美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期 |
| 至 |
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委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(國家或其他司法管轄區 |
| (美國國税局僱主 | ||
指公司或組織) |
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| 識別號碼) |
(主要執行機構地址，包括郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：
不適用 |
(前姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生變化)
|
每個班級的標題 | 交易代碼 | 各交易所名稱 在其上註冊的 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。 ☒ NO ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 ☒ NO ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則(勾選一項)中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
☐ | 大型加速文件服務器 | ☒ | |
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☐ | 非加速文件服務器 | 規模較小的報告公司 | |
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| 新興成長型公司 | |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是的☐不是
截至2022年11月8日(最後可行日期)，
| 表格10-Q 樂薩科技股份有限公司 目錄表 |
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| 頁碼 |
第一部分財務信息 |
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項目1. | 財務報表 |
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| 截至2022年9月30日和2022年6月30日的未經審計簡明綜合資產負債表 | 2 |
| 截至2022年和2021年9月30日止三個月的未經審計簡明綜合經營報表 | 3 |
| 截至2022年和2021年9月30日止三個月的未經審計簡明綜合全面(虧損)收益表 | 4 |
| 截至2022年和2021年9月30日止三個月的未經審計簡明綜合權益變動表 | 5 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月未經審計的現金流量表簡明合併報表 | 7 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 8 |
項目2. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 33 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
項目4. | 控制和程序 | 46 |
第二部分：其他信息 |
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第六項。 | 陳列品 | 47 |
簽名 |
| 47 |
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1
第一部分財務信息
項目1.財務報表
樂薩科技股份有限公司
未經審計的簡明綜合資產負債表
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| 9月30日， |
| 6月30日， | |||
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| 2022 |
| 2022(A) | ||
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| (單位：千，共享數據除外) | ||||
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| 資產 |
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流動資產 |
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| 現金和現金等價物 | $ |
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| 與自動櫃員機融資和信貸安排有關的受限現金(注8) |
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| 應收賬款、應收款淨額和其他應收款(附註2) |
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| 應收融資貸款淨額(附註2) |
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| 庫存(附註3) |
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| 結算前流動資產總額 |
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| 結算資產 |
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| 流動資產總額 |
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財產、廠房和設備，扣除-9月累計折舊後的淨額：#美元 |
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經營租賃使用權(附註16) |
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權益類投資(附註5) |
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商譽(附註6) |
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無形資產淨額(附註6) |
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遞延所得税 |
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其他長期資產，包括再保險資產(附註5和7) |
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總資產 |
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| 負債 |
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流動負債 |
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| 自動櫃員機融資的短期信貸安排(附註8) |
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| 短期信貸安排(附註8) |
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| 應付帳款 |
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| 其他應付款(附註9) |
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| 經營租賃負債--流動(附註16) |
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| 長期借款的當期部分(附註8) |
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| 應付所得税 |
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| 清償債務前的流動負債總額 |
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| 清償義務 |
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| 流動負債總額 |
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遞延所得税 |
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經營租賃負債--長期(附註16) |
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長期借款(附註8) |
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其他長期負債，包括保單負債(附註7) |
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總負債 |
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可贖回普通股 |
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普通股(附註10) |
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| 授權： |
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| 已發行和流通股，扣除庫房-9月： |
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優先股 |
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| 授權股份： |
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| 已發行和已發行股份，扣除庫房：9月： |
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額外實收資本 |
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國庫股，按成本計算：9月： |
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累計其他綜合虧損(附註11) |
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留存收益 |
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樂薩卡總股本 |
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非控制性權益 |
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總股本 |
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總負債、可贖回普通股和股東權益 | $ |
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| 見未經審計的簡明合併財務報表附註 | |||||||||
2
樂薩科技股份有限公司
未經審計的簡明合併經營報表
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| 截至三個月 | |||||
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| 9月30日， | |||
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| 2022 |
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| 2021 |
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| (單位為千，每股數據除外) | |||
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收入(附註15) |
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費用 |
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| 銷售商品成本、IT處理、服務和支持 |
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| 銷售、一般和行政管理(1) |
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| 折舊及攤銷 |
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| 與收購Connect相關的交易成本(1) |
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營業虧損 |
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出售權益會計投資的淨收益(附註5) |
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利息收入 |
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利息支出 |
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所得税費用前虧損 |
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所得税支出(附註18) |
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權益會計投資未計虧損前淨虧損 |
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權益會計投資虧損(附註5) |
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淨虧損 |
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每股淨虧損，以美元計(注13)： |
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樂山股東應佔基本虧損 |
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樂山股東應佔攤薄虧損 |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註 | ||||||||||
3
樂薩科技股份有限公司
未經審計的簡明綜合全面(虧損)收益表
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| 截至三個月 | ||||
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| 9月30日， | |||
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| 2022 |
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| (單位：千) | |||
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淨虧損 | $ | ( |
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其他綜合(虧損)收入，税後淨額 |
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| 外幣折算儲備變動情況 |
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| 與股權會計投資有關的外幣折算準備金的變動 |
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| 發放與出售金融債券股權證券有關的外幣兑換儲備 |
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| 扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 |
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| 綜合損失 |
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| 增加可歸因於非控股權益的全面損失 |
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| 應歸因於樂崎的綜合損失 | $ | ( |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
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樂薩科技股份有限公司
未經審計的簡明綜合權益變動表
| 樂薩卡技術公司股東 |
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| 股份數量 |
| 金額 |
| 庫藏股數量 |
| 國庫股 |
| 扣除庫房後的股份數量 |
| 額外實收資本 |
| 留存收益 |
| 累計其他綜合損失 |
| 樂薩卡總股本 |
| 非控制性權益 |
| 總計 |
| 可贖回普通股 |
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| 截至2021年9月30日的三個月(單位：千美元) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2021年7月1日 | $ |
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| 授予限制性股票(附註12) |
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| 股票補償費用(附註12) |
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| 轉回以股票為基礎的補償費用(注12) |
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| 與權益會計投資有關的股票補償費用(附註5) |
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| 淨虧損 |
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| 其他全面虧損(附註11) |
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| 餘額-2021年9月30日 | $ |
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5
樂薩科技股份有限公司
未經審計的簡明綜合權益變動表
|
| 樂薩卡技術公司股東 |
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| 股份數量 |
| 金額 |
| 庫藏股數量 |
| 國庫股 |
| 扣除庫房後的股份數量 |
| 額外實收資本 |
| 留存收益 |
| 累計其他綜合損失 |
| 樂薩卡總股本 |
| 非控制性權益 |
| 總計 |
| 可贖回普通股 |
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| 截至2022年9月30日的三個月(單位：千美元) | ||||||||||||||||||||||
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| 餘額-2022年7月1日 | $ |
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| 回購股份(附註12) |
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| 授予限制性股票(附註12) |
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| 行使股票期權(附註12) |
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| 股票補償費用(附註12) |
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| 與權益會計投資有關的股票補償費用(附註5) |
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| 其他全面虧損(附註11) |
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| 見未經審計的簡明合併財務報表附註 | |||||||||||||||||||||||
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樂薩科技股份有限公司
未經審計的現金流量表簡明合併報表
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| 截至三個月 | ||||
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| 9月30日， | |||
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| 2022 |
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經營活動的現金流 |
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| 應收賬款壞賬準備變動 |
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| 權益會計投資虧損(附註5) |
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| 與金融負債相關的公允價值調整 |
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| 攤銷的設施費用 |
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| 出售權益會計投資的淨收益(附註5) |
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| 處置財產、廠房和設備的利潤(1) |
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| 股票補償費用(附註12) |
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| 從股權會計投資中獲得的股息 |
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| 應收賬款和融資貸款應收(增)款減少 |
| ( |
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| 庫存(增加)減少 |
| ( |
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| 增加(減少)應付帳款和其他應付款項 |
| ( |
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| 增加應繳税款 |
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| 遞延税金的減少 |
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| 用於經營活動的現金淨額 |
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投資活動產生的現金流 |
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資本支出 |
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處置財產、廠房和設備所得收益 |
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出售股權會計投資所得款項(附註5) |
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貸款轉股權投資 |
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以權益類投資償還貸款 |
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結算資產淨變動 |
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| 用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動產生的現金流 |
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銀行透支收益(附註8) |
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償還銀行透支(附註8) |
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已使用的長期借款(附註8) |
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償還長期借款(附註8) |
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收購庫存股(附註12) |
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行使股票期權所得收益 |
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結算債務淨變化 |
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| 融資活動提供的現金淨額 |
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匯率變動對現金的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
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現金、現金等價物和限制性現金--期初 |
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現金、現金等價物和限制性現金--期末(附註14) | $ |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註 | |||||||
7
樂薩科技股份有限公司
未經審計簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
(除非另有説明，否則表格中的所有金額均以千或數千美元為單位)
1. 主要會計政策的列報依據和摘要
未經審計的中期財務信息
隨附的未經審計簡明綜合財務報表包括本公司對其行使控制權並已按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的所有多數股權子公司以及 美國證券交易委員會的規則和條例的季度報告表格10-Q，幷包括所有信息和披露中期財務報告要求。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的運營結果不一定代表全年的結果。本公司相信，所披露的資料足以使所提供的資料不具誤導性。
這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司在截至2022年6月30日的會計年度的Form 10-K年度報告中包含的財務報表、會計政策和財務説明一併閲讀。管理層認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表反映了所有調整(僅包括正常經常性調整)，這些調整是公平反映所列中期財務業績所必需的。
除文意另有所指外，對“樂薩”的提及僅指樂薩技術公司。對“公司”的提及是指樂薩及其合併子公司。
最近通過的會計公告
2021年10月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了指導意見，對企業合併(主題805)關於企業合併中合同資產和負債的確認和計量。根據現行指引，這些項目在收購時按公允價值確認。新的指南要求取得實體將指南應用於收入確認(主題606)確認和計量企業合併中的合同資產和合同負債。該指南自2022年7月1日起對本公司生效。採用這一指導方針並未對公司的財務報表和相關披露產生實質性影響。
截至2022年9月30日尚未採用的最近會計聲明
2016年6月，FASB發佈了關於金融工具信用損失的計量。該指引以反映預期信貸損失的方法取代現行GAAP中的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的合理及可支持的信息，以告知信貸損失估計。對於貿易和其他應收賬款、貸款和其他金融工具，實體被要求使用前瞻性預期損失模型而不是已發生損失模型來確認信貸損失，後者反映了可能的損失。與可供出售債務證券有關的信貸損失也將通過信貸損失準備金記錄，而不是作為證券攤銷成本基礎的減少額。本指南自2023年7月1日起對本公司生效。該公司目前正在評估這一指導對其財務報表和相關披露的影響，但預計對其財務業績的影響不會很大。
2019年11月，財務會計準則委員會發布了關於金融工具--信貸損失(專題326)、衍生工具和對衝(專題815)和租賃(專題842)。該指南提供了一個框架，以錯開未來主要會計準則的生效日期，並修訂某些主要新會計準則的生效日期，以減輕某些類型的實體的實施壓力，包括較小的報告公司。該公司是一家規模較小的報告公司。具體地説，指導意見改變了FASB編纂中關於以下主題的某些新標準的一些生效日期，即衍生工具和對衝(ASC 815)；租賃(ASC 842)；金融工具-信貸損失(ASC 326)；以及無形資產-商譽和其他(ASC 350)。指導意見推遲了指導意見的通過日期金融工具信用損失的計量自2020年7月1日起至2023年7月1日止。該公司目前正在評估這一指導對其財務報表和相關披露的影響，但預計對其財務業績的影響不會很大。
8
2. 應收賬款淨額和其他應收款及應收融資貸款淨額
應收賬款、應收款淨額和其他應收款
截至公司的應收賬款、淨額和其他應收賬款2022年9月30日和2022年6月30日，如下表所示：
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| 9月30日， |
| 6月30日， |
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| 2022 |
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| 2022 |
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| 應收賬款、應收賬款、應收賬款 | $ |
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| $ |
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| 應收賬款、貿易、毛收入 |
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| 應收賬款壞賬準備，期末 |
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| 期初 |
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| 已沖銷至操作報表 |
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| 記入營業報表 |
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| 已利用 |
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| 外幣調整 |
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| 與出售碳權益有關的本期未償還部分，扣除津貼：2022年9月：$ |
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| 向Carbon提供的貸款，扣除津貼後：2022年6月：美元 |
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| 持有至到期投資總額的當前部分 |
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| 投資於 |
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| 其他應收賬款 |
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| 應收賬款、應收賬款淨額和其他應收賬款總額 | $ |
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| $ |
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與出售碳權益有關的未償還金額的當前部分，是指與出售碳技術有限公司(“碳”)有關的買方應支付的金額，這是一項股權會計投資，金額為#美元。
貸款金額為$。
投資於
其他應收款包括預付款、保證金、應收所得税和其他應收款，以及應收交易切換資金#美元。
持有至到期投資的合同到期日
以下是截至2022年9月30日公司持有至到期投資的合同到期日：
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| 成本基礎 |
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| 估計公允價值(1) |
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| 在一年或更短的時間內到期 | $ |
| $ |
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| 在一年至五年內到期(2) |
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| 在五年到十年內到期 |
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| 十年後到期 |
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| ||||||||
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| 總計 | $ |
| $ |
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(1)雪松細胞票據的估計公允價值是利用雪松細胞公司持有的資產中的公司部分，即雪松細胞公司對C細胞的投資來計算的。
(2)成本基礎為零(美元
9
2. 應收賬款、應收賬款淨額和其他應收賬款及應收融資貸款淨額(續)
應收融資貸款淨額
公司截至2022年9月30日和2022年6月30日的應收融資貸款淨額如下表所示：
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| 9月30日， |
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| 6月30日， | |||||
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| 2022 |
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| 2022 | |||||
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| 小額貸款融資應收貸款淨額 | $ |
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| $ |
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| 小額貸款融資應收貸款毛額 |
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| 應收賬款壞賬準備，期末 |
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| 期初 |
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| 已沖銷至操作報表 |
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| 記入營業報表 |
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| 已利用 |
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| 外幣調整 |
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| ( |
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| 商業融資應收貸款淨額 |
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| 商業融資應收貸款，毛額 |
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| 應收賬款壞賬準備，期末 |
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| 期初 |
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| 已沖銷至操作報表 |
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| 記入營業報表 |
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| 已利用 |
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| 外幣調整 |
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| 應收融資貸款總額，淨額 | $ |
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| $ |
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3.庫存
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| 9月30日， |
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| 6月30日， |
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| 2022 |
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| 2022 |
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| 原料 | $ |
| $ |
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| 正在進行的工作 |
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| 成品 |
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| $ |
| $ |
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10
4. 金融工具的公允價值
初始識別和測量
金融工具在本公司成為交易一方時予以確認。最初的衡量是按成本計算的，其中包括交易成本。
風險管理
本公司管理其面臨的貨幣兑換、換算、利率、信貸、小額貸款信貸、股權價格和流動性風險，如下所述。
貨幣兑換風險
公司面臨貨幣兑換風險，因為它購買的部件是安全資產，公司組裝的部件，以及需要以其他貨幣結算的庫存，主要是歐元、人民幣和美元。該公司使用遠期合約，以限制其在這些交易中受到南非蘭特(“ZAR”)與美元和歐元之間匯率波動的影響。
換算風險
換算風險指的是，由於美元是公司的報告貨幣，公司的經營結果可能會有很大差異，但公司的收入有很大一部分是在ZAR產生的，而公司的大部分支出是在ZAR產生的。過去三年，美元對ZAR的匯率波動很大。由於匯率不在公司的控制範圍之內，因此不能保證未來的波動不會對公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。
利率風險
由於其正常的借款活動，該公司的經營業績受到利率波動的影響，該公司主要通過定期融資活動來管理利率波動。南非的利率正呈上升趨勢，該公司預計在可預見的未來會有更高的利率，這將增加其借款成本。本公司定期評估利率對衝策略的成本和有效性，以管理這一風險。該公司一般以現金等價物和持有至到期投資的形式持有盈餘現金，偶爾投資於有價證券。
信用風險
信用風險是指公司因交易對手不履行義務而蒙受損失的風險。本公司對交易對手維持信用風險政策，以將整體信用風險降至最低。這些政策包括對潛在交易對手的財務狀況、信用評級以及公司管理層認為適當的其他信用標準和風險緩解工具的評估。關於金融工具的信用風險，本公司的政策是隻與信用評級機構(如標準普爾、穆迪和惠譽評級)確定的信用評級為“B”(或其同等級別)或更高的南非和歐洲金融機構進行此類交易。
小額貸款信貸風險
本公司在其小額貸款活動中面臨信貸風險，該活動向符合條件的客户提供無擔保短期貸款。作為風險管理過程的一部分，信用局檢查和負擔能力測試都是進行的，這兩項都是根據當地法規進行的。可負擔性測試考慮了各種因素，如其他債務以及正常家庭和生活方式支出的總支出。
股票價格與流動性風險
股權價格風險是指本公司因其持有的股權證券的交易所交易價格波動而產生的虧損風險。這些證券的市場價格可能會因為各種原因而波動，因此，公司在隨後出售這些證券時可能獲得的金額可能與報告的市場價值大不相同。
股權流動資金風險指本公司因該等證券上市的交易所缺乏流動資金而招致的虧損風險。該公司可能無法在不影響交易所交易價格的情況下一次性或在較長一段時間內出售部分或全部此類證券。
11
4. 金融工具公允價值(續)
金融工具
下一節介紹該公司用來按公允價值計量其重大金融資產和負債的估值方法。
一般而言，在適用的情況下，公司使用活躍市場對相同資產或負債的報價來確定公允價值。這種定價方法將適用於一級投資。如果無法獲得相同資產或負債在活躍市場的報價來確定公允價值，則本公司對類似資產和負債使用報價，或使用直接或間接可觀察到的報價以外的投入。這些投資將包括在第二級投資中。在投入通常不可觀察的情況下，價值通常反映了管理層對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的估計。因此，公允價值是使用基於模型的技術來確定的，這些技術包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。使用這種技術進行估值的投資包括在第3級投資中。
使用重大不可觀察投入以公允價值計量的資產--C單元投資
該公司的3級資產是一項投資
截至2022年9月30日和2022年6月30日，使用了以下關鍵估值投入：
| 加權平均資本成本(WACC)： | 介於 |
| 長期增長率： | |
| 適銷性折扣： | |
| 少數族裔折扣： | |
| 調整後外債淨額-2022年9月30日：(1) | 扎爾 |
| 調整後外債淨額--2022年6月30日：(2) | 扎爾 |
(1)按2022年9月30日適用的匯率從ZAR轉換為美元。
(2)按2022年6月30日適用的匯率從ZAR折算成美元。
下表列出了2022年9月30日C單元估值中使用的WACC利率和EBITDA利潤率分別增加1.0%和減少1.0%對公司C單元投資賬面價值的影響，所有金額均按2022年9月30日適用的匯率換算：
| C單元投資對公允價值的敏感性 |
| 增長1.0% |
| 下降1.0% |
|
| WACC費率 | $ | $ |
| ||
| EBITDA利潤率 | $ | $ |
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衍生品交易-外匯合約
作為公司風險管理戰略的一部分，公司進行衍生品交易，以減少使用外匯合同對外幣的風險敞口。這些外匯合約是場外衍生品交易。該公司幾乎所有的衍生品風險敞口都是與長期信用評級為“B”(或同等評級)或更高的交易對手。該公司使用活躍市場上類似資產和負債的報價來確定公允價值(第2級)。本公司並無任何衍生工具需要按公允價值體系的第1或第3級計量。
該公司擁有
該公司擁有
12
4. 金融工具公允價值(續)
下表列出了公司截至2022年9月30日根據公允價值等級按公允價值經常性計量的資產：
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| 相同資產在活躍市場上的報價 (1級) |
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| 重要的其他可觀察到的投入 (2級) |
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| 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
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| 總計 |
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| 資產 |
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| 對單元C的投資 | $ |
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| 與保險業務相關： |
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| 現金、現金等價物和限制性現金(包括在其他長期資產中) |
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| 固定到期日投資(包括現金和現金等價物) |
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| 按公允價值計算的總資產 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 相同資產在活躍市場上的報價 (1級) |
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| 重要的其他可觀察到的投入 (2級) |
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| 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
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| 總計 |
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| 資產 |
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| 對單元C的投資 | $ |
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| $ |
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| 與保險業務有關 |
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| 現金和現金等價物(包括在其他長期資產中) |
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| 固定到期日投資(包括現金和現金等價物) |
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| 按公允價值計算的總資產 | $ |
| $ |
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| $ |
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有過
曾經有過
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| 賬面價值 |
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| 資產 |
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| 截至2022年6月30日的餘額 | $ |
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| 外幣調整(1) |
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| 截至2022年9月30日的餘額 | $ |
| |||
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4. 金融工具公允價值(續)
以下是截至2021年9月30日的三個月內按公允價值經常性計量並歸類於第三級的資產和負債賬面價值的變動情況：
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| 賬面價值 |
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| 資產 |
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| 截至2021年6月30日的餘額 | $ |
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| 外幣調整(1) |
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| 截至2021年9月30日的餘額 | $ |
| |||
非經常性基礎上按公允價值計量的資產
本公司在非經常性基礎上按公允價值計量沒有隨時確定公允價值的股權投資。這些投資的公允價值是根據使用最佳信息的估值技術確定的，可能包括報價市場價格、市場可比性和貼現現金流預測。當資產成本超過其公允價值，且超出部分被確定為非臨時性時，計入減值費用。本報告期內計入的減值費用請參閲附註5。該公司擁有
5.計入權益的投資和其他長期資產
有關股權會計投資和其他長期資產的更多信息，請參閲公司在截至2022年6月30日的年度報告10-K表格中包括的經審計的綜合財務報表的附註9。
權益類投資
截至2022年9月30日和2022年6月30日，該公司在其股權會計投資中的所有權百分比如下：
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| 9月30日， |
| 6月30日， |
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| 2022 |
| 2021 |
| |||
| 芬邦德集團有限公司(“芬邦德”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| 桑德拉科技(私人)有限公司(“桑德拉”) |
| % |
| % |
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| Carbon Tech Limited(“Carbon”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| SmartSwitch納米比亞(Pty)有限公司(“SmartSwitch納米比亞”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
芬邦德
截至2022年9月30日，公司擁有
該公司出售了
14
5.計入權益的投資和其他長期資產(續)
權益類投資(續)
芬邦德(續)
下表列出了在截至2022年9月30日的三個月中出售Finond股票的虧損的計算：
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| 截至9月30日的三個月， |
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| 2022 |
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| 出售Finond股票的虧損： |
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| 以現金形式收到的代價 | $ |
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| 減值：出售的Finond股票的賬面價值 |
| ( |
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| 減去：從累計其他綜合損失中釋放外幣折算準備金 |
| ( |
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| 增發：解除與股權會計投資有關的股票補償費用 |
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| |||||
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| 出售Finond股票的虧損 | $ | ( |
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該公司將Finond發生和報告的持續虧損與其較低的股價相結合作為減值指標。該公司對截至2022年9月30日其持有的Finond進行了減值評估。該公司記錄的減值虧損為#美元。
碳素
於2022年9月，本公司透過其全資附屬公司Net1應用技術荷蘭有限公司(“Net1 BV”)與Etobeicoke Limited(“Etobeke”)訂立具約束力的條款説明書，以出售其全部權益，或
該公司收到了$
本公司目前認為，作為擔保提供的碳股份的公允價值為#美元。
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| 截至9月30日的三個月， |
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| 2022 |
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| 出售碳股票的收益： |
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| 2022年9月收到的現金對價 | $ |
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| 減：碳的賬面價值 |
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| 出售碳股票的收益：(1) | $ |
| ||||
(1)本公司預計不會支付與出售碳有關的税項，因為其投資的基本成本超過所收取的銷售代價。本公司認為，由於Net1 BV不產生應税收入，因此它將無法利用產生的虧損。
15
5.計入權益的投資和其他長期資產(續)
權益類投資(續)
以下是截至2022年9月30日的三個月中股權會計投資和提供給股權會計投資的貸款的變動情況：
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| 芬邦德 |
| 其他(1) |
| 總計 |
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| 股權投資 |
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| 截至2022年6月30日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
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| 基於股票的薪酬 |
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| 綜合收入： |
| ( |
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| 其他綜合收益 |
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| 權益會計(虧損)收益 |
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| ( |
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| 淨(虧損)收益所佔份額 |
| ( |
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| ( |
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| 減損 |
| ( |
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| ( |
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| 收到的股息 |
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| ( |
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| ( |
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| 出售Finond股份 |
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| ( |
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| 外幣調整(2) |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| 截至2022年9月30日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
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| 貸款投資： |
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| 截至2022年6月30日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
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| 已批出貸款 |
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| 已償還的貸款 |
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| ( |
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| ( |
| |||||
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| 外幣調整(2) |
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| |||||||
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| 截至2022年9月30日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
| ||||||||
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| 權益 |
| 貸款 |
| 總計 |
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| 截至以下日期的賬面金額： |
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| June 30, 2022 | $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
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| 2022年9月30日 | $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
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(1)包括Carbon、Sandulela和SmartSwitch納米比亞；
(2)外幣調整反映了ZAR、尼日利亞奈拉和納米比亞元對美元的波動對賬面價值的影響。
其他長期資產
以下是截至2022年9月30日和2022年6月30日的其他長期資產細目：
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| 9月30日， |
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| 6月30日， | |
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| 2022 |
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| 2022 |
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| 股權投資總額 | $ |
| $ | |||||||||||||
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| 投資於 |
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| 投資於 |
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| |||||||||||
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| 投資於 |
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| 與向Carbon出售貸款有關的到期金額的長期部分(3) |
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| 投資合約項下的保單持有人資產(附註7) |
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| |||||||||||||
| 保險合約下的再保險資產(附註7) |
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| |||||||||||||
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| 其他長期資產總額 | $ |
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(1)本公司認為MobiKwik和CPS並無可輕易釐定的公允價值，因此選擇按成本減去減值(如有)，加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動而引起的變動來記錄該等投資。
(2)2020年10月16日，南非比勒陀利亞豪登省高等法院下令對CPS進行清算。
(3)與向Carbon出售貸款有關的到期金額的長期部分為$
16
5.計入權益的投資和其他長期資產(續)
其他長期資產
C單元-資本重組後減少的有效持股百分比
2022年9月30日，Cell C完成了資本重組過程，其中包括Cell C發行額外的股權工具。公司對Cell C股權的有效持有量已從
以下是該公司截至2022年9月30日持有的、沒有可隨時確定的公允價值並持有至到期的投資的股本證券的組成部分：
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| 成本基礎 |
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| 未變現持有量 |
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| 未變現持有量 |
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| 攜帶 |
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| 利得 |
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| 損失 |
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| 價值 |
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| 股權證券： |
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| 投資MobiKwik | $ |
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| $ |
| $ |
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| 對CPS的投資 |
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| 持有至到期： |
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| 投資雪松蜂窩紙幣(附註2) |
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| 總計 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 成本基礎 |
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| 未變現持有量 |
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| 未變現持有量 |
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| 攜帶 |
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| 利得 |
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| 損失 |
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| 價值 |
| |
| 股權證券： |
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| ||||||||
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| 投資MobiKwik | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 對CPS的投資 |
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| |||||||||||
| 持有至到期： |
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| ||||||||
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| 對雪松蜂窩票據的投資 |
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| |||||||||||
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| 總計 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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6.商譽和無形資產淨額
商譽
以下是截至2022年9月30日的三個月商譽賬面價值的變動情況：
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| 總價值 |
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| 累計減值 |
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| 賬面價值 |
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| 截至2022年6月30日的餘額 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||||||||
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|
| 外幣調整(1) |
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| ( |
|
|
|
| ( |
| ||||||||||
|
|
|
| 截至2022年9月30日的餘額 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||||||
商譽已分配給該公司的可報告部門如下：
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| 消費者 |
| 商家 |
| 其他 |
| 賬面價值 | ||||
|
| 截至2022年6月30日的餘額 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
|
| 外幣調整(1) |
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|
| ( |
|
|
|
| ( | |||
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|
|
| 截至2022年9月30日的餘額 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
17
6.商譽和無形資產淨額(續)
無形資產，淨額
無形資產的賬面價值和攤銷
以下是截至2022年9月30日和2022年6月30日的無形資產賬面價值和累計攤銷情況：
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| 截至2022年9月30日 |
| 截至2022年6月30日 |
| ||||||||||||||
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| 總賬面價值 |
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| 累計攤銷 |
|
| 賬面淨值 |
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| 總賬面價值 |
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| 累計攤銷 |
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| 賬面淨值 |
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| 有限壽命無形資產： |
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| 客户關係 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||
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| 軟件、集成平臺和非專利技術 |
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| ( |
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| ( |
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| ||||||
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| FTS專利 |
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| ( |
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| ( |
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| 品牌和商標 |
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| ( |
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| ( |
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| 有限壽命無形資產總額 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||
截至2022年和2021年9月30日止三個月的有限壽命無形資產攤銷費用合計約為$
假設2022年9月30日的匯率，未來五個會計年度及以後的估計年度攤銷費用如下表所示。由於收購、使用年限的變化、匯率波動和其他相關因素，未來期間的實際攤銷費用可能與這一估計不同。
| 2023財年(截至2023年6月30日的9個月) |
| $ |
| |||||||||
| 2024財年 |
|
|
| |||||||||
| 2025財年 |
|
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| |||||||||
| 2026財年 |
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| |||||||||
| 2027財年 |
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| |||||||||
| 此後 |
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| |||||||||
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| 未來估計的年度攤銷費用總額 |
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|
| $ |
| |
7.保險和投資合同項下的資產和投保人負債
保險合同項下的再保險資產和投保人負債
以下是截至2022年9月30日的三個月內保險合約下再保險資產及投保人負債的變動情況：
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| 再保險資產(1) |
|
| 保險合同(2) |
|
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||||
|
| 增加投保人在保險合約下的利益 |
|
|
| ( |
| |||
|
| 保險合同項下投保人利益的索賠和減少 |
| ( |
|
|
| |||
|
| 外幣調整(3) |
| ( |
|
|
| |||
|
|
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||
(1)計入其他長期資產(見附註5)；
(二)計入其他長期負債；
(3)代表ZAR兑美元匯率波動的影響。
本公司與再保險公司訂有協議，以限制其因各種保險合約而蒙受的損失，但如再承保人不能履行其責任，本公司將保留責任。保險合同負債的價值是基於對未來經驗的最佳估計假設加上規定的保證金，這是提供這些產品的市場(即南非)所要求的。得出最佳估計假設加上規定利潤率的過程包括與索賠報告延遲有關的假設(根據平均行業經驗)。
18
7.保險和投資合同項下的資產和投保人負債(續)
投資合同項下的資產和投保人負債
以下是截至2022年9月30日的三個月內投資合同項下投保人資產和負債的變動情況：
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| 資產(1) |
| 投資合同(2) |
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| 截至2022年6月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||||
|
| 增加投保人在投資合同下的利益 |
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|
| ( |
| |||
|
| 投資合同項下投保人利益的索賠和減少 |
| ( |
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| |||
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| 外幣調整(3) |
| ( |
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| |||
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|
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||
(1)計入其他長期資產(見附註5)；
(二)計入其他長期負債；
(3)代表ZAR兑美元匯率波動的影響。
8.借款
有關借款的更多信息，請參閲公司截至2022年6月30日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表的附註12。
南非
以下金額已按指定日期的適用匯率折算。
經修訂的人民幣貸款，包括短期貸款(貸款E)和長期借款
長期借款--貸款G和貸款H
本公司與FirstRand Bank Limited通過其Rand Merchant Bank部門(“人民幣”)達成的信貸協議要求本公司在2022年9月30日前達到某些里程碑，否則本公司將被要求將ZAR
提供短期設施--設施E
截至2022年9月30日，公司的南非短期人民幣透支貸款總額為ZAR
連接貸款，包括長期借款和短期貸款
截至2022年9月30日，連接設施包括(I)ZAR的透支設施(一般銀行設施)
於2022年11月，本公司透過其全資附屬公司現金連結租賃(Pty)有限公司及Main Street 1723(Pty)Ltd增加其來自ZAR的總資產抵押貸款
19
8.借款(續)
南非(續)
K2020貸款，包括長期借款
本公司於2021年2月15日透過其全資附屬公司K2020與人民幣訂立循環信貸安排協議。循環信貸額度為ZAR。
人民幣融資，包括間接融資
截至2022年9月30日，公司以人民幣提供的南非短期間接信貸總額為ZAR
Nedbank貸款，包括短期貸款
截至2022年9月30日，公司與Nedbank Limited的南非短期信貸總額為ZAR
截至2022年9月30日和2022年6月30日，公司已使用了約ZAR
短期信貸安排的動向
以下是公司截至2022年9月30日的短期設施，以及截至2022年6月30日至2022年9月30日的公司短期設施的變動情況：
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| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 內德班克 |
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| ||||
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| 設施E |
| 間接法 |
| 連接 |
| 設施 |
| 總計 | |||||
| 截至2022年9月30日提供的短期設施 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |||||||||
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| 透支 |
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| ||||||||
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| 透支限制為僅用於自動取款機資金 |
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| ||||||||
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| 間接和衍生設施 |
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| 已使用透支設施的移動： |
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| ||||
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| 限制僅用於自動取款機資金 |
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| ||||||||
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| 不受使用限制 |
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| ||||||||
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| 截至2022年6月30日的餘額 |
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| |||||||
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| 已利用 |
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| 已償還 |
| ( |
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| ( |
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| ( | |||
|
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| 外幣調整(1) |
| ( |
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|
| ( |
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|
| ( | |||
|
| 截至2022年9月30日的餘額 |
|
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| ||||||||
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|
|
| 限制僅用於自動取款機資金 |
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| ||||||
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|
| 不受使用限制 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 截至2022年9月30日的利率(%)(2) |
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| ||||||
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| 已利用的間接和衍生設施中的移動： |
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| ||||
|
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
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| 已利用 |
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|
| |||||||
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|
| 外幣調整(1) |
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| ( |
|
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|
| ( |
|
| ( | ||||
|
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
20
8.借款(續)
長期借款的變動
以下是截至2022年6月30日至2022年9月30日該公司長期借款的變動情況：
|
|
|
|
| 設施 |
|
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| ||||||||||
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| G&H |
| A&B |
| K2020 |
| 資產支持 |
| 總計 | |||||
| 包括在當前 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
| 包括在長期 |
|
|
|
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| ||||||||
| 截至2022年6月30日的期初餘額 |
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| 使用的設施 |
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| |||||||
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| 償還的設施 |
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| ( |
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| ( |
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| ( | ||||
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| 已繳費用不予退還 |
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| |||||||
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| 已攤銷的費用不予退還 |
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| |||||||
|
| 外幣調整(1) |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||
|
|
| 截至2022年9月30日的期末餘額 |
|
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| ||||||
|
|
| 包括在當前 |
|
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| ||||||
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| 包括在長期 |
|
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| ||||||
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|
|
| 未攤銷費用 |
| ( |
|
| ( |
|
|
|
|
|
| ( | ||
|
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|
| 應在2年內到期 |
|
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| |||||
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| 應在3年內到期 |
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| |||||
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| 在4年內到期 |
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| |||||
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| 在5年內到期 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |||||
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| 截至2022年9月30日的利率(%)： |
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| |||||||
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| 基本利率(%) |
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| ||||||
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| 利潤率(%) |
| 各不相同 |
|
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| |||||
| 腳註編號 |
| (2)(3) |
|
| (4) |
|
| (5) |
|
| (6) |
|
|
| |||
(1)表示ZAR對美元匯率波動的影響。
(2)設施G的利息是根據不時生效的3個月期國際銀行間同業拆借利率加上(I)的保證金計算的
(3)設施H的利息是根據不時生效的國際銀行間同業拆借利率加上
(4)貸款A和貸款B的利息是根據JIBAR加保證金計算的，大約為
(5)利息按優惠價加
(6)利息按優惠價加
在截至2022年9月30日止三個月內，本公司南非長期借款項下產生並計入簡明綜合經營報表利息開支的利息開支為$
21
9.其他應付款
以下彙總了截至2022年9月30日和2022年6月30日的其它應付款明細：
|
|
|
| 9月30日， |
| 6月30日， |
| ||
|
|
|
|
| 2022 |
|
| 2022 |
|
| 應計項目 |
| $ |
| $ |
| |||
| 條文 |
|
|
|
|
| |||
| 應繳增值税 |
|
|
|
|
| |||
| 與工資單相關的應付款 |
|
|
|
|
| |||
| 參與商户的結算義務 |
|
|
|
|
| |||
| 供應商對Connect賣家的考慮 |
|
|
|
|
| |||
| 其他 |
|
|
|
|
| |||
|
|
| $ |
| $ |
| |||
10.資本結構
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日未經審計的簡明綜合權益變動表中分別扣除國庫後的股份數量：
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| 9月30日， |
| 9月30日， |
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| 2022 |
| 2021 |
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| 扣除庫房後的股份數目： |
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| 權益變動表 |
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| 截至期末仍未歸屬的非既有股權 |
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| ||
| 扣除庫房後的股份數，不包括尚未歸屬的非既有權益股份 |
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| |||
11.累計其他綜合損失
下表列出了截至2022年9月30日的三個月內每個組成部分的累計其他綜合(虧損)收入的變化：
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| 截至三個月 |
| ||||
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| 2022年9月30日 |
| ||||
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| 累計外幣折算儲備 |
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| 總計 |
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| 截至2022年7月1日的餘額 |
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| $ | ( |
| $ | ( |
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| 發放與出售金融債券股權證券有關的外幣兑換儲備(附註5) |
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| ||||||
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| 與股權會計投資有關的外幣折算準備金變動 |
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| ||||||
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| 外幣折算儲備變動情況 |
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| ( |
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| ( |
| ||||
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| 截至2022年9月30日的餘額 |
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| $ | ( |
| $ | ( |
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22
11.累計其他綜合虧損(續)
下表列出了截至2021年9月30日的三個月內每個組成部分的累計其他綜合(虧損)收入的變化：
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| 截至三個月 |
| ||||
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| 2021年9月30日 |
| ||||
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| 累計外幣折算儲備 |
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| 總計 |
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| 截至2021年7月1日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
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| 與股權會計投資有關的外幣折算準備金變動 |
|
| ( |
|
| ( |
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| 外幣折算儲備變動情況 |
|
| ( |
|
| ( |
| |
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| 截至2021年9月30日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
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12.基於股票的薪酬
本公司經修訂及重訂的2015年度股票激勵計劃及若干授予的股票獎勵的歸屬條款載於本公司截至2022年6月30日止年度的10-K表格年報所載經審核綜合財務報表附註17。
股票期權與限制性股票活動
選項
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的股票期權活動：
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| 股份數量 |
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| 加權平均行權價 ($) |
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| 加權平均剩餘合同期限 (單位：年) |
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| 合計內在價值 ($'000) |
| 加權平均授權日公允價值 ($) |
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| 未償還-2022年6月30日 |
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| |||||||||
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| 已鍛鍊 |
| ( |
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| - |
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| - | |||||
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| 未償還-2022年9月30日 |
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| |||||||
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| 未償還-2021年6月30日 |
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| |||||||||
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| 被沒收 |
| ( |
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|
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| |||||
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| 未償還-2021年9月30日 |
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| |||||||
23
12.基於股票的薪酬(續)
股票期權和限制性股票活動(續)
選項(續)
下表列出了截至2022年9月30日已授予和預計將授予的股票期權：
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| 數量 股票 |
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| 加權平均行權價 ($) |
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| 加權平均剩餘合同期限 (單位：年) |
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| 合計內在價值 ($’000) |
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| 已歸屬並期待歸屬--2022年9月30日 |
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| |||||||
這些期權的行權價區間為#美元。
下表列出了截至2022年9月30日可行使的股票期權：
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| 數量 股票 |
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| 加權平均行權價 ($) |
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| 加權平均剩餘合同期限 (單位：年) |
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| 合計內在價值 ($’000) |
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| 可行使-2022年9月30日 |
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| |||||||
限制性股票
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的限制性股票活動：
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| 限制性股票的股份數量 |
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| 加權平均授權日公允價值 ($’000) |
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| 非既得利益-2022年6月30日 |
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| 授權額合計 |
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| ||||
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| 批准--2022年7月 |
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| |||
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| 批准--2022年8月 |
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| 既得利益總額 |
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| ( |
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| |||
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| 既得利益--2022年7月 |
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| ( |
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| 非既得利益-2022年9月30日 |
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| 非既得利益-2021年6月30日 |
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| 授權額合計 |
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| ||||
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| 批准--2021年7月 |
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| 批准--2021年8月 |
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| |||
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| 非既得利益-2021年9月30日 |
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24
12.基於股票的薪酬(續)
股票期權和限制性股票活動(續)
限制性股票(續)
贈款
2022年7月，公司授予
2021年7月1日，公司授予集團首席執行官，
如本公司截至2022年6月30日止年度的10-K表格年報所載經審核綜合財務報表附註17所述，本公司進一步批准
歸屬
2022年7月，
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內，公司記錄了基於股票的薪酬費用淨額為$
|
|
|
|
|
| 總收費 |
| 分配給銷售商品、IT處理、服務和支持的成本 |
| 分配給銷售、一般和行政部門 |
| |||
| 截至2022年9月30日的三個月 |
|
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|
|
| |||
|
|
| 基於股票的薪酬費用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| |||
|
|
|
| 總計-截至2022年9月30日的三個月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
| 截至2021年9月30日的三個月 |
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|
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| |||
|
|
| 基於股票的薪酬費用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| |||
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| 逆轉與股票期權和被沒收的限制性股票有關的股票補償費用 |
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| ( |
|
| - |
|
| ( |
| |
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|
|
| 總計-截至2021年9月30日的三個月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| ||
基於股票的薪酬費用已根據支付給相關員工的現金薪酬的分配分配到銷售、一般和行政部門。
25
12.基於股票的薪酬(續)
截至2022年9月30日，與股票期權相關的未確認薪酬成本總額約為5美元
截至2022年9月30日和2022年6月30日，公司記錄的遞延税項資產約為$
13.(虧損)每股收益
該公司已發行可贖回普通股，可按公允價值以外的金額贖回。贖回公允價值以外的一類普通股增加或減少可贖回普通股的賬面價值，並採用兩類法反映在基本每股收益中。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內，沒有普通股贖回，也沒有對可贖回普通股的賬面價值進行調整。因此，下面提出的兩類方法不包括任何贖回的影響。公司的可贖回普通股在截至2022年6月30日的年度報告中包括的公司經審計的綜合財務報表的附註14中進行了説明。
每股基本(虧損)收益包括符合參與證券定義的限制性股票，因為這些股票有資格以與普通股相同的比率獲得不可沒收的股息等價物。每股基本(虧損)收益是使用兩級法計算的，而每股基本(虧損)收益是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，只反映未分配的收益。以下計算的每股基本(虧損)收益從分子中剔除了未歸屬限制性股票(參與非歸屬限制性股票)股份的應佔淨虧損，並從分母中剔除了這些未歸屬限制性股票的攤薄影響。
攤薄(虧損)每股收益已計算為在每個期間發行潛在攤薄工具時將會發行的額外普通股的股份數量。由於股票期權不包含不可沒收的股息權，因此股票期權計入採用庫存股方法計算的每股攤薄(虧損)收益，不被視為參與證券。該公司已排除購買員工股票期權
計算稀釋(虧損)每股收益時，包括授予僱員的部分限制性股票的稀釋效果，因為就計算稀釋(虧損)每股收益而言，該等限制性股票被視為或有可回報股份，且部分限制性股票的歸屬條件已獲滿足。本公司截至2022年6月30日止年度的Form 10-K年報所載經審核綜合財務報表附註17討論了所有授予的歸屬條件。
26
13.(虧損)每股收益(續)
下表列出了應歸因於Lesaka的淨虧損以及使用兩級法計算基本和稀釋(虧損)每股收益時使用的股票數據：
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| 截至三個月 | ||||||
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|
| 9月30日， | ||||||
|
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| 2022 |
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|
| 2021 |
|
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| (單位：千，除 |
| ||||
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| 百分比和 |
| ||||
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| 每股數據) |
| ||||
| 分子： |
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|
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| ||||
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| 應歸因於樂崎的淨虧損 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
| |||
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| 未分配(虧損)收益 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
| |||
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|
|
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|
|
|
|
|
| |||
|
| 分配給普通股股東的百分比(計算1) |
|
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| |||||
|
| 每股(虧損)收益的分子：基本和攤薄 |
|
| ( |
|
|
| ( |
| |||
|
|
|
| 繼續 |
|
| ( |
|
|
| ( |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 分母 |
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|
|
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|
|
| ||||
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| 每股基本(虧損)收益的分母： |
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|
|
|
|
|
|
| |||
|
| 加權平均已發行普通股 |
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|
|
|
|
| |||||
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|
|
| 稀釋(虧損)每股收益的分母：調整後的加權平均普通股流通股和假設換股 |
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|
|
| |||
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|
|
|
|
|
|
|
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|
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| (虧損)每股收益： |
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|
|
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| ||||
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| 基本信息 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
| |||
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| 稀釋 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
| |||
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
| (計算1) |
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| ||||
|
| 基本加權平均已發行普通股(A) |
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|
|
|
|
| |||||
|
| 基本加權--預計將歸屬的已發行普通股和未歸屬限制股的平均水平(B) |
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 分配給普通股股東的百分比(A)/(B) |
|
|
|
|
|
| |||||
14.補充現金流量信息
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的補充現金流量披露：
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|
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|
| 截至三個月 | |||
|
|
|
|
| 9月30日， | |||
|
|
|
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| 2022 |
|
| 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 從利息收到的現金 |
| $ |
| $ | ||
|
| 支付利息的現金 |
| $ |
| $ | ||
|
| 繳納所得税的現金 |
| $ |
| $ | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27
14.補充現金流量信息(續)
租契
下表列出了與租賃有關的補充現金流量披露截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月：
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|
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|
|
|
|
|
| 截至三個月 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
| 9月30日， |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2022 |
| 2021 |
| ||
|
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
| 來自經營租賃的經營現金流 |
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|
|
|
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|
| $ |
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
| 以租賃義務換取的使用權資產 |
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|
|
|
|
|
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|
| 經營租約 |
|
|
|
|
|
|
| $ |
| $ |
| ||
15.收入確認
收入的分解
下表列出了按主要收入來源分類的公司收入，包括截至2022年9月30日的三個月的營業部門對賬：
|
|
|
| 消費者 |
| 商家 |
| 其他 |
| 總計 | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
| 南非 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 世界其他地區 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 科技產品 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 南非 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 世界其他地區 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 電信產品和服務 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 南非 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 世界其他地區 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 貸款收入 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 客户的興趣 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 保險收入 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 帳户持有人費用 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 其他 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 南非 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 世界其他地區 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 總收入，來自以下地理位置 |
| 15,004 |
|
| 109,408 |
|
| 374 |
|
| 124,786 | |
|
|
| 南非 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
28
15.收入確認(續)
收入分類(續)
下表列出了按主要收入來源分類的公司收入，包括截至2021年9月30日的三個月的經營部門對賬：
|
|
|
| 消費者 |
| 商家 |
| 其他 |
| 總計 | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
| 南非 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 世界其他地區 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 科技產品 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 電信產品和服務 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 貸款收入 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 保險收入 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 帳户持有人費用 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 其他 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 總收入，來自以下地理位置 |
| 17,164 |
|
| 16,913 |
|
|
|
| |||
|
|
| 南非 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
16.租契
本公司已在會計指引下訂立分類為營運租賃的租賃安排。這些租賃安排主要涉及租賃公司在南非經營其金融服務業務的公司總部、行政辦公室和分支機構。該公司的經營租約的剩餘租約期限為和
該公司還簽訂了短期租賃安排，主要是租賃分支機構地點和其他地點，以在南非經營其金融服務業務。本公司於年內的短期租賃開支截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，是$
|
|
|
| 9月30日， |
| 6月30日， |
| ||
|
|
|
| 2022 |
| 2022 |
| ||
|
| 以租賃義務換取的使用權資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 加權平均剩餘租賃年限(年) |
|
|
|
|
| ||
|
| 加權平均貼現率(百分比) |
|
|
|
|
| ||
|
| 經營租賃負債的到期日 |
|
|
|
|
| 截至六月三十日止年度， |
|
|
|
|
| 2023年(不包括截至2022年9月30日的三個月) |
| $ | |
|
| 2024 |
|
| |
|
| 2025 |
|
| |
|
| 2026 |
|
| |
|
| 2027 |
|
| |
|
| 此後 |
|
| |
|
| 未貼現的經營租賃負債總額 |
|
| |
|
| 扣除計入的利息 |
|
| |
|
| 經營租賃負債總額，包括在 |
|
| |
|
| 經營租賃負債--流動 |
|
| |
|
| 經營租賃負債--長期 |
| $ |
29
17.運營細分市場
運營細分市場
本公司披露的部門信息反映在管理信息系統報告中，供其首席運營決策者用於決策和報告有關產品和服務的某些實體範圍內的披露，以及實體持有重大資產或報告重大收入的國家。本公司營運分部的説明載於本公司截至2022年6月30日止年度的Form 10-K年報所載經審核綜合財務報表附註21。
|
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|
|
|
| 收入 | |||||||
|
|
|
|
|
| 可報告的細分市場 |
|
| 網段間 |
|
| 來自外部客户 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 消費者 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 商家 |
|
|
|
|
| |||||||
| 其他 |
|
|
|
|
| |||||||
|
| 截至2022年9月30日的三個月合計 | $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 消費者 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 商家 |
|
|
|
|
| |||||||
| 其他 |
|
|
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| 截至2021年9月30日的三個月合計 | $ |
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本公司根據分部扣除利息、税項、折舊及攤銷前的收益(“EBITDA”)評估分部業績，並根據下一句(“分部調整後的EBITDA”)中提及的項目進行調整。本公司不會將折舊及攤銷、商譽或其他無形資產減值、某些租賃費用(“租賃調整”)、其他項目(包括出售投資的收益或虧損、股權證券的公允價值調整、股票補償費用、貨幣期權的公允價值調整)、利息收入、利息支出、所得税支出或權益會計投資的虧損計入其應報告分部。租賃調整反映租賃費用，基於股票的補償調整反映基於股票的補償支出，兩者均不計入分部調整後EBITDA的計算，因此報告為對賬項目，以協調可報告分部的分部調整後EBITDA與公司所得税支出前的虧損。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，應報告分部的損益與所得税支出前虧損的計量對賬如下：
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| 截至三個月 | |||
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| 9月30日， | |||
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| 2022 |
| 2021 | ||
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| 可報告的部門衡量利潤或虧損 | $ |
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| 營業虧損：公司/抵銷 |
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| 租約調整 |
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| 基於股票的薪酬費用調整 |
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| 折舊及攤銷 |
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| 處置股權會計投資的收益 |
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| 利息收入 |
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| 利息支出 |
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| 所得税前虧損費用(收益) | $ | ( |
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30
17.運營細分市場(續)
下表彙總了根據GAAP為截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月編制的分部信息：
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| 截至三個月 | |||
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| 9月30日， | |||
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| 2022 |
| 2021 | ||
| 收入 |
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| 消費者 | $ |
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| 商家 |
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| 其他 |
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| 可報告部門總收入 |
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| 分部調整後的EBITDA |
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| 消費者 |
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| 商家 |
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| 其他 |
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| 分部調整後EBITDA合計 |
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| 公司/淘汰 |
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| 小計 |
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| 減去：租約調整 |
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| 減去：基於股票的薪酬調整 |
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| 減去：折舊和攤銷 |
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| 總營業虧損 |
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| 折舊及攤銷 |
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| 消費者 |
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| 商家 |
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| 其他 |
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| 小計：經營分部 |
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| 公司/淘汰 |
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| 總計 |
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| 用於長期資產的支出 |
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| 消費者 |
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| 商家 |
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| 其他 |
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| 小計：經營分部 |
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| 公司/淘汰 |
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| 總計 | $ |
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首席運營決策者審閲的分部信息不包括每個分部的分部資產計量，因為所有重要資產用於所有分部的運營，而不是任何一個分部的運營。該公司沒有分配給特定運營部門的專用資產。因此，嘗試任意分配是沒有意義的，因此沒有提出分段資產分配。
18.所得税
過渡期所得税
就中期財務報告而言，本公司首先將預計適用於整個會計年度的實際税率適用於普通收入，以確定適當的所得税撥備。這一金額隨後根據重大不尋常項目的税收影響進行調整，例如單獨報告的税法變化、估值免税額和不可扣除的交易相關費用，並對税費產生影響。頒佈税率的任何變動(如適用)對遞延税項資產及負債的期初餘額的累積影響，亦會在頒佈日期發生的過渡期內作為獨立事件計入税項。
預計南非企業所得税税率將從
31
18.所得税(續)
過渡期所得税(續)
在截至2022年9月30日的三個月中，本公司的有效税率受到本公司盈利的南非業務所記錄的税項支出、不可抵扣費用、本公司某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值扣除的影響。
在截至2021年9月30日的三個月中，本公司的有效税率受到本公司盈利的南非業務所記錄的税項支出、不可抵扣費用、本公司某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值扣除的影響。
不確定的税收狀況
該公司擁有
該公司擁有
19.承付款和或有事項
擔保
南非税務局和該公司的某些客户、供應商和其他業務夥伴已要求該公司向他們提供擔保，包括由南非銀行出具的備用信用證。公司需要為這些第三方獲得這些擔保以運營其業務
Nedbank已經向這些第三方提供了金額為ZAR的擔保
人民幣已向這些第三方出具了金額為ZAR的擔保
截至2022年9月30日，該公司尚未在其綜合資產負債表中確認與這些擔保有關的任何債務。根據這些擔保，公司可以支付的最高潛在金額為ZAR
或有事件
在正常的業務過程中，公司不時會受到各種無關緊要的索賠和訴訟的影響。管理層目前認為，這些其他事項的單獨或整體解決不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
32
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論應與我們截至2022年6月30日的Form 10-K年度報告以及本Form 10-Q中包含的未經審計的簡明綜合財務報表和附註一起閲讀。
前瞻性陳述
表格10-Q中的一些陳述構成前瞻性陳述。這些陳述與未來事件或我們未來的財務表現有關，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些風險、不確定因素和其他因素可能會導致我們或我們行業的實際結果、活動水平、表現或成就與這些前瞻性陳述明示、暗示或推斷的任何未來結果、活動水平、表現或成就大不相同。這些因素包括，除其他事項外，在截至2022年6月30日的年度報告10-K表格中的第1A項--“風險因素”下所列的因素。在某些情況下，您可以通過諸如“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“可能”或“繼續”等術語或此類術語和其他類似術語的否定詞來識別前瞻性陳述。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不知道我們是否能夠實現積極的未來結果、活動水平、業績或目標。實際事件或結果可能會有很大不同。我們沒有義務在本10-Q表格公佈之日之後更新任何前瞻性陳述，以符合這些陳述以反映意外事件的發生，除非適用法律要求。
您應閲讀本10-Q表格和我們在此引用的文件，以及我們作為證物提交給美國證券交易委員會的文件，並完全瞭解我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
最新發展動態
Lesaka在本季度繼續進行續訂，在2022財年第二季度正式開始的流程基礎上再接再厲。這一時期取得的進展是變革性的，這一時期的財務業績明顯改善。如果將本季度的表現與2022財年同期進行比較，進展尤為明顯。
Lesaka的核心目標是通過為南非服務不足的消費者帶來金融包容性，並幫助小企業獲得繁榮所需的金融服務，來改善人們的生活。這是通過樂薩高效地將金融包容性的最後一英里數字化的能力實現的，並通過提供跨現金和數字的全方位服務金融科技平臺來實現，滿足兩者的需求，同時也促進了目前正在發生的向數字的長期轉變。
Lesaka平臺服務於微商家和小商家以及通常在他們的商店購物的消費者。商家和消費者業務本身都有巨大的潛在市場和巨大的增長機會。綜上所述，Lesaka有機會發展一個自我強化的生態系統，創造協同效應和進一步的機會，以加速增長和擴大Lesaka的價值主張。
我們的招商業務快速增長
由於Connect收購的成功完成，我們的Merchant業務發生了轉變。Connect的微型、小型和中型企業(“中小企業”)。該產品與我們的EasyPay平臺相結合，瞄準較大的商户，並與我們的銷售點業務一起提供一整套產品和服務，以滿足南非所有商户的需求。這是兩項相輔相成、相輔相成的業務，它們結合在一起代表着一個令人興奮的增長故事，而不是一個成本優化的機會。Connect填補了Lesaka的MSME產品的空白，並完善了端到端的金融生態系統。
迄今取得的進展包括：
將EasyPay和Kazang合併為一個領導團隊；
Cash Connect金庫業務與ATM業務的整合，為重點商户打造完整的現金解決方案主張；
EasyPay貨幣市場概念已在選定的Merchant商店推出；以及
激活客户現金支付，允許消費者在喀贊商城提取贈款。
Lesaka的Merchant產品繼續增長：
在增值服務(VAS)以及賬單和供應商支付業務方面，截至2022年9月30日，Lesaka的現場設備約為57,000台，而截至2022年6月30日的設備約為51,000台，一年前約為41,000台；
33
我們的金庫業務有效地讓銀行進入了大約4200家商家商店(一年前大約有3700家商家商店)。從歷史上看，Connect一直將金庫放在正規部門的商鋪中，但現在也在滲透到非正規部門。這為我們的非正式商户客户羣提供了顯著的運營和風險收益；
在購卡業務中，截至2022年9月30日，支持卡的POS設備增加到約27,700台，而一年前約為12,600台，截至2022年6月30日約為22,600台；以及
我們為商家提供快速獲得營運資金的機會，並在2023財年第一季度將我們的賬面增長到創紀錄的水平，該季度支付了超過1.9億扎拉爾，而同期為1.08億扎拉爾。
使消費者業務恢復盈利並定位這一細分市場以實現增長
意義重大消費者部門在恢復盈利方面取得了進展，Lesaka仍有望在2023財年第二季度實現消費者月度部門調整後的EBITDA盈虧平衡點。我們在推動經濟好轉的三項主要措施方面的進展如下：
推動客户獲取
o Lesaka相信，截至2023財年第一季度，它現在擁有合適的團隊和合適的產品，擁有117萬活躍EPE客户(不包括EPE Lite)，而2022財年第一季度末為104萬。
o Lesaka在2023財年第一季度實現了約85,000個EPE賬户激活，2023財年第一季度的流失率平均低於5%，這表明我們上述專注的消費者戰略具有吸引力。
o 值得注意的是，流失率處於Lesaka預期流失率區間的較高端，部分原因是SRD贈款基數的波動
o Lesaka繼續完善其存在點，並正在推行與各種零售商合作的戰略，而不是保持一個獨特的分支網絡，以提高知名度、知名度和服務水平。
交叉銷售的研究進展
o 我們在本季度發放了大約78,000筆新貸款，實現了對我們活躍的EPE客户基礎的持續滲透。平均貸款規模上升4%至1,476瑞典雷亞爾，而由於我們持續實施審慎的信貸評分和負責任的貸款文化，本季度的證券組合損失率(以期內撇賬貸款佔總貸款賬面的百分比計算)仍保持在1.00%左右的令人鼓舞的低水平(即每年約4%)。
o 貸款的平均接受率超過80%，突出了在瞭解客户需求和執行為客户實施精緻、負擔得起且具有説服力的價值主張方面取得的進展。
o 我們的殯葬保險產品為我們的交叉銷售戰略提供了一個重要的增長機會，目前滲透率約為活躍客户羣的23%。在2023財年第一季度，啟動了超過24,000項新的獨立保單，使有效保單總數增至約268,000項，與2022財年第一季度相比增長了10%。2023財年第一季度的銷售額達到了自失去贈款支付合同以來的最高水平。
o 我們在保險方面的低損失率和高現金收集率突出了我們令人信服的價值主張，為數百萬迫切需要金融服務的消費者提供適合目的的解決方案。
o 2023財年第一季度每用户平均收入(ARPU)大致保持在我們的目標ARPU範圍內。Lesaka仍然專注於向現有客户羣交叉銷售機會，以增加ARPU。
成本優化研究進展
o 在2023財年第一季度，我們對銷售團隊的所有成員進行了績效評估，導致約400人離職。這並未對銷售業績產生重大影響，其目的是用具有適當資質的個人取代其中一些職位。
加強我們與主要利益攸關方的關係
我們繼續通過地方、省和國家層面的積極參與，與南非社會保障局(“SASSA”)建立我們的關係，以便更好地瞭解他們的需求，以及我們如何幫助和改進向1200多萬贈款接受者提供社會補助金。
我們還在與各主要利益攸關方建立關係方面取得了良好進展，這些利益攸關方包括股東、監管機構、供應商和我們行業的其他參與者。
投資
我們在MobiKwik的投資在本季度的賬面價值沒有變化。MobiKwik對IPO的監管批准現已到期，儘管這仍是其戰略目標，但在重新獲得必要的IPO批准之前，他們的董事會將繼續審查市場狀況。基礎業務繼續強勁增長，尤其是現在購買稍後支付業務，並對未來兩個財政年度實現年度EBITDA盈利持樂觀態度。
34
Cell C的資本重組於2022年9月30日生效，此前經歷了一個非常漫長的過程，旨在適當調整資產負債表上的債務規模，以創建一項可持續的業務，使其所有利益相關者都能獲得長期成功。這一結論是C細胞復甦過程中的一個重要里程碑，隨着時間的推移，我們預計我們剩餘股權的價值將有所回升。由於我們沒有積極參與資本重組，我們在Cell C的股權從15%減少到略高於5%。截至2022年9月30日，我們繼續將我們的投資保持在0美元(零)賬面價值，我們將繼續監測C單元資本重組後的表現，以尋找其價值上升的跡象。
在2023財年第一季度，我們以50萬美元的延期付款條款將我們持有的25%的Carbon股份出售給了創始人。有關其他資料，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註5。
新冠肺炎的影響
在最近一個季度，我們沒有遇到新冠肺炎疫情造成的任何重大幹擾，與疫情有關的風險似乎已大幅降低。請參閲第一部分第1A項。風險因素-我們無法確定新冠肺炎大流行將對我們未來的財務狀況、運營、現金流和股票價格產生的全面影響“在截至2022年6月30日的10-K表格年度報告中。我們將繼續評估對我們業務、綜合經營結果和財務狀況的影響的性質和程度。
關鍵會計政策
我們未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的，該準則要求管理層對影響已報告資產和負債額以及或有資產和負債披露的未來事件做出估計和假設，包括當前經濟環境中因新冠肺炎爆發而持續存在的不確定性。由於未來事件及其影響不能絕對確定，因此，估計的確定需要管理層基於各種假設和其他決定因素做出判斷，例如歷史經驗、當前和預期的市場狀況以及某些科學的評估技術。
關鍵會計政策是那些反映重大判斷或不確定性的政策，在不同的假設和條件下可能會導致重大不同的結果。我們在截至2022年6月30日的Form 10-K年度報告中確定了以下關鍵會計政策，這些政策有更詳細的描述：
企業合併與商譽的可恢復性；
通過收購獲得的無形資產；
收入確認--委託人與代理人的考慮；
C單元的投資估值；
股權證券和計入股權的投資的可回收性；
遞延徵税；
股票薪酬；以及
應收賬款和壞賬準備。
最近通過的會計公告
請參閲本公司未經審核簡明綜合財務報表附註1，以全面説明所採納的會計聲明，包括採納日期及對本公司未經審核簡明綜合財務報表的影響。
截至2022年9月30日尚未採用的最近會計聲明
有關截至2022年9月30日尚未採用的最新會計聲明的完整描述，請參閲我們的未經審計的簡明綜合財務報表的附註1，包括預期採用日期以及對我們的財務狀況、經營結果和現金流的影響。
35
貨幣匯率信息
實際匯率
本報告所列期間及期間終了時的實際匯率如下：
表1 | 截至三個月 |
| 截至的年度 | ||
| 9月30日， |
| 6月30日， | ||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
ZAR：美元平均匯率 | 17.0201 |
| 14.6246 |
| 15.2154 |
最高ZAR：期間美元匯率 | 18.0545 |
| 15.3110 |
| 16.2968 |
最低ZAR：期間美元匯率 | 16.2035 |
| 14.1630 |
| 14.1630 |
期末匯率 | 18.0126 |
| 15.1150 |
| 16.2903 |
用於財務報告目的的換算匯率
我們被要求每月將我們的運營結果從ZAR轉換為美元。因此，截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，用於轉換這些數據的平均費率與上表中顯示的平均值略有不同。我們在顯示運營結果時使用的換算率是下表所示的換算率：
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| 截至三個月 |
| 截至的年度 | ||
表2 | 9月30日， |
| 6月30日， | ||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
收入和支出項目：1美元=ZAR | 17.1307 |
| 14.6129 |
| 15.1978 |
資產負債表項目：1美元=ZAR | 18.0126 |
| 14.3010 |
| 16.2903 |
36
經營成果
我們對綜合運營總體結果的討論是基於我們的未經審計的簡明合併財務報表它們是根據美國公認會計準則編制的。我們以美元分析我們的運營結果，如未經審計的簡明合併財務報表，並補充到ZAR，因為ZAR是貢獻我們大部分收入的實體的功能貨幣，也是我們大多數交易最初發生和衡量的貨幣。由於美元和ZAR之間的貨幣波動對我們報告的業績有重大影響，而且我們使用美元作為我們的報告貨幣，我們相信，補充介紹我們在ZAR的運營結果有助於投資者瞭解我們業務的潛在趨勢的變化。
我們的運營部門收入在“-按運營部門劃分的運營結果”中顯示，代表在公司間抵銷之前每個運營部門的總收入。未經審計的簡明綜合財務報表所列的營業部門總收入與收入之間的對賬包含在該等報表的附註17中。我們的首席運營決策是Maker是我們的集團首席執行官，他根據扣除利息、税項、折舊和攤銷前的分部收益(“EBITDA”)評估部門業績，並根據下一句(“分部調整後EBITDA”)中提到的項目進行調整。我們不會將折舊及攤銷、商譽或其他無形資產減值、某些租賃費用(“租賃調整”)、基於股票的補償費用(“基於股票的補償調整”)、其他項目(包括出售投資的收益或虧損、權益證券的公允價值調整、貨幣期權的公允價值調整)、利息收入、利息支出、所得税支出或權益會計投資的虧損計入我們的報告分部。租賃調整反映租賃費用，基於股票的補償調整反映基於股票的補償支出，兩者均不計入分部調整後EBITDA的計算，因此報告為對賬項目，以協調可報告分部的分部調整後EBITDA與公司所得税支出前的虧損。除非另有説明，以下討論中提及的EBITDA指的是分部調整後的EBITDA。
2023財年包括整個季度的Connect，而這項業務不包括在2022財年的業績中。
我們從三個相互關聯但又相互獨立的運營部門來分析我們的業務和運營：(1)消費者、(2)商家和(3)其他。此外，不能直接分配給任何其他經營部門的公司和公司辦公室活動，以及任何部門間的沖銷，都包括在公司/沖銷中。
2023財年第一季度與2022財年第一季度相比
與上一財年同期相比，以下因素對我們在2023財年第一季度的運營結果產生了重大影響：
更高的收入：我們在ZAR的收入增長了324%，主要是由於Connect的貢獻以及賬户費用、貸款和保險收入的適度增長，但由於發貨延遲導致硬件銷售下降，這部分抵消了這一增長；
更低的運營虧損：營業虧損減少，ZAR較上一季度改善51%，主要是由於Connect的貢獻，以及我們的消費者業務實施了各種成本削減計劃，但與收購相關的無形資產攤銷增加部分抵消了這一影響；
更高的淨利息費用：由於為收購Connect而產生的額外借款以及Connect業務本身的債務，淨利息費用從600萬ZAR增加到6200萬ZAR；以及
外匯走勢：在2023財年第一季度，美元兑ZAR升值了17%，這影響了我們公佈的業績。
37
合併後的總體運營結果
這一討論是基於根據美國公認會計準則編制的金額。
下表顯示了構成我們的運營報表的項目的變化，包括美元和ZAR：
表3 | 以美元計算 | ||||
| 截至9月30日的三個月， | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
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| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 | |
收入 | 124,786 |
| 34,504 |
| 262% |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 100,528 |
| 24,207 |
| 315% |
銷售、一般和行政管理 | 22,931 |
| 20,442 |
| 12% |
折舊及攤銷 | 5,998 |
| 895 |
| 570% |
與Connect Group收購相關的交易成本 | - |
| 185 |
| NM |
營業虧損 | (4,671) |
| (11,225) |
| (58%) |
處置股權會計投資的淨收益 | 248 |
| - |
| NM |
利息收入 | 411 |
| 389 |
| 6% |
利息支出 | 4,036 |
| 816 |
| 395% |
所得税費用前虧損 | (8,048) |
| (11,652) |
| (31%) |
所得税費用 | 31 |
| 186 |
| (83%) |
權益會計投資未計虧損前淨虧損 | (8,079) |
| (11,838) |
| (32%) |
權益類投資損失 | (2,617) |
| (1,156) |
| 126% |
可歸因於我們的淨虧損 | (10,696) |
| (12,994) |
| (18%) |
表4 | 在南非蘭特 | ||||
| 截至9月30日的三個月， | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
|
| ZAR ’000 |
| ZAR ’000 | 變化 | |
收入 | 2,137,671 |
| 504,204 |
| 324% |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 1,722,115 |
| 353,734 |
| 387% |
銷售、一般和行政管理 | 392,824 |
| 298,717 |
| 32% |
折舊及攤銷 | 102,749 |
| 13,079 |
| 686% |
與Connect Group收購相關的交易成本 | - |
| 2,703 |
| NM |
營業虧損 | (80,017) |
| (164,029) |
| (51%) |
處置股權會計投資的淨收益 | 4,248 |
| - |
| NM |
利息收入 | 7,041 |
| 5,684 |
| 24% |
利息支出 | 69,140 |
| 11,924 |
| 480% |
所得税費用前虧損 | (137,868) |
| (170,269) |
| (19%) |
所得税費用 | 532 |
| 2,718 |
| (80%) |
權益會計投資未計虧損前淨虧損 | (138,400) |
| (172,987) |
| (20%) |
權益類投資損失 | (44,831) |
| (16,893) |
| 165% |
可歸因於我們的淨虧損 | (183,231) |
| (189,880) |
| (4%) |
收入的增長主要是由於納入了Connect，除了其核心處理收入以及賬户費用、貸款和保險收入的小幅增長外，Connect還擁有大量低利潤率的預付費通話時間銷售，但由於發貨延遲導致硬件銷售下降，這部分抵消了這一增長。
銷售商品、IT處理、服務和支持成本的增加主要是由於我們的消費者業務納入了Connect以及與交易費用相關的成本上升，但這些成本被我們消費者業務的各種成本削減措施的好處和與保險相關的索賠減少部分抵消。
在ZAR，銷售、一般和行政費用的增加主要是由於與我們高級管理團隊的擴大有關的與員工相關的費用增加、通脹增加對與員工相關的費用的同比影響以及與Connect的運營相關的費用的計入，這些費用被我們的消費者業務的各種成本削減措施的好處部分抵消。
與2022財年第一季度相比，2023財年第一季度的折舊和攤銷費用有所增加，這是因為包括了與根據Connect收購確定的無形資產相關的與收購相關的無形資產攤銷，以及與Connect的財產、廠房和設備相關的折舊費用。
與Connect Group收購相關的交易成本包括支付給外部服務提供商的費用，這些費用是在2022財年購買的各種諮詢服務。
38
我們2023財年第一季度和2022財年第一季度的運營虧損率分別為3.7%和32.5%。我們在“--按經營部門劃分的經營業績”一節中討論了經營虧損率的構成。
在2023財年第一季度和2022財年第一季度，我們沒有記錄MobiKwik和Cell C股權的公允價值的任何變化。我們繼續將我們在Cell C的投資保持在0美元(零)。單元格C的公允價值計算中使用的方法和投入見附註4。
在2023財年第一季度，我們記錄了與出售我們在碳排放的全部權益相關的30萬美元的收益。有關本次出售的更多信息，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註5。
在ZAR，盈餘現金的利息從40萬美元(ZAR 570萬)增加到40萬美元(ZAR 700萬)，這主要是由於Connect的加入。
利息支出從80萬美元(1,190萬茲羅提)增加至400萬美元(6,910萬茲羅提)，主要原因是與為收購Connect而獲得的部分資金借款相關的額外利息支出、為我們的現金管理、數字化和增值服務產品提供資金而在Connect中產生的利息支出，以及我們的設施更高地利用我們的自動取款機。
2023財年的税費為30萬美元(ZAR 50萬)，而2022財年的税費為20萬美元(ZAR 270萬)。我們2023財年的有效税率受到以下因素的影響：我們盈利的南非業務記錄的税費、與收購相關的無形資產攤銷相關的遞延税項優惠、不可抵扣的費用、我們某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值扣除。
我們2022財年的有效税率受到與我們盈利的南非業務相關的税費、不可扣除的費用、我們某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨運營虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值津貼的影響。
Finond在約翰內斯堡證券交易所上市，並報告了我們第一季度的六個月業績和第四季度的年度業績。下表顯示了我們的權益會計投資的相對(虧損)收益：
表5 | 截至9月30日的三個月， | |||
| 2022 |
| 2021 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 |
芬邦德 | (2,631) |
| (1,156) | 128% |
淨虧損份額 | (1,521) |
| (1,156) | 32% |
減損 | (1,110) |
| - | NM |
其他 | 14 |
| - | NM |
權益類投資的總虧損 | (2,617) |
| (1,156) | 126% |
39
按經營部門分列的經營結果
收入的構成和我們的業務活動對營業(虧損)收入的貢獻如下：
表6 |
| 以美元計算 | ||||||||
|
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||
|
| 2022 |
| 的百分比 |
| 2021 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
運營細分市場 | $ ’000 | 總計 | $ ’000 | 總計 | ||||||
綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 15,004 |
| 12% |
| 17,164 |
| 50% |
| (13%) |
商家 |
| 109,437 |
| 88% |
| 17,072 |
| 49% |
| 541% |
其他 |
| 374 |
| - |
| 427 |
| 1% |
| (12%) |
小計：經營分部 |
| 124,815 |
| 100% |
| 34,663 |
| 100% |
| 260% |
公司/淘汰 |
| (29) |
| - |
| (159) |
| - |
| (82%) |
總合並收入 |
| 124,786 |
| 100% |
| 34,504 |
| 100% |
| 262% |
部門調整後的EBITDA： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| (1,394) |
| (39%) |
| (9,356) |
| 103% |
| (85%) |
商家 |
| 7,852 |
| 218% |
| 1,932 |
| (21%) |
| 306% |
其他 |
| 41 |
| 1% |
| 143 |
| (2%) |
| (71%) |
分部調整後EBITDA合計 |
| 6,499 |
| 180% |
| (7,281) |
| 80% |
| NM |
公司/淘汰 |
| (2,898) |
| (80%) |
| (1,816) |
| 20% |
| 60% |
小計 |
| 3,601 |
| 100% |
| (9,097) |
| 100% |
| NM |
減去：租約調整 |
| 812 |
|
|
| 924 |
|
|
|
|
減去：基於股票的薪酬 |
| 1,462 |
|
|
| 309 |
|
|
|
|
減去：折舊和攤銷 |
| 5,998 |
|
|
| 895 |
|
|
|
|
合併營業虧損總額 |
| (4,671) |
|
|
| (11,225) |
|
|
|
|
表7 |
| 在南非蘭特 | ||||||||
|
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||
|
| 2022 |
| 的百分比 |
| 2021 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
運營細分市場 | ZAR ’000 | 總計 | ZAR ’000 | 總計 | ||||||
綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 257,029 |
| 12% |
| 250,816 |
| 50% |
| 2% |
商家 |
| 1,874,732 |
| 88% |
| 249,471 |
| 49% |
| 651% |
其他 |
| 6,407 |
| - |
| 6,240 |
| 1% |
| 3% |
小計：經營分部 |
| 2,138,168 |
| 100% |
| 506,527 |
| 100% |
| 322% |
公司/淘汰 |
| (497) |
| - |
| (2,323) |
| - |
| (79%) |
總合並收入 |
| 2,137,671 |
| 100% |
| 504,204 |
| 100% |
| 324% |
部門調整後的EBITDA： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| (23,880) |
| (39%) |
| (138,150) |
| 104% |
| (83%) |
商家 |
| 134,510 |
| 218% |
| 27,545 |
| (21%) |
| 388% |
其他 |
| 702 |
| 1% |
| 2,090 |
| (2%) |
| (66%) |
分部調整後EBITDA合計 |
| 111,332 |
| 180% |
| (108,515) |
| 81% |
| NM |
公司/淘汰 |
| (49,645) |
| (80%) |
| (24,418) |
| 19% |
| 103% |
小計 |
| 61,687 |
| 100% |
| (132,933) |
| 100% |
| NM |
減去：租約調整 |
| 13,910 |
|
|
| 13,502 |
|
|
|
|
減去：基於股票的薪酬 |
| 25,045 |
|
|
| 4,515 |
|
|
|
|
減去：折舊和攤銷 |
| 102,750 |
|
|
| 13,079 |
|
|
|
|
合併營業虧損總額 |
| (80,018) |
|
|
| (164,029) |
|
|
|
|
消費者
分部收入的增長主要是由於貸款和保險收入以及賬户持有人費用的增加，儘管這被較低的自動取款機交易費用部分抵消。我們在2022財年啟動的成本削減計劃大幅降低了我們消費者部門的運營費用，導致EBITDA損失與2022財年相比大幅下降。具體地説，與運營移動分銷網絡相關的費用在2022財年初停止，我們通過減少某些費用，包括與員工相關的成本、安全、警衞和辦公場所成本，精簡了我們的固定分銷網絡。
我們2023財年第一季度和2022財年第一季度的EBITDA虧損利潤率(EBITDA虧損除以收入)分別為9.3%和54.5%。
40
商家
由於包括Connect的貢獻，部門收入增加了六倍，但由於發貨延遲導致硬件銷售下降，部分抵消了這一貢獻。分部EBITDA的增長主要是由於計入Connect，但與員工相關的支出增加部分抵消了這一增長。Connect將其通話時間銷售額的很大一部分記錄在收入和銷售成本中，而只獲得了相對較小的利潤率。這大大壓低了業務顯示的EBITDA利潤率。
我們2023財年第一季度和2022財年第一季度的EBITDA利潤率分別為7.2%和11.3%。
其他
在ZAR，部門收入小幅增長，主要是由於硬件銷售的增加。EBITDA減少的原因是產生的壞賬準備以及工作人員和其他業務成本的通貨膨脹增加，這些增加的百分比高於收入的增加。
在2023財年第一季度和2022財年第一季度，我們其他部門的EBITDA(虧損)利潤率分別為11.0%和33.5%。
公司/淘汰
我們的公司費用一般包括與收購相關的無形資產攤銷；與公司行動有關的費用；與遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案有關的費用；非僱員董事費用；集團首席執行官和集團首席財務官的薪酬成本、某些員工和高管獎金；法律費用；審計費用；董事和高級管理人員的保險費；以及抵銷分錄。
與上一財年相比，我們2023財年的企業支出有所增加，這是因為員工成本上升以及董事和高級職員保險費的增加。
流動性與資本資源
截至2022年9月30日，我們的現金和現金等價物為3010萬美元，其中包括920萬美元的美元餘額，3.468億茲拉爾(1930萬美元)的ZAR計價餘額，以及170萬美元的其他貨幣存款，主要是博茨瓦納普拉，所有金額均按2022年9月30日適用的匯率換算。自2022年6月30日以來，我們的無限制現金餘額減少，主要是由於使用現金儲備為我們的Consumer業務提供資金，以及對我們Merchant業務的營運資本進行投資，但這部分被Connect的貢獻所抵消。
我們通常將南非業務持有的任何盈餘現金投資於我們在南非銀行機構開設的隔夜通知賬户，並將非南非公司持有的任何盈餘現金投資於以美元計價的貨幣市場賬户。
從歷史上看，我們通過內部產生的現金和我們的融資設施為我們的大部分運營、研發、營運資本和資本支出以及收購和戰略投資提供資金。在考慮是否在我們的融資機制下借款時，我們會考慮資本成本、融資成本、利用盈餘現金的機會成本，以及是否有可利用的節税結構來降低融資成本。例如，在2022財年，我們從人民幣獲得貸款安排，為我們收購Connect的一部分提供資金，其餘資金來自現金資源。收購Connect後，我們現在利用短期和長期融資機制為我們的運營活動提供資金，並利用長期資產擔保融資機制為收購POS設備和安全資產提供資金。有關借款的更多信息，請參閲截至2022年6月30日的年度綜合財務報表的附註12。
41
可用短期借款
以下是截至2022年9月30日我們可用和使用的短期設施：
表8 | 人民幣設施E |
| 人民幣間接 |
| 人民幣互通 |
| 內德班克 | ||||||||
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
可提供的短期設施總數，包括： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支 | - |
| - |
| - |
| - |
| 13,766 |
| 247,954 |
| - |
| - |
限制透支的使用(1) | 77,723 |
| 1,400,000 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
透支總額 | 77,723 |
| 1,400,000 |
| - |
| - |
| 13,766 |
| 247,954 |
| - |
| - |
間接和衍生設施(2) | - |
| - |
| 7,495 |
| 135,000 |
| - |
| - |
| 8,691 |
| 156,566 |
可提供的短期設施總數 | 77,723 |
| 1,400,000 |
| 7,495 |
| 135,000 |
| 13,766 |
| 247,954 |
| 8,691 |
| 156,566 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已利用的短期設施： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支 | - |
| - |
| - |
| - |
| 11,381 |
| 205,001 |
| - |
| - |
限制透支的使用(1) | 57,951 |
| 1,043,847 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
間接和衍生設施(2) | - |
| - |
| 1,838 |
| 33,106 |
| - |
| - |
| 5,114 |
| 92,110 |
可提供的短期設施總數 | 57,951 |
| 1,043,847 |
| 1,838 |
| 33,106 |
| 11,381 |
| 205,001 |
| 5,114 |
| 92,110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率，以南非最優惠利率為基礎 |
|
| 9.75% |
|
|
|
|
|
|
| 9.65% |
|
|
|
|
(1)透支只能用於為自動取款機提供資金，並且在使用時被視為受限現金。
(2)間接和衍生工具只能用於擔保、信用證和遠期外匯合同，以支持人民幣和Nedbank代表我們向各種第三方出具的擔保。
長期借款
如附註8所述，我們的長期借款總額為23億ZAR(按2022年9月30日的匯率折算為1.278億美元)。這些借款包括Lesaka SA為收購Connect提供部分資金而獲得的10億ZAR的未償還長期借款。在考慮Connect交易時，Connect總共獲得了約13億茲羅提的融資，用於償還其現有借款、為其部分資本支出提供資金以及清償交易文件下的債務。我們還擁有1.5億茲羅提的循環信貸安排，用於為我們的商業融資應收貸款賬簿提供一部分資金。
我們與人民幣的信貸協議要求我們在2022年9月30日之前實現某些里程碑，否則我們將被要求將2.5億茲羅提存入人民幣銀行賬户。我們無法在2022年9月30日之前達到所需的里程碑。然而，人民幣沒有要求我們將現金存入人民幣銀行賬户，也沒有因為我們沒有這樣做而宣佈發生違約事件。我們目前正在與人民幣重新協商這些貸款安排的條款。
受限現金
我們有人民幣信貸便利，以便獲得現金，為我們在南非的自動取款機提供資金。截至2022年9月30日，我們在綜合現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金包括大約5800萬美元的限制性現金，這些現金是從我們的債務工具中提取的，用於資助自動取款機。這筆現金只能用於為自動取款機提供資金，並被視為受限使用，因此在我們的綜合資產負債表上被歸類為受限現金。
我們還與Nedbank簽訂了與我們的Nedbank間接信貸安排相關的割讓和質押協議，我們已經將某些銀行賬户割讓並質押給Nedbank。這些銀行賬户中的資金受到限制，因為沒有Nedbank的明確許可，它們不能提取。截至2022年9月30日，我們在綜合現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金，包括已經轉讓和質押的大約530萬美元的限制性現金。
42
經營活動的現金流
第一季度
財務年度第一季度用於經營活動的現金淨額2023 為770萬美元(1.312億ZAR)，而本財年第一季度為790萬美元(1.161億ZAR)2022。剔除所得税的影響，我們在本財年第一季度用於經營活動的現金2023年受我們的商户業務月末營運資金變動(主要是應收賬款餘額的增加)、我們的商户財務應收賬面貸款的增長以及使用現金儲備為我們的消費者業務提供資金，這部分被Connect的貢獻所抵消。
在2023財年第一季度，我們支付了與我們的2023納税年度相關的第一筆南非暫繳税款50萬美元(ZAR 820萬)，以及與我們的2022納税年度相關的額外第二筆南非暫繳税款20萬美元(ZAR 340萬)。
2023財年和2022財年第一季度繳納的税款如下：
表9 | 截至9月30日的三個月， | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
$ | $ | 扎爾 | 扎爾 | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
首次暫定付款 | 492 |
| - |
| 8,216 |
| - |
第二次臨時付款 | 191 |
| - |
| 3,371 |
| - |
已收到退税 | (57) |
| (25) |
| (970) |
| (376) |
已繳納(已收到)的南非税款總額 | 626 |
| (25) |
| 10,617 |
| (376) |
已繳納的外國税款 | 51 |
| 36 |
| 886 |
| 525 |
已繳税款總額 | 677 |
| 11 |
| 11,503 |
| 149 |
投資活動產生的現金流
第一季度
本財年第一季度用於投資活動的現金2023 包括資本支出450萬美元(7,710萬茲拉爾)，主要是由於購買了安全資產、POS設備和計算機設備。在2023財年第一季度，我們從出售我們在碳排放的全部權益中獲得了與第一批(兩批)相關的25萬美元收益。
本財年第一季度用於投資活動的現金2022包括70萬美元(1,020萬茲羅提)的資本支出，主要是由於我們新的快遞分支機構的推出。
融資活動產生的現金流
第一季度
在本財年第一季度2023，我們利用南非透支貸款中的約1.461億美元，通過Connect為我們的自動取款機和現金管理業務提供資金，並償還了其中的1.369億美元。我們使用了大約110萬美元的長期借款，為我們的商業融資應收貸款業務提供資金，併為某些資本支出的收購提供資金。根據我們的還款時間表，我們償還了大約160萬美元的長期借款。我們支付了20萬美元從一名員工手中回購股票，以便該員工支付與授予限制性股票相關的應繳税款。
在2022財年第一季度，我們利用南非透支設施中的約1.389億美元為我們的自動取款機提供資金，並償還了其中的9890萬美元。
43
表外安排
我們沒有表外安排。
資本支出
我們預計2023財年第二季度的資本支出將主要包括對我們在南非的ATM基礎設施和分支網絡以及IT設備的投資，以及通過Connect、POS設備、安全資產、車輛、計算機和辦公設備的支出。我們在2023財年第一季度和2022財年第一季度的資本支出在“-流動性和資本資源-投資活動的現金流”一節中討論。我們過去三個財年的所有資本支出都是通過內部產生的資金提供資金，或者在收購Connect後，通過我們的資產擔保借款安排提供資金。截至2022年9月30日，我們的未償還資本承諾為240萬美元。我們希望通過內部產生的資金和可用的設施為這些支出提供資金。
44
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
除下表外，有關市場風險的討論，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註4。
我們在南非有短期和長期借款，這些借款的利率根據南非最優惠利率和3個月期JIBAR利率的變化而波動。下表説明瞭由於南非最優惠利率和3個月期JIBAR利率的變化，使用截至2022年9月30日的未償還短期和長期借款，按2022年9月30日適用的匯率換算對我們的年度預期利息費用的影響。表中顯示了2022年9月30日適用於借款的利率假設增加1%(即100個基點)和降低1%的影響。所選擇的1%的假設變化並不反映最好或最壞的情況。
表10 | 截至2022年9月30日 | ||||
| 年預期利息費用 ($ ’000) |
| 假設的利率變化 |
| 假設利率變化後的估計年預期利息費用 ($ ’000) |
南非借款利息 | 19,349 |
| 1% |
| 21,331 |
|
|
| (1%) |
| 17,369 |
45
項目4.控制和程序
在我們管理層(包括我們的集團首席執行官和集團首席財務官)的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序進行了評估，該術語是根據截至2022年9月30日修訂的1934年證券交易法頒佈的規則13a-15(E)定義的。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理部門在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。基於這一評估，集團首席執行官和集團首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序於2022年9月30日生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
46
項目6.展品
以下證物作為本表格10-Q的一部分存檔：
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| 在此引用作為參考 | ||
證物編號： |
| 展品説明 | 隨信附上 | 表格 | 展品 | 提交日期 |
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31.1 |
| 根據《交易法》第13a-14(A)條對主要行政人員的證明 | X |
|
|
|
31.2 |
| 根據《交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明 | X |
|
|
|
32 |
| 根據18 USC第1350條進行的認證 | X |
|
|
|
101.INS |
| XBRL實例文檔 | X |
|
|
|
101.SCH |
| XBRL分類擴展架構 | X |
|
|
|
101.CAL |
| XBRL分類可拓計算鏈接庫 | X |
|
|
|
101.DEF |
| XBRL分類擴展定義鏈接庫 | X |
|
|
|
101.LAB |
| XBRL分類擴展標籤鏈接庫 | X |
|
|
|
101.PRE |
| XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | X |
|
|
|
104 |
| 封面格式為內聯XBRL，包含在附件101中 |
|
|
|
|
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2022年11月8日由正式授權的下列簽署人代表其簽署了本報告。
樂薩科技股份有限公司
作者：/s/Chris G.B.Meyer
克里斯·G·B·邁耶
集團首席執行官
作者：/s/Naeem E.Kola
內姆·E·科拉
集團首席財務官、財務主管兼祕書
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