)如在2026年3月31日之前，自回購日期至2026年3月31日期間本應支付的所有股息總額(除某些例外情況外)。
如果公司對B-1系列優先股的支付義務違約，並且這種違約沒有在以下情況下得到補救30天數，股息率將提高至8年利率，並將額外增加2每年每個季度本公司仍處於違約狀態，不得超過14年利率。
B-1系列優先股在行使認沽權利和發生根本變化時可贖回公司控制之外的現金，因此被歸類為夾層股權。
B-1系列優先股最初以公允價值減去發行成本計量，並在一年內增加到其贖回價值10-年度期間(使用有效利息法)，將此類增值計入視為股息和普通股股東可用淨收益的減少。
B-2系列可轉換優先股
2022年7月1日，公司發佈140,000B-2系列可轉換優先股，不是每股面值(“B-2系列優先股”，與B-1系列優先股一起稱為“B系列優先股”)。
B-2系列優先股的股票可轉換為連貫普通股，具體如下：
•在持有人選擇時，在發生根本變化(如關於設立B系列優先股的股份的聲明中所定義的)時，一致向B-2系列優先股持有人交付回購B-2系列可轉換優先股的要約時的轉換價格；以及
•在公司選擇時，在2025年7月1日之後的任何時間，如果連貫普通股的成交量加權平均價格超過150當時適用的轉換價格的百分比20任何一個交易日中30連續幾個交易日。
B-2系列可轉換優先股的已發行股票目前擁有投票權，在轉換後的基礎上與連貫普通股和B-1系列優先股作為一個類別進行投票，但有限的例外情況除外。
2032年7月1日或之後的任何時間：
•每一持有人有權要求公司以現金贖回其所有B-2系列優先股，贖回價格為每股贖回價格，相當於該等股份的既定價值(如關於設立B系列優先股的股份在聲明中所界定)加上一筆相等於該等股份所有應計或已申報及未支付的股息的款額(該價格為“贖回價格”，而該等權利為“認沽權利”)；及
•本公司有權根據已發行B-2系列優先股的股份總數，按贖回價格按比例全部或部分從所有持有人手中贖回現金。
就任何根本變動而言，並在符合與設立B系列優先股有關的聲明所述程序的規限下，本公司必須，或將導致根本變動的倖存者，在持有人的選擇下，提出以每股現金收購價回購當時已發行的B-2系列優先股每股股份的要約，回購價格等於(I)該等股份的聲明價值加上一筆相等於該等股份的所有應計或已申報及未支付的股息的款額，而該等股息在回購日期前並未計入該等股份的聲明價值加上(Ii)如在7月1日前，2027年，從回購之日起至2027年7月1日，本應支付的所有股息的總額(除某些例外情況外)。
20

如果公司對B-2系列優先股的支付義務違約，並且這種違約沒有在以下情況下得到補救30天數，股息率將提高至8年利率，並將額外增加2每年每個季度本公司仍處於違約狀態，不得超過14年利率。
B-2系列優先股在行使看跌期權和發生根本變化時可贖回公司控制之外的現金，因此被歸類為夾層股權。
B-2系列優先股最初以公允價值減去發行成本計量，並在一年內增加到其贖回價值10年期期間(使用有效利息法)，將此類增值計入視為股息和普通股股東可用淨收益的減少額。
該公司確認了$29百萬美元和美元10分別在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內與B系列優先股相關的優先股股息，在截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表上作為留存收益減少列報。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的每股股息和確認的股息：
截至2022年9月30日的三個月截至三個月
2021年9月30日
每股股息$133.38 $135.77 
股息(000美元)27,477 9,704 
視為股息(000美元)1,200 478 
Note 12. 每股收益(虧損)
普通股每股基本收益(虧損)的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均股數。
每股普通股攤薄收益(虧損)的計算方法是將普通股股東可獲得的攤薄收益(虧損)除以當期已發行普通股和潛在攤薄普通股的加權平均數。在截至2022年9月30日的三個月，由於公司處於淨虧損狀態，每股收益(虧損)的計算中沒有計入攤薄。
具有反攤薄作用的潛在攤薄股份不計入普通股每股攤薄收益(虧損)的計算。在截至2022年9月30日的三個月中，每股攤薄收益(虧損)不包括業績和限制性股票的潛在攤薄影響，這些影響是根據每個會計期間的平均股價計算的，採用庫藏股方法，以及轉換未償還可轉換債券時可發行的連貫普通股股份、A系列強制性可轉換優先股和B系列可轉換優先股(根據IF-轉換方法)，因為它們的影響是反稀釋的。
21
目錄表
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)計算的分子和分母的對賬(000美元)：
截至三個月
9月30日，
20222021
分子
淨收益(虧損)$(38,698)$74,464 
扣除A系列優先股股息(6,900)(6,900)
扣除B系列股息和視為股息(28,677)(10,182)
普通股股東可獲得的基本收益(虧損)$(74,275)$57,382 
稀釋性證券的影響：
將可轉換票據的利息加回(税後淨額)$— $502 
普通股股東的攤薄收益(虧損)$(74,275)$57,884 
分母
加權平均股份133,280 105,761 
稀釋性證券的影響：
普通股等價物— 2,758 
可轉換票據— 7,330 
稀釋加權平均普通股133,280 115,849 
普通股基本收益(虧損)$(0.56)$0.54 
稀釋後每股普通股收益(虧損)$(0.56)$0.50 
下表列出了不包括在稀釋後每股收益(虧損)計算中的Coherent普通股的潛在股票，因為它們的影響在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內是反稀釋的(000美元)：
截至三個月
9月30日，
20222021
普通股等價物1,762 30 
可轉換票據4,474 — 
A系列強制性可轉換優先股9,604 8,915 
B系列可轉換優先股25,861 8,993 
總反攤薄股份41,701 17,938 

Note 13. 細分市場報告
該公司採用“管理方法”模式報告其業務部門。這意味着，公司根據首席運營決策者在公司內部組織業務部門的方式來確定其應報告的業務部門，以做出經營決策和評估財務業績。
2022年7月1日，公司完成了對Legacy Coherent的收購。有關更多信息，請參見注3.相干捕獲。Legacy Coherent的運營結果反映在激光部門。
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目錄表
自2022年7月1日起，公司報告其財務業績如下三新指定的領域：(I)網絡、(Ii)材料和(Iii)激光。在此之前，財務業績報告如下二細分領域：(I)光子解決方案，和(Ii)化合物半導體。網絡部門代表以前的光子解決方案部門，材料部門代表以前的化合物半導體部門
公司首席運營決策者根據這三個部分接收和審查財務信息。本公司根據業務部門的營業收入來評估業務部門的業績，營業收入的定義是扣除所得税、利息和其他收入或支出前的收益。由於市場、生產要求和每個細分市場獨特的設施，這些細分市場是單獨管理的。
會計政策在每個部門都是一致的。在可能的範圍內，公司的公司費用和資產將分配給這些部門。截至2022年9月30日止三個月與相干收購有關的開支全數分配給激光分部。在截至2021年9月30日的三個月裏，與待完成的收購Coherent相關的費用沒有分配給運營部門，而是在未分配和其他項下列報。此外，重新預測了上一年的數字，以反映兩個實體在網絡和材料部門之間的轉移。
下表按部門彙總了公司業務的精選財務信息($000)：

截至2022年9月30日的三個月
聯網材料激光未分配
其他(&O)		總計
收入$596,548 $355,644 $392,378 $— $1,344,570 
部門間收入18,740 95,054 166 (113,960)— 
營業收入(虧損)90,982 75,335 (123,841)— 42,476 
利息支出— — — — (61,889)
其他收入(費用)，淨額— — — — (31,605)
所得税— — — — 12,320 
淨虧損— — — — (38,698)
折舊及攤銷42,774 26,527 77,985 — 147,286 
房地產、廠房和設備的支出43,830 74,898 20,262 — 138,990 
細分資產3,491,637 2,251,544 8,087,378 — 13,830,559 
商譽1,009,078 270,197 4,005,316 — 5,284,591 

截至2021年9月30日的三個月
聯網材料未分配
其他(&O)		總計
收入$531,013 $264,098 $— $795,111 
部門間收入32,169 62,763 (94,932)— 
營業收入(虧損)59,439 46,778 (11,167)95,050 
利息支出— — — (12,191)
其他收入(費用)，淨額— — — 7,582 
所得税— — — (15,977)
淨收益— — — 74,464 
折舊及攤銷41,833 27,859 — 69,692 
房地產、廠房和設備的支出24,796 22,770 — 47,565 
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目錄表
Note 14. 基於股份的薪酬
股票獎勵計劃
公司董事會修訂並重述了一致的公司2018年綜合激勵計劃，該計劃已於2018年11月的股東周年大會上獲得批准(“計劃”)。該計劃於2020年11月的股東周年大會上獲股東通過。該計劃規定向公司員工、高級管理人員和董事授予非限制性股票期權、股票增值權、限制性股份、限制性股份單位、遞延股份、履約股份和業績股份單位。根據本計劃授權發行的相關普通股的最高股數限制為9,550,000一致普通股，不包括根據先前計劃沒收的、可能被納入本計劃的任何剩餘股份。該計劃有以受贈人死亡、退休或殘疾為前提的歸屬條款。
在公司承擔的截止日期403,675傳統連貫性限制性股票單位(“轉換後的限制性股票單位”)。轉換後的RSU通常遵守與緊接截止日期之前適用於RSU的相同的條款和條件。除假設轉換後的RSU外，Coherent並無根據Legacy Coherent股權激勵計劃承擔任何其他未償還獎勵。截止日期，Coherent承擔了Legacy Coherent股權激勵計劃下的未使用產能，總計10,959,354可發行的一致普通股的股份。
所示期間的按股份計算的薪酬支出如下(000美元)：
截至9月30日的三個月，
20222021
股票期權與現金基礎股票增值權$(441)$548 
限制性股票獎勵和基於現金的限制性股票單位獎勵44,652 17,372 
業績份額獎和基於現金的業績份額單位獎7,089 3,708 
$51,300 $21,628 

Note 15. 金融工具的公允價值
FASB將公允價值定義為在計量日期市場參與者之間的有序交易中，為資產和負債在本金或最有利市場上轉移負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。根據美國公認會計原則，該公司利用已建立的三級體系來估計其金融工具的公允價值。該層次結構基於截至計量日期對資產或負債估值的投入的透明度，如下所示：
•第1級-估值基於活躍市場中相同資產或負債的未調整報價。
•第2級-估值基於活躍市場中類似資產和負債的報價，或在金融工具的幾乎整個期限內直接或間接可觀察到的資產或負債的其他投入。
•第3級-估值以對公允價值計量有重大意義的其他不可觀察的投入為基礎。
層次結構內公允價值計量的分類基於對計量有重要意義的最低投入水平。
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目錄表
公司簽訂了一項名義金額為#美元的利率互換。1,075通過有效地將其可變利率債務轉換為固定利率，限制對其可變利率債務的敞口。該公司以一個月期倫敦銀行同業拆借利率為基礎收取款項，並以1.52%。公司收到的付款下限為0.00%。利率互換協議的生效日期為2019年11月24日，到期日為2024年9月24日。利率互換的初始名義金額減少至#美元。8252022年6月將達到100萬美元，並將在到期日之前保持這一數額。本公司將該工具指定為現金流對衝，並認為該對衝關係在合同開始時生效。利率互換的公允價值為$43百萬美元在截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表中確認為預付資產和其他流動資產以及其他資產。公允價值變動計入簡明綜合資產負債表的累計其他全面虧損，並在相關交易影響收益的期間重新分類至簡明綜合收益表(虧損)作為利息支出。套期活動產生的現金流量在簡明綜合現金流量表中以與套期項目相同的分類列報，通常作為營運現金流量的組成部分。利率互換的公允價值是使用被廣泛接受的估值方法確定的，並反映了利率互換的合同條款，包括到期日，雖然活躍市場沒有報價，但它使用可觀察到的基於市場的輸入，包括利率曲線。公允價值分析亦考慮信貸估值調整，以反映本公司及單一交易對手的不履行風險。利率互換被歸類為公允價值層次結構中的第二級項目。
本公司於2022年2月23日訂立利率上限(“上限”)，生效日期為2023年7月1日。該上限管理本公司部分浮息債務的利率變動風險。上限使公司有權在一個月期LIBOR超過時獲得付款1.85%。從2023年7月開始，公司將開始按月繳納固定保費，年費率為0.853用於上限的百分比。該上限的象徵性金額將由$500百萬至美元1,500百萬美元。利率上限為$的公允價值44截至2022年9月30日，在簡明綜合資產負債表中確認了100萬美元的其他資產。
該上限旨在反映信貸協議於生效日期的條款，或其直接替代條款。本公司指定該上限作為定期貸款安排上以倫敦銀行同業拆息為基礎的利息支付變動的現金流對衝。在套期保值關係有效期內，與套期保值工具相關的整個公允價值變動將首先計入累計的其他全面收益(虧損)。累計其他全面收益(虧損)中的累計金額將重新分類為利息支出在信貸協議中確認的同期或多個期間的利息支出，或其直接替代。上限的公允價值採用被廣泛接受的估值方法釐定，並反映上限的合約條款，包括至到期日，雖然活躍市場並無報價，但它採用可觀察到的基於市場的資料，包括利率曲線。上限被歸類為公允價值層次結構中的第二級項目。
本公司根據2022年9月30日前最後一個交易日的報價估計優先債券的公允價值；然而，優先債券的交易量有限，因此，這一公允價值估計不一定是優先債券可以註銷或轉讓的價值。本公司的結論是，這種公允價值計量應歸類於第2級。優先債券的賬面價值是扣除未攤銷折價和發行成本後的淨值。有關本公司債務安排的詳情，請參閲附註8.債務。
可換股債券及優先債券的公允價值及賬面價值如下(000元)：
2022年9月30日June 30, 2022
公允價值賬面價值公允價值賬面價值
可轉換票據$— $— $382,601 $341,162 
高級附註$821,324 $982,474 $865,527 $982,297 
現金和現金等價物的公允價值被認為是公允價值等級中的第一級，由於這些工具的短期到期日，公允價值大致為公允價值。該公司的借款，包括其租賃債務和優先票據，在公允價值等級中被視為第二級，其本金金額接近公允價值。
25
目錄表
公司不時購買外幣遠期外匯合同，這些遠期外匯合同使其能夠在特定日期以預先確定的美元金額交易特定數量的這些外幣，這些美元金額代表某些子公司資產負債表上的資產或負債。簽訂這些合同的目的是限制貨幣匯率變化帶來的換算風險，否則將使公司在以各自貨幣計算的總淨資產或負債重估時的收益面臨外幣風險。截至2022年9月30日，該公司有按公允價值記錄的外幣遠期合同。該等工具的公允價值乃根據活躍市場(第二級)同類資產及負債的報價計算，並參考經信貸風險及限制及其他合約特定條款調整後的類似金融工具進行估值。截至2022年9月30日的三個月，與這些合同相關的已實現虧損為$23在簡明綜合收益表(虧損)中淨額，並計入其他費用(收入)。
Note 16. 共享回購計劃
2014年8月，公司董事會授權公司購買最高50通過股票回購計劃(“計劃”)購買百萬股連貫普通股，該計劃要求不時在公開市場或私下交易中購買股票。本計劃沒有到期，可以隨時暫停或中止。本公司購買的股份將作為庫存股保留，並可用於一般公司用途。《公司》做到了不是在截至2022年9月30日的季度內，不會根據本計劃回購任何股票。截至2022年9月30日，公司已累計購買1,416,587根據該計劃發行的一致普通股，價格約為$22百萬美元。截至2022年9月30日，根據該計劃可能購買的股票的美元價值約為$28百萬美元。
Note 17. 累計其他綜合收益
截至2022年9月30日的三個月，按構成部分、扣除税項的累積其他全面收益(虧損)(“AOCI”)變動如下(000美元)：
外國
貨幣
翻譯
調整，調整		利息
費率
交換		利息
費率
帽子		已定義
效益
養老金計劃		總計
累計其他
全面
收入
AOCI-2022年6月30日
$(34,572)$11,735 $14,306 $6,364 $(2,167)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(132,371)13,884 20,464 39 (97,984)
從AOCI重新分類的金額— (1,280)— — (1,280)
當期其他綜合收益(虧損)淨額(132,371)12,604 20,464 39 (99,264)
AOCI-2022年9月30日$(166,943)$24,339 $34,770 $6,403 $(101,431)

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》(MD&A)旨在為Coherent的財務報表讀者提供從管理角度進行敍述的機會。以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的綜合財務報表和本季度報告第1項下的相關附註一起閲讀。Coherent的MD&A分為七個部分：
•前瞻性陳述
•概述
•Coherent，Inc.的收購和背景。
•關鍵會計估計
•新冠肺炎更新
•經營成果
•流動性與資本資源
項目2中的前瞻性陳述可能涉及風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能導致結果與預期結果大相徑庭(這些風險和不確定因素的討論請參閲第二部分項目1A)。
26
目錄表
前瞻性陳述
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中包含的某些陳述是根據修訂後的1934年證券交易法第21E節定義的前瞻性陳述，包括有關預計增長率、市場、產品開發、財務狀況、資本支出和外匯風險的陳述。前瞻性陳述也可以通過“預期”、“預期”、“打算”、“相信”、“計劃”、“項目”或類似的表達方式來識別。
儘管我們的管理層考慮到本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述所依據的預期和假設至如果有合理的基礎，就不能保證前瞻性陳述中所表達的管理層的期望、信念或預測確實會發生或被證明是正確的。除了一般行業和全球經濟狀況外，可能導致實際結果與本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述大不相同的因素包括但不限於：(I)這些前瞻性陳述所基於的任何一個或多個預期或假設未能被證明是正確的；(Ii)在截至2022年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告和公司提交給證券交易委員會的其他報告中討論的與前瞻性陳述和其他“風險因素”有關的風險。公司不承擔更新這些前瞻性陳述中包含的信息的任何義務，無論是由於新信息、未來事件或事態發展，還是由於其他原因。
此外，我們在一個競爭激烈、變化迅速的環境中運營；可能會出現新的風險因素，管理層不可能預測所有這些風險因素，也不可能評估所有這些風險因素對我們業務的影響，或者任何單個風險因素或風險因素的組合可能導致結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述僅基於我們目前掌握的信息，且僅在本報告發表之日發表。我們不承擔任何義務，也不打算因新信息、未來發展或其他原因而更新任何前瞻性陳述，除非證券法可能要求。然而，投資者應參考公司可能在後續的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、當前8-K表格報告或提交給美國證券交易委員會的其他披露中所做的任何前瞻性披露。
投資者還應意識到，雖然本公司確實會不時與證券分析師溝通，但此類溝通是根據適用的證券法進行的。投資者不應假定公司同意任何分析師發佈的任何聲明、任何分析的結論或報告，無論該聲明或報告的內容如何。
概述
Coherent Corp.(“Coherent”，“公司”，“WE”，“我們”或“OUR”)是材料、網絡和激光領域的全球領先者，是一家垂直整合的製造公司，開發、製造和銷售工程材料、光電子元件和器件以及用於工業材料加工、光通信、航空航天和國防、消費電子、半導體資本設備、醫療診斷和生命科學、汽車應用、機牀、消費品和醫療器械製造的激光。Coherent總部位於賓夕法尼亞州薩克森堡，在全球擁有研發、製造、銷售、服務和分銷設施。Coherence生產各種激光以及特定用途的光子和電子材料和組件，並以各種形式部署它們，包括與先進軟件集成以使其客户能夠使用這些材料和組件。
該公司通過為我們的終端市場開發、製造和營銷廣泛的產品組合而產生收入、收益和現金流。我們還從政府資助的與新技術、材料和產品的開發和製造有關的研究和開發合同中產生收入、收益和現金流。
我們的客户羣包括原始設備製造商、激光終端用户、高功率激光系統集成商、工業、光通信、消費電子、安全和監控應用的設備和設備製造商、美國政府主承包商以及各種美國政府機構。
隨着我們的發展，我們專注於擴大我們的公司規模，並從垂直整合中獲得持續的好處，努力成為我們所有競爭激烈的市場中最好的競爭對手。公司未來可能會選擇改變公司的運營或組織方式，以最有效地實施我們的戰略。
27

Coherent，Inc.的收購和背景。
對Coherent，Inc.(“Legacy Coherent”)的收購於2022年7月1日完成，Coherent是世界領先的激光和光學產品解決方案提供商之一。在2023財年，Legacy Coherent將被納入合併後的公司，並更名為激光部門。Legend Coherent的激光和光學產品服務於半導體和顯示資本設備、精密製造和航空航天與國防領域的工業客户，以及生命科學和科學儀器領域的儀器客户。
Legend Coherent向世界領先的品牌、創新者和研究人員提供系統，所有這些都有全球服務和支持網絡的支持。自1966年成立以來，Legacy Coherent通過內部有機擴張以及對互補業務、技術、知識產權、製造工藝和產品的戰略性收購而發展壯大。
“激光”一詞是“通過輻射的受激發射進行光放大”的首字母縮寫。激光以其獨特和非常有用的特性發出強烈的光輸出，其近乎完美的準直(類似光束的特性)是最常見的，而且通常在精確的波長(顏色)下也是高度單色的。相干這個名字源於另一個與光振盪的相位同步有關的關鍵性質，這就是相干。因此，激光比任何其他光源都亮許多個數量級。激光還具有以幾乎任何重複頻率脈衝的能力，甚至超過每秒10億次，是支撐全球光纖通信網絡的技術，以及產生已知任何技術中最短的人造脈衝。
由於其高度準直的光束，光可以聚焦到非常小而強烈的點或線，對於需要足夠的功率來修改目標材料的應用非常有用，通過熱處理(退火)、焊接或切割等過程以非常高的精度完成幾乎任何材料。激光的高空間分辨率對顯微成像和檢查應用也很有用，在這些應用中，激光基本上是一個高精度的照明源。這些應用通常在較低功率下運行，從而不會改變目標材料的物理性質。
激光可以以氣體、液體、半導體、固態晶體或光纖的形式產生激光作用。激光器還可以根據其輸出波長進行分類：紫外線、可見光、紅外或波長可調。Legacy Coherence製造了所有這些類型的激光器，有各種選項，如連續波、脈衝持續時間、輸出功率和光束尺寸。每種應用在激光性能方面都有自己的具體要求。
Legacy Coherent的主要激光應用包括：半導體晶片檢查；先進印刷電路板的製造；平板顯示器的製造；金屬切割和焊接，包括電動汽車電池的焊接；醫療器械的製造；標記；醫療；生物儀器和成像；以及研發。例如，紫外線激光正在推動向小型化的不斷髮展，這推動了許多市場的創新和增長。此外，工業級超快激光器的出現繼續為激光加工開闢了新的應用領域。
Legend Coherent的產品在美國的加利福尼亞州、俄勒岡州、密歇根州、新澤西州和康涅狄格州；在歐洲的德國、蘇格蘭、芬蘭、瑞典、瑞士和西班牙；在亞洲的韓國、中國、新加坡和馬來西亞生產。此外，Legacy Coherent使用東南亞、東歐和美國的合同製造商來生產某些組件和交鑰匙解決方案。
關鍵會計估計
財務報表和相關披露的編制符合美國公認的會計原則，本公司對其財務狀況和經營結果的討論和分析要求公司管理層做出影響其簡明綜合財務報表和附註中報告的金額的判斷、假設和估計。
本公司日期為2022年8月29日的10-K表格年度報告中的綜合財務報表附註1描述了編制本公司綜合財務報表時使用的重要會計政策和方法。從截至2022年9月30日的三個月開始，我們將業務合併評估為我們的關鍵會計政策之一。
企業合併。企業合併採用採購法核算。因此，收購的資產(包括已確認的無形資產)和承擔的負債按其公允價值入賬，公允價值通常涉及基於第三方估值的估計，例如評估，或基於貼現現金流分析或其他估值技術的內部估值，所有這些都具有內在的主觀性。
28

新會計準則
有關近期會計聲明的描述，請參閲本公司未經審計的簡明綜合財務報表的最近發佈的財務會計準則第I部分本季度報告的表格10-Q第1項，包括預期採用的日期和對我們的綜合財務報表的估計影響(如果有的話)。
新冠肺炎更新
我們的供應鏈繼續受到為應對新冠肺炎疫情而實施的各種措施的影響。在某些情況下，我們的供應商沒有足夠的材料、能力或能力向我們供應必要的部件，以使我們的製造業務或開發工作繼續保持在我們的正常水平或可預測的時間內。我們在物流和運輸方面繼續遇到限制和延誤。由於這些因素，我們增加了某些物品的庫存，以減輕這些後勤方面的不確定性。同樣，我們的客户也經歷過並可能繼續經歷運營中斷，這可能會導致訂單減少、延遲或取消，並增加了收款風險，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
新冠肺炎大流行對我們運營和財務業績的全面影響和相關應對措施仍然不確定，將取決於許多我們無法控制的因素，包括但不限於大流行的持續時間和嚴重程度、新的和額外的防護性公共安全措施的實施、大流行及相關因素對全球經濟的影響，尤其是對我們產品的需求。由於這些不確定性，我們目前無法合理估計對我們的相關影響。
關於我們因新冠肺炎大流行而面臨的風險的更多信息，請參見項目1A。2022年8月29日提交的Form 10-K年度報告第I部分中的風險因素。此外，就新冠肺炎疫情對我們的業務和財務業績產生不利影響的程度而言，它還可能加劇2022年8月29日提交的10-K表格年度報告中風險因素中描述的許多其他風險。
運營業績(百萬美元，每股數據除外)
我們以前在我們的簡明綜合收益(虧損)表中將無形資產攤銷費用歸類為銷售、一般和行政(“SG&A”)費用。已開發技術無形資產的攤銷費用現在歸入銷售商品成本，客户名單上的攤銷費用和商品名稱中的攤銷費用仍保留在我們的簡明綜合收益(虧損)表中的SG&A費用中。下表列出了我們截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的簡明綜合收益(虧損)表中的精選項目(以百萬美元為單位)：
截至三個月
2022年9月30日		截至三個月
2021年9月30日
的百分比
收入		的百分比
收入
總收入$1,345 100 %$795 100 %
銷貨成本901 67 489 61 
毛利率444 33 307 39 
運營費用：
內部研發121 9 89 11 
銷售、一般和行政280 21 123 15 
利息和其他，淨額93 7 5 1 
所得税前收益(虧損)(51)(4)%90 11 
所得税(12)(1)%16 2 
淨收益(虧損)$(39)(3)%$74 9 %
稀釋後每股收益(虧損)$(0.56)$0.50 
29

已整合
收入。截至2022年9月30日的三個月，收入增長69%，達到13.45億美元，而上一財年同期為7.95億美元。截至2022年9月30日的三個月的收入增長是由激光部門的額外收入推動的。該季度的激光收入為3.92億美元，其中76%來自工業終端市場，24%來自儀器終端市場。
有機收入增長1.57億美元，同比增長20%。網絡業務同比增長6700萬美元，主要受數據通信和電信業務的推動。材料業務同比增長9200萬美元，其中電子終端市場增長1.03億美元，原因是新產品的推出和半導體資本設備的增長。這一增長部分被美國航空航天和國防銷售疲軟以及工業產品中國銷售放緩所抵消。
毛利率。截至2022年9月30日的三個月的毛利率為4.44億美元，佔總收入的33%，而上一財年同期為3.07億美元，佔總收入的39%，下降了560個基點。在截至2022年9月30日的三個月中，這一下降是由於與收購Legacy Coherent(“合併”)所獲得的庫存的初步公允價值調整有關的額外支出4500萬美元，以及與合併所獲得的技術相關的3800萬美元的遞增攤銷費用。
內部研發。截至2022年9月30日的三個月的內部研發(IR&D)支出為1.21億美元，佔收入的9%，而上一財年同期為8900萬美元，佔收入的11%。截至2022年9月30日的三個月的增長是由激光部門額外的3000萬美元研發費用推動的。由於新產品的推出，材料部門的研發支出佔銷售額的百分比同比下降了5%。
銷售，一般和行政。截至2022年9月30日的三個月，銷售、一般和行政(“SG&A”)費用為2.8億美元，佔收入的21%，而上一財年同期為1.23億美元，佔收入的15%。與上一財年同期相比，截至2022年9月30日的三個月SG&A佔收入的百分比有所增加，這是與合併有關的一次性費用的結果，其中包括3900萬美元的交易費用和融資，1100萬美元的整合和重組增量，2500萬美元的增量攤銷支出，以及與合併產生的基於股票的薪酬相關的1800萬美元的一次性支出。
利息和其他，淨額。截至2022年9月30日的三個月，利息和其他淨額為支出9300萬美元，而上一財年同期的支出為500萬美元。利息和其他淨額包括借款利息支出、未合併投資的股本損失、外幣損益、債務發行成本攤銷和超額現金餘額的利息收入。在截至2022年9月30日的三個月中，利息和其他淨額比上一財年同期增加了8900萬美元，這主要是由於本財年與合併融資有關的3500萬美元。在截至2021年9月30日的三個月中，外匯收益為500萬美元，而當前三個月的外匯收益為300萬美元。由於合併融資中承擔的新債務，利息支出同比增加4800萬美元。
所得税。截至2022年9月30日，該公司今年迄今的有效所得税税率為24%，而上一財年同期的實際税率為18%。該公司的有效税率與美國法定税率21%之間的差異是由於不可扣除的費用以及美國和外國司法管轄區之間的税率差異造成的。
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細分市場報告
該公司可報告部門的收入和營業收入將在下文討論。營業收入與淨收益的不同之處在於，營業收入不包括某些包括在報告中的其他費用(收入)淨額中的營業費用。管理層認為營業收入對投資者而言是一個有用的衡量標準，因為它反映了管理層直接控制的部門業績的結果，並被管理層用來評估部門業績。有關本公司須報告分部的進一步資料，以及本公司營業收入與淨收益的核對，請參閲本季度報告第一部分未經審核綜合財務報表的附註13分部報告，以供參考。自2022年7月1日起，該公司將在以下三個新指定的部門報告其財務業績：(I)材料、(Ii)網絡和(Iii)激光。前幾年的財務業績已報告在以下兩個部門：(I)化合物半導體和(Ii)光子解決方案。材料部門代表以前的化合物半導體部門，網絡部門代表以前的光子解決方案部門。激光部門代表對Coherent，Inc.的收購。此外，對上一年的數字進行了重新預測，以反映網絡和材料部門之間兩個實體的轉移。
網絡(百萬美元)
截至三個月
9月30日，		增加百分比
20222021
收入$597 $531 12%
營業虧損$91 $59 53%
截至2022年9月30日的三個月的收入增長了12%，達到5.97億美元，而上一財年同期為5.31億美元。在截至2022年9月30日的三個月中，收入的增長主要是由於電信和數據通信收入的增加，通信市場的收入同比增加了6500萬美元。
截至2022年9月30日的三個月，營業收入增長53%，達到9100萬美元，而上一財年同期的營業收入為5900萬美元。截至2022年9月30日的三個月的營業收入增長是由強勁的銷售、外匯的有利影響以及企業卓越中心的有效利用推動的，現有的企業資源在我們的三個細分市場中都得到了利用。
材料(百萬美元)
截至三個月
9月30日，		增加(減少)百分比
20222021
收入$356 $264 35%
營業收入$75 $47 61%
截至2022年9月30日的三個月的收入增長了35%，達到3.56億美元，而上一財年同期的收入為2.64億美元。與截至2021年9月30日的三個月相比，材料的貢獻比去年同期增加了9200萬美元，其中電子終端市場由於新產品的推出和半導體資本設備的增長而增長了1億美元。這一增長部分被美國航空航天和國防銷售疲軟以及工業產品中國銷售放緩所抵消。
截至2022年9月30日的三個月的營業收入增長了61%，達到7500萬美元，而上一財年同期的營業收入為4700萬美元，這主要是由於強勁的銷售和在消費市場推出一款新產品，從而減少了研發費用。此外，公司還有效地利用了企業卓越中心，在我們的三個細分市場中的每一個部門都利用了企業資源。
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激光(百萬美元)
截至三個月
9月30日，
2022
收入$392 
營業虧損$(124)
截至2022年9月30日的三個月的收入為3.92億美元。激光部門的收入在工業終端市場和儀器終端市場中分別佔76%和24%。
截至2022年9月30日的三個月的運營虧損為1.24億美元。這一虧損是由收購庫存的初步公允價值遞增攤銷4500萬美元、交易費用和融資一次性費用3900萬美元、整合成本2300萬美元以及基於非經常性股份的補償1800萬美元造成的。此外，6200萬美元的攤銷費用被記錄為與收購的無形資產的初步公允價值有關的營業收入(虧損)。
流動性與資本資源
從歷史上看，我們的主要現金來源是運營、長期借款和客户的預付款。其他現金來源包括髮行股票的收益、行使股票期權的收益以及出售股權投資和企業的收益。我們歷史上的現金用途一直用於資本支出、研發投資、業務收購、支付未償債務的本金和利息、支付債務和股票發行成本以獲得融資，以及支付員工的最低納税義務。現將有關我們在所示期間的現金來源和用途的補充資料如下：
現金來源(使用)(百萬)：
截至9月30日的三個月，
20222021
經營活動提供的淨現金$80 $52 
長期借款收益3,715 — 
股票發行淨收益1,358 — 
行使股票期權及根據員工購股計劃購買股票所得款項7 8 
支付股息— (14)
其他項目(1)(1)
可轉換債務的償付(4)— 
為履行僱員的最低納税義務而支付的款項(41)(13)
匯率變動對現金和現金等價物及其他項目的影響(42)(1)
發債成本(127)— 
物業、廠房和設備的附加費(139)(48)
償還現有債務(996)(16)
購買業務，扣除收購現金後的淨額(5,489)— 
經營活動：
截至2022年9月30日的三個月，經營活動提供的淨現金為8000萬美元，而上一財年同期經營活動提供的淨現金為5200萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中，經營活動提供的現金流與上一財年同期相比有所增加，主要是由於營運資本賬户管理的改善；庫存支出同比減少6400萬美元。
32

投資活動：
在截至2022年9月30日的三個月裏，投資活動使用的淨現金為56.28億美元，而上一財年同期的淨現金使用為4800萬美元。在截至2022年9月30日的三個月裏，55億美元用於為合併提供資金。用於為資本支出提供資金的現金同比增加9100萬美元，以繼續提高產能，以滿足對公司產品組合日益增長的需求。
融資活動：
在截至2022年9月30日的三個月裏，融資活動提供的淨現金為39.13億美元，而上一財年同期融資活動使用的淨現金為3600萬美元。本期的現金流入主要包括下文定義的新定期貸款項下的借款，以及發行Coherent的B-2系列可轉換優先股的淨收益。融資流出包括為結算公司現有的高級信貸安排而支付的款項。
截至2022年6月30日的高級信貸安排
於2022年7月1日，本公司先前優先信貸融資項下的未償還款項已用新定期融資(定義見下文)所得款項悉數償還。
新的高級信貸安排
於2022年7月1日，Coherent由本公司、貸款人及其他各方與JP Morgan Chase Bank，N.A.作為行政代理及抵押品代理訂立信貸協議，提供40億美元的優先擔保融資，包括本金總額為8.5億美元的新定期貸款A信貸安排(“A期貸款”)、本金總額為28億美元的新定期貸款B信貸安排(“B期貸款”及連同A期貸款“貸款B”)，和一項新的循環信貸安排(“新的循環信貸安排”和“高級信貸安排”)，本金總額為3.5億美元，包括高達5 000萬美元的信用證分安排。條款A貸款和循環信貸貸款各自以倫敦銀行同業拆借利率計入利息，根據公司的總淨槓桿率，利率下限為0.00%，外加1.75%至2.50%的範圍。A期貸款和循環信貸貸款最初預計將按倫敦銀行同業拆息加2.00%計息。條款B貸款的利息為倫敦銀行同業拆息(以0.50%為下限)加2.75%。在融資方面，公司在截至2022年9月30日的季度發生了5000萬美元的支出，這筆支出包括在綜合收益(虧損)表中的利息支出中。高級信貸安排的最終文件包括慣常的LIBOR替代條款。
截至2022年9月30日，該公司在循環信貸安排下有6500萬美元的未償還款項。
我們的現金狀況、借款能力和債務情況如下(單位：百萬)：
2022年9月30日June 30, 2022
現金、現金等價物和受限現金$899 $2,582 
新循環信貸安排下的可用借款能力285 450 
債務總額4,623 2,300 
2022年7月1日，該公司使用了21億美元的現金、現金等價物和限制性現金，作為完成一致收購所需資金的一部分。該公司相信，現有的現金、運營現金流以及從其高級信貸安排獲得的可用借款能力將足以滿足其營運資本、資本支出、償還預定的長期借款和租賃義務、內部研究和開發投資以及至少到2023財年實現內部和外部增長目標的需要。
該公司的現金和現金等價物餘額在世界各地的許多地點產生和持有，包括在美國境外持有的金額。截至2022年9月30日，公司舉行了大約全資6.44億美元灰燼和美國境外的現金等價物。在美國境外持有的現金餘額可以匯回美國。
截至2022年9月30日，我們有2200萬美元的受限現金。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
本公司面臨外幣匯率不利變動所產生的市場風險。在正常業務過程中，公司使用各種技術和衍生金融工具作為其整體風險管理戰略的一部分，該戰略主要關注其對人民幣、歐元、瑞士法郎、日元、新加坡元和韓元的風險敞口。所使用的技術和儀器沒有發生重大變化。
利率風險
截至2022年9月30日，公司的總借款包括浮動利率借款，這使公司面臨利率變化的風險。2019年11月24日，公司訂立利率互換合同，通過將其浮動利率債務有效轉換為固定利率債務，限制其風險敞口。如果該公司沒有有效地對衝其可變利率債務，這些可變利率借款100個基點的利率變化將導致截至2022年9月30日的三個月的額外利息支出1200萬美元。
本公司於2022年2月23日訂立利率上限(“上限”)，生效日期為2023年7月1日。由於上限在2023年7月才生效，因此在截至2022年9月30日的三個月內，上限對浮動利率借款沒有影響。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在公司首席執行官、首席財務官和財務主管的參與下，公司管理層評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時，公司的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。公司的披露控制旨在提供合理的保證，確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。應當指出，任何控制系統的設計在一定程度上是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標，無論多麼遙遠。然而，控制措施的設計是為了提供合理的保證，以實現控制措施所述的目標。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
2022年7月，我們完成了對Legacy Coherent的收購。截至2022年9月30日，我們正在將Legacy Coherent集成到我們的系統和控制環境中。我們認為，我們已採取必要步驟，在這一整合過程中監測和保持對財務報告的適當內部控制。除本次業務收購的影響外，公司財務報告內部控制(該詞的定義見《交易法》第13a-15(F)條)在公司最近完成的會計季度內未發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
Legend Coherent的業務包括在2022年7月1日至2022年9月30日整個期間的本季度報告10-Q表第一部分第1項中的公司未經審計的簡明綜合財務報表中，佔公司截至2022年9月30日的綜合總資產的58%，佔截至2022年9月30日的三個月公司綜合總收入的29%。
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第II部分--其他資料
項目1.法律程序
公司及其子公司不時捲入與其業務相關的各種索賠、訴訟和監管程序。上述事項的解決均受各種不確定因素的影響，這些事項可能會以對本公司不利的方式得到解決。管理層在諮詢法律顧問後認為，該等法律及監管程序所產生的最終責任(如有)將不會對本公司的財務狀況、流動資金或經營業績造成重大影響。
第1A項。風險因素
除了本季度報告中關於表格10-Q的其他信息外，請仔細考慮第一部分“第1A項”中討論的因素。本公司在截至2022年6月30日的10-K表格年度報告中提及“風險因素”，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。這些風險因素並不是該公司面臨的唯一風險。其他目前未知或我們目前認為無關緊要的風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
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目錄表
項目6.展品
在此引用作為參考
展品編號表格證物編號：提交日期文件編號
3.01
修訂及重訂II-VI法團的公司章程。
8-K3.012011年11月8日000-16195
3.02
修訂和重新制定的章程，2022年9月8日生效。
8-K3.022022年9月8日001-39375
3.03
關於股票的聲明，提交給賓夕法尼亞州州立公司局，2020年7月6日生效。
10-K3.03June 30, 2020001-39375
3.04
關於股票的聲明，提交給賓夕法尼亞州州立公司局，2021年3月30日生效。
8-K3.04March 31, 2021001-39375
3.05
修正案條款，2022年9月8日生效。
8-K3.052022年9月8日001-38375
10.01
信貸協議，日期為2022年7月1日，由II-VI公司、貸款人和其他各方不時以及作為行政代理的摩根大通銀行簽署。
8-K10.01July 1, 2022001-39375
10.02
修訂和重新簽署的僱傭協議，2022年8月23日生效，由II-VI公司和文森特·D·馬特拉，Jr.之間簽署。
8-K10.022023年8月23日001-39375
31.01*
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條和2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席執行官
31.02*
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條和2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務官
32.01*
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(B)條和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
32.02*
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(B)條和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
36
目錄表
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件-封面交互數據文件不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
*隨函存檔
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
Coherent Corp.
(註冊人)
日期：2022年11月9日發信人：小文森特·D·馬特拉
小文森特·D·馬特拉
首席執行官
日期：2022年11月9日發信人：瑪麗·簡·雷蒙德
瑪麗·簡·雷蒙德
首席財務官兼財務主管

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