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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期。
委託文件編號:000-30141
| | |
LivePerson,Inc. |
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 13-3861628 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (税務局僱主身分證號碼) |
| | |
第七大道530號,M1層 | | |
紐約, 紐約 | | 10018 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(212)609-4200
(註冊人的電話號碼,包括區號)
| | | | | | | | | | | | | | |
根據該法第12(B)條登記的證券: |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股票面價值0.001美元 | | LPSN | | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | |
非加速文件管理器 | ☐ | | 較小的報告公司 | ☐ | |
| | | 新興成長型公司 | ☐ | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒
在……上面2022年11月3日,75,328,068註冊人的普通股已發行。
LivePerson,Inc.
2022年9月30日
表格10-Q
索引 | | | | | | | | |
| | 頁 |
| 第一部分金融信息 | 4 |
| | |
第1項。 | 財務報表(未經審計): | 4 |
| | |
| 簡明綜合資產負債表 截至2022年9月30日和2021年12月31日 | 4 |
| | |
| 簡明綜合業務報表 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 | 5 |
| | |
| 簡明綜合全面損失表 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 | 6 |
| | |
| 股東權益簡明合併報表 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 | 7 |
| | |
| 現金流量表簡明合併報表 截至2022年和2021年9月30日的9個月 | 9 |
| | |
| 簡明合併財務報表附註 | 11 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 37 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 57 |
| | |
第四項。 | 控制和程序 | 59 |
| | |
| 第二部分:其他信息 | 59 |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 59 |
| | |
第1A項。 | 風險因素 | 60 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 60 |
| | |
第三項。 | 高級證券違約 | 60 |
| | |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 60 |
| | |
第五項。 | 其他信息 | 60 |
| | |
第六項。 | 陳列品 | 61 |
| | |
簽名 | | 62 |
前瞻性陳述
本季度報告中有關LivePerson,Inc.(“LivePerson”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的非歷史事實的陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們目前對LivePerson和我們行業的期望、假設、估計和預測。我們的預期、假設、估計和預測是真誠表達的,我們相信它們有合理的基礎,但我們不能向您保證我們的預期、假設、估計和預測將會實現。前瞻性表述的例子包括但不限於有關未來業務、未來經營結果或財務狀況(包括基於對歷史經營趨勢的審查)、管理戰略和新冠肺炎疫情的表述。其中許多陳述見於本季度報告10-Q表的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節。本季度報告中使用的“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“項目”以及此類詞語或類似表述的變體旨在識別前瞻性陳述。然而,並不是所有的前瞻性聲明都包含這些話。前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定性可能會導致未來的實際事件或結果與前瞻性陳述中明示或暗示的內容大不相同。可能導致我們的實際結果與我們在本10-Q表格季度報告中所作的前瞻性陳述大不相同的重要因素包括我們於2月28日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中闡述的那些因素, 2022在題為第一部分第1A項的一節中。“風險因素。”我們的內部預測和預期隨着一年或一年中每個季度的進展而變化,這是例行公事,因此應該清楚地理解,我們作為預期基礎的內部預測和信念可能會在每個季度或一年結束之前發生變化。儘管這些預期可能會發生變化,但如果發生變化,我們沒有義務通知您。我們的政策通常是每個季度只提供一次我們的預期,並在下個季度之前不更新該信息。我們不承擔任何修改前瞻性陳述以反映未來事件或情況的義務。所有前瞻性陳述均根據“1995年私人證券訴訟改革法”的安全港條款作出。
第一部分金融信息
項目1.財務報表
LivePerson,Inc.
簡明合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (單位:千) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 393,330 | | | $ | 521,846 | |
應收賬款,扣除應收賬款NCES為$8,511一個d $6,338分別截至2022年9月30日和2021年12月31日 | 100,741 | | | 93,804 | |
預付費用和其他流動資產 | 31,919 | | | 20,626 | |
流動資產總額 | 525,990 | | | 636,276 | |
經營性租賃使用權資產(附註10) | 2,270 | | | 1,977 | |
財產和設備,淨額(附註6) | 135,830 | | | 124,726 | |
合同採購成本 | 39,903 | | | 40,675 | |
無形資產,淨額(注5) | 81,457 | | | 85,554 | |
商譽(附註5) | 300,578 | | | 291,215 | |
遞延税項資產 | 4,570 | | | 5,034 | |
對合資企業的投資 | 3,993 | | | — | |
其他資產 | 2,487 | | | 1,199 | |
總資產 | $ | 1,097,078 | | | $ | 1,186,656 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 11,975 | | | $ | 16,942 | |
應計費用和其他流動負債(附註7) | 118,421 | | | 104,297 | |
遞延收入(附註2) | 103,219 | | | 98,808 | |
經營租賃負債(附註10) | 3,221 | | | 3,380 | |
流動負債總額 | 236,836 | | | 223,427 | |
遞延收入,扣除當期部分(附註2) | 287 | | | 54 | |
可轉換優先票據,淨額(附註8) | 736,475 | | | 574,238 | |
經營租賃負債,扣除當期部分(附註10) | 698 | | | 2,733 | |
遞延税項負債 | 2,355 | | | 2,049 | |
其他負債 | 30,916 | | | 34,718 | |
總負債 | 1,007,567 | | | 837,219 | |
承付款和或有事項(附註12) | | | |
股東’股本: | | | |
優先股,$0.001面值-5,000,000授權股份,無已發佈 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值-200,000,000授權股份,77,934,440和74,980,546已發行的股票,75,188,197和72,234,303分別截至2022年9月30日和2021年12月31日的流通股 | 78 | | | 75 | |
額外實收資本 | 757,162 | | | 871,788 | |
國庫股-2,746,243股票 | (3) | | | (3) | |
累計赤字 | (650,638) | | | (516,859) | |
累計其他綜合損失 | (17,088) | | | (5,564) | |
股東權益總額 | 89,511 | | | 349,437 | |
總負債和股東’股權 | $ | 1,097,078 | | | $ | 1,186,656 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
LivePerson,Inc.
簡明合併業務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位為千,不包括每股和每股金額) |
收入 | $ | 129,561 | | | $ | 118,327 | | | $ | 392,323 | | | $ | 345,823 | |
成本和支出:(1) (2) | | | | | | | |
收入成本(3) | 43,681 | | | 38,795 | | | 138,297 | | | 112,377 | |
銷售和市場營銷 | 49,448 | | | 40,852 | | | 167,563 | | | 116,427 | |
一般和行政 | 32,171 | | | 17,193 | | | 92,152 | | | 47,784 | |
產品開發 | 44,744 | | | 41,734 | | | 156,568 | | | 112,715 | |
重組成本 | 7,111 | | | 44 | | | 17,949 | | | 3,269 | |
購入無形資產的攤銷 | 920 | | | 488 | | | 2,742 | | | 1,237 | |
總成本和費用 | 178,075 | | | 139,106 | | | 575,271 | | | 393,809 | |
運營虧損 | (48,514) | | | (20,779) | | | (182,948) | | | (47,986) | |
其他收入(費用),淨額: | | | | | | | |
利息收入(費用),淨額 | 401 | | | (9,442) | | | (1,713) | | | (27,852) | |
其他收入(費用),淨額 | 5,114 | | | (48) | | | 1,908 | | | 3,002 | |
其他收入(費用)合計,淨額 | 5,515 | | | (9,490) | | | 195 | | | (24,850) | |
扣除所得税準備前的虧損 | (42,999) | | | (30,269) | | | (182,753) | | | (72,836) | |
所得税撥備 | 249 | | | 2,538 | | | 1,270 | | | 2,285 | |
淨虧損 | $ | (43,248) | | | $ | (32,807) | | | $ | (184,023) | | | $ | (75,121) | |
| | | | | | | |
普通股每股淨虧損: | | | | | | | |
基本信息 | $ | (0.56) | | | $ | (0.47) | | | $ | (2.39) | | | $ | (1.09) | |
稀釋 | $ | (0.56) | | | $ | (0.47) | | | $ | (2.39) | | | $ | (1.09) | |
| | | | | | | |
用於計算每股淨虧損的加權平均股份數: | | | | | | | |
基本信息 | 77,784,346 | | | 69,798,839 | | | 76,969,629 | | | 68,926,203 | |
稀釋 | 77,784,346 | | | 69,798,839 | | | 76,969,629 | | | 68,926,203 | |
| | | | | | | |
(1)金額包括基於股票的薪酬費用,具體如下: | | | | | | | |
收入成本 | $ | 2,905 | | | $ | 1,337 | | | $ | 9,156 | | | $ | 4,618 | |
銷售和市場營銷 | 6,021 | | | 4,228 | | | 18,612 | | | 11,383 | |
一般和行政 | 12,034 | | | 4,103 | | | 35,703 | | | 9,863 | |
產品開發 | 10,980 | | | 8,601 | | | 36,852 | | | 22,103 | |
| | | | | | | |
(2)金額包括折舊費用,具體如下: | | | | | | | |
收入成本 | $ | 2,402 | | | $ | 2,552 | | | $ | 7,398 | | | $ | 7,720 | |
銷售和市場營銷 | 637 | | | 602 | | | 1,794 | | | 1,820 | |
一般和行政 | 109 | | | 15 | | | 342 | | | 103 | |
產品開發 | 3,915 | | | 3,724 | | | 11,880 | | | 10,828 | |
| | | | | | | |
(3)金額包括購入的無形資產和融資租賃的攤銷,如下: | | | | | | | |
收入成本 | $ | 4,811 | | | $ | 1,343 | | | $ | 13,788 | | | $ | 3,702 | |
| | | | | | | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
LivePerson,Inc.
簡明綜合全面損失表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
淨虧損 | $ | (43,248) | | | $ | (32,807) | | | $ | (184,023) | | | $ | (75,121) | |
外幣折算調整 | (5,026) | | | (3,056) | | | (11,524) | | | (4,237) | |
綜合損失 | $ | (48,274) | | | $ | (35,863) | | | $ | (195,547) | | | $ | (79,358) | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
LivePerson,Inc.
簡明合併股東權益報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 普通股 | | 庫存股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 赤字 | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 權益 | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位:千,共享數據除外) | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | 74,980,546 | | | $ | 75 | | | (2,746,243) | | | $ | (3) | | | $ | 871,788 | | | $ | (516,859) | | | $ | (5,564) | | | $ | 349,437 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
因採用ASU 2020-06而導致的累積調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (209,651) | | | 50,244 | | | — | | | (159,407) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
因行使股票期權而發行的普通股 | 40,483 | | | — | | | — | | | — | | | 506 | | | — | | | — | | | 506 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在歸屬限制性股票單位時發行的普通股(“RSU”) | 444,043 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,522 | | | — | | | — | | | 20,522 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金獎勵以公司普通股的股票形式結算 | 735,519 | | | 1 | | | — | | | — | | | 17,298 | | | — | | | — | | | 17,299 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
員工購股計劃下發行的普通股 | 82,100 | | | — | | | — | | | — | | | 1,415 | | | — | | | — | | | 1,415 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與收購相關的普通股發行 | 779,946 | | | 1 | | | — | | | — | | | 17,636 | | | — | | | — | | | 17,637 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (65,364) | | | — | | | (65,364) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,699) | | | (1,699) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的餘額 | 77,062,637 | | | $ | 77 | | | (2,746,243) | | | $ | (3) | | | $ | 719,514 | | | $ | (531,979) | | | $ | (7,263) | | | $ | 180,346 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
因行使股票期權而發行的普通股 | 25,295 | | | — | | | — | | | — | | | 389 | | | — | | | — | | | 389 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
歸屬RSU時發行的普通股 | 372,500 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,826 | | | — | | | — | | | 18,826 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
員工購股計劃下發行的普通股 | 99,495 | | | — | | | — | | | — | | | 1,403 | | | — | | | — | | | 1,403 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (75,411) | | | — | | | (75,411) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,799) | | | (4,799) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | 77,559,927 | | | $ | 78 | | | (2,746,243) | | | $ | (3) | | | $ | 740,132 | | | $ | (607,390) | | | $ | (12,062) | | | $ | 120,755 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
因行使股票期權而發行的普通股 | 134,423 | | | — | | | — | | | — | | | 343 | | | — | | | — | | | 343 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
歸屬RSU時發行的普通股 | 161,272 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,843 | | | — | | | — | | | 15,843 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
員工購股計劃下發行的普通股 | 78,818 | | | — | | | — | | | — | | | 844 | | | — | | | — | | | 844 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,248) | | | — | | | (43,248) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,026) | | | (5,026) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的餘額 | 77,934,440 | | | $ | 78 | | | (2,746,243) | | | $ | (3) | | | $ | 757,162 | | | $ | (650,638) | | | $ | (17,088) | | | $ | 89,511 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 普通股 | | 庫存股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 赤字 | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 權益 | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位:千,共享數據除外) | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的餘額 | 70,264,265 | | | $ | 70 | | | (2,709,830) | | | $ | (3) | | | $ | 635,672 | | | $ | (391,885) | | | $ | 80 | | | $ | 243,934 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
因行使股票期權而發行的普通股 | 209,185 | | | — | | | — | | | — | | | 2,617 | | | — | | | — | | | 2,617 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
歸屬RSU時發行的普通股 | 454,508 | | | 1 | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,225 | | | — | | | — | | | 9,225 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金獎勵以公司普通股的股票形式結算 | 400,700 | | | — | | | — | | | — | | | 25,925 | | | — | | | — | | | 25,925 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
員工購股計劃下發行的普通股 | 22,544 | | | — | | | — | | | — | | | 1,257 | | | — | | | — | | | 1,257 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,195) | | | — | | | (21,195) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,746) | | | (1,746) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的餘額 | 71,351,202 | | | $ | 71 | | | (2,709,830) | | | $ | (3) | | | $ | 674,695 | | | $ | (413,080) | | | $ | (1,666) | | | $ | 260,017 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
因行使股票期權而發行的普通股 | 252,155 | | | — | | | — | | | — | | | 3,999 | | | — | | | — | | | 3,999 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
歸屬RSU時發行的普通股 | 252,218 | | | 1 | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,524 | | | — | | | — | | | 9,524 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金獎勵以公司普通股的股票形式結算 | 137,300 | | | — | | | — | | | — | | | 7,578 | | | — | | | — | | | 7,578 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
員工購股計劃下發行的普通股 | 24,270 | | | — | | | — | | | — | | | 1,128 | | | — | | | — | | | 1,128 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,119) | | | — | | | (21,119) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 565 | | | 565 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的餘額 | 72,017,145 | | | $ | 72 | | | (2,709,830) | | | $ | (3) | | | $ | 696,923 | | | $ | (434,199) | | | $ | (1,101) | | | $ | 261,692 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
因行使股票期權而發行的普通股 | 191,693 | | | — | | | — | | | — | | | 3,036 | | | — | | | — | | | 3,036 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
歸屬RSU時發行的普通股 | 142,867 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與收購相關的普通股發行 | 351,462 | | | 1 | | | — | | | — | | | 20,012 | | | — | | | — | | | 20,013 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,148 | | | — | | | — | | | 12,148 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
員工購股計劃下發行的普通股 | 19,882 | | | — | | | — | | | — | | | 1,083 | | | — | | | — | | | 1,083 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32,807) | | | — | | | (32,807) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,056) | | | (3,056) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的餘額 | 72,723,049 | | | $ | 73 | | | (2,709,830) | | | $ | (3) | | | $ | 733,202 | | | $ | (467,006) | | | $ | (4,157) | | | $ | 262,109 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
LivePerson,Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
經營活動: | | | |
淨虧損 | $ | (184,023) | | | $ | (75,121) | |
對淨虧損與經營活動提供的現金淨額(用於)進行的調整: | | | |
基於股票的薪酬費用 | 100,323 | | | 47,967 | |
折舊 | 21,414 | | | 20,471 | |
購入的無形資產和融資租賃攤銷 | 16,530 | | | 4,939 | |
債務發行成本攤銷 | 2,831 | | | 1,858 | |
可轉換優先票據債務貼現的增加 | — | | | 24,770 | |
信貸損失準備 | 4,669 | | | 2,431 | |
或有對價的公允價值變動 | (8,568) | | | — | |
租約結算收益 | — | | | (3,483) | |
遞延所得税 | 770 | | | (1,129) | |
經營性資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款 | (13,856) | | | (5,827) | |
預付費用和其他流動資產 | (13,519) | | | (10,269) | |
合同購置成本非流動 | (2,842) | | | (4,765) | |
其他資產 | (123) | | | 741 | |
應付帳款 | (4,229) | | | (354) | |
應計費用和其他流動負債 | (12,234) | | | 22,176 | |
遞延收入 | 7,450 | | | 14,925 | |
經營租賃負債 | (2,148) | | | (4,018) | |
其他負債 | 8,084 | | | 330 | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (79,471) | | | 35,642 | |
| | | |
投資活動: | | | |
購置財產和設備,包括大寫軟件 | (35,212) | | | (33,821) | |
對合資企業的投資 | (3,993) | | | — | |
購置款扣除購入現金後的淨額 | (3,458) | | | (23,014) | |
償還在收購中獲得的債務 | — | | | (1,955) | |
無形資產的付款 | (1,394) | | | (1,931) | |
用於投資活動的現金淨額 | (44,057) | | | (60,721) | |
| | | |
融資活動: | | | |
融資租賃本金支付 | (2,785) | | | (2,604) | |
與行使期權和特別提款權有關的普通股發行所得收益 | 1,238 | | | 13,127 | |
轉換可轉換優先票據的付款 | — | | | (2) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (1,547) | | | 10,521 | |
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (4,713) | | | (5,072) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (129,788) | | | (19,630) | |
現金、現金等價物和限制性現金--年初 | 523,532 | | | 654,152 | |
現金、現金等價物和受限現金--期末 | $ | 393,744 | | | $ | 634,522 | |
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
| | | |
將現金、現金等價物和限制性現金對賬到精簡的合併資產負債表 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 393,330 | | | $ | 633,042 | |
預付費用和其他流動資產中的限制性現金 | 414 | | | 1,480 | |
現金總額、現金等價物和受限現金--期末 | $ | 393,744 | | | $ | 634,522 | |
| | | |
補充披露其他現金流量信息: | | | |
繳納所得税的現金 | $ | 3,079 | | | $ | 2,219 | |
支付利息的現金 | 1,895 | | | 1,981 | |
補充披露非現金投資和融資活動: | | | |
可轉換優先票據增加,採用ASU 2020-06後淨額(注1) | $ | 159,407 | | | $ | — | |
購置在應付帳款中記錄的財產和設備 | 113 | | | 581 | |
發行普通股以支付現金獎勵 | 17,298 | | | 33,503 | |
用經營性租賃負債換取的使用權資產 | 2,417 | | | 1,856 | |
補充披露與2022年2月收購WildHealth有關的非現金融資活動(注9): | | | |
發行:776,825普通股股份 | $ | 17,675 | | | $ | — | |
與WildHealth交易相關記錄的或有收益的公允價值 | 38,151 | | | — | |
補充披露2021年7月與e-bot7收購相關的非現金融資活動: | | | |
發行:351,462普通股股份 | $ | — | | | $ | 20,012 | |
與e-bot7交易相關記錄的或有收益的公允價值 | 6,113 | | | 6,026 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
注1。業務説明和呈報依據
LivePerson,Inc.(“LivePerson”,“公司”,“我們”,“我們”或“我們”)是一家領先的對話式人工智能(“AI”)公司,創造出令人好奇的人類數字體驗。對話式人工智能允許人類和機器使用自然語言進行交互,包括語音或文本。在過去的十年裏,消費者將移動設備作為他們數字生活的中心,他們將移動消息作為與朋友、家人和同齡人交流的中心。該公司的技術使消費者能夠通過這些相同的首選對話界面與企業聯繫,包括Facebook Messenger、短消息服務(“短信”)、WhatsApp、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger和Alexa。這些消息傳遞對話利用人工代理、機器人和人工智能來推動整個消費者生命週期中便捷、個性化和內容豐富的旅程,從發現和研究到銷售、服務和支持,以及越來越多的營銷、社交和實體參與。例如,消費者可以查找產品信息,如評級、圖像和定價,搜索商店,查看產品庫存,安排預約,申請信貸,批准維修,購買或付款-所有這些都不需要離開消息傳遞渠道。這些人工智能和人工輔助的對話體驗構成了對話空間,LivePerson在其中戰略性地開發了行業最大的消息傳遞終端和用例生態系統之一。
對話雲是該公司的企業級基於雲的平臺,通過為擁有數千萬客户和數千名代理的品牌安全地大規模部署人工智能支持的消息傳遞,使企業能夠變得對話。對話式雲支持品牌的每個主要數字渠道的對話,包括移動應用程序、移動和桌面網絡瀏覽器、短信、社交媒體和第三方消費者消息平臺。品牌還可以在消費者撥打1-800號碼時使用會話式雲向他們發送消息,而不是強迫他們導航交互式語音應答系統(IVR)並等待等待。同樣,會話式雲可以接收傳統電子郵件並將其轉換為消息會話,或將消息會話直接嵌入網絡廣告,而不是將消費者重定向到靜態網站登錄頁面。工程師可以通過單個控制枱界面管理與客户的所有對話,無論對話源自何處。
LivePerson強大的基於雲的豐富消息傳遞、實時聊天、人工智能和自動化產品套件具有面向消費者和代理的機器人、智能路由和容量映射、實時意圖檢測和分析、隊列優先級、客户情緒、分析和報告、內容交付、支付卡行業(“PCI”)合規性、共同瀏覽和複雜的主動式目標定位引擎。可擴展應用程序編程接口(API)堆棧通過促進到後端系統的穩健集成以及使開發人員能夠在平臺上構建他們自己的程序和服務來促進較低的擁有成本。對話雲上提供了40多個API和軟件開發工具包。
LivePerson的對話式人工智能產品將BOT開發、培訓、管理和分析的權力交給了聯繫中心及其代理,這些團隊最熟悉如何構建銷售和服務對話,以推動成功的結果。該平臺實現了該公司所稱的人類、人工智能和機器人的“探戈”,人類代理充當機器人管理者,監督人工智能支持的對話,並在需要個人觸摸時無縫進入流程。代理變得超高效率,利用人工智能引擎提供相關內容,定義次佳操作,並接管重複的事務性工作,以便代理可以專注於建立關係。通過將消息傳遞與公司專有的會話式人工智能以及第三方機器人無縫集成,會話式云為品牌提供了一種全面的方法,可以在其數百萬次客户對話中擴展自動化。
LivePerson的消費者服務產品是一個在線市場,它將通過移動和在線消息提供信息和知識的獨立服務提供商(“專家”)與個人消費者(“用户”)聯繫起來。用户在各種類別中尋求幫助和建議,包括個人諮詢和指導、計算機和編程、教育和輔導、靈性和宗教以及其他主題。
LivePerson於1995年11月在特拉華州註冊成立,LivePerson服務於1998年11月推出。該公司於2000年4月完成首次公開募股,目前在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)和特拉維夫證券交易所(“特拉維夫證券交易所”)交易。LivePerson的總部設在紐約市。LivePerson採用了一種“以員工為中心”的勞動力模式,不依賴於傳統辦公室。在2021年第二季度,公司決定重新使用其租賃的部分空間,為員工提供在辦公空間環境中工作的選擇,如果他們選擇這樣做的話。
陳述的基礎
截至2022年9月30日以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的隨附簡明綜合財務報表,以及簡明綜合財務報表附註中披露的財務數據和其他信息未經審計。管理層認為,未經審核簡明綜合財務報表已按與年度財務報表相同的基準編制,並反映所有調整,其中僅包括為公平列報本公司簡明綜合財務狀況、經營業績、全面虧損及中期現金流量所需的正常經常性調整。任何過渡期的業務成果不一定能反映未來任何其他過渡期或整個財政年度的業務成果。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表是從該日經審計的綜合財務報表中衍生出來的。
根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定,按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被精簡或遺漏。這些未經審計的中期簡明綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀,該報表包含在本公司於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中。
合併原則
簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已註銷。
權益法投資
當本公司有能力對被投資公司的經營和財務政策施加重大影響而非控制時,本公司使用權益法對投資進行會計處理。當投資者擁有被投資人超過20.0%的表決權權益時,推定有重大影響的能力;相反,當投資者擁有被投資人20%或更少的表決權權益時,推定不存在施加重大影響的能力。這些推定可以基於特定的事實和情況來克服,這些事實和情況表明行使重大影響力的能力受到限制,或者表明即使有較小的投票權權益也有能力施加重大影響力,例如對公司的19.2%權益法投資克萊爾控股公司(“克萊爾”),由於公司在實體董事會中的席位,這使公司有能力施加重大影響。在採用權益法時,本公司按成本計入投資,然後按其在淨收益或虧損中的比例增加或減少投資的賬面價值。該公司將股息或其他股權分配記錄為投資賬面價值的減少。本公司定期評估權益法投資的賬面價值,以確定賬面價值是否出現了非暫時性的下降。在決定賬面價值下降是否是暫時的時,我們會考慮多項因素,包括被投資公司的財務狀況和業務前景,以及本公司的投資意向。
可變利息實體
簡明綜合財務報表包括LivePerson、其全資子公司以及公司為主要受益人的每個可變利益實體(“VIE”)的財務報表。本公司合併其擁有控股權的實體。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
本公司評估其擁有可變權益的實體是否被視為可變權益實體。VIE通常是這樣的實體,其股權投資總額不足以使實體在沒有額外附屬財務支持的情況下為其活動提供資金,或其股權投資者缺乏控股權的特徵(即通過投票權作出重大決定的能力和獲得實體預期剩餘收益的權利,或承擔實體預期虧損的義務)。
根據會計準則編纂(“ASC”)810“合併”的規定,如果一個實體被確定為VIE的主要受益人,則該實體合併VIE。主要受益人有權(A)指導VIE的活動,使其對實體的經濟表現產生最大影響;(B)有義務承擔損失或
從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益的權利。本公司定期重新評估其是否為VIE的主要受益人。本公司對可變權益實體的評估見附註18-可變權益實體。
預算的使用
根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表,要求管理層作出估計和假設,以影響報告期內資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出的報告金額。
受此類估計和假設制約的重要項目包括:
•收入確認;
•基於股票的薪酬;
•應收賬款;
•商譽的估值;
•無形資產的估值;
•所得税;以及
•法律上的意外情況。
截至財務報表發佈之日,本公司並不知悉有任何重大特定事件或情況需要其更新其估計、判斷或修訂其資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息,這些估計可能會發生變化,並在得知後立即在簡明合併財務報表中確認。實際結果可能與這些估計不同,任何此類差異都可能對公司的精簡綜合財務報表產生重大影響。
商譽
根據ASC 820“公允價值計量”,該公司在第三季度每年評估減值商譽,當事件或情況的重大變化表明報告單位的賬面價值更有可能超過其公允價值時,評估的頻率更高。在進行商譽減值測試時,本公司首先評估定性因素以確定是否存在減值。如果定性因素顯示報告單位的賬面價值更有可能超過其公允價值,本公司將進行量化測試,以衡量商譽減值的存在和金額(如有)。公司也可以選擇繞過定性評估,直接進行定量測試。
在進行量化測試時,如果報告單位的賬面價值超過其評估公允價值,則計入減值損失。本公司採用收益法和市場法確定公允價值。
根據收益法,報告單位的公允價值是從有序交易的假設市場參與者的角度來看,其未來現金流量的現值。這些未來現金流是根據對收入、費用、税收減免和抵免、營運資本流動、資本支出以及其他可適用的現金來源和用途的預期得出的。價值指標是通過使用與接受測試的報告單位相關的風險相稱的貼現率將預期現金流量貼現至其現值來制定的。
在市場法下,本公司使用來自可比公司的市盈率,基於該等公司的投資者所關注的指標。
外幣折算
該公司在世界各地開展業務,其海外子公司的財務報表以適用的外幣(功能貨幣)報告。財務信息從適用的功能貨幣換算為美元(報告貨幣),以納入公司的簡明合併財務報表。收入、費用和現金流量按會計期間的加權平均匯率換算,資產和負債按會計期末匯率換算。由此產生的換算調整計入累計其他股東權益全面虧損的組成部分。外國
匯兑交易損益計入其他收入(費用),淨額計入隨附的簡明綜合經營報表。
近期發佈的會計公告
公允價值計量(主題820),受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量:2022年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-03,澄清出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分,因此在計量公允價值時不被考慮。修正案還澄清,實體不能作為單獨的核算單位承認和衡量合同銷售限制。修正案還要求對受合同銷售限制的股權證券進行以下披露:
1.反映在資產負債表上的受合同銷售限制的股權證券的公允價值。
2.限制的性質和剩餘期限。
3.可能導致限制失效的情況。
本指導意見適用於2023年12月15日之後的財政年度,以及這些財政年度內的過渡期。本公司預計採用ASU 2022-03不會對其簡明綜合財務報表產生重大影響。
最近採用的會計公告
債務--帶有轉換和其他期權的債務(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益中的合同(分專題815-40):實體自有權益中可轉換票據和合同的會計。2020年8月,FASB發佈了ASU 2020-06,通過消除需要從主合同中分離現金轉換或受益轉換功能的現有會計模型,簡化了可轉換工具的會計處理。因此,可轉換債務工具將被計入按其攤餘成本計量的單一負債,可轉換優先股將被計入按其歷史成本計量的單一股本工具,只要沒有其他嵌入特徵需要作為衍生品進行分拆,且可轉換債券沒有以相當高的溢價發行。ASU還通過以下方式簡化了對實體自身權益中的合同進行會計處理的衍生工具範圍例外:
•取消滿足定居標準所需的某些條件;
•澄清沒有與發行人自己的股票掛鈎的工具必須通過每個報告期的收益按公允價值重新計量;以及
•澄清815-40分專題中的重新評估指導和披露要求的範圍。
ASU還對可轉換工具的披露要求和每股收益指引進行了有針對性的改進。
對於美國證券交易委員會申報公司,不包括規模較小的報告公司,亞利桑那州對2021年12月15日之後開始的財年有效,包括這些財年內的過渡期。ASU規定,該指導意見應在年度財政年度開始時採用。在採用ASU 2020-06方面,公司確認了一美元50.2累計赤字減少100萬美元,209.7百萬美元減少到額外的實收資本,以及159.4可轉換優先票據淨增加100萬英鎊。有關簡明綜合資產負債表上可轉換優先票據淨額的説明,請參閲附註8-可轉換優先票據、淨額及上限贖回交易。
除上文討論的新準則外,在截至2022年9月30日的季度內,沒有其他近期的會計聲明或會計聲明的變化對本公司具有重大或潛在的意義。
注2.收入確認
該公司的大部分收入來自每月服務收入,其中包括其平臺使用定價模型,以及來自其服務銷售的相關專業服務。收入在將這些服務的控制權轉讓給客户時確認,其金額反映了預期有權獲得這些服務的對價艾斯。沒有單一客户佔公司全年總收入的10%或更多三個月和九個月結束2022年和2021年9月30日。
剩餘履約義務
截至2022年9月30日,在原始期限為一年或更長的合同中分配給剩餘履約義務的總交易價格總額為AS $430.5百萬美元。大致88預計公司剩餘業績債務的%將在未來24個月內確認,餘額將在此後確認。未履行履約義務的合計餘額是指尚未確認的合同收入,不包括客户可取消的合同金額、與可選續約期相關的金額以及與履約義務相關的任何金額,這些金額在交付時開具和確認。
遞延收入
公司在業績公佈前收到或應付現金付款時,會記錄遞延收入。截至2022年9月30日的遞延收入餘額增加的主要原因是在履行義務之前收到或應付的現金付款,但由#美元部分抵銷。67.2截至2021年12月31日,已確認的收入中有100萬計入遞延收入餘額。
下表按收入來源列出遞延收入:
| | | | | | | | | | | |
| 遞延收入 |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (單位:千) |
託管服務-企業 | $ | 101,113 | | | $ | 94,107 | |
託管服務-消費者 | 795 | | | 870 | |
專業服務-商務 | 1,311 | | | 3,831 | |
遞延收入總額--短期 | $ | 103,219 | | | $ | 98,808 | |
| | | |
託管服務-企業 | 171 | | | — | |
專業服務-商務 | $ | 116 | | | $ | 54 | |
遞延收入總額--長期 | $ | 287 | | | $ | 54 | |
分類收入
下表列出了按收入來源分列的公司收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
收入: | | | | | | | |
託管服務-企業 | $ | 89,491 | | | $ | 93,234 | | | $ | 290,671 | | | $ | 271,966 | |
託管服務-消費者 | 9,460 | | | 9,123 | | | 27,711 | | | 27,944 | |
專業服務-商務 | 30,610 | | | 15,970 | | | 73,941 | | | 45,913 | |
總收入 | $ | 129,561 | | | $ | 118,327 | | | $ | 392,323 | | | $ | 345,823 | |
按地理位置劃分的收入
下表列出了本報告所述期間該公司在國內和國外業務中的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
美國 | $ | 89,619 | | | $ | 80,096 | | | $ | 267,189 | | | $ | 229,802 | |
其他美洲(1) | 2,470 | | | 4,009 | | | 10,484 | | | 11,917 | |
總美洲 | 92,089 | | | 84,105 | | | 277,673 | | | 241,719 | |
歐洲、中東和非洲地區(2) (4) | 16,107 | | | 23,399 | | | 57,890 | | | 68,092 | |
APAC(3) | 21,365 | | | 10,823 | | | 56,760 | | | 36,012 | |
總收入 | $ | 129,561 | | | $ | 118,327 | | | $ | 392,323 | | | $ | 345,823 | |
—————————————(1)加拿大、拉丁美洲和南美洲
(2)歐洲、中東和非洲(“EMEA”)
(3)亞太地區(“亞太地區”)
(4)包括來自聯合王國的收入#美元13.1百萬美元和美元14.3截至2022年和2021年9月30日的三個月分別為100萬美元,來自荷蘭的1.3百萬美元和美元1.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為100萬美元。包括來自聯合王國的收入#美元41.6百萬美元和美元42.4截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元,來自荷蘭的4.8百萬美元和美元3.7截至今年首九個月的 2022年9月30日和2021年9月30日。
有關合同餘額的信息
在提供服務之前收取的金額作為遞延收入入賬。該公司幾乎所有的遞延收入餘額都與託管服務相關--業務收入.
在一些安排中,該公司允許客户在軟件許可證期限內為訪問對話雲付費。該公司將這些稱為認購交易。確認為收入超過開票金額的金額記為未開票應收賬款。預計將在未來12個月開具發票的未開發票應收賬款計入簡明綜合資產負債表上的應收賬款。合同採購成本是指預付銷售佣金。公司應收賬款、未開票應收賬款、合同收購成本和遞延收入的期初和期初餘額如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收帳款 | | 未開票應收賬款 | | 合同收購 費用 (非當前) | | 遞延收入(當期) | | 遞延收入 (非當前) | | | | | |
| |
截至2021年12月31日的期初餘額 | $ | 69,259 | | | $ | 24,545 | | | $ | 40,675 | | | $ | 98,808 | | | $ | 54 | | | | | | |
增加(減少),淨額 | 5,863 | | | 1,074 | | | (772) | | | 4,411 | | | 233 | | | | | | |
截至2022年9月30日的期末餘額 | $ | 75,122 | | | $ | 25,619 | | | $ | 39,903 | | | $ | 103,219 | | | $ | 287 | | | | | | |
應收賬款淨額
應收賬款按發票金額入賬,不計息。壞賬準備是本公司對現有應收賬款中可能出現的信貸損失金額的最佳估計。本公司根據歷史核銷經驗確定備抵金額。該公司每月對壞賬準備進行審查。超過90天和超過指定金額的逾期餘額將被逐一審查以確定是否可以收回。所有其他餘額都是以集合為基礎進行審查的。賬户餘額在用盡所有收款手段後從津貼中註銷,追回的可能性被認為微乎其微。應收賬款在公司確定不能再收回時,將與壞賬準備進行沖銷。
| | | | | |
| |
| 壞賬準備 |
| (單位:千) |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 6,338 | |
在費用和費用中收取的附加費 | 4,669 | |
扣除/註銷 | (2,496) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 8,511 | |
注3.每股淨虧損
基本每股收益(“EPS”)不包括普通股等價物的攤薄,計算方法為普通股股東應佔淨收益或虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數。所有為名義對價發行的期權、認股權證或其他潛在攤薄工具必須計入普通股股東應佔基本和攤薄淨收益的計算中。稀釋後的每股收益是用“如果轉換”的方法計算的。只有在這種應用會被稀釋的時期,才會採用“如果轉換”的方法。在應用每股攤薄淨收益的“如果折算”方法時,公司將假設2024年票據的折算比率為25.9182每股$普通股1,0002024年發行的債券本金金額。公司將承擔2026年債券的轉換比例為13.2933每股$普通股1,0002026年發行的債券本金金額。假設公司普通股的轉換股份在2024年票據和2026年票據已發行期間加權。於截至2022年9月30日及2026年9月30日止三個月及九個月的每股攤薄收益的計算中,並不包括與2024年票據及2026年票據的轉換選擇權相關的普通股股份。2021.
有關2024年和2026年債券的説明,請參閲附註8-可轉換優先債券、淨額和上限看漲期權交易。
計算每股基本淨虧損和攤薄淨虧損時使用的股份對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨虧損(以千計) | $ | (43,248) | | | $ | (32,807) | | | $ | (184,023) | | | $ | (75,121) | |
加權平均流通股、基本股數和攤薄股數 | 77,784,346 | | | 69,798,839 | | | 76,969,629 | | | 68,926,203 | |
每股基本和稀釋後淨虧損 | $ | (0.56) | | | $ | (0.47) | | | $ | (2.39) | | | $ | (1.09) | |
用於計算每股攤薄淨虧損的股份中不包括的反攤薄證券如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
受已發行普通股期權和員工購股計劃約束的股票 | 4,514,229 | | | 4,291,829 | |
限制性股票單位 | 5,246,300 | | | 3,063,156 | |
收益的公允價值 | 11,996,072 | | | 697,133 | |
2024年紙幣的兑換選擇權 | 5,961,186 | | | 5,961,186 | |
2026年債券的兑換選擇權 | 6,879,283 | | | 6,879,283 | |
總計 | 34,597,070 | | | 20,892,587 | |
注4.細分市場信息
本公司的組織形式為二用於制定經營決策和評估業績的經營部門。商務部分使品牌能夠利用會話雲的複雜智能引擎,通過一套集成的移動和在線商務消息傳遞技術與消費者建立聯繫。消費者部分促進了專家和用户之間的在線交易,他們通過移動和在線消息傳遞尋求收費的信息和知識。這兩個細分市場目前的收入主要來自美國。首席運營決策者(“CODM”)是公司的首席執行官,根據每個部門的運營收入(虧損)評估業績、做出運營決策和分配資源。報告部門遵循相同的會計處理方法
在編制公司簡明綜合財務報表時使用的政策,如附註1-業務説明和列報基礎所述。該公司將收入、銷售和營銷以及購買的無形資產攤銷的成本分配給各個部門,但不分配產品開發費用、一般和行政費用、重組成本或所得税費用,因為管理層不使用這些信息來衡量經營部門的業績。目前沒有跨部門銷售。
根據公司CODM使用的公司內部財務報告系統,截至2022年9月30日的三個月的財務信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務 | | 消費者 | | 公司 | | 已整合 |
| (單位:千) |
收入: | | | | | | | |
託管服務-企業 | $ | 89,491 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 89,491 | |
託管服務-消費者 | — | | | 9,460 | | | — | | | 9,460 | |
專業服務-商務 | 30,610 | | | — | | | — | | | 30,610 | |
總收入 | 120,101 | | | 9,460 | | | — | | | 129,561 | |
收入成本 | 42,392 | | | 1,289 | | | — | | | 43,681 | |
銷售和市場營銷 | 42,826 | | | 6,622 | | | — | | | 49,448 | |
購入無形資產的攤銷 | 920 | | | — | | | — | | | 920 | |
未分配的公司費用 | — | | | — | | | 84,026 | | | 84,026 | |
營業收入(虧損) | $ | 33,963 | | | $ | 1,549 | | | $ | (84,026) | | | $ | (48,514) | |
根據公司CODM使用的公司內部財務報告系統,截至2021年9月30日的三個月的財務信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務 | | 消費者 | | 公司 | | 已整合 |
| (單位:千) |
收入: | | | | | | | |
託管服務-企業 | $ | 93,234 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 93,234 | |
託管服務-消費者 | — | | | 9,123 | | | — | | | 9,123 | |
專業服務-商務 | 15,970 | | | — | | | — | | | 15,970 | |
總收入 | 109,204 | | | 9,123 | | | — | | | 118,327 | |
收入成本 | 37,057 | | | 1,738 | | | — | | | 38,795 | |
銷售和市場營銷 | 34,640 | | | 6,212 | | | — | | | 40,852 | |
購入無形資產的攤銷 | 488 | | | — | | | — | | | 488 | |
未分配的公司費用 | — | | | — | | | 58,971 | | | 58,971 | |
營業收入(虧損) | $ | 37,019 | | | $ | 1,173 | | | $ | (58,971) | | | $ | (20,779) | |
根據公司CODM使用的公司內部財務報告系統,截至2022年9月30日的9個月的財務信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務 | | 消費者 | | 公司 | | 已整合 |
| (單位:千) |
收入: | | | | | | | |
託管服務-企業 | $ | 290,671 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 290,671 | |
託管服務-消費者 | — | | | 27,711 | | | — | | | 27,711 | |
專業服務-商務 | 73,941 | | | — | | | — | | | 73,941 | |
總收入 | 364,612 | | | 27,711 | | | — | | | 392,323 | |
收入成本 | 134,229 | | | 4,068 | | | — | | | 138,297 | |
銷售和市場營銷 | 148,370 | | | 19,193 | | | — | | | 167,563 | |
購入無形資產的攤銷 | 2,742 | | | — | | | — | | | 2,742 | |
未分配的公司費用 | — | | | — | | | 266,669 | | | 266,669 | |
營業收入(虧損) | $ | 79,271 | | | $ | 4,450 | | | $ | (266,669) | | | $ | (182,948) | |
根據公司CODM使用的公司內部財務報告系統,截至2021年9月30日的9個月的財務信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務 | | 消費者 | | 公司 | | 已整合 |
| (單位:千) |
收入: | | | | | | | |
託管服務-企業 | $ | 271,966 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 271,966 | |
託管服務-消費者 | — | | | 27,944 | | | — | | | 27,944 | |
專業服務-商務 | 45,913 | | | — | | | — | | | 45,913 | |
總收入 | 317,879 | | | 27,944 | | | — | | | 345,823 | |
收入成本 | 106,932 | | | 5,445 | | | — | | | 112,377 | |
銷售和市場營銷 | 96,758 | | | 19,669 | | | — | | | 116,427 | |
購入無形資產的攤銷 | 1,237 | | | — | | | — | | | 1,237 | |
未分配的公司費用 | — | | | — | | | 163,768 | | | 163,768 | |
營業收入(虧損) | $ | 112,952 | | | $ | 2,830 | | | $ | (163,768) | | | $ | (47,986) | |
地理信息
該公司總部設在美國,在全球各地都有國際業務。下表按地理區域列出了截至所列日期的公司長期資產:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (單位:千) |
美國 | $ | 476,244 | | | $ | 444,318 | |
德國 | 42,927 | | | 52,342 | |
以色列 | 23,161 | | | 20,754 | |
澳大利亞 | 12,031 | | | 12,771 | |
荷蘭 | 3,320 | | | 4,566 | |
其他(1) | 13,405 | | | 15,629 | |
長期資產總額 | $ | 571,088 | | | $ | 550,380 | |
——————————————
(1)英國、日本、法國、意大利、西班牙、加拿大和新加坡。
注5.商譽和無形資產淨額
商譽
截至2022年9月30日的9個月商譽賬面值變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務 | | 消費者 | | 已整合 |
| (單位:千) |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 283,191 | | | $ | 8,024 | | | $ | 291,215 | |
商譽調整: | | | | | |
收購 | 15,511 | | | — | | | 15,511 | |
外匯調整 | (6,148) | | | — | | | (6,148) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 292,554 | | | $ | 8,024 | | | $ | 300,578 | |
於2022年第三季度,本公司進行了一項量化分析,以確定截至年度減值測試日期是否更有可能存在商譽減值。作為這項評估的結果,本公司得出結論,每個報告單位的估計公允價值都超過了各自的賬面價值。因此,本公司沒有記錄截至三個月和九個月的商譽減值 2022年9月30日。截至2021年9月30日的三個月和九個月,公司也沒有記錄商譽減值。
無形資產,淨額
無形資產淨額摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日 |
| 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 賬面淨額 | | 加權 平均值 攤銷 期間 |
| (單位:千) | | |
攤銷無形資產: | | | | | | | |
技術 | $ | 97,143 | | | $ | (41,938) | | | $ | 55,205 | | | 5.0年份 |
客户關係 | 31,795 | | | (16,795) | | | 15,000 | | | 10.0年份 |
專利 | 10,234 | | | (1,332) | | | 8,902 | | | 12.8年份 |
商標 | 1,275 | | | (312) | | | 963 | | | 5.0年份 |
商號 | 1,040 | | | (273) | | | 767 | | | 2.8年份 |
其他 | 914 | | | (294) | | | 620 | | | 4.1年份 |
無形資產總額 | $ | 142,401 | | | $ | (60,944) | | | $ | 81,457 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 賬面淨額 | | 加權 平均值 攤銷 期間 |
| (單位:千) | | |
攤銷無形資產: | | | | | | | |
技術 | $ | 90,626 | | | $ | (30,757) | | | $ | 59,869 | | | 5.1年份 |
客户關係 | 32,162 | | | (15,164) | | | 16,998 | | | 10.0年份 |
專利 | 7,988 | | | (1,137) | | | 6,851 | | | 11.8年份 |
商標 | 1,474 | | | (135) | | | 1,339 | | | 5.0年份 |
商號 | 460 | | | (43) | | | 417 | | | 2.1年份 |
其他 | 314 | | | (234) | | | 80 | | | 2.2年份 |
無形資產總額 | $ | 133,024 | | | $ | (47,470) | | | $ | 85,554 | | | |
攤銷費用按資產的預計使用年限計算。這部分攤銷包括在收入成本中。無形資產攤銷費用合計淨額為$4.8百萬及$0.9截至2022年和2021年9月30日的三個月分別為$13.8百萬及$2.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。
截至2022年9月30日,e今後五年及以後的年度攤銷費用如下:
| | | | | |
| 預計攤銷費用 |
| (單位:千) |
2022財年剩餘時間 | $ | 4,626 | |
2023 | 17,753 | |
2024 | 15,965 | |
2025 | 15,567 | |
2026 | 12,901 | |
此後 | 14,645 | |
總計 | $ | 81,457 | |
注6.財產和設備,淨額
下表按所列期間的淨額列出財產和設備的詳細情況:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (單位:千) |
計算機設備和軟件 | $ | 123,237 | | | $ | 120,685 | |
內部使用軟件開發成本 | 150,831 | | | 122,479 | |
融資租賃使用權資產 | 3,998 | | | 6,797 | |
傢俱、設備和建築改進 | 519 | | | 258 | |
按成本價計算的財產和設備 | 278,585 | | | 250,219 | |
減去:累計折舊 | (142,755) | | | (125,493) | |
財產和設備,淨額 | $ | 135,830 | | | $ | 124,726 | |
注7.應計費用和其他流動負債
下表列出了所列期間的應計費用和其他流動負債的詳細情況:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (單位:千) |
專業服務和諮詢及其他供應商費用 | $ | 42,381 | | | $ | 58,811 | |
工資和其他與員工相關的成本 | 22,373 | | | 29,855 | |
短期或有收益 | 36,109 | | | — | |
銷售佣金 | 2,010 | | | 4,269 | |
融資租賃負債 | 3,412 | | | 3,738 | |
未確認的税收優惠 | 2,377 | | | 2,424 | |
重組 | 5,710 | | | 1,694 | |
所得税以外的其他税種 | 1,196 | | | 918 | |
其他 | 2,853 | | | 2,588 | |
應計費用和其他流動負債總額 | $ | 118,421 | | | $ | 104,297 | |
注8.可轉換優先票據、淨額和上限看漲期權交易
2024年到期的可轉換優先票據和上限贖回
2019年3月,公司發行了美元230.0百萬美元ITS本金總額0.750以私募方式於2024年到期的可轉換優先票據百分比(下稱“2024年票據”),數額包括$30.0根據初始購買者全數行使其購買額外2024年債券的選擇權而發行的該等債券的本金總額為百萬美元。2024年債券的利息每半年派息一次,由2019年9月1日開始,每年3月1日及9月1日派息一次。
2024年債券將於2024年3月1日到期,除非公司提前回購或贖回或根據其條款轉換。發行2024年債券所得款項淨額扣除發行成本後,公司已支付或應付的款項淨額約為$221.4百萬美元。
每美元1,0002024年發行的債券本金金額初步可轉換為25.9182公司普通股面值$0.001,這相當於初始轉換價格約為$38.58每股。換算率會在某些特定事件發生時作出調整,但不會因任何應計及未付利息而作出調整。此外,在到期日之前發生的某些公司事件之後,公司將提高與此類公司事件相關的持有者選擇轉換其2024年債券的轉換率。2024年債券在2024年債券到期日之前不可贖回,也沒有為2024年債券設立償債基金。如果公司在到期日之前發生根本變化(如管理2024年票據的契約所界定),持有人可要求公司現金回購其全部或部分2024年票據,本金金額為#美元。1,000或其倍數,基本變動回購價格等於100將購回的2024年債券本金的%,另加基本變動回購日期(但不包括)的應計及未付利息。
2024年債券持有人可在緊接2023年11月1日前一個營業日交易結束前的任何時間選擇兑換2024年債券,轉換倍數為$1,000本金,僅在下列情況下:(1)在2019年6月30日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間),如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於130於本公司釐定的每個適用交易日的2024年債券換股價的百分比;。(2)在任何連續五個交易日期間(“計量期”)後的五個營業日期間內,“交易價”(定義見管限2024年債券的契據)每美元。1,0002024票據在測算期內每個交易日的本金金額少於98本公司普通股最近一次報告銷售價格的乘積的%,以及2024年債券在每個該等交易日的轉換率;或(3)特定公司事件發生時。在2023年11月1日或之後,持有人可以在緊接2024年11月1日或之後的第二個預定交易日交易結束前的任何時間,轉換其2024年債券的全部或任何部分
到期日,無論上述情況如何。轉換後,公司將視情況支付或交付現金、普通股股票或現金和普通股的組合,由公司選擇。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,允許2024年債券持有人轉換的條件沒有得到滿足。
2024年債券為優先無抵押債務,在償付權上優先於本公司的任何債務,而2024年債券的償還權明確從屬於2024年票據;在償付權上與本公司現有和未來的債務並駕齊驅;在擔保該等債務的資產價值範圍內,實際上從屬於本公司的任何有擔保債務;在結構上低於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他債務(包括貿易應付賬款)。
在2022年1月1日採用ASU 2020-06之前,公司將2024年票據分為負債部分和權益部分。負債部分的賬面金額是通過計量沒有相關可轉換特徵的類似債務工具的公允價值來計算的。代表轉換期權的權益部分的賬面金額為#美元。52.92024年票據的面值中減去負債部分的公允價值。只要權益部分繼續符合權益分類的條件,它就不會被重新計量。負債部分本金金額超過賬面金額的部分,或債務折價,按2024年票據合約期的實際利率攤銷為利息支出。這種會計處理方法不再適用於ASU 2020-06年度。
在2022年1月1日採用ASU 2020-06之前,公司將發生的總金額約為8.6根據分配給債務和股權部分的收益的比例,將2024年票據的負債和股權部分的收益分配給2024年債券的負債和股權部分。負債部分的發行費用約為#美元。6.6在2024年票據的合約期內,按實際利息方法攤銷,計入額外債務折價,並攤銷至利息開支。權益部分的發行成本約為#美元。2.0百萬美元,並記錄為股東權益中額外實繳資本的減少。這種會計處理方法不再適用於ASU 2020-06年度。
在核算採用ASU 2020-06年度後的2024年票據時,2024年票據作為單一負債入賬,2024年票據的賬面金額為$227.5截至2022年9月30日,本金為230.0百萬美元,扣除未攤銷債務發行成本$2.5百萬。截至2022年9月30日,2024年債券被歸類為長期負債。剩餘期限結束2024年債券的債務發行成本將攤銷的是1.4好幾年了。債務的實際利率是1.53% 截至2022年9月30日的三個月和九個月。
關於發售2024年債券,本公司與若干交易對手訂立了私下協商的封頂看漲期權交易(“2024年封頂看漲期權”)。2024個有上限的看漲期權的初始執行價約為$38.58每股,須作出若干調整,與2024年票據的初始換股價相對應。2024年有上限的看漲電話的初始上限價格為1美元。57.16每股,受某些調整事件的影響。2024年的上限通話覆蓋範圍,受反稀釋調整的影響,大約5.96百萬股普通股。2024年有上限的催繳股款一般旨在減少或抵消2024年票據的任何轉換時對普通股的潛在攤薄,但須受基於上限價格的上限所規限。2024年的催繳上限將於2024年3月1日到期,但需提前進行。當發生影響本公司的特定非常事件,包括合併事件、收購要約以及涉及本公司的國有化、破產或退市時,2024年有上限的催繳可能會進行調整或終止。此外,2024年有上限的呼叫可能會受到某些指定的額外中斷事件的影響,這些事件可能會導致2024年有上限的呼叫終止,包括法律變更、無法交付和對衝中斷。2024年的上限認購被記錄在股東權益中,不作為衍生品計入。淨成本為$23.2購買2024年上限催繳股款所產生的1百萬歐元在附帶的簡明綜合資產負債表中計入額外實收資本的減少。
2026年到期的可轉換優先票據和上限贖回
2020年12月,該公司發行了美元517.5百萬美元ITS本金總額0%2026年到期的可轉換優先債券(“2026年債券”及連同2024年債券,即“債券”),數額包括$67.5根據初始購買者全數行使其購買額外2026年債券的選擇權而發行的該等債券的本金總額為百萬美元。
2026年債券將於2026年12月15日到期,除非公司提前回購或贖回或根據其條款轉換。發行2026年債券所得款項在扣除公司已支付或應付的債務發行成本後,淨額約為$505.3百萬美元。
每美元1,0002026年發行的債券本金金額初步可轉換為13.2933公司普通股面值$0.001,這相當於初始轉換價格約為$75.23每股。換算率會在某些特定事件發生時作出調整,但不會就任何應計及未支付的特別利息作出調整。此外,在到期日之前發生的某些公司事件之後,公司將提高與此類公司事件相關的持有者選擇轉換其2026年債券的轉換率。2026年債券不可於2026年債券到期日前贖回,亦無為2026年債券設立償債基金。如果公司在到期日之前發生根本變化(如管理2026年票據的契約所界定),持有人可要求公司以現金方式回購其全部或部分2026年票據,本金為#美元。1,000或其倍數,基本變動回購價格等於100將購回的2026年期債券本金額的%,另加基本變動購回日(但不包括)的應計及未付特別利息。
2026年債券持有人可在緊接2026年8月15日前一個營業日交易結束前的任何時間選擇兑換2026年債券,轉換倍數為$1,000本金,僅在下列情況下:(1)在2021年3月31日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間),如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於130於本公司釐定的每個適用交易日的2026年債券換股價的百分比;。(2)在任何連續五個交易日期間(“計量期”)後的五個營業日期間內,“交易價”(定義見管限2026年債券的契據)每美元。1,000測算期內每個交易日的2026票據本金金額少於98本公司最近一次公佈的普通股銷售價格的乘積的%,以及2026年債券在每個該等交易日的轉換率;(3)就本公司要求贖回的任何2026年債券,在緊接贖回日期前的預定交易日收市前的任何時間;或(4)在發生特定的公司事件時。在2026年8月15日或之後,持有人可以在緊接到期日之前的第二個預定交易日的交易結束前的任何時間,轉換其2026年債券的全部或任何部分,無論上述情況如何。轉換後,公司將視情況支付或交付現金、普通股股票或現金和普通股的組合,由公司選擇。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,允許2026年債券持有人轉換的條件沒有得到滿足。
2026年債券為優先無抵押債務,其償付權將優先於本公司的任何債務,而該債務的償還權明確地從屬於2026年票據;與本公司現有和未來的債務同等,但不具有如此從屬地位;在擔保該等債務的資產價值範圍內,實際上從屬於本公司的任何有擔保債務;在結構上低於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付賬款)。
在2022年1月1日採用ASU 2020-06之前,公司將2026年票據分為負債部分和權益部分。負債部分的賬面金額是通過計量沒有相關可轉換特徵的類似債務工具的公允價值來計算的。代表轉換期權的權益部分的賬面金額為#美元。162.52026年票據的面值中減去負債部分的公允價值。只要權益部分繼續符合權益分類的條件,它就不會被重新計量。負債部分本金金額超過賬面金額的部分,或債務折價,按2026年票據合約期的實際利率攤銷為利息支出。這種會計處理方法不再適用於ASU 2020-06年度。
在2022年1月1日採用ASU 2020-06之前,公司將發生的總金額約為12.2根據分配給債務和股權部分的收益的比例,將2026年票據的負債和股權部分分配給2026年債券的負債和股權部分。負債部分的發行費用約為#美元。8.5百萬美元,被記錄為額外債務貼現,並在2026年票據的合同期限內使用實際利息方法攤銷為利息支出。權益部分的發行成本約為#美元。3.7百萬美元,並記錄為股東權益中額外實繳資本的減少。這種會計處理方法不再適用於ASU 2020-06年度。
在核算採用ASU 2020-06年度後的2026年債券時,2026年債券作為單一負債入賬,2026年債券的賬面金額為$509.0截至2022年9月30日,本金為517.5百萬美元,扣除發行成本$8.5百萬。截至2022年9月30日,2026年債券被歸類為長期負債。2026年債券發行成本攤銷的剩餘期限為 4.2好幾年了。債務的實際利率是0.40%截至2022年9月30日的三個月和九個月。
關於發售2026年債券,本公司與若干交易對手訂立了私下協商的封頂看漲期權交易(“2026封頂看漲期權”)。2026個有上限的看漲期權的初始執行價約為1美元。75.23每股,須作出若干調整,與2026年票據的初始換股價相對應。2026年有上限的看漲電話的初始上限價格為1美元。105.58每股,受某些調整事件的影響。2026有上限的看漲電話覆蓋範圍,受反稀釋調整的影響,大約6.88百萬股普通股。2026年有上限的催繳一般旨在減少或抵銷2026年票據的任何轉換時對普通股的潛在攤薄,但須受基於上限價格的上限所規限。2026年的催繳上限將於2026年12月15日到期,但需提前進行。2026年有上限的催繳可能會在發生影響本公司的特定非常事件時進行調整或終止,這些事件包括合併事件、收購要約以及涉及本公司的國有化、破產或退市。此外,2026年有上限的呼叫可能會受到某些指定的額外中斷事件的影響,這些事件可能會導致2026年有上限的呼叫終止,包括法律變更、未能交付和對衝中斷。2026年的上限催繳被記錄在股東權益中,不作為衍生品計入。淨成本為$46.1購買2026年上限催繳股款所產生的1百萬歐元在附帶的簡明綜合資產負債表中計入額外實收資本的減少。
截至2022年9月30日(ASU 2020-06年度採用後)和2021年12月31日(ASU 2020-06年度採用前),票據負債部分的賬面淨額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (單位:千) |
本金 | $ | 747,500 | | | $ | 747,500 | |
未攤銷折扣 | — | | | (162,960) | |
未攤銷發行成本 | (11,025) | | | (10,302) | |
賬面淨額 | $ | 736,475 | | | $ | 574,238 | |
截至2022年9月30日(亞利桑那州立大學2020-06年度採用後)和2021年12月31日(亞利桑那州立大學2020-06年度採用前)的票據權益部分的賬面淨值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (單位:千) |
分配給轉換期權的收益(債務貼現) | $ | — | | | $ | 215,434 | |
發行成本 | — | | | (5,783) | |
賬面淨額 | $ | — | | | $ | 209,651 | |
下表列出了與票據相關的已確認利息支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
合同利息支出 | $ | 431 | | | $ | 431 | | | $ | 1,294 | | | $ | 1,294 | |
發行成本攤銷 | 946 | | | 630 | | | 2,831 | | | 1,858 | |
債務貼現攤銷 | — | | | 8,396 | | | — | | | 24,770 | |
利息支出總額 | $ | 1,377 | | | $ | 9,457 | | | $ | 4,125 | | | $ | 27,922 | |
利息支出$1.4百萬美元和美元4.1100萬美元分別反映在截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表中,作為利息支出的組成部分。
注9.收購
2022年2月,本公司完成了對在美國運營的精準醫藥公司WildHealth,Inc.(“WildHealth”)100%股權的收購,總收購價為1美元。22.3百萬美元。購買價格約為1美元。4.6百萬美元現金和美元17.7百萬股本公司普通股。作為收購價格的一部分,該公司發行了776,825總公允價值為$的普通股20.8百萬美元,以收盤價$26.81收購日期為2022年2月7日。此次收購是該公司加速其技術驅動型醫療服務的戰略的一部分,通過將豐富的醫療數據平臺與對話式人工智能相結合,使B2B醫療品牌能夠擴展和個性化患者參與。這筆交易被視為一項業務合併。關於此次收購,本公司與WildHealth的某些員工簽訂了股票沒收協議,根據該協議,部分收購價格將受到收購後持續僱傭的歸屬條件的限制。本公司已按合併期前及合併期後的股份沒收協議分配購買代價。
WildHealth的前股東有權獲得總計高達1美元的額外收益120.0百萬收益(在公司選舉時以公司股權或現金結算,但現金選舉僅限於18.0總收益的百分比),基於2022年10月31日至2025年12月31日期間某些財務里程碑的滿意度。本公司已根據美國會計準則第718號“補償-股票補償”將收益記為補償安排,根據該安排,此類收益付款被歸類為負債,並在必要的服務期內予以確認。對於贏家來説,該公司應計$14.7百萬美元和美元38.2截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為在所附的簡明綜合資產負債表中反映為其他負債和應計費用及其他流動負債的組成部分,在所附的簡明綜合經營報表中反映為基於股票的薪酬支出的組成部分。
採購價格分配的結果是大約#美元。15.5百萬美元的商譽和8.3上百萬的無形資產。WildHealth是業務部門的一部分,是一個獨立的報告單位。商譽主要歸因於未來預期經濟利益的協同效應,包括擴大能力帶來的收入增長。商譽將不能在納税時扣除。這些無形資產將在預期受益期內攤銷。已確認的無形資產的遞延税項負債已記錄為#美元。1.6百萬美元。該公司記錄了一筆#美元的賠償資產。1.2與承擔的收購前負債有關的100萬歐元。
下表彙總了購置日的可確認資產和承擔的負債的公允價值金額:
| | | | | | | | |
| | 收購WildHealth |
| | (單位:千) |
收購的資產 | |
現金 | | $ | 1,353 | |
其他流動資產 | | 382 | |
固定資產 | | 248 | |
無形資產 | | 8,300 | |
其他資產 | | 1,037 | |
收購的總資產 | | $ | 11,320 | |
承擔的負債 | | |
承擔的流動負債 | | $ | (1,463) | |
遞延税項負債 | | (1,603) | |
承擔的其他負債 | | (1,500) | |
承擔的總負債 | | (4,566) | |
取得的淨資產 | | 6,754 | |
收購總對價 | | 22,265 | |
商譽 | | $ | 15,511 | |
與收購有關的其他流動資產主要包括應收賬款和其他短期資產。與收購有關而承擔的流動負債主要包括應付帳款、遞延收入和其他短期負債。以下是所收購的無形資產的細目:
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 使用壽命 |
| (單位:千) | | |
攤銷無形資產: | | | |
發達的技術 | $ | 7,100 | | | 5.0年份 |
商號 | 600 | | | 5.0年份 |
團契內容 | 600 | | | 5.0年份 |
無形資產攤銷總額 | $ | 8,300 | | | |
本公司採用收益法中的多期超額收益法對收購的無形資產的公允價值進行估計。在企業收購中收購的無形資產包括開發的技術、商號和研究金內容,公允價值為#美元。8.3百萬美元,根據可歸因於客户年度經常性收入的預期税後現金流量的估計公允價值確定。該公司對預測的收入增長率、一段時間內現有客户應佔的收入和貼現率採用了各種估計和假設。分配給作為業務合併一部分的其他有形和可確認無形資產以及承擔的負債的公允價值是基於管理層的估計和假設。該公司開始在收購之日按預期未來現金流在五年內攤銷無形資產。攤銷費用計入簡明合併經營報表中購進的無形資產的攤銷。
公司招致$0.3百萬iN在發生的期間內支出的與WildHealth交易相關的收購成本,其中,用於截至2022年9月30日的三個月無關緊要,一個淨額計入所附簡明綜合經營報表中的一般和行政費用。
注10.租契
該公司擁有其公司辦公室的運營和融資租賃以及其他服務協議。它的租約剩餘租期不到一至 四 幾年,其中一些包括延長的選項。
就租賃而言,本公司確認經營租賃使用權資產為#美元。2.3百萬美元和美元2.0百萬美元,總租賃負債為#美元3.9百萬美元和美元6.1截至2022年9月30日和2021年12月31日的精簡合併資產負債表中分別為100萬美元。
2020年7月13日,該公司宣佈決定過渡到以員工為中心的模式,在該模式下員工遠程工作,而不是在傳統辦公室中工作。關於這一決定,公司放棄了142020年其全球寫字樓租賃組合中的租賃。因此,本公司確認加速攤銷,以充分降低相關使用權資產在決定日期至停止使用日期之間的賬面價值。在2021年第二季度,公司決定重新使用其租賃的部分空間,為員工提供在辦公空間環境中工作的選擇,如果他們選擇這樣做的話。與租賃辦公空間有關的租賃負債的會計沒有變化。在截至2021年9月30日的9個月內,公司的3.5從租約結算中獲得的百萬美元收益。
AS的2022年9月30日,在以色列的一項租賃中,該公司被要求質押現金作為抵押擔保,將在以色列一家銀行維持。抵押品擔保將繼續由銀行控制,以履行租賃合同規定的未償債務。因此,該公司在一家以色列銀行有現金,金額約為伊利$0.2百萬於2022年9月30日,在簡明綜合資產負債表中記為預付費用和其他流動資產的限制性現金。2021年第三季度,該公司在澳大利亞簽訂了一份新租約,並被要求承諾為0.2現金作為抵押品,也在簡明綜合資產負債表的預付費用和其他流動資產中作為限制性現金入賬。
該公司繼續積極評估其全球租賃組合。然而,任何額外取消確認使用權資產及因提早終止額外租約而產生的各種一次性開支,預計不會對其財務狀況或經營業績構成重大影響。
下列期間與租賃有關的補充現金流量資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | | | | |
經營租賃的經營現金流 | $ | 1,201 | | | $ | 651 | | | $ | 3,584 | | | $ | 1,894 | |
融資租賃的營運現金流 | 44 | | | 77 | | | 162 | | | 256 | |
融資租賃的現金流融資 | 936 | | | 876 | | | 2,785 | | | 2,604 | |
所列各期間的租賃費構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
融資租賃成本 | | | | | | | |
使用權資產攤銷 | $ | 929 | | | $ | 908 | | | $ | 2,762 | | | $ | 2,696 | |
利息 | 44 | | | 77 | | | 162 | | | 256 | |
經營租賃成本 | 1,211 | | | 2,324 | | | 5,621 | | | 5,805 | |
總租賃成本 | $ | 2,184 | | | $ | 3,309 | | | $ | 8,545 | | | $ | 8,757 | |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
加權平均剩餘租期: | | | |
經營租約 | 1.5年份 | | 2.7年份 |
融資租賃 | 1.3年份 | | 2.1年份 |
| | | |
加權平均貼現率: | | | |
經營租約 | 7 | % | | 7 | % |
融資租賃 | 4 | % | | 4 | % |
與租賃有關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簡明綜合資產負債表的分類 | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | (單位:千) |
資產 | | | | | |
經營性使用權資產 | 經營性租賃使用權資產 | | $ | 2,270 | | | $ | 1,977 | |
融資使用權資產 | 財產和設備,淨額 | | 3,998 | | | 6,797 | |
| | | | | |
負債 | | | | | |
流動負債: | | | | | |
經營租賃負債 | 經營租賃負債 | | $ | 3,221 | | | $ | 3,380 | |
融資租賃負債 | 應計費用和其他流動負債 | | 3,412 | | | 3,738 | |
非流動負債: | | | | | |
經營租賃負債 | 經營租賃負債,扣除當期部分 | | $ | 698 | | | $ | 2,733 | |
融資租賃負債 | 其他負債 | | 277 | | | 2,780 | |
根據不可取消的經營租賃和融資租賃(初始或剩餘租賃期限超過一年),未來的最低租賃付款如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 運營中 租契 | | 金融 租契 |
| (單位:千) |
2022年(截至2022年9月30日剩餘三個月) | $ | 1,256 | | | $ | 980 | |
2023 | 2,242 | | | 2,609 | |
2024 | 268 | | | 109 | |
2025 | 304 | | | 81 | |
2026 | 127 | | | — | |
最低租賃付款總額 | 4,197 | | | 3,779 | |
減去:現值調整 | (278) | | | (90) | |
租賃負債現值 | $ | 3,919 | | | $ | 3,689 | |
注11.公允價值計量
本公司按公允價值權威性指引所界定的預期退出價格按公允價值計量其現金等價物,該價格代表在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債的金額(視情況而定)。因此,公允價值可能基於市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。有關公允價值計量的權威指引為按經常性或非經常性基礎計量公允價值建立了一致的框架,從而為估值技術中使用的投入分配了一個層次。以下是衡量公允價值的投入的層級:
•第1級:反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)的可觀察投入。
•第二級:投入反映:非活躍市場中相同資產或負債的報價;活躍市場中類似資產或負債的報價;資產或負債可觀察到的報價以外的投入;或主要來自可觀察市場數據或以相關或其他方式證實的投入。
•第三級:反映公司假設的不可觀察的輸入,納入用於確定公允價值的估值技術。這些假設必須與合理可用的市場參與者假設保持一致。
金融資產負債
由於現金、應收賬款和應付賬款的短期性質,其賬面價值接近其公允價值。本公司截至2022年9月30日和2021年12月31日在公允價值層次內按經常性公允價值計量的資產和負債摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (單位:千) |
資產 | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 321,553 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 321,553 | |
總資產 | $ | 321,553 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 321,553 | |
| | | | | | | |
負債 | | | | | | | |
收益作為或有對價處理 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,282 | | | $ | 23,282 | |
將收益視為責任獎勵 | — | | | — | | | 41,843 | | | 41,843 | |
總負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 65,125 | | | $ | 65,125 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (單位:千) |
資產 | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 416,178 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 416,178 | |
總資產 | $ | 416,178 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 416,178 | |
| | | | | | | |
負債 | | | | | | | |
或有收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,830 | | | $ | 29,830 | |
總負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,830 | | | $ | 29,830 | |
在釐定公允價值時,本公司採用估值技術,最大限度地利用可觀察到的投入及儘量減少使用不可觀察到的投入,並在評估公允價值時考慮交易對手的信用風險。可觀察到的或市場輸入反映的是從獨立來源獲得的市場數據,而不可觀察到的輸入反映的是公司基於現有最佳信息的假設。
本公司的貨幣市場基金根據活躍市場的報價按公允價值經常性計量,並在公允價值等級中被歸類為1級。本公司的或有收益負債按公允價值經常性計量,並在公允價值層次中被歸類為第三級。在非經常性基礎上,公司在分析資產減值時使用公允價值計量。只要發生事件或環境變化表明某項資產的賬面價值可能無法收回,就會對長期有形資產進行減值審查。如果確定存在這些指標,並且審查表明資產將不能完全追回,則根據
於餘下攤銷期間的未貼現估計現金流量,其賬面值減至估計公允價值。該公司採用損益法和構成第三級的投入。
截至2022年9月30日,如上文附註8-可轉換優先票據、淨額和上限看漲期權交易進一步描述,票據的公允價值約為$486.9百萬美元。管理層利用獨立的估值專家,使用被認為是第二級公允價值計量的對偶變量技術來確定公允價值。
第三級負債的公允價值變動如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (單位:千) |
年初餘額 | $ | 29,830 | | | $ | — | |
該期間的新增項目 | 45,017 | | | 29,830 | |
或有對價的公允價值變動 | (8,568) | | | — | |
賠償責任的公允價值變動 | (1,154) | | | 132 | |
付款 | — | | | (132) | |
期末餘額 | $ | 65,125 | | | $ | 29,830 | |
一定的原公司收購的利益相關者有資格獲得額外的現金或股票對價,這是基於在收購之後的一段時間內實現某些經營指標。這些賺取收入的安排被記為或有考慮安排或補償安排。或有對價使用市場上不可觀察到的重大投入進行公允估值。
在每個報告期內,根據業績目標是否有可能在相關服務期間實現和確認,重新計量被確定為補償性收益。 截至以下日期的三個月和九個月 2022年9月30日,$15.5百萬美元和美元42.9在所附的簡明綜合經營報表中,分別將100萬美元確認為基於股票的薪酬支出的組成部分。
注12.承付款和或有事項
員工福利計劃
公司的401(K)政策是一項安全港計劃,根據該計劃,公司與100第一個的百分比3符合條件的補償的百分比以及50下一個的百分比2符合條件的薪酬的%。此外,這場比賽立即被授予。薪金和相關費用包括#美元。2.8百萬美元和美元1.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的僱主等額供款分別為百萬美元和5.8百萬美元和美元2.8在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,
信用證
截至2022年9月30日,本公司共有信用證吳元元0.9百萬作為公司履行供貨合同條款和條件的保證金。
增值税負債
該公司正在完成對其有經濟聯繫的州的銷售税責任分析。於二零二零年第一季,本公司確定其可能須繳交銷售税能力,加上在這些州的適用權益,公司估計潛在的風險範圍在$2.5百萬至美元6.3百萬美元。該公司確定,對其結算潛在風險的合理預期的最佳估計為#美元。2.5百萬美元和D因此,本公司於2020年3月31日應計這筆款項,並計入相應的收益費用。截至2022年9月30日,有一個$1.1百萬累計增值税負債的餘額。應計項目餘額減少的主要原因是為銷售税負債支付的款項。
注13.股東權益
普通股
截至2022年9月30日,有200,000,000認可普通股股份,77,934,440已發行的股份,以及75,188,197流通股。截至2021年12月31日,有 200,000,000認可普通股股份,74,980,546已發行的股份,以及72,234,303流通股。普通股的面值是$。0.001每股。
優先股
截至2022年9月30日和2021年12月31日,有5,000,000授權優先股的股份,以及不是股票已發行或已發行。優先股的面值為$。0.001每股。
基於股票的薪酬
股票期權計劃
經修訂重述的公司2019年股票激勵計劃(《2019年計劃》)於2019年4月11日起生效。2019年計劃允許公司向其員工和董事授予激勵性股票期權和限制性股票單位,由董事會酌情通過基於股票的獎勵參與公司未來的業績。2021年4月19日,公司董事會修改方案,授權5,000,000待發行的新股。授權發行的股份數量為40,067,744合計的股份。根據該協議授予的收購普通股的期權具有十-年期限。截至2022年9月30日,大約2.0仍有100萬股普通股可供發行(考慮到2022年9月30日之前的所有期權行使和其他股權獎勵和解)。
員工購股計劃
確實有1,000,000根據2019年員工購股計劃授權和預留髮行的股份。截至2022年9月30日,大約0.5根據2019年員工股票購買計劃,仍有100萬股普通股可供發行(考慮到2022年9月30日之前的所有股票購買)。
激勵計劃
確實有6,159,009根據激勵計劃授權並預留髮行的普通股。截至2022年9月30日,大約1.4根據激勵計劃,仍有100萬股普通股可供發行(考慮到2022年9月30日之前的所有期權行使和其他股權獎勵和解)。
股票期權活動
該公司的股票期權活動和加權平均行權價格摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權活動 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 聚合內在價值 |
| 選項 | | 加權 平均值 行權價格 | | |
| (單位:千) | | (每股) | | (單位:年) | | (單位:千) |
截至2021年12月31日的未清餘額 | 4,782 | | | $ | 27.52 | | | 6.77 | | $ | 62,300 | |
授與 | 802 | | | 22.75 | | | | | |
已鍛鍊 | (200) | | | 6.27 | | | | | |
已取消或已過期 | (870) | | | 38.52 | | | | | |
截至2022年9月30日的未償還餘額 | 4,514 | | | 25.28 | | | 6.58 | | 1,471 | |
已歸屬和預期歸屬的期權 | 1,187 | | | 31.64 | | | 8.48 | | 895 | |
可於2022年9月30日行使的期權 | 2,680 | | | $ | 20.67 | | | 5.21 | | $ | 476 | |
截至2022年9月30日止九個月內,已行使之購股權之總公平價值約為7.4百萬美元。截至2022年9月30日,大約有24.8與基於非既得性股份的薪酬安排有關的未確認薪酬成本總額的百萬美元。這一成本預計將在加權平均期間內確認,約為2.6好幾年了。
限制性股票單位活動
該公司的RSU活動和加權平均行使價格摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位活動 | | |
| 股份數量 | | 加權平均 授予日期公允價值 | | 合計公允價值 |
| (單位:千) | | (每股) | | (單位:千) |
截至2021年12月31日的未清餘額 | 3,732 | | | $ | 43.63 | | | $ | 133,308 | |
獲獎 | 4,205 | | | 19.76 | | | |
既得 | (1,711) | | | 30.07 | | | |
被沒收 | (980) | | | 42.43 | | | |
截至2022年9月30日的未歸屬和未償還 | 5,246 | | | $ | 29.17 | | | $ | 49,420 | |
預計將授予 | 3,233 | | | $ | 29.43 | | | $ | 30,459 | |
授予員工的RSU通常授予三至四-年度期間或在達到某些業績條件時。截至2022年9月30日,與未歸屬RSU相關的未確認補償成本總額(經估計沒收調整後)約為$130.1百萬美元,加權平均剩餘歸屬期間為2.8好幾年了。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月,本公司應計約$000萬及$5.1現金獎勵分別為100萬美元,截至2022年和2021年9月30日的九個月,公司應計約為11.9百萬美元和美元15.5在截至2022年、2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表中,現金獎勵將分別以公司股票的形式結算,並記錄相應的支出,作為基於股票的薪酬支出的組成部分。
在公司簡明綜合經營報表和現金流表中確認的股票薪酬支出為#美元31.9百萬美元和美元18.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為百萬美元和100.3百萬美元和美元48.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。
已授予的每股股票期權加權平均公允價值為#美元。7.35和$29.13分別在截至2022年和2021年9月30日的三個月內。已授予的每股股票期權加權平均公允價值為#美元。11.16和$26.98分別在截至2022年和2021年9月30日的9個月內。根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型和以下加權平均假設,每項期權授予的公允價值在授予之日進行估計,並根據估計的沒收情況進行調整:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
股息率 | 0.00% | | 0.00% | | 0.00% | | 0.00% |
無風險利率 | 2.82% - 3.05% | | 0.72% - 1.02% | | 1.62% - 3.38% | | 0.46% - 1.02% |
預期壽命(年) | 5 | | 5 | | 5 | | 5 |
歷史波動性 | 59.74% - 61.22% | | 53.51% - 53.67% | | 53.87% - 61.22% | | 53.51% - 54.55% |
以下是用來估算股票薪酬公允價值的重要假設中使用的方法的説明:
•股息收益率-該公司使用0%,因為該公司從未派發過股息,預計近期也不會派發股息。
•無風險利率-該公司使用美國國債的市場收益率為五年具有恆定的到期日,代表股票期權的當前預期壽命(以年為單位)。
•預期壽命-該公司使用歷史數據來估計股票期權的預期壽命。
•歷史波動性-公司使用拖尾五從授予之日起的一年來確定波動性。
注14.重組
在2022年第二季度,LivePerson開始了一項重組計劃,以重新調整公司的成本結構,以更好地反映過去一年由於收購和公司無法控制的因素而導致的重大產品和商業模式創新和變化。作為重組計劃的一部分,該公司重新調整了其全球產品和工程組織的方向,以提高效率和重點,並重新分配了一些支出,以增加對客户成功和上市計劃的投資。該公司相信,這些舉措將更好地協調資源,以提供進一步的運營靈活性,併為業務的長期成功定位。關於重組措施,本公司確認重組成本為$7.1百萬美元和美元17.9分別為百萬,在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,分別計入隨附的精簡綜合經營報表中的重組成本。這些成本中的大部分與公司的業務部門有關。這類成本主要包括遣散費和補償費。
2020年,該公司對其房地產需求進行了重新評估。鑑於此次重新評估,本公司於2020年7月決定大幅減少其租賃的房地產空間。這一決定導致公司租賃的房地產空間大幅減少,並移除了相關的使用權資產。此外,這導致了與放棄本公司大部分租賃設施有關的各種一次性費用。下面提到的租賃重組成本是這種向以員工為中心的模式過渡的結果。
下表列出了公司重組費用負債的詳細情況,該負債計入應計費用和其他流動負債。伴生濃縮固結所列各期間的資產負債表:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (單位:千) |
年初餘額 | $ | 1,694 | | | $ | 4,732 | |
租賃重組成本 | 339 | | | 724 | |
遣散費和其他補償相關費用 | 17,610 | | | 2,673 | |
現金支付 | (13,933) | | | (6,435) | |
期末餘額 | $ | 5,710 | | | $ | 1,694 | |
下表列出了公司在所述期間的重組費用的詳細情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
重組成本: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
租賃重組成本 | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 339 | | | $ | 594 | |
| | | | | | | |
遣散費和其他補償相關費用 | 7,111 | | | — | | | 17,610 | | | 2,675 | |
重組總成本 | $ | 7,111 | | | $ | 44 | | | $ | 17,949 | | | $ | 3,269 | |
注15.法律事務
該公司對其提起知識產權訴訟[24]7客户,Inc.(“[24]7“)於2014年3月6日在紐約南區要求損害賠償,理由是[24]7反向工程和挪用公司的技術,以開發與之競爭的產品,並濫用公司的商業信息。2015年6月22日,[24]7提起訴訟
在加利福尼亞州北區對該公司提起專利侵權訴訟。2015年12月7日,[24]7也在加利福尼亞州北區對該公司提起了第二次專利侵權訴訟。2017年3月16日,紐約州案件自願移交,並與加利福尼亞州北區的兩起加州案件合併(“法院”)用於所有預審目的。法院和美國專利商標局都做出了有利於該公司的裁決,使大多數[24]專利案件中主張的7項專利。
該公司認為,其餘索賠由[24]7人完全沒有可取之處,並打算大力辯護。對公司的知識產權和其他索賠進行審判[24]7與其中三名有爭議的客户有關的案件發生在2021年5月24日,陪審團判給約30.3支持公司的百萬美元,包括大約$6.7補償性損害賠償100萬美元,約合23.6一百萬的懲罰性賠償。在陪審團做出裁決後,其他的審判後動議由[24]7和LivePerson,包括[24]7要求法院下令重新審判,推翻陪審團的裁決,或減少陪審團裁定的懲罰性賠償金額,LivePerson要求對判決感興趣。
本公司及[24]7還就永久禁令的條款達成協議,欠該公司的額外費用為#美元。0.4百萬,法院已將其列入其中。2022年7月28日,法院否認[24]7的庭審後動議並批准LivePerson的利息動議,授予大約 $4.3百萬美元。2022年8月26日,[24]7被選為對這些問題提出上訴。因此,該判決的金額沒有反映在公司的財務報表中。受審[24]7的專利侵權索賠已定於2023年10月下旬進行,並將對該公司剩餘的商業祕密索賠進行審理[24]7日定於2024年3月初舉行。
本公司不時涉及或受制於在正常業務過程中產生的法律、行政和監管程序、索賠、要求和調查,包括本公司就知識產權、合同、僱傭和其他事項提出或針對本公司提出的直接索賠,以及本公司對其負有合同賠償義務的客户提出的索賠。當負債很可能已經發生並且損失金額可以合理估計時,公司就負債進行應計。在確定概率和確定損失是否可以合理估計時,都需要作出重大判斷。此外,如果公司確定損失不是很可能的,但有合理的可能性,並且有可能形成公司認為的合理的可能損失範圍,那麼公司將在適當的情況下包括與該事項相關的披露,並符合ASC 450的“或有”。
上述分析產生的應計或估計(如果有的話)至少每季度審查一次,並進行調整,以反映談判、和解、裁決、法律顧問諮詢以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。在有關虧損可能超過已計應計金額的合理可能性範圍內,本公司將(視何者適用而定)調整釐定期間的應計項目、披露額外虧損或虧損範圍的估計、表明該估計對其整體財務報表而言並不重要,或如無法合理估計該等調整的金額,則披露不能作出估計。第三方不時會就知識產權、隱私問題和在正常業務過程中出現的其他事項向公司提出索賠。
注16.所得税
所得税按資產負債法核算。根據這一方法,遞延税項資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債及其各自税基的財務報表賬面金額與營業虧損和税項抵免結轉之間的差異而產生的未來税項後果。遞延税項資產及負債以制定税率計量,預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。在評估遞延税項資產的變現能力時,管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能變現。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額預期可扣除期間未來應税收入的產生情況。管理層在作出這項評估時,會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入及税務籌劃策略。
本公司包括因利息支出少繳所得税而應計的利息,以及與未確認的一般税收優惠和行政費用有關的罰款(如果有的話)。該公司將其近年來的累計虧損視為一個重要的負面證據,因此計入了其美國遞延税項資產的估值撥備。由於估值免税額由司法管轄區評估,本公司相信與LivePerson Australia Holdings Pty有關的遞延税項資產。LivePerson(UK)Limited、Kasamba Inc.、LivePerson Japan和LivePerson Limited(以色列)更有可能實現,因為這些司法管轄區在
對永久性項目和一次性項目進行調整。在截至2021年12月31日的年度內,計價免税額增加了#美元51.7百萬美元。
對於截至2022年9月30日止三個月,本公司計提税務準備共$0.2百萬美元。這筆款項包括#美元的税金撥備。0.1營業收益100萬美元,加上股票補償税不足#美元。0.1與LivePerson、LivePerson(UK)Limited和LivePerson Limited(以色列)的股票補償安排有關的百萬美元。截至2022年9月30日止九個月,本公司計提税項準備為1.3百萬美元。這筆款項包括#美元的税金撥備。2.7營業收益100萬美元,加上股票補償税不足#美元。0.2與LivePerson、LivePerson(UK)Limited和LivePerson Limited(以色列)的股票補償安排有關的100萬美元,由#美元的税收優惠部分抵消1.6與WildHealth交易一起發放估值津貼的100萬美元。
本公司於截至2021年12月31日止年度有若干遞延税項資產的估值津貼為$107.1百萬美元。公司2022年年度有效税率中固有的估值免税額估計增加了#美元。38.1100萬美元,所有這些都將作為一項支出記錄。2021年期間,估值津貼增加了#美元34.3100萬美元被記為費用和估值津貼額外增加#美元17.4100萬美元計入了收購的聯邦和州淨運營虧損的商譽。
2022年8月16日,總裁·拜登簽署了《2022年降通脹法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》),使之成為法律。愛爾蘭共和軍規定了15%的公司最低税率,從2022年12月31日之後的納税年度開始生效,並對美國上市公司在2022年12月31日之後回購股票徵收1%的消費税。我們目前預計,愛爾蘭共和軍的税務相關條款不會對我們的財務業績產生實質性影響。
注17.權益法投資
2022年2月13日,該公司與Pasaca Capital Inc.(“Pasaca”)簽訂了一項合資協議(“合資協議”),成立了Claire,這是一家合資企業,旨在建立、創建和管理一個健康和福祉診斷檢測市場。克萊爾打算運營一個類似應用商店的平臺,使醫療檢測和獲取結果變得更容易、更有信息量。克萊爾正在開發中,目標是創建一個從眾多測試提供商的單一位置購買測試服務,包括Claire品牌的測試和家庭測試。根據合營協議的條款,本公司同意出資合共$19.0在五年內達到100萬美元,以換取19.2克萊爾的%所有權權益。帕薩卡同意捐贈$80.0在五年內向克萊爾支付100萬美元,以換取80.8克萊爾的%所有權權益。截至2022年9月30日, $10.6百萬根據合營協議的條款,本公司仍須向Claire作出貢獻。該公司對其19.2使用權益會計方法持有Claire的%權益。公司將Claire損失的所有權百分比記錄在其他收入(費用)中,淨額為#美元。0.6百萬美元和美元0.7截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
截至2022年9月30日,公司的權益法投資為$4.0百萬美元,並計入簡明綜合資產負債表中合資企業的投資。
注18.可變利息實體
本公司根據ASC 810編制其簡明綜合財務報表,其中規定合併本公司為主要受益人的VIE。
2022年2月,該公司收購了WildHealth以及WildHealth在四家專業公司(PC)中擁有的某些可變權益。根據某些國家法律,個人計算機由醫生擁有,這些法律限制企業從事醫藥業務,並要求醫生擁有此類實體。WildHealth向個人計算機提供管理和其他服務,以換取管理費,並通過循環信貸安排向個人計算機提供財務支持。WildHealth還與PC的股權持有人簽訂了單獨的協議,根據協議,WildHealth可以收購和轉讓某些PC的股權。WildHealth將PC整合為VIE。該公司確定這些PC是VIE,因為WildHealth是這些PC的主要受益者。
在消除公司間交易後,VIE的資產、負債、收入和經營業績在截至2022年9月30日的三個月和九個月並不重要。
注19.關聯方
關聯方被定義為與公司董事有關的實體或主沙洲股東以及權益法關聯公司。本公司透過總服務協議(“總服務協議”)向權益法聯屬公司Claire提供服務(有關權益法聯屬公司的其他資料,請參閲附註17-權益法投資)。這些服務在MSA的工作範圍內確定,包括營銷、最終用户功能、定製軟件開發和業務/管理服務。公司合併經營報表所列向關聯方提供服務的收入為#美元。12.9百萬美元和美元26.2截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。支付給關聯方的遞延收入減去列入公司綜合經營報表的已確認收入為#美元。20.7截至2022年9月30日。總賬單為$34.1百萬美元和應收賬款為$13.9截至2022年9月30日,公司的簡明綜合資產負債表中包含了100萬美元。
項目2.管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析
一般信息
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的簡明綜合財務報表,這些報表是按照美國普遍接受的會計原則編制的。因此,我們需要根據現有信息做出管理層認為合理的某些估計、判斷和假設。我們基於我們的歷史經驗、未來預期和各種我們認為在當時情況下是合理的其他假設,這些假設的結果構成了我們判斷的基礎,這些判斷可能從其他來源不容易看出。這些估計和假設影響在簡明綜合財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和支出的報告金額。該等估計及假設涉及商譽、無形資產、折舊、股票補償、遞延所得税估值撥備、應收賬款、客户關係預期期限、應計項目及其他因素的賬面金額估計。我們會持續評估這些估計數字。在不同的假設或條件下,實際結果可能與估計不同,任何差異都可能是實質性的。此外,根據對我們業務和一般經濟狀況的影響,我們的實際結果可能與我們的估計和假設不同。
概述
LivePerson是一家領先的對話型人工智能公司,它創造了令人好奇的人類數字體驗。對話式人工智能允許人類和機器使用自然語言進行交互,包括語音或文本。在過去的十年裏,消費者將移動設備作為他們數字生活的中心,他們將移動消息作為與朋友、家人和同齡人交流的中心。該公司的技術使消費者能夠通過這些相同的首選對話界面與企業聯繫,包括Facebook Messenger、短信、WhatsApp、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger和Alexa。這些消息傳遞對話利用人工代理、機器人和人工智能來推動整個消費者生命週期中便捷、個性化和內容豐富的旅程,從發現和研究到銷售、服務和支持,以及越來越多的營銷、社交和實體參與。例如,消費者可以查找產品信息,如評級、圖像和定價,搜索商店,查看產品庫存,安排預約,申請信貸,批准維修,購買或付款-所有這些都不需要離開消息傳遞渠道。這些人工智能和人工輔助的對話體驗構成了對話空間,LivePerson在其中戰略性地開發了行業最大的消息傳遞終端和用例生態系統之一。
對話雲是該公司的企業級基於雲的平臺,通過為擁有數千萬客户和數千名代理的品牌安全地大規模部署人工智能支持的消息傳遞,使企業能夠變得對話。對話式雲支持品牌的每個主要數字渠道的對話,包括移動應用程序、移動和桌面網絡瀏覽器、短信、社交媒體和第三方消費者消息平臺。品牌還可以在消費者撥打1-800號碼時使用會話式雲向他們發送消息,而不是強迫他們導航IVR並等待等待。同樣,會話式雲可以接收傳統電子郵件並將其轉換為消息會話,或將消息會話直接嵌入網絡廣告,而不是將消費者重定向到靜態網站登錄頁面。工程師可以通過單個控制枱界面管理與客户的所有對話,無論對話源自何處。
LivePerson強大的基於雲的豐富消息傳遞、實時聊天、人工智能和自動化產品套件具有面向機器人的消費者和代理、智能路由和容量映射、實時意圖檢測和分析、隊列優先順序、客户情緒、分析和報告、內容交付、PCI合規性、共同瀏覽和複雜的主動式
瞄準引擎。可擴展的API堆棧通過促進與後端系統的可靠集成來降低擁有成本,並使開發人員能夠在平臺上構建自己的程序和服務。對話雲上提供了40多個API和軟件開發工具包。
供您參考:
•會話式人工智能:會話式人工智能允許人類和機器使用自然語言進行交互,包括語音或文本。
•對話空間:在對話空間中,消費者按照自己的時間表,使用自然語言與品牌進行消息傳遞,以解決他們的意圖--所有這些都是在他們首選的消息傳遞服務上進行的。對話空間的核心能力是基於語音和文本的界面,由人工智能和人類共同工作提供支持。對話空間是所有界面中最簡單、最直觀的界面。
•會話雲:LivePerson的企業級、人工智能支持的會話雲平臺使消費者能夠向他們最喜歡的品牌發送消息,就像他們對朋友和家人所做的那樣。
LivePerson的對話式人工智能產品將BOT開發、培訓、管理和分析的權力交給了聯繫中心及其代理,這些團隊最熟悉如何構建銷售和服務對話,以推動成功的結果。該平臺實現了我們所説的人類、人工智能和機器人的“探戈”,人類代理充當機器人管理者,監督人工智能支持的對話,並在需要個人觸摸時無縫介入。代理變得超高效率,利用人工智能引擎提供相關內容,定義次佳操作,並接管重複的事務性工作,以便代理可以專注於建立關係。通過將消息傳遞與公司專有的會話式人工智能以及第三方機器人無縫集成,會話式云為品牌提供了一種全面的方法,可以在其數百萬次客户對話中擴展自動化。
技術、解決方案和諮詢專業人員組成的團隊在實施和優化跨行業和消息傳遞終端的對話服務方面擁有深厚的領域專業知識,補充了公司專有的消息傳遞和對話人工智能產品。該公司是對話空間的領先權威。LivePerson的產品與其領域知識、行業專業知識和專業服務相結合,已被證明能夠最大限度地發揮對話空間的有效性,併為LivePerson的客户帶來可衡量的投資回報。該公司的某些客户從其產品中獲得了以下優勢:
•每個代理一次可以管理多達40個消息會話,相比之下,語音代理一次管理一個消息會話,一個好的聊天代理一次管理兩到四個。人工智能和機器人的加入為管理的對話數量提供了更大的規模;
•勞動效率提高至少兩倍於語音代理,有效地削減了至少50%的勞動成本;
•改善整體客户體驗,從而推動客户滿意度得分提升高達20個百分點,並增強留存度和忠誠度;
•更方便、個性化和內容豐富的對話,將銷售轉化率提高高達20%,增加平均訂單價值並減少遺棄;
•更滿意的聯繫中心代理,從而減少高達50%的代理流失;
•通過移動設備、本地應用程序、網站、文本消息或第三方消息平臺與消費者建立有價值的聯繫;
•通過增加遊客轉化率來推動遊客流量的槓桿支出;
•通過了解哪些舉措可提供最高的回報率來改進和改進績效;以及
•通過提供單一平臺,通過品牌和第三方網站上的廣告和列表吸引消費者,從而增加銷售線索產生。
作為“雲計算”或軟件即服務(“SaaS”)提供商,LivePerson在託管的基礎上提供解決方案。與基於內部部署的軟件相比,此模式具有顯著優勢,包括更低的前期成本、更快的實施速度、更低的總擁有成本、可擴展性、成本可預測性和簡化的升級。採用由LivePerson維護的完全託管、多租户架構的組織消除了實施、維護和支持傳統內部部署軟件所需的大部分時間、服務器基礎設施成本和信息技術(IT)資源。
為了進一步增強我們的平臺,我們於2020年9月與一家數字服務和諮詢公司簽署了合作伙伴關係,以轉變我們在公共雲上的技術基礎設施,圍繞我們的會話雲構建集成的解決方案和全球實踐,向該公司的渠道和全球企業客户羣銷售產品,並重新定義世界頂級品牌的溝通方式。
包括滙豐銀行、奧蘭治和通用金融在內的18,000多家企業使用我們的對話解決方案大規模地協調人類和人工智能,並與客户建立方便、深入的個人關係。
LivePerson的消費者服務是一個在線市場,將通過移動和在線消息提供信息和知識的專家與用户聯繫起來。用户在各種類別中尋求幫助和建議,包括個人諮詢和指導、計算機和編程、教育和輔導、靈性和宗教以及其他主題。
LivePerson業務解決方案戰略的關鍵要素包括:
建立意識並推動對話空間的採用。LivePerson在2016年6月為我們的第一位客户提供了即時消息。從那時起,我們一直專注於建立對話體驗的意識並推動採用。我們讓企業瞭解了當聯繫中心轉移到異步消息傳遞環境時會發生的財務和運營轉型,在這種環境中,消費者可以從同步呼叫或聊天中心控制對話的速度,對話可以持續幾分鐘、幾小時或幾天,在同步呼叫或聊天中心中,對話實時發生,並且有明確的開始和結束時間。
我們行業認知營銷戰略的一個關鍵組成部分是每年舉辦多個全球客户峯會(2020年和2021年的活動幾乎是在新冠肺炎大流行的背景下舉行的),目標是來自企業客户和潛在客户的高管,並在對話空間中呈現一個關鍵主題,如Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger、IVR偏轉或人工智能。LivePerson的客户是這些峯會的中心,展示了他們為什麼選擇LivePerson作為對話體驗,他們是如何取得成功的,以及他們實現了什麼樣的投資回報。然後,每個與會者都會收到一份藍圖,告訴他們如何實現類似的結果。我們發現,這一戰略為LivePerson帶來了強勁的業績,因為我們已經看到,在客户峯會期間創造或推進的機會的轉化率超過40%。到2021年年末,近75%的消息傳遞會話實現了自動化。我們將繼續專注於建立對對話空間的認識,並在我們的客户羣中推動消息傳遞和人工智能的採用。
通過開發廣泛的生態系統、擴展客户使用案例以及專注於人工智能和自動化來增加消息傳送量。我們的戰略是通過跨消息傳遞終端、深入消費者使用案例以及專注於人工智能和自動化作為提供強大規模的手段來推動更高的消息傳遞量。我們將繼續專注於建立對對話空間的認識,並在我們的客户羣中推動消息傳遞和人工智能的採用。LivePerson提供了一種平臺使用定價模式,在這種模式下,客户可以在他們的整個代理池中訪問我們的整個報文傳送技術套件,每次交互的預先協商成本。我們相信,隨着時間的推移,這種模式將通過減少採用新的消息傳遞終端和用例的障礙,為LivePerson帶來更高的收入。
為了推動消息傳遞的廣泛採用,對話式雲必須集成到消費者更喜歡用於通信的所有消息傳遞應用中,並滿足所有關鍵使用案例。例如,如果消費者是WhatsApp的狂熱用户,而某個品牌只提供短信選項,那麼該消費者可能不願嘗試向該品牌發送短信。因此,我們的一個關鍵戰略是構建業界最廣泛的消息傳遞終端和用例生態系統之一。2016年6月,我們推出了應用內消息服務。2017年,我們推出了Facebook Messenger、短信、網絡消息和IVR偏轉集成。2018年,我們新增了Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger、Line、WhatsApp、Alexa、Google Home、Google Ad Lingo和Twitter。2019年,我們增加了電子郵件,允許品牌通過他們用於消息傳遞的相同控制枱管理電子郵件,並將傳統電子郵件轉換為消息傳遞對話。我們還為Twitter和Facebook添加了社交監控和對話工具,並引入了主動消息傳遞,允許品牌將航班取消或電話計劃超期提醒等傳統單向通知轉變為雙向對話。最後,我們連接到Facebook和WhatsApp數字廣告,使消費者能夠在廣告中直接發起營銷和客户服務的消息傳遞對話。2020年,我們增加了Instagram和谷歌的商業信息,允許品牌直接從Instagram、谷歌搜索和谷歌地圖將客户發起的對話帶到對話雲中。2021年,我們收購了Callinize,Inc.(DBA的十倍),這使得我們的品牌能夠將LivePerson會話式雲引入其他應用程序, 從Salesforce開始,擴展到其他領先的CRM和幫助台平臺。在我們自己的工作空間之外增強對話體驗的能力,為LivePerson提供了更多的消息量和工作流供其參與。
增加的每個渠道和用例都為新消費者打開了大門,為品牌提供了更大的機會,將份額從傳統的聯繫中心渠道轉移到消息傳遞。例如,2019年,領先航空公司在WhatsApp和Apple Business Chat上推出了能夠進行安全支付的功能;一家棒球場推出了自動對話禮賓,為從洗手間位置到球員統計數據的一系列問題提供答案;一家跨國電信公司使用主動雙向消息進行出境活動。2020年,澳大利亞最大的電信公司之一完全虛擬化了他們的聯繫中心,在Facebook Messenger上推出了一家領先的美國快餐店來幫助客户訂餐,世界上最大的銀行之一推出了Apple Business聊天頻道,提供了一種安全的日常銀行處理方式,世界上最大的珠寶零售商之一使用對話式雲和二維碼銷售了數百萬美元的產品。2021年,世界十大醫療保健公司之一推出了網絡消息傳遞,使其客户能夠輕鬆檢查訂單狀態並請求處方續訂,而一家價值數十億美元的娛樂和媒體公司使其消費者能夠通過應用內消息傳遞計劃旅行、購買門票或更改預訂。
LivePerson使所有這些不同渠道的管理與品牌無縫連接。基於人工智能的智能路由、排隊和優先排序軟件可以大規模地協調這些對話,而不考慮它們來自哪個消息傳遞端點,因此人類和機器人代理可以通過一個控制枱與所有客户互動。
我們相信LivePerson正在引領向對話型人工智能的結構性轉變。LivePerson正在為越來越多的用例提供對話式人工智能、自動化和消息傳遞策略,從維護和銷售,到營銷、社交、對話廣告和實體。我們對話式的人工智能領導地位和採用率的增加影響了LivePerson的企業和中端市場收入保留率,即在追加、降售和自然減員後現有客户的總收入在過去12個月的變化),高於100%,但略低於我們105%至115%的目標範圍。LivePerson為我們的企業和中端市場客户提供的每用户平均收入(ARPU)也體現了這一優勢增長了約18%截至2022年9月30日的過去12個月至$675,000從大約$570,000截至2021年9月30日的過去12個月。我們相信,這些ARPU趨勢清楚地表明,LivePerson推動消息傳遞採用的戰略如何通過從傳統通信渠道奪取份額,成功地影響了我們的收入增長。
吸引業內最優秀的人工智能、機器學習和對話人才。我們認為,人工智能和機器學習是成功擴展對話空間的關鍵,為了發展行業領先的技術,我們需要吸引行業最優秀的人才。我們聘請了一些業內最聰明的數據科學家、機器學習工程師和自動化工程師,其中許多人來自耐克、亞馬遜、微軟和塔吉特等公司,他們專門致力於將人工智能應用到對話空間。LivePerson還擴大了在德國的開發人才基礎,並通過收購加利福尼亞州山景城的BotCentral、德國慕尼黑的e-bot7 GmbH和加利福尼亞州舊金山的VoiceBase,Inc.增加了關鍵的開發人才。
將為對話空間設計的一流人工智能和機器學習技術推向市場。我們認為,在過去的十年裏,許多供應商推出了人工智能和BOT產品,給消費者和企業帶來了令人沮喪的體驗,這反過來又侵蝕了人們對自動化的信任。事實證明,這些解決方案中的許多都難以構建和擴展,並且受到獨立實施的限制,這些實施缺乏對對話雲等對話平臺的衡量、報告和人工監督。2018年12月,LivePerson宣佈了其受專利保護的AI引擎,旨在克服這些缺點,幫助品牌迅速將可擴展到數百萬次互動的對話式AI推向市場,同時提高客户滿意度和轉化率。
與僅為IT部門設計的替代解決方案不同,LivePerson的對話式人工智能旨在供開發人員和聯繫中心代理使用。通過將對話設計和機器人管理的權力交給聯繫中心代理,LivePerson的對話人工智能使品牌能夠利用最接近客户的員工,那些最精通品牌聲音的員工,以及在如何為客户服務和銷售過程創造成功結果方面擁有最專業知識的員工。
LivePerson對話式人工智能背後的一些關鍵創新包括:
•通過將面向消費者的機器人、面向代理的機器人、智能路由和實時意圖理解與分析儀錶板相結合來擴展AI的整體方法,該儀錶板幫助用户專注於影響其業務的意圖,並確定下一步自動化的意圖的優先順序;
•基於對話而不是工作流程或代碼的機器人構建軟件,因此像聯繫中心代理這樣的非技術員工可以設計自動化;
•利用來自數億次對話的數據護城河為機器學習提供支持,從而快速、準確地實時檢測消費者的情緒和意圖。LivePerson的客户可以使用意圖理解進行高級路由、次佳操作,並完全包含與自動化的對話;
•建立聯絡中心代理作為BOT管理者,確保每一次對話都由人來保護,並確保代理不斷訓練人工智能變得更聰明,推動更成功的結果;
•強大的輔助技術,通過實時分析意圖,然後建議下一個最佳動作、預定義內容和可以接管事務性工作的機器人,從而提高代理的效率;
•為目標垂直市場預建模板,為頂級意圖和後端集成提供開箱即用的支持;
•能夠引導與現有文字記錄的對話,減少設計工作量並加快上市時間;
•第三方人工智能自然語言理解(NLU)集成,客户不會被困在一個供應商中;以及
•AI分析和報告為對話空間量身定做,為品牌提供關於其業務和聯繫中心運營的即時、可操作的洞察。
我們的戰略是通過利用我們的全球研發(R&D)足跡和大量的移動和在線會話數據庫,繼續增強會話AI引擎和相關產品,以提高代理效率、降低客户服務成本、改善客户體驗和增加客户終身價值。
通過使品牌與轉變其與消費者溝通方式的願景保持我們的領導地位,並提供品牌投資的卓越回報。在過去的四年裏,我們在開發我們的對話式AI平臺方面取得了良好的進展,在未來12個月內,我們預計將有一個解決方案到位,使我們的自動化自我修復,這是任何AI平臺的最終目標。我們對VoiceBase和10倍的收購為我們提供了一種在語音通道中捕獲數據的機制。這些額外的數據以及相關的分析和系統集成使我們能夠通過增強我們在消息傳遞方面的優勢,更好地擴展我們平臺的使用。品牌必須使其聯繫中心適應異步消息傳遞環境,並利用人工代理、機器人和人工智能的組合來實現規模和效率。如果操作正確,品牌的整個消費者生命週期將在對話空間內維護,流量將穩步從較低迴報的傳統語音呼叫、網站、電子郵件和應用程序轉移到較高回報的消息傳遞終端。
我們相信,由於我們的技術和專業知識,LivePerson在實現這一轉型方面具有獨特的優勢:
•對話雲是LivePerson的企業級、自動化優先、基於雲的平臺,專為移動和在線渠道中的人工智能輔助和人力消息傳遞而設計。該平臺提供一流的安全性和可擴展性,提供最廣泛的消息傳遞終端生態系統,易於使用,並具有為對話空間定製的AI引擎、意圖識別、強大的實時報告、基於角色的實時分析、預測智能以及客户滿意度和連接衡量方面的創新。此外,會話式雲是一個開放平臺,它將預先構建的企業級集成到後端系統中,並能夠跨NLU提供商工作。
•該公司相信,它擁有一條數據護城河,建立在跨越行業、地理和用例的數億次對話之上,為機器學習引擎提供動力,推動意圖理解。
•該平臺已經擴展到支持廣泛的渠道和用例的對話,從傳統的銷售和客户服務,到營銷、社交、電子郵件、廣告和實體。
•LivePerson在垂直市場和消息傳遞終端方面擁有深厚的領域專業知識、全球足跡、可參考的企業品牌以及一支由技術、解決方案和諮詢專業人員組成的團隊,以幫助客户完成轉型之旅。我們被定位為對話空間的權威。我們開發了一種向現有和潛在客户介紹的轉型模型,以幫助引導他們從傳統的、往往效率低下的傳統語音、電子郵件和聊天解決方案過渡到由消息傳遞和人工智能支持的現代對話解決方案。
•該公司開發了GainShare-一種向現有和潛在客户推出的轉型模式,以幫助他們從傳統且往往效率低下的傳統語音、電子郵件和聊天解決方案過渡到由消息傳遞和人工智能支持的現代會話解決方案。Gain Share是一種完全受管的解決方案,LivePerson不僅提供消息傳遞和人工智能自動化技術,還提供人工、自動化和端到端程序管理,利用公司在對話式人工智能和消息傳遞運營方面的專業知識。對於希望加快向對話式人工智能轉型的品牌,或者希望獲得LivePerson管理整個運營(從人員配備到自動化建設和優化,再到對話設計和消費者體驗)的無憂解決方案的品牌來説,Gain Share是一個選擇。收益份額定價是定製的,通常是圍繞品牌的預期目標構建的,無論是增加收入還是降低運營成本。
我們相信,LivePerson對對話空間的差異化方法與我們獨特的技術和專業知識相結合,使我們成為市場領先者,有能力提供卓越的投資回報。LivePerson的客户一次管理多達40個消息傳遞對話,相比之下,語音代理一次管理一個,好的聊天代理一次管理兩到四個。添加人工智能和機器人可以使管理的對話數量變得更大。我們的客户經常看到,與語音代理相比,勞動力效率提高了至少兩倍,有效地削減了至少50%的勞動力成本。此外,我們提供更便捷、個性化和內容豐富的對話的能力通常會使客户滿意度提高高達20個百分點,銷售轉化率提高高達20%,同時提高平均訂單價值、客户保留率和忠誠度。
加強我們在現有行業和新興行業的地位。我們計劃通過增加客户羣和擴大現有客户羣來繼續發展我們的市場地位。我們計劃繼續主要專注於主要目標市場:消費/零售、電信、金融服務、旅行/酒店、科技和汽車,在我們的企業和中端市場部門,以及小型企業部門(“SMB”)。2021年,我們在醫療保健和金融服務等垂直領域繼續增長。我們計劃繼續試驗新的對話業務,包括一些受監管行業的業務,如在線銀行和醫療保健。我們正在越來越多地調整我們的現場組織結構,以強調我們的領域專業知識,並加強目標行業的客户關係。
繼續建立我們的國際影響力。我們專注於通過擴大我們的國際收入貢獻來繼續建立我們的國際影響力,2021年我們的國際收入貢獻佔總收入的35%。我們最近在亞太地區、歐洲和拉丁美洲地區的投資產生了積極的成果。在國際影院擴大市場容量是我們的主要戰略重點之一,也是我們最近收購e-bot7的部分動機。
利用我們的開放式架構為合作伙伴和開發人員提供支持。除了開發我們自己的應用程序外,我們還繼續培育能夠為我們的客户提供更多應用程序和服務的合作伙伴生態系統。我們集成到第三方消息傳遞終端,包括短信、Facebook Messenger、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger、Line、WhatsApp、Alexa、Google Home、微信、Google Ad Lingo、谷歌搜索、谷歌地圖、Instagram和推特、多個IVR供應商和數十個品牌應用程序。會話式雲將我們的專有消息傳遞和會話式人工智能與第三方機器人產品集成在一起,使我們的客户能夠從一個控制面板管理不同的機器人、人工代理和技術的組合,從而優化聯繫中心的效率。LivePerson的專有和第三方AI/機器人使品牌能夠部分或完全自動化與客户的溝通。
此外,我們還開放了對我們的平臺和產品的訪問,提供了40多個API和軟件開發工具包,允許客户和第三方在我們的平臺上進行開發。客户和合作夥伴可以利用這些API將我們的功能構建到他們自己的應用程序中,並通過他們的服務來增強我們的應用程序。2019年,我們推出了LivePerson Functions,這是一種無服務器功能即服務(FAAS)集成,使品牌能夠在LivePerson的對話平臺內開發自定義行為,以輕鬆快速地根據其特定需求定製對話流。2022年,我們啟動了與Celonis的合作伙伴關係,將VoiceBase分析和Celonis對話挖掘嵌入到能夠分析全渠道對話數據的應用程序中,以實現運營改進和客户旅程自動化。
擴大銷售合作伙伴關係,以擴大我們的影響力並加快銷售週期。我們專注於通過與系統集成商、技術提供商、業務流程外包商、增值經銷商和其他銷售合作伙伴合作,擴大我們的市場覆蓋範圍,加快銷售週期。我們於2017年與IBM Global Business Services建立了正式關係,並於2018年與埃森哲建立了正式關係。2019年,我們宣佈與專注於客户體驗的領先BPO TTEC和數字轉型公司DMI建立戰略合作伙伴關係,以數字參與、消息傳遞和人工智能驅動的自動化重新定義客户體驗。2020年,一家數字服務和諮詢公司加入了LivePerson的網絡
首創的360度合作伙伴關係不僅專注於捕捉全球不斷增長的對話商務需求併為客户構建個性化體驗,還通過對話人工智能推動內部企業消息傳遞和員工體驗的轉型。2021年,我們宣佈與谷歌雲、Adobe和Medallia建立戰略整合合作伙伴關係,幫助品牌方讓聯繫中心代理商變得更加高效和有效,並通過AI的力量賦能和豐富客户和員工體驗的管理。我們的網絡還擴大了與Tech Mahindra的合作伙伴關係,幫助品牌向規模化的消費者提供個性化的對話體驗。
保持在技術和安全專業知識方面的市場領先地位。如上所述,我們正在投入大量資源來創造新產品和推動旨在加速創新的技術。我們評估新興技術和行業標準,並不斷更新我們的技術,以保持我們在每個服務市場的領先地位。我們監測信息安全和保密領域的法律和技術發展,以確保我們的政策和程序符合或超過世界上最大和最苛刻的公司的要求。我們相信,這些努力將使我們能夠有效地預測我們快速發展的行業中不斷變化的客户和消費者需求。
在適當的時候評估戰略聯盟和收購。2021年7月,我們收購了德國對話式人工智能公司e-bot7,這推動了我們的自助服務能力和在整個歐洲的持續增長。2021年10月,我們收購了實時語音識別和對話分析領域的領先者VoiceBase,以及將通信系統與領先的客户關係管理和支持服務相集成的高級客户互動平臺TenDouble。2022年2月,我們收購了精準醫藥公司WildHealth。一旦完全整合,我們預計這些收購將使LivePerson能夠將我們的人工智能和自動化能力、洞察力和集成作為一個單一的集成產品提供給所有渠道,包括語音和消息傳遞。
關鍵指標
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月的財務概覽:
•總收入增長9%,達到1.296億美元從1.183億美元起。
•我們業務部門的收入增長10%,達到1.201億美元從1.092億美元起。
•毛利率從67%降至66%。
•成本和支出從1.391億美元增加到1.781億美元,增幅為28%。
•淨虧損從3280萬美元增加到4320萬美元。
•每個企業和中端市場客户的平均年收入增長約18%,達到675,000美元截至2022年9月30日的往績12個月,與$570,000截至2021年9月30日的過去12個月。
•我們在2022年第三季度保持企業和中端市場收入的目標與2021年持平,範圍在105%至115%之間。2022年第三季度和2021年同期,對話雲上的企業和中端市場客户的收入保留率略低於我們的目標範圍。收入留存率衡量的是季度末來自去年同期會話雲上的全方位服務客户的收入留存百分比。
調整後的EBITDA和調整後的營業收入(虧損)
為了向投資者提供有關我們財務業績的更多信息,我們披露了調整後的利息、税項、折舊和攤銷前收益(“EBITDA”)和調整後的營業收入(虧損),這是非GAAP財務衡量標準。下表列出了調整後的EBITDA和調整後的營業收入(虧損)與淨收益(虧損)的對賬,這是最直接可比的GAAP財務指標。
我們將調整後的EBITDA和調整後的營業收入(虧損)包括在這份Form 10-Q季度報告中,因為這些是我們的管理層和董事會用來了解和評估我們的核心運營業績和趨勢、準備和批准我們的年度預算以及制定短期和長期運營計劃的關鍵指標。特別是,在計算調整後的EBITDA和調整後的營業收入(虧損)時不計入某些費用,可以為我們的核心業務的期間與期間的比較提供有用的衡量標準。此外,調整後的EBITDA是一項關鍵的財務
我們董事會的薪酬委員會在向我們的高管支付獎金時採用的措施。因此,我們認為,調整後的EBITDA和調整後的營業收入(虧損)為投資者和其他人提供了有用的信息,有助於他們以與管理層和董事會相同的方式瞭解和評估我們的經營業績。
我們使用調整後的EBITDA作為一種分析工具有侷限性,您不應孤立地考慮它,或將其作為根據GAAP報告的我們結果分析的替代品。其中一些限制是:
·雖然折舊和攤銷是非現金費用,但正在折舊和攤銷的資產今後可能需要更換,調整後的EBITDA沒有反映這種更換或新的資本支出要求的現金資本支出要求;
·調整後的EBITDA不反映我們營運資金需求的變化或現金需求;
·調整後的EBITDA不考慮與收購有關的成本的影響;
·調整後的EBITDA不考慮重組成本的影響;
·調整後的EBITDA不考慮其他成本的影響;
·調整後的EBITDA不反映可能代表我們可用現金減少的納税;以及
·其他公司,包括我們行業的公司,可能會以不同的方式計算調整後的EBITDA,這降低了它作為一種比較指標的有效性。
由於這些限制,您應該考慮調整後的EBITDA以及其他財務業績指標,包括各種税前GAAP損失和我們的其他GAAP結果。下表列出了所示各期間調整後EBITDA的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
調整後EBITDA的對賬 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
公認會計準則淨虧損 | $ | (43,248) | | | $ | (32,807) | | | $ | (184,023) | | | $ | (75,121) | |
購入的無形資產和融資租賃攤銷 | 5,731 | | | 1,831 | | | 16,530 | | | 4,939 | |
基於股票的薪酬 | 31,940 | | | 18,269 | | | 100,323 | | | 47,967 | |
或有收益調整 | (8,568) | | | — | | | (8,568) | | | 132 | |
重組成本(1) | 7,111 | | | 44 | | | 17,949 | | | 3,269 | |
折舊 | 7,063 | | | 6,893 | | | 21,414 | | | 20,471 | |
其他訴訟、諮詢和其他員工費用(2) | 4,772 | | | 602 | | | 12,643 | | | 4,784 | |
所得税撥備 | 249 | | | 2,538 | | | 1,270 | | | 2,285 | |
採購成本 | 1,002 | | | — | | | 3,124 | | | — | |
利息(收入)費用淨額 | (401) | | | 9,442 | | | 1,713 | | | 27,852 | |
其他費用(收入),淨額(3) | 3,454 | | | 48 | | | 6,660 | | | (3,002) | |
調整後的EBITDA(虧損) | $ | 9,105 | | | $ | 6,860 | | | $ | (10,965) | | (4) | $ | 33,576 | |
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(1)包括截至2022年9月30日的三個月的遣散費和其他薪酬相關成本710萬美元。包括截至2022年9月30日的9個月的1,760萬美元的遣散費和其他補償相關成本,以及30萬美元的租賃重組成本。包括截至2021年9月30日的9個月的租賃重組成本60萬美元,以及遣散費和其他補償相關成本270萬美元。
(2)包括截至2022年9月30日的三個月的諮詢成本30萬美元,訴訟成本330萬美元,應計費用和費用120萬美元。包括40萬美元的訴訟費用,70萬美元的諮詢費用,以及截至2021年9月30日的三個月50萬美元的銷售和使用税準備金的沖銷。包括截至2022年9月30日的9個月的640萬美元的訴訟費用、180萬美元的應計費用和費用、100萬美元的諮詢費用以及增加的30萬美元的銷售和使用税責任準備金,以及100萬美元的額外訴訟費用和210萬美元的員工相關成本,這些費用以前沒有包括在截至2022年3月31日和2022年6月30日的調整後EBITDA(虧損)中。包括320萬美元的訴訟成本,60萬美元的員工福利成本,130萬美元的諮詢成本,以及截至2021年9月30日的9個月30萬美元的銷售和使用税準備金。上表中對訴訟費用的處理現在與2022年之前期間的訴訟費用處理一致。
(3)包括截至2022年9月30日的三個月和九個月與租賃結算相關的20萬美元其他收入,被與我們的股權方法投資的抵銷分錄相關的250萬美元成本所抵消。截至2022年9月30日的三個月和九個月的其他支出(收入)的剩餘金額可歸因於匯率波動。包括與截至2021年9月30日的三個月和九個月的租賃結算相關的20萬美元和350萬美元的其他收入。截至2021年9月30日的三個月和九個月的其他支出(收入)的剩餘金額可歸因於匯率波動。
(4)如果腳註2中確定的先前未包括在截至2022年3月31日和2022年6月30日的調整後EBITDA中的項目已包括在這兩個時期的調整後EBITDA中,那麼截至2022年3月31日的三個月和截至2022年6月30日的六個月的調整後EBITDA虧損分別為1520萬美元和2010萬美元。
我們使用調整後的營業收入(虧損)作為一種分析工具有侷限性,您不應孤立地考慮它,也不應將其作為根據GAAP報告的我們業績分析的替代。其中一些限制是:
·雖然攤銷是一項非現金費用,但正在攤銷的資產將來可能需要更換,調整後的營業收入(虧損)不反映這種更換或新的資本支出要求的現金資本支出要求;
·調整後的營業收入(虧損)不考慮與收購有關的成本的影響;
·調整後的營業收入(虧損)不考慮重組成本的影響;
·調整後的營業收入(虧損)不考慮其他成本的影響;
·其他公司,包括我們行業的公司,可能會以不同的方式計算調整後的營業收入(虧損),這降低了它作為一種比較指標的有效性。
由於這些限制,您應該將調整後的營業收入(虧損)與其他財務業績指標一起考慮,包括各種税前GAAP損失和我們的其他GAAP結果。下表列出了所示各期間調整後營業收入(虧損)的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
調整後營業收入(虧損)對賬 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
扣除所得税準備前的虧損 | $ | (42,999) | | | $ | (30,269) | | | $ | (182,753) | | | $ | (72,836) | |
購入的無形資產和融資租賃攤銷 | 5,731 | | | 1,831 | | | 16,530 | | | 4,939 | |
基於股票的薪酬 | 31,940 | | | 18,269 | | | 100,323 | | | 47,967 | |
重組成本(1) | 7,111 | | | 44 | | | 17,949 | | | 3,269 | |
其他訴訟、諮詢和其他員工費用(2) | 4,772 | | | 602 | | | 12,643 | | | 4,784 | |
或有收益調整 | (8,568) | | | — | | | (8,568) | | | 132 | |
採購成本 | 1,002 | | | — | | | 3,124 | | | — | |
利息(收入)費用淨額 | (401) | | | 9,442 | | | 1,713 | | | 27,852 | |
其他費用(收入),淨額 (3) | 3,454 | | | 48 | | | 6,660 | | | (3,002) | |
調整後營業收入(虧損) | $ | 2,042 | | | $ | (33) | | | $ | (32,379) | | (4) | $ | 13,105 | |
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(1)包括截至2022年9月30日的三個月的遣散費和其他薪酬相關成本710萬美元。包括截至2022年9月30日的9個月的遣散費和其他補償相關成本1,760萬美元和租賃重組成本30萬美元,包括截至2021年9月30日的9個月的租賃重組成本60萬美元和遣散費和其他補償相關成本270萬美元。
(2)包括截至2022年9月30日的三個月的諮詢成本30萬美元,訴訟成本330萬美元,應計費用和費用120萬美元。包括40萬美元的訴訟費用,70萬美元的諮詢費用,以及截至2021年9月30日的三個月50萬美元的銷售和使用税準備金的沖銷。包括640萬美元的訴訟成本,180萬美元的員工福利成本,100萬美元的諮詢成本,以及截至2022年9月30日的9個月增加的30萬美元的銷售和使用税責任準備金,以及100萬美元的額外訴訟成本和210萬美元的員工相關成本,這些成本以前沒有包括在截至2022年3月31日和2022年6月30日的調整後營業收入(虧損)中。包括320萬美元的訴訟成本,60萬美元的員工福利成本,130萬美元的諮詢成本,以及截至2021年9月30日的9個月的銷售和使用税責任準備金增加30萬美元。上表中對訴訟費用的處理現在與2022年之前期間的訴訟費用處理一致。
(3)包括截至2022年9月30日的三個月和九個月與租賃結算相關的20萬美元其他收入,被與我們的股權方法投資的抵銷分錄相關的250萬美元成本所抵消。截至2022年9月30日的三個月和九個月的其他支出(收入)的剩餘金額可歸因於匯率波動。包括與截至2021年9月30日的三個月和九個月的租賃結算相關的20萬美元和350萬美元的其他收入。截至2021年9月30日的三個月和九個月的其他支出(收入)的剩餘金額可歸因於匯率波動。
(4)如果註腳2中確定的以前未包括在截至2022年3月31日和2022年6月30日的調整後營業收入(虧損)中的項目已計入這兩個時期的調整後營業收入(虧損),那麼截至2022年3月31日的三個月和截至2022年6月30日的六個月的調整後營業虧損將分別為2240萬美元和3440萬美元。
關鍵會計政策和估算
我們的簡明綜合財務報表是按照美國公認的會計原則編制的。因此,我們需要根據現有信息做出管理層認為合理的某些估計、判斷和假設。我們基於我們的歷史經驗、未來預期和各種我們認為在當時情況下是合理的其他假設,這些假設的結果構成了我們判斷的基礎,這些判斷可能從其他來源不容易看出。這些估計和假設影響在簡明綜合財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和支出的報告金額。
我們認為,與收入確認、折舊、基於股票的補償、應收賬款、商譽和無形資產的估值、所得税和法定或有事項相關的假設和估計對我們的合併財務報表具有最大的潛在影響。我們會持續評估這些估計數字。在不同的假設或條件下,實際結果可能與估計不同,任何差異都可能是實質性的。我們認為,重要的會計政策對於全面理解和評估報告的綜合財務結果是最關鍵的,包括:
收入確認
我們的大部分收入來自每月的服務收入,H包括我們的平臺使用定價模型,以及來自我們服務銷售的相關專業服務。當這些服務的控制權轉移到我們的客户手中時,收入就會被確認,金額反映了我們預期有權獲得這些服務的對價。我們來自新客户的收入很大一部分來自大公司。這些公司通常有更重要的實施要求和更嚴格的數據安全標準。這類客户也有更復雜的數據分析和業績報告要求,並可能聘請我們的專業服務組織定期提供此類分析和報告。
我們通過以下步驟確定收入確認:
•與客户簽訂的一份或多份合同的標識;
•確定合同中的履行義務;
•交易價格的確定;
•將交易價格分配給合同中的履行義務;以及
•當我們履行一項業績義務時,確認收入。
總收入為1.296億美元和1.183億美元分別在截至2022年和2021年9月30日的三個月內確認,以及3.923億美元在截至2022年和2021年9月30日的9個月中,分別為3.458億美元。
我們推遲所有增加的佣金成本以獲得合同(合同獲得成本)。合同採購成本包括預付銷售佣金,截至2022年9月30日和2021年12月31日有餘額3990萬美元和4,070萬美元。我們使用客户合同的預期壽命在相關的受益期內攤銷這些成本,我們確定的預期壽命為三至五年,與向客户轉移與資產相關的服務一致。我們將合同收購成本歸類為長期成本,除非它們的原始攤銷期限為一年或更短時間。
託管服務-業務收入
託管服務-業務收入以反映預期收到的最終對價的金額報告,主要包括為客户提供訪問會話雲的費用。我們已經確定,這種訪問代表着在整個合同期內持續提供的一種隨時可用的服務。因此,這種隨時待命履行義務的控制和履行被認為是隨着時間的推移而發生的。我們從客户可以訪問對話式雲平臺之日起,按合同期限按費率確認這一收入。時間的流逝被認為是對服務控制權轉移的最真實描述,因為客户同時接收和消費我們的業績提供的好處。訂閲合同是
一般為一年或更長時間,按月、按季或按年預付賬單。此外,對於某些較大的客户,我們可能會通過與幾家合格供應商中的一家或多家達成協議,為呼叫中心提供勞動力。對於這些客户中的大多數,我們將與勞務提供商產生的費用及其託管服務費用以通過我們的在線合約解決方案下的每個訂單的固定費用的形式轉嫁給我們的客户。對於這些GainShare安排,如果我們在指定的商品或服務轉移到客户之前控制它們,我們就會在交易中扮演委託人的角色。
來自我們每月託管業務服務的收入佔r 69%分別佔截至2022年和2021年9月30日的三個月總收入的79%和74% 截至2022年和2021年9月30日的9個月分別為79%。
專業服務收入
專業服務收入主要包括部署和優化服務的費用,以及按需提供的培訓,這被認為是一項獨特的隨時待命的業績義務,並在某個時間點得到確認。專業服務收入的報告金額反映了我們期望從此類服務中獲得的最終對價。我們大多數專業服務合同的控制權隨着時間的推移傳遞給客户,並在合同期限內按比例確認,因為時間的推移被認為是控制權轉移的最真實描述。對於某些部署服務,不被認為是一項獨特的履約義務,收入將以與進入會話式雲平臺的費用相同的方式確認,因此將在合同期限內以直線方式確認。對於在固定價格基礎上收費的服務,收入根據使用時間和材料完成的比例在一段時間內確認,以此作為完全履行履約義務的進度的衡量標準。我們的專業服務合同一般為一年或更長時間,按月、按季或按年預付費用。沒有與這些安排有關的重大可變考慮因素。
專業服務收入佔比 24%分別佔截至2022年和2021年9月30日的三個月總收入的13%和19%截至2022年和2021年9月30日的九個月分別為13%。
託管服務--消費者收入
對於我們的消費者部門通過專家和用户之間的在線交易產生的收入,收入是按扣除專家費用後的金額確認的,主要是因為專家是主要債務人。我們並不在交易中扮演委託人的角色,因為在特定的商品或服務轉移到客户手中之前,我們並不控制它們。此外,我們作為代理人履行職責,沒有任何收取損失的風險,我們不參與選擇專家或確定專家費用。我們向消費者收取一筆費用,並保留一部分費用,然後將餘額匯給專家。這些交易的收入在交易完成且沒有重大履約義務時確認。
來自我們消費者部門的收入佔截至2022年和2021年9月30日的三個月分別佔總收入的7%和8%,以及7%截至2022年和2021年9月30日的九個月分別為8%。
剩餘履約義務
截至2022年9月30日,原始期限為一年或以上的合同中分配給剩餘履約義務的總交易價格總額為4.305億美元。約88%oF我們剩餘的履約債務預計將在今後24個月內確認,餘額將在此後確認。未履行履約義務的合計餘額是指尚未確認的合同收入,不包括客户可取消的合同金額、與可選續約期相關的金額以及與履約義務相關的任何金額,這些金額在交付時開具和確認。我們選擇了任選豁免,允許排除最初預期期限不到一年的合同中剩餘履約義務的金額。這些剩餘的履約義務是指根據美國會計準則第606號“與客户的合同收入”未履行或部分未履行的履約義務。
具有多重履行義務的合同
我們與客户簽訂的一些合同包含多項履約義務。對於這些合同,如果它們是不同的,我們將單獨核算各個履約義務。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。我們根據我們的總體定價目標確定獨立銷售價格,同時考慮市場狀況和其他因素,包括我們合同的價值、已售出的雲應用程序以及合同中的用户數量和類型。
遞延收入
我們在業績之前收到或到期的現金付款時,會記錄遞延收入。這個增加460萬元在截至2022年9月30日的遞延收入餘額中,來自截至2021年12月31日的9890萬美元的遞延收入餘額是主要驅動因素N按收到的現金付款或應在我們的表演之前完成減少額被截至2021年12月31日列入遞延收入餘額的已確認收入6720萬美元部分抵消。
基於股票的薪酬
我們遵循ASC 718-10《股票補償》,其中闡述了實體將其權益工具交換為商品或服務的交易的會計處理,主要關注實體在基於股票的支付交易中獲得員工服務的交易。ASC 718-10要求根據授予日授予股權工具的公允價值(有限的例外情況)來衡量為換取股權工具授予而獲得的員工服務的成本。必須確認在授予日期之後因隨後修改賠償金而產生的遞增賠償費用。
我們的罰沒率假設估計最終歸屬的基於股份的獎勵,這需要判斷,如果實際結果或更新的估計與我們當前的估計不同,該等金額將被記錄為變化期間的累積調整,並可能與先前期間記錄的基於股份的補償支出存在重大差異。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月,我們累計約1190萬美元和1,550萬美元的現金獎勵,分別以我們的股票結算並記錄相應的費用,該費用作為基於股票的薪酬費用的組成部分分別計入隨附的簡明綜合財務報表。截至2022年9月30日的三個月,不存在現金獎勵的應計負債,並且在截至2021年9月30日的三個月裏,E應計了約510萬美元的現金獎勵。
截至2022年9月30日,大約有2,480萬美元與基於股份的非既得性薪酬安排相關的未確認薪酬成本總額。這一成本預計將在加權平均期間內確認,約為2.6年.
截至2022年9月30日,大約有1.301億美元與非既得限制性股票單位相關的未確認補償成本總額。這項費用預計將在剩餘的加權平均期間確認,約為2.8年.
應收帳款
我們對客户的財務狀況進行持續的信用評估(通過互聯網下載以信用卡購買LivePerson服務的客户除外),並根據圍繞客户信用風險的因素、歷史趨勢和我們認為合理的其他信息建立了可疑賬户撥備,儘管這些信息未來可能會發生變化。如果客户的信譽惡化或實際撇賬高於我們的歷史經驗,我們對這些應收賬款的可收回程度的估計可能會受到不利影響。雖然我們的大量客户限制了我們的信用風險集中度,但如果我們的一個大客户發生重大沖銷,可能會對我們的合併財務報表產生重大不利影響。
沒有單個客户佔我們全年總收入的10%或更多三個月和九個月結束2022年和2021年9月30日。截至2022年9月30日,一個客户超過了我們應收賬款總額的10%,而截至2021年12月31日,沒有一個客户佔我們應收賬款總額的10%或更多。在截至2022年9月30日的9個月中,我們將壞賬準備從2021年12月31日的630萬美元增加到約850萬美元。很大比例的應收賬款來自較大的企業客户,這些客户的付款週期通常較長。應收賬款是扣除壞賬準備和銷售準備金8.5美元后列報的
截至2022年9月30日分別為630萬美元和410萬美元,截至2021年12月31日分別為630萬美元和410萬美元。
壞賬準備是為應收賬款餘額預計發生的損失計提的。在估計備抵金額時需要作出判斷,我們會根據多項因素評估應收賬款的可收回性。如果我們意識到客户沒有能力履行其財務義務,就會記錄一筆特定的備抵,以將應收賬款淨額減少到合理地認為可以從客户那裏收回的金額。對於所有其他客户,我們使用賬齡時間表,並根據債務人的信譽、未償還應收賬款的年齡和狀況、當前的商業環境和我們的歷史收款經驗,根據對客户或行業的當前預期進行調整,確認壞賬準備。當我們確定應收賬款不再是應收賬款時,應收賬款從壞賬準備中註銷。
商譽
商譽是指在企業合併中收購的可確認淨資產的總購買價格超過公允價值的部分。商譽不會攤銷,並至少每年或每當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時進行減值測試。我們已確定我們作為三個報告單位運營,並選擇9月30日作為執行年度減值測試的日期。在評估商譽時,管理層必須對我們業務中預計的未來現金流做出假設。如果這些估計或其相關假設在未來發生變化,我們可能需要為這些資產記錄減值。
我們可以選擇首先進行定性評估,以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。然而,我們可以選擇繞過定性評估,直接進行定量減損測試。減值測試涉及將報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。商譽減值將是報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額。減值僅限於商譽的賬面價值。
於呈列任何期間內,並無錄得商譽減值費用。
長期資產減值準備
我們的長期資產,包括物業和設備、租賃使用權資產、資本化的內部使用軟件、獲得客户合同的成本和收購的無形資產的賬面價值,只要發生事件或情況變化表明這些資產的賬面價值可能無法收回或使用年限比最初估計的短,我們就會審查其賬面價值是否減值。將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產預期在其剩餘壽命內產生的未來未貼現淨現金流量進行比較來衡量的。如該資產被視為減值,則任何減值金額均以減值資產的賬面價值與公允價值之間的差額計量。如果使用年限比最初估計的短,我們將在新的較短的使用年限內攤銷剩餘賬面價值。
所得税
所得税按資產負債法核算。根據這一方法,遞延税項資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債及其各自税基的財務報表賬面金額與營業虧損和税項抵免結轉之間的差異而產生的未來税項後果。遞延税項資產及負債以制定税率計量,預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。在評估遞延税項資產的變現能力時,管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能變現。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額預期可扣除期間未來應税收入的產生情況。管理層在作出這項評估時,會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入及税務籌劃策略。
本公司包括因利息支出少繳所得税而應計的利息,以及與未確認的一般税收優惠和行政費用有關的罰款(如果有的話)。該公司將其近幾年的累計虧損視為一個重要的負面證據,因此對其美國和德國的遞延税項資產計入了估值準備金。由於估值免税額按司法管轄區評估,吾等相信遞延税項資產與LivePerson Australia Holdings Pty有關。LivePerson(UK)Limited、Kasamba Inc.、LivePerson Japan和LivePerson Limited(以色列)更有可能變現,因為這些司法管轄區的累計税前賬面為正
經永久性項目和一次性項目調整後的收入。截至2021年12月31日止年度內,錄得的估值增加5170萬美元.
2022年8月16日,總裁·拜登簽署了《2022年降通脹法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》),使之成為法律。愛爾蘭共和軍規定了15%的公司最低税率,從2022年12月31日之後的納税年度開始生效,並對美國上市公司在2022年12月31日之後回購股票徵收1%的消費税。我們目前預計,愛爾蘭共和軍的税務相關條款不會對我們的財務業績產生實質性影響。
法律或有事項
我們在正常業務過程中會受到法律訴訟和訴訟的影響。我們定期評估每個法律問題的狀況,並評估我們潛在的財務風險。如果任何法律程序或訴訟的潛在損失被認為是可能的,並且可以合理地估計金額,我們就估計的損失承擔責任。需要作出重大判斷,以確定損失的可能性以及損失的金額是否可以合理估計。任何訴訟的結果都不能事先確定。因此,對潛在負債的評估和記錄的應計金額僅基於當時可獲得的信息。隨着獲得更多信息,我們重新評估與法律程序或訴訟相關的潛在責任,並可能修改我們的估計。任何修改都可能對我們的運營結果產生實質性影響。有關我們的法律程序及訴訟的其他資料,請參閲簡明綜合財務報表附註內的附註15-法律事宜。
近期發佈的會計準則
有關最近頒佈的會計準則的詳細説明,請參閲簡明綜合財務報表附註中的附註1--業務説明和列報基礎。
最近採用的會計公告
有關最近採用的會計聲明的完整説明,請參閲附註1-簡明綜合財務報表附註中的業務説明和列報基礎。
經營成果
我們被組織成兩個運營部門,目的是做出運營決策和評估業績。商務部分使品牌能夠利用會話雲的複雜智能引擎,通過一套集成的移動和在線商務消息傳遞技術與消費者建立聯繫。消費者部分促進了專家和用户之間的在線交易,他們通過移動和在線消息傳遞尋求收費的信息和知識。
截至2022年9月30日及2021年9月30日的三個月及九個月比較
收入
下表列出了我們在所列期間的經營結果以及這些期間我們收入的百分比。財務結果的逐期比較不一定預示着未來的結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
按細分市場劃分的收入: | | | | | | | | | | | |
業務 | $ | 120,101 | | | $ | 109,204 | | | 10 | % | | $ | 364,612 | | | $ | 317,879 | | | 15 | % |
消費者 | 9,460 | | | 9,123 | | | 4 | % | | 27,711 | | | 27,944 | | | (1) | % |
總收入 | $ | 129,561 | | | $ | 118,327 | | | 10 | % | | $ | 392,323 | | | $ | 345,823 | | | 13 | % |
營業收入增長10%,至1.201億美元;增長15%,至3.646億美元對於三個月和九個月結束 2022年9月30日,分別,2021年同期分別為1.092億美元和3.179億美元。業務收入的增長主要是由於年內專業服務收入增加了1,460萬美元和2,800萬美元三個月和九個月結束 分別於2022年9月30日。託管服務減少了370萬美元和
增加了1870萬美元 截至以下日期的三個月和九個月分別於2022年9月30日、9,320萬美元和2.72億美元2021年的可比期間. 託管服務中包括的是收入的淨增長,這是根據互動和使用情況而變化的,在此期間收入約為1150萬美元和1250萬美元分別截至2022年9月30日的三個月和九個月.
業務收入的總體增長主要是由於現有客户的擴張和新客户數量的增加,因為LivePerson對其對話商務軟件產生了更大的需求。我IvePerson正在為越來越多的用例提供對話式人工智能、自動化和消息傳遞戰略的支持,從維護和銷售到營銷、社交、對話廣告和實體。隨着採用率的增加,我們看到每個客户的收入都在增加。在截至2022年9月30日的12個月中,我們每個企業和中端市場客户的平均年收入同比增長約18%,達到675,000美元,而截至2021年9月30日的12個月為570,000美元。我們的企業和中端市場客户在會話雲上的收入保留率略低於我們的目標範圍of 105% to 115% for2022年第三季度和2021年可比時期。然而,由於當前宏觀環境因素推動的銷售週期,我們看到了收入的環比增長。
截至三個月和九個月的消費者收入增長4%,至950萬美元,下降1%,至2770萬美元 2022年9月30日,分別高於2021年同期的910萬美元和2790萬美元。這一下降是由於消費者通過對話消息傳遞渠道與專家和顧問互動的需求略有下降。
收入成本--業務
收入成本-業務成本包括與向客户提供客户服務的員工相關的薪酬成本、與我們的網絡支持員工相關的薪酬成本、外部勞動力提供商成本、支持我們的服務器和網絡基礎設施的成本,以及分攤的佔用成本和相關管理費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
收入成本--業務 | $ | 42,392 | | | $ | 37,057 | | | 14 | % | | $ | 134,229 | | | $ | 106,932 | | | 26 | % |
佔總收入的百分比 | 33 | % | | 31 | % | | | | 34 | % | | 31 | % | | |
編制(期末) | 346 | | | 241 | | | 44 | % | | 346 | | | 241 | | | 44 | % |
收入成本--業務增長14%,達到4240萬美元截至以下三個月 2022年9月30日,去年同期為3,710萬美元2021年。費用的增加主要是由於攤銷費用增加了約350萬美元,或有對價增加了約230萬美元,工資和相關員工開支增加了約180萬美元,軟件費用增加了約20萬美元,但被業務服務和外包合同減少約240萬美元部分抵消。
收入成本--業務增長26%,達到1.342億美元截至以下日期的九個月 2022年9月30日,從公司的1.069億美元2021年為可耕期。支出增加的主要原因是薪金和有關僱員支出增加約1200萬美元,攤銷費用增加約1,010萬美元,軟件費用增加約430萬美元,商業服務和外包合同增加90萬美元。
收入成本--消費者
收入成本-消費者包括與向專家和用户提供客户服務的員工相關的薪酬成本、與我們的網絡支持人員相關的薪酬成本、支持我們的服務器和網絡基礎設施的成本、信用卡和交易處理費用及相關成本、分配的佔用成本和相關管理費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
收入成本--消費者 | $ | 1,289 | | | $ | 1,738 | | | (26) | % | | $ | 4,068 | | | $ | 5,445 | | | (25) | % |
佔總收入的百分比 | 1 | % | | 1 | % | | | | 1 | % | | 2 | % | | |
編制(期末) | 15 | | | 18 | | | (17) | % | | 15 | | | 18 | | | (17) | % |
收入成本--消費者減少26%,至130萬美元截至以下三個月 2022年9月30日,2021年同期為170萬美元。費用的減少主要與商業服務和外包的減少有關,和軟件費用。
收入成本-消費者在截至9個月的9個月中下降25%,至410萬美元 2022年9月30日,2021年同期為540萬美元。費用的減少主要是由於商業服務和外包合同、工資和員工相關支出的減少艾斯。
銷售和市場營銷-商務
銷售和營銷-業務費用包括銷售和營銷人員的薪酬和相關費用,以及廣告、營銷活動、公共關係、貿易展覽展品費用和分攤的佔用成本和相關管理費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
銷售和市場營銷-商務 | $ | 42,826 | | | $ | 34,640 | | | 24 | % | | $ | 148,370 | | | $ | 96,758 | | | 53 | % |
佔總收入的百分比 | 33 | % | | 29 | % | | | | 38 | % | | 28 | % | | |
編制(期末) | 558 | | | 339 | | | 65 | % | | 558 | | | 339 | | | 65 | % |
銷售和市場營銷--業務費用增長24%,達到4280萬美元截至以下三個月 2022年9月30日,3460萬美元與2021年同期相比。這一增長主要是由於工資和相關員工支出增加了約920萬美元,軟件支出增加了約150萬美元,但營銷費用減少了約310萬美元,部分抵消了這一增長。
銷售和營銷-截至今年前9個月的業務支出增長53%,達到1.484億美元 2022年9月30日,2021年同期為9680萬美元。這一增長主要是由於工資和相關員工支出增加了約4130萬美元,軟件費用增加了480萬美元,營銷費用增加了約340萬美元,商業服務和外包合同增加了220萬美元。
銷售和市場營銷-消費者
銷售和營銷-消費者支出包括營銷人員的薪酬和相關費用,以及在線推廣、公共關係和分配的佔用成本和相關管理費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
銷售和營銷--消費者 | $ | 6,622 | | | $ | 6,212 | | | 7 | % | | $ | 19,193 | | | $ | 19,669 | | | (2) | % |
佔總收入的百分比 | 5 | % | | 5 | % | | | | 5 | % | | 6 | % | | |
編制(期末) | 15 | | | 18 | | | (17) | % | | 15 | | | 18 | | | (17) | % |
銷售和營銷--消費者支出增加D增加7%至截至該三個月的660萬元 2022年9月30日,2021年同期為620萬美元。這一增長主要是由於營銷費用增加了約40萬美元。
銷售和營銷-截至9個月的消費者支出下降2%,至1920萬美元 2022年9月30日,2021年同期為1970萬美元。這一減少主要是由於外包分包減少了約50萬美元。
一般和行政
我們的一般和行政費用包括行政、會計、法律、人力資源和行政人員的薪酬和相關費用,專業費用和其他一般公司費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
一般和行政 | $ | 32,171 | | | $ | 17,193 | | | 87 | % | | $ | 92,152 | | | $ | 47,784 | | | 93 | % |
佔總收入的百分比 | 25 | % | | 15 | % | | | | 23 | % | | 14 | % | | |
編制(期末) | 169 | | | 137 | | | 23 | % | | 169 | | | 137 | | | 23 | % |
截至三個月的一般及行政開支增加87%至3,220萬美元 2022年9月30日,2021年同期為1720萬美元。增加的主要原因是或有報酬增加約1030萬美元、法律服務增加約440萬美元和税收增加約20萬美元。
截至2022年9月30日的9個月,一般和行政費用從2021年同期的4780萬美元增加到9220萬美元,增幅為93%。增加的主要原因是或有對價增加約3050萬美元,法律服務增加約920萬美元,折舊和攤銷費用增加約460萬美元。
產品開發
我們的產品開發費用包括產品開發人員的薪酬和相關費用,以及分配的佔用成本和相關管理費用和外包勞動力,以及測試我們軟件新版本的費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
產品開發 | $ | 44,744 | | | $ | 41,734 | | | 7 | % | | $ | 156,568 | | | $ | 112,715 | | | 39 | % |
佔總收入的百分比 | 35 | % | | 35 | % | | | | 40 | % | | 33 | % | | |
編制(期末) | 552 | | | 574 | | | (4) | % | | 552 | | | 574 | | | (4) | % |
產品開發成本增長7%,達到4470萬美元截至以下三個月 2022年9月30日,同期為4170萬美元在2021年。這一增長主要是因為工資和員工相關費用增加了約210萬美元,軟件費用增加了約110萬美元,但商業服務和外包分包勞動力減少了約40萬美元,部分抵消了這一增加。我們還在公共雲遷移以及增強和擴展會話雲的新功能方面進行了投資。此外,我們還投資聘請了更多的數據科學家和機器學習工程師,以專注於對話式人工智能。
截至今年前九個月,產品開發成本增加39%,達到1.566億美元 2022年9月30日,而2021年同期為1.127億美元。這一增長主要是由於工資和員工相關費用增加了約3040萬美元,商業服務和外包分包勞動力增加了約760萬美元,軟件費用增加了約480萬美元,折舊費用增加了約110萬美元。
我們繼續投資於新產品開發工作,以擴展會話雲的能力。完成後,項目成本將在五年內折舊。截至2022年9月30日的三個月和九個月,930萬元和2,840萬元分別資本化,而2021年同期分別為920萬美元和2660萬美元。
重組成本
重組成本包括重新確定優先順序和重新分配資源,以便將重點放在被認為具有高增長潛力的領域。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
重組成本 | $ | 7,111 | | | $ | 44 | | | 16,061 | % | | $ | 17,949 | | | $ | 3,269 | | | 449 | % |
佔總收入的百分比 | 5 | % | | — | % | | | | 5 | % | | 1 | % | | |
截至2022年9月30日的9個月的重組成本是由2022年第二季度啟動的重組計劃推動的。這項重組計劃的目的是重新調整我們的成本結構,以更好地反映過去一年由於收購和其他因素而產生的重大產品和商業模式創新和變化。作為重組計劃的一部分,我們重新定位了我們的全球產品和工程組織,以提高效率和重點,並重新分配了一些支出,以增加對客户成功和上市計劃的投資。我們相信,這些舉措將更好地協調資源,提供進一步的運營靈活性,併為業務的長期成功定位。
購入無形資產的攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
購入無形資產的攤銷 | $ | 920 | | | $ | 488 | | | 89 | % | | $ | 2,742 | | | $ | 1,237 | | | 122 | % |
佔總收入的百分比 | 1 | % | | — | % | | | | 1 | % | | — | % | | |
購進無形資產的攤銷費用增加89%至90萬元,增加122%至270萬元截至以下日期的三個月和九個月 分別為2022年9月30日和2021年同期的50萬美元和120萬美元,主要是由於在2021年7月收購e-bot7、2021年10月收購TenDouble和VoiceBase以及2022年2月收購WildHealth期間獲得的無形資產的額外攤銷。
額外攤銷費用:480萬美元和1380萬美元分別截至2022年9月30日的三個月和九個月,以及截至2021年9月30日的三個月和九個月的130萬美元和370萬美元分別計入收入成本。
其他收入(費用),淨額
其他收入(支出),淨額包括現金和現金等價物的利息收入、投資收入和因美元對新以色列謝克爾(“NIS”)、英鎊、歐元、澳元和日元匯率變動而引起的匯率波動而產生的財務(支出)收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
利息收入(費用),淨額 | $ | 401 | | | $ | (9,442) | | | 104 | % | | $ | (1,713) | | | $ | (27,852) | | | 94 | % |
其他收入(費用),淨額 | 5,114 | | | (48) | | | 10,754 | % | | 1,908 | | | 3,002 | | | (36) | % |
其他收入(費用),淨額 | $ | 5,515 | | | $ | (9,490) | | | 158 | % | | $ | 195 | | | $ | (24,850) | | | 101 | % |
其他收入(費用),淨額下降158%,至550萬美元或結束的三個月 2022年9月30日,可比2021年期間,主要是由於採用ASU 2020-06年度,以及取消了先前在票據合約期內攤銷為利息支出的債務貼現,部分由其他費用與公司的權益法投資有關。
其他收入(費用),淨額截至今年首九個月減少101%至20萬元 2022年9月30日,2021年同期為2490萬美元主要由於採納ASU 2020-06年度及取消先前於票據合約期內攤銷為利息開支的債務折讓,但部分由與本公司有關的其他開支抵銷’S權益法投資。
所得税撥備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
所得税撥備 | $ | 249 | | | $ | 2,538 | | | (90) | % | | $ | 1,270 | | | $ | 2,285 | | | (44) | % |
截至2022年9月30日的三個月和九個月,我們分別有20萬美元和130萬美元的税收撥備。截至2021年9月30日的三個月和九個月的所得税撥備分別為250萬美元和230萬美元。我們的綜合有效税率受到適用於我們運營的每個司法管轄區的法定所得税税率的影響。
在截至2022年9月30日的三個月中,該公司記錄了20萬美元的税務撥備。這一數額主要包括當期營業收益的10萬美元的税收撥備,以及與LivePerson、LivePerson(UK)Limited和LivePerson Limited(以色列)的股票補償安排有關的10萬美元的股票補償税缺口。.
在截至2022年9月30日的9個月中,該公司記錄了130萬美元的税收撥備。這一數額包括這一時期的營業收益270萬美元的税收準備,以及與LivePerson、LivePerson(UK)Limited和LivePerson Limited(以色列)的股票補償安排有關的20萬美元的股票補償税收缺口,被與WildHealth交易一起發放的160萬美元的税收優惠所抵消。
淨虧損
截至2022年9月30日的三個月和九個月,我們分別淨虧損4,320萬美元和1.84億美元,而截至2021年9月30日的三個月和九個月分別淨虧損3,280萬美元和7,510萬美元。
流動性與資本資源
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
現金流量數據合併報表: | | | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | $ | (79,471) | | | $ | 35,642 | |
用於投資活動的現金淨額 | (44,057) | | | (60,721) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (1,547) | | | 10,521 | |
截至2022年9月30日,我們有大約y 3.937億美元 在現金、現金等價物和限制性現金中,減少了大約 從2021年12月31日起1.298億美元。減少的主要原因是非現金運營費用,如基於股票的補償、折舊、所購無形資產和融資租賃的攤銷,以及投資活動,如收購WildHealth的成本和資本支出。
截至2022年9月30日的9個月,經營活動中使用的淨現金為7950萬美元。我們淨虧損1.84億美元,其中包括與基於股票的薪酬相關的非現金支出1.03億美元、折舊2140萬美元、購買的無形資產攤銷和融資租賃1650萬美元以及遞延收入增加750萬美元。應收賬款增加1,390萬美元、預付費用增加1,350萬美元和應計費用減少1,220萬美元進一步推動了這一增長。經營活動提供的現金淨額為3,560萬美元截至2021年9月30日的9個月。
我們的淨虧損截至2021年9月30日的9個月的7510萬美元包括與基於股票的薪酬有關的非現金支出4800萬美元、折舊2050萬美元、遞延收入增加1490萬美元和應計支出增加2220萬美元。應收賬款增加580萬美元和預付費用1030萬美元,部分抵消了這一增長。
截至2022年9月30日的9個月,用於投資活動的現金淨額為4,410萬美元,主要是由於購買WildHealth的收購成本、為我們的主機代管設施購買固定資產以及內部開發軟件的資本化。截至2021年9月30日的9個月,用於投資活動的現金淨額為6,070萬美元,主要包括為我們的主機代管設施購買固定資產和內部開發軟件的資本化。
截至2022年9月30日的9個月,用於融資活動的現金淨額為150萬美元,包括與融資租賃有關的本金280萬美元,但與員工行使股票期權有關的普通股發行收益120萬美元部分抵消了這一數字。融資活動提供的現金淨額為1050萬美元截至2021年9月30日止九個月,主要由發行與僱員行使股票期權有關的普通股所得款項組成。
我們在開發我們的技術和服務、在我們的客户服務、銷售、營銷和管理部門僱用員工、為購買的無形資產攤銷以及基於股票的薪酬成本方面花費了大量費用。從歷史上看,自成立以來,我們在不同的季度和年度期間都出現了淨虧損和負現金流,包括過去幾年的許多季度和年度期間。截至2022年9月30日,我們的累計赤字約為6.506億美元。
我們的主要流動資金來源是發行可轉換優先票據的淨收益,扣除購買者折扣和我們支付的債務發行成本,與行使期權相關的普通股發行,以及使用我們產品的客户支付的付款。我們預計我們目前的現金和現金等價物將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本需求。然而,我們不能向您保證,我們不會在此之前需要額外的資金,然後我們將尋求通過公共融資出售額外的股權或債務證券,或尋求其他融資來源。我們不能向您保證,如果需要的話,將以優惠的條件提供額外的資金。如果我們無法獲得任何必要的額外融資,我們可能會被要求進一步縮小我們計劃的銷售和營銷以及產品開發工作的範圍,這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外,我們可能需要更多資金,以便為更快的擴張提供資金,開發新的或增強的服務或產品,或投資或收購補充業務、技術、服務或產品。
本公司可不時在董事會授權及根據其可能或成為締約方的合約下的任何適用限制下,視乎市場情況及本公司的融資需要,按照適用的法律、規則及規例,以收購要約或其他方式,按本公司認為適當的價格及條款(就債務證券而言,可能低於面值)使用可用資金,為私下協商或公開市場交易中的未償還債務或股權證券再融資或購回其未償還債務或股權證券,並受本公司用於其他目的及管理層認為相關的其他因素的現金需求所規限。
我們不參與表外融資安排。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
外幣兑換風險
我們在以色列的業務存在與美元對NIS匯率變動相關的匯率波動風險。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比,美元對新謝克爾平均分別升值約6%和2%。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,我們的以色列行動產生的費用總額分別約為1380萬美元和4620萬美元。我們積極監控美元兑新謝克爾、英鎊、歐元、澳元和日元的走勢,並已考慮使用金融工具,包括但不限於衍生金融工具,以減輕此類風險。如果我們確定我們的風險敞口大大超過了衍生金融工具的潛在成本,我們未來可能會加入這些類型的安排。我們以色列全資子公司LivePerson Limited(以色列)和Kasamba Inc.的本位幣是美元;我們在英國的業務的本位幣是英鎊;我們在荷蘭、德國、法國和意大利的業務的本位幣是歐元;我們在澳大利亞的業務的本位幣是澳元;我們在日本的業務的本位幣是日元。
託收風險
在正常的業務過程中,我們的應收賬款都有催收風險。我們定期評估這些風險,並已制定政策和商業慣例,以防範託收風險的不利影響。S.在截至2022年9月30日,我們的壞賬準備增加了220萬美元,達到約850萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中,我們將壞賬準備增加了30萬美元,達到約560萬美元。我們的應收賬款中有很大一部分是來自較大的企業客户,這些客户的付款週期通常較長。我們根據客户明確確定的信用風險、歷史趨勢和我們認為合理的其他信息來計提可疑賬户撥備。當我們用盡收款努力但沒有成功時,應收款將被註銷,並從適用的已記錄備用金中扣除。當以前保留的賬户被收回時,我們會調整壞賬準備。
壞賬準備是為應收賬款餘額預計發生的損失計提的。在估計備抵金額時需要作出判斷,我們會評估應收賬款的可收回性及
基於多種因素的資產合同。如果我們意識到客户沒有能力履行其財務義務,就會記錄一筆特定的備抵,以將應收賬款淨額減少到合理地認為可以從客户那裏收回的金額。對於所有其他客户,我們使用賬齡時間表,並根據債務人的信譽、未償還應收賬款的年齡和狀況、當前的商業環境和我們的歷史收款經驗,根據對客户或行業的當前預期進行調整,確認壞賬準備。當我們確定應收賬款不再是應收賬款時,應收賬款從壞賬準備中註銷。
利率風險
我們的投資包括現金和現金等價物。因此,市場利率的變動不會對我們所記錄的投資價值產生任何重大影響。
通貨膨脹風險
我們不認為通貨膨脹對我們的業務、財務狀況或經營結果有實質性影響。如果我們的成本受到嚴重的通脹壓力,我們可能無法通過價格上漲來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,評估了截至2022年9月30日,根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)頒佈的規則13a-15(E)中所定義的“披露控制和程序”的有效性。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2022年9月30日起生效,以確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並確保此類信息被積累並酌情傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
於截至2022年9月30日止三個月內,我們的財務報告內部控制並無因管理層(包括行政總裁及首席財務官)的評估而發現有重大影響或合理地可能會對財務報告的內部控制產生重大影響的變動。
淺談內部控制有效性的侷限性
一個控制系統,無論構思和運作有多好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保內部控制系統的目標得以實現。由於任何內部控制系統的固有侷限性,任何控制評價都不能絕對保證所有控制問題(如果有)都已被發現。
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
該公司對其提起知識產權訴訟[24]7客户,Inc.(“[24]7“)於2014年3月6日在紐約南區要求損害賠償,理由是[24]7反向工程和挪用公司的技術,以開發與之競爭的產品,並濫用公司的商業信息。2015年6月22日,[24]7在加利福尼亞州北區對該公司提起訴訟,指控其專利侵權。2015年12月7日,[24]7也在加利福尼亞州北區對該公司提起了第二次專利侵權訴訟。2017年3月16日,出於所有預審目的,紐約州案件自願移交併與加利福尼亞州北區的兩起加州案件合併。法院和美國專利商標局都做出了有利於該公司的裁決,使大多數[24]專利案件中主張的7項專利。
該公司認為,其餘索賠由[24]7人完全沒有可取之處,並打算大力辯護。對公司的知識產權和其他索賠進行審判[24]7與其中三名客户有關的案件發生於2021年5月24日,陪審團裁定本公司勝訴約3,030萬美元,其中包括約670萬美元的補償性損害賠償和約2360萬美元的懲罰性損害賠償。在陪審團做出裁決後,其他的審判後動議由[24]7和LivePerson,包括[24]7要求法院下令重新審判,推翻陪審團的裁決,或減少陪審團裁定的懲罰性賠償金額,LivePerson要求對判決感興趣。本公司及[24]7還就永久禁令的條款達成了協議,法院已記入欠該公司的40萬美元的額外費用。2022年7月28日,法院否認[24]7的審判後動議,並批准LivePerson的利息動議,額外獎勵約430萬美元。2022年8月26日,[24]7被選為對這些問題提出上訴。因此,該判決的金額沒有反映在公司的財務報表中。受審[24]7的專利侵權索賠已定於2023年10月下旬進行,並將對該公司剩餘的商業祕密索賠進行審理[24]7日定於2024年3月初舉行。
本公司不時涉及或受制於在正常業務過程中產生的法律、行政和監管程序、索賠、要求和調查,包括本公司就知識產權、合同、僱傭和其他事項提出或針對本公司提出的直接索賠,以及本公司對其負有合同賠償義務的客户提出的索賠。當負債很可能已經發生並且損失金額可以合理估計時,公司就負債進行應計。
在確定概率和確定損失是否可以合理估計時,都需要作出重大判斷。此外,如果本公司確定虧損不可能,但有合理的可能性,並且有可能形成本公司認為合理的可能虧損範圍,則本公司將在適當的情況下按照ASC 450的規定納入與該事項相關的披露。上述分析產生的應計或估計(如果有的話)至少每季度審查一次,並進行調整,以反映談判、和解、裁決、法律顧問諮詢以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。在有關虧損可能超過已計應計金額的合理可能性範圍內,本公司將(視何者適用而定)調整釐定期間的應計項目、披露額外虧損或虧損範圍的估計、表明該估計對其整體財務報表而言並不重要,或如無法合理估計該等調整的金額,則披露不能作出估計。第三方不時會就知識產權、隱私問題和在正常業務過程中出現的其他事項向公司提出索賠。
儘管本公司不能確定任何訴訟的結果或任何索賠的處置,也不能確定本公司可能招致的損害賠償金額和風險敞口(如有),但本公司目前相信,所有現有事項的最終處置不會對運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
此外,在正常業務過程中,公司還會定期受到訴訟、調查和索賠的威脅。無論結果如何,由於辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素,訴訟可能會對公司產生不利影響。
第1A項。風險因素
我們的業務和財務結果受到各種風險和不確定性的影響,包括第一部分第1A項所述的風險和不確定因素。在我們於2022年2月28日提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中,“風險因素”可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和我們普通股的交易價格產生不利影響。我們在Form 10-K的最新年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
股權證券的未登記銷售
於年內,發行人並無未經登記出售權益證券。截至2022年9月30日的三個月.
發行人購買股權證券
於年內,發行人並無回購股本證券。截至2022年9月30日的三個月。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
| | | | | | | | |
| | |
10.1 | * | 修改並重新簽署了LivePerson和John D.Collins之間的邀請函,日期為2022年8月9日 |
| | |
31.1 | * | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(A)條的證明 |
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31.2 | * | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(A)條的證明 |
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32.1 | ** | 首席執行官依據《美國法典》第18編第1350條所作的證明,該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的 |
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32.2 | ** | 首席財務官依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的證明 |
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101.INS | * | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
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101.SCH | * | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL | * | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF | * | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB | * | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE | * | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 | * | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL) |
*隨函存檔
**隨信提供
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | LivePerson,Inc. |
| | (註冊人) |
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日期: | 2022年11月8日 | 發信人: | 羅伯特·P·洛卡西奧 |
| | 姓名: | 羅伯特·P·洛卡西奧 |
| | 標題: | 行政總裁(首席行政幹事) |
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日期: | 2022年11月8日 | 發信人: | /s/約翰·D·柯林斯 |
| | 姓名: | 約翰·D·柯林斯 |
| | 標題: | 首席財務官(首席財務官) |