目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
截至本季度末
或
佣金文件編號
聯合銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
(主要執行辦公室地址)
(國際税務局僱主身分證號碼)
(郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
| 根據該法第12(B)條登記或將登記的證券： | ||
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 每個交易所的名稱 |
| | | OTCQX市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
| 大型加速文件服務器☐ | 加速的文件服務器☐ | 較小的報告公司 | |
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
註明截至2022年9月30日發行人所屬各類普通股的流通股數量：
本文檔包含39頁數。展品索引在第3頁8令人印象深刻在現場陳列的展品之前。
聯合銀行股份有限公司
目錄表
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頁面 |
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| 第一部分-財務信息 |
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項目1--財務報表 |
3 |
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項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 |
26 |
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項目3--關於市場風險的定量和定性披露 |
35 |
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項目4--控制和程序 |
36 |
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| 第II部分--其他資料 |
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項目1--法律訴訟 |
37 |
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項目1A--風險因素 |
37 |
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項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
37 |
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第3項-高級證券違約 |
37 |
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項目4--煤礦安全信息披露 |
38 |
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項目5--其他信息 |
38 |
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項目6--展品 |
38 |
第1部分-財務信息
項目1--財務報表
聯合銀行股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日
| (除共享數據外，單位為千) | ||||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||
| 現金和銀行到期款項 | $ | $ | ||||||
| 在其他銀行的有息存款 | ||||||||
| 現金和現金等價物合計 | ||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算 | ||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||
| 貸款 | ||||||||
| 貸款損失撥備減少 | ||||||||
| 淨貸款 | ||||||||
| 房舍和設備，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 核心存款無形資產淨額 | ||||||||
| 人壽保險現金退保額 | ||||||||
| 其他資產，包括應計應收利息 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 負債 | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 不計息 | $ | $ | ||||||
| 計息 | ||||||||
| 總存款 | ||||||||
| 其他借款 | ||||||||
| 次級遞延利息債券 | ||||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股，聲明價值$，授權股份；已發行股票 | ||||||||
| 盈餘 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累計其他綜合(虧損)收入 | ( | ) | ||||||
| 國庫股，按成本價計算，股票於2022年9月30日及股票於2021年12月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是綜合財務報表的組成部分。
聯合銀行股份有限公司及其子公司
簡明綜合損益表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
| (除共享數據外，單位為千) |
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| 截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月， |
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| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 利息收入 |
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| 貸款，包括手續費 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 證券： |
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| 應税 |
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| 免税 |
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| 其他 |
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| 利息收入總額 |
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| 利息支出 |
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| 存款 |
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| 其他借款 |
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| 利息支出總額 |
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| 淨利息收入 |
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| 貸款損失準備金 |
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| 計提貸款損失準備後的淨利息收入 |
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| 非利息收入 |
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| 出售貸款的收益 |
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| 證券淨虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他非利息收入 |
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| 非利息收入總額 |
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| 非利息支出 |
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| 所得税前收入 |
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| 所得税撥備 |
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| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股淨收益 |
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| 基本信息 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均已發行普通股(基本) |
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| 加權平均已發行普通股(稀釋後) |
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附註是綜合財務報表的組成部分。
聯合銀行股份有限公司及其子公司
綜合全面(虧損)收益表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
| (單位：千) |
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| 截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月， |
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| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他綜合損失 |
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| 證券未實現虧損： |
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| 期內未實現持有量損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 淨收益中所列虧損的重新分類調整 |
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| 其他未計所得税的全面虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 與其他綜合損失項目相關的所得税優惠 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他綜合損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 綜合(虧損)收益 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
附註是綜合財務報表的組成部分。
聯合銀行股份有限公司及其子公司
合併股東權益報表
(除共享數據外，單位為千)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
| 普通股 | 盈餘 | 留存收益 | 累計其他綜合收益(虧損) | 庫存股 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 綜合收益(虧損)： | ||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 與公司員工購股計劃相關而從庫房發行的股份 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份回購(股份) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股票期權費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票期權行權，淨額購買並註銷的股份 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 宣佈的現金股息，$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 2020年12月31日餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 綜合收益(虧損)： | ||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 與公司員工購股計劃相關而從庫房發行的股份 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份回購(股份) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股票期權費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票期權行權，淨額回購並註銷的股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 宣佈的現金股息，$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月(未經審計)
| 普通股 | 盈餘 | 留存收益 | 累計其他綜合收益 | 庫存股 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 綜合收益(虧損)： | ||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 與公司員工購股計劃相關而從庫房發行的股份 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份回購(股份) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股票期權費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票期權行權，淨額購買並註銷的股份 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 宣佈的現金股息，$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 綜合收益(虧損)： | ||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 與公司員工購股計劃相關而從庫房發行的股份 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份回購(股份) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股票期權費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票期權行權，淨額回購並註銷的股份 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 宣佈的現金股息，$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
附註是綜合財務報表的組成部分。
聯合銀行股份有限公司及其子公司
簡明合併現金流量表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(未經審計)
| (單位：千) |
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| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2022 |
2021 |
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| 經營活動的現金流 |
$ | $ | ||||||
| 投資活動產生的現金流 |
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| 出售收益、催繳和可供出售證券的到期日 |
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| 購買可供出售的證券 |
( |
) | ( |
) | ||||
| FHLB股票贖回所得款項 |
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| 貸款淨(增)減 |
( |
) | ||||||
| 購置房舍和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用於投資活動的現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動產生的現金流 |
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| 存款淨增量 |
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| 償還其他借款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售庫藏股所得款項 |
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| 購買庫存股 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 支付的現金股利 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動提供的現金淨額 |
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| 現金及現金等價物淨(減)增 |
( |
) | ||||||
| 現金和現金等價物 |
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| 在期初 |
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| 在期末 |
$ | $ | ||||||
| 補充現金流量披露 |
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| 期內支付的現金： |
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| 利息 |
$ | $ | ||||||
| 聯邦所得税 |
$ | $ | ||||||
| 非現金投資活動： |
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| 可供出售證券未實現淨收益或淨虧損變動 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
附註是綜合財務報表的組成部分。
聯合銀行股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
2022年9月30日
注1-合併財務報表
聯合銀行股份有限公司及其附屬公司(“本公司”)的綜合財務報表未經審計編制，管理層認為該報表反映了所有必要的調整(包括正常經常性調整)，以公平地列報所示期間和日期的此類信息。由於未經審計的財務報表已按照説明編制形成10-Q，他們確實是不載有按照公認會計原則編制的合併財務報表中通常包含的所有信息和腳註。的經營業績九截至的月份2022年9月30日是不必然表明結果是可能預計將於年底結束2022年12月31日。截至的資產負債表2021年12月31日是根據已完成的經審計綜合財務報表及附註編制而成，附註載於本公司的年報表格10-截至該年度的K2021年12月31日.
在……上面 May 5, 2022, 該公司的一家新子公司以UBC Risk Management，Inc.(“UBC Risk”)的名稱註冊成立。UBC Risk是該公司的子公司，位於內華達州拉斯維加斯。它是一家專屬自保保險子公司，為公司及其相關子公司提供各種責任和財產損失保險。UBC風險由內華達州保險部門監管。
綜合財務報表包括本公司及其全資子公司、聯合銀行公司(“銀行”)和UBC Risk的賬目。
本行已成立全資附屬公司UBC Investments，Inc.(“UBC”)，以持有及管理其證券投資組合。UBC的業務位於特拉華州威爾明頓。該行還成立了全資子公司UBC Property，Inc.(“UBC Property”)，以持有和管理某些財產。
所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。該公司的會計和報告政策符合銀行業內普遍接受的做法。該公司認為其所有主要活動均與銀行業務有關。
注2-新的會計聲明
在……裏面 June 2016, 財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU2016-13,金融工具信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失計量。ASU要求組織根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。金融機構和其他組織現在將使用前瞻性信息來更好地告知他們的信貸損失估計。今天應用的許多損失估計技術仍將被允許，儘管這些技術的投入將發生變化，以反映預期信貸損失的全部金額。各組織將繼續使用判斷來確定哪種損失估計方法適合其情況。此外，ASU還對信用惡化的可供出售債務證券和購買的金融資產的信用損失進行了會計處理。管理層正在實施軟件和測試方法，以便根據亞利桑那州立大學的要求計算信貸損失準備金2016-13並對世行現有的方法進行了初步建模2022年9月30日ACL計算。管理層已經不尚未確定採用ASU的確切影響2016-13將對合並財務報表產生影響。對於上市公司，這一更新將在以下期間開始的中期和年度期間生效2019年12月15日。在……上面 July 17, 2019, FASB投票決定發佈一份徵求公眾意見的提案，這可能會導致ASU所需的實施日期推遲2016-13.在……上面 October 16, 2019, 財務會計準則委員會將實施截止日期延長至財政年度和之後開始的過渡期2022年12月15日。
在……裏面 March 2020, FASB發佈了ASU2020-04,參考匯率改革(主題848)，在一段有限的時間內提供可選的指導意見，以減輕財務報告參考匯率改革的潛在會計負擔。本次更新中的修訂提供了可選的權宜之計和例外，用於將公認會計原則(GAAP)應用於參考LIBOR或其他參考匯率(預計將因參考匯率改革而終止)的合同、套期保值關係和其他交易。修正案自起對所有實體生效 March 12, 2020 穿過 December 31, 2022. 該公司會這樣做不預計這一指導將對其合併財務報表產生實質性影響。
在……裏面2021年1月，FASB發佈了ASU2021-01,參考匯率改革(主題848)：範圍，這是對利益攸關方對參考匯率改革的關切的迴應。本次更新中的修訂是選擇性的，適用於所有擁有衍生工具的實體，這些衍生工具使用利率管理、貼現或合同價格調整，而該利率因參考利率改革而被修改。本更新中的修訂立即對所有實體生效。該公司目前正在審查本更新中的修訂，但確實不預計這一指導將對其合併財務報表產生實質性影響。
注3-證券
截至可供出售證券的攤餘成本、未實現損益和公允價值2022年9月30日和2021年12月31日具體如下：
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 攤銷成本 | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公允價值 | ||||||||||||
| 可供銷售： | ||||||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 抵押貸款擔保 | ||||||||||||||||
| 代理處 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 攤銷成本 | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公允價值 | ||||||||||||
| 可供銷售： | ||||||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 抵押貸款擔保 | ||||||||||||||||
| 代理處 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注4-貸款
下表列出了按投資組合分部分列的貸款損失準備活動。九已結束的月份期間2022年9月30日和2021:
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 住宅1-4户房地產 | 商業地產和多户住宅 | 商業廣告 | 消費者 | 總計 | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 記入開支的準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 損失核銷 | ||||||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2020年12月31日餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 記入開支的準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 損失核銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
下表按投資組合分類和減值方法列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日:
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 住宅1-4户房地產 | 商業地產和多户住宅 | 商業廣告 | 消費者 | 總計 | |||||||||||||||
| 貸款損失準備： | ||||||||||||||||||||
| 可歸因於個別評估減值的貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 集體評估減值 | | |||||||||||||||||||
| 貸款損失準備總額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 貸款： | ||||||||||||||||||||
| 單獨評估損害 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 在信用質量惡化的情況下收購 | ||||||||||||||||||||
| 集體評估減值 | ||||||||||||||||||||
| 期末貸款餘額合計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 住宅1-4户房地產 | 商業地產和多户住宅 | 商業廣告 | 消費者 | 總計 | |||||||||||||||
| 貸款損失準備： | ||||||||||||||||||||
| 可歸因於個別評估減值的貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 集體評估減值 | ||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備總額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 貸款： | ||||||||||||||||||||
| 單獨評估損害 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 在信用質量惡化的情況下收購 | ||||||||||||||||||||
| 集體評估減值 | ||||||||||||||||||||
| 期末貸款餘額合計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
年錄得的平均減值貸款投資(不包括因信貸質素惡化而取得的貸款)九月底期間結束2022年9月30日是$
下表顯示了已記錄的非應計貸款投資，即逾期貸款90按貸款類別劃分的應計債務和問題債務重組天數2022年9月30日和2021年12月31日。非權責發生制貸款主要由規模較小的美元同質貸款組成，這些貸款被集體評估減值。
| (單位：千) | ||||||||||||
| 2022年9月30日 | 非應計項目 | 逾期超過90天的貸款仍在累積 | 應計問題債務重組 | |||||||||
| 住宅1-4户房地產 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商業和多户房地產 | | |||||||||||
| 農業房地產 | ||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||
| 農業 | ||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||
| 住宅1-4户房地產 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商業和多户房地產 | ||||||||||||
| 農業房地產 | ||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||
| 農業 | ||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | |||||||||
有一筆美元
下表列出了截至的已記錄的逾期貸款投資的賬齡2022年9月30日和2021年12月31日按貸款類別劃分：
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 逾期30-59天 | 逾期60-89天 | 逾期90天以上 | 逾期合計 | 未逾期的貸款 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 住宅1-4户房地產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 商業和多户房地產 | ||||||||||||||||||||||||
| 農業房地產 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||||||||||
| 農業 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅1-4户房地產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 商業和多户房地產 | ||||||||||||||||||||||||
| 農業房地產 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||||||||||
| 農業 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
信用質量指標：
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。該公司按信用風險對貸款進行分類，逐一分析貸款。這一分析一般包括非同質性貸款，如商業和商業房地產貸款。本公司使用以下風險評級定義：
| ● | 通行證：貸款不作為上述過程的一部分，滿足前面單獨分析的標準被認為是合格評級貸款。 |
| ● | 特別説明：存在某些信用缺陷或潛在缺陷的貸款，值得密切關注，但確實存在不然而，不合標準的分類是有道理的。這種貸款構成了不必要的財務風險，如果不修正後，可能會削弱貸款並增加未來的風險。特別提及分類的主要區別是(1)表示存在不必要的風險水平，並且(2)弱點被認為是主要還貸來源的“潛在”減值，而不是“確定的”減值。 |
| ● | 不合標準：借款人目前穩健的淨資產和償付能力對這些貸款沒有足夠的保護。這類貸款通常會表現出負面的財務趨勢，如淨資產、收益或現金流不佳或為負。這些貸款可能也有歷史和/或嚴重的拖欠問題，以及公司管理可能依靠二次還款來源來清算這些貸款。如果這些不足之處得不到糾正，該公司可能會在這些貸款中蒙受一定程度的損失。 |
| ● | 可疑：這類貸款的損失程度很高，儘管分類時的實際損失數額無法確定。這應該是一個臨時類別，直到可以確定實際損失或作出改進以降低分類的嚴重性為止。 |
下表根據截至以下日期的最新分析，提供了適用的貸款組合風險等級摘要2022年9月30日和2021年12月31日。除購買力平價貸款外，公司對所有商業和商業房地產貸款進行風險評級。
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 經過 | 特別提及 | 不合標準 | 值得懷疑 | 未評級 | |||||||||||||||
| 住宅1-4户 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 商業地產和多户住宅 | ||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 住宅1-4户 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 商業地產和多户住宅 | ||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
公司考慮貸款組合的表現及其對貸款損失撥備的影響。對於符合以下條件的所有貸款類別不除評級外，公司還根據先前提交的貸款的老化狀態和支付活動來評估信用質量。一般來説，所有貸款不評級為90逾期或被歸類為非應計項目並集體評估減值的天數被視為不良業績。下表列出了對以下所有貸款的記錄投資不風險評級，基於截止到的支付活動2022年9月30日和2021年12月31日:
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 住宅1-4户 | 商業地產和多户住宅 | 商業廣告 | 消費者 | 總計 | |||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 不良資產 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 不良資產 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
修改：
該公司的貸款組合還包括在問題債務重組(TDR)中修改的某些貸款，在TDR中，已經向已經經歷或預計將經歷財務困難的借款人提供了經濟優惠。這些優惠通常源於該公司的減損活動，可能包括降低利率、延期付款、本金寬免、忍耐或其他行動。所有TDR也被歸類為減值貸款。
當本公司修改貸款時，管理層根據預期未來現金流量的現值(按原始貸款或租賃協議的合同利率貼現)評估任何可能的特許權，但貸款或租賃的唯一(剩餘)償還來源是經營或清算抵押品的情況除外。在這些情況下，管理層使用抵押品的當前公允價值減去銷售成本，而不是貼現現金流。如果管理層確定修改後的貸款或租賃的價值低於記錄的貸款或租賃投資(扣除以前的沖銷、遞延貸款費用或成本和未攤銷溢價或折扣)，則通過撥備中的特定準備金或直接減記貸款或租賃餘額確認減值。不預期中。
有幾個
公司於#年收購了俄亥俄州立銀行(“OSB”)2014年11月和基準銀行在2017年9月。作為這些收購的結果，本公司的貸款在收購時有證據表明自發起以來信用質量惡化，並且很可能在收購時，所有合同要求的付款都將不被收集起來。
以下是與在這些交易中獲得的貸款相關的信息，包括購買的減值貸款：
| 俄亥俄州立銀行 | ||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 合同 | ||||||||||||
| 本金 | 可吸積性 | 攜帶 | ||||||||||
| 應收賬款 | 差異化 | 金額 | ||||||||||
| 購買的履約貸款 | ||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 因收到付款而發生的變更 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2022年9月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 購入減值貸款 | ||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 因收到付款而發生的變更 | ||||||||||||
| 2022年9月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 基準銀行 | ||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 合同 | ||||||||||||
| 本金 | 可吸積性 | 攜帶 | ||||||||||
| 應收賬款 | 差異化 | 金額 | ||||||||||
| 購買的履約貸款 | ||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 因收到付款而發生的變更 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2022年9月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 購入減值貸款 | ||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 因收到付款而發生的變更 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2022年9月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
注5--其他借款
其他借款包括以下內容2022年9月30日和2021年12月31日:
| (單位：千) | ||||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 聯合銀行 | ||||||||
| 購買的聯邦基金 | $ | $ | ||||||
| 應付票據，利息為%和$每季度支付本金和任何剩餘的未付本金，到期。聯合銀行的所有股票都作為抵押品持有。 | ||||||||
| 其他借款總額 | $ | $ | ||||||
其他借款的未來到期日如下：2022, 2023, 2024, 2025 2026 2027 2028
《The Corporation》N有$
注6-次級遞延利息債券
該公司已成立並投資了$
該公司承擔了$
信託優先證券的每一期的利率與相關債券的利率相同。出於監管目的，這些證券的結構符合I級資本的資格，因此支付的股息可抵税。然而，根據聯邦儲備委員會的指導方針，這些證券的構成不能超過25%包括這些證券在內的公司核心第I級資本。
該公司知悉倫敦銀行同業拆息的停止及其對這些債券利率的潛在影響。匯率應由可比的同等或替代基準利率或指數取代，並適當考慮類似美元計價信貸安排的任何演變或隨後存在的慣例，可能包括由政府當局作出的任何選擇、背書或建議(“置換利率”)，適用利率將由等於該置換利率的浮動利率加上利差或保證金(“置換利差”)取代，而息差或保證金(“置換利差”)的數額，當加上LIBOR終止事件發生之日(“LIBOR終止日期”)時生效的置換利率時，將導致新的浮動利率實質上等同於緊接LIBOR終止日期之前生效的原有適用利率。
債券的利息支出總額達$
注7-公允價值計量
ASC820-10將公允價值定義為在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移債務所收到的價格。公允價值計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場，或在沒有主要市場的情況下，發生在資產或負債的最有利市場。用於衡量資產或負債公允價值的主要(或最有利)市場價格應不根據交易成本進行調整。有序交易是指在計量日期之前的一段時間內承擔對市場的風險敞口，以考慮到涉及此類資產和負債的交易的常見和慣例的營銷活動；它是不這是一筆強制交易。市場參與者是指主體市場上的買家和賣家，他們獨立、知識淵博、既有能力又願意交易。
ASC820-10要求使用與市場法、收益法和/或成本法相一致的估值方法。市場法使用涉及相同或可比資產和負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術，在貼現的基礎上將未來的金額，如現金流或收益，轉換為單一的現值。成本法的基礎是目前替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。應始終如一地應用估值技術。對估值技術的投入指的是市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。輸入量可能看得見或看不見。可觀察到的投入反映了市場參與者將在根據從獨立來源獲得的市場數據制定的資產或負債定價時使用的假設。無法觀察到的輸入反映了報告實體自己對市場參與者將使用的假設的假設，這些假設是根據在相關情況下可獲得的最佳信息制定的。在這方面，ASC820-10建立估值投入的公允價值等級，對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次如下：
水平1 – 本公司於計量日期有能力取得的相同資產或負債在活躍市場的未經調整報價。
水平2 – 包括在水平內的報價以外的投入1資產或負債可直接或間接觀察到的。水平2投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價；相同或類似資產或負債在下列市場中的報價不活躍；資產或負債的可觀察到的報價以外的投入；以及主要來自可觀察到的市場數據或以相關性或其他方式證實的投入。
水平3 –無法觀察到的資產或負債的投入，而在計量日市場活動很少(如果有的話)。無法觀察到的投入反映了公司自己對市場參與者將用什麼來為資產或負債定價的假設。這些投入是根據當時可獲得的最佳信息制定的，其中可能包括公司自己的財務數據，如內部開發的定價模型、貼現現金流量方法，以及公允價值確定需要管理層做出重大判斷的工具。
金融資產(有
有幾個
下表列出了抵押貸款償還權損益的對賬和損益表分類，這些損益是使用重大不可觀察的投入(水平)按公允價值經常性計量的3)，用於九月底期間結束2022年9月30日而在截至2021年12月31日:
| (單位：千) | ||||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 抵押貸款服務權 | ||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 損益，包括已實現和未實現的： | ||||||||
| 購買、發行和結算 | ||||||||
| 處置--基於貸款支付和償付的攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 公允價值變動 | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
以下説明按公允價值計量的工具所使用的估值方法，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類，以及披露不可觀察到的投入。
一般而言，公允價值是以可得的市場報價為基礎。如果這些報價的市場價格是不公允價值以內部開發的模型為基礎，這些模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為投入。估值調整可能確保金融工具按公允價值入賬。這些調整可能包括反映交易對手信用質量、公司信譽等的金額，以及不可觀察的參數。任何此類估值調整都會隨着時間的推移而持續適用。該公司的估值方法可能產生公允價值計算可能不表示可變現淨值或反映未來公允價值。雖然管理層相信本公司的估值方法恰當且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來釐定若干金融工具的公允價值，可能會導致在報告日期對公允價值的估計有所不同。
可供出售的證券
如果在活躍的市場上有報價，證券被分類在水平內。1在估值層次結構中。水平1證券通常包括政府債券和交易所交易的股票。如果報價的市場價格是不然後，使用定價模型、具有類似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。這類文書的實例，通常將其歸類為2在估值層次中，包括美國政府和機構證券、市政債券、抵押貸款支持證券和資產支持證券。在某些活動有限或估值投入透明度較低的情況下，證券被歸類在水平範圍內3在估值層次結構中。
減值貸款
該公司會這樣做不按公允價值經常性記錄減值貸款。然而，貸款定期被視為減值，如果預計僅通過抵押品償還，則按基礎抵押品的公允價值減去估計出售成本進行報告。抵押品價值是使用Level估計的2投入，包括最近的評估或評價以及水平3基於定製貼現標準的投入，例如額外的評估調整，以考慮評估日期和估計銷售成本之後的價值惡化。額外的評估調整幅度在
抵押貸款服務權
按揭證券公司根據貼現現金流模型，按估計公允價值記錄按揭還款權，該模型包括
某些其他金融資產和金融負債是在非經常性基礎上按公允價值計量的；也就是説，這些工具是不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須作出公允價值調整。金融資產和金融負債，不包括減值貸款和擁有的其他房地產，在非經常性基礎上按公允價值計量不重要的是2022年9月30日和2021年12月31日.
注8-金融工具的公允價值
確認金融工具的賬面值和估計公允價值2022年9月30日和2021年12月31日具體情況如下：
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 賬面金額 | 預估價值 | 賬面金額 | 預估價值 | 輸入電平 | ||||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | 1 | |||||||||||||||
| 證券，包括FHLB股票 | 2,3 | |||||||||||||||||||
| 持有待售貸款 | 3 | |||||||||||||||||||
| 淨貸款 | 3 | |||||||||||||||||||
| 抵押貸款償還權 | 3 | |||||||||||||||||||
| 套期保值資產 |
|
| 3 | |||||||||||||||||
| 金融總資產 | $ |
| $ |
| $ | $ | ||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||||||
| 成熟性 | $ |
| $ |
| $ | $ | 3 | |||||||||||||
| 未成熟 |
|
| 1 | |||||||||||||||||
| 其他借款 | 3 | |||||||||||||||||||
| 次級遞延利息債券 |
| 3 | ||||||||||||||||||
| 對衝負債 |
-
|
-
| 3 | |||||||||||||||||
| 金融負債總額 | $ |
| $ | $ | $ | |||||||||||||||
上面的總結做了不包括人壽保險的應計應收利息或現金退還價值，這些也被視為金融工具。此類物品的估計公允價值被視為其賬面價值。
還有一些未被認可的金融工具2022年9月30日和2021年12月31日這些條款與提供信用證和信用證的承諾有關。這類金融工具的合同金額為#美元。
使用以下方法和假設估計上述每類金融工具的公允價值：
現金和現金等價物：
公允價值被確定為這些項目的賬面價值(包括手頭現金、銀行到期現金和出售的聯邦基金)，因為它們代表現金或到期。90幾天或更少的時間，並做到不代表了意想不到的信貸擔憂。
證券：
證券的公允價值是根據個別證券的市場報價確定的；不可用，估計公允價值是通過與其他具有類似風險和到期日特徵的已知證券進行比較而獲得的。這樣的價值就是不考慮可能的税收影響或估計的交易成本。
持有待售貸款：
持有待售貸款的公允價值是根據類似貸款的銷售價格確定的。持有待售貸款通常為60幾天或更短時間。
貸款：
對具有類似財務特徵的貸款組合估計了貸款的公允價值。對於至少每年重新定價且通常具有低風險特徵的可調整利率貸款，賬面金額被認為是對公允價值的合理估計。對於固定利率貸款，公允價值是根據貼現現金流分析估計的，並考慮到加權平均利率和投資組合的條款，並根據貸款固有的信貸和利率風險進行調整。不良貸款的公允價值是基於最近的評估或估計的貼現現金流。對固定利率貸款和可調整利率貸款的公允價值披露進行了調整，以反映在公開市場交易中出售貸款預計將收到的退出價格金額。
抵押貸款償還權：
抵押貸款償還權的公允價值是基於對投資組合的分析確定的。第三聚會。
衍生工具資產和負債：
衍生工具資產及負債的公允價值乃根據衍生工具估值模型按月評估，並使用類似資產的報價(按承諾的特定屬性及於估值日期的其他可觀察市場數據作出調整)。
存款負債：
核心存款的公允價值，包括活期存款、儲蓄賬户和某些貨幣市場存款，是指按需支付的金額。定期存單的公允價值是使用季度末類似剩餘期限存款的利率來估計的。估計的公允價值不包括存款負債提供的低成本資金相對於在市場上借入資金的成本所產生的好處。對所有存款的公允價值披露進行了調整，以反映在公開市場交易中出售存款預期收到的退出價格金額。
其他借款及次級遞延利息債券：
其他借款及次級可遞延利息債券的公允價值，是根據類似類型借款安排的現行借款利率，以貼現現金流淨現值釐定，並由獨立第三聚會。
其他金融工具：
提供信用證和信用證的承諾的公允價值被確定為合同金額，因為這些金融工具通常是按現有利率作出的承諾。其他借款的公允價值是根據使用當前利率的貼現現金流分析確定的。除遞延補償協議外，其他負債的公允價值一般被視為賬面價值。該合同的公允價值是根據貼現現金流分析確定的，該貼現現金流分析使用的是類似工具的當前利率。
金融工具的公允價值估計是根據相關市場信息在特定時間點作出的。這些估計是可以的。不反映在以下位置提供銷售可能產生的任何溢價或折扣一將某一特定金融工具的全部持有量計入預期未來業務價值與資產和負債價值之間的時間不被認為是金融工具。自.以來不是由於相當大一部分金融工具存在現成市場，公允價值估計主要是基於考慮未來預期信貸損失、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵等因素後做出的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對這些估計產生重大影響。
注9-股票期權
聯合銀行股份有限公司。2016股票期權計劃(以下簡稱“計劃”)允許公司向符合條件的參與者授予不合格的股票期權。總計
該公司已發出
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 未清償，期初 | ||||||||
| 授與 | ||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 被沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未清償，期末 | ||||||||
| 季度末加權平均行權價 | $ | $ | ||||||
期權歸屬於-授予之日週年日的年限。在…2022年9月30日,
授予的期權的公允價值在授予之日使用布萊克·斯科爾斯期權定價模型進行估計。以下是在計算授予的仍在歸屬的期權的公允價值時使用的假設：
| 2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
| 已授予期權的加權平均公允價值 | $ | $ | $ | |||||||||
| 平均股息收益率 | % | % | % | |||||||||
| 預期波動率 | % | % | % | |||||||||
| 無風險利率 | % | % | % | |||||||||
| 預期期限(年) | ||||||||||||
與#年授予的股票期權有關的薪酬支出總額2022,扣除沒收，預計為$
注10-非利息收入
公司在ASC範圍內與客户簽訂合同的收入606在非利息收入中確認。非利息收入的物質組的定義如下：
存款賬户手續費:
存款賬户手續費主要包括賬户分析費、月維護費、透支費和其他存款賬户相關費用。透支費和某些服務費是固定的，履約義務通常在相關交易時履行。對於分析費和每月維護費的考慮是可變的，因為如果客户滿足某些合格指標，費用可以降低。該公司的履約義務在交易時或在一個月內履行。
交換費收入：
該公司從通過萬事達卡支付網絡進行的借記卡和信用卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易產生的交換費是基礎交易價值的一個百分比，並與向持卡人提供的交易處理服務同時確認。
財富管理收入:
本公司從為客户提供的服務中賺取財富管理和投資經紀手續費，這些服務包括管理投資資產、提供諮詢服務和賬户交易。費用以所管理資產的市場價值為基礎，並在公司履行業績義務時按月確認。交易佣金按交易日確認，因為履約義務是在交易進行時履行的。其他相關服務以固定收費表為基礎，收入在提供服務時確認，即公司履行其履約義務時確認。
下表載列該公司年度的非利息收入。九截至的月份2022年9月30日和2021。ASC範圍之外的項目606都是這樣被記錄下來的。
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 存款賬户手續費 | $ | $ | ||||||
| 出售貸款的收益(1) | ||||||||
| 證券淨收益(虧損)(1) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 抵押貸款償還權公允價值變動(1) | ||||||||
| 人壽保險現金退保價值增加(一) | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 換乘費用 | ||||||||
| 財富管理 | ||||||||
| 服務費淨額(1) | ||||||||
| 其他非利息收入 | ( | ) | ||||||
| 非利息收入總額 | $ | $ | ||||||
| (1) 不在ASC的範圍內606 |
注11-後續活動
管理層自發布合並財務報表之日起對後續事件進行了評估。之後發生的事件或交易2022年9月30日，但在發佈合併財務報表之前，這提供了關於存在於2022年9月30日已在截至該期間的綜合財務報表中確認2022年9月30日。提供有關情況的證據的事件或交易不存在於2022年9月30日但在財務報表發佈之前出現了不已在截至該期間的綜合財務報表中確認2022年9月30日.
On 十月18, 2022,公司董事會批准了#美元的現金股息
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
選定的財務數據
閲讀以下數據時應結合未經審計的合併財務報表以及以下管理層的討論和分析：
| 截至9月30日或截至9月30日的三個月， |
截至9月30日或截至9月30日的9個月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 重大比率(未經審計) |
||||||||||||||||
| 淨收入為： |
||||||||||||||||
| 平均資產(A) |
1.15 | % | 1.54 | % | 0.96 | % | 1.39 | % | ||||||||
| 平均有形股東權益(非公認會計準則)(A) |
20.33 | % | 18.59 | % | 14.90 | % | 17.03 | % | ||||||||
| 淨息差(A) |
3.91 | % | 4.12 | % | 3.65 | % | 3.84 | % | ||||||||
| 效率比(A) |
71.42 | % | 65.33 | % | 73.62 | % | 66.68 | % | ||||||||
| 平均股東權益與平均資產之比 |
8.34 | % | 11.05 | % | 9.18 | % | 11.02 | % | ||||||||
| 貸款與存款之比(期末) |
66.35 | % | 63.58 | % | 66.35 | % | 63.58 | % | ||||||||
| 貸款損失撥備(期末) |
1.63 | % | 1.75 | % | 1.63 | % | 1.75 | % | ||||||||
| 每股賬面價值 |
$ | 22.79 | $ | 35.46 | $ | 22.79 | $ | 35.46 | ||||||||
| 每股有形賬面價值(A) | $ | 13.83 | $ | 26.56 | $ | 13.83 | $ | 26.56 | ||||||||
| (a) |
此表中包含的一些財務指標不是美國公認會計原則或GAAP認可的財務業績指標。這些非GAAP財務指標包括有形賬面價值、平均有形股本回報率、淨息差(税額等值)和效率比率。管理層在其業績分析中使用這些非公認會計準則財務指標，並認為財務分析師和投資者經常使用這些指標和其他類似指標來評估資本充足率。下表提供了本表中使用的非GAAP披露與可比GAAP衡量標準的對賬。管理層以及監管者、金融分析師和其他投資者可將這些衡量標準與更傳統的銀行資本比率結合使用，以比較擁有大量商譽或其他無形資產的銀行組織的資本充足率，這些資產通常源於對合並和收購採用購買會計方法。
不應單獨考慮這些非GAAP財務指標，或將其作為股東權益總額、總資產、每股賬面價值、平均資產回報率、平均股本回報率或根據GAAP計算的任何其他衡量標準的替代品。此外，我們計算這些非公認會計準則財務指標的方式可能不同於其他報告類似名稱的財務指標的公司。 |
| 將普通股股東權益調整為有形普通股權益 |
2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
||||||
| 股東權益 |
$ | 73,820 | $ | 116,144 | ||||
| 商譽和其他無形資產減少 |
28,616 | 29,151 | ||||||
| 有形普通股權益 |
$ | 45,204 | $ | 86,993 | ||||
| 平均股東權益 |
$ | 98,637 | $ | 114,244 | ||||
| 平均商譽和其他無形資產減少 |
29,057 | 29,199 | ||||||
| 平均有形普通股權益 |
$ | 69,580 | $ | 85,045 | ||||
| 每股普通股有形賬面價值 |
||||||||
| 有形普通股權益(A) |
$ | 45,204 | $ | 86,993 | ||||
| 已發行和已發行普通股總數(B) |
3,269,647 | 3,275,430 | ||||||
| 每股普通股有形賬面價值(A)/(B) |
$ | 13.83 | $ | 26.56 | ||||
| 平均有形權益回報率 |
||||||||
| 年初至今按年率計算的淨收入(C) |
$ | 10,368 | $ | 14,484 | ||||
| 平均有形普通股權益(D) |
$ | 69,580 | $ | 85,045 | ||||
| 平均有形普通股權益回報率(C/D) |
14.90 | % | 17.03 | % | ||||
| 淨息差，税額等值 |
||||||||
| 年初至今淨利息收入，年化 |
$ | 34,951 | $ | 35,989 | ||||
| 税額等值調整 |
984 | 745 | ||||||
| 相當於税的淨利息收入，年化(E) |
$ | 35,935 | $ | 36,735 | ||||
| 平均收益資產(F) |
$ | 983,763 | $ | 957,815 | ||||
| 淨息差，税額(E)/(F) |
3.65 | % | 3.84 | % | ||||
| 效率比，税額當量 |
||||||||
| 年初至今非利息支出，年化(G) |
$ | 34,436 | $ | 37,145 | ||||
| 年初至今摺合成年率的等值税項淨利息收入 |
35,935 | 36,735 | ||||||
| 年初至今非利息收入，年化 |
10,839 | 18,973 | ||||||
| 年初至今總收入，年化(H) |
$ | 46,773 | $ | 55,708 | ||||
| 效率比(G)/(H) |
73.62 | % | 66.68 | % | ||||
前瞻性陳述
本文件中使用的詞語或短語“可能導致”、“預計將”、“將繼續”、“預計”、“估計”、“預計”或類似表述旨在識別1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”，這些陳述受許多假設、風險和不確定因素的影響。由於各種因素，實際結果可能與此類聲明包含或暗示的內容大不相同，這些因素包括：經濟狀況的變化；利率的變動；產品定價和服務的競爭壓力；商業戰略的成功和時機；政府行動和改革的性質、範圍和時機；關鍵基礎設施的持續中斷以及新冠肺炎疫情的影響。抗擊新冠肺炎疫情已取得重大進展，儘管截至2022年9月30日，流行病和宏觀經濟狀況似乎正朝着積極的方向發展，但如果病毒捲土重來，聯合銀行股份有限公司(以下簡稱聯合銀行)可能會對其業務、財務狀況、運營業績和現金流產生進一步的不利影響。
本公司告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，因為這些陳述僅反映了所作日期的情況。公司不承諾，特別是不承擔任何義務，更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發表之日之後發生的或意想不到的事件或情況。
引言
本公司是根據俄亥俄州法律註冊成立的註冊金融控股公司，並受聯邦儲備系統理事會(“美聯儲理事會”)的監管。該公司於1985年成立併成立。該公司的執行辦公室位於俄亥俄州哥倫布格羅夫市進步大道105號，郵編：45830。根據聯邦儲備委員會的定義，該公司是一家由一家銀行控股的公司。
聯合銀行是香港聯合銀行的全資附屬公司，是一家提供全面服務的社區銀行，提供全面的商業及消費銀行服務。該銀行是一家俄亥俄州特許銀行，服務於俄亥俄州的艾倫、特拉華州、富蘭克林、漢考克、休倫、馬裏恩、保爾丁、普特南、桑達斯基、範沃特和伍德縣，在鮑林格林、哥倫布格羅夫、特拉華州、德爾福斯、芬德利、加哈納、吉布森堡、卡里達、萊普西奇、利馬、馬裏恩、渥太華、保爾丁、彭伯維爾、普利茅斯、韋斯特維爾和俄亥俄州沃辛頓設有辦事處。
存款服務包括支票賬户、儲蓄賬户和貨幣市場賬户；存單和個人退休賬户。其他支持服務包括網上銀行、賬單支付、手機銀行、Zelle支付服務、自動取款機和保險箱租賃。金庫管理和遠程存款捕獲產品也可供商業存款客户使用。由聯邦存款保險公司管理的存款保險基金為聯合銀行的存款提供不超過適用限額的保險。
提供的貸款產品包括商業和住宅房地產貸款、農業貸款、商業和工業貸款、房屋淨值貸款、各種消費貸款以及小企業管理和美國農業部支持的貸款。聯合銀行的住宅貸款活動主要包括購買或再融資個人住宅的貸款。這些貸款中的大部分被出售給二級市場。
財富管理服務由聯合銀行通過與註冊經紀/交易商LPL Financial LLC的安排提供。持牌代表提供全方位的投資服務和產品，包括金融需求分析、互惠基金、證券交易、年金和人壽保險。
聯合銀行有兩家子公司：UBC Investments，Inc.(“UBC”)，一個為持有其證券組合而成立的實體；以及UBC Property，Inc.(“UBC Property”)，一個為持有和管理某些代替喪失抵押品贖回權而獲得的財產而成立的實體。
UBC風險管理公司是該公司的子公司，位於內華達州拉斯維加斯。它是一家專屬自保保險子公司，為公司及其相關子公司提供各種責任和財產損失保險。
本公司註冊為1934年證券交易法報告公司，但本公司於2022年8月17日向美國證券交易委員會提交了一份25號表格，要求其普通股從納斯達克資本市場上市，並根據交易法第12(B)節取消其股票註冊。其普通股在納斯達克資本市場的最後一個交易日為2022年8月26日。自2022年8月29日起，該公司的股票開始在OTCQX市場交易，交易代碼為“UBOH”。該公司於2022年9月1日向美國證券交易委員會提交了15號表格，根據《交易法》第12(G)條終止其普通股登記。一旦終止生效，預計將在提交申請後90天內生效，公司提交代理材料並遵守交易法第16條受益所有權報告規則的義務將終止。
在截至2022年12月31日的財年剩餘時間內，公司根據交易法第15(D)節向美國證券交易委員會提交定期報告的義務，包括提交10-K、10-Q和8-K表格的報告。本公司打算在2023年初提交其截至2022年12月31日的財政年度的美國證券交易委員會Form 10-K年度報告後，向美國證券交易委員會提交Form 15，一旦提交，公司根據交易法第15(D)節提交報告的義務，包括美國證券交易委員會Form 10-K、10-Q和8-K，將立即暫停。
現對該公司的綜合財務報表進行以下討論和分析，以深入瞭解管理層對財務結果的評估。
經濟環境
與2021年較高的增長率相比，美國經濟增長在2022年有所放緩，原因是更高的通脹和不斷上漲的能源價格以及對俄羅斯-烏克蘭戰爭的擔憂以及新冠肺炎疫情造成的持續經濟不確定性導致美國國內生產總值(GDP)在2022年上半年略有萎縮，然後在第三季度有所反彈。儘管FRB努力通過提高短期利率來控制通脹，但它仍然居高不下，反映出與疫情和能源價格上漲以及其他更廣泛的價格壓力有關的供需失衡，2022年前9個月的年化通脹率超過8.2%，遠高於FRB的目標通脹率。此外，俄烏戰爭及相關事件可能會給通脹帶來額外的上行壓力，並拖累經濟活動。其他地緣政治壓力和中期選舉繼續在年底前不確定的經濟狀況中發揮作用。儘管GDP在第一季度和第二季度略有下降，然後在2022年第三季度略有回升，但總失業率仍然很低，2022年9月為3.5%，而2021年12月為3.9%。2022年至今，美聯儲已將短期利率提高了300個基點，並表示將在2022年最後一個季度和2023年初繼續提高短期利率，以控制通貨膨脹率。
由於這些不確定性，我們的信貸管理部門繼續密切監控和分析貸款組合中風險較高的部分，跟蹤貸款延期付款、客户流動性並及時向高級管理層和董事會提供報告。基於公司的資本水平、審慎的承保政策、貸款集中的多元化以及我們的地理位置，我們謹慎樂觀地認為，公司有能力繼續管理目前影響我們的客户基礎和當地經濟的各種風險和不確定因素的影響。雖然我們仍然有充足的資本，有強大的貸款損失撥備水平，但公司可能需要在極其不穩定的全球經濟狀況下做出額外的貸款損失撥備。
行動的結果
損益表概述
截至2022年9月30日的季度，該公司報告淨收益為3,086,000美元，或每股基本收益0.94美元，較2021年第三季度的淨收益4,092,000美元，或每股基本收益1.25美元減少1,006,000美元(24.6%)。與2021年同期相比，2022年第三季度的經營業績減少主要是由於非利息收入減少1,889,000美元(40.1%)和淨利息收入減少574,000美元(5.8%)，但被非利息支出減少815,000美元(8.4%)和所得税撥備減少642,000美元(76.2%)所抵消。第三季度的業績包括793,000美元，或每股基本收益0.24美元，由於BOLI死亡撫卹金的支付，非利息收入增加。
截至2022年9月30日的9個月，淨收入總計7,776,000美元，或每股基本收益2.37美元，而2021年同期為10,863,000美元，或每股基本收益3.31美元，減少3,087,000美元(28.4%)。與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的經營業績出現下降，主要原因是淨利息收入減少779,000美元(2.9%)，非利息收入減少6,101,000美元(42.9%)，但被非利息支出減少2,032,000美元(7.3%)、貸款損失準備金減少300,000美元以及所得税準備金減少1,461,000美元(66.4%)所抵銷。
淨利息收入
淨利息收入是指來自生息資產的收入超過計息負債產生的利息的數額。生息資產主要包括貸款和投資證券，而計息負債包括有息存款賬户和借入資金。淨利息收入仍然是該公司的主要收入來源。市場利率的變化，以及計息資產和計息負債的組合和數量的變化，都會影響淨利息收入。2022年第三季度的淨利息收入為9,329,000美元，而2021年同期為9,903,000美元，減少574,000美元(5.8%)。截至2022年9月30日的9個月，淨利息收入為26,213,000美元，而2021年同期為26,992,000美元，減少779,000美元(2.9%)。
截至2022年9月30日的季度，淨利息收入減少574,000美元，原因是利息收入減少522,000美元(4.9%)，利息支出減少52,000美元(7.0%)。截至2022年9月30日的9個月的淨利息收入減少779,000美元，原因是利息收入減少1,242,000美元(4.2%)，但利息支出減少463,000美元(19.3%)。
截至2022年9月30日止三個月的利息收入減少522,000元，原因是貸款利息收入減少1,286,000元(13.8%)，但有關減幅因投資組合收入增加525,000元及其他利息收入增加239,000元而被部分抵銷。貸款利息收入減少是由於購買力平價貸款產生的貸款手續費收入減少了2238,000美元，但由於貸款數量增加，貸款利息收入增加了952,000美元。投資組合收入增加的原因是與上一年相比交易量增加，其他利息收入增加是因為從美聯儲的餘額賺取的利息增加。
截至2022年9月30日的9個月，利息收入減少了1242,000美元。貸款利息收入減少3,232,000美元，主要原因是購買力平價貸款費用減少3,722,000美元，但因投資組合利率和成交量上升而增加的利息收入增加490,000美元。由於交易量增加，投資組合收入增加了1,622,000美元，其他利息收入增加了368,000美元，原因是美聯儲餘額的利息增加。
截至2022年9月30日的9個月，平均收益資產收益率為3.91%，而2021年同期為4.17%。這是由於購買力平價和按揭貸款費用減少，以及盈利資產組合發生變化。這個截至2022年9月30日的9個月，平均計息現金、證券和貸款餘額分別為5290萬美元、3.008億美元和6.3億美元，而截至2021年9月30日的9個月分別為9740萬美元、2.198億美元和6.406億美元。兩個期間的平均貸款餘額減少1,060萬美元，原因是購買力平價貸款的平均餘額在期間內減少6,470萬美元，但被新貸款增加5,410萬美元所抵銷。
截至2022年9月30日的三個月，利息支出增加了52,000美元，與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月減少了463,000美元。由於利率上升，2022年第三季度的利息支出增加，使2022年第三季度的資金成本從2021年第三季度的0.40%增加到0.42%。年初至今，由於高收益定期存款的平均餘額減少了4290萬美元，而收益率較低的非到期存款賬户增加了1.019億美元，年初至今的存款費用有所下降。這將截至2022年9月30日的9個月的資金成本降至0.34%，而2021年同期為0.44%。管理層預計，隨着非到期存款和定期存款的存款利率隨着市場和競爭的增加，資金成本將在2022年和2023年剩餘時間內增加。
淨息差的計算方法是將淨利息收入(經調整以反映在應税等值基礎上免税的利息收入)除以平均可賺取利息資產。由此得出的百分比是公司將其結果與過去期間的結果以及同行機構的結果進行比較時的一種衡量標準。在截至2022年9月30日的季度和9個月內，淨息差(在應税等值基礎上)為3.91%和3.65%，而2021年同期為4.12%和3.84%。這一下降在很大程度上可以歸因於2021年可比時期收取的PPP費用。貸款包括 66.9% oF 2022年9月30日的生息資產，而2021年9月30日的生息資產的比例為61.0%。截至2022年9月30日，計息存款佔計息負債的97.5%，而2021年同期為97.2%。
貸款損失準備金
該公司的貸款損失準備金是根據管理層對貸款損失準備的計算而確定的，反映了管理層對貸款組合質量的評估和對貸款組合固有信貸風險的全面管理。貸款損失撥備的變動取決於貸款拖欠、抵押品狀況、投資組合風險和該公司貸款市場的一般經濟狀況等因素。在評估津貼的充分性時，管理層會考慮貸款組合的規模和質量，以當時的經濟狀況、監管指導方針和歷史貸款損失經驗衡量。然而，不能保證貸款信貸損失不會超過撥備，貸款組合的任何增長和總體經濟的不確定性可能需要在未來一段時間內增加撥備。
由於與新冠肺炎有關的不確定性在美國區域和更廣泛的經濟中普遍企穩，以及世行貸款組合的當前狀況，在截至2022年9月30日的九個月期間沒有確認的貸款損失準備金相比之下，截至2021年9月30日的9個月為30萬美元。截至2022年9月30日的貸款損失撥備為貸款總額的1.63%，而2021年9月30日的撥備為貸款總額的1.75%。
貸款損失撥備有可能在未來期間進一步增加，這是因為我們的貸款組合的信用質量可能會因經濟狀況而大幅下降，貸款違約率可能會增加。關於貸款損失準備的進一步討論，見財務條件下的“貸款損失準備”。
非利息收入
本公司的非利息收入主要來自與定息按揭貸款的發放、服務及銷售收益有關的活動；客户存款户口費用；人壽保險的收益；向客户銷售投資產品的收入；以及偶爾的證券銷售交易。與客户存款賬户和人壽保險相關的收入提供了相對穩定的收入流，而其他來源則更多地與數量或交易相關，因此可能因季度而異。
截至2022年9月30日的季度，非利息收入為2,823,000美元，而2021年第三季度為4,712,000美元，減少了1,889,000美元。貨幣基礎減少，主要是因為貸款銷售收益減少2,947,000元(77.6%)，但其他非利息收入增加1,092,000元(119.1%)。
截至2022年9月30日的9個月，非利息收入總計8,129,000美元，而2021年同期為14,230,000美元，減少了6,101,000美元。非利息收入減少，主要是由於貸款銷售收益減少9,722,000元(86.4%)，但因其他非利息收入增加3,730,000元(125.2%)而被抵銷。
貸款銷售收益大幅減少是由於住宅按揭業務的貸款活動減少，以及銷售淨收益以銷售貸款餘額的百分比表示的減少。在截至2022年9月30日的季度裏，售出了158筆貸款，總額為4,166.6萬美元，而2021年同期售出了328筆貸款，總額為9,040萬美元。2022年第三季度的銷售淨收益為1.77%，而2021年同期為4.06%。截至2022年9月30日的9個月，共售出541筆貸款，總額1.487億美元，銷售淨收益為0.79%。與2021年同期相比，2021年同期共售出1,098筆貸款，總額2.869億美元，銷售淨收益為3.76%。
截至2022年9月30日的季度，其他非利息收入增加1,092,000美元，今年迄今增加3,730,000美元，這主要是由於該公司的貸款對衝計劃收入增加，以及死亡撫卹金支付導致BOLI收入增加793,000美元。
非利息支出
在截至2022年9月30日的季度，非利息支出為8865,000美元，而2021年同期為9,680,000美元，減少了815,000美元。按季大幅下降包括604,000美元的薪金和福利(11.2%)、較低的按揭貸款佣金、219,000美元(46.8%)的貸款發放費用、125,000美元(21.2%)的數據處理費用，以及119,000美元(21.1%)的廣告和推廣費用，但被審查和審計費用增加61,000美元(42.3%)和律師費58,000美元(190.9%)所抵銷。
截至2022年9月30日的9個月，非利息支出為25,827,000美元，而2021年同期為27,859,000美元，減少了2,032,000美元。非利息開支減少的主要原因是，由於按揭貸款佣金減少，薪金及福利減少1,480,000美元(9.4%)，貸款發放費用減少486,000美元(39.7%)，廣告及推廣開支減少294,000美元(17.8%)，數據處理開支減少233,000美元(13.6%)，但設備服務開支增加75,000美元(8.7%)，差旅及娛樂開支增加92,000美元(133.9%)，自動櫃員機處理費用增加63,000美元(10.1%)，以及俄亥俄州特許經營税項開支增加62,000美元(10.6%)。
維持可接受的非利息開支水平和營運效率，是該公司在其策略性措施中的主要表現指標。金融服務業使用效率比率(非利息支出總額佔全税相當淨利息收入和非利息收入總和的百分比)作為業績的關鍵指標之一。在截至2022年9月30日的季度，該公司的效率比率為71.42%，而2021年同期為65.33%。在截至2022年9月30日的9個月內，該公司的效率比率為73.62%，而2021年同期為66.68%。較低的效率比率通常表明，銀行在產生每一美元收入方面的支出較少。本季度與年初至今期間效率比率的增加是由於住宅按揭活動大幅減少，導致非利息收入減少的速度快於非利息支出。
所得税撥備
截至2022年9月30日的季度所得税撥備為201,000美元(實際税率為6.1%)，而2021年同期為843,000美元(實際税率為17.1%)。截至2022年9月30日的9個月期間的撥備為739,000美元(實際利率為8.7%)，而2021年同期為2,200,000美元(實際利率為16.8%)。有效税率的下降在很大程度上是由於免税證券和BOLI死亡撫卹金支付，佔今年截至2022年9月30日税前收入的41.5%，而2021年同期為15.5%。
財務狀況
資產負債表概覽
截至2022年9月30日，總資產為10.6億美元，而截至2021年12月31日的總資產為10.8億美元，減少1730萬美元(1.6%)。總資產減少主要是由於現金及現金等價物減少2,620萬元(34.8%)，以及可供出售的證券減少3,220萬元(10.5%)，但被貸款增加2,790萬元(4.6%)及其他資產增加1,350萬元(136.4%)所抵銷。截至2022年9月30日，存款總額為9.608億美元，而2021年12月31日為9.304億美元，增加3040萬美元(3.3%)。
股東權益從2021年12月31日的1.191億美元減少到2022年9月30日的7380萬美元，減少了4530萬美元(38.0%)。這是可供出售證券的未實現虧損增加的結果，扣除5030萬美元的税項和支付的股息206.7萬美元后，淨收益7776,000美元抵消了這一增加。2021年12月31日至2022年9月30日期間，可供出售證券的未實現虧損增加，原因是長期國債收益率上升。可供出售證券的未實現淨收益和淨虧損在合併資產負債表中列為累計其他綜合(虧損)收入。
現金和現金等價物
截至2022年9月30日，現金和現金等價物總額為4900萬美元，截至2021年12月31日，現金和現金等價物為7520萬美元，其中包括2022年9月30日在其他銀行的有息存款3550萬美元和2021年12月31日的6350萬美元。管理層相信，目前的現金和現金等價物水平足以滿足公司目前的流動資金和業績需求，特別是考慮到有其他資金來源可用，如下所述。由於正在進行的交易以及相應的流動資金來源和用途，現金和現金等價物總額每天都在波動。管理層相信，公司近期的流動資金需求將由當前水平的現金和現金等價物、容易獲得的傳統和非傳統資金來源以及將在一年內到期的部分投資和貸款組合來滿足。這些資金來源應使公司能夠在到期時履行現金債務和表外承付款。此外，公司可以通過長期資產獲得各種額外借款來源，這些資產可用作此類借款的抵押品。
證券
管理層通過資產/負債委員會(ALCO)會議定期監測證券投資組合的收益、業績和流動性。因此，除FHLB股票外，所有證券都已被指定為可供出售，如果出於流動性、資產負債管理或其他原因需要，可以出售。此類證券按公允價值報告，任何未實現淨收益或淨虧損作為股東權益的一個單獨組成部分，扣除相關所得税後報告。
截至2022年9月30日，可供出售證券的攤銷成本和公允價值分別為3.341億美元和2.755億美元，導致税前未實現淨虧損5860萬美元，相應的税後虧損反映在股東權益中。4630萬美元。雖然未實現虧損對有形賬面價值產生了負面影響，並受到密切監控，但該公司擁有重要的流動資金來源，降低了不得不出售可供出售證券和實現虧損的風險。
貸款
該公司的主要貸款地區是西北部、西中部和俄亥俄州中部。截至2022年9月30日，貸款總額為6.374億美元，而2021年12月31日為6.096億美元，增加2780萬美元(4.6%)。與2021年12月31日相比，商業和多户房地產貸款增加3310萬美元，住宅1-4户房地產貸款增加1130萬美元，商業貸款減少1650萬美元，消費貸款減少10.1萬美元。通過PPP計劃發起的貸款包括在商業部分，截至2022年9月30日的未償還餘額為120萬美元，截至2021年12月31日的未償還餘額為660萬美元。剔除購買力平價貸款被免除的影響，貸款折價3320萬美元2022年9月30日與2021年12月31日的比較
截至2022年9月30日和2021年12月31日，還有一些未獲承認的金融工具，這些工具與提供信用證和信用證的承諾有關。此類金融工具的合同金額約為價值2.07億美元2022年9月30日和2021年12月31日的1.987億美元。
2022年前9個月，貸款需求一直温和，我們市場領域經濟狀況的不確定性可能會導致我們的商業和工業貸款、商業房地產貸款、住宅房地產貸款和消費貸款組合的增長放緩。該公司繼續在我們熟悉和了解的市場和地區尋找基於關係的客户。
貸款損失準備
下表彙總了2022年9月30日和2021年9月30日終了的9個月期間貸款損失準備的活動情況：
| (單位：千) |
||||||||
| 截至9月30日的9個月， |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 期初餘額 |
$ | 10,355 | $ | 9,994 | ||||
| 貸款損失準備金 |
- | 300 | ||||||
| 沖銷 |
- | (5 | ) | |||||
| 復甦 |
45 | 22 | ||||||
| 淨回收 |
45 | 17 | ||||||
| 期末餘額 |
$ | 10,400 | $ | 10,311 | ||||
貸款損失準備佔貸款總額的百分比為1.63%。2022年9月30日，2021年12月31日為1.70%，2021年9月30日為1.75%。不包括購買力平價貸款和相關撥備的分配，貸款損失撥備佔貸款總額的百分比在2022年9月30日為1.63%，2021年12月31日為1.72%，2021年9月30日為1.82%。根據目前的經濟指標，公司在貸款損失準備評估中增加了經濟因素。
經常撥備的數額足以將貸款損失準備金餘額維持在管理層認為足以應付投資組合內損失的水平。儘管管理層使用所有可用的信息來評估可能的貸款損失，但隨着經濟狀況和特定借款人情況的變化，未來可能需要增加或減少撥備。定期審查公司貸款損失撥備的管理機構還可能要求根據審查時掌握的信息對特定貸款的撥備或沖銷作出補充。
截至2022年9月30日，非應計地位貸款為1,014,000美元，截至2021年12月31日為320,000美元。截至2022年9月30日，非應計貸款佔未償還貸款的百分比為0.16%，截至2021年12月31日，非應計貸款佔未償還貸款的百分比為0.05%。
在90天內有52.4萬美元的商業貸款，但截至2022年9月30日仍在積累。這些貸款是通過PPP計劃發放的，目前正在等待SBA的寬恕決定。
如果根據目前的信息和事件，公司很可能無法根據貸款的合同條款收回貸款，則公司認為貸款已減值。截至2022年9月30日，該公司減值貸款總額為1,642,000美元，截至2021年12月31日，減值貸款總額為1,948,000美元
除了減值貸款外，該公司還有其他潛在的問題信貸，包括評級不合格或特別提及的貸款，以及逾期90天以上的貸款、非應計項目貸款和TDR貸款，截至2022年9月30日，貸款總額為1,030萬美元，截至2021年12月31日，貸款總額為2,470萬美元。該公司的信貸管理部門繼續密切監測這些信貸。
本公司根據歷史淨貸款沖銷經驗以及其他環境和質量因素計算的損失率，為潛在問題貸款提供集合準備金。與2021年前9個月的5,000美元相比，該公司在2022年前9個月沒有發生貸款沖銷。該公司還為其貸款組合中不被認為是問題或潛在問題貸款的剩餘部分提供彙集的普通準備金。除其他外，這些一般準備金的計算還考慮了相關貸款類型的歷史淨沖銷經驗。
資金來源
該公司在評估資金來源時考慮了許多替代辦法，包括但不限於存款以及短期和長期借款。存款，包括客户存款和公共基金存款，仍然是公司最重要的資金來源，截至2022年9月30日，存款總額為9.608億美元，佔公司未償還資金來源的97.5%，而截至2021年12月31日，存款為9.304億美元。
除傳統存款外，該公司還維持短期和長期借款安排。其他借款包括分別於2022年9月30日和2021年12月31日從聯合銀行借入的6,250,000美元和7,012,000美元。截至2022年9月30日及2021年12月31日，該公司亦分別持有未償還次級遞延利息債券13,001,000元及12,976,000元。管理層計劃繼續利用各種借款替代辦法，作為適當的資金來源。
監管資本
截至2022年9月30日，該公司和銀行滿足了所有監管資本要求，根據監管和基於風險的資本的行業標準，銀行被視為“資本充足”。
運營現金流
作為銀行套期保值計劃的一部分，持有的待售貸款在出售前會累積成更大的塊。根據出售這些區塊的時間，可能會對運營的淨收入和現金流產生積極或消極的影響。截至2022年9月30日，持有的待售貸款為8,078,000美元，而截至2021年12月31日為9,146,000美元，這對截至2022年9月30日的9個月的運營現金流產生了積極影響，為1,068,000美元。由於待售貸款的減少，截至2021年9月30日的9個月期間，運營現金流產生了3,882,000美元的積極影響。剔除這些持有的待售貸款的變化，截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，運營現金流將分別為正10,275,000美元和18,610,000美元。
流動性和利率敏感性
公司資產/負債管理職能的目標是根據經濟狀況、利率水平和客户偏好的變化，通過管理公司資產負債表的流動資金和利率敞口，保持淨利息收入的持續增長。
該公司管理利率風險，以儘量減少利率波動對盈利的影響。該公司使用模擬技術，試圖衡量利率水平變化的波動性、基本銀行利差、收益率曲線的形狀以及產品增長模式變化的影響。衡量收益對市場利率變化的敏感性的主要方法是使用不同的假設利率模擬預期現金流，同時調整非合同存款重新定價的時機和幅度，以更準確地反映預期定價行為。這些模擬包括對優質貸款重新定價的滯後以及計息存款賬户、普通儲蓄賬户和貨幣市場存款賬户的利差和數量彈性進行調整。
利率風險管理的主要功能是在那些對市場利率變化敏感的資產和負債之間保持適當的關係。本公司經常密切監察其資產及負債的敏感度，並預測各種利率變動對其淨息差的影響。利息敏感型資產和負債被定義為在指定時間範圍內到期或重新定價的資產或負債。
管理層認為，本公司目前的資產和負債組合提供了合理的風險水平，與淨利息收入的大幅波動和由此導致的本公司盈利基礎的波動有關。本公司管理層檢討利率風險對本公司淨利息收入、淨息差及盈利基礎波動的影響。
通貨膨脹對財務報表的影響
本公司所有資產均與商業銀行業務有關，一般屬貨幣性資產。因此，在重置成本環境下，它們不會像資本密集型行業的公司那樣受到通脹的影響。在物價上漲期間，淨額m淨資產頭寸導致購買力損失，反之，淨貨幣負債頭寸導致購買力增加。在商業銀行業，貨幣資產通常超過貨幣負債。香港地鐵有限公司沒有經歷過顯著的通貨膨脹或降幅離子延遲鈴聲響起九點-截至2022年9月30日的月份。管理層繼續通過公司的資產負債管理計劃和計算貸款損失撥備，密切監測利率敏感性趨勢。
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
不適用於較小的報告公司。
項目4--控制和程序
控制和程序的評估。
在管理層的參與下，包括首席執行官在內和作為首席財務官，我們已經評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(經修訂)下的規則13a-15(E)所定義的)的有效性。
根據這一評估，公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論，公司的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。
財務報告內部控制的變化。
在本季度報告所述期間，我們對財務報告的內部控制表格10-Q(根據交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響。
第II部分--其他資料
第一項：法律訴訟。
除本公司或其附屬公司與銀行業務有關的例行法律程序外，並無本公司或其附屬公司作為一方或其任何財產受影響的待決法律程序。該公司並不認為這類訴訟有實質意義。
項目1A：風險因素
該公司在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中提供的關於風險因素的討論沒有實質性變化。
第二項：股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
在本報告所述期間，本公司沒有出售任何未根據《證券法》登記的證券。下表包括公司在截至2022年9月30日的季度期間購買聯合銀行股份有限公司普通股的某些信息：
| 期間 |
購買的股份總數 |
加權平均每股支付價格 |
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份總數(A) |
根據該計劃或方案可購買的最大股份數量(A) |
||||||||||||
| 07/01/22 - 07/31/22 |
438 | (b) | $ | 22.13 | - | 382,293 | ||||||||||
| 08/01/22 - 08/31/22 |
156 | (b) | $ | 22.13 | - | 382,293 | ||||||||||
| 09/01/22 - 09/30/22 |
43,600 | $ | 19.98 | 43,600 | 338,693 | |||||||||||
(A)公司董事會通過了一項股票回購計劃(“計劃”)，最初於2005年7月29日宣佈。該計劃隨後於2005年12月23日、2007年3月20日、2013年12月17日和2021年11月18日進行了修訂，授權本公司在證券法和市場條件允許的情況下，通過市場購買計劃或私下協商的交易，不時回購最多80萬股本公司普通股。
(B)包括本公司因根據2016年股票期權計劃以無現金方式行使股票期權獎勵而購回的股份。
第三項：高級證券違約。
無
項目4：礦山安全信息披露
不適用
第5項：其他資料。
無
第六項：展品
| 展品 數 |
描述 |
展品位置 |
| 3.1 |
經修訂及重新修訂的公司章程 |
參考公司截至2006年6月30日的季度報表10Q併入本文。 |
| 3.2 |
修訂及重訂的規例守則 |
參考公司截至2007年6月30日的季度報表10Q併入本文。 |
| 4 | 註冊人普通股説明 | 在此引用本公司截至2019年12月31日止年度的表格10K |
| 31.1 |
規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官的認證 |
隨函存檔 |
| 31.2 | 規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官的認證 | 隨函存檔 |
| 32.1 |
第1350節CEO認證 |
隨函存檔 |
| 32.2 | 第1350節CEO認證 | 隨函存檔 |
| 101.INS |
內聯XBRL實例文檔 |
隨函存檔 |
| 101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構 |
隨函存檔 |
| 101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算 |
隨函存檔 |
| 101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義 |
隨函存檔 |
| 101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤 |
隨函存檔 |
| 101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿 |
隨函存檔 |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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聯合銀行股份有限公司 |
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| 日期：2022年11月7日 |
發信人：/s/克林特·D·曼茲 |
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克林特·D·曼茲 |
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首席財務官 |