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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_____________________________________
表格10-Q
_____________________________________
(標記一)
☒    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

委託文件編號：001-37576
_____________________________________
外科手術夥伴公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_____________________________________
特拉華州 47-3620923
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)

七泉路310號，套房500
布倫特伍德, 田納西州37027
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(615) 234-5900
(註冊人的電話號碼，包括區號)
_____________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元SGRY納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是  ☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☒
 
加速的文件服務器☐
非加速文件服務器☐
 
規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年11月1日，有89,950,634 註冊人已發行普通股的股份。


外科手術合作伙伴公司
表格10-Q
目錄
頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表
1
簡明綜合資產負債表(未經審計)
1
簡明合併業務報表(未經審計)
2
簡明綜合全面收益(虧損)表(未經審計)
3
股東權益簡明合併報表(未經審計)
4
簡明合併現金流量表(未經審計)
6
簡明合併財務報表附註(未經審計)
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
22
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
30
第四項。
控制和程序
30
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
31
第1A項。
風險因素
31
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
31
第三項。
高級證券違約
31
第四項。
煤礦安全信息披露
31
第五項。
其他信息
31
第六項。
陳列品
32
簽名
33


目錄表
第一部分-財務信息

項目1.財務報表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併資產負債表
(百萬美元，每股除外)

(未經審計)
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$154.8 $389.9 
應收賬款
422.3 430.2 
盤存68.6 61.1 
預付費用36.0 25.6 
其他流動資產56.6 39.3 
流動資產總額738.3 946.1 
財產和設備，扣除累計折舊#美元348.5及$272.3，分別
873.6 629.7 
商譽和其他無形資產，淨額4,186.5 3,955.5 
對關聯公司的投資和墊款189.1 88.7 
經營性租賃資產使用權277.0 324.1 
長期遞延税項資產102.9 114.4 
其他長期資產169.1 59.1 
總資產$6,536.5 $6,117.6 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$138.4 $124.9 
應計薪資和福利69.3 77.1 
醫療保險加快了支付速度，推遲了政府撥款7.9 64.4 
其他流動負債291.8 210.0 
長期債務當期到期日116.9 60.4 
流動負債總額624.3 536.8 
長期債務，當前到期日較少3,102.6 2,878.4 
使用權經營租賃負債269.8 315.6 
其他長期負債95.6 87.0 
非控股權益--可贖回338.8 330.2 
股東權益：
優先股，$0.01面值；授權股份-20,310,000已發行或已發行的股份-無
— — 
普通股，$0.01面值；授權股份-300,000,000已發行及已發行的股份-89,956,181和89,332,557，分別
0.9 0.9 
額外實收資本1,623.1 1,622.3 
累計其他綜合收益(虧損)82.8 (31.5)
留存赤字(533.9)(502.7)
Total Surgery Partners，Inc.股東權益1,172.9 1,089.0 
非控股權益--不可贖回932.5 880.6 
股東權益總額2,105.4 1,969.6 
總負債和股東權益$6,536.5 $6,117.6 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

1
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併業務報表
(未經審計，以百萬美元計，不包括每股金額，以千股計)

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
收入$620.6 $559.2 $1,832.2 $1,614.9 
運營費用：
薪金和福利185.5 162.3 546.3 468.7 
供應品173.2 160.1 518.3 464.9 
專業費和醫療費68.1 56.8 198.4 169.7 
租賃費21.6 23.4 61.8 68.8 
其他運營費用41.0 34.1 116.8 98.5 
收入成本489.4 436.7 1,441.6 1,270.6 
一般和行政費用17.9 25.5 73.5 76.8 
折舊及攤銷29.8 25.2 85.2 76.1 
交易和整合成本12.5 10.2 27.8 24.7 
助學金(0.5)— (1.8)(20.0)
處置和解除合併損失，淨額2.2 1.9 3.2 2.0 
未合併關聯公司收益中的權益(2.4)(2.9)(8.1)(8.5)
訴訟和解— — (32.8)— 
(收益)債務清償損失— (0.5)— 9.1 
其他收入，淨額(2.4)(0.5)(7.4)(3.3)
546.5 495.6 1,581.2 1,427.5 
營業收入74.1 63.6 251.0 187.4 
利息支出，淨額(60.7)(54.2)(173.9)(160.9)
所得税前收入13.4 9.4 77.1 26.5 
所得税(費用)福利(7.8)(1.2)(13.4)1.3 
淨收入5.6 8.2 63.7 27.8 
減去：非控股權益的淨收入(30.6)(31.1)(94.9)(98.6)
Surgery Partners，Inc.的淨虧損(25.0)(22.9)(31.2)(70.8)
減去：參與證券的應佔額— — — (10.3)
普通股股東應佔淨虧損$(25.0)$(22.9)$(31.2)$(81.1)
普通股股東應佔每股淨虧損
基本信息$(0.28)$(0.28)$(0.35)$(1.19)
稀釋(1)
$(0.28)$(0.28)$(0.35)$(1.19)
加權平均已發行普通股
基本信息88,907 80,726 88,604 68,350 
稀釋(1)
88,907 80,726 88,604 68,350 
(1) 所有列報期間的潛在攤薄證券的影響沒有被考慮，因為這種影響將是反攤薄的。

見未經審計的簡明合併財務報表附註。


2
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計，百萬美元)

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
淨收入$5.6 $8.2 $63.7 $27.8 
其他綜合收入，税後淨額：
衍生活動38.5 6.5 114.3 13.1 
綜合收益44.1 14.7 178.0 40.9 
減去：非控股權益的綜合收益(30.6)(31.1)(94.9)(98.6)
外科手術夥伴公司的全面收益(虧損)$13.5 $(16.4)$83.1 $(57.7)

見未經審計的簡明合併財務報表附註。


3
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併股東權益報表
(未經審計，以百萬美元計，以千股計)

普通股其他內容
實收資本		累計其他綜合(虧損)收入留存赤字非控股權益-
不可贖回		總計
股票金額
2021年12月31日的餘額89,333 $0.9 $1,622.3 $(31.5)$(502.7)$880.6 $1,969.6 
淨收入— — — — 12.2 20.0 32.2 
基於股權的薪酬572 — 7.7 — — — 7.7 
其他綜合收益— — — 56.8 — — 56.8 
收購和處置非控股權益股份，淨額— — (4.8)— — (24.3)(29.1)
分配給非控股權益--不可贖回的持有人— — — — — (24.6)(24.6)
2022年3月31日的餘額89,905 $0.9 $1,625.2 $25.3 $(490.5)$851.7 $2,012.6 
淨(虧損)收益— — — — (18.4)22.7 4.3 
基於股權的薪酬30 — 4.4 — — — 4.4 
其他綜合收益— — — 19.0 — — 19.0 
收購和處置非控股權益股份，淨額— — (10.8)— — 38.7 27.9 
分配給非控股權益--不可贖回的持有人— — — — — (27.7)(27.7)
2022年6月30日的餘額89,935 $0.9 $1,618.8 $44.3 $(508.9)$885.4 $2,040.5 
淨(虧損)收益— — — — (25.0)22.3 (2.7)
基於股權的薪酬21 — 5.0 — — — 5.0 
其他綜合收益— — — 38.5 — — 38.5 
收購和處置非控股權益股份，淨額— — (0.7)— — 49.8 49.1 
分配給非控股權益--不可贖回的持有人— — — — — (25.0)(25.0)
2022年9月30日的餘額89,956 $0.9 $1,623.1 $82.8 $(533.9)$932.5 $2,105.4 


見未經審計的簡明合併財務報表附註。






























4
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併股東權益報表
(未經審計，以百萬美元計，以千股計)
普通股其他內容
實收資本		累計其他綜合(虧損)收入留存赤字非控股權益-
不可贖回		總計
股票金額
2020年12月31日餘額50,462 $0.5 $607.9 $(61.0)$(431.8)$766.5 $882.1 
淨(虧損)收益— — — — (21.0)21.1 0.1 
基於股權的薪酬812 — (2.8)— — — (2.8)
優先股息— — (10.3)— — — (10.3)
股權發行8,625 0.1 248.2 — — — 248.3 
其他綜合收益— — — 6.4 — — 6.4 
收購和處置非控股權益股份，淨額— — 0.3 — — 2.0 2.3 
分配給非控股權益--不可贖回的持有人— — — — — (20.8)(20.8)
2021年3月31日的餘額59,899 $0.6 $843.3 $(54.6)$(452.8)$768.8 $1,105.3 
淨(虧損)收益— — — — (26.9)22.0 (4.9)
基於股權的薪酬(29)— 3.7 — — — 3.7 
優先股轉換22,609 0.2 439.5 — — — 439.7 
其他綜合收益— — — 0.2 — — 0.2 
收購和處置非控股權益股份，淨額— — 11.9 — — (6.3)5.6 
分配給非控股權益--不可贖回的持有人— — — — — (22.3)(22.3)
2021年6月30日的餘額82,479 $0.8 $1,298.4 $(54.4)$(479.7)$762.2 $1,527.3 
淨(虧損)收益— — — — (22.9)21.7 (1.2)
基於股權的薪酬(21)— 4.1 — — — 4.1 
其他綜合收益— — — 6.5 — — 6.5 
收購和處置非控股權益股份，淨額— — 3.5 — — 33.6 37.1 
分配給非控股權益--不可贖回的持有人— — — — — (21.8)(21.8)
2021年9月30日的餘額82,458 $0.8 $1,306.0 $(47.9)$(502.6)$795.7 $1,552.0 


見未經審計的簡明合併財務報表附註。

5
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併現金流量表
(未經審計，百萬美元)

截至9月30日的9個月，
20222021
經營活動的現金流：
淨收入$63.7 $27.8 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷85.2 76.1 
非現金利息支出，淨額19.0 12.0 
基於股權的薪酬費用13.0 13.4 
處置和解除合併損失，淨額3.2 2.0 
債務清償損失— 9.1 
遞延所得税12.4 (2.3)
未合併關聯公司收益中的權益，扣除收到的分配(0.5)0.2 
非現金租賃費用26.8 30.3 
扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債變化：
應收賬款3.4 (18.4)
醫療保險加快了支付速度，推遲了政府撥款(53.7)(48.5)
美國司法部和解款項— (32.2)
其他經營性資產和負債(20.9)(2.1)
經營活動提供的淨現金151.6 67.4 
投資活動產生的現金流：
購置財產和設備(57.9)(43.5)
收購付款，扣除所獲得的現金(82.6)(101.0)
處置設施和其他資產所得收益— 2.5 
購買股權投資(95.1)— 
出售股權投資所得收益11.5 — 
其他投資活動(11.6)0.3 
用於投資活動的現金淨額(235.7)(141.7)
融資活動的現金流：
長期債務的本金支付(81.5)(328.4)
長期債務的借款51.2 293.0 
債務發行成本的支付— (11.7)
股票發行所得收益— 260.9 
支付股權發行費用— (12.7)
優先股息的支付— (5.1)
對非控股股東的分配(110.5)(97.5)
(付款)與非控股利益持有人的所有權交易有關的收據(3.9)2.4 
其他融資活動(6.3)(14.4)
融資活動提供的現金淨額(用於)(151.0)86.5 
現金及現金等價物淨(減)增(235.1)12.2 
期初現金及現金等價物389.9 318.2 
期末現金及現金等價物$154.8 $330.4 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。

6
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

1. 會計政策的組織和彙總
組織
手術夥伴公司是特拉華州的一家公司，通過其子公司開展業務，擁有並運營一個由手術設施和輔助服務組成的全國性網絡。這些外科設施包括門診手術中心(“ASC”)和外科醫院，主要提供許多專科的非緊急外科手術，其中包括胃腸病、普通外科、眼科、整形外科和疼痛管理。該公司的外科醫院還提供診斷成像、實驗室、產科、腫瘤學、藥房、物理治療和傷口護理等服務。輔助服務包括多專科醫生執業、緊急護理設施和麻醉服務。除非上下文另有説明，否則Surgery Partners，Inc.及其子公司在本文中稱為“Surgery Partners”、“We”、“Us”、“Our”或“Company”。
截至2022年9月30日，該公司擁有或運營以下投資組合145外科設施，包括126ASCS和19中國的外科醫院32各州。該公司與醫生合作擁有這些設施，在某些情況下，還與其服務的市場和社區的衞生保健系統合作。公司擁有以下公司的多數股權92所有的手術設施，並鞏固117用於財務報告目的的設施。
陳述的基礎
隨附的簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和附註。管理層認為，為公平列報公司財務狀況及經營業績所需的所有調整(包括正常經常性調整)均已包括在內。該公司的會計年度將於12月31日結束，中期業績不一定代表全年或任何其他中期的業績。本簡明綜合財務報表所載資料應與本公司的綜合財務報表及其附註一併閲讀，該等綜合財務報表及附註載於本公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(“Form 10-K年度報告”)。
簡明綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司的賬目，以及本公司通過擁有多數表決權權益或根據合同授予本公司管理和控制聯屬公司業務的其他權利而控制的合夥企業和有限責任公司的權益。所有重要的公司間餘額和交易都在合併中沖銷。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響簡明合併財務報表和腳註中報告的金額。這些例子包括但不限於應收賬款準備金估計數、專業和一般負債估計數以及遞延税項資產或負債估計數。實際結果可能與這些估計不同。
收入
該公司的收入一般與與患者簽訂的合同有關，在合同中，履行義務是提供保健服務。該公司確認在履行其提供保健服務的義務期間的收入，並報告反映公司預期有權收到的對價的金額。在大多數情況下，與患者的合同關係還涉及第三方付款人(例如，Medicare、Medicaid和私營保險組織，包括通過醫療保險交易所提供的計劃)，所提供服務的交易價格取決於第三方付款人提供的條款或與第三方付款人談判的條款。與第三方付款人就向相關患者提供的服務達成的付款安排通常規定的付款金額低於公司的標準收費。該公司不斷審查合同評估過程，以考慮和納入法律和法規的更新，以及由於合同重新談判和續簽而導致的管理保健合同條款的頻繁變化。

7
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
按服務類型劃分的收入佔總收入的百分比彙總如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
患者服務收入：
手術設施收入95.6 %95.6 %95.7 %95.5 %
輔助服務收入2.7 %3.0 %2.8 %3.1 %
患者服務總收入98.3 %98.6 %98.5 %98.6 %
其他服務收入1.7 %1.4 %1.5 %1.4 %
總收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
病人服務收入。這一收入與收取設施費用以換取提供病人護理有關。在外科設施中進行的保健程序的收費因所提供的服務類型而異，但通常包括使用手術室、恢復室、特殊設備、醫療用品、護理人員和藥物的所有費用。費用通常不包括患者的外科醫生、麻醉師或其他主治醫生收取的專業費用，這些費用由這些醫生直接向患者或第三方付款人開具賬單。然而，在幾個外科設施中，該公司對麻醉服務收費。輔助服務收入包括患者到公司的醫生診所就診、藥房服務和醫生訂購的診斷測試的費用。
患者服務收入確認為履行績效義務。履約義務以所提供服務的性質為基礎。通常，公司在提供服務的時間點確認收入，公司沒有義務提供進一步的患者服務。由於該公司主要執行門診程序，因此通常在當天履行履行義務，並在服務之日確認收入。
該公司根據所提供服務的總費用，扣除估計的合同調整和第三方付款人的折扣，確定交易價格。該公司根據合同協議、折扣政策和歷史經驗估計其合同調整和折扣。合同估計調整和折扣的變化記錄在變動期內。
其他服務收入。 其他服務收入包括管理和行政服務費，這些管理費和行政服務費來自公司按權益法核算的非綜合設施，管理公司不擁有權益的外科設施，以及向醫生業務提供的管理服務，公司不需要為此提供資本或額外資產。這些協議通常要求公司在多年期間提供經常性管理服務，這些服務按月計費和收取。這些管理安排產生的費用以每個設施或業務收入的預定百分比為基礎，並在提供管理服務和開具帳單的期間確認。
下表列出了按付款人類型劃分的患者服務收入，以及佔該公司綜合外科設施患者服務收入總額的百分比(百萬美元)：
截至9月30日的三個月，
20222021
金額%金額%
患者服務收入：
私人保險$301.9 49.5 %$271.4 49.2 %
政府269.5 44.2 %248.0 45.0 %
自付16.0 2.6 %15.9 2.9 %
其他(1)
22.7 3.7 %16.1 2.9 %
患者服務總收入610.1 100.0 %551.4 100.0 %
其他服務收入10.5 7.8 
總收入$620.6 $559.2 

8
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
20222021
金額%金額%
患者服務收入：
私人保險$910.5 50.4 %$790.5 49.6 %
政府776.5 43.0 %700.6 44.0 %
自付49.2 2.7 %46.9 2.9 %
其他(1)
68.9 3.9 %55.0 3.5 %
患者服務總收入1,805.1 100.0 %1,593.0 100.0 %
其他服務收入27.1 21.9 
總收入$1,832.2 $1,614.9 
(1)其他由麻醉服務協議、汽車責任、保護函和其他付款人類型組成。
應收帳款
第三方付款人的應收賬款是扣除估計的隱含價格優惠後的淨額，估計價格優惠是根據公司外科醫院的現金收入和合同註銷的歷史趨勢以及公司的外科設施總體情況、既定的收費表、與付款人的關係和程序統計數據進行估計的。雖然第三方付款人的估計償還額仍有可能發生變化，但該公司預計任何此類變化都將是微乎其微的，因此不會對其財務狀況或經營結果產生實質性影響。
應收賬款包括聯邦和州機構(根據聯邦醫療保險和醫療補助計劃)、私人保險組織、僱主和患者的應收賬款。管理層認識到來自政府機構的收入和應收賬款對公司的運營具有重要意義，但不認為與這些政府機構相關的重大信用風險。信貸風險相對於其他付款人的集中度有限，因為此類付款人的數量很多。
本公司認識到，應收賬款的最終償還須經每一第三方付款人的最終批准。然而，由於該公司與其第三方付款人簽訂了合同，並在提供醫療服務之前核實了患者的保險覆蓋範圍，因此尚待第三方付款人批准的金額並不算很大。如果公司與第三方付款人達成協議，或在提供服務之前核實了患者的保險範圍，則金額被歸類為自付以外的金額。該公司的政策是在提供醫療服務之前收取自付費用和免賠額。本公司的患者服務主要是非緊急的，這允許外科設施控制尋求和獲得第三方補償的程序。該公司不要求自費患者提供抵押品。
公司的收款政策和程序基於付款人的類型、索賠金額和每個患者賬户的估計收款百分比。該公司分析其每個外科機構的應收賬款，以確保適當的收款和賬齡類別。催收工作包括與第三方付款人或患者的直接聯繫、書面通信以及根據需要使用法律或催收機構的協助。
所得税
本公司採用資產負債法核算所得税。根據這一方法，遞延所得税資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自税基之間的差異而產生的未來税收後果。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如果存在結轉，公司將決定將來是否使用該結轉。當某些結轉的可回收性被視為不確定時，將為其設立估值撥備。遞延税項淨資產的賬面價值假設本公司將能夠根據估計和假設在某些税務管轄區產生足夠的未來應納税所得額。如果由於醫療保健法規、一般經濟狀況或其他因素的變化，我們對未來綜合基礎上或州管轄範圍內的未來經營業績的預期與實際結果不同，我們可能需要調整所有或部分遞延税項資產的估值撥備。我們未來期間的所得税支出將在情況發生變化時分別在我們的估值準備中減少或增加，以抵消減少或增加的程度。這些變化可能會對我們未來的收益產生重大影響。
該公司及其某些子公司提交了一份合併的聯邦所得税申報單。合夥企業、有限責任公司和某些非合併的醫生執業公司也單獨提交所得税申報單。本公司在每個合夥企業和有限責任公司的收入或虧損中的可分攤部分計入本公司的應納税所得額。每個合夥企業和有限責任公司的剩餘收益或虧損分配給其他所有者。

9
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
該公司的實際税率為17.4截至2022年9月30日的9個月的百分比與(4.9截至2021年9月30日的九個月)%。截至2022年9月30日的9個月，實際税率與21%的聯邦公司税率不同，主要是由於非控股權益的收益、利息支出限制導致公司估值津貼的增加以及(A)美元的個別税收優惠4.6與授予限制性股票獎勵有關的百萬美元，(B)$1.8百萬美元，歸因於非經常性收益對公司估值撥備的影響；及(C)$1.0與實體資產剝離相關的100萬歐元。截至2021年9月30日的9個月，實際税率與21%不同，主要是由於(A)美元的個別税收優惠4.4與授予限制性股票獎勵有關的百萬美元和(B)美元3.0與實體資產剝離相關的100萬歐元。根據中期會計指引的應用，税率佔扣除非控股權益應佔收入後淨收入的百分比將根據期間的相對淨收入而有所不同。
商譽
商譽是指收購中提供的代價的公允價值加上任何非控股權益的公允價值超過收購淨資產公允價值的部分，不攤銷。增加的商譽包括新的業務合併和公司子公司增加的所有權購買所產生的金額。本公司截至2022年9月30日的9個月的收購和出售摘要包含在附註2中。“收購和處置。”
截至2022年9月30日的9個月與商譽有關的活動摘要如下(單位：百萬)：
2021年12月31日的餘額$3,911.8 
收購，包括收購後的調整262.9 
處置和解除合併(29.4)
2022年9月30日的餘額$4,145.3 
對截至2022年9月30日的潛在減值指標進行了詳細評估，其中特別考慮了新冠肺炎疫情的持續影響、最近加息、通脹風險和市場波動。根據截至2022年9月30日的現有證據，沒有發現任何減損指標。如果公司一個或多個假設的實際結果在未來發生重大變化，包括公司股價和長期債務的公允價值大幅下降、手術病例數量低於預期、市場利率上升或運營成本增加，未來對公允價值的估計可能會受到不利影響。該等變動影響公允價值的計算，可能導致日後產生重大減值費用。
衍生工具和套期保值活動
本公司按公允價值在資產負債表上記錄所有衍生品，任何被視為債務工具的融資要素均按攤銷成本記錄。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生工具並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否符合應用套期保值會計所需的標準。套期會計一般規定在套期工具上確認損益的時間與確認可歸因於公允價值對衝中的對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變動或現金流量對衝中的對衝預測交易的收益影響的時間相匹配。本公司可訂立旨在對其某些風險進行經濟對衝的衍生合約，即使對衝會計不適用或本公司選擇不應用對衝會計。
本公司作出會計政策選擇，以衡量按交易對手組合按淨額計算受總淨額結算協議約束的衍生金融工具的信用風險。
非控股權益--可贖回
本公司擁有和經營其外科設施的每一家合夥企業和有限責任公司分別受合夥企業或經營協議的約束。在某些情況下，適用於本公司外科設施的合夥企業或經營協議規定，如果發生某些不利的監管事件，如醫生在外科設施中擁有權益、將患者轉介至外科設施或從外科設施獲得現金分配變得違法，則該設施將購買所有醫生有限合夥人或醫生少數成員的所有權。非控制性利益—可贖回資產在簡明綜合資產負債表的股東權益以外列報。

10
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
與可贖回的非控股權益有關的活動摘要如下(單位：百萬)：
截至9月30日的9個月，
20222021
期初餘額$330.2 $306.8 
非控股權益應佔淨收益--可贖回29.9 33.8 
收購非控股權益股份，可淨贖回11.9 2.4 
對可贖回非控股權益持有人的分配(33.2)(32.6)
期末餘額$338.8 $310.4 
醫療保險加速支付和延期政府撥款
該公司收到了根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法”)和其他政府援助方案分發的贈款資金，包括大約#美元。0.6百萬美元和美元2在截至2022年9月30日的三個月和九個月內分別為100萬美元。在截至2021年9月30日的9個月內，公司收到了大約$8百萬美元。在截至2021年9月30日的三個月內，公司沒有收到任何贈款資金。確認收到的金額的條件是證明資金將用於與新冠肺炎相關的醫療費用或收入損失。收到但未確認為業務費用減少的金額，在簡明合併資產負債表中反映為聯邦醫療保險加速付款和遞延政府贈款的組成部分。如果符合確認的基本條件，任何目前未確認的數額可在以後各期間確認為業務費用的減少。該公司估計為$0.5百萬美元和美元1.8在截至2022年9月30日的三個月和九個月，收到的贈款資金中有100萬有資格確認為運營費用的減少。在截至2021年9月30日的9個月內，20.0100萬美元被確認為運營費用的減少。在截至2021年9月30日的三個月內，公司未確認任何贈款資金。截至2022年9月30日和2021年12月31日，大約4收到的未確認贈款資金中有100萬反映在簡明綜合資產負債表中。
根據聯邦醫療保險加速和預付款計劃，該公司獲得了加速付款。收到的付款已遞延，並計入簡明綜合資產負債表。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，大約13百萬美元和美元56分別按照該計劃的條款償還了100萬美元。這些還款作為聯邦醫療保險加速付款和遞延政府贈款變化的一部分計入簡明合併現金流量表。截至2022年9月30日和2021年12月31日，剩餘的延期加速付款約為$4百萬美元和美元60這筆款項分別作為醫療保險加速付款和遞延政府贈款的組成部分列入簡明合併資產負債表。該公司預計不會收到額外的聯邦醫療保險加速付款。
根據CARE法案和其他政府援助計劃收到的救濟的會計政策，包括對贈款資金的確認，與2021年年度報告Form 10-K中的公司合併財務報表附註1中描述的政策沒有變化。
金融工具的公允價值
金融工具的公允價值是該工具在市場參與者之間為出售資產或轉移負債而進行的有序交易中可以交換的金額。該公司使用公允價值計量，其依據是分類為以下層次的投入：
•第1級：相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
•第2級：直接或間接可觀察到的資產或負債的報價以外的投入。這些可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價。
•第3級：難以觀察到的投入，其中市場數據很少或根本不存在，因此需要實體根據被估值項目的性質制定自己的假設。
簡明綜合資產負債表所載現金及現金等價物、應收賬款、受限制投資資產及應付賬款的賬面值與其按第3級計算的公允價值相若。

11
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
該公司長期債務的賬面金額和估計公允價值摘要如下(單位：百萬)：
賬面金額公允價值
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
優先擔保定期貸款$1,519.6 $1,530.7 $1,443.6 $1,530.7 
6.7502025年到期的優先無擔保票據百分比
$370.0 $370.0 $351.0 $371.9 
10.0002027年到期的優先無擔保票據百分比
$545.0 $545.0 $539.6 $577.0 
上表中的公允價值是基於第2級投入，使用非活躍市場中相同負債的報價。與本公司其他長期債務債務有關的賬面金額，包括融資租賃債務，根據第三級投入接近其公允價值。
可變利息實體
簡明綜合財務報表包括可變利益實體(VIE)的賬户，根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則彙編810的規定，公司是VIE的主要受益人。整固“。本公司有權指導對VIE經濟業績影響最大的活動。此外，如果發生此類預期虧損，本公司將承擔這些實體的大部分預期虧損。截至2022年9月30日，公司的合併VIE包括六外科設施和五醫生執業。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，包括在簡明綜合資產負債表中的綜合投資企業的總資產(不包括商譽和無形資產，淨額)為#美元。67.9百萬美元和美元48.1百萬美元，合併VIE的總負債為#美元41.9百萬美元和美元20.1分別為100萬美元。
2. 收購和處置
2022年9月，本公司以現金代價#美元收購了一家外科醫院的控股權。64.3百萬美元，扣除獲得的現金和承擔的債務#美元39.4百萬美元。截至2022年9月30日，61.0現金對價中的1百萬美元已遞延，並作為其他流動負債的組成部分計入隨附的簡明綜合資產負債表。關於是次收購，公司初步確認非控股權益為#美元。45.3百萬美元和商譽146.3百萬美元。2022年10月，根據收購協議，本公司用可用現金資源支付了遞延對價和先前承擔的債務。
截至2022年9月30日止九個月內，本公司收購了四其他外科設施，二其中一部分被合併到現有的外科設施中，總現金對價為#美元。79.3百萬美元，扣除購入的現金和非現金對價#美元5.3百萬美元，其中包括二該公司現有的外科設施。關於該等收購，公司初步確認非控股權益為#美元。41.5百萬美元和商譽121.1百萬美元。
截至二零二一年九月三十日止九個月內，本公司收購四新市場中的外科設施和二現有市場中的外科設施被合併到現有設施中，總現金對價為$101.0百萬美元，扣除收購現金後的淨額。關於該等收購，公司初步確認非控股權益為#美元。46.4百萬美元和商譽145.8百萬美元。於截至2022年9月30日止九個月內，於收購日期已存在的與2021年完成的個別收購有關的資產及負債的收購價格分配並無重大變動。
其他收購
截至2022年9月30日止九個月內，本公司於七外科設施和七正在開發中的新手術設施，現金購買總價為$95.1百萬美元。非控股權益按權益法投資入賬，並於隨附的簡明綜合資產負債表中作為聯營公司投資及墊款的一部分入賬。
處置和拆分
在截至2022年9月30日的9個月內，公司出售了其在一家外科設施的權益，該權益以前作為權益法投資入賬，淨現金收益為#美元。11.5百萬美元。該公司確認了出售#美元的税前虧損。0.4在截至2022年9月30日的9個月的精簡綜合經營報表中，包括處置和解除合併虧損在內的淨額為100萬英鎊。
截至2022年9月30日止九個月內，本公司貢獻其於二手術設施作為非控股權益的非現金對價二新的獨立實體。由於這些交易，公司失去了對以前控制的外科設施的控制，但保留了每個設施的非控股權益，導致先前合併的實體解除合併。剩餘的非控股權益計入權益法投資，並初步計量和

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目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
在交易發生之日按公允價值記錄。公允價值計量利用包括不可觀察數據在內的第三級投入來計量保留的非控制權益的公允價值。公允價值的釐定基於多種估值方法的組合，其中包括貼現現金流和市值法，後者結合了對某些指導公司的未來收益和市場估值倍數的估計。投資的初步公允價值為#美元9.81,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元作為附屬公司投資和預付款計入所附簡明綜合資產負債表。此外，根據初步估值，這些交易導致取消合併的税前淨虧損#美元。5.6在截至2022年9月30日的9個月的簡明綜合經營報表中，淨額包括在處置和解除合併虧損中。淨虧損乃根據本公司於該等實體的留存權益的公允價值與緊接交易前該等實體的有形及無形資產的賬面值之間的差額釐定。
3. 長期債務
長期債務摘要如下(以百萬為單位)：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
優先擔保定期貸款(1)
$1,519.6 $1,530.7 
6.7502025年到期的優先無擔保票據百分比
370.0 370.0 
10.0002027年到期的優先無擔保票據百分比
545.0 545.0 
應付票據和其他擔保貸款215.3 145.0 
融資租賃義務584.0 364.6 
減去：未攤銷債務發行成本和貼現(14.4)(16.5)
債務總額3,219.5 2,938.8 
減：當前到期日116.9 60.4 
長期債務總額$3,102.6 $2,878.4 
(1)包括未攤銷公允價值折扣$2.5百萬 及$3.0截至2022年9月30日 和 分別於2021年12月31日。
融資租賃債務增加的主要原因是對以前被歸類為經營租賃的某些現有設施房地產租賃進行了修改。請參閲註釋4。“租約”，以作進一步討論。
應付票據和其他擔保貸款以及當前到期日的增加包括作為2022年9月一家外科醫院收購價的一部分承擔的某些債務。請參閲註釋2。“收購和處置”供進一步討論。
循環信貸安排
於2022年8月18日，本公司訂立一項關於其循環信貸安排的信貸協議修正案(“Revolver”)，該修正案修訂及補充了日期為2017年8月31日的信貸協議(“信貸協議”)，以提供$140.0根據《革命者法案》，未償還承付款增加了100萬美元。
截至2022年9月30日，該公司在其Revolver上的可用性為$342.0百萬美元(包括未償信用證#美元)8.0百萬)。有幾個不是截至2022年9月30日和2021年12月31日，Revolver下的未償還借款。

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目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
4. 租契
該公司的經營租賃主要用於房地產，包括醫療辦公樓、公司和其他行政辦公室。該公司的融資租賃主要用於醫療設備、信息技術和電信資產。
下表列出了公司與租賃有關的使用權資產和負債的組成部分及其在綜合資產負債表中的分類(單位：百萬)：
合併資產負債表中的分類2022年9月30日2021年12月31日
資產：
經營性租賃資產經營性租賃資產使用權$277.0 $324.1 
融資租賃資產財產和設備，累計折舊後的淨額531.5 329.6 
租賃資產總額$808.5 $653.7 
負債：
經營租賃負債：
當前其他流動負債$36.8 $40.1 
長期的使用權經營租賃負債269.8 315.6 
經營租賃負債總額306.6 355.7 
融資租賃負債：
當前長期債務當期到期日20.5 19.0 
長期的長期債務，當前到期日較少563.5 345.6 
融資租賃負債總額584.0 364.6 
租賃總負債$890.6 $720.3 
於截至2022年9月30日止九個月內，本公司延長若干現有設施房地產租約，導致租約由營運重新分類為融資。這些修改導致融資租賃負債和資產增加#美元。170.6百萬美元和美元169.1分別為100萬美元，包括對現有經營租賃負債和資產重新分類#美元65.7百萬美元和美元64.2分別為100萬美元。
下表列出了公司租賃費用的組成部分及其在簡明綜合經營報表中的分類(以百萬為單位)：
截至9月30日的9個月，
20222021
經營租賃成本$49.5 $56.6 
融資租賃成本：
租賃資產攤銷28.2 20.4 
租賃負債利息30.6 18.9 
融資租賃總成本58.8 39.3 
可變和短期租賃成本13.7 15.0 
總租賃成本$122.0 $110.9 

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目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
下表提供補充現金流信息(以百萬美元為單位)：
截至9月30日的9個月，
20222021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營性租賃的經營性現金流出$47.9 $55.2 
融資租賃的經營性現金流出$30.2 $18.0 
融資租賃產生的現金流出$18.1 $15.8 
以租賃義務換取的使用權資產：
經營租約$45.3 $44.9 
融資租賃$172.5 $10.1 
5. 衍生工具和套期保值活動
該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司主要使用利率掉期和利率上限作為其利率風險管理戰略的一部分。在2022年至2021年期間，此類衍生品被用於對衝與現有可變利率債務相關的可變現金流。
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生工具的收益或虧損記錄在累計其他全面收益(“保監局”)中，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同一期間的利息支出，根據本公司的會計政策選擇在對衝初期記錄。在累積保監處報告的與衍生品相關的金額將重新歸類為利息支出，因為該公司的可變利率債務需要支付利息。在接下來的12個月裏，公司估計還會有額外的美元25.2百萬美元將被重新歸類為利息支出的減少。
截至2022年9月30日，公司擁有九淨對衝名義總金額為#美元的利率掉期1.2十億美元，二利率上限，總對衝名義金額為#美元322.0百萬美元。中的九利率互換，三是固定支付的，收取1個月的LIBOR(受最低0.75%)在現金流對衝關係中指定的利率掉期，名義總金額為#美元1.210億美元，終止日期為2025年3月31日。剩下的六利率互換是未指定的，包括三固定支付，收取1個月LIBOR(受最低1.00%)利率互換和三支付1個月期倫敦銀行同業拆息(以1.00%)，終止日期為2023年11月30日的接收-固定利率掉期。浮動薪酬、固定收入掉期旨在經濟上抵消非指定的固定薪酬、收入浮動的掉期。每個利率上限的終止日期都是2025年3月31日。
由於融資部分的原因，固定支付、收到浮動利率的掉期不符合被視為全部衍生品的要求。因此，掉期被視為混合工具，由被視為債務工具的融資元素和被指定為現金流對衝的嵌入市場衍生品組成。
在本公司的簡明綜合資產負債表內，上述被視為債務工具的融資元素按攤餘成本列賬，嵌入的市面衍生工具及非指定掉期按公允價值入賬。與被視為債務的部分相關的現金流量在簡明綜合現金流量表中被歸類為融資活動，而被視為市場衍生工具的部分被歸類為經營活動。與非指定掉期有關的現金結算將被抵銷，並在壓縮綜合現金流中歸類為經營活動。在本公司簡明綜合資產負債表內，利率上限按公允價值入賬。與利率上限相關的現金流量在簡明綜合現金流量表中歸類為經營活動。

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目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
未償還利率互換及利率上限的主要條款如下：
2022年9月30日2021年12月31日
描述生效日期名義金額(單位：百萬)狀態名義金額(單位：百萬)狀態到期日
固定薪酬互換May 7, 2021$435.0 主動型$435.0 主動型March 31, 2025
固定薪酬互換May 7, 2021330.0 主動型330.0 主動型March 31, 2025
固定薪酬互換May 7, 2021435.0 主動型435.0 主動型March 31, 2025
利率上限2021年9月30日161.0 主動型166.8 主動型March 31, 2025
利率上限2021年9月30日161.0 主動型166.8 主動型March 31, 2025
固定薪酬互換2018年11月30日165.0 主動型165.0 主動型2023年11月30日
固定薪酬互換2018年11月30日120.0 主動型120.0 主動型2023年11月30日
固定薪酬互換June 28, 2019150.0 主動型150.0 主動型2023年11月30日
接收-固定交換April 30, 2021(165.0)主動型(165.0)主動型2023年11月30日
接收-固定交換April 30, 2021(120.0)主動型(120.0)主動型2023年11月30日
接收-固定交換April 30, 2021(150.0)主動型(150.0)主動型2023年11月30日
$1,522.0 $1,533.6 
我們的利率互換協議(不包括被視為債務的部分)在簡明綜合資產負債表中按公允價值確認，並使用定價模型進行估值，該定價模型依賴於市場可觀察到的輸入，例如收益率曲線數據，這些數據在公允價值層次中被歸類為第二級輸入。利率上限的公允價值是採用市場標準方法確定的，即在浮動利率升至上限的執行利率以上時，對未來預期現金收入進行貼現。在計算上限的預計收入時所使用的浮動利率是基於根據可觀察到的市場利率曲線和波動性得出的對未來利率的預期。利率上限是根據公允價值層次結構中的第二級投入進行分類的。
下表列出了我們衍生品的公允價值及其在簡明綜合資產負債表中的位置(以百萬為單位)：
2022年9月30日2021年12月31日
位置資產負債資產負債
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率互換其他長期資產$8.2 $— $12.5 $— 
利率互換其他長期負債— 8.2 — 12.4 
現金流對衝關係中的衍生品
利率上限其他長期資產20.1 — 2.9 — 
利率互換其他長期資產88.9 — 8.2 — 
利率互換
其他長期負債(1)
— 35.3 — 45.8 
總計$117.2 $43.5 $23.6 $58.2 
(1)截至2022年9月30日和2021年12月31日的餘額與支付固定、收取浮動利率掉期的融資部分有關。
下表列出了利率互換和上限對公司累積的保證金和精簡的綜合經營報表的税前影響(單位：百萬)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
位置2022202120222021
未被指定為對衝工具的衍生工具
在收入中確認的損失其他收入，淨額$0.1 $— $0.2 $0.2 
現金流對衝關係中的衍生品
在保險中確認的損益(有效部分)$37.0 $(0.1)$100.1 $(5.0)
損失從累積保單重新分類為收入(有效部分)(1)
利息支出，淨額$1.5 $6.6 $14.2 $18.1 

16
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(1)包括與解除指定和終止的利率互換有關的累積保單攤銷，金額為$5.4截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月為100萬。包括與解除指定和終止的利率互換有關的累積保單攤銷，金額為$16.0百萬美元和美元8.6截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。
6. 每股收益
基本及攤薄每股盈利乃根據每期已發行股份的加權平均數及稀釋性股票期權、非既得股及認股權證的加權平均數計算，只要該等證券存在並對每股盈利有攤薄作用。該公司使用兩級法計算基本每股收益和稀釋後每股收益。計算每股收益的兩級法是一種收益分配方法，根據普通股和參與證券的股息參與權和未分配收益確定其每股收益。
基本每股收益和稀釋後每股收益的分子和分母的對賬如下(以百萬美元為單位，每股金額除外；股票以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
分子：
Surgery Partners，Inc.的淨虧損$(25.0)$(22.9)$(31.2)$(70.8)
減去：分配給參與證券的金額(1)
— — — (10.3)
普通股股東應佔淨虧損$(25.0)$(22.9)$(31.2)$(81.1)
分母：
加權平均流通股-基本88,907 80,726 88,604 68,350 
加權平均流通股-稀釋(2)
88,907 80,726 88,604 68,350 
每股虧損：
基本信息$(0.28)$(0.28)$(0.35)$(1.19)
稀釋(2)
$(0.28)$(0.28)$(0.35)$(1.19)
未發行的稀釋性證券不包括在每股虧損的計算中，因為它們的作用是反攤薄的：
股票期權1,323 1,974 1,527 1,927 
限售股604 1,461 669 1,444 
(1)包括截至2021年9月30日的9個月A系列優先股的應計股息。A系列優先股沒有參與未分配損失，並在2021年第二季度轉換為普通股。有幾個不是截至2022年9月30日的三個月和九個月以及截至2021年9月30日的三個月的參與證券。
(2)所有列報期間的潛在攤薄證券的影響沒有被考慮，因為這種影響將是反攤薄的。
7. 其他流動負債
其他流動負債摘要如下(單位：百萬)：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
應付遞延代價$61.0 $— 
使用權經營租賃負債36.8 40.1 
應付利息38.3 29.2 
應付病人和付款人的款額34.1 26.0 
成本報告負債20.3 26.4 
應收税金協議負債20.2 19.7 
應計費用及其他81.1 68.6 
總計$291.8 $210.0 

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目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
8. 承付款和或有事項
專業、一般和工人賠償責任風險
該公司在正常業務過程中會受到索賠和法律訴訟的影響，包括與患者治療、僱傭做法和人身傷害有關的索賠。該公司通過第三方商業保險承保人，在自保保額之外，維持專業、一般和工傷賠償責任保險。儘管管理層認為保險對公司的運營是足夠的，但一些索賠可能會超出有效的保險範圍。這些事項的原告可以要求懲罰性賠償或其他可能不在保險範圍內的損害賠償。本公司並不知悉任何該等訴訟可能會對本公司的業務、財務狀況、營運業績或流動資金產生重大不利影響。截至2022年9月30日和2021年12月31日，專業、一般和工人賠償索賠負債總額為#美元。16.7百萬美元和美元19.8分別為100萬美元。預計保險賠償金額為#美元8.7截至2022年9月30日和2021年12月31日的100萬美元作為其他流動資產和其他長期資產的組成部分計入簡明綜合資產負債表。
法律法規
管理公司業務的法律和法規，包括與聯邦醫療保險和醫療補助計劃相關的法律和法規，是複雜的，可能會受到解釋。這些法律和法規管轄着公司外科設施如何開展業務的方方面面，從許可要求到公司設施如何以及是否可以根據聯邦醫療保險和醫療補助計劃獲得付款。遵守這類法律和條例可能需要政府機構今後的審查和解釋，以及對這類法律的立法修改。不遵守這些法律和法規可能會使公司受到重大的監管制裁，包括罰款、處罰，以及被排除在聯邦醫療保險、醫療補助和其他聯邦醫療保健計劃之外。政府監管機構將不時對公司的做法進行調查，包括但不限於公司遵守聯邦和州欺詐和濫用法律的情況、賬單做法以及與醫生的關係。
股東訴訟
2017年12月4日，一名據稱的公司股東向特拉華州衡平法院提起訴訟(“特拉華州訴訟”)。這一行動的標題是Witmer訴H.I.G.Capital，L.L.C.等人，C.A.編號2017-0862。特拉華州訴訟的原告針對(I)本公司董事會若干現任及前任成員(合稱“董事”)；(Ii)H.I.G.Capital，LLC及其若干聯屬公司(統稱“H.I.G.”)；及(Iii)貝恩資本私募股權有限公司及其若干聯屬公司(合稱“貝恩資本”及連同董事及H.I.G.的“被告”)提出申索。特拉華州訴訟各方通過談判達成了和解的最終規定(“和解規定”)，該規定規定了特拉華州訴訟的和解條款，並於2021年11月22日提交給衡平法院。2022年2月11日，大法官法院批准了和解規定中紀念的特拉華州訴訟的和解。這一決定於2022年3月14日成為最終決定，不可上訴。此案現已結案。根據和解協議，公司收到了#美元。32.8在截至2022年9月30日的9個月的簡明綜合經營報表中，這筆款項被納入訴訟和解。
收購的設施
該公司通過其全資子公司或受控合夥企業和有限責任公司，已經並將繼續收購有經營歷史的外科設施。此類設施可能有未知或或有責任，包括未能遵守醫療保健法律和法規的責任，如賬單和報銷法律和法規、斯塔克法、反回扣法規、FCA和類似的欺詐和濫用法律。儘管公司試圖確保不存在此類責任，從涉及此類事項的潛在賣家那裏獲得賠償，並在完成收購後製定符合其標準的政策，但不能保證公司不會對私人原告或政府機構後來可能斷言的不當行為承擔責任。不能保證任何此類事項將得到賠償，或者如果賠償，則不能保證所承擔的責任不會超過合同限額或賠償一方的財務能力。
本公司無法預測是否會頒佈聯邦或州的法律或法規，禁止或以其他方式規範本公司已經或可能與其他醫療保健提供者建立的關係，或對其未來行動產生的業務或收入產生重大不利影響。然而，管理層相信，它將能夠調整公司的運營，以符合任何適用的法律或法規規定。

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目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
潛在的醫生投資者責任
經營該公司外科設施的合夥企業和有限責任公司中的大多數醫生投資者都在索賠的基礎上投保普通和專業責任保險。然而，每一家合夥企業或有限責任公司都可能對手術設施發生的事故對人或財產造成的損害承擔責任。雖然不同的醫生投資者和其他外科醫生通常被要求獲得一般和專業責任保險，其尾部覆蓋範圍超出任何索賠保單的期限，但這些個人可能無法獲得足以覆蓋所有潛在責任的保險金額。由於大多數保險單包含例外情況，醫生投資者將不會為所有可能發生的事件投保。如果發生未投保或投保不足的損失，對合夥企業權益或有限責任公司成員單位的投資價值和分配金額可能會受到不利影響。
應收税金協議
於二零一七年五月九日，本公司與其中提及的其他各方訂立協議，修訂於二零一五年九月三十日訂立的若干應收所得税協議(經修訂後為“應收所得税協議”)，並於二零一七年八月三十一日生效。根據TRA的修訂，本公司同意按照固定付款時間表，以股東代表的身份向本公司前控股股東H.I.G.支付款項。根據TRA應支付的金額是(1)年度基本金額和(2)適用年度的最高企業聯邦所得税率加上三百分比。根據TRA應支付的金額與公司預計在下一年實現的税收節省有關五年且不依賴於本公司在該期間的實際節税。因此，根據TRA計算應付金額取決於最高公司聯邦所得税率。在公司無法根據TRA付款的情況下，此類付款將被推遲，並將按LIBOR加利率計息500基點，直到支付。如果信貸協議和其他債務文件的條款導致公司無法根據TRA付款，並且該等條款並不比截至2015年9月30日的現有條款有實質性的限制，則此類付款將被推遲，並將按LIBOR加利率計息300基點，直到支付。
假設公司的税率為24%，計算方法為最高企業聯邦税率加三%，本公司估計，在TRA的剩餘任期內，根據TRA應支付的剩餘總金額約為$22.0截至2022年9月30日和2021年12月31日均為百萬。由於對TRA的修訂，公司必須通過使用公司的遞增借款利率對固定付款時間表進行貼現來對TRA下的負債進行估值。反映折扣的TRA下負債的賬面價值為#美元。21.3百萬美元和美元19.7分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。負債的當前部分為#美元。20.2百萬美元和美元19.7截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別為100萬歐元，並作為其他流動負債的組成部分計入簡明綜合資產負債表。長期部分作為其他長期負債的組成部分計入簡明綜合資產負債表。

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目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
9. 細分市場報告
該公司目前在二主要業務線也是該公司的可報告運營部門-手術設施的運營和輔助服務的運營。外科設施服務部門包括ASCS的運作、外科醫院和麻醉服務。輔助服務部門由多個專科醫生組成。“所有其他”項目主要包括公司的一般和行政職能。
下表列出了每個可報告部門的財務信息(以百萬為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
收入：
外科設施服務$603.9 $542.1 $1,780.6 $1,563.7 
輔助服務16.7 17.1 51.6 51.2 
總計$620.6 $559.2 $1,832.2 $1,614.9 
調整後的EBITDA：
外科設施服務$110.2 $96.9 $319.9 $287.5 
輔助服務(1.5)— (2.2)(1.0)
所有其他(12.5)(20.5)(58.3)(61.3)
總計$96.2 $76.4 $259.4 $225.2 
調整後EBITDA的對賬：
所得税前收入$13.4 $9.4 $77.1 $26.5 
可歸於非控股權益的淨收入(30.6)(31.1)(94.9)(98.6)
折舊及攤銷29.8 25.2 85.2 76.1 
利息支出，淨額60.7 54.2 173.9 160.9 
基於股權的薪酬費用5.0 4.1 13.0 13.4 
交易、整合和收購成本(1)
13.1 10.2 28.4 31.0 
處置和解除合併損失，淨額2.2 1.9 3.2 2.0 
訴訟和解及其他訴訟費用的損益(2)
1.5 2.5 (27.6)4.3 
(收益)債務清償損失— (0.5)— 9.1 
與颶風相關的影響(3)
1.1 0.5 1.1 0.5 
調整後的EBITDA$96.2 $76.4 $259.4 $225.2 
(1)這一數額包括交易和整合成本#美元。12.5百萬美元和美元10.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為100萬美元。這一數額還包括與新手術設施有關的開辦費用#美元。0.6在截至2022年9月30日的三個月中，
這一數額包括交易和整合成本#美元。27.8百萬美元和美元24.7截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。這一數額還包括與新手術設施有關的開辦費用#美元。0.6百萬美元和美元6.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。
(2)這一數額包括其他訴訟費用#美元。1.5百萬美元和美元2.5截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為100萬美元。
這一數額包括其他訴訟費用#美元。5.2百萬美元和美元4.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。這一數額還包括訴訟和解收益#美元。32.8在截至2022年9月30日的9個月中，
(3)反映發生的損失，扣除在2021年9月伊達颶風和2022年9月伊恩颶風後關閉的某些外科設施收到的保險收入。
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產：
外科設施服務$5,915.0 $5,552.8 
輔助服務42.4 47.5 
所有其他579.1 517.3 
總資產$6,536.5 $6,117.6 

20
目錄表
外科手術合作伙伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
20222021
現金購買財產和設備：
外科設施服務$52.8 $42.0 
輔助服務0.4 0.4 
所有其他4.7 1.1 
購買財產和設備的現金總額$57.9 $43.5 

21
目錄表

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分和我們2021年年度報告Form 10-K中包含的簡明綜合財務報表和相關附註一起閲讀。除非上下文另有説明，在此使用的術語“Surgery Partners”、“We”、“Us”、“Our”或“Company”指的是Surgery Partners，Inc.及其子公司。除文意另有所指外，“聯營公司”一詞係指Surgery Partners，Inc.的直接和間接子公司，以及以這些子公司為合作伙伴的合夥企業和合資企業。術語“設施”或“醫院”指的是由Surgery Partners，Inc.的附屬公司擁有和運營的實體，術語“Employees”指的是Surgery Partners，Inc.的附屬公司的僱員。
有關前瞻性陳述的注意事項
本報告包含前瞻性陳述，這些陳述基於我們目前對未來事件的預期、估計和假設。除本報告所載有關當前或歷史事實的陳述外，其他所有陳述均為前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於關於我們未來的財務狀況、業務戰略、預算、有效税率、預計成本以及未來經營的管理計劃和目標的陳述。“預測”、“相信”、“繼續”、“驅動”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“將會”、“可能”、“將會”以及類似的表述通常用於識別前瞻性陳述。這些陳述涉及風險、不確定因素和其他可能導致實際結果與陳述中表達的預期不同的因素。其中許多因素超出了我們的控制或預測能力。這些因素包括但不限於美國和我們開展業務的地區持續爆發的新冠肺炎疫情的影響；限制性訂單、疫苗和其他授權以及普遍的疫情對州和地方經濟的影響；我們靈活應對具有挑戰性的經濟狀況的能力，包括最近的通脹壓力；我們的病例數量在當前環境下的不可預測性；我們在整個不確定時期保持或籌集足夠資金繼續運營的能力；我們的成本削減措施對我們未來業績的影響；我們從子公司進行分配的能力；我們的付款人，包括醫療補助和醫療保險，對具有挑戰性的運營條件的反應，包括他們繼續及時付款和及時預付款的意願和能力，如果有的話；與新冠肺炎相關的刺激計劃的影響，包括CARE法案, 這些不確定性和不確定性因素包括：我們在未來如何管理、監控和修改這些計劃的能力；我們執行運營和戰略計劃的能力；我們投資組合優化努力的時機和影響；我們在預期的時間表上繼續改進同一設施數量和收入增長的能力(如果有的話)；我們成功整合收購的能力；我們正在進行的增效工作的預期影響和時機；不利天氣條件和其他我們無法控制的事件的影響；以及在我們提交給美國證券交易委員會的2021年年度報告中“風險因素”項下列出的風險和不確定性，這些風險和不確定性在我們提交給美國證券交易委員會的報告中不時進行討論。
考慮到這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。當您考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險因素和本報告中的其他警示性陳述。
這些前瞻性陳述僅代表發表之日的情況。除法律要求外，我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
高管概述
2022年第三季度總收入從2021年第三季度的5.592億美元增長到6.206億美元，增幅為11.0%。2022年第三季度同一設施的收入比去年同期增長了5.1%，每個案例的收入增長了1.8%，相同設施的案例增長了3.3%。2022年第三季度，公司應佔普通股股東和調整後EBITDA的淨虧損分別為2500萬美元和9620萬美元。2021年第三季度，公司應佔普通股股東和調整後EBITDA的淨虧損分別為2290萬美元和7640萬美元。非公認會計準則財務計量的對賬出現在下面的“某些非公認會計準則計量”項下。
截至2022年9月30日，我們在循環信貸安排下擁有1.548億美元和3.42億美元的現金和現金等價物借款能力。2022年第三季度運營現金流入為2970萬美元，比上年同期增加1480萬美元。2022年第三季度的淨運營現金流，包括運營現金流減去對非控股權益的分配，為流出560萬美元，而2021年第三季度的流出為1920萬美元。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情對公共健康和經濟的影響對我們的設施、員工、患者、社區、業務運營和財務業績以及美國經濟和金融市場都產生了重大影響。新冠肺炎大流行對我們外科設施的影響因設施運營的市場、外科設施的類型和通常執行的程序而異。我們無法就新冠肺炎大流行的影響的持續時間和嚴重程度提供任何確定性，這一影響很難預測，並取決於我們無法控制的因素。
考慮到疫情和其他因素，美國經濟最近經歷了普遍的通脹壓力，全球供應網絡嚴重中斷，勞動力市場競爭極其激烈。我們已經並可能繼續因大流行和這些經濟狀況而增加某些費用，包括額外的勞動力、供應

22
目錄表

連鎖、資本和其他支出。雖然我們已經實施了成本控制和其他措施，試圖抵消這些事態發展，但我們可能無法完全抵消成本的增加，或者以其他方式有效地應對供應中斷。
該公司正在監測聯邦和州一級的立法行動，包括CARE法案的影響和可能獲得的其他政府援助。
收入
我們的收入包括患者服務收入和其他服務收入。患者服務收入包括我們的手術設施服務和輔助服務部門的收入。具體地説，患者服務收入包括我們出於財務報告目的而合併的在外科機構進行的手術或診斷程序的費用，以及患者拜訪我們的醫生實踐、麻醉服務、藥房服務和醫生訂購的診斷篩查的費用。其他服務收入包括我們根據權益法核算的非合併設施的管理和行政服務費、我們不擁有權益的外科設施和醫生業務的管理，以及我們向醫生業務提供的管理服務，我們不需要為此提供資本或額外資產。
下表按服務類型彙總了我們在所示期間的收入佔總收入的百分比：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
患者服務收入：
手術設施收入95.6 %95.6 %95.7 %95.5 %
輔助服務收入2.7 %3.0 %2.8 %3.1 %
患者服務總收入98.3 %98.6 %98.5 %98.6 %
其他服務收入1.7 %1.4 %1.5 %1.4 %
總收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
付款人組合
下表按付款人類型列出了我們在外科設施產生的患者服務收入的百分比，我們出於財務報告的目的在所示期間合併了這些收入：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
私人保險付款人49.5 %49.2 %50.4 %49.6 %
政府支付者44.2 %45.0 %43.0 %44.0 %
自費付款人2.6 %2.9 %2.7 %2.9 %
其他付款人(1)
3.7 %2.9 %3.9 %3.5 %
總計100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
(1)其他由麻醉服務協議、汽車責任、保護函和其他付款人類型組成。
手術病例組合
我們主要經營多個專科的外科設施，醫生在不同的專科執行各種程序。我們相信，這種多樣化有助於保護我們免受任何個別程序類型的不利定價和使用趨勢的影響，並導致我們的案例數量更一致。

23
目錄表

下表列出了在外科設施進行的每個專科手術病例的百分比，我們將這些病例合併起來，以便在所示時期內進行財務報告：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
骨科和疼痛管理35.7 %34.8 %36.0 %35.8 %
眼科24.4 %27.1 %24.5 %26.5 %
胃腸道23.4 %22.6 %23.1 %22.1 %
普外科3.0 %3.0 %3.0 %3.0 %
其他13.5 %12.5 %13.4 %12.6 %
總計100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
關鍵會計政策
重要會計政策的摘要在我們的2021年年度報告Form 10-K中披露，標題為“關鍵會計政策”，在“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”部分。自2021年12月31日以來，我們的關鍵會計政策的性質或這些政策的應用沒有發生實質性變化。
經營成果
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的業務報表的某些結果(百萬美元)：
截至9月30日的三個月，
20222021
收入$620.6 $559.2 
運營費用：
收入成本489.4 436.7 
一般和行政費用17.9 25.5 
折舊及攤銷29.8 25.2 
交易和整合成本12.5 10.2 
助學金(0.5)— 
處置和解除合併損失，淨額2.2 1.9 
未合併關聯公司收益中的權益(2.4)(2.9)
債務清償收益— (0.5)
其他收入，淨額(2.4)(0.5)
546.5 495.6 
營業收入74.1 63.6 
利息支出，淨額(60.7)(54.2)
所得税前收入13.4 9.4 
所得税費用(7.8)(1.2)
淨收入5.6 8.2 
減去：非控股權益的淨收入(30.6)(31.1)
Surgery Partners，Inc.的淨虧損$(25.0)$(22.9)
概述。在截至2022年9月30日的三個月中，我們的收入增長了11.0%，達到6.206億美元，而截至2021年9月30日的三個月收入為5.592億美元。2022年期間，Surgery Partners，Inc.的淨虧損為2500萬美元，而2021年期間的淨虧損為2290萬美元。收入的增長主要歸因於手術病例數量的增加、手術病例組合的有利轉變以及自上一年同期以來完成的收購。

24
目錄表

收入。截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月相比，收入如下(以百萬美元為單位)：
截至9月30日的三個月，
20222021
患者服務收入$610.1 $551.4 
其他服務收入10.5 7.8 
總收入$620.6 $559.2 
與2021年同期的5.514億美元相比，2022年期間的患者服務收入增長了10.6%，達到6.101億美元，這主要是由於每個病例的相同設施收入增長了1.8%，自去年同期以來完成的相同設施病例數量和收購增加了3.3%。
收入成本。2022年期間的收入成本增加到4.894億美元，而2021年期間為4.367億美元，這主要是由於自上一年同期以來完成的收購。2022年期間，收入成本佔收入的百分比為78.9%，而2021年期間為78.1%。
一般和行政費用。2022年期間的一般和行政費用為1790萬美元，而2021年期間為2550萬美元。2022年期間，一般和行政費用佔收入的百分比降至2.9%，而2021年期間為4.6%。減少的主要原因是正在進行的成本管理舉措。
折舊和攤銷。2022年期間折舊和攤銷費用佔收入的百分比為4.8%，而2021年期間為4.5%。
交易和整合成本。截至2022年9月30日的三個月，我們產生了1250萬美元的交易和整合成本，而截至2021年9月30日的三個月，我們產生了1020萬美元的交易和整合成本。這兩個時期的費用主要涉及正在進行的發展舉措和收購的整合。
贈款基金。根據美國衞生與公眾服務部(HHS)和其他權威機構的指導，該公司更新了對有資格獲得認可的贈款資金金額的估計，導致在截至2022年9月30日的三個月中確認了50萬美元。有關進一步討論，請參閲本報告其他部分的簡明綜合財務報表附註1。
利息支出，淨額。2022年期間，利息支出佔收入的比例增加到9.8%，而2021年期間為9.7%。
所得税支出。截至2022年9月30日的三個月的所得税支出為780萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的所得税支出為120萬美元。截至2022年9月30日的三個月的有效税率為58.2%，而截至2021年9月30日的三個月的有效税率為12.8%。截至2022年9月30日的三個月，實際税率與21%不同，主要是由於利息支出限制增加了公司的估值撥備。在截至2021年9月30日的三個月中，實際税率不同於21%，這主要是因為公司的少數股權收益發生了逆轉。根據中期會計指引的應用，税率佔扣除非控股權益應佔收入後淨收入的百分比將根據期間的相對淨收入而有所不同。
可歸屬於非控股權益的淨收入。作為收入的百分比，2022年期間非控股權益的淨收入為4.9%，2021年期間為5.6%。

25
目錄表

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的業務報表的某些結果(百萬美元)：
截至9月30日的9個月，
20222021
收入$1,832.2 $1,614.9 
運營費用：
收入成本1,441.6 1,270.6 
一般和行政費用73.5 76.8 
折舊及攤銷85.2 76.1 
交易和整合成本27.8 24.7 
助學金(1.8)(20.0)
處置和解除合併損失，淨額3.2 2.0 
未合併關聯公司收益中的權益(8.1)(8.5)
訴訟和解(32.8)— 
債務清償損失— 9.1 
其他收入，淨額(7.4)(3.3)
1,581.2 1,427.5 
營業收入251.0 187.4 
利息支出，淨額(173.9)(160.9)
所得税前收入77.1 26.5 
所得税(費用)福利(13.4)1.3 
淨收入63.7 27.8 
減去：非控股權益的淨收入(94.9)(98.6)
Surgery Partners，Inc.的淨虧損$(31.2)$(70.8)
概述。在截至2022年9月30日的9個月中，我們的收入增長了13.5%，達到18.322億美元，而截至2021年9月30日的9個月收入為16.149億美元。2022年期間，Surgery Partners，Inc.的淨虧損為3120萬美元，而2021年期間的淨虧損為7080萬美元。收入的增長主要歸因於手術病例數量的增加，這是自上一年同期以來完成的手術病例組合和收購的有利轉變。
收入。截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月相比，收入如下(以百萬美元為單位)：
截至9月30日的9個月，
20222021
患者服務收入$1,805.1 $1,593.0 
其他服務收入27.1 21.9 
總收入$1,832.2 $1,614.9 
與2021年同期的15.93億美元相比，2022年期間的患者服務收入增長了13.3%，達到18.051億美元，這主要是由於天數調整後的相同設施病例數量增加了3.8%，每個病例的相同設施收入和自去年同期以來完成的收購增加了2.7%。
收入成本。2022年期間的收入成本為14.416億美元，而2021年期間為12.706億美元，這主要是由自上一年同期以來完成的收購推動的。2022年和2021年期間，收入成本佔收入的百分比均為78.7%。
一般和行政費用。2022年期間，一般和行政費用佔收入的百分比降至4.0%，而2021年期間為4.8%。
折舊和攤銷。2022年和2021年期間的折舊和攤銷費用佔收入的百分比為4.7%。

26
目錄表

交易和整合成本。截至2022年9月30日的9個月，我們產生了2780萬美元的交易和整合成本，而截至2021年9月30日的9個月，我們產生了2470萬美元的交易和整合成本。增加的主要是正在進行的發展舉措和整合我們在2022年和2021年完成的收購的費用。
贈款基金。根據HHS和其他當局的指導，該公司更新了對有資格獲得認可的贈款資金金額的估計，導致在截至2022年9月30日的9個月中確認了180萬美元。截至2021年9月30日的9個月確認的贈款資金為2000萬美元。有關進一步討論，請參閲本報告其他部分的簡明綜合財務報表附註1。
訴訟和解。截至2022年9月30日的9個月，與股東訴訟事項的解決有關的訴訟和解收益為3280萬美元，如附註8所述。“承付款及或有事項”列載於本報告其他部分的簡明綜合財務報表。2021年期間沒有類似的活動。
債務清償損失。我們在2021年期間發生了910萬美元的債務清償虧損，這與我們的信貸協議修正案有關，該修正案為截至2021年9月30日的9個月內所有當時存在的定期貸款進行了再融資。在2022年期間沒有可比的損失。
利息支出，淨額。2022年期間，利息支出佔收入淨額的百分比降至9.5%，而2021年期間為10.0%。
所得税(費用)福利。截至2022年9月30日的9個月的所得税支出為1340萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的收益為130萬美元。截至2022年9月30日的9個月的有效税率為17.4%，而截至2021年9月30日的9個月的有效税率為(4.9%)。截至2022年9月30日的9個月，實際税率不同於21%，主要原因是非控股權益收益、利息支出限制導致公司估值津貼增加，以及(A)與歸屬限制性股票獎勵有關的460萬美元，(B)由於非經常性收益對公司估值津貼的影響而產生的180萬美元，以及(C)與實體資產剝離有關的100萬美元。截至2021年9月30日的9個月，實際税率不同於21%，主要是由於(A)與歸屬限制性股票獎勵有關的440萬美元和(B)與實體資產剝離有關的300萬美元的税收優惠。根據中期會計指引的應用，税率佔扣除非控股權益應佔收入後淨收入的百分比將根據期間的相對淨收入而有所不同。
可歸屬於非控股權益的淨收入。作為收入的百分比，2022年期間非控股權益的淨收入為5.2%，2021年期間為6.1%。
流動性與資本資源
我們運營現金流的主要來源是從聯邦和州機構(根據聯邦醫療保險和醫療補助計劃)、私人保險公司和個人收取應收賬款。在截至2022年9月30日的9個月中，我們的經營活動提供的現金流為1.516億美元，而截至2021年9月30日的9個月為6740萬美元。增加的主要原因是淨收入增加，在2022年期間收到股東訴訟收益3280萬美元，並在2021年期間支付司法部和解付款3220萬美元。
在截至2022年9月30日的9個月中，用於投資活動的淨現金為2.357億美元，而截至2021年9月30日的9個月為1.417億美元。所用現金增加的主要原因是，用於購買財產和設備的現金增加了1440萬美元，用於購買權益法投資的增加了9510萬美元，資產剝離的現金收益減少了250萬美元，其他投資活動增加了1190萬美元。用於投資活動的現金增加被與出售權益法投資有關的增加1150萬美元和用於收購的減少1840萬美元(扣除所獲得的現金)部分抵消。
在截至2022年9月30日的9個月中，用於融資活動的淨現金為1.51億美元，而截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的現金為8,650萬美元。減少的主要原因是，扣除2021年期間的相關成本後，從股票發行中收到的收益淨額為2.482億美元，2022年期間沒有可比活動，向非控股權益持有人的分配增加了1300萬美元，與合併關聯公司的所有權交易相關的付款淨額增加了630萬美元。用於籌資活動的現金增加因長期債務償還減少510萬美元(扣除借款後)、與支付遞延融資費用有關的減少1170萬美元以及與修改2021年期間定期貸款有關的預付款溢價、優先股息減少510萬美元和其他融資活動減少810萬美元而部分抵消。
資本資源
截至2022年9月30日，淨營運資本約為1.14億美元，而截至2021年12月31日，淨營運資本為4.093億美元。這一減少是由於現金減少，這主要是由於收購付款、其他流動負債增加以及長期債務的當前到期日增加，但被遞延的聯邦醫療保險加速付款減少所抵消。
除了運營現金流和可用現金外，其他資本來源包括我們的Revolver可用金額以及預期的繼續進入資本市場的機會。

27
目錄表

材料現金需求
除了與我們的長期債務、經營租賃義務和應收税金協議有關的現金需求外，根據CARE法案，在2020年期間，作為救濟的一部分，某些預付款和其他延期付款的償還將在2022年期間繼續進行。此外，截至2022年9月30日，我們有1.04億美元的遞延對價應付，並承擔了根據2022年9月收購的一家外科醫院的購買協議於2022年10月到期的債務。
在截至2020年12月31日的一年中，我們收到了大約1.2億美元的加速付款。截至2022年9月30日，已償還約1.17億美元，其中截至2022年9月30日的三個月和九個月分別償還了約1300萬美元和5600萬美元。除了繼續償還根據CARE法案收到的預付款外，我們預計2022年將有更多現金流出，用於償還根據CARE法案在2020年推遲的剩餘工資税。
在截至2022年9月30日的9個月中，除正常業務流程外，我們即將發生的現金債務與管理層在Form 10-K《2021年年報財務狀況和經營結果的討論和分析》中的“重大現金要求”項下披露的情況相比，沒有發生重大變化。
摘要
持續的新冠肺炎疫情帶來的廣泛經濟因素可能會對我們的付款人組合產生負面影響，增加我們提供的低利潤率服務的相對比例，減少患者數量，並削弱我們收回未償還應收賬款的能力。此外，雖然我們已經根據CARE法案和其他政府援助計劃獲得了贈款和加速付款，並可能在未來獲得更多金額，但無法保證根據CARE法案或未來立法獲得的金額和收益將在多大程度上抵消新冠肺炎大流行帶來的預期負面影響。我們所在地區的企業關閉和裁員可能會導致未參保和參保不足的人口增加，並對我們的服務需求以及付款人支付所提供服務的能力產生不利影響。患者應收賬款金額的任何增加或惡化都將對我們的現金流和運營結果產生不利影響，需要增加營運資本水平。
如果整體經濟狀況，包括最近的利率上升、通脹風險和市場波動繼續惡化或在較長一段時間內保持不確定狀態，我們獲得資本的能力可能會受到損害，這可能會對我們的流動性和償還未償債務的能力產生負面影響。
根據我們目前的運營水平，我們相信來自運營的現金流、可用現金、我們Revolver的可用產能以及持續預期的資本市場準入，將足以滿足我們的短期(即12個月)和長期(超過12個月)的流動性需求。
某些非GAAP指標
經調整的EBITDA和不包括贈款資金的經調整EBITDA不是根據公認會計原則衡量財務業績的指標，不應單獨考慮或作為根據公認會計原則計算的淨收入、營業收入或任何其他衡量標準的替代指標。排除在這些非GAAP指標之外的項目是瞭解和評估我們的財務業績的重要組成部分。我們認為這樣的調整是適當的，因為此類項目的大小和頻率可能會有很大差異，與正常運營業績的評估無關。我們對調整後EBITDA和調整後EBITDA(不包括贈款資金)的計算可能無法與其他公司報告的類似標題措施進行比較。我們使用調整後的EBITDA和不包括贈款資金的調整後的EBITDA作為財務業績的衡量標準。調整後的EBITDA和不包括贈款資金的調整後的EBITDA是我們管理層用來評估經營業績、做出業務決策和分配資源的關鍵指標。

28
目錄表

下表對調整後的EBITDA和不包括贈款資金的調整後EBITDA與所得税前收入進行了核對，這是GAAP財務指標(以百萬計，未經審計)中最直接的可比性指標：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
簡明綜合業務報表數據：
所得税前收入$13.4 $9.4 $77.1 $26.5 
加(減)：
可歸於非控股權益的淨收入(30.6)(31.1)(94.9)(98.6)
折舊及攤銷29.8 25.2 85.2 76.1 
利息支出，淨額60.7 54.2 173.9 160.9 
基於股權的薪酬費用5.0 4.1 13.0 13.4 
交易、整合和收購成本(1)
13.1 10.2 28.4 31.0 
處置和解除合併損失，淨額2.2 1.9 3.2 2.0 
訴訟和解及其他訴訟費用的損益(2)
1.5 2.5 (27.6)4.3 
(收益)債務清償損失— (0.5)— 9.1 
與颶風相關的影響(3)
1.1 0.5 1.1 0.5 
調整後的EBITDA$96.2 $76.4 $259.4 $225.2 
減去：贈款基金的影響(4)
(0.3)— (1.4)(13.7)
調整後的EBITDA，不包括贈款資金$95.9 $76.4 $258.0 $211.5 
(1)這一金額包括截至2022年和2021年9月30日的三個月分別為1,250萬美元和1,020萬美元的交易和整合成本。這一數字還包括截至2022年9月30日的三個月與新手術設施相關的啟動成本60萬美元。
這一金額包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的交易和整合成本分別為2,780萬美元和2,470萬美元。這一數額還包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月與新手術設施有關的啟動費用分別為60萬美元和630萬美元。
(2)這一金額包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的150萬美元和250萬美元的其他訴訟費用。
這一金額包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的其他訴訟費用分別為520萬美元和430萬美元。這一金額還包括截至2022年9月30日的9個月的訴訟和解收益3280萬美元。
(3)反映發生的損失，扣除在2021年9月伊達颶風和2022年9月伊恩颶風後關閉的某些外科設施收到的保險收入。
(4)代表已確認的贈款資金的影響，扣除可歸因於非控股權益的金額。
我們使用信貸協議EBITDA作為流動資金的衡量標準，並根據我們的信貸安排確定我們在某些契約下的合規情況。信貸協議EBITDA以往後12個月為基準確定。我們之所以將其納入其中，是因為我們相信，它為投資者提供了有關我們產生和償還債務以及進行資本支出的能力的額外信息。信貸協議EBITDA不是根據公認會計原則對流動性的衡量，不應單獨考慮或作為根據公認會計原則計算的任何其他衡量標準的替代品。信貸協議EBITDA中不包括的項目是瞭解和評估我們流動性的重要組成部分。我們對信貸協議EBITDA的計算可能無法與其他公司報告的類似標題措施進行比較。
當我們使用術語“信貸協議EBITDA”時，我們指的是調整後的EBITDA，如上所述，根據收購和協同效應進行了進一步調整。該等調整與我們過往的財務表現無關，而是與我們管理層編制的估計數字有關，而該估計數字是根據我們信貸安排的信貸協議中所使用的“綜合EBITDA”定義計算的。

29
目錄表

下表將信貸協議EBITDA與經營活動的現金流量進行了核對，這是最直接可比的GAAP財務指標(以百萬計，未經審計)：
截至2022年9月30日的12個月
經營活動的現金流$171.3 
加(減)：
非現金利息支出，淨額(29.0)
非現金租賃費用(35.6)
遞延所得税(23.6)
未合併關聯公司收益中的權益，扣除收到的分配0.5 
經營性資產和負債變動，扣除收購和資產剝離151.3 
所得税費用25.2 
可歸於非控股權益的淨收入(137.9)
利息支出，淨額234.0 
交易、整合和收購成本43.5 
訴訟和解及其他訴訟費用(26.3)
與颶風相關的影響(1)
0.4 
收購和協同效應(2)
91.2 
信貸協議EBITDA$465.0 
(1)反映了在2021年9月伊達颶風和2022年9月伊恩颶風之後關閉的某些外科設施的保險收入淨額所產生的營業損失的影響。
(2)表示收購的影響，就像每次收購發生在2021年10月1日一樣。此外，這還包括來自其他業務舉措和從頭融資的收入和成本協同效應，以及對採用新租賃會計準則的影響的調整，如管理高級擔保信貸融資的信貸協議中所定義。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
根據我們的融資、投資和現金管理活動，我們面臨的市場風險主要來自於利率的變化。我們利用平衡的到期日組合以及固定利率和可變利率債務來管理我們對利率變化的敞口。此外，我們定期簽訂利率互換和上限協議，以管理我們對利率波動的敞口。我們的利率互換和上限協議涉及雙方根據共同名義本金金額和到期日交換固定和可變利率支付。利率互換和上限協議的名義金額代表用於計算現金流交換的餘額，而不是我們的資產或負債。我們與這些協議相關的信用風險被認為是低的，因為利率互換和上限協議是與信譽良好的金融機構達成的。根據這些協議支付的利息是以淨額結算的。這些衍生工具已在財務報表中按其各自的公允價值確認。這些衍生品的公允價值變動被指定為現金流對衝，計入其他全面收益。
我們的可變利率債務工具主要與最優惠利率或LIBOR掛鈎。如果沒有衍生品，利率變化將導致我們固定利率債務組合的市場價值因市場利率和債務協議開始時的利率差異而產生收益或虧損。基於我們的負債以及我們在2022年9月30日利率互換和上限協議的有效性，我們預計利率變化不會對我們2022年的淨收益或現金流產生實質性影響。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官和首席財務官在內的我們管理層的監督和參與下，對截至2022年9月30日我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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目錄表
第二部分--其他資料
第1項。法律訴訟
股東訴訟。請參閲附註8中的披露。“承諾和或有事項--股東訴訟”包括在本報告其他部分的我們的簡明綜合財務報表中，通過引用併入本項目。
其他訴訟。此外，我們不時會受到與我們的業務有關的索償和訴訟，或索償或訴訟威脅，包括人身傷害、違反管理合同和與僱傭有關的索償。在其中某些訴訟中，原告要求支付損害賠償，包括懲罰性損害賠償，這些損害可能不在保險覆蓋範圍內，或者可能對我們的業務或運營結果產生實質性的不利影響。
第1A項。風險因素
關於我們在Form 10-K的2021年年度報告中討論的風險因素，沒有實質性的變化。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2022年9月30日的9個月內，公司沒有回購任何普通股。截至2022年9月30日，公司繼續有權根據董事會授權的股份回購計劃回購最多4600萬美元的普通股。
第三項。高級證券違約
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第五項。其他信息
沒有。



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目錄表
第六項。陳列品
不是的。描述
10.1
信貸協議第八修正案，日期為2022年8月18日，由SP Holdco I，Inc.、Surgery Center Holdings，Inc.、其另一擔保方、Jefferies Finance LLC和其其他貸款方之間進行。
31.1
根據《證券交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證首席執行官，該規則經根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節修訂通過。
31.2
根據《證券交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證首席財務官，該規則是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。
101.INS內聯XBRL分類擴展實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104
公司截至2022年9月30日的季度報告10-Q表的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。

32
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
外科手術合作伙伴公司
發信人：
/s/David T·多爾蒂
David·T·多爾蒂
常務副總裁兼首席財務官
(首席財務會計官)
日期：2022年11月8日

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