clpt-20220930
000128555012月31日2022Q3假象http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate202006MemberP1YP1Y1200012855502022-01-012022-09-3000012855502022-11-03Xbrli：共享00012855502022-09-30ISO 4217：美元00012855502021-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
þ根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
o根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-34822
ClearPoint Neuro，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州58-2394628
(國家或其他司法管轄區(美國國税局僱主
公司或組織)識別碼)
西拉大道120號。, 100套房
 
索拉納海灘, 加利福尼亞
92075
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(888)287-9109
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元CLPT
納斯達克資本市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。þ 是o不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。þ 是o不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器o
加速的文件服務器☐
非加速文件服務器þ
規模較小的報告公司þ
新興成長型公司o
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。o是þ不是
截至2022年11月3日，有24,554,557已發行普通股的股份。


ClearPoint Neuro，Inc.
目錄
頁面
數
第一部分-財務信息
1
第1項。
財務報表(未經審計)
1
截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表
1
截至2022年和2021年9月30日止三個月的簡明綜合業務報表
2
截至2022年和2021年9月30日止九個月的簡明綜合業務報表
2
截至2022年和2021年9月30日止九個月股東權益簡明綜合報表
3
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月簡明合併現金流量表
5
簡明合併財務報表附註
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
19
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
27
第四項。
控制和程序
27
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
28
第1A項。
風險因素
28
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
28
第三項。
高級證券違約
28
第四項。
煤礦安全信息披露
28
第五項。
其他信息
28
第六項。
陳列品
29
簽名
31


商標、商號和服務標記
ClearPoint Neuro®, ClearPoint®, ClearTrack®、SmartFlow®、SmartFrame®，SmartGrid®，拐點™, 智能扭曲™, SmartTiP™，ClearPoint Purchase®、ClearPoint大師™, ClearPoint革命™, SmartFrame陣列™, ClearPoint管絃樂團™，ClearPoint Prism™，當你的道路不清晰時，我們為你指路™，以及MRI幹預措施®是ClearPoint Neuro，Inc.的所有商標。本季度報告中提到的任何其他商標、商號或服務標記均為其各自所有者的財產。


關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包含根據美國聯邦證券法定義的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述主要包含在本季度報告題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的部分，涉及對收入和成本的預期，以及公司的現金和現金等價物餘額以及短期投資是否足以支持公司的運營和履行至少未來12個月的義務。
這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、表現或成就大不相同。
在某些情況下，您可以通過諸如“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將”、“將”以及旨在識別前瞻性陳述的類似表達來識別前瞻性陳述，儘管並不是所有前瞻性陳述都包含這些詞語。儘管我們相信本季度報告中包含的每一項前瞻性陳述都有合理的基礎，但我們提醒您，這些陳述是基於我們目前已知的事實和因素以及我們對未來的預測，我們不能確定這些事實和因素。
在評估前瞻性陳述時，您應參考(I)我們於2022年3月9日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中題為“風險因素”的章節(“2021年Form 10-K”)，(Ii)本季度報告第2項“管理層對財務狀況和經營結果--可能影響未來經營結果的因素的討論和分析”，以及(Iii)本季度報告第II部分1.A項。由於這些風險因素的性質，我們不能向您保證本季度報告中的前瞻性陳述將被證明是準確的。此外，如果我們的前瞻性陳述被證明是不準確的，這種不準確可能是實質性的。鑑於這些前瞻性陳述中的重大不確定性，您不應將這些陳述視為我們或任何其他人對我們將在任何特定時間框架內或根本不會實現我們的目標和計劃的陳述或保證。我們不承諾在本季度報告發布之日之後更新任何前瞻性陳述，除非適用的證券法要求。


第一部分-財務信息
項目1.財務報表
ClearPoint Neuro，Inc.
簡明綜合資產負債表
(千美元，每股數據除外)
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(未經審計)
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$18,712 $54,109 
短期投資21,749 — 
應收賬款淨額3,411 2,337 
庫存，淨額8,284 4,938 
預付費用和其他流動資產1,658 508 
流動資產總額53,814 61,892 
財產和設備，淨額629 539 
經營性租賃使用權1,866 2,241 
軟件許可證清單485 519 
許可權850 265 
其他資產94 125 
總資產$57,738 $65,581 
 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$1,387 $427 
應計補償2,187 2,604 
其他應計負債1,249 537 
經營租賃負債，本期部分537 507 
遞延產品和服務收入，本期部分735 678 
流動負債總額6,095 4,753 
經營租賃負債，扣除當期部分1,535 1,939 
遞延產品和服務收入，扣除當期部分351 264 
2020年高級擔保應付可轉換票據，淨額9,879 9,838 
總負債17,860 16,794 
承付款和或有事項
股東權益：
優先股，$0.01票面價值；25,000,000授權股份；無在2022年9月30日和2021年12月31日發行並未償還
— — 
普通股，$0.01票面價值；200,000,000授權股份；24,500,832於2022年9月30日發行及發行的股份；及23,665,991於2021年12月31日發行及未償還
245 237 
額外實收資本185,615 182,482 
累計赤字(145,982)(133,932)
股東權益總額39,878 48,787 
總負債和股東權益$57,738 $65,581 
見簡明合併財務報表附註。
1

ClearPoint Neuro，Inc.
簡明綜合業務報表
(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
截至以下三個月
9月30日，
20222021
收入：  
產品收入$3,130 $3,338 
服務和其他收入2,016 1,236 
總收入5,146 4,574 
收入成本1,434 1,533 
毛利3,712 3,041 
研發成本2,453 2,601 
銷售和市場營銷費用2,139 1,808 
一般和行政費用2,915 2,436 
營業虧損(3,795)(3,804)
其他費用：
其他(費用)收入，淨額(25)62 
利息收入(費用)，淨額32 (238)
淨虧損$(3,788)$(3,980)
普通股股東每股淨虧損：
基本的和稀釋的$(0.15)$(0.18)
計算每股淨虧損時使用的加權平均股份：
基本的和稀釋的24,497,636 22,522,460 

在截至的9個月中
9月30日，
20222021
收入：  
產品收入$9,750 $8,863 
服務和其他收入5,627 3,154 
總收入15,377 12,017 
收入成本5,162 4,078 
毛利10,215 7,939 
研發成本7,270 6,208 
銷售和市場營銷費用6,171 5,061 
一般和行政費用8,637 6,062 
營業虧損(11,863)(9,392)
其他費用：
其他費用，淨額(22)(60)
利息支出，淨額(165)(809)
淨虧損$(12,050)$(10,261)
普通股股東每股淨虧損：
基本的和稀釋的$(0.50)$(0.50)
計算每股淨虧損時使用的加權平均股份：
基本的和稀釋的24,058,205 20,545,080 
見簡明合併財務報表附註。
2

ClearPoint Neuro，Inc.
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(千美元)
截至2022年9月30日的9個月
普通股其他內容
已繳費
資本		累計
赤字		總計
股票金額
餘額，2022年1月1日23,665,991 $237 $182,482 $(133,932)$48,787 
普通股發行：
基於股份的薪酬29,916 — 899 — 899 
認股權證和期權行使(現金和非現金)12,211 — 3 — 3 
當期淨虧損— — — (3,959)(3,959)
餘額，2022年3月31日23,708,118 $237 $183,384 $(137,891)$45,730 
普通股發行：
基於股份的薪酬379,122 4 876 — 880 
授權證演習(現金和非現金)367,006 4 249 — 253 
員工購股計劃下普通股的發行26,354 — 260 — 260 
當期淨虧損— — — (4,303)(4,303)
餘額，2022年6月30日24,480,600 $245 $184,769 $(142,194)$42,820 
普通股發行：
基於股份的薪酬20,738 — 1,175 — 1,175 
期權行使(現金和無現金)23,763 — 7 — 7 
支付與股權獎勵的股票淨額結算相關的税款(24,269)— (336)— (336)
當期淨虧損— — — (3,788)(3,788)
餘額，2022年9月30日24,500,832 $245 $185,615 $(145,982)$39,878 

3

截至2021年9月30日的9個月
普通股其他內容
已繳費
資本		累計
赤字		總計
股票金額
餘額，2021年1月1日17,047,584 $170 $121,729 $(119,522)$2,377 
採用ASU 2020-06— — (3,107)— (3,107)
普通股發行：
公開發行普通股2,127,660 21 46,764 — 46,785 
基於股份的薪酬20,709 1 319 — 320 
認股權證和期權行使(現金和非現金)1,482,327 15 130 — 145 
當期淨虧損— — — (2,538)(2,538)
餘額，2021年3月31日20,678,280 $207 $165,835 $(122,060)$43,982 
2020年高級擔保可轉換票據的轉換1,256,143 13 7,118 — 7,131 
普通股發行：
基於股份的薪酬26,435 — 247 — 247 
認股權證和期權行使(現金和非現金)361,486 3 346 — 349 
當期淨虧損— — — (3,743)(3,743)
餘額，2021年6月30日22,322,344 $223 $173,546 $(125,803)$47,966 
普通股發行：
基於股份的薪酬126,805 1 585 — 586 
認股權證和期權行使(現金和非現金)435,802 5 85 — 90 
支付與股權獎勵的股票淨額結算相關的税款(29,764)— (542)— (542)
當期淨虧損— — — (3,980)(3,980)
餘額，2021年9月30日22,855,187 $229 $173,674 $(129,783)$44,120 
見簡明合併財務報表附註。
4

ClearPoint Neuro，Inc.
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
(千美元)
在截至的9個月中
9月30日，
20222021
經營活動的現金流：  
淨虧損$(12,050)$(10,261)
對淨虧損與經營活動現金流量淨額的調整：
壞賬準備(92)170 
折舊及攤銷224 113 
基於股份的薪酬2,954 1,153 
實物支付利息— 285 
債務發行成本攤銷和原始發行折價41 73 
租賃使用權攤銷，扣除租賃負債增加後的淨額400 400 
增加短期投資的折扣(159)— 
因下列方面的變化而增加(減少)現金：
應收賬款(982)(848)
庫存，淨額(3,318)(682)
預付費用和其他流動資產(1,150)(599)
其他資產31 (28)
應付賬款和應計費用1,255 1,418 
租賃負債(400)(312)
遞延收入144 (27)
經營活動的現金流量淨額(13,102)(9,145)
投資活動產生的現金流：
購置財產和設備(214)(130)
特許權的取得(678)— 
購買短期投資(21,590)— 
投資活動的現金流量淨額(22,482)(130)
融資活動的現金流：
公開發行普通股所得收益，扣除發行成本— 46,785 
行使股票期權及認股權證所得款項263 584 
根據員工購股計劃發行普通股所得款項260 — 
支付與股權獎勵的股票淨額結算相關的税款(336)(542)
融資活動的現金流量淨額187 46,827 
現金和現金等價物淨變化(35,397)37,552 
期初現金及現金等價物54,109 20,099 
期末現金和現金等價物$18,712 $57,651 
補充現金流量信息
支付的現金：
所得税$— $— 
利息$351 $495 
5




非現金投融資交易:
•
公司只有不到一美元0.1截至2022年9月30日，已應計但尚未支付的資本支出為100萬美元。
•
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，該公司記錄了賬面淨值合計低於美元的ClearPoint可重複使用組件的淨轉移0.1在所附簡明合併資產負債表中列入財產和設備的借出系統和庫存之間的淨額為100萬美元。
•
如附註2所述，本公司於2021年1月1日採納了《會計準則彙編》主題470-20的規定，取消了與發行2020年擔保票據(定義見附註1)有關的先前記錄的折價，並相應減少了每筆金額為#美元的額外實收資本3.1百萬美元。
•
如附註6所述，2021年5月，2020年可轉換票據持有人之一將整個美元7.5第一筆期末票據的本金金額為100萬美元，相關應計利息約為#美元0.04百萬美元，轉化為大約1,256,143100萬股該公司普通股，每股面值1澳元6.00每股價格。因此，該第一筆結賬票據的折扣總額為$。0.2於轉換日期，相當於發行該首份結算票據時支付予票據持有人的存取費已被撇除，並於轉換時計入額外的實收資本。
見簡明合併財務報表附註。
6
ClearPoint Neuro，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

1.業務和財務狀況説明
ClearPoint Neuro，Inc.(“本公司”)是一家商業階段的醫療設備公司，專注於在大腦中進行微創外科手術的創新平臺的開發和商業化。自1998年該公司成立以來，該公司投入了大量資源為其努力開發基礎能力，以實現核磁共振引導的幹預，建立知識產權組合，併為其開發的技術確定和建立商業應用。2021年，該公司的努力超越了MRI套件，涵蓋了用於手術室環境的新神經外科設備產品的開發和商業化，以及為製藥和生物技術公司、學術機構和合同研究組織提供的諮詢服務。
該公司最初提供的產品ClearPoint系統是一個集成系統，由資本設備和一次性產品組成，旨在允許在MRI套件中執行大腦中的微創程序。ClearPoint陣列神經導航系統及其主要一次性組件於2021年推出，旨在部署在手術室環境中，同時也可用於MRI套件。在神經外科手術的計劃和操作過程中，這兩個系統都為器械或裝置的放置和操作提供指導。2010年，該公司獲得了美國食品和藥物管理局(FDA)的510(K)許可，可以在美國銷售ClearPoint系統，用於一般神經外科介入手術；2011年2月，該公司的ClearPoint系統也獲得了CE認證。2011年和2018年，該公司的SmartFlow套管分別獲得了510(K)認證和CE標誌，該套管正在使用中或正在評估中，約50專注於生物製品和藥物輸送的製藥和生物技術公司、學術機構或合同研究組織。2022年9月，ClearPoint稜鏡™ClearPoint Neuro擁有全球獨家商業化權利的神經激光治療系統，通過該公司的瑞典合作伙伴臨牀激光熱療系統(CLS)獲得了510(K)許可。稜鏡激光器是該公司將商業化的第一種治療產品。
宏觀經濟走勢
我們繼續監測各種宏觀經濟趨勢的影響，如全球經濟和供應鏈中斷、地緣政治不穩定、勞動力短缺和通脹狀況，以及新冠肺炎疫情的持續影響。國內和全球經濟狀況的變化，供應鏈中斷，勞動力短缺，以及其他刺激和支出計劃，導致通脹上升，這可能導致成本增加，並可能導致財政和貨幣政策的變化。通脹壓力的影響、我們產品研發成本的增加、開展業務的行政和其他成本，以及我們未來進入資本市場和其他資金來源的可能性，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，這些趨勢可能會對我們的客户造成不利影響，這可能會影響他們購買我們的產品和服務的意願。這些情況的迅速發展和流動性使我們無法預測它們將對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生最終影響，這在很大程度上將取決於未來的發展。.
流動性
本公司自成立以來出現淨虧損，導致截至2022年9月30日的累計虧損為1美元。146.0百萬美元。此外，該公司的業務現金使用額為#美元。13.1在截至2022年9月30日的9個月中，12.7在截至2021年12月31日的一年中，自成立以來，該公司的運營資金主要來自出售股權證券和發行應付票據。
本公司於2020年1月與本公司訂立證券購買協議(“SPA”)二投資者(每個投資者為“2020年可轉換債券持有人”，合計為“2020年可轉換債券持有人”)，根據這些投資者，公司發行的本金總額為$17.5百萬美元浮動利率擔保的可轉換票據，五年制期限(“第一筆成交票據”)，扣除融資成本和向2020年可轉換票據持有人之一支付的承諾費，所得收益約為#美元16.8百萬美元。
7
ClearPoint Neuro，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
SPA還賦予公司權利，但沒有義務，可以要求2020年可轉換債券持有人之一額外購買美元5.0本金為百萬元的票據(“第二份結算票據”，與第一份結算票據一起，稱為“2020年擔保票據”)。2020年12月29日，根據SPA修正案(“修正案”)的條款，除其他條款外，公司增加了第二筆結算票據的本金金額，公司發行了本金為#美元的第二筆結算票據。7.5百萬美元給2020年可轉換票據持有人之一。
關於2020年擔保票據的更多信息，見附註6。
如附註8所述，本公司於2021年2月23日完成公開發售2,127,660其普通股的股份。此次發行的淨收益約為#美元。46.8在扣除承銷折扣和佣金及本公司應支付的其他估計發售費用後，本公司將支付1,000,000美元。
2.主要會計政策的列報依據和摘要
預算的列報和使用依據
管理層認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表是按照本公司2021年12月31日經審計綜合財務報表的基礎編制的，幷包括為公平陳述其中所載信息所需的所有調整，僅包括正常經常性調整。這些簡明綜合財務報表是根據“美國證券交易委員會”中期財務信息規則編制的，因此省略了根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)列報此類報表所需的某些信息和腳註披露。根據公認會計原則編制此等簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於財務報表日期及報告期內的資產、負債、收入、開支及相關披露的呈報金額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。這些簡明綜合財務報表應與公司2021年Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。隨附的截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表是從該日經審計的綜合財務報表中衍生出來的，但不包括公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果可能不能表明全年或未來任何時期的預期結果。
庫存
存貨以成本(先進先出法)或可變現淨值中較低者為準。庫存中的物品主要與公司的ClearPoint系統和相關的一次性物品有關。與正在進行現場客户評估的ClearPoint系統相關的軟件許可證庫存包括在隨附的精簡合併資產負債表中。所有其他軟件許可證庫存都被歸類為非流動資產。本公司定期審查庫存中的過剩和過時物品，並在發現潛在過剩或過時物品時提供儲備。
無形資產
本公司是一項許可協議的一方，該協議為本公司提供了產品開發和商業化的權利。根據許可協議的條款，本公司在簽署許可協議時向許可方支付使用基礎技術的費用，並在實現許可協議中定義的監管和商業化里程碑時向許可方支付未來的付款。2022年第三季度，該公司向許可方支付了一筆款項，作為未來特許權使用費的預付款，以實現監管里程碑。
根據會計準則編纂第350條“無形資產-商譽及其他”，本公司將上述預付許可權的投資在預期使用年限內攤銷。五年，或為預付特許權使用費而進行商業銷售。此外，公司還定期評估可回收性
8
ClearPoint Neuro，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
若評估顯示本公司的投資不太可能收回，則本公司對許可權的投資進行減值處理，並計入減值費用。
收入確認
該公司的收入主要包括：(1)銷售功能神經外科、導航、治療、生物製劑和藥物輸送一次性產品的產品收入；(2)銷售ClearPoint資本設備和軟件的產品收入；(3)與ClearPoint資本設備和軟件相關的服務、安裝、培訓和運輸收入；以及(4)與客户贊助的臨牀試驗相關的諮詢收入和臨牀病例支持收入。當公司將公司產品和服務的控制權轉移給客户時，公司確認收入，金額反映公司預期從客户那裏獲得的對價，以換取這些產品和服務，這一過程涉及確定與客户的合同、確定合同中的履行義務、確定合同價格、將合同價格分配到合同中的不同履行義務，以及在履行履行義務時確認收入。如果履約義務單獨或與客户隨時可以獲得並在合同中單獨確定的其他資源一起向客户提供利益，則認為履約義務有別於合同中的其他義務。當一份合同要求以一份合同價格履行多項履約義務時，本公司根據公司通常收取的每項履約義務的相對獨立價格，在各履約義務之間分配合同價格。公司認為，一旦將貨物或服務的控制權轉讓給客户，履行義務即已履行, 這意味着顧客有能力使用並獲得商品或服務的利益。只有在確定支付條件或控制權轉移不存在不確定性的情況下，公司才會確認履行業績義務的收入。
業務範圍；收入確認的時間安排
•功能神經外科導航產品、生物製劑和藥物輸送系統產品、治療產品銷售：功能性神經外科導航產品(包括商業銷售的與使用公司ClearPoint系統的病例相關的一次性產品)、生物製品和藥物輸送系統產品(主要包括與使用ClearPoint系統的客户贊助的臨牀試驗相關的一次性產品)和治療產品(主要由一次性激光相關產品組成)的銷售收入通常基於客户採購訂單，其中大多數訂單要求在下訂單後一週內交貨，並通常在發貨給客户時確認，這是法律所有權以及所有權的風險和回報轉移給客户的時間點。對於某些客户，在他們各自的合同中規定的在交付給客户時所有權轉移的法律所有權和風險和回報，在這種情況下，收入在交付時確認。
•資本設備和軟件銷售
◦資本設備和軟件銷售，在此之前有評估期：資本設備和軟件銷售(包括作為公司ClearPoint系統組成部分的集成計算機硬件和軟件)佔主導地位之前，有客户評估期。在這些評估期內，系統的安裝和對客户人員的培訓已經完成，系統已經投入運行。因此，在這些評估期之後，資本設備和軟件銷售的收入在公司收到已簽署的採購協議或採購訂單時確認。
◦沒有評估期的資本設備和軟件銷售：銷售未在評估期之前的資本設備和軟件的收入在交付給客户和安裝時確認。對於不需要安裝的資本設備，收入在裝運時確認，但對於交付時合法所有權和所有權轉移的風險和回報的客户，收入在此時確認。
9
ClearPoint Neuro，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
對於上述兩種類型的資本設備和軟件銷售，公司對確認收入的時間點的確定代表客户擁有法定所有權、實際佔有以及所有權的風險和回報，公司目前有權獲得付款。
•功能性神經外科導航和治療服務：該公司在履行履約義務時確認此類服務的收入。
•生物製品和藥品遞送服務：
◦諮詢服務：該公司在提供此類服務的時間點確認諮詢收入。
◦臨牀服務接入費：對於公司收到定期固定費用的合同，無論公司人員在此期間處理的案件數量或向客户提供的服務時間長短，收入都將在此類費用所涵蓋的期間按比例確認。由於公司通過提供隨時待命的服務來均勻地轉移控制權，因此對此類費用使用經過時間的輸出法。
◦基於臨牀服務流程的費用：公司在公司人員處理案件的時間點確認收入。
•與資本設備相關的服務：
◦設備服務：以前銷售給客户的ClearPoint Capital設備和軟件的服務收入基於協議，條款範圍為一至三年並在服務協議期限內按月按比例確認。服務收入採用經過時間產出法，因為公司通過提供隨時待命的服務來均勻地轉移控制權。
該公司還可以與擁有ClearPoint Capital設備的客户簽訂合同，這些設備捆綁維護和支持服務，並在合同期限內獲得商業上可用的軟件和硬件升級，只需一份合同價格，通常按年支付。本公司根據每個履約義務的相對獨立價格在履約義務中分配合同價格，並按月按比例確認收入。由於本公司為每項履約義務提供隨時待命的服務，因此採用經過時間的產出方法。
◦安裝、培訓和運輸：按照公司對上述資本設備和軟件銷售收入的確認，在客户評估期之前的與資本設備和軟件銷售相關的安裝、培訓和運輸費用在公司收到設備和軟件的已執行採購訂單時確認為收入。與資本設備和軟件銷售有關的安裝、培訓和運輸費用在確認相關資本設備收入的同時確認為收入。
該公司在以下地區運營一行業細分，其銷售的主要對象是美國客户。
與客户簽訂的合同中的付款條款通常在以下範圍內30-60客户收到公司發票後的天數。
本公司的條款和條件不規定退貨的權利，除非：(A)產品缺陷；或(B)需要本公司批准的其他條件。
有關收入確認的其他信息，請參閲附註3。
10
ClearPoint Neuro，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
每股淨虧損
本公司使用當期已發行普通股的加權平均數計算每股淨虧損。每股基本和攤薄淨虧損是相同的，因為如附註8所述轉換、行使或發行所有潛在普通股等價物(包括公司全部已發行普通股期權和認股權證)，以及如附註6所述可能轉換第一份結賬附註將是反攤薄的，因為在所附的簡明綜合經營報表中報告每一期間的淨虧損。
集中風險和其他風險和不確定性
可能使公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。公司有時可能會將多餘的現金投資於計息賬户和美國國庫券。它將自購買之日起最初規定到期日為三個月或以下的所有高流動性投資歸類為現金等價物，將所有規定到期日大於三個月但不足十二個月的高流動性投資歸類為短期投資。根據ASC 320“投資-債務和股權證券”，該公司將美國國庫券歸類為持有至到期。持有至到期日證券是指本公司有能力及有意持有至到期日，並按攤銷成本列賬於隨附的簡明綜合資產負債表，並按利息法按折價累加調整的證券。
該公司將其剩餘的現金和現金等價物存放在由聯邦存款保險公司承保的美國金融機構。截至2022年9月30日，該公司約有9.9超過保險限額的銀行餘額為100萬美元。
截至2022年9月30日，有兩個客户的應收賬款餘額為16%和15佔當日應收賬款的百分比。在2021年12月31日，一位客户15佔當日應收賬款的百分比。
一名醫藥客户，股東、票據持有人的關聯方，在公司董事會中有代表(見附註6)，公司為其提供硬件、軟件、臨牀服務和市場開發服務以支持客户的臨牀試驗，並從其賺取季度費用14%和18分別佔截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月總銷售額的百分比，以及16%和19分別佔截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月總銷售額的百分比。
在授予信貸之前，公司對客户的財務狀況進行信用評估，通常不需要客户提供抵押品。當收款變得可疑時，公司將為可疑賬款提供撥備。2022年9月30日和2021年12月31日的壞賬準備為#美元。0.2百萬美元和美元0.3分別為100萬美元。
該公司面臨醫療器械行業新興公司常見的風險，包括但不限於：新技術創新；其產品的接受度和競爭力；對關鍵人員的依賴；對關鍵供應商的依賴；對第三方合作、許可和聯合開發夥伴的依賴；總體經濟條件和利率的變化；對專有技術的保護；對不斷變化的政府法規的遵守；產品被市場廣泛接受的不確定性；客户通過資本購買獲得信貸的可能性；以及產品責任索賠。製造中使用的某些部件的替代供應來源相對較少，為這些部件建立額外的或替代的供應商不可能很快完成。這些供應商中的任何一家都無法滿足公司的供應要求，這可能會對未來的經營業績產生負面影響。
新會計準則的採納
自2021年1月1日起，本公司採用了修改後的追溯過渡方法，採用了第2020-06號會計準則更新號的規定，即“債務-可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和套期保值-實體自有股權合同(分主題815-40)-可轉換會計
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
實體自身權益中的工具和合同“(”ASU“)。上市公司(美國證券交易委員會定義的小型報告公司除外)在2021年12月15日之後的財政年度內有效，而小型報告公司(本公司目前的分類)在2023年12月31日後的財政年度內有效。然而，ASU允許不早於2020年12月31日之後的財政年度提前採用，公司選擇了這一提前採用。ASU修訂了以前的權威文獻，以減少可轉換債務工具的會計模式的數量，其中包括以前要求將此類工具的嵌入轉換特徵與宿主合同分開的可轉換債務工具。公司認定，第二份結案説明(見附註6)所載的轉換特徵屬於亞利桑那州立大學的範圍。因此，最初與發行第二份結算票據有關的折扣和在額外實收資本中記錄的相應金額，每筆金額約為#美元3.1在第二份結賬説明印發之日，已沖銷了截至通過亞利桑那州立大學之日的600萬美元。
重新分類
隨附的截至2022年9月30日的三個月和九個月的綜合經營報表包含以前歸類為銷售和營銷費用以及研究和開發費用的某些項目，這些項目已重新歸類為收入成本。所附的截至2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表已符合2022年的陳述。
3. 收入確認
按服務線劃分的收入
截至9月30日的三個月，
(單位：千)20222021
功能神經外科導航與治療
一次性產品$2,045 $2,004 
服務375 150 
次全功能神經外科導航與治療
2,420 2,154 
生物製品和藥物輸送
一次性產品798 1,137 
服務1,448 920 
小計--生物製品和藥物輸送收入2,246 2,057 
資本設備和軟件
系統和軟件產品287 197 
服務193 166 
小計--資本設備和軟件收入480 363 
總收入$5,146 $4,574 
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021
功能神經外科導航與治療
一次性產品$5,706 $5,782 
服務1,125 150 
次全功能神經外科導航與治療
6,831 5,932 
生物製品和藥物輸送
一次性產品2,873 2,501 
服務3,935 2,605 
小計--生物製品和藥物輸送收入6,808 5,106 
資本設備和軟件
系統和軟件產品1,171 580 
服務567 399 
小計--資本設備和軟件收入1,738 979 
總收入$15,377 $12,017 
合同餘額
•合同資產-該公司與客户簽訂的幾乎所有合同都是基於客户對不同產品或服務發出的採購訂單。客户一般於運送該等產品或提供該等服務時收取賬單，而相關的合同資產包括隨附的簡明綜合資產負債表所載的應收賬款餘額。
•合同責任-公司一般在服務協議開始時收取資本設備和軟件相關服務費，服務協議的條款範圍為一至三年。公司還可以與客户簽訂協議，將資本設備和與軟件相關的服務費與在合同期限內商業提供的軟件和硬件升級捆綁在一起。所有這些費用中未賺取的部分被歸類為遞延收入。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司確認資本設備和軟件相關服務收入約為美元0.1百萬美元和美元0.4分別為100萬歐元，此前已計入2021年12月31日隨附的精簡綜合資產負債表中的遞延收入。
與資本設備和與軟件有關的服務協議以及上文“合同結餘”標題下討論的預付款有關的剩餘履約債務的收入約為#美元。0.82022年9月30日為100萬人。該公司預計將確認大約59在接下來的12個月中佔收入的%，其餘部分在接下來的12個月裏。

4.公允價值計量
公允價值計量基於一個三級層次結構，該層次結構對用於計量公允價值的投入進行優先排序。這些級別包括：級別1，定義為可觀察的輸入，例如活躍市場的報價；級別2，定義為直接或間接可觀察到的資產或負債的級別1內的報價以外的其他輸入；以及級別3，定義為不可觀察的輸入，其市場數據很少或沒有，因此需要一個實體制定自己的假設。
現金和現金等價物的公允價值為#美元18.7百萬美元和美元54.1分別截至2022年9月30日和2021年12月31日的百萬美元是使用級別1輸入得出的。現金等價物包括短期
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
原始到期日在三個月或以下的銀行存款、貨幣市場基金和美國國庫券，且賬面價值是對公允價值的合理估計。
截至2022年9月30日，該公司擁有21.7百萬美元的短期投資，包括6個月和12個月的美國國庫券，被歸類為持有到到期，並按攤銷成本列賬，使用利息法根據貼現的增加進行調整。債務證券的賬面價值根據一級投入接近公允價值。本公司有意願和能力持有這些投資至到期，以便在投資的有效期內收取利息。
5.庫存
截至2022年9月30日和2021年9月30日，庫存包括以下內容：
(單位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
原材料和在製品$5,950 $2,718 
軟件許可證210 210 
成品2,124 2,010 
包括在流動資產中的淨庫存8,284 4,938 
軟件許可證-非最新版本485 519 
總計$8,769 $5,457 
6.應付票據
作為下述交易的結果，本金總額為#美元10截至2022年9月30日，第一張成交票據中有100萬張未償還。在2025年1月29日到期前的任何時間，根據持有人的選擇，本金可以轉換為公司的普通股，轉換價格為#美元。6.00，視SPA和票據協議中規定的調整而定。
2020年1月29日，本公司完成了與二投資者(“2020可轉換票據持有人”)，據此，本公司發行本金總額為$17.5根據SPA發行的首筆成交票據，除非較早前兑換或贖回，否則將於發行五週年時到期，並以下列利率之和計息：(A)三(3)個月期倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)與(B)2%(2%)，外加(Ii)邊距2第一期結算票據未償還餘額的%，每季於每個歷季的第一個營業日支付。首批成交票據可按$價格兑換。6.00根據SPA規定的某些調整，本公司不能在未經票據持有人同意的情況下預付每股票據，前提是本公司必須按相同的條款和條件向該其他票據持有人提出預付款。
2021年5月，2020年可轉換票據持有人之一(“轉換票據持有人”)將整個美元7.5這種轉換票據持有人的第一筆成交票據的本金金額，以及相關的應計利息，總額約為$0.04百萬，變成1,256,143公司普通股的股份。
在截止日期，SPA賦予公司在2022年1月11日或之前的任何時間要求2020年可轉換票據持有人之一額外購買美元的權利，但沒有義務5.0第二筆期末票據本金總額為百萬元，另加$10.0第三期期末票據本金總額(定義見SPA；連同第二期期末票據，稱為“額外可轉換票據”)，前提是該2020年期可轉換票據持有人有權但無義務購買此類票據。額外的可轉換票據也將在截止日期的五週年時到期。
2020年12月29日，本公司與2020年可轉換票據持有人簽訂了SPA修正案，其中條款規定：(A)增加第二批可轉換票據持有人的本金金額
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
結束語：$7.5百萬美元；(B)將第二份期末票據承擔的利率修訂為：(1)現金利息2年息%，按季支付；及。(Ii)支付5每年%，每季計提，作為第二期期末票據未付本金餘額的補充；及(C)將第二期期末票據的換算價提高至#美元10.14每股，受SPA規定的某些調整的影響。於修訂籤立後，本公司向其中一名2020年可換股票據持有人發出第二份結算書。
2021年11月3日，第二張成交票據的持有者將整個美元7.5百萬本金額的此類票據，連同相關的應計利息和支付實物利息合計#0.3百萬，變成773,446公司普通股的股份。
隨附的2022年9月30日和2021年12月31日簡明綜合資產負債表中的未償還第一筆期末票據的賬面總額是在扣除融資成本(包括佣金和法律費用)後列報的，未攤銷餘額為#美元。0.1百萬美元和美元0.2在各自的日期都是百萬美元。在轉換兑換票據持有人持有的第一份結算票據之前，賬面總額是扣除折扣後的淨額，其中包括向兑換票據持有人支付的承諾費，總額為$0.2百萬美元。在轉換相關票據時，折價被逆轉，相應的金額被記錄為額外實收資本的減少。於相關首張結算票據轉換前期間，融資成本及貼現的未攤銷餘額按實際利息法於首張結算票據各自的條款計入利息開支。
在發行第二份期末票據時，賬面金額是扣除折扣後的淨額，約為#美元。3.1百萬美元，代表第二份結算附註所載的被視為有益的轉換功能的價值。當上文討論的轉換價格低於公司普通股每股收盤價時，轉換特徵被認為是有益的。14.34在第二份結算單發行之日。如附註2所述，自2021年1月1日起，本公司採納了ASU 2020-06的規定，不再要求將此類有益的轉換特徵單獨核算，因此，隨附的2021年12月31日簡明綜合資產負債表反映了額外實收資本的貼現和相應增加。
根據經修訂的SPA條款，本公司有權但無義務要求其中一名2020年可轉換票據持有人購買第三份結算票據，而2020年可轉換票據持有人有權但無義務購買該票據。自2022年1月11日起，公司權利到期。
未償還的第一筆結賬票據以本公司的所有資產作抵押。
2020可轉換債券持有人之一的一名高管是公司董事會成員。
預定應付票據到期日
截至2022年9月30日，關於剩餘應付票據的計劃本金支付摘要如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(單位：千)
2025$10,000 
預定本金支付總額10,000 
減去：未攤銷融資成本(121)
總計$9,879 
7.租契
該公司在加利福尼亞州歐文租賃了辦公空間和一家制造工廠，租約不可取消。租賃期從2018年10月1日開始，2023年9月到期。該公司有權續訂以下項目的租約二額外的期間五年每個人。該公司還在#年租賃辦公空間。
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(未經審計)
索拉納海灘，加利福尼亞州，作為其公司總部，並容納了一些管理和研發人員。租期從2020年12月15日開始，將於2026年12月31日到期，並可續簽一次五年制期間，由公司選擇，前提是公司的房東已就包括公司辦公空間的辦公空間簽訂了至少五年。根據公認會計準則，這兩份租約均被歸類為經營性租賃。
包括在一般和行政費用中的租賃費用總額為#美元。0.1在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，每個月為0.4在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，每個月都有100萬美元。
8.股東權益
2021年公開募股
2021年2月23日，本公司完成公開發行2,127,660其普通股的股份，包括1,850,140首次公開發行的普通股，發行價為$23.50每股和額外的277,520因行使承銷商認購權而出售的普通股，其價格為$22.09每股。
此次發行的淨收益總額約為1美元。46.8扣除承銷折扣和佣金，以及公司支付的其他發行費用後的百萬歐元。
承銷協議包含公司的陳述、保證、協議和賠償義務，這些都是此類交易的慣例。
基於股份的薪酬費用
本公司於相關歸屬期間以直線法記錄以股份為基礎的薪酬支出，並在發生沒收時予以確認。下表列出了簡明合併業務報表中的一般費用和行政費用中的按股份計算的薪酬支出：
截至9月30日的三個月，
截至9月30日的9個月，
(單位：千)(單位：千)
2022202120222021
$1,175$586$2,954$1,153
截至2022年9月30日，1.6百萬美元和美元6.0分別與股票期權和限制性股票有關的未確認薪酬支出總額的百萬美元，預計將在加權平均期間確認2.0年和2.3分別是幾年。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
股票期權活動
截至2022年9月30日的9個月內，公司所有計劃下的股票期權活動摘要如下：
股票期權加權平均
行權價格
每股		加權平均
剩餘合同期限(以年為單位)
固有的
價值(1)
(單位：千)
截至2021年12月31日的未償還債務1,350,473 $10.10 
授與147,723 $10.91 
已鍛鍊(29,000)$2.36 
沒收或過期(69,723)$43.24 
在2022年9月30日未償還1,399,473 $8.70 6.4$7,251 
(1)內在價值是指公司股票在相關期間結束時的估計公允價值減去現金期權的期權行權價。
受限制的股票活動
截至2022年9月30日的9個月，包括限制性股票獎勵(RSA)和限制性股票單位獎勵(RSU)的限制性股票活動摘要如下：
限制性股票加權平均
格蘭特
日期公允價值
截至2021年12月31日的未償還債務380,105 $10.41 
授與471,863 $11.10 
既得(169,666)$13.28 
被沒收(26,941)$13.92 
在2022年9月30日未償還655,361 $11.27 
ESPP
2021年6月3日，公司股東通過並批准了ClearPoint Neuro，Inc.員工股票購買計劃(“ESPP”)，該計劃允許符合條件的員工以低於市場價的價格通過工資扣除獲得公司普通股。總計400,000根據ESPP的條款，該公司普通股可供發行。每個銷售期都是六個月，首發期於2021年7月1日開始。在截至2022年6月30日的六個月內，26,354股票是以每股平均價格$購買的。9.86.
認股權證
購買本公司普通股股份的認股權證是在2015年和2017年因融資交易而發行的。這些認股權證包含淨行使條款，允許持有人選擇購買價值等於行使權價格與當前股票價格之間的差額的若干股份，而不是支付行權價來收購全部規定數量的股份。所有於2022年9月30日到期的認股權證將於2023年終止。
截至2022年9月30日的9個月的普通股認股權證活動如下：
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ClearPoint Neuro，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
搜查令
股票		加權平均
行權價格
每股
固有的
價值(1)
(單位：千)
截至2021年12月31日的未償還債務668,907 $2.97 
已鍛鍊(462,353)$2.20 
已終止(170,000)$2.20 
在2022年9月30日未償還
36,554 $16.23 $— 
(1)內在價值按本公司股票於有關期間結束時的估計公允價值減去現金權證的認股權證行權價計算。
9.後續事件
於二零二二年十一月四日，本公司與Hedda Marosi Living Trust及Stella Feder Trust(統稱為“出租人”)訂立租賃協議(“租賃協議”)，租賃約19,462佔地1平方英尺的工業建築，位於加利福尼亞州卡爾斯巴德市帕西奧德拉戈6349號，郵編：92011(“租賃物業”)。該公司將把租用的場地用作辦公和製造設施。租賃期自2023年6月1日起至2033年5月31日止(“租賃期”)。根據租賃協議應付的基本租金為$36,977.80每個月。基本租金按年增加3.5%在租賃期內。除基本租金外，公司還負責某些成本和收費，包括保險費、經營費和税費。該公司還擁有二延長租賃期的選項三十六個月或六十個月，以公平的市場租金價值出售。
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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下對本公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告第I部分第1項所載的未經審計的簡明綜合財務報表及其相關附註一起閲讀。本討論和分析包含基於當前預期的前瞻性陳述，涉及風險、假設和不確定因素。您應閲讀本季度報告的2021年Form 10-K表和第II部分第1.A項中題為“風險因素”的部分，討論可能導致實際結果與以下討論和分析中描述的前瞻性陳述所描述或暗示的結果大不相同的重要因素。此外，本季度報告中可能出現的歷史結果和趨勢不應被解釋為對未來業務的指示。
概述
我們是一家商業階段的醫療設備公司，開發和商業化在大腦中執行微創外科手術的創新平臺。我們已經部署了大量資源來為我們的努力提供資金，以開發實現MRI引導幹預的基礎能力，構建知識產權組合，併為我們公司開發的技術識別和構建商業應用。從2021年開始，我們的努力已從MRI套件擴展到手術室新神經外科設備產品的開發和商業化，以及為製藥和生物技術公司、學術機構和合同研究組織提供諮詢服務。
自2020年以來，我們已經發展成為一家由兩部分組成的公司。第一個基礎部分是一家醫療器械公司，為神經外科應用提供醫療器械。第二部分的重點是與製藥和生物技術公司、學術機構和合同研究組織合作，開發神經藥物的遞送方法。目前，大約有50個這樣的實體正在評估或使用我們的SmartFlow插管，在某些情況下，還將與我們的完整ClearPoint Neuro導航平臺結合使用。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，我們的幾乎所有產品收入都與我們ClearPoint系統產品和相關服務的銷售有關。我們主要通過出售股權證券以及發行可轉換票據和其他擔保票據來為我們的運營和內部增長提供資金。自1998年成立以來，由於我們在研究和開發方面投入了大量努力，我們遭受了重大損失。截至2022年9月30日，我們累計虧損1.46億美元。隨着我們擴展我們的ClearPoint系統平臺和我們的業務，我們可能會繼續產生運營虧損。
可能影響未來經營業績的因素
以下是對可能影響我們未來運營結果的因素的描述，我們認為這些因素對於瞭解我們的業務和運營結果很重要。
宏觀經濟走勢
我們繼續監測各種宏觀經濟趨勢的影響，如全球經濟和供應鏈中斷、地緣政治不穩定、勞動力短缺和通脹狀況，以及新冠肺炎疫情的持續影響。國內和全球經濟狀況的變化，供應鏈中斷，勞動力短缺，以及其他刺激和支出計劃，導致通脹上升，這可能導致成本增加，並可能導致財政和貨幣政策的變化。通脹壓力的影響、我們產品研發成本的增加、開展業務的行政和其他成本，以及我們未來進入資本市場和其他資金來源的可能性，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，這些趨勢可能會對我們的客户造成不利影響，這可能會影響他們購買我們的產品和服務的意願。這些情況的快速發展和流動性使我們無法預測它們將對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生的最終影響，這在很大程度上將取決於未來的發展。
收入
2010年，我們獲得了FDA的510(K)許可，可以在美國銷售我們的ClearPoint系統，用於一般神經外科手術；2011年2月和2018年5月，我們的ClearPoint系統和SmartFlow也獲得了CE認證
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2020年6月，我們獲得了ClearPoint軟件2.0版和拐點頭部固定架的CE認證。2021年1月，我們獲得了SmartFrame陣列神經導航系統的510(K)許可。2022年9月，我們擁有全球獨家商業化權利的ClearPoint Prism™神經激光治療系統通過我們的瑞典合作伙伴臨牀激光熱療系統獲得了510(K)許可。稜鏡激光器是我們將商業化的第一種治療產品。我們ClearPoint平臺產品和服務未來的銷售收入很難預測，可能不足以抵消我們持續的研發費用以及不斷增加的銷售、一般和管理費用。
通過銷售產品獲得經常性收入是我們ClearPoint系統業務模式的重要組成部分。截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們的產品收入分別約為310萬美元和980萬美元，幾乎完全與我們的ClearPoint系統有關。截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們的服務收入分別約為200萬美元和560萬美元，其中72%和70%分別與生物製劑和藥物遞送服務有關。
我們的收入確認政策在本季度報告第一部分第1項的簡明綜合財務報表附註2中有更全面的描述。
向我們的生物製品和藥物輸送客户銷售產品和服務的收入是我們產品和/或服務的直接客户和最終用户(“合作伙伴”)的數量。我們的合作伙伴由製藥和生物技術公司、學術機構或客户贊助的合同研究組織組成，他們正在開發方法，將各種分子、基因或蛋白質輸送到需要繞過血腦屏障來治療各種疾病的目標腦組織或結構。這是一個新的領域，在這個領域，商業化之前必須有FDA授權的臨牀試驗，這些試驗進行起來既昂貴又耗時，而且商業成功還不確定，部分還有待於這些試驗的結果。雖然我們向生物製品和藥物輸送客户銷售產品和服務的收入表明了增長，但合作伙伴關係的數量也很重要，因為我們認識到，一些合作伙伴的研究可能會取得商業成功，而其他合作伙伴的研究可能不會。在我們的合作伙伴取得商業成功的程度上，我們的期望是，我們將通過我們的合作伙伴在提供治療時使用我們的產品和服務來分享這種成功。截至2022年9月30日，我們約有50個合作伙伴，而2021年同期約有40個合作伙伴。
收入成本
收入成本包括與組裝和購買功能性神經外科導航產品、生物製劑和藥物輸送產品、非神經外科治療產品以及我們已銷售的ClearPoint資本設備和軟件的組件相關的直接成本，我們已根據我們的收入確認政策確認收入，以及提供諮詢和服務收入的成本所需的工時。收入成本還包括根據我們的ClearPoint Placing計劃安裝的貸款系統的製造間接成本和折舊的分配，以及過時、受損或過剩庫存的撥備。
研發成本
我們的研發成本主要包括與我們的ClearPoint系統產品和增強功能的概念化、設計、測試和原型相關的成本。這些費用包括研究和開發人員的工資、差旅和福利；研究和開發活動中的材料和實驗室用品；外部顧問費用；以及與尚未商業化的技術有關的許可費用。我們預計，隨着時間的推移，隨着我們：(I)繼續改進我們的ClearPoint系統和SmartFlow插管；以及(Ii)尋求擴大我們技術平臺的應用，我們的研發成本可能會增加。從我們成立到2022年9月30日，我們已經產生了大約7700萬美元的研發費用。
產品開發時間表、成功的可能性和總成本可能因候選產品的不同而有很大差異。監管審批過程中也存在固有的風險。目前，我們無法肯定地估計擴大我們的技術平臺應用所需的成本。
銷售和市場營銷以及一般和管理費用
我們的銷售和營銷以及一般和行政費用主要包括工資、基於激勵的薪酬、差旅和福利，包括基於股份的薪酬；營銷成本；專業費用，包括或外部律師和會計師的費用；入住費；保險；以及其他一般和行政費用，包括
20

包括但不限於公司許可證、董事費用、僱傭成本、税收、郵費、辦公用品、信息技術和會議成本。我們的銷售和營銷費用預計將增加，原因是與我們ClearPoint系統的持續商業化相關的成本，以及支持運營增長所需的員工人數增加。
關鍵會計政策和估算
在截至2022年9月30日的九個月內，我們的關鍵會計政策和估計與我們在2021年Form 10-K中描述的關鍵會計政策和估計相比沒有重大變化。
經營成果
截至2022年9月30日的三個月，而截至2021年9月30日的三個月
截至9月30日的三個月，
(千美元)2022
2021
百分比
變化
產品收入$3,130 $3,338 (6)%
服務和其他收入2,016 1,236 63 %
總收入5,146 4,574 13 %
收入成本1,434 1,533 (6)%
毛利3,712 3,041 22 %
研發成本2,453 2,601 (6)%
銷售和市場營銷費用2,139 1,808 18 %
一般和行政費用2,915 2,436 20 %
其他費用：  
其他(費用)收入，淨額(25)62 NM%
利息收入(費用)，淨額32 (238)(114)%
淨虧損$(3,788)$(3,980)(5)%
NM-百分比變化沒有意義。
收入。截至2022年9月30日的三個月總收入為510萬美元，截至2021年9月30日的三個月總收入為460萬美元，增幅為13%。
截至9月30日的三個月，
(千美元)20222021百分比變化
功能神經外科導航與治療
一次性產品$2,045 $2,004 2 %
服務375 150 150 %
次全功能神經外科導航與治療
2,420 2,154 12 %
生物製品和藥物輸送
一次性產品798 1,137 (30)%
服務1,448 920 57 %
小計--生物製品和藥物輸送收入2,246 2,057 9 %
資本設備和軟件
系統和軟件產品287 197 46 %
服務193 166 16 %
小計--資本設備和軟件收入480 363 32 %
總收入$5,146 $4,574 13 %
21

功能神經外科導航和治療收入，主要包括與使用ClearPoint系統的病例相關的一次性產品商業銷售，在截至2022年9月30日的三個月中增長了12%，達到240萬美元，而2021年同期為220萬美元。這一增長反映了截至2022年9月30日的三個月中與開發服務相關的40萬美元的服務收入，而2021年同期的服務收入為20萬美元。
在截至2022年9月30日的三個月裏，生物製品和藥物輸送收入，包括與使用我們產品的客户贊助的臨牀試驗相關的一次性產品和服務的銷售，比2021年同期的210萬美元增長了9%，達到220萬美元。這一增長的原因是，與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的三個月裏，與製藥和生物技術公司、學術機構和合同研究組織建立的新的和持續的合作伙伴關係相關的服務收入增加了50萬美元，但產品收入的下降部分抵消了這一增長。
資本設備和軟件收入，包括ClearPoint可重複使用的硬件和軟件以及相關服務的銷售額，在截至2022年9月30日的三個月中增長了32%，達到50萬美元，而2021年同期為40萬美元，這主要是由於ClearPoint資本和軟件的配置增加。
收入成本和毛利。截至2022年9月30日的三個月，收入成本為140萬美元，毛利為370萬美元，毛利率為72%；截至2021年9月30日的三個月，收入成本為150萬美元，毛利為300萬美元，毛利率為66%。毛利率的增長主要是由於與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的三個月中，服務收入的貢獻增加，服務收入的毛利率高於產品收入，以及管理費用減少。超額和過時準備金的增加部分抵消了這一增長。
研發成本。截至2022年9月30日的三個月，研發成本為250萬美元，而2021年同期為260萬美元，減少了10萬美元，降幅為6%。這一減少主要是由於重新確定了某些研究和開發計劃的優先順序，從而降低了產品開發成本。
銷售和市場營銷費用。截至2022年9月30日的三個月，銷售和營銷費用為210萬美元，而2021年同期為180萬美元，增加了30萬美元，增幅為18%。這一增加的主要原因是，員工人數增加20萬美元，以及差旅費用增加10萬美元，導致人員費用增加。
一般和行政費用。截至2022年9月30日的三個月，一般和行政費用為290萬美元，而2021年同期為240萬美元，增加了50萬美元，增幅為20%。這一增長主要是由於基於股份的薪酬增加了50萬美元。
利息支出。截至2022年9月30日的三個月，淨利息收入為30萬美元，而2021年同期的淨利息支出為20萬美元。利息收入增加是由於公司對美國國庫券的投資和由此產生的較高利率，以及由於在2021年5月和11月轉換了部分2020年有擔保可轉換票據而導致債務本金減少。有關擔保票據的其他資料載於上文本季度報告第一部分第1項內的簡明綜合財務報表附註6。
22

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
截至9月30日的9個月，
(千美元)2022
2021
百分比
變化
產品收入$9,750 $8,863 10 %
服務和其他收入5,627 3,154 78 %
總收入15,377 12,017 28 %
收入成本5,162 4,078 27 %
毛利10,215 7,939 29 %
研發成本7,270 6,208 17 %
銷售和市場營銷費用6,171 5,061 22 %
一般和行政費用8,637 6,062 42 %
其他費用：  
其他費用，淨額(22)(60)NM%
利息支出，淨額(165)(809)(80)%
淨虧損$(12,050)$(10,261)17 %
NM-百分比變化沒有意義。
收入。截至2022年9月30日的9個月總收入為1540萬美元，截至2021年9月30日的9個月總收入為1200萬美元，增幅為340萬美元，增幅為28%。
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021百分比變化
功能神經外科導航與治療
一次性產品$5,706 $5,782 (1)%
服務1,125 150 650 %
次全功能神經外科導航與治療
6,831 5,932 15 %
生物製品和藥物輸送
一次性產品2,873 2,501 15 %
服務3,935 2,605 51 %
小計--生物製品和藥物輸送收入6,808 5,106 33 %
資本設備和軟件
系統和軟件產品1,171 580 102 %
服務567 399 42 %
小計--資本設備和軟件收入1,738 979 78 %
總收入$15,377 $12,017 28 %
功能神經外科導航和治療收入，主要包括與使用ClearPoint系統的病例相關的一次性產品商業銷售，在截至2022年9月30日的9個月中增長了15%，達到680萬美元，而2021年同期為590萬美元。這一增長反映了截至2022年9月30日的9個月中與開發服務相關的110萬美元的服務收入，而2021年同期的服務收入為20萬美元，部分被產品收入減少10萬美元所抵消。
在截至2022年9月30日的9個月裏，生物製品和藥物輸送收入，包括與使用我們產品的客户贊助的臨牀試驗相關的一次性產品和服務的銷售，比2021年同期的510萬美元增長了33%，達到680萬美元。這一增長歸因於服務收入增加了130萬美元，以及與新的和繼續的合作伙伴關係相關的產品收入增加了40萬美元
23

在截至2022年9月30日的9個月裏，製藥和生物技術公司、學術機構和合同研究組織與2021年同期相比。
資本設備和軟件收入，包括ClearPoint可重複使用的硬件和軟件以及相關服務的銷售，在截至2022年9月30日的9個月中增長78%，達到170萬美元，而2021年同期為100萬美元，這主要是由於ClearPoint資本和軟件的配置增加。
收入成本和毛利。截至2022年9月30日的九個月，收入成本為520萬美元，毛利為1020萬美元，毛利率為66%；截至2021年9月30日的九個月，收入成本為410萬美元，毛利為790萬美元，毛利率為66%。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月毛利率保持不變。這是由於超額和陳舊庫存準備金增加，但這一增加被間接費用減少以及服務收入的貢獻增加所完全抵消，服務收入的毛利率高於產品收入。
研發成本。截至2022年9月30日的9個月，研發成本為730萬美元，而2021年同期為620萬美元，增加了110萬美元，增幅為17%。這一增長主要是由於員工人數增加導致人員成本增加40萬美元，以及產品和軟件開發增加40萬美元，這兩者都是由於我們努力擴大技術平臺的應用，以及監管諮詢費增加20萬美元。
銷售和市場營銷費用。截至2022年9月30日的9個月，銷售和營銷費用為620萬美元，而2021年同期為510萬美元，增加了110萬美元，增幅為22%。這一增長主要是由於員工人數增加60萬美元、營銷活動增加20萬美元以及與差旅有關的費用20萬美元而導致的人員成本增加。
一般和行政費用。截至2022年9月30日的9個月，一般和行政費用為860萬美元，而2021年同期為610萬美元，增加了260萬美元，增幅為42%。這一增長主要是由於基於股份的薪酬增加了180萬美元和人員成本增加了80萬美元，兩者都歸因於員工人數的增加。
利息支出。截至2022年9月30日的9個月的淨利息支出為20萬美元，而2021年同期為80萬美元，這是由於2020年有擔保可轉換票據的一部分在2021年5月和11月轉換而導致的利息支出減少。有關擔保票據的其他資料載於上文本季度報告第一部分第1項內的簡明綜合財務報表附註6。在截至2022年9月30日的9個月裏，由於利率上升和公司對美國國庫券的投資，利息收入增加，部分抵消了利息支出。
流動性與資本資源
自成立以來，我們發生了淨虧損，導致截至2022年9月30日的累計赤字為1.46億美元。此外，在截至2022年9月30日的9個月中，我們的運營現金使用量為1310萬美元，截至2021年12月31日的一年中，我們的運營現金使用量為1270萬美元。自成立以來，我們的運營資金主要來自出售股權證券和發行應付票據。
於二零二零年一月，吾等與兩名投資者(分別為“二零二零年可換股票據持有人”及“二零二零年可換股票據持有人”)訂立證券購買協議(“SPA”)，根據該協議，吾等發行本金總額達1,750萬美元的第一期票據(“首期成交票據”)，扣除融資成本及向其中一名二零二零年可換股票據持有人支付承諾費後所得收益約1,680萬美元。
SPA還賦予我們權利，但沒有義務，要求2020年可轉換票據持有人之一額外購買500萬美元的票據本金(“第二筆成交票據”，以及與第一批成交票據一起，“2020年有擔保票據”)。2020年12月29日，根據SPA修正案的條款，除其他條款外，我們增加了第二份結賬票據的本金金額，我們向其中一名2020年可轉換票據持有人發行了本金為750萬美元的第二份結賬票據。
關於2020年擔保票據的補充資料，見本季度報告第一部分第1項所列簡明綜合財務報表附註6。
24

如上文本季度報告第一部分第1項的簡明綜合財務報表附註8所述，於2021年2月23日，我們完成了2,127,660股普通股的公開發行。在扣除承銷折扣和佣金以及我們應支付的其他估計發售費用後，此次發行的淨收益約為4,680萬美元。
由於這些交易和我們的業務運營，截至2022年9月30日，我們的現金、現金等價物和短期投資總額為4050萬美元。管理層認為，根據我們目前對收入、費用和現金流的預測，截至2022年9月30日，我們現有的現金和現金等價物餘額以及短期投資足以支持我們的運營，並至少在未來12個月內履行我們的義務。
現金流
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月現金活動摘要如下：
九個月結束
9月30日，
(單位：千)
2022
2021
用於經營活動的現金(13,102)$(9,145)
用於投資活動的現金(22,482)(130)
融資活動提供的現金187 46,827 
現金和現金等價物淨變化$(35,397)$37,552 
經營活動產生的淨現金流。截至2022年9月30日的9個月，用於經營活動的淨現金流為1,310萬美元，比截至2021年9月30日的9個月增加了400萬美元。這一增加包括180萬美元的較高淨虧損以及330萬美元的營業資產和負債淨變化的影響，但被130萬美元的非現金項目變化部分抵消。營業資產和負債的變化主要是由於供應鏈中斷而使用現金積累庫存，以及基於股份的薪酬增加導致非現金項目的變化。
來自投資活動的淨現金流。截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金流量為2250萬美元，主要包括購買2160萬美元的短期可銷售投資以及設備收購和許可權。
截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金流為10萬美元，其中包括設備收購。
融資活動產生的淨現金流。截至2022年9月30日的9個月，融資活動的淨現金流量包括行使普通股期權和認股權證的收益60萬美元，以及根據員工股票購買計劃進行的購買，部分抵消了30萬美元與授予限制性股票獎勵而扣留的股票相關的税款。
截至2021年9月30日的9個月，融資活動的淨現金流量包括從公開發行普通股收到的收益4680萬美元，以及行使普通股期權和認股權證的收益總計60萬美元，這些收益被與歸屬限制性股票獎勵而扣留的股票有關的50萬美元的税款部分抵消。
營運資本及資本開支要求
到目前為止，我們還沒有實現盈利。隨着我們繼續努力擴大我們的ClearPoint系統產品的商業化，併為我們的技術平臺尋求更多的應用，我們可能會繼續出現淨虧損。我們的現金餘額主要存放在各種活期賬户中，以期實現流動性和資本保值。
由於與醫療設備的開發和商業化相關的眾多風險和不確定性，我們無法估計成功地繼續將我們的ClearPoint系統產品商業化併為我們的
25

技術平臺。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括但不限於以下因素：
•宏觀經濟趨勢的最終持續時間和影響，包括新冠肺炎大流行、通脹壓力和供應鏈中斷；
•更廣泛的市場接受和採用我們的產品的時機；
•與我們的產品相關的持續產品開發活動的範圍、進度和成本；
•我們的合作伙伴取得商業成功的能力，包括他們在臨牀試驗和治療交付中使用我們的產品和服務；
•擴大我們的銷售、臨牀支持、營銷和分銷能力以及其他公司基礎設施的成本和時機；
•在足以支持我們銷售的水平上建立庫存的成本和時機；
•競爭的技術和市場發展的影響；
•在目前的合作安排下尋求我們的技術平臺的更多應用的成本，以及我們未來可能建立的任何合作、許可或其他安排的條款和時間；
•任何臨牀試驗的成本和時間；
•監管備案、審批和批准的成本和時間；以及
•提交、起訴、辯護和執行任何專利主張和其他知識產權的成本。
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第三項關於市場風險的定量和定性披露。
利率風險
我們對市場風險的敞口主要限於利息收入和支出敏感性，這受到美國利率總體水平變化的影響。
我們的投資包括短期銀行存款、3至12個月的美國國庫券和機構貨幣市場基金。我們投資活動的主要目標是保護本金，同時在不顯著增加風險的情況下最大化我們獲得的收入。由於我們短期投資的性質，我們相信我們不會受到任何重大市場風險的影響。
截至2022年9月30日，我們在第一張成交票據下有1000萬美元的未償還本金，這可能會受到利率波動的影響。未償還的第一張結算票據的利息為(A)三(3)個月期倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)與(B)2%(2%)兩者中較大者的總和，加上(Ii)第一張結算票據未償還餘額的2%的保證金。於2022年9月30日，由於利率上升，三個月期LIBOR大於2%的下限，未償還的第一筆成交票據的支付利率為5.6%。如果倫敦銀行同業拆借利率繼續上升，每增加1%至2%，每年的利息支出將分別比下限高出30萬至40萬美元。本季度報告第一部分第1項中的簡明綜合財務報表附註6提供了有關第一筆未結清票據的信息。
外幣風險
到目前為止，我們還沒有記錄到以美元以外的貨幣進行的大量銷售，也只有有限的外幣交易。我們目前不從事對衝或類似交易以降低我們的外匯風險，目前這些風險並不重要。我們相信，目前我們沒有受到外幣匯率變化的重大風險敞口。我們將繼續監測和評估與外匯兑換有關的內部流程，包括可能使用的對衝策略。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
我們已經建立了披露控制和程序，這一術語在1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)下的規則13a-15(E)中定義。我們的披露控制和程序旨在確保與我們有關的重要信息被我們組織內的其他人告知我們的主要高管和主要財務官。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下，我們對截至2022年9月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估，以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分--其他資料
項目1.法律程序
沒有。
第1A項。風險因素。
我們的2021年Form 10-K中披露的風險因素沒有實質性變化，但如下所述。
我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到當前和未來社會和地緣政治不穩定以及國內外經濟不穩定的不利影響。
我們面臨着社會、地緣政治、法律和經濟條件變化的風險。2022年俄羅斯入侵烏克蘭對全球經濟造成了負面影響，而且可能會繼續受到影響。衝突以及包括俄羅斯在內的各國實施的制裁和出口限制帶來的負面影響可能包括消費者需求下降、供應鏈中斷、網絡安全風險增加以及運輸、能源和原材料成本上升。儘管我們的業務都不在俄羅斯或烏克蘭，但地緣政治緊張局勢的進一步升級可能會產生更廣泛的影響，擴展到我們開展業務的其他市場，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外，國內和全球經濟狀況的變化、供應鏈中斷、勞動力短缺以及其他刺激和支出計劃導致通脹上升，這可能會導致成本增加，並可能導致財政和貨幣政策的變化。此外，我們未來進入資本市場和其他資金來源的能力可能無法以商業合理的條款獲得，如果有的話。通脹壓力的影響，如我們產品研發成本的增加，以及經營業務的行政和其他成本，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外，由於勞動力短缺、供應鏈中斷和通脹上升，我們的客户可能會面臨財務和運營壓力，這可能會影響他們進入資本市場和其他資金來源的能力，增加融資成本，或者阻礙他們遵守債務契約的能力，這反過來可能會阻礙他們提供患者護理、進行進一步研發、營銷和商業化努力，或者影響他們的盈利能力。如果我們的客户繼續面臨這樣的財務壓力，這可能會影響他們購買我們的產品和服務的意願，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

第二項股權證券的私售及募集資金的使用。
沒有。
第三項優先證券違約。
沒有。
第四項礦山安全信息披露
沒有。
第5項其他資料
沒有。
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項目6.展品。
以下列出的證據作為本季度報告的一部分進行歸檔、提供或合併，以供參考。
展品
數		展品説明
3.1
修訂和重新註冊的磁共振成像幹預公司的註冊證書(通過引用公司於2012年5月11日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件3.1而併入)。
3.2
修訂和重新發布的磁共振介入公司註冊證書(通過引用2015年6月8日提交給美國證券交易委員會的公司當前報告的8-K表格的附件3.1併入)。
3.3
修訂和重新發布的磁共振介入公司註冊證書(通過引用2016年8月2日提交給美國證券交易委員會的公司S-1表格註冊説明書附件3.3併入)。
3.4
ClearPoint Neuro，Inc.修訂和重新註冊證書的修正案證書(通過參考2020年2月12日提交給美國證券交易委員會的公司當前報告的8-K表格的附件3.1併入)。
3.5
ClearPoint Neuro，Inc.修訂和重新註冊證書的修正證書(通過參考2022年5月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前報告的8-K表格的附件3.1併入).
3.6
ClearPoint Neuro，Inc.修訂和重新註冊證書的更正證書(通過參考2022年6月6日提交給美國證券交易委員會的公司當前報告的8-K表格的附件3.1併入).
3.7
修訂和重新修訂了磁共振成像幹預公司的章程(通過引用公司於2012年5月11日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件3.2而併入)。
3.8
第二次修訂和重新修訂ClearPoint Neuro，Inc.的章程(通過引用本公司於2020年2月12日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件3.2而併入)。
3.9
第三次修訂和重新修訂ClearPoint Neuro，Inc.的章程(通過參考2021年12月17日提交給美國證券交易委員會的公司當前的8-K表格報告而合併)。
10.1
公司與Mazin Sabra之間簽訂的、日期為2022年9月20日的僱傭協議(通過參考2022年9月20日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.1合併而成)。
31.1*
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對行政總裁的證明
31.2*
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明
32+
根據1934年《證券交易法》第13a-14(B)條和《美國法典》第18編第60章第1350節的規定證明首席執行官和首席財務官
101.INS*XBRL實例
101.SCH*XBRL分類擴展架構
101.CAL*XBRL分類可拓計算
101.DEF*XBRL分類擴展定義
101.LAB*XBRL分類擴展標籤
101.PRE*XBRL分類擴展演示文稿
104*封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
*現提交本局。
+根據《美國法典》第18編第1350節的規定，本證書僅隨本季度報告一起提供，不是為了1934年《證券交易法》第18節的目的而提交的，也不會被納入其中
29

參考本公司的任何文件，無論是在本文件日期之前或之後作出的，無論該文件中的任何一般公司語言如何。
30

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期：2022年11月8日
ClearPoint Neuro，Inc.
發信人：約瑟夫·M·伯內特
約瑟夫·M·伯內特
首席執行官
(首席行政主任)
發信人：/s/Danilo D‘Alessandro
丹尼洛·達萊桑德羅
首席財務官
(首席財務官和首席會計官)
31