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Term貸款成員美國-GAAP：老年人貸款成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-10-070001277902MVBF：RaymondJamesSenior Term貸款成員美國-GAAP：老年人貸款成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-10-072022-10-070001277902MVBF：RaymondJamesSenior Term貸款成員Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodOneMember美國-GAAP：老年人貸款成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-10-072022-10-070001277902Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodTwoMemberMVBF：RaymondJamesSenior Term貸款成員美國-GAAP：老年人貸款成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-10-072022-10-070001277902MVBF：SecuredOvernightFinancingRateSOFR成員美國-公認會計準則：從屬債務成員2020-11-012020-11-300001277902MVBF：SecuredOvernightFinancingRateSOFR成員美國-公認會計準則：從屬債務成員2021-09-012021-09-30

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期。
委託文件編號：001-38314
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1277902/000127790222000104/mvbf-20220930_g1.jpg
MVB金融公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
西弗吉尼亞州20-0034461
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
弗吉尼亞大道301號, 費爾蒙特, WV
26554
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(304) 363-4800
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值1.00美元MVBF納斯達克股市有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和發佈的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐
加速文件管理器☒
非加速文件服務器☐
規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的已發行股數：
自.起 2022年11月7日，有12,609,965 已發行普通股，每股面值1.00美元。


目錄
頁面
第一部分
財務信息
5
項目1
財務報表
5
合併資產負債表
5
合併損益表
6
綜合全面收益表
8
合併股東權益變動表
9
合併現金流量表
13
合併財務報表附註
15
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
50
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
65
項目4
控制和程序
66
第II部
其他信息
67
項目1
法律訴訟
67
第1A項
風險因素
67
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
67
第3項
高級證券違約
67
項目4
煤礦安全信息披露
67
第5項
其他信息
67
項目6
陳列品
67
簽名
68

2

前瞻性陳述：

本季度報告中關於Form 10-Q的陳述，除基於歷史數據的陳述外，均為1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述提供對未來事件的當前預期或預測，除其他外，包括關於MVB金融公司及其子公司的信念、計劃、目標、目標、指導方針、預期、預期和未來財務狀況、經營和業績的陳述，以及前面帶有或包括單詞“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”的陳述，“項目”、“展望”或這些術語的否定或類似的表述。

這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，也不應被視為代表我們對未來任何日期的看法。前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性(已知和未知)，實際結果可能與明示或暗示的陳述大不相同，包括但不限於第二項，管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。可能導致這種差異的因素包括但不限於：
l經濟變化，可能對信貸質量趨勢以及產生貸款和吸收存款的能力產生重大影響，包括冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行後的復甦速度、經濟衰退的風險、利率上升以及通脹對我們的運營和運營費用的影響；
l
能夠成功執行業務計劃、管理風險和實現目標，包括與金融技術投資相關的戰略(“金融科技”)；
l與我們的業務相關的市場、經濟、運營、流動性、信貸和利率風險；
l地方、國家和國際政治和經濟條件的變化，包括但不限於戰爭、自然災害、流行病和流行病、軍事行動和恐怖襲擊等重大事態發展；
l我們開展業務的地區的金融市場狀況的變化，包括但不限於，業務形成和增長率、商業和住宅房地產開發以及房地產價格下降；
l
新冠肺炎疫情的持續時間、嚴重程度、規模和持續時間以及新冠肺炎疫情的直接和間接影響，包括對我們的財務狀況和業務運營的影響；
l我們流動性狀況的意外變化，包括但不限於流動性來源和資本來源的變化，以滿足我們的流動性需求；
l存款包括與大客户和行業的一定集中度；
l通貨膨脹和利率變化；
l我們貸款和證券投資組合的質量和構成；
l能夠成功地進行收購和整合被收購的業務，以及在現有和新市場拓展業務時的潛在困難；
l成功管理信用風險的能力和信用損失準備金的充分性；
l損失、客户破產、銀行倒閉、索賠和評估增加；
l
政府立法和會計政策的變化，包括多德-弗蘭克法案和經濟增長、監管救濟和消費者保護法案(“EGRRCPA”)；
l關於停止使用倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)以及向替代利率過渡的不確定性；
l金融服務業的競爭和整合；
l針對我們的新的法律索賠，包括訴訟、仲裁和政府或自律機構提起的訴訟或現有法律事項的變更；
l在需要時成功獲得監管部門的批准，包括擬議的合併或收購；
l消費者支出和儲蓄習慣的變化，包括對貸款產品和存款流動的需求；
l金融機構和非銀行金融公司之間的競爭挑戰和不斷擴大的產品和定價壓力；
l我們或關鍵第三方的運營風險或風險管理失敗，包括但不限於數據處理、信息系統、技術變化、供應商問題、業務中斷和欺詐風險；
l金融機構和其他人面臨的不斷演變的複雜網絡安全活動的風險增加，這些活動可能導致機密客户、客户或公司信息或資產的盜竊、丟失、濫用或披露，以及計算機、軟件或網絡系統的中斷，以及此類風險的潛在影響，包括聲譽損害、監管處罰、收入損失、額外費用(包括維修、補救和其他費用)、訴訟風險和其他財務損失；
3

l內部控制失靈或規避；
l對我們的運營或業務產生不利影響的立法或監管變化，包括由於我們商業模式的性質和複雜性的變化而加強監管的可能性，以及通過冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)和其他立法和監管對策應對新冠肺炎疫情的變化；
l
監管機構更加重視廣泛管理客户關係的聯邦和州消費者保護法；
l
財務會計準則委員會(“FASB”)或監管機構可能要求的會計政策或程序的變化，包括未來採用當前預期信貸損失(“CECL”)準則的影響；
l
存款基礎的集中風險，包括大客户流失的風險和博彩存款的集中風險；以及
l存款保險成本和聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險覆蓋水平的變化。

此外，我們敦促您仔細審查和考慮警告性聲明和披露，特別是第一部分中的警告性聲明和披露，項目1A，風險因素截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“2021年10-K表格”)已於2022年3月10日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)，我們在提交給美國證券交易委員會的其他文件中也不時提到。實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅在本報告發表之日發表。除法律要求的範圍外，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映本報告日期之後發生的任何事件或情況，或目前未知的事實或條件，或意外事件的發生。所有前瞻性陳述均受本警告性聲明的限制。

參考文獻

除文意另有所指外，本報告中提及的“MVB”、“本公司”、“我們”及“我們”均指註冊人MVB金融公司及其為編制財務報表而合併的附屬公司。“本行”係指本行全資擁有的銀行附屬公司MVB Bank，Inc.

4

第一部分-財務信息
項目1--財務報表

MVB金融公司及其子公司
合併資產負債表
(千美元，每股數據除外)
2022年9月30日2021年12月31日
(未經審計)(經審計)
資產
現金和現金等價物：
現金和銀行到期款項$6,852 $8,878 
與銀行的計息餘額73,094 298,559 
現金和現金等價物合計79,946 307,437 
銀行存款單— 2,719 
可供出售的投資證券366,742 421,466 
股權證券34,101 32,402 
持有待售貸款19,977 — 
應收貸款2,471,395 1,869,838 
貸款損失準備(26,515)(18,266)
應收貸款淨額2,444,880 1,851,572 
房舍和設備，淨額24,668 25,052 
銀行擁有的人壽保險42,992 42,257 
權益法投資37,871 40,013 
應計利息、應收賬款和其他資產84,757 65,543 
商譽3,988 3,988 
總資產$3,139,922 $2,792,449 
負債和股東權益 
存款： 
不計息$1,411,772 $1,120,433 
計息1,285,186 1,257,172 
總存款2,696,958 2,377,605 
應計應付利息和其他負債42,144 55,126 
回購協議9,910 11,385 
FHLB和其他借款73,328 — 
次級債務73,222 73,030 
總負債2,895,562 2,517,146 
股東權益
普通股--面值$1;20,000,000授權股份；13,134,951和12,286,935截至2022年9月30日已發行和已發行的股票12,934,966和12,086,950截至2021年12月31日的已發行和已發行股票
13,135 12,935 
額外實收資本146,950 143,521 
留存收益140,546 138,219 
累計其他綜合損失(39,977)(3,606)
國庫股-848,016截至2022年9月30日和2021年12月31日的股票，按成本計算
(16,741)(16,741)
母公司應佔權益總額243,913 274,328 
非控股權益447 975 
股東權益總額244,360 275,303 
總負債和股東權益$3,139,922 $2,792,449 
見未經審計的合併財務報表附註。
5

MVB金融公司及其子公司
合併損益表
(未經審計)(千美元，每股數據除外)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
利息收入
貸款的利息和費用$31,789 $18,530 $79,074 $54,175 
銀行存款利息114 112 654 332 
投資證券的利息897 575 2,383 1,831 
免税貸款和證券的利息1,103 1,267 3,144 4,042 
利息收入總額33,903 20,484 85,255 60,380 
利息支出
存款利息2,974 898 4,291 3,182 
短期借款利息312 9 326 105 
次級債利息771 481 2,284 1,437 
利息支出總額4,057 1,388 6,901 4,724 
淨利息收入29,846 19,096 78,354 55,656 
貸款損失準備金(撥備)5,120 380 11,500 (542)
扣除貸款損失準備(撥備)後的淨利息收入24,726 18,716 66,854 56,198 
非利息收入
支付卡及手續費收入3,313 1,685 9,970 5,104 
保險和投資服務收入195 236 667 707 
出售可供出售證券的淨收益— 529 650 3,380 
出售股權證券的淨收益(虧損)(156)— (56)5 
出售貸款收益，淨額1,298 908 3,786 3,125 
股權證券持有收益(虧損)，淨額(61)536 (146)1,750 
合規和諮詢收入3,736 3,013 11,355 6,162 
權益法投資收益(虧損)(1,021)3,573 666 14,570 
收購和剝離活動的收益— 10,783 — 10,783 
權益法投資收益— — 1,874 — 
其他營業收入887 688 3,204 2,467 
非利息收入總額8,191 21,951 31,970 48,053 
非利息支出
薪酬和員工福利18,316 16,528 55,260 42,100 
入住費1,130 1,024 3,009 3,297 
設備折舊和維護1,519 1,250 4,012 3,497 
數據處理和通信1,039 1,080 3,110 3,409 
營銷、捐款和贊助226 207 746 418 
專業費用2,684 2,665 8,034 6,857 
保險費、税費和評税費用627 532 1,777 1,570 
旅行、娛樂、會費和訂閲費2,034 1,437 6,355 3,525 
其他運營費用2,390 1,106 6,343 3,677 
總非利息支出29,965 25,829 88,646 68,350 
所得税前收入2,952 14,838 10,178 35,901 
所得税397 3,164 2,161 7,006 
6

扣除非控制性權益前的淨收益2,555 11,674 8,017 28,895 
非控股權益應佔淨虧損163 154 521 265 
可歸屬於母公司的淨收入2,718 11,828 8,538 29,160 
優先股息— — — 35 
普通股股東可獲得的淨收入$2,718 $11,828 $8,538 $29,125 
普通股股東每股收益-基本$0.22 $1.00 $0.70 $2.49 
每股普通股股東收益-攤薄$0.21 $0.92 $0.66 $2.32 
加權平均流通股-基本12,238,505 11,880,348 12,170,028 11,684,570 
加權平均流通股-稀釋12,854,951 12,824,309 12,852,574 12,565,809 

見未經審計的合併財務報表附註。
7

MVB金融公司及其子公司
綜合全面收益表
(未經審計)(千美元)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
扣除非控制性權益前的淨收益$2,555 $11,674 $8,017 $28,895 
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券的未實現持有損益(14,437)239 (48,587)(2,723)
對收入中確認的收益進行重新分類調整— (529)(650)(3,380)
固定收益養老金計劃的變化156 (914)845 1,112 
在收入中確認的精算損失淨額攤銷的重新分類調整107 127 321 381 
賬面價值調整的重新分類調整-投資對衝(收益)損失在收入中確認56 14 (141)637 
其他税前綜合虧損(14,118)(1,063)(48,212)(3,973)
與其他綜合收益(虧損)項目有關的所得税：
可供出售證券的未實現持有損益3,641 (56)11,939 638 
對收入中確認的收益進行重新分類調整— 124 152 793 
固定收益養老金計劃的變化(39)214 (206)(261)
在收入中確認的精算損失淨額攤銷的重新分類調整(27)(30)(79)(89)
賬面價值調整的重新分類調整-投資對衝(收益)損失在收入中確認(14)(3)35 (149)
與其他綜合收益(虧損)項目相關的所得税3,561 249 11,841 932 
其他綜合虧損總額，税後淨額(10,557)(814)(36,371)(3,041)
可歸屬於非控股權益的綜合損失163 154 521 265 
綜合收益(虧損)$(7,839)$11,014 $(27,833)$26,119 

見未經審計的合併財務報表附註。

8

MVB金融公司及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)(千美元，每股數據除外)

優先股普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股歸屬於母公司的股東權益總額非控股權益股東權益總額
股票金額股票金額股票金額
2021年12月31日的餘額— $— 12,934,966 $12,935 $143,521 $138,219 $(3,606)848,016 $(16,741)$274,328 $975 $275,303 
淨收益(虧損)— — — — — 2,864 — — — 2,864 (193)2,671 
其他綜合損失— — — — — — (13,556)— — (13,556)— (13,556)
普通股股息(美元0.17每股)
— — — — — (2,059)— — — (2,059)— (2,059)
基於股票的薪酬— — — — 674 — — — — 674 — 674 
與權益法投資相關的股權薪酬— — — — 104 — — — — 104 — 104 
行使普通股期權— — 56,174 56 669 — — — — 725 — 725 
2022年3月31日的餘額— $— 12,991,140 $12,991 $144,968 $139,024 $(17,162)848,016 $(16,741)$263,080 $782 $263,862 
淨收益(虧損)— — — — — 2,956 — — — 2,956 (165)2,791 
其他綜合損失— — — — — — (12,258)— — (12,258)— (12,258)
普通股股息(美元0.17每股)
— — — — — (2,076)— — — (2,076)— (2,076)
基於股票的薪酬— — — — 757 — — — — 757 — 757 
與權益法投資相關的股權薪酬— — — — 173 — — — — 173 — 173 
行使普通股期權— — 30,200 30 362 — — — — 392 — 392 
歸屬的限制性股票單位— — 73,300 73 (73)— — — — — — — 
對已發行的限制性股票單位的最低預提税額— — (17,596)(17)(674)— — — — (691)— (691)
從非控股股權購買股票— — — — (33)— — — — (33)(7)(40)
2022年6月30日的餘額— $— 13,077,044 $13,077 $145,480 $139,904 $(29,420)848,016 $(16,741)$252,300 $610 $252,910 
9

淨收益(虧損)— — — — — 2,718 — — — 2,718 (163)2,555 
其他綜合損失— — — — — — (10,557)— — (10,557)— (10,557)
普通股股息(美元0.17每股)
— — — — — (2,076)— — — (2,076)— (2,076)
基於股票的薪酬— — — — 671 — — — — 671 — 671 
與權益法投資相關的股權薪酬— — — — 139 — — — — 139 — 139 
行使普通股期權— — 55,853 56 662 — — — — 718 — 718 
歸屬的限制性股票單位— — 2,054 2 (2)— — — — — — — 
2022年9月30日的餘額— $— 13,134,951 $13,135 $146,950 $140,546 $(39,977)848,016 $(16,741)$243,913 $447 $244,360 
10



 優先股普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股歸屬於母公司的股東權益總額非控股權益股東權益總額
股票金額股票金額股票金額
2020年12月31日餘額733 $7,334 12,374,322 $12,374 $129,119 $105,171 $2,226 848,016 $(16,741)$239,483 $— $239,483 
淨收益(虧損)— — — — — 8,085 — — — 8,085 (27)8,058 
其他綜合損失— — — — — — (4,118)— — (4,118)— (4,118)
普通股股息(美元0.10每股)
— — — — — (1,153)— — — (1,153)— (1,153)
優先股股息— — — — — (35)— — — (35)— (35)
基於股票的薪酬— — — — 592 — — — — 592 — 592 
優先股贖回(733)(7,334)— — — — — — — (7,334)— (7,334)
行使普通股期權— — 52,584 53 637 — — — — 690 — 690 
已發行的限制性股票單位— — 11,155 11 (11)— — — — — — — 
因收購而產生的非控制性權益— — — — — — — — — — 500 500 
2021年3月31日的餘額— $— 12,438,061 $12,438 $130,337 $112,068 $(1,892)848,016 $(16,741)$236,210 $473 $236,683 
淨收益(虧損)— — — — — 9,247 — — — 9,247 (84)9,163 
其他綜合收益— — — — — — 1,891 — — 1,891 — 1,891 
普通股股息(美元0.12每股)
— — — — — (1,405)— — — (1,405)— (1,405)
基於股票的薪酬— — — — 692 — — — — 692 — 692 
行使普通股期權— — 108,511 108 1,499 — — — — 1,607 — 1,607 
已發行的限制性股票單位— — 57,906 58 (58)— — — — — — — 
對已發行的限制性股票單位的最低預提税額— — — — (231)— — — — (231)— (231)
因收購而產生的非控制性權益— — — — — — — — — — 400 400 
與Trabian收購相關的已發行普通股— — 17,597 18 582 — — — — 600 — 600 
2021年6月30日的餘額— $— 12,622,075 $12,622 $132,821 $119,910 $(1)848,016 $(16,741)$248,611 $789 $249,400 
11

淨收入— — — — — 11,828 — — — 11,828 (154)11,674 
其他綜合收益— — — — — — (814)— — (814)— (814)
普通股股息(美元0.14每股)
— — — — — (1,672)— — — (1,672)— (1,672)
基於股票的薪酬— — — — 1,055 — — — — 1,055 — 1,055 
行使普通股期權— — 64,399 64 1,044 — — — — 1,108 — 1,108 
已發行的限制性股票單位— — 1,410 1 (1)— — — — — — — 
對已發行的限制性股票單位的最低預提税額— — — — (25)— — — — (25)— (25)
與股票薪酬相關的普通股發行— — 24,408 25 975 — — — — 1,000 — 1,000 
發行與Intercheck投資相關的普通股— — 107,928 108 4,366 — — — — 4,474 — 4,474 
MVB科技會員單位獲批— — — — — — — — — — 500 500 
2021年9月30日的餘額— $— 12,820,220 $12,820 $140,235 $130,066 $(815)848,016 $(16,741)$265,565 $1,135 $266,700 

見未經審計的合併財務報表附註。
12

MVB金融公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)(千美元)

截至9月30日的9個月，
20222021
經營活動
扣除非控制性權益前的淨收益$8,017 $28,895 
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：
淨攤銷和投資增值2,020 3,011 
遞延貸款成本攤銷淨額1,877 2,062 
貸款損失準備金(撥備)11,500 (542)
折舊及攤銷3,241 2,800 
基於股票的薪酬2,102 2,339 
與權益法投資相關的股權薪酬416 — 
用於銷售的貸款(69,907)(23,950)
出售貸款的收益58,933 17,871 
股權證券持有(收益)損失146 (1,750)
出售可供出售證券的淨收益(650)(3,380)
(收益)出售股權證券的虧損，淨額56 (5)
出售貸款的收益(3,786)(3,125)
收購和剝離活動的收益— (10,783)
出售所擁有的其他房地產的收益(38)(116)
銀行擁有的人壽保險收入(735)(749)
遞延所得税16 (1,186)
權益法投資收益(666)(14,570)
權益法投資收益(1,874)—
權益報酬率法投資4,682 29,795 
其他資產401 (503)
其他負債(11,970)(14,327)
經營活動的現金淨額3,781 11,787 
投資活動
購買可供出售的投資證券(77,464)(176,468)
可供出售投資證券的到期日/償還額18,751 38,846 
出售可供出售的投資證券60,635 103,365 
購置房舍和設備(2,730)(3,589)
貸款淨增加(611,972)(356,623)
購買受限制的銀行股票(38,779)(1,410)
贖回受限制銀行股31,924 2,821 
銀行存單到期所得收益2,719 2,221 
出售所擁有的其他房地產的收益1,256 2,761 
購買股權證券(2,972)(3,472)
出售股權證券1,261 61 
轉賬用於銀行中心銷售的現金淨額— (95,697)
為收購支付的現金，扣除獲得的現金— (772)
投資活動的現金淨額(617,371)(487,956)
融資活動
存款淨增量319,353 579,875 
回購協議淨變動(1,475)873 
FHLB和其他借款的淨變化73,328 — 
發行次級債券— 30,000 
次級債券發行成本的支付— (441)
優先股贖回— (7,334)
行使普通股期權1,835 3,405 
扣留為代替限制性股票而發行的現金(691)(256)
普通股支付的現金股利(6,211)(4,230)
優先股支付的現金股利— (35)
發行附屬會員單位— 500 
13

從非控股股權購買股票(40)— 
融資活動的現金淨額386,099 602,357 
現金和現金等價物淨變化(227,491)126,188 
期初現金及現金等價物307,437 263,893 
期末現金和現金等價物$79,946 $390,081 
以下項目的現金付款：
存款、回購協議和借款的利息$6,299 $4,488 
所得税418 9,600 
業務組合非現金披露：
在企業合併中收購的資產，扣除收購現金後的淨額$— $739 
企業合併中承擔的負債— 605 
補充披露現金流量信息：
收購日非控股權益的公允價值$— $1,400 
轉至其他自有房地產的貸款70 357 
可供出售證券未實現持有損失的變動51,242 — 
歸屬的限制性股票單位75 70 
員工股票補償税預提義務(17)4,155 
與收購相關的普通股發行— 708 
見未經審計的合併財務報表附註。
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合併財務報表附註

附註1--業務性質和列報依據

業務和組織

MVB金融公司是一家金融控股公司，成立於2003年，是一家西弗吉尼亞州公司，主要通過其全資子公司MVB銀行經營。該銀行的子公司包括MVB保險有限責任公司(“MVB保險”)、MVB社區發展公司(“MVB CDC”)、Proco Global，Inc.(“Chartwell”，開始以Chartwell Compliance註冊商標開展業務)、Paladin Fraud，LLC(“Paladin Fraud”)和MVB Edge Ventures，Inc.(“Edge Ventures”)。銀行擁有Trabian Technology，Inc.(“Trabian”)的控股權，Edge Ventures全資擁有Victor Technologies Inc.(“Victor”)，以及MVB Technology LLC(“MVB Technology”)和Flexia Payments LLC(“Flexia”)的控股權。此外，該銀行還擁有跨海岸抵押貸款公司(“ICM”)和Intercheck Technologies，Inc.(“Intercheck”)的權益方法投資，MVB金融公司擁有Ayers Socure II，LLC(“Ayers Socure II”)的權益方法投資。

Edge Ventures是一家管理公司，為MVB的金融科技公司提供監督、調整和結構，並分配資源幫助孵化MVB收購和開發的風險企業和技術。

通過我們的專業服務實體，包括Chartwell、Paladin Fraud和Trabian，我們提供合規和諮詢解決方案，幫助金融科技和企業客户構建數字產品，滿足他們的合規和防欺詐需求。

我們透過本行進行廣泛的業務活動，主要是商業及零售(“核心”)銀行服務，以及金融科技銀行業務。

核心銀行業務

我們為客户提供全方位的產品和服務，包括：
l各種活期存款賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和存單；
l商業、消費和房地產抵押貸款和信用額度；
l借記卡；
l本票；
l保險箱租賃設施；以及
l
通過與經紀自營商協會提供的非存款投資服務。

金融科技銀行

我們為全美的獨立銀行和企業客户提供創新戰略。我們敬業的金融科技銷售團隊專門為金融科技企業客户提供銀行服務，主要專注於操作風險管理和合規。從運營和監管角度來看，管理銀行與支付、數字儲蓄、加密貨幣、眾籌、彩票和遊戲行業客户的關係都是複雜的。我們認為，為這些行業提供服務的複雜性導致它們得不到高質量的銀行服務，併為我們提供了顯著擴大的潛在客户羣。當以安全和高效的方式提供服務時，我們相信這些行業提供了一個很好的穩定、低成本存款和非利息、收費收入的來源。我們從運營和監管的角度對每個行業以及提供的任何新產品或服務進行全面分析。

合併原則和列報依據

財務報表綜合包括MVB及其附屬公司的賬目，包括本行及本行的附屬公司。我們認為，隨附的合併財務報表包含根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)以及美國證券交易委員會表格10-Q和S-X規則第10條的説明公平列報中期財務報表所需的所有正常經常性調整。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併財務報表中註銷。因此，按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略。截至2021年12月31日的綜合資產負債表來自經審計的財務
15

包括在2021年Form 10-K中的聲明。本季度報告中提供的Form 10-Q信息應與2021年Form 10-K中包含的我們經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀。截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期業績。

全資擁有的投資或我們擁有控股權的投資，無論是擁有多數股權還是在某些情況下擁有少數股權，都必須合併到我們的財務報表中。我們對實體的投資進行持續評估，以確定整合的必要性。

世行擁有Flexia、Trabian和MVB Technology的控股權。我們擁有一家80.0FLEXIA的%權益，以及80.8Trabian的%權益和a93.4%的MVB技術權益。因此，我們需要將每個實體100%合併到合併財務報表中。這些實體的剩餘權益在我們的合併財務報表中作為非控制性權益單獨入賬。非控股權益指歸屬於這些實體的少數股東的所有權和利潤或虧損部分。

我們有能力對各被投資方的經營和財務政策施加重大影響的未合併投資採用權益會計方法進行會計核算。未按權益會計方法合併或核算的投資按成本會計或公允價值會計核算。對於按權益法入賬的投資，我們記錄了我們對非合併關聯公司的投資以及非合併關聯公司收益中的權益收益或虧損部分。我們定期對這些投資進行減值評估。截至2022年9月30日，我們舉行了三 權益法投資。

根據美國公認會計原則編制我們的綜合財務報表要求我們作出影響綜合財務報表和附註中報告金額的估計和假設。這些估計數基於現有的最佳信息，實際結果可能與這些估計數不同。對合並財務報表特別重要的一項估計涉及貸款損失準備(“全部”)的確定。

在某些情況下，上期合併財務報表中報告的數額已重新分類，以符合當前的列報方式。

自這些合併財務報表發佈之日起，我們已對後續事件進行了潛在確認和/或披露的評估。

新冠肺炎大流行

自2020年以來並持續到2022年，新冠肺炎的爆發已經嚴重擾亂了世界各地的經濟。疫情的爆發以及我們或我們的客户可能採取的與該病毒相關的任何預防或保護措施可能會導致一段時間的中斷，包括我們的財務報告能力、我們的總體運營，並可能影響我們的客户、提供商和第三方。雖然抗擊新冠肺炎疫情已取得重大進展，但新冠肺炎疫情將在多大程度上繼續影響我們未來的運營業績，將取決於未來的事態發展，包括疫情的捲土重來，例如最近新冠肺炎的變種和相關亞變種的傳播速度加快，這些都是高度不確定和無法預測的。

近期會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量以及2018年11月對初始指導的後續修正案，ASU 2018-19，對主題326“金融工具--信貸損失”的編纂改進, in April 2019, ASU 2019-04, 對主題326(金融工具--信貸損失)、主題815(衍生工具和對衝)和主題825(金融工具)的編纂改進, in May 2019, ASU 2019-05, 金融工具--信貸損失，主題3262019年11月，ASU 2019-10，金融工具--信貸損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)：生效日期 and ASU 2019-11, 對主題326“金融工具--信貸損失”的編纂改進所有這些都澄清了對指南的編纂，並糾正了對指南的無意應用。新的指導方針用預期信用損失方法取代了現行美國公認會計原則中的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的信息來確定信用損失估計。按攤餘成本計量的金融資產將按預計使用信貸損失準備金收取的淨額列報。已購買的信用減值(“PCI”)貸款將在購買之日收到一個代表購買價格分配組成部分的津貼賬户。與可供出售債務證券有關的信貸損失將通過信貸損失撥備入賬，撥備金額以低於公允價值的金額為限。
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攤銷成本。該指導意見最初適用於2019年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期。2019年11月15日，FASB發佈了ASU 2019-10，金融投資-信貸問題(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)：生效日期，最終確定了較小報告公司(“SRC”)標準生效日期的延遲。自2022年第一季度起，我們不再具有SRC資格。然而，由於我們在本指南發佈之日滿足了成為SRC的標準，因此我們有資格推遲生效日期，並計劃在截至2022年12月15日之後的財年採用此標準。我們目前預計將於2023年1月1日確認對所有合併財務報表的一次性累積影響調整，但尚未確定任何此類一次性調整的幅度或新指引對合並財務報表的整體影響。在這方面，我們成立了一個跨職能的執行小組。這一跨職能小組目前正在測試該模型並完成執行計劃，其中將包括評估和記錄流程、內部控制和數據源；模型測試和記錄；以及系統配置等。我們還在實施第三方供應商解決方案，以幫助我們應用該標準。採用這一標準可能會導致總額的增加，因為從“已發生損失”模式轉變為“預期損失”模式，“已發生損失”模式涵蓋投資組合內當前已知和固有損失的撥備，而“預期損失”模式涵蓋在投資組合使用期間預計將發生的損失撥備。在採用ASU 2016-13年度後，我們目前預計我們的信貸損失準備金將增加15%和25%，不包括無資金承擔負債的任何變化；然而，採用對我們的信貸損失準備的最終影響可能與我們目前的估計有很大差異，因為它受我們貸款組合的組成、特徵和質量以及截至採用日的現行經濟條件和預測等因素的影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。修訂為某些合約、套期保值關係和其他參考倫敦銀行同業拆息或其他預期因利率改革而終止的參考利率的交易提供了可選的權宜之計和例外。《指導意見》自發布之日起至2022年12月31日止。指導意見允許各實體不在租賃合同中適用修改、會計或重新計量租賃付款，如果合同的變化與參考匯率的終止有關。如果符合某些標準，修正案還允許對對衝關係的解除指定標準和過渡期內對衝有效性的評估例外。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，澄清了參考利率改革中的某些例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。隨着明年參考匯率的過渡，我們將繼續評估影響。截至2022年9月30日，我們的貸款總額為437.98這是指將於2023年6月30日起過渡到有擔保隔夜融資利率(SOFR)的LIBOR。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露。修正案取消了小標題310-40中關於問題債務重組的會計指導。應收賬款--債權人的問題債務重組，同時提高對某些貸款再融資和債權人在借款人遇到財務困難時進行重組的披露要求。實體必須適用編纂第310-20-35-9至35-11段中的貸款再融資和重組指導意見，以確定一項修改是產生新貸款還是延續現有貸款，而不是適用於TDR的確認和計量指導。修正案還包括關於披露326-20分專題範圍內的應收款融資和租賃投資淨額按起始年度分列的當期核銷總額的規定，金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量。總核銷信息必須包括在公共業務實體要求的陳年披露中，這要求實體按信用質量指標披露融資應收賬款的攤餘成本基礎，並按來源年度披露融資應收賬款類別。本修正案與ASU 2016-13年的修正案同時生效，該修正案目前在2022年12月15日後開始的財政年度生效。這些修訂主要影響披露要求，我們認為它們不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。

2022年3月，美國證券交易委員會發布工作人員會計公報第121號(“SAB 121”)，更新了美國證券交易委員會關於保護實體為平臺用户持有的加密資產的會計義務的立場。當報告實體為平臺用户持有加密資產並保存獲取加密資產所需的加密密鑰信息時，報告實體應在其資產負債表上列報負債，以反映其保護為平臺用户持有的加密資產的義務。負債代表由於保護加密資產相關的風險而造成的損失敞口。實體還應同時記錄一項資產，確認為其平臺用户持有的加密資產的公允價值。SAB 121不遲於截至2022年6月15日的第一個中期或年度期間生效，追溯至與中期或年度期間有關的會計年度開始時起適用。我們目前預計這一更新不會影響我們的合併財務報表。

2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03，公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。修正案澄清了對股權出售的合同限制
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證券不被視為權益證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不被考慮。修正案還澄清，實體不能將合同銷售限制作為單獨的會計單位來確認和衡量，並要求與合同銷售限制的股權證券有關的額外披露。這項修正案在2023年12月15日之後的財年生效。我們目前預計這些修訂不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

附註2--投資證券

下表列出了截至所示期間可供出售的投資證券的攤餘成本和公允價值：
2022年9月30日
(千美元)攤銷成本未實現收益未實現虧損公允價值
美國政府機構證券$52,276 $20 $(6,148)$46,148 
美國擔保的抵押貸款支持證券69,708 — (11,879)57,829 
美國國庫券121,479 — (10,447)111,032 
市政證券156,765 2,860 (23,867)135,758 
公司債務證券7,654 — (14)7,640 
其他債務證券7,500 — — 7,500 
債務證券總額415,382 2,880 (52,355)365,907 
其他證券835 — — 835 
可供出售的投資證券總額$416,217 $2,880 $(52,355)$366,742 
2021年12月31日
(千美元)攤銷成本未實現收益未實現虧損公允價值
美國政府機構證券$41,105 $228 $(896)$40,437 
美國擔保的抵押貸款支持證券77,519 222 (1,633)76,108 
美國國庫券112,133 — (1,744)110,389 
市政證券171,044 4,334 (366)175,012 
公司債務證券11,093 49 — 11,142 
其他債務證券7,500 — — 7,500 
債務證券總額420,394 4,833 (4,639)420,588 
其他證券878 — — 878 
可供出售的投資證券總額$421,272 $4,833 $(4,639)$421,466 

下表按合同到期日列出了截至所示期間的可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值：
2022年9月30日
(千美元)攤銷成本公允價值
一年內$— $— 
一年後，但在五年內133,910 123,295 
五年後，但在十年內40,660 36,742 
十年後240,812 205,870 
總計$415,382 $365,907 

上表反映的是合同到期日。實際結果將有所不同，因為抵押貸款支持證券的基礎貸款可能會比計劃的更早償還。

賬面價值為$的投資證券27.5百萬美元和美元244.62022年9月30日和2021年12月31日， 分別承諾獲得公共資金，達成回購協議。

我們的投資組合包括截至2022年9月30日處於未實現虧損狀態的證券，詳情見下表。儘管這些證券將導致税前虧損 $52.4百萬 如果在9月份出售
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30,2022，我們目前無意以這樣的公允價值出售適用的證券，並相信我們有能力持有這些證券，直到收回所有本金。 出於流動性的目的，我們更有可能不會虧本出售任何證券。這些證券的公允價值下降可以追溯到反映整體經濟前景的總體市場狀況。在釐定非暫時性證券減值時，吾等會考慮以下因素：與某項證券或某一行業或地區的特定情況有關的不利情況、有關證券處於未變現虧損狀況的時間、我們持有該證券一段足夠時間以容許預期價值回升的能力、該證券是否已被評級機構下調評級，以及證券發行人的財務狀況是否已嚴重惡化。截至2022年9月30日，我們認為所有有未實現損失頭寸的證券都是暫時減值的。因此，我們認為我們不會因目前公允價值的下降而遭受任何重大的已實現虧損。

下表披露了在2022年9月30日和2021年12月31日投資處於未實現虧損狀態的時間長度：
2022年9月30日
(千美元)少於12個月12個月或更長時間
職位描述及職位數目公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國政府機構證券(GS.N：行情)31)
$22,001 $(1,818)$19,638 $(4,330)
美國抵押貸款支持證券(MBS)(51)
15,078 (2,437)42,750 (9,442)
美國國庫券(GS.N：行情)28)
9,507 (95)101,525 (10,352)
市政證券(214)
86,671 (18,089)23,978 (5,778)
公司債務證券(3)
2,386 (14)— — 
總計$135,643 $(22,453)$187,891 $(29,902)
2021年12月31日
(千美元)少於12個月12個月或更長時間
職位描述及職位數目公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國政府機構證券(GS.N：行情)21)
$5,101 $(77)$21,770 $(819)
美國抵押貸款支持證券(MBS)(30)
55,354 (1,346)7,845 (287)
美國國庫券(GS.N：行情)24)
110,389 (1,744)— — 
市政證券(53)
32,221 (270)7,001 (96)
總計$203,065 $(3,437)$36,616 $(1,202)

下表彙總了所示期間的投資銷售、相關損益和未實現持有收益：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
出售可供出售證券所得款項$— $28,049 $60,635 $103,365 
收益，毛利— 547 717 3,411 
損失總額，總損失— 18 67 31 
出售股權證券所得收益$161 $— $1,261 $61 
收益，毛利58 — 158 5 
損失總額，總損失214 — 214 — 
股權證券的未實現持有收益(虧損)(61)536 (146)1,750 


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附註3-貸款及貸款損失撥備

下表列出了截至所示期間的貸款組成部分：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
商業廣告：
業務$870,390 $818,986 
房地產701,485 561,718 
收購、開發和建設131,385 99,823 
總商業廣告$1,703,260 $1,480,527 
住宅房地產602,084 306,140 
房屋淨值19,376 22,186 
消費者141,289 43,919 
貸款總額，不包括PCI2,466,009 1,852,772 
購買的信用減值貸款：
商業廣告：
業務1,878 2,629 
房地產— 11,018 
收購、開發和建設— 257 
總商業廣告$1,878 $13,904 
住宅房地產2,551 4,358 
消費者— 413 
購買的信用減值貸款總額4,429 18,675 
貸款總額$2,470,438 $1,871,447 
遞延貸款發放成本和(費用)，淨額957 (1,609)
應收貸款$2,471,395 $1,869,838 

我們目前通過以下特定的投資組合部門管理我們的貸款組合和各自的信用損失(信用風險)敞口，在這些水平上，我們制定並記錄我們的系統方法，以確定每個各自投資組合部門的信貸損失撥備。這些數據段如下所示：

商業貸款-商業商業貸款用於為設備和一般公司需求提供資金，以及為業主自住的房地產提供資金，併為聯邦政府租賃合同的未來現金流提供資金。償還這些貸款主要使用借款人經營業務所獲得的資金。商業商業貸款還包括用於為借款人的短期信貸需求提供資金和(或)為一定比例的合格應收款和存貨提供資金的信貸額度。這一部分包括內部發起的參與貸款和購買的參與貸款。信貸風險源於業務的成功運作，可能會受到競爭、利率上升、監管變化以及當地和地區經濟不利條件的影響。

商業房地產貸款-商業房地產貸款包括非業主自住物業，如用於零售、寫字樓和多户家庭的投資物業，有入住史和現金流。這一部分包括內部發起的參與貸款和購買的參與貸款。這些貸款的風險包括當地經濟的不利變化、租户信用實力的惡化、疲軟市場的租約到期和持續的空置，這可能會對現金流產生不利影響。

商業性收購、開發和建設貸款-商業收購、開發和建設貸款旨在為商業和住宅物業的建設提供資金，包括建造獨棟住宅，還包括用於收購和開發土地的貸款。建築貸款的風險程度高於永久性房地產貸款，可能會受到多種因素的影響，例如借款人控制成本和遵守時間表的能力，以及建造單位可能無法在預期時間框架內或以預期價格被市場吸收的風險。對這些貸款的貸款承諾通常包括利息準備金，允許貸款人定期墊付貸款資金，以支付貸款餘額的利息費用。

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商業小企業管理局(“SBA”)貸款-通過各種小企業管理局項目發放的貸款已成為世行貸款的重點領域。截至2022年9月30日，這些貸款尚未被指定為獨特的投資組合部門，因為從貸款額的角度來看，這些貸款相對微不足道。根據每筆貸款的用途，這些貸款目前包括在上述貸款類型中。然而，預計這一投資組合將通過專門的SBA貸款重點繼續擴大，我們將繼續監測這一點。在適當情況下，投資組合部分將進行調整，以將SBA貸款組合部分與其他商業貸款組合部分分開。

商業SBA Paycheck保護計劃(PPP)貸款-此部分包括通過SBA PPP貸款計劃發放的貸款。信用風險增加，因為這個SBA計劃要求這些貸款不需要抵押品，也不需要貸款的擔保人。然而，只要貸款是根據計劃指導方針發放的，貸款就得到了小企業管理局的全額擔保。此外，只要借款人遵守計劃指導方針，這些貸款有資格獲得SBA的完全豁免，因為這與他們是否有資格借入這些資金以及他們對資金的使用有關。這些貸款目前包括在上述商業商業貸款類型中。

住宅按揭貸款-這一住宅房地產細分市場包含永久性和建築抵押貸款，主要發放給以住宅房地產為抵押的消費者。住宅房地產貸款在批准時根據信用評分、債務收入比和抵押品價值等指標對還款來源的充分性進行評估。信用風險來自借款人的持續財務穩定，在適用的情況下，建築商的持續財務穩定可能受到失業、離婚、疾病或個人破產等因素的不利影響。在房地產抵押品發生違約或隨後清算的情況下，住宅房地產相對於未償還貸款餘額的價值將出現不足，這也會影響信貸風險。

房屋淨值信用額度-這一部分包括高級留置權和次級留置權信用額度的子部分。信用風險類似於上述住宅房地產貸款，因為它受制於借款人持續的財務穩定和擔保貸款的抵押品的價值。

消費貸款-這部分貸款主要包括分期付款貸款和個人信用額度。消費貸款包括客户用於購買汽車、船隻和休閒車的分期付款貸款。信用風險類似於上述住宅房地產貸款，因為它受制於借款人持續的財務穩定和擔保貸款的抵押品的價值。這部分主要包括從第三方發起人那裏購買的貸款，該第三方發起人發起貸款，以便為次級借款人購買個人汽車提供資金。與消費者部分相比，信用風險是獨一無二的，因為這一部分僅包括向消費者提供的貸款，這些貸款通常無法通過傳統貸款人獲得融資。因此，這些貸款比典型的消費貸款面臨更高的違約風險。
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下表按類別列出了減值貸款，按截至所示期間需要特定撥備的貸款和不需要特定撥備的貸款分類：
 有特定撥備的減值貸款沒有特別撥備的減值貸款減值貸款總額
(千美元)已記錄的投資相關津貼已記錄的投資已記錄的投資未付本金餘額
2022年9月30日
商業廣告
業務$7,371 $2,078 $7,978 $15,349 $17,318 
房地產644 221 446 1,090 1,213 
收購、開發和建設— — 278 278 1,693 
總商業廣告8,015 2,299 8,702 16,717 20,224 
住宅1,212 84 7,209 8,421 8,438 
房屋淨值— — 157 157 162 
消費者1,231 248 16 1,247 1,247 
減值貸款總額$10,458 $2,631 $16,084 $26,542 $30,071 
2021年12月31日
商業廣告
業務$2,401 $232 $8,796 $11,197 $13,010 
房地產668 243 543 1,211 1,329 
收購、開發和建設— — 1,392 1,392 2,807 
總商業廣告3,069 475 10,731 13,800 17,146 
住宅— — 8,179 8,179 8,219 
房屋淨值— — 217 217 221 
消費者— — 259 259 259 
減值貸款總額$3,069 $475 $19,386 $22,455 $25,845 

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下表列出了所示期間記錄的平均減值貸款投資和確認的相關利息收入：
截至9月30日的三個月，
20222021
(千美元)減值貸款的平均投資按應計制確認的利息收入按現金收付制確認的利息收入減值貸款的平均投資按應計制確認的利息收入按現金收付制確認的利息收入
商業廣告
業務$12,390 $1 $2 $7,312 $— $— 
房地產1,372 14 18 1,943 11 11 
收購、開發和建設282 — — 1,437 — — 
總商業廣告14,044 15 20 10,692 11 11 
住宅8,425 4 3 7,029 3 3 
房屋淨值157 — — 69 — — 
消費者1085 — — 29 — — 
總計$23,711 $19 $23 $17,819 $14 $14 
截至9月30日的9個月，
20222021
(千美元)減值貸款的平均投資按應計制確認的利息收入按現金收付制確認的利息收入減值貸款的平均投資按應計制確認的利息收入按現金收付制確認的利息收入
商業廣告
業務$11,378 $6 $6 $6,791 $— $— 
房地產1,491 43 47 2,185 33 33 
收購、開發和建設303 — — 1,772 — — 
總商業廣告13,172 49 53 10,748 33 33 
住宅8,390 12 11 5,418 11 10 
房屋淨值169 — — 69 — — 
消費者757 — — 29 — — 
總計$22,488 $61 $64 $16,264 $44 $43 


截至2022年9月30日，銀行的其他房地產自有餘額總計為#美元。1.2所有這些都與2020年收購第一國家銀行(“第一國家”)有關。該銀行持有美元1.1百萬美元，或91.7%，因喪失抵押品贖回權而擁有的其他房地產五不相關的商業貸款。剩餘的$0.1百萬美元，或8.3%，由以下部分組成一止贖的住宅房地產。確實有十二在喪失抵押品贖回權的過程中，以住宅房地產物業為抵押的額外消費抵押貸款，總投資記錄為#美元。2.3截至2022年9月30日。其中包括五筆世行遺留貸款，總額為#美元。1.5從First State獲得的100萬和7筆貸款，總額為$0.8百萬美元。這些貸款包括在上表中，有#美元。0.1分配給他們的特定津貼。

銀行管理層使用九-點內部風險評級系統，以監測整體貸款組合的信用質量。第一六類別被認為沒有受到批評，並被彙總為“及格”評級。管理層使用的批評評級類別通常遵循銀行監管定義。

被歸類為“合格”評級的貸款有充足的還款來源，幾乎沒有可識別的收回風險，基本上符合世行的政策要求、產品指南和承保標準。在承保和審批過程中發現的任何例外情況都已被其他因素充分緩解。

被歸類為“特別提及”的貸款具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致機構的信貸狀況惡化。特別提及的資產不是不利分類的，也不會使機構面臨足夠的風險，從而保證不利分類。

被歸類為“不達標”評級的貸款，借款人或質押抵押品(如有)的當前穩健價值和償付能力不足以提供足夠的保護。如此分類的貸款必須有一個或多個明確定義的弱點，從而危及
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如果這些缺陷得不到糾正，機構將遭受一些損失，這是一個明顯的特點。

被歸類為“可疑”評級的貸款具有那些被歸類為不合格的貸款所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前已知的事實、條件和價值，這種弱點使收款或清算變得非常可疑和不太可能。然而，這些貸款尚未被評為損失，因為某些事件可能會發生，從而挽救債務。

特別提及評級類別包括目前受到保護但潛在薄弱的資產，導致不適當和不必要的信用風險，但不足以證明不符合標準的分類是合理的。不合標準類別的貸款有明確的弱點，危及債務的清算，如果這些弱點得不到糾正，很可能會蒙受一些損失。一筆貸款中任何已經註銷或預計將被註銷的部分都被歸入“損失”類別。

為了幫助確保風險評級是準確的，並反映借款人目前和未來償還商定貸款的能力，世行有一個結構化的貸款評級程序，有幾層內部和外部監督。通常，消費和住宅抵押貸款包括在PASS類別中，除非發生特定行動，如逾期狀態、破產、收回或死亡，以提高人們對可能發生的信用事件的認識。世行首席信貸官負責對貸款組合中的貸款進行及時和準確的風險評級。該銀行的信貸部確保對所有商業關係的審查為$1.0每年上百萬甚至更多的演出。

對適當風險等級的審查包括在內部和外部貸款審查過程中，並持續進行。世行設有經驗豐富的信貸部，不斷審查和評估投資組合中的貸款。世行聘請外部顧問至少每年進行一次獨立的貸款審查。一般來説，外部顧問審查的商業關係超過#美元。3.0百萬或批評的關係。世行信貸部每季度對被歸類為不合標準的貸款進行詳細審查，包括解決方案。特別提及和不合標準類別的貸款被集體評估為減值，在確定免税額時分別予以考慮。

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下表顯示了截至所示期間，貸款組合的類別，按彙總通行證和內部風險評級系統內的特別提及、不合標準和可疑等批評類別進行總結：
(千美元)經過特別提及不合標準值得懷疑總計
2022年9月30日
商業廣告
業務$846,598 $3,442 $19,983 $2,245 $872,268 
房地產660,237 18,985 20,567 1,696 701,485 
收購、開發和建設125,180 4,888 1,317 — 131,385 
總商業廣告1,632,015 27,315 41,867 3,941 1,705,138 
住宅594,239 772 7,653 1,971 604,635 
房屋淨值18,843 376 157 — 19,376 
消費者141,109 — 2 178 141,289 
貸款總額$2,386,206 $28,463 $49,679 $6,090 $2,470,438 
2021年12月31日
商業廣告
業務$789,101 $12,246 $18,143 $2,125 $821,615 
房地產526,851 12,598 31,293 1994 572,736 
收購、開發和建設89,893 4,960 4,163 1,064 100,080 
總商業廣告1,405,845 29,804 53,599 5,183 1,494,431 
住宅299,291 899 9,815 493 310,498 
房屋淨值21,582 387 191 26 22,186 
消費者43,519 24 259 530 44,332 
貸款總額$1,770,237 $31,114 $63,864 $6,232 $1,871,447 

管理層通過分析貸款組合的年齡，進一步監測貸款組合的業績和信用質量，這是由記錄的付款逾期的時間長短決定的。

如果一筆貸款已經惡化，需要世界銀行進行更多的催收努力，那麼它就有可能被列為非應計項目。對於任何處於催收過程中的貸款，將按要求向首席信貸官和/或特別資產審查委員會(“SARC”)提交一份全面審查報告，以決定是否應將該貸款置於非應計項目狀態。以非權責發生制狀態發放貸款須受適用的監管限制和準則的約束。一般來説，當貸款達到時，貸款應被置於非應計狀態。90逾期天數，借款人可能不能或不會按計劃支付本金或利息，預計不會全額償還本金和利息，或者貸款表現出潛在的損失特徵。通常，當一筆貸款處於非應計狀態時，所有應計利息都會被註銷，除非我們認為很可能會收回應計利息。隨後收到的任何付款都將計入本金。所有到期本金和利息必須是最新支付的，銀行有理由相信未來的支付業績令人滿意，以消除貸款的非應計狀態。通常，這需要收到六連續幾個月定期、按時付款。將一筆貸款從非應計貸款狀態中移除，將需要得到首席信貸官和/或SARC的批准。

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下表按截至所示期間的不良貸款和非應計貸款的賬齡類別彙總了貸款組合的類別：
(千美元)當前逾期30-59天逾期60-89天逾期90天以上逾期合計貸款總額非應計項目90多天仍在累積
2022年9月30日
商業廣告
業務$866,111 $1,911 $— $4,246 $6,157 $872,268 $12,552 $— 
房地產701,485 — — — — 701,485 108 — 
收購、開發和建設131,145 — — 240 240 131,385 279 — 
總商業廣告1,698,741 1,911 — 4,486 6,397 1,705,138 12,939 — 
住宅604,207 10 418 — 428 604,635 8,008 — 
房屋淨值19,172 139 — 65 204 19,376 170 — 
消費者129,972 7,206 2,880 1,231 11,317 141,289 1,233 — 
貸款總額$2,452,092 $9,266 $3,298 $5,782 $18,346 $2,470,438 $22,350 $— 
2021年12月31日
商業廣告
業務$816,638 $1,718 $11 $3,248 $4,977 $821,615 $8,261 $— 
房地產569,792 396 461 2087 2944 572,736 192 — 
收購、開發和建設98,781 67 412 820 1,299 100,080 1,392 — 
總商業廣告1,485,211 2,181 884 6,155 9,220 1,494,431 9,845 — 
住宅303,940 3,620 285 2,653 6,558 310,498 7,636 — 
房屋淨值21,974 — 119 93 212 22,186 217 — 
消費者42,231 1,211 461 429 2,101 44,332 259 — 
貸款總額$1,853,356 $7,012 $1,749 $9,330 $18,091 $1,871,447 $17,957 $— 

維持All，以吸收貸款組合的損失。這一切都是基於管理層對貸款組合的風險特徵和信用質量的持續評估、對當前經濟狀況的評估、投資組合的多樣化和規模、抵押品的充分性、過去和預期的虧損經驗以及不良貸款額。

世行確定ALL的方法是基於以下要求ASC主題310-應收款 ("ASC 310“)個別評估減值的貸款及ASC分主題450-20--意外情況對於集體評估減值的貸款，以及關於貸款和租賃損失準備的跨部門政策聲明和其他銀行監管指導。的總數二組件代表世行的全部。當某些減值貸款低於基於未償還本金餘額的特定門檻時，世行對同質池中的某些減值貸款進行分析，而不是以個人為基礎。更具體地説，當住宅按揭貸款、房屋淨值信貸額度和消費貸款被視為減值時，通過應用根據銀行特定於減值貸款的歷史損失得出的分配率和總計#美元的準備金，對減值進行集體評估。0.1截至2022年9月30日和2021年12月31日均為百萬。 這些貸款計入單獨評估減值的貸款總額和減值貸款總額，因為這些貸款在集體應用撥款率計算減值之前被單獨識別為減值。

對集體評估減值的貸款進行分析，並酌情計入一般減值準備。對於一般準備金，在估計當前投資組合的損失時，使用了歷史損失趨勢。這些歷史損失額由合格因素修正。

上述貸款部分基於分配給每筆貸款的聯邦呼叫代碼，為ALL分析提供了起點。管理層跟蹤呼叫代碼級別的歷史淨沖銷活動。歷史撇賬係數是利用確定的連續歷史季度數來計算的。所有池當前都使用滾動1225美分。

由於定性因素的應用，“合格”評級學分與“批評”學分是分開的。受批評的貸款池中的貸款具有某些質量或特徵，可能導致收款和損失問題，管理層密切監測這些貸款，並受到其他質量因素的影響。
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管理層已確定若干額外的定性因素，用以補充歷史撇賬因素，因為這些因素可能會導致與現有貸款池有關的估計信貸虧損與歷史虧損經驗有所不同。使用從內部、監管和政府來源獲得的信息進行季度評估和更新的其他因素是：貸款政策和程序、貸款組合的性質和數量、貸款管理和工作人員的經驗和能力、問題信貸的數量和嚴重程度、貸款審查系統的質量、基礎抵押品價值的變化、貸款類型、行業和/或地理角度的信貸集中的影響、經濟和商業條件的變化、消費者情緒和其他外部因素。然後，將歷史沖銷和定性因素相結合，對每個風險等級進行加權。這些權重是根據貸款風險評級惡化時損失的可能性在內部確定的。

為了估計表外信貸風險的負債，銀行管理層分析了信用證、非循環信用額度和循環信用額度的投資組合，並根據對每個貸款類別未來墊款的預期進行了計算。信用證被確定為極不可能預付款，因為它們通常只是為了確保借款人的各種形式的履約。在世界銀行的歷史上，從來沒有開立過信用證。此外，許多信用證是以現金擔保的，不保證劃撥。非循環信貸額度被確定為極有可能提前，因為這些通常是建設額度。與此同時，循環信貸額度墊付的可能性因每個借款人而異。因此，根據整個信貸組合循環額度的平均額度使用率估算了每一額度的未來使用量。

一旦計算了估計的未來墊款，根據銀行歷史損失和定性環境因素得出的分配率的適用方式與貸款損失撥備計算的方式類似。由此產生的估計損失分攤總額是為了確定與這些貸款有關的無資金來源承付款的負債，管理層認為有必要這樣做，以預測有合理供資可能性的承付款的潛在損失。截至2022年9月30日和2021年12月31日，不包括從First State獲得的貸款，與投資貸款有關的無資金來源承付款的負債為#美元。0.5百萬美元。

銀行管理層使用明確的、一致應用的流程，每季度審查貸款組合，以便對貸款總額做出適當和及時的調整。當信息確認全部或部分特定貸款無法收回時，這些金額將立即從全部貸款中註銷。

下表列出了所有項目的主要部分，分為單獨評估減值的貸款所需金額和截至所示期間集體評估減值所需的貸款金額：

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商業廣告住宅房屋淨值消費者總計
(千美元)業務房地產收購、開發和建設商業總金額
截至2021年12月31日的所有餘額$8,027 $5,091 $982 $14,100 $1,492 $128 $2,546 $18,266 
沖銷— — — — — — (7,304)(7,304)
復甦51 127 — 178 — 5 3,870 4,053 
規定1,666 1,178 176 3,020 1,445 3 7,032 11,500 
2022年9月30日的所有餘額$9,744 $6,396 $1,158 $17,298 $2,937 $136 $6,144 $26,515 
單獨評估損害$2,078 $221 $— $2,299 $84 $— $248 $2,631 
集體評估減值$7,666 $6,175 $1,158 $14,999 $2,853 $136 $5,896 $23,884 
(千美元)
2022年6月30日的所有餘額$8,077 $6,641 $967 $15,685 $1,772 $141 $5,136 $22,734 
沖銷— — — — — — (3,652)(3,652)
復甦41 65 — 106 — 1 2,206 2,313 
供應(發佈)1,626 (310)191 1,507 1,165 (6)2,454 5,120 
2022年9月30日的所有餘額$9,744 $6,396 $1,158 $17,298 $2,937 $136 $6,144 $26,515 
截至2022年9月30日的9個月內，幾乎所有的沖銷都與我們的次級消費汽車貸款組合有關。

下表列出了截至所示期間我們貸款組合的主要部分：
商業廣告住宅房屋淨值消費者總計
(千美元)業務房地產收購、開發和建設商業總金額
2022年9月30日
單獨評估損害$15,349 $1,090 $278 $16,717 $8,421 $157 $1,246 $26,541 
集體評估減值856,919 700,395 131,107 1,688,421 596,214 19,219 140,043 2,443,897 
貸款總額$872,268 $701,485 $131,385 $1,705,138 $604,635 $19,376 $141,289 $2,470,438 

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下表列出了所有項目的主要部分，分為單獨評估減值的貸款所需金額和截至所示期間集體評估減值所需的貸款金額：

商業廣告住宅房屋淨值消費者總計
(千美元)業務房地產收購、開發和建設商業總金額
2020年12月31日的所有餘額$12,193 $9,079 $2,761 $24,033 $1,462 $298 $51 $25,844 
沖銷(361)— — (361)(2)— — (363)
復甦207 17 224 — 21 3 248 
供應(發佈)1,347 (1,916)(1,269)(1,838)224 (59)1,131 (542)
2021年9月30日的所有餘額$13,386 $7,180 $1,492 $22,058 $1,684 $260 $1,185 $25,187 
單獨評估損害$3,737 $298 $— $4,035 $— $69 $— $4,104 
集體評估減值$9,649 $6,882 $1,492 $18,023 $1,684 $191 $1,185 $21,083 
(千美元)
2021年6月30日的所有餘額$12,914 $7,947 $1,798 $22,659 $1,363 $284 $576 $24,882 
沖銷(96)— — (96)(2)— — (98)
復甦9 1 — 10 — 13 — 23 
供應(發佈)559 (768)(306)(515)323 (37)609 380 
2021年9月30日的所有餘額$13,386 $7,180 $1,492 $22,058 $1,684 $260 $1,185 $25,187 

下表列出了截至所示期間我們貸款組合的主要部分：
商業廣告住宅房屋淨值消費者總計
(千美元)業務房地產收購、開發和建設商業總金額
2021年9月30日
單獨評估損害$9,576 $1,171 $1,401 $12,148 $6,971 $95 $3 $19,217 
集體評估減值757,096 563,405 97,641 1,418,142 262,996 23,682 22,141 1,726,961 
貸款總額$766,672 $564,576 $99,042 $1,430,290 $269,967 $23,777 $22,144 $1,746,178 

所有這些都是基於估計，實際損失將與當前的估計不同。管理層認為，同質資產池的粒度和相關的歷史損失率和其他定性因素，以及在適用假設方面的一致性，都會導致資產負債表中的所有部分都反映了在任何特定日期在投資組合組成部分中發現的風險。

問題債務重組

截至2022年9月30日和2021年12月31日，世行對TDR的具體準備金撥款為#美元。0.4百萬美元和美元0.5分別為100萬美元。被認為是問題債務重組的貸款總額為$12.2百萬美元和美元12.6分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。在這些總額中，$4.2百萬美元和美元4.5百萬分別代表在2022年9月30日和2021年12月31日應計的問題債務重組貸款，並代表16%和21分別佔減值貸款總額的%。與此同時，截至2022年9月30日，美元0.1百萬代表一貸款對象一在過去12個月內根據重組條款違約的借款人。這一單筆貸款是由業主自住房地產擔保的商業性貸款。這些借款人持續遭遇財務困難，截至2022年9月30日被視為不良貸款。
29


在截至2022年和2021年9月30日的9個月內，沒有額外的貸款被歸類為TDR和一重組貸款在修改後的條款下違約，但由於之前在修改後的條款下違約而尚未被歸類為不良貸款。

購入的信用減值貸款

作為收購First State的結果，我們擁有PCI貸款，賬面金額為#美元4.4截至2022年9月30日。截至2022年9月30日，我們的PCI投資組合中的貸款都進行了集體減值評估，並被歸類為住宅貸款。在截至2022年9月30日的9個月內，我們出售了未償還本金餘額為美元的PCI貸款13.4100萬美元，從而確認額外增加收入#美元1.0百萬美元。

項目組合貸款中沒有一項被視為非應計項目，因為它們目前都在項目組合貸款會計項下增加利息收入。如果我們不能合理地估計預期收取的現金流，就不會在PCI貸款上確認收入。截至2022年9月30日，我們沒有持有此類貸款。由於我們的私人股本貸款組合是以具有相似風險特徵的池來入賬的，因此ASC 310-30，此投資組合不受減值貸款和TDR指導的影響。相反，經修訂的個別經修改貸款的估計未來現金流量包括在集合的估計未來現金流量中。

PPP貸款和關懷法案延期

我們作為貸款人積極參與PPP，評估其他可用於幫助我們客户的計劃，並提供符合GSE指導方針的延期。截至2022年9月30日，購買力平價貸款的未償還餘額總計為#美元。9.3百萬美元的貸款來自我們的內部商業團隊，以及10.8數百萬美元的貸款來自我們與金融科技公司的合作伙伴關係。

截至2022年9月30日，所有此前獲準進行新冠肺炎相關修改(如只支付利息和延期支付)的商業和抵押貸款已恢復到以前的支付結構。根據銀行業監管機構發佈的指導意見，這些修改不被視為TDR，該指導文件名為《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的跨機構聲明》。

注4--房舍和設備

下表列出截至所示期間的房舍和設備組成部分：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
土地$3,465 $3,465 
建築物和改善措施13,393 13,393 
傢俱、固定裝置和設備17,968 16,841 
軟件5,805 4,176 
在建工程437 531 
租賃權改進2,963 2,895 
44,031 41,301 
累計折舊(19,363)(16,249)
房舍和設備，淨額$24,668 $25,052 

我們根據經營租賃和融資租賃租賃某些場所和設備。截至2022年9月30日，我們的租賃負債總額為$15.3100萬美元，基本上全部與經營租賃有關，以及總計#美元的使用權資產14.2100萬美元，其中幾乎所有都與經營租賃有關。於2022年9月30日，營運租賃之加權平均剩餘租約期為11.7年，用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為3.0%。於2022年9月30日，融資租賃的加權平均剩餘租賃期為3.0年，在計量融資租賃負債時使用的加權平均貼現率為0.7%.

30

截至2021年12月31日，我們的租賃負債總額為$18.6100萬美元，其中18.5百萬美元與經營租賃和#美元有關0.1100萬美元與融資租賃有關，使用權資產總額為#美元。17.5100萬美元，所有這些都與經營租賃有關。於2021年12月31日，營運租賃之加權平均剩餘租約期為12年，用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為2.8%。於2021年12月31日，融資租賃的加權平均剩餘租賃期為1.8年，在計量融資租賃負債時使用的加權平均貼現率為2.0%.

租賃負債和使用權資產反映在其他負債和其他資產，分別為。

下表列出了所示期間的租賃費用：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
經營租賃成本$445 $504 $1,335 $1,458 
短期租賃成本8 2 22 4 
可變租賃成本10 9 29 29 
使用權資產攤銷、融資租賃13 16 42 44 
租賃負債、融資租賃的利息— — — 2 
總租賃成本$476 $531 $1,428 $1,537 

對於截至2022年9月30日初始或剩餘期限為一年或一年以上的運營租賃，下表列出了截至9月30日的12個月期間的未來最低還款額：
(千美元)經營租約
2023$1,682 
20241,578 
20251,572 
20261,587 
20271,608 
2028年及其後10,521 
未來最低租賃付款總額$18,548 
減去：代表利息的數額(3,229)
未來最低租賃付款淨額現值$15,319 

截至2022年9月30日，融資租賃沒有實質性的未來最低還款額。

附註5-權益法投資

根據S-X規則第10-01(B)(1)條，我們必須評估我們的權益法投資是否重大。在評估這些投資的重要性時，我們對每項權益法投資進行了S-X 1-02(W)所述的收益和投資測試。規則S-X的第10-01(B)(1)條要求，如果任何一項測試超過20%，且被投資方在年度期間需要單獨的財務報表，則要求在季度報告中提供彙總的財務信息。根據收入測試，我們在ICM淨收入中的比例超過了20%的適用門檻，而且單獨報告財務報表的標準也適用，因此，我們要求本公司須提供該被投資人所有期間的綜合損益表資料。截至本季度結束時，並無其他權益法投資達到中期報告的任何適用門檻。2022年9月30日。

我們的權益法投資最初按公允價值入賬，隨後根據實體估值的變化和我們在實體收益中的份額進行調整。






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ICM

下表列出了我們在ICM的權益法投資的彙總損益表信息：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
總收入$13,818 $35,229 $57,997 $126,106 
淨收益(虧損)$(1,986)$9,962 $3,183 $36,747 
出售貸款的收益$9,785 $30,720 $39,746 $122,621 
貸款成交量$619,059 $1,098,475 $1,999,706 $4,368,875 

我們擁有的百分比40%的ICM使我們能夠對ICM的運營和決策產生重大影響。因此，這項投資被計入權益法投資。我們在ICM淨虧損和淨收益收入中的份額總計為#美元0.8百萬美元和美元1.2百萬美元 截至2022年9月30日的三個月和九個月，分別，我們在ICM淨收入中的份額總計為$3.6百萬美元和美元14.6百萬美元三個和截至2021年9月30日的9個月，分別為。 自.起2022年9月30日和2021年12月31日vt.的.抵押貸款渠道是$0.79十億美元d $1.01分別為10億美元。

盤問

我們擁有的百分比16Intercheck的百分比，以及某些其他定性因素，使我們能夠對Intercheck的運營和決策產生重大影響。因此，這項投資被計入權益法投資。我們在Intercheck淨虧損中的份額總計為$0.2百萬美元和美元0.5截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。在截至2022年9月30日的九個月內，我們記錄了一項基於實質所有權出售的可觀察交易的收益，金額為$1.9百萬美元。根據條例S-X第10-01(B)(1)條的標準，對Intercheck的權益法投資不被視為重大投資。

除了我們的投資之外，我們還與Intercheck建立了多種業務關係。Intercheck是一家銀行客户，使用Victor開發的軟件，為我們提供收入。此外，Intercheck還向MVB技術公司提供管理服務，後者為Intercheck公司提供收入。這樣的收入並不是實質性的。

Ayers Socure II

我們擁有的百分比10Ayers Socure II的%股份使我們能夠對公司產生重大影響。因此，這項投資被計入權益法投資。我們在Ayers Socure II的淨收入中所佔份額截至2022年9月30日的三個月和九個月並不重要。根據條例S-X第10-01(B)(1)條的標準，對Ayers Socure II的權益法投資不被視為重大投資。

Ayers Socure II的唯一業務是擁有Socure Inc.(“Socure”)的股權證券。除了我們對Ayers Socure II的股權投資外，我們還擁有法國興業銀行的直接股權證券所有權權益。加上我們對Ayers Socure II和Socure Direct的投資，我們擁有的1總計佔Socure的百分比。

附註6-存款

下表列出了截至所示期間的存款構成：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
無息需求$1,411,772 $1,120,433 
生息需求763,401 651,016 
儲蓄和貨幣市場306,170 510,068 
定期存款，包括CD和IRA215,615 96,088 
總存款$2,696,958 $2,377,605 
達到或超過FDIC保險限額的定期存款$6,864 $9,573 

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下表列出截至9月30日的12個月期間的定期存款到期日：
(千美元)
2023$196,045 
202411,071 
20255,228 
2026986 
20272,285 
總計$215,615 

截至2022年9月30日，透支存款賬户總額為美元1.3100萬美元被重新歸類為貸款餘額。

附註7--借款

該銀行是賓夕法尼亞州匹茲堡聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。截至2022年9月30日，世行在FHLB的最大借款能力為#美元。576.7百萬美元，剩餘借款能力為$239.8100萬美元，差額為存款信用證和聯邦住房金融局的短期借款。

短期借款

截至2022年9月30日，世行擁有73.3在聯邦住房金融局和聯邦住房金融局的短期借款不是在聯邦基金項下購買的未償還借款。截至2021年12月31日，世行擁有不是與聯邦住房金融局的短期借款和不是在聯邦基金項下購買的未償還借款。

下表列出了截至所示期間和所示期間與短期借款有關的信息：
(千美元)截至2022年9月30日的9個月截至2021年12月31日的年度
期末餘額$73,328 $— 
期內平均結餘16,966 25,275 
最高月末餘額73,328 130,047 
期間的加權平均匯率2.54 %0.05 %
期末加權平均匯率3.11 %— %
長期借款

AS 的 2022年9月30日和2021年12月31日，世行不是在聯邦住房金融局或聯邦儲備銀行的長期借款。

回購協議

除傳統存款外，本行亦可使用根據回購協議(“回購協議”)出售的證券，該等證券代表客户隔夜存入的資金，並以本行所擁有的投資證券作抵押。所有回購協議均受吾等與客户之間的回購/抵押協議的條款及條件所規限，並作為有抵押借款入賬。我們的回購協議反映在負債中，由客户賬户和證券組成，這些賬户和證券是以個人擔保為基礎質押的。

我們每月監測標的證券的公允價值。回購協議反映在與交易有關的現金收入額中。我們回購協議的主要風險是與確保交易的投資相關的市場風險，因為我們可能需要根據標的投資的公允價值變化提供額外的抵押品。根據回購協議質押為抵押品的證券由我們的保管機構保管。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們所有的回購協議都是隔夜協議。這些借款以賬面價值為#美元的投資證券作抵押。10.2百萬美元和美元15.8分別為2022年9月30日和2021年12月31日，由美國政府機構證券和聯合
33

國家擔保的抵押貸款支持證券。抵押品價值的下降將要求我們增加質押的證券金額。

下表列出了截至所示期間和所示期間與回購協議相關的信息：
(千美元)截至2022年9月30日的9個月截至2021年12月31日的年度
期末餘額$9,910 $11,385 
期內平均結餘11,334 10,821 
最高月末餘額12,680 11,398 
期間的加權平均匯率0.05 %0.12 %
期末加權平均匯率0.05 %0.05 %

次級債務

下表列出了截至所示期間和所示期間內與次級債務有關的信息：
(千美元)截至2022年9月30日的9個月截至2021年12月31日的年度
期末餘額$73,222 $73,030 
期內平均結餘73,126 51,149 
最高月末餘額73,222 73,030 
期間的加權平均匯率4.18 %4.28 %
期末加權平均匯率3.88 %3.71 %

2021年9月，MVB完成了美元的定向增發30.0向某些合格機構投資者發行了100萬張固定利率至浮動利率的次級票據。這些票據是無擔保的，並有10年期定期，2031年10月1日到期，固定利率為3.25%，每半年拖欠一次，任期的頭五年。此後，利率將按季度重置為相當於基準利率的年利率，預計為三個月期SOFR加254個基點，按季度支付。這些票據的結構符合監管資本方面的二級資本要求。

2020年11月，MVB完成了美元的定向增發40.0向某些合格機構投資者發行了100萬張固定利率至浮動利率的次級票據。這些票據是無擔保的，並有10年期定期，2030年12月1日到期，固定利率為4.25%，每半年拖欠一次，任期的頭五年。此後，利率將按季度重置為相當於基準利率的年利率，預計為三個月期SOFR加401個基點，按季度支付。這些票據的結構符合監管資本方面的二級資本要求。

2007年3月，我們完成了美元的私募4.0百萬浮動利率，信託優先證券通過我們的MVB金融法定信託I附屬公司(“該信託”)。我們設立信託的唯一目的是根據修訂和重申的信託聲明發行信託優先證券。信託優先證券和債券將於2037年到期，並自2012年以來可由我們贖回。利息於3月、6月、9月和12月到期，並在利息到期日調整，利率為1.62比三個月期倫敦銀行同業拆借利率高出2%。吾等就信託優先證券的發行所提供的責任，構成吾等對信託就信託優先證券所承擔的義務的全面及無條件擔保，並符合相關擔保的規定。信託發行的證券可作為我們一級資本的一部分，用於監管目的。

附註8--養卹金和行政人員補充退休計劃

補充性高管退休計劃

2017年6月，我們批准了一項補充高管退休計劃(“SERP”)，根據該計劃，波託馬克抵押貸款集團(“PMG”)的首席執行官有權獲得某些補充的非限制性退休福利。SERP於2017年12月31日生效。當執行人員完成時三年在退休日期(不得早於他年滿55歲)之前連續受僱於PMG的僱員，退休時將有權領取$1.8百萬美元，應在180等額連續每月分期付款$10一千個。負債的計算方法是將預期的未來現金流按4.0%。這項債務的應計負債為#美元。1.3分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。在本報告所涉任何期間，服務費用都不重要。
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養老金計劃

我們參與了一個被稱為阿勒格尼集團退休計劃的受託養老金計劃。福利是以服務年限和僱員薪酬為基礎的。截至2014年5月31日，該計劃下的應計項目被凍結。凍結計劃導致對截至凍結日期的養卹金債務和計劃資產進行重新計量。養老金負債是使用基於花旗集團高於2014年5月31日生效的養老金貼現曲線中值的貼現率重新計量的4.5%.

下表列出了與我們的固定福利計劃中的活動有關的信息，使用了最新可用的精算估值，其衡量日期分別為2022年9月30日和2021年9月。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
利息成本$85 $78 255 234 
計劃資產的預期回報(167)(118)(501)(354)
精算損失淨額攤銷107 127 321 381 
定期淨收益成本$25 $87 $75 $261 
已支付的供款$— $— $— $3,835 

曾經有過不是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的服務成本或先前服務成本的攤銷。


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附註9-金融工具的公允價值

下表列出了截至所示期間我們的金融工具的賬面價值和估計公允價值：
(千美元)賬面價值估計公允價值相同資產在活躍市場的報價(第I級)重要的其他可觀察到的投入(二級)無法觀察到的重大投入(三級)
2022年9月30日
金融資產：
現金和現金等價物$79,946 $79,946 $79,946 $— $— 
銀行存款單— — — — — 
可供出售的證券366,742 366,742 — 331,613 35,129 
股權證券34,101 34,101 4,466 — 29,635 
持有待售貸款19,977 21,201 — 21,201 — 
應收貸款淨額2,444,880 2,402,514 — — 2,402,514 
維修權1,401 1,450 — — 1,450 
利率互換8,908 8,908 — 8,908 — 
應計應收利息10,197 10,197 — 2,389 7,808 
銀行擁有的人壽保險42,992 42,992 — 42,992 — 
財務負債：
存款$2,696,958 $2,377,908 $— $2,377,908 $— 
回購協議9,910 9,910 — 9,910 — 
FHLB和其他借款73,328 72,976 — 72,976 — 
利率互換8,908 8,908 — 8,908 — 
公允價值對衝738 738 — 738 — 
應計應付利息1,235 1,235 — 1,235 — 
次級債務73,222 63,576 — 63,576 — 
2021年12月31日
金融資產：
現金和現金等價物$307,437 $307,437 $307,437 $— $— 
銀行存款單2,719 2,738 — 2,738 — 
可供出售的證券421,466 421,466 — 379,703 41,763 
股權證券32,402 32,402 247 — 32,155 
持有待售貸款— — — — — 
應收貸款淨額1,851,572 1,865,013 — — 1,865,013 
維修權2,812 2,831 — — 2,831 
利率互換6,702 6,702 — 6,702 — 
公允價值對衝1,552 1,552 — 1,552 
應計應收利息7,860 7,860 — 2,402 5,458 
銀行擁有的人壽保險42,257 42,257 — 42,257 — 
財務負債：
存款$2,377,605 $2,338,868 $— $2,338,868 $— 
回購協議11,385 11,385 — 11,385 — 
利率互換6,702 6,702 — 6,702 — 
公允價值對衝807 807 — 807 — 
應計應付利息690 690 — 690 — 
次級債務73,030 74,774 — 74,774 — 

附註10-公允價值計量

公允價值估計是在特定時間點根據有關金融工具的相關市場信息作出的。這些估計並不反映一次出售我們所持某一特定金融工具的全部股份可能產生的任何溢價或折扣。因為我們的很大一部分金融工具--公允價值--沒有市場
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估計是基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。

本附註所載資產及負債的公允價值的釐定方法與我們在附註1-主要會計政策摘要所列合併財務報表附註項目8，財務報表和補充數據，2021年的Form 10-K。

按經常性基礎計量的資產

根據會計準則的要求，金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。

以下測量是在重複的基礎上進行的：

可供出售的投資證券– 可供出售投資證券按公允價值經常性入賬。公允價值計量以報價為基礎(如有)。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值，例如未來現金流的現值，並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。I級證券包括在活躍的交易所交易的證券，如紐約證券交易所和貨幣市場基金。二級證券包括由政府支持的實體和自有品牌實體發行的抵押擔保證券、市政債券、由交易商或經紀人在不活躍的場外交易市場交易的美國國債以及公司債務證券。截至2022年9月30日的三個月和九個月的估值技術沒有變化。估值技術與前期使用的技術一致。若干與增税融資相關的地方市政證券(“TIF”)被獨立估值，並被歸類為III級工具。我們將對政府證券的投資歸類為二級工具，並使用市場法對其進行估值。

股權證券– 某些權益證券按公允價值按經常性原則入賬。公允價值計量以報價為基礎(如有)。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值，例如未來現金流的現值，並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。所採用的估值方法可能包括重大的不可觀察的投入。截至2022年9月30日的三個月和九個月的估值技術沒有變化。估值技術與前期使用的技術一致。

利率互換– 利率互換按公允價值記錄，以第三方供應商為基礎，第三方供應商從各種來源編制價格，並可能通過使用考慮可觀察市場數據的定價模型來確定相同或類似工具的公允價值。

公允價值對衝 – 公允價值套期保值與利率互換一樣，根據第三方供應商從各種來源編制價格，並可能通過使用考慮可觀察到的市場數據的定價模型來確定相同或類似工具的公允價值，按公允價值進行記錄。

銀行擁有的人壽保險-銀行既是保單受益人又是保單所有人的人壽保險。銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)按公允價值經常性入賬，現金退還、合同價值和到期日保險淨收益的增加記為其他收入。

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下表按公允價值層級列示的各期間按公允價值經常性列報的綜合財務狀況報表所報告的資產和負債：
 2022年9月30日
(千美元)I級II級第三級總計
資產：
美國政府機構證券$— $46,148 $— $46,148 
美國擔保的抵押貸款支持證券— 57,829 — 57,829 
美國國庫券111,032 — — 111,032 
市政證券— 100,629 35,129 135,758 
公司債務證券— 7,654 — 7,654 
其他證券— 835 — 835 
股權證券4,466 — — 4,466 
持有待售貸款— 21,201 — 21,201 
利率互換— 8,908 — 8,908 
銀行擁有的人壽保險— 42,992 — 42,992 
負債：
利率互換— 8,908 — 8,908 
公允價值對衝— 738 — 738 
 2021年12月31日
(千美元)I級II級第三級總計
資產：
美國政府機構證券$— $40,437 $— $40,437 
美國擔保的抵押貸款支持證券— 76,108 — 76,108 
美國國庫券— 110,389 — 110,389 
市政證券— 133,249 41,763 175,012 
公司債務證券— 11,142 — 11,142 
其他債務證券— 7,500 — 7,500 
其他證券— 878 — 878 
股權證券247 — — 247 
利率互換— 6,702 — 6,702 
公允價值對衝— 1,552 — 1,552 
銀行擁有的人壽保險— 42,257 — 42,257 
負債：
利率互換— 6,702 — 6,702 
公允價值對衝— 807 — 807 

38

下表為截至所示期間的經常性三級資產，僅包括市政證券：
(千美元)總計
2022年6月30日的餘額$37,035 
到期日/催繳(66)
計入其他綜合收益(虧損)的未實現收益2,085 
未實現虧損計入其他綜合收益(虧損)(3,925)
2022年9月30日的餘額$35,129 
2021年12月31日的餘額$41,763 
已實現和未實現收益計入收益8 
購買證券1,048 
到期日/催繳(3,141)
計入其他綜合收益(虧損)的未實現收益2,085 
未實現虧損計入其他綜合收益(虧損)(6,634)
2022年9月30日的餘額$35,129 
2021年6月30日的餘額$39,770 
已實現虧損和未實現虧損計入收益5 
購買證券1,757 
到期日/催繳(74)
計入其他綜合收益(虧損)的未實現收益3,300 
未實現虧損計入其他綜合收益(虧損)(3,344)
2021年9月30日的餘額$41,414 
2020年12月31日餘額$43,679 
已實現和未實現收益計入收益25 
購買證券3,575 
到期日/催繳(5,248)
計入其他綜合收益(虧損)的未實現收益7,720 
未實現虧損計入其他綜合收益(虧損)(8,337)
2021年9月30日的餘額$41,414 

按非經常性基礎計量的資產

根據美國公認會計原則，我們可能會不時被要求按公允價值非經常性計量某些金融和非金融資產和負債。這些資產包括在期末以低於成本的公允價值確認的以成本或市場價值中較低者計量的資產。在非經常性基礎上按公允價值計量的若干非金融資產包括止贖資產(初始確認或隨後減值時)、商譽減值測試第二階段中按公允價值計量的非金融資產和負債、無形資產和其他按公允價值計量的非金融長期資產以進行減值評估。按公允價值於2022年至2021年期間按非經常性基礎計量的非金融資產包括某些止贖資產，它們在初始確認時通過對可能的貸款損失撥備進行沖銷而重新計量並按公允價值報告，以及某些止贖資產在初始確認後通過包括在其他非利息支出中的減記以公允價值重新計量。

減值貸款– 很可能不會按照貸款協議的合同條款支付利息和本金的貸款被視為減值。一旦貸款被確定為個別減值，管理層就會使用幾種方法中的一種來衡量減值，包括抵押品價值、清算價值和貼現現金流。那些不需要撥備的減值貸款是指其預期償還或抵押品的公允價值超過此類貸款的記錄投資的貸款。抵押品價值是使用基於可觀察市場數據的二級投入或基於定製貼現標準的三級投入來估計的。對於大部分與房地產相關的減值貸款，我們獲得了當前的外部評估。其他估值技術也被使用，包括內部估值、可比房產分析和合同銷售信息。
39


持有待售貸款-在可能的情況下，持有待售貸款的公允價值是根據二級市場報價或投資者承諾確定的。如果不存在這樣的報價，貸款的公允價值是根據一項或多項類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整，供其他市場參與者使用。如果報告日的公允價值超過貸款的攤餘成本，貸款將按攤餘成本列報。

擁有的其他房地產– 通過銀行喪失抵押品贖回權程序獲得的其他房地產，利用評估的抵押品價值進行估值。抵押品價值是使用基於可觀察市場數據的二級投入或基於定製貼現標準的三級投入來估計的。在止贖完成時，我們獲得了當前的外部評估。

其他債務證券 – 某些債務證券在非經常性基礎上按公允價值記錄。該等其他債務證券為無可隨時釐定公允價值的證券，按成本減去減值(如有)，加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見價格變動而產生的任何變動而計量。

股權證券– 某些股權證券在非經常性基礎上按公允價值入賬。對於同一發行人的相同或相似投資，沒有可隨時確定的公允價值的股本證券按成本減去減值(如有)，加上或減去因有序交易中可見的價格變化而產生的任何變化來計量。

下表列出了截至所示期間這些資產的公允價值：
2022年9月30日
(千美元)I級II級第三級總計
減值貸款$— $— $23,911 $23,911 
擁有的其他房地產— — 1,182 1,182 
其他債務證券— — 7,500 7,500 
股權證券— — 29,635 29,635 
2021年12月31日
(千美元)I級II級第三級總計
減值貸款$— $— $21,980 $21,980 
擁有的其他房地產— — 2,330 2,330 
其他債務證券— — 7,500 7,500 
股權證券— — 32,155 32,155 


40

下表列出了截至所示期間按公允價值計量的資產和負債的第三級重大不可觀察投入的數量資料：
 關於第三級公允價值計量的量化信息
(千美元)公允價值估價技術無法觀察到的輸入射程
2022年9月30日
非重複測量：
減值貸款$23,911 
抵押品的評估1
評估調整2
0% - 20%
   
清算費用2
6%
擁有的其他房地產$1,182 
抵押品的評估1
評估調整2
0% - 20%
   
清算費用2
6%
其他債務證券$7,500 資產淨值成本減去減值—%
股權證券$29,635 資產淨值成本減去減值
—%
重複測量：
市政證券5
$35,129 
債券的評估3
債券評估調整4
5% - 15%
2021年12月31日
非重複測量：
減值貸款$21,980 
抵押品的評估1
評估調整2
10% - 20%
清算費用2
5% - 10%
擁有的其他房地產$2,330 
抵押品的評估1
評估調整2
10% - 20%
清算費用2
5% - 10%
其他債務證券$7,500 資產淨值成本減去減值—%
股權證券$32,155 資產淨值成本減去減值—%
重複測量：
市政證券5
$41,763 
債券的評估3
債券評估調整4
1% - 20%

1公允價值通常通過對基礎抵押品的獨立評估來確定，這些抵押品通常包括各種無法識別的III級投入。
2管理層可以根據經濟狀況和估計的清算費用等定性因素對評估進行調整。清算費用和其他評估調整的幅度和加權平均數以評估的百分比列示。
3公允價值是通過對流動性、評級、收益率和久期的獨立分析來確定的。
4評估可能會根據定性因素進行調整，如當地經濟狀況、流動性、市場性和法律結構。
5被歸類為III級工具的市政證券由與某些地方市政證券有關的TIF債券組成。

注11-每股收益

我們通過將普通股股東可獲得的淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數量來確定基本每股收益(“EPS”)。稀釋每股收益的確定方法是，普通股股東可獲得的淨收入除以加權平均流通股數量，再乘以假設我們的激勵性股票計劃下的工具被行使時將發行的股票數量。

41

下表顯示了我們對所示期間的每股收益的計算：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(除股票和每股數據外，以千美元為單位)2022202120222021
基本和稀釋後每股收益的分子：
淨收入$2,718 $11,828 $8,538 $29,160 
減去：優先股股息— — — 35 
普通股股東可獲得的淨收入$2,718 $11,828 $8,538 $29,125 
分母：
加權平均流通股總數12,238,505 11,880,348 12,170,028 11,684,570 
稀釋性股票期權和限制性股票單位的影響616,446 943,961 682,546 881,239 
總攤薄加權平均流通股12,854,951 12,824,309 12,852,574 12,565,809 
每股收益-基本$0.22 $1.00 $0.70 $2.49 
稀釋後每股收益$0.21 $0.92 $0.66 $2.32 
不包括在稀釋每股收益計算中的證券，因為其影響將是反稀釋的564,604 267,603 533,543 283,750 


42

附註12--全面收入

下表列出了截至所示期間和所示期間的累計其他全面收益(“AOCI”)的重新分類組成部分：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021 
AOCI組件的詳細信息從AOCI重新分類的金額從AOCI重新分類的金額從AOCI重新分類的金額從AOCI重新分類的金額受影響的損益表行項目
可供出售的證券   
在收入中確認的已實現收益$— $529 $650 $3,380 出售可供出售證券的收益
 — (124)(152)(793)所得税效應
 — 405 498 2,587 税後淨額
固定收益養老金計劃項目   
精算損失淨額攤銷(107)$(127)$(321)$(381)薪酬和員工福利
 27 30 79 89 所得税效應
 (80)(97)(242)(292)税後淨額
投資對衝
賬面價值調整(56)(14)141 (637)投資證券的利息
14 3 (35)149 所得税效應
(42)(11)106 (488)税後淨額
重新分類總數$(122)$297 $362 $1,807  

43

(千美元)可供出售證券的未實現收益(虧損)固定收益養老金計劃項目投資對衝總計
2022年6月30日的餘額$(26,203)$(3,385)$168 $(29,420)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(10,796)117 — (10,679)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額— 80 42 122 
本期淨其他綜合收益(虧損)(10,796)197 42 (10,557)
2022年9月30日的餘額$(36,999)$(3,188)$210 $(39,977)
2021年12月31日的餘額$147 $(4,069)$316 $(3,606)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(36,648)639 — (36,009)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額(498)242 (106)(362)
本期淨其他綜合收益(虧損)(37,146)881 (106)(36,371)
2022年9月30日的餘額$(36,999)$(3,188)$210 $(39,977)
2021年6月30日的餘額$3,136 $(3,301)$164 $(1)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)183 (700)— (517)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額(405)97 11 (297)
本期淨其他綜合收益(虧損)(222)(603)11 (814)
2021年9月30日的餘額$2,914 $(3,904)$175 $(815)
2020年12月31日餘額$7,586 $(5,047)$(313)$2,226 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(2,085)851 — (1,234)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額(2,587)292 488 (1,807)
本期淨其他綜合收益(虧損)(4,672)1,143 488 (3,041)
2021年9月30日的餘額$2,914 $(3,904)$175 $(815)

附註13--分類報告

我們已經確定了五可報告的部門：核心銀行；抵押貸款銀行；專業服務；邊緣風險投資；以及金融控股公司。核心銀行業務的收入主要包括貸款和投資證券的利息以及存款賬户的服務費。我們的金融科技部門和MVB CDC屬於核心銀行部門。我們抵押貸款銀行部門的收入主要包括我們在ICM股權方法投資的抵押貸款銀行業務淨收益或虧損中所佔的份額。專業服務是Chartwell、Trabian和Paladin欺詐的集合。這些業務部門的收入主要來自銀行和金融科技公司的專業諮詢收入。Edge Ventures是Victor、MVB Technology、Flexia和Edge Ventures控股公司的集合體。
44

這些運營部門被聚集在一起，成為邊緣風險投資公司，都是初創向上融科軟件開發公司。來自金融控股公司活動的收入主要包括公司間服務收入和股息。

下表列出了所示期間的合併財務報表的可報告分部和對賬情況：

截至2022年9月30日的三個月核心銀行業務抵押貸款銀行業務專業服務Edge Ventures金融控股公司公司間抵銷已整合
(千美元)
利息收入$33,777 $103 $— $— $33 $(10)$33,903 
利息支出3,286 — 10 — 771 (10)4,057 
淨利息收入(費用)30,491 103 (10)— (738)— 29,846 
貸款損失準備金5,120 — — — — — 5,120 
扣除貸款損失準備後的淨利息收入(費用)25,371 103 (10)— (738)— 24,726 
非利息收入5,356 (817)5,666 115 2,366 (4,495)8,191 
非利息支出：
薪酬和員工福利9,354 8 3,755 925 4,274 — 18,316 
其他費用11,523 25 1,394 1,392 1,810 (4,495)11,649 
非利息支出總額20,877 33 5,149 2,317 6,084 (4,495)29,965 
所得税前收入(虧損)9,850 (747)507 (2,202)(4,456)— 2,952 
所得税1,817 (192)116 (504)(840)— 397 
淨收益(虧損)8,033 (555)391 (1,698)(3,616)— 2,555 
非控股權益應佔淨虧損— — 36 127 — — 163 
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)$8,033 $(555)$427 $(1,571)$(3,616)$— $2,718 
截至2022年9月30日的三個月的資本支出$244 $— $— $373 $4 $— $621 
截至2022年9月30日的總資產$3,157,614 $51,869 $14,486 $15,283 $330,116 $(429,446)$3,139,922 
截至2021年12月31日的總資產$2,804,840 $50,202 $13,210 $9,914 $363,971 $(449,688)$2,792,449 
截至2022年9月30日的商譽$— $— $3,988 $— $— $— $3,988 
截至2021年12月31日的商譽$— $— $3,988 $— $— $— $3,988 


45

截至2021年9月30日的三個月核心銀行業務抵押貸款銀行業務專業服務Edge Ventures金融控股公司公司間抵銷已整合
(千美元)
利息收入$20,383 $105 $— $— $1 $(5)$20,484 
利息支出902 — 10 — 481 (5)1,388 
淨利息收入(費用)19,481 105 (10)— (480)— 19,096 
發放貸款損失撥備379 1 — — — — 380 
扣除貸款損失準備後的淨利息收入(費用)19,102 104 (10)— (480)— 18,716 
非利息收入15,387 3,546 4,806 18 2,002 (3,808)21,951 
非利息支出：
薪酬和員工福利8,296 47 3,993 808 3,384 — 16,528 
其他費用8,973 (198)1,213 1,468 1,653 (3,808)9,301 
非利息支出總額17,269 (151)5,206 2,276 5,037 (3,808)25,829 
所得税前收入(虧損)17,220 3,801 (410)(2,258)(3,515)— 14,838 
所得税3,657 922 (103)(581)(731)— 3,164 
淨收益(虧損)13,563 2,879 (307)(1,677)(2,784)— 11,674 
非控股權益應佔淨虧損— — 90 64 — — 154 
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)$13,563 $2,879 $(217)$(1,613)$(2,784)$— $11,828 
截至2021年9月30日的三個月的資本支出$1,426 $— $40 $509 $— $— $1,975 

46

截至2022年9月30日的9個月核心銀行業務抵押貸款銀行業務專業服務Edge Ventures金融控股公司公司間抵銷已整合
(千美元)
利息收入$84,858 $309 $— $— $113 $(25)$85,255 
利息支出4,617 — 25 — 2,284 (25)6,901 
淨利息收入(費用)80,241 309 (25)— (2,171)— 78,354 
貸款損失準備金11,500 — — — — — 11,500 
扣除貸款損失準備後的淨利息收入(費用)68,741 309 (25)— (2,171)— 66,854 
非利息收入19,347 1,193 16,909 300 8,265 (14,044)31,970 
非利息支出：  
薪酬和員工福利28,810 8 11,425 2,248 12,769 — 55,260 
其他費用33,484 119 3,956 3,609 6,262 (14,044)33,386 
非利息支出總額62,294 127 15,381 5,857 19,031 (14,044)88,646 
所得税前收入(虧損)25,794 1,375 1,503 (5,557)(12,937)— 10,178 
所得税5,219 356 375 (1,265)(2,524)— 2,161 
淨收益(虧損)20,575 1,019 1,128 (4,292)(10,413)— 8,017 
非控股權益應佔淨虧損— — 194 327 — — 521 
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)$20,575 $1,019 $1,322 $(3,965)$(10,413)$— $8,538 
截至2022年9月30日的9個月的資本支出$494 $— $26 $1,821 $389 $— $2,730 

47

截至2021年9月30日的9個月核心銀行業務抵押貸款銀行業務專業服務Edge Ventures金融控股公司公司間抵銷已整合
(千美元)
利息收入$60,078 $307 $— $— $2 $(7)$60,380 
利息支出3,281 — 13 — 1,437 (7)4,724 
淨利息收入(費用)56,797 307 (13)— (1,435)— 55,656 
發放貸款損失撥備(541)(1)— — — — (542)
扣除貸款損失準備後的淨利息收入(費用)57,338 308 (13)— (1,435)— 56,198 
非利息收入26,832 14,499 9,784 18 5,892 (8,972)48,053 
非利息支出：
薪酬和員工福利24,170 47 7,099 1,054 9,730 — 42,100 
其他費用26,702 (112)2,898 1,661 4,073 (8,972)26,250 
非利息支出總額50,872 (65)9,997 2,715 13,803 (8,972)68,350 
所得税前收入(虧損)33,298 14,872 (226)(2,697)(9,346)— 35,901 
所得税6,060 3,606 (76)(694)(1,890)— 7,006 
淨收益(虧損)27,238 11,266 (150)(2,003)(7,456)— 28,895 
非控股權益應佔淨虧損— — 136 129 — — 265 
母公司應佔淨收益(虧損)27,238 11,266 (14)(1,874)(7,456)— 29,160 
優先股股息— — — — 35 — 35 
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)$27,238 $11,266 $(14)$(1,874)$(7,491)$— $29,125 
截至2021年9月30日的9個月的資本支出$2,071 $— $47 $2,009 $— $— $4,127 


附註14--待定收購

綜合金融控股公司

於2022年8月，本公司與綜合金融控股有限公司(“IFH”)訂立合併重組協議及計劃(“合併協議”)。根據合併協議，IFH將與MVB合併並併入MVB，MVB繼續作為尚存的公司。根據合併協議的條款，IFH股東將獲得1.21每股IFH普通股換1股MVB普通股。合併完成後，MVB將以MVB普通股支付的合併對價的價值將根據MVB普通股在交易結束日的收盤價以及緊接交易結束前IFH普通股的已發行和已發行股票數量來確定。合併後，根據伊利諾伊州法律註冊的州立銀行、IFH的全資子公司West town Bank&Trust可能會在MVB的指示下與Bank合併並併入Bank，而Bank是倖存的銀行。

注15--後續事件

於2022年3月，本行與Warp Fast Holdings LLC(“Warp Fast”)訂立股權購買協議(“購買協議”)，根據該協議，本行同意以等同於37.5在完全攤薄的基礎上，持有Warp Fast的未償還股權的%。2022年4月，我們根據《採購協議》承擔了世行的義務。從2022年10月1日起，我們以$38.4百萬美元現金，外加313,030MVB新發行的普通股，總價值為$9.6百萬美元，基於MVB普通股股票的成交量加權平均收盤價20截至收盤前一天的交易日。

根據ASC主題323投資-股權方法和合資企業，我們已經選擇在三個月的滯後時間內記錄我們在Warp Fast運營結果中的份額。因此，這筆交易在2023年第一季度之前不會影響我們的財務報表。
48


2022年10月，我們與雷蒙德·詹姆斯銀行(“Raymond James”)達成了一項信貸協議。根據信貸協議，Raymond James已向我們提供本金總額達$的優先定期貸款。10百萬美元。為了完成Warp Fast交易，我們借了$10百萬美元，並向Raymond James Bank預付了1貸款額的%。這筆貸款的年利率為2.75%，外加定期擔保隔夜融資利率，將按月重置。應計利息從2022年10月31日開始，在每個月的最後一個營業日支付，當時未償還的本金餘額在每個季度的最後一個營業日支付，金額為$125,000在第一年及$250,000之後。這筆貸款將到期30在信貸協議生效日期後幾個月，除非在發生違約事件時提早加快。
49

項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合我們的合併財務報表和本季度報告10-Q表中其他部分的附註，以及2021年Form 10-K中的綜合財務報表和附註和其他詳細信息一起閲讀。在本討論描述以前業績的範圍內，描述僅涉及所列期間，這可能不代表我們未來的財務結果。除歷史信息外，本次討論還包含前瞻性陳述，涉及風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設可能導致結果與管理層的預期大不相同。有關前瞻性陳述的進一步信息，請參閲本報告“前瞻性陳述”一節。

執行摘要

我們繼續投資於基礎設施，以支持對我們業績至關重要的每個領域的預期未來增長，包括人員、技術和流程，以滿足金融服務業日益增長的合規義務。我們相信，我們在我們經營的高增長市場處於有利地位，並將繼續專注於提高利潤率、槓桿資本、有機組合貸款增長和運營效率。我們認為，未來我們面臨的關鍵挑戰是擴大我們的貸款平臺，利用我們低成本存款的增加，同時繼續管理資產質量，以及新興和快速增長市場的合規管理和風險評估。我們正在擴展銀行的金庫服務功能，以支持金融科技和新興科技公司的銀行需求，我們相信這將進一步提高核心存款，特別是通過金融科技部門擴大存款獲取和手續費收入戰略。我們繼續擴大我們的借記卡項目贊助，以進一步增加手續費收入和非利息收入。此外，我們繼續通過收購技術(包括軟件開發團隊)來擴大我們的金融科技行業產品，以擴大我們的銀行能力並使其多樣化。

財務業績

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月

與截至2021年9月30日的三個月相比，在截至2022年9月30日的三個月中，淨利息收入增加了1080萬美元，非利息收入減少了1380萬美元，非利息支出增加了410萬美元。 截至2022年9月30日的三個月，我們的盈利資產收益率(税金等值)為4.83%，而截至2021年9月30日的三個月為3.48%。在截至2022年9月30日的三個月中，應收貸款增加了2.563億美元，達到24.7億美元。截至2022年9月30日的三個月，我們的有息負債總成本為1.15%，而截至2021年9月30日的三個月為0.39%。計息負債的成本加上盈利資產收益率，導致截至2022年9月30日的三個月的淨息差(税額)為4.25%，而截至2021年9月30日的三個月的淨息差為3.25%。

截至2022年9月30日的三個月，我們的利潤為270萬美元，而截至2021年9月30日的三個月，我們的利潤為1180萬美元。截至2022年9月30日的三個月，收益相當於平均資產回報率0.4%，平均股本回報率4.2%，而截至2021年9月30日的三個月業績分別為1.9%和18.1%。 分別進行了分析。截至2022年9月30日的三個月，基本每股收益和稀釋後每股收益分別為0.22美元和0.21美元，而截至2021年9月30日的三個月分別為1.00美元和0.92美元。

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月

在截至2022年9月30日的9個月中，與截至2021年9月30日的9個月相比，淨利息收入增加了2270萬美元，非利息收入減少了1610萬美元，非利息支出增加了2030萬美元。截至2022年9月30日的9個月，我們的盈利資產收益率(税金等值)為4.18%，而截至2021年9月30日的9個月為3.52%。在截至2022年9月30日的9個月中，應收貸款增加了6.016億美元，達到24.7億美元。截至2022年9月30日的9個月，我們的有息負債總成本為0.70%，而截至2021年9月30日的9個月為0.45%。計息負債的成本加上盈利資產收益率，導致截至2022年9月30日的9個月的淨息差(税額)為3.84%，而截至2021年9月30日的9個月的淨息差為3.25%。

在截至2022年9月30日的9個月中，我們的利潤為850萬美元，而截至2021年9月30日的9個月中，我們的利潤為2920萬美元。截至2022年9月30日的9個月收益相當於平均資產回報率0.4%和
50

平均股本回報率為4.4%，而截至2021年9月30日的9個月的業績分別為1.5%和15.8%。截至2022年9月30日的9個月，基本每股收益和稀釋後每股收益分別為0.70美元和0.66美元，而截至2021年9月30日的9個月分別為2.49美元和2.32美元。

企業動態

翹曲速度控股公司

於2022年3月，本行與Warp Speed訂立購買協議，據此本行同意以完全攤薄的方式，以相當於Warp Speed未償還權益37.5%的金額，購買Warp Speed的若干普通股單位。2022年4月，我們根據《採購協議》承擔了世行的義務。自2022年10月1日起，我們以3,840萬美元現金，外加313,030股MVB新發行普通股完成購買，總價值為960萬美元，這是基於截至收盤前一天的20個交易日MVB普通股的成交量加權平均收盤價。

Warp Speed是Warp家族公司的控股公司，其中包括CalCon Mutual Mortgage，LLC，dba OneTrust Home Loans，One Trust International和Warp Fast Mortgage，以及對Click2Bind保險服務公司、Empower Title、LLC和Grind Analytics LLC的投資。總而言之，Warp Fast代表着一個橫向整合的金融服務平臺，專注於住宅和商業貸款的發起和服務、產權保險服務、商業和個人保險經紀以及數據分析，以實時優化業務決策。

綜合金融控股公司

2022年8月，我們與IFH簽訂了合併協議。根據合併協議，IFH將與MVB合併並併入MVB，MVB繼續作為尚存的公司。根據合併協議的條款，IFH的股東將以每股IFH普通股換取1.21股MVB普通股。合併完成後，MVB將以MVB普通股支付的合併對價的價值將根據MVB普通股在交易結束日的收盤價以及緊接交易結束前IFH普通股的已發行和已發行股票數量來確定。合併後，根據伊利諾伊州法律註冊的州立銀行、IFH的全資子公司West town Bank&Trust可能會在MVB的指示下與Bank合併並併入Bank，而Bank是倖存的銀行。合併的完成取決於完成條件的滿足，包括獲得監管和股東的批准，目前預計將於2023年第一季度完成。
信貸協議

2022年10月，我們與雷蒙德·詹姆斯達成了一項信貸協議。根據信貸協議，Raymond James已向我們提供本金總額高達1,000萬美元的優先貸款。與Warp Fast交易的完成有關，我們借了1000萬美元，並向Raymond James Bank支付了貸款金額1%的預付費用。這筆貸款的年利率相當於2.75%，外加每月重置的定期擔保隔夜融資利率。應計利息從2022年10月31日開始，在每個月的最後一個工作日支付，當時未償還的本金餘額在每個季度的最後一個工作日支付，第一年為125,000美元，此後為250,000美元。這筆貸款將在信貸協議生效日期後30個月到期，除非在發生違約事件時提前到期。


新冠肺炎大流行

新冠肺炎疫情繼續在全球和國內經濟和金融市場造成很大程度的不確定性。新冠肺炎的全面影響尚不清楚，而且還在繼續演變。金融市場大幅調整，以適應經濟活動的減少，復甦的步伐也不確定。與我們當前和未來盈利能力最相關的金融市場基準是美國政府國債收益率曲線。美國政府國債收益率曲線被用作大多數債券、貸款、借款、存款和其他固定收益收益率曲線定價的基礎。隨着新冠肺炎疫情前景的改善，管理層預計，隨着時間的推移，美國政府國債曲線將經歷一定程度的上移。

我們積極參與PPP，並可能評估其他可用於幫助我們的客户並提供與政府支持的企業(“GSE”)指導方針一致的消費者延期付款的計劃。截至2022年9月30日，我們發起了734個PPP
51

通過我們的內部業務團隊發放的未償還餘額為930萬美元的貸款，以及通過我們與金融科技公司的合作伙伴關係產生的3,731筆購買力平價貸款，未償還餘額為1,080萬美元。

淨利息收入和淨息差(平均餘額表)

下表列出了有關以下方面的信息：(1)平均餘額、從計息資產獲得的利息收入的美元總額和由此產生的平均收益率；(2)平均餘額、計息負債的利息支出總額和由此產生的平均利率；(3)利差；(4)淨利息收入和利潤率；(5)截至所示期間和在税收等值基礎上的淨利息收入和利潤率。列報的平均餘額是根據每日平均餘額計算得出的。

52

截至9月30日的三個月，
20222021
(千美元)平均餘額利息收入/支出產量/成本平均餘額利息收入/支出產量/成本
資產
與銀行的計息餘額$32,552 $111 1.35 %$184,131 $60 0.13 %
與銀行的存單232 2 3.42 11,065 52 1.86 
投資證券：
應税231,953 897 1.53 238,807 575 0.96 
免税2
144,719 1,346 3.69 202,380 1,528 3.00 
貸款及持有待售貸款：1
商業廣告3
1,687,383 22,898 5.38 1,416,236 15,646 4.38 
免税2
4,498 51 4.50 6,678 77 4.57 
房地產579,685 4,707 3.22 297,450 2,282 3.04 
消費者129,464 4,183 12.82 16,133 602 14.80 
貸款總額2,401,030 31,839 5.26 1,736,497 18,607 4.25 
盈利資產總額2,810,486 34,195 4.83 2,372,880 20,822 3.48 
減去：貸款損失準備金(23,083)(24,978)
現金和銀行到期款項5,399 5,922 
其他資產227,337 200,536 
總資產$3,020,139 $2,554,360 
負債
存款：
NOW$734,271 $1,394 0.75 %$743,632 $333 0.18 %
貨幣市場檢查258,527 422 0.65 433,216 211 0.19 
儲蓄71,370 153 0.85 42,126 — — 
IRAS6,132 17 1.10 7,302 21 1.14 
CDs202,299 988 1.94 121,482 333 1.09 
回購協議和出售的聯邦基金10,627 1 0.04 10,941 3 0.11 
FHLB和其他借款48,058 311 2.57 494 6 4.82 
次級債務73,190 771 4.18 44,460 481 4.29 
計息負債總額1,404,474 4,057 1.15 1,403,653 1,388 0.39 
無息活期存款1,321,982 852,872 
其他負債37,019 36,097 
總負債2,763,475 2,292,622 
股東權益
普通股13,086 12,704 
實收資本145,877 141,246 
庫存股(16,741)(16,741)
留存收益144,816 122,361 
累計其他綜合收益(虧損)(30,915)1,207 
股東權益總額256,123 260,777 
非控股權益541 961 
歸屬於母公司的股東權益總額256,664 261,738 
總負債和股東權益$3,020,139 $2,554,360 
淨息差(税額等值)3.68 %3.09 %
淨利息收入和利潤率(税額等值)2
$30,138 4.25 %$19,434 3.25 %
減去：税額等值調整$(292)$(338)
淨息差3.64 %3.03 %
淨利息收入和毛利$29,846 4.21 %$19,096 3.19 %
1 非權責發生制貸款包括在總貸款餘額中，從總體上降低了投資組合的有效收益率。
2 為了使免税貸款和投資證券的税前收入和綜合收益與應税貸款和投資的税前收入和綜合收益相媲美 對於證券，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，使用21%的聯邦税率計算了税額調整，這是一個非美國公認會計準則的財務衡量標準。見下表，將這一非美國公認會計準則財務指標與其最直接可比的美國公認會計準則財務指標進行對賬。
3我們的PPP貸款，在2022年9月30日總計2010萬美元，在2021年9月30日總計1.473億美元，都包括在這個金額中。

53

截至9月30日的9個月，
20222021
(千美元)平均餘額利息收入/支出產量/成本平均餘額利息收入/支出產量/成本
資產
與銀行的計息餘額$273,184 $630 0.31 %$207,195 $164 0.11 %
與銀行的存單1,381 24 2.32 11,554 168 1.94 
投資證券：
應税237,188 2,383 1.34 222,323 1,831 1.10 
免税2
140,377 3,824 3.64 207,529 4,881 3.14 
貸款及持有待售貸款：1
商業廣告3
1,569,161 59,899 5.10 1,365,680 45,905 4.49 
免税2
4,829 156 4.32 6,928 237 4.57 
房地產438,380 9,722 2.97 303,701 7,509 3.31 
消費者91,092 9,454 13.88 10,157 762 10.03 
貸款總額2,103,462 79,231 5.04 1,686,466 54,413 4.31 
盈利資產總額2,755,592 86,092 4.18 2,335,067 61,457 3.52 
減去：貸款損失準備金(20,468)(25,920)
現金和銀行到期款項5,680 16,274 
其他資產237,637 201,198 
總資產$2,978,441 $2,526,619 
負債
存款：
NOW$678,991 $1,844 0.36 %$660,655 $1,323 0.27 %
貨幣市場檢查367,608 807 0.29 461,998 662 0.19 
儲蓄49,714 155 0.42 44,938 4 0.01 
IRAS6,271 52 1.11 10,764 102 1.27 
CDs122,095 1,433 1.57 148,807 1,091 0.98 
回購協議和出售的聯邦基金11,334 4 0.05 10,677 10 0.13 
FHLB和其他借款16,966 322 2.54 33,914 95 0.37 
次級債務73,126 2,284 4.18 43,786 1,437 4.39 
計息負債總額1,326,105 6,901 0.70 1,415,539 4,724 0.45 
無息活期存款1,350,533 828,469 
其他負債41,379 36,665 
總負債2,718,017 2,280,673 
股東權益
優先股— 774 
普通股13,276 12,524 
實收資本144,903 139,980 
庫存股(16,741)(16,741)
留存收益140,174 107,094 
累計其他綜合收益(虧損)(21,905)1,788 
股東權益總額259,707 245,419 
非控股權益717 527 
歸屬於母公司的股東權益總額260,424 245,946 
總負債和股東權益$2,978,441 $2,526,619 
淨息差(税額等值)3.48 %3.07 %
淨利息收入和利潤率(税額等值)2
$79,191 3.84 %$56,733 3.25 %
減去：税額等值調整$(837)$(1,077)
淨息差3.44 %3.01 %
淨利息收入和毛利$78,354 3.80 %$55,656 3.19 %
1 非權責發生制貸款包括在總貸款餘額中，從總體上降低了投資組合的有效收益率。
2 為了使免税貸款和投資證券的税前收入和綜合收益與應税貸款和投資證券的税前收入和綜合收益相媲美，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，使用21%的聯邦税率計算了相當於税收的調整，這是一種非美國公認會計原則的財務衡量標準。見下表，將這一非美國公認會計準則財務指標與其最直接可比的美國公認會計準則財務指標進行對賬。
3我們的PPP貸款，在2022年9月30日總計2010萬美元，在2021年9月30日總計1.473億美元，都包括在這個金額中。
54

下表列出了所示期間的淨息差對賬情況：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
淨息差-美國公認會計準則基礎
淨利息收入$29,846 $19,096 $78,354 $55,656 
平均生息資產2,810,486 2,372,880 2,755,592 2,335,067 
淨息差4.21 %3.19 %3.80 %3.19 %
淨息差-非美國公認會計準則基礎
淨利息收入$29,846 $19,096 $78,354 $55,656 
全額税額調整的影響292 338 837 1,077 
全額税金等值基礎上的淨利息收入30,138 19,434 79,191 56,733 
平均生息資產$2,810,486 $2,372,880 $2,755,592 $2,335,067 
全額税金等值基礎上的淨息差4.25 %3.25 %3.84 %3.25 %

關鍵指標
截至9月30日及截至9月30日的三個月，截至9月30日止九個月，
(千美元，每股數據除外)2022202120222021
普通股每股賬面價值$19.85 $22.18 $19.85 $22.18 
每股普通股有形賬面價值5
$19.38 $21.64 $19.38 $21.64 
效率比1 5
78.8 %62.9 %80.4 %65.9 %
間接費用比2 3 5
4.0 %4.0 %4.0 %3.6 %
貸款淨沖銷與應收貸款總額之比 4
0.2 %— %0.2 %0.01 %
貸款損失準備佔應收貸款總額的比例1.07 %1.40 %1.07 %1.43 %
不良貸款$22,350 $17,453 $22,350 $17,453 
不良貸款佔應收貸款總額
0.9 %1.0 %0.9 %1.0 %
股本與資產之比7.8 %9.5 %7.8 %9.5 %
社區銀行槓桿率11.1 %12.0 %11.1 %12.0 %
1非利息支出佔淨利息收入和非利息收入的百分比
2按年率列出的季度期間
3 非利息支出佔平均資產的百分比
4沖銷減去回收
5非美國GAAP指標



















55

截至2022年9月30日，每股普通股的有形賬面價值分別為19.38美元和21.64美元 和2021年9月30日。 每股普通股總資產價值是一項非美國公認會計原則的衡量標準，我們認為這有助於解讀財務業績。每股普通股總面值的對賬如下。

截至9月30日，
(千美元，每股數據除外)20222021
商譽$3,988 $3,988 
無形資產1,806 2,518 
總無形資產5,794 6,506 
母公司應佔權益總額243,913 265,565 
減去：總無形資產(5,794)(6,506)
有形普通股權益238,119 259,059 
有形普通股權益238,119 259,059 
已發行普通股(2000)12,28711,972
每股普通股有形賬面價值$19.38 $21.64 


淨利息收入

淨利息收入是指賺取資產的利息收入超過計息負債產生的利息支出的金額。生息資產包括貸款、投資證券和銀行存單。計息負債包括有息存款和借入的資金，如清掃賬户、回購協議和次級債務。淨利息收入是銀行的主要收入來源，也受到市場利率變化以及生息資產和計息負債組合的影響。淨利息收入受到無息活期存款和股本增加的有利影響。

淨息差的計算方法是將淨利息收入除以平均可產生利息的資產，並衡量銀行資產負債表產生的淨收入流。由於銀行市場的低利率和具有競爭力的貸款和存款定價，淨利差繼續面臨相當大的壓力。淨息差的計算方法是在保持適當的利率風險水平的情況下，將盈利資產賺取的利息與計息負債支付的利息之間的差額計算出來，以努力實現淨利息收入的最大化。

2022年，美聯儲於2022年9月30日將關鍵利率從0.00%至0.25%上調至3.00%至3.25%。自2022年11月3日起，美聯儲將其關鍵利率上調至3.75%至4.00%的範圍。我們繼續分析將資產配置到盈利資產組合中的方法，以產生更強勁的淨息差。

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月

截至2022年9月30日的三個月的淨息差(税額)為4.25%，而截至2021年9月30日的三個月的淨息差為3.25%。淨息差(税額)的增加是由於貸款增長強勁，貸款收益率較高，但融資成本的增加部分抵消了這一增長。截至2022年9月30日的三個月的淨息差(税額)為3.68%，而截至2021年9月30日的三個月的淨息差為3.09%。截至2022年9月30日的三個月，淨息差(税額)和淨息差(税額)之間的差額為57個基點，而截至2021年9月30日的三個月為16個基點。這是由於盈利資產的收益率增加了1.35%，超過了與平均無息活期存款增加4.691億美元相關的成本節約的影響。

在截至2022年9月30日的三個月內，淨利息收入增加了1080萬美元，增幅為56.3%，從截至2021年9月30日的三個月的1910萬美元增加到2980萬美元。這一增長主要是由於平均收益資產增加了4.376億美元，主要是由4.691億美元的無息活期存款增加提供的資金。截至2022年9月30日的三個月，平均總收益資產為28.1億美元，而截至2021年9月30日的三個月為23.7億美元。截至2022年9月30日的三個月，總利息收入增加了1340萬美元，增幅為65.5%，從截至2021年9月30日的三個月的2050萬美元增加到3390萬美元。這一總數的增長
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利息收入來自以優惠利率發放的新貸款的較高收益，以及我們貸款組合的變化。截至2022年9月30日的三個月，平均總貸款從截至2021年9月30日的三個月的17.4億美元增加到24億美元，這主要是由於平均房地產貸款增加了2.822億美元，平均商業貸款增加了2.711億美元，平均消費貸款增加了1.133億美元。貸款收益率上升1.01%。

與截至2021年9月30日的三個月相比，在截至2022年9月30日的三個月中，免税投資減少了5770萬美元，應税投資減少了690萬美元，導致平均投資證券減少了6450萬美元。免税證券收益率上升69個基點，應税證券收益率上升57個基點。

平均有息負債 截至2022年9月30日的三個月比截至2021年9月30日的三個月增加了80萬美元。這一增長主要是由於存單平均餘額增加8,080萬美元，FHLB和其他借款平均增加4760萬美元，次級債務增加2,870萬美元，儲蓄增加2,920萬美元，但貨幣市場支票賬户平均餘額減少1.747億美元，可轉讓提款賬户平均餘額減少940萬美元，部分抵消了這一增幅。

截至2022年9月30日的三個月的平均計息存款為12.7億美元，截至2021年9月30日的三個月的平均計息存款為13.5億美元。利息支出總額增加了270萬美元，主要是由於存款利息增加了210萬美元。其結果是計息負債成本上升76個基點，主要是由於利率上升，儘管平均計息存款保持不變。

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月

截至2022年9月30日的9個月的淨息差(税額)為3.84%，而截至2021年9月30日的9個月的淨息差為3.25%。截至2022年9月30日的9個月的淨息差(税額)為3.48%，而截至2021年9月30日的9個月的淨息差為3.07%。截至2022年9月30日的9個月，淨息差(税額)和淨息差(税額)之間的差額為36個基點，而截至2021年9月30日的9個月為18個基點。這是由收益資產收益率上升66個基點推動的，超過了與平均無息活期存款增加5.221億美元相關的成本節約的影響。

在截至2022年9月30日的9個月內，淨利息收入增加了2,270萬美元，增幅為40.8%，從截至2021年9月30日的9個月的5,570萬美元增至7840萬美元。這一增長主要是由於平均可賺取資產增加了4.205億美元，資金主要來自平均無息活期存款增加5.221億美元。截至2022年9月30日的9個月，平均總收益資產為27.6億美元，而截至2021年9月30日的9個月為23.4億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，總利息收入增加了2,490萬美元，增幅為41.2%，從截至2021年9月30日的9個月的6,040萬美元增至8,530萬美元。總利息收入的增長是由於以優惠利率發放的新貸款的收益率較高，以及我們的貸款組合發生變化，包括消費貸款的增加和2022年第二季度貸款出售導致PCI貸款的加速增值，導致盈利資產收益率增加66個基點。截至2022年9月30日的9個月，平均總貸款從截至2021年9月30日的9個月的16.9億美元增加到21億美元，這主要是由於平均商業貸款增加了2.035億美元。貸款收益率上升73個基點。

與截至2021年9月30日的9個月相比，在截至2022年9月30日的9個月中，免税投資減少了6720萬美元，應税投資增加了1490萬美元，導致平均投資證券減少了5230萬美元。免税證券收益率提高50個基點，應税證券收益率提高24個基點。

截至2022年9月30日的9個月，平均有息負債比截至2021年9月30日的9個月減少了8940萬美元。減少的主要原因是貨幣市場支票賬户平均餘額減少9,440萬美元，存單平均餘額減少2,670萬美元，FHLB和其他借款平均餘額減少1,690萬美元，但可轉讓提款賬户平均餘額增加1,830萬美元和次級債務平均餘額增加2,930萬美元，部分抵消了這一減少。

截至2022年9月30日的9個月的平均計息存款為12.2億美元，截至2021年9月30日的9個月的平均計息存款為13.3億美元。利息支出總額增加220萬美元，主要是由於存款利息增加110萬美元和次級債務利息增加80萬美元。其結果是成本增加了25個基點
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有息負債的增加，主要是由於利率上升，儘管用無息存款取代高成本存款改善了存款組合。

在截至2022年9月30日的9個月內，有息負債的成本由截至2021年9月30日的9個月的0.45%增加至0.70%。這一增長主要是由於存款成本上升15個基點，以及聯邦住房貸款和其他借款成本上升2.2%，但部分被次級債務成本下降21個基點所抵銷。

關於借款的進一步討論包含在附註7--借款所附合並財務報表載於本報告其他部分。

貸款損失準備金

貸款損失準備金是管理層正式季度分析的產物，是根據貸款組合中的固有損失入賬的。截至2022年9月30日的三個月的貸款損失準備金為510萬美元，截至2021年9月30日的三個月的貸款損失準備金為40萬美元。貸款損失撥備的增加主要是由於貸款組合的未償還餘額發生變化，包括消費貸款分部的增加、已確認的撇賬水平和由此產生的歷史損失率，以及組合內貸款的風險等級的調整。

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月

在截至2022年9月30日的三個月中，總貸款餘額增加了2.563億美元，而截至2021年9月30日的三個月增加了6690萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中，商業貸款組合增加了6,180萬美元，而截至2021年9月30日的三個月增加了4,570萬美元；而住宅按揭貸款組合在截至2022年9月30日的三個月中增加了1.614億美元，而截至2021年9月30日的三個月增加了960萬美元。此外，在截至2022年9月30日的三個月中，我們的消費貸款組合增加了3340萬美元，而在截至2021年9月30日的三個月中，我們的消費貸款組合增加了1220萬美元。SBA PPP貸款抵消了商業貸款和總貸款額的增長，在截至2022年9月30日的季度中減少了220萬美元。此外，在截至2022年9月30日的三個月中，淨沖銷總額為130萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為10萬美元。撥備還受到截至2022年9月30日的三個月具體貸款損失分配增加100萬美元的影響，而截至2021年9月30日的三個月增加了300萬美元。

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月

總貸款餘額 在截至2022年9月30日的9個月中增加了6.016億美元，而截至2021年9月30日的9個月增加了3.104億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，商業貸款組合增加了2.107億美元，而截至2021年9月30日的9個月增加了2.832億美元，而住宅按揭貸款組合在截至2022年9月30日的9個月中增加了2.941億美元，而在截至2021年9月30日的9個月中增加了1720萬美元。商業貸款和總貸款額包括截至2022年9月30日的SBA PPP貸款總額為2010萬美元，而截至2021年9月30日的貸款總額為1.473億美元。此外，截至2022年9月30日的9個月的淨沖銷總額為330萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨沖銷為10萬美元。此外，在截至2022年9月30日的9個月中，具體貸款損失分配增加了220萬美元，而截至2021年9月30日的9個月增加了280萬美元，這對撥備產生了影響。

非利息收入

支付卡和服務費收入、諮詢合規收入、權益法投資收入和證券收益通常佔我們非利息收入的大部分。此外，我們不時確認收購和剝離活動的收益或損失。

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月

截至2022年和2021年9月30日的三個月，非利息收入分別為820萬美元和2200萬美元。截至2022年9月30日的三個月的非利息收入與截至2021年9月30日的三個月相比減少 主要是由於在截至2021年9月30日的三個月中收購和剝離活動的一次性收益1,080萬美元，以及權益法投資收入減少460萬美元和50萬美元
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出售可供出售的證券的收益為100萬美元。支付卡收入增加了160萬美元，合規和諮詢收入增加了70萬美元，其他營業收入增加了20萬美元，部分抵消了這些減少。

由於第三季度市場利率大幅上升導致抵押貸款收入下降，權益法投資收入減少了460萬美元。由於2022年第三季度沒有出售可供出售的投資，可供出售證券的銷售收益減少了50萬美元，而2021年第三季度的銷售額為2800萬美元。 合規和諮詢收入增加了70萬美元，這主要是由於團隊的擴大。支付卡和服務費收入增加了160萬美元，原因是幾項贊助協議、新產品和服務以及最近對金融科技能力和我們的銀行即服務關係的投資。

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月

截至2022年和2021年9月30日的九個月，非利息收入分別為3,200萬美元和4,810萬美元。與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的非利息收入減少的主要原因是權益法投資收入減少了1390萬美元，可供出售證券的銷售收益減少了270萬美元，股本證券的持有收益減少了190萬美元。合規諮詢收入增加了520萬美元，支付卡和服務費收入增加了490萬美元，權益法投資收益增加了190萬美元，其他營業收入增加了70萬美元，部分抵消了這些減少。

在截至2022年9月30日的9個月裏，權益法投資收入減少了1390萬美元，主要是由於抵押貸款銀行收入下降。在截至2022年9月30日的9個月中，可供出售證券的銷售收益減少了270萬美元，這是由於截至2022年9月30日的9個月可供銷售證券的銷售總額減少了6060萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的可供銷售證券銷售收入為1.034億美元，這與市場狀況有關。在截至2022年9月30日的9個月裏，合規和諮詢收入增加了520萬美元，這主要是由於專業服務公司的收入增長。在截至2022年9月30日的9個月中，支付卡和服務費收入增加了490萬美元，這是由於我們的銀行即服務關係帶來的交換收入增加。權益法投資收益增加190萬美元，主要是由於對當前權益法投資組合的投資增加。其他營業收入增加70萬美元，主要是由於2022年6月出售抵押貸款服務權。

非利息支出

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月

截至2022年和2021年9月30日的三個月，非利息支出分別為3,000萬美元和2,580萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，分別約有61%和64%的非利息支出與人員成本有關。人員成本是我們非利息支出的重要組成部分，因為此類成本對金融服務組織至關重要。 與上年同期相比增加的主要原因是薪金和僱員福利費用增加了180萬美元。工資和員工福利的增長是由於持續招聘，導致2022年前三季度的平均全職等值員工比2021年前三季度增加30%，包括一線收入產生者和增強的風險管理基礎設施，這是由於公司業務模式的轉變，部分原因是資源的集中重新分配，包括與減少分支機構數量相關的基礎設施成本降低。

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月

截至2022年和2021年9月30日的9個月，非利息支出分別為8860萬美元和6840萬美元。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，約62%和62%的非利息支出與人員成本有關。人員成本是我們非利息支出的重要組成部分，因為此類成本對金融服務組織至關重要。與上一年期間相比增加的主要原因是薪金和僱員福利費用增加了1320萬美元。薪金和僱員福利的增加是由於繼續招聘，導致2022年前三個季度的平均全職等值僱員比2021年前三個季度增加了30%, 在公司業務模式的轉變中，包括一線收入產生者和增強的風險管理基礎設施，部分緩解了資源的集中重新分配，包括與減少分支機構數量相關的基礎設施成本降低。


資產和股本回報率
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資產

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月

截至2022年9月30日的三個月，我們的平均資產回報率為0.4%，而截至2021年9月30日的三個月的平均資產回報率為1.9%。2022年回報率下降的原因是收益減少910萬美元，而平均總資產增加4.658億美元，主要原因是平均貸款總額增加6.645億美元，但被銀行平均計息存款減少1.515億美元和平均投資證券減少6450萬美元部分抵消。

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月

截至2022年9月30日的9個月，我們的平均資產回報率為0.4%，而截至2021年9月30日的9個月的平均資產回報率為1.5%。2022年回報率下降的原因是，收益減少了2060萬美元，但平均總資產增加了4.518億美元，這主要是因為平均總貸款增加了4.17億美元，銀行的平均計息餘額增加了6600萬美元，但平均投資證券減少了5230萬美元，部分抵消了這一影響。

權益

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月

截至2022年9月30日的三個月，我們的平均股東權益回報率為4.2%，而截至2021年9月30日的三個月為18.1%。2022年回報率下降的原因是收益減少了910萬美元，而平均股本減少了510萬美元。

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月

截至2022年9月30日的9個月，我們的平均股東權益回報率為4.4%，而截至2021年9月30日的9個月的平均股東權益回報率為15.8%。2022年回報率下降的原因是收益減少了2060萬美元，而平均股本增加了1450萬美元。

財務狀況表

現金和現金等價物

截至2022年9月30日，現金和現金等價物總計7990萬美元，而2021年12月31日為3.074億美元。我們相信，目前的現金和現金等價物餘額足以滿足我們的流動性和業績需求。由於正在進行的交易和其他流動性需求，現金和現金等價物總額每天都會波動。
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投資證券

截至2022年9月30日，包括股權證券在內的投資證券總額為4.008億美元，而2021年12月31日為4.539億美元。下表彙總了截至所示期間的投資證券組合。可供出售的證券按估計公允價值報告。
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構證券$46,148 $40,437 
美國擔保的抵押貸款支持證券57,829 76,108 
美國國庫券111,032 110,389 
市政證券135,758 175,012 
公司債務證券7,640 11,142 
其他債務證券7,500 7,500 
其他證券835 878 
可供出售的投資證券總額$366,742 $421,466 
股權證券$34,101 $32,402 

管理層透過資產及負債委員會會議，定期監察投資組合的盈利表現及流動資金情況。ALCO還監測淨利息收入，並協助管理公司的利率風險。透過積極管理資產負債表及分析投資證券組合，可維持充足的流動資金，以滿足存户的要求及客户的各種信貸需求。管理層認為，基於這些參數，投資組合中固有的風險特徵是可以接受的。

貸款

截至2022年9月30日，我們的貸款組合總額為24.7億美元，截至2021年12月31日，貸款組合總額為18.7億美元。世行的貸款主要集中在西弗吉尼亞州中北部和弗吉尼亞州北部。該投資組合主要包括商業貸款、零售貸款(包括單户住宅抵押貸款)和消費貸款。貸款增長主要是由我們的戰略貸款合作伙伴關係推動的。

有關我們貸款的更多信息，請參閲附註3-貸款及貸款損失撥備所附合並財務報表載於本報告其他部分。

貸款集中度

截至2022年9月30日和2021年12月31日，商業和非住宅房地產貸款佔貸款組合的最大組成部分。很大一部分商業貸款是由房地產擔保的，而且它們在地理位置和行業方面是不同的。沒有房地產擔保的貸款通常由應收賬款、抵押貸款或設備擔保。雖然貸款集中在商業貸款中，但商業貸款組合包括向許多不同行業的許多不同借款人提供的貸款，這些貸款通常位於我們的主要市場領域。此外，在商業投資組合中，醫療保健行業有一個集中的領域，其中包括向醫生、療養院和藥房提供貸款。

貸款損失準備

截至2022年9月30日，應收貸款總額為2,650萬美元，佔應收貸款的1.07%，而截至2021年12月31日，應收貸款為1,830萬美元，佔應收貸款的0.98%。這一比率的增加是因為增加了1150萬美元的貸款損失準備金，但被截至2022年9月30日的9個月總計330萬美元的淨沖銷減少所抵消。總額增加的主要原因是貸款組合未償還餘額的變化、已確認沖銷金額的變化、Q因數調整數的變化以及貸款組合內貸款風險等級的調整，這些都是導致貸款損失準備最終發生變化的因素。商用、抵押、消費和次級消費汽車組合的貸款餘額增加，分配率相對較高。820萬美元的總額增加是商業貸款組合部門貸款餘額和分配利率變化所需總額增加220萬美元、次級消費汽車組合貸款餘額和分配利率變化所需總額增加320萬美元、按揭貸款餘額和分配利率變化所需總額增加1.8美元的結果。
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由於所有其他貸款組合部分的貸款餘額和分配率的變化，所有其他貸款組合部分的貸款餘額和分配率總共增加100萬美元。

管理層通過審查每月拖欠報告和貸款審查委員會，不斷監測貸款組合中的風險。貸款審查委員會負責確定所有貸款的充分性。這一分析既涉及到目前投資組合的經驗，也涉及到整個投資組合的構成。個別貸款的具體損失估計是根據特定的標準得出的，例如當前的拖欠情況、相關的存款賬户活動(如適用)以及當地和國家經濟的變化。在適當情況下，我們亦會考慮本地市場的公眾知識和可核實的資料，以評估個別貸款和整體貸款組合的風險。

資金來源

在評估資金來源時，世行考慮了許多替代方案，包括但不限於存款、短期借款和長期借款。傳統存款仍然是最重要的資金來源，截至2022年9月30日，存款總額為27億美元，佔資金來源的94.5%. 2021年12月31日的相同信息反映了23.8億美元的存款，佔資金來源的96.6%。 次級債務7,320萬美元，應付FHLB和其他借款7,330萬美元，佔截至2022年9月30日資金來源的5.1% 分別為7300萬美元和沒有，或截至2021年12月31日資金來源的3.0%。回購協議可供大型企業客户使用，截至2022年9月30日，回購協議佔資金來源的0.3%，2021年12月31日佔0.5%。

管理層繼續強調開發額外的無息存款，作為公司的核心資金來源。截至2022年9月30日，無息餘額總計14.1億美元，而截至2021年12月31日的無息餘額為11.2億美元，分別佔總存款的52.3%和47.1%。截至2022年9月30日，計息存款總額為12.9億美元，而2021年12月31日為12.6億美元，分別佔總存款的47.7%和52.9%。

下表列出了截至所示期間每個存款類別的餘額：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
無息需求$1,411,772 $1,120,433 
生息需求763,401 651,016 
儲蓄和貨幣市場306,170 510,068 
定期存款，包括CD和IRA215,615 96,088 
總存款$2,696,958 $2,377,605 
達到或超過FDIC保險限額的定期存款$6,864 $9,573 

截至2022年9月30日的三個月，平均有息存款為12.7億美元，而2021年同期為13.5億美元；截至2022年9月30日的三個月，平均無息存款為13.2億美元，而2021年同期為8.529億美元。

截至2022年9月30日的9個月，平均有息存款為12.2億美元，而2021年同期為13.3億美元；截至2022年9月30日的9個月，平均無息存款為13.5億美元，而2021年同期為8.285億美元。

除了傳統的存款，世行還可以從FHLB獲得短期借款和隔夜回購協議，為其運營和投資提供資金。有關我們借款的詳細信息，請參閲附註7--借款所附合並財務報表載於本報告其他部分。


礦牀集中度

近期存款增長的主要驅動力是金融科技存款從2021年12月31日的11.4億美元增加到2022年9月30日的13.2億美元，這是通過添加新的關係並繼續發展現有關係來實現的。金融科技存款的這一增長被博彩存款的減少略微抵消。包括在金融科技存款總額中的博彩存款，截至2022年9月30日總計8.854億美元，而2021年12月31日為9.116億美元。在博彩存款中，7.305億美元是我們截至2022年9月30日的三個最大客户。

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資本與股東權益

在截至2022年9月30日的9個月中，股東權益減少了3090萬美元，至2.444億美元。這一減少包括3640萬美元的其他全面虧損，這主要是由於可供出售證券的未實現持有虧損3660萬美元和支付的現金股息620萬美元，但被普通股股東可獲得的850萬美元的淨收入、210萬美元的基於股票的補償和總計180萬美元的普通股期權所抵消。

由於股東權益如上所述下降，並被截至2022年9月30日的9個月3.475億美元的資產增長所超過，股本資產比率從2021年12月31日的9.8%降至2022年9月30日的7.8%。在截至2022年和2021年9月30日的九個月中，我們分別向普通股股東支付了620萬美元和420萬美元的股息，而截至2022年和2021年9月30日的九個月的收益分別為850萬美元和2920萬美元，導致截至2022年9月30日的九個月的股息支付率從截至2021年9月30日的九個月的14.5%增加到72.7%。

我們和銀行還受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的合併財務報表產生實質性影響。銀行須遵守聯邦存款保險公司制定的適用資本充足率標準。我們不受聯邦儲備委員會的資本充足率標準的限制，因為我們相信我們符合小銀行控股公司政策聲明的要求。西弗吉尼亞州的特許銀行，如The Bank，也受到西弗吉尼亞州金融機構分部採取的類似資本金要求的約束。銀行監管機構已經建立了“基於風險”的資本要求，旨在衡量資本充足率。基於風險的資本比率反映了公司在其投資組合中持有的各種資產的相對風險。資產負債表上的每項資產都被分配了0%(最低風險資產)、20%、50%、100%或150%(最高風險資產)的權重類別。有關我們基於風險的資本比率的詳細信息，請參閲監督和監管在……裏面項目1，業務和附註15--監管資本要求對2021年Form 10-K所載合併財務報表和附註的説明。

通過機構間指導發佈的可選社區銀行槓桿率(“CBLR”)框架旨在根據EGRRCPA的指示，為選舉合格的存款機構提供一種簡單的替代資本充足率衡量標準。根據CBLR，如果符合資格的存款機構選擇使用這種衡量標準，如果其一級資本與平均綜合資產總額的比率(即槓桿率)超過9%的門檻(即槓桿率)，則此類機構將被視為資本充足，但有兩個季度的有限寬限期，在此期間槓桿率不能低於當時適用的門檻100個基點，也不需要計算和報告基於風險的資本比率。

2020年4月，根據CARE法案，為應對新冠肺炎疫情，9%的槓桿率門檻暫時降至8%。這一門檻在2021年提高到8.5%，2022年又回到了9%。世行選擇在2021年第一季度開始使用CBLR，並打算在可預見的未來使用這一措施。使用CBLR的資格標準包括以下內容：

●總資產不到100億美元；
●總交易資產加負債佔合併資產的5%或以下；
●表外總風險敞口占合併資產的25%或更少；
●不能成為先進的銀行組織；以及
為迴應新冠肺炎而設立的●槓桿率高於9%或臨時規定的門檻。

截至2022年9月30日，該行的CBLR為11.1%， 這高於資本充裕的9%的標準。管理層認為，資本繼續為盈利增長提供堅實的基礎。

流動性

維持充足的流動資金水平是法律援助辦公室的主要目標。根據ALCO的定義，流動性是指在不對淨利息收入造成持續負面影響的情況下，滿足預期的運營現金需求、貸款需求和存款提取的能力。我們的政策是優化資產負債表的資金來源，不斷平衡各種資金來源的穩定性和成本因素。我們相信，現金和現金等價物的當前餘額、隨時可以獲得傳統和非傳統資金來源，以及一年內到期的投資和貸款組合部分，都能滿足流動性需求。這些資金來源應該使我們能夠在現金債務到期時履行它們。

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中國央行的主要流動性來源是存款增長。流動資金也來自投資到期日產生的現金、貸款本金支付以及貸款和投資證券收入。截至2022年9月30日的9個月，來自運營、投資和融資活動的現金總額分別為380萬美元、617.4美元和3.861億美元。 本季度經營現金流的重大變化包括與SBA貸款計劃有關的用於銷售的貸款流出6990萬美元，部分被與SBA貸款計劃有關的5890萬美元貸款銷售收入和出售PCI貸款所抵消。 在適當的時候，銀行有能力利用外部資金來源，如來自FHLB的預付款、國家市場存單發行計劃、美聯儲貼現窗口、經紀存款和存單賬户註冊服務。這些外部來源往往提供有吸引力的利率和靈活的到期日，使銀行能夠將資金與資產的合同到期日相匹配。投資組合中的證券被歸類為可供出售，可用作額外的流動性來源。

我們擁有有效的擱置登記，涵蓋7500萬美元的債務和股權證券，根據董事會的授權和市場條件，所有這些證券都可以根據我們的酌情決定發行債務或股權證券。雖然我們尋求在現金需求方面保持靈活性，但不能保證市場狀況允許我們以可接受的條款出售證券，或者根本不允許。

當前經濟狀況

我們認為我們核心銀行服務的主要市場區域包括北弗吉尼亞州、中西部和北弗吉尼亞州。我們認為我們的金融科技銀行市場是遍佈全美的客户。

我們認為，我們主要市場地區目前的經濟氣候反映了與全國總體經濟氣候相一致的經濟氣候。美國2022年9月和2021年9月的失業率分別為3.3%和4.6%。

承付款和或有負債

我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足我們客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過財務狀況表中確認金額的信貸和利率風險因素。

在金融工具的另一方不履行承諾以提供信用證和備用信用證的情況下，我們面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。我們在做出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與對資產負債表內工具的信貸政策相同。

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。獲得的抵押品的金額和類型，如果我們認為在信貸延期時是必要的，會有所不同，並基於管理層對客户的信用評估。

備用信用證是我們為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。備用信用證通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。我們獲取抵押品的政策以及此類抵押品的性質，與承諾發放信貸所涉及的政策基本相同。

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信用風險集中

我們繼續將我們的大部分商業、住宅和房屋淨值貸款發放給整個西弗吉尼亞州中北部和弗吉尼亞州北部市場的客户。然而，隨着時間的推移，對這些市場的關注得到了通過戰略貸款夥伴關係和政府擔保貸款發放貸款的補充，這兩種貸款都包括對美國各地貸款的關注。貸款抵押品主要是住宅和商業房地產、個人財產和商業設備。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽，其獲得的抵押品金額是基於管理層的信用評估。

或有負債

我們參與了在正常業務過程中發生的各種法律訴訟。管理層和法律顧問認為，這些事項的結果不會對合並財務報表產生重大不利影響。

表外承付款

世界銀行達成了某些協議，這些協議是表外安排，可能會對合並財務報表產生重大影響，並可能在未來期間產生重大影響。具體地説，銀行已達成協議，根據備用信用證和商業信用證提供信貸或提供有條件付款。此外，銀行還利用FHLB簽發的信用證來抵押某些公共資金存款。

提供信貸的承諾，包括貸款承諾、備用信用證和商業信用證，並不一定代表未來的現金需求，因為這些承諾往往到期而未動用。

關鍵會計政策和估算

根據美國公認會計原則編制隨附的簡明綜合財務報表時，我們需要使用判斷來作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用金額。

我們的關鍵會計政策和估計，或在這些關鍵會計政策中使用的基本會計假設和估計，與2021年Form 10-K中包含的合併財務報表和附註中披露的那些相比，沒有重大變化。

最近的會計公告和發展

適用於我們的最新會計聲明和發展情況將在附註1--業務性質和列報依據所附合並財務報表載於本報告其他部分。

項目3--關於市場風險的定量和定性披露

我們的市場風險主要由利率風險構成。ALCO負責審查利率敏感度狀況，並制定政策以監測和協調我們的資金來源、使用和定價。

信用風險

我們有交易對手風險，這可能源於第三方投資者可能無法履行其遠期銷售合同的條款。我們與第三方投資者合作，這些投資者通常資本充足、投資級，並表現出強勁的財務業績，以緩解這一風險。我們每年都會監測這些第三方的財務狀況，我們預計這些第三方不會無法履行其義務。

我們預計，由於新冠肺炎疫情導致經濟活動減少，一些客户將無法在短期內履行其財務義務。然而，我們預計這些信貸擔憂不會無限期地持續下去。許多客户可能有資格將貸款付款推遲到以後的日期。我們正在努力將反映短期內貸款現金流減少的情景納入我們的利率風險模型。

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項目4--控制和程序

截至2022年9月30日，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下，在包括首席財務官在內的管理層的參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估，這些控制和程序定義於《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)條。根據這次評估的結果，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，我們的披露控制和程序是有效的。

截至2022年9月30日止三個月內，我們對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分--其他資料

項目1--法律訴訟

在正常的業務過程中，我們和我們的子公司不時會受到索賠、斷言或未斷言的索賠，或被列為訴訟或調查的一方。一般來説，訴訟，特別是知識產權和證券訴訟，可能代價高昂，並對正常商業運營造成幹擾。此外，法律程序的結果不能有任何確定的預測，在更復雜的法律程序中，結果根本很難預測。我們不知道有任何我們認為會對我們的財務狀況或我們的運營結果產生重大不利影響的斷言或非斷言的法律程序或索賠。

項目1A--風險因素

我們的業務受到許多風險的影響，這些風險可能對我們未來的財務狀況和業績產生不利影響，包括2021年Form 10-K中描述的風險因素。與已披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化。

項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用

沒有。

第3項-高級證券違約

沒有。

項目4--煤礦安全信息披露

不適用。

項目5--其他信息

沒有。

項目6--展品

展品編號描述展品位置
附件2.1
MVB金融公司和綜合金融控股公司之間於2022年8月12日簽署的合併和重組協議和計劃。
表格8-K，文件號001-38314，於2022年8月15日提交，並通過引用併入本文
附件31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書隨函存檔
附件31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席財務官證書隨函存檔
附件32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席執行官證書隨函存檔
附件32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席財務官證書隨函存檔
附件101.INS
XBRL實例文檔隨函存檔
附件101.SCH
XBRL分類擴展架構隨函存檔
附件101.CAL
XBRL分類可拓計算鏈接庫隨函存檔
附件101.DEF
XBRL分類擴展定義鏈接庫隨函存檔
附件101.實驗室
XBRL分類擴展標籤鏈接庫隨函存檔
附件101.PRE
XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫隨函存檔

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
MVB金融公司
日期：2022年11月8日發信人：/s/拉里·F·馬紮
拉里·F·馬紮
首席執行官兼董事
(首席行政主任)
日期：2022年11月8日發信人：唐納德·T·羅賓遜
唐納德·T·羅賓遜
總裁與首席財務官
(首席財務會計官)


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