schw-20220930嘉信理財公司錯誤2022Q312/310000316709P3YP3Y1.001.0000003167092022-01-012022-09-300000316709美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-09-300000316709美國-公認會計準則：系列DPrefredStockMember2022-01-012022-09-300000316709Schw：SeriesJPferredStockMember2022-01-012022-09-300000316709美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-10-31Xbrli：共享0000316709美國-公認會計準則：非投票權公有股票成員2022-10-3100003167092022-07-012022-09-30ISO 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年9月30日
或
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號：1-9700
嘉信理財公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 94-3025021 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
嘉信理財3000號, 韋斯特萊克, TX 76262
(主要執行機構地址和郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(817) 859-5000
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股--每股面值0.01美元 | 舒爾 | 紐約證券交易所 |
| 存托股份，每股相當於5.95%非累積優先股股份的1/40所有權權益，D系列 | SCW PRD | 紐約證券交易所 |
| 存托股份，每股相當於4.450%非累積優先股的1/40所有權權益，J系列 | SCW PRJ | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速文件服務器 ☒ Accelerated filer ☐
非加速申報☐較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
1,815,845,677面值為0.01美元的普通股和50,893,695 2022年10月31日發行的面值為0.01美元的無投票權普通股
嘉信理財公司
Form 10-Q季度報告
截至本季度的 2022年9月30日
索引
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第一部分-財務信息 | | |
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| 第1項。 | 簡明合併財務報表(未經審計)： | | |
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| | 損益表 | | 25 |
| | 全面收益表 | | 26 |
| | 資產負債表 | | 27 |
| | 股東權益表 | | 28-29 |
| | 現金流量表 | | 30-31 |
| | 備註 | | 32-61 |
| | | | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | | 1-23 |
| | | | |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 24 |
| | | | |
| 第四項。 | 控制和程序 | | 62 |
| | | | |
第II部分--其他資料 | | |
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| 第1項。 | 法律訴訟 | | 62 |
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| 第1A項。 | 風險因素 | | 62 |
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| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | | 63 |
| | | | |
| 第三項。 | 高級證券違約 | | 63 |
| | | | |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | | 63 |
| | | | |
| 第五項。 | 其他信息 | | 63 |
| | | | |
| 第六項。 | 陳列品 | | 64 |
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簽名 | | 65 |
| | |
第一部分-財務信息
嘉信理財公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
引言
嘉信理財是一家儲蓄和貸款控股公司。CSC通過其子公司(統稱為嘉信理財或本公司)從事財富管理、證券經紀、銀行、資產管理、託管和金融諮詢服務。
證金公司的主要業務子公司包括：
•嘉信理財成立於1971年，是一家證券經紀交易商；
•TD ameritrade，Inc.，一家介紹性證券經紀交易商；
•TD ameritrade Clearing，Inc.(TDAC)，為TD ameritrade，Inc.提供交易執行和清算服務的證券經紀交易商；
•嘉信理財，SSB(CSB)，我們的主要銀行實體；以及
•嘉信理財旗下自營共同基金(嘉信理財)的投資顧問嘉信理財®)和嘉信理財的交易所交易基金(嘉信理財ETF™).
除非另有説明，否則“嘉信理財”、“本公司”或“本公司”均指CSC及其合併子公司。
施瓦布通過投資者服務和顧問服務兩個部門向個人和機構客户提供金融服務。投資者服務部門向個人投資者提供零售經紀、投資諮詢、銀行和信託服務，向企業及其員工提供退休計劃服務以及其他企業經紀服務。顧問服務部門為獨立註冊投資顧問(RIA)、獨立退休顧問和記錄保管人提供託管、交易、銀行和信託以及支持服務，以及退休業務服務。
施瓦布建立在這樣一個信念之上，即所有美國人都應該獲得更好的投資體驗。儘管這幾年發生了很大的變化，但我們的目標仍然明確--以熱情和誠信捍衞每一位客户的目標。在這一目標和我們創造最值得信賴的投資服務領導者的願景的指導下，管理層採取了一種被描述為“通過客户的眼睛”的戰略。
這一戰略強調將客户的觀點、需求和願望放在首位。由於投資在構建金融安全方面發揮着基礎性作用，我們努力為我們的客户-個人投資者以及為他們服務的個人和機構-提供更好的投資體驗，代表他們打破長期的行業慣例，提供卓越的服務。我們還致力於提供廣泛的產品和解決方案，以滿足客户的需求，重點是透明度、價值和信任。此外，管理層致力於將施瓦布的規模和資源與持續的費用紀律結合起來，以保持較低的成本，並確保產品和解決方案是負擔得起的，以及對客户需求的響應。綜上所述，這些都是我們為投資者服務的“不取捨”方法的關鍵要素。我們相信，隨着時間的推移，遵循這一戰略是最大化我們的市場估值和股東回報的最佳方式。
管理層估計，美國(U.S.)的可投資財富(包括固定貢獻資產、零售財富管理和經紀業務、註冊投資顧問渠道以及銀行存款)目前超過60萬億美元，這意味着公司6.64萬億美元的客户資產留下了巨大的增長機會。我們的戰略基於這樣一個原則，即發展可信關係將轉化為來自新客户和現有客户的更多資產，最終推動更多收入，以及費用紀律和周到的資本管理，將產生收益增長並建立長期股東價值。
本管理層的討論和分析應與我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K(2021年Form 10-K)的年度報告一起閲讀。
在我們的網站上，Https://www.aboutschwab.com，我們在以電子方式向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交或提交給美國證券交易委員會(SEC)後發佈以下文件：Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據第13(A)節提交或提交的這些報告的任何修正案
嘉信理財公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
或1934年《證券交易法》第15(D)條。此外，該網站還包括多德-弗蘭克壓力測試結果、我們基於巴塞爾協議III的監管資本披露，以及我們的平均流動性覆蓋率(LCR)。美國證券交易委員會的網站是Https://www.sec.gov其中包括我們以電子方式向他們提交的報告、委託書和其他信息。
前瞻性陳述
除歷史信息外，這份Form 10-Q季度報告還包含《證券法》第27A節和《1934年證券交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述由諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“將”、“可能”、“估計”、“似乎”、“可能”、“將會”、“將”、“擴大”、“目標”、“維持”、“繼續”、“尋求”以及其他類似表述來識別。此外，任何提及對未來事件或情況的預期、預測或其他描述的陳述都是前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述反映了截至本文發佈之日管理層的信念、目標和期望，是基於施瓦布高級管理層的最佳判斷做出的估計。除其他事項外，這些陳述涉及：
•隨着時間的推移，使我們的市場估值和股東回報最大化；我們相信，發展可信的關係將轉化為更多的客户資產，從而推動收入，並與費用紀律和周到的資本管理一起，產生收益增長和建立股東價值(見第一部分-項目2的導言)；
•支持我們客户羣增長的投資(見概覽)；
•第一級槓桿率經營目標(見概覽和資本管理)；
•TD ameritrade客户轉換的預期時間；與TD ameritrade整合有關的成本估計和時間安排，包括與收購和整合有關的成本和資本支出、成本協同作用、退出和其他相關成本(見第一部分--項目1--財務信息--簡明合併財務報表附註(項目1)--附註10)中的概覽和退出及其他相關負債；
•擬議規則和最終規則的預期影響(見當前監管環境和其他發展)；
·與客户有關的負債所支付的利率；淨利息收入(見業務成果)；
•資本支出(見經營成果)；
•逐步停止使用倫敦銀行同業拆借利率(見風險管理)；
•流動性和資本的來源和用途(見流動性風險和資本管理)；
•資本管理；將保險存款賬户(IDA)協議餘額轉移到我們的資產負債表(見項目1--附註9中的資本管理和承付款及或有事項)；
•尚未採用新會計準則的預期影響(見新會計準則第1項--附註2)；
•賠償和擔保付款義務以及客户未能履行合同義務的可能性(見第1項--注9中的承諾和或有事項)；以及
•法律程序和監管事項的影響(見項目1--注9中的承諾和或有事項和第二部分--項目1中的法律程序)。
這些聲明中描述的表達的信念、目標和期望的實現會受到某些風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會導致實際結果與表達的信念、目標和期望大相徑庭。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅説明截至本季度報告10-Q表格的日期，或就通過引用併入的文件而言，僅説明截至這些文件的日期。
可能導致實際結果不同的重要因素包括但不限於：
•一般市場情況，包括股票估值和利率水平；
•客户交易活動的水平和組合；
•我們有能力吸引和留住客户，發展值得信賴的關係，並增加客户資產；
•客户使用我們的諮詢和貸款解決方案以及其他產品和服務；
•客户資產水平，包括現金餘額；
•面臨的競爭壓力定價，包括存款利率；
•客户對利率的敏感度；
•監管指導和新立法或規則制定的不利影響；
•資本和流動資金需求和管理；
•我們管理開支的能力；
•我們吸引和留住人才的能力；
嘉信理財公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
•我們有能力及時和成功地開發和推出新的和增強的產品、服務和能力，以及加強我們的基礎設施；
•我們將客户資產貨幣化的能力；
•我們支持客户活動水平的能力；
•收購TD ameritrade的預期成本協同效應和其他收益可能沒有完全實現或可能需要比預期更長的時間實現的風險，以及與整合相關的費用可能高於預期；
•由於通貨膨脹壓力，薪酬和其他費用增加；
•與整合有關的項目和其他技術項目的時間和範圍；
•回覆遺產和勞動力決策；
•客户現金分配；
•銀行存款賬户餘額(BDA餘額)的轉移；
•相對於利率變化的資產負債表頭寸；
•賺取利息的資產組合和增長；
•抵押貸款支持證券的提前還款水平；
•倫敦銀行同業拆借利率走勢；
•訴訟或監管事項的不利發展以及任何相關指控；以及
•可能違反合同條款，我們對此負有賠償和擔保義務。
其中某些因素以及影響公司的一般風險因素在第I部分--第1A項--2021年10-K表格中的風險因素中有更詳細的討論。
嘉信理財公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
概述
管理層在評估施瓦布的財務狀況和經營業績時，重點關注幾個客户活動和財務指標。2022年和2021年第三季度和前九個月的業績如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 百分比
變化 | | 九個月結束
9月30日， | | 百分比
變化 | | | |
| 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | | | |
| 客户端指標 | | | | | | | | | | | | | | | | |
新客户淨資產(以十億計)(1) | $ | 114.6 | | | $ | 139.0 | | | (18) | % | | $ | 278.5 | | | $ | 381.6 | | | (27) | % | | | | | |
| 核心淨新客户資產(以十億計) | $ | 114.6 | | | $ | 139.0 | | | (18) | % | | $ | 299.3 | | | $ | 396.0 | | | (24) | % | | | | | |
| 客户資產(季度末以十億美元計) | $ | 6,644.2 | | | $ | 7,614.0 | | | (13) | % | | | | | | | | | | | |
| 平均客户資產(以十億計) | $ | 7,125.9 | | | $ | 7,699.7 | | | (7) | % | | $ | 7,385.0 | | | $ | 7,336.9 | | | 1 | % | | | | | |
| 新經紀賬户(以千為單位) | 897 | | | 1,178 | | | (24) | % | | 3,113 | | | 5,988 | | | (48) | % | | | | | |
| 活躍的經紀賬户(季度末以千為單位) | 33,875 | | | 32,675 | | | 4 | % | | | | | | | | | | | |
接受持續諮詢服務的資產(以十億美元計，
在季度末) | $ | 3,417.5 | | | $ | 3,783.3 | | | (10) | % | | | | | | | | | | | |
| 客户現金佔客户資產的百分比(季度末) | 12.9 | % | | 10.8 | % | | | | | | | | | | | | | |
| 公司財務信息和指標 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入合計 | $ | 5,500 | | | $ | 4,570 | | | 20 | % | | $ | 15,265 | | | $ | 13,812 | | | 11 | % | | | | | |
| 不含利息的總費用 | 2,823 | | | 2,559 | | | 10 | % | | 8,475 | | | 8,122 | | | 4 | % | | | | | |
| 所得税税前收入 | 2,677 | | | 2,011 | | | 33 | % | | 6,790 | | | 5,690 | | | 19 | % | | | | | |
| 所得税 | 657 | | | 485 | | | 35 | % | | 1,575 | | | 1,415 | | | 11 | % | | | | | |
| 淨收入 | 2,020 | | | 1,526 | | | 32 | % | | 5,215 | | | 4,275 | | | 22 | % | | | | | |
| 優先股股息和其他 | 136 | | | 120 | | | 13 | % | | 401 | | | 364 | | | 10 | % | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 1,884 | | | $ | 1,406 | | | 34 | % | | $ | 4,814 | | | $ | 3,911 | | | 23 | % | | | | | |
| 每股普通股收益-稀釋後 | $ | .99 | | | $ | .74 | | | 34 | % | | $ | 2.53 | | | $ | 2.06 | | | 23 | % | | | | | |
| 淨收入較上年增長 | 20 | % | | 87 | % | | | | 11 | % | | 84 | % | | | | | | | |
| 税前毛利率 | 48.7 | % | | 44.0 | % | | | | 44.5 | % | | 41.2 | % | | | | | | | |
| 平均普通股股東權益回報率(年化) | 25 | % | | 12 | % | | | | 18 | % | | 11 | % | | | | | | | |
不含利息的費用佔平均客户的百分比
資產(年化) | 0.16 | % | | 0.13 | % | | | | 0.15 | % | | 0.15 | % | | | | | | | |
| 綜合一級槓桿率(季度末) | 6.8 | % | | 6.3 | % | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則財務指標(2) | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的總費用(3) | $ | 2,570 | | | $ | 2,302 | | | | | $ | 7,724 | | | $ | 7,294 | | | | | | | | |
| 調整後稀釋每股收益 | $ | 1.10 | | | $ | .84 | | | | | $ | 2.83 | | | $ | 2.39 | | | | | | | | |
| 有形普通股權益回報率 | 74 | % | | 23 | % | | | | 42 | % | | 21 | % | | | | | | | |
(1)2022年前9個月，包括一家共同基金清算服務客户流出的208億美元。2021年的前九個月，包括一家共同基金清算服務客户流出的144億美元。
(2)見非公認會計準則財務計量的進一步細節，以及此類計量與公認會計準則報告結果的對賬。
(3)調整後總費用是一種非公認會計準則財務措施，用於調整不包括利息的總費用。請參閲非GAAP財務衡量標準。
2022年前9個月，我們的客户面臨着具有挑戰性的宏觀經濟環境，包括通脹上升、美聯儲相應的激進貨幣緊縮政策、俄羅斯在烏克蘭的持續戰爭以及全球其他經濟體日益嚴峻的挑戰。股市在2022年前九個月大幅下跌，標準普爾500指數將今年迄今的跌幅擴大至25%，至9月30日。
在此背景下，第三季度客户的日平均交易量(DAT)與去年同期持平，為550萬筆，而由於投資者情緒疲軟，特別是與2021年初的非凡客户交易水平相比，今年迄今下降了8%，至610萬筆。新的經紀賬户也比去年同期有所下降，客户在2022年第三季度和前9個月分別新開了89.7萬個和310萬個經紀賬户。截至2022年9月30日，活躍經紀賬户為3390萬，同比增長4%。第三季度核心淨新資產為1146億美元，使2022年迄今的總資產達到2993億美元。截至2022年第三季度，我們的客户總資產為6.64萬億美元，比2021年9月30日下降了13%，比2021年年底下降了18%，這是因為過去12個月約1.4萬億美元的市場估值下降超過了我們持續的資產積累。
嘉信理財公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
施瓦布在2022年第三季度和前九個月的財務業績反映了我們業務的實力和市場利率上升的顯著好處。2022年第三季度和前九個月的淨收入分別為20億美元和52億美元，比2021年同期分別增長32%和22%。2022年第三季度和前九個月的稀釋後每股普通股收益(EPS)分別為0.99美元和2.53美元，同比增長34%和23%。調整後稀釋每股收益(1)不包括與收購和整合相關的成本、收購的無形資產攤銷和相關的所得税影響，2022年第三季度和前九個月分別為1.10美元和2.83美元，比2021年同期增長31%和18%。
2022年第三季度和前九個月的總淨收入分別為55億美元和153億美元，分別比2021年同期增長20%和11%。2022年第三季度和前九個月的淨利息收入分別增至29億美元和77億美元，較上年同期增長44%和30%，主要是由於市場利率大幅上升。2022年第三季度和前九個月的資產管理費和管理費分別為10億美元和32億美元，較2021年第三季度下降5%，與2021年前九個月基本持平，原因是股票市場估值的大幅下降抵消了貨幣市場基金手續費減免減少的好處。
2022年第三季度和前九個月的交易收入總額分別為9.3億美元和28億美元，較2021年同期分別下降4%和11%，這主要是由於客户交易活動組合的變化，以及今年迄今的DAT較2021年初的非凡客户交易量有所下降。2022年第三季度和前九個月的銀行存款賬户手續費收入分別為4.13億美元和11億美元，分別比2021年同期增長28%和5%，因為較高的平均淨收益率抵消了較低的平均BDA餘額。截至2022年9月30日，BDA餘額總計1396億美元，較2021年9月30日下降9%，較2021年底下降12%。
不包括利息的總支出在2022年第三季度和前九個月分別達到28億美元和85億美元，比2021年同期分別增長10%和4%。調整後的總費用(1)為26億美元，
2022年第三季度和前九個月分別為77億美元，比2021年同期分別增長12%和6%。不包括利息的總支出和調整後的總支出的增長反映出薪酬和福利支出以及佔用和設備支出的增加，這是因為我們繼續投資於我們的人員和技術，以支持我們客户羣的持續增長。年初至今的增加部分被其他支出減少所抵消，其中包括2021年第二季度約2億美元的費用(見項目1--附註9)。
2022年第三季度和前九個月的平均普通股股東權益回報率分別增至25%和18%，而2021年同期分別為12%和11%。有形普通股權益回報率(1)2022年第三季度和前九個月的RoTCE分別為74%和42%，而去年同期分別為23%和21%。普通股平均股本回報率和淨資產收益率均有所增加，主要原因是股東股本減少和淨收入增加。股東權益在2022年前九個月下降，原因是累積的其他全面收益(AOCI)大幅下降，因為市場利率上升導致我們的可供出售(AFS)投資組合出現更大的未實現虧損。
在2022年前9個月迅速變化的宏觀經濟環境中，公司繼續以勤奮的方式管理資產負債表，保持適當的資本和流動性以支持客户活動，並將多餘的資本返還給股東。截至2022年9月30日，資產負債表總資產為5,776億美元，第三季度下降9%，較2021年底下降13%，主要原因是客户現金分配決定和AFS證券的未實現虧損導致銀行存款和經紀客户應付款減少，這兩者都主要是由於市場利率上升。
在第三季度，董事會批准將我們的普通股股息增加10%，並批准150億美元的股票回購；根據這一新授權，第三季度的回購總額為15億美元。正如9月份宣佈的那樣，公司贖回了價值4億美元的A系列優先股，從2022年11月1日起生效；我們在10月份宣佈贖回了價值6億美元的E系列優先股，從2022年12月1日起生效。此外，在第三季度，我們將公司綜合一級槓桿率的經營目標下調了25個基點，至6.50%-6.75%。截至2022年9月30日，公司的一級槓桿率為6.8%，略高於我們的新運營目標。
(1)調整後的稀釋每股收益、調整後的總支出和有形普通股權益回報率是非公認會計準則的財務衡量標準。見非公認會計準則財務計量的進一步細節，以及此類計量與公認會計準則報告結果的對賬。
嘉信理財公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
TD ameritrade的整合
自2020年10月6日起，公司完成了對TD ameritrade Holding Corporation(TDA Holding)及其合併子公司(統稱為“TD ameritrade”或“TDA”)的收購。融合工作在2022年前9個月繼續進行。根據我們目前的整合計劃和擴大的技術工作範圍，公司現在預計在2023年期間完成多個組的大部分客户轉換，某些客户組將在2024年初完成。我們現在預計與收購和整合相關的總成本和資本支出在24億至25億美元之間，這反映了轉換工作的增量複雜性導致的成本增加，部分原因是俄羅斯入侵烏克蘭後更換了某些供應商資源，以及總體通脹壓力。
該公司對確認收購和整合相關成本的性質、金額和時間的估計仍可能根據一些因素而發生變化，這些因素包括整合過程的預期持續時間和複雜性以及經濟環境的持續不確定性。更具體地説，可能導致我們預期收購和整合相關成本變化的因素包括員工自然減員水平和第三方勞動力的可用性、勞動力從被取消的職位重新部署到開放職位、客户活動水平的變化，以及由於遠程工作趨勢變化的影響而導致的技術和房地產相關退出成本變化的範圍和成本的變化。
包括相關退出成本在內的收購和整合相關成本在2022年第三季度和前九個月分別為1.01億美元和2.91億美元，2021年第三季度和前九個月分別為1.04億美元和3.67億美元。在整合過程中，我們繼續預計實現18億至20億美元的年化成本協同效應，到2022年9月30日，我們已經實現了年化運行率的一半以上。該公司預計在2024年底之前實現剩餘估計成本協同效應的絕大多數。隨着整合的進展，估計的協同效應實現時間和數量可能會發生變化。有關我們整合TD ameritrade的更多信息，請參閲2021年Form 10-K中的第二部分-項目7-概述和項目1-註釋10。
當前的監管環境和 其他發展
美聯儲2022年全面資本分析和審查結果
2022年6月，公司收到了美聯儲2022年全面資本分析和審查(CCAR)的結果。這些結果包括美聯儲對CSC在監管嚴重不利情景下的最低資本充足率的估計，該情景從2021年12月31日開始至2024年3月31日結束。根據這些結果，證金公司計算的壓力資本緩衝低於2.5%的最低水平，導致壓力資本緩衝在2.5%的下限。這一2.5%的壓力資本緩衝於2022年10月1日生效。有關我們資本要求的更多信息，請參見項目1-附註16。
《2022年通脹削減法案》：股票回購消費税
2022年8月，《2022年降通脹法》(簡稱《降通脹法》)頒佈成為法律。除其他許多條款外，《通脹降低法案》對上市公司回購的某些股票的公平市場價值徵收不可扣除的1%的消費税，這些股票在2022年12月31日之後進行回購時生效。該公司認為，從2023年開始，根據其目前的回購授權進行的股票回購將被徵收這一税。我們希望將税收確認為與這些交易相關的直接和增量成本。對於普通股的回購，我們預計税款將作為回購的庫存股的成本基礎的一部分記錄，因此不會對損益表產生影響。
聯邦存款保險公司(FDIC)評估利率上調
2022年10月，FDIC通過了一項最終規則，從2023年的第一個季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率提高2個基點。FDIC表示，這一變化旨在將FDIC的存款保險基金(DIF)準備金率提高到FDIC既定的DIF恢復計劃中的最低門檻，並將一直有效，直到DIF準備金率達到FDIC 2%的長期目標。初始基本存款保險評估費率上調2個基點將導致監管費用和評估相應增加，以及根據國際開發協會餘額計算的銀行存款賬户手續費收入相應減少。
嘉信理財公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
行動的結果
淨收入合計
下表列出了按類別劃分的收入比較：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| 截至9月30日的三個月， | 百分比
變化 | | 金額 | | 的百分比
總淨值
收入 | | 金額 | | 的百分比
總淨值
收入 |
| 淨利息收入 | | | | | | | | | |
| 利息收入 | 56 | % | | $ | 3,357 | | | 61 | % | | $ | 2,153 | | | 47 | % |
| 利息支出 | 不適用 | | (431) | | | (8) | % | | (123) | | | (3) | % |
| 淨利息收入 | 44 | % | | 2,926 | | | 53 | % | | 2,030 | | | 44 | % |
| 資產管理費和行政費 | | | | | | | | | |
共同基金、交易所交易基金(ETF)和集合信託
基金(CTF) | 3 | % | | 520 | | | 9 | % | | 503 | | | 11 | % |
| 建議解決方案 | (12) | % | | 452 | | | 8 | % | | 511 | | | 11 | % |
| 其他 | (14) | % | | 75 | | | 2 | % | | 87 | | | 2 | % |
| 資產管理費和行政費 | (5) | % | | 1,047 | | | 19 | % | | 1,101 | | | 24 | % |
| 交易收入 | | | | | | | | | |
| 佣金 | (7) | % | | 435 | | | 8 | % | | 466 | | | 10 | % |
| 訂單流收入 | (10) | % | | 432 | | | 8 | % | | 482 | | | 11 | % |
| 主要交易記錄 | 不適用 | | 63 | | | 1 | % | | 16 | | | — | |
| 交易收入 | (4) | % | | 930 | | | 17 | % | | 964 | | | 21 | % |
| 銀行存款户口費 | 28 | % | | 413 | | | 8 | % | | 323 | | | 7 | % |
| 其他 | 21 | % | | 184 | | | 3 | % | | 152 | | | 4 | % |
| | | | | | | | | |
| 淨收入合計 | 20 | % | | $ | 5,500 | | | 100 | % | | $ | 4,570 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| 截至9月30日的9個月， | 百分比
變化 | | 金額 | | 的百分比
總淨值
收入 | | 金額 | | 的百分比
總淨值
收入 |
| 淨利息收入 | | | | | | | | | |
| 利息收入 | 34 | % | | $ | 8,386 | | | 55 | % | | $ | 6,236 | | | 45 | % |
| 利息支出 | 111 | % | | (733) | | | (5) | % | | (348) | | | (2) | % |
| 淨利息收入 | 30 | % | | 7,653 | | | 50 | % | | 5,888 | | | 43 | % |
| 資產管理費和行政費 | | | | | | | | | |
| 共同基金、ETF和CTF | 5 | % | | 1,524 | | | 10 | % | | 1,454 | | | 11 | % |
| 建議解決方案 | (4) | % | | 1,409 | | | 9 | % | | 1,469 | | | 11 | % |
| 其他 | (3) | % | | 234 | | | 2 | % | | 241 | | | 1 | % |
| 資產管理費和行政費 | — | | | 3,167 | | | 21 | % | | 3,164 | | | 23 | % |
| 交易收入 | | | | | | | | | |
| 佣金 | (13) | % | | 1,362 | | | 9 | % | | 1,559 | | | 11 | % |
| 訂單流收入 | (13) | % | | 1,332 | | | 9 | % | | 1,538 | | | 11 | % |
| 主要交易記錄 | 121 | % | | 84 | | | — | | | 38 | | | 1 | % |
| 交易收入 | (11) | % | | 2,778 | | | 18 | % | | 3,135 | | | 23 | % |
| 銀行存款户口費 | 5 | % | | 1,059 | | | 7 | % | | 1,011 | | | 7 | % |
| 其他 | (1) | % | | 608 | | | 4 | % | | 614 | | | 4 | % |
| | | | | | | | | |
| 淨收入合計 | 11 | % | | $ | 15,265 | | | 100 | % | | $ | 13,812 | | | 100 | % |
N/M沒有意義。超過200%的百分比更改顯示為無意義。
嘉信理財公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
淨利息收入
生息資產的收入受多種因素影響，例如資產組合、發行或購買時的現行利率及息差、浮動利率證券及貸款利率的變動，以及按揭支持證券及其他資產支持證券及貸款的提前還款水平的變動。施瓦布確定了客户相關債務的利率，管理層預計，它通常會根據短期利率的任何變動調整這些債務的利率。長期債務、短期借款和其他資金來源的利息支出受到借款時的市場利率和浮動利率債務利率變化的影響。
從2021年底到2022年9月30日，利率大幅上升。短期利率一直接近於零，直到美聯儲開始積極的緊縮週期，以應對2022年3月開始的不斷上升的通脹，最終在3月至9月期間五次上調聯邦基金目標隔夜利率，總計上調300個基點，而長期利率在今年前九個月都有所上升。
嘉信理財在2022年前9個月的新增淨資產繼續保持強勁，加上BDA餘額轉移至公司資產負債表(見銀行存款賬户費用)，推動嘉信理財2022年第三季度和前9個月的平均生息資產較2021年同期增長。部分抵消了這一增長，我們在第二季度經歷了顯著的季節性税收外流，由於聯邦基金隔夜利率的快速上升，客户現金分配的變化在第三季度增加，導致第三季度銀行存款和經紀客户應付款總額下降了9%，自2021年年底以來下降了11%。在最近幾個季度，該公司增加了現金持有量，並縮短了增量投資證券購買的持續時間，這為支持與較高的短期利率相關的客户現金分配的變化提供了靈活性。這些舉措還有助於施瓦布保持從加息中受益的地位。
下表列出了與簡明綜合資產負債表上的生息資產和資金來源對應的利息收入淨額信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | |
| 截至9月30日的三個月， | 平均餘額 | | 利息收入/支出 | | 平均產量/比率 | | 平均餘額 | | 利息收入/支出 | | 平均產量/比率 | |
| 生息資產 | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 53,127 | | | $ | 294 | | | 2.16 | % | | $ | 38,732 | | | $ | 11 | | | 0.12 | % | |
| 現金和投資分開 | 49,554 | | | 214 | | | 1.69 | % | | 42,617 | | | 5 | | | 0.04 | % | |
| | | | | | | | | | | | |
| 經紀客户應收賬款 | 72,751 | | | 912 | | | 4.91 | % | | 80,873 | | | 628 | | | 3.04 | % | |
可供出售的證券 (1,2) | 273,968 | | | 1,161 | | | 1.69 | % | | 362,204 | | | 1,187 | | | 1.30 | % | |
持有至到期的證券 (1,2) | 97,568 | | | 345 | | | 1.41 | % | | — | | | — | | | — | | |
| 銀行貸款 | 39,984 | | | 300 | | | 2.99 | % | | 30,235 | | | 161 | | | 2.12 | % | |
| 生息資產總額 | 586,952 | | | 3,226 | | | 2.17 | % | | 554,661 | | | 1,992 | | | 1.42 | % | |
| 證券借貸收入 | | | 124 | | | | | | | 159 | | | | |
| 其他利息收入 | | | 7 | | | | | | | 2 | | | | |
| 生息資產總額 | $ | 586,952 | | | $ | 3,357 | | | 2.26 | % | | $ | 554,661 | | | $ | 2,153 | | | 1.54 | % | |
| 資金來源 | | | | | | | | | | | | |
| 銀行存款 | $ | 420,132 | | | $ | 241 | | | 0.23 | % | | $ | 384,561 | | | $ | 14 | | | 0.01 | % | |
| 應付給經紀客户的款項 | 96,802 | | | 41 | | | 0.17 | % | | 92,498 | | | 3 | | | 0.01 | % | |
| 短期借款 | 708 | | | 4 | | | 1.95 | % | | 3,485 | | | 3 | | | 0.34 | % | |
| 長期債務 | 21,024 | | | 131 | | | 2.49 | % | | 19,030 | | | 99 | | | 2.10 | % | |
| 計息負債總額 | 538,666 | | | 417 | | | 0.31 | % | | 499,574 | | | 119 | | | 0.09 | % | |
無息資金來源 | 48,286 | | | | | | | 55,087 | | | | | | |
證券借貸費用 | | | 13 | | | | | | | 4 | | | | |
其他利息支出 | | | 1 | | | | | | | — | | | | |
| 總資金來源 | $ | 586,952 | | | $ | 431 | | | 0.29 | % | | $ | 554,661 | | | $ | 123 | | | 0.09 | % | |
| 淨利息收入 | | | $ | 2,926 | | | 1.97 | % | | | | $ | 2,030 | | | 1.45 | % | |
嘉信理財公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | |
| 截至9月30日的9個月， | 平均餘額 | | 利息收入/支出 | | 平均產量/比率 | | 平均餘額 | | 利息收入/支出 | | 平均產量/比率 | |
| 生息資產 | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 63,598 | | | $ | 461 | | | 0.95 | % | | $ | 39,848 | | | $ | 27 | | | 0.09 | % | |
| 現金和投資分開 | 50,891 | | | 308 | | | 0.80 | % | | 43,914 | | | 19 | | | 0.06 | % | |
| | | | | | | | | | | | |
| 經紀客户應收賬款 | 78,630 | | | 2,244 | | | 3.76 | % | | 74,831 | | | 1,800 | | | 3.17 | % | |
可供出售的證券 (1,2) | 281,897 | | | 3,196 | | | 1.51 | % | | 348,477 | | | 3,381 | | | 1.29 | % | |
持有至到期的證券 (1,2) | 100,890 | | | 1,062 | | | 1.40 | % | | — | | | — | | | — | | |
| 銀行貸款 | 38,238 | | | 717 | | | 2.50 | % | | 27,336 | | | 448 | | | 2.18 | % | |
| 生息資產總額 | 614,144 | | | 7,988 | | | 1.73 | % | | 534,406 | | | 5,675 | | | 1.41 | % | |
| 證券借貸收入 | | | 383 | | | | | | | 557 | | | | |
| 其他利息收入 | | | 15 | | | | | | | 4 | | | | |
| 生息資產總額 | $ | 614,144 | | | $ | 8,386 | | | 1.81 | % | | $ | 534,406 | | | $ | 6,236 | | | 1.55 | % | |
| 資金來源 | | | | | | | | | | | | |
| 銀行存款 | $ | 440,801 | | | $ | 285 | | | 0.09 | % | | $ | 371,974 | | | $ | 40 | | | 0.01 | % | |
| 應付給經紀客户的款項 | 101,472 | | | 47 | | | 0.06 | % | | 89,087 | | | 7 | | | 0.01 | % | |
| 短期借款 | 2,656 | | | 12 | | | 0.60 | % | | 2,617 | | | 6 | | | 0.32 | % | |
| 長期債務 | 20,673 | | | 363 | | | 2.34 | % | | 17,225 | | | 281 | | | 2.18 | % | |
| 計息負債總額 | 565,602 | | | 707 | | | 0.17 | % | | 480,903 | | | 334 | | | 0.09 | % | |
無息資金來源 | 48,542 | | | | | | | 53,503 | | | | | | |
證券借貸費用 | | | 28 | | | | | | | 16 | | | | |
其他利息支出 | | | (2) | | | | | | | (2) | | | | |
| 總資金來源 | $ | 614,144 | | | $ | 733 | | | 0.16 | % | | $ | 534,406 | | | $ | 348 | | | 0.09 | % | |
| 淨利息收入 | | | $ | 7,653 | | | 1.65 | % | | | | $ | 5,888 | | | 1.46 | % | |
(1) 金額是根據攤銷成本計算的。投資證券的利息收入是扣除相關溢價攤銷後的淨額。(2)2022年1月，本公司將其指定可供出售的部分投資證券轉移到持有至到期類別，如項目1-附註4所述。
與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月的淨利息收入分別增加了8.96億美元和18億美元，增幅分別為44%和30%。這些增長主要是由於市場利率上升導致幾乎所有可賺取利息的資產的平均收益率上升。2022年第三季度和前九個月，投資證券的淨溢價攤銷分別降至2.95億美元和12億美元，而2021年第三季度和前九個月的淨溢價分別為5.6億美元和18億美元。這些收益被銀行存款、經紀客户應付款項和長期債務利率上升，以及保證金貸款餘額減少和證券借貸收入因市場需求減少而部分抵消。
與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月的平均生息資產分別增長了6%和15%。這些增長主要是由於銀行存款和經紀客户應收賬款的增長，這是由於新客户資產淨流入以及2021年第三季度和2022年前九個月BDA餘額轉移到我們的資產負債表所致。這些同比增長被2022年第二季度和第三季度客户為應對短期市場利率上升而做出的現金分配決定部分抵消，因為客户將某些現金餘額從銀行存款和應付款項轉移到經紀客户。
2022年第三季度和前九個月的淨息差分別從2021年同期的1.45%和1.46%上升至1.97%和1.65%。這些增長主要是由於市場利率上升部分抵消了幾乎所有可賺取利息的資產收益率的提高，這部分被我們資金來源支付的更高利率所抵消，這些資金來源主要由銀行存款、經紀客户應付款項以及最近的債務發行和浮動利率長期債務餘額推動。
嘉信理財公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
資產管理費和行政費
下表列出了資產管理和行政費用、平均客户資產和平均費用收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 2022 | | 2021 |
平均值
客户端
資產 | | 收入 | | 平均值
收費 | | 平均值
客户端
資產 | | 收入 | | 平均值
收費 |
| 施瓦布貨幣市場基金在減免手續費之前 | $ | 184,834 | | | $ | 132 | | | 0.28 | % | | $ | 149,508 | | | $ | 112 | | | 0.30 | % |
| 免收費用 | | | — | | | | | | | (83) | | | |
| 嘉信理財貨幣市場基金 | $ | 184,834 | | | 132 | | | 0.28 | % | | $ | 149,508 | | | 29 | | | 0.08 | % |
| 嘉信理財股票和債券基金、ETF和CTF | 422,711 | | | 89 | | | 0.08 | % | | 441,344 | | | 99 | | | 0.09 | % |
共同基金OneSource®和其他非交易手續費基金 | 183,019 | | | 139 | | | 0.30 | % | | 234,582 | | | 188 | | | 0.32 | % |
| 其他第三方共同基金和交易所買賣基金 | 747,676 | | | 160 | | | 0.08 | % | | 918,363 | | | 187 | | | 0.08 | % |
共同基金、ETF和CTF合計(1) | $ | 1,538,240 | | | 520 | | | 0.13 | % | | $ | 1,743,797 | | | 503 | | | 0.11 | % |
建議解決方案(1) | | | | | | | | | | | |
| 按費用收費 | $ | 431,276 | | | 452 | | | 0.42 | % | | $ | 463,827 | | | 511 | | | 0.44 | % |
| 不收費 | 85,567 | | | — | | | — | | | 90,649 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 全面諮詢解決方案 | $ | 516,843 | | | 452 | | | 0.35 | % | | $ | 554,476 | | | 511 | | | 0.37 | % |
其他按餘額計收的費用(2) | 537,809 | | | 58 | | | 0.04 | % | | 632,806 | | | 68 | | | 0.04 | % |
其他(3) | | | 17 | | | | | | | 19 | | | |
| 資產管理費和行政費合計 | | | $ | 1,047 | | | | | | | $ | 1,101 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | 2022 | | 2021 |
平均值
客户端
資產 | | 收入 | | 平均值
收費 | | 平均值
客户端
資產 | | 收入 | | 平均值
收費 |
| 施瓦布貨幣市場基金在減免手續費之前 | $ | 158,525 | | | $ | 340 | | | 0.29 | % | | $ | 158,749 | | | $ | 348 | | | 0.29 | % |
| 免收費用 | | | (57) | | | | | | | (246) | | | |
| 嘉信理財貨幣市場基金 | $ | 158,525 | | | 283 | | | 0.24 | % | | $ | 158,749 | | | 102 | | | 0.09 | % |
| 嘉信理財股票和債券基金、ETF和CTF | 436,928 | | | 278 | | | 0.09 | % | | 411,312 | | | 279 | | | 0.09 | % |
共同基金OneSource®和其他非交易手續費基金 | 196,032 | | | 453 | | | 0.31 | % | | 228,643 | | | 540 | | | 0.32 | % |
| 其他第三方共同基金和交易所買賣基金 | 805,204 | | | 510 | | | 0.08 | % | | 888,003 | | | 533 | | | 0.08 | % |
共同基金、ETF和CTF合計(1) | $ | 1,596,689 | | | 1,524 | | | 0.13 | % | | $ | 1,686,707 | | | 1,454 | | | 0.12 | % |
建議解決方案(1) | | | | | | | | | | | |
| 按費用收費 | $ | 446,979 | | | 1,409 | | | 0.42 | % | | $ | 445,521 | | | 1,469 | | | 0.44 | % |
| 不收費 | 87,528 | | | — | | | — | | | 87,758 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 全面諮詢解決方案 | $ | 534,507 | | | 1,409 | | | 0.35 | % | | $ | 533,279 | | | 1,469 | | | 0.37 | % |
其他按餘額計收的費用(2) | 573,733 | | | 186 | | | 0.04 | % | | 604,995 | | | 195 | | | 0.04 | % |
其他(3) | | | 48 | | | | | | | 46 | | | |
| 資產管理費和行政費合計 | | | $ | 3,167 | | | | | | | $ | 3,164 | | | |
(1) 諮詢解決方案的平均客户資產還可能包括上述共同基金和/或ETF類別中包含的資產餘額。
(2)包括各種與資產相關的費用，如信託費、401(K)記錄保管費、共同基金清算費和其他服務費。
(3)包括與互惠基金及交易所買賣基金有關的雜項服務及交易費用，而該等服務及交易費用並非按餘額計算。
資產管理和行政費用在2022年第三季度下降了5400萬美元，降幅為5%，與2021年同期相比，2022年前9個月基本持平。年的下降2022年第三季度是共同基金餘額減少的結果OneSource®和其他第三方共同基金，以及諮詢解決方案，與#年同期相比2021年。餘額下降的主要原因是2022年前9個月股市疲軟，對客户資產估值產生了負面影響。這些下降在第三季度被部分抵消，並在今年迄今被較低的貨幣市場基金手續費豁免所抵消，2022年第二季度，由於美聯儲提高聯邦基金目標隔夜利率，貨幣市場基金手續費減免被取消。
嘉信理財公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
下表顯示了嘉信理財貨幣市場基金、嘉信理財股票和債券基金、交易所交易基金(ETF)、集合信託基金(CTF)以及共同基金OneSource的客户資產前滾。® 和其他非交易費(NTF)基金。2022年第三季度和前九個月，這些基金分別產生了34%和32%的資產管理和管理費收入，而2021年第三季度和前九個月的資產管理和管理費收入分別為29%：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 施瓦布的錢
市場資金 | | 施瓦布股權和
債券基金、ETF和CTF | | 共同基金OneSource®
和其他NTF基金 |
| 截至9月30日的三個月， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 159,231 | | | $ | 151,943 | | | $ | 387,211 | | | $ | 411,091 | | | $ | 196,578 | | | $ | 240,181 | |
| 淨流入(流出) | 51,111 | | | (4,203) | | | 10,805 | | | 11,067 | | | (9,600) | | | (3,347) | |
| 淨市場收益(虧損)和其他 | 737 | | | 8 | | | (24,272) | | | (3,187) | | | (5,480) | | | (2,085) | |
| 期末餘額 | $ | 211,079 | | | $ | 147,748 | | | $ | 373,744 | | | $ | 418,971 | | | $ | 181,498 | | | $ | 234,749 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 施瓦布的錢
市場資金 | | 施瓦布股權和
債券基金、ETF和CTF | | 共同基金OneSource®
和其他NTF基金 |
| 截至9月30日的9個月， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 146,509 | | | $ | 176,089 | | | $ | 454,864 | | | $ | 341,689 | | | $ | 234,940 | | | $ | 223,857 | |
| 淨流入(流出) | 63,703 | | | (28,372) | | | 25,950 | | | 37,747 | | | (28,363) | | | (9,819) | |
| 淨市場收益(虧損)和其他 | 867 | | | 31 | | | (107,070) | | | 39,535 | | | (25,079) | | | 20,711 | |
| 期末餘額 | $ | 211,079 | | | $ | 147,748 | | | $ | 373,744 | | | $ | 418,971 | | | $ | 181,498 | | | $ | 234,749 | |
交易收入
交易收入包括佣金、訂單流量收入和本金交易收入。佣金和訂單流量收入主要受執行的客户交易數量和組合的影響。本金交易收入主要因配合客户的固定收益交易活動而確認，幷包括為促進該等客户交易活動而持有的證券頭寸的公允價值調整。
下表列出了交易收入和相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 百分比
變化 | 九個月結束
9月30日， | | 百分比
變化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交易收入 | $ | 930 | | | $ | 964 | | | (4) | % | $ | 2,778 | | | $ | 3,135 | | | (11) | % | | | | | | |
| 日期(以千為單位) | 5,523 | | | 5,549 | | | — | | 6,103 | | | 6,644 | | | (8) | % | | | | | | |
| 交易日天數 | 64.0 | | | 64.0 | | | — | | 188.0 | | | 188.0 | | | — | | | | | | | |
每筆交易的收入(1) | $ | 2.63 | | | $ | 2.71 | | | (3) | % | $ | 2.42 | | | $ | 2.51 | | | (4) | % | | | | | | |
(1)每筆交易收入的計算方法是交易收入除以DAT乘以交易天數。
與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月的交易收入分別減少了3400萬美元和3.57億美元。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的下降主要是由於客户交易活動的組合發生了變化，轉向更多的ETF和更少的單一股票，以及更多的指數期權和期貨和更少的單一股票期權，導致佣金和訂單流量收入較2021年第三季度分別下降7%和10%。與2021年同期相比，2022年前9個月的下降主要是由於2022年第一季度的客户交易活動低於2021年第一季度的超常交易量，以及客户交易活動組合的變化。這些因素導致佣金和訂單流收入下降，較2021年前9個月分別下降13%。
嘉信理財公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
銀行存款户口費
本公司根據與TD Bank USA，National Association和TD Bank，National Association(統稱為TD託管機構)達成的IDA協議以及與其他第三方銀行的安排，賺取銀行存款賬户手續費收入。
下表列出了銀行存款賬户手續費收入、平均BDA餘額、平均淨收益率和浮動利率和固定利率收益率的平均餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 百分比變化 | 九個月結束
9月30日， | | 百分比變化 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| 銀行存款户口費 | $ | 413 | | | $ | 323 | | | 28 | % | $ | 1,059 | | | $ | 1,011 | | | 5 | % |
| 平均BDA餘額 | $ | 148,142 | | | $ | 151,504 | | | (2) | % | $ | 152,698 | | | $ | 159,829 | | | (4) | % |
| 平均淨產量 | 1.09 | % | | 0.83 | % | | | 0.92 | % | | 0.84 | % | | |
| 指定的平均BDA餘額的百分比為： | | | | | | | | | | |
| 固定利率餘額 | 79 | % | | 81 | % | | | 78 | % | | 80 | % | | |
| 浮動利率餘額 | 21 | % | | 19 | % | | | 22 | % | | 20 | % | | |
與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月的銀行存款賬户手續費分別增加了9000萬美元和4800萬美元，增幅分別為28%和5%。這些增長主要是由於市場利率上升，這有助於提高2022年第三季度和前九個月的平均淨收益率。該公司在2022年前9個月和2021年前9個月分別將201億美元和105億美元的BDA餘額轉入其資產負債表。這些餘額轉移到我們的資產負債表，以及客户為應對2022年第二季度和第三季度較高的短期市場利率而做出的現金分配決定，導致2022年前9個月的平均BDA餘額與2021年前9個月相比有所下降。
將BDA餘額轉移到施瓦布的資產負債表導致銀行存款賬户手續費收入的餘額減少，但為投資於可產生利息的資產提供了資金來源，以增加淨利息收入。另見資本管理和項目1--注9，討論IDA協議以及將IDA餘額轉移到施瓦布資產負債表的可能性。
其他收入
其他收入包括兑換手續費、某些服務費、軟件費、非經常性收益和銀行貸款信貸損失準備金。
與2021年同期相比，2022年第三季度的其他收入增加了3200萬美元，這主要是由於交易所手續費增加，但銀行貸款信貸損失準備金和AFS證券銷售損失準備金的增加部分抵消了這一增長。由於美國證券交易委員會費率上調於2022年第二季度生效，交易所手續費增加，銀行貸款信貸損失撥備增加，主要是由於預測利率上升和貸款組合增長導致貸款損失因素上升。與2021年同期相比，2022年前9個月的其他收入減少了600萬美元，這主要是由於信貸損失撥備增加，交易量減少導致服務費下降，以及AFS證券銷售的淨收益減少，但部分被更高的交易所處理費所抵消。此外，2022年前9個月的其他收入包括出售施瓦布合規技術公司和某些投資獲得的4600萬美元收益。
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
不含利息的總費用
下表顯示了不包括利息的費用比較：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 百分比
變化 | 九個月結束
9月30日， | | 百分比
變化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| 薪酬和福利 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 薪金和工資 | $ | 901 | | | $ | 769 | | | 17 | % | $ | 2,630 | | | $ | 2,341 | | | 12 | % | | | | | | |
| 激勵性薪酬 | 348 | | | 342 | | | 2 | % | 1,098 | | | 1,082 | | | 1 | % | | | | | | |
| 員工福利和其他 | 227 | | | 192 | | | 18 | % | 720 | | | 628 | | | 15 | % | | | | | | |
| 薪酬和福利總額 | $ | 1,476 | | | $ | 1,303 | | | 13 | % | $ | 4,448 | | | $ | 4,051 | | | 10 | % | | | | | | |
| 專業服務 | 264 | | | 250 | | | 6 | % | 766 | | | 723 | | | 6 | % | | | | | | |
| 入住率和設備 | 292 | | | 246 | | | 19 | % | 855 | | | 722 | | | 18 | % | | | | | | |
| 廣告與市場開發 | 89 | | | 119 | | | (25) | % | 296 | | | 363 | | | (18) | % | | | | | | |
| 通信 | 131 | | | 144 | | | (9) | % | 444 | | | 457 | | | (3) | % | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 167 | | | 140 | | | 19 | % | 476 | | | 404 | | | 18 | % | | | | | | |
| 已取得無形資產的攤銷 | 152 | | | 153 | | | (1) | % | 460 | | | 461 | | | — | | | | | | | |
| 監管費用和評估 | 65 | | | 64 | | | 2 | % | 200 | | | 208 | | | (4) | % | | | | | | |
| 其他 | 187 | | | 140 | | | 34 | % | 530 | | | 733 | | | (28) | % | | | | | | |
| 不含利息的總費用 | $ | 2,823 | | | $ | 2,559 | | | 10 | % | $ | 8,475 | | | $ | 8,122 | | | 4 | % | | | | | | |
| 費用佔總淨收入的百分比 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 27 | % | | 29 | % | | | 29% | | | 29% | | | | | | | | | |
| 廣告與市場開發 | 2 | % | | 3 | % | | | 2% | | | 3% | | | | | | | | | |
| 相當於全職僱員的人數(千人) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在季度末 | 35.2 | | 32.4 | | 9 | % | | | | | | | | | | | |
| 平均值 | 35.2 | | 32.4 | | 9 | % | 34.5 | | 32.3 | | 7 | % | | | | | | |
不包括利息的費用 與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月分別增加了2.64億美元和3.53億美元。與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月的調整後總支出(不包括與收購和整合相關的成本以及所收購無形資產的攤銷)分別增長了12%和6%。見非公認會計準則財務計量的進一步細節，以及此類計量與公認會計準則報告結果的對賬。
與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月的總薪酬和福利有所增加，主要是由於員工人數增加以支持我們不斷擴大的客户基礎，年度業績增長，以及2021年末生效的5%的員工加薪和其他有針對性的薪酬調整。薪酬和福利包括2022年和2021年第三季度與收購和整合相關的成本分別為5700萬美元和5800萬美元，以及2022年和2021年前九個月分別為1.66億美元和2.27億美元。
與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月的專業服務支出有所增加，這主要是由於增加了對技術相關和其他專業服務的使用，以支持業務的整體增長，並加強了技術基礎設施以支持我們不斷擴大的客户基礎，以及TD ameritrade的整合。專業服務包括2022年第三季度和2021年第三季度與收購和整合相關的成本分別為3600萬美元和3500萬美元，以及2022年和2021年前9個月分別為1.02億美元和9900萬美元。
與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月的入住率和設備費用有所增加，主要是由於軟件維護和其他協議以及支持業務增長和TD ameritrade整合的其他技術設備成本增加。入住率和設備包括2022年第三季度和2021年第三季度與採購和整合相關的成本分別為600萬美元和700萬美元，以及2022年和2021年前9個月分別為1400萬美元和3000萬美元。
與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月的廣告和市場開發費用有所下降，主要是由於TD ameritrade的營銷通信支出減少。
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月的通信費用有所下降，主要是由於客户交易活動減少。
與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月的折舊和攤銷費用有所增加，主要是由於2021年和2022年第三季度和前九個月的資本支出支持TDA整合和加強我們的技術基礎設施以支持業務增長，導致購買和內部開發的軟件攤銷和硬件折舊增加。
2022年第三季度的監管費用和評估與2021年第三季度基本一致，今年前九個月比2021年前九個月有所下降。2022年年初至今的下降主要是由於客户交易活動減少，但由於資產增長和業務整體增長，FDIC評估和其他監管評估增加，部分抵消了這一下降。
與2021年同期相比，其他支出在2022年第三季度有所增加，而在2022年前9個月有所下降。2022年第三季度的增加主要是由於從2022年第二季度開始提高費率導致交易所手續費增加，而2022年前九個月的減少主要是由於在2021年第二季度確認了一項現已解決的監管事項約2億美元(見項目1-附註9)。
2022年第三季度和2021年第三季度的資本支出分別為1.93億美元和1.76億美元，2022年和2021年前9個月的資本支出分別為7.41億美元和6.1億美元。資本支出較上一年增加主要是由於繼續致力於TDA整合和加強我們的技術基礎設施，以支持我們不斷擴大的客户羣的更大能力。我們繼續預計2022年全年的資本支出將約佔總淨收入的4%-5%。
所得税
2022年和2021年第三季度的所得税分別為6.57億美元和4.85億美元，導致税前收入的有效所得税税率分別為24.5%和24.1%。2022年和2021年前9個月的所得税分別為16億美元和14億美元，導致税前收入的有效所得税税率分別為23.2%和24.9%。2022年第三季度有效税率與2021年同期相比有所上升，主要與2022年國税支出增加有關。與2021年同期相比，2022年前9個月的有效税率有所下降，主要是由於某些國家事務的解決以及在結算時確定為可扣除的監管事項費用部分確認的税收優惠，導致2022年税收準備金發生逆轉。
細分市場信息
我們部門的財務信息顯示在下表中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資者服務 | | 顧問服務 | | 總計 |
| 截至9月30日的三個月， | 百分比變化 | | 2022 | | 2021 | | 百分比變化 | | 2022 | | 2021 | | 百分比變化 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | 40 | % | | $ | 2,143 | | | $ | 1,530 | | | 57 | % | | $ | 783 | | | $ | 500 | | | 44 | % | | $ | 2,926 | | | $ | 2,030 | |
| 資產管理費和行政費 | (6) | % | | 755 | | | 805 | | | (1) | % | | 292 | | | 296 | | | (5) | % | | 1,047 | | | 1,101 | |
| 交易收入 | (8) | % | | 800 | | | 873 | | | 43 | % | | 130 | | | 91 | | | (4) | % | | 930 | | | 964 | |
| 銀行存款户口費 | 10 | % | | 263 | | | 239 | | | 79 | % | | 150 | | | 84 | | | 28 | % | | 413 | | | 323 | |
| 其他 | 32 | % | | 151 | | | 114 | | | (13) | % | | 33 | | | 38 | | | 21 | % | | 184 | | | 152 | |
| 淨收入合計 | 15 | % | | 4,112 | | | 3,561 | | | 38 | % | | 1,388 | | | 1,009 | | | 20 | % | | 5,500 | | | 4,570 | |
| 不包括利息的費用 | 8 | % | | 2,117 | | | 1,956 | | | 17 | % | | 706 | | | 603 | | | 10 | % | | 2,823 | | | 2,559 | |
| 所得税税前收入 | 24 | % | | $ | 1,995 | | | $ | 1,605 | | | 68 | % | | $ | 682 | | | $ | 406 | | | 33 | % | | $ | 2,677 | | | $ | 2,011 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 新客户淨資產(以十億計) | (5) | % | | $ | 55.1 | | | $ | 57.9 | | | (27) | % | | $ | 59.5 | | | $ | 81.1 | | | (18) | % | | $ | 114.6 | | | $ | 139.0 | |
嘉信理財公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資者服務 | | 顧問服務 | | 總計 |
| 截至9月30日的9個月， | 百分比變化 | | 2022 | | 2021 | | 百分比變化 | | 2022 | | 2021 | | 百分比變化 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | 24 | % | | $ | 5,551 | | | $ | 4,462 | | | 47 | % | | $ | 2,102 | | | $ | 1,426 | | | 30 | % | | $ | 7,653 | | | $ | 5,888 | |
| 資產管理費和行政費 | (1) | % | | 2,299 | | | 2,316 | | | 2 | % | | 868 | | | 848 | | | — | | | 3,167 | | | 3,164 | |
| 交易收入 | (15) | % | | 2,407 | | | 2,831 | | | 22 | % | | 371 | | | 304 | | | (11) | % | | 2,778 | | | 3,135 | |
| 銀行存款户口費 | (7) | % | | 690 | | | 742 | | | 37 | % | | 369 | | | 269 | | | 5 | % | | 1,059 | | | 1,011 | |
| 其他 | 1 | % | | 465 | | | 462 | | | (6) | % | | 143 | | | 152 | | | (1) | % | | 608 | | | 614 | |
| 淨收入合計 | 6 | % | | 11,412 | | | 10,813 | | | 28 | % | | 3,853 | | | 2,999 | | | 11 | % | | 15,265 | | | 13,812 | |
| 不包括利息的費用 | 2 | % | | 6,359 | | | 6,253 | | | 13 | % | | 2,116 | | | 1,869 | | | 4 | % | | 8,475 | | | 8,122 | |
| 所得税税前收入 | 11 | % | | $ | 5,053 | | | $ | 4,560 | | | 54 | % | | $ | 1,737 | | | $ | 1,130 | | | 19 | % | | $ | 6,790 | | | $ | 5,690 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
新客户淨資產(以十億計)(1) | (29) | % | | $ | 118.5 | | | $ | 167.5 | | | (25) | % | | $ | 160.0 | | | $ | 214.1 | | | (27) | % | | $ | 278.5 | | | $ | 381.6 | |
(1) 在2022年前9個月，投資者服務包括從共同基金清算服務客户流出的208億美元。在2021年的前9個月，投資者服務包括從共同基金清算服務客户流出的144億美元。
分部淨收入
與2021年同期相比，投資者服務總淨收入在2022年第三季度和前九個月分別增長了15%和6%，而顧問服務總淨收入在2022年第三季度和前九個月分別比2021年同期增長了38%和28%。投資者服務業務的增長主要是由上述淨利息收入的增長推動的，但由於客户交易活動組合的變化導致交易收入下降，導致佣金和訂單流量收入下降，部分抵消了這一增長。顧問服務的增長主要是由於如上所述淨利息收入的增長，以及主要由於市場波動和主要由於利率環境上升的銀行存款賬户費用而導致的交易收入的增長。Advisor Services的資產管理和行政費用在這兩個時期基本持平，而Investor Services的費用略有下降，原因是2022年前9個月股市疲軟拖累了客户資產估值，但部分抵消了貨幣市場基金費用豁免的取消。2022年第三季度投資者服務的其他收入比2021年同期有所增加，原因是交易所手續費增加，但銀行貸款信貸損失準備金和AFS證券銷售損失準備金的增加部分抵消了這一增長。
不含利息的分部費用
與2021年同期相比，2022年第三季度和前九個月不含利息的投資者服務總支出分別增長了8%和2%，而不包括利息的顧問服務總支出在2022年第三季度和前九個月分別比2021年同期增長了17%和13%。這兩個細分市場都出現了更高的薪酬和福利支出，原因是為支持我們不斷擴大的客户羣而增加的員工人數，年度業績增長，以及2021年底生效的5%的員工加薪和其他有針對性的薪酬調整。這兩個部門的佔用和設備費用都有所增加，主要原因是軟件維護和其他協議以及其他技術設備費用增加，以支持業務增長和TD ameritrade的整合。此外，這兩個部門的折舊和攤銷都有所增加，這主要是由於購買和內部開發的軟件的攤銷增加以及硬件折舊的增加，這是由2021年和2022年前九個月的資本支出推動的，目的是加強我們的技術基礎設施，以支持業務增長。就投資者服務而言，與2021年同期相比，2022年前9個月的這些增長部分被其他支出減少所抵消，這是由於2021年第二季度一項現已結清的監管事項的費用約為2億美元(見項目1-附註9)。此外，由於TD ameritrade的營銷通信支出減少，廣告和市場開發費用的減少部分抵消了這兩個部門的增長。
風險管理
施瓦布的業務活動使其面臨各種風險，包括運營、合規、信用、市場和流動性風險。該公司有一個全面的風險管理計劃，以識別和管理這些風險及其對財務和聲譽影響的相關潛在影響。
作為我們正在進行的TD ameritrade整合的一部分，公司已使TD ameritrade的風險管理實踐與施瓦布的風險偏好保持一致。我們的整合工作包括評估影響合併後公司的新風險或變化風險，
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(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
並通過各種手段採取行動。儘管整合工作仍在繼續，但公司的運營，包括TD ameritrade，仍然符合我們的企業風險管理(ERM)框架。
有關我們風險管理方案的討論，請參閲第二部分--第7項--《2021年10-K表格中管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--風險管理》。
利率風險模擬
淨利息收入模擬
對於我們的淨利息收入敏感性分析，我們使用淨利息收入模擬建模技術來評估和管理利率變化的影響。這些模擬包括所有對資產負債表利率敏感的資產和負債。主要假設包括具有利率下限的利率情景預測、抵押貸款相關投資的提前還款速度、金融工具的重新定價以及到期或已償還證券和貸款的再投資。
淨利息收入受到各種因素的影響，例如生息資產和計息負債的分佈和構成、生息資產收益率與計息負債利率之間的利差(可能在不同時間或不同數額重新定價)以及短期和長期利率之間的利差。生息資產包括投資證券、保證金貸款、銀行貸款以及現金和現金等價物。這些資產對利率和提前還款水平的變化非常敏感，在利率下降的環境中往往會增加，在利率上升的環境中往往會減少。由於我們確定了某些經紀客户現金餘額和銀行存款的利率，以及某些保證金和銀行貸款的利率，並控制了我們投資證券的構成，因此我們有一定的能力管理我們的淨息差，這取決於競爭因素和市場狀況。
淨利息收入敏感度分析假設綜合資產負債表的資產和負債結構不會因模擬的利率變化而改變。隨着我們積極管理綜合資產負債表和利率敞口，我們很可能會採取措施管理利率環境變化可能導致的額外利率敞口。
下表顯示了從2022年9月30日至2021年12月31日開始的未來12個月內淨利息收入的模擬變化，即在每個報告期結束時，市場利率相對於現行市場利率逐步上升或下降100個基點：
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| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 加息100個基點 | 5.3 | % | | 14.1 | % |
| 降息100個基點 | (4.6) | % | | (4.5) | % |
與2021年12月31日相比，截至2022年9月30日，公司模擬市場利率上調100個基點對淨利息收入的影響較小，這主要是因為對公司更高的預期客户存款利率的敏感度增加，以及對公司抵押貸款支持投資證券的敏感度降低。與2021年12月31日相比，模擬市場利率下降100個基點對截至2022年9月30日的淨利息收入的影響略大，主要是因為對現金和短期投資的更高配置增加了敏感性。這一提高的敏感性被較高的客户存款利率部分抵消，相對於2021年12月31日的模擬，較高的客户存款利率對較低的模擬利率提供了更大的反應。
較高的短期利率將對淨利息收入產生積極影響，因為預計賺取利息的資產收益率的上升速度將快於融資來源的成本。利率下降對公司投資和貸款組合的收益的負面影響可能比資金來源利息支出的任何抵消性減少更大，從而壓縮淨利差。
除了衡量當前利率逐步上升或下降100個基點的效果外，我們還定期模擬利率更大的平行和非平行變動對淨利息收入的影響。
嘉信理財公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
銀行存款賬户收費模擬
與綜合損益表的列報一致，銀行存款賬户手續費收入對利率變化的敏感度是與上述淨利息收入模擬分開評估的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，銀行存款賬户手續費收入因市場利率相對於現行市場利率逐步變化100個基點而發生的模擬變化，對公司的總淨收入沒有重大影響。
股權模擬的經濟價值
管理層還使用權益經濟價值(EVE)模擬來衡量利率風險。EVE敏感度衡量利率變化對資產和負債淨現值的長期影響。EVE是通過使資產負債表受到假設的利率水平瞬時變化的影響來計算的。這種分析高度依賴於基於歷史行為的資產和負債假設以及我們對經濟環境的預期。EVE計算中的關鍵假設包括利率下限的利率情景預測、抵押貸款相關投資的提前還款速度、利率的期限結構模型、無到期日存款行為以及定價假設。我們的淨利息收入、銀行存款賬户手續費收入和EVE模擬反映了非負投資收益率的假設。
逐步淘汰倫敦銀行同業拆息
公司在準備逐步淘汰倫敦銀行同業拆借利率方面取得了重大進展，如第二部分-項目7-管理層對2021年10-K表格中財務狀況和經營成果的討論和分析-風險管理所述，為逐步淘汰倫敦銀行間同業拆借利率做準備的額外過渡工作正在進行中。
2022年3月15日，總裁·拜登簽署了2022年綜合撥款法案，使之成為法律，其中包括可調整利率(LIBOR)法案，其中包含了與退出LIBOR相關的立法。這項立法旨在建立一個統一的程序，以取代現有合同和證券中的倫敦銀行間同業拆借利率，這些合同和證券在倫敦銀行間同業拆借利率停止後繼續存在，並且沒有明確定義或可行的備用條款。
2022年7月19日，美聯儲發佈了一項提案，為使用LIBOR的某些合約提供默認規則，該提案將實施LIBOR法案，使用基於擔保隔夜融資利率(SOFR)的替代利率。該公司相信，《倫敦銀行同業拆借利率法案》和聯邦儲備委員會擬議的法規有助於為我們的傳統倫敦銀行同業拆借利率合約(包括投資證券、貸款和優先股)有序地過渡到替代參考利率提供清晰的解釋。
流動性風險
流動性風險是指施瓦布在資產到期時無法出售資產或履行現金流債務，而不會招致不可接受的損失的可能性。我們制定了流動資金政策，以支持業務戰略的成功執行，同時確保持續和充足的流動資金，以滿足正常和壓力條件下的運營需求和適用的監管要求。我們採用各種方法來監測和管理流動性，這些方法在下文第二部分--項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--風險管理--2021年10-K中的流動性風險中進行了更詳細的描述。
資金來源
施瓦布的主要資金來源是客户活動產生的現金，包括銀行存款和客户經紀賬户中的現金餘額。這些資金用於購買投資證券和向客户發放貸款。
其他資金來源可能包括來自運營的現金流、投資證券的到期日和銷售、貸款償還、客户經紀賬户中持有的資產的證券借貸、回購協議和外部融資提供的現金。
為了滿足日常資金需求，我們以隔夜現金存款和短期投資的形式維持流動性。對於意想不到的流動性需求，我們還保留了高流動性投資的緩衝，包括美國國債。
嘉信理財公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
除了內部流動性來源，施瓦布還可以獲得外部資金。下表描述了2022年9月30日可用的外債安排：
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| 描述 | 借款人 | 傑出的 | 可用 |
聯邦住房貸款銀行(FHLB)擔保信貸安排 (1) | 銀行子公司 | $ | — | | $ | 82,561 | |
| 美聯儲貼現窗口 | 銀行子公司 | — | | 8,823 | |
| 與各種外部銀行的未承諾、無擔保的信貸額度 | CSC，CS&Co | — | | 1,532 | |
| 無擔保商業票據 | CSC | 500 | | 4,500 | |
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與各種外部銀行的有擔保的未承諾信貸額度(2) | TDAC | — | | — | |
(1) CSC的銀行子公司必須保持FHLB定義的正有形資本，才能利用這些信貸安排。根據FHLB對我們銀行子公司的要求，有形資本是普通股權益減去商譽和無形資產。
(2) 擔保借款能力是根據TDAC向信貸協議確定的貸款人提供可接受抵押品的能力而提供的。
我們的銀行子公司也可以與外部銀行簽訂以投資證券為抵押的回購協議，作為短期流動性的另一種來源。CSC對商業票據的評級為：穆迪投資者服務公司(穆迪)的P1評級，標準普爾評級集團(標準普爾)的A1評級，以及惠譽評級有限公司(惠譽)於2022年9月30日和2021年12月31日的F1評級。證金公司還在美國證券交易委員會備案了通用自動貨架登記對賬單，這使其能夠發行債務、股權和其他證券。
由於2022年第二季度和第三季度短期利率的快速上升，公司發現客户將某些現金餘額從我們的覆蓋功能轉移到更高收益的替代產品的速度有所加快。隨着這些資金外流的持續，它們的速度已經超過了手頭的過剩現金以及我們投資和貸款組合的到期和償還所產生的現金。2022年10月，我們的銀行子公司開始利用FHLB擔保信貸安排提供臨時補充資金。截至2022年10月31日，這些貸款項下的未償還餘額為90億美元，包括固定利率和浮動利率預付款。目前這些墊款的平均利率為4.25%，最早到期時間為2023年6月。該公司預計將使用臨時補充資金，包括FHLB預付款，直到公司的主要流動資金來源再次超過與客户現金分配決策相關的任何流出。
見第二部分--第7項--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--風險管理--2021年表格10-K中的流動性風險，以瞭解有關這些和其他借款安排的更多信息。
為了支持我們經紀-交易商子公司保證金貸款餘額的增長，同時滿足我們的LCR要求，除了資本市場發行外，公司還可以發行商業票據或利用擔保信貸額度。
流動性覆蓋率
施瓦布必須遵守全面的LCR規則，該規則要求公司持有高質量流動資產(HQLA)的金額至少相當於公司在預期的30個日曆日的嚴重流動性壓力期間預計淨現金流出的100%，計算日期為每個工作日。有關更多信息，請參閲2021年表格10-K中的第I部分-第1項-商業-監管。截至2022年9月30日，公司遵守了LCR規則，下表提供了有關我們平均每日LCR的信息：
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| 年的平均水平
截至三個月
2022年9月30日 | | |
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| 符合條件的HQLA總數 | $ | 110,712 | | | |
| 現金淨流出 | $ | 93,748 | | | |
| LCR | 118 | % | | |
借款
截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司的短期借款餘額分別為5億美元和49億美元。長期債務主要由優先債券組成，截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為208億美元和189億美元。
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
下表提供了截至2022年9月30日未償還的高級債券的信息：
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| 2022年9月30日 | 帕爾
傑出的 | 成熟性 | 加權平均
利率 | 穆迪 | 標準
標準普爾&P | 惠譽 |
| 中證金高級票據 | $ | 20,512 | | 2023 - 2032 | 2.44% | A2 | A | A |
| TDA持有高級債券 | $ | 213 | | 2024 - 2029 | 3.47% | A2 | A | — |
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新債發行
以下是2022年前9個月發行的優先無擔保債務。固定利率優先債券每半年支付一次利息，浮動利率優先債券每季度支付一次利息。其他詳情如下：
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| 發行日期 | 發行量 | 到期日 | 利率 |
| March 3, 2022 | $ | 500 | | 03/03/2027 | SOFR + 1.050% |
| March 3, 2022 | $ | 1,500 | | 03/03/2027 | 2.450% | |
| March 3, 2022 | $ | 1,000 | | 03/03/2032 | 2.900% | |
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股票發行和贖回
證金公司2022年前九個月的已發行優先股及淨收益如下：
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| 發行和銷售日期 | 淨收益 |
| K系列 | March 4, 2022 | $ | 740 | |
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本公司於2022年11月1日贖回其固定至浮動利率非累積永久優先股A系列的全部流通股。本公司於2022年9月22日通知股東其贖回符合強制性可贖回金融工具的定義和根據會計準則法典(ASC)480進行負債分類的標準。區分負債與股權。A系列優先股公允價值4億美元包括在截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表的應計費用和其他負債中。此外，本公司於2022年10月20日宣佈，將於2022年12月1日贖回其固定至浮動利率非累積永久優先股E系列的所有流通股及相應的存托股份。
進一步討論見本公司未償債務及借款融資項目1-附註8及股本未償還餘額、發行及贖回項目1-附註13。
施瓦布還在正常業務過程中籤訂了擔保和其他類似安排。關於這些安排的信息，見項目1--附註5、6、8、9和11。
資本管理
施瓦布尋求將資本管理到足以支持我們業務戰略執行的水平和構成，包括預期的資產負債表增長，包括轉移IDA餘額(見下文進一步討論)，為我們的子公司提供財務支持，並持續進入資本市場，同時滿足我們的監管資本要求，併成為我們銀行子公司的財務實力來源。施瓦布的主要資本來源是子公司運營和中證金在資本市場發行證券所產生的資金。為了確保施瓦布有足夠的資本來吸收意外的損失或資產價值的下降，我們採取了一項政策，即使在壓力很大的情況下也要保持充足的資本。
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
監管資本要求
證金公司和某些子公司，包括我們的銀行和經紀自營商子公司，必須遵守監管機構設定的各種資本金要求，這一點在第二部分-第7項-管理層對2021年10-K表格的財務狀況和經營業績的討論和分析-資本管理2021年表10-K和項目1-附註16中有更詳細的討論。截至2022年9月30日，證金公司和我們的銀行子公司被認為資本充足，CS&Co、TDAC和TD ameritrade，Inc.符合各自的淨資本要求。
下表詳細介紹了證金公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的綜合資本充足率和中證金資本充足率：
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| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| CSC | | 公務員事務局 | | | | CSC | | 公務員事務局 | | |
| 股東權益總額 | $ | 37,041 | | | $ | 10,352 | | | | | $ | 56,261 | | | $ | 27,035 | | | |
| 更少： | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | 10,297 | | | — | | | | | 9,954 | | | — | | | |
| 監管調整前普通股一級資本 | $ | 26,744 | | | $ | 10,352 | | | | | $ | 46,307 | | | $ | 27,035 | | | |
| 更少： | | | | | | | | | | | |
| 商譽，扣除相關遞延税項負債後的淨額 | $ | 11,856 | | | $ | 13 | | | | | $ | 11,857 | | | $ | 13 | | | |
| 扣除相關遞延税項負債後的其他無形資產 | 7,180 | | | — | | | | | 7,579 | | | — | | | |
| 遞延税項資產，扣除估值免税額和遞延税項負債後的淨額 | 31 | | | 29 | | | | | 13 | | | 12 | | | |
AOCI調整(1) | (23,151) | | | (20,158) | | | | | (1,109) | | | (1,004) | | | |
| 普通股一級資本 | $ | 30,828 | | | $ | 30,468 | | | | | $ | 27,967 | | | $ | 28,014 | | | |
| 第1級資本 | $ | 41,125 | | | $ | 30,468 | | | | | $ | 37,921 | | | $ | 28,014 | | | |
| 總資本 | 41,182 | | | 30,519 | | | | | 37,950 | | | 28,033 | | | |
| 風險加權資產 | 145,418 | | | 103,671 | | | | | 141,969 | | | 104,409 | | | |
| 總槓桿敞口 | 604,741 | | | 406,166 | | | | | 614,466 | | | 400,532 | | | |
| 普通股一級資本/風險加權資產 | 21.2 | % | | 29.4 | % | | | | 19.7 | % | | 26.8 | % | | |
| 第一級資本/風險加權資產 | 28.3 | % | | 29.4 | % | | | | 26.7 | % | | 26.8 | % | | |
| 總資本/風險加權資產 | 28.3 | % | | 29.4 | % | | | | 26.7 | % | | 26.8 | % | | |
| 第1級槓桿率 | 6.8 | % | | 7.6 | % | | | | 6.2 | % | | 7.1 | % | | |
| 補充槓桿率 | 6.8 | % | | 7.5 | % | | | | 6.2 | % | | 7.0 | % | | |
(1)市場利率的變化可能導致AFS證券的未實現收益或損失，這些證券包括在AOCI中。作為一家三類銀行組織，中證金已選擇將AOCI排除在監管資本之外。
2022年第三季度，公司將綜合一級槓桿率的經營目標從6.75%-7.00%下調25個基點至6.50%-6.75%。我們子公司的資本運營目標和限額保持不變。
公司的綜合一級槓桿率從2021年底的6.2%增加到2022年9月30日的6.8%。這一增長是由於2022年前九個月的強勁收益，我們在2022年3月發行的優先股，扣除宣佈的A系列贖回，以及由於季節性税收外流和利率環境上升導致的客户現金分配決定，銀行存款和經紀客户應付賬款總額減少了637億美元，或11%。中證局的一級槓桿率也較2021年底有所上升，截至2022年第三季度為7.6%。
IDA協議
根據IDA協議，某些經紀客户存款會從資產負債表外撥入道明銀行存管機構。在2022年前9個月，施瓦布將146億美元的IDA餘額轉移到其資產負債表中。該公司的整體資本管理戰略包括支持根據IDA協議的條款在未來期間轉移IDA餘額。該公司將這些餘額轉移到其資產負債表的能力取決於多種因素，包括有足夠的資本水平來維持這些增量存款，以及指定為浮動利率債務的IDA餘額的可用性。關於國際開發協會協定的進一步信息，見項目1--附註9。
嘉信理財公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
分紅
2022年7月27日，證金公司董事會宣佈將季度現金股息增加2美分，即10%，至每股普通股0.22美元。
2022年和2021年前9個月支付的現金股息和每股金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 截至9月30日的9個月， | 支付的現金 | | 每股
金額 | | 支付的現金 | | 每股
金額 |
| 普通股和無投票權普通股 | $ | 1,179 | | | $ | .62 | | | $ | 1,024 | | | $ | .54 | |
| 優先股： | | | | | | | |
A系列(1) | 25 | | | 63.30 | | | 28 | | | 70.00 | |
C系列(2) | — | | | — | | | 18 | | | 30.00 | |
D系列(3) | 33 | | | 44.64 | | | 33 | | | 44.64 | |
E系列(4) | 27 | | | 4,544.37 | | | 28 | | | 4,625.00 | |
F系列(5) | 13 | | | 2,500.00 | | | 13 | | | 2,500.00 | |
G系列(3) | 101 | | | 4,031.25 | | | 101 | | | 4,031.25 | |
H系列(6) | 75 | | | 3,000.00 | | | 72 | | | 2,888.89 | |
系列I(7) | 68 | | | 3,000.00 | | | 41 | | | 1,811.11 | |
J系列(8) | 20 | | | 33.39 | | | 11 | | | 18.67 | |
K系列(9) | 18 | | | 2,458.33 | | | 不適用 | | 不適用 |
(1) 2022年9月30日之後，A系列於2022年11月1日贖回。在贖回之前，股息每半年支付一次，直到2022年2月1日，此後每季度支付一次。末期股息於2022年11月1日支付。
(2) C系列於2021年6月1日贖回。在贖回之前，股息按季度支付，末期股息於2021年6月1日支付。
(3) 每季度支付股息。
(4) 在2022年3月1日之前每半年支付一次股息，此後每季度支付一次股息。2022年9月30日之後，公司宣佈贖回E系列，自2022年12月1日起生效。
(5)股息在2027年12月1日之前每半年支付一次，此後每季度支付一次。
(6) H系列於2020年12月11日發行。股息按季度支付，第一次分紅於2021年3月1日支付。
(7) 第一套於2021年3月18日發行。股息按季度支付，第一次分紅於2021年6月1日支付。
(8) J系列於2021年3月30日發行。股息按季度支付，第一次分紅於2021年6月1日支付。
(9) K系列於2022年3月4日發行。股息按季度支付，第一次分紅於2022年6月1日支付。
不適用。
股份回購
2022年7月27日，證金公司公開宣佈，其董事會終止了現有的最高40億美元普通股回購授權，代之以回購最高150億美元普通股的新授權。新的股份回購授權沒有到期日。2022年8月1日，證金公司直接從道明銀行的關聯公司購買了1500萬股無投票權普通股，總金額為10億美元，約合每股66.53美元。根據證金公司新股回購授權自動轉換為普通股的無投票權普通股。證金公司支付的收購價等於道明銀行關聯公司在第三方做市商促成的同期售股中獲得的每股最低價格，導致收購價低於2022年8月1日的收盤價。在截至2022年9月30日的三個月裏，證金公司根據新的授權額外回購了5億美元的普通股。於截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月期間，根據終止授權，證金公司並無回購普通股。截至2022年9月30日，新授權剩餘135億美元。
其他
國外曝險
截至2022年9月30日，施瓦布在外國的非主權金融和非金融機構以及外國政府機構有敞口。截至2022年9月30日，這些持股的公允價值總計180億美元，其中對法國、英國和加拿大的發行人和交易對手的風險敞口分別為58億美元、47億美元和17億美元。截至2021年12月31日，這些持股的公允價值總計125億美元，其中對英國的發行人和交易對手的風險敞口為52億美元，法國為39億美元，以及
嘉信理財公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
瑞典為7.54億美元。此外，截至2022年9月30日和2021年12月31日，嘉信理財對外國居民的保證金貸款餘額分別為32億美元和33億美元。
關鍵會計估計
我們的某些會計政策涉及更高的判斷力和複雜性，在第二部分--第7項--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--2021年10-K表格中的關鍵會計估計中進行了討論。2022年前9個月，關鍵會計估計沒有變化。
非公認會計準則財務衡量標準
除了根據美國公認會計原則(GAAP)披露財務結果外，管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析還參考了下文所述的非GAAP財務指標。我們相信，這些非公認會計準則財務指標為公司的財務業績提供了有用的補充信息，並有助於將施瓦布當期業績與歷史和未來業績進行有意義的比較。這些非GAAP計量不應被視為替代或優於根據GAAP計算的財務計量，並且可能無法與其他公司提出的非GAAP財務計量相比較。
施瓦布使用非GAAP衡量標準反映了對GAAP財務衡量標準進行的某些調整，如下所述。
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| 非GAAP調整或計量 | 定義 | 對投資者的有用性和管理層的用途 |
| 與收購和整合有關的成本和已收購無形資產的攤銷 | 施瓦布調整了某些GAAP財務措施，以排除因公司收購、所收購無形資產的攤銷而產生的收購和整合相關成本的影響，以及在適用的情況下這些費用的所得税影響。
扣除已購入無形資產攤銷的調整反映了所有已購入無形資產，這些無形資產已作為購進會計的一部分入賬。這些收購的無形資產為公司創造了收入。已購入無形資產的攤銷將在其剩餘使用年限內繼續進行。 | 在計算某些非GAAP衡量標準時，我們不計入與收購和整合相關的成本以及已收購無形資產的攤銷，因為我們認為這樣做增加了施瓦布正在進行的業務的透明度，並有助於評估業務的經營業績，並便於將結果與之前和未來的期間進行比較。
與收購和整合相關的成本根據收購和整合活動的時間而波動，從而限制了不同時期結果的可比性，並不代表公司持續業務的運營成本。收購的無形資產的攤銷不包括在內，因為管理層認為這不能反映公司的基本經營業績。 |
| 有形普通股權益回報率 | 有形普通股權益回報率是指普通股股東可獲得的年化調整後淨收入佔平均有形普通股權益的百分比。有形普通股權益是指普通股權益減去商譽、收購的無形資產淨額和相關的遞延税項負債。 | 收購通常會導致對大量商譽和收購的無形資產的確認。我們認為，有形普通股權益回報率可能會對投資者有用，作為一種補充措施，以便於評估資本效率和相對於嘉信理財資產負債表構成的回報。 |
該公司還使用調整後的稀釋每股收益和有形普通股股本回報率作為員工獎金和某些高管管理層激勵性薪酬安排的業績標準的組成部分。中證金董事會薪酬委員會有權根據這些標準對業績進行評估。
嘉信理財公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格中的金額以百萬為單位，但比率除外，或另有説明)
下表顯示了GAAP衡量標準與非GAAP衡量標準的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 不含利息的總費用(GAAP) | $ | 2,823 | | | $ | 2,559 | | | $ | 8,475 | | | $ | 8,122 | | | | | | | |
與收購和整合相關的成本(1) | (101) | | | (104) | | | (291) | | | (367) | | | | | | | |
| 已取得無形資產的攤銷 | (152) | | | (153) | | | (460) | | | (461) | | | | | | | |
| 調整後總費用(非公認會計準則) | $ | 2,570 | | | $ | 2,302 | | | $ | 7,724 | | | $ | 7,294 | | | | | | | |
(1)截至2022年9月30日的三個月和九個月的收購和整合相關成本主要包括5700萬美元和1.66億美元的薪酬和福利，3600萬美元和1.02億美元的專業服務，以及600萬美元和1400萬美元的佔用和設備。截至2021年9月30日的三個月和九個月的收購和整合相關成本主要包括5800萬美元和2.27億美元的薪酬和福利，3500萬美元和9900萬美元的專業服務，以及700萬美元和3000萬美元的佔用和設備。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， | | |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | | |
| 金額 | 稀釋每股收益 | 金額 | 稀釋每股收益 | | 金額 | 稀釋每股收益 | 金額 | 稀釋每股收益 | | | | | |
普通股股東可用淨收入(GAAP)，
稀釋後每股普通股收益(GAAP) | $ | 1,884 | | $ | .99 | | $ | 1,406 | | $ | .74 | | | $ | 4,814 | | $ | 2.53 | | $ | 3,911 | | $ | 2.06 | | | | | | |
| 與收購和整合相關的成本 | 101 | | .05 | | 104 | | .05 | | | 291 | | .15 | | 367 | | .19 | | | | | | |
| 已取得無形資產的攤銷 | 152 | | .08 | | 153 | | .08 | | | 460 | | .24 | | 461 | | .24 | | | | | | |
所得税效應(1) | (62) | | (.02) | | (61) | | (.03) | | | (183) | | (.09) | | (208) | | (.10) | | | | | | |
普通股股東可獲得的調整後淨收益
(非GAAP)，調整後稀釋每股收益(非GAAP) | $ | 2,075 | | $ | 1.10 | | $ | 1,602 | | $ | .84 | | | $ | 5,382 | | $ | 2.83 | | $ | 4,531 | | $ | 2.39 | | | | | | |
(1)非公認會計原則調整的所得税影響是使用反映排除不可扣除的購置成本的有效税率確定的，並用於在税後基礎上列報收購和整合相關成本以及收購的無形資產的攤銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | 九個月結束
9月30日， | |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | | | |
| 平均普通股股東權益回報率(GAAP) | 25 | % | 12 | % | 18 | % | 11 | % | | | |
| 平均普通股股東權益 | $ | 30,282 | | $ | 47,492 | | $ | 36,526 | | $ | 47,908 | | | | |
| 減去：平均商譽 | (11,951) | | (11,952) | | (11,952) | | (11,952) | | | | |
| 減去：平均獲得的無形資產-淨額 | (8,999) | | (9,609) | | (9,151) | | (9,762) | | | | |
另外：與商譽相關的平均遞延税負和
收購的無形資產--淨額 | 1,848 | | 1,895 | | 1,867 | | 1,913 | | | | |
| 平均有形普通股權益 | $ | 11,180 | | $ | 27,826 | | $ | 17,290 | | $ | 28,107 | | | | |
普通股股東可獲得的調整後淨收益(1) | $ | 2,075 | | $ | 1,602 | | $ | 5,382 | | $ | 4,531 | | | | |
| 有形普通股權益回報率(非公認會計原則) | 74 | % | 23 | % | 42 | % | 21 | % | | | |
(1)普通股股東可獲得的淨收入與普通股股東可獲得的調整後淨收入(非公認會計準則)的對賬見上表。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
關於市場風險的定量和定性披露的討論，見第2項中的風險管理。
第一部分-財務信息
項目1.簡明合併財務報表
嘉信理財公司
簡明綜合損益表
(單位：百萬，每股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 3,357 | | | $ | 2,153 | | | $ | 8,386 | | | $ | 6,236 | | | | | |
| 利息支出 | (431) | | | (123) | | | (733) | | | (348) | | | | | |
| 淨利息收入 | 2,926 | | | 2,030 | | | 7,653 | | | 5,888 | | | | | |
資產管理費和行政費(1) | 1,047 | | | 1,101 | | | 3,167 | | | 3,164 | | | | | |
| 交易收入 | 930 | | | 964 | | | 2,778 | | | 3,135 | | | | | |
| 銀行存款户口費 | 413 | | | 323 | | | 1,059 | | | 1,011 | | | | | |
| 其他 | 184 | | | 152 | | | 608 | | | 614 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收入合計 | 5,500 | | | 4,570 | | | 15,265 | | | 13,812 | | | | | |
| 不包括利息的費用 | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 1,476 | | | 1,303 | | | 4,448 | | | 4,051 | | | | | |
| 專業服務 | 264 | | | 250 | | | 766 | | | 723 | | | | | |
| 入住率和設備 | 292 | | | 246 | | | 855 | | | 722 | | | | | |
| 廣告與市場開發 | 89 | | | 119 | | | 296 | | | 363 | | | | | |
| 通信 | 131 | | | 144 | | | 444 | | | 457 | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 167 | | | 140 | | | 476 | | | 404 | | | | | |
| 已取得無形資產的攤銷 | 152 | | | 153 | | | 460 | | | 461 | | | | | |
| 監管費用和評估 | 65 | | | 64 | | | 200 | | | 208 | | | | | |
| 其他 | 187 | | | 140 | | | 530 | | | 733 | | | | | |
| 不含利息的總費用 | 2,823 | | | 2,559 | | | 8,475 | | | 8,122 | | | | | |
| 所得税税前收入 | 2,677 | | | 2,011 | | | 6,790 | | | 5,690 | | | | | |
| 所得税 | 657 | | | 485 | | | 1,575 | | | 1,415 | | | | | |
| 淨收入 | 2,020 | | | 1,526 | | | 5,215 | | | 4,275 | | | | | |
| 優先股股息和其他 | 136 | | | 120 | | | 401 | | | 364 | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 1,884 | | | $ | 1,406 | | | $ | 4,814 | | | $ | 3,911 | | | | | |
| 加權平均未償還普通股： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | 1,887 | | | 1,888 | | | 1,892 | | | 1,885 | | | | | |
| 稀釋 | 1,895 | | | 1,898 | | | 1,901 | | | 1,895 | | | | | |
未償還普通股每股收益(2): | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.00 | | | $ | .74 | | | $ | 2.54 | | | $ | 2.07 | | | | | |
| 稀釋 | $ | .99 | | | $ | .74 | | | $ | 2.53 | | | $ | 2.06 | | | | | |
(1) 不是截至2022年9月30日的三個月，費用減免得到了認可。包括減免費用$57在截至2022年9月30日的9個月中，83百萬美元和美元246截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
(2) 公司有有表決權和無表決權的已發行普通股。由於參與權，包括分紅和清算權，在有投票權和無投票權的股票類別之間是相同的，所以每個類別的基本每股收益和稀釋後每股收益是相同的。有關其他信息，請參閲附註15。
請參閲簡明合併財務報表附註。
嘉信理財公司
簡明綜合全面收益表
(單位：百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 淨收入 | $ | 2,020 | | | $ | 1,526 | | | $ | 5,215 | | | $ | 4,275 | | | | | |
| 税前其他全面收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現淨收益(虧損)變動： | | | | | | | | | | | |
| 未實現淨收益(虧損)，不包括向持有至到期的轉賬 | (9,493) | | | (1,519) | | | (29,299) | | | (5,420) | | | | | |
| 轉至持有至到期的未實現淨虧損的重新分類 | — | | | — | | | 2,429 | | | — | | | | | |
| 其他收入中包括的其他重新定級 | 16 | | | — | | | (1) | | | (14) | | | | | |
| 持有至到期證券的未實現淨收益(虧損)變化： | | | | | | | | | | | |
| 從可供出售中轉移的未實現淨虧損的重新分類 | — | | | — | | | (2,429) | | | — | | | | | |
在轉移至持有至到期日時以前記錄的金額攤銷
來自可供出售的 | 83 | | | — | | | 297 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 税前其他全面收益(虧損) | (9,394) | | | (1,519) | | | (29,003) | | | (5,434) | | | | | |
| 所得税效應 | 2,264 | | | 364 | | | 6,960 | | | 1,293 | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | (7,130) | | | (1,155) | | | (22,043) | | | (4,141) | | | | | |
| 綜合收益(虧損) | $ | (5,110) | | | $ | 371 | | | $ | (16,828) | | | $ | 134 | | | | | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
嘉信理財公司
簡明綜合資產負債表
(單位：百萬，不包括每股和每股金額)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 46,486 | | | $ | 62,975 | |
出於監管目的，將現金和投資分開存放(包括轉售 $的協議13,644及$13,096在2022年9月30日和2021年12月31日， 分別) | 44,118 | | | 53,949 | |
| | | |
| 經紀客户應收賬款-淨額 | 73,859 | | | 90,565 | |
| | | |
可供出售的證券(攤銷成本為#美元264,816在2022年9月30日及 $391,4822021年12月31日) | 236,517 | | | 390,054 | |
| 持有至到期的證券 | 96,323 | | | — | |
| 銀行貸款--淨額 | 40,379 | | | 34,636 | |
| 設備、辦公設施和財產網 | 3,687 | | | 3,442 | |
| 商譽 | 11,951 | | | 11,952 | |
| 收購的無形資產--淨額 | 8,923 | | | 9,379 | |
| 其他資產 | 15,320 | | | 10,318 | |
| 總資產 | $ | 577,563 | | | $ | 667,270 | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 銀行存款 | $ | 395,715 | | | $ | 443,778 | |
| | | |
| 應付給經紀客户的款項 | 110,012 | | | 125,671 | |
| 應計費用和其他負債 | 13,451 | | | 17,791 | |
| 短期借款 | 500 | | | 4,855 | |
| 長期債務 | 20,844 | | | 18,914 | |
| 總負債 | 540,522 | | | 611,009 | |
| 股東權益： | | | |
優先股--$.01每股面值；合計清算優先權#美元10,450 及$10,100分別於2022年9月30日和2021年12月31日 | 10,297 | | | 9,954 | |
普通股-310億股授權股份；$.01每股面值； 2,023,295,180和1,994,895,180於2022年9月30日發行的股份及 分別於2021年12月31日 | 20 | | | 20 | |
無投票權普通股-300授權股份百萬股；$.01每股面值； 50,893,695和79,293,695於2022年9月30日和2021年12月31日發行的股票， 分別 | 1 | | | 1 | |
| 額外實收資本 | 26,975 | | | 26,741 | |
| 留存收益 | 29,651 | | | 25,992 | |
庫存股，按成本價-198,092,107和180,959,2742022年9月30日的股票 和2021年12月31日 | (6,751) | | | (5,338) | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (23,152) | | | (1,109) | |
| 股東權益總額 | 37,041 | | | 56,261 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 577,563 | | | $ | 667,270 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
嘉信理財公司
股東簡明合併報表’權益
(單位：百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 累計其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | |
| 優先股 | 普通股 | 無投票權
普通股 | 額外實收資本 | 留存收益 | 國庫股，
按成本計算 | 總計 | | | | | | | | | |
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日的餘額 | $ | 9,954 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,708 | | $ | 23,809 | | $ | (5,450) | | $ | 2,408 | | $ | 57,450 | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,526 | | — | | — | | 1,526 | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,155) | | (1,155) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股宣佈的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (113) | | — | | — | | (113) | | | | | | | | | | |
普通股宣佈的股息--$.18 每股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (342) | | — | | — | | (342) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權行權及其他 | — | | — | | — | | — | | — | | (13) | | — | | 31 | | — | | 18 | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | — | | — | | — | | 43 | | — | | — | | — | | 43 | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | — | | 17 | | — | | (2) | | — | | 15 | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | 9,954 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,755 | | $ | 24,880 | | $ | (5,421) | | $ | 1,253 | | $ | 57,442 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日的餘額 | $ | 10,694 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,918 | | $ | 28,174 | | $ | (5,272) | | $ | (16,022) | | $ | 44,513 | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,020 | | — | | — | | 2,020 | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (7,130) | | (7,130) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股的催繳 | (397) | | — | | — | | — | | — | | — | | (3) | | — | | — | | (400) | | | | | | | | | | |
| 優先股宣佈的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (123) | | — | | — | | (123) | | | | | | | | | | |
普通股宣佈的股息--$.22 每股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (417) | | — | | — | | (417) | | | | | | | | | | |
| 普通股回購 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (500) | | — | | (500) | | | | | | | | | | |
| 無投票權普通股回購 | — | | 15 | | — | | (15) | | — | | — | | — | | (1,000) | | — | | (1,000) | | | | | | | | | | |
將無投票權普通股轉換為
普通股 | — | | 13 | | — | | (13) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | | | | | | | |
| 股票期權行權及其他 | — | | — | | — | | — | | — | | (12) | | — | | 21 | | — | | 9 | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | — | | — | | — | | 50 | | — | | — | | — | | 50 | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | — | | 19 | | — | | — | | — | | 19 | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | 10,297 | | 2,023 | | $ | 20 | | 51 | | $ | 1 | | $ | 26,975 | | $ | 29,651 | | $ | (6,751) | | $ | (23,152) | | $ | 37,041 | | | | | | | | | | |
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嘉信理財公司
股東簡明合併報表’權益
(單位：百萬)
(未經審計)
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| | | | | | | | | 累計其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | |
| 優先股 | 普通股 | 無投票權
普通股 | 額外實收資本 | 留存收益 | 國庫股，
按成本計算 | 總計 | | | | | | | | | |
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 7,733 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,515 | | $ | 21,975 | | $ | (5,578) | | $ | 5,394 | | $ | 56,060 | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 4,275 | | — | | — | | 4,275 | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (4,141) | | (4,141) | | | | | | | | | | |
| 發行優先股，淨額 | 2,806 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,806 | | | | | | | | | | |
| 優先股贖回 | (585) | | — | | — | | — | | — | | — | | (15) | | — | | — | | (600) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股宣佈的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (331) | | — | | — | | (331) | | | | | | | | | | |
普通股宣佈的股息--$.54 每股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,024) | | — | | — | | (1,024) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權行權及其他 | — | | — | | — | | — | | — | | (5) | | — | | 167 | | — | | 162 | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | — | | — | | — | | 188 | | — | | — | | — | | 188 | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | — | | 57 | | — | | (10) | | — | | 47 | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | 9,954 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,755 | | $ | 24,880 | | $ | (5,421) | | $ | 1,253 | | $ | 57,442 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 9,954 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,741 | | $ | 25,992 | | $ | (5,338) | | $ | (1,109) | | $ | 56,261 | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 5,215 | | — | | — | | 5,215 | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (22,043) | | (22,043) | | | | | | | | | | |
| 發行優先股，淨額 | 740 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 740 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股的催繳 | (397) | | — | | — | | — | | — | | — | | (3) | | — | | — | | (400) | | | | | | | | | | |
| 優先股宣佈的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (374) | | — | | — | | (374) | | | | | | | | | | |
普通股宣佈的股息--$.62 每股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,179) | | — | | — | | (1,179) | | | | | | | | | | |
| 普通股回購 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (500) | | — | | (500) | | | | | | | | | | |
| 無投票權普通股回購 | — | | 15 | | — | | (15) | | — | | — | | — | | (1,000) | | — | | (1,000) | | | | | | | | | | |
| 將無投票權普通股轉換為普通股 | — | | 13 | | — | | (13) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | | | | | | | |
| 股票期權行權及其他 | — | | — | | — | | — | | — | | (68) | | — | | 110 | | — | | 42 | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | — | | — | | — | | 215 | | — | | — | | — | | 215 | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | — | | 87 | | — | | (23) | | — | | 64 | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | 10,297 | | 2,023 | | $ | 20 | | 51 | | $ | 1 | | $ | 26,975 | | $ | 29,651 | | $ | (6,751) | | $ | (23,152) | | $ | 37,041 | | | | | | | | | | |
見簡明合併財務報表附註.
嘉信理財公司
現金流量表簡明合併報表
(單位：百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
9月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 5,215 | | | $ | 4,275 | |
| 將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | | | |
| 基於股份的薪酬 | 281 | | | 207 | |
| 折舊及攤銷 | 476 | | | 404 | |
| 已取得無形資產的攤銷 | 460 | | | 461 | |
| 遞延所得税準備(利益) | (57) | | | (61) | |
| 溢價攤銷，淨額，可供出售並持有至到期的證券 | 1,163 | | | 1,784 | |
| 其他 | 339 | | | 246 | |
| 淨變動率： | | | |
| 為監管目的而分開並以存款形式投資的投資 | (1,774) | | | 3,665 | |
| 經紀客户應收賬款 | 16,683 | | | (22,143) | |
| 其他資產 | 655 | | | (2,980) | |
| 應付給經紀客户的款項 | (15,659) | | | 8,851 | |
| 應計費用和其他負債 | (3,618) | | | 1,770 | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 4,164 | | | (3,521) | |
| 投資活動產生的現金流 | | | |
| 購買可供出售的證券 | (49,897) | | | (130,113) | |
| 出售可供出售證券的收益 | 24,019 | | | 11,339 | |
| 可供出售證券的本金支付 | 40,503 | | | 73,536 | |
| | | |
| 持有至到期證券的本金支付 | 12,433 | | | — | |
| 銀行貸款淨變動 | (5,653) | | | (7,819) | |
| | | |
| 購買設備、辦公設施和財產 | (769) | | | (603) | |
| | | |
| 出售美聯儲股票所得收益 | 16 | | | — | |
| 購買美聯儲股票 | (85) | | | (224) | |
| 其他投資活動 | (59) | | | (86) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 20,508 | | | (53,970) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | |
| 銀行存款淨變動 | (48,063) | | | 37,253 | |
| | | |
| 來自商業票據和有擔保信貸額度的收益 | 1,653 | | | 7,250 | |
| 償還商業票據和有擔保的信貸額度 | (6,011) | | | (4,250) | |
| | | |
| 發行長期債務 | 2,971 | | | 7,036 | |
| 償還長期債務 | (1,029) | | | (1,215) | |
| 優先股發行淨收益 | 740 | | | 2,806 | |
| 優先股贖回 | — | | | (600) | |
| 已支付的股息 | (1,559) | | | (1,369) | |
| 行使股票期權所得收益 | 42 | | | 162 | |
| 普通股和無投票權普通股的回購 | (1,455) | | | — | |
| 其他融資活動 | (53) | | | (41) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (52,764) | | | 47,032 | |
| 增加(減少)現金和現金等價物，包括限制金額 | (28,092) | | | (10,459) | |
| 現金和現金等價物，包括期初限制的金額 | 93,338 | | | 70,560 | |
| 現金和現金等價物，包括期末限制金額 | $ | 65,246 | | | $ | 60,101 | |
請繼續閲讀下一頁。
嘉信理財公司
現金流量表簡明合併報表
(單位：百萬)
(未經審計)
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| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
9月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| 補充現金流信息 | | | |
| 非現金投資活動： | | | |
| | | |
| 按公允價值從可供出售轉移至持有至到期的證券 | $ | 108,805 | | | $ | — | |
| 在期內購買但在期末後結算的證券 | $ | — | | | $ | 1,531 | |
| 應計設備、辦公設施和購置房產的變動 | $ | (28) | | | $ | 7 | |
| 非現金融資活動： | | | |
| | | |
| 期內回購但期末結清的普通股 | $ | 45 | | | $ | — | |
| 優先股的催繳 | $ | 400 | | | $ | — | |
| 其他補充現金流信息： | | | |
| 期內支付的現金： | | | |
| 利息 | $ | 722 | | | $ | 380 | |
| 所得税 | $ | 1,436 | | | $ | 1,615 | |
| 計入租賃負債的金額 | $ | 162 | | | $ | 175 | |
| 以租賃資產換取新的經營租賃負債 | $ | 226 | | | $ | 51 | |
| 用租賃資產換取新的融資租賃負債 | $ | 5 | | | $ | 108 | |
| | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
資產負債表內報告的現金、現金等價物和金額的對賬 (1) | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 46,486 | | | $ | 34,323 | |
現金和投資分開計入的受限現金和現金等價物金額
以及用於監管目的的存款 | 18,760 | | | 25,778 | |
現金和現金等價物總額，包括
現金流量表 | $ | 65,246 | | | $ | 60,101 | |
(1) 關於限制現金和現金等價物限制的性質的更多信息，見附註16。
請參閲簡明合併財務報表附註。
嘉信理財公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
1. 引言和陳述的基礎
嘉信理財是一家儲蓄和貸款控股公司。CSC通過其子公司(統稱為嘉信理財或本公司)從事財富管理、證券經紀、銀行、資產管理、託管和金融諮詢服務。
證金公司的主要業務子公司包括：
•嘉信理財成立於1971年，是一家證券經紀交易商；
•TD ameritrade，Inc.，一家介紹性證券經紀交易商；
•TD ameritrade Clearing，Inc.(TDAC)，為TD ameritrade，Inc.提供交易執行和清算服務的證券經紀交易商；
•嘉信理財，SSB(CSB)，我們的主要銀行實體；以及
•嘉信理財旗下自營共同基金(嘉信理財)的投資顧問嘉信理財®)和嘉信理財的交易所交易基金(嘉信理財ETF™).
除非另有説明，否則“嘉信理財”、“本公司”或“本公司”均指CSC及其合併子公司。
這些未經審核的簡明綜合財務報表是根據公認會計準則編制的，該準則要求管理層作出某些估計和假設，從而影響所附財務報表和相關披露中報告的金額。這些估計是基於截至簡明合併財務報表日期可用的信息。雖然管理層做出了最好的判斷，但實際金額或結果可能與這些估計不同。管理層認為，所有正常的經常性調整都已包括在內，以便公平地陳述這一中期財務信息。
這些簡明的合併財務報表應與施瓦布的2021年Form 10-K中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
重要的會計政策包含在2021年Form 10-K的附註2中。2022年前9個月，這些會計政策沒有重大變化。
2. 新會計準則
採用新會計準則
在截至2022年9月30日的9個月內，公司並未採用任何重大的新會計準則。
尚未採用的新會計準則
| | | | | | | | | | | |
| 標準 | 描述 | 所需的採用日期 | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
| 會計準則更新(ASU)2022-02，“金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露” | 問題債務重組(TDR) 取消對TDR的會計指導。債權人將不適用於TDR的具體指導意見，而是適用貸款再融資和重組的確認和計量指導意見，以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。該指導意見要求，當借款人遇到財務困難時，債權人應加強對某些貸款再融資和重組的披露。
葡萄酒信息披露 要求一個實體披露326-20分專題“金融工具--信貸損失--按攤餘成本計量”範圍內的應收款融資和租賃淨投資的本期按起源年度的核銷總額。
採用為未來的應用提供了選擇，可以選擇對TDR的確認和計量的變化應用修改後的追溯過渡法。
| 2023年1月1日 | 該公司預計這一指導不會對包括每股收益在內的財務報表產生實質性影響。 |
嘉信理財公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
3. 收入確認
分類收入
嘉信理財的主要收入來源如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 淨利息收入 | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 294 | | | $ | 11 | | | $ | 461 | | | $ | 27 | |
| 現金和投資分開 | 214 | | | 5 | | | 308 | | | 19 | |
| 經紀客户應收賬款 | 912 | | | 628 | | | 2,244 | | | 1,800 | |
| 可供出售的證券 | 1,161 | | | 1,187 | | | 3,196 | | | 3,381 | |
| 持有至到期的證券 | 345 | | | — | | | 1,062 | | | — | |
| 銀行貸款 | 300 | | | 161 | | | 717 | | | 448 | |
| 證券借貸收入 | 124 | | | 159 | | | 383 | | | 557 | |
| 其他利息收入 | 7 | | | 2 | | | 15 | | | 4 | |
| 利息收入 | 3,357 | | | 2,153 | | | 8,386 | | | 6,236 | |
| 銀行存款 | (241) | | | (14) | | | (285) | | | (40) | |
| 應付給經紀客户的款項 | (41) | | | (3) | | | (47) | | | (7) | |
| 短期借款 | (4) | | | (3) | | | (12) | | | (6) | |
| 長期債務 | (131) | | | (99) | | | (363) | | | (281) | |
| 證券借貸費用 | (13) | | | (4) | | | (28) | | | (16) | |
| 其他利息支出 | (1) | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 利息支出 | (431) | | | (123) | | | (733) | | | (348) | |
| 淨利息收入 | 2,926 | | | 2,030 | | | 7,653 | | | 5,888 | |
| 資產管理費和行政費 | | | | | | | |
| 共同基金、ETF和CTF | 520 | | | 503 | | | 1,524 | | | 1,454 | |
| 建議解決方案 | 452 | | | 511 | | | 1,409 | | | 1,469 | |
| 其他 | 75 | | | 87 | | | 234 | | | 241 | |
| 資產管理費和行政費 | 1,047 | | | 1,101 | | | 3,167 | | | 3,164 | |
| 交易收入 | | | | | | | |
| 佣金 | 435 | | | 466 | | | 1,362 | | | 1,559 | |
| 訂單流收入 | 432 | | | 482 | | | 1,332 | | | 1,538 | |
| 主要交易記錄 | 63 | | | 16 | | | 84 | | | 38 | |
| 交易收入 | 930 | | | 964 | | | 2,778 | | | 3,135 | |
| 銀行存款户口費 | 413 | | | 323 | | | 1,059 | | | 1,011 | |
| 其他 | 184 | | | 152 | | | 608 | | | 614 | |
| | | | | | | |
| 淨收入合計 | $ | 5,500 | | | $ | 4,570 | | | $ | 15,265 | | | $ | 13,812 | |
關於我們的可報告部門提供的收入摘要，請參閲附註17。收入的確認不受產生收入的運營部門的影響。
合同餘額
基本上所有來自與客户的合同的應收款都在ASC 606的範圍內，與客户簽訂合同的收入(ASC 606)，計入簡明綜合資產負債表的其他資產，總額為#美元581百萬美元和美元637分別為2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日或2021年12月31日，施瓦布沒有任何其他重大合同資產或合同負債餘額。
未履行的履約義務
我們沒有任何未履行的履行義務，除了根據ASC 606規定的任選實際權宜之計之外的義務。實際的權宜之計適用於我們確認收入為我們有權為所提供的服務開具發票的金額的合同，並被選擇為合同。
嘉信理財公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
4. 投資證券
公司AFS和持有至到期(HTM)投資證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | | $ | 186,978 | | | $ | 2 | | | $ | 23,975 | | | $ | 163,005 | |
| 美國國債 | | 42,405 | | | — | | | 2,059 | | | 40,346 | |
資產支持證券(1) | | 15,472 | | | — | | | 652 | | | 14,820 | |
公司債務證券(2) | | 14,413 | | | — | | | 1,406 | | | 13,007 | |
| 美國州和市政證券 | | 747 | | | — | | | 85 | | | 662 | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | | 802 | | | — | | | 25 | | | 777 | |
| 存單 | | 2,545 | | | — | | | 21 | | | 2,524 | |
| 外國政府機構證券 | | 1,132 | | | — | | | 68 | | | 1,064 | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 322 | | | — | | | 10 | | | 312 | |
可供出售的證券總額(3) | | $ | 264,816 | | | $ | 2 | | | $ | 28,301 | | | $ | 236,517 | |
| 持有至到期的證券 | | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | | $ | 96,323 | | | $ | — | | | $ | 15,165 | | | $ | 81,158 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 持有至到期的證券總額 | | $ | 96,323 | | | $ | — | | | $ | 15,165 | | | $ | 81,158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | | $ | 335,803 | | | $ | 3,141 | | | $ | 4,589 | | | $ | 334,355 | |
| 美國國債 | | 21,394 | | | 13 | | | 125 | | | 21,282 | |
資產支持證券(1) | | 17,547 | | | 79 | | | 80 | | | 17,546 | |
公司債務證券(2) | | 12,310 | | | 143 | | | 109 | | | 12,344 | |
| | | | | | | | |
| 美國州和市政證券 | | 1,611 | | | 81 | | | 5 | | | 1,687 | |
| | | | | | | | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | | 1,170 | | | 20 | | | — | | | 1,190 | |
| 存單 | | 1,000 | | | — | | | 1 | | | 999 | |
| 外國政府機構證券 | | 425 | | | — | | | — | | | 425 | |
| 商業票據 | | 200 | | | — | | | — | | | 200 | |
| 其他 | | 22 | | | 4 | | | — | | | 26 | |
可供出售的證券總額(3) | | $ | 391,482 | | | $ | 3,481 | | | $ | 4,909 | | | $ | 390,054 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1) 大致55%和58截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的資產支持證券中，分別有30%是聯邦家庭教育貸款計劃資產支持證券。以信用卡應收賬款為抵押的資產擔保證券約佔18%和30截至2022年9月30日和2021年12月31日分別持有的資產支持證券的比例。
(2) 截至2022年9月30日和2021年12月31日，大約39%和31分別有%的公司債務證券是由金融服務業的機構發行。
(3) 包括在簡明綜合資產負債表的現金和現金等價物中，但不包括在本表中287截至2022年9月30日的AFS商業票據(無截至2021年12月31日)。這些資產的到期日不超過三個月，總市值等於攤銷成本。
2022年1月，該公司轉移了$108.820億美元的美國機構抵押貸款支持證券，在轉移時總未實現淨虧損為2.410億美元從AFS類別轉移到HTM類別。HTM證券是本公司有意願和能力持有至到期的證券，按攤銷成本計提，不計任何信貸損失準備金。信貸損失準備是HTM證券剩餘預期壽命內的預期信貸損失。本公司以證券攤銷成本基礎與預計收回的淨額之間的差額計量信貸損失。本公司的會計政策在估計HTM證券的任何信貸損失準備時不包括應計利息。HTM證券及時被置於非應計狀態，任何應計應收利息通過利息收入沖銷。就某些證券而言，本公司無須估計信貸損失撥備，因為根據按當前情況調整的歷史信貸損失資料及合理和可支持的預測，預期的攤銷成本基礎上的欠款為零。
嘉信理財公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
在2022年9月30日之後，2022年11月2日，公司轉移了大約$8020億美元的美國機構抵押貸款支持證券，轉移時的税前未實現淨虧損總額約為$1610億美元從AFS類別轉移到HTM類別。
截至2022年9月30日，我們的銀行子公司已質押公允價值為#美元的證券。65.930億美元作為抵押品，以確保FHLB的擔保信貸安排的借款能力(見附註8)。我們的銀行子公司還將投資證券作為抵押品，以確保美聯儲貼現窗口的借款能力，並以公允價值#美元的證券質押。8.82022年9月30日，作為這一安排的抵押品。該公司還質押聯邦機構發行的證券，以確保某些信託存款的安全。這些質押證券的公允價值為$。1.42022年9月30日。
AFS投資證券的未實現虧損證券，按連續未實現虧損類別和期間彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | |
| 2022年9月30日 | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | $ | 90,036 | | | $ | 9,957 | | | $ | 72,611 | | | $ | 14,018 | | | $ | 162,647 | | | $ | 23,975 | |
| 美國國債 | 35,743 | | | 1,429 | | | 4,603 | | | 630 | | | 40,346 | | | 2,059 | |
| 資產支持證券 | 10,609 | | | 347 | | | 4,201 | | | 305 | | | 14,810 | | | 652 | |
| 公司債務證券 | 10,162 | | | 765 | | | 2,844 | | | 641 | | | 13,006 | | | 1,406 | |
| 美國州和市政證券 | 582 | | | 62 | | | 80 | | | 23 | | | 662 | | | 85 | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | 777 | | | 25 | | | — | | | — | | | 777 | | | 25 | |
| 存單 | 2,329 | | | 16 | | | 195 | | | 5 | | | 2,524 | | | 21 | |
| 外國政府機構證券 | 1,064 | | | 68 | | | — | | | — | | | 1,064 | | | 68 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 313 | | | 10 | | | — | | | — | | | 313 | | | 10 | |
| 總計 | $ | 151,615 | | | $ | 12,679 | | | $ | 84,534 | | | $ | 15,622 | | | $ | 236,149 | | | $ | 28,301 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | $ | 186,955 | | | $ | 3,216 | | | $ | 38,007 | | | $ | 1,373 | | | $ | 224,962 | | | $ | 4,589 | |
| 美國國債 | 16,658 | | | 125 | | | 21 | | | — | | | 16,679 | | | 125 | |
| 資產支持證券 | 6,093 | | | 58 | | | 2,708 | | | 22 | | | 8,801 | | | 80 | |
| 公司債務證券 | 4,713 | | | 99 | | | 197 | | | 10 | | | 4,910 | | | 109 | |
| 存單 | 799 | | | 1 | | | — | | | — | | | 799 | | | 1 | |
| 美國州和市政證券 | 191 | | | 4 | | | 5 | | | 1 | | | 196 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 215,409 | | | $ | 3,503 | | | $ | 40,938 | | | $ | 1,406 | | | $ | 256,347 | | | $ | 4,909 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日，投資組合中幾乎所有評級證券都是投資級證券。美國機構抵押貸款支持證券沒有明確的信用評級；然而，鑑於美國政府或美國政府支持的企業對本金和利息的擔保，管理層認為這些證券具有最高的信用質量和評級。
有關管理層對未實現損失頭寸中的AFS證券的季度評估的説明，請參閲2021年10-K表格中的第8項-附註2。不是金額確認為信貸損失費用和不是證券通過截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度的收益減記為公允價值。無截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司持有的AFS證券中有信貸損失準備金。截至2022年9月30日，所有HTM證券都是美國機構抵押貸款支持證券，因此不是計提信貸損失準備，因為攤銷成本基礎的預期不付款為零。
嘉信理財公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
該公司有$645截至2022年9月30日，AFS和HTM證券的應計利息為百萬美元和683截至2021年12月31日，AFS證券的應計利息為百萬美元。這些金額不包括在AFS和HTM證券的攤餘成本基礎和公允市場價值中，而是計入簡明綜合資產負債表中的其他資產。有幾個不是對截至2022年9月30日的9個月的AFS和HTM證券的應計應收利息或截至2021年12月31日的年度的AFS證券的應計利息進行沖銷。
在下表中，抵押貸款支持證券和其他資產支持證券已根據最終合同到期日分配到到期日分組。由於借款人可能有權贖回或預付我們投資證券相關的某些債務，實際到期日可能與下文列出的預定合同到期日不同。
AFS和HTM投資證券的到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 在
1年 | | 1年後
穿過
5年 | | 5年後
穿過
10年 | | 之後
10年 | | 總計 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | $ | 1,571 | | | $ | 13,045 | | | $ | 34,194 | | | $ | 114,195 | | | $ | 163,005 | |
| 美國國債 | 20,456 | | | 19,179 | | | 711 | | | — | | | 40,346 | |
| 資產支持證券 | 6 | | | 5,298 | | | 1,758 | | | 7,758 | | | 14,820 | |
| 公司債務證券 | 945 | | | 8,888 | | | 3,174 | | | — | | | 13,007 | |
| 美國州和市政證券 | 37 | | | 56 | | | 402 | | | 167 | | | 662 | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | — | | | 777 | | | 777 | |
| 存單 | 2,427 | | | 97 | | | — | | | — | | | 2,524 | |
| 外國政府機構證券 | 100 | | | 964 | | | — | | | — | | | 1,064 | |
| | | | | | | | | |
| 其他 | 294 | | | — | | | — | | | 18 | | | 312 | |
| 總公允價值 | $ | 25,836 | | | $ | 47,527 | | | $ | 40,239 | | | $ | 122,915 | | | $ | 236,517 | |
| 攤銷總成本 | $ | 26,198 | | | $ | 50,720 | | | $ | 47,162 | | | $ | 140,736 | | | $ | 264,816 | |
| | | | | | | | | |
| 持有至到期的證券 | | | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | $ | 443 | | | $ | 4,721 | | | $ | 19,679 | | | $ | 56,315 | | | $ | 81,158 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總公允價值 | $ | 443 | | | $ | 4,721 | | | $ | 19,679 | | | $ | 56,315 | | | $ | 81,158 | |
| 攤銷總成本 | $ | 451 | | | $ | 5,104 | | | $ | 23,224 | | | $ | 67,544 | | | $ | 96,323 | |
| | | | | | | | | |
出售AFS投資證券的收益和已實現損益總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， | | |
| | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 收益 | $ | 10,549 | | | $ | 1,697 | | | $ | 24,019 | | | $ | 11,339 | | | | | |
| 已實現毛利 | 16 | | | 2 | | | 156 | | | 39 | | | | | |
| 已實現虧損總額 | 32 | | | 2 | | | 155 | | | 25 | | | | | |
嘉信理財公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
5. 銀行貸款及相關信貸損失撥備
按投資組合分類和應收融資類別分列的銀行貸款構成和拖欠情況分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 當前 | | 30-59天
逾期 | | 60-89天
逾期 | | >90天前
到期和其他
非權責發生制貸款(3) | | 逾期合計
及其他
非權責發生制貸款 | | 總計
貸款 | | 津貼
獲得學分
損失 | | 總計
銀行
貸款--淨額 |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一按揭(1,2) | | $ | 24,654 | | | $ | 26 | | | $ | 2 | | | $ | 12 | | | $ | 40 | | | $ | 24,694 | | | $ | 42 | | | $ | 24,652 | |
HELOCs(1,2) | | 603 | | | 1 | | | 1 | | | 5 | | | 7 | | | 610 | | | 4 | | | 606 | |
| 住宅房地產總量 | | 25,257 | | | 27 | | | 3 | | | 17 | | | 47 | | | 25,304 | | | 46 | | | 25,258 | |
| 質押資產額度 | | 14,928 | | | 2 | | | 10 | | | — | | | 12 | | | 14,940 | | | — | | | 14,940 | |
| 其他 | | 184 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 184 | | | 3 | | | 181 | |
| 銀行貸款總額 | | $ | 40,369 | | | $ | 29 | | | $ | 13 | | | $ | 17 | | | $ | 59 | | | $ | 40,428 | | | $ | 49 | | | $ | 40,379 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一按揭(1,2) | | $ | 21,022 | | | $ | 41 | | | $ | 1 | | | $ | 26 | | | $ | 68 | | | $ | 21,090 | | | $ | 13 | | | $ | 21,077 | |
HELOCs(1,2) | | 637 | | | 2 | | | — | | | 9 | | | 11 | | | 648 | | | 2 | | | 646 | |
| 住宅房地產總量 | | 21,659 | | | 43 | | | 1 | | | 35 | | | 79 | | | 21,738 | | | 15 | | | 21,723 | |
| 質押資產額度 | | 12,698 | | | 3 | | | 8 | | | — | | | 11 | | | 12,709 | | | — | | | 12,709 | |
| 其他 | | 207 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 207 | | | 3 | | | 204 | |
| 銀行貸款總額 | | $ | 34,564 | | | $ | 46 | | | $ | 9 | | | $ | 35 | | | $ | 90 | | | $ | 34,654 | | | $ | 18 | | | $ | 34,636 | |
(1) 第一抵押貸款和債務抵押貸款包括未攤銷保費和折扣以及直接融資成本#美元。97百萬美元和美元91分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
(2) 截至2022年9月30日和2021年12月31日，First Mortgage和HELOC投資組合集中在加州44%和46%。這些貸款的表現與整個投資組合的表現一致。
(3) 有幾個不是截至2022年9月30日或2021年12月31日，合同逾期90天或以上的應計利息貸款。
於2022年9月30日，公務員事務局已根據一攬子留置權地位抵押品安排，抵押第一按揭及HELOC的全部餘額，以確保與FHLB的有抵押信貸安排的借款能力(見附註8)。
銀行貸款信貸損失準備的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 截至三個月 | 第一按揭 | HELOCs | 住宅房地產總量 | 質押資產額度 | 其他 | 總計 | | 第一按揭 | HELOCs | 住宅房地產總量 | 質押資產額度 | 其他 | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 31 | | $ | 3 | | $ | 34 | | $ | — | | $ | 3 | | $ | 37 | | | $ | 8 | | $ | 2 | | $ | 10 | | $ | — | | $ | 3 | | $ | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | | | — | | — | | — | | — | | (1) | | (1) | |
| 復甦 | — | | 1 | | 1 | | — | | — | | 1 | | | — | | 1 | | 1 | | — | | — | | 1 | |
| 信貸損失準備金 | 11 | | — | | 11 | | 4 | | — | | 15 | | | — | | (1) | | (1) | | — | | 1 | | — | |
| 期末餘額 | $ | 42 | | $ | 4 | | $ | 46 | | $ | — | | $ | 3 | | $ | 49 | | | $ | 8 | | $ | 2 | | $ | 10 | | $ | — | | $ | 3 | | $ | 13 | |
嘉信理財公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 九個月結束 | 第一按揭 | HELOCs | 住宅房地產總量 | 質押資產額度 | 其他 | 總計 | | 第一按揭 | HELOCs | 住宅房地產總量 | 質押資產額度 | 其他 | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 13 | | $ | 2 | | $ | 15 | | $ | — | | $ | 3 | | $ | 18 | | | $ | 22 | | $ | 5 | | $ | 27 | | $ | — | | $ | 3 | | $ | 30 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | | | — | | — | | — | | — | | (1) | | (1) | |
| 復甦 | — | | 1 | | 1 | | — | | — | | 1 | | | — | | 1 | | 1 | | — | | — | | 1 | |
| 信貸損失準備金 | 29 | | 1 | | 30 | | 4 | | — | | 34 | | | (14) | | (4) | | (18) | | — | | 1 | | (17) | |
| 期末餘額 | $ | 42 | | $ | 4 | | $ | 46 | | $ | — | | $ | 3 | | $ | 49 | | | $ | 8 | | $ | 2 | | $ | 10 | | $ | — | | $ | 3 | | $ | 13 | |
根據施瓦布在2021年10-K表格第8項-附註2中披露的貸款沖銷政策，公司將不遲於逾期90天沖銷任何拖欠的PAL。PAL受制於ASC 326下的抵押品維護實際權宜之計金融工具--信貸損失。截至2022年9月30日和2021年12月31日，所有PAL都以公允價值超過借款的證券完全擔保。因此，截至這些日期，不需要為PAL的信貸損失撥備。
美國經濟繼續受到通脹上升、貨幣政策收緊和地緣政治動盪的挑戰。管理層的宏觀經濟前景反映了近期房價增長放緩和低失業率的預期；然而，如2022年前9個月所見，國債收益率和抵押貸款利率的上升延長了投資組合的預期壽命，可能會降低借款人的負擔能力。宏觀經濟前景的這些變化導致對2022年9月30日的損失率的建模預測高於2021年12月31日，儘管該公司的銀行貸款組合中的信貸質量指標繼續保持強勁。
銀行貸款相關不良資產和問題債務重組摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
非權責發生制貸款(1) | $ | 17 | | | $ | 35 | |
擁有的其他房地產(2) | 3 | | | 1 | |
| 不良資產總額 | 20 | | | 36 | |
| 問題債務重組 | — | | | — | |
| 不良資產總額和問題債務重組 | $ | 20 | | | $ | 36 | |
(1)非應計貸款包括非應計問題債務重組。
(2)包括在簡明綜合資產負債表的其他資產內。
信用質量
除了監控違約率外，施瓦布還通過按以下方式對投資組合進行分層，監控第一抵押貸款和HELOC的信用質量：
•創始年份；
•借款人在發起時的FICO得分(發起FICO)；
•更新的借款人FICO分數(更新的FICO)；
•貸款發放時的按揭成數(貸款成數)
•估計當前LTV比率(估計當前LTV)。
借款人的FICO評分由獨立的第三方信用報告服務提供，通常每季度更新一次。HELOC的初始LTV和估計當前LTV包括在HELOC發起時同一物業的任何未償還第一留置權抵押貸款。每筆貸款的估計當前LTV是根據房價升值指數每月更新的。
嘉信理財公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
本公司銀行貸款組合的信用質量指標詳述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 首次按揭按起始年度攤銷成本計算 | | | | |
| 2022年9月30日 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | pre-2018 | 首次按揭貸款總額 | 循環HELOCs攤銷成本基礎 | HELOC轉換為定期貸款 | HELOC總量 |
| 起源FICO | | | | | | | | | | |
| $ | 2 | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 5 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 620 – 679 | 27 | | 32 | | 21 | | 2 | | 1 | | 14 | | 97 | | — | | 2 | | 2 | |
| 680 – 739 | 708 | | 1,246 | | 434 | | 119 | | 30 | | 222 | | 2,759 | | 60 | | 50 | | 110 | |
| ≥740 | 4,857 | | 11,186 | | 3,890 | | 829 | | 115 | | 956 | | 21,833 | | 324 | | 174 | | 498 | |
| 總計 | $ | 5,594 | | $ | 12,465 | | $ | 4,346 | | $ | 950 | | $ | 146 | | $ | 1,193 | | $ | 24,694 | | $ | 384 | | $ | 226 | | $ | 610 | |
| 始發LTV | | | | | | | | | | |
| ≤70% | $ | 4,195 | | $ | 10,782 | | $ | 3,607 | | $ | 765 | | $ | 113 | | $ | 884 | | $ | 20,346 | | $ | 329 | | $ | 161 | | $ | 490 | |
| >70% – ≤90% | 1,399 | | 1,683 | | 739 | | 185 | | 33 | | 307 | | 4,346 | | 55 | | 64 | | 119 | |
| >90% – ≤100% | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | 2 | | — | | 1 | | 1 | |
| 總計 | $ | 5,594 | | $ | 12,465 | | $ | 4,346 | | $ | 950 | | $ | 146 | | $ | 1,193 | | $ | 24,694 | | $ | 384 | | $ | 226 | | $ | 610 | |
| 更新後的FICO | | | | | | | | | | |
| $ | 8 | | $ | 8 | | $ | 6 | | $ | 3 | | $ | 3 | | $ | 10 | | $ | 38 | | $ | 2 | | $ | 5 | | $ | 7 | |
| 620 – 679 | 74 | | 102 | | 41 | | 9 | | 3 | | 32 | | 261 | | 7 | | 12 | | 19 | |
| 680 – 739 | 624 | | 994 | | 339 | | 90 | | 20 | | 157 | | 2,224 | | 48 | | 31 | | 79 | |
| ≥740 | 4,888 | | 11,361 | | 3,960 | | 848 | | 120 | | 994 | | 22,171 | | 327 | | 178 | | 505 | |
| 總計 | $ | 5,594 | | $ | 12,465 | | $ | 4,346 | | $ | 950 | | $ | 146 | | $ | 1,193 | | $ | 24,694 | | $ | 384 | | $ | 226 | | $ | 610 | |
估計當前LTV(1) | | | | | | | | | | |
| ≤70% | $ | 4,331 | | $ | 12,196 | | $ | 4,336 | | $ | 950 | | $ | 146 | | $ | 1,189 | | $ | 23,148 | | $ | 382 | | $ | 225 | | $ | 607 | |
| >70% – ≤90% | 1,263 | | 269 | | 10 | | — | | — | | 4 | | 1,546 | | 2 | | 1 | | 3 | |
| >90% – ≤100% | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| >100% | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 5,594 | | $ | 12,465 | | $ | 4,346 | | $ | 950 | | $ | 146 | | $ | 1,193 | | $ | 24,694 | | $ | 384 | | $ | 226 | | $ | 610 | |
貸款的百分比為
非應計制狀態 | 0.01 | % | 0.02 | % | 0.07 | % | 0.03 | % | 0.33 | % | 0.46 | % | 0.05 | % | 0.31 | % | 1.63 | % | 0.82 | % |
(1) 表示循環HELOC的全部信貸額度(已提取和未提取)的LTV。
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簡明合併財務報表附註
(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 首次按揭按起始年度攤銷成本計算 | | | | |
| 2021年12月31日 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | pre-2018 | 首次按揭貸款總額 | 循環HELOCs攤銷成本基礎 | HELOC轉換為定期貸款 | HELOC總量 |
| 起源FICO | | | | | | | | | |
| $ | 1 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 3 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 620 – 679 | 34 | | 25 | | 5 | | 1 | | 25 | | 90 | | — | | 2 | | 2 | |
| 680 – 739 | 1,306 | | 524 | | 146 | | 41 | | 313 | | 2,330 | | 61 | | 60 | | 121 | |
| ≥740 | 11,649 | | 4,454 | | 1,049 | | 165 | | 1,350 | | 18,667 | | 308 | | 217 | | 525 | |
| 總計 | $ | 12,990 | | $ | 5,004 | | $ | 1,200 | | $ | 207 | | $ | 1,689 | | $ | 21,090 | | $ | 369 | | $ | 279 | | $ | 648 | |
| 始發LTV | | | | | | | | | |
| ≤70% | $ | 11,234 | | $ | 4,159 | | $ | 948 | | $ | 160 | | $ | 1,260 | | $ | 17,761 | | $ | 305 | | $ | 199 | | $ | 504 | |
| >70% – ≤90% | 1,756 | | 845 | | 252 | | 47 | | 426 | | 3,326 | | 64 | | 78 | | 142 | |
| >90% – ≤100% | — | | — | | — | | — | | 3 | | 3 | | — | | 2 | | 2 | |
| 總計 | $ | 12,990 | | $ | 5,004 | | $ | 1,200 | | $ | 207 | | $ | 1,689 | | $ | 21,090 | | $ | 369 | | $ | 279 | | $ | 648 | |
| 更新後的FICO | | | | | | | | | |
| $ | 5 | | $ | 2 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 14 | | $ | 22 | | $ | 2 | | $ | 6 | | $ | 8 | |
| 620 – 679 | 96 | | 69 | | 19 | | 7 | | 38 | | 229 | | 6 | | 14 | | 20 | |
| 680 – 739 | 1,265 | | 421 | | 115 | | 24 | | 202 | | 2,027 | | 51 | | 39 | | 90 | |
| ≥740 | 11,624 | | 4,512 | | 1,065 | | 176 | | 1,435 | | 18,812 | | 310 | | 220 | | 530 | |
| 總計 | $ | 12,990 | | $ | 5,004 | | $ | 1,200 | | $ | 207 | | $ | 1,689 | | $ | 21,090 | | $ | 369 | | $ | 279 | | $ | 648 | |
估計當前LTV(1) | | | | | | | | | |
| ≤70% | $ | 11,707 | | $ | 4,961 | | $ | 1,196 | | $ | 206 | | $ | 1,684 | | $ | 19,754 | | $ | 368 | | $ | 277 | | $ | 645 | |
| >70% – ≤90% | 1,283 | | 43 | | 4 | | 1 | | 5 | | 1,336 | | 1 | | 2 | | 3 | |
| >90% – ≤100% | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| >100% | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 12,990 | | $ | 5,004 | | $ | 1,200 | | $ | 207 | | $ | 1,689 | | $ | 21,090 | | $ | 369 | | $ | 279 | | $ | 648 | |
貸款的百分比為
非應計制狀態 | 0.03 | % | 0.10 | % | 0.03 | % | 0.03 | % | 1.03 | % | 0.12 | % | 0.64 | % | 2.33 | % | 1.39 | % |
(1) 表示循環HELOC的全部信貸額度(已提取和未提取)的LTV。
截至2022年9月30日，第一按揭貸款為19.910億美元的利率是可調整的。基本上所有這些抵押貸款的初始固定利率都是三至十年以及此後每年調整的利率。大致28在這些按揭貸款餘額中，有1%為只帶利息付款條款的貸款。大約三年的利率92這些只收利息的貸款餘額的%不計劃為三或者更多年。施瓦布的抵押貸款不包括被描述為低於當前市場利率的臨時介紹性利率的利率條款。
在2022年9月30日和2021年12月31日，施瓦布擁有107百萬美元和美元57銀行貸款應計利息，不計入銀行貸款的攤餘成本法，計入簡明綜合資產負債表的其他資產。
HELOC產品有一個30-貸款期限為一年，初始提款期為十年從發貨之日起算。在初始提款期過後，此時未償還的餘額將轉換為20--一年攤銷貸款。初始提款期間的利率和20-年攤銷期限是以最優惠利率加保證金為基礎的浮動利率。
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(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
下表列出了在所列每個期間內轉換為攤銷貸款的HELOC：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| HELOCs轉換為攤銷貸款 | $ | 3 | | | $ | 5 | | | $ | 7 | | | $ | 17 | | | | | |
下表列出了當前未償還的HELOC何時將轉換為攤銷貸款：
| | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 天平 |
| 在期末轉為攤銷貸款 | | $ | 226 | |
| 1年內 | | 31 | |
| >1年-3年 | | 54 | |
| >3年-5年 | | 63 | |
| >5年 | | 236 | |
| 總計 | | $ | 610 | |
2022年9月30日，$468HELOC投資組合中的100萬美元由相關物業的第二留置權擔保。第二留置權抵押貸款通常具有更高程度的信用風險，因為在發生違約時，第一留置權持有人處於從屬地位。除了上述信用監測活動外，施瓦布還通過審查相關物業的第一筆留置權貸款的拖欠狀況來監測信用風險。在2022年9月30日，借款人大約55HELOC未償還貸款餘額的百分比只支付了應支付的最低金額。
6. 可變利息實體
截至2022年9月30日和2021年12月31日，施瓦布與可變利益實體(VIE)的所有參與都是通過CSB的社區再投資法案(CRA)相關投資，其中大部分與低收入住房税收抵免(LIHTC)投資有關。作為公務員事務局社區再投資計劃的一部分，公務員事務局投資於基金，這些基金對多户經濟適用房物業進行股權投資，並因這些投資獲得税收抵免和其他税收優惠。
總資產、負債和最大虧損風險
下表彙總了施瓦布持有可變權益但不是主要受益人的VIE的總資產、負債和最大損失敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | 集料
資產 | | 集料
負債 | | 極大值
暴露
走向虧損 | | 集料
資產 | | 集料
負債 | | 極大值
暴露
走向虧損 |
力拓投資(1) | | $ | 1,024 | | | $ | 582 | | | $ | 1,024 | | | $ | 915 | | | $ | 530 | | | $ | 915 | |
CRA的其他投資(2) | | 168 | | | — | | | 216 | | | 161 | | | — | | | 211 | |
| 總計 | | $ | 1,192 | | | $ | 582 | | | $ | 1,240 | | | $ | 1,076 | | | $ | 530 | | | $ | 1,126 | |
(1) 合計資產及合計負債分別計入簡明綜合資產負債表的其他資產及應計費用及其他負債。
(2)其他CRA投資按攤銷成本、權益法投資、AFS證券或使用調整後成本法計入貸款。總資產計入AFS證券、銀行貸款淨額或簡明綜合資產負債表上的其他資產。
施瓦布的最大損失敞口將來自投資的損失，包括任何承諾的金額。公務員事務局對這些剩餘承諾的資助取決於某些條件的發生，公務員事務局預計將在2022年至2025年期間支付基本上所有這些承諾。在截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度內，施瓦布沒有或打算向VIE提供或打算提供它沒有合同要求提供的財務或其他支持。
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(未經審計)
7. 銀行存款
銀行存款包括有息存款和無息存款，具體如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 計息存款： | | | | |
| 從經紀賬户中清繳的存款 | | $ | 367,943 | | | $ | 412,287 | |
| 正在檢查 | | 20,198 | | | 22,786 | |
| 節省和其他 | | 6,666 | | | 7,234 | |
| 有息存款總額 | | 394,807 | | | 442,307 | |
| 無息存款 | | 908 | | | 1,471 | |
| 銀行存款總額 | | $ | 395,715 | | | $ | 443,778 | |
8. 借款
中證金高級票據
中證金的優先票據是無擔保債務。證金公司可在到期前贖回每個系列的部分或全部高級債券，但須受某些限制，並在某些情況下支付適用的全額溢價。固定利率優先債券每半年支付一次利息，浮動利率優先債券每季度支付一次利息。
TDA持有高級債券
TDA Holding的優先票據是無擔保債務。TDA Holding可在到期前贖回每個系列的部分或全部高級債券，但須受某些限制，並在某些情況下支付適用的完整溢價。該批定息優先債券每半年支付一次利息。
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(未經審計)
下表按工具列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的長期債務。
| | | | | | | | | | | |
| 簽發日期 | 未償還本金 |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 中證金固息優先債券： | | | |
| | | |
3.2252022年9月1日到期 | 08/29/12 | $ | — | | $ | 256 | |
2.6502023年1月25日到期 | 12/07/17 | 800 | | 800 | |
3.5502024年2月1日到期 | 10/31/18 | 500 | | 500 | |
0.7502024年3月18日到期的百分比 | 03/18/21 | 1,500 | | 1,500 | |
3.7502024年4月1日到期 | 09/24/21 | 350 | | 350 | |
3.0002025年3月10日到期的百分比 | 03/10/15 | 375 | | 375 | |
4.2002025年3月24日到期的百分比 | 03/24/20 | 600 | | 600 | |
3.6252025年4月1日到期 | 09/24/21 | 418 | | 418 | |
3.850% due May 21, 2025 | 05/22/18 | 750 | | 750 | |
3.4502026年2月13日到期 | 11/13/15 | 350 | | 350 | |
0.9002026年3月11日到期 | 12/11/20 | 1,250 | | 1,250 | |
1.150% due May 13, 2026 | 05/13/21 | 1,000 | | 1,000 | |
3.2002027年3月2日到期的百分比 | 03/02/17 | 650 | | 650 | |
2.4502027年3月3日到期的百分比 | 03/03/22 | 1,500 | | — | |
3.3002027年4月1日到期 | 09/24/21 | 744 | | 744 | |
3.2002028年1月25日到期 | 12/07/17 | 700 | | 700 | |
2.0002028年3月20日到期的百分比 | 03/18/21 | 1,250 | | 1,250 | |
4.0002029年2月1日到期 | 10/31/18 | 600 | | 600 | |
3.250% due May 22, 2029 | 05/22/19 | 600 | | 600 | |
2.7502029年10月1日到期% | 09/24/21 | 475 | | 475 | |
4.6252030年3月22日到期的百分比 | 03/24/20 | 500 | | 500 | |
1.6502031年3月11日到期的百分比 | 12/11/20 | 750 | | 750 | |
2.300% due May 13, 2031 | 05/13/21 | 750 | | 750 | |
1.9502031年12月1日到期 | 08/26/21 | 850 | | 850 | |
2.9002032年3月3日到期的百分比 | 03/03/22 | 1,000 | | — | |
| 中證金浮動利率優先票據： | | | |
| | | |
SOFR+0.5002024年3月18日到期的百分比 | 03/18/21 | 1,250 | | 1,250 | |
SOFR+0.520% due May 13, 2026 | 05/13/21 | 500 | | 500 | |
SOFR+1.0502027年3月3日到期的百分比 | 03/03/22 | 500 | | — | |
| 中證金高級票據合計 | | 20,512 | | 17,768 | |
| 持有固息優先債券的TDA： | | | |
2.9502022年4月1日到期 | 03/09/15 | — | | 750 | |
3.7502024年4月1日到期 | 11/01/18 | 50 | | 50 | |
3.6252025年4月1日到期 | 10/22/14 | 82 | | 82 | |
3.3002027年4月1日到期 | 04/27/17 | 56 | | 56 | |
2.7502029年10月1日到期% | 08/16/19 | 25 | | 25 | |
| | | |
| | | |
| TDA持有高級債券總額 | | 213 | | 963 | |
| 融資租賃負債 | | 76 | | 94 | |
| 未攤銷保費淨額 | | 141 | | 180 | |
| 發債成本 | | (98) | | (91) | |
| 長期債務總額 | | $ | 20,844 | | $ | 18,914 | |
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(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
截至2022年9月30日，所有長期未償債務的年度到期日如下：
| | | | | |
| 到期日 |
| 2022 | $ | 7 | |
| 2023 | 832 | |
| 2024 | 3,675 | |
| 2025 | 2,237 | |
| 2026 | 3,100 | |
| 此後 | 10,950 | |
| 總到期日 | 20,801 | |
| 未攤銷保費淨額 | 141 | |
| 發債成本 | (98) | |
| 長期債務總額 | $ | 20,844 | |
短期借款：中證金有能力發行最高可達$5.0數十億美元的商業票據，到期日不超過270天；並且有$5002022年9月30日未償還的百萬美元和3.02021年12月31日。CSC和CS&Co還可以從外部銀行獲得未承諾的信貸額度，總借款能力為#美元。1.5十億美元；不是截至2022年9月30日或2021年12月31日，未償還金額。
我們的銀行子公司與FHLB保持着擔保信貸安排。這些貸款的可用金額取決於銀行貸款金額和作為抵押品質押的某些投資證券的公允價值。截至2022年9月30日和2021年12月31日，質押的抵押品提供的總借款能力為#美元。82.610億美元63.5分別為10億，其中不是在任何一個期間結束時，都有未償還的金額。
我們的銀行子公司可以通過美聯儲貼現窗口獲得資金。可用金額取決於作為抵押品質押的某些投資證券的公允價值。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們質押的抵押品提供的總借款能力為8.810億美元12.0分別為10億，其中不是在任何一個期間結束時，都有未償還的金額。
我們的銀行子公司可以與外部銀行簽訂以投資證券為抵押的回購協議，作為短期流動性的另一種來源。該公司擁有不是根據此類回購協議，截至2022年9月30日或2021年12月31日的未償還借款。
TDAC維持有抵押的未承諾信貸額度，根據該額度，TDAC以即期或短期方式借款，並以客户保證金證券作為抵押品。曾經有過不是2022年9月30日的未償還餘額和美元1.9截至2021年12月31日，在有擔保的未承諾信貸額度下未償還的10億美元。有關其他信息，請參閲附註11。
保持TDAC一截至2021年12月31日的優先無擔保承諾循環信貸安排，總借款能力為600100萬美元，於2022年4月到期，未續期。有幾個不是截至2021年12月31日，TDAC高級循環安排下的未償還借款。
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(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
9. 承付款和或有事項
貸款組合：CSB與Rocket Mortgage，LLC(Rocket Mortgage)為CSB客户提供聯合品牌貸款發放計劃(該計劃®)。根據該計劃，Rocket Mortgage為CSB客户發起和服務第一抵押貸款和HELOC。根據該計劃，CSB購買某些由Rocket Mortgage發起的第一抵押貸款和HELOC。公務員事務局購買了第一筆抵押貸款，金額為$1.310億美元3.62022年第三季度和2021年第三季度分別為10億美元和6.010億美元10.42022年和2021年前9個月分別為10億美元。公務員事務局收購HELOC，承諾金額為$92百萬美元和美元1122022年第三季度和2021年第三季度分別為100萬美元和252百萬美元和美元3252022年和2021年前9個月分別為100萬。
該公司承諾以銀行信貸額度提供信貸，併購買第一抵押貸款，具體如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 承諾提供與未使用的HELOC、PAL和其他信貸額度相關的信貸 | $ | 4,829 | | | $ | 6,193 | |
| 購買首套按揭貸款的承擔 | 769 | | | 1,824 | |
| 總計 | $ | 5,598 | | | $ | 8,017 | |
擔保和賠償：嘉信理財的客户出售(即承銷)由期權結算公司(OCC)清算的上市期權合約，OCC是一家為這些交易設定保證金要求的清算機構。我們通過質押某些客户證券來滿足這些交易的保證金要求。有關這些質押證券的更多信息，請參閲附註11。就其證券借貸活動而言，嘉信理財須向某些經紀客户提供抵押品。公司通過提供現金作為抵押品來滿足抵押品要求。
該公司還根據標準會員協議向證券結算所和交易所提供擔保，該協議要求會員保證其他會員的表現。根據協議，如果另一成員無法履行其對結算所和交易所的義務，其他成員將被要求填補缺口。根據這些安排，該公司的負債是不可量化的，可能會超過它作為抵押品公佈的金額。本公司還聘請第三方公司清算客户的期貨和期貨交易期權，併為客户的外匯交易提供便利，並已同意賠償這些公司因本公司向其介紹的客户交易而可能遭受的任何損失。根據這些安排，該公司可能需要支付的款項微乎其微。因此，不是這些擔保的責任已得到確認。
IDA協議：本公司與TD託管機構的IDA協議於2020年10月6日生效。IDA協議規定了公司的責任和某些或有義務。根據IDA協議，合資格經紀客户户口內的未投資現金將會從資產負債表中撥出，存入TD託管機構的户口。施瓦布為TD存管機構提供有關存款賬户的記錄保存和支持服務，施瓦布為這些賬户收取月費總額。儘管可能性不大，但如果任何給定月份的清掃安排費用計算結果為負值，嘉信理財將被要求向TD託管機構支付費用。
IDA協議規定，自2021年7月1日起，施瓦布可以選擇將10國際開發協會每12個月向施瓦布的資產負債表中存入10億美元，但受某些限制和調整的限制。該公司將這些餘額轉移到其資產負債表的能力取決於多種因素，包括有足夠的資本水平來維持這些增量存款，以及IDA協議中規定的某些約束性限制，包括施瓦布只能轉移被指定為浮動利率債務的IDA餘額的要求。此外，施瓦布還必須保持最低美元50截至2031年6月的國際開發協會餘額為10億美元，至少80到2026年6月，國際開發協會餘額的%必須指定為固定利率債務。
國際開發協會期末餘額總額為#美元。133.8截至2022年9月30日147.2截至2021年12月31日。如果IDA餘額降至要求的最低IDA餘額以下，施瓦布可能被要求將更多的現金從其資產負債表轉移到IDA計劃。在2022年的前9個月，施瓦布轉移了14.6國際開發協會在其資產負債表上的餘額為10億美元。
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(未經審計)
法律或有事項：施瓦布在正常業務過程中會受到索賠和訴訟的影響，包括仲裁、集體訴訟和其他訴訟，其中一些包括對實質性或未指明的損害賠償的索賠。該公司也是監管機構和其他政府機構的調查、調查和訴訟的對象。
預測訴訟或監管事項的結果本身就很困難，需要對各種因素作出重大判斷和評估，包括事項的程序狀況和任何最近的事態發展；以前的經驗和其他人在類似案件中的經驗；現有的抗辯理由，包括根據案情或審判前的程序性理由(如駁回動議或即決判決)處理案件的潛在機會；事實發現的進展；律師和專家對潛在損害的意見；以及潛在的和解機會和任何和解討論的狀況。在該問題接近解決之前--例如，等待進一步的程序、關鍵動議或上訴的結果或當事方之間的討論--可能無法合理地估計一系列潛在的賠償責任。可能需要提出許多問題，例如發現重要的事實事項和確定門檻法律問題，其中可能包括新的或懸而未決的法律問題。準備金被建立或調整或進一步披露，並隨着事件的進展和獲得更多信息而提供潛在損失的估計。
施瓦布認為，它在目前懸而未決的所有重大問題上都有強有力的辯護，並正在對責任和任何索賠提出異議。然而，其中一些問題可能會導致不利的判決或裁決，包括懲罰、禁令或其他救濟，公司也可能因為訴訟的不確定性和風險而決定解決問題。下文所述事項為有可能發生重大損失的合理可能性或該事項可能與股東重大利益相關的事項。除非另有説明，本公司無法提供任何潛在負債的合理估計，因為該事項處於訴訟階段。至於所有其他懸而未決的事項，根據目前的資料及與法律顧問的磋商，任何該等事項的結果似乎並不合理地可能對本公司的財務狀況、經營業績或現金流有重大影響。
科倫特反壟斷訴訟：2022年6月6日，該公司被美國德克薩斯州東區地區法院起訴，代表一類從2020年10月26日至今通過CS&Co或TD ameritrade，Inc.購買或出售證券的假定客户。訴訟稱，該公司收購TD ameritrade違反了《克萊頓法》第7條，因為它導致了執行零售客户訂單的反競爭市場。原告尋求未指明的損害賠償，以及禁令和其他救濟。該公司正在積極抗辯這起訴訟，並於2022年8月29日提交了駁回申訴的動議，遭到原告的反對。
施瓦布智能投資組合®美國證券交易委員會調查：如2021年7月1日披露的那樣，施瓦布2021年第二季度的財務業績包括約美元的負債和相關費用200與美國證券交易委員會工作人員達成的臨時協議有關的100萬美元，以解決對施瓦布智能投資組合數字諮詢解決方案過去披露的執法調查。2022年6月13日，美國證券交易委員會宣佈達成和解，根據和解協議，CS&Co、嘉信理財投資諮詢公司和嘉信理財投資諮詢公司在不承認或否認美國證券交易委員會調查結果的情況下，解決了此事，並同意支付186.5100萬美元，存入公平基金賬户，分發給受影響的投資者。
TD ameritrade收購訴訟如上文所披露，2020年5月12日，特拉華州衡平法院提起了一起與收購有關的推定集體訴訟(Hawkes訴Bettino等人案)。代表建議類別的TD ameritrade股東，其中不包括TD銀行。2021年2月5日，原告提交了一份修改後的起訴書，列出了收購獲得批准時TD ameritrade的一名高管和某些董事，以及TD Bank、某些TD Bank相關實體和嘉信理財。修改後的起訴書分別指控TD ameritrade高管、TD ameritrade董事會和TD Bank的某些成員違反受託責任，以及針對施瓦布協助和教唆此類違規行為，指控稱，TD Bank與施瓦布直接談判達成的IDA協議修正案允許TD Bank轉移TD ameritrade少數公眾股東對合並的考慮。原告尋求追回金錢損害賠償、費用和律師費。施瓦布和其他被告認為這些指控完全沒有根據，2021年4月29日，被告提出動議，駁回修改後的申訴。2022年3月25日，雙方當事人提出聯合規定，建議以集體形式解決訴訟。2022年9月21日，法院進行了最終判決，並批准了和解條款，根據該條款，施瓦布將根據賠償義務，代表前TD ameritrade官員和董事被告支付一筆無形的金額。
Crago Order Routing訴訟：2016年7月13日，美國加州北區地區法院提起證券集體訴訟，代表一類通過CS&Co執行股票訂單的客户。訴訟將CS&Co和CSC列為被告，並指控CS&Co在2011年7月13日至2014年12月31日期間將訂單發送給UBS Securities LLC的協議違反了CS&Co尋求最佳執行的義務。原告尋求未指明的
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(未經審計)
損害賠償、利息、禁令和衡平法救濟，以及律師費和費用。被告認為這些指控完全沒有根據，並一直在積極抗辯這起訴訟。在第一次修改後的申訴被駁回並獲得修改許可後，原告於2017年8月14日提交了第二次修改後的申訴。被告再次提出駁回動議，在2017年12月5日發佈的裁決中，法院駁回了這項動議。原告於2021年4月30日提出階級認證動議，在2021年10月27日的判決中，法院駁回了這項動議，並認為集體訴訟的認證是不合適的。原告要求第九巡迴上訴法院對拒絕等級認證的命令進行復審，但被駁回。2022年9月23日，原告再次提起集體訴訟。
福特訂單傳送訴訟：2014年9月15日，TDA Holding，TD ameritrade，Inc.及其前首席執行官Frederick J.Tomczyk代表TD ameritrade，Inc.的一類假定客户在美國內布拉斯加州地區法院被起訴，指控被告未能尋求最佳執行，並就其訂單傳遞做法做出失實陳述和遺漏。原告尋求未指明的損害賠償、禁令和其他救濟。被告認為這些指控完全沒有根據，並一直在積極抗辯這起訴訟。2018年9月14日，區法院批准了原告關於等級認證的動議，被告上訪，要求立即對地區法院的等級認證決定提出上訴。2021年4月23日，美國第八巡迴上訴法院發佈了一項裁決，推翻了地區法院對某一類別的認證，並將案件發回地區法院進行進一步訴訟。原告重新提出了他的等級認證動議，地區法院於2022年9月20日批准了這一動議。2022年10月26日，美國第八巡迴上訴法院批准了被告要求立即對地區法院裁決提出上訴的請願書。
10. 退出和其他相關負債
該公司於2020年10月6日完成了對TD ameritrade的收購，並在2022年前9個月繼續進行整合工作。根據我們目前的整合計劃和擴大的技術工作範圍，公司現在預計在2023年期間完成多個組的大部分客户轉換，某些客户組將在2024年初完成。
為了實現我們的整合目標，公司預計將在整個整合過程中確認與收購和整合相關的重大額外成本和資本支出。此類收購和整合相關成本已經包括，並預計將繼續包括專業費用，如法律、諮詢和會計費用，以及參與整合工作的僱員和承包商的薪酬和福利費用，以及技術增強的成本。
該公司的收購和整合相關支出還包括退出和其他相關成本，主要包括員工薪酬和福利，如遣散費、其他解僱福利和留任成本，以及與設施關閉相關的成本，如加速攤銷和這些地點資產的折舊或減值。退出和其他相關成本是公司整體收購和整合相關支出的組成部分，支持公司實現整合目標的能力，包括預期的協同效應。
我們對確認收購和整合相關成本的性質、金額和時間的估計可能會根據一系列因素而發生變化，包括整合過程的預期持續時間和複雜性以及經濟環境的持續不確定性。更具體地説，可能導致我們預期收購和整合相關成本變化的因素包括員工自然減員水平和第三方勞動力的可用性、勞動力從被取消的職位重新部署到開放職位、客户活動水平的變化，以及由於遠程工作趨勢變化的影響而導致的技術和房地產相關退出成本變化的範圍和成本的變化。
包括截至2022年9月30日確認的成本，施瓦布目前預計TD ameritrade整合的總退出和其他相關成本從$500百萬至美元700百萬美元，包括員工薪酬和福利、設施退出成本和某些其他成本。於截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月內，本公司確認9與收購相關的退出成本為數百萬美元。於截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內，本公司確認29百萬美元和美元99與收購相關的退出成本分別為數百萬美元。公司預計，剩餘的退出和其他相關費用將在下一年發生並計入費用12至24幾個月；一些費用預計將在客户轉換後發生。除了ASC 420之外退出或處置費用債務，與這些活動相關的某些成本根據ASC 360入賬物業、廠房及設備, ASC 712 補償–非退休後就業福利, ASC 718 補償–股票薪酬和ASC 842租契.
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(未經審計)
以下是截至2022年9月30日的公司退出和其他相關負債以及截至2022年9月30日的9個月的活動摘要：
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| 投資者服務
僱員補償及福利 | | 顧問服務
僱員補償及福利 | | 總計 |
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2021年12月31日的餘額(1) | $ | 28 | | | $ | 7 | | | $ | 35 | |
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在費用中確認的金額 (2) | 18 | | | 5 | | | 23 | |
| 已支付或以其他方式解決的費用 | (11) | | | (3) | | | (14) | |
2022年9月30日的餘額(1) | $ | 35 | | | $ | 9 | | | $ | 44 | |
(1)計入簡明綜合資產負債表的應計費用及其他負債。
(2)在支出中確認的遣散費和其他解僱福利以及留任費用主要包括在簡明綜合損益表的薪酬和福利中。
下表彙總了截至2022年9月30日的三個月和九個月在支出中確認的退出和其他相關成本：
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| 投資者服務 | | 顧問服務 | | |
| 截至9月30日的三個月 | 僱員補償及福利 | | 設施退出成本(1) | | 投資者服務合計 | | 僱員補償及福利 | | 設施退出成本(1) | | 顧問服務合計 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 入住率和設備 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 7 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 投資者服務 | | 顧問服務 | | |
| 截至9月30日的9個月 | 僱員補償及福利 | | 設施退出成本(1) | | 投資者服務合計 | | 僱員補償及福利 | | 設施退出成本(1) | | 顧問服務合計 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 23 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 入住率和設備 | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | 2 | | | 2 | | | 6 | |
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| 總計 | $ | 18 | | | $ | 4 | | | $ | 22 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 7 | | | $ | 29 | |
(1) 與工廠關閉相關的成本。這些成本包括加速攤銷使用權(ROU)資產，與放棄租賃物業的影響有關。
下表彙總了截至2021年9月30日的三個月和九個月在支出中確認的退出和其他相關成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資者服務 | | 顧問服務 | | |
| 截至9月30日的三個月 | 僱員補償及福利 | | 設施退出成本(1) | | 投資者服務合計 | | 僱員補償及福利 | | 設施退出成本(1) | | 顧問服務合計 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 7 | |
| 入住率和設備 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 總計 | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 8 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 投資者服務 | | 顧問服務 | | |
| 截至9月30日的9個月 | 僱員補償及福利 | | 設施退出成本(1) | | 投資者服務合計 | | 僱員補償及福利 | | 設施退出成本(1) | | 顧問服務合計 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | 63 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 79 | |
| 入住率和設備 | — | | | 15 | | | 15 | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 18 | |
| 專業服務 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 其他 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 總計 | $ | 63 | | | $ | 17 | | | $ | 80 | | | $ | 16 | | | $ | 3 | | | $ | 19 | | | $ | 99 | |
(1) 與工廠關閉相關的成本。這些成本主要包括加速攤銷ROU資產，與放棄租賃物業的影響有關。
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(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
下表彙總了2020年10月6日至2022年9月30日期間發生的退出及其他相關成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資者服務 | | 顧問服務 | | |
| 僱員補償及福利 | | 設施退出成本(1) | | 投資者服務合計 | | 僱員補償及福利 | | 設施退出成本(1) | | 顧問服務合計 | | 總計 |
| 薪酬和福利 | $ | 222 | | | $ | — | | | $ | 222 | | | $ | 60 | | | $ | — | | | $ | 60 | | | $ | 282 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 入住率和設備 | — | | | 28 | | | 28 | | | — | | | 7 | | | 7 | | | 35 | |
| 折舊及攤銷 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 3 | |
| 專業服務 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 其他 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 總計 | $ | 222 | | | $ | 33 | | | $ | 255 | | | $ | 60 | | | $ | 8 | | | $ | 68 | | | $ | 323 | |
(1) 與工廠關閉相關的成本。這些成本主要包括加速攤銷淨資產和加速固定資產折舊，涉及放棄租賃財產和其他財產的影響。
11. 面臨表外信用風險的金融工具
轉售協議：施瓦布主要與其他經紀自營商簽訂抵押轉售協議，如果交易對手未能購買作為預付現金抵押品持有的證券，且證券的公允價值下降，可能會導致損失。為了降低這種風險，施瓦布要求交易對手將證券交付給託管人，作為抵押品，以轉售價格或高於轉售價格的公允價值持有。施瓦布還為交易對手的信用質量設定標準，監督標的證券相對於相關應收賬款的公允價值，包括應計利息，並在被認為合適的情況下要求額外的抵押品。根據這些轉售協議提供的抵押品用於履行經紀-交易商客户保護規則下的義務，該規則限制了我們獲取此類獨立證券的能力。對於嘉信理財補充或出售這一抵押品，我們將被要求將等額的現金和/或證券存入我們的單獨儲備銀行賬户，以滿足我們單獨的現金和投資要求。嘉信理財截至2022年9月30日和2021年12月31日的轉售協議不受主淨額結算安排的約束。
證券借貸：嘉信理財貸款經紀公司將客户證券暫時借給其他經紀商和結算所，與其證券借貸活動有關，並收取現金作為所借證券的抵押品。證券價格的上漲可能會導致借出證券的公允價值超過作為抵押品收到的現金金額。如果這些交易的交易對手沒有歸還借出的證券或提供額外的現金抵押品，我們可能面臨以當前市場價格收購證券的風險，以履行我們的客户義務。施瓦布通過要求交易對手獲得信貸批准，監控借出證券的公允價值，並在必要時要求額外的現金作為抵押品，緩解了這種風險。此外，我們的大部分證券借貸交易都是通過與清算組織的計劃進行的，該計劃保證將現金返還給我們。我們還從其他經紀自營商那裏借入證券，以完成經紀客户的賣空交易，並將現金交付給貸款人以換取這些證券。這些借入證券的公允價值為#美元。514百萬美元和美元566分別為2022年9月30日和2021年12月31日。我們的證券借貸交易受與其他經紀自營商訂立的可強制執行的總淨額結算安排所規限；但我們不會淨額結算證券借貸交易。因此，借出的證券和借入的證券在簡明的綜合資產負債表中以毛額列示。
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(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
下表提供了有關我們的轉售協議、證券借貸和其他活動的信息，這些活動描述了這些已確認資產和已確認負債之間的抵銷權的潛在影響。
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| | 毛收入
資產/
負債 | | 總金額
的偏移量
凝縮
已整合
資產負債表 | | 淨額
在
凝縮
已整合
資產負債表 | | 未抵銷的總金額
簡明綜合
資產負債表 | | 網絡
金額 |
| | | | 交易對手
偏移 | | 抵押品 | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | |
轉售協議(1) | | $ | 13,644 | | | $ | — | | | $ | 13,644 | | | $ | — | | | $ | (13,644) | | (2) | | $ | — | |
借入的證券(3) | | 535 | | | — | | | 535 | | | (99) | | | (420) | | | | 16 | |
| 總計 | | $ | 14,179 | | | $ | — | | | $ | 14,179 | | | $ | (99) | | | $ | (14,064) | | | | $ | 16 | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | |
借出證券(4,5) | | $ | 5,084 | | | $ | — | | | $ | 5,084 | | | $ | (99) | | | $ | (4,406) | | | | $ | 579 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 5,084 | | | $ | — | | | $ | 5,084 | | | $ | (99) | | | $ | (4,406) | | | | $ | 579 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | |
轉售協議(1) | | $ | 13,096 | | | $ | — | | | $ | 13,096 | | | $ | — | | | $ | (13,096) | | (2) | | $ | — | |
借入的證券(3) | | 582 | | | — | | | 582 | | | (383) | | | (195) | | | | 4 | |
| 總計 | | $ | 13,678 | | | $ | — | | | $ | 13,678 | | | $ | (383) | | | $ | (13,291) | | | | $ | 4 | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | |
借出證券(4,5) | | $ | 7,158 | | | $ | — | | | $ | 7,158 | | | $ | (383) | | | $ | (6,015) | | | | $ | 760 | |
有擔保的短期借款 (6) | | 1,850 | | | — | | | 1,850 | | | — | | | (1,850) | | | | — | |
| 總計 | | $ | 9,008 | | | $ | — | | | $ | 9,008 | | | $ | (383) | | | $ | (7,865) | | | | $ | 760 | |
(1)包括於簡明綜合資產負債表內為監管目的而分開及存放的現金及投資。
(2)實際抵押品大於或等於相關資產的價值。於2022年9月30日及2021年12月31日，與可供再抵押或出售的轉售協議有關而收到的抵押品的公平價值為#美元13.810億美元13.4分別為10億美元。
(3)包括於簡明綜合資產負債表內的其他資產。
(4)計入簡明綜合資產負債表的應計費用及其他負債。根據證券借貸交易從交易對手收到的現金抵押品等於或大於2022年9月30日和2021年12月31日借出的證券的市值。
(5)借出的證券主要由客户經紀賬户中持有的隔夜和持續剩餘合同到期日的股權證券組成。
(6)在簡明綜合資產負債表中計入短期借款。質押抵押品見下文，其他信息見附註8。
保證金貸款：擁有保證金貸款的客户已同意允許施瓦布根據聯邦法規在其經紀賬户中質押擔保證券。下表彙總了根據這些規定可以用作抵押品的客户證券的公允價值，以及我們根據這些規定質押給第三方的證券和證券借入交易的公允價值：
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| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 可供質押的客户證券的公允價值 | | $ | 98,176 | | | $ | 120,306 | |
| 質押證券的公允價值： | | | | |
滿足期權結算公司的要求(1) | | $ | 16,427 | | | $ | 16,829 | |
| 履行客户賣空義務 | | 4,606 | | | 5,934 | |
| 向其他經紀自營商借出證券 | | 4,306 | | | 6,269 | |
| 短期借款抵押品 | | — | | | 2,390 | |
| 質押給第三方的抵押品總額 | | $ | 25,339 | | | $ | 31,422 | |
注：不包括已繳足的客户證券中可用於證券借貸和質押的金額。可用和質押的全額支付客户證券的公允價值為#美元。192截至2022年9月30日的百萬美元和118截至2021年12月31日。
(1) 證券承諾滿足與OCC建立的未平倉期權合同的客户保證金要求。
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簡明合併財務報表附註
(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
12. 資產和負債的公允價值
按公允價值經常性計量的資產和負債
施瓦布的資產和負債按公允價值按經常性基礎計量，包括：某些現金等價物、出於監管目的而分離和存放的某些投資、AFS證券以及某些其他資產和應計費用及其他負債。本公司採用市場法確定資產和負債的公允價值。當可用時，該公司使用活躍市場的報價來衡量資產和負債的公允價值。交易所交易證券投資的報價是指交易所公佈的當日收盤價。貨幣市場基金和其他共同基金的報價代表報告的資產淨值。在利用市場數據和買賣價差時，本公司使用最能代表公允價值的買賣價差內的價格。當活躍市場不存在報價時，本公司使用從獨立第三方定價服務獲得的價格來衡量投資資產的公允價值。對於按公允價值記錄的資產，我們通常從三個獨立的第三方定價來源獲得價格。
我們的主要獨立定價服務為我們的固定收益投資提供價格，如商業票據、存單、美國政府和機構證券、州和市政證券、公司債務證券、資產支持證券、外國政府機構證券和非機構商業抵押貸款支持證券。此類價格基於可觀察交易、經紀商/交易商報價以及包含可觀察信息的貼現現金流，例如類似類型證券的收益率(基準利率加上可見利差)以及相同或類似“待發行”證券的加權平均到期日。我們將從主要獨立定價服務獲得的價格與從附加獨立定價服務獲得的價格進行比較，以確定從主要獨立定價服務獲得的價格是否合理。施瓦布不會調整從獨立第三方定價服務收到的價格，除非此類價格與公允價值的定義不一致，並導致記錄的金額出現重大差異。
按公允價值經常性計量的負債包括與客户持有的股票、交易所買賣基金及其他證券的零碎股份有關的回購負債，該等負債計入簡明綜合資產負債表的其他資產內。本公司已根據ASC 825選擇公允價值期權金融工具回購負債與相關客户持有的零碎股份的計量和會計相符。回購負債的公允價值是基於與相關客户持有的零碎股份一致的報價市場價格或其他可觀察到的市場數據。客户持有的零碎股份的損益抵銷了相應回購負債的損益，因此對綜合損益表沒有影響。本公司回購客户持有的零碎股份的負債不存在信用風險，因此，本公司未在簡明綜合損益表或全面收益表中確認可歸因於這些回購負債的特定工具信用風險的任何損益。回購負債計入簡明綜合資產負債表的應計費用及其他負債。
有關公允價值層次和施瓦布的公允價值方法的説明，請參閲2021年10-K表格中的第8項-附註2。本公司未於2022年9月30日或2021年12月31日調整從主要獨立第三方定價服務收到的價格。
嘉信理財公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
按公允價值經常性計量的資產和負債
下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值等級：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 餘額為
公允價值 |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 16,825 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,825 | |
| 商業票據 | — | | | 287 | | | — | | | 287 | |
| | | | | | | |
| 現金等價物合計 | 16,825 | | | 287 | | | — | | | 17,112 | |
| 為監管目的而分離和存放的投資： | | | | | | | |
| 存單 | — | | | 350 | | | — | | | 350 | |
| 美國政府證券 | — | | | 24,622 | | | — | | | 24,622 | |
| 為監管目的而分離和存放的總投資 | — | | | 24,972 | | | — | | | 24,972 | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | — | | | 163,005 | | | — | | | 163,005 | |
| 美國國債 | — | | | 40,346 | | | — | | | 40,346 | |
| 資產支持證券 | — | | | 14,820 | | | — | | | 14,820 | |
| 公司債務證券 | — | | | 13,007 | | | — | | | 13,007 | |
| 美國州和市政證券 | — | | | 662 | | | — | | | 662 | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | — | | | 777 | | | — | | | 777 | |
| 存單 | — | | | 2,524 | | | — | | | 2,524 | |
| 外國政府機構證券 | — | | | 1,064 | | | — | | | 1,064 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | — | | | 312 | | | — | | | 312 | |
| 可供出售的證券總額 | — | | | 236,517 | | | — | | | 236,517 | |
| 其他資產： | | | | | | | |
| 股權、公司債務和其他證券 | 665 | | | 57 | | | — | | | 722 | |
| 共同基金和交易所買賣基金 | 518 | | | — | | | — | | | 518 | |
| 州和市政債務義務 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
| 美國政府證券 | — | | | 25 | | | — | | | 25 | |
| 其他資產總額 | 1,183 | | | 91 | | | — | | | 1,274 | |
| 總資產 | $ | 18,008 | | | $ | 261,867 | | | $ | — | | | $ | 279,875 | |
| 應計費用和其他負債 | $ | 1,073 | | | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | 1,115 | |
| 總負債 | $ | 1,073 | | | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | 1,115 | |
嘉信理財公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 餘額為
公允價值 |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 11,719 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,719 | |
| | | | | | | |
| 現金等價物合計 | 11,719 | | | — | | | — | | | 11,719 | |
| 為監管目的而分離和存放的投資： | | | | | | | |
| 存單 | — | | | 350 | | | — | | | 350 | |
| 美國政府證券 | — | | | 36,349 | | | — | | | 36,349 | |
| 為監管目的而分離和存放的總投資 | — | | | 36,699 | | | — | | | 36,699 | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | — | | | 334,355 | | | — | | | 334,355 | |
| 美國國債 | — | | | 21,282 | | | — | | | 21,282 | |
| 資產支持證券 | — | | | 17,546 | | | — | | | 17,546 | |
| 公司債務證券 | — | | | 12,344 | | | — | | | 12,344 | |
| 美國州和市政證券 | — | | | 1,687 | | | — | | | 1,687 | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | — | | | 1,190 | | | — | | | 1,190 | |
| 存單 | — | | | 999 | | | — | | | 999 | |
| 外國政府機構證券 | — | | | 425 | | | — | | | 425 | |
| 商業票據 | — | | | 200 | | | — | | | 200 | |
| 其他 | — | | | 26 | | | — | | | 26 | |
| 可供出售的證券總額 | — | | | 390,054 | | | — | | | 390,054 | |
| 其他資產： | | | | | | | |
| 股權、公司債務和其他證券 | 854 | | | 59 | | | — | | | 913 | |
| 共同基金和交易所買賣基金 | 636 | | | — | | | — | | | 636 | |
| 州和市政債務義務 | — | | | 32 | | | — | | | 32 | |
| 美國政府證券 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 其他資產總額 | 1,490 | | | 94 | | | — | | | 1,584 | |
| 總資產 | $ | 13,209 | | | $ | 426,847 | | | $ | — | | | $ | 440,056 | |
| 應計費用和其他負債 | $ | 1,354 | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 1,399 | |
| 總負債 | $ | 1,354 | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 1,399 | |
嘉信理財公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
其他金融工具的公允價值
下表列出了其他金融工具的公允價值層次：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 攜帶
金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 餘額為
公允價值 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 29,374 | | | $ | 29,374 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,374 | |
現金和投資分開並存入
監管目的 | 19,115 | | | 5,488 | | | 13,627 | | | — | | | 19,115 | |
| | | | | | | | | |
| 經紀客户應收賬款-淨額 | 73,848 | | | — | | | 73,848 | | | — | | | 73,848 | |
| 持有至到期的證券： | | | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | 96,323 | | | — | | | 81,158 | | | — | | | 81,158 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 持有至到期的證券總額 | 96,323 | | | — | | | 81,158 | | | — | | | 81,158 | |
| 銀行貸款--淨額： | | | | | | | | | |
| 第一按揭 | 24,652 | | | — | | | 21,694 | | | — | | | 21,694 | |
| HELOCs | 606 | | | — | | | 670 | | | — | | | 670 | |
| 質押資產額度 | 14,940 | | | — | | | 14,940 | | | — | | | 14,940 | |
| 其他 | 181 | | | — | | | 181 | | | — | | | 181 | |
| 銀行貸款總額--淨額 | 40,379 | | | — | | | 37,485 | | | — | | | 37,485 | |
| 其他資產 | 3,121 | | | — | | | 3,121 | | | — | | | 3,121 | |
| | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 銀行存款 | $ | 395,715 | | | $ | — | | | $ | 395,715 | | | $ | — | | | $ | 395,715 | |
| | | | | | | | | |
| 應付給經紀客户的款項 | 110,012 | | | — | | | 110,012 | | | — | | | 110,012 | |
| 應計費用和其他負債 | 6,487 | | | — | | | 6,487 | | | — | | | 6,487 | |
| 短期借款 | 500 | | | — | | | 500 | | | — | | | 500 | |
| 長期債務 | 20,768 | | | — | | | 18,864 | | | — | | | 18,864 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 攜帶
金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 餘額為
公允價值 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 51,256 | | | $ | 51,256 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 51,256 | |
現金和投資分開並存入
監管目的 | 17,246 | | | 4,151 | | | 13,095 | | | — | | | 17,246 | |
| | | | | | | | | |
| 經紀客户應收賬款-淨額 | 90,560 | | | — | | | 90,560 | | | — | | | 90,560 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 銀行貸款--淨額： | | | | | | | | | |
| 第一按揭 | 21,077 | | | — | | | 21,027 | | | — | | | 21,027 | |
| HELOCs | 646 | | | — | | | 668 | | | — | | | 668 | |
| 質押資產額度 | 12,709 | | | — | | | 12,709 | | | — | | | 12,709 | |
| 其他 | 204 | | | — | | | 204 | | | — | | | 204 | |
| 銀行貸款總額--淨額 | 34,636 | | | — | | | 34,608 | | | — | | | 34,608 | |
| 其他資產 | 3,561 | | | — | | | 3,561 | | | — | | | 3,561 | |
| | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 銀行存款 | $ | 443,778 | | | $ | — | | | $ | 443,778 | | | $ | — | | | $ | 443,778 | |
| | | | | | | | | |
| 應付給經紀客户的款項 | 125,671 | | | — | | | 125,671 | | | — | | | 125,671 | |
| 應計費用和其他負債 | 8,327 | | | — | | | 8,327 | | | — | | | 8,327 | |
| 短期借款 | 4,855 | | | — | | | 4,855 | | | — | | | 4,855 | |
| 長期債務 | 18,820 | | | — | | | 19,383 | | | — | | | 19,383 | |
| | | | | | | | | |
嘉信理財公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
13. 股東權益與強制贖回優先股
股東權益
2022年3月4日，公司發行並出售750,000存托股份，每股相當於1/100股份的所有權權益5.000固定利率重置非累積永久優先股百分比，K系列，$.01面值，清算優先權為#美元100,000每股(相當於$1,000按存托股份計算)。此次發行的淨收益為#美元。740百萬美元，扣除承銷折扣和發行費用後。
2022年7月27日，證金公司公開宣佈，其董事會終止了現有的最高可達美元的股份回購授權4.010億普通股，並以新的授權取代，回購最高可達$15.010億美元的普通股。新的股份回購授權沒有到期日。2022年8月1日，證金公司直接從道明銀行關聯公司購買，15100萬股無投票權普通股，總額為$1.010億美元，約合66.53每股。根據證金公司新股回購授權自動轉換為普通股的無投票權普通股。證金公司支付的收購價等於道明銀行關聯公司在第三方做市商促成的同期售股中獲得的每股最低價格，導致收購價低於2022年8月1日的收盤價。CSC額外回購了$500在截至2022年9月30日的三個月內，根據新授權，普通股達到100萬股。有幾個不是於截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月內，根據終止授權回購證金公司普通股。截至2022年9月30日，13.510億美元留在了新的授權上。
2022年8月1日，TD銀行的一家關聯公司按照公司註冊證書的定義，執行了一項允許的外部轉移13100萬股證金公司無投票權普通股。在允許的外部轉讓中轉讓的無投票權普通股的股份將自動轉換為普通股。
繼2022年9月30日，即2022年10月20日，本公司宣佈將於2022年12月1日贖回所有6,000其固定至浮動利率非累積永久優先股的流通股，E系列，以及相應的
600,000存托股份，每股相當於E系列優先股的1/100權益。存托股份將以美元的贖回價格贖回。1,000每股存托股份，總額為$600百萬美元。贖回價格不包括於2022年10月26日宣佈的定期季度股息，並將於2022年12月1日單獨支付。
強制贖回優先股
於2022年11月1日，本公司贖回所有400,000A系列固定至浮動利率非累積永久優先股的流通股，贖回價格為$1,000每股，總額為$400百萬美元。贖回價格不包括於2022年9月30日宣佈的定期季度股息，利率為7.602%，並於2022年11月1日單獨支付。本公司於2022年9月22日通知股東贖回A系列優先股，該優先股符合ASC 480關於強制贖回金融工具的定義和負債分類標準。區分負債與股權。A系列優先股的公允價值為$400100萬美元包括在截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表的應計費用和其他負債中。A系列優先股的總贖回價格與之前的賬面價值之間的差額導致了$3包括在每股收益計算中的百萬被視為股息。
嘉信理財公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
該公司已發行和已發行的優先股如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 每股清算優先權 | | | | 2022年9月30日的有效股息率 | 最早贖回日期 | 股息率重置或浮動的日期 | 重置/浮動匯率 | 超過重置/浮動匯率的邊際 |
| 已發行和未償還的股份(單位為1) | 賬面價值為 | |
| 9月30日， 2022 (1) | 2021年12月31日(1) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | 發行日期 |
| 固定費率： | | | | | | | | | | | |
| D系列 | 750,000 | | 750,000 | | $ | 1,000 | | $ | 728 | | $ | 728 | | 03/07/16 | 5.950 | % | 06/01/21 | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
| J系列 | 600,000 | | 600,000 | | 1,000 | | 584 | | 584 | | 03/30/21 | 4.450 | % | 06/01/26 | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
| 固定利率至浮動利率/固定利率重置： | | | | | | | | | |
A系列(2) | — | | 400,000 | | — | | — | | 397 | | 01/26/12 | — | | 02/01/22 | 02/01/22 | 3M LIBOR | 4.820 | % |
E系列(3) | 6,000 | | 6,000 | | 100,000 | | 591 | | 591 | | 10/31/16 | 6.397 | % | 03/01/22 | 03/01/22 | 3M LIBOR | 3.315 | % |
| F系列 | 5,000 | | 5,000 | | 100,000 | | 492 | | 492 | | 10/31/17 | 5.000 | % | 12/01/27 | 12/01/27 | 3M LIBOR | 2.575 | % |
G系列 (4) | 25,000 | | 25,000 | | 100,000 | | 2,470 | | 2,470 | | 04/30/20 | 5.375 | % | 06/01/25 | 06/01/25 | 5--一年期國庫 | 4.971 | % |
H系列 (5) | 25,000 | | 25,000 | | 100,000 | | 2,470 | | 2,470 | | 12/11/20 | 4.000 | % | 12/01/30 | 12/01/30 | 10--一年期國庫 | 3.079 | % |
系列I (4) | 22,500 | | 22,500 | | 100,000 | | 2,222 | | 2,222 | | 03/18/21 | 4.000 | % | 06/01/26 | 06/01/26 | 5--一年期國庫 | 3.168 | % |
K系列 (6) | 7,500 | | — | | 100,000 | | 740 | | — | | 03/04/22 | 5.000 | % | 06/01/27 | 06/01/27 | 5--一年期國庫 | 3.256 | % |
總優先選項
庫存 | 1,441,000 | | 1,833,500 | | | $ | 10,297 | | $ | 9,954 | | | | | | | |
(1)以存托股份為代表，但A系列除外。
(2)2022年9月30日之後，A系列於2022年11月1日贖回。A系列優先股公允價值包括在截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表的應計費用和其他負債中。
(3)2022年9月30日之後，公司宣佈贖回E系列，自2022年12月1日起生效。
(4)系列G和系列I的股息率分別重置五年制自第一次重置日期起的週年紀念。
(5) H系列的股息率分別重置十年自第一次重置日期起的週年紀念。
(6) 系列K的股息率分別重置五年制2027年6月1日開始的週年紀念，基於五年制國庫率，代表交易活躍的美國國債收益率的平均值，調整為固定到期日五年制到期日。系列K只能在第一個重置日期或之後的股息支付日期贖回。
不適用。
公司宣佈的優先股股息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | 總計
已宣佈 | | 每股
金額 | | 總計
已宣佈 | | 每股
金額 | | 總計
已宣佈 | | 每股
金額 | | 總計
已宣佈 | | 每股
金額 | | | | | | | | |
A系列(1) | | $ | 7.7 | | | $ | 19.43 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18.9 | | | $ | 47.73 | | | $ | 14.0 | | | $ | 35.00 | | | | | | | | | |
C系列(2) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18.0 | | | 30.00 | | | | | | | | | |
| D系列 | | 11.2 | | | 14.88 | | | 11.2 | | | 14.88 | | | 33.5 | | | 44.64 | | | 33.5 | | | 44.64 | | | | | | | | | |
| E系列 | | 7.4 | | | 1,251.05 | | | 13.8 | | | 2,312.50 | | | 27.2 | | | 4,544.37 | | | 27.7 | | | 4,625.00 | | | | | | | | | |
| F系列 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12.5 | | | 2,500.00 | | | 12.5 | | | 2,500.00 | | | | | | | | | |
| G系列 | | 33.6 | | | 1,343.75 | | | 33.6 | | | 1,343.75 | | | 100.8 | | | 4,031.25 | | | 100.8 | | | 4,031.25 | | | | | | | | | |
| H系列 | | 25.0 | | | 1,000.00 | | | 25.0 | | | 1,000.00 | | | 75.0 | | | 3,000.00 | | | 72.2 | | | 2,888.89 | | | | | | | | | |
系列I(3) | | 22.5 | | | 1,000.00 | | | 22.5 | | | 1,000.00 | | | 67.5 | | | 3,000.00 | | | 40.7 | | | 1,811.11 | | | | | | | | | |
J系列(4) | | 6.7 | | | 11.13 | | | 6.8 | | | 11.13 | | | 20.1 | | | 33.39 | | | 11.3 | | | 18.67 | | | | | | | | | |
K系列(5) | | 9.3 | | | 1,250.00 | | | — | | | — | | | 18.4 | | | 2,458.33 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 123.4 | | | | | $ | 112.9 | | | | | $ | 373.9 | | | | | $ | 330.7 | | | | | | | | | | | |
(1) A系列於2022年11月1日贖回。在贖回之前，股息每半年支付一次，直到2022年2月1日，此後每季度支付一次。末期股息於2022年11月1日支付。
(2) C系列於2021年6月1日贖回。在贖回之前，股息按季度支付，末期股息於2021年6月1日支付。
(3) 第一套於2021年3月18日發行。股息按季度支付，第一次分紅於2021年6月1日支付。
(4) J系列於2021年3月30日發行。股息按季度支付，第一次分紅於2021年6月1日支付。
(5) K系列於2022年3月4日發行。股息按季度支付，第一次分紅於2022年6月1日支付。
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簡明合併財務報表附註
(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
14. 累計其他綜合收益
AOCI代表未反映在收益中的累計損益。其他綜合收益(虧損)的Aoci餘額和組成部分如下：
| | | | | |
| AOCI合計 |
| 2021年6月30日的餘額 | $ | 2,408 | |
| 可供出售的證券： | |
未實現收益(虧損)淨額，扣除税費(收益)後的淨額(364) | (1,155) | |
| |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | 1,253 | |
| |
| 2022年6月30日的餘額 | $ | (16,022) | |
| 可供出售的證券： | |
未實現收益(虧損)淨額，扣除税費(收益)後的淨額(2,286) | (7,207) | |
包括在其他收入中的其他改敍，扣除税收支出(利益)淨額#美元4 | 12 | |
| 持有至到期的證券： | |
從可供出售資產轉移時以前記錄的金額攤銷，扣除税項支出(利益)淨額#美元18 | 65 | |
| |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | (23,152) | |
| |
| AOCI合計 |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 5,394 | |
| |
| 可供出售的證券： | |
未實現收益(虧損)淨額，扣除税費(收益)後的淨額(1,289) | (4,131) | |
包括在其他收入中的其他重新定級，扣除税項支出(利益)$(4) | (10) | |
| |
| |
| |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | 1,253 | |
| |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | (1,109) | |
| |
| 可供出售的證券： | |
未實現淨收益(虧損)，不包括持有至到期的轉移，扣除税項支出(收益)$(7,027) | (22,272) | |
轉移至持有至到期日的證券未實現淨虧損，扣除税項支出(利益)淨額$579(1) | 1,850 | |
包括在其他收入中的其他改敍，扣除税收支出(利益)淨額#美元— | (1) | |
| 持有至到期的證券： | |
從可供出售的證券轉讓的淨未實現虧損，扣除税項支出(利益)淨額$(579) (1) | (1,850) | |
從可供出售資產轉移時以前記錄的金額攤銷，扣除税項支出(利益)淨額#美元67 | 230 | |
| |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | (23,152) | |
(1) 2022年1月，該公司將其部分AFS證券轉移到HTM類別。有關將AFS證券轉讓給HTM的其他討論，請參見附註4。
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簡明合併財務報表附註
(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
15. 普通股每股收益
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏，該公司擁有已發行的有投票權和無投票權的普通股。由於有表決權和無表決權普通股的權利是相同的，除了有表決權外，公司的淨收入按比例分配給這兩個類別。稀釋後每股收益對已發行股票期權和非既得限制性股票單位採用庫藏股方法計算，對無投票權普通股採用IF折算方法計算。有關每股收益計算的更多細節，請參見2021年10-K表格中的附註25。
普通股和無投票權普通股的基本計算和稀釋計算下的每股收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | 九個月結束
9月30日， | |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | | |
| 普普通通
庫存 | 無投票權
普通股 | 普普通通
庫存 | 無投票權
普通股 | 普普通通
庫存 | 無投票權
普通股 | 普普通通
庫存 | 無投票權
普通股 | | | | |
| 基本每股收益： | | | | | | | | | | | | |
| 分子 | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,956 | | $ | 64 | | $ | 1,462 | | $ | 64 | | $ | 5,014 | | $ | 201 | | $ | 4,096 | | $ | 179 | | | | | |
優先股股息和其他 (1) | (132) | | (4) | | (115) | | (5) | | (385) | | (16) | | (349) | | (15) | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 1,824 | | $ | 60 | | $ | 1,347 | | $ | 59 | | $ | 4,629 | | $ | 185 | | $ | 3,747 | | $ | 164 | | | | | |
| 分母 | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | 1,827 | | 60 | | 1,809 | | 79 | | 1,819 | | 73 | | 1,806 | | 79 | | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 1.00 | | $ | 1.00 | | $ | .74 | | $ | .74 | | $ | 2.54 | | $ | 2.54 | | $ | 2.07 | | $ | 2.07 | | | | | |
| 稀釋後每股收益： | | | | | | | | | | | | |
| 分子 | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 1,824 | | $ | 60 | | $ | 1,347 | | $ | 59 | | $ | 4,629 | | $ | 185 | | $ | 3,747 | | $ | 164 | | | | | |
| 將無表決權股份轉換為有表決權股份後可供普通股股東使用的淨收入的重新分配 | 60 | | — | | 59 | | — | | 185 | | — | | 164 | | — | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入分配： | $ | 1,884 | | $ | 60 | | $ | 1,406 | | $ | 59 | | $ | 4,814 | | $ | 185 | | $ | 3,911 | | $ | 164 | | | | | |
| 分母 | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | 1,827 | | 60 | | 1,809 | | 79 | | 1,819 | | 73 | | 1,806 | | 79 | | | | | |
| 將無表決權股份轉換為有表決權股份 | 60 | | — | | 79 | | — | | 73 | | — | | 79 | | — | | | | | |
| 與股票激勵計劃相關的普通股等價股 | 8 | | — | | 10 | | — | | 9 | | — | | 10 | | — | | | | | |
加權平均已發行普通股-稀釋(2) | 1,895 | | 60 | | 1,898 | | 79 | | 1,901 | | 73 | | 1,895 | | 79 | | | | | |
| 稀釋後每股收益 | $ | .99 | | $ | .99 | | $ | .74 | | $ | .74 | | $ | 2.53 | | $ | 2.53 | | $ | 2.06 | | $ | 2.06 | | | | | |
(1) 包括優先股股息、未分配收益和分配給非既得限制性股票單位的股息。
(2) 不計入稀釋每股收益合計的反攤薄股票期權和限制性股票單位13百萬美元和15截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
嘉信理財公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
16. 監管要求
截至2022年9月30日，中證金和中證金滿足了各自的全部資本金要求。證金公司(合併)和中證證券的監管資本和比例如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 最低要求為
資本充裕 | | 最低資本要求 |
| 2022年9月30日 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率(1) |
| CSC | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級風險資本 | | $ | 30,828 | | | 21.2 | % | | 不適用 | | | | $ | 6,544 | | | 4.5 | % |
| 基於風險的第一級資本 | | 41,125 | | | 28.3 | % | | 不適用 | | | | 8,725 | | | 6.0 | % |
| 基於風險的資本總額 | | 41,182 | | | 28.3 | % | | 不適用 | | | | 11,633 | | | 8.0 | % |
| 第1級槓桿 | | 41,125 | | | 6.8 | % | | 不適用 | | | | 24,022 | | | 4.0 | % |
| 補充槓桿率 | | 41,125 | | | 6.8 | % | | 不適用 | | | | 18,142 | | | 3.0 | % |
| 公務員事務局 | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級風險資本 | | $ | 30,468 | | | 29.4 | % | | $ | 6,739 | | | 6.5 | % | | $ | 4,665 | | | 4.5 | % |
| 基於風險的第一級資本 | | 30,468 | | | 29.4 | % | | 8,294 | | | 8.0 | % | | 6,220 | | | 6.0 | % |
| 基於風險的資本總額 | | 30,519 | | | 29.4 | % | | 10,367 | | | 10.0 | % | | 8,294 | | | 8.0 | % |
| 第1級槓桿 | | 30,468 | | | 7.6 | % | | 20,148 | | | 5.0 | % | | 16,119 | | | 4.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 補充槓桿率 | | 30,468 | | | 7.5 | % | | 不適用 | | | | 12,185 | | | 3.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| CSC | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級風險資本 | | $ | 27,967 | | | 19.7 | % | | 不適用 | | | | $ | 6,389 | | | 4.5 | % |
| 基於風險的第一級資本 | | 37,921 | | | 26.7 | % | | 不適用 | | | | 8,518 | | | 6.0 | % |
| 基於風險的資本總額 | | 37,950 | | | 26.7 | % | | 不適用 | | | | 11,358 | | | 8.0 | % |
| 第1級槓桿 | | 37,921 | | | 6.2 | % | | 不適用 | | | | 24,346 | | | 4.0 | % |
| 補充槓桿率 | | 37,921 | | | 6.2 | % | | 不適用 | | | | 18,434 | | | 3.0 | % |
| 公務員事務局 | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級風險資本 | | $ | 28,014 | | | 26.8 | % | | $ | 6,787 | | | 6.5 | % | | $ | 4,698 | | | 4.5 | % |
| 基於風險的第一級資本 | | 28,014 | | | 26.8 | % | | 8,353 | | | 8.0 | % | | 6,265 | | | 6.0 | % |
| 基於風險的資本總額 | | 28,033 | | | 26.8 | % | | 10,441 | | | 10.0 | % | | 8,353 | | | 8.0 | % |
| 第1級槓桿 | | 28,014 | | | 7.1 | % | | 19,790 | | | 5.0 | % | | 15,832 | | | 4.0 | % |
| 補充槓桿率 | | 28,014 | | | 7.0 | % | | 不適用 | | | | 12,016 | | | 3.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 根據基於風險的資本規定，中證金和中證金還必須維持高於監管最低風險資本比率的額外資本緩衝。截至2022年9月30日，中證金受制於2.5%的壓力資本緩衝。2022年6月，中證金從美聯儲收到了2.5%的2022年壓力資本緩衝要求，該要求於2022年10月1日起生效。此外，中證所須維持2.5%的資本保全緩衝。中證金和中證金還必須維持高於監管最低風險資本充足率的反週期資本緩衝，這兩個時期的資本充足率均為零。如果緩衝低於最低要求，證金公司和公務員事務局將受到越來越嚴格的資本分配和向高管支付酌情獎金的限制。截至2022年9月30日，CSC和CSB的最低資本比率要求(包括各自的緩衝)分別為普通股一級風險資本、一級風險資本和總風險資本的7.0%、8.5%和10.5%。
不適用。
根據其於2022年9月30日的監管資本比率，根據各自的監管資本規則，中證被視為資本充足(最高類別)。管理層認為，自2022年9月30日以來，沒有任何條件或事件改變了中證金的資本類別。
截至2022年9月30日，嘉信理財、SSB(CSPB)和嘉信理財信託銀行(Trust Bank)的資產負債表主要由投資證券組成，這些實體持有的總資產為#美元。33.510億美元14.2分別為10億美元。根據監管資本比率，截至2022年9月30日，CSPB和信託銀行根據各自的監管資本規則被認為資本充足。
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(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
CS&Co、TDAC和TD ameritrade，Inc.的淨資本和淨資本要求如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 希爾思諮詢公司 | | | | |
| 淨資本 | | $ | 4,787 | | | $ | 5,231 | |
| 最低美元要求 | | 0.250 | | | 0.250 | |
| 總借方餘額的2% | | 894 | | | 941 | |
| 淨資本超過要求的淨資本 | | $ | 3,893 | | | $ | 4,290 | |
| TDAC | | | | |
| 淨資本 | | $ | 5,241 | | | $ | 5,337 | |
| 最低美元要求 | | 1.500 | | | 1.500 | |
| 總借方餘額的2% | | 739 | | | 1,007 | |
| 淨資本超過要求的淨資本 | | $ | 4,502 | | | $ | 4,330 | |
| TD ameritrade公司 | | | | |
| 淨資本 | | $ | 837 | | | $ | 711 | |
| 最低美元要求 | | 0.250 | | | 0.250 | |
| 總借方餘額的2% | | — | | | — | |
| 淨資本超過要求的淨資本 | | $ | 837 | | | $ | 711 | |
根據美國證券交易委員會的客户保護規則和其他適用規定，嘉信理財於2022年9月30日將現金和投資分開，僅供客户使用。美國證券交易委員會的客户保護規則要求經紀自營商將客户全額支付的證券和現金餘額分開，不抵押保證金頭寸，也不掃入貨幣市場基金或銀行存款賬户。出於監管目的，包括在現金和投資中的數額是指存款的實際餘額。現金及現金等價物包括於現金及為監管目的而分開及存放的投資內，於簡明綜合現金流量表中作為施瓦布現金結餘的一部分列示。
17. 細分市場信息
施瓦布‘s二可報告的部門包括投資者服務和顧問服務。施瓦布根據其客户和向這些客户提供的服務來安排運營部門的結構。投資者服務部門向個人投資者提供零售經紀、投資諮詢、銀行和信託服務，向企業及其員工提供退休計劃服務以及其他企業經紀服務。顧問服務部門為獨立的RIA、獨立的退休顧問和記錄保管人提供託管、交易、銀行和信託以及支持服務，以及退休業務服務。收入和支出歸因於二根據為客户提供服務的細分市場進行細分。
管理層在税前基礎上評估各分部的業績。分部資產和負債不用於評估分部業績或決定如何將資源分配給分部。確實有不是各部門之間交易的收入。
嘉信理財公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以百萬為單位，每股數據、比率或特別註明除外)
(未經審計)
各部門的財務信息如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資者服務 | | 顧問服務 | | 總計 |
| 截至9月30日的三個月， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 2,143 | | | $ | 1,530 | | | $ | 783 | | | $ | 500 | | | $ | 2,926 | | | $ | 2,030 | |
| 資產管理費和行政費 | 755 | | | 805 | | | 292 | | | 296 | | | 1,047 | | | 1,101 | |
| 交易收入 | 800 | | | 873 | | | 130 | | | 91 | | | 930 | | | 964 | |
| 銀行存款户口費 | 263 | | | 239 | | | 150 | | | 84 | | | 413 | | | 323 | |
| 其他 | 151 | | | 114 | | | 33 | | | 38 | | | 184 | | | 152 | |
| 淨收入合計 | 4,112 | | | 3,561 | | | 1,388 | | | 1,009 | | | 5,500 | | | 4,570 | |
| 不包括利息的費用 | 2,117 | | | 1,956 | | | 706 | | | 603 | | | 2,823 | | | 2,559 | |
| 所得税税前收入 | $ | 1,995 | | | $ | 1,605 | | | $ | 682 | | | $ | 406 | | | $ | 2,677 | | | $ | 2,011 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資者服務 | | 顧問服務 | | 總計 |
| 截至9月30日的9個月， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 5,551 | | | $ | 4,462 | | | $ | 2,102 | | | $ | 1,426 | | | $ | 7,653 | | | $ | 5,888 | |
| 資產管理費和行政費 | 2,299 | | | 2,316 | | | 868 | | | 848 | | | 3,167 | | | 3,164 | |
| 交易收入 | 2,407 | | | 2,831 | | | 371 | | | 304 | | | 2,778 | | | 3,135 | |
| 銀行存款户口費 | 690 | | | 742 | | | 369 | | | 269 | | | 1,059 | | | 1,011 | |
| 其他 | 465 | | | 462 | | | 143 | | | 152 | | | 608 | | | 614 | |
| 淨收入合計 | 11,412 | | | 10,813 | | | 3,853 | | | 2,999 | | | 15,265 | | | 13,812 | |
| 不包括利息的費用 | 6,359 | | | 6,253 | | | 2,116 | | | 1,869 | | | 8,475 | | | 8,122 | |
| 所得税税前收入 | $ | 5,053 | | | $ | 4,560 | | | $ | 1,737 | | | $ | 1,130 | | | $ | 6,790 | | | $ | 5,690 | |
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價：公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年9月30日公司的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)條所界定)的有效性。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。
財務報告內部控制的變化：在截至2022年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發現任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或有合理可能性產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
關於法律程序的討論，見第一部分--第1項--注9。
第1A項。風險因素
2022年頭九個月，第一部分--第1A項--《2021年10-K表格中的風險因素》中的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
2019年1月30日，證金公司公開宣佈，其董事會授權回購至多40億美元普通股(2019年回購計劃)。2022年第三季度，沒有根據2019年回購計劃進行股票回購。2022年7月27日，證金公司公開宣佈，其董事會終止了2019年回購計劃，代之以新的授權，可回購至多150億美元的普通股(2022年回購計劃)。2022年回購計劃沒有到期日。另見第一部分--第1項--附註13。
下表彙總了證金公司或代表證金公司在2022年第三季度每個日曆月購買其普通股的情況(單位為百萬股，但股份數量為千股，每股金額)：
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| 月份 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據2022年回購計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
| 7月： | | | | | | | | |
| 2022年回購計劃 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 15,000 | |
員工交易記錄(1) | | 34 | | | $ | 63.11 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 8月： | | | | | | | | |
| 2022年回購計劃 | | 15,031 | | | $ | 66.53 | | | 15,031 | | | $ | 14,000 | |
員工交易記錄(1) | | 4 | | | $ | 68.59 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 9月： | | | | | | | | |
| 2022年回購計劃 | | 6,918 | | | $ | 72.26 | | | 6,918 | | | $ | 13,500 | |
員工交易記錄(1) | | 71 | | | $ | 71.88 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 共計： | | | | | | | | |
| 2022年回購計劃 | | 21,949 | | | $ | 68.33 | | | 21,949 | | | $ | 13,500 | |
員工交易記錄(1) | | 109 | | | $ | 69.01 | | | 不適用 | | 不適用 |
(1)包括(根據員工股票激勵計劃授予的條款)扣留的限制性股票，以抵消在歸屬和釋放限制性股票時發生的預扣税款義務。證金公司可收取根據員工股票激勵計劃行使股票期權的員工交付或證明的股份，以支付行使價和/或履行預扣税款義務，這通常被稱為換股練習。
不適用。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
以下證據作為本季度報告10-Q表的一部分提交：
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展品
數 | 展品 | |
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| 3.28 | 嘉信理財A系列固定利率至浮動利率非累積永久優先股註銷證書，於2022年11月1日作為註冊人表格8-K的附件3.1提交，並通過引用併入本文。 | |
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| 10.430 | 嘉信理財公司和TD盧森堡國際控股公司SARL之間的回購協議，於2022年7月31日作為註冊人8-K的附件10.1提交，並通過引用併入本文。 | |
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| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條的認證。 | |
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| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條的認證。 | |
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| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 | (1) |
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| 32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 | (1) |
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| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | (2) |
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| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構 | (2) |
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| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算 | (2) |
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| 101.DEF | 內聯XBRL擴展定義 | (2) |
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| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤 | (2) |
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| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿 | (2) |
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| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | |
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| (1) | 以表格10-Q作為本季度報告的證物。 | |
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| (2) | 本季度報告附件101為截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q，以下材料採用內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式：(1)簡明綜合收益表；(2)簡明綜合全面收益表；(3)簡明綜合資產負債表；(4)簡明股東權益綜合報表；(5)簡明現金流量表；(6)簡明綜合財務報表附註。 | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | | 嘉信理財公司 |
| | | (註冊人) |
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| 日期： | 2022年11月8日 | | /s/彼得·克勞福德 |
| | | 彼得·克勞福德 |
| | | 董事董事總經理兼首席財務官 |