bmrc-20220930
0001403475--12-312022Q3假象http://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortization00014034752022-01-012022-09-3000014034752022-10-31Xbrli：共享00014034752022-09-30ISO 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BancorpTrust成員美國-公認會計準則：從屬債務成員2013-12-310001403475BMRC：NorCalCommunity BancorpTrust成員美國-公認會計準則：從屬債務成員2021-03-152021-03-150001403475BMRC：NorCalCommunity BancorpTrust成員美國-公認會計準則：從屬債務成員2021-09-300001403475BMRC：NorCalCommunity BancorpTrust成員美國-公認會計準則：從屬債務成員2021-01-012021-09-3000014034752022-07-222022-07-220001403475美國公認會計準則：次要事件成員2022-10-212022-10-210001403475美國公認會計準則：績效共享成員2022-01-012022-09-300001403475SRT：最小成員數美國公認會計準則：績效共享成員2022-01-012022-09-300001403475SRT：最大成員數美國公認會計準則：績效共享成員2022-01-012022-09-300001403475美國-美國公認會計準則：普通股成員2018-04-232022-09-300001403475BMRC：商業信用額度成員2022-09-300001403475BMRC：商業信用額度成員2021-12-310001403475美國-GAAP：HomeEquityMembers2022-09-300001403475美國-GAAP：HomeEquityMembers2021-12-310001403475BMRC：未支付建設貸款成員2022-09-300001403475BMRC：未支付建設貸款成員2021-12-310001403475BMRC：Consumer AndOtherLinesOfCreditMember2022-09-300001403475BMRC：Consumer AndOtherLinesOfCreditMember2021-12-310001403475US-GAAP：財務獨立信函OfCreditMember2022-09-300001403475US-GAAP：財務獨立信函OfCreditMember2021-12-310001403475Bmrc:LinesOfCreditAndLettersOfCreditUnusedCommitmentsMember2022-09-300001403475Bmrc:LinesOfCreditAndLettersOfCreditUnusedCommitmentsMember2021-12-310001403475Bmrc:LinesOfCreditAndLettersOfCreditUnusedCommitmentsMemberBMRC：可支付利息和其他責任成員2022-09-300001403475Bmrc:LinesOfCreditAndLettersOfCreditUnusedCommitmentsMemberBMRC：可支付利息和其他責任成員2021-12-310001403475Bmrc:LinesOfCreditAndLettersOfCreditUnusedCommitmentsMember2022-01-012022-09-300001403475Bmrc:LinesOfCreditAndLettersOfCreditUnusedCommitmentsMember2021-01-012021-09-300001403475SRT：最小成員數2022-09-300001403475SRT：最大成員數2022-09-300001403475BMRC：VisaIncMember2012-01-012012-12-310001403475BMRC：VisaIncMember2022-01-012022-09-300001403475BMRC：VisaIncMember2022-09-300001403475US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-30BMRC：衍生品0001403475美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300001403475美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310001403475US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310001403475美國公認會計準則：公允價值對衝成員2022-07-012022-09-300001403475美國公認會計準則：公允價值對衝成員2021-07-012021-09-300001403475美國公認會計準則：公允價值對衝成員2022-01-012022-09-300001403475美國公認會計準則：公允價值對衝成員2021-01-012021-09-300001403475BMRC：American 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RiverBankARB合併成員美國-GAAP：核心儲存庫成員2021-01-012021-09-300001403475BMRC：BankOfMarinMembers美國-GAAP：員工服務成員2022-07-012022-09-300001403475BMRC：BankOfMarinMembers美國-GAAP：員工服務成員2021-07-012021-09-300001403475BMRC：BankOfMarinMembers美國-GAAP：員工服務成員2022-01-012022-09-300001403475BMRC：BankOfMarinMembers美國-GAAP：員工服務成員2021-01-012021-09-300001403475BMRC：BankOfMarinMembersBMRC：專業服務成員2022-07-012022-09-300001403475BMRC：BankOfMarinMembersBMRC：專業服務成員2021-07-012021-09-300001403475BMRC：BankOfMarinMembersBMRC：專業服務成員2022-01-012022-09-300001403475BMRC：BankOfMarinMembersBMRC：專業服務成員2021-01-012021-09-300001403475BMRC：數據處理成員BMRC：BankOfMarinMembers2022-07-012022-09-300001403475BMRC：數據處理成員BMRC：BankOfMarinMembers2021-07-012021-09-300001403475BMRC：數據處理成員BMRC：BankOfMarinMembers2022-01-012022-09-300001403475BMRC：數據處理成員BMRC：BankOfMarinMembers2021-01-012021-09-300001403475美國公認會計準則：其他費用成員BMRC：BankOfMarinMembers2022-07-012022-09-300001403475美國公認會計準則：其他費用成員BMRC：BankOfMarinMembers2021-07-012021-09-300001403475美國公認會計準則：其他費用成員BMRC：BankOfMarinMembers2022-01-012022-09-300001403475美國公認會計準則：其他費用成員BMRC：BankOfMarinMembers2021-01-012021-09-300001403475BMRC：BankOfMarinMembers2022-07-012022-09-300001403475BMRC：BankOfMarinMembers2021-07-012021-09-300001403475BMRC：BankOfMarinMembers2022-01-012022-09-300001403475BMRC：BankOfMarinMembers2021-01-012021-09-30

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
 
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
 
截至本季度末2022年9月30日
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

For the transition period from __________________ to __________________
 
佣金文件編號001-33572
馬林銀行
(註冊人的確切姓名載於其章程)
加利福尼亞 20-8859754
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (税務局僱主身分證號碼)
紅木大道504號 100套房諾瓦託鈣 94947
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
 
註冊人的電話號碼，包括區號：(415) 763-4520

不適用
(前姓名、前地址和正式財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)款登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股、無票面價值和附帶的股份購買權BMRC“納斯達克”股票市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 ☒  No ☐
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是 ☒ No ☐
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐加速文件管理器☒
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐ No ☒ 

截至2022年10月31日，有16,028,623已發行普通股的股份。


目錄
 
第一部分
財務信息
3
   
第1項。
財務報表(未經審計)
3
 
合併條件報表
3
 
綜合全面(虧損)收益表
4
 
合併股東權益變動表
5
 
合併現金流量表
6
 
合併財務報表附註
7
   
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
30
   
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
45
   
第四項。
控制和程序
46
   
第II部
其他信息
47
   
第1項。
法律訴訟
47
   
第1A項。
風險因素
47
   
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
47
   
第三項。
高級證券違約
47
   
第四項。
煤礦安全信息披露
47
   
第五項。
其他信息
47
   
第六項。
陳列品
48
   
簽名



第2頁
第一部分財務信息
 
項目1.財務報表 
馬林銀行
已整合 的聲明 條件 
(以千為單位，共享數據除外；未經審計)2022年9月30日2021年12月31日
資產  
現金、現金等價物和限制性現金$185,552 $347,641 
投資證券 
持有至到期日，按攤銷成本計算(淨額零2022年9月30日和2021年12月31日的信貸損失撥備)
959,867 342,222 
可供出售，按公允價值計算(扣除零2022年9月30日和2021年12月31日的信貸損失撥備)
812,493 1,167,568 
總投資證券1,772,360 1,509,790 
按攤銷成本發放的貸款2,158,336 2,255,645 
貸款信貸損失準備(22,963)(23,023)
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額 關於貸款
2,135,373 2,232,622 
商譽72,754 72,754 
銀行擁有的人壽保險62,056 61,473 
經營性租賃使用權資產25,006 23,604 
銀行房舍和設備，淨額7,102 7,558 
無形核心存款，淨額5,481 6,605 
擁有的其他房地產455 800 
應收利息和其他資產82,514 51,362 
總資產$4,348,653 $4,314,209 
負債與股東權益  
負債  
存款  
無息$2,051,975 $1,910,240 
計息 
交易賬户293,722 290,813 
儲蓄賬户342,630 340,959 
貨幣市場賬户1,074,568 1,116,303 
時間賬户139,815 150,235 
總存款3,902,710 3,808,550 
借款和其他債務365 419 
經營租賃負債26,744 25,429 
應付利息和其他負債22,242 29,443 
總負債3,952,061 3,863,841 
承擔和或有負債(附註8)
股東權益  
優先股，沒有面值，
授權-5,000,000股票，無已發佈
— — 
普通股，沒有面值，
授權-30,000,000股份；已發行及已發行股份-16,029,048和15,929,243分別於2022年9月30日和2021年12月31日
214,720 212,524 
留存收益261,907 239,868 
累計其他綜合虧損，税後淨額(80,035)(2,024)
股東權益總額396,592 450,368 
總負債和股東權益$4,348,653 $4,314,209 
附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
第3頁
馬林銀行
綜合全面(虧損)收益表
截至三個月九個月結束
(千元，每股除外；未經審計)2022年9月30日June 30, 20222021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
利息收入   
貸款的利息和費用$23,357 $23,334 $24,027 $70,368 $66,117 
投資證券的利息9,674 8,273 4,084 24,640 10,717 
銀行出售和到期的聯邦基金的利息546 180 178 832 274 
利息收入總額33,577 31,787 28,289 95,840 77,108 
利息支出   
計息交易賬户的利息121 53 41 230 119 
儲蓄賬户的利息32 32 26 93 66 
貨幣市場賬户的利息268 438 417 1,184 1,015 
定期存款利息128 67 44 209 221 
借款和其他債務的利息1 — 8 2 8 
附屬債權證的利息— — — — 1,361 
利息支出總額550 590 536 1,718 2,790 
淨利息收入33,027 31,197 27,753 94,122 74,318 
貸款信貸損失準備金(沖銷)422 — 1,800 (63)(2,049)
沖銷無資金貸款承諾的信貸損失— — — (318)(1,202)
扣除信貸損失準備(轉回)後的淨利息收入32,605 31,197 25,953 94,503 77,569 
非利息收入  
財富管理和信託服務507 630 597 1,737 1,615 
借記卡交換費，淨額502 531 483 1,538 1,268 
存款賬户手續費535 465 464 1,488 1,062 
銀行擁有的人壽保險淨收益222 298 1,402 933 1,892 
聯邦住房貸款銀行股票股息251 249 179 759 505 
商户交換費，淨額141 149 129 430 247 
(虧損)出售投資證券的收益，淨額(63)— 1 (63)1 
其他收入628 406 310 1,496 823 
非利息收入總額2,723 2,728 3,565 8,318 7,413 
非利息支出  
薪金及相關福利10,557 10,341 13,127 32,446 31,223 
入住率和設備1,941 1,891 1,871 5,739 5,373 
數據處理1,093 1,199 1,613 3,569 3,252 
專業服務736 665 2,472 2,314 4,321 
資訊科技573 468 496 1,519 1,105 
折舊及攤銷414 393 431 1,259 1,279 
巖心礦藏無形資產攤銷370 374 334 1,124 742 
聯邦存款保險公司保險300 296 236 886 597 
董事費用233 294 255 838 660 
慈善捐款49 511 4 605 497 
擁有的其他房地產350 3 — 355 — 
其他費用2,062 2,471 1,847 6,305 4,605 
非利息支出總額18,678 18,906 22,686 56,959 53,654 
未計提所得税準備的收入16,650 15,019 6,832 45,862 31,328 
所得税撥備4,476 3,953 1,550 12,157 7,814 
淨收入$12,174 $11,066 $5,282 $33,705 $23,514 
每股普通股淨收入：  
基本信息$0.76 $0.70 $0.35 $2.12 $1.70 
稀釋$0.76 $0.69 $0.35 $2.11 $1.69 
加權平均股價：   
基本信息15,939 15,921 14,922 15,912 13,798 
稀釋15,974 15,955 14,993 15,959 13,881 
綜合(虧損)收益：
淨收入$12,174 $11,066 $5,282 $33,705 $23,514 
其他綜合(虧損)收入：
可供出售證券未實現(虧損)淨收益變動(31,816)(27,050)(2,274)(97,094)(8,558)
淨收入中可供出售證券損失(收益)的重新分類調整63 — (1)63 (1)
從可供出售證券轉移到持有至到期證券的未實現淨虧損— — — (14,847)— 
從可供出售證券轉移到持有至到期證券的未實現淨虧損攤銷510 472 104 1,126 385 
其他税前綜合虧損(31,243)(26,578)(2,171)(110,752)(8,174)
遞延税項優惠(9,236)(7,857)(641)(32,741)(2,421)
其他綜合虧損，税後淨額(22,007)(18,721)(1,530)(78,011)(5,753)
綜合(虧損)收益總額$(9,833)$(7,655)$3,752 $(44,306)$17,761 
附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
第4頁
馬林銀行
合併股東權益變動表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
(以千為單位，共享數據除外；未經審計)普通股保留
收益		累計其他
綜合(虧損)收益，
税後淨額		總計
股票金額
截至2022年9月30日的三個月
2022年7月1日的餘額16,009,600 $213,864 $253,737 $(58,028)$409,573 
淨收入— — 12,174 — 12,174 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (22,007)(22,007)
行使股票期權，扣除因無現金行使和扣繳税款而交出的股份淨額363 — — — — 
根據員工購股計劃發行的股票574 16 — — 16 
根據員工持股計劃發行的股票13,000 404 — — 404 
基於股票的薪酬--股票期權— 106 — — 106 
基於股票的薪酬-限制性股票— 151 — — 151 
普通股支付的現金股息(#美元0.25每股)
— — (4,004)— (4,004)
董事根據董事股票計劃購入的股票515 16 — — 16 
為支付董事費用而發行的股票4,996 163 — — 163 
2022年9月30日的餘額16,029,048 $214,720 $261,907 $(80,035)$396,592 
截至2021年9月30日的三個月
2021年7月1日的餘額13,055,105 $108,430 $231,841 $8,378 $348,649 
淨收入— — 5,282 — 5,282 
其他綜合收益，税後淨額— — — (1,530)(1,530)
行使股票期權，扣除因無現金行使和扣繳税款而交出的股份淨額3,098 72 — — 72 
根據員工購股計劃發行的股票508 18 — — 18 
根據員工持股計劃發行的股票9,100 332 — — 332 
基於股票的薪酬--股票期權— 115 — — 115 
基於股票的薪酬-限制性股票— 98 — — 98 
普通股支付的現金股息(#美元0.24每股)
— — (3,126)— (3,126)
董事根據董事股票計劃購入的股票515 17 — — 17 
為支付董事費用而發行的股票3,063 99 — — 99 
向American River BankShares股東發行的股票3,441,235 124,401 — — 124,401 
回購股票，包括佣金(445,735)(15,902)— — (15,902)
2021年9月30日的餘額16,066,889 $217,680 $233,997 $6,848 $458,525 

附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
馬林銀行
合併股東權益變動表
截至2022年和2021年9月30日的9個月
(以千為單位，共享數據除外；未經審計)普通股保留
收益		累計其他
綜合(虧損)收益，
税後淨額		總計
股票金額
截至2022年9月30日的9個月
2022年1月1日的餘額15,929,243 $212,524 $239,868 $(2,024)$450,368 
淨收入— — 33,705 — 33,705 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (78,011)(78,011)
行使股票期權，扣除因無現金行使和扣繳税款而交出的股份淨額40,674 821 — — 821 
根據員工購股計劃發行的股票1,510 46 — — 46 
根據員工持股計劃發行的股票38,000 1,233 — — 1,233 
授予的限制性股票46,672 — — — — 
歸屬時交回扣繳税款的限制性股票(1,169)(40)— — (40)
被沒收/取消的限制性股票(13,267)— — — — 
基於股票的薪酬--股票期權— 221 — — 221 
基於股票的薪酬-限制性股票— 421 — — 421 
普通股支付的現金股息(#美元0.73每股)
— — (11,666)— (11,666)
董事根據董事股票計劃購入的股票515 16 — — 16 
為支付董事費用而發行的股票10,145 355 — — 355 
回購股票，包括佣金(23,275)(877)— — (877)
2022年9月30日的餘額16,029,048 $214,720 $261,907 $(80,035)$396,592 
截至2021年9月30日的9個月
2021年1月1日的餘額13,500,453 $125,905 $219,747 $12,601 $358,253 
淨收入— — 23,514 — 23,514 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (5,753)(5,753)
行使股票期權，扣除因無現金行使和扣繳税款而交出的股份淨額34,278 423 — — 423 
根據員工購股計劃發行的股票2,117 72 — — 72 
根據員工持股計劃發行的股票27,400 999 — — 999 
授予的限制性股票29,454 — — — — 
歸屬時交回扣繳税款的限制性股票(3,961)(156)— — (156)
被沒收/取消的限制性股票(3,848)— — — — 
基於股票的薪酬--股票期權— 315 — — 315 
基於股票的薪酬-限制性股票— 636 — — 636 
普通股支付的現金股息(#美元0.70每股)
— — (9,264)— (9,264)
董事根據董事股票計劃購入的股票1,034 34 — — 34 
為支付董事費用而發行的股票6,410 216 — — 216 
向American River BankShares股東發行的股票3,441,235 124,401 — — 124,401 
回購股票，包括佣金(967,683)(35,165)— — (35,165)
2021年9月30日的餘額16,066,889 $217,680 $233,997 $6,848 $458,525 
附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。

第5頁
馬林銀行
合併現金流量表
截至2022年和2021年9月30日的9個月
(以千計；未經審計)20222021
經營活動的現金流：  
淨收入$33,705 $23,514 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
沖銷貸款的信貸損失(63)(2,049)
沖銷無資金貸款承諾的信貸損失(318)(1,202)
員工持股計劃的非現金繳費1,233 999 
非現金董事薪酬支出355 216 
基於股票的薪酬費用642 951 
巖心礦藏無形資產攤銷1,124 742 
投資證券溢價攤銷，扣除折扣後的淨額7,139 3,222 
已獲得貸款的溢價攤銷(增加折扣)，淨額143 (201)
次級債券的折價增加— 1,347 
遞延貸款發放成本/費用的淨變化(2,484)(1,135)
擁有的其他房地產的減記345 — 
出售投資證券的損失(收益)，淨額63 (1)
折舊及攤銷1,259 1,279 
銀行擁有的壽險保單的收益(933)(1,892)
應收利息和其他資產變動淨額2,230 5,615 
應付利息和其他負債的淨變化(5,489)921 
調整總額5,246 8,812 
經營活動提供的淨現金38,951 32,326 
投資活動產生的現金流：  
購買持有至到期的證券(293,720)(133,493)
購買可供出售的證券(243,459)(355,156)
出售可供出售證券所得款項10,664 4,099 
持有至到期證券的償付收益/到期日收益33,198 65,497 
可供出售證券的償還/到期日收益112,793 66,981 
收回的貸款本金，扣除貸款本金97,935 193,265 
購買銀行擁有的人壽保險保單— (1,943)
銀行擁有的人壽保險保單的現金收入350 2,478 
購置房舍和設備(762)(833)
從American River BankShares獲得的現金— 140,577 
低收入住房税收抵免投資支付的現金(30)(396)
用於投資活動的現金淨額(283,031)(18,924)
融資活動的現金流：  
存款淨增量94,160 433,425 
行使股票期權所得收益821 423 
歸屬時交回扣繳税款的限制性股票(40)(156)
根據員工和董事股票購買計劃發行股票的收益62 106 
回購股票，包括佣金(1,250)(35,451)
償還次級債權證，包括執行費用— (4,126)
償還聯邦住房貸款銀行借款— (13,885)
償還融資租賃債務(96)(55)
普通股支付的現金股利(11,666)(9,264)
融資活動提供的現金淨額81,991 371,017 
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(162,089)384,419 
期初現金、現金等價物和限制性現金347,641 200,320 
期末現金、現金等價物和限制性現金$185,552 $584,739 
補充披露現金流量信息：
以利息支付的現金$1,716 $1,492 
繳納所得税的現金$11,075 $9,000 
補充披露非現金投資和融資活動：  
可供出售證券未實現淨收益或淨虧損變動$(97,094)$(8,558)
按公允價值從可供出售轉移至持有至到期的證券$357,482 $— 
轉至持有至到期的可售證券未實現淨虧損攤銷$1,126 $385 
購買尚未結算的投資證券$— $19,972 
向員工持股計劃發行的股票$1,233 $999 
為支付董事費用而發行的股票$355 $216 
回購尚未結算的股票$— $127 
收購：收購資產的公允價值，不包括收購的現金$— $757,844 
承擔負債的公允價值$— $816,558 
受限現金1
$2,996 $15,805 
1 受限現金包括舊金山聯邦儲備銀行的準備金要求和其他質押現金。為了應對新冠肺炎疫情，美聯儲從2020年3月26日起將存款準備金率降至零。
附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
第6頁
合併後的註釋 財務報表(未經審計)
 
注1：陳述的基礎

合併後的財務報表包括銀行控股公司Bancorp及其全資子公司加州州立特許商業銀行Marin銀行的賬户。所提及的“我們”、“我們的”、“我們”指的是為財務報告目的而合併的Bancorp和銀行。隨附的未經審核綜合中期財務報表乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據該等規則和規定予以精簡或遺漏。

儘管我們認為披露是充分的，所提供的信息沒有誤導性，但我們建議將這些中期財務報表與我們2021年年度報告Form 10-K中包含的年度財務報表及其附註一起閲讀。管理層認為，未經審計的綜合財務報表反映了為公平列報綜合財務狀況、經營成果、全面收益變動、股東權益變動和列報期間現金流量所必需的所有調整。所有重要的公司間交易都已取消。這些過渡期的結果可能不代表全年或任何其他期間的結果。
 
下表顯示：1)加權平均基本股份，2)與股票期權和非既得限制性股票獎勵有關的潛在攤薄加權平均普通股，以及3)加權平均稀釋股份。每股基本收益(“EPS”)的計算方法是淨收入除以每期已發行普通股的加權平均數，不包括未歸屬的限制性股票獎勵。攤薄後每股收益按潛在攤薄普通股的加權平均數計算。包括在季度攤薄每股收益中的潛在攤薄普通股的數量是根據庫存股方法，使用報告期內三個月的平均市場價格來計算的。年初至今攤薄每股收益中包含的潛在攤薄普通股數量是每個季度攤薄每股收益計算中包含的潛在攤薄普通股的加權平均值。在計算稀釋每股收益時，我們不包括行使價格超過當前普通股價格的期權等反稀釋股票，因為根據國庫法，它們不會降低每股收益。我們有兩種形式的已發行普通股：普通股和未授予的限制性股票獎勵。非既得性限制性股票獎勵的持有者以與普通股股東相同的比率獲得不可沒收的股息，他們都平等地分享未分配的收益。在兩類方法下，這些參與證券的每股收益差額是象徵性的。

截至三個月九個月結束
(單位為千，每股數據除外)2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
加權平均已發行基本普通股15,939 14,922 15,912 13,798 
與以下內容相關的潛在稀釋普通股：
股票期權22 51 33 62 
未歸屬的限制性股票獎勵13 20 14 21 
加權平均稀釋後已發行股份15,974 14,993 15,959 13,881 
淨收入$12,174 $5,282 $33,705 $23,514 
基本每股收益$0.76 $0.35 $2.12 $1.70 
稀釋每股收益$0.76 $0.35 $2.11 $1.69 
加權平均反稀釋普通股不包括在稀釋每股收益的計算中237 97 213 91 

注2：近期採用和發佈的會計準則

會計準則尚未生效
2020年3月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2020-04號，參考匯率改革(主題848)。本ASU中的修正案是任選的，並在有限的時間內提供可選的指導，以減輕核算或認識到參考匯率改革的影響的潛在負擔。本ASU中的修訂提供了可選的權宜之計和例外，用於將GAAP應用於引用LIBOR或其他參考利率的合同、套期保值關係和其他交易，這些交易預計將因
第7頁
中間價改革。本ASU中的修正案可在2020年3月12日至2022年12月31日期間選出。實體可以選擇在2020年3月12日之後的過渡期選擇本次更新中的修正案，採用的方法根據交易類型的不同而有所不同。我們選擇目前不應用修訂，並評估本ASU對我們的適用性，因為我們繼續監測FASB關於參考利率改革的指導及其對我們財務狀況和運營結果的影響。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01號，參考匯率改革(主題848)。本ASU中的主要修訂意在澄清衍生工具的某些可選權宜之計和範圍。修正案是選擇性的，並在本ASU發佈後立即生效。修正案可能會在2022年12月31日之前選出。截至2022年9月30日，我們擁有四名義價值總計為#美元的利率掉期合約12.3與LIBOR掛鈎的百萬英鎊，將遵循ISDA協議規定的備用指數利率，或由我們的交易對手和我們共同商定的其他參考利率，如Prime或SOFR。我們目前沒有選擇應用這些修訂，並將繼續評估本ASU對我們的適用性，同時我們將監測FASB對參考利率改革的指導及其對我們財務狀況和運營結果的影響。

2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08號，從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(主題805)。修正案涉及會計實踐的多樣性，並要求收購公司適用ASC 606，與客户簽訂合同的收入確認和計量在企業合併中獲得的與客户的合同所產生的合同資產和合同負債，而不是其他方法，如公允價值。該等修訂為業務合併後取得的客户的收入合約提供一致的確認及計量指引，從而提高業務合併後的可比性。這些修正案將適用於2022年12月15日或之後發生的企業合併，並允許及早採用。在未來業務合併的情況下，我們將評估ASU對我們的財務狀況和運營結果的影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露。修正案取消了對問題債務重組(TDR)貸款的確認計量指南，取而代之的是要求實體根據ASC主題310-20評估修改是代表新貸款還是代表現有貸款的延續。應收賬款--不可退還的費用和其他費用。此外，修正案要求實體在其年份披露中包括本期--按起源年份列出的貸款總額沖銷。修正案在2022年12月15日之後的幾年內有效，並應前瞻性地適用，除非實體可以選擇對TDR貸款採用修改後的追溯方法，從而對採納期內的留存收益進行累積效果調整。一個實體可選擇儘早分別通過每項修正案。因此，我們在2022年第一季度提前採用了本期沖銷披露，並打算在2023年第一季度生效時採用貸款修改修正案。提早採納與總撇賬披露有關的修訂，或未來採納TDR修訂，均沒有或將會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01號，衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合分層法。其中，ASU將“最後一層”方法更名為“投資組合層”方法，並使公允價值對衝更容易用於對投資組合和金融資產的利率風險進行對衝會計。例如，指導意見允許一個實體對可預付和不可預付的金融資產採用相同的投資組合套期保值方法，從而使對類似套期保值的會計處理保持一致。修正案的有效期為2022年12月15日之後的幾年。修訂的採納將不會影響我們現有的對衝會計、披露、財務狀況或經營業績。

2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03號，公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。修正案通過澄清對股權擔保銷售的單獨合同限制不被視為股權擔保記賬單位的一部分，因此在計量公允價值時不被考慮，從而減少了實踐中的多樣性。此外，本ASU提供了經修訂的例子，以説明在計量公允價值時將考慮作為股權證券的一個特徵的限制，市場參與者在為其定價時將考慮這一限制。該ASU還引入了新的披露要求。這些修正案預期將在2023年12月15日之後的幾年內生效。中期和年度財務報表都允許及早採用。如附註4“投資證券”所述，我們持有Visa。B類普通股，在針對Visa Inc.的訴訟了結之前，法律上限制其轉售給Visa USA Inc.的非成員銀行。雖然採用修訂可能需要更多的披露，但我們預計這不會影響我們的財務狀況或運營結果。
第8頁

注3：資產和負債的公允價值
 
公允價值層級與公允價值計量
 
我們根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，將按公允價值計量的資產和負債在公允價值層次結構中分為三個級別。這些級別是：
 
第1級：估值是基於相同資產或負債在活躍市場上的未調整報價。
 
第2級：估值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及所有重大假設均可觀察到或可觀察到的市場數據證實的基於模型的估值。
 
第三級：估值基於市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。價值是使用定價模型和貼現現金流模型來確定的，可能包括重要的管理層判斷和估計。

在導致轉移的事件或情況發生的報告期內，通過我們的月度和/或季度估值程序確認公允價值層級之間的轉移。在本報告所述年度內，沒有發生過這種轉移。

下表彙總了我們的資產和負債，這些資產和負債需要在經常性基礎上按公允價值入賬。
(單位：千)
金融工具説明
賬面價值相同資產的活躍市場報價(第1級)重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
計量類別：公允價值變動記錄於1
2022年9月30日    
可供出售的證券：    
美國政府支持機構發行的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$489,389 $— $489,389 $— 保監處
小型企業管理局支持的證券$44,791 $— $44,791 $— 保監處
政府支持機構的債券$134,921 $— $134,921 $— 保監處
美國國債$10,158 $10,158 $— $— 保監處
國家和政治分部的義務$98,427 $— $98,427 $— 保監處
公司債券$33,202 $— $33,202 $— 保監處
資產支持證券$1,605 $— $1,605 $— 保監處
衍生金融資產(利率合約)$649 $— $649 $— 尼
2021年12月31日
可供出售的證券：  
美國政府支持機構發行的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$759,576 $— $759,576 $— 保監處
小型企業管理局支持的證券$33,478 $— $33,478 $— 保監處
政府支持機構的債券$188,527 $— $188,527 $— 保監處
美國國債$11,630 $11,630 $— $— 保監處
國家和政治分部的義務$134,000 $— $134,000 $— 保監處
公司債券$38,495 $— $38,495 $— 保監處
資產支持證券$1,862 $— $1,862 $— 保監處
衍生金融負債(利率合約)$1,085 $— $1,085 $— 尼
 1 其他全面收益(“OCI”)或淨收益(“NI”)。

第9頁
可供出售證券在經常性基礎上按公允價值記錄。當可用時，報價市場價格(第1級)用於確定可供出售證券的公允價值。1級證券包括美國國債。如果無法獲得報價市場價格，我們將從信譽良好的第三方服務提供商處獲取定價信息，該第三方服務提供商可能會使用使用當前基於市場或獨立來源的參數的估值技術，例如買賣價格、交易商報價、利率、基準收益率曲線、提前還款速度、違約概率、損失嚴重程度和信用利差(第2級)。二級證券包括資產支持證券、州和政治部門的債務、美國機構或政府支持機構的債務證券、抵押貸款支持證券、政府機構發行的債券和公司債券。截至2022年9月30日和2021年12月31日，有不是3級證券。

持有至到期日的證券可因非暫時性減值而減記至公允價值。，我們做到了不記錄截至2022年9月30日或2021年9月30日的9個月內的任何減記。持有至到期證券的公允價值是使用與上文討論的可供出售證券相同的技術來確定的。
 
在經常性基礎上，衍生金融工具按公允價值記錄，該公允價值基於使用可觀察到的二級市場投入的收益法，反映了截至計量日期的市場對未來利率的預期。標準估值技術被用來計算未來預期現金流的現值，假設交易有序。在釐定衍生工具的公允價值時，估值調整可能會同時反映本行本身的信用風險及交易對手的信用風險。這些不可觀察到的投入總體上不被視為公允價值計量的重大投入。第2級估值資料限於倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)及隔夜指數掉期(“OIS”)利率(短期)的可見市價、LIBOR期貨合約的可見市價、LIBOR及OIS互換利率的可見市價，以及一個月及三個月期LIBOR基差。投入的中間市場定價在公允價值計量中被用作一種實際的權宜之計。我們按照每個掉期合約指定的重置日期預測現貨匯率，以確定未來的現金流，然後使用截至測量日期的OIS曲線貼現至現值。當存入交易對手的任何抵押品價值低於利率衍生工具負債時，我們會採用信貸估值調整(“CVA”)，以反映吾等對交易對手構成的信貸風險。我們使用了標準普爾BBB評級的美國銀行綜合利率與倫敦銀行同業拆借利率之間的利差，得出了與掉期期限最接近的到期日的CVA。類似的信用風險調整，與交易對手的信用狀況相關, 當交易對手提交的抵押品不能完全覆蓋其對我們的責任時，即可作出擔保。有關我們評估衍生金融工具的方法的進一步討論，請參閲附註9，衍生金融工具及對衝活動。

某些金融資產可能在非經常性基礎上按公允價值計量。該等資產因採用成本或公允價值較低的會計方法或個別資產的減值而須作出公允價值調整，例如獨立分析的抵押品依賴貸款及其他擁有的房地產(“OREO”)。

奧利奧是指通過喪失抵押品贖回權而獲得的抵押品，最初按當前對抵押品的評估確定的公允價值記錄。在喪失抵押品贖回權之後，OREO以成本或公允價值較低的價格計入，減去出售的估計成本。奧利奧的價值是不斷審查的，公允價值隨後的任何下降都被記錄為本期的止贖資產費用。OREO的價值被歸類為3級。我們目前的OREO是2021年美國河流銀行(AMRB)合併的結果。

下表載列按公允價值於2022年9月30日及2021年12月31日按公允價值層級分類於各期間末於綜合狀況報表中持有的按公允價值計量的非經常性資產的賬面價值。
(單位：千)賬面價值相同資產的活躍市場報價(第1級)重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
2022年9月30日
擁有的其他房地產$455 $— $— $455 
2021年12月31日
擁有的其他房地產$800 $— $— $800 


第10頁
關於金融工具公允價值的披露
 
下表是截至2022年9月30日和2021年12月31日的金融工具公允價值估計摘要，不包括按公允價值經常性記錄的金融工具(彙總於本附註第一個表)。下表中的賬面金額記錄在綜合條件報表中所註明的標題下。此外，我們並沒有披露被明確排除在披露要求之外的金融工具的公允價值，例如銀行擁有的人壽保險保單(“BOLI”)、租賃義務和未到期存款負債。此外，我們持有舊金山聯邦住房貸款銀行的股票和Visa的股票。B類普通股，兩者均按成本入賬，因為截至2022年9月30日或2021年12月31日，同一發行人的相同或類似投資的有序交易沒有因可觀察到的價格變化而產生減值或變化。這些價值在注4，投資證券中進行了討論。
 2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)賬面金額公允價值公允價值層次結構賬面金額公允價值公允價值層次結構
金融資產(按攤銷成本入賬)：  
現金和現金等價物$185,552 $185,552 1級$347,641 $347,641 1級
持有至到期的投資證券959,867 829,048 2級342,222 342,755 2級
貸款，淨額2,135,373 2,123,520 3級2,232,622 2,234,430 3級
應收利息11,458 11,458 2級11,889 11,889 2級
財務負債(按攤銷成本入賬)：  
定期存款139,815 139,553 2級150,235 150,475 2級
應付利息83 83 2級81 81 2級

貸款的公允價值基於退出價格技術，並從使用其專有估值模型和方法的獨立第三方獲得，可能與潛在買家的實際價格不同。貼現現金流估值方法反映了無法觀察到的關鍵輸入和假設，如貸款違約概率、違約損失、提前還款速度和市場貼現率。
固定利率定期存款的公允價值是通過使用貼現率對未來合同現金流進行貼現來估計的，貼現率反映了類似剩餘期限定期存款提供的當前可觀察到的市場利率。
表外金融工具的價值是根據與承諾相關的手續費收入估計的，在沒有信貸風險的情況下，該費用收入被視為接近其結算價值。截至2022年9月30日或2021年12月31日，承諾費的公允價值並不重要。

注4：投資證券
 
我們的投資證券組合包括美國國債、州和政府部門的債務、美國聯邦政府機構(如政府全國抵押貸款協會(GNMA)和小企業管理局(SBA))、美國政府支持的企業(GSE)(如聯邦國家抵押貸款協會(FNMA)、聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC)、聯邦農場信貸銀行融資公司和住房貸款機構)、美國公司和一家以學生貸款池為抵押的資產擔保證券。我們還投資於由GSE發行或擔保的住宅和商業抵押貸款支持證券(“MBS”/“CMBS”)和抵押抵押債券(“CMO”)，如下表所示。

以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日與持有至到期證券相關的攤餘成本、公允價值和信貸損失準備的摘要。
第11頁
持有至到期：
攤銷成本1
信貸損失準備賬面淨額未實現總額公允價值
(單位：千)收益(虧損)
2022年9月30日
美國政府支持企業的證券：
FHLMC、FNMA和GNMA發行的MBS傳遞證券$335,959 $— $335,959 $— $(53,659)$282,300 
FHLMC發佈的CMOS板236,061 — 236,061 — (30,272)205,789 
FNMA發佈的CMOS卡115,043 — 115,043 — (6,066)108,977 
由GNMA發行的CMOS32,070 — 32,070 — (2,204)29,866 
小型企業管理局支持的證券2,373 — 2,373 — (143)2,230 
政府支持機構的債券145,747 — 145,747 — (25,193)120,554 
國家和政治分部的義務62,614 — 62,614 — (11,697)50,917 
公司債券30,000 — 30,000 — (1,585)28,415 
持有至到期總額$959,867 $— $959,867 $— $(130,819)$829,048 
2021年12月31日
美國政府支持企業的證券：
FHLMC、FNMA和GNMA發行的MBS傳遞證券$126,990 $— $126,990 $2,110 $(712)$128,388 
FHLMC發佈的CMOS板106,851 — 106,851 668 (1,045)106,474 
FNMA發佈的CMOS卡4,866 — 4,866 128 — 4,994 
小型企業管理局支持的證券4,840 — 4,840 198 — 5,038 
政府支持機構的債券51,472 — 51,472 — (901)50,571 
國家和政治分部的義務47,203 — 47,203 296 (209)47,290 
持有至到期總額$342,222 $— $342,222 $3,400 $(2,867)$342,755 
1 攤餘成本和公允價值不包括應計應收利息#美元。2.6百萬美元和美元1.1分別於2022年9月30日及2021年12月31日，列作應收利息及其他資產。
管理層對持有至到期證券的預期信用損失按主要證券類型進行集體計量，每種類型具有相似的風險特徵，並考慮根據當前條件調整的歷史信用損失信息和合理且可支持的預測。對於由GSE發行或擔保的MBS和CMO，以及SBA支持的證券，我們預計將收到這些證券的所有合同本金和利息，因為此類證券由美國政府完全信任和信用支持和/或擔保。因此，不是這些證券已計入信貸損失撥備。對於各州和政治分部發行的證券和公司債券，管理層考慮：(1)發行人和/或擔保人信用評級；(2)給定債券評級和剩餘期限的違約率和剩餘期限下違約和損失的歷史概率；(3)發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息；(4)財務信息的內部信用審查；以及(5)此類證券是否具有信用增強功能，如擔保、是否包含失敗條款，或發行人是否預先退還資金。基於全面的分析認為，預計不會出現信貸損失。

下表彙總了截至2022年9月30日，我們按穆迪和/或標準普爾債券評級發行的州和政治部門發行的持有至到期證券和公司債券投資組合的攤銷成本。
國家和政治分部的義務公司債券
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日
AAA/AAA$43,087 $34,229 $— $— 
AA/AA19,527 12,873 — — 
A2 / A— 101 30,000 — 
總計$62,614 $47,203 $30,000 $— 



第12頁
以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日與可供出售證券相關的攤銷成本、公允價值和信貸損失撥備的摘要。
可供銷售：
攤銷成本 1
未實現總額信貸損失準備公允價值
(單位：千)收益(虧損)
2022年9月30日
美國政府支持企業的證券：
FHLMC、FNMA和GNMA發行的MBS傳遞證券$113,941 $3 $(13,702)$— $100,242 
FHLMC發佈的CMOS板357,486 — (35,575)— 321,911 
FNMA發佈的CMOS卡38,125 — (4,177)— 33,948 
由GNMA發行的CMOS36,747 — (3,459)— 33,288 
小型企業管理局支持的證券48,372 4 (3,585)— 44,791 
政府支持機構的債券149,106 — (14,185)— 134,921 
美國國債11,899 — (1,741)— 10,158 
國家和政治分部的義務117,161 — (18,734)— 98,427 
公司債券36,989 — (3,787)— 33,202 
資產支持證券1,650 — (45)— 1,605 
可供銷售的總數量$911,476 $7 $(98,990)$— $812,493 
2021年12月31日
美國政府支持企業的證券：
FHLMC、FNMA和GNMA發行的MBS傳遞證券$316,090 $1,224 $(2,784)$— $314,530 
FHLMC發佈的CMOS板343,047 3,209 (4,829)— 341,427 
FNMA發佈的CMOS卡48,187 152 (611)— 47,728 
由GNMA發行的CMOS56,345 99 (553)— 55,891 
小型企業管理局支持的證券32,640 993 (155)— 33,478 
政府支持機構的債券191,449 25 (2,947)— 188,527 
美國國債11,886 — (256)11,630 
國家和政治分部的義務129,009 5,372 (381)— 134,000 
公司債券39,001 — (506)— 38,495 
資產支持證券1,866 — (4)— 1,862 
可供銷售的總數量$1,169,520 $11,074 $(13,026)$— $1,167,568 
1攤餘成本和公允價值不包括應計應收利息#美元。3.1百萬美元和美元3.7分別於2022年9月30日及2021年12月31日，列作應收利息及其他資產。

作為我們正在進行的投資證券組合審查的一部分，我們重新評估了由政府支持機構發行的某些證券的分類。2022年3月，我們轉移了$357.5這些證券中有100萬種從可供出售到持有至到期，均以公允價值計算。我們打算也有能力將這些證券持有到到期。税前未實現淨虧損1美元14.8剩餘的100,000,000美元和相關的累計其他綜合虧損計入證券剩餘存續期的利息收入。由於這些分錄相互抵消，因此對淨利潤沒有影響。

攤銷成本為發送投資債務證券在2022年9月30日和2021年12月31日按合同到期日的公允價值如下。如果證券發行人有權催繳或預付債務，並有或沒有催繳或預付罰款，則預期到期日可能不同於合同到期日。
 2022年9月30日2021年12月31日
 持有至到期可供出售持有至到期可供出售
(單位：千)攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
一年內$453 $450 $1,831 $1,813 $101 $103 $10,785 $10,841 
一年後，但在五年內90,541 86,684 273,040 251,164 25,666 26,559 219,474 219,957 
在五年到十年之後260,148 220,313 256,608 228,766 182,604 182,303 299,937 300,187 
十年後608,725 521,601 379,997 330,750 133,851 133,790 639,324 636,583 
總計$959,867 $829,048 $911,476 $812,493 $342,222 $342,755 $1,169,520 $1,167,568 

第13頁

投資證券的銷售和毛利損益見下表。
 截至三個月九個月結束
(單位：千)2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
可供銷售：
銷售收益$10,664 $4,099 $10,664 $4,099 
已實現毛利17 1 17 1 
已實現虧損總額(80)— (80)— 

質押投資證券見下表：
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
向加利福尼亞州承諾：
確保公共存款符合當地機構安全計劃$193,479 $213,861 
信託存款的抵押品656 729 
財富管理和信託服務支票賬户抵押品554 614 
抵押給加利福尼亞州的投資證券總額194,689 215,204 
破產受託人在聯邦儲備銀行質押的存款1,844 2,645 
質押投資證券總額$196,533 $217,849 

有幾個409和217 2022年9月30日和2021年12月31日的未實現虧損頭寸中的證券。這些證券按下表中的損失期期限進行彙總和分類：
2022年9月30日≥連續12個月總證券
處於虧損狀態
(單位：千)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
持有至到期：
FHLMC、FNMA和GNMA發行的MBS傳遞證券$203,739 $(36,140)$78,562 $(17,519)$282,301 $(53,659)
FHLMC發佈的CMOS板144,517 (18,126)51,272 (12,146)195,789 (30,272)
FNMA發佈的CMOS卡108,978 (6,066)— — 108,978 (6,066)
由GNMA發行的CMOS19,059 (735)10,807 (1,469)29,866 (2,204)
小型企業管理局支持的證券2,230 (143)— — 2,230 (143)
政府支持機構的債券54,445 (6,704)66,109 (18,489)120,554 (25,193)
國家和政治分部的義務35,899 (7,399)15,018 (4,298)50,917 (11,697)
公司債券28,415 (1,585)— — 28,415 (1,585)
持有至到期總額597,282 (76,898)221,768 (53,921)819,050 (130,819)
可供銷售：
FHLMC、FNMA和GNMA發行的MBS傳遞證券54,639 (6,702)44,711 (7,000)99,350 (13,702)
FHLMC發佈的CMOS板192,988 (17,898)128,923 (17,677)321,911 (35,575)
FNMA發佈的CMOS卡7,310 (514)26,638 (3,663)33,948 (4,177)
由GNMA發行的CMOS11,248 (399)22,039 (3,060)33,287 (3,459)
小型企業管理局支持的證券37,629 (3,443)6,649 (142)44,278 (3,585)
政府支持機構的債券128,077 (12,060)6,844 (2,125)134,921 (14,185)
美國國債— — 10,159 (1,741)10,159 (1,741)
國家和政治分部的義務84,021 (15,366)14,406 (3,368)98,427 (18,734)
公司債券23,221 (1,779)9,981 (2,008)33,202 (3,787)
資產支持證券1,606 (45)— — 1,606 (45)
可供銷售的總數量540,739 (58,206)270,350 (40,784)811,089 (98,990)
虧損部位的證券總額$1,138,021 $(135,104)$492,118 $(94,705)$1,630,139 $(229,809)
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2021年12月31日≥連續12個月總證券
處於虧損狀態
(單位：千)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
持有至到期：
FHLMC和FNMA發行的MBS傳遞證券$76,619 $(712)$— $— $76,619 $(712)
FHLMC發佈的CMOS板54,811 (1,045)— — 54,811 (1,045)
國家和政治分部的義務19,203 (209)— — 19,203 (209)
政府支持機構的債券50,571 (901)— — 50,571 (901)
持有至到期總額201,204 (2,867)— — 201,204 (2,867)
可供銷售：
FHLMC和FNMA發行的MBS傳遞證券263,474 (2,784)— — 263,474 (2,784)
小型企業管理局支持的證券7,478 (112)1,209 (43)8,687 (155)
FHLMC發佈的CMOS板226,175 (4,677)4,415 (152)230,590 (4,829)
由GNMA發行的CMOS44,790 (553)— — 44,790 (553)
FNMA發佈的CMOS卡37,348 (611)— — 37,348 (611)
政府支持機構的債券148,979 (2,527)8,549 (420)157,528 (2,947)
美國國債11,629 (256)— — 11,629 (256)
國家和政治分部的義務17,552 (381)— — 17,552 (381)
公司債券38,495 (506)— — 38,495 (506)
資產支持證券1,861 (4)— — 1,861 (4)
可供銷售的總數量797,781 (12,411)14,173 (615)811,954 (13,026)
虧損部位的證券總額$998,985 $(15,278)$14,173 $(615)$1,013,158 $(15,893)

截至2022年9月30日，投資組合包括173連續虧損12個月或以上的投資證券236虧損不滿12個月的投資證券。

由政府支持的機構發行的證券，如FNMA和FHLMC，通常得到美國聯邦政府的隱性信貸支持。然而，自2008年以來，FNMA和FHLMC一直處於政府託管之下，因此，這些投資的合同現金流得到了美國聯邦政府的明確擔保。SBA和GNMA發行的證券有美國聯邦政府明確的信用擔保，這保護了我們免受證券合同現金流的信用損失。
在我們對發行人的最新財務信息、主要信用機構的信用評級和/或信用增強進行全面分析後，我們對國家和政治分支債券債務的投資被認為是值得信用的。
2022年9月30日，管理層決定不打算出售任何有未實現虧損的投資證券，而且很可能不會要求我們在收回攤銷成本之前出售有未實現虧損的證券。不是由於管理層不認為任何證券在2022年9月30日因信用質量原因而減值，因此已對處於未實現虧損狀態的可供出售證券確認信貸損失準備金。

包含在其他資產中的非流通證券

聯邦住房金融局股本

作為FHLB的成員，我們必須保持FHLB董事會決定的FHLB股本的最低投資額。如果我們增加了總資產規模或向FHLB借款，最低投資要求可能會增加。股票不能買賣，除非在FHLB及其成員之間以$100每股面值。我們持有1美元16.7在2022年9月30日和2021年12月31日的合併條件報表中，FHLB股票包括在其他資產中的100萬股。隨身攜帶
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這些投資的金額是對公允價值的合理估計，因為這些證券僅限於成員銀行，而且它們的市場價值不容易確定。根據我們對FHLB的財務狀況和某些定性因素的分析，我們確定FHLB的股票在2022年9月30日和2021年12月31日沒有減值。2022年10月27日，FHLB宣佈2022年第三季度的現金股息，年化股息率為7.00%將於2022年11月中旬分發。對FHLB股本支付的現金股息被記錄為非利息收入。

Visa。B類普通股

作為美國維薩的會員銀行，我們舉辦了10,4392022年9月30日和2021年12月31日Visa的B類普通股。這些股票的賬面價值為零並被限制轉售給美國Visa的非會員銀行，直到Visa的備註訴訟託管賬户終止後轉換為A類(有投票權)股票。由於轉換為A類股票的限制和轉換率的不確定性，這些股票缺乏易於確定的公允價值。當根據估計的轉換率將B類普通股轉換為A類普通股時1.6059和1.6181在2022年9月30日和2021年12月31日，以及A類股在這兩個日期的收盤價，我們B類普通股的轉換價值將為$3.0百萬美元和美元3.7分別為2022年9月30日和2021年12月31日。在針對Visa Inc.及其成員銀行的訴訟最終解決後，轉換率可能會進一步調整。因此，這些B類股票的公允價值可能與其轉換後的價值大不相同。詳情見附註8，承付款和或有事項。

低收入住房税收抵免

我們以有限合夥人的身份投資於低收入住房税收抵免基金，總額為$2.6百萬美元和美元3.0截至2022年9月30日和2021年12月31日分別記錄在其他資產中的100萬美元。在2022年的前9個月，我們確認了475千項低收入住房税收抵免和其他税收優惠，由1美元抵消400千元攤銷費用作為低收入住房税收抵免投資的一部分，作為所得税支出的組成部分。截至2022年9月30日，我們對這些低收入住房税收抵免基金的未到位資金承諾總額為$392一千個。我們做到了不確認這些低收入住房税收抵免投資在2022年或2021年前九個月的任何減值損失，因為未來税收優惠的價值超過了投資的賬面價值。

注5：貸款及信貸損失撥備

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按類別劃分的貸款攤銷成本。

(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
工商業$207,488 $301,602 
房地產：
商業業主自住368,415 392,345 
商業投資者所有1,211,651 1,189,021 
施工112,154 119,840 
房屋淨值89,244 88,746 
其他住宅114,247 114,558 
分期付款和其他消費貸款55,137 49,533 
貸款總額，按攤銷成本計算1
2,158,336 2,255,645 
貸款信貸損失準備(22,963)(23,023)
貸款總額，扣除貸款信貸損失準備後的淨額$2,135,373 $2,232,622 
1攤銷成本包括淨延期貸款發放成本(費用)#美元。1.6百萬美元和$(901)分別為2022年9月30日和2021年12月31日。金額也是扣除未確認的購買折扣#美元后的淨額。2.6百萬美元和美元2.5分別為2022年9月30日和2021年12月31日。攤銷成本不包括應計利息，應計利息總額為#美元。5.8百萬美元和美元7.1分別於2022年9月30日及2021年12月31日的應收利息及其他資產，並在綜合狀況報表中計入應收利息及其他資產。

貸款風險

商業和工業貸款 - 商業貸款通常是向成熟的中小型企業提供資金，以滿足其增長和營運資金需求、購買設備和
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收購。管理層審查歷史、當前和預計的現金流，以確定借款人償還約定債務的能力。商業貸款主要是根據借款人已確定的現金流，其次是基礎抵押品和擔保人的支持。然而，借款人的現金流可能不會像預期的那樣發生，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。大多數商業和工業貸款是由融資資產擔保的，如應收賬款和庫存，通常包括個人擔保。我們的目標是擁有擔保的穩定企業，這些企業提供額外的還款來源，並已證明在經濟壓力時期具有彈性。疲軟的經濟，以及由此導致的消費者和/或企業支出的減少，可能會對商業貸款的信貸質量產生影響。
 
根據2020年《關愛法案》，馬林銀行發起2,876有擔保的貸款總額為#美元444.1百萬英寸二小企業管理局(SBA)的Paycheck保護計劃(PPP)的輪次。此外，馬林銀行在2021年還假設113購買力平價貸款總額為$18.6截至合併日期，AMRB的收入為100萬歐元。截至2022年9月30日，有42購買力平價貸款未償還總額為$7.6百萬美元(淨額為$161千美元未確認費用和成本)，相比之下368截至2021年12月31日的未償還貸款總額為$111.2百萬美元(淨額為$2.5未確認的費用和成本)計入商業和工業貸款餘額。購買力平價貸款的期限為兩到五年，利息為1%。此外，SBA根據貸款金額向銀行支付1%-5%的費用，這筆費用已扣除貸款發放成本，並在每筆貸款的合同期限內使用有效收益率法增加/攤銷為利息收入。當小企業管理局免除貸款和/或貸款在到期前還清時，費用和成本的確認就會加快。如果PPP貸款符合計劃的要求，則由SBA提供全額擔保。正如預期的那樣，絕大多數購買力平價貸款已經被小企業管理局完全免除，我們預計剩餘的大部分貸款也將得到免除。

商業房地產貸款 - 商業房地產貸款，包括創收的投資性房地產和用於商業目的的業主自住房地產，須遵守與上文討論的商業貸款類似的承保標準和程序。我們承保這些貸款，這些貸款將從企業或投資物業的現金流中償還，並由房地產抵押品支持。商業房地產貸款的承銷標準包括但不限於債務覆蓋率和貸款與價值比率。此外，我們的大部分貸款都是由物業業主擔保的。房地產市場的狀況或整體經濟的低迷可能會對我們的商業房地產貸款產生不利影響。在空置的情況下，我們預計擔保人將承擔貸款，直到他們找到替代租户。業主的大量股權投資為繼續支持商業地產項目提供了強大的經濟動力。因此，我們在這一投資組合中通常經歷了相對較低的損失和拖欠水平。

建築貸款- 建設貸款通常發放給開發商和建築商，為建設、翻新提供資金，偶爾還會為預期近期開發的土地收購提供資金。建築貸款包括利息準備金，用於在開發和銷售期間支付利息，並作為貸款餘額的一部分資本化。當建築貸款在利息準備金耗盡之前處於非應計狀態時，我們將利息準備金提供的利息用於貸款的本金餘額。這些貸款是在評估借款人的財務實力、聲譽、以前的記錄和獨立評估後承保的。我們監督所有建築項目，以確定它們是否如期完成，是否按計劃完成，並符合批准的建築預算。重大事件可能會影響建築業，包括：房地產市場固有的波動性和因天氣、變更訂單、無法獲得施工許可、勞動力或材料短缺以及價格變化而導致的延誤的脆弱性。對與已完成項目相關的建築成本和價值的估計可能不準確。建築貸款的償還在很大程度上取決於項目的最終成功。

消費貸款 - 消費貸款主要包括房屋淨值信用額度、其他住宅貸款、浮動住房和間接豪華汽車貸款，以及少量分期付款貸款。我們的其他住宅貸款包括幾乎全部位於舊金山縣的普通租賃部分利息貸款(“TIC”)。我們利用信用評分信息、債務收入比和貸款價值比分析發起消費貸款。消費貸款類型的多樣化，加上相對較小的貸款額分佈在許多個人借款人身上，降低了風險。我們不發放次級住宅抵押貸款，我們也不承保通常被稱為“Alt-A抵押貸款”的貸款，其特徵是文件減少、FICO評分低的借款人或高貸款與價值比率的抵押品。


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信用質量指標
 
我們使用風險評級系統來評估資產質量，並識別和監測個人貸款和貸款組合中的信用風險。我們對“特別提及”風險分級貸款或更糟糕的貸款的定義與聯邦存款保險公司(“FDIC”)使用的定義一致。我們內部分配的職級如下：
 
傳遞和監視 -向信用質量可接受或更好的借款人發放的貸款。這類借款人表現出基本穩健的財務狀況、還款能力、信用記錄和管理專長。這類貸款必須有可識別和穩定的還款來源，並符合世行關於償債覆蓋率的政策。這些借款人有能力承受正常的經濟、市場或運營挫折，而不會產生重大的財務後果。負面的外部行業因素一般不存在。貸款可以是有擔保的、無擔保的或由非房地產抵押品支持的，這些抵押品的價值更難確定和/或市場更不確定。這一類別還包括“觀察”貸款，其主要還款來源已被推遲。“觀察”是一種過渡性評級，可以在合理的時間內升級或降級。
 
特別提及 - 值得密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償付前景惡化。特別提到的資產不存在足夠的風險，不足以保證進行不利分類。
 
不合標準- 債務人當前的健全價值和償付能力或質押的抵押品(如有)沒有得到充分的保護。不合格資產有一個或多個定義明確的弱點，這些弱點會危及債務的清算。不合格資產的特點是，如果這些弱點或缺陷得不到糾正，我們可能會遭受一些損失。明確界定的弱點包括借款人財務狀況的不利趨勢或發展、管理缺陷和/或重大抵押品缺陷。
 
值得懷疑 - 使完全收回或清算變得不可能的關鍵弱點。可能存在一些特定的未決事件，這些事件有助於加強資產；然而，損失的金額或時間可能無法確定。懸而未決的事件通常發生在資產被歸類為可疑資產後一年內。例如：合併、收購或清算；注資；擔保；完善額外抵押品的留置權；以及再融資。這類貸款被置於非應計項目狀態，通常依賴抵押品。

每當我們收到新的信息時，我們就會定期審查我們的信用額度，以確保風險等級的準確性。借款人通常被要求定期提交財務信息。通常，擁有信用額度的商業借款人被要求提交財務信息，報告間隔從每月到每年不等，具體取決於信貸規模、風險和複雜性。此外，投資者商業房地產借款人的貸款超過一定的美元門檻通常被要求每年提交租金名冊或財產收益表。我們每月監測建築貸款。我們根據拖欠情況審查房屋淨值和其他消費貸款。我們也審查貸款評級為“觀察”或更差，無論貸款類型，不低於季度。

下表按貸款類別、起始年份和內部風險評級列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的貸款組合。我們很早就採用了ASU 2022-02的年份披露要求，如附註2所述，從2022年第一季度開始。因此，2022年年份表按貸款類別和起始年份反映了總沖銷情況。 通常，重新承保的現有定期貸款在續期當年的表格中反映出來。在發起時具有轉換特徵的信貸額度，如建築貸款到永久貸款，按發起年份提供。
(單位：千)定期貸款--按起始年度攤銷成本循環貸款攤銷成本
2022年9月30日20222021202020192018之前總計
工商業：
傳遞和監視$10,791 $11,634 $8,266 $22,979 $6,007 $25,989 $114,750 $200,416 
特別提及— — — 477 4,166 — 403 5,046 
不合標準— — 1,361 — — 665 — 2,026 
工商業合計$10,791 $11,634 $9,627 $23,456 $10,173 $26,654 $115,153 $207,488 
本期總沖銷$— $— $(9)$— $— $— $— $(9)
業主自住的商業房地產：
傳遞和監視$52,024 $52,909 $41,096 $45,607 $30,178 $108,888 $— $330,702 
特別提及— 16,336 — 309 5,284 4,532 — 26,461 
不合標準— — 7,127 1,758 — 2,266 — 11,151 
值得懷疑— — 101 — — — — 101 
總商業地產，業主自住$52,024 $69,245 $48,324 $47,674 $35,462 $115,686 $— $368,415 
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(單位：千)定期貸款--按起始年度攤銷成本循環貸款攤銷成本
2022年9月30日20222021202020192018之前總計
商業地產，投資者所有：
傳遞和監視$157,021 $219,857 $156,190 $165,464 $128,149 $332,987 $65 $1,159,733 
特別提及— 1,178 12,157 3,961 6,002 9,384 — 32,682 
不合標準— — — — — 19,236 — 19,236 
總商業地產，投資者所有$157,021 $221,035 $168,347 $169,425 $134,151 $361,607 $65 $1,211,651 
建築：
傳遞和監視$42,163 $16,897 $36,239 $7,744 $9,111 $— $— $112,154 
總建築$42,163 $16,897 $36,239 $7,744 $9,111 $— $— $112,154 
房屋淨值：
傳遞和監視$— $— $— $— $— $742 $87,685 $88,427 
不合標準— — — — — 499 318 817 
總房屋淨值$— $— $— $— $— $1,241 $88,003 $89,244 
其他住宅：
傳遞和監視$16,623 $15,383 $29,942 $22,385 $11,438 $18,476 $— $114,247 
其他住宅合計$16,623 $15,383 $29,942 $22,385 $11,438 $18,476 $— $114,247 
分期付款和其他消費者：
傳遞和監視15,579 $14,591 $6,168 $6,837 $4,428 $6,656 $786 $55,045 
不合標準— — — — — 92 — 92 
分期付款總額和其他消費者$15,579 $14,591 $6,168 $6,837 $4,428 $6,748 $786 $55,137 
本期總沖銷$— $— $— $— $— $(18)$(5)$(23)
貸款總額：
傳遞和監視$294,201 $331,271 $277,901 $271,016 $189,311 $493,738 $203,286 $2,060,724 
總計特別提及$— $17,514 $12,157 $4,747 $15,452 $13,916 $403 $64,189 
總不合標準$— $— $8,488 $1,758 $— $22,758 $318 $33,322 
完全令人懷疑$— $— $101 $— $— $— $— $101 
總計$294,201 $348,785 $298,647 $277,521 $204,763 $530,412 $204,007 $2,158,336 
本期總沖銷總額$— $— $(9)$— $— $(18)$(5)$(32)

(單位：千)定期貸款--按起始年度攤銷成本循環貸款攤銷成本
2021年12月31日20212020201920182017之前總計
工商業：
傳遞和監視$96,643 $35,967 $25,754 $12,763 $2,729 $31,280 $90,744 $295,880 
特別提及— 1,700 584 273 — — 2,088 4,645 
不合標準— — — — — — 1,077 1,077 
工商業合計$96,643 $37,667 $26,338 $13,036 $2,729 $31,280 $93,909 $301,602 
業主自住的商業房地產：
傳遞和監視$58,395 $43,216 $49,485 $36,174 $42,430 $104,898 $— $334,598 
特別提及16,748 — — 7,846 — 16,996 — 41,590 
不合標準— 7,155 285 — — 8,603 — 16,043 
值得懷疑— 114 — — — — — 114 
總商業地產，業主自住$75,143 $50,485 $49,770 $44,020 $42,430 $130,497 $— $392,345 
商業地產，投資者所有：
傳遞和監視$225,722 $186,214 $187,418 $143,028 $75,419 $325,882 $84 $1,143,767 
特別提及— 1,214 2,714 11,773 1,787 9,540 — 27,028 
不合標準— — — 695 — 17,531 — 18,226 
總商業地產，投資者所有$225,722 $187,428 $190,132 $155,496 $77,206 $352,953 $84 $1,189,021 
建築：
傳遞和監視$31,269 $70,528 $8,935 $9,108 $— $— $— $119,840 
總建築$31,269 $70,528 $8,935 $9,108 $— $— $— $119,840 
房屋淨值：
傳遞和監視$— $— $— $— $10 $268 $87,693 $87,971 
不合標準— — — — — 377 398 775 
總房屋淨值$— $— $— $— $10 $645 $88,091 $88,746 
其他住宅：
傳遞和監視$15,800 $31,981 $25,529 $15,411 $7,964 $17,873 $— $114,558 
其他住宅合計$15,800 $31,981 $25,529 $15,411 $7,964 $17,873 $— $114,558 
分期付款和其他消費者：
傳遞和監視$17,207 $7,748 $9,436 $5,633 $1,123 $6,620 $1,766 $49,533 
分期付款總額和其他消費者$17,207 $7,748 $9,436 $5,633 $1,123 $6,620 $1,766 $49,533 
貸款總額：
傳遞和監視$445,036 $375,654 $306,557 $222,117 $129,675 $486,821 $180,287 $2,146,147 
總計特別提及$16,748 $2,914 $3,298 $19,892 $1,787 $26,536 $2,088 $73,263 
總不合標準$— $7,155 $285 $695 $— $26,511 $1,475 $36,121 
值得懷疑$— $114 $— $— $— $— $— $114 
總計$461,784 $385,837 $310,140 $242,704 $131,462 $539,868 $183,850 $2,255,645 

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下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日按類別、付款年齡和非應計狀態劃分的貸款攤銷成本。
按類別劃分的貸款賬齡分析
(單位：千)工商業業主自住的商業房地產投資人所有的商業房地產施工房屋淨值其他住宅分期付款和其他消費者總計
2022年9月30日        
逾期30-59天$1,007 $— $— $— $520 $— $— $1,527 
逾期60-89天1,474 — — — 360 — — 1,834 
逾期90天或以上255 — — — 54 — — 309 
逾期合計2,736 — — — 934 — — 3,670 
當前204,752 368,415 1,211,651 112,154 88,310 114,247 55,137 2,154,666 
貸款總額1
$207,488 $368,415 $1,211,651 $112,154 $89,244 $114,247 $55,137 $2,158,336 
非權責發生制貸款 2
$— $9,846 $— $— $699 $— $92 $10,637 
無津貼的非權責發生制貸款$— $9,846 $— $— $699 $— $92 $10,637 
2021年12月31日        
逾期30-59天$2 $— $— $— $498 $— $1,036 $1,536 
逾期60-89天394 — — — 67 — — 461 
逾期90天或以上229 — — — 88 — — 317 
逾期合計625 — — — 653 — 1,036 2,314 
當前300,977 392,345 1,189,021 119,840 88,093 114,558 48,497 2,253,331 
貸款總額1
$301,602 $392,345 $1,189,021 $119,840 $88,746 $114,558 $49,533 $2,255,645 
非權責發生制貸款2
$— $7,269 $694 $— $413 $— $— $8,376 
無津貼的非權責發生制貸款$— $7,269 $694 $— $413 $— $— $8,376 
1有幾個不是截至2022年9月30日和2021年12月31日，不良貸款逾期90天以上，並應計利息。
2 無截至2022年9月30日或2021年12月31日的非權責發生制貸款中，有2021年以現金計息。我們認識到不是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的非應計貸款利息收入。應計利息#美元47在截至2022年9月30日的9個月中，1000美元從非應計貸款的利息收入中沖銷。不是在截至2021年9月30日的9個月中，被置於非應計項目的單一貸款的利息收入被沖銷。

抵押品依賴貸款

下表按類別列出了2022年9月30日和2021年12月31日分別分析的抵押品依賴型貸款的攤餘成本基礎，這些貸款都處於非應計狀態。
按抵押品類型劃分的攤銷成本
(單位：千)商業地產住宅房地產其他
總計1
信貸損失準備
2022年9月30日
業主自住的商業房地產$9,846 $— $— $9,846 $— 
房屋淨值— 699 — 699 — 
分期付款和其他消費者— — 92 92 — 
總計$9,846 $699 $92 $10,637 $— 
2021年12月31日
業主自住的商業房地產$7,269 $— $— $7,269 $— 
投資人所有的商業房地產694 — — 694 — 
房屋淨值— 413 — 413 — 
總計$7,963 $413 $— $8,376 $— 
1 有幾個不是抵押品依賴型住宅房地產抵押貸款正在喪失抵押品贖回權或在2022年9月30日或2021年12月31日被實質收回。抵押品依賴型貸款的加權平均貸款價值比約為66在2022年9月30日和672021年12月31日。

問題債務重組
 
我們的貸款組合包括在問題債務重組(“TDR”)中修改的某些貸款，我們向遇到財務困難的借款人提供了經濟優惠。這些優惠通常源於我們的減損活動，可能包括降低利率、延期付款、本金寬免、忍耐或其他行動。在管理層考慮借款人在合理期間(一般為九個月)的持續還款表現，並獲得還款和履約的合理保證後，重組時非應計狀態的TDR可恢復至應計狀態。
 
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如果貸款滿足以下所有條件，我們可以將其從TDR指定中刪除：
•貸款隨後按當前市場利率進行再融資或重組，新條款與正常承保標準下信譽良好的借款人的待遇一致；
•借款人不再被認為有經濟困難；
•對貸款的履行有合理的保證；以及
•現有貸款沒有本金或利息的任何寬免。

在截至2022年9月30日的9個月中，沒有從TDR指定中刪除任何貸款。我們取消了一筆商業貸款，剩餘攤銷成本為#美元。21000美元和一筆資金不足的承付款600在滿足上述所有條件後，在截至2021年9月30日的9個月內獲得TDR指定的1000美元。

根據《CARE法案》第4013節，隨後經2020年《經濟援助法案》第541節修訂，我們選擇對符合某些標準的貸款變更適用臨時會計減免條款，否則這些貸款將被指定為現有GAAP下的TDR。截至2022年9月30日，一借入關係與二貸款總額為$7.1100萬人繼續受益於付款減免。季度結束後不久，這兩筆被歸類為不合標準和非應計項目的貸款都得到了償還。

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日按貸款類別劃分的TDR貸款攤銷成本。
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
工商業$941 $1,183 
業主自住的商業房地產9,436 7,155 
投資人所有的商業房地產165 179 
房屋淨值629 386 
分期付款和其他消費者561 607 
總計 1
$11,732 $9,510 
1 非權責發生狀態的TDR貸款總額為#美元9.9百萬美元和美元7.4分別為2022年9月30日和2021年12月31日。對TDR貸款的無資金承諾總額為#美元2181,000美元441分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。


下表列出了在本報告期間在TDR中修改的貸款的信息，包括修改的合同數量、修改前的貸款攤銷成本以及貸款重組後在期末的攤銷成本。該表不包括完全註銷的TDR貸款和在TDR中修改並隨後在所列年度償還的貸款(如果適用)。
(千美元)修改的合同數修改前未入賬投資修改後未入賬投資修改後期末未入賬投資
截至2022年9月30日的三個月內的TDRS：  
商業地產，業主自住2 $2,308 $2,308 $2,308 
房屋淨值2 147 147 147 
總計4 $2,455 $2,455 $2,455 
截至2021年9月30日的三個月內的TDRS：
工商業1 $1,101 $1,101 $1,101 
(千美元)修改的合同數修改前未入賬投資修改後未入賬投資修改後期末未入賬投資
截至2022年9月30日的9個月內的TDRS：  
商業地產，業主自住2 $2,308 $2,308 $2,308 
房屋淨值3 247 247 247 
總計5 $2,555 $2,555 $2,555 
截至2021年9月30日的9個月內的TDRS：
工商業1 $1,101 $1,101 $1,101 

2022年的貸款修改包括以下一項或多項：延期付款、延長到期日、利率優惠和/或其他付款修改。2022年的修改中有三項(或93%)是為了
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一種借款關係。2021年修改的貸款反映了到期日的延長以及其他貸款期限和付款的修改。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，不是在過去12個月內在TDR中修改的貸款的違約情況。我們根據逾期超過90天的付款違約定義報告違約TDR。

貸款結轉計提信貸損失準備

下表列出了所列期間貸款信貸損失準備的活動情況。
貸款結轉計提信貸損失準備
(單位：千)工商業業主自住的商業房地產投資人所有的商業房地產施工房屋淨值其他住宅分期付款和其他消費者未分配總計
截至2022年9月30日的三個月
期初餘額$1,699 $2,617 $12,439 $1,737 $530 $585 $733 $2,199 $22,539 
撥備(沖銷)265 (81)299 38 12 5 83 (199)422 
沖銷(9)— — — — — (1)— (10)
復甦3 — — 9 — — — — 12 
期末餘額$1,958 $2,536 $12,738 $1,784 $542 $590 $815 $2,000 $22,963 
截至2021年9月30日的三個月
期初餘額$1,590 $2,037 $10,761 $1,142 $412 $613 $238 $2,307 $19,100 
撥備(沖銷)126 (30)1,011 77 247 4 384 (19)1,800 
PCD貸款的初始免税額405 559 533 — — 6 2 — 1,505 
沖銷— — — — — — (2)— (2)
復甦3 — — 8 — — — — 11 
期末餘額$2,124 $2,566 $12,305 $1,227 $659 $623 $622 $2,288 $22,414 
貸款結轉計提信貸損失準備
(單位：千)工商業業主自住的商業房地產商業地產，投資者施工房屋淨值其他住宅分期付款和其他消費者未分配總計
截至2022年9月30日的9個月
期初餘額$1,709 $2,776 $12,739 $1,653 $595 $644 $621 $2,286 $23,023 
撥備(沖銷)248 (240)(1)106 (53)(54)217 (286)(63)
沖銷(9)— — — — — (23)— (32)
復甦10 — — 25 — — — — 35 
期末餘額$1,958 $2,536 $12,738 $1,784 $542 $590 $815 $2,000 $22,963 
截至2021年9月30日的9個月
期初餘額$2,530 $2,778 $12,682 $1,557 $738 $998 $291 $1,300 $22,874 
撥備(沖銷)(821)(771)(910)(356)(129)(381)331 988 (2,049)
PCD貸款的初始免税額405 559 533 — — 6 2 — 1,505 
沖銷— — — — — — (2)— (2)
復甦10 — — 26 50 — — — 86 
期末餘額$2,124 $2,566 $12,305 $1,227 $659 $623 $622 $2,288 $22,414 

質押貸款

根據一攬子抵押品協議的條款，我們的FHLB信用額度是以某些符合條件的貸款作為質押的，這些貸款的未償還本金餘額為#美元。1.30010億美元1.3302022年9月30日和2021年12月31日分別為10億美元。此外，我們還質押了符合條件的旅遊業議會貸款，總額為#美元。105.7百萬美元和美元106.22022年9月30日和2021年12月31日分別為100萬美元，以確保我們在聯邦儲備銀行(FRB)的借款能力。有關更多信息，請參閲附註6，借款。

關聯方貸款
 
本行在日常業務運作中與董事、高級管理人員、主要股東及其業務或聯繫人士進行銀行交易，並預期在未來亦會如此。該等交易(包括貸款)的條款(包括貸款利率及抵押品)與當時與吾等無關人士進行的可比交易的條款大致相同。同樣，這些交易不會超過正常的可回收性風險，也不會出現其他不利的特徵。關聯方貸款總額
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$6.52022年9月30日的百萬美元和7.92021年12月31日為100萬人。此外，對相關方的未付款承付款總額為#美元。562截至2022年9月30日的千元和$8.62021年12月31日為100萬人。截至2022年9月30日，未償還金額和未支付承諾額均有所減少，主要是由於第一季度董事退役。

注6：借款和其他債務
 
購買的聯邦資金--銀行在代理銀行有無擔保的可用信貸額度，用於隔夜借款，總額為#美元150.02022年9月30日和2021年12月31日。一般來説，這些線上的利率接近聯邦基金目標利率。我們有不是2022年9月30日或2021年12月31日在這些信貸安排下的隔夜借款.
 
聯邦住房貸款銀行借款-截至2022年9月30日和2021年12月31日，銀行在聯邦住房貸款委員會的可用信用額度總計為$739.6百萬美元和美元820.5百萬美元，分別基於某些貸款的合格抵押品。有幾個不是FHLB在2022年9月30日或2021年12月31日的隔夜借款。

聯邦儲備信用額度-銀行在舊金山聯邦儲備銀行(“FRBSF”)有可用的信用額度，以某些住宅貸款為抵押。截至2022年9月30日和2021年12月31日，世行在這一額度下的借款能力總計為#美元。54.2百萬美元和美元70.8百萬美元，並擁有不是FRBSF的未償還借款。

次級債券-作為2013年收購的一部分，Bancorp承擔了一筆次級債券，合同餘額為$4.1由於NorCal Community Bancorp Trust II(“信託”)，該信託成立的唯一目的是發行信託優先證券。2021年3月15日，Bancorp全額贖回美元2.8百萬(賬面價值)欠信託的次級債券，該信託有251.52021年前9個月的有效利率，包括美元的加速增長1.3由於提前贖回，剩餘的購買折扣為100萬英鎊。

其他債務--融資租賃負債共計#美元3651,000美元419截至2022年9月30日和2021年12月31日的千美元分別包括在合併條件報表中的借款和其他債務中。更多信息見附註8，承付款和或有事項。

注7：股東權益
 
分紅

2022年7月22日，Bancorp宣佈0.25每股現金股息，於2022年8月12日支付給2022年8月5日收盤時登記在冊的股東。在2022年10月21日季度結束後，Bancorp宣佈0.25每股現金股息，於2022年11月14日支付給2022年11月7日收盤時登記在冊的股東。

基於股份的支付
 
截至授予日的股票期權公允價值在必要服務期間(通常為歸屬期間)的綜合全面收益表中作為基於股票的補償費用入賬，普通股相應增加。基於股票的薪酬還包括與發行限制性股票獎勵有關的薪酬支出。限制性股票獎勵的授予日公允價值等於授予日價格，在必要的服務期內計入補償費用，普通股相應增加作為股份歸屬。從2018年開始，發行的股票期權和限制性股票獎勵包括退休資格條款，根據該條款，必要的服務期在退休資格日期滿足。對於這些獎勵，當獎勵持有人有資格退休時，我們加快了基於股票的薪酬的記錄。然而，退休資格不影響限制性股票的歸屬或股票期權的可行使性，該等股票期權基於預定的歸屬期間。

基於業績的股票獎勵(限制性股票)發放給選定的一組員工。股票獎勵的授予取決於董事會薪酬委員會設定的預先設定的長期業績目標的實現情況。性能是通過三年制期間和懸崖歸屬。這些基於業績的股票獎勵是在最大機會級別授予的，根據預先設定的目標的實現情況，實際支付的範圍可以是0%至200目標獎勵的%。對於基於業績的股票獎勵，預計將授予的股票數量是根據
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達到績效標準以確定要確認的薪酬費用金額的概率。估計每季度重新評估一次，總薪酬支出根據本期的任何變化進行調整。

我們在綜合全面收益表中記錄了因行使不合格股票期權、取消資格處置激勵性股票期權以及將限制性股票獎勵歸屬為所得税福利(費用)而產生的超額税收利益(虧損)，並相應減少(增加)了當期應繳税款。
 
未授予限制性股票獎勵的持有者有權按與普通股持有者相同的每股比率獲得股息。就未歸屬限制性股票獎勵支付的股息的税項優惠在綜合全面收益表中作為税項優惠入賬，並相應減少當期應付税項。喪失獎勵的紅利包括在基於股票的薪酬支出中。

股票期權和限制性股票可以在無現金行使中通過減少在行使或歸屬時可交付的股份數量來實現淨結算，以滿足行使付款和/或適用的預扣税要求。在截至2022年9月30日的9個月內，我們扣留了11,505總計$1的股份393千元，加權平均價為$34.13用於無現金鍛鍊。在截至2021年9月30日的9個月內，我們扣留了27,679總計$1的股份1.1百萬美元，加權平均價為$38.86用於無現金鍛鍊。根據淨額結算安排扣留的股份可用於未來的授予。

股份回購計劃

Bancorp有一個批准的股票回購計劃，金額為$34.7未償還的百萬美元。該計劃下的最後一次活動是在2022年第一季度。Bancorp回購23,275總計$1的股份877在2022年的前9個月，有1000人。根據當前計劃回購的累計股份總數為618,991截至2022年9月30日的股票，平均價格為$36.04每股。

注8：承付款和或有負債
 
具有表外風險的金融工具
 
我們承諾在正常業務過程中提供信貸，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括以貸款或備用信用證的形式提供信貸的承諾。提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於各種承付款將在未足額支取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。
 
在借款人違約的情況下，我們的信用損失敞口等於承諾的合同金額。我們對所有信用風險敞口使用相同的信用承保標準。如果我們認為有必要，獲得的抵押品金額將基於管理層對借款人的信用評估。質押的抵押品類型可以包括應收賬款、存貨、其他動產和不動產。
 
未在合併條件報表中反映的無資金來源的貸款承諾和備用信用證的合同金額如下：
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
商業信用額度$283,731 $330,234 
循環房屋淨值額度216,632 210,938 
未支付的建築貸款47,795 78,381 
個人信用額度和其他信用額度11,556 11,001 
備用信用證1,978 3,657 
總承諾額和備用信用證$561,692 $634,211 

於結算日，我們根據根據不同類型承諾的歷史使用經驗及為集合融資貸款釐定的預期虧損率而動用該等承諾的概率估計，記錄未撥出的貸款承擔的信貸損失準備。零用錢
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未籌措資金的承付款的信貸損失總額為#美元1.5百萬美元和美元1.8截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別為100萬歐元，計入綜合條件報表中的應付利息和其他負債。我們錄製了不是2022年第三季度和2021年第三季度無資金承付款的信貸損失準備金。這與美元的逆轉形成鮮明對比。3181,000美元1.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元，原因是當時的經濟預測有所改善。

租契

我們以不可撤銷的長期經營租約租賃物業，剩餘期限為3幾個月後20其中大多數包括升級條款和一個或多個延長租賃期的選擇，其中一些包含租賃終止條款。租賃條款可能包括某些被認為合理肯定會被行使的續期選擇權。

我們以融資租賃的形式租賃某些設備，最初的條款是3幾年前5好幾年了。設備融資租賃不包含續訂選擇權、討價還價購買選擇權或剩餘價值擔保。


下表顯示了經營和融資租賃、使用權資產和租賃負債的餘額。
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
經營租賃：
經營性租賃使用權資產$25,006 $23,604 
經營租賃負債$26,744 $25,429 
融資租賃：
融資租賃使用權資產$512 $499 
累計攤銷(158)(93)
融資租賃使用權資產淨額1
$354 $406 
融資租賃負債2
$365 $419 
1 包括在綜合狀況報表中的房地和設備。
2 包括在合併條件報表中的借款和其他債務。

下表顯示了所列期間非現金投資和融資活動的補充披露。
九個月結束
(單位：千)2022年9月30日2021年9月30日
以經營性租賃負債換取的使用權資產$4,989 $2,376 
以融資租賃負債換取的使用權資產$41 $444 

下表顯示了經營成本和融資租賃成本的組成部分。
截至三個月九個月結束
(單位：千)2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
經營租賃成本$1,328 $1,216 $3,907 $3,543 
可變租賃成本— — — — 
經營租賃總成本1
$1,328 $1,216 $3,907 $3,543 
融資租賃成本：
使用權資產攤銷2
$31 $31 $93 $65 
融資租賃負債利息3
1 1 2 1 
融資租賃總成本$32 $32 $95 $66 
總租賃成本$1,360 $1,248 $4,002 $3,609 
1 在綜合全面收益表中計入佔用費用和設備費用。
2 計入綜合全面收益表中的折舊和攤銷。
3 在綜合全面收益表中計入借款利息和其他債務。
下表顯示了截至2022年9月30日經營和融資租賃安排下的未來最低租賃付款、加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率。用於計算租賃負債現值的貼現率是基於抵押的FHLB
第25頁
借款利率與租賃條款和租賃開始日的最低還款額相稱。
(單位：千)2022年9月30日
年經營租約融資租賃
2022$1,369 $32 
20235,236 125 
20244,412 123 
20253,676 76 
20262,888 10 
此後11,938 5 
最低租賃付款總額29,519 371 
代表利息的金額(現值貼現)(2,775)(6)
最低租賃付款淨額現值(租賃負債)$26,744 $365 
加權平均剩餘期限(年)7.83.1
加權平均貼現率2.13 %0.94 %
訴訟事宜

Bancorp可能參與在正常業務過程中不時出現的法律訴訟。Bancorp管理層不知道其或本行可能參與或最近參與的任何未決法律程序將對Bancorp或本行的財務狀況或經營結果產生重大不利影響。

本行負責其成員銀行向Visa U.S.A.(“Visa”)提供的與Visa的反壟斷費用和交換費相關的訴訟賠償的比例份額(“擔保訴訟”)。在將B類Visa股份出售給成員銀行後，我們在訴訟賠償責任中的比例份額不會改變或轉移。Visa設立了一個託管賬户，用於支付所涵蓋訴訟中的和解或判決費用。根據美國追溯責任計劃的條款，當Visa為訴訟託管賬户提供資金時，它會觸發B類普通股到A類普通股的轉換率降低，從而有效地減少像我們這樣的Visa成員銀行持有的B類普通股的總價值。

2012年，Visa達到了1美元4.0與代表一類美國零售商的原告達成的10億互換多區訴訟集體和解協議。在截至2022年9月30日的財年，Visa額外存入了600百萬美元進入訴訟託管賬户，以解決某些商家的索賠要求，這些商家選擇退出修改後的和解協議，餘額為#美元1.5十億美元。加上之前存放在法院的資金，這些資金預計將用於支付和解付款義務。

所涵蓋訴訟的結果影響我們持有的Visa B類普通股到Visa A類普通股的轉換率，如上所述和附註4，投資證券中所述。最終轉換率可能會根據最終的和解付款而變化，對成員銀行的全面影響仍不確定。訴訟仍在進行中，在法院批准程序完成之前，不能保證Visa將解決修訂後的集體和解協議所設想的索賠，選擇退出集體和解的個別商家可能會提起更多訴訟。然而，在託管賬户完全耗盡並將B類普通股到A類普通股的轉換率降至零之前，會員銀行(如我們)不需要就所涵蓋的訴訟支付未來的現金結算款項。因此，我們不需要記錄任何與所涵蓋訴訟相關的賠償或有負債，因為我們認為損失的可能性很小。

注9：衍生金融工具與套期保值活動

我們簽訂利率互換協議，主要是作為一種資產/負債管理策略，以減輕利率變化引起的特定長期固定利率貸款(或簽訂長期固定利率貸款的確定承諾)的公允價值變化。這些對衝使我們能夠向客户提供長期固定利率貸款，而無需承擔長期資產的利率風險。將我們的固定利率支付轉換為浮動利率支付，通常以一個月期美元LIBOR指數為基準，保護我們免受與利率波動相關的貸款公允價值變化的影響。
第26頁

我們對利率互換資產頭寸的信用風險敞口(如果有的話)僅限於各對手方所有掉期的公允價值(扣除向我們質押的任何抵押品)和支付的利息。相反，當利率互換的負債超過某個門檻時，我們可能被要求向交易對手提供抵押品，抵押品的金額由協議確定。抵押品水平被定期監測和調整，以適應利率互換價值的變化。

截至2022年9月30日，我們擁有四利率互換協議，定於2031年6月、2031年10月、2032年7月和2037年10月到期。我們所有的衍生品都被計入公允價值對衝。利率合同的名義金額等於套期保值貸款的名義金額。我們的利率互換付款是每月與交易對手結算的。掉期的應計利息總額為$519在…2022年9月30日及11截至2021年12月31日，1000人。有關我們衍生品的信息如下：
資產衍生品負債衍生工具
(單位：千)9月30日，
2022		2021年12月31日9月30日，
2022		2021年12月31日
公允價值對衝：
利率合約名義金額$12,298 $— $— $13,037 
利率契約公允價值1
$649 $— $— $1,085 
1 見注3， 資產和負債的公允價值，用於估值方法。

下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，計入對衝資產賬面金額的與公允價值對衝會計應用相關的賬面金額和相關累計基數調整。
套期保值資產賬面金額計入套期貸款賬面金額的公允價值套期調整累計金額
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日
貸款$11,519 $13,976 $(779)$939 

下表列出了在綜合全面收益表上確認的貸款利息收入淨虧損，該綜合全面收益表與我們的衍生品相關，被指定為公允價值對衝。
截至三個月九個月結束
(單位：千)2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
貸款的利息和費用1
$23,357 $24,027 $70,368 $66,117 
由於LIBOR利率變動，指定利率掉期的公允價值增加$547 $97 $1,734 $646 
利率互換支付(19)(93)(169)(278)
套期貸款公允價值套期保值調整減少(538)(94)(1,718)(631)
產量維持協議的價值減少(3)(3)(8)(9)
利息收入確認的公允價值套期保值關係淨虧損$(13)$(93)$(161)$(272)
1代表全面收益表中記錄公允價值套期保值影響的收入項目。
我們與交易對手的衍生品交易是根據國際掉期和衍生工具協會(“ISDA”)的主協議進行的，其中包括“抵銷權”條款。“抵銷權”條款是在法律上可強制執行的抵銷已確認數額的權利，可能打算按淨額結清這類數額。我們不會為財務報告目的沖銷此類金融工具。關於綜合條件報表中符合抵銷條件的金融工具的信息如下：
第27頁
金融資產與衍生資產的抵銷
總金額淨額未抵銷的總金額
總金額的偏移量已提交的資產關於條件的陳述
被認可的的聲明在報表中金融現金抵押品
((以千計)
資產條件條件的變化儀器已收到淨額
2022年9月30日
按交易對手劃分的衍生品：
交易對手A$649 $— $649 $(649)$— $— 
2021年12月31日
按交易對手劃分的衍生品：
交易對手A$— $— $— $— $— $— 
金融負債與衍生負債的抵銷
總金額淨額未抵銷的總金額
總金額的偏移量已呈交的負債關於條件的陳述
被認可的的聲明在報表中金融現金抵押品
(單位：千)
負債1
條件
條件的變化1
儀器已承諾淨額
2022年9月30日
按交易對手劃分的衍生品：
交易對手A$— $— $— $— $— $— 
2021年12月31日
按交易對手劃分的衍生品：
交易對手A$1,085 $— $1,085 $— $(1,085)$— 
1 金額不包括掉期的應計利息。
有關我們如何對利率互換進行會計處理的更多信息，請參閲我們於2022年3月15日提交給美國證券交易委員會的2021年Form 10-K中包含的合併財務報表的附註1。

注10：合併

Bancorp完成了合併和收購的所有資產和承擔的所有負債AMRB於2021年8月6日。此次合併擴大了馬林銀行在大薩克拉門託、阿瑪多和索諾馬縣地區的業務，AMRB在這些地區擁有10家分行。T他的合併增加了$297.8投資證券，百萬美元419.4百萬美元的貸款和790.0截至合併日期，馬林銀行的存款為100萬美元。Bancorp根據收購會計方法將合併作為業務合併進行會計處理。收購的資產和承擔的負債，無論是有形的還是無形的，都按照美國會計準則第805號在合併之日的公允價值入賬。企業合併.

AMRB股東收到0.575Bancorp普通股換取緊接合並前發行的每股AMRB普通股，導致發行3,441,235Bancorp普通股的股份。此外，合併對價包括為已發行股票期權支付的現金和代替零碎股份支付的現金，如下表所概述。
(單位：千)合併注意事項
支付給股東的普通股對價價值(0.575固定兑換率，股價$36.15)
$124,401 
股票期權的現金對價63
以現金代替零碎股份13
合併總對價$124,477 

我們記錄了$42.62,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，商譽主要反映通過AMRB和Bancorp合併業務創造的預期價值，並每年評估減值。

核心存款無形資產(“CDI”)代表已收購存款的估計未來收益，並與相關存款分開入賬。我們記錄了一筆核心存款無形資產#美元。3.9與AMRB合併相關的百萬美元，共海工h $1741,000美元537千，Rese實際上，我們都很健壯在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間實現。截至2021年9月30日的三個月和九個月期間攤銷總額為$129一千個。CDI在加速攤銷的基礎上超過估計十年使用壽命，並定期評估減損情況。不是減值損失於2022年9月30日和2021年9月30日確認。
第28頁

與合併有關的一次性費用和轉換費用被確認為已發生，並持續到所有系統轉換和業務功能完全整合為止。下表彙總了綜合全面收益表中反映的Bancorp合併相關成本。

截至三個月九個月結束
(單位：千，未經審計)2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
人員和遣散費$— $2,668 $393 $2,668 
專業服務— 1,778 67 1,979 
數據處理— 433 77 433 
其他費用— 263 321 279 
與合併相關的一次性和轉換成本總額$— $5,142 $858 $5,359 
第29頁
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
 
管理層對未經審計的財務狀況和業務結果的討論應與本10-Q表中的相關綜合財務報表以及我們2021年年度報告10-K表中包含的經審計的綜合財務報表及附註一起閲讀。平均餘額，包括用於計算某些財務比率的餘額，通常由平均每日餘額組成。

2020年11月，美國證券交易委員會發布了最終規則33-10890《管理層討論和分析，精選財務數據和補充財務信息》，對S-K規則的某些披露要求進行了現代化和簡化。關於從2022年第一季度開始的中期披露的S-K條例第303項的更新允許註冊人將最近完成的季度的業績與上一年前一季度或上一年的相應季度的業績進行比較。管理層認為，將當前季度的業績與上一季度的業績進行比較，更有助於確定當前的業務趨勢，並提供更有意義的比較。因此，我們比較了截至2022年9月30日和2022年6月30日的三個月的業績，在適用的情況下，通過管理層的討論和分析部分進行了比較。

前瞻性陳述

對財務結果的討論包括符合修訂後的1933年證券法第27A節(“1933年法”)和修訂後的1934年證券交易法第21E節(“1934年法”)含義的前瞻性陳述。1933年法案和1934年法案的這些章節為前瞻性陳述提供了“安全港”，鼓勵公司提供有關其財務業績的前瞻性信息，只要它們提供有意義的警告性陳述，指出可能導致實際結果與預期結果大不相同的重要因素。
 
我們的前瞻性陳述包括對未來業務、產品或服務的管理計劃或目標的描述，以及對收入、收益或其他經濟表現指標的預測。前瞻性陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來識別。它們通常包括“相信”、“期望”、“打算”、“估計”或意義相似的詞，或者後跟“將”、“將”、“應該”、“可能”或“可能”的將來或條件動詞。
 
前瞻性陳述基於管理層目前對經濟、立法和監管問題的預期，這些問題可能會影響Bancorp未來的收益。可能導致未來業績與當前管理層預期大不相同的因素包括但不限於：總體經濟狀況和美國國內外的經濟不確定性，包括恐怖主義行為、戰爭或其他衝突(如俄羅斯在烏克蘭的軍事行動)對金融市場造成的經濟或其他幹擾、通脹的影響、供應變化中斷、利率變化(包括美聯儲為控制通脹而採取的行動)、加利福尼亞州的失業率、存款流動、房地產價值和預期的未來貸款和證券現金流；收購的成本或影響；競爭；會計原則、政策或指導方針的變化；影響我們的業務、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素(包括外部欺詐和網絡安全威脅)；自然災害(如本地區的野火和地震)；不利的天氣條件；我們市場的公用事業服務長期中斷；以及影響我們的業務、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素(包括外部欺詐和網絡安全威脅)。

可能導致結果或表現與我們之前的前瞻性聲明中所表達的那些大不相同的重要因素在我們提交給美國證券交易委員會的2021年10-K表格中的風險因素一節中有詳細説明，這些表格的副本可以免費從我們那裏獲得。前瞻性陳述僅在其發表之日起發表。我們不承諾更新前瞻性陳述，以反映在作出前瞻性陳述之日之後發生的情況或事件，或反映意外事件的發生。


第30頁
關鍵會計估計

關鍵會計估計是指根據公認會計原則作出的估計，該等估計涉及大量估計及不確定性，並已對或可能對我們的財務狀況及經營業績產生重大影響。在以下情況下，我們認為會計估計對我們的財務業績至關重要：(I)會計估計要求管理層對高度不確定的事項作出假設；(Ii)管理層可能在報告期內採用不同的假設；以及(Iii)會計估計的變化很可能在未來發生，並可能對我們的財務報表產生重大影響。我們的關鍵估計包括：貸款和無資金承付款的信貸損失準備、所得税和公允價值計量。有關詳細討論，請參閲我們於2022年3月15日提交給美國證券交易委員會的2021年Form 10-K中的關鍵會計估計部分。

執行摘要
我們在2022年第三季度創造了創紀錄的1220萬美元的收益，而2022年第二季度的收益為1110萬美元。第三季度稀釋後每股收益為0.76美元，而上一季度為0.69美元。2022年前9個月的收入總計3370萬美元，而去年同期為2350萬美元。2022年和2021年前9個月的稀釋後每股收益分別為2.11美元和1.69美元。所列若干期間的盈利受到我們收購American River BankShares(“AMRB”)的相關成本的影響，詳情將在本報告中討論。特別是，2022年前9個月的非公認會計準則稀釋後每股收益將比2021年增加16美分。STS(關於這一非公認會計準則財務指標的討論，請參閲第34頁)。

以下是我們在這幾個時期的經營和財務表現的要點：

•截至2022年9月30日的三個月的平均資產回報率(ROA)為1.11%，平均股本回報率(ROE)為11.65%，高於截至2022年6月30日的三個月的1.03%和10.74%。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的ROA為1.04%，ROE為10.65%，ROA為0.96%，ROE為8.40%。

•我們的效率比率每季度和每年都在下降，這證明瞭我們規模更大的合併後組織的運營槓桿有所改善。2022年第三季度和2022年迄今的效率比率分別為52.24%和55.60%，而2022年第二季度和2021年迄今的效率比率分別為55.73%和65.65%。這兩個時期的改善都是主要的這是由於2022年淨利息收入大幅增加和合並相關費用減少所致。

•第三季的等值税項淨息差較上一季上升11個基點，由3.05%升至3.16%，原因是利率上升對本行的盈利資產組合產生正面影響，而存款成本持平。2022年前九個月的等值税項淨息差為3.06%，較2021年同期的3.23%下降了17個基點。減少的主要原因是，與2021年相比，2022年的平均投資證券與更大的資產負債表相比，比例更高。這一轉變主要是由於2022年存款增長推動了更大的投資組合，以及假設AMRB的資產負債表在2021年第三季度貸存比較低。

•截至2022年9月30日，存款增加了9420萬美元，達到39.03億美元，而2021年12月31日為38.09億美元。截至2022年9月30日，無息存款佔總存款的53%，而截至2021年12月31日，無息存款佔總存款的50%，是同行中最強勁的存款業務之一。2022年第三季度的平均存款成本為0.06%，與上一季度持平。2022年前9個月的平均存款成本為0.06%，低於去年同期的0.07%。

•2022年9月30日的貸款餘額為21.58億美元，略低於2021年12月31日的22.56億美元，但不包括購買力平價貸款，增加了630萬美元。今年到目前為止，2022年前9個月的2.041億美元的初始金額比2021年前9個月翻了一番，其中包括第三季度的5220萬美元。年初至今的收益主要集中在預期的建設項目完工、借款人對基礎商業地產的銷售，以及對世行信貸風險偏好之外的已獲得貸款的第三方再融資。


第31頁
•信貸質量仍然強勁，截至2022年9月30日，非應計貸款佔總貸款的0.49%，而2021年12月31日為0.37%。截至2022年9月30日，分類貸款總額為3340萬美元，而2021年12月31日為3620萬美元。季度結束後不久，由於解決和償還了長期不合格的信貸，非應計和分類貸款減少了710萬美元。

•2022年第三季度，有42.2萬美元的貸款信貸損失準備金，沒有無資金承諾的信貸損失準備金。貸款信貸損失準備金的主要原因是定性因素增加，以説明津貼數量部分沒有反映的經濟前景持續惡化的情況。

•所有資本充足率都高於資本充裕的監管要求。截至2022年9月30日，Bancorp的總風險資本比率為15.1%，而2021年12月31日為14.6%。截至2022年9月30日，Bancorp的有形普通股權益對有形資產的比率為7.5%，而2021年12月31日為8.8%(參考文獻R至第35頁f腳註4或對這一非公認會計準則財務指標的討論)。截至2022年9月30日，世行基於風險的總資本比率為14.7%，而2021年12月31日為14.4%。截至2022年9月30日，世行有形普通股權益佔有形資產的比例為7.3%，而2021年12月31日為8.6%。銀行和Bancorp有形普通股權益的下降主要是因為自2021年12月31日以來，與加息相關的可供出售證券的税後未實現虧損增加了7800萬美元，部分被收益所抵消。

•鑑於銀行財務業績的實力和持久性，董事會於2022年10月21日宣佈派發每股0.25美元的現金股息，相當於這是Bancorp連續支付季度股息。紅利將於2022年11月14日支付給2022年11月7日收盤時登記在冊的股東。


第32頁
關於使用非公認會計準則財務指標的聲明
在這份10-Q表格中，Bancorp的財務結果是根據公認會計準則並參照某些非公認會計準則財務指標列報的。管理層認為，使用非公認會計準則財務指標列報經營業績為投資者提供了有用的補充信息，並有助於分析Bancorp的經營業績和比較不同報告期的經營業績。管理層還使用非公認會計準則財務措施來建立預算和管理Bancorp的業務。以下是公認會計準則財務計量與可比非公認會計準則財務計量的對賬。

公認會計原則與非公認會計原則財務指標的對賬
截至三個月九個月結束
(單位：千，未經審計)2022年9月30日June 30, 20222022年9月30日2021年9月30日
淨收入
淨收益(GAAP)$12,174 $11,066 $33,705 $23,514 
與合併相關的一次性和轉換成本：
人員和遣散費— 58 393 2,668 
專業服務— — 67 1,979 
數據處理— 29 77 433 
其他— 224 321 279 
税前合併總成本— 311 858 5,359 
合併相關費用的所得税優惠— (92)(254)(1,239)
與合併相關的一次性和轉換成本總額，扣除税收優惠— 219 604 4,120 
可比淨收益(非公認會計準則)$12,174 $11,285 $34,309 $27,634 
稀釋後每股收益
加權平均稀釋股份15,974 15,955 15,959 13,881 
稀釋後每股收益(GAAP)$0.76 $0.69 $2.11 $1.69 
與合併相關的一次性和轉換成本，扣除税收優惠— 0.02 0.04 0.30 
可比稀釋每股收益(非公認會計準則)$0.76 $0.71 $2.15 $1.99 
平均資產回報率
平均資產$4,334,842 $4,312,919 $4,330,968 $3,280,505 
平均資產回報率(GAAP)1.11 %1.03 %1.04 %0.96 %
可比平均資產回報率(非公認會計準則)1.11 %1.05 %1.06 %1.13 %
平均股本回報率
平均股東權益$414,619 $413,271 $423,073 $374,445 
平均股本回報率(GAAP)11.65 %10.74 %10.65 %8.40 %
可比平均股本回報率(非公認會計準則)11.65 %10.95 %10.84 %9.87 %
效率比
非利息支出(GAAP)$18,678 $18,906 $56,959 $53,654 
與合併相關的費用— (311)(858)(5,359)
非利息支出(非公認會計準則)$18,678 $18,595 $56,101 $48,295 
淨利息收入$33,027 $31,197 $94,122 $74,318 
非利息收入$2,723 $2,728 $8,318 $7,413 
能效比(GAAP)52.24 %55.73 %55.60 %65.65 %
可比能效比率(非公認會計原則)52.24 %54.81 %54.76 %59.09 %
第33頁
行動的結果
 
以下表格列出了財務結果的要點：
截至三個月九個月結束
(千美元，每股數據除外)2022年9月30日June 30, 20222022年9月30日2021年9月30日
選定的運行數據：
淨利息收入$33,027 $31,197 $94,122 $74,318 
貸款信貸損失準備金(沖銷)422 — (63)(2,049)
沖銷無資金貸款承諾的信貸損失
— — (318)(1,202)
非利息收入2,723 2,728 8,318 7,413 
非利息支出18,678 18,906 56,959 53,654 
淨收入12,174 11,066 33,705 23,514 
每股普通股淨收入：
基本信息$0.76 $0.70 $2.12 $1.70 
稀釋$0.76 $0.69 $2.11 $1.69 
業績和其他財務比率：
平均資產回報率1.11 %1.03 %1.04 %0.96 %
平均股本回報率11.65 %10.74 %10.65 %8.40 %
相當於税的淨息差 1
3.16 %3.05 %3.06 %3.23 %
存款成本0.06 %0.06 %0.06 %0.07 %
效率比52.24 %55.73 %55.60 %65.65 %
淨(回收)沖銷$(2)$8 $(3)$(83)
普通股現金股利支付率 2
32.89 %34.29 %34.43 %41.18 %
(千美元，每股數據除外)2022年9月30日2021年12月31日
選定的財務狀況數據：
總資產$4,348,653 $4,314,209 
貸款，淨額2,135,373 2,232,622 
存款3,902,710 3,808,550 
借款和其他債務365 419 
股東權益396,592 450,368 
每股賬面價值24.74 28.27 
資產質量比率：
貸款信貸損失準備佔貸款總額的比例1.06 %1.02 %
貸款信貸損失撥備佔總貸款的比例，不包括小企業購買力平價貸款 3
1.07 %1.07 %
不良貸款信貸損失準備2.16x2.75x
非權責發生制貸款佔總貸款的比例0.49 %0.37 %
資本比率：
股本與總資產比率9.12 %10.44 %
有形普通股權益與有形資產之比 4
7.45 %8.76 %
總資本(與風險加權資產之比)15.06 %14.58 %
第一級資本(風險加權資產)14.21 %13.70 %
一級資本(相對於平均資產)9.21 %8.85 %
普通股一級資本(相對於風險加權資產)14.21 %13.70 %
1應税等值淨息差的計算方法是，將應税等值淨利息收入除以總平均利息資產，應税等值淨利息收入是根據21%的聯邦法定税率對免税貸款和證券的應税等值收入進行調整的。
2 計算方法為普通股股息除以每股普通股基本淨收入。
3 貸款信貸損失撥備佔貸款總額的比例，不包括小企業管理局擔保的購買力平價貸款，被認為是一項有意義的非公認會計準則財務措施，因為它只代表在計算貸款信貸損失撥備時考慮的那些貸款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，SBA PPP貸款總額分別為760萬美元和1.112億美元。
4 有形普通股權益與有形資產之比被認為是衡量資本充足性的有意義的非公認會計準則財務指標，有助於投資者評估Bancorp吸收潛在虧損的能力。截至2022年9月30日和2021年12月31日的有形普通股權益分別為3.18億美元和3.71億美元，包括普通股、留存收益和可供出售證券的未實現收益(虧損)、税後淨額、減去商譽和無形資產。截至2022年9月30日和2021年12月31日，有形資產不包括7,820萬美元的商譽和7,940萬美元的無形資產。

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淨利息收入
 
淨利息收入是指從貸款、投資和其他生息資產賺取的利息減去存款和其他有息負債產生的利息支出。淨利息收入受到一般市場利率變化以及計息資產和計息負債構成變化的影響。利率變化會造成淨利息收入和/或利潤率的波動，原因是資產和負債的重新定價和到期日的時間不平衡。我們管理利率風險敞口的目標是將利率波動對淨利息收入的影響降至最低。有關詳情，請參閲本表格10-Q中的第3項：市場風險的定量及定性披露。
 
淨息差表示為淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。淨利差是指所有有息資產的平均利率與所有有息負債的平均利率之間的差額。這兩項措施都是在應税等值的基礎上報告的。淨息差是兩者中較高的一個，因為它反映了由非計息資金來源(包括活期存款和股東權益)提供資金的資產所獲得的利息收入。

平均條件表與淨利息收入分析

下表比較了各列示期間的利息收入、平均生息資產、利息支出和平均計息負債。表中還列出了每一報告期的淨利息收入、淨息差和淨息差。
截至三個月截至三個月
2022年9月30日June 30, 2022
利息利息
平均值收入/收益率/平均值收入/收益率/
(千美元)天平費用費率天平費用費率
資產
存入銀行的生息存款 1
$94,963 $546 2.24 %$95,326 $180 0.75 %
投資證券 2, 3
1,875,660 9,875 2.11 %1,807,710 8,469 1.87 %
貸款1, 3, 4
2,166,879 23,540 4.25 %2,194,810 23,522 4.24 %
生息資產總額 1
4,137,502 33,961 3.21 %4,097,846 32,171 3.21 %
銀行應付的現金和無息44,597 56,408 
銀行房舍和設備，淨額7,052 7,182 
應收利息和其他資產，淨額145,691 151,483 
總資產$4,334,842 $4,312,919 
負債與股東權益
計息交易賬户$293,296 $121 0.16 %$300,258 $53 0.07 %
儲蓄賬户341,468 32 0.04 %343,338 32 0.04 %
貨幣市場賬户1,025,722 268 0.10 %1,076,912 438 0.16 %
包括CDAR在內的時間賬户142,341 128 0.36 %144,432 67 0.19 %
借款和其他債務1
337 1 0.93 %370 — 0.61 %
計息負債總額1,803,164 550 0.12 %1,865,310 590 0.13 %
活期賬户2,069,476 1,984,629 
應付利息和其他負債47,583 49,709 
股東權益414,619 413,271 
總負債和股東權益$4,334,842 $4,312,919 
相當於税的淨利息收入/利潤率1
$33,411 3.16 %$31,581 3.05 %
報告的淨利息收入/利潤率 1
$33,027 3.12 %$31,197 3.01 %
相當於税的淨息差3.09 %2.98 %
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九個月結束九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日
利息利息
平均值收入/收益率/平均值收入/收益率/
(單位：千)天平費用費率天平費用費率
資產
存入銀行的生息存款 1
$140,114 $832 0.78 %$273,045 $274 0.13 %
投資證券 2, 3
1,770,882 25,214 1.90 %683,600 11,196 2.18 %
貸款1, 3, 4
2,196,173 70,944 4.26 %2,117,631 66,665 4.15 %
生息資產總額 1
4,107,169 96,990 3.11 %3,074,276 78,135 3.35 %
銀行應付的現金和無息56,585 53,020 
銀行房舍和設備，淨額7,220 5,353 
應收利息和其他資產，淨額159,994 147,856 
總資產$4,330,968 $3,280,505 
負債與股東權益
計息交易賬户$296,239 $230 0.10 %$193,502 $119 0.08 %
儲蓄賬户342,704 93 0.04 %245,374 66 0.04 %
貨幣市場賬户1,074,597 1,184 0.15 %784,313 1,015 0.17 %
包括CDAR在內的時間賬户144,807 209 0.19 %105,419 221 0.28 %
借款和其他債務1
368 2 0.71 %1,047 8 1.10 %
次級債券1, 5
— — — %713 1,361 251.54 %
計息負債總額1,858,715 1,718 0.12 %1,330,368 2,790 0.28 %
活期賬户1,999,433 1,531,564 
應付利息和其他負債49,747 44,128 
股東權益423,073 374,445 
總負債和股東權益$4,330,968 $3,280,505 
相當於税的淨利息收入/利潤率1
$95,272 3.06 %$75,345 3.23 %
報告的淨利息收入/利潤率 1
$94,122 3.02 %$74,318 3.19 %
相當於税的淨息差2.99 %3.07 %
1 利息收入/支出除以期間的實際天數乘以360天，以符合所述的利率條款(如適用)。
2 可供出售證券的收益率是根據攤銷成本餘額而不是公允價值計算的，因為公允價值的變化反映為股東權益的一個組成部分。投資擔保利息按月30/360天計算。
3 免税證券和貸款的收益率和利息收入是在2022年和2021年使用21%的聯邦法定税率的應税等值基礎上公佈的。
4 未償還貸款的平均餘額包括不良貸款。淨貸款發放費的攤銷部分計入貸款利息收入，這是對收益率的調整。
5 2021年次級債券的利息包括我們在2021年3月15日提前贖回最後一筆次級債券帶來的130萬美元的加速貼現增加。

下表列出了平均餘額(數量)變化或平均税率變化對所示期間相當於税的淨利息收入的影響。成交量差異等於平均餘額的增加或減少乘以上期費率。匯率差異等於利率的增加或減少乘以前期平均餘額。混合差異可歸因於收益率或利率的變化乘以平均餘額的變化，包括截至2022年9月30日的三個月比2022年6月30日多一天。
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截至2022年9月30日的三個月與截至
June 30, 2022		截至2022年9月30日的9個月與截至9個月的9個月
2021年9月30日
(單位：千)卷收益率/比率混料總計卷收益率/比率混料總計
存入銀行的生息存款$(1)$361 $6 $366 $(133)$1,345 $(654)$558 
投資證券1
318 1,048 40 1,406 17,808 (1,462)(2,328)14,018 
貸款 1
(299)63 254 18 2,473 1,742 64 4,279 
生息資產總額18 1,472 300 1,790 20,148 1,625 (2,918)18,855 
計息交易賬户(1)70 (1)68 63 31 17 111 
儲蓄賬户— — — — 26 1 — 27 
貨幣市場賬户(21)(160)11 (170)376 (151)(56)169 
時間賬户，包括CDAR(1)61 1 61 83 (69)(26)(12)
借款和其他債務— — 1 1 (6)(3)3 (6)
次級債券2
— — — — — (1,361)— (1,361)
計息負債總額(23)(29)12 (40)542 (1,552)(62)(1,072)
税金等值淨利息收入變動情況$41 $1,501 $288 $1,830 $19,606 $3,177 $(2,856)$19,927 
1免税證券和貸款的收益率和利息收入是按照21%的聯邦法定税率在應税等值基礎上公佈的。
2 截至2021年9月30日的9個月包括我們在2021年3月15日提前贖回最後一筆次級債券帶來的130萬美元的加速貼現。
2022年第三季度與2022年第二季度相比

2022年第三季度淨利息收入總計3300萬美元，而2022年第二季度為3120萬美元。比上一季度增加180萬美元的主要原因是投資證券的平均餘額和收益增加。此外，較高的利率增加了來自其他有利息資產的收入，而計息負債的成本略有下降。
2022年第三季度的等值税項淨息差為3.16%，而2022年第二季度為3.05%。與上一季度相比增加的主要原因是，現金繼續用於收益率較高的投資證券以及貸款和美聯儲餘額的收益率上升，但購買力平價貸款的利息和手續費收入以及建築貸款餘額的下降部分抵消了這一增長。投資組合的平均收益率在第三季度上升了24個基點。

2022年前9個月與2021年前9個月

截至2022年9月30日的9個月，淨利息收入總計9410萬美元，而去年同期為7430萬美元。較上年增加1,980萬美元的主要原因是收購AMRB和存款增長導致資產負債表擴大。該行亦受惠於其在利率上升環境下對資產的敏感度。此外，2021年還包括130萬美元的加速折扣，來自提前贖回次級債券。

截至2022年9月30日的9個月，相當於税的淨息差為3.06%，而去年同期為3.23%。減少的原因是與收購相關的較大資產負債表中投資證券的比例較高，以及AMRB的貸存比率較低。此外，期內其他存款增長亦令投資組合增加。貸款組合中非購買力平價貸款的比例上升，以及沒有在2021年贖回的次級債券，部分抵消了減少的影響。

市場利率

市場利率在一定程度上是基於目標聯邦基金利率(銀行收取的利率
其他短期借款)由美聯儲公開市場委員會(“FOMC”)實施。

為應對新冠肺炎疫情帶來的經濟風險，聯邦公開市場委員會於2020年3月兩次緊急降息，總計下調聯邦基金利率150個基點。2020年3月15日至2022年初，聯邦基金目標利率區間在0.0%至0.25%之間，這給我們的資產收益率和2022年初之前的淨息差帶來了下行壓力。在2022年3月16日的會議上，聯邦公開市場委員會將目標聯邦基金上調了25個基點，隨後在2022年5月4日上調了50個基點。不斷演變的經濟風險因全球經濟收縮和國際政治動盪而加劇，導致石油短缺和其他供應鏈中斷，並抬高了通脹。作為迴應，聯邦公開市場委員會將聯邦基金利率提高了75個基點
第37頁
今年加分四次，分別從2022年6月16日、2022年7月28日、2022年9月21日和2022年11月2日起生效，幅度為3.75%-4.00%。人們普遍預計，目標幅度將在2022年進一步提高。我們的淨息差應該會從利率上升的環境中受益。有關進一步信息，請參見第3項：關於市場風險的定量和定性披露。

計提貸款信用損失準備
 
管理層按季度評估貸款信貸損失準備的充分性，評估因素包括貸款組合的增長、過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測，以估計我們貸款合同條款的預期損失。貸款的信貸損失準備通過計入費用和損失追回準備金而增加，並因貸款的註銷而減少。

下表顯示了所列期間的活動。
截至三個月九個月結束
(千美元)2022年9月30日June 30, 20222022年9月30日2021年9月30日
貸款信貸損失準備金(沖銷)$422 $— $(63)$(2,049)

我們在第三季度記錄了42.2萬美元的貸款信貸損失準備金。所列經費主要是由於增加了定性因素，以説明津貼數量部分沒有反映的經濟前景持續惡化。

第二季沒有就貸款信貸損失撥備撥備。加州失業率預測的改善減少了估計的信貸損失的數量部分，而持續的供應鏈問題、通脹和經濟衰退風險增加了定性因素。

2022年頭9個月的淨撥備沖銷是由於經濟預測的改善導致第一季度的撥備沖銷，但被上文討論的第三季度的撥備部分抵消。2021年前9個月的撥備逆轉主要是由於當時預測的加州失業率繼續改善，但被第三季度與購買的AMRB貸款有關的撥備部分抵消。

被指定為特別提及的貸款不被視為不利分類，今年迄今減少了910萬美元，從2021年12月31日的7,330萬美元減少到2022年9月30日的6,420萬美元。這一下降主要是由於借款人的財務狀況改善，為通過風險評級而進行的3,010萬美元的升級，但這一降幅被2,610萬美元的評級從合格下調至特別提及所部分抵消。此外，還有360萬美元的評級從特別提及下調至不合格，以及210萬美元的支付和支付。

截至2022年9月30日，分類資產(風險評級為不合格或可疑的貸款)總額為3330萬美元，而2021年12月31日為3610萬美元。280萬美元的減少主要是由於520萬美元的升級以通過風險評級，以及320萬美元的支付和支付。這些減少被一個借款關係的140萬美元商業貸款部分抵消，這些貸款從特別提到的降級到不合格(包括截至2021年12月31日的360萬美元，扣除2022年的還款淨額230萬美元)，以及兩筆擔保良好的自住型商業房地產貸款的降級，總計230萬美元。分類貸款還包括一筆從AMRB獲得的10.1萬美元貸款，截至2022年9月30日和2021年12月31日的風險評級可疑，這筆貸款由房地產抵押品擔保。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，貸款信貸損失準備佔貸款總額的比例分別為1.06%和1.02%。截至2022年9月30日，非應計貸款增加220萬元至1,060萬元，佔貸款總額的0.49%，較2021年12月31日的840萬元增加0.37%。增加的主要原因是2022年期間指定的300萬美元非權責發生貸款，但被從非權責發生狀態中刪除69.5萬美元的商業房地產貸款和償還8.8萬美元部分抵消。截至2022年9月30日，90%以上的非權責發生貸款由商業房地產很好地擔保。此外，%s截至季度末，710萬美元的不合標準的非應計貸款得到了償還。

有關詳情，請參閲本表格10-Q綜合財務報表附註5。
第38頁
非利息收入
 
下表詳細説明瞭非利息收入的構成。
 截至三個月金額變動百分比變化
(千美元)2022年9月30日June 30, 2022
財富管理和信託服務$507 $630 $(123)(19.5)%
借記卡交換費，淨額502 531 (29)(5.5)%
存款賬户手續費535 465 70 15.1 %
銀行擁有的人壽保險淨收益222 298 (76)(25.5)%
聯邦住房貸款銀行股票股息251 249 2 0.8 %
商户交換費，淨額141 149 (8)(5.4)%
出售投資證券損失，淨額(63)— (63)NM
其他收入628 406 222 54.7 %
非利息收入總額$2,723 $2,728 $(5)(0.2)%
NM--沒有意義
 九個月結束金額變動百分比變化
(千美元)2022年9月30日2021年9月30日
財富管理和信託服務$1,737 $1,615 $122 7.6 %
借記卡交換費，淨額1,538 1,268 270 21.3 %
存款賬户手續費1,488 1,062 426 40.1 %
銀行擁有的人壽保險淨收益933 1,892 (959)(50.7)%
聯邦住房貸款銀行股票股息759 505 254 50.3 %
商户交換費，淨額430 247 183 74.1 %
(虧損)出售投資證券的收益，淨額(63)1 (64)NM
其他收入1,496 823 673 81.8 %
非利息收入總額$8,318 $7,413 $905 12.2 %
NM--沒有意義

2022年第三季度與2022年第二季度相比

2022年第三季度非利息收入總計270萬美元，與上一季度基本持平。與股市波動和出售投資證券的虧損有關的財富管理和信託服務收入的減少，通常被其他收入內表外存款費用的增加所抵消。出售投資證券的6.3萬美元損失與出售短期市政債券有關。出售所得再投資於收益率較高的證券，預計虧損回收期不到四個月。

2022年前9個月與2021年前9個月

在截至2022年9月30日的9個月中，非利息收入總計830萬美元，而去年同期為740萬美元。較上年同期增加905,000美元的主要原因是與收購AMRB相關的活動增加，以及存放在存款網絡的資產負債表外的存款餘額的費用增加，但與銀行擁有的人壽保險付款相關的福利同比減少部分抵消了這一影響。

第39頁
非利息支出
 
下表詳細説明瞭非利息費用的構成。
 截至三個月金額變動百分比變化
(千美元)2022年9月30日June 30, 2022
薪金及相關福利$10,557 $10,341 $216 2.1 %
入住率和設備1,941 1,891 50 2.6 %
數據處理1,093 1,199 (106)(8.8)%
專業服務736 665 71 10.7 %
資訊科技573 468 105 22.4 %
折舊及攤銷414 393 21 5.3 %
巖心礦藏無形資產攤銷370 374 (4)(1.1)%
聯邦存款保險公司保險300 296 4 1.4 %
董事費用233 294 (61)(20.7)%
慈善捐款49 511 (462)(90.4)%
擁有的其他房地產3503347 NM
其他非利息支出
廣告221 221 — — %
其他費用1,841 2,250 (409)(18.2)%
其他非利息支出合計2,062 2,471 (409)(16.6)%
非利息支出總額$18,678 $18,906 $(228)(1.2)%
NM--沒有意義
九個月結束金額變動百分比變化
(千美元)2022年9月30日2021年9月30日
薪金及相關福利$32,446 $31,223 $1,223 3.9 %
入住率和設備5,739 5,373 366 6.8 %
數據處理3,569 3,252 317 9.7 %
專業服務2,314 4,321 (2,007)(46.4)%
資訊科技1,519 1,105 414 37.5 %
折舊及攤銷1,259 1,279 (20)(1.6)%
巖心礦藏無形資產攤銷1,124 742 382 51.5 %
聯邦存款保險公司保險886 597 289 48.4 %
董事費用838 660 178 27.0 %
慈善捐款605 497 108 21.7 %
擁有的其他房地產355 — 355 NM
其他非利息支出 
廣告789603186 30.8 %
其他費用5,516 4,002 1,514 37.8 %
其他非利息支出合計6,305 4,605 1,700 36.9 %
非利息支出總額$56,959 $53,654 $3,305 6.2 %
NM--沒有意義

2022年第三季度與2022年第二季度相比

2022年第三季度的非利息支出總額為1870萬美元，而上一季度為1890萬美元。與上一季度相比減少的主要原因是慈善捐款減少了462000美元，這是由於與世行企業捐贈計劃有關的贈款資金的年度分配主要發生在第二季度。此外，第三季度包括原先在第二季度記錄的供應商合同終止費用應計費用的部分沖銷，按季度計算的淨影響為20萬美元。這些減幅被對其他擁有的房地產進行的34萬5千美元的估值調整部分抵消。

2022年前9個月與2021年前9個月

幾乎所有費用類別都比2021年有所增長，這主要是由於2021年收購AMRB的整整九個月的運營費用。此外，薪金和福利反映年度業績和其他獎勵增加，數據處理和信息技術費用因2022年合併和系統升級相關的系統轉換而增加，其他費用反映較高
第40頁
招聘費。這些增長被專業服務費用減少200萬美元部分抵消，因為2021年包括與合併相關的法律和其他專業費用。

所得税撥備

所得税撥備反映了基於報告的税前收入，按聯邦所得税和加州特許經營税的適用税率計算的應計税額。撥備還反映了用於税收和財務報告目的的收入之間的永久性差異(如免税貸款和市政證券、BOLI、低收入住房税收抵免的收入，以及行使股票期權的基於股票的補償、取消對激勵性股票期權的處置和授予限制性股票獎勵的收益)。

2022年第三季度所得税撥備總額為450萬美元，實際税率為26.9%，而上一季度為400萬美元，實際税率為26.3%。2022年前9個月的所得税撥備總額為1220萬美元，實際税率為26.5%，而2021年前9個月的所得税撥備為780萬美元，實際税率為24.9%。2022年第三季度撥備的增加反映出税前收入比上一季度有所增加。與2021年同期相比，2022年前9個月的有效税率增加了160個基點，這主要是由於2022年BOLI收入較低，以及2021年因喪失資格處置激勵性股票期權而獲得的税收優惠水平較高，但部分被2021年發生的不可扣除的合併費用所抵消。

我們在美國聯邦税務管轄區提交合並報税表，在加利福尼亞州税務管轄區提交合並報税表。在本報告發布時，沒有正在進行的聯邦或州所得税審查。截至2022年9月30日，世行和Bancorp都沒有與未確認的税收優惠相關的利息或罰款的應計項目。

財務狀況摘要

現金、現金等價物和限制性現金

截至2022年9月30日，現金、現金等價物和限制性現金總額為1.856億美元，而2021年12月31日為3.476億美元。如下文所述，減少1.62億美元的主要原因是將資金調入投資證券。現金和現金等價物不包括分別於2022年9月30日和2021年12月31日作為我們流動性管理的一部分向第三方存款網絡單向銷售轉移的1130萬美元和1.731億美元。

投資證券

截至2022年9月30日，投資證券組合總額為17.72億美元，比2021年12月31日增加2.626億美元。這一增長主要是由於購買了5.372億美元，以在2022年更有利的利率環境下將多餘現金部署到可產生利息的資產中，但部分被1.567億美元的償還、銷售、到期和催繳所抵消。此外，由於2022年前九個月利率上升，可供出售證券的未實現虧損增加了9700萬美元。2022年3月，我們以公允價值將3.575億美元的證券從可供出售轉移到持有至到期，以減少未來利率上升對可供出售投資組合按市值計價、其他綜合收益和股本的影響。有關更多信息，請參閲附註4，投資證券。


第41頁
下表彙總了我們在2022年9月30日和2021年12月31日對州和政治區義務的投資。
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)攤銷成本公允價值佔國家和政治分區總數的百分比攤銷成本公允價值佔國家和政治分區總數的百分比
在加利福尼亞州：
一般義務債券$25,831 $20,560 14.3 %$25,036 $25,020 14.2 %
營收債券3,722 2,961 2.1 5,249 5,185 3.0 
税收分配債券— — — 503 510 0.3 
加州境內合計29,553 23,521 16.4 30,788 30,715 17.5 
加利福尼亞州以外的地區：
一般義務債券122,244 103,209 68.0 117,278 121,303 66.5 
營收債券27,978 22,614 15.6 28,146 29,272 16.0 
加州以外的地區合計150,222 125,823 83.6 145,424 150,575 82.5 
國家和政治分區的總義務$179,775 $149,344 100.0 %$176,212 $181,290 100.0 %
投資組合的百分比9.6 %9.1 %11.7 %12.0 %

在州和政治分區的債務總投資中，加州以外最大的集中在德克薩斯州(39.7%)、華盛頓州(14.4%)和威斯康星州(8.9%)。我們對德克薩斯州市政發行人發行的債券的投資要麼由AAA級的德克薩斯永久學校基金(PSF)擔保，要麼由基本服務(如公用事業和交通)的收入來源支持。我們有600萬美元的德克薩斯州學區發行人的債務，這些發行人高度集中在石油和天然氣行業的納税人，而且他們都得到了PSF的信用擔保。

對各州、市政當局和政治分區的投資要經過初步的購買前信用評估和持續監測。主要考慮因素包括：

•直轄市財政狀況的穩健性和税收的穩定性
•債務狀況和無資金來源的負債水平、收入來源的多樣性、發行人的徵税權限
•當地人口統計/經濟數據，包括失業數據、最大納税人和當地僱主、收入指數和房屋價值
•對於收入債券，市政當局的收入來源和實力，包括債務人的財務狀況和準備金水平，年度償債和債務覆蓋率，以及信用增強(如保險人的實力和託管賬户中的抵押品)
•主要信用評級機構的信用評級

貸款

2022年前9個月，貸款減少了9730萬美元，截至2022年9月30日，貸款總額為21.58億美元，主要是由於免除和償還了1.036億美元的購買力平價貸款。2022年前9個月，新的非PPP相關貸款總額為2.041億美元。2022年前9個月，非PPP貸款償還金額為2.042億美元。這些收益反映了建設項目的完成、借款人出售基礎房地產和商業資產以及對世行信貸風險偏好之外的收購貸款進行第三方再融資。

截至2022年9月30日，PPP有42筆貸款未償還，總額為760萬美元(扣除未確認費用和成本淨額16.1萬美元)，而2021年12月31日未償還貸款為368筆，未償還貸款總額為1.112億美元(扣除未確認費用和成本淨額250萬美元)。在2022年前9個月，馬林銀行確認了230萬美元的PPP費用(扣除成本)，而2021年同期為660萬美元。

截至本報告日期，根據2020年《CARE法案》的規定，沒有貸款受益於付款減免。在疫情爆發期間，馬林銀行批准了269筆貸款的償付減免，總額為4.029億美元。截至2022年6月30日，在三筆2360萬美元的未償還貸款中，一筆在2022年9月30日之前恢復還款，並被取消付款減免，其他貸款於10月初還清。


第42頁
負債

在2022年前9個月，總負債增加了8820萬美元，達到39.52億美元。2022年前9個月，存款增加了9420萬美元，達到39.03億美元。2022年前9個月，無息存款增加1.417億美元，而貨幣市場存款減少4170萬美元。M的減少Oney市場存款主要是由於我們一些大客户商業賬户的季節性波動造成的。存款總額淨增加，主要是因為表外存款取代了預期的存款流出。此外，作為流動資金管理的一部分，本行在表外存入1,130萬美元存款。截至2022年9月30日的存款網絡，而截至2021年12月31日的存款網絡為1.731億美元。截至2022年9月30日，無息存款佔存款總額的52.6%，而2021年12月31日為50.2%。2022年前9個月的平均存款成本為0.06%，而2021年同期為0.07%。

資本充足率
 
我們受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到下表所述的最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的合併財務報表產生實質性影響。根據資本充足率指引和迅速採取糾正行動的監管框架，我們必須滿足特定的資本指引，這些指引涉及對我們的資產、負債和某些根據監管會計慣例計算的表外項目進行量化衡量。資本金額和銀行及時糾正行動的分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

管理層定期審查資本比率，並每半年制定一份五年資本計劃，以確保資本超過規定的監管最低要求，並足以滿足我們預期的未來需求。壓力測試是對資本比率進行的，包括投資組合的額外未實現虧損、額外的存款增長和潛在的股票回購等情景。在本報告所述的所有時期，銀行的比率都超過了監管框架下迅速採取糾正行動的“資本充足”的監管定義，而Bancorp的比率超過了被視為資本充足的銀行控股公司所需的最低比率。此外，FDIC的最新通知將該行歸類為截至2022年9月30日迅速採取糾正行動的監管框架下的資本狀況良好。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別，我們預計世行將保持充足的資本，以便迅速採取糾正行動。

截至2022年9月30日，有形普通股權益與有形資產之比為7.5%，而2022年9月30日為8.8%Bancorp於2021年12月31日為7.3%，2022年9月30日為7.3%，而截至2021年12月31日為8.6%(請參閲第35頁腳註4以瞭解關於這一非公認會計準則財務指標的討論)。銀行和Bancorp有形普通股權益比率的下降主要是因為自2021年12月31日以來，與加息相關的可供出售證券的税後未實現虧損增加了7800萬美元，部分被收益所抵消。如上所述，我們雄厚的流動性狀況使我們能夠在2022年3月以公允價值將3.575億美元的證券從可供出售轉移到持有至到期，以減少未來加息對其他全面收益和股本的影響。

第43頁
Bancorp和Bank截至2022年9月30日和2021年12月31日的資本充足率如下表所示。
Bancorp的資本比率

(千美元)
實際比率資本充足的門檻做好資本充裕的銀行控股公司
2022年9月30日金額比率金額比率金額比率
總資本(與風險加權資產之比)$422,110 15.06 %$294,306 ≥ 10.50 %$280,292 ≥ 10.00 %
第一級資本(風險加權資產)$398,412 14.21 %$238,248 ≥   8.50 %$224,233 ≥   8.00 %
第一級資本(按平均資產計算)$398,412 9.21 %$172,967 ≥   4.00 %$216,209 ≥   5.00 %
普通股一級(風險加權資產)$398,412 14.21 %$196,204 ≥   7.00 %$182,190 ≥   6.50 %
2021年12月31日   
總資本(與風險加權資產之比)$397,101 14.58 %≥ $286,035 ≥ 10.50 %≥ $272,414 ≥ 10.00 %
第一級資本(風險加權資產)$373,286 13.70 %≥ $231,552 ≥   8.50 %≥ $217,931 ≥   8.00 %
第一級資本(按平均資產計算)$373,286 8.85 %≥ $168,750 ≥   4.00 %≥ $210,937 ≥   5.00 %
普通股一級(風險加權資產)$373,286 13.70 %≥ $190,690 ≥   7.00 %≥ $177,069 ≥   6.50 %
世界銀行的資本比率


(千美元)
實際比率資本充足的門檻根據即時糾正措施規定，比率應充分資本化
2022年9月30日金額比率金額比率金額比率
總資本(與風險加權資產之比)$413,236 14.74 %$294,282 ≥ 10.50 %$280,269 ≥ 10.00 %
第一級資本(風險加權資產)$389,538 13.90 %$238,228 ≥   8.50 %$224,215 ≥   8.00 %
第一級資本(按平均資產計算)$389,538 9.01 %$172,957 ≥   4.00 %$216,197 ≥   5.00 %
普通股一級(風險加權資產)$389,538 13.90 %$196,188 ≥   7.00 %$182,175 ≥   6.50 %
2021年12月31日      
總資本(與風險加權資產之比)$390,924 14.35 %≥ $286,009 ≥ 10.50 %≥ $272,390 ≥ 10.00 %
第一級資本(風險加權資產)$367,109 13.48 %≥ $231,531 ≥   8.50 %≥ $217,912 ≥   8.00 %
第一級資本(按平均資產計算)$367,109 8.70 %≥ $168,724 ≥   4.00 %≥ $210,905 ≥   5.00 %
普通股一級(風險加權資產)$367,109 13.48 %≥ $190,673 ≥   7.00 %≥ $177,053 ≥   6.50 %

流動性與資本資源

流動性管理的目標是提供充足的資金以滿足貸款需求，併為經營活動和存款提取提供資金。我們通過與FHLB、FRBSF和代理銀行保持適當的流動資產水平和正式信貸額度來實現這一目標，使我們能夠借入資金，如本報告第1項綜合財務報表附註6所述。我們的資產負債管理委員會(“ALCO”)由獨立的銀行董事和銀行首席執行官組成，負責批准和監測我們的流動性目標和戰略，這些目標和戰略需要在兩年內進行預測和壓力測試。美國鋁業已採取應急融資計劃，及早發現市場或銀行的潛在流動性問題，並迅速做出反應，以防止或緩解潛在的流動性危機。管理層每天監控流動性，並根據當前和未來的流動性需求定期調整頭寸。我們還與第三方存款網絡建立了關係，並可以通過互惠或單向銷售來調整存款的放置，作為我們現金管理戰略的一部分。截至2022年9月30日，我們通過存款網絡在表外保留了1130萬美元的單向銷售存款，而截至2021年12月31日，這一數字為1.731億美元。

我們從貸款的償還和到期日、存款流入、投資證券到期日和償還、聯邦基金購買、FHLB預付款、其他借款和運營現金流中獲得資金。我們資金的主要用途是發放貸款、購買投資證券、提取存款、存單到期、償還借款和向普通股股東分紅。
 
T我們每日流動性頭寸中最重要的組成部分是客户存款。新存款的吸引和留存取決於我們客户賬户產品、服務和
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便利性，支付給客户的費率，以及我們的財務實力。我們的一些大型商業儲户的現金週期和獨特的商業活動可能會導致他們在我們的存款餘額出現短期波動。

我們的現金和現金等價物在2022年前9個月減少了1.62億美元。2022年期間流動資金的重要用途是購買了5.372億美元的投資證券，向股東支付了1170萬美元的普通股現金股息，以及120萬美元的普通股回購。有關我們的流動資金來源和使用的其他信息，請參閲本表格10-Q中的綜合現金流量表。管理層預計，我們目前強大的流動性狀況和核心存款基礎足以為我們的運營提供資金。

2022年前九個月最重要的流動資金來源是投資證券的本金償還、到期日、銷售和催繳收益1.567億美元，收回的貸款(扣除貸款來源淨額)9,790萬美元，存款淨增加9,420萬美元(主要與之前存放在第三方存款網絡的資產負債表上帶回的1.62億美元單向出售存款有關)，以及經營活動提供的現金淨額3,900萬美元。

截至2022年9月30日，綜合財務報表附註8中討論的未支取信貸承諾總額為5.617億美元。我們預計將主要通過償還現有貸款、存款增長和流動資產來為這些承諾提供資金。未來12個月，將有1.062億美元定期存款到期。我們預計將用新的存款或過剩的流動性來取代這些資金。我們對本地存款的重視，加上我們的流動投資組合，提供了非常穩定的資金基礎。雖然我們在2022年9月30日或2021年12月31日的信貸安排下沒有借款，如本報告第1項綜合財務報表附註6所述，但從2021年12月31日至2022年9月30日，FHLB和FRB SF的可用信貸額度下降了9750萬美元，主要是因為2022年前9個月市場利率的上升不利地影響了以這些額度為抵押的貸款的市場價值。
 
由於Bancorp是一家控股公司，不進行定期銀行業務，其流動性的主要來源是來自銀行的股息。根據加州金融法規，未經監管機構事先批准，銀行向Bancorp支付股息的限制為銀行留存收益或銀行前三個會計年度的淨利潤減去該期間支付的股息金額中較小的一個。Bancorp資金的主要用途是股東股息和普通運營費用。截至2022年9月30日，Bancorp持有880萬美元現金，預計到2022年將足以滿足Bancorp的運營需求和向股東派發現金股息。管理層預計，該銀行將有足夠的收益向Bancorp提供股息，以滿足其在可預見的未來的資金需求。

項目3.關於市場的定量和定性披露 風險

市場風險被定義為金融工具的市場價值(或價格)發生不利變化而產生的損失風險。利率風險是市場風險的一個重要組成部分，利率風險存在於我們的借貸、投資、借貸和存款活動中。本行管理利率敏感度，以最大限度地減少淨息差、收益和資本對利率變化的影響。由於資產或負債的重新定價或到期日的時間不平衡，利率變化可能會造成淨息差的波動。利率變化也會影響我們金融工具的市場價值，例如可供出售的證券和相關的未實現收益或損失，這會影響我們的股權價值。

為了減低利率風險，我們對資產和負債的結構進行了管理，目的是將利率變化對貸款和投資的影響與存款和借款的影響聯繫起來。資產負債管理政策對不同利率環境下淨利息收入和權益經濟價值的可接受變動量設定了限制。

我們不時訂立利率掉期合約，以紓緩因利率變動而導致特定長期固定利率貸款的公允價值變動，以及訂立長期固定利率貸款的堅定承諾。見本表格10-Q綜合財務報表附註9。

美國鋁業和董事會至少每季度審查我們的利率風險敞口。我們使用模擬模型來衡量利率風險，並評估提高盈利能力的策略。以每季度為起點，使用我們實際貸款的工具水平數據，編制一份簡化的條件報表，
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作為投入的投資、借款和存款。如果假設利率變動導致的權益淨值和淨利息收入的潛在變化不在董事會設定的限額之內，管理層可以調整資產和負債組合，將風險狀況控制在批准的限額內或採取其他行動。截至2022年9月30日，利率風險在ALCO和董事會制定的政策指導方針之內。根據固定利率和靜態資產負債表對一套利率進行建模和評估，是收益率曲線上一系列直接的平行變化。我們對利率敏感性的最新分析在下表中提供，作為一個例子，而不是對可能的利率變動的預期。
立即和平行的利率變動(以基點為單位)第一年淨利息收入的估計變化，以淨利息收入的百分比表示第二年淨利息收入的估計變化，以淨利息收入的百分比表示
up 4000.6 %9.0 %
up 3000.6 %7.2 %
up 2000.6 %5.2 %
up 1000.6 %3.2 %
下跌100(4.1)%(5.7)%
下跌200(8.5)%(11.6)%

資產敏感度較上一季度下降，原因是貸款增長、購買更高收益的債券以及平均計息存款貝塔利率從26%上升至28%。利率敏感度是我們資產和負債重新定價特徵的函數。世行運行一系列情景和敏感性，以捕捉利率風險的範圍，包括上述模擬。與任何模擬模型或其他衡量利率風險的方法一樣，這一過程中存在固有的侷限性，並取決於假設。例如，如果我們選擇為某些目前不計息的商業存款支付利息，導致這些存款在未來變得對利率敏感，我們將變得對資產不那麼敏感，而不是目前的模型所顯示的。此外，資產和負債對市場利率變動的反應可能在時機和對市場利率變動的反應方面有所不同。重要的存款建模假設包括存款流失的速度和有息存款利率在市場利率變化時的增減幅度，也就是存款貝塔係數。貸款和投資證券預付款的實際利率和時間可能與在各種情況下適用的假設有很大不同。最後，美國國債利率不同期限的不同變化會導致收益率曲線形狀的變化，這可能會產生與表中所示結果不同的結果。因此，在市場利率發生變化的情況下，不應依賴所提供的結果作為實際結果的指示性指標。

項目4.控制 和程序
 
信息披露控制和程序的評估

馬林銀行及其附屬公司(“本公司”)在本公司管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(下稱“法案”)第13a-15(E)或15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。披露控制和程序一詞是指旨在確保我們在根據該法(《美國法典》第15編，78a)提交或提交的報告中披露的信息的控制和其他程序外星人 序列號。)在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據該法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，或酌情履行類似職能的人員，以便及時做出關於要求披露的決定。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年9月30日的季度內，沒有重大影響或合理地可能影響我們對財務報告的內部控制的重大變化。財務內部控制一詞
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根據該法第15d-15(F)條的定義，報告是由發行人的主要高管和主要財務官或履行類似職能的人員設計或監督的程序，並由發行人的董事會、管理層和其他人員實施，以根據美國公認會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。

第二部分其他資料
 
項目1法律訴訟

請參閲2021年10-K表格第8項中的合併財務報表附註12和本表格10-Q中的合併財務報表附註8。

項目1A風險因素
 
我們的業務受到許多因素的影響，這些因素很難預測，涉及可能對實際結果產生重大影響的不確定性，而且往往超出我們的控制。在評估對Bancorp普通股的投資時，投資者應考慮除其他外，在我們的2021年Form 10-K第一部分第1A項“風險因素”中披露的風險，以及本季度報告Form 10-Q和提交給美國證券交易委員會的其他報告和註冊聲明中包含的信息，這些內容通過引用併入本文。在我們的2021年10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化。

第二項股權證券的未登記銷售和使用 收益

在本報告所述期間，沒有未登記的股權證券銷售。
 
發行人購買股票證券

2021年7月16日，Bancorp董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，Bancorp可以在2023年7月31日之前回購至多2500萬美元的已發行普通股。2021年10月22日，Bancorp董事會批准了對現行股票回購計劃的修正案，將總授權從2500萬美元增加到5700萬美元，並保持到期日不變。

在截至2022年9月30日的9個月中，Bancorp以每股37.64美元的平均價格回購了23,275股票，總成本為87.7萬美元。該計劃下的最後一次活動是在2022年第一季度。根據當前計劃回購的累計股份總數為618,991股，平均價格為每股36.04美元，截至2022年9月30日，已發行股份為3470萬美元。

第三項高級證券違約
沒有。
 
第4項煤礦安全信息披露
不適用。

第5項其他資料
沒有。
第47頁

項目6展品

以下證據作為本報告的一部分提交，或通過參考先前提交給美國證券交易委員會的文件納入本報告。
 以引用方式併入 
展品編號展品説明表格文件編號展品提交日期特此聲明
2.01
合併協議和重組計劃，日期為2021年4月16日，由Marin Bancorp銀行和American River BankShares
8-K001-335722.1April 19, 2021
3.01
經修訂的公司章程
S-4333-2570253.01June 11, 2021 
3.02
經修訂的附例
S-4333-2570253.02June 11, 2021
4.01
權利協議，日期2017年7月6日
8-A12B001-335724.1July 7, 2017
4.02
股本説明
10-K001-335724.02March 13, 2020
10.01
員工持股計劃
S-8333-2182744.1May 26, 2017 
10.02
2017年度員工購股計劃
S-8333-2212194.12017年10月30日
10.03
經修訂的2017年股權計劃
S-8333-2278404.12018年10月15日 
10.04
2020年董事存量計劃
S-8333-2395554.1June 30, 2020 
10.05
2007年8月9日董事和高級管理人員的賠償協議格式
10-Q001-3357210.062007年11月7日 
10.06
2010年度個人激勵性薪酬計劃，2019年修訂
10-K001-3357210.07March 15, 2021 
10.07
首席財務官Tani Girton的高管續薪協議，日期為2013年10月18日
8-K001-3357210.22014年11月4日
10.08
首席信貸官執行幹事伊麗莎白·賴茲曼的續薪協議，日期為2014年7月20日
8-K001-3357210.32014年11月4日 
10.09
2007年管制協議變更表格
8-K001-3357210.12007年10月31日 
10.10
首席執行官蒂莫西·邁爾斯、總裁和首席運營官的續薪協議，日期為2016年1月1日
10-Q001-3357210.122020年11月6日
10.11
董事延期收費計劃，日期為2020年12月17日
10-K001-3357210.13March 15, 2021
10.12
與蒂莫西·邁爾斯的僱傭協議，日期為2021年9月23日
8-K001-3357210.12021年9月24日
31.01
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條對特等執行幹事的認證
    已歸檔
31.02
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條規定的首席財務幹事證書
    已歸檔
32.01
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節的認證
    已歸檔
101.INS內聯XBRL實例文檔已歸檔
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔已歸檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔已歸檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔    已歸檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔已歸檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔已歸檔
第48頁

簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
馬林銀行
(註冊人)
2022年11月8日 /s/Timothy D.Myers
日期 蒂莫西·D·邁爾斯
  總裁與首席執行官
  (首席行政主任)
  
2022年11月8日 /s/Tani Girton
日期 
塔尼·格爾頓
  常務副總經理總裁
  首席財務官
(首席財務官)
2022年11月8日 /s/David A.默克
 日期 David·默克
第一副主計長總裁
   (首席會計主任)

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