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xpensesMemberSRT：權重平均成員Cubi：CollateralDependentLoans成員美國-GAAP：房地產成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813CUBI：商業和工業成員Cubi：CollateralDependentLoans成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813Cubi:MeasurementInputLiquidationExpensesMemberCUBI：商業和工業成員SRT：最小成員數Cubi：CollateralDependentLoans成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813Cubi:MeasurementInputLiquidationExpensesMemberCUBI：商業和工業成員SRT：最大成員數Cubi：CollateralDependentLoans成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813Cubi:MeasurementInputLiquidationExpensesMemberCUBI：商業和工業成員SRT：權重平均成員Cubi：CollateralDependentLoans成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813Cubi:MeasurementInputBusinessAssetValuationAdjustmentsMemberCUBI：商業和工業成員SRT：最小成員數Cubi：CollateralDependentLoans成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813Cubi:MeasurementInputBusinessAssetValuationAdjustmentsMemberCUBI：商業和工業成員SRT：最大成員數Cubi：CollateralDependentLoans成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813Cubi:MeasurementInputBusinessAssetValuationAdjustmentsMemberCUBI：商業和工業成員SRT：權重平均成員Cubi：CollateralDependentLoans成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813美國-公認會計準則：抵押貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813CUBI：測量InputPullThroughRate成員美國-公認會計準則：抵押貸款成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813CUBI：測量InputPullThroughRate成員美國-公認會計準則：抵押貸款成員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813CUBI：測量InputPullThroughRate成員SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：抵押貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-01-012021-09-30CUBI：派生0001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-09-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：公允價值對衝成員2022-09-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：公允價值對衝成員2022-07-012022-09-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：公允價值對衝成員2022-01-012022-09-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：公允價值對衝成員2021-01-012021-09-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：公允價值對衝成員2021-12-310001488813美國公認會計準則：債務證券成員2022-09-300001488813美國公認會計準則：債務證券成員2021-12-310001488813美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2021-12-310001488813SRT：最小成員數2022-01-012022-09-300001488813SRT：最大成員數2022-01-012022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員Cubi:ResidentialMortgageLoansCommitmentsMember2022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員Cubi:ResidentialMortgageLoansCommitmentsMember2021-12-310001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2021-12-310001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他資產成員2022-09-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他責任成員2022-09-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國公認會計準則：其他資產成員2022-09-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國公認會計準則：其他責任成員2022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember美國公認會計準則：其他資產成員2022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember美國公認會計準則：其他責任成員2022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國公認會計準則：其他資產成員2022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國公認會計準則：其他責任成員2022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他資產成員2022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員2022-09-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他資產成員2021-12-310001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國公認會計準則：其他資產成員2021-12-310001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310001488813美國-公認會計準則：非指定成員CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember美國公認會計準則：其他資產成員2021-12-310001488813美國-公認會計準則：非指定成員CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2021-12-310001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2021-12-310001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國公認會計準則：其他資產成員2021-12-310001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他資產成員2021-12-310001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-07-012022-09-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-07-012021-09-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-09-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-09-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國公認會計準則：債務證券成員2022-07-012022-09-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國公認會計準則：債務證券成員2021-07-012021-09-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國公認會計準則：債務證券成員2022-01-012022-09-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國公認會計準則：債務證券成員2021-01-012021-09-300001488813美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-012022-09-300001488813美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-07-012021-09-300001488813美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300001488813美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember2022-07-012022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember2021-07-012021-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember2022-01-012022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember2021-01-012021-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2022-07-012022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2021-07-012021-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2022-01-012022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2021-01-012021-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-07-012022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-07-012021-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-01-012022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-01-012021-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員2022-07-012022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員2021-07-012021-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員2022-01-012022-09-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員2021-01-012021-09-300001488813US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-07-012022-09-300001488813US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-07-012021-09-300001488813美國公認會計準則：利息支出成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-07-012022-09-300001488813美國公認會計準則：利息支出成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-07-012021-09-300001488813US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-09-300001488813US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-09-300001488813美國公認會計準則：利息支出成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-09-300001488813美國公認會計準則：利息支出成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-09-300001488813US-GAAP：InterestRateSwapMemberCUBI：非興趣收入成員2022-01-012022-09-300001488813US-GAAP：InterestRateSwapMemberCUBI：非興趣收入成員2021-01-012021-09-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMembers2021-12-310001488813CUBI：SpecialtysCafeBakeryIncMatterMember2020-10-282020-10-28
目錄表

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

 
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期                    至                    .
001-35542
(委員會文件編號)

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1488813/000148881322000106/cubi-20220930_g1.jpg

(註冊人的確切姓名載於其章程)
客户銀行，Inc.

賓夕法尼亞州 27-2290659
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (税務局僱主身分證號碼)
雷丁大道701號
西方閲讀, 帕 19611
(主要執行辦公室地址)
(610) 933-2000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
 
 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
投票權普通股，每股票面價值1.00美元CUBI紐約證券交易所
固定到浮動利率非累積永久
優先股，E系列，每股面值1.00美元		CUBI/PE紐約證券交易所
固定到浮動利率非累積永久
優先股，F系列，每股面值1.00美元		CuBI/PF紐約證券交易所
2034年到期的5.375%次級債券小熊紐約證券交易所
根據該法第12(G)條登記的證券：無


用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  x No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器x加速文件管理器☐
非加速文件服務器
o 
較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)是☐ No x




________________________________________ 
2022年11月4日，32,515,393投票普通股的股票已經發行。


目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
目錄表
第一部分
第1項。
Customers Bancorp，Inc.截至2022年9月30日以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的合併財務報表(未經審計)
5
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
51
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
90
第四項。
控制和程序
91
第II部
第1項。
法律訴訟
92
第1A項。
風險因素
92
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
93
第三項。
高級證券違約
94
第四項。
煤礦安全信息披露
94
第五項。
其他信息
94
第六項。
陳列品
95
簽名
96

2
目錄表
縮略語和首字母縮略語詞彙
本報告可使用以下縮略語和縮略語，包括管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析、未經審計的綜合財務報表和未經審計的綜合財務報表附註。
ACL信貸損失準備
AFS可供出售
AOCI累計其他綜合收益(虧損)
ASC會計準則編撰
ASU會計準則更新
B2B企業對企業
Bancorp客户銀行，Inc.
銀行客户銀行
BBB價差BBB評級公司債券與美國國債的利差
BMTBankMobile技術公司
黑石科技BM技術公司
博利銀行擁有的人壽保險
CARE法案
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CBITTM
客户銀行即時令牌
CCF客户商業金融有限責任公司
CECL當前預期信貸損失
選委會美國證券交易委員會
公司客户Bancorp，Inc.及其子公司
新冠肺炎
冠狀病毒病2019
消費物價指數消費者物價指數
CRA《社區再投資法案》
CUBI客户代號Bancorp，Inc.在紐約證券交易所交易的普通股
顧客Customers Bancorp，Inc.和Customers Bank合稱
客户Bancorp客户銀行，Inc.
折扣現金流貼現現金流
易辦事每股收益
夏娃股權的經濟價值
《交易所法案》1934年證券交易法
FDIC美國聯邦存款保險公司
聯邦基金美國聯邦儲備委員會的有效聯邦基金利率
聯邦儲備委員會美國聯邦儲備系統理事會
FHLB聯邦住房貸款銀行
菲科公平，艾薩克和公司
金融科技第三方金融技術
FMV公平市價
FRB費城聯邦儲備銀行
國內生產總值國內生產總值
HTM持有至到期
倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
LPO有限用途辦公室
MFAC巨石金融收購公司。
MMDA貨幣市場存款賬户
尼姆淨息差，税額等值
NM沒有意義
NPA不良資產
不良貸款不良貸款
紐交所紐約證券交易所
保監處其他全面收益(虧損)
奧利奧擁有的其他房地產
PCD購買的信用--惡化
PPP工資保障計劃
PPPLFFRB薪資保護計劃流動資金安排
放終止時購買
利率衝擊利率立即上升或下降
3
目錄表
ROU使用權
SAB《美國證券交易委員會員工會計公報》
SBA美國小企業管理局
SBA貸款根據小企業管理局的規章制度發放的貸款
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
證券法經修訂的1933年證券法
C系列優先股固定利率至浮動利率非累積永久優先股，C系列
D系列優先股固定利率至浮動利率非累積永久優先股，D系列
E系列優先股固定利率至浮動利率非累積永久優先股，E系列
F系列優先股固定利率至浮動利率非累積永久優先股，F系列
SERP補充行政人員退休計劃
股份回購計劃2021年Bancorp客户董事會批准的股份回購計劃
軟性有擔保的隔夜融資利率
TDR問題債務重組
跟蹤碼頭租金調整條款
美國公認會計原則美國普遍接受的會計原則
VIE可變利息實體
VOE有表決權的利益實體


4
目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
綜合資產負債表--未經審計
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產
現金和銀行到期款項$41,520 $35,238 
生息存款362,945 482,794 
現金和現金等價物404,465 518,032 
按公允價值計算的投資證券(包括#美元的信貸損失準備金2532022年9月30日)
2,943,694 3,817,150 
持有至到期的投資證券886,294 — 
持有待售貸款(包括$609及$15,747，分別按公允價值計算)
5,224 16,254 
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫1,569,090 2,284,325 
應收貸款，購買力平價1,154,632 3,250,008 
應收貸款和租賃12,607,742 9,018,298 
貸款和租賃的信貸損失準備(130,197)(137,804)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃的信貸損失準備15,201,267 14,414,827 
聯邦儲備銀行和其他限制性股票64,112 64,584 
應計應收利息107,621 92,239 
銀行房舍和設備，淨額6,610 8,890 
銀行擁有的人壽保險336,130 333,705 
商譽和其他無形資產3,629 3,736 
其他資產408,575 305,611 
總資產$20,367,621 $19,575,028 
負債和股東權益
負債：
存款：
需求，不計息$2,993,793 $4,459,790 
計息14,528,645 12,318,134 
總存款17,522,438 16,777,924 
購買的聯邦基金365,000 75,000 
聯邦住房金融局取得進展500,000 700,000 
其他借款123,515 223,086 
次級債務181,882 181,673 
應計應付利息和其他負債287,855 251,128 
總負債18,980,690 18,208,811 
承付款和或有事項(附註16)
股東權益：
優先股，面值$1.00每股；清算優先權$25.00每股；100,000,000授權股份，5,700,000截至2022年9月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股票
137,794 137,794 
普通股，面值$1.00每股；200,000,000授權股份；34,948,055和34,721,675截至2022年9月30日和2021年12月31日發行的股票；32,475,502和32,913,267截至2022年9月30日和2021年12月31日的已發行股票
34,948 34,722 
額外實收資本549,066 542,391 
留存收益898,511 705,732 
累計其他綜合收益(虧損)，淨額(156,126)(4,980)
庫存股，按成本計算(2,472,553和1,808,408截至2022年9月30日和2021年12月31日的股票)
(77,262)(49,442)
股東權益總額1,386,931 1,366,217 
總負債和股東權益$20,367,621 $19,575,028 
見未經審計的綜合財務報表附註。
5
目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
綜合收益表(虧損)--未經審計
(金額以千為單位，每股數據除外)
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
利息收入：
貸款和租賃$200,457 $233,097 $526,573 $538,822 
投資證券30,546 8,905 76,283 25,211 
其他4,913 849 12,870 2,814 
利息收入總額235,916 242,851 615,726 566,847 
利息支出：
存款65,380 15,915 101,873 47,226 
聯邦住房金融局取得進展4,684 5 7,000 6,160 
次級債務2,689 2,689 8,067 8,067 
FRB購買力平價流動性安排、購買的聯邦基金和其他借款4,131 4,350 10,203 14,014 
利息支出總額76,884 22,959 127,143 75,467 
淨利息收入159,032 219,892 488,583 491,380 
信貸損失準備金(利益)(7,994)13,164 31,850 13,536 
扣除信貸損失準備(收益)後的淨利息收入167,026 206,728 456,733 477,844 
非利息收入：
互通卡和信用卡收入72 83 172 252 
保證金費用989 994 2,893 2,748 
商業租賃收入7,097 5,213 19,584 15,729 
銀行擁有的人壽保險3,449 1,988 13,722 6,432 
抵押貸款倉庫交易手續費1,545 3,100 5,443 10,612 
出售SBA和其他貸款的收益(虧損)106 5,359 3,155 8,834 
消費分期付款貸款銷售損失(23,465)— (23,465)— 
貸款手續費3,008 1,909 8,171 5,015 
抵押貸款銀行收入125 425 779 1,274 
出售投資證券的收益(損失)(2,135)6,063 (6,227)31,441 
投資證券的未實現收益(虧損)(259)— (738)2,720 
出售外國子公司的虧損— — — (2,840)
衍生工具的未實現收益(虧損)563 524 2,348 2,622 
現金流損失對衝衍生產品終止— — — (24,467)
其他(112)(72)(910)504 
非利息收入總額(9,017)25,586 24,927 60,876 
非利息支出：
薪酬和員工福利31,230 26,268 83,171 78,262 
技術、通信和銀行業務19,588 21,281 66,394 60,887 
專業服務6,269 6,871 20,640 19,630 
入住率2,605 2,704 9,934 7,807 
商業租賃折舊5,966 4,493 16,460 13,199 
FDIC評估、非所得税和監管費用2,528 2,313 6,530 7,634 
還本付息3,851 4,265 10,563 6,402 
廣告和促銷762 302 1,430 1,176 
與併購相關的費用— — — 418 
貸款解決方案217 198 358 39 
存款關係調整費— 6,216 — 6,216 
其他3,182 5,098 10,730 11,089 
非利息支出總額76,198 80,009 226,210 212,759 
所得税前收入支出81,811 152,305 255,450 325,961 
所得税費用17,899 36,263 56,127 73,947 
持續經營淨收益$63,912 $116,042 $199,323 $252,014 
(續)
6
目錄表
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
所得税前非持續經營虧損$— $— $— $(20,354)
非持續經營的所得税費用— — — 17,682 
非持續經營的淨虧損— — — (38,036)
淨收入63,912 116,042 199,323 213,978 
優先股股息2,548 2,981 6,544 9,671 
優先股贖回損失— 2,820 — 2,820 
普通股股東可獲得的淨收入$61,364 $110,241 $192,779 $201,487 
持續經營的基本每股普通股收益$1.89 $3.40 $5.89 $7.44 
基本每股普通股收益1.89 3.40 5.89 6.26 
持續運營的稀釋後每股普通股收益1.85 3.25 5.72 7.15 
稀釋後每股普通股收益1.85 3.25 5.72 6.02 
見未經審計的綜合財務報表附註。
7
目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
綜合全面收益表(虧損)--未經審計
(金額以千為單位)
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
淨收入$63,912 $116,042 $199,323 $213,978 
可供出售債務證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現收益(虧損)(46,450)958 (213,532)1,950 
所得税效應12,077 (249)55,518 (507)
淨收益中包含的虧損(收益)的重新分類調整4,227 (6,063)9,281 (31,441)
所得税效應(1,099)1,576 (2,413)8,174 
可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損)(31,245)(3,778)(151,146)(21,824)
現金流對衝的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現收益(虧損)— — — 12,321 
所得税效應— — — (3,204)
淨收益中包含的虧損(收益)的重新分類調整— — — 26,972 
所得税效應— — — (7,013)
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)— — — 29,076 
扣除所得税影響的其他綜合收益(虧損)(31,245)(3,778)(151,146)7,252 
綜合收益(虧損)$32,667 $112,264 $48,177 $221,230 
見未經審計的綜合財務報表附註。
8
目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
合併股東權益變動表--未經審計
(金額以千為單位，流通股數據除外)
截至2022年9月30日的三個月
優先股普通股
的股份
擇優
庫存
傑出的		擇優
庫存		的股份
普普通通
庫存
傑出的		普普通通
庫存		其他內容
已繳入
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		總計
平衡，2022年6月30日5,700,000 $137,794 32,449,486 $34,922 $545,670 $837,147 $(124,881)$(77,262)$1,353,390 
淨收入— — — — — 63,912 — — 63,912 
其他全面收益(虧損)— — — — — — (31,245)— (31,245)
優先股股息(1)
— — — — — (2,548)— — (2,548)
基於股份的薪酬費用— — — — 3,336 — — — 3,336 
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股— — 26,016 26 60 — — — 86 
平衡，2022年9月30日5,700,000 $137,794 32,475,502 $34,948 $549,066 $898,511 $(156,126)$(77,262)$1,386,931 
截至2021年9月30日的三個月
優先股普通股
的股份
擇優
庫存
傑出的		優先股的股份
普普通通
庫存
傑出的		普普通通
庫存		其他內容
已繳入
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		總計
平衡，2021年6月30日9,000,000 $217,471 32,353,256 $33,634 $519,294 $496,844 $5,266 $(21,780)$1,250,729 
淨收入— — — — — 116,042 — — 116,042 
其他全面收益(虧損)— — — — — — (3,778)— (3,778)
優先股股息(1)
— — — — — (2,981)— — (2,981)
優先股贖回(2)
(3,300,000)(79,677)— — — — — — (79,677)
優先股贖回損失(2)
— — — — — (2,820)— — (2,820)
基於股份的薪酬費用— — — — 3,289 — — — 3,289 
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股— — 184,720 184 3,311 — — — 3,495 
平衡，2021年9月30日5,700,000 $137,794 32,537,976 $33,818 $525,894 $607,085 $1,488 $(21,780)$1,284,299 
(1)每股股息$0.445233及$0.421083分別在截至2022年9月30日的三個月的E系列和F系列優先股上宣佈。每股股息$0.346206, $0.332790, $0.335984、和$0.375分別在截至2021年9月30日的三個月的C、D、E和F系列優先股上宣佈。
(2)有關贖回C系列和D系列優先股的更多信息，請參閲附註12--股東權益。
9
目錄表
截至2022年9月30日的9個月
優先股普通股
流通股優先股優先股普通股流通股普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股總計
平衡，2021年12月31日5,700,000 $137,794 32,913,267 $34,722 $542,391 $705,732 $(4,980)$(49,442)$1,366,217 
淨收入— — — — — 199,323 — — 199,323 
其他全面收益(虧損)— — — — — — (151,146)— (151,146)
優先股股息(1)
— — — — — (6,544)— — (6,544)
基於股份的薪酬費用— — — — 10,657 — — — 10,657 
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股— — 226,380 226 (3,982)— — — (3,756)
普通股回購— — (664,145)— — — — (27,820)(27,820)
平衡，2022年9月30日5,700,000 $137,794 32,475,502 $34,948 $549,066 $898,511 $(156,126)$(77,262)$1,386,931 
截至2021年9月30日的9個月
優先股普通股
流通股優先股優先股普通股流通股普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股總計
平衡，2020年12月31日9,000,000 $217,471 31,705,088 $32,986 $455,592 $438,581 $(5,764)$(21,780)$1,117,086 
淨收入— — — — — 213,978 — — 213,978 
其他全面收益(虧損)— — — — — — 7,252 — 7,252 
優先股股息(1)
— — — — — (9,671)— — (9,671)
優先股贖回(2)
(3,300,000)(79,677)— — — — — — (79,677)
優先股贖回損失(2)
— — — — — (2,820)— — (2,820)
出售BMT的非控股權益(3)
— — — — 31,893 — — — 31,893 
BM技術的投資分佈(4)
— — — — — (32,983)— — (32,983)
對某些BMT團隊成員的限制性股票獎勵(5)
— — — — 19,592 — — — 19,592 
基於股份的薪酬費用— — — — 11,162 — — — 11,162 
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股— — 832,888 832 7,655 — — — 8,487 
平衡，2021年9月30日5,700,000 $137,794 32,537,976 $33,818 $525,894 $607,085 $1,488 $(21,780)$1,284,299 
(1)每股股息$1.160316及$1.088391分別在截至2022年9月30日的9個月的E系列和F系列優先股上宣佈。每股股息$1.041346, $1.075982, $1.142234、和$1.125分別在截至2021年9月30日的9個月的C、D、E和F系列優先股上宣佈。
(2)有關贖回C系列和D系列優先股的更多信息，請參閲附註12--股東權益。
(3)有關出售BMT非控股權益，包括對MFAC進行反向資本重組的更多信息，請參閲附註3--非持續經營.
(4)在BMT資產剝離結束後，客户立即將其在BM Technologies普通股的所有剩餘投資作為特別股息分配給股東，相當於0.15389BM Technologies的普通股為每股客户普通股。請參閲附註3--停產作業。
(5)在BMT資產剝離結束時，BMT的某些團隊成員獲得了BM Technologies普通股的限制性股票獎勵。請參閲附註3--停產作業。
見未經審計的綜合財務報表附註。
10
目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
合併現金流量表--未經審計
(金額以千為單位)
 九個月結束
9月30日，
 20222021
經營活動的現金流
持續經營淨收益$199,323 $252,014 
將淨收入與持續經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整
信貸損失準備金(利益)31,850 13,536 
折舊及攤銷20,027 16,221 
基於股份的薪酬費用10,702 11,194 
遞延税金(436)7,051 
投資證券溢價和折價的淨攤銷(遞增)2,139 1,171 
投資證券的未實現(收益)損失738 (2,720)
(收益)出售投資證券的損失6,227 (31,441)
出售外國子公司的虧損— 2,840 
固定資產和租賃減值損失1,362 — 
衍生工具的未實現(收益)損失(2,348)(2,622)
現金流損失對衝衍生產品終止— 24,467 
終止現金流對衝衍生品的結算— (27,156)
(收益)根據出租人經營租賃出售租賃資產的損失350 763 
持有待售貸款的公允價值調整— (1,115)
(收益)出售貸款的損失(4,149)(10,067)
消費分期付款貸款銷售損失23,465 — 
持有以供出售的貸款的來源(28,077)(55,093)
出售持有以供出售的貸款所得款項44,209 49,674 
貸款淨額遞延費用、貼現和保費攤銷(增值)(49,601)(149,647)
投資銀行擁有的壽險的收益(13,722)(6,432)
(增加)應計應收利息和其他資產減少16,883 45,591 
應計應付利息和其他負債增加(減少)16,080 136,295 
持續經營活動提供(用於)的現金淨額275,022 274,524 
投資活動產生的現金流
可供出售的投資證券的到期日、催繳和本金償還所得收益408,046 258,418 
持有至到期的投資證券的到期日、催繳及本金償還所得收益13,631 — 
從出售外國子公司開始— 3,765 
出售可供出售的投資證券所得款項681,633 666,023 
購買可供出售的投資證券(929,754)(1,423,959)
按揭倉儲貸款的來源(23,568,943)(44,292,416)
償還按揭倉儲貸款所得款項24,247,843 45,356,500 
貸款和租賃淨(增)減，不包括按揭倉儲貸款(1,639,900)521,323 
出售貸款和租賃的收益136,920 260,851 
購買貸款(368,776)(1,389,512)
購買銀行擁有的人壽保險— (46,462)
銀行擁有的人壽保險收益11,807 1,999 
出售聯邦住房抵押貸款機構、聯邦儲備銀行和其他限制性股票所得的淨收益6,880 14,184 
購買銀行房舍和設備(587)(418)
出售所擁有的其他房地產的收益— 45 
出售出租人經營租賃項下租賃資產所得收益2,889 5,475 
購買出租人經營租賃項下的租賃資產(86,797)(16,691)
持續投資活動提供(用於)的現金淨額$(1,085,108)$(80,875)
(續)
九個月結束
9月30日，
20222021
融資活動產生的現金流
存款淨增(減)$744,514 $5,661,096 
從聯邦住房金融局借入的短期資金淨增加(減少)(700,000)(850,000)
聯邦基金購置額淨增(減)290,000 (250,000)
從FRB購買力平價流動性工具借入的資金淨增加(減少)— (4,415,016)
從聯邦住房金融局借入長期資金的收益500,000 — 
發行其他長期借款的收益— 98,799 
償還其他借款(100,000)— 
優先股贖回— (82,497)
支付的優先股股息(6,374)(8,794)
購買庫存股(27,820)— 
從基於股份的獎勵中預扣的員工税的支付(4,248)(4,201)
發行普通股所得款項447 11,660 
出售BMT非控股權益所得款項— 26,795 
持續融資活動提供(用於)的現金淨額696,519 187,842 
持續經營產生的現金和現金等價物淨增加(減少)(113,567)381,491 
停產運營：
經營活動中使用的現金淨額— (22,791)
非持續經營產生的現金和現金等價物淨增加(減少)— (22,791)
現金及現金等價物淨增(減)(113,567)358,700 
現金和現金等價物--期初518,032 693,354 
現金和現金等價物--期末$404,465 $1,052,054 
非現金投資和融資活動：
轉讓可供出售的投資證券至持有至到期日$500,174 $— 
在出售消費分期付款貸款時購買持有至到期的投資證券400,001 — 
BM科技普通股的投資分配— 32,983 
將為投資而持有的貸款轉讓給為出售而持有的貸款4,108 17,155 
將為出售而持有的貸款轉讓給為投資而持有的貸款— 55,684 
未結清的投資證券購買— 160,000 
見未經審計的綜合財務報表附註。
11
目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
合併未經審計財務報表附註
NOTE 1 — 業務描述
Customers Bancorp，Inc.(“Customers Bancorp”)是一家銀行控股公司，通過其全資子公司Customers Bank(以下統稱為“客户”)從事銀行業務。
客户Bancorp及其全資子公司Bancorp和非銀行子公司為賓夕法尼亞州東南部(巴克斯縣、伯克斯縣、切斯特縣、費城和特拉華縣)、賓夕法尼亞州哈里斯堡(道芬縣)、紐約州萊布魯克(威徹斯特縣)、新澤西州漢密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯(羅金漢縣)、紐約曼哈頓和梅爾維爾、華盛頓特區、伊利諾伊州芝加哥、德克薩斯州達拉斯、佛羅裏達州奧蘭多、北卡羅來納州威爾明頓的居民和企業提供服務，並在全國範圍內提供某些貸款和存款產品。世界銀行已經八提供全方位服務的分行，提供商業銀行產品，主要是貸款和存款，一計劃於2022年11月合併到其他現有地點的分支機構。世行完成了對四在之前宣佈的整合計劃中分支到其他現有位置五在賓夕法尼亞州東南部的分支機構。此外，該行還通過其在馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯、紐約曼哈頓和梅爾維爾、賓夕法尼亞州費城和蘭開斯特、伊利諾伊州芝加哥、得克薩斯州達拉斯、佛羅裏達州奧蘭多和北卡羅來納州威爾明頓和其他地點的有限用途辦事處，在行政上支持向客户提供貸款和其他金融產品，包括設備融資租賃。該行還通過與金融科技公司的關係，在全國範圍內提供專業利基業務，包括向抵押貸款公司提供的商業貸款、商業設備融資、小型企業貸款、專業貸款和消費貸款。
該銀行受賓夕法尼亞州銀行和證券部和聯邦儲備銀行的監管，並由這些監管機構定期審查。
NOTE 2 — 重要會計政策和列報依據
陳述的基礎
該中期未經審核綜合財務報表乃根據美國公認會計原則及美國證券交易委員會之規則及規定編制。該等中期未經審核綜合財務報表反映管理層認為必須作出的所有正常及經常性調整，以便就所呈列中期內客户、Bancorp及附屬公司的財務狀況、經營業績及現金流量作出公允陳述。在美國證券交易委員會規則和法規允許的情況下，這些未經審計的中期綜合財務報表中已遺漏了通常包括在年度合併財務報表中的某些信息和腳註披露。本報告中顯示的2021年12月31日綜合資產負債表來自Customers Bancorp經審計的2021年綜合財務報表。管理層認為，這些披露足以公平地列報截至日期和列報期間的綜合財務報表。這些中期未經審計的合併財務報表應與2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的客户年度報告10-K表中包含的客户Bancorp及其子公司2021年合併財務報表(以下簡稱2021年10-K表)一併閲讀。2021年Form 10-K描述了客户Bancorp的重要會計政策。客户Bancorp在截至2022年9月30日的三個月和九個月的上述重大會計政策沒有發生重大變化。
Customers Bancorp於2021年1月4日完成了將其BankMobile部門的技術部門BankMobile Technologies，Inc.剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.。在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。BMT的經營業績和相關現金流量已在隨附的合併財務報表中作為“非持續業務”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。關於更多信息，見附註3--非連續性業務。
近期發佈的會計準則
以下是客户最近發佈的會計準則，以及財務會計準則委員會發布但尚未生效的會計準則。
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目錄表
2022年採用的會計準則
標準指導意見摘要對財務報表的影響
《美國證券交易委員會職工會計公報》(下稱《SAB》)第121期對保護加密的義務進行會計處理--實體為其平臺用户持有的資產

2022年3月發佈
·就工作人員關於有義務為另一方保護加密資產的實體應如何説明這一義務的意見提供解釋性指導。根據SAB 121負有保障義務的實體確認保障責任以及附帶的保障資產，以受保護加密資產的公允價值計量。
·指導意見還要求披露與實體負責為其客户持有的加密資產的性質和數量有關的額外信息，並披露加密密鑰信息被銷燬、丟失、被盜或泄露或不可用的潛在影響。
·在2022年6月15日之後結束的第一個中期或年度有效，追溯適用於與中期或年度有關的財政年度開始。		·從2022年6月30日起，客户採用了這一指導方針。這一指導方針對其財務狀況、業務結果和合並財務報表沒有任何影響。
已發佈但尚未採用的會計準則
標準指導意見摘要對財務報表的影響
ASU 2022-02,
金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露

2022年3月發佈
·取消債權人對TDR的會計指導，並在借款人遇到財務困難時適用貸款再融資和重組指導，以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。
·加強對某些貸款再融資和重組的披露要求，並披露在ASC 326範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資的本期總核銷。
·自2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括下列期間內的過渡期
財政年度。允許及早通過，包括在任何過渡期通過，前提是修正案在包括通過過渡期的財政年度開始時通過。對於TDR和年份披露的修正案，允許分別提前採用。
·TDR和年份信息披露將被前瞻性地採用。實體可採用預期TDR確認及計量指引，或選擇採用經修訂的追溯過渡法，並於採納期初對留存收益作出累積影響調整。
·客户預計，這一指導將導致按年份進行更多與總沖銷相關的披露，並向經歷財務困難的借款人披露某些貸款修改的大規模披露。
·客户將於2023年1月1日採用該指南。這一指導意見預計不會對其財務狀況、經營業績和合並財務報表產生實質性影響。
ASU 2022-03,
公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量

2022年6月發佈
·闡明瞭對銷售的合同限制
股權證券不被視為股權證券會計單位的一部分，在計量公允價值時也不考慮。
·禁止承認和衡量將股權證券作為單獨記賬單位出售的合同銷售限制。
·規定了受合同銷售限制的股權證券的披露要求。
·自2023年12月15日之後開始的財政年度生效，包括下列期間內的過渡期
財政年度。對於尚未印發或可供印發的中期和年度財務報表，允許及早採用。
·客户將於2024年1月1日採用該指南。這一指導意見預計不會對其財務狀況、經營業績和合並財務報表產生實質性影響。
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目錄表
NOTE 3 – 停產經營
2021年1月4日，Customers Bancorp完成了將其BankMobile部門的技術部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.。在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。
客户收到的現金代價為$23.1完成資產剝離後的百萬美元和$3.72021年5月額外的現金對價為100萬英鎊。資產剝離完成後，在2020年12月18日交易結束時持有Customers Bancorp普通股的股東有權獲得總計4,876,387BM Technologies的普通股。客户分佈0.15389BM Technologies普通股換取Bancorp截至2020年12月18日收盤時持有的每股客户普通股，作為特別股息。BMT的某些團隊成員也收到了1,348,748BM Technologies以遣散費形式持有的普通股的限制性股票。分配給客户Bancorp普通股持有者和代表的某些BMT團隊成員的資產剝離的總股票對價52在剝離結束日，BM Technologies已發行普通股的百分比。
BMT的出售被視為出售非控股權益，BMT和MFAC之間的合併被視為反向資本重組，因為BMT被視為會計收購方。交易完成後，客户對BM Technologies沒有剩餘投資。
BMT在資產剝離前的歷史財務業績作為非連續性業務反映在Customers Bancorp的綜合財務報表中。BMT的經營業績和相關現金流量已在隨附的合併財務報表中作為“非持續業務”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。
以下與業務連續性業務有關的彙總財務信息已從持續業務中分離出來，並作為本報告所述期間的非連續性業務報告。
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(金額以千為單位)2022202120222021
停產業務：
非利息收入$— $— $— $— 
非利息支出— — — 20,354 
所得税前非持續經營虧損— — — (20,354)
所得税支出(福利)— — — 17,682 
非持續經營的淨虧損$— $— $— $(38,036)

關於資產剝離，客户與BM Technologies簽訂了各種協議，包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、競業禁止協議和貸款協議，期限由一至十年。客户產生的費用為$13.0百萬美元和美元46.7在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，根據存款服務協議向BM Technologies支付的技術、通信和銀行運營費用分別計入持續運營的淨收入中。客户產生的費用為$15.1百萬美元和美元43.0在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，分別根據存款服務協議向BM Technologies支付100萬美元。客户持有美元1.610億美元1.8截至2022年9月30日和2021年12月31日，BM Technologies提供的存款分別為10億美元。2022年6月30日，客户向BM Technologies提供書面通知，要求終止2022年12月31日生效的存款服務協議。2022年11月7日，客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新保證人銀行轉移服務存款的較早日期或2023年6月30日。Customers和BM Technologies還同意免除客户根據保證金服務協議向BM Technologies支付立交橋維護費的義務，這是德賓免税和重新計算的立交橋收入之間的差額。存款服務協議的其他條款在新的終止日期之前仍然有效。有關更多信息，請參閲附註17-後續事件。與BM Technologies的貸款協議於2021年11月初終止。與BM Technologies修訂的過渡服務協議於2022年3月31日到期。客户與BM Technologies簽訂了一項特殊的有限代理協議，根據協議，客户將發起BM Technologies推薦的消費者分期付款貸款，初始期限為2022年4月20日至2022年12月31日，該貸款每年可續期。
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目錄表
NOTE 4 — 每股收益(虧損)
以下是客户在所述期間的每股普通股收益(虧損)計算的組成部分和結果。
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)2022202120222021
普通股股東可獲得的持續經營淨收益$61,364 $110,241 $192,779 $239,523 
非持續經營的淨虧損— — — (38,036)
普通股股東可獲得的淨收入$61,364 $110,241 $192,779 $201,487 
加權-已發行普通股的平均數量-基本32,455,814 32,449,853 32,706,652 32,206,547 
基於股份的薪酬計劃770,793 1,418,700 1,000,212 1,281,125 
加權-普通股平均數-稀釋33,226,607 33,868,553 33,706,864 33,487,672 
持續經營的每股普通股基本收益(虧損)$1.89 $3.40 $5.89 $7.44 
非持續經營的普通股每股基本收益(虧損)— — — (1.18)
普通股基本收益(虧損)1.89 3.40 5.89 6.26 
來自持續經營的每股普通股攤薄收益(虧損)$1.85 $3.25 $5.72 $7.15 
非持續經營的每股普通股攤薄收益(虧損)— — — (1.13)
稀釋後每股普通股收益(虧損)1.85 3.25 5.72 6.02 
以下證券可能會稀釋未來期間的每股普通股基本收益，這些證券不包括在計算稀釋後每股普通股收益中，因為某些基於股票的補償獎勵的業績條件沒有得到滿足，或者如果這樣做，將在所述期間內具有反攤薄作用。
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
反稀釋證券：
基於股份的薪酬獎勵730,486 710,000 100,707 711,000 
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目錄表
NOTE 5 — 按構成部分累計的其他綜合收益(虧損)變動情況
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月按構成部分劃分的累計其他全面收益(虧損)的變化。括號中的金額表示AOCI的減少額。
 截至2022年9月30日的三個月
(金額以千為單位)
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
現金流對衝的未實現收益(虧損)(2)
總計
餘額-2022年6月30日$(124,881)$— $(124,881)
期間發生的税前未實現收益(虧損)(46,450)— (46,450)
所得税效應12,077 — 12,077 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(34,373)— (34,373)
税前淨收益中包括的(收益)損失的重新分類調整4,227 — 4,227 
所得税效應(1,099)— (1,099)
從累計其他全面收益(虧損)重新歸類為淨收益的金額
3,128 — 3,128 
當期其他綜合收益(虧損)淨額(31,245)— (31,245)
餘額-2022年9月30日$(156,126)$— $(156,126)

截至2021年9月30日的三個月
(金額以千為單位)
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
現金流對衝的未實現收益(虧損)(2)
總計
餘額-2021年6月30日$5,266 $— $5,266 
期間發生的税前未實現收益(虧損)958 — 958 
所得税效應(249)— (249)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)709 — 709 
税前淨收益中包括的(收益)損失的重新分類調整(6,063)— (6,063)
所得税效應1,576 — 1,576 
從累計其他全面收益(虧損)重新歸類為淨收益的金額
(4,487)— (4,487)
當期其他綜合收益(虧損)淨額(3,778)— (3,778)
餘額-2021年9月30日$1,488 $— $1,488 

 截至2022年9月30日的9個月
(金額以千為單位)
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
未實現
現金流對衝的收益(虧損)(2)
總計
餘額-2021年12月31日$(4,980)$— $(4,980)
期間發生的税前未實現收益(虧損)(213,532)— (213,532)
所得税效應55,518 — 55,518 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(158,014)— (158,014)
税前淨收益中包括的(收益)損失的重新分類調整9,281 — 9,281 
所得税效應(2,413)— (2,413)
從累計其他全面收益(虧損)重新歸類為淨收益的金額
6,868 — 6,868 
當期其他綜合收益(虧損)淨額(151,146)— (151,146)
餘額-2022年9月30日$(156,126)$— $(156,126)
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目錄表

截至2021年9月30日的9個月
(金額以千為單位)
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
未實現
現金流對衝的收益(虧損)(2)
總計
餘額-2020年12月31日$23,312 $(29,076)$(5,764)
期間發生的税前未實現收益(虧損)1,950 12,321 14,271 
所得税效應(507)(3,204)(3,711)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)1,443 9,117 10,560 
税前淨收益中包括的(收益)損失的重新分類調整(31,441)26,972 (4,469)
所得税效應8,174 (7,013)1,161 
從累計其他全面收益(虧損)重新歸類為淨收益的金額
(23,267)19,959 (3,308)
本期其他綜合收益淨額(21,824)29,076 7,252 
餘額-2021年9月30日$1,488 $— $1,488 
(1)AFS債務證券的重新分類金額被報告為出售投資證券的收益(損失)，從可供出售轉移到持有至到期的債務證券的未實現損失的攤銷在綜合收益表的利息收入中報告。
(2)現金流量對衝的重新分類金額在綜合損益表上報告為適用對衝項目的利息支出或現金流量對衝衍生工具終止的損失。
17
目錄表
NOTE 6 — 投資證券
按公允價值計算的投資證券
截至2022年9月30日和2021年12月31日的投資證券攤銷成本、近似公允價值和信貸損失準備摘要如下：
 
2022年9月30日(1)
(金額以千為單位)攤銷成本信貸損失準備未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
資產支持證券$200,171 $(253)$— $(6,657)$193,261 
機構擔保的住房抵押貸款債券152,008 — — (13,786)138,222 
抵押貸款債券855,959 — 10 (28,156)827,813 
商業抵押貸款支持證券138,972 — — (4,129)134,843 
公司票據587,987 — 23 (55,355)532,655 
私人標籤抵押抵押債券1,141,340 — — (56,655)1,084,685 
國家和政治分部債務證券(2)
8,523 — (1,172)7,351 
可供出售的債務證券$3,084,960 $(253)$33 $(165,910)2,918,830 
股權證券(3)
24,864 
按公允價值計算的投資證券總額$2,943,694 
 
2021年12月31日 (1)
(金額以千為單位)攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
資產支持證券$297,291 $253 $(119)$297,425 
機構擔保的住房抵押貸款支持證券9,865 — (312)9,553 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券2,162 — (10)2,152 
機構擔保的住房抵押貸款債券199,091 154 (2,315)196,930 
機構擔保的商業抵押貸款債券242,668 53 (3,877)238,844 
抵押貸款債券1,067,770 247 (1,215)1,066,802 
商業抵押貸款支持證券149,054 53 (180)148,927 
公司票據575,273 6,334 (1,561)580,046 
私人標籤抵押抵押債券1,248,142 333 (6,010)1,242,465 
國家和政治分部債務證券(2)
8,535 — (104)8,431 
可供出售的債務證券$3,799,851 $7,427 $(15,703)3,791,575 
股權證券(3)
25,575 
按公允價值計算的投資證券總額$3,817,150 
(1)AFS債務證券的應計利息總額為#美元15.0百萬美元和美元11.0分別於2022年9月30日及2021年12月31日的應計利息，並計入綜合資產負債表的應計利息。
(2)包括應税和非應税市政債券。
(3)包括境內銀行及境內銀行控股公司發行的永久優先股和金融科技公司發行的股權證券(公允價值無法輕易確定)，以及2022年9月30日和2021年12月31日符合CRA資格的共同基金份額。自收購以來，在沒有可輕易釐定公允價值的權益證券上，並無錄得減值或計量調整。

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目錄表
2021年6月，客户以#美元的價格出售了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的所有流通股，這兩家公司持有一家外國實體發行的股權證券。3.8百萬美元，並確認了$2.8在綜合損益表的非利息收入內出售外國附屬公司的虧損百萬元。在截至2021年9月30日的9個月中，客户確認的未實現收益為2.7在出售這些外國子公司之前，CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.持有的一家外國實體發行的股權證券的價格為100萬歐元。這些未實現損益在合併損益表中列為非利息收入內投資證券的未實現損益。
客户與未合併的VIE的交易包括銷售消費分期付款貸款和投資VIE發行的證券。客户不是VIE的主要受益者，因為客户無權做出將對VIE的經濟表現產生最重大影響的決定。客户對未合併的VIE的持續參與並不重要。如果客户只投資於VIE發行的證券，而不參與VIE的設計，或者客户僅以現金代價將金融資產轉移到VIE，則客户的持續參與被認為不重要。客户對VIE發行的證券的投資在綜合資產負債表上被歸類為AFS或HTM債務證券，代表客户的最大虧損風險。
出售AFS債務證券的收益為#美元126.6百萬美元和美元681.6截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。出售AFS債務證券的收益為#美元258.4百萬美元和美元666.0截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月出售AFS債務證券的已實現收益和已實現虧損總額：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(金額以千為單位)2022202120222021
已實現毛利$— $6,063 $2,563 $31,441 
已實現虧損總額(2,135)— (8,790)— 
出售可供出售債務證券的已實現淨收益(虧損)$(2,135)$6,063 $(6,227)$31,441 
這些收益(虧損)是用特定的確認方法確定的，並在綜合損益表中列為在非利息收入內出售投資證券的收益(虧損)。
下表按規定期限列出了AFS債務證券。抵押貸款和其他資產支持的債務證券的預期到期日與合同到期日不同，因為借款人有權催繳或預付，因此這些債務證券被單獨分類，沒有具體的到期日：
 2022年9月30日
(金額以千為單位)攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$— $— 
應在一年至五年後到期463,431 421,935 
在五年到十年後到期133,079 118,071 
資產支持證券200,171 193,261 
抵押貸款債券855,959 827,813 
商業抵押貸款支持證券138,972 134,843 
機構擔保的住房抵押貸款債券152,008 138,222 
私人標籤抵押抵押債券1,141,340 1,084,685 
可供出售的債務證券總額$3,084,960 $2,918,830 
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目錄表
客户未計提信貸損失準備的AFS債務證券的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券在2022年9月30日和2021年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：
 2022年9月30日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(金額以千為單位)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
可供出售的債務證券：
資產支持證券$186,085 $(5,811)$11,154 $(846)$197,239 $(6,657)
機構擔保的住房抵押貸款債券138,222 (13,786)— — 138,222 (13,786)
抵押貸款債券787,365 (27,078)35,670 (1,078)823,035 (28,156)
商業抵押貸款支持證券130,010 (4,027)4,847 (102)134,857 (4,129)
公司票據454,386 (49,635)55,850 (5,720)510,236 (55,355)
私人標籤抵押抵押債券720,076 (45,150)129,973 (11,505)850,049 (56,655)
國家和政治分部債務證券— — 7,351 (1,172)7,351 (1,172)
總計$2,416,144 $(145,487)$244,845 $(20,423)$2,660,989 $(165,910)

 2021年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(金額以千為單位)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
可供出售的債務證券：
資產支持證券$54,753 $(119)$— $— $54,753 $(119)
機構擔保的住房抵押貸款支持證券9,554 (312)— — 9,554 (312)
機構擔保的商業抵押貸款支持證券2,152 (10)— — 2,152 (10)
機構擔保的住房抵押貸款債券173,492 (2,315)— — 173,492 (2,315)
機構擔保的商業抵押貸款債券118,334 (3,877)— — 118,334 (3,877)
抵押貸款債券715,250 (1,215)— — 715,250 (1,215)
商業抵押貸款支持證券122,597 (180)— — 122,597 (180)
公司票據188,100 (1,561)— — 188,100 (1,561)
私人標籤抵押抵押債券632,091 (5,874)6,818 (136)638,909 (6,010)
國家和政治分部債務證券8,430 (104)— — 8,430 (104)
總計$2,024,753 $(15,567)$6,818 $(136)$2,031,571 $(15,703)
在2022年9月30日，有128未實現虧損在12個月以下類別的AFS債務證券19有12個月或更長時間未實現損失的AFS債務證券。除了四資產支持證券如下文進一步討論，未來估計現金流惡化，未實現虧損主要是由於市場利率變動對相關證券的公允價值造成負面影響，預計將在市場價格回升或到期時收回。客户不打算出售任何147證券，而且客户不太可能被要求出售任何147在攤銷成本基礎上收回之前的證券。在2021年12月31日，有117AFS債務證券處於未實現虧損狀態。
20
目錄表
客户在以下時間記錄了信貸損失準備金四在截至2022年9月30日的9個月中，未來估計現金流惡化的資產支持證券。採用貼現現金流量法確定津貼金額。預期收取的現金流量，在考慮預期的預付款後，按原實際利率貼現。津貼的數額限於擔保的攤餘成本基礎與其估計公允價值之間的差額。下表按主要擔保類型列出了所列期間AFS債務證券信貸損失準備的活動情況：
資產支持證券
(金額以千為單位)截至2022年9月30日的三個月
7月1日的餘額$411 
以前減值證券的信貸損失準備減少(158)
9月30日的餘額$253 
資產支持證券
(金額以千為單位)截至2022年9月30日的9個月
1月1日的餘額$— 
以前未記錄信貸損失的證券的信貸損失253 
9月30日的餘額$253 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一家發行人持有的證券超過股東權益的10%。
持有至到期的投資證券
截至2022年9月30日，持有至到期的投資證券的攤銷成本、近似公允價值和信貸損失準備摘要如下：
2022年9月30日(1)
(金額以千為單位)攤銷成本信貸損失準備賬面淨值未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
持有至到期的債務證券：
資產支持證券$400,001 $— $400,001 $— $— $400,001 
機構擔保的住房抵押貸款支持證券7,781 — 7,781 (702)7,079 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券1,947 — 1,947 — (96)1,851 
機構擔保的住房抵押貸款債券209,519 — 209,519 — (16,681)192,838 
機構擔保的商業抵押貸款債券152,794 — 152,794 — (6,189)146,605 
私人標籤抵押抵押債券114,252 — 114,252 — (7,889)106,363 
持有至到期的債務證券總額$886,294 $— $886,294 $— $(31,557)$854,737 
(1)HTM債務證券的應計利息總額為#美元0.8於2022年9月30日的應收利息，並計入綜合資產負債表的應計利息。
2022年9月30日，客户出售賬面價值為美元的消費分期付款貸款521.8百萬美元，包括應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本，用於第三方贊助的VIE。作為這些銷售的一部分，客户確認了銷售損失#美元。23.5在綜合損益表中，在非利息收入內銷售消費分期付款貸款的虧損100萬英鎊。客户向買方提供融資，支付部分銷售價格，金額為#美元。400.0上表所示的百萬資產擔保證券，以出售的貸款為抵押。客户將擔任已售出的消費分期付款貸款的服務商，並將獲得服務費。
21
目錄表
在銷售時以及隨後的每個報告期，客户都需要評估其與VIE的關係，以確定其是否在VIE中持有可變權益，如果是，客户是否是VIE的主要受益者。如果客户既是可變利益持有者，又是VIE的主要受益人，則需要合併VIE。截至2022年9月30日，客户得出結論認為，其對資產支持證券的投資以及維護費被視為VIE的可變權益，因為即使可能性很小，這也可能導致客户對資產支持證券的興趣或維修費吸收VIE的部分損失。
在得出客户在VIE中有一個或多個可變利益的結論後，客户必須確定VIE是否為主要受益者。美國公認會計準則將主要受益人定義為既對VIE有經濟敞口，又有權指導被確定為對VIE經濟表現最重要的活動的實體。為了做出這一決定，客户需要首先確定哪些活動對VIE的經濟表現最重要。根據對VIE活動的審查，客户得出結論認為，維修活動，特別是那些為嚴重拖欠貸款而進行的活動，對貸款的業績以及VIE的業績做出了最重要的貢獻。這一結論是基於對出售給VIE的各類消費分期付款貸款的歷史業績的審查，以及對貸款所有者或服務商開展的哪些活動對貸款的最終業績貢獻最大的考慮。客户與VIE之間的貸款服務協議規定，VIE有實質性的退出權，可以在有無理由的情況下取代客户成為服務機構。因此，作為資產擔保證券的持有者和貸款的服務商，鑑於VIE的實質性退出權，客户無權指示為重大拖欠貸款提供服務。由於對VIE績效影響最大的活動不受客户控制，因此客户得出結論認為，VIE不是主要受益者，因此不合並VIE。客户將其在資產支持證券中的投資計入合併資產負債表中的HTM債務證券。
下表按規定期限列出HTM債務證券。抵押貸款和其他資產支持的債務證券的預期到期日與合同到期日不同，因為借款人有權催繳或預付，因此這些債務證券被單獨分類，沒有具體的到期日：
 2022年9月30日
(金額以千為單位)攤銷
成本		公平
價值
資產支持證券$400,001 $400,001 
機構擔保的住房抵押貸款支持證券7,781 7,079 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券1,947 1,851 
機構擔保的住房抵押貸款債券209,519 192,838 
機構擔保的商業抵押貸款債券152,794 146,605 
私人標籤抵押抵押債券114,252 106,363 
持有至到期的債務證券總額$886,294 $854,737 
已記錄的客户不是2022年9月30日分類為持有至到期的投資證券的信貸損失撥備。美國政府機構證券是指由美國政府支持的企業或其他聯邦政府機構發行的、由美國聯邦政府明示或默示擔保的債務，因此假定信用損失為零。私人標籤抵押抵押債券評級很高，有足夠的過度抵押，因此預期信貸損失為零。已記錄的客户不是2022年9月30日，對與向第三方贊助的VIE出售消費分期付款貸款相關的資產支持證券的投資減值。客户考慮了其實益權益的資歷，其中包括在2022年9月30日對ACL的估計中對這些證券的過度抵押。HTM債務證券未實現虧損的原因是市場利率的變化對相關證券的公允價值造成負面影響，預計將在市場價格回升或到期時收回。
信用質量指標
客户主要通過評級機構提供的信用評級來監控HTM債務證券的信用質量。投資級債務證券被標準普爾全球評級評為BBB-或更高，被穆迪投資者服務公司評為Baa3或更高，或被其他評級機構評為同等評級，通常被認為信用風險較低。除資產支持證券外，客户持有的所有HTM債務證券都是投資級或美國政府機構擔保的證券，在2022年9月30日時沒有評級。2022年9月30日，客户購買了被歸類為HTM債務證券的資產支持證券，這與將消費者分期付款貸款出售給第三方贊助的VIE有關。這些資產支持證券不是由評級機構評級的。客户將通過評估出售的消費分期付款貸款的表現，對照這些資產支持證券的過度抵押，來監控這些資產支持證券的信用質量。
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目錄表
下表列出了HTM債務證券基於其可獲得的最低信用評級的攤銷成本：
2022年9月30日
(金額以千為單位)AAA級AA型ABBB未定級總計
持有至到期的債務證券：
資產支持證券$— $— $— $— $400,001 $400,001 
機構擔保的住房抵押貸款支持證券— — — — 7,781 7,781 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券— — — — 1,947 1,947 
機構擔保的住房抵押貸款債券— — — — 209,519 209,519 
機構擔保的商業抵押貸款債券— — — — 152,794 152,794 
私人標籤抵押抵押債券63,767 7,077 34,189 9,219 — 114,252 
持有至到期的債務證券總額$63,767 $7,077 $34,189 $9,219 $772,042 $886,294 
客户選擇不對HTM債務證券的應計利息進行評估，因為HTM已經制定了一項政策，通過利息收入及時沖銷或註銷非應計狀態債務證券的應計利息。截至2022年9月30日，HTM沒有根據協議條款到期或處於非應計狀態的債務證券。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户銀行已質押投資證券，這些證券於2022年6月從可供出售類別轉移到持有至到期類別，總額為$17.5百萬美元和美元11.3公允價值分別為100萬歐元，主要作為另一家金融機構未使用的信貸額度的抵押品。交易對手沒有能力出售或再認購這些證券。
NOTE 7 – 持有待售貸款
截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的待售貸款構成如下：
(金額以千為單位)2022年9月30日2021年12月31日
商業貸款：
多户貸款，成本較低或公允價值較低$4,108 $— 
持有待售商業貸款總額4,108 — 
消費貸款：
房屋淨值轉換抵押貸款，成本或公允價值較低507 507 
按公允價值計算的住宅按揭貸款609 15,747 
持有待售消費貸款總額1,116 16,254 
持有待售貸款$5,224 $16,254 
截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的待售貸款總額包括不良貸款$4.6百萬美元和美元0.5分別為100萬美元。
23
目錄表
NOTE 8 — 應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失準備
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的應收貸款和租賃。
(金額以千為單位)2022年9月30日2021年12月31日
按公允價值計算的應收貸款和租賃、抵押倉庫$1,569,090 $2,284,325 
應收貸款，購買力平價1,154,632 3,250,008 
應收貸款和租賃：
商業廣告：
工商業：
專項貸款(1)
5,103,974 2,403,991 
其他工商業1,203,829 1,020,792 
多户住宅2,263,268 1,486,308 
商業地產業主入住率726,670 654,922 
商業地產非業主自住1,263,211 1,121,238 
施工136,133 198,981 
應收商業貸款和租賃總額10,697,085 6,886,232 
消費者：
住宅房地產465,772 334,730 
人造房46,990 52,861 
分期付款：
個人1,056,432 1,392,862 
其他341,463 351,613 
應收消費貸款總額1,910,657 2,132,066 
應收貸款和租賃12,607,742 9,018,298 
貸款和租賃的信貸損失準備(130,197)(137,804)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃的信貸損失準備(2)
$15,201,267 $14,414,827 
(1)包括直接融資設備租賃#美元145.6百萬美元和美元146.5分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
(2)包括遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費，扣除$(21.0)百萬元及(52.0)分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
客户的應收貸款及租賃總額組合包括按公允價值選擇按公允價值報告的應收貸款，以及主要按未償還本金餘額、撇除、遞延成本及費用及未攤銷溢價及折扣報告並評估減值的應收貸款及租賃。貸款總額錄得累算利息總額為#元。92.0百萬美元和美元81.6分別於2022年9月30日及2021年12月31日計入應計利息，並於綜合資產負債表中以應計應收利息列賬。截至2022年9月30日和2021年12月31日，32.0百萬美元和美元38.9分別有數百萬筆依賴抵押品的單獨評估貸款。基本上所有單獨評估的貸款都依賴於抵押品，主要由商業和工業、商業房地產和住宅房地產貸款組成。抵押品依賴型商業和工業貸款以應收賬款、庫存和設備為擔保；抵押品依賴型商業房地產貸款以商業房地產資產擔保；住宅房地產貸款以住宅房地產資產擔保。
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫
抵押貸款倉儲貸款包括對抵押貸款公司的商業貸款。這些按揭倉儲借貸交易須遵守總回購協議。由於合約規定，就會計目的而言，相關按揭貸款的控制權並未轉移，按揭貸款的回報及風險亦不會由客户承擔。按揭倉儲貸款被指定為為投資而持有的貸款，並根據按公允價值核算貸款的選擇按公允價值報告。根據該等協議，客户透過直接向按揭貸款結算代理支付款項，為這些按揭貸款人的渠道提供資金，並在相關按揭貸款出售至二手市場時，直接從第三方投資者收取收益。抵押倉儲貸款的公允價值估計為最初為抵押提供資金而墊付的現金金額，加上各自協議中規定的應計利息和費用。這些貸款的利率是
24
目錄表
可變的，貸款交易是短期的，平均壽命在30從購買到銷售的天數。這些貸款交易的主要目標是向抵押貸款公司提供流動性。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户的商業按揭倉儲貸款在還款方面全部為流動貸款。由於這些貸款是按其公允價值報告的，因此它們沒有ACL，因此被排除在與ACL相關的披露之外。
應收貸款，購買力平價
客户有$1.210億美元3.3截至2022年9月30日和2021年12月31日的未償還PPP貸款分別為10億美元，由SBA全額擔保，固定利率為1.00%。客户確認利息收入，包括髮端費用，為#美元14.7百萬美元和美元72.1截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。客户確認利息收入，包括髮端費用，為#美元117.1百萬美元和美元197.1截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
購買力平價貸款包括來自小企業管理局的內嵌信用增強，只要滿足小企業管理局的資格標準，該機構就為借款人所欠的本金和利息提供100%的擔保。因此，符合條件的PPP貸款沒有ACL，因此被排除在與ACL相關的披露之外。
應收貸款和租賃
下表按貸款和租賃類型以及截至2021年9月30日和2021年12月31日的履約狀況彙總了應收貸款和租賃：
 2022年9月30日
(金額以千為單位)
逾期30-59天(1)
逾期60-89天(1)
逾期90天或以上(2)
逾期合計
未逾期的貸款和租賃(3)
貸款和租賃總額 (4)
商業和工業，包括專項貸款$739 $419 $3,950 $5,108 $6,302,695 $6,307,803 
多户住宅— — 1,159 1,159 2,262,109 2,263,268 
商業地產業主入住率115 — 2,127 2,242 724,428 726,670 
商業地產非業主自住— 324 — 324 1,262,887 1,263,211 
施工— — — — 136,133 136,133 
住宅房地產746 1,313 2,377 4,436 461,336 465,772 
人造房1,416 410 3,438 5,264 41,726 46,990 
分期付款10,906 8,697 6,847 26,450 1,371,445 1,397,895 
總計$13,922 $11,163 $19,898 $44,983 $12,562,759 $12,607,742 
 2021年12月31日
(金額以千為單位)
逾期30-59天(1)
逾期60-89天(1)
逾期90天或以上(2)
逾期合計
未逾期的貸款和租賃(3)
貸款和租賃總額 (4)
商業和工業，包括專項貸款$2,093 $95 $5,929 $8,117 $3,416,666 $3,424,783 
多户住宅1,682 2,707 18,235 22,624 1,463,684 1,486,308 
商業地產業主入住率287 — 1,304 1,591 653,331 654,922 
商業地產非業主自住— — 2,815 2,815 1,118,423 1,121,238 
施工— — — — 198,981 198,981 
住宅房地產4,655 789 4,390 9,834 324,896 334,730 
人造房2,308 768 4,949 8,025 44,836 52,861 
分期付款7,349 4,295 3,783 15,427 1,729,048 1,744,475 
總計$18,374 $8,654 $41,405 $68,433 $8,949,865 $9,018,298 
(1)包括逾期貸款和租賃，因為催收被認為是可能的，所以正在應計利息。
(2)包括總額為#美元的貸款1.5百萬美元和美元1.4分別截至2022年9月30日和2021年12月31日仍在計息的100萬美元，因為收款被認為是可能的。
25
目錄表
(3)自報告日期起30天內下一次付款到期的貸款和租賃。這些表格不包括#美元的購買力平價貸款。1.2億美元，其中274.4百萬美元逾期30-59天，178.2截至2022年9月30日，超過60天或更長時間的貸款達到100萬，購買力平價貸款為3.3億美元，其中6.3百萬美元逾期30-59天，21.8截至2021年12月31日，有100萬人逾期60天或更長時間。對於逾期超過60天的合格PPP貸款，需要向SBA提交擔保付款索賠。
(4)包括PCD貸款#美元8.7百萬美元和美元9.9分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
非權責發生制貸款和租賃
下表列出了為非權責發生狀態的投資而持有的貸款和租賃的攤餘成本。
 
2022年9月30日(1)
2021年12月31日(1)
(金額以千為單位)無相關津貼的非權責發生制貸款附帶相關津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額無相關津貼的非權責發生制貸款附帶相關津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額
商業和工業，包括專項貸款$4,054 $24 $4,078 $5,837 $259 $6,096 
多户住宅1,158 — 1,158 22,654 — 22,654 
商業地產業主入住率2,198 — 2,198 2,475 — 2,475 
商業地產非業主自住— — — 2,815 — 2,815 
住宅房地產6,438 — 6,438 7,727 — 7,727 
人造房— 2,584 2,584 — 3,563 3,563 
分期付款— 6,848 6,848 — 3,783 3,783 
總計$13,848 $9,456 $23,304 $41,508 $7,605 $49,113 
(1)按攤餘成本列報。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏，非應計貸款確認的利息收入微不足道。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，當貸款轉為非應計狀態時，應計利息發生了逆轉。
貸款和租賃的信貸損失準備
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月，按貸款及租賃類別劃分的貸款及租賃貸款利率變動載於下表。
(金額以千為單位)
工商業(1)
多户住宅商業地產業主入住率商業地產非業主自住施工住宅房地產人造房分期付款總計
截至三個月
2022年9月30日
期末餘額，
June 30, 2022		$11,081 $9,765 $4,745 $8,880 $1,179 $5,578 $4,080 $111,222 $156,530 
沖銷(2,657)— — (4,862)— — — (13,965)$(21,484)
復甦76 — — 31 10 13 — 2,857 $2,987 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)6,631 4,479 1,475 7,283 425 (138)402 (28,393)$(7,836)
期末餘額，
2022年9月30日		$15,131 $14,244 $6,220 $11,332 $1,614 $5,453 $4,482 $71,721 $130,197 
九個月結束
2022年9月30日
期末餘額，
2021年12月31日		$12,702 $4,477 $3,213 $6,210 $692 $2,383 $4,278 $103,849 $137,804 
沖銷(3,235)(1,990)— (5,025)— (4)— (35,681)$(45,935)
復甦1,129 337 49 43 226 58 — 4,889 $6,731 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)4,535 11,420 2,958 10,104 696 3,016 204 (1,336)$31,597 
期末餘額，
2022年9月30日		$15,131 $14,244 $6,220 $11,332 $1,614 $5,453 $4,482 $71,721 $130,197 
26
目錄表
(金額以千為單位)
工商業(1)
多户住宅商業地產業主入住率商業地產非業主自住施工住宅房地產人造房分期付款總計
截至三個月
2021年9月30日
期末餘額，
June 30, 2021		$8,127 $5,028 $4,464 $7,374 $2,643 $2,299 $4,372 $91,129 $125,436 
沖銷(516)— (524)(943)— (79)— (6,693)(8,755)
復甦400 — 474 — 3 25 — 749 1,651 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)2,849 (631)(797)944 (1,760)(333)38 12,854 13,164 
期末餘額，
2021年9月30日		$10,860 $4,397 $3,617 $7,375 $886 $1,912 $4,410 $98,039 $131,496 
九個月結束
2021年9月30日
期末餘額，
2020年12月31日		$12,239 $12,620 $9,512 $19,452 $5,871 $3,977 $5,190 $75,315 $144,176 
沖銷(1,153)(1,132)(666)(943)— (129)— (27,338)(31,361)
復甦945 — 483 69 122 47 — 3,479 5,145 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)(1,171)(7,091)(5,712)(11,203)(5,107)(1,983)(780)46,583 13,536 
期末餘額，
2021年9月30日		$10,860 $4,397 $3,617 $7,375 $886 $1,912 $4,410 $98,039 $131,496 
(1)包括專項貸款。
截至2022年9月30日，貸款和租賃的ACL為$130.2100萬美元，減少了1美元7.6從2021年12月31日的餘額$137.8百萬美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的貸款餘額減少主要是由於向第三方贊助的VIE出售消費分期付款貸款，但貸款增長和宏觀經濟預測惡化部分抵消了這一影響。有關銷售消費分期付款貸款的其他信息，請參閲附註6-投資證券。
問題債務重組
截至2022年9月30日和2021年12月31日，16.9百萬美元和美元16.5分別為報告為TDR的貸款100萬英鎊。TDR在其重組季度被報告為減值貸款，並被評估以確定它們是否應被置於非應計狀態。在接下來的幾個季度中，如果TDR滿足以下最低業績要求，它可能會恢復到應計狀態六個月然而，它仍將被歸類為減值。一般而言，世行需要持續的業績來九個月在將TDR返回到應計狀態之前。客户有不是分別於2022年9月30日和2021年12月31日重組為TDR的租賃應收賬款。
下表顯示了在TDR中按特許權類型修改的截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的貸款。有幾個不是修改涉及免除截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的債務。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
(千美元)貸款數量有記錄的投資貸款數量有記錄的投資貸款數量有記錄的投資貸款數量有記錄的投資
降息— $— 4 $244 14 $470 16 $585 
其他(1)
71 739 39 687 170 1,933 158 2,369 
總計71 $739 43 $931 184 $2,403 174 $2,954 
(1)其他包括契約修改、忍耐、根據破產法第7章解除的貸款或其他優惠。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，有不是向貸款已在TDR中修改的債務人提供額外資金的承諾。
27
目錄表
下表按貸款類型列出了在TDR中修改的貸款數量以及在修改後12個月內發生拖欠付款的相關記錄投資：
2022年9月30日2021年9月30日
(千美元)貸款數量有記錄的投資貸款數量有記錄的投資
人造房1 $46 2 $71 
住宅房地產1 119 — — 
分期付款34 420 19 231 
貸款總額36 $585 21 $302 
對在TDR中修改的貸款進行減值評估。在確定適當的ACL水平時，將考慮TDR的損害性質和程度，包括那些經歷過隨後違約的TDR。
信用質量指標
ACL代表管理層對客户貸款和租賃應收資產組合的預期虧損的估計，不包括根據公允價值期權選擇按公允價值報告的商業按揭倉庫貸款和購買力平價應收貸款。多户、商業和工業、業主自住商業房地產、非業主自住商業房地產和建築貸款根據內部分配的風險評級系統進行評級，該系統在貸款發起時分配，並定期或根據需要進行審查。住宅房地產、製造住房和分期貸款是根據貸款的支付活動進行評估的。
為了便於監測多户、商業和工業、業主自住商業地產、非業主自住商業地產和建築貸款組合的信用質量，並作為商業和工業貸款組合的ACL終身損失率模型的輸入，世行使用以下類別的風險評級：合格/滿意(包括風險評級1至6)、特別提及、不合格、可疑和損失。根據標準監管評級定義得出的風險評級類別是在最初批准向借款人發放信貸時分配的，並在此後定期更新。PASS評級是根據借款人的規模和信用特徵定期更新的，這些評級被分配給那些沒有發現潛在或明確定義的弱點並且很有可能有序償還的借款人。所有其他類別在日曆季度結束前一個月每季度更新一次。雖然分配風險評級涉及判斷，但風險評級過程使管理層能夠及時確定風險較高的信貸，並分配適當的資源來管理這些貸款和租賃。2021年Form 10-K描述了客户Bancorp的風險評級等級。
28
目錄表
沒有為某些消費貸款建立風險評級，包括住宅房地產、房屋淨值、製造住房和分期付款貸款，主要是因為這些投資組合由數量較多的同質貸款組成，餘額較小。取而代之的是，通過監測拖欠水平和趨勢，主要根據總體付款歷史來評估這些投資組合的風險，並將其歸類為履約和不良。下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的應收貸款和租賃的信用評級。
定期貸款按起始年度攤銷成本計算
2022年9月30日
(金額以千為單位)20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總計
商業和工業貸款及租賃，包括專業貸款：
經過$2,811,777 $638,308 $290,113 $210,755 $72,613 $87,766 $2,091,816 $— $6,203,148 
特別提及— 6,000 — — — 290 2,816 — 9,106 
不合標準— 22,733 8,800 8,798 7,429 43,134 4,655 — 95,549 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業貸款及租賃總額$2,811,777 $667,041 $298,913 $219,553 $80,042 $131,190 $2,099,287 $— $6,307,803 
多户貸款：
經過$1,257,398 $364,730 $131,310 $22,364 $114,430 $241,843 $— $— $2,132,075 
特別提及— — — — 4,984 58,964 — — 63,948 
不合標準— 1,508 — — — 65,737 — — 67,245 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多户貸款總額$1,257,398 $366,238 $131,310 $22,364 $119,414 $366,544 $— $— $2,263,268 
商業地產業主自住貸款：
經過$186,167 $203,200 $56,956 $92,437 $36,062 $129,565 $— $— $704,387 
特別提及— — — — 461 3,858 — — 4,319 
不合標準— — — 134 9,447 8,383 — — 17,964 
值得懷疑— — — — — — — — 
商業地產業主自住貸款總額$186,167 $203,200 $56,956 $92,571 $45,970 $141,806 $— $— $726,670 
商業地產非業主自住：
經過$279,854 $119,817 $144,199 $74,694 $63,318 $405,022 $— $— $1,086,904 
特別提及— — 21,335 — — 5,852 — — 27,187 
不合標準— — — 28,833 20,753 99,534 — — 149,120 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業地產非業主自住貸款總額$279,854 $119,817 $165,534 $103,527 $84,071 $510,408 $— $— $1,263,211 
建築：
經過$49,417 $32,431 $9,510 $28,817 $4,722 $9,161 $2,075 $— $136,133 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
建築貸款總額$49,417 $32,431 $9,510 $28,817 $4,722 $9,161 $2,075 $— $136,133 
應收商業貸款和租賃總額$4,584,613 $1,388,727 $662,223 $466,832 $334,219 $1,159,109 $2,101,362 $— $10,697,085 
住宅房地產貸款：
表演$136,267 $144,010 $7,420 $16,643 $10,471 $75,826 $68,839 $— $459,476 
不良資產— — 177 372 1,378 3,713 656 — 6,296 
住宅房地產貸款總額$136,267 $144,010 $7,597 $17,015 $11,849 $79,539 $69,495 $— $465,772 
製造性住房貸款：
表演$— $— $— $218 $105 $43,801 $— $— $44,124 
不良資產— — — — — 2,866 — — 2,866 
製造業住房貸款總額$— $— $— $218 $105 $46,667 $— $— $46,990 
分期付款貸款：
表演$580,370 $427,400 $148,318 $152,836 $13,033 $1,132 $67,288 $— $1,390,377 
不良資產1,133 3,919 904 1,336 85 60 81 — 7,518 
分期付款貸款總額$581,503 $431,319 $149,222 $154,172 $13,118 $1,192 $67,369 $— $1,397,895 
消費貸款總額$717,770 $575,329 $156,819 $171,405 $25,072 $127,398 $136,864 $— $1,910,657 
應收貸款和租賃$5,302,383 $1,964,056 $819,042 $638,237 $359,291 $1,286,507 $2,238,226 $— $12,607,742 

29
目錄表
截至2021年12月31日的定期貸款按起始年度攤銷成本基礎
(金額以千為單位)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總計
商業和工業貸款及租賃，包括專業貸款：
經過$974,016 $337,045 $266,677 $86,691 $55,536 $89,860 $1,484,287 $— $3,294,112 
特別提及476 1,408 3,325 4,904 36,252 92 14,662 — 61,119 
不合標準18,786 10,257 9,543 11,586 5,682 6,764 6,934 — 69,552 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業貸款及租賃總額$993,278 $348,710 $279,545 $103,181 $97,470 $96,716 $1,505,883 $— $3,424,783 
多户貸款：
經過$403,075 $133,452 $23,068 $209,070 $282,663 $316,491 $— $— $1,367,819 
特別提及— — — 9,936 18,489 28,776 — — 57,201 
不合標準— — — — 38,216 23,072 — — 61,288 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多户貸款總額$403,075 $133,452 $23,068 $219,006 $339,368 $368,339 $— $— $1,486,308 
商業地產業主自住貸款：
經過$213,102 $59,348 $124,626 $60,993 $58,073 $99,219 $672 $— $616,033 
特別提及— — 2,876 318 2,044 572 — — 5,810 
不合標準— — 3,750 9,682 8,824 10,823 — — 33,079 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業地產業主自住貸款總額$213,102 $59,348 $131,252 $70,993 $68,941 $110,614 $672 $— $654,922 
商業地產非業主自住：
經過$136,897 $149,898 $95,504 $66,040 $153,509 $310,435 $— $— $912,283 
特別提及— 21,694 11,113 9,373 43,215 20,540 — — 105,935 
不合標準— — — 35,846 20,516 46,658 — — 103,020 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業地產非業主自住貸款總額$136,897 $171,592 $106,617 $111,259 $217,240 $377,633 $— $— $1,121,238 
建築：
經過$57,105 $49,199 $77,622 $4,828 $— $9,414 $813 $— $198,981 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
建築貸款總額$57,105 $49,199 $77,622 $4,828 $— $9,414 $813 $— $198,981 
應收商業貸款和租賃總額$1,803,457 $762,301 $618,104 $509,267 $723,019 $962,716 $1,507,368 $— $6,886,232 
住宅房地產貸款：
表演$107,854 $8,251 $21,096 $11,389 $6,707 $84,035 $87,438 $— $326,770 
不良資產— — 335 1,015 669 3,587 2,354 — 7,960 
住宅房地產貸款總額$107,854 $8,251 $21,431 $12,404 $7,376 $87,622 $89,792 $— $334,730 
製造性住房貸款：
表演$— $— $253 $299 $73 $47,537 $— $— 48,162 
不良資產— — — — — 4,699 — — 4,699 
製造業住房貸款總額$— $— $253 $299 $73 $52,236 $— $— $52,861 
分期付款貸款：
表演$973,525 $390,788 $341,582 $31,481 $1,601 $1,016 $25 $— $1,740,018 
不良資產1,162 1,002 2,074 156 2 61 — — 4,457 
分期付款貸款總額$974,687 $391,790 $343,656 $31,637 $1,603 $1,077 $25 $— $1,744,475 
消費貸款總額$1,082,541 $400,041 $365,340 $44,340 $9,052 $140,935 $89,817 $— $2,132,066 
應收貸款和租賃$2,885,998 $1,162,342 $983,444 $553,607 $732,071 $1,103,651 $1,597,185 $— $9,018,298 

30
目錄表
貸款購銷
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的貸款購買和銷售情況如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(金額以千為單位)2022202120222021
購買(1)
應收貸款，購買力平價$— $602,175 $— $1,223,662 
住宅房地產15,067 — 170,022 — 
個人分期付款(2)
47,778 — 123,785 109,142 
其他分期付款(2)
74,969 50,001 74,969 56,708 
總計$137,814 $652,176 $368,776 $1,389,512 
銷售額(3)
專項貸款$2,200 $— $2,200 $— 
其他工商業(4)
— 6,176 22,880 35,166 
多户住宅— — 2,879 19,443 
商業地產業主入住率(4)
— 5,728 8,960 12,426 
商業地產非業主自住— — — 18,366 
住宅房地產— 14,549 — 42,735 
個人分期付款(5)
500,001 103,897 500,001 132,715 
總計$502,201 $130,350 $536,920 $260,851 
(1)上表中報告的金額為購買時的未付本金餘額。買入價是99.9%和99.2分別佔截至2022年和2021年9月30日的三個月貸款未償還本金餘額的百分比。買入價是98.7%和101.0分別佔截至2022年和2021年9月30日的九個月貸款未償還本金餘額的%。
(2)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的分期付款貸款購買包括第三方發起的無擔保消費貸款。這些貸款在發放時都不被視為次級貸款。客户認為次級借款人是那些FICO評分低於660的人。
(3)在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，貸款銷售導致淨虧損1美元。23.4百萬美元，淨收益為$5.8於綜合損益表中，分別計入出售SBA及其他貸款之損益及銷售消費分期貸款之損益(見下文第(5)項)。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，貸款銷售導致淨虧損1美元。19.7百萬美元，淨收益為$10.1分別為100萬美元。
(4)主要銷售SBA貸款。
(5)在2022年9月30日，客户銷售了$521.8百萬消費者分期貸款，包括應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本，流向第三方贊助的VIE。客户以銷售價格的一部分向買方提供融資，金額為#美元。400.0百萬美元的資產擔保證券。$100.7剩餘的銷售收入中有100萬以現金支付。有關更多信息，請參閲附註6-投資證券。
質押作抵押品的貸款
客户已將符合條件的房地產以及商業和工業貸款作為抵押，從聯邦住房貸款委員會和聯邦住房金融局借款，金額為#美元。6.610億美元3.72022年9月30日和2021年12月31日分別為10億美元。在2022年9月30日和2021年12月31日，沒有根據從PPPLF借款向FRB承諾的PPP貸款。
NOTE 9 — 租契
承租人
客户對其分支機構、某些LPO和行政辦公室擁有運營租約，剩餘租約期限在一個月和8好幾年了。這些經營租賃基本上包括客户的所有義務，其中客户是承租人。這些租賃協議通常由初始租賃條款組成，範圍在1和10年，可選擇續簽租約或將租期延長至10多年來完全由客户自行決定。一些經營性租賃包括基於指數或費率的可變租賃支付，如CPI。可變租賃付款不包括在負債或ROU資產中，並在產生這些付款的債務期間確認。客户的經營租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。根據該等協議，客户並無任何符合融資租賃定義的承諾。
由於大多數客户的經營租賃不提供隱含利率，客户在確定租賃付款的現值時利用了其遞增借款利率。
31
目錄表
下表彙總了經營租賃ROU資產和經營租賃負債及其對應的資產負債表位置：
(金額以千為單位)分類2022年9月30日2021年12月31日
資產
經營租賃ROU資產其他資產$16,827 $12,677 
負債
經營租賃負債其他負債$19,720 $14,524 
下表彙總了所列各期間的經營租賃成本及其對應的損益表位置：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(金額以千為單位)分類2022202120222021
經營租賃成本(1)
入住費$1,137 $1,147 $3,352 $3,394 
(1)有不是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的可變租賃成本，以及運營租賃的轉租收入並不重要。
截至2022年9月30日，不可註銷經營租賃負債的到期日如下：
(金額以千為單位)2022年9月30日
2022$1,565 
20235,201 
20244,206 
20253,291 
20262,465 
此後5,016 
最低付款總額21,744 
減去：利息2,024 
租賃負債現值$19,720 
如果客户參與基礎資產的建設或設計，則不會有租約。客户已簽署租約，但截至2022年9月30日尚未開始，未來的最低租賃費為$4.2百萬美元。根據經營租賃負債支付的現金為#美元。1.2百萬美元和美元3.6截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。根據經營租賃負債支付的現金為#美元。1.3百萬美元和美元3.8截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。這些付款在現金流量表中報告為用於業務活動的現金流量。
下表彙總了2022年9月30日和2021年12月31日客户經營性租賃的加權平均剩餘租賃期限和折扣率：
2022年9月30日2021年12月31日
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約 5.2年份3.9年份
加權平均貼現率
經營租約2.89 %2.74 %
設備出租人
CCF是Customers Bank的全資子公司，簡稱設備金融集團。設備金融集團通過以下發起平臺進入市場：供應商、中介機構、直接市場和資本市場。設備金融集團主要服務於以下領域：運輸、建築(包括起重機和公用事業)、船舶、特許經營、一般製造(包括機牀)、直升機/固定翼、太陽能、包裝、塑料和食品加工。術語的範圍通常為24幾個月後120月份。設備金融集團提供以下產品：貸款、資本租賃、看跌期權、TRAC、Split-TRAC和FMV。直接融資租賃包括在商業和工業貸款和應收租賃中。
剩餘價值是通過利用內部開發的分析、外部研究和/或第三方評估來建立剩餘頭寸來確定的。直接融資租賃之預期信貸虧損及相關估計剩餘價值計入貸款及租賃之會計準則。
32
目錄表
經營租賃項下的租賃資產按扣除累計折舊和任何減值費用後的攤餘成本入賬，並在其他資產中列報。租賃資產的折舊費用按直線法在租賃合同期限內確認，直至預期剩餘價值。預期剩餘價值和相應的每月折舊費用在整個租賃期內可能會發生變化。租賃資產的經營租賃租金收入在租賃期內按直線法在商業租賃收入中確認。客户定期審查其運營租賃資產的減值情況。如果經營性租賃資產的賬面價值超過其公允價值且無法收回，則確認減值虧損。營運租賃資產的賬面金額如超過租賃付款預期產生的未貼現現金流量與最終出售設備時的估計剩餘價值之和，則不可收回。
下表彙總了2022年9月30日和2021年12月31日的應收租款和經營性租賃投資及其對應的資產負債表位置：
(金額以千為單位)分類2022年9月30日2021年12月31日
資產
直接融資租賃
應收租賃款應收貸款和租賃$131,731 $134,855 
有擔保的剩餘資產應收貸款和租賃11,854 11,397 
未擔保的剩餘資產應收貸款和租賃6,347 5,665 
遞延初始直接成本應收貸款和租賃566 448 
非勞動收入應收貸款和租賃(4,929)(5,383)
直接融資租賃的淨投資$145,569 $146,982 
經營租約
對經營租賃的投資其他資產$241,079 $158,135 
累計折舊其他資產(54,009)(40,749)
遞延初始直接成本其他資產1,535 872 
經營租賃淨投資188,605 118,258 
租賃資產總額$334,174 $265,240 
33
目錄表
NOTE 10 – 存款
2022年9月30日和2021年12月31日的存款構成如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(金額以千為單位)
需求，不計息$2,993,793 $4,459,790 
需求，計息7,124,663 6,488,406 
儲蓄，包括貨幣市場存款賬户5,505,969 5,322,390 
時間1,898,013 507,338 
總存款$17,522,438 $16,777,924 
2022年9月30日的定期存款預定到期日如下：
(金額以千為單位)2022年9月30日
2022$459,951 
20231,357,068 
202475,623 
20252,415 
20261,567 
此後1,389 
定期存款總額$1,898,013 
超過聯邦存款保險公司250,000美元限額的定期存款總額為1.710億美元259.0分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
包括在上述索款中的計息餘額為$1.410億美元1.72022年9月30日和2021年12月31日的經紀活期存款分別為10億美元。上述儲蓄和貨幣市場存款賬户(“MMDA”)餘額包括#美元。715.6百萬美元和美元480.5截至2022年9月30日和2021年12月31日，經紀貨幣市場存款分別為100萬美元。上述定期存款包括$1.6截至2022年9月30日，經紀定期存款達10億美元。有幾個不是經紀定期存款包括截至2021年12月31日以上的定期存款。
重新分類為貸款的活期存款透支為#美元4.2百萬美元和美元2.8分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
注11-借款
短期債務
截至2022年9月30日和2021年12月31日的短期債務如下：
 2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)金額費率金額費率
聯邦住房金融局取得進展$— — %$700,000 0.26 %
購買的聯邦基金365,000 3.23 %75,000 0.05 %
短期債務總額$365,000 $775,000 
34
目錄表
以下為與客户短期債務相關的附加信息摘要：
(千美元)
2022年9月30日(1)
2021年12月31日(2)
聯邦住房金融局取得進展
任何月底未償還的最高限額$775,000 $850,000 
期內平均結餘189,175 264,704 
期間加權平均利率2.34 %2.35 %
購買的聯邦基金
任何月底未償還的最高限額895,000 365,000 
期內平均結餘416,344 22,110 
期間加權平均利率1.40 %0.07 %
(1)截至2022年9月30日止的9個月
(2)截至2021年12月31日止的年度。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，Customers Bank在聯邦資金額度下的可用資金總額為1.410億美元1.3分別為10億美元。
長期債務
FHLB和FRB的進展
截至2022年9月30日和2021年12月31日的FHLB和FRB長期預付款如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)金額費率金額費率
聯邦住房金融局取得進展(1)
$500,000 3.37 %$— — %
長期FHLB和FRB預付款總額$500,000 $— 
(1)上表中報告的數額包括來自FHLB的長期預付款#美元250百萬美元，固定利率為3.44%，2024年6月到期，具有可退還選擇權，可在客户銀行選擇的特定預定日期償還，無需罰款，以及$250百萬美元，固定利率為3.30利率和到期日為2027年6月。

在2022年9月30日和2021年12月31日，聯邦住房金融局和聯邦住房金融局的最大借款能力如下：
(金額以千為單位)2022年9月30日2021年12月31日
FHLB的總最大借款能力$3,560,959 $2,973,635 
FRB的總最大借款能力(1)
2,557,704 183,052 
用作FHLB和FRB墊款抵押品的合資格貸款(1)
7,543,384 3,594,339 
(1)上表所列款額不包括購買力平價基金下的借款，但只限於購買力平價下貸款的未償還本金餘額。在截至2021年9月30日的三個月裏，客户償還了PPPLF預付款。2021年7月30日之後，PPPLF將不再提供新的預付款。客户有不是截至2022年9月30日和2021年12月31日在PPPLF下的借款。
35
目錄表
優先債和次級債
截至2022年9月30日和2021年12月31日的長期優先票據和次級債如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)
發出者排名賬面金額賬面金額費率已發行金額發佈日期成熟性價格
客户Bancorp
高年級(1)
$98,753 $98,642 2.875 %$100,000 2021年8月2031年8月100.000 %
客户Bancorp高年級24,762 24,672 4.500 %25,000 2019年9月2024年9月100.000 %
客户Bancorp高年級— 99,772 3.950 %100,000 2017年6月2022年6月99.775 %
其他借款總額$123,515 $223,086 
客户Bancorp
從屬的(2)(3)
$72,539 $72,403 5.375 %$74,750 2019年12月2034年12月100.000 %
客户銀行
從屬的(2)(4)
109,343 109,270 6.125 %110,000 2014年6月2029年6月100.000 %
次級債務總額$181,882 $181,673 
(1)優先債券的年息率固定為2.875%至2026年8月15日。從2026年8月15日至到期，票據的年利率將等於基準利率，預計為三個月期SOFR加235基點。Customers Bancorp有能力全部或部分贖回優先票據，贖回價格相當於100在2026年8月15日或之後的某些時間段的本金餘額的%。
(2)就監管資本而言，附屬票據符合二級資本的資格。
(3)Customers Bancorp有能力全部或部分贖回次級票據，贖回價格相當於100在2029年12月30日或之後的某些時間段的本金餘額的%。
(4)附屬票據的年息率固定為6.125%至2024年6月26日。從2024年6月26日至到期，這些票據的年利率將相當於三個月期倫敦銀行同業拆借利率加344.3基點。客户銀行有權全部或部分贖回次級票據，贖回價格相當於1002024年6月26日或以後某些時間本金餘額的百分比.
NOTE 12 — 股東權益
普通股
2021年8月25日，Customers Bancorp董事會授權股票回購計劃回購至多3,235,326公司普通股股份(代表102021年6月30日公司普通股流通股的百分比)。股份回購計劃的有效期將延長至一延長一年至2023年9月27日，除非提前終止。股票回購計劃下的股票購買可以通過公開市場購買、私下協商的交易、通過使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。購買股份的確切數量、購買時間以及購買的價格和條款將由本公司酌情決定，並將遵守所有適用的監管限制。在截至2022年9月30日的三個月裏，Customers Bancorp沒有根據股份回購計劃購買任何普通股。購買的客户Bancorp664,145其普通股價格為$27.8在截至2022年9月30日的9個月內，根據股份回購計劃在不同日期下的100萬美元。
優先股
截至2022年9月30日，客户Bancorp擁有二一系列已發行優先股。2021年9月15日，客户贖回了C系列和D系列優先股的所有流通股，總支付金額為$82.5百萬美元，贖回價格為$25.00每股。支付的贖回價格超過C系列和D系列優先股的賬面價值$2.8在截至2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表中，100萬美元作為優先股贖回虧損計入。在贖回生效後，不是C系列和D系列優先股的股票仍未發行。
36
目錄表
下表彙總了客户在2022年9月30日和2021年12月31日仍未償還的優先股發行情況以及每股支付的股息。
(除每股和每股數據外，以千為單位)股票價格為賬面價值為
初始固定利率
股息率浮動日期和最早贖回日期三個月期LIBOR加浮動利率：
2022年支付的每股股息(1)
固定利率到浮動利率：發行日期2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日
E系列April 28, 20162,300,0002,300,000$55,593 $55,593 6.45 %June 15, 20215.140 %$1.16 
F系列2016年9月16日3,400,0003,400,00082,201 82,201 6.00 %2021年12月15日4.762 %$1.09 
總計5,700,0005,700,000$137,794 $137,794 
(1)截至2022年9月30日止的9個月
2021年3月15日，D系列優先股以3個月期LIBOR加5.09%，而固定利率為6.50%。2021年6月15日，E系列優先股以3個月期LIBOR加5.14%，而固定利率為6.45%。2021年12月15日，F系列優先股以3個月期LIBOR加4.762%，而固定利率為6.00%.
NOTE 13 — 監管資本
銀行和Bancorp受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量性行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，世行和Bancorp必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用立即糾正措施的規定。
2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行機構出於監管資本的目的，在三年內逐步引入新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為對新冠肺炎影響的迴應的一部分，2020年3月31日，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，其中提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年、然後是三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年，以及自採用CECL以來報告的信貸損失準備累計變化的25%。客户已選擇採用臨時最終規則，這反映在下面提供的監管資本數據中。截至2021年12月31日，CECL資本過渡的累計影響為61.6從2022年1月1日至2024年12月31日，將以每年25%的速度分階段實施。截至2022年9月30日，我們的監管資本比率為75%，即46.2100萬，與CECL過渡條款相關的福利。
2020年4月，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體地説，購買力平價貸款的風險加權為零，銀行在計算第一級資本與平均資產比率(即槓桿率)時，可以將所有抵押給購買力平價貸款基金的購買力平價貸款從其平均綜合資產中剔除。客户將此監管指引應用於其監管資本比率的計算中，如下所示。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行和Bancorp維持普通股一級、一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(如下表所述)。在2022年9月30日和2021年12月31日，世行和Bancorp滿足了它們必須遵守的所有資本金要求。
37
目錄表
一般來説，為了分別符合監管機構對資本充足或資本充足的定義，或為了遵守巴塞爾協議III的資本要求，機構必須至少保持普通股一級資本比率、一級資本比率和基於風險的總資本比率和一級槓桿率超過下表所列的相關最低比率：
最低資本水平分類為：
 實際資本充足資本充裕符合巴塞爾協議III
(千美元)金額比率金額比率金額比率金額比率
截至2022年9月30日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,447,890 9.845 %$661,804 4.500 %不適用不適用$1,029,472 7.000 %
客户銀行$1,676,998 11.420 %$660,807 4.500 %$954,499 6.500 %$1,027,922 7.000 %
第一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,585,683 10.782 %$882,405 6.000 %不適用不適用$1,250,073 8.500 %
客户銀行$1,676,998 11.420 %$881,076 6.000 %$1,174,768 8.000 %$1,248,191 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户銀行，Inc.$1,838,179 12.499 %$1,176,540 8.000 %不適用不適用$1,544,208 10.500 %
客户銀行$1,856,955 12.646 %$1,174,768 8.000 %$1,468,460 10.000 %$1,541,883 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户銀行，Inc.$1,585,683 7.650 %$829,133 4.000 %不適用不適用$829,133 4.000 %
客户銀行$1,676,998 8.099 %$828,289 4.000 %$1,035,361 5.000 %$828,289 4.000 %
截至2021年12月31日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,291,270 9.981 %$582,179 4.500 %不適用不適用$905,611 7.000 %
客户銀行$1,526,583 11.825 %$580,943 4.500 %$839,140 6.500 %$903,689 7.000 %
第一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,429,063 11.046 %$776,238 6.000 %不適用不適用$1,099,671 8.500 %
客户銀行$1,526,583 11.825 %$774,591 6.000 %$1,032,788 8.000 %$1,097,337 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户銀行，Inc.$1,667,395 12.888 %$1,034,984 8.000 %不適用不適用$1,358,417 10.500 %
客户銀行$1,692,512 13.110 %$1,032,788 8.000 %$1,290,985 10.000 %$1,355,534 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户銀行，Inc.$1,429,063 7.413 %$771,084 4.000 %不適用不適用$771,084 4.000 %
客户銀行$1,526,583 7.925 %$770,528 4.000 %$963,160 5.000 %$770,528 4.000 %
《巴塞爾協議III資本規則》要求我們保持2.500關於普通股第1級、第1級和總資本相對於風險加權資產的資本節約緩衝百分比，這規定了超過基於風險的最低資本充足率要求的資本水平。如果金融機構的保護緩衝金額低於要求的數額，則在資本分配方面受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付某些可自由支配的獎金。
NOTE 14 — 關於金融工具公允價值的披露
客户使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並披露其金融工具的公允價值。ASC 825，金融工具要求披露被視為金融工具的實體資產和負債的估計公允價值。對於客户來説，與大多數金融機構一樣，其大部分資產和負債被認為是金融工具。其中許多工具缺乏可用的交易市場，其特徵是自願的買家和自願的賣家進行交易所交易。出於公允價值披露的目的，客户使用ASC 820項下的某些公允價值計量標準，公允價值計量和披露(“ASC 820”)，如下所述。
根據美國會計準則第820條，金融工具的公允價值為於計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或轉移一項負債所收取的價格。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，客户的各種金融工具沒有報價的市場價格。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值方法估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。
38
目錄表
公允價值指引提供了對公允價值的一致定義，側重於在當前市場條件下的計量日期市場參與者之間有序交易(即非強制清算或廉價出售)中的退出價格。如果資產或負債的活動數量和水平大幅下降，改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下，在當前市場條件下，確定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況，並需要使用重大判斷。公允價值是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的合理點。
公允價值指引還建立了公允價值等級，並描述了用於對公允價值計量進行分類的以下三個等級。
第1級：活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。
第2級：在資產或負債的整個期限內，不活躍的市場報價，或直接或間接可觀察到的投入。
第3級：價格或估值技術需要對投入進行調整，而這些投入對公允價值計量既重要又不可觀察(即市場活動很少或沒有市場活動的支持)。
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
以下方法和假設用於估計客户的金融工具截至2022年9月30日和2021年12月31日的公允價值：
按公允價值經常性記錄的金融工具
投資證券：
具有易於確定的公允價值的股權證券、AFS債務證券和基於公允價值期權選擇以公允價值報告的債務證券的公允價值是通過獲得國家公認的和外國證券交易所的報價(第一級)、非活躍市場的報價(第二級)、矩陣定價(第二級)來確定的，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價市場價格，而是依賴證券與其他基準報價的關係。或內部和外部開發的模型，由於工具的市場活動有限或沒有市場活動，使用無法觀察到的輸入(第3級)。
當沒有報價的市場價格時，客户使用獨立的定價服務，該服務利用矩陣定價來計算公允價值。此類公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據。管理層保持監控定價服務結果的程序，並有一個既定的程序來質疑其估值或方法，這些估值或方法似乎不尋常或出乎意料。
客户還使用內部和外部開發的模型，這些模型使用由於工具的市場活動有限或沒有市場活動而無法觀察到的輸入。這些模型使用不可觀察的輸入，這些輸入本質上是判斷的，反映了我們對市場參與者將用來計算公允價值的假設的最佳估計。孤立的某些不可觀察到的投入可能對該投入的某一特定變化對該工具的公允價值產生方向上的一致或相反的影響。當在估值技術中使用多個輸入時，某一輸入在某一方向上的變化可能被與另一輸入相反的變化所抵消。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被分類為公允價值第1、2或3級。
持有待售貸款-住宅按揭貸款(公允價值選項)：
客户一般會根據持有供出售的住宅按揭貸款的公允價值，根據二手市場投資者就類似性質的貸款所作的承諾，估計該等貸款的公平價值。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產被歸類為第二級公允價值。
39
目錄表
應收貸款--商業按揭倉儲貸款(公允價值選項)：
商業抵押倉儲貸款的公允價值是最初為抵押提供資金而墊付的現金金額，加上各自協議中規定的應計利息和費用。這筆貸款被抵押貸款公司用作抵押貸款融資和最終將貸款出售給投資者之間的短期過渡性融資。公允價值的變動一般不會被確認，因為在交易開始時，相關按揭貸款已出售給核準投資者。此外，利率是可變的，交易是短期的，平均壽命低於30從購買到銷售的天數。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產被歸類為第二級公允價值。
衍生工具(資產和負債)：
利率互換、利率上限和信用衍生品的公允價值是使用將容易觀察到的市場數據納入市場標準方法的模型來確定的。這種方法將未來現金收入貼現和預期現金支付貼現淨額計算在內。折現的可變現金收付是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率的預期。此外，公允價值通過納入客户及其交易對手的信用估值調整來對非履行風險的影響進行調整。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產和負債被分類為第二級公允價值。
住宅按揭貸款承諾的公允價值乃根據相關按揭貸款於二手市場出售時可產生的估計公允價值計算。客户通常使用第三方投資者手頭上的承諾來估計退出價格，並根據客户的內部經驗(即拉通率)調整承諾的行使概率。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產和負債被歸類為第3級公允價值。
衍生資產和負債在綜合資產負債表的“其他資產”和“應計應付利息和其他負債”中列示。
按公允價值在非經常性基礎上記錄的金融工具
抵押品依賴型貸款：
抵押品依賴貸款是那些在ASC 326項下計入的貸款，金融工具--信貸損失(“ASC 326”)，其中銀行一般根據貸款抵押品的公允價值或貼現現金流分析來計量減值。公允價值一般根據抵押貸款的物業的獨立第三方評估確定，折現現金流基於預期收益、銷售協議或與第三方的意向書確定。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產一般被歸類為第3級公允價值。
以下資料不應被解釋為對客户全部公允價值的估計，因為公允價值只為客户資產和負債的有限部分提供計算。由於估值方法種類繁多，以及在作出這些估計時所使用的主觀程度，客户披露的資料與其他公司披露的資料之間的比較可能並無意義。
40
目錄表
客户的金融工具在2022年9月30日和2021年12月31日的估計公允價值如下。
   2022年9月30日的公允價值計量
(金額以千為單位)賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
資產：
現金和現金等價物$404,465 $404,465 $404,465 $— $— 
債務證券，可供出售2,918,830 2,918,830 — 2,830,944 87,886 
持有至到期的債務證券886,294 854,737 — 454,736 400,001 
持有待售貸款5,224 5,224 — 609 4,615 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃的信貸損失準備15,201,267 14,905,661 — 1,569,090 13,336,571 
聯邦儲備銀行和其他限制性股票64,112 64,112 — 64,112 — 
衍生品46,451 46,451 — 46,410 41 
負債：
存款$17,522,438 $17,502,691 $15,624,425 $1,878,266 $— 
購買的聯邦基金365,000 365,000 365,000 — — 
聯邦住房金融局取得進展500,000 480,319 — 480,319 — 
其他借款123,515 120,888 — 120,888 — 
次級債務181,882 171,722 — 171,722 — 
衍生品43,727 43,727 — 43,727 — 

   2021年12月31日的公允價值計量
(金額以千為單位)賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
資產：
現金和現金等價物$518,032 $518,032 $518,032 $— $— 
債務證券，可供出售3,791,575 3,791,575 — 3,648,690 142,885 
持有待售貸款16,254 16,254 — 15,747 507 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃的信貸損失準備14,414,827 14,207,811 — 2,284,325 11,923,486 
聯邦儲備銀行和其他限制性股票64,584 64,584 — 64,584 — 
衍生品27,295 27,295 — 27,116 179 
負債：
存款$16,777,924 $16,777,236 $16,270,586 $506,650 $— 
購買的聯邦基金75,000 75,000 75,000 — — 
聯邦住房金融局取得進展700,000 700,000 — 700,000 — 
其他借款223,086 226,585 — 226,585 — 
次級債務181,673 204,782 — 204,782 — 
衍生品26,544 26,544 — 26,544 — 

41
目錄表
對於在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債，2022年9月30日和2021年12月31日使用的公允價值等級按級別計量的公允價值如下：
 2022年9月30日
 在報告期末使用公允價值計量
(金額以千為單位)相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)		總計
按公允價值經常性計量：
資產
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $105,375 $87,886 $193,261 
機構擔保的住房抵押貸款債券— 138,222 — 138,222 
抵押貸款債券— 827,813 — 827,813 
商業抵押貸款支持證券— 134,843 — 134,843 
公司票據— 532,655 — 532,655 
私人標籤抵押抵押債券— 1,084,685 — 1,084,685 
國家和政治分部債務證券— 7,351 — 7,351 
衍生品— 46,410 41 46,451 
持有待售貸款--公允價值期權— 609 — 609 
應收貸款，抵押倉庫--公允價值選項— 1,569,090 — 1,569,090 
總資產--經常性公允價值計量$— $4,447,053 $87,927 $4,534,980 
負債
衍生品$— $43,727 $— $43,727 
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
抵押品依賴型貸款$— $— $4,853 $4,853 
總資產--非經常性公允價值計量$— $— $4,853 $4,853 
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目錄表
 2021年12月31日
 在報告期末使用公允價值計量
(金額以千為單位)相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)		總計
按公允價值經常性計量：
資產
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $154,540 $142,885 $297,425 
機構擔保的住房抵押貸款支持證券— 9,553 — 9,553 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券— 2,152 — 2,152 
機構擔保的住房抵押貸款債券— 196,930 — 196,930 
機構擔保的商業抵押貸款債券— 238,844 — 238,844 
抵押貸款債券— 1,066,802 — 1,066,802 
商業抵押貸款支持證券— 148,927 — 148,927 
公司票據— 580,046 — 580,046 
私人標籤抵押抵押債券— 1,242,465 — 1,242,465 
國家和政治分部債務證券— 8,431 — 8,431 
衍生品— 27,116 179 27,295 
持有待售貸款--公允價值期權— 15,747 — 15,747 
應收貸款，抵押倉庫--公允價值選項— 2,284,325 — 2,284,325 
總資產--經常性公允價值計量$— $5,975,878 $143,064 $6,118,942 
負債
衍生品$— $26,544 $— $26,544 
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
抵押品依賴型貸款$— $— $5,121 $5,121 
總資產--非經常性公允價值計量$— $— $5,121 $5,121 
在截至2022年9月30日及2021年9月30日的3個月及9個月，按公允價值經常計量的住宅按揭貸款承諾(第3級資產)的變動列載於下表。有關住宅按揭貸款承擔的其他資料，請參閲附註15–衍生工具和套期保值活動。
住宅按揭貸款承諾
截至9月30日的三個月，
(金額以千為單位)20222021
7月1日的餘額$98 $301 
發行41 163 
聚落(98)(301)
9月30日的餘額$41 $163 
43
目錄表
住宅按揭貸款承諾
截至9月30日的9個月，
(金額以千為單位)20222021
1月1日的餘額$179 $200 
發行288 660 
聚落(426)(697)
9月30日的餘額$41 $163 
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，按公允價值經常性計量的資產支持證券(第三級資產)的變動摘要見下表。
資產支持證券
(金額以千為單位)截至2022年9月30日的三個月
7月1日的餘額$106,919 
本金支付和保費攤銷(16,852)
信貸損失準備減少158 
在保監處確認的公允價值變動(2,339)
9月30日的餘額$87,886 
資產支持證券
(金額以千為單位)截至2022年9月30日的9個月
1月1日的餘額$142,885 
本金支付和保費攤銷(51,348)
信貸損失(253)
在保監處確認的公允價值變動(3,398)
9月30日的餘額$87,886 
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，水平之間沒有轉移。
44
目錄表
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債，客户使用第3級投入來計量公允價值。下文所述的無法觀察到的第三級投入所包含的不確定性程度可能不同於立即結清資產時所實現的程度。因此，客户可能實現高於或低於資產當前估計公允價值的價值。
關於第3級公允價值計量的量化信息
(千美元)公允價值
估算		估價技術無法觀察到的輸入
射程
(加權平均)(4)
2022年9月30日    
資產支持證券$87,886 貼現現金流貼現率


年化損失率


恆定預付率
7% - 7%
(7%)

4% - 6%
(5%)

22% - 24%
(23%)
抵押品依賴貸款--房地產4,615 
抵押品評估(1)
清算費用(2)
0% - 0%
(0%)
依賴抵押品的貸款--商業和工業238 
抵押品評估(1)


企業資產評估(3)
清算費用 (2)

企業資產估值調整(4)
8% - 8%
(8%)

25% - 27%
(26%)
住宅按揭貸款承諾41 調整後的市場出價通過率
82% - 100%
(86%)

關於第3級公允價值計量的量化信息
(千美元)公允價值
估算		估價技術無法觀察到的輸入
射程
(加權平均)(4)
2021年12月31日    
資產支持證券$142,885 貼現現金流貼現率


年化損失率


恆定預付率
4% - 5%
(5%)

4% - 4%
(4%)

17% - 33%
(19%)
抵押品依賴貸款--房地產4,170 
抵押品評估(1)
清算費用(2)
8% - 8%
(8%)
依賴抵押品的貸款--商業和工業951 
抵押品評估(1)


企業資產評估(3)

清算費用(2)

企業資產估值調整(4)
8% - 26%
(12%)

20% - 20%
(20%)
住宅按揭貸款承諾179 調整後的市場出價通過率
76% - 89%
(85%)
(1)從經認可的獨立評估師處獲得。評估是最新的，並符合信貸政策。客户通常不會對評估打折。公允價值也根據與第三方的銷售協議或意向書進行估計。
(2)評估由管理層根據清算費用進行調整。清理結束費用調整的幅度和加權平均數以評估的百分比列示。
(3)從獨立方獲得的企業資產評估。
(4)企業資產評估可以由管理層根據經濟狀況和企業資產狀況等定性因素進行調整。企業資產調整的幅度和加權平均值以企業資產估值的百分比表示。
45
目錄表
NOTE 15 — 衍生工具和套期保值活動
使用衍生工具的風險管理目標
客户面臨其業務運營和經濟狀況帶來的某些風險。客户主要通過管理其資產和負債的數量、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，客户訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，而這些現金金額的價值由利率決定。客户衍生金融工具用於管理客户的已知或預期現金收入及其已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間的差異，主要與某些借款和存款有關。客户亦有因向某些合資格客户提供的通融而產生的利率衍生工具，因此，這些衍生工具不用於管理客户的資產或負債利率風險。Customers管理與本客户服務中使用的衍生工具相關的配對賬簿，以最大限度地減少此類交易造成的淨風險敞口。
利率風險的現金流對衝
客户使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性，並管理利率變動的風險敞口。為了實現這些目標，客户主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額，以換取客户在協議有效期內以固定利率付款，而不交換基礎名義金額。
被指定及符合資格作為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動於AOCI入賬，並於被對衝項目影響盈利期間重新分類至盈利。到目前為止，這類衍生品被用來對衝與預期發行的債務和某種可變利率存款關係相關的可變現金流。
如果預測的對衝交易很可能不會在最初確定的時間段內發生，客户將停止現金流量對衝會計。此時，在AOCI中遞延的相關收益和虧損立即重新分類為收益，該等衍生工具公允價值的任何後續變化直接在收益中確認。在截至2021年9月30日的9個月內，客户終止四名義金額總計為#美元的利率衍生品850被指定為與3個月期FHLB預付款相關的利率風險現金流對衝的100萬美元，並重新歸類為$25.9由於被對衝的預測交易被確定為不再可能發生，AOCI的已實現虧損和應計利息中的100萬美元計入了當前收益。客户通過可變利率存款對衝了未來現金流變化的風險敞口，該存款於2021年6月到期。在2022年9月30日和2021年12月31日，客户擁有不是被指定為利率風險現金流對衝的利率衍生品。
基準利率風險的公允價值對衝
由於基準利率的變化，客户面臨其某些固定利率AFS債務證券的公允價值變化的風險。客户使用利率掉期來管理其對這些工具公允價值變化的敞口，這些工具可歸因於指定基準利率的變化，如聯邦基金有效掉期利率的變化。被指定為公允價值對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取客户在協議有效期內獲得可變利率付款，而不交換基礎名義金額。對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具，衍生工具的收益或虧損以及對衝項目的抵銷虧損或收益應歸因於套期保值風險，在利息收入中確認。
在2022年9月30日，客户三名義金額總計為#美元的未償還利率衍生品22.5被指定為某些AFS債務證券的公允價值對衝的100萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，客户終止四和十三名義金額總計為#美元的利率衍生品10.0百萬美元和美元58.0分別被指定為公允價值對衝的100萬美元，以及出售對衝的AFS債務證券。在截至2021年9月30日的9個月內，客户終止八名義金額總計為#美元的利率衍生品191.8被指定為公允價值對衝的100萬美元，以及出售對衝的AFS債務證券。在2021年12月31日，客户擁有16名義金額總計為#美元的未償還利率衍生品80.5被指定為公允價值對衝的100萬美元。
46
目錄表
截至2022年9月30日，合併資產負債表中記錄了與公允價值對衝的累計基礎調整相關的以下金額。
攤銷成本套期保值項目公允價值套期保值累計金額
(金額以千為單位)2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日
AFS債務證券$22,500 $80,500 $1,885 $1,750 
未被指定為對衝工具的衍生工具
客户與商業銀行客户執行利率互換(通常貸款客户將浮動利率貸款轉換為固定利率貸款)和利率上限，以促進各自的風險管理策略。客户利率掉期和利率上限同時被客户與第三方執行的利率掉期和利率上限抵消，以將此類交易產生的利率風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期和利率上限不符合對衝會計要求，客户掉期和上限以及抵銷第三方市場掉期和上限的公允價值變化直接在收益中確認。在2022年9月30日，客户147名義總金額為#美元的利率互換1.3十億美元，12利率上限，名義總額為$242.3與這一項目相關的百萬美元。在2021年12月31日，客户擁有153名義總金額為#美元的利率互換1.4十億美元，14利率上限，名義總金額為$264.7與這一項目相關的百萬美元。
客户就其消費按揭銀行業務訂立住宅按揭貸款承諾，以便在未來以指定利率及時間為按揭貸款提供資金。這些承諾本質上是短期的，一般在#年到期。30至60幾天。與按揭貸款來源相關的住宅按揭貸款承諾將被視為適用會計指引下的衍生工具，並按公允價值報告，公允價值變動直接計入收益。於2022年9月30日及2021年12月31日，客户的住宅按揭貸款名義總額為1.8百萬美元和美元8.2分別為100萬美元。
客户還買賣信用衍生品，以對衝或參與與某些交易對手相關的履約風險。該等衍生工具並不指定為對衝工具，並按公允價值報告，公允價值變動直接計入收益。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户的信用衍生品名義總額為#美元。143.1百萬美元和美元129.9分別為100萬美元。
資產負債表上衍生工具的公允價值
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日客户衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表上的列報。
 2022年9月30日
 衍生資產衍生負債
(金額以千為單位)資產負債表位置公允價值資產負債表位置公允價值
被指定為公允價值對衝的衍生品：
利率互換其他資產$1,885 其他負債$— 
總計$1,885 $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換和上限其他資產$44,492 其他負債$43,727 
信貸合同其他資產33 其他負債— 
住宅按揭貸款承諾其他資產41 其他負債— 
總計$44,566 $43,727 
47
目錄表
2021年12月31日
衍生資產衍生負債
(金額以千為單位)資產負債表位置公允價值資產負債表位置公允價值
被指定為公允價值對衝的衍生品：
利率互換其他資產$1,750 其他負債$— 
總計$1,750 $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換和上限其他資產$25,235 其他負債$26,343 
信貸合同其他資產131 其他負債201 
住宅按揭貸款承諾其他資產179 其他負債— 
總計$25,545 $26,544 
衍生工具對淨利潤的影響
下表載列截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月的綜合收益表中與指定為公允價值對衝的衍生工具及非指定為對衝的衍生工具有關的金額。
在收益中確認的收入(虧損)金額
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(金額以千為單位)損益表位置2022202120222021
被指定為公允價值對衝的衍生品：
在利率互換上確認淨利息收入$510 $— $3,530 $4,777 
在對衝的AFS債務證券上確認淨利息收入(510)— (3,530)(4,777)
總計$— $— $— $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換和上限
非利息收入(1)
$503 $517 $2,244 $2,540 
信貸合同
非利息收入(1)
60 7 104 81 
住宅按揭貸款承諾
非利息收入(2)
(57)(138)(139)(37)
總計$506 $386 $2,209 $2,584 
(一)計入衍生產品的未實現損益。
(2)計入按揭銀行收入。

衍生工具對綜合收益的影響

下表顯示了客户的衍生金融工具對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的全面收益的影響。
在衍生工具保單中確認的損益金額(1)
從累計保單中重新歸類為收入的損益地點從累計保單重新歸類為收入的損益金額
截至9月30日的三個月，截至9月30日的三個月，
(金額以千為單位)2022202120222021
現金流對衝關係中的衍生品：
利率互換$— $— 利息支出$— $— 
48
目錄表
在衍生工具保單中確認的損益金額(1)
從累計保單中重新歸類為收入的損益地點從累計保單重新歸類為收入的損益金額
截至9月30日的9個月，截至9月30日的9個月，
(金額以千為單位)2022202120222021
現金流對衝關係中的衍生品：
利率互換$— $9,117 利息支出$— $(2,505)
非利息收入(2)
— (24,467)
總計$— $(26,972)
(1)呈交的款額是扣除税項後的淨額。見附註5–累計其他綜合收益(虧損)變動對本報告期間被指定為現金流量對衝的衍生品的其他綜合收益(虧損)的總影響。
(2)計入現金流量對衝衍生工具終止損失。
與信用風險相關的或有特徵
通過簽訂衍生品合同，客户面臨信用風險。與與客户簽訂的衍生工具相關的信用風險與發放相關貸款所涉及的信用風險相同，並受相同的標準信用政策的約束。為減低對主要衍生工具交易商交易對手的信貸風險，客户只與那些維持高質量信貸評級的交易對手或與中央結算方訂立協議。
與主要衍生品交易商交易對手的協議包含條款，根據該條款，客户的任何債務違約將被視為其衍生品債務的違約。客户還簽訂了包含條款的協議，根據這些條款，如果客户未能維持其作為資本充足的機構的地位，交易對手可以要求客户履行其義務。截至2022年9月30日，與這些協議相關的淨資產頭寸(包括應計利息，但不包括對不履行風險的任何調整)的衍生品的公允價值為#美元31.5百萬美元。此外，在這些交易對手中有抵押品過帳門檻的客户收到了$29.8截至2022年9月30日，以百萬現金作為抵押品。客户將向該等交易對手(中央結算實體除外)過帳或收取作為抵押品的現金記錄為未償還現金及現金等價物餘額的減少或增加，以及其他資產或其他負債的餘額的增加。
關於抵銷資產和負債的披露
下表列出了受可強制執行的總淨額結算安排約束的衍生工具。客户與機構交易對手的利率掉期及利率上限須遵守總的淨額結算安排，並載於下表。與商業銀行客户的利率互換和利率上限以及住宅抵押貸款承諾不受主要淨額結算安排的影響，不包括在下表中。客户尚未做出政策選擇，以抵消其衍生品頭寸。
 在綜合資產負債表中確認的總金額綜合資產負債表中未抵銷的總額淨額
(金額以千為單位)金融工具收到/過帳的現金抵押品
2022年9月30日
與機構交易對手的利率衍生品資產$31,495 $— $(31,495)$— 
與機構交易對手的利率衍生負債$— $— $— $— 
49
目錄表
 在綜合資產負債表中確認的總金額綜合資產負債表中未抵銷的總額淨額
(金額以千為單位)金融工具收到/過帳的現金抵押品
2021年12月31日
與機構交易對手的利率衍生品資產$— $— $— $— 
與機構交易對手的利率衍生負債$23,348 $— $(23,348)$— 
NOTE 16 — 或有損失
或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層並不認為有任何該等事項會對綜合財務報表產生重大影響，而該等事項目前並未計提。然而，鑑於這些事項固有的不確定性，最終決議可能會對客户特定期間的經營業績產生重大不利影響，未來環境或額外信息的變化可能導致應計或決議超過既定的應計項目，這可能對客户的經營業績產生不利影響，可能造成重大影響。
專業咖啡烘焙公司的問題
2020年5月27日，根據《破產法》第7章的規定，專業咖啡烘焙公司的指定受託人(“債務人”)向美國加州中心區破產法院提交了一份自願救濟請願書。2020年10月28日，受託人作為原告對美國銀行和小企業管理局提出了經修訂的對抗性控訴(“對手方控訴”)，尋求為債務人的產業及其債權人的利益，避免和追回債務人向銀行支付的金額#美元。8.1償還銀行向債務人提供的購買力平價貸款(“購買力平價貸款付款”)。受託人試圖根據《美國法典》第11篇第547節和第550節規定的授權，避免和收回銀行的全部PPP貸款付款，這兩條共同允許破產債務人的受託人避免和收回在提交破產申請前九十(90)天內進行的某些轉移，以便在所有債權人之間更公平地分配。2021年12月2日，世行提出即決判決動議，辯稱受託人未能根據《美國法典》第11編第547條確立追回購買力平價貸款付款所需的要素和對任何此類追回的其他平權抗辯。2022年2月2日，美國加州中心區破產法院批准了世行的簡易判決動議，裁定受託人無法追回PPP貸款付款。受託人已決定不對這一決定提出上訴，2022年2月23日，加州中心區美國破產法院結束了針對該銀行的案件。
NOTE 17 – 後續事件

2022年11月7日，客户同意延長與BM Technologies的存款服務協議，涉及美元1.6截至2022年9月30日，由BM Technologies提供服務並由銀行持有的10億美元存款，以BM Technologies成功完成向新保薦銀行的存款轉移或2023年6月30日較早者為準。Customers和BM Technologies還同意免除客户根據保證金服務協議向BM Technologies支付立交橋維護費的義務，這是德賓免税和重新計算的立交橋收入之間的差額。存款服務協議的其他條款在新的終止日期之前仍然有效。

50
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
有關前瞻性陳述的注意事項
本報告及其所有附件，以及我們不時作出的其他書面或口頭通信，可能包含符合1995年美國私人證券訴訟改革法安全港條款的前瞻性信息。這些前瞻性陳述包括與客户Bancorp公司的戰略、目標、信念、期望、估計、意圖、籌資努力、財務狀況和經營結果、未來業績和業務有關的陳述。前綴、後綴或包含單詞的語句“may,” “能不能？““該不該，““形式上的，““展望未來，““會不會““相信，““預計會出現以下情況：““預想一下，““預估，““意向，““計劃，““項目“或類似的表述通常表示前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能會根據各種重要因素(其中一些因素全部或部分超出客户Bancorp，Inc.的控制)而發生變化。許多競爭、經濟、監管、法律和技術事件和因素等都可能導致客户Bancorp，Inc.的財務業績與此類前瞻性聲明中表達的目標、計劃、目的、意圖和預期大不相同，包括：持續流行的流行病對美國經濟和客户行為的影響，經濟變化對我們貸款和租賃組合業績的影響，我們投資證券的市場價值，我們的區塊鏈支付系統的持續成功和接受度，對我們的產品和服務的需求以及資金來源的可用性；包括美聯儲理事會和其他政府機構在內的聯邦政府採取的影響市場利率和貨幣供應的行動的影響；我們和我們的客户針對這些發展採取的行動以及這些行動對我們的運營、產品、服務和客户關係的影響；更高的通貨膨脹率及其影響；以及會計準則或政策的任何變化的影響。Customers Bancorp公司告誡説，上述因素並不是排他性的，這些因素和任何這樣的前瞻性陳述都沒有考慮到任何未來事件的影響。本文中提出的所有前瞻性陳述和信息都是基於管理層截至本新聞稿發佈之日的當前信念和假設，僅在發表之日發表。有關假設的更完整討論，請參閲, 考慮到與我們業務相關的風險和不確定性，我們鼓勵您查看客户Bancorp，Inc.向美國證券交易委員會提交的文件，包括其截至2021年12月31日的Form 10-K的最新年度報告，隨後提交的Form 10-Q季度報告和當前的Form 8-K報告，包括對Form 10-K和Form 10-Q文件中包含的信息進行更新或提供信息的任何修訂。Customers Bancorp，Inc.不承諾更新Customers Bancorp，Inc.或Customers Bancorp，Inc.或代表Customers Bancorp，Inc.不時做出的任何書面或口頭前瞻性陳述，除非適用法律另有要求。
管理層的討論和分析是對財務狀況和經營結果的概述，並強調了財務狀況和經營結果的重大變化，如所附金融控股公司Bancorp，Inc.(“Bancorp”或“Customers Bancorp”)及其全資子公司，包括Customers Bank(“銀行”)，本文統稱為“客户”的合併財務報表所示。此信息旨在幫助您瞭解和評估與截至2022年9月30日的三個月和九個月的客户財務狀況和運營結果相關的重大變化和趨勢。本管理層討論與分析中的所有季度信息均未經審計。您應結合《客户2021年10-K表格》中包含的《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》來閲讀本節內容。
概述
與大多數金融機構一樣，客户的大部分收入來自其生息資產的利息，如貸款、租賃和投資。客户進行這些貸款、租賃和投資的主要資金來源是其存款和借款，並支付利息。因此，衡量客户成功的關鍵指標之一是其淨利息收入，即其生息資產的利息收入與其有息負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。另一個關鍵衡量標準是計息資產產生的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額，相對於平均計息資產的數額，稱為淨息差。
Customers Bancorp於2021年1月4日完成了將其BankMobile部門的技術部門BankMobile Technologies，Inc.剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.。在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。BMT的經營業績和相關現金流量已在隨附的合併財務報表中作為“非持續業務”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。欲瞭解更多信息，請參閲“附註3--非持續經營”，即客户未經審計的綜合財務報表。
51
目錄表
Customers Bank通過Customers Bank Instant Token或CBIT提供基於區塊鏈的數字支付TM，它允許商業客户以美元進行即時支付。CBIT在TassatPay上TM基於區塊鏈的即時B2B支付平臺為越來越多希望從即時支付中獲益的B2B客户提供服務：包括關鍵的櫃枱、交易所、流動性提供商、做市商、基金和B2B垂直行業，如交易運營、房地產、製造和物流。CBIT只能由Customers Bank的商業客户在Customers Bank的即時B2B支付平臺上通過維護Customers Bank的美元存款賬户來創建或創建、轉移和贖回。CBIT沒有在任何數字貨幣交易所上市或交易。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Customers Bank從參與CBIT的客户那裏持有19億美元的低成本存款，這些存款在合併資產負債表中報告為存款負債。
CBIT即時支付平臺的主要業務目的是為銀行間商業交易提供封閉系統，並不打算成為代幣或數字資產的交易平臺。不存在一個CBIT的交易或贖回價值不等於一美元的情況。每個CBIT正好鑄造了一個等值的美元，這些美元被存放在一個無息的綜合存款賬户中，直到CBIT被燒燬或贖回。CBIT即時支付平臺中的未償還CBIT餘額始終等於Customers Bank綜合存款賬户中持有的美元，並在綜合資產負債表中報告為存款負債。綜合存款賬户在2022年9月30日有5萬美元的未償還餘額，在2021年12月31日沒有未償還餘額。
貸款和租賃存在固有的信用風險，要求客户維持一個ACL，以吸收可能無法收回的現有貸款和租賃的信貸損失。客户通過從其運營收益中計入貸款和租賃的信貸損失準備金來維持這一額度。客户在未經審計的綜合財務報表的“附註2--重要的會計政策和列報基礎”和“附註8--應收貸款和租賃及貸款和租賃的信貸損失準備”中詳細討論了這一過程，並列出了幾個描述這一過程的表格。
新冠肺炎、地緣政治衝突和宏觀經濟不確定性的影響
自2020年初以來，新冠肺炎及其變種的傳播引發了一場全球公共衞生危機，導致美國和全球金融市場以及政府、商業和消費者活動的動盪和中斷，包括客户服務的市場。在大流行的早期階段，政府的應對措施包括緊急反應立法，包括《CARE法案》和隨後的修正案，以及聯邦儲備委員會維持低利率環境。CARE法案包括SBA的PPP，這是一項近3500億美元的計劃，旨在通過通過銀行分發的聯邦擔保貸款來幫助中小企業。購買力平價於2021年5月31日結束。客户通過直接或通過合作伙伴關係為超過100億美元的PPP貸款提供資金，幫助了數千家小企業。美國聯邦儲備委員會還建立了一系列設施和計劃來支持美國經濟和美國市場參與者，以應對與新冠肺炎相關的經濟混亂，其中包括購買力平價貸款基金，該基金的創建目的是通過以購買力平價貸款作為抵押品來增強購買力平價計劃的有效性。客户參與了其中的一些設施和計劃，主要是PPPLF。在截至2021年9月30日的三個月內，客户全額償還了PPPLF的借款。2021年7月30日之後，PPPLF將不再提供新的預付款。自那以後，儘管新冠肺炎的變體蔓延，但美國經濟有所增強，從2021年開始，通貨膨脹率和房價都有所上升。作為迴應，美聯儲已經開始將貨幣政策正常化，在2021年底決定縮減量化寬鬆政策，並從2022年3月開始提高聯邦基金利率，預計未來的加息將持續到2022年及以後。
關於未來經濟狀況的重大不確定性仍然存在，包括通脹上升、全球供應鏈問題以及因俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突而加劇的石油和商品價格上漲。客户採取了刻意的應對措施，包括保持較高的流動性水平，為貸款和租賃的信貸損失以及表外信貸敞口和較高的資本充足率保持較高水平。客户還將貸款組合的組合轉向低信用風險的浮動或可調整利率的商業貸款，並增加了無息和有息的活期存款，以使該行為未來的加息做好準備。客户繼續密切關注新冠肺炎及其變體的影響、俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突和宏觀經濟的不確定性，以及聯邦政府的應對措施可能產生的任何影響，包括未來的加息；然而，新冠肺炎及其變體、地緣政治衝突和宏觀經濟因素將在多大程度上影響客户在2022年剩餘時間和2023年的運營和財務業績仍是高度不確定的。
新會計公告
有關最近採納或發佈的會計指引將對本公司產生的影響，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註2--重要會計政策及列報基礎”。
52
目錄表
關鍵會計政策和估算
客户採用了各種管理美國公認會計原則應用的會計政策，這些政策與銀行業在編制合併財務報表時的一般做法一致。客户的重要會計政策在“附註2”中説明–重要的會計政策和列報基礎“包括在2021年10-K報表中的客户經審計的綜合財務報表中，並在附註2中更新的截至2022年9月30日的季度的10-Q報表中–客户未經審計的綜合財務報表中的重要會計政策和列報基礎。
某些會計政策可能涉及客户的重大判斷和假設，從而對某些資產的賬面價值產生重大影響。客户認為這些會計政策是關鍵的會計政策。所使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素，這些因素在當時情況下被認為是合理的。由於管理層作出的判斷和假設的性質，實際結果可能與這些判斷和估計不同，這可能對客户資產的賬面價值產生重大影響。
關鍵會計政策既對客户的財務狀況和經營結果的描述很重要，又需要複雜的主觀判斷，這就是會計準則。這項重要的會計政策和重大估計，連同相關的披露，均由董事會的客户審計委員會審核。
信貸損失準備
客户截至2022年9月30日的ACL代表客户對其貸款和租賃組合以及不可無條件取消的無資金支持的貸款相關承諾預期終身信貸損失的當前估計。管理層通過預測貸款和租賃的預期剩餘期限的經濟參數和其他定性調整來預測終身損失率，以此來估計ACL。
客户在建立預測時使用外部來源，包括當前的經濟狀況和對其合理和可支持的預測期內的宏觀經濟變量的預測(例如，GDP增長率、失業率、BBB價差、商業房地產和房價指數)。在合理和可支持的預測期--從兩年到五年不等--之後，這些模型將預測的宏觀經濟變量恢復到其歷史長期趨勢，而不對池的預期壽命內的經濟進行具體預測，同時還將提前還款假設納入其終身損失率。影響季度津貼估計的內部因素包括未償餘額水平、投資組合業績和分配的風險評級。模型中使用的重要貸款/借款人屬性包括物業類型、初始貸款價值比、分配的風險評級、拖欠狀態、起始日期、到期日、初始FICO分數以及借款人行業和州。
客户認為可反映其當前對各種事件和風險的判斷的各種定性因素可能會對ACL產生重大影響，這些事件和風險未在我們的統計程序中計量，包括與建模信用損失估計中使用的經濟預測有關的不確定性、貸款和租賃組合的性質和數量、信用承保政策例外、同行比較、行業數據以及模型和數據限制。經濟預測風險的質量容差還被認為適用的多個備選方案所告知，以得出支持期末acl餘額的方案或方案的組合。評價過程本質上是不準確和主觀的，因為它需要根據可能發生變化的潛在因素作出重大的管理判斷，這些因素有時是實質性的和迅速的。客户認識到，這種方法可能不適用於某些經濟環境，因此可以由管理層自行決定執行額外的分析。部分由於其主觀性，在經濟不確定時期以及可能導致修訂準備金以反映管理層對預期信貸損失的最佳估計的後期事件期間，定性評估可能會受到重大影響。
ACL是根據我們的ACL策略建立的。由銀行首席執行官、首席財務官、首席會計官、首席貸款官和首席信貸官等組成的ACL委員會每季度與客户的風險管理團隊一起審查ACL的充分性。ACL政策、重大判斷和相關披露由董事會客户審計委員會審查。
截至2022年9月30日，與我們2021年12月31日的估計相比，我們估計的ACL淨減少主要是由於向第三方贊助的VIE出售了5.218億美元的消費分期付款貸款，包括應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本，但被貸款增長和不斷惡化的宏觀經濟預測部分抵消。銷售消費分期付款貸款是客户資產負債表優化舉措的一部分，目的是在利率上升和宏觀經濟環境不確定的情況下有效地配置資本。有關銷售消費分期付款貸款的更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表中的“附註6-投資證券”。截至2022年9月30日的三個月和九個月，分別有780萬美元的貸款和租賃信貸損失準備金和3160萬美元的貸款和租賃信貸損失準備金，導致截至2022年9月30日的ACL期末餘額為1.331億美元(貸款和租賃為1.302億美元，無資金的貸款相關承諾為290萬美元)。
53
目錄表
為了確定截至2022年9月30日的ACL，客户利用穆迪2022年9月的基線預測生成其建模的預期虧損，並考慮穆迪的其他替代經濟預測情景，以按貸款組合對建模的ACL進行定性調整，以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。2022年9月的基準預測假設：2022年9月的宏觀經濟預測增長率低於第二季度客户對宏觀經濟狀況的預測；俄羅斯入侵烏克蘭對美國經濟的影響將是有限的，對石油、天然氣和其他大宗商品市場的幹擾將是暫時的；新冠肺炎將是地方性和季節性的，對全球供應鏈、旅遊和商務旅行、移民和勞動力市場的幹擾將變得不那麼嚴重；美聯儲將加息，並在2022年底將有效聯邦基金利率提高至3.5%；CPI在2022年和2023年分別上漲8.0%和3.8%；美國經濟在2022年實現充分就業，失業率為3.5%，隨着收緊貨幣政策的影響開始顯現，2023年失業率將上升。客户繼續關注俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突、新冠肺炎及其變種、供應鏈中斷、通脹和相關政策措施對美國經濟的影響，如果預期的復甦速度遜於預期，可能需要進一步為信貸損失計提有意義的撥備。
截至2021年12月31日，ACL期末餘額為1.399億美元(貸款和租賃為1.378億美元，與貸款相關的無資金承諾為210萬美元)。為了確定截至2021年12月31日的ACL，客户利用穆迪2021年12月的基線預測生成其按貸款組合建模的預期損失，以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。2021年12月31日的基線預測假設：與客户對2020年宏觀經濟狀況的預測相比，對宏觀經濟狀況的預測將繼續改善；美聯儲已在2021年第四季度加快了縮減規模的進程，首次加息預計將發生在2022年；美國經濟將繼續從聯邦支出中復甦，新冠肺炎疫情將得到緩解，儘管受到奧密克戎的影響；隨着供應鏈問題的平息，消費價格的加速預計將在短期內見頂並放緩。
影響貸款準備金率的最重要判斷之一是穆迪的宏觀經濟預測。經濟預測的變化可能會對估計的信貸損失產生重大影響，這可能會導致不同報告期的撥備水平大不相同。考慮到客户建模框架內宏觀經濟變量之間的動態關係，很難估計任何一個單獨變量的變化對ACL的影響。然而，為了説明假設的敏感性分析，管理層使用100%的權重計算了適用於不利情況的定量津貼。這種情景包括以下假設：俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突顯著惡化並持續更長時間，導致油價上漲幅度超過基準預測，新感染病例、住院治療和新冠肺炎死亡人數與基準預測相比再次大幅上升，航空旅行、零售和酒店消費支出增長放緩，供應鏈問題惡化加劇通脹，美聯儲將利率上調至高於基準預測的水平，失業率上升，以及美國經濟在2022年第四季度陷入衰退。在這種情景下，作為例子，2022年底和2023年底的失業率估計分別為4.2%和7.3%。這些數字分別比同期基線情景預測的3.7%和3.9%高出0.5%和3.4%。為了證明對關鍵經濟參數的敏感性，管理層為模擬結果計算了100%基線權重和100%不利情景權重之間的差異。這將對9月30日的ACL產生約5,090萬美元的增量量化影響, 2022年由此產生的差異並不意味着ACL水平的預期增加，因為(I)客户可能會在其ACL過程中使用適用於多個經濟情景的加權方法，(Ii)高度不確定的經濟環境，(Iii)在各種經濟情景中使用的宏觀經濟變量之間的相互關係難以預測，以及(Iv)敏感性分析沒有考慮客户作為其整體ACL框架的一部分而進行的任何定性調整。
隨着時間的推移，客户的ACL是否適合彌補我們投資組合中的損失並不確定，因為經濟和市場狀況最終可能與我們合理和可支持的預測不同。此外，對特定客户、行業或客户市場產生不利影響的事件，例如地緣政治不穩定、通脹上升風險(包括近期經濟衰退)或出現傳染性更強、更嚴重的新冠肺炎變體，可能會嚴重影響我們目前的預期。如果客户基礎的信用質量大幅惡化，或市場、行業或客户羣體的風險狀況發生重大變化，客户的淨收入和資本可能受到重大不利影響，進而可能對客户的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。地緣政治不穩定、通脹上升風險以及新冠肺炎及其變種已經並將繼續對客户的業務、財務狀況、流動性和業績產生多大程度的負面影響，將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，目前無法準確預測。
有關詳情，請參閲客户未經審計的綜合財務報表“附註8--應收貸款和租賃及貸款和租賃的信貸損失準備”。
54
目錄表
經營成果
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明損益表：
截至9月30日的三個月，QTd截至9月30日的9個月，黃大仙
(千美元)20222021變化更改百分比20222021變化更改百分比
淨利息收入$159,032 $219,892 $(60,860)(27.7)%$488,583 $491,380 $(2,797)(0.6)%
信貸損失準備金(7,994)13,164 (21,158)(160.7)%31,850 13,536 18,314 135.3 %
非利息收入總額(9,017)25,586 (34,603)(135.2)%24,927 60,876 (35,949)(59.1)%
非利息支出總額76,198 80,009 (3,811)(4.8)%226,210 212,759 13,451 6.3 %
所得税前收入支出81,811 152,305 (70,494)(46.3)%255,450 325,961 (70,511)(21.6)%
所得税費用17,899 36,263 (18,364)(50.6)%56,127 73,947 (17,820)(24.1)%
持續經營淨收益63,912 116,042 (52,130)(44.9)%199,323 252,014 (52,691)(20.9)%
所得税前非持續經營虧損— — — NM— (20,354)20,354 (100.0)%
非持續經營的所得税費用— — — NM— 17,682 (17,682)(100.0)%
非持續經營的淨虧損— — — NM— (38,036)38,036 (100.0)%
淨收入63,912 116,042 (52,130)(44.9)%199,323 213,978 (14,655)(6.8)%
優先股股息2,548 2,981 (433)(14.5)%6,544 9,671 (3,127)(32.3)%
優先股贖回損失— 2,820 (2,820)(100.0)%— 2,820 (2,820)(100.0)%
普通股股東可獲得的淨收入$61,364 $110,241 $(48,877)(44.3)%$192,779 $201,487 $(8,708)(4.3)%
客户報告説，在截至2022年9月30日的三個月和九個月，普通股股東可獲得的淨收入分別為6140萬美元和1.928億美元，而截至2021年9月30日的三個月和九個月，普通股股東可獲得的淨收入分別為1.102億美元和2.015億美元。與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，導致截至2022年9月30日的三個月和九個月普通股股東可獲得的淨收入發生變化的因素如下。
淨利息收入
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的淨利息收入減少6,090萬美元，這是因為購買力平價貸款的利息收入因購買力平價貸款寬免水平較低而下降，這加速了
確認遞延貸款發放費淨額，但因商業和工業貸款及租賃增加而部分抵銷，主要是專項貸款。平均生息資產增加了9.876億美元，NIM在截至2022年9月30日的三個月裏下降了143個基點，從截至2021年9月30日的三個月的4.59%降至3.16%。生息資產的增長主要是由於商業和工業貸款及租賃的增加，主要是特殊貸款、投資證券、多户、分期付款和住宅按揭貸款的增加，但由於購買力平價貸款豁免和對抵押貸款公司的商業貸款減少，部分抵消了這一增長。購買力平價貸款寬免水平較低，加快了對遞延貸款發放費淨額的確認，但部分被利率上升環境下生息資產組合的變化所抵消，導致生息資產收益率下降38個基點，並導致NIM下降。在利率上升的環境下，計息負債組合的變化推動計息負債成本上升133個基點，也導致截至2022年9月30日的三個月的NIM與截至2021年9月30日的三個月相比下降。影響NIM的生息資產和計息負債組合中最大的轉變是12億美元(平均餘額13億美元)的購買力平價貸款，收益率為4.31%，以及71億美元(平均餘額67億美元)的利息支票賬户，利率為2.00%。無息活期存款為30億元(平均結餘32億元)。在截至2021年9月30日的三個月內，利率為0.35%的PPPLF借款已全部償還。客户資金總成本, 截至2022年、2022年及2021年9月30日止三個月，包括無息存款分別為1.62%及0.50%。
55
目錄表
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的淨利息收入減少280萬美元，原因是購買力平價貸款的利息收入因購買力平價貸款寬免水平較低而下降，這加速了
確認遞延貸款發放費淨額，但因商業和工業貸款及租賃增加而部分抵銷，主要是專項貸款。平均生息資產增加了8.156億美元，NIM在截至2022年9月30日的9個月中下降了17個基點，從截至2021年9月30日的9個月的3.55%降至3.38%。生息資產增加是由商業及工業貸款及租賃增加所帶動，主要是特殊貸款、投資證券、分期付款、多户及住宅按揭貸款增加，但因購買力平價貸款寬免而減少的購買力平價貸款及向按揭公司提供的商業貸款部分抵銷了上述增幅。在利率上升的環境下，生息資產的組合發生了變化，主要是商業和工業貸款和租賃，主要是專項貸款，以及計入其他利息收入的股權投資分配，推動生息資產收益率上升了17個基點。在利率上升的環境下，計息負債組合的變化推動計息負債成本上升52個基點，並導致截至2022年9月30日的9個月的NIM與截至2021年9月30日的9個月相比下降。對NIM影響最大的生息資產和計息負債組合是12億美元(平均餘額19億美元)的購買力平價貸款，收益率為4.95%，以及71億美元(平均餘額63億美元)的利息支票賬户，利率為1.17%。無息活期存款為30億元(平均結餘42億元)。在截至2021年9月30日的三個月及九個月內，利率為0.35%的購買力平價貸款已悉數償還。客户資金總成本, 截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月，包括無息存款分別為0.93%及0.57%。
信貸損失準備金(利益)
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的信貸損失準備金減少了2120萬美元，這主要是由於向第三方贊助的VIE出售消費分期付款貸款，但被貸款增長和宏觀經濟預測惡化所部分抵消。有關銷售消費分期付款貸款的更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表中的“附註6-投資證券”。有關表外信貸風險的會計準則於綜合資產負債表中於應計應付利息及其他負債內列報，而相關撥備則於綜合損益表中列作其他非利息開支的一部分。截至2022年9月30日，為投資而持有的貸款和租賃的ACL佔應收貸款和租賃總額的1.03%，不包括PPP貸款(非GAAP衡量，請參考貸款和租賃內的非GAAP對賬-信用風險)，而2021年9月30日為1.65%。截至2022年9月30日的三個月的淨沖銷為1850萬美元，或年化平均貸款和租賃的47個基點，而截至2021年9月30日的三個月的淨沖銷為710萬美元，或年化17個基點。與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的淨沖銷增加，主要是由於客户已決定退出的一筆履約非所有者佔有的商業房地產貸款部分沖銷了700萬美元，以及消費分期付款貸款的沖銷增加。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的信貸損失準備金增加了1,830萬美元，主要反映了貸款增長和宏觀經濟預測惡化，但部分被向第三方贊助的VIE出售消費分期付款貸款所抵消。有關銷售消費分期付款貸款的更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表中的“附註6-投資證券”。截至2022年9月30日的9個月的淨沖銷為3920萬美元，即年化平均貸款和租賃的36個基點，而截至2021年9月30日的9個月的淨沖銷為2620萬美元，或年化平均貸款和租賃的22個基點。與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的淨沖銷增加，主要是由於客户已決定退出的一筆表現良好的非所有者佔用商業房地產貸款部分沖銷了700萬美元，以及消費分期付款貸款和透支存款賬户的沖銷增加。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的信貸損失準備金(收益)還包括分別對我們可供出售的投資證券中的某些資產支持證券計提的20萬美元的信貸損失準備金和30萬美元的信貸損失準備金。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註6-投資證券”。
非利息收入
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的非利息收入減少了3460萬美元，這主要是由於向第三方贊助的VIE銷售消費分期付款貸款造成的2350萬美元的虧損，以及銷售投資證券的收益(虧損)減少了820萬美元，銷售SBA和其他貸款的收益(虧損)減少了530萬美元，抵押貸款倉庫的交易費用減少了160萬美元。與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的商業租賃收入增加了190萬美元，銀行擁有的人壽保險收入增加了150萬美元，貸款費用增加了110萬美元，部分抵消了這些減少。
56
目錄表
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的非利息收入減少3 590萬美元，主要原因是向第三方贊助的VIE銷售消費分期付款貸款的虧損2350萬美元，以及銷售投資證券的收益(虧損)3770萬美元，銷售SBA和其他貸款的收益(虧損)570萬美元，抵押貸款倉庫交易費520萬美元，投資證券的未實現收益(虧損)350萬美元，以及其他非利息收入140萬美元。截至2021年9月30日的9個月，現金流對衝衍生品終止虧損2450萬美元，出售外國子公司虧損280萬美元，與截至2021年9月30日的9個月相比，銀行擁有的人壽保險收入增加730萬美元，商業租賃收入增加390萬美元，貸款費用增加320萬美元，部分抵消了這些減少。
非利息支出
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的非利息支出減少了380萬美元，主要原因是截至2021年9月30日的三個月的存款關係調整費用減少了620萬美元，其他非利息支出減少了190萬美元，技術、通信和銀行運營減少了170萬美元，專業服務減少了60萬美元，貸款服務減少了40萬美元。與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的工資和員工福利增加了500萬美元，商業租賃折舊增加了150萬美元，廣告和促銷增加了50萬美元，FDIC評估、非所得税和監管費用增加了20萬美元，部分抵消了這些減少。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的非利息支出增加了1350萬美元，主要原因是技術、通信和銀行運營增加了550萬美元，工資和員工福利增加了490萬美元，貸款服務增加了420萬美元，商業租賃折舊增加了330萬美元，入住率增加了210萬美元，專業服務增加了100萬美元。這些增加被截至2021年9月30日的9個月的620萬美元存款關係調整費以及截至2022年9月30日的9個月的FDIC評估、非所得税和監管費用比截至2021年9月30日的9個月減少110萬美元部分抵消。由於BMT的剝離於2021年1月4日完成，截至2022年9月30日的9個月的合併和收購相關費用比截至2021年9月30日的9個月減少了40萬美元。
所得税費用
截至2022年9月30日的三個月，客户持續運營的有效税率為21.9%，而截至2021年9月30日的三個月為23.8%。實際税率的下降主要是由於2022年銀行擁有的人壽保險單的投資税收抵免和死亡福利增加，以及與高管退休相關的補償費用減少，超過了2021年的減税限額。
截至2022年9月30日的9個月，客户持續運營的有效税率為22.0%，而截至2021年9月30日的9個月，客户的有效税率為22.7%。實際税率的下降主要是由於2022年投資税收抵免增加以及在歸屬受限股票單位和銀行擁有的人壽保險單的死亡福利方面的超額税收優惠，但2021年與外國子公司的外部基差相關的遞延税項資產的確認部分抵消了這一影響。
非持續經營的淨虧損
2021年1月4日，Customers Bancorp完成了將其BankMobile部門的技術部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.。在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。
BMT的經營業績和相關現金流已在隨附的未經審計的綜合財務報表中作為“非持續經營”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。
由於BMT的剝離於2021年1月4日完成，扣除截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的所得税，客户沒有因停止運營而蒙受損失。
在截至2022年9月30日的9個月中，扣除所得税後，客户沒有因停止運營而蒙受損失，而截至2021年9月30日的9個月的淨虧損為3800萬美元。這3800萬美元的減少主要是由於BM Technologies向BMT的某些團隊成員授予了普通股的限制性股票獎勵，以及出於税收目的剝離被視為應税資產出售的影響，但部分被截至2021年9月30日的9個月與限制性股票獎勵相關的税收優惠所抵消。有關更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註3--非持續經營”。
57
目錄表
優先股股息和優先股贖回損失
截至2022年和2021年9月30日的三個月，優先股股息分別為250萬美元和300萬美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月，優先股股息分別為650萬美元和970萬美元。
2021年9月15日，客户贖回了C系列和D系列優先股的全部流通股，總計支付8250萬美元，贖回價為每股25.00美元。支付的超過C系列和D系列優先股賬面價值280萬美元的贖回價格在截至2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表中作為優先股贖回虧損計入。在贖回生效後，C系列和D系列優先股沒有剩餘的流通股。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，已發行優先股的金額沒有變化。
2021年3月15日，D系列優先股以3個月期LIBOR加5.09%的利率浮動，而固定利率為6.50%。2021年6月15日，E系列優先股以3個月期LIBOR加5.14%的利率浮動，而固定利率為6.45%。2021年12月15日，F系列優先股以3個月期倫敦銀行同業拆借利率加4.762%的利率浮動，而固定利率為6.00%。
淨利息收入
淨利息收入(貸款和租賃、投資和銀行存款的利息，以及存款、借入資金和次級債務的利息之間的差額)是客户收入的主要來源。下表彙總客户於截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月各主要類別生息資產及計息負債的淨利息收入、相關息差、淨息差及利息收入及利息支出變動的金額。提供了每一類有息資產和有息負債的資料，內容涉及：(1)可歸因於數量的變化(即平均餘額的變化乘以上期平均利率)和(2)可歸因於利率的變化(即平均利率的變化乘以上期平均餘額)。就本表而言，不能分開的可歸因於匯率和交易量的變動，已按比例分配給因交易量和因匯率引起的變動。

58
目錄表
截至9月30日的三個月，截至9月30日的三個月，
202220212022 vs. 2021
(千美元)平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本(%)		平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本(%)		應收費率由於數量原因總計
資產
生息存款$528,001 $2,949 2.22 %$1,279,983 $490 0.15 %$2,904 $(445)$2,459 
投資證券(1)
3,770,922 30,546 3.24 %1,511,319 8,905 2.36 %4,320 17,321 21,641 
貸款和租賃：
工商業：
專款貸款和租賃(2)
5,064,730 64,753 5.07 %1,732,323 16,393 3.75 %7,481 40,879 48,360 
其他商業和工業貸款(2)
1,585,136 18,794 4.70 %1,292,297 12,259 3.76 %3,435 3,100 6,535 
向按揭公司提供的商業貸款1,623,624 17,092 4.18 %2,658,020 21,065 3.14 %5,702 (9,675)(3,973)
多户貸款2,206,953 20,427 3.67 %1,443,846 13,259 3.64 %110 7,058 7,168 
購買力平價貸款1,349,403 14,666 4.31 %5,778,367 117,102 8.04 %(38,624)(63,812)(102,436)
非業主自住型商業房地產貸款1,372,244 15,595 4.51 %1,346,629 12,656 3.73 %2,694 245 2,939 
住宅按揭貸款513,694 5,008 3.87 %325,851 2,874 3.50 %331 1,803 2,134 
分期付款貸款1,938,199 44,122 9.03 %1,615,411 37,489 9.21 %(745)7,378 6,633 
貸款和租賃總額(3)
15,653,983 200,457 5.08 %16,192,744 233,097 5.71 %(25,078)(7,562)(32,640)
其他可產生利息的資產68,549 1,964 11.37 %49,780 359 2.86 %1,425 180 1,605 
生息資產總額20,021,455 235,916 4.68 %19,033,826 242,851 5.06 %(19,000)12,065 (6,935)
非息資產492,911 705,514 
總資產$20,514,366 $19,739,340 
負債
利息支票賬户$6,669,787 33,685 2.00 %$4,537,421 7,677 0.67 %21,030 4,978 26,008 
貨幣市場存款賬户5,789,991 24,348 1.67 %5,131,433 5,569 0.43 %17,979 800 18,779 
其他儲蓄賬户625,908 1,818 1.15 %1,376,077 1,750 0.50 %1,380 (1,312)68 
存單1,141,970 5,529 1.92 %614,404 919 0.59 %3,338 1,272 4,610 
有息存款總額(4)
14,227,656 65,380 1.82 %11,659,335 15,915 0.54 %45,259 4,206 49,465 
購買的聯邦基金513,011 2,871 2.22 %— — — %— 2,871 2,871 
FRB購買力平價流動性安排— — — %2,788,897 2,460 0.35 %— (2,460)(2,460)
借款874,497 8,633 3.92 %371,077 4,584 4.90 %(1,078)5,127 4,049 
計息負債總額15,615,164 76,884 1.95 %14,819,309 22,959 0.62 %52,608 1,317 53,925 
無息存款(4)
3,245,963 3,335,198 
存款和借款總額18,861,127 1.62 %18,154,507 0.50 %
其他無息負債255,735 310,519 
總負債19,116,862 18,465,026 
股東權益1,397,504 1,274,314 
總負債和股東權益$20,514,366 $19,739,340 
淨利息收入159,032 219,892 $(71,608)$10,748 $(60,860)
税額等值調整(5)
334 290 
淨利息收益$159,366 $220,182 
利差3.06 %4.56 %
淨息差3.16 %4.58 %
淨息差税等值(5)
3.16 %4.59 %
淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(6)
3.18 %3.24 %
(1)在本表中，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率是以歷史成本為基礎的，並根據溢價攤銷和折扣的增加進行了調整。
(2)包括業主自住型商業房地產貸款。
(3)包括非權責發生制貸款，其影響是減少貸款和租賃的收益，以及遞延貸款費用。
(4)截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月的存款總成本(包括計息及不計息)分別為1.48%及0.42%。
(5)非美國通用會計準則税項等值基準，使用截至2022年和2021年9月30日止三個月的估計邊際税率26%，以近似利息收入作為應税資產列報。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。
59
目錄表
(6)非公認會計準則税項等值基準，如附註(5)所述，截至2022年和2021年9月30日止三個月，不包括購買力平價貸款和相關借款的淨利息收入，以及相關的購買力平價貸款餘額和從生息資產應收的購買力平價費用。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的淨利息收入減少了6,090萬美元，原因是購買力平價貸款的利息收入下降，原因是購買力平價貸款寬免水平較低，這加快了對遞延貸款淨髮放費的確認，但部分被商業和工業貸款和租賃(主要是專業貸款)的增加所抵消。平均生息資產增加9.876億美元，主要是由於商業和工業貸款和租賃增加，主要是特殊貸款、投資證券、多户、分期付款和住宅抵押貸款，但由於購買力平價貸款豁免和對抵押公司的商業貸款減少，部分抵消了這一增加。直到2021年末，對抵押貸款公司的商業貸款趨勢一直是再融資活動增加的函數，原因是利率大幅下降，購房量增加，以及自2020年初以來其他銀行的市場份額增加。自2021年初達到高點以來，再融資活動一直在放緩，直到2022年利率上升。
在截至2022年9月30日的三個月內，按揭貸款利率由截至2021年9月30日的4.59%下跌143個基點至3.16%，主要原因是購買力平價貸款寬免率較低，以及在利率上升的環境下計息負債的組合有所轉變，但有關跌幅因利率上升環境下的生息資產組合的轉變而被部分抵銷。購買力平價貸款寬免水平較低，加快了對遞延貸款發放費淨額的確認，導致生息資產收益率下降38個基點，並導致NIM下降。NIM的減少部分被利率上升環境下生息資產組合的變化所抵消，這些資產主要是商業和工業貸款和租賃，主要是專業貸款。在利率上升的環境下，計息負債組合的變化推動計息負債成本上升133個基點，也導致截至2022年9月30日的三個月的NIM與截至2021年9月30日的三個月相比下降。影響NIM的生息資產和計息負債組合中最大的轉變是12億美元(平均餘額13億美元)的購買力平價貸款，收益率為4.31%，以及71億美元(平均餘額67億美元)的利息支票賬户，利率為2.00%。無息活期存款為30億元(平均結餘32億元)。在截至2021年9月30日的三個月內，利率為0.35%的PPPLF借款已全部償還。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，客户包括無息存款在內的總資金成本分別為1.62%和0.50%。
60
目錄表
截至9月30日的9個月，截至9月30日的9個月，
202220212022 vs. 2021
(千美元)平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本(%)		平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本(%)		應收費率由於數量原因總計
資產    
生息存款$595,305 $4,197 0.94 %$1,034,923 $980 0.13 %$3,811 $(594)$3,217 
投資證券(1)
3,969,809 76,283 2.56 %1,461,070 25,211 2.30 %3,154 47,918 51,072 
貸款和租賃：
工商業：
專款貸款和租賃(2)
3,963,180 127,304 4.29 %1,560,615 43,658 3.74 %7,294 76,352 83,646 
其他商業和工業貸款(2)
1,496,772 46,768 4.18 %1,357,028 38,631 3.81 %3,949 4,188 8,137 
向按揭公司提供的商業貸款1,785,495 46,713 3.50 %2,837,549 65,925 3.11 %7,514 (26,726)(19,212)
多户貸款1,863,915 51,506 3.69 %1,560,565 44,120 3.78 %(1,065)8,451 7,386 
購買力平價貸款1,946,651 72,132 4.95 %5,515,819 197,071 4.78 %6,786 (131,725)(124,939)
非業主自住型商業房地產貸款1,331,037 40,551 4.07 %1,354,745 38,637 3.81 %2,599 (685)1,914 
住宅按揭貸款482,263 13,586 3.77 %348,369 9,486 3.64 %349 3,751 4,100 
分期付款貸款1,881,160 128,013 9.10 %1,470,024 101,294 9.21 %(1,225)27,944 26,719 
貸款和租賃總額(3)
14,750,473 526,573 4.77 %16,004,714 538,822 4.50 %31,300 (43,549)(12,249)
其他可產生利息的資產62,955 8,673 
NM(7)
62,205 1,834 3.94 %6,817 22 6,839 
生息資產總額19,378,542 615,726 4.25 %18,562,912 566,847 4.08 %23,791 25,088 48,879 
非息資產526,437 632,202 
總資產$19,904,979 $19,195,114 
負債
利息支票賬户$6,286,224 55,059 1.17 %$3,584,223 19,929 0.74 %15,291 19,839 35,130 
貨幣市場存款賬户5,128,270 36,545 0.95 %4,811,540 17,278 0.48 %18,053 1,214 19,267 
其他儲蓄賬户732,801 3,359 0.61 %1,415,595 6,227 0.59 %208 (3,076)(2,868)
存單710,130 6,910 1.30 %646,257 3,792 0.78 %2,715 403 3,118 
有息存款總額(4)
12,857,425 101,873 1.06 %10,457,615 47,226 0.60 %42,058 12,589 54,647 
購買的聯邦基金416,344 4,374 1.40 %29,286 15 0.07 %2,568 1,791 4,359 
FRB購買力平價流動性安排— — — %3,525,560 9,229 0.35 %— (9,229)(9,229)
借款783,644 20,896 3.57 %659,334 18,997 3.85 %(1,465)3,364 1,899 
計息負債總額14,057,413 127,143 1.21 %14,671,795 75,467 0.69 %54,964 (3,288)51,676 
無息存款(4)
4,206,778 3,016,837 
存款和借款總額18,264,191 0.93 %17,688,632 0.57 %
其他無息負債250,783 295,752 
總負債18,514,974 17,984,384 
股東權益1,390,005 1,210,730 
總負債和股東權益$19,904,979 $19,195,114 
淨利息收入488,583 491,380 $(31,173)$28,376 $(2,797)
税額等值調整(5)
843 871 
淨利息收益$489,426 $492,251 
利差3.32 %3.51 %
淨息差3.37 %3.54 %
淨息差税等值(5)
3.38 %3.55 %
淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(6)
3.27 %3.17 %
(1)在本表中，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率是以歷史成本為基礎的，並根據溢價攤銷和折扣的增加進行了調整。
(2)包括業主自住型商業房地產貸款。
(3)包括非權責發生制貸款，其影響是減少貸款和租賃的收益，以及遞延貸款費用。
(4)截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月的存款總成本(包括計息及不計息)分別為0.80%及0.47%。
(5)非美國通用會計準則税項等值基準，使用截至2022年和2021年9月30日止九個月的估計邊際税率26%，以近似利息收入作為應税資產列報。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。
61
目錄表
(6)非公認會計準則税項等值基準，如附註(5)所述，截至2022年和2021年9月30日止九個月，不包括購買力平價貸款和相關借款的淨利息收入，以及相關的購買力平價貸款餘額和從生息資產應收的購買力平價費用。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。
(7)沒有意義。截至2022年9月30日的9個月，其他可產生利息的資產的平均收益率為18.42%，這主要是由於640萬美元的股權投資分配。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的淨利息收入減少280萬美元，原因是購買力平價貸款的利息收入下降，原因是購買力平價貸款寬免水平較低，這加快了對遞延貸款淨髮放費的確認，但部分被商業和工業貸款和租賃(主要是專業貸款)的增加所抵消。平均生息資產增加8.156億美元，主要是由於商業和工業貸款和租賃增加，主要是特殊貸款、投資證券、分期付款、多户和住宅抵押貸款，但由於購買力平價貸款豁免和對抵押公司的商業貸款減少，部分抵消了這一增加。直到2021年末，抵押貸款公司的商業貸款趨勢在很大程度上是再融資活動增加的函數，原因是利率大幅下降，購房量增加，以及自2020年初以來其他銀行的市場份額增加。自2021年初達到高點以來，再融資活動一直在放緩，直到2022年利率上升。
截至2022年9月30日止的9個月，新貸款利率由截至2021年9月30日的9個月的3.55%下跌17個基點至3.38%，主要原因是在利率上升的環境下，計息負債的組合有所轉變，但有關跌幅因利率上升環境下的生息資產組合的轉變而被部分抵銷。在利率上升的環境下，生息資產的組合發生了變化，主要是商業和工業貸款和租賃，主要是專項貸款，以及計入其他利息收入的股權投資分配，推動生息資產收益率上升了17個基點。在利率上升的環境下，計息負債組合的變化推動計息負債成本上升52個基點，並導致截至2022年9月30日的9個月的NIM與截至2021年9月30日的9個月相比下降。對NIM影響最大的生息資產和計息負債組合是12億美元(平均餘額19億美元)的購買力平價貸款，收益率為4.95%，以及71億美元(平均餘額63億美元)的利息支票賬户，利率為1.17%。無息活期存款為30億元(平均結餘42億元)。在截至2021年9月30日的三個月及九個月內，利率為0.35%的購買力平價貸款已悉數償還。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，客户包括無息存款在內的總資金成本分別為0.93%和0.57%。
客户的淨息差表包含使用非GAAP金額計算的非GAAP財務衡量標準。這些措施包括淨息差税等值和淨息差税等值，不包括PPP貸款。管理層使用這些非公認會計準則衡量方法，將本期列報與以前申報的歷史期間進行比較。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的淨息差税等值和淨息差税等值(不包括購買力平價貸款)的對賬。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
淨利息收入(GAAP)$159,032 $219,892 $488,583 $491,380 
税額等值調整334 290 843 871 
淨利息所得税等值(非公認會計原則)159,366 220,182 489,426 492,251 
應收貸款，購買力平價淨利息收入(9,632)(112,005)(63,193)(182,632)
淨利息所得税等值，不包括購買力平價貸款(非公認會計準則)$149,734 $108,177 $426,233 $309,619 
平均總生息資產(GAAP)$20,021,455 $19,033,826 $19,378,542 $18,562,912 
平均購買力平價貸款(1,349,403)(5,778,367)(1,946,651)(5,515,819)
調整後平均總生息資產(非公認會計準則)$18,672,052 $13,255,459 $17,431,891 $13,047,093 
淨息差(GAAP)3.16 %4.58 %3.37 %3.54 %
淨息差税等值(非公認會計準則)3.16 %4.59 %3.38 %3.55 %
淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(非公認會計準則)3.18 %3.24 %3.27 %3.17 %

62
目錄表
信貸損失準備金(利益)
信貸損失撥備是對收益的一種計提，目的是將折舊準備金維持在與管理層對資產負債表日貸款和租賃組合中預期終身虧損的評估一致的水平。在截至2022年9月30日的三個月中，客户記錄了為貸款和租賃的信貸損失撥備的收益，這主要是由於向第三方贊助的VIE出售消費分期付款貸款，但被貸款增長和不斷惡化的宏觀經濟預測部分抵消。有關銷售消費分期付款貸款的更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表中的“附註6-投資證券”。在截至2022年9月30日的三個月裏，客户分別記錄了780萬美元的貸款和租賃信貸損失準備金和30萬美元的貸款相關承諾信貸損失準備金。在截至2021年9月30日的三個月裏，客户分別為貸款和租賃以及與貸款相關的承諾記錄了1320萬美元和70萬美元的信貸損失準備金。截至2022年9月30日的三個月的淨沖銷為1850萬美元，或年化平均貸款和租賃的47個基點，而截至2021年9月30日的三個月的淨沖銷為710萬美元，或年化平均貸款和租賃的17個基點。與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的淨沖銷增加，主要是由於客户已決定退出的一筆履約非所有者佔有的商業房地產貸款部分沖銷了700萬美元，以及消費分期付款貸款的沖銷增加。
在截至2022年9月30日的9個月中，客户分別記錄了3160萬美元和80萬美元的貸款和租賃以及與貸款相關的承諾的信貸損失撥備，這主要是由於貸款增長和宏觀經濟預測惡化，但部分被向第三方贊助的VIE出售消費分期付款貸款所抵消。有關銷售消費分期付款貸款的更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表中的“附註6-投資證券”。在截至2021年9月30日的9個月裏，客户分別記錄了1350萬美元的貸款和租賃信貸損失準備金以及50萬美元的信貸或釋放貸款相關承諾準備金。截至2022年9月30日的9個月的淨沖銷為3920萬美元，即年化平均貸款和租賃的36個基點，而截至2021年9月30日的9個月的淨沖銷為2620萬美元，或年化平均貸款和租賃的22個基點。與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的淨沖銷增加，主要是由於客户已決定退出的一筆表現良好的非所有者佔用商業房地產貸款部分沖銷了700萬美元，消費分期付款貸款和透支存款賬户的沖銷增加。
有關撥備和ACL的更多信息以及我們在貸款和租賃方面的損失經驗，請參閲本文的“信用風險”和“資產質量”。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的信貸損失準備金(收益)還包括分別對我們可供出售的投資證券中的某些資產支持證券計提的20萬美元的信貸損失準備金和30萬美元的信貸損失準備金。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註6-投資證券”。
63
目錄表
非利息收入
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的非利息收入組成部分。
 截至9月30日的三個月，QTd截至9月30日的9個月，黃大仙
(千美元)20222021變化更改百分比20222021變化更改百分比
互通卡和信用卡收入$72 $83 $(11)(13.3)%$172 $252 $(80)(31.7)%
保證金費用989 994 (5)(0.5)%2,893 2,748 145 5.3 %
商業租賃收入7,097 5,213 1,884 36.1 %19,584 15,729 3,855 24.5 %
銀行擁有的人壽保險3,449 1,988 1,461 73.5 %13,722 6,432 7,290 113.3 %
抵押貸款倉庫交易手續費1,545 3,100 (1,555)(50.2)%5,443 10,612 (5,169)(48.7)%
出售SBA和其他貸款的收益(虧損)106 5,359 (5,253)(98.0)%3,155 8,834 (5,679)(64.3)%
消費分期付款貸款銷售損失(23,465)— (23,465)NM(23,465)— (23,465)NM
貸款手續費3,008 1,909 1,099 57.6 %8,171 5,015 3,156 62.9 %
抵押貸款銀行收入125 425 (300)(70.6)%779 1,274 (495)(38.9)%
出售投資證券的收益(損失)(2,135)6,063 (8,198)(135.2)%(6,227)31,441 (37,668)(119.8)%
投資證券的未實現收益(虧損)(259)— (259)NM(738)2,720 (3,458)(127.1)%
出售外國子公司的虧損— — — NM— (2,840)2,840 (100.0)%
衍生工具的未實現收益(虧損)563 524 39 7.4 %2,348 2,622 (274)(10.5)%
現金流損失對衝衍生產品終止— — — NM— (24,467)24,467 (100.0)%
其他(112)(72)(40)55.6 %(910)504 (1,414)(280.6)%
非利息收入總額$(9,017)$25,586 $(34,603)(135.2)%$24,927 $60,876 $(35,949)(59.1)%
商業租賃收入
商業租賃收入指由客户為出租人的客户設備金融集團發起的商業運營租賃所賺取的收入。截至2022年9月30日的三個月的商業租賃收入比截至2021年9月30日的三個月增加了190萬美元，這主要是由於客户的設備金融業務持續增長。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的商業租賃收入增加了390萬美元，這主要是由於客户的設備金融業務持續增長。
銀行擁有的人壽保險
銀行擁有的人壽保險收入是指從客户擁有的人壽保險保單上賺取的收入，包括保單現金退回價值的增加以及保險公司根據保單支付的任何福利。與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月銀行擁有的人壽保險收入增加了150萬美元，這是由於保單的現金退回價值和保險公司根據保單支付的死亡撫卹金的增加。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月銀行擁有的人壽保險收入增加了730萬美元，這是由於保單的現金退回價值和保險公司根據保單支付的死亡撫卹金的增加。
抵押貸款倉庫交易手續費
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的抵押貸款倉庫交易費減少了160萬美元，主要原因是利率上升導致再融資活動減少。鑑於預計將持續到2023年的利率上升環境下抵押貸款銀行活動減少，無法保證客户在2022年和2023年獲得與2021年相當的抵押貸款倉庫交易費。
64
目錄表
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的抵押貸款倉庫交易費減少了520萬美元，主要原因是利率上升導致再融資活動減少。鑑於預計將持續到2023年的利率上升環境下抵押貸款銀行活動減少，無法保證客户在2022年和2023年獲得與2021年相當的抵押貸款倉庫交易費。
出售SBA和其他貸款的收益(虧損)
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月銷售SBA和其他貸款的收益減少了530萬美元，反映了銷售商業租賃的收益，而銷售1.039億美元的消費者分期付款貸款的收益為540萬美元，以及SBA貸款的銷售減少。在截至2022年9月30日的三個月中，沒有銷售SBA貸款，而在截至2021年9月30日的三個月中，SBA貸款的銷售額為1190萬美元。鑑於預計將持續到2023年的資本市場的重大不確定性，無法保證客户在2022年和2023年通過出售貸款實現的收益與2021年相當。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月銷售SBA和其他貸款的收益減少了570萬美元，反映了SBA貸款和商業租賃的銷售收益320萬美元，相比之下，銷售1.309億美元的消費者分期付款貸款的收益和SBA貸款的銷售減少了880萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，SBA的貸款銷售額為3180萬美元，而截至2021年9月30日的9個月中，SBA的貸款銷售額為4760萬美元。鑑於預計將持續到2023年的資本市場的重大不確定性，無法保證客户在2022年和2023年通過出售貸款實現的收益與2021年相當。
消費分期付款貸款銷售損失
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月消費者分期貸款銷售虧損增加2350萬美元，反映了向第三方贊助的VIE銷售5.218億美元消費者分期貸款的虧損2350萬美元，包括應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註6-投資證券”。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月消費者分期付款貸款銷售虧損增加2350萬美元，反映了向第三方贊助的VIE銷售5.218億美元消費者分期付款貸款的虧損2350萬美元，包括應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註6-投資證券”。
貸款手續費
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的貸款費用增加了110萬美元，這主要是由於未使用的信貸額度賺取的費用和商業借款人的其他費用增加。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的貸款費用增加了320萬美元，主要原因是未使用的信貸額度賺取的費用和商業借款人的其他費用增加。
出售投資證券的收益(損失)
截至2022年9月30日的三個月的投資證券銷售收益與截至2021年9月30日的三個月相比減少了820萬美元，反映了截至2022年9月30日的三個月出售1.266億美元的AFS債務證券實現的淨虧損，與截至2021年9月30日的三個月銷售2.584億美元的AFS債務證券實現的收益相比。鑑於資本市場的重大不確定性和我們資金需求的波動，無法保證客户在2022年和2023年從出售投資證券中獲得的收益與2021年相當，這可能會影響客户的投資戰略。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的投資證券銷售收益減少3770萬美元，反映了截至2022年9月30日的9個月銷售6.816億美元的AFS債務證券實現的淨虧損，而截至2021年9月30日的9個月銷售6.66億美元的AFS債務證券實現的淨虧損。鑑於資本市場的重大不確定性和我們資金需求的波動，無法保證客户在2022年和2023年從出售投資證券中獲得的收益與2021年相當，這可能會影響客户的投資戰略。
65
目錄表
投資證券的未實現收益(虧損)
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月投資證券未實現虧損增加了30萬美元，主要反映了截至2022年9月30日的三個月符合CRA資格的共同基金份額的未實現虧損。2021年6月，客户以380萬美元的價格出售了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的所有流通股，這兩家公司持有一家外國實體發行的股權證券。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的投資證券未實現收益減少了350萬美元，這主要反映了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.在截至2021年9月30日的9個月中持有的符合CRA資格的共同基金份額和由外國實體發行的股本證券的未實現淨收益的減少。
出售外國子公司的虧損
與截至2021年9月30日的9個月相比，在截至2022年9月30日的9個月中，出售外國子公司的虧損減少了280萬美元，這反映了出售CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的實際虧損。Cubi India Ventures Pte Ltd.持有一家外國實體發行的股本證券。客户在2021年6月以380萬美元的價格出售了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的所有流通股。
現金流損失對衝衍生產品終止
截至2022年9月30日的9個月的現金流量對衝衍生產品終止虧損比截至2021年9月30日的9個月減少2,450萬美元，這反映出在現金流量對衝關係中指定的衍生工具提前終止，並將截至2021年9月30日的9個月的已實現虧損從累積的其他全面收益重新歸類為收益，因為對衝的預測交易不再可能發生。
其他非利息收入
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的其他非利息收入減少了4萬美元，主要是由於資本市場變化和出售商業租賃資產的收益導致SERP收入減少。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的其他非利息收入減少140萬美元，主要原因是資本市場變化導致的SERP收入減少以及出售商業租賃資產的收益，但其他客户費用的增加部分抵消了這一減少。
66
目錄表
非利息支出
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的非利息支出的組成部分。
 截至9月30日的三個月，QTd截至9月30日的9個月，黃大仙
(千美元)20222021變化更改百分比20222021變化更改百分比
薪酬和員工福利$31,230 $26,268 $4,962 18.9 %$83,171 $78,262 $4,909 6.3 %
技術、通信和銀行業務19,588 21,281 (1,693)(8.0)%66,394 60,887 5,507 9.0 %
專業服務6,269 6,871 (602)(8.8)%20,640 19,630 1,010 5.1 %
入住率2,605 2,704 (99)(3.7)%9,934 7,807 2,127 27.2 %
商業租賃折舊5,966 4,493 1,473 32.8 %16,460 13,199 3,261 24.7 %
FDIC評估、非所得税和監管費用2,528 2,313 215 9.3 %6,530 7,634 (1,104)(14.5)%
還本付息3,851 4,265 (414)(9.7)%10,563 6,402 4,161 65.0 %
廣告和促銷762 302 460 152.3 %1,430 1,176 254 21.6 %
與併購相關的費用— — — NM— 418 (418)(100.0)%
貸款解決方案217 198 19 9.6 %358 39 319 817.9 %
存款關係調整費— 6,216 (6,216)(100.0)%— 6,216 (6,216)(100.0)%
其他3,182 5,098 (1,916)(37.6)%10,730 11,089 (359)(3.2)%
非利息支出總額$76,198 $80,009 $(3,811)(4.8)%$226,210 $212,759 $13,451 6.3 %
薪酬和員工福利
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的工資和員工福利增加了500萬美元，主要原因是遣散費140萬美元，未來增長所需的平均全職相當於團隊成員的增加，年度績效增加和佣金，部分被基於股票的薪酬減少所抵消。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的工資和員工福利增加了490萬美元，主要原因是遣散費140萬美元，未來增長和年度績效增加所需的平均全職相當於團隊成員的增加，但部分被截至2021年9月30日的9個月與高管退休和其他一次性福利相關的激勵措施和基於股票的薪酬以及補償費用的減少所抵消。
技術、通信和銀行運營
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的技術、通信和銀行運營費用減少了170萬美元，主要是由於存款和借記卡交易減少，支付給BM Technologies的存款服務費和交換維護費減少，部分被為軟件即服務支付的軟件許可證和費用.
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的技術、通信和銀行運營費用增加了550萬美元，主要原因是支付給BM Technologies的存款服務費因存款增加而增加，以及為軟件即服務支付的軟件許可證和費用，部分抵消了由於借記卡交易減少，向BM Technologies支付的交換維護費。
根據存款服務協議，客户向BM Technologies支付的費用分別為1,300萬美元和1,510萬美元，分別包括在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內持續運營的收入中的技術、通信和銀行運營費用。在截至2022年和2021年9月30日的9個月內，客户根據存款服務協議向BM Technologies支付的費用分別為4670萬美元和4300萬美元。該存款服務協議原定於2022年12月31日到期。2022年11月7日，客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新保證人銀行轉移服務存款的較早日期或2023年6月30日。Customers和BM Technologies還同意免除客户根據保證金服務協議向BM Technologies支付立交橋維護費的義務，這是德賓免税和重新計算的立交橋收入之間的差額。存款服務協議的其他條款在新的終止日期之前仍然有效。為
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目錄表
其他資料請參閲附註17--客户未經審計綜合財務報表中的後續事項。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户持有BM Technologies提供的16億美元和18億美元存款，預計這些存款將在2023年6月30日之前離開客户銀行。有關更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註3--非持續經營”。
專業服務
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的專業服務減少了60萬美元，這主要是因為用於支持PPP貸款免除流程的外部專業服務減少，但部分被更高的法律費用所抵消。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的專業服務增加了100萬美元，這主要是因為用於支持PPP貸款免除流程的外部專業服務增加了。
入住率
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的入住率減少了10萬美元，這主要是由於銀行房地和設備的折舊、攤銷和維護減少，但與合併辦公地點有關的ROU資產、銀行房地和設備的減值增加部分抵消了這一減少。
截至2022年9月30日的9個月的入住率比截至2021年9月30日的9個月增加了210萬美元，這主要是由於在截至2022年9月30日的9個月中，與合併分支機構和其他辦事處有關的ROU資產、銀行房地和設備的減值費用為140萬美元，以及折舊和攤銷增加。
商業租賃折舊
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的商業租賃折舊增加了150萬美元，這主要是由於客户是出租人的客户設備金融集團發起的經營租賃安排的持續增長。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的商業租賃折舊增加330萬美元，主要原因是客户作為出租人的客户設備金融集團發起的經營租賃安排持續增長。
FDIC評估、非所得税和監管費用
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月FDIC評估、非所得税和監管費用增加了20萬美元，主要原因是FDIC評估率上升。2022年10月，FDIC發佈了一項最終規則，從2023年開始將所有受保存款機構的初始基本存款保險評估利率提高2個基點。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月FDIC評估、非所得税和監管費用減少了110萬美元，主要原因是FDIC評估率下降。2022年10月，FDIC發佈了一項最終規則，從2023年開始將所有受保存款機構的初始基本存款保險評估利率提高2個基點。
還本付息
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的貸款利息減少了40萬美元，這主要是由於購買力平價免賠率下降，但部分被消費分期付款貸款和住宅抵押貸款的增長所抵消。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的貸款利息增加了420萬美元，這主要是由於消費分期付款貸款和住宅抵押貸款的增長，但部分被購買力平價豁免率下降所抵消。
廣告和促銷
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的廣告和促銷收入增加了50萬美元，這主要是由於廣告公司和媒體的支出增加。
68
目錄表
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的廣告和促銷收入增加了30萬美元，這主要是由於廣告公司和媒體的支出增加。
存款關係調整費
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的存款關係調整費減少了620萬美元，原因是在截至2021年9月30日的三個月內，向單一高成本存款客户支付了修改長期存款合同的完整費用。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月存款關係調整費減少620萬美元，原因是在截至2021年9月30日的9個月內，向單一高成本存款客户支付了修改長期存款合同的完整費用。
其他非利息支出
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的其他非利息支出減少了190萬美元，這主要是由於與最新一輪PPP貸款發放相關的貸款發放費用減少，截至2021年9月30日的三個月的訴訟和解減少了120萬美元，以及無資金承諾準備金的減少或增加。截至2022年9月30日的三個月的無資金承付款準備金為30萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的無資金承付款準備金為70萬美元。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的其他非利息支出減少40萬美元，主要原因是與截至2021年9月30日的9個月的最新一輪PPP貸款發放和訴訟和解相關的貸款發放費用減少120萬美元，但被無資金承諾準備金的增加部分抵消。截至2022年9月30日的9個月的無資金承諾準備金為80萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的無資金承諾準備金為50萬美元。
所得税
下表列出了持續經營的所得税支出以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的實際税率。
截至9月30日的三個月，QTd截至9月30日的9個月，黃大仙
(千美元)20222021變化更改百分比20222021變化更改百分比
所得税前收入支出$81,811 $152,305 $(70,494)(46.3)%$255,450 $325,961 $(70,511)(21.6)%
所得税費用17,899 36,263 (18,364)(50.6)%56,127 73,947 (17,820)(24.1)%
實際税率21.88 %23.81 %21.97 %22.69 %

與上年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的所得税支出減少了1840萬美元，這主要是由於税前收入減少所致。與上年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的有效税率有所下降，主要原因是2022年銀行擁有的人壽保險單的投資税收抵免和死亡福利增加，以及與高管退休相關的補償費用減少，超過了2021年的減税限額。
與上一年同期相比，截至2022年9月30日的9個月所得税支出減少了1780萬美元，這主要是由於税前收入減少所致。與上一年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的有效税率有所下降，主要原因是2022年投資税收抵免增加，以及在歸屬受限股票單位和銀行擁有的人壽保險單的死亡福利方面的超額税收優惠，但2021年與外國子公司的外部基差相關的遞延税項資產的確認部分抵消了這一下降。
非持續經營的淨虧損
2021年1月4日，Customers Bancorp完成了將其BankMobile部門的技術部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.。在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。
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目錄表
BMT的經營業績和相關現金流已在隨附的未經審計的綜合財務報表中作為“非持續經營”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的非連續性業務虧損，扣除所得税後的淨額。
截至9月30日的三個月，QTd截至9月30日的9個月，黃大仙
(千美元)20222021變化更改百分比20222021變化更改百分比
所得税前非持續經營虧損$— $— $— NM$— $(20,354)$20,354 (100.0)%
非持續經營的所得税費用— — — NM— 17,682 (17,682)(100.0)%
非持續經營的淨虧損$— $— $— NM$— $(38,036)$38,036 (100.0)%
由於BMT的剝離於2021年1月4日完成，扣除截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的所得税，客户沒有因停止運營而蒙受損失。
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的非持續業務虧損減少了3800萬美元，這主要是由於BM Technologies授予BMT某些團隊成員的普通股中的限制性股票獎勵，以及出於税收目的剝離被視為應税資產出售的影響，部分被截至2021年9月30日的9個月與限制性股票獎勵相關的税收優惠所抵消。
在資產剝離方面，客户與BM Technologies簽訂了各種協議，包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、競業禁止協議和貸款協議，期限從一年到十年不等。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內，根據包括在技術、通信和銀行運營中的存款服務協議，客户向BM Technologies支付了1300萬美元和1510萬美元的支出，這些支出分別來自持續運營的收入。根據截至2022年和2021年9月30日的九個月的存款服務協議，客户向BM Technologies支付的費用分別為4670萬美元和4300萬美元。該存款服務協議原定於2022年12月31日到期。2022年6月30日，客户向BM Technologies提供書面通知，要求終止2022年12月31日生效的存款服務協議。2022年11月7日，客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新保證人銀行轉移服務存款的較早日期或2023年6月30日。Customers和BM Technologies還同意免除客户根據保證金服務協議向BM Technologies支付立交橋維護費的義務，這是德賓免税和重新計算的立交橋收入之間的差額。存款服務協議的其他條款在新的終止日期之前仍然有效。有關更多信息，請參閲附註17-後續事件。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户分別持有BM Technologies提供的16億美元和18億美元存款, 預計將在BM Technologies成功完成向新保薦人銀行的轉移之前或2023年6月30日離開Customers Bank。與BM Technologies的貸款協議於2021年11月初終止。與BM Technologies修訂的過渡服務協議於2022年3月31日到期。客户與BM Technologies簽訂了一項特殊的有限代理協議，根據協議，客户將發起BM Technologies推薦的消費者分期付款貸款，初始期限為2022年4月20日至2022年12月31日，該貸款每年可續期。有關更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註3--非持續經營”。
優先股股息和優先股贖回損失
截至2022年和2021年9月30日的三個月，優先股股息分別為250萬美元和300萬美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月，優先股股息分別為650萬美元和970萬美元。
2021年9月15日，客户贖回了C系列和D系列優先股的全部流通股，總計支付8250萬美元，贖回價為每股25.00美元。支付的超過C系列和D系列優先股賬面價值280萬美元的贖回價格在截至2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表中作為優先股贖回虧損計入。在贖回生效後，C系列和D系列優先股沒有剩餘的流通股。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，已發行優先股的金額沒有變化。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註12-股東權益”。
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目錄表
2021年3月15日，D系列優先股以3個月期LIBOR加5.09%的利率浮動，而固定利率為6.50%。2021年6月15日，E系列優先股以3個月期LIBOR加5.14%的利率浮動，而固定利率為6.45%。2021年12月15日，F系列優先股以3個月期倫敦銀行同業拆借利率加4.762%的利率浮動，而固定利率為6.00%。
71
目錄表
財務狀況
一般信息
截至2022年9月30日，總資產為204億美元。這比2021年12月31日的總資產196億美元增加了7.926億美元。總資產增加的主要原因是，應收貸款和租賃增加36億美元，持有至到期的投資證券增加8.863億美元，但因應收貸款、購買力平價、按公允價值計算的投資證券減少8.735億美元、按公允價值計算的應收貸款7.152億美元、以及現金和現金等價物1.136億美元而部分抵銷。
截至2022年9月30日，總負債為190億美元。這比2021年12月31日的182億美元增加了7.719億美元。總負債增加的主要原因是存款總額增加7.445億美元，購買的聯邦基金增加2.9億美元，但被聯邦住房貸款委員會預付款減少2.0億美元和其他借款減少9960萬美元部分抵消。
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日的某些關鍵資產負債表數據：
(千美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		變化更改百分比
現金和現金等價物$404,465 $518,032 $(113,567)(21.9)%
按公允價值計算的投資證券2,943,694 3,817,150 (873,456)(22.9)%
持有至到期的投資證券886,294 — 886,294 NM
持有待售貸款5,224 16,254 (11,030)(67.9)%
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫1,569,090 2,284,325 (715,235)(31.3)%
應收貸款，購買力平價1,154,632 3,250,008 (2,095,376)(64.5)%
應收貸款和租賃12,607,742 9,018,298 3,589,444 39.8 %
貸款和租賃的信貸損失準備(130,197)(137,804)7,607 (5.5)%
銀行擁有的人壽保險336,130 333,705 2,425 0.7 %
其他資產408,575 305,611 102,964 33.7 %
總資產20,367,621 19,575,028 792,593 4.0 %
總存款17,522,438 16,777,924 744,514 4.4 %
購買的聯邦基金365,000 75,000 290,000 NM
聯邦住房金融局取得進展500,000 700,000 (200,000)(28.6)%
其他借款123,515 223,086 (99,571)(44.6)%
次級債務181,882 181,673 209 0.1 %
應計應付利息和其他負債287,855 251,128 36,727 14.6 %
總負債18,980,690 18,208,811 771,879 4.2 %
股東權益總額1,386,931 1,366,217 20,714 1.5 %
總負債和股東權益$20,367,621 $19,575,028 $792,593 4.0 %
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和銀行到期存款以及可賺取利息的存款。來自銀行的現金和到期現金主要包括保管庫現金和收款過程中的現金項目。截至2022年9月30日和2021年12月31日，現金和銀行到期金額分別為4150萬美元和3520萬美元。銀行的現金和到期餘額每天都不同，主要是由於客户在銀行的存款活動不同所致。
賺取利息的存款包括存放在其他銀行的現金，主要是聯邦儲備銀行。截至2022年9月30日和2021年12月31日，賺取利息的存款分別為3.629億美元和4.828億美元。在有效管理利率風險和流動資金的同時，賺取利息的存款餘額每天都在變化，這取決於幾個因素，例如客户在客户的存款的波動、從客户賬户上開出的支票的支付以及為使客户的淨利息收入最大化而做出的戰略投資決定。2021年12月31日以來生息存款的減少主要是由於最近的存款被配置到更高的生息資產中。
72
目錄表
按公允價值計算的投資證券
證券投資組合是利息收入和流動性的重要來源。它主要包括由美國政府機構擔保的抵押擔保證券和抵押抵押債券、資產擔保證券、抵押貸款債券、商業抵押貸款擔保證券、私人標籤抵押貸款債券、州和政治分支債務證券、公司票據和某些股權證券。除了產生收入外，投資組合還用於管理利率風險，提供流動性，作為其他借款的抵押品，並分散賺取利息的資產的信用風險。鑑於經濟環境、流動性狀況和資產負債表組合的變化，投資組合的結構優化了淨利息收入。
截至2022年9月30日，按公允價值計算的投資證券總額為29億美元，而2021年12月31日為38億美元。投資證券減少的主要原因是出售了6.816億美元的資產支持證券、機構擔保的抵押抵押債券、抵押貸款債券、商業抵押貸款支持證券、私人標籤抵押抵押債券和公司票據，將某些機構擔保的抵押貸款支持證券和抵押抵押債券和私人標籤抵押抵押債券轉移到2022年6月到期的投資證券，到期、催繳和本金償還總額為4.08億美元，以及AFS債務證券的公允價值下降，或因市場利率變化而未實現虧損2.135億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，購買了總計9.298億美元的資產支持證券、抵押貸款債券、機構擔保抵押貸款債券、私人標籤抵押貸款債券和公司票據，部分抵消了這一影響。
出於財務報告的目的，AFS債務證券按公允價值列賬。除信貸損失外，AFS債務證券的未實現收益和虧損包括在其他全面收益(虧損)中，並在扣除相關税收影響後作為股東權益的單獨組成部分報告。公允價值可隨時釐定的權益證券及按公允價值期權選擇按公允價值報告的證券的公允價值變動，在發生期間計入非利息收入。在截至2022年9月30日的9個月中，客户就我們投資證券中包括的某些資產支持證券記錄了30萬美元的信貸損失準備金。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註6-投資證券”。
持有至到期的投資證券
截至2022年9月30日，通過轉讓5.02億美元的AFS債務證券，持有至到期的投資證券總額為8.863億美元，主要是2022年6月的機構擔保抵押貸款支持證券、抵押貸款抵押債券和私人標籤抵押貸款抵押債券，以及與銷售消費分期付款貸款相關的VIE投資4.0億美元，部分被截至2022年9月30日的9個月總計1360萬美元的到期日、催繳和本金償還所抵消。
2022年9月30日，客户向第三方贊助的VIE出售了5.218億美元的消費分期付款貸款，其中包括應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本。作為這些銷售的一部分，客户在綜合損益表中確認了銷售消費者分期付款貸款的銷售虧損2350萬美元，其中包括非利息收入。客户以出售貸款擔保的4.0億美元資產擔保證券的形式，以銷售價格的一部分向買方提供融資。客户將其在資產支持證券中的投資計入合併資產負債表中的HTM債務證券。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註6-投資證券”。
下表列出了持有至到期的投資證券的到期日和加權平均收益率的信息。加權平均收益率是根據每種證券合約期內的恆定有效利率計算的，並考慮了從可供出售的投資證券轉移到持有至到期時的合同息票、溢價攤銷、折價增加和未實現虧損攤銷，以及累計其他綜合收益中的未實現虧損。收益率不是在税收等值的基礎上報告的。
73
目錄表
2022年9月30日
一年內一年後，但在五年內五年後，但在十年內不是
專一
成熟度		總計
資產支持證券— %— %— %5.50 %5.50 %
機構擔保的住房抵押貸款支持證券— — — 1.80 1.80 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券— — — 1.77 1.77 
機構擔保的住房抵押貸款債券— — — 1.45 1.45 
機構擔保的商業抵押貸款債券— — — 2.09 2.09 
私人標籤抵押抵押債券— — — 2.30 2.30 
加權平均收益率— %— %— %2.24 %2.24 %
該投資組合中的機構擔保抵押支持證券和抵押抵押債券由Fannie Mae、Freddie Mac和Ginnie Mae發行，幷包含對基礎抵押貸款本金和利息的收取擔保。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註6-投資證券”。
貸款和租賃
現有的貸款關係主要是與中小型市場企業和個人消費者，主要是賓夕法尼亞州東南部(巴克斯、伯克斯、切斯特、費城和特拉華縣)、賓夕法尼亞州哈里斯堡(多芬縣)、紐約萊布魯克(威徹斯特縣)、新澤西州漢密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯(羅金漢縣)、紐約州曼哈頓和梅爾維爾、華盛頓特區、伊利諾伊州芝加哥、得克薩斯州達拉斯、佛羅裏達州奧蘭多和北卡羅來納州威爾明頓。抵押貸款公司的貸款組合在全國範圍內。貸款組合主要包括支持抵押貸款公司資金需求的貸款、多户/商業房地產以及商業和工業貸款。客户繼續專注於中小型市場商業貸款，以增加其商業貸款努力，特別是其商業和工業貸款和租賃組合以及專業貸款業務。客户還通過與金融科技公司和全國其他市場貸款機構的安排，將貸款重點放在當地市場抵押貸款和房屋淨值貸款以及無擔保消費貸款(分期付款貸款)的發起和購買上，包括個人、學生貸款再融資、住房裝修和醫療貸款。
商業借貸
客户的商業貸款分為六類：商業銀行、中小型市場商業銀行、專業銀行、多家庭和商業房地產貸款、抵押銀行貸款和SBA貸款。這一分組旨在實現更大的資源配置、更高的風險管理標準、強大的資產質量、更低的利率風險和更高的生產率水平。
截至2022年9月30日，客户有134億美元的未償還商業貸款，約佔其總貸款和租賃組合的87.5%，其中包括持有的待售貸款、應收貸款、按公允價值計算的抵押倉庫和PPP貸款，而截至2021年12月31日，未償還商業貸款為124億美元，約佔其總貸款和租賃組合的85.3%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，未償還商業貸款分別為134億美元和124億美元，其中分別包括12億美元和33億美元的購買力平價貸款。只要符合SBA的資格標準並賺取1.00%的固定利率，PPP貸款就會得到SBA的全額擔保。
這家商業貸款集團主要關注年收入在100萬美元到1億美元之間的公司，這些公司的信貸要求通常在50萬美元到1000萬美元之間。中小型市場商業銀行平臺通過分行網絡銷售隊伍和一支敬業的客户關係經理團隊發起貸款，包括SBA貸款。該平臺的支持管理是集中的，包括技術、風險管理、產品管理、營銷、業績跟蹤和整體戰略。為客户的銷售隊伍建立了信貸和銷售培訓，確保其擁有小企業專家，為其社區的小企業主提供適當的財務解決方案。分部方法專注於提供高資產質量和存款豐富以推動盈利的行業。客户的SBA Lending包括數字小額貸款7(A)。
74
目錄表
客户專業銀行業務包括向抵押貸款公司、設備金融、倉庫貸款、醫療保健貸款、房地產專業金融、貸款人金融、基金金融、科技和風險投資銀行及金融機構集團提供貸款。2021年，客户在其專業銀行業務中增加了三個新的垂直行業，包括基金金融、科技和風險投資銀行和金融機構，以進一步建立其特許經營權，並支持其商業貸款的增長。客户貸款金融和基金金融分別向私募債務基金和私募股權基金提供擔保和可變利率融資，並向另類投資行業提供現金管理服務。客户的貸款人融資向私人債務基金提供由不同抵押品池擔保的可變利率貸款。客户基金融資垂直市場提供以抵押品池和私人股本基金機構投資者的有限合夥承諾為擔保的可變利率貸款。客户技術和風險投資銀行業務為企業提供貸款，提供關鍵任務軟件產品、經常性軟件收入和知名風險投資公司的資金。
客户向按揭公司提供的貸款，主要是為按揭銀行提供由貸款結清至在二手市場出售的住宅按揭的融資。基礎住宅貸款被用作客户向抵押貸款公司提供商業貸款的抵押品。截至2022年9月30日和2021年12月31日，對抵押貸款公司的商業貸款總額分別為16億美元和23億美元，並在合併資產負債表上按公允價值報告為應收貸款、抵押貸款倉庫。
設備金融集團通過以下發起平臺進入市場：供應商、中介機構、直接市場和資本市場。設備金融集團主要服務於以下領域：運輸、建築(包括起重機和公用事業)、船舶、特許經營、一般製造(包括機牀)、直升機/固定翼、太陽能、包裝、塑料和食品加工。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户的設備融資貸款餘額分別為5.2億美元和3.787億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户分別擁有1.456億美元和1.465億美元的未償還設備融資租賃。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户根據該計劃簽訂的運營租賃分別為1.886億美元和1.174億美元，扣除累計折舊分別為5400萬美元和4070萬美元。
客户一直在淡化其多家庭貸款組合，並與多家庭決選一起投資於高信用質量、高收益的商業和工業貸款。客户在2021年末開始增加多家庭貸款組合。客户多户貸款集團專注於在客户覆蓋的市場內保留高質量的多户貸款組合。這些貸款活動主要針對使用保守的承銷標準的其他銀行的貸款再融資，併為借款人的新收購提供購買資金。這些貸款的主要抵押品是多户房產的第一留置權抵押，外加與此類房產相關的所有租約的轉讓。截至2022年9月30日，客户的多户貸款餘額為23億美元，約佔貸款和租賃組合總額的14.8%，而截至2021年12月31日，客户的未償還貸款總額為15億美元，約佔貸款和租賃組合總額的10.2%。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，直接或通過金融科技合作和收購的客户分別擁有12億美元和33億美元的購買力平價貸款，這些貸款由小企業管理局全額擔保，前提是滿足小企業管理局的資格標準，並賺取1.00%的固定利率。前兩輪購買力平價投資組合的平均貸款規模約為5萬美元，最新一輪的貸款規模約為2萬美元。
消費貸款
Customers主要通過與金融科技公司的關係向全國客户提供無擔保消費分期付款貸款、住宅抵押貸款和房屋淨值貸款。分期付款貸款組合主要包括髮起和購買的個人貸款、學生貸款再融資、家裝和醫療貸款。這些貸款在發放時都不被視為次級貸款。客户認為次級借款人是那些FICO評分低於660的人。客户對其一直在購買的消費貸款一直很挑剔。房屋淨值貸款是為了鞏固客户關係，並在長期內增加關係收入。這種貸款對於客户努力為其消費者家庭增加總的關係收入非常重要。截至2022年9月30日，客户的未償還消費貸款為19億美元，佔總貸款和租賃組合的12.5%，而截至2021年12月31日，客户的未償還消費貸款為21億美元，佔總貸款和租賃組合的14.7%。
75
目錄表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的貸款購買和銷售情況如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(金額以千為單位)2022202120222021
購買(1)
應收貸款，購買力平價$—$602,175$—$1,223,662
住宅房地產15,067—170,022—
個人分期付款(2)
47,778—123,785109,142
其他分期付款(2)
74,96950,00174,96956,708
總計$137,814$652,176$368,776$1,389,512
銷售額 (3)
專項貸款$2,200$—$2,200$—
其他工商業(4)
—6,17622,88035,166
多户住宅——2,87919,443
商業地產業主入住率(4)
—5,7288,96012,426
商業地產非業主自住———18,366
住宅房地產—14,549—42,735
個人分期付款(5)
500,001103,897500,001132,715
總計$502,201$130,350$536,920$260,851
(1)上表中報告的金額為購買時的未付本金餘額。購買價格分別為截至2022年和2021年9月30日的三個月貸款未償還本金餘額的99.9%和99.2%。購買價格分別為截至2022年和2021年9月30日的9個月貸款未償還本金餘額的98.7%和101.0。
(2)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的分期付款貸款購買包括第三方發起的無擔保消費貸款。這些貸款在發放時都不被視為次級貸款。客户認為次級借款人是那些FICO評分低於660的人。
(3)在截至2022年、2022年和2021年9月30日的三個月，貸款銷售分別導致淨虧損2340萬美元和淨收益580萬美元，包括在綜合收益表中銷售SBA和其他貸款的收益(虧損)和銷售消費分期付款貸款的虧損(見下文(5))。在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏，貸款銷售分別帶來了1970萬美元和1010萬美元的淨收益。
(4)主要銷售SBA貸款。
(5)2022年9月30日，客户向第三方贊助的VIE出售了5.218億美元的消費分期付款貸款，其中包括應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本。客户以4.0億美元資產擔保證券的形式向買方提供部分銷售價格的融資。剩餘的銷售收入中有1.007億美元是以現金支付的。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註6-投資證券”。
持有待售貸款
截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的待售貸款構成如下：
(金額以千為單位)2022年9月30日2021年12月31日
商業貸款：
多户貸款，成本較低或公允價值較低$4,108 $— 
持有待售商業貸款總額4,108 — 
消費貸款：
房屋淨值轉換抵押貸款，成本或公允價值較低507 507 
按公允價值計算的住宅按揭貸款609 15,747 
持有待售消費貸款總額1,116 16,254 
持有待售貸款$5,224 $16,254 
持有待售貸款按公允價值(由於選擇公允價值選項)或按成本或公允價值中較低者計入綜合資產負債表。ACL不會記錄在分類為持有待售的貸款上。
76
目錄表
應收貸款和租賃總額
應收貸款和租賃總額(不包括持有的待售貸款)構成如下：
(金額以千為單位)2022年9月30日2021年12月31日
按公允價值計算的應收貸款和租賃、抵押倉庫$1,569,090 $2,284,325 
應收貸款，購買力平價1,154,632 3,250,008 
應收貸款和租賃：
商業廣告：
工商業：
專項貸款(1)
5,103,974 2,403,991 
其他工商業1,203,829 1,020,792 
多户住宅2,263,268 1,486,308 
商業地產業主入住率726,670 654,922 
商業地產非業主自住1,263,211 1,121,238 
施工136,133 198,981 
應收商業貸款和租賃總額10,697,085 6,886,232 
消費者：
住宅房地產465,772 334,730 
人造房46,990 52,861 
分期付款：
個人1,056,432 1,392,862 
其他341,463 351,613 
應收消費貸款總額1,910,657 2,132,066 
應收貸款和租賃12,607,742 9,018,298 
貸款和租賃的信貸損失準備(130,197)(137,804)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃的信貸損失準備(2)
$15,201,267 $14,414,827 
(1)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為1.456億美元和1.465億美元的直接融資設備租賃。
(2)包括遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費，截至2022年9月30日和2021年12月31日的淨額分別為2100萬美元和5200萬美元。
應收貸款，購買力平價
截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户分別有12億美元和33億美元的PPP貸款未償還，這些貸款由SBA全額擔保，前提是SBA的資格標準得到滿足，並賺取1.00%的固定利率。客户確認截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息收入(包括髮端費用)分別為1,470萬美元和7,210萬美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月，客户確認的利息收入(包括髮端費用)分別為1.171億美元和1.971億美元。
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫
抵押貸款倉庫產品線主要為全國範圍內的抵押貸款公司提供融資，從基礎抵押貸款發起時起，直到抵押貸款被出售到二級市場。作為按揭倉儲貸款人，客户根據總回購協議以短期方式購買並轉售相關住宅按揭，為按揭銀行家提供一種形式的融資。這些貸款在合併資產負債表上按公允價值報告為應收貸款、抵押貸款倉庫。由於這些貸款是按其公允價值報告的，它們沒有ACL，因此被排除在與ACL相關的披露之外。截至2022年9月30日，客户的商業按揭倉儲貸款在付款方面全部為流動貸款。
客户須承受與該等貸款有關的風險，包括但不限於按揭銀行或相關住宅借款人的欺詐、破產及違約風險，而這些風險中的任何一項均可能導致信貸損失。客户的抵押貸款倉庫貸款團隊成員通過獲取財務和其他相關信息來監控這些抵押貸款發起人，以在貸款期間降低這些風險。截至2022年9月30日和2021年12月31日，按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫總額分別為16億美元和23億美元。
77
目錄表
2022年6月30日，客户的商業抵押貸款倉庫借款人之一向特拉華州地區美國破產法院申請破產保護。截至2022年9月30日，客户與借款人的未償還貸款餘額為600萬美元，這是一筆由借款人主要股東的關聯公司全額擔保的無擔保營運資金貸款。在截至2022年9月30日的三個月內，以第一留置權住宅按揭為抵押的主回購協議所規限的客户向借款人提供的貸款已全部償還。
信用風險
客户通過保持貸款和租賃組合的多樣化、建立和執行審慎的承保標準和收款努力以及持續和定期的貸款和租賃分類審查來管理信用風險。管理層還通過季度審查和保持適當的ACL來考慮信用風險對財務業績的影響。信貸損失在確定後予以註銷，併為當前預期的信貸損失增加撥備，至少每季度一次。ACL估計至少每季度一次。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，貸款和租賃的信貸損失準備金(利益)分別為780萬美元的信貸損失準備金和1320萬美元的信貸損失準備金。截至2022年和2021年9月30日的9個月，貸款和租賃的信貸損失準備金分別為3,160萬美元和1,350萬美元。截至2022年9月30日，應收貸款和租賃(不包括為銷售而持有的貸款和應收貸款、按揭倉庫、按公允價值和購買力平價貸款)的ACL為1.302億美元，佔不包括購買力平價貸款的應收貸款和租賃的1.03%；截至2021年12月31日，不包括購買力平價貸款，佔應收貸款和租賃的1.53%。從應收貸款和租賃總額中扣除應收貸款的購買力平價是一種非公認會計準則的衡量標準。管理層認為，在評估客户的財務結果時，使用這些非GAAP衡量標準可以提供額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。請參考下面的對賬時間表。
貸款餘額減少的主要原因是將消費分期付款貸款出售給第三方贊助的VIE，但貸款增長和宏觀經濟預測惡化部分抵消了這一影響。有關銷售消費分期付款貸款的更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表中的“附註6-投資證券”。截至2022年9月30日的三個月，淨沖銷為1850萬美元，與2021年同期相比增加了1140萬美元。截至2022年9月30日的9個月，淨沖銷為3920萬美元，與2021年同期相比增加了1300萬美元。淨沖銷增加的主要原因是，客户已決定退出的一筆履約非業主自住型商業房地產貸款部分沖銷了700萬美元，消費者分期貸款和透支存款賬户的沖銷增加。分期付款撇賬歸因於通過與金融科技公司及其他市場貸款人的安排而產生或購買的無擔保消費分期貸款。請參考客户的年化淨沖銷表中的變化，以按貸款類型平均所示期間的貸款。
以下是對截至2022年9月30日和2021年12月31日為投資而持有的貸款和租賃的ACL與為投資而持有的貸款和租賃(不包括PPP貸款)的ACL的對賬。
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
應收貸款和租賃(GAAP)$13,762,374 $12,268,306 
減少：應收貸款，購買力平價1,154,632 3,250,008 
為投資而持有的貸款和租賃，不包括購買力平價(非公認會計原則)$12,607,742 $9,018,298 
貸款和租賃的ACL(GAAP)$130,197 $137,804 
為投資而持有的貸款和租賃的ACL覆蓋範圍，不包括PPP(非GAAP)1.03 %1.53 %
78
目錄表
下表顯示了客户的ACL在指定時間段內的變化。
(金額以千為單位)
工商業(2)
多户住宅商業地產業主入住率商業地產非業主自住施工住宅房地產人造房分期付款總計
截至三個月
2022年9月30日
期末餘額，
June 30, 2022		$11,081 $9,765 $4,745 $8,880 $1,179 $5,578 $4,080 $111,222 $156,530 
沖銷(1)
(2,657)— — (4,862)— — — (13,965)(21,484)
復甦(1)
76 — — 31 10 13 — 2,857 2,987 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)6,631 4,479 1,475 7,283 425 (138)402 (28,393)(7,836)
期末餘額，
2022年9月30日		$15,131 $14,244 $6,220 $11,332 $1,614 $5,453 $4,482 $71,721 $130,197 
九個月結束
2022年9月30日
期末餘額，
2021年12月31日		$12,702 $4,477 $3,213 $6,210 $692 $2,383 $4,278 $103,849 $137,804 
沖銷(1)
(3,235)(1,990)— (5,025)— (4)— (35,681)(45,935)
復甦(1)
1,129 337 49 43 226 58 — 4,889 6,731 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)4,535 11,420 2,958 10,104 696 3,016 204 (1,336)31,597 
期末餘額，
2022年9月30日		$15,131 $14,244 $6,220 $11,332 $1,614 $5,453 $4,482 $71,721 $130,197 
平均貸款和租賃的年化淨沖銷
截至三個月
2022年9月30日		(0.17)%— %— %(1.59)%0.02 %0.01 %— %(2.27)%(0.58)%
九個月結束
2022年9月30日		(0.06)%(0.12)%0.01 %(0.58)%0.17 %0.02 %— %(2.19)%(0.48)%
79
目錄表
(金額以千為單位)
工商業(2)
多户住宅商業地產業主入住率商業地產非業主自住施工住宅房地產人造房分期付款總計
截至三個月
2021年9月30日
期末餘額，
June 30, 2021		$8,127 $5,028 $4,464 $7,374 $2,643 $2,299 $4,372 $91,129 $125,436 
沖銷(1)
(516)— (524)(943)— (79)— (6,693)(8,755)
復甦(1)
400 — 474 — 3 25 — 749 1,651 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)2,849 (631)(797)944 (1,760)(333)38 12,854 13,164 
期末餘額，
2021年9月30日		$10,860 $4,397 $3,617 $7,375 $886 $1,912 $4,410 $98,039 $131,496 
九個月結束
2021年9月30日
期末餘額，
2020年12月31日		$12,239 $12,620 $9,512 $19,452 $5,871 $3,977 $5,190 $75,315 $144,176 
沖銷(1)
(1,153)(1,132)(666)(943)— (129)— (27,338)(31,361)
復甦(1)
945 — 483 69 122 47 — 3,479 5,145 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)(1,171)(7,091)(5,712)(11,203)(5,107)(1,983)(780)46,583 13,536 
期末餘額，
2021年9月30日		$10,860 $4,397 $3,617 $7,375 $886 $1,912 $4,410 $98,039 $131,496 
平均貸款和租賃的年化淨沖銷
截至2021年9月30日的三個月(0.02)%— %(0.03)%(0.32)%0.01 %(0.08)%— %(1.48)%(0.36)%
截至2021年9月30日的9個月(0.01)%(0.10)%(0.04)%(0.10)%0.10 %(0.04)%— %(2.19)%(0.46)%
(1)在資產池中計入的PCD貸款的沖銷和收回在資產池到期時按淨額確認。
(2)包括專業貸款。
資產負債表基於對貸款和租賃組合的季度評估，並維持在管理層認為足以吸收截至資產負債表日的預期虧損的水平。除按公允價值報告的購買力平價貸款和商業抵押倉儲貸款外，所有商業貸款都根據對借款人的評估、交易結構以及可用的抵押品和/或擔保，被賦予內部信用風險評級。所有貸款和租賃都由主管人員定期監測，並在認為適當時調整風險評級。風險評估使管理層能夠及時發現問題貸款和租賃。管理層考慮了各種因素，並認識到貸款過程中始終存在的固有損失風險。管理層使用一種嚴格的方法來評估適當的ACL級別。請參閲本文件中的關鍵會計政策和估計以及“附註2–客户未經審計的綜合財務報表的“重要會計政策和列報基礎”，還請參閲客户已審計的綜合財務報表的2021 Form 10-K中的“附註2--重要會計政策和列報基礎”，以進一步討論管理層估算ACL的方法。
約44%的客户商業房地產、商業及住宅建築、消費性住宅及商業及工業貸款類型以房地產作為抵押品(統稱“房地產組合”)，主要以第一留置權的形式存在。當客户信貸組確定自上次評估日期以來事實和情況發生重大變化，包括房地產價值惡化時，就會收到提供物業當前價值估計的當前評估。信貸委員會和信貸員定期審查拖欠15天或更長時間的貸款和所有非應計貸款。此外，對信貸員已經確定“利息借款人”的貸款進行了討論，以確定是否有必要進行額外的分析，以適當地應用風險評級標準。房地產貸款組合的風險評級是根據目前可獲得的信息確定的，包括但不限於與借款人的討論、最新的財務信息、地理區域內的經濟狀況以及可能影響貸款現金流的其他因素。如個別評估貸款減值，抵押品價值或貼現現金流量分析一般用於釐定相關抵押品的估計公平價值(扣除估計銷售成本)，並與未償還貸款餘額比較以釐定所需的準備金金額(如有)。這一評估過程中使用的評估通常不到兩年。對於房地產不是主要抵押品來源的貸款，獲得最新的財務信息，包括應收賬款和存貨賬齡報告以及相關的補充財務數據，以估計貸款的公允價值，扣除估計的銷售成本。, 並與未償還貸款餘額進行比較，估算準備金率。
80
目錄表
這些減值計量本身是主觀的，因為它們需要重大估計，包括(其中包括)評估中對物業價值的估計、個人貸款的預期未來現金流量的金額和時間，以及對歷史虧損經驗、經濟狀況、估計虧損的不確定性和各種信貸組合的內在風險的一般考慮，所有這些都需要判斷，可能會隨着時間的推移以及經濟狀況或其他因素的變化而發生重大變化。根據ASC 326，個別評估的貸款，主要由非應計和重組貸款組成，在確定ACL的方法中被考慮。個別評估貸款一般根據預期未來現金流量或相關抵押品的公允價值(減去估計出售成本)進行評估，前提是預期本金償還來自經營或出售該等抵押品。被確定為依賴抵押品的貸款或租賃的基礎抵押品價值的不足立即沖銷。在評估或其他公允價值估計後，管理層將根據市場狀況或物業用途的變化評估抵押品的價值是否進一步下降，這將需要記錄額外減值以反映特定情況，從而增加貸款和租賃的折舊。
資產質量
客户按產品或其他特徵對貸款和租賃應收賬款進行細分，通常定義為與同一組中的其他貸款或租賃具有共同特徵。源自和獲得的貸款和租賃的沖銷由acl吸收。以下附表包括為出售而持有的貸款和為投資而持有的貸款。
2022年9月30日的資產質量
(千美元)貸款和租賃總額當前逾期30-89天逾期90天或以上並累積應計項目/不良貸款(A)奧利奧和收回的資產(B)NPA(A)+(B)不良貸款至貸款和租賃類型(%)貸款和租賃+OREO和收回資產的淨現值(%)
貸款和租賃類型 
商業和工業，包括專項貸款$6,307,803 $6,300,457 $2,658 $610 $4,078 $— $4,078 0.06 %0.06 %
多户住宅2,263,268 2,262,110 — — 1,158 — 1,158 0.05 %0.05 %
商業地產業主入住率726,670 724,357 115 — 2,198 — 2,198 0.30 %0.30 %
商業地產非業主自住1,263,211 1,262,887 324 — — — — — %— %
施工136,133 136,133 — — — — — — %— %
應收商業貸款和租賃總額10,697,085 10,685,944 3,097 610 7,434 — 7,434 0.07 %0.07 %
住宅465,772 457,619 1,715 — 6,438 35 6,473 1.38 %1.39 %
人造房46,990 41,727 1,826 853 2,584 11 2,595 5.50 %5.52 %
分期付款1,397,895 1,371,444 19,603 — 6,848 — 6,848 0.49 %0.49 %
應收消費貸款總額1,910,657 1,870,790 23,144 853 15,870 46 15,916 0.83 %0.83 %
應收貸款和租賃(1)
12,607,742 12,556,734 26,241 1,463 23,304 46 23,350 0.18 %0.19 %
應收貸款，購買力平價(2)
1,154,632 1,154,632 — — — — — — %— %
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫1,569,090 1,569,090 — — — — — — %— %
持有待售貸款總額5,224 609 — — 4,615 — 4,615 88.34 %88.34 %
總投資組合$15,336,688 $15,281,065 $26,241 $1,463 $27,919 $46 $27,965 0.18 %0.18 %

81
目錄表
2022年9月30日的資產質量(續)
(千美元)貸款和租賃總額非應計項目/不良貸款ACL準備金對貸款和租賃的比率(%)準備金與不良貸款之比(%)
貸款和租賃類型
商業和工業，包括專項貸款$6,307,803 $4,078 $15,131 0.24 %371.04 %
多户住宅2,263,268 1,158 14,244 0.63 %1,230.05 %
商業地產業主入住率726,670 2,198 6,220 0.86 %282.98 %
商業地產非業主自住1,263,211 — 11,332 0.90 %— %
施工136,133 — 1,614 1.19 %— %
應收商業貸款和租賃總額10,697,085 7,434 48,541 0.45 %652.96 %
住宅465,772 6,438 5,453 1.17 %84.70 %
人造房46,990 2,584 4,482 9.54 %173.45 %
分期付款1,397,895 6,848 71,721 5.13 %1,047.33 %
應收消費貸款總額1,910,657 15,870 81,656 4.27 %514.53 %
應收貸款和租賃(1)
12,607,742 23,304 130,197 1.03 %558.69 %
應收貸款，購買力平價(2)
1,154,632 — — — %— %
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫1,569,090 — — — %— %
持有待售貸款總額5,224 4,615 — — %— %
總投資組合$15,336,688 $27,919 $130,197 0.85 %466.34 %
(1)從應收貸款和租賃總額中扣除應收貸款的購買力平價是一種非公認會計準則的計量方法。管理層認為，在評估客户的財務結果時，使用這些非GAAP衡量標準可以提供額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。請參閲下表後面的對賬時間表。
(2)這些表格不包括12億美元的PPP貸款，其中2.744億美元截至2022年9月30日逾期30-59天，1.782億美元逾期60天或更長時間；PPP貸款33億美元，其中630萬美元逾期30-59天，2180萬美元截至2021年12月31日逾期60天或更長時間。對於逾期超過60天的合格PPP貸款，需要向SBA提交擔保付款索賠。
客户的資產質量表包含非GAAP財務指標，其中不包括應收貸款、購買力平價。管理層使用這些非公認會計準則衡量方法，將本期列報與以前申報的歷史期間進行比較。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。
以下是截至2022年9月30日的貸款總額和租賃組合的對賬，不包括應收貸款、購買力平價和其他相關金額。
(千美元)貸款和租賃總額當前逾期30-89天逾期90天或以上並累積應計項目/不良貸款(A)奧利奧和收回的資產(B)NPA(A)+(B)不良貸款至貸款和租賃類型(%)貸款和租賃+OREO和收回資產的淨現值(%)
應收貸款和租賃(GAAP)$15,336,688 $15,281,065 $26,241 $1,463 $27,919 $46 $27,965 0.18 %0.18 %
減少：應收貸款，購買力平價(1)
1,154,632 1,154,632 — — — — — — %— %
應收貸款，不包括應收貸款，購買力平價(非公認會計準則)$14,182,056 $14,126,433 $26,241 $1,463 $27,919 $46 $27,965 0.20 %0.20 %
(千美元)貸款和租賃總額非應計項目/不良貸款ACL準備金對貸款和租賃的比率(%)準備金與不良貸款之比(%)
應收貸款和租賃(GAAP)$15,336,688 $27,919 $130,197 0.85 %466.34 %
減少：應收貸款，購買力平價(1)
1,154,632 — — — %— %
應收貸款，不包括應收貸款，購買力平價(非公認會計準則)$14,182,056 $27,919 $130,197 0.92 %466.34 %
(1)應收貸款和租賃包括逾期的購買力平價貸款，因為逾期60天以上的符合條件的購買力平價貸款的擔保付款索賠是提交給小企業管理局的。
截至2022年9月30日，貸款和租賃組合總額為153億美元，而截至2021年12月31日為146億美元；截至2022年9月30日，不良貸款為2790萬美元，佔貸款和租賃的0.18%，而截至2021年12月31日，不良貸款為4960萬美元，佔貸款和租賃的0.34%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，貸款和租賃組合分別獲得1.302億美元(不良貸款的466.34%和貸款和租賃總額的0.85%)和1.378億美元(不良貸款和租賃總額的277.72%和0.95%)的不良貸款和貸款組合的支持。
82
目錄表
存款
Customers提供多種存款賬户，包括支票、儲蓄、MMDA和定期存款。押金主要通過數字銀行、我們的白標關係、存款經紀人、上市服務等關係從客户的地理服務區和全國範圍內獲得。2021年，客户開始接受新客户的無息活期存款，用於TassatPay即時區塊鏈支付平臺。Customers Bank通過CBIT提供基於區塊鏈的數字支付，允許客户以美元進行即時支付。CBIT只能由Customers Bank的商業客户在Customers Bank的即時B2B支付平臺上通過維護Customers Bank的美元存款賬户來創建、轉移和兑換。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Customers Bank持有參與CBIT的客户的19億美元存款，這些存款在合併資產負債表中報告為存款負債。每個CBIT正好鑄造了一個等值的美元，這些美元被存放在一個無息的綜合存款賬户中，直到CBIT被燒燬或贖回。CBIT即時支付平臺中的未償還CBIT餘額始終等於Customers Bank綜合存款賬户中持有的美元，並在綜合資產負債表中報告為存款負債。為CBIT即時支付平臺設立的綜合存款賬户，2022年9月30日餘額為5萬美元，2021年12月31日沒有餘額。
在所顯示的日期，存款的組成如下：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日變化更改百分比
需求，不計息$2,993,793 $4,459,790 $(1,465,997)(32.9)%
需求，計息7,124,663 6,488,406 636,257 9.8 %
節省，包括MMDA5,505,969 5,322,390 183,579 3.4 %
非定期存款15,624,425 16,270,586 (646,161)(4.0)%
定期存款1,898,013 507,338 1,390,675 274.1 %
總存款$17,522,438 $16,777,924 $744,514 4.4 %
截至2022年9月30日，存款總額為175億美元，較2021年12月31日的168億美元增加7.445億美元，增幅為4.4%。定期存款增加14億元，即274.1%，由2021年12月31日的5.073億元增加至19億元；有息活期存款增加6.363億元，即9.8%，至2022年9月30日的71億元；儲蓄，包括按揭證券公司在內，增加1.836億元，即3.4%，由2021年12月31日的53億元，增加至2022年9月30日的55億元。這些增長被無息活期存款從2021年12月31日的45億美元減少到2022年9月30日的30億美元所部分抵消，這主要是由於參與CBIT的客户在截至2022年9月30日的三個月內轉移到MMDA。
截至2022年9月30日和2021年12月31日的存款總額分別包括BM Technologies根據存款服務協議提供的16億美元和18億美元存款，預計這些存款將在2023年6月30日前離開客户銀行。該存款服務協議原定於2022年12月31日到期。2022年6月30日，客户向BM Technologies提供書面通知，要求終止2022年12月31日生效的存款服務協議。2022年11月7日，客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新保證人銀行轉移服務存款的較早日期或2023年6月30日。Customers和BM Technologies還同意免除客户根據保證金服務協議向BM Technologies支付立交橋維護費的義務，這是德賓免税和重新計算的立交橋收入之間的差額。存款服務協議的其他條款在新的終止日期之前仍然有效。有關更多信息，請參閲附註17--客户未經審計的綜合財務報表中的後續事項。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，估計的未保險存款總額分別為125億美元和121億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，超過FDIC 25萬美元上限的定期存款總額分別為17億美元和2.59億美元。
截至2022年9月30日，世行擁有6,110萬美元的州和市政存款，並已通過聯邦住房貸款機構通過信用證安排向儲户質押了6,140萬美元的可用借款能力。
FHLB墊款和其他借款
從各種來源借入的資金一般用於補充存款增長和滿足其他經營需求。客户的借款包括FHLB、FRB的短期和長期預付款、購買的聯邦基金、優先無擔保票據和次級債務。在某些監管計算中，次級債務也被視為二級資本。
83
目錄表
短期債務
截至2022年9月30日和2021年12月31日的短期債務如下：
 2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)金額費率金額費率
聯邦住房金融局取得進展$— — %$700,000 0.26 %
購買的聯邦基金365,000 3.23 %75,000 0.05 %
短期債務總額$365,000 $775,000 
長期債務
FHLB和FRB的進展
2022年9月30日和2021年12月31日的FHLB和FRB長期預付款如下。
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)金額費率金額費率
聯邦住房金融局取得進展(1)
$500,000 3.37 %$— — %
長期FHLB和FRB預付款總額$500,000 $— 
(1)上表所列金額包括FHLB的2.5億美元長期墊款，固定利率為3.44%，2024年6月到期，並附有可退還選擇權，可在客户銀行選擇的特定預定日期償還，無需罰款；以及2.5億美元，固定利率3.30%，2027年6月到期。
在2022年9月30日和2021年12月31日，聯邦住房金融局和聯邦住房金融局的最大借款能力如下：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
FHLB的總最大借款能力$3,560,959 $2,973,635 
FRB的總最大借款能力(1)
2,557,704 183,052 
用作FHLB和FRB墊款抵押品的合資格貸款(1)
7,543,384 3,594,339 
(1)上表所列款額不包括購買力平價基金下的借款，但只限於購買力平價下貸款的未償還本金餘額。在截至2021年9月30日的三個月裏，客户償還了PPPLF預付款。2021年7月30日之後，PPPLF將不再提供新的預付款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户在PPPLF下沒有借款。
84
目錄表
優先債券及次級債
截至2022年9月30日和2021年12月31日的長期優先票據和次級債如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)
發出者排名賬面金額賬面金額費率已發行金額發佈日期成熟性價格
客户Bancorp
高年級(1)
$98,753 $98,642 2.875 %$100,000 2021年8月2031年8月100.000 %
客户Bancorp高年級24,762 24,672 4.500 %25,000 2019年9月2024年9月100.000 %
客户Bancorp高年級— 99,772 3.950 %100,000 2017年6月2022年6月99.775 %
其他借款總額$123,515 $223,086 
客户Bancorp
從屬的(2)(3)
$72,539 $72,403 5.375 %$74,750 2019年12月2034年12月100.000 %
客户銀行
從屬的(2)(4)
109,343 109,270 6.125 %110,000 2014年6月2029年6月100.000 %
次級債務總額$181,882 $181,673 
(1)在2026年8月15日之前，優先債券的年利率將為2.875%。自2026年8月15日至到期，票據的年利率將等於基準利率，預計為三個月期SOFR加235個基點。Customers Bancorp有能力在2026年8月15日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分優先票據。
(2)就監管資本而言，附屬票據符合二級資本的資格。
(3)Customers Bancorp有能力在2029年12月30日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分次級票據。
(4)在2024年6月26日之前，次級票據的年利率將為6.125%。從2024年6月26日至到期，票據的年利率相當於三個月期倫敦銀行間同業拆借利率加344.3個基點。客户銀行有權在2024年6月26日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分次級票據。
股東權益
在所示日期，股東權益的構成如下：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日變化更改百分比
優先股$137,794 $137,794 $— — %
普通股34,948 34,722 226 0.7 %
額外實收資本549,066 542,391 6,675 1.2 %
留存收益898,511 705,732 192,779 27.3 %
累計其他綜合收益(虧損)，淨額(156,126)(4,980)(151,146)NM
庫存股(77,262)(49,442)(27,820)56.3 %
股東權益總額$1,386,931 $1,366,217 $20,714 1.5 %
截至2022年9月30日，股東權益增加2,070萬美元，或1.5%，至14億美元，而2021年12月31日的股東權益為14億美元。增加的主要原因是留存收益增加1.928億美元，但被累計其他全面收益(虧損)淨額減少1.511億美元和庫存股增加2780萬美元部分抵銷。
普通股和額外實收資本的增加主要是由於在截至2022年9月30日的9個月中根據基於股份的補償安排發行了普通股。
留存收益的增加來自1.993億美元的淨收益，但被截至2022年9月30日的9個月的650萬美元優先股股息部分抵消。
累計其他全面收益(虧損)淨額的減少主要是由於市場利率變化導致AFS債務證券的公允價值減少2.135億美元和所得税影響5550萬美元，但被重新分類的930萬美元淨虧損和AFS債務證券銷售產生的240萬美元的所得税影響部分抵消。
85
目錄表
2021年8月25日，Customers Bancorp董事會批准股份回購計劃回購最多3,235,326股公司普通股(相當於2021年6月30日公司已發行普通股的10%)。股票回購計劃的期限將再延長一年至2023年9月27日，除非提前終止。股票回購計劃下的股票購買可以通過公開市場購買、私下協商的交易、通過使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。購買股份的確切數量、購買時間以及購買的價格和條款將由本公司酌情決定，並將遵守所有適用的監管限制。客户Bancorp在截至2022年9月30日的9個月中，根據股票回購計劃以2780萬美元購買了664,145股普通股。有關回購普通股的額外資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註12-股東權益”。
流動資金和資本資源
金融機構的流動性是衡量該機構滿足儲户對資金的需求、滿足或資助貸款和租賃承諾以及用於其他經營目的的能力。確保充足的流動資金是資產/負債管理進程的一個目標。客户對流動資金的管理與其對利率的敏感度和資本狀況相協調，並努力保持強大的流動性狀況，足以滿足客户的短期和長期需求、承諾和合同義務。
客户涉及金融工具和其他具有表外風險的承諾。存在表外風險的金融工具是在正常業務過程中產生的，以滿足銀行客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾，包括信用額度的未使用部分和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表上確認金額的信用風險因素。
在承諾提供信貸的情況下，在金融工具的另一方不履行義務的情況下，信用損失的風險由這些工具的合同金額表示。用於作出承諾和有條件債務的信貸政策與用於資產負債表內工具的信貸政策相同。由於這些金融工具涉及類似於發放貸款和租賃的信用風險，因此它們受到世界銀行的信貸政策和其他承保標準的約束。
客户在截至2022年9月30日的三個月和九個月分別確認了30萬美元和80萬美元的無資金貸款相關承諾的信貸損失準備金，導致截至2022年9月30日的ACL為290萬美元。截至2021年12月31日，客户對無資金貸款相關承諾的ACL為210萬美元。
截至2022年9月30日，客户的合同義務和代表所需和潛在現金流出的其他承諾包括經營租賃、活期存款、定期存款、購買的聯邦基金、FHLB的短期和長期預付款、無擔保優先票據、次級債務、貸款和其他承諾。這些義務和承諾包括BM Technologies根據存款服務協議支付的存款的轉移，下文在非持續業務的現金流中進一步描述，預計客户銀行將在BM Technologies成功完成向新保薦銀行的轉移或2023年6月30日之前離開客户銀行。客户償還了2022年6月到期的3.950%優先債券中的1.00億美元。有關其他資料，請參閲客户未經審計綜合財務報表的“附註9-租賃”、“附註10-存款”及“附註11-借款”。
客户的投資組合，包括可供出售和持有至到期的債務證券，通過定期到期和攤銷提供定期現金流，並可用作抵押品以獲得額外資金。客户的主要資金來源是存款、借款、貸款和租賃的本金和利息支付、其他經營資金以及普通股和優先股發行的收益。與聯邦住房貸款機構和聯邦儲備銀行維持借款安排，以滿足短期流動資金需求。與聯邦住房管理局和聯邦住房金融局也維持着較長期的借款安排。截至2022年9月30日，客户在FHLB的借款能力為36億美元，其中5.0億美元用於借款，6140萬美元可用能力用於抵押州和市政存款。截至2021年12月31日，客户在FHLB的借款能力為30億美元，其中7.0億美元用於借款，4.753億美元可用能力用於抵押州和市政存款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户在FRB的借款能力分別為26億美元和1.831億美元。
從2020年第二季度開始，客户開始參與PPPLF，即聯邦儲備銀行向有資格發放PPP貸款的機構提供無追索權貸款。只有由小企業管理局根據購買力平價提供擔保的購買力平價貸款，其本金和利息均由符合資格的機構發起或購買，才能質押給聯邦儲備銀行。截至2022年9月30日，客户有12億美元的PPP貸款未償還，這些貸款有資格獲得聯邦政府的寬恕。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户在PPPLF下沒有借款。2021年7月30日之後，PPPLF將不再提供新的預付款。
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目錄表
Customers Bank通過CBIT提供基於區塊鏈的數字支付，允許客户以美元進行即時支付。CBIT只能由Customers Bank的商業客户在Customers Bank的即時B2B支付平臺上通過維護Customers Bank的美元存款賬户來創建、轉移和兑換。CBIT沒有在任何數字貨幣交易所上市或交易。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Customers Bank持有參與CBIT的客户的19億美元存款，這些存款在合併資產負債表中報告為存款負債。每個CBIT正好鑄造了一個等值的美元，這些美元被存放在一個無息的綜合存款賬户中，直到CBIT被燒燬或贖回。CBIT即時支付平臺中的未償還CBIT餘額始終等於Customers Bank綜合存款賬户中持有的美元，並在綜合資產負債表中報告為存款負債。綜合存款賬户在2022年9月30日有5萬美元的未償還餘額，在2021年12月31日沒有未償還餘額。
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月客户持續運營的現金流：
截至9月30日的9個月，
(千美元)20222021變化更改百分比
持續經營活動提供(用於)的現金淨額$275,022 $274,524 $498 0.2 %
持續投資活動提供(用於)的現金淨額(1,085,108)(80,875)(1,004,233)NM
持續融資活動提供(用於)的現金淨額696,519 187,842 508,677 270.8 %
持續經營產生的現金和現金等價物淨增加(減少)$(113,567)$381,491 $(495,058)(129.8)%
持續經營活動提供(用於)的現金流
截至2022年9月30日的9個月，持續經營活動提供的現金為2.75億美元，原因是持續經營淨收入1.993億美元，非現金經營調整淨額4270萬美元，應計應收利息和其他資產減少1690萬美元，應計應付利息和其他負債增加1610萬美元。
截至2021年9月30日的9個月，持續經營活動提供的現金為2.745億美元，原因是持續經營淨收入2.52億美元，應計應付利息和其他負債增加1.363億美元，應計應收利息和其他資產減少4560萬美元，但被1.594億美元的非現金經營調整淨額部分抵消。
持續投資活動提供(用於)的現金流
在截至2022年9月30日的九個月中，用於持續投資活動的現金為11億美元，主要原因是貸款和租賃淨增加，不包括16億美元的抵押貸款倉庫貸款，購買9.298億美元的可供出售的投資證券，購買3.688億美元的貸款和購買出租人經營租賃項下的租賃資產8,680萬美元，被出售可供出售的投資證券的收益6.816億美元，抵押倉庫貸款的淨償還收益6.789億美元，到期收益，通知，可供出售的投資證券本金償還4.08億美元，以及出售貸款和租賃所得1.369億美元，其中包括向第三方贊助的VIE出售5.218億美元消費分期付款貸款的現金收益，包括應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本。有關銷售消費分期付款貸款的更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表中的“附註6-投資證券”。
在截至2021年9月30日的9個月中，用於持續投資活動的現金為8,090萬美元，主要原因是購買了14億美元的可供出售的投資證券，購買了14億美元的購買力平價和其他貸款，以及購買了4650萬美元的銀行擁有的人壽保險，但被11億美元抵押貸款倉庫貸款的淨償還收益，6.66億美元可供出售的投資證券的銷售收益，貸款和租賃的淨減少，貸款和租賃淨減少，不包括主要來自購買力平價貸款免除的5.213億美元的抵押倉庫貸款，出售貸款和租賃的收益2.609億美元部分抵消。可供出售的投資證券的到期、催繳和本金償還收益為2.584億美元，出售FHLB、FRB和其他限制性股票的淨收益為1420萬美元。
持續融資活動提供(用於)的現金流
截至2022年9月30日止九個月，持續融資活動所提供的現金6.965億美元，主要來自存款淨增加7.445億美元、從FHLP購入的長期借款所得款項淨增加5.00億美元、購入的聯邦資金淨增加2.9億美元，但因FHLB的短期借款淨減少7.00億美元、Customers Bancorp 3.950%優先票據於2022年6月到期時償還其他借款1.00億美元以及購買庫存股2,780萬美元而部分抵銷。
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目錄表
截至2021年9月30日止九個月的持續融資活動所提供的現金為1.78億元，主要是由於存款淨增加57億元及發行2.875%固定利率至浮息優先債券所得款項9,880萬元，但因從PPPLF借入的長期資金淨減少44億元、贖回優先股8,250萬元，以及從FHLB借入的短期資金及購買的聯邦資金減少11億元而部分抵銷。客户在截至2021年9月30日的9個月內全額償還了PPPLF的借款，這是由於PPP寬免增加和來自存款的資金。
非持續經營產生的現金流
Customers Bancorp於2021年1月4日完成了對BMT的剝離。BMT的經營業績和相關現金流已在合併財務報表中作為“非持續經營”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。在資產剝離方面，客户與BM Technologies簽訂了各種協議，包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、競業禁止協議和貸款協議，期限從一年到十年不等。該存款服務協議原定於2022年12月31日到期。2022年6月30日，客户向BM Technologies提供書面通知，要求終止2022年12月31日生效的存款服務協議。2022年11月7日，客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新保證人銀行轉移服務存款的較早日期或2023年6月30日。Customers和BM Technologies還同意免除客户根據保證金服務協議向BM Technologies支付立交橋維護費的義務，這是德賓免税和重新計算的立交橋收入之間的差額。存款服務協議的其他條款在新的終止日期之前仍然有效。有關更多信息，請參閲附註17--客户未經審計的綜合財務報表中的後續事項。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户分別持有BM Technologies提供服務的16億美元和18億美元的存款，預計這些存款將在BM Technologies成功完成向新保薦人銀行的轉移或6月30日之前離開客户銀行, 2023年。與BM Technologies的貸款協議於2021年11月初終止。客户與BM Technologies簽訂了一項特殊的有限代理協議，根據協議，客户將發起BM Technologies推薦的消費者分期付款貸款，初始期限為2022年4月20日至2022年12月31日，該貸款每年可續期。欲瞭解更多信息，請參閲“附註3--非持續經營”，即客户未經審計的綜合財務報表。
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月客户非持續運營的現金流：
截至9月30日的9個月，
(千美元)20222021變化更改百分比
非持續經營活動提供(用於)的現金淨額$— $(22,791)$22,791 (100.0)%
非持續經營的現金和現金等價物淨增加(減少)$— $(22,791)$22,791 (100.0)%
非持續經營活動提供(用於)的現金流
截至2021年9月30日的9個月，非持續經營活動中使用的現金為2280萬美元，原因是淨虧損3800萬美元，應計應付利息和其他負債減少4070萬美元，但被2030萬美元的非現金經營活動和3560萬美元的其他資產減少部分抵消。
資本充足率
銀行和Bancorp受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量性行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，世行和Bancorp必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用立即糾正措施的規定。
2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行機構出於監管資本的目的，在三年內逐步引入新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為對新冠肺炎影響的迴應的一部分，2020年3月31日，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，其中提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年、然後是三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年，以及自採用CECL以來報告的信貸損失準備累計變化的25%。客户已選擇採用臨時決賽
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目錄表
規則，這反映在下面提供的監管資本數據中。截至2021年12月31日，CECL資本過渡的累計影響為6160萬美元，將從2022年1月1日至2024年12月31日以每年25%的速度分階段實施。截至2022年9月30日，我們的監管資本比率反映了與CECL過渡條款相關的75%或4620萬美元的收益。
2020年4月，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體地説，購買力平價貸款的風險加權為零，銀行在計算第一級資本與平均資產比率(即槓桿率)時，可以將所有抵押給購買力平價貸款基金的購買力平價貸款從其平均總綜合資產中剔除。客户將此監管指引應用於其監管資本比率的計算中，如下所示。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行和Bancorp維持普通股一級、一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(如下表所述)。在2022年9月30日和2021年12月31日，世行和Bancorp滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。
一般來説，為了分別符合監管機構對資本充足或資本充足的定義，或為了遵守巴塞爾協議III的資本要求，一家機構必須至少保持普通股一級資本比率、一級資本比率和基於風險的總資本比率和一級槓桿率超過下表中規定的相關最低比率：
最低資本水平分類為：
 實際資本充足資本充裕符合巴塞爾協議III
(千美元)金額比率金額比率金額比率金額比率
截至2022年9月30日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,447,890 9.845 %$661,804 4.500 %不適用不適用$1,029,472 7.000 %
客户銀行$1,676,998 11.420 %$660,807 4.500 %$954,499 6.500 %$1,027,922 7.000 %
第一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,585,683 10.782 %$882,405 6.000 %不適用不適用$1,250,073 8.500 %
客户銀行$1,676,998 11.420 %$881,076 6.000 %$1,174,768 8.000 %$1,248,191 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户銀行，Inc.$1,838,179 12.499 %$1,176,540 8.000 %不適用不適用$1,544,208 10.500 %
客户銀行$1,856,955 12.646 %$1,174,768 8.000 %$1,468,460 10.000 %$1,541,883 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户銀行，Inc.$1,585,683 7.650 %$829,133 4.000 %不適用不適用$829,133 4.000 %
客户銀行$1,676,998 8.099 %$828,289 4.000 %$1,035,361 5.000 %$828,289 4.000 %
截至2021年12月31日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,291,270 9.981 %$582,179 4.500 %不適用不適用$905,611 7.000 %
客户銀行$1,526,583 11.825 %$580,943 4.500 %$839,140 6.500 %$903,689 7.000 %
第一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,429,063 11.046 %$776,238 6.000 %不適用不適用$1,099,671 8.500 %
客户銀行$1,526,583 11.825 %$774,591 6.000 %$1,032,788 8.000 %$1,097,337 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户銀行，Inc.$1,667,395 12.888 %$1,034,984 8.000 %不適用不適用$1,358,417 10.500 %
客户銀行$1,692,512 13.110 %$1,032,788 8.000 %$1,290,985 10.000 %$1,355,534 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户銀行，Inc.$1,429,063 7.413 %$771,084 4.000 %不適用不適用$771,084 4.000 %
客户銀行$1,526,583 7.925 %$770,528 4.000 %$963,160 5.000 %$770,528 4.000 %
《巴塞爾協議III資本規則》要求我們對普通股一級、一級資本和總資本對風險加權資產的比率保持2.500的資本保護緩衝，這規定了超過基於風險的最低資本充足率要求的資本水平。金融機構的資本保全緩衝低於所要求的數額的，受以下限制
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目錄表
資本分配，包括股息支付和股票回購，以及向高管支付某些可自由支配的獎金。截至2022年9月30日，世行和Bancorp符合巴塞爾協議III的要求。有關監管資本要求的額外討論，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註13-監管資本”。
政府貨幣政策的效果
我們的收入正在並將受到國內經濟狀況以及美國政府及其機構的貨幣和財政政策的影響。聯邦儲備委員會的一項重要職能是調節貨幣供應和利率。用於實現這些目標的手段包括美國政府證券的公開市場操作和改變對成員銀行存款的準備金要求。這些工具以不同的組合使用，以影響銀行貸款和租賃、投資和存款的整體增長和分佈，它們的使用也可能影響貸款和租賃收取的利率或為存款支付的利率。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
客户淨收入的最大組成部分是淨利息收入，其大部分金融工具是利率敏感型資產和負債，期限結構和期限各不相同。管理的主要目標之一是優化淨利息收入，同時將利率風險降至最低。利率風險源於資產和負債重新定價的時間差異、貸款提前還款、存款提取以及貸款和融資利率的差異。客户資產/負債委員會積極尋求監測和控制利率敏感型資產和利率敏感型負債的組合。
作為利率風險整體管理的一部分，客户使用兩種互補的方法來分析和衡量利率敏感性；它們是收入情景建模和EVE估計。這兩種方法的結合提供了對客户受時間因素影響的利率風險水平和利率環境變化的合理全面的總結。
收益情景模型用於衡量利率敏感性和管理利率風險。收益情景不僅考慮市場利率變化對預測淨利息收入的影響，還考慮其他因素，如收益率曲線關係、資產和負債的數量和組合、客户偏好和一般市場狀況。
通過使用收益情景建模，客户根據2022年9月30日和2021年12月31日存在的資產、負債和表外金融工具估計了截至2023年9月30日和2022年12月31日的12個月的淨利息收入。客户還根據利率立即上升或下降(“利率衝擊”)估計這一估計淨利息收入的變化。對於2022年9月30日模擬利率上升環境的上行利率衝擊，當前市場利率立即上調100、200和300個基點。對於2022年9月30日模擬利率下降環境的下行利率衝擊，當前市場利率立即下調了100、200和300個基點。下表反映了由於利率變化而導致截至2023年9月30日和2022年12月31日的12個月估計淨利息收入的估計百分比變化。
淨利息收入變動淨額
更改百分比
利率衝擊2022年9月30日2021年12月31日
上漲3%8.1%16.0%
上漲2%5.5%10.8%
上漲1%2.1%5.7%
下跌1%(5.2)%不適用
下跌2%(8.3)%不適用
下跌3%(13.3)%不適用
EVE估計資產和負債現金流的貼現現值。貼現率以可比資產和負債的市場價格為基礎。向上和向下的利率衝擊被用來衡量EVE相對於恆定利率環境的波動性。對於2022年9月30日模擬利率上升環境的上行利率衝擊，當前市場利率立即上調100、200和300個基點。對於2022年9月30日模擬利率下降環境的下行利率衝擊，當前市場利率立即下調了100、200和300個基點。這種計量方法主要評估客户銀行資產負債表中的較長期重新定價風險和期權。下表反映了2022年9月30日和2021年12月31日因利息衝擊而產生的估計Eve at Risk以及Eve與Eve調整後資產的比率
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目錄表
費率。
從基座
利率衝擊2022年9月30日2021年12月31日
上漲3%(18.2)%100.7%
上漲2%(11.4)%79.8%
上漲1%(6.0)%51.5%
下跌1%(8.6)%不適用
下跌2%(39.1)%不適用
下跌3%(61.1)%不適用
管理層認為，評估估計淨利息收入所採用的假設和方法組合是合理的。然而，如果使用不同的假設或實際經驗與模型中使用的假設不同，我們的資產、負債和表外金融工具的利率敏感度，以及利率變化對估計淨利息收入的估計影響可能會有很大差異。
項目4.控制和程序
(A)管理層對披露控制和程序的評價。截至本報告所述期間結束時，Customers Bancorp在Customers Bancorp管理層(包括Customers Bancorp的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對Customers Bancorp的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這些控制和程序定義在《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中。根據評估，首席執行官和首席財務官得出結論，Customers Bancorp的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。
(b) 財務報告內部控制的變化。在截至2022年9月30日的季度內，Customers Bancorp對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對Customers Bancorp的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄表
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
有關客户法律程序的資料，請參閲未經審計綜合財務報表的“附註16-或有虧損”。
第1A項。風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2021年Form 10-K中包含的“風險因素”中討論的因素。2021年Form 10-K中包含的風險因素沒有實質性變化，但涉及第三方服務提供商的風險因素如下所述。2021年Form 10-K中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。見“項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關於前瞻性陳述的告誡”。
我們依賴我們的信息技術和電信系統以及第三方服務商，系統故障、中斷或安全漏洞可能會對我們產生實質性的不利影響。
我們的業務高度依賴於我們的信息技術和電信系統以及第三方服務商的成功和不間斷的運作。我們將我們的許多主要技術和業務流程功能外包給第三方服務提供商，如數據處理、貸款服務和存款處理系統。如果我們沒有有效地選擇、實施和監控我們的外包關係，或者如果第三方服務提供商沒有充分履行他們的服務，或者由於他們自己的運營或技術限制或財務或其他困難而無法繼續向我們提供服務，我們的運營可能會受到實質性的不利影響。雖然我們謹慎地選擇第三方服務提供商，但我們不控制他們的運營，如果他們遇到困難，包括通信中斷、無法處理當前或增加的交易量、網絡攻擊、安全漏洞、數據損壞或類似事件，我們有效運營的能力可能會受到不利影響。我們的某些第三方服務提供商遇到了業績問題，包括一家受聘協助我們提供PPP貸款服務的供應商，自那以來已申請破產保護。由於我們的信息技術和電信系統與第三方系統交互並依賴於這些系統，如果對此類服務的需求超過容量，或者此類第三方系統出現故障或中斷，我們可能會遇到服務拒絕。如果嚴重、持續或反覆出現系統故障或服務拒絕，可能會危及我們有效運營的能力、損害我們的聲譽、導致客户業務損失，和/或使我們面臨額外的監管審查和可能的財務責任，其中任何一項都可能對我們產生實質性的不利影響。 此外，我們的任何信息技術和電信系統所基於的第三方軟件許可證或服務協議的終止，或我們與第三方服務提供商關係的其他中斷，都可能對我們的運營產生不利影響，確保更換許可證和/或聘請替代第三方服務提供商並將相關技術和服務整合到我們的系統中可能會導致成本增加和運營困難。
我們繼續評估和實施我們的信息技術系統的升級和變化，其中一些是重大的。升級包括用後續系統替換現有系統、對現有系統進行更改或購買具有新功能的新系統。我們意識到與更換這些系統相關的固有風險，包括準確捕獲數據和系統中斷，並相信我們正在採取適當的行動，通過測試、培訓和分階段實施來降低風險，並確保與提供或支持我們的信息技術計劃的第三方供應商簽訂了適當的商業合同。然而，我們不能保證我們將按計劃成功推出這些系統，也不能保證它們將在不中斷我們運營的情況下實施。信息技術系統中斷，如果沒有預料到並得到適當緩解，或未能成功實施新的或升級的系統，可能會對我們的運營結果產生重大不利影響。此外，我們可能不得不進行大量投資來修復或更換這些系統，並可能遭受關鍵數據丟失以及運營中斷或延誤的影響。
此外，我們為我們的客户提供遠程銀行的能力，包括在線、通過互聯網、通過應用程序和電話。在因特網和其他遠程渠道上安全地傳輸機密信息是遠程銀行業務的關鍵要素。我們的網絡可能容易受到未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃和其他安全漏洞的攻擊。我們可能需要花費大量的資本和其他資源來防範安全漏洞和計算機病毒的威脅，或者緩解安全漏洞或病毒造成的問題。如果我們的活動或我們客户的活動涉及機密信息的存儲和傳輸，安全漏洞和病毒可能會使我們面臨索賠、監管審查、訴訟和其他可能的責任。任何不能防止安全漏洞或計算機病毒的行為也可能導致現有客户對我們的系統失去信心，並可能對我們造成實質性的不利影響。
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目錄表
此外，金融產品和服務已變得越來越受技術驅動。我們能否以具有競爭力和成本效益的方式滿足客户的需求，有賴於跟上技術進步步伐的能力，以及在新技術出現時對其進行投資的能力。某些競爭對手可能擁有更多的資源來投資於技術，並可能更好地準備好營銷新的技術驅動的產品和服務。跟上技術變化的能力很重要，如果不能跟上技術變化的步伐，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，從而對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
2021年8月25日，Customers Bancorp董事會批准股份回購計劃回購最多3,235,326股公司普通股(相當於2021年6月30日公司已發行普通股的10%)。股票回購計劃的期限將再延長一年至2023年9月27日，除非提前終止。股票回購計劃下的股票購買可以通過公開市場購買、私下協商的交易、通過使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。購買股份的確切數量、購買時間以及購買的價格和條款將由本公司酌情決定，並將遵守所有適用的監管限制。根據股票回購計劃，在截至2022年9月30日的三個月和九個月內回購的普通股如下：
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可購買的最大股份數量
2022年1月1日-1月31日66,255 $56.11 66,255 2,641,282 
2022年2月1日-2月28日— — — 2,641,282 
2022年3月1日-3月31日49,069 52.85 49,069 2,592,213 
2022年4月1日-4月30日— — — 2,592,213 
May 1 - May 31, 2022548,821 39.19 548,821 2,043,392 
June 1 - June 30, 2022— — — 2,043,392 
July 1 - July 31, 2022— — — 2,043,392 
2022年8月1日-8月31日— — — 2,043,392 
2022年9月1日-9月30日— — — 2,043,392 
總計664,145 $41.89 664,145 2,043,392 
普通股分紅
Customers Bancorp歷來沒有為其普通股支付任何現金股息，在可預見的未來也不會這樣做。
未來與我們的股息政策有關的任何決定將由客户Bancorp董事會自行決定，並將取決於許多因素，包括收益和財務狀況、流動性和資本要求、總體經濟和監管環境、償還任何優先於我們普通股的股本或債務的能力，包括向客户支付Bancorp已發行和流通股優先股持有人的股息的義務，以及董事會認為相關的其他因素。
此外，作為一家銀行控股公司，Customers Bancorp在支付現金股息方面受到普遍監管限制。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行控股公司在開展業務時從事不安全或不健全的做法，這可能包括支付股息，具體取決於控股公司當時的財務狀況和流動性。此外，各種聯邦和州法律規定限制了銀行子公司在未經監管部門批准的情況下向母公司支付股息的金額。一般來説，禁止子公司支付股息，因為這樣做會導致它們低於監管的最低資本水平，並且在特定時期內，支付超過淨收入的股息是有限制的。
從2015年1月1日開始，支付股息的能力和可以支付的金額將受到限制，前提是銀行的資本充足率不超過最低要求水平加250個基點，因為這些要求是在2019年1月1日分階段實施的。
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目錄表
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
2022年11月7日，客户同意延長與BM Technologies的存款服務協議，該協議涉及截至2022年9月30日由BM Technologies服務並由銀行持有的16億美元存款，以BM Technologies成功完成向新保薦銀行的存款轉移或2023年6月30日較早者為準。Customers和BM Technologies還同意免除客户根據保證金服務協議向BM Technologies支付立交橋維護費的義務，這是德賓免税和重新計算的立交橋收入之間的差額。存款服務協議的其他條款在新的終止日期之前仍然有效。
本銀行與BM Technologies之間於2022年11月7日訂立的《存款處理服務協議第一修正案》的前述摘要並不完整，其全文參考本協議全文而有保留，該協議作為附件10.1附於本10-Q表格，並以引用方式併入本文。
94
目錄表
項目6.展品
證物編號：描述
2.1
*
Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub Inc.、Customers Bank和BankMobile Technologies，Inc.作為公司的協議和合並計劃，通過引用2020年8月6日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp8-K的附件2.1合併為本公司
2.2
協議和計劃合併的第一修正案，日期為2020年11月2日，由Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub，Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies和Customers Bancorp組成，通過引用2020年11月2日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp 8-K的附件2.1併入
2.3
對協議和計劃合併的第二修正案，日期為2020年12月8日，由Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub，Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies和Customers Bancorp提出，通過引用2021年1月8日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp 8-K的附件2.3併入
3.1
修改和重新編寫的客户銀行公司章程，通過參考2012年4月30日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K的附件3.1而併入
3.2
修訂和重新制定客户銀行章程，通過參考2012年4月30日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K的附件3.2而併入
3.3
修訂和重新制定的客户銀行公司章程修正案，通過引用於2012年7月2日向美國證券交易委員會提交的客户銀行8-K表格附件3.1而併入
3.4
Bancorp，Inc.修訂和重新制定的客户公司章程修正案，Bancorp，Inc.通過引用客户Bancorp於2019年6月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格附件3.1合併
3.5
對修訂和重新制定的客户章程的修正，Bancorp，Inc.，通過引用2019年6月19日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1而併入
3.6
關於固定利率至浮動利率非累積永久優先股E系列股份的聲明，合併內容參考於2016年4月28日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K
3.7
關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股F系列的股份的聲明，通過引用附件3.1併入，於2016年9月16日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K
10.1
存款處理服務協議第一修正案，日期為2022年11月7日，由客户銀行和BM Technologies，Inc.
31.1
根據《交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證首席執行官
31.2
根據《交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)證明首席財務官
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101
以下來自截至2022年9月30日的客户季度報告Form 10-Q以及截至2022年9月30日的季度的財務報表，格式為Inline XBRL：(I)合併資產負債表, (ii) 合併損益表, (iii) 綜合全面收益表, (iv) 合併股東權益變動表, (v) 合併現金流量表、及(Vi)合併財務報表附註.
104封面交互數據文件-封面XBRL標記嵌入到內聯XBRL文檔中
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔。
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEFXBRL分類擴展定義鏈接庫文檔。
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
*附表已根據S-K規例第601(A)(5)項略去。如果美國證券交易委員會提出要求，將向其提供一份遺漏的時間表副本。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
客户銀行，Inc.
2022年11月8日發信人： /s/Jay S.Sidhu
姓名： 傑伊·S·西杜
標題： 董事長兼首席執行官
(首席行政主任)
2022年11月8日發信人： /s/卡拉·A·萊博爾德
姓名： 卡拉·A·萊博爾德
標題： 首席財務官
(首席財務官)

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