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LLCM成員2021-12-310001794669Four:TwoThousandTwentyIncentiveAwardPlanMember2020-09-300001794669Four:TwoThousandTwentyIncentiveAwardPlanMember2020-06-012020-06-300001794669Four:TwoThousandTwentyIncentiveAwardPlanMember2022-04-280001794669Four:RestatedTwoThousandTwentyIncentiveAwardPlanMember2022-06-092022-06-090001794669Four:RestatedTwoThousandTwentyIncentiveAwardPlanMember2022-06-102022-06-100001794669美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-12-310001794669美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-09-300001794669美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-09-300001794669Four:TwoThousandTwentyIncentiveAwardPlanMemberFour:RestrictedStockUnitsInConnectionWithVenueNextAcquisitionVestingAtAnniversaryDatesMember2022-01-012022-09-300001794669Four:RestrictedStockUnitsNotSubjectToContinuedServiceMemberFour:TwoThousandTwentyIncentiveAwardPlanMember2022-01-012022-09-300001794669Four:TwoThousandTwentyIncentiveAwardPlanMember2022-01-012022-09-300001794669Four:RestrictedStockUnitsNotSubjectToContinuedServiceMemberFour:TwoThousandTwentyIncentiveAwardPlanMember2022-03-012022-03-310001794669Four:RestrictedStockUnitsAndPerformanceBasedRestrictedStockUnitsMember2022-09-300001794669Four:RestrictedStockUnitsAndPerformanceBasedRestrictedStockUnitsMember2022-01-012022-09-300001794669美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：股票補償計劃成員2022-07-012022-09-300001794669美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：股票補償計劃成員2021-07-012021-09-300001794669美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：股票補償計劃成員2022-01-012022-09-300001794669美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：股票補償計劃成員2021-01-012021-09-300001794669美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-07-012022-09-300001794669美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-07-012021-09-300001794669美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-09-300001794669美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-09-300001794669Four:LLCInterestsConvertIntoPotentialClassACommonSharesMember2022-07-012022-09-300001794669Four:LLCInterestsConvertIntoPotentialClassACommonSharesMember2021-07-012021-09-300001794669Four:LLCInterestsConvertIntoPotentialClassACommonSharesMember2022-01-012022-09-300001794669Four:LLCInterestsConvertIntoPotentialClassACommonSharesMember2021-01-012021-09-300001794669Four:RestrictedStockUnitsAndPerformanceBasedRestrictedStockUnitsMember2022-07-012022-09-300001794669Four:RestrictedStockUnitsAndPerformanceBasedRestrictedStockUnitsMember2021-07-012021-09-300001794669Four:RestrictedStockUnitsAndPerformanceBasedRestrictedStockUnitsMember2022-01-012022-09-300001794669Four:RestrictedStockUnitsAndPerformanceBasedRestrictedStockUnitsMember2021-01-012021-09-300001794669美國-GAAP：受限股票單位RSU成員四：非員工董事成員2022-07-012022-09-300001794669美國-GAAP：受限股票單位RSU成員四：非員工董事成員2021-07-012021-09-300001794669美國-GAAP：受限股票單位RSU成員四：非員工董事成員2022-01-012022-09-300001794669美國-GAAP：受限股票單位RSU成員四：非員工董事成員2021-01-012021-09-300001794669Four:ConvertibleNotesDueTwoThousandTwentyFiveMember2022-07-012022-09-300001794669Four:ConvertibleNotesDueTwoThousandTwentyFiveMember2021-07-012021-09-300001794669Four:ConvertibleNotesDueTwoThousandTwentyFiveMember2022-01-012022-09-300001794669Four:ConvertibleNotesDueTwoThousandTwentyFiveMember2021-01-012021-09-300001794669Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodOneMember美國公認會計準則：可轉換債務成員Four:ConvertibleNotesDueTwoThousandTwentyFiveMember2021-07-012021-07-310001794669Four:SeniorNotesDueTwoThousandTwentySevenMember2022-09-30四：細分市場
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
__________________________________________________
表格 10-Q
__________________________________________________
x根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
o根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號 001-39313
__________________________________
Shift4 Payments，Inc.
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1794669/000179466922000061/four-20220930_g1.jpg
(註冊人的確切姓名載於其章程)
__________________________________
特拉華州84-3676340
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
伊文街北2202號
阿倫敦, 賓夕法尼亞州
18109
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(888) 276-2108
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股面值0.0001美元四紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器x加速文件管理器o
非加速文件服務器o規模較小的報告公司o
新興成長型公司o  
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或 根據《交易法》第13(A)節提供的修訂財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是o 不是x
截至2022年10月31日，有53,006,376註冊人的A類普通股，每股面值0.0001美元，已發行，25,829,016註冊人的B類普通股，每股面值0.0001美元，已發行和3,626,749註冊人的C類普通股，每股面值0.0001美元，已發行。

目錄表
Shift4 Payments，Inc.
目錄
第一部分財務信息
項目1
財務報表(未經審計)
5
簡明綜合資產負債表
5
簡明綜合業務報表
6
簡明綜合全面收益表(損益表)
7
簡明合併股東權益變動表
8
現金流量表簡明合併報表(重述)
10
簡明合併財務報表附註
11
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
26
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
43
項目4
控制和程序
44
第二部分：其他信息
項目1
法律訴訟
45
第1A項
風險因素
45
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
45
第3項
高級證券違約
45
項目4
煤礦安全信息披露
45
第5項
其他信息
45
項目6
陳列品
45
簽名
47

2
目錄表
有關前瞻性陳述的警示説明
這份關於Form 10-Q的季度報告包含前瞻性陳述。我們打算將這些前瞻性陳述納入修訂後的1933年證券法第27A節(“證券法”)和修訂後的1934年證券交易法第21E節(“交易法”)中包含的前瞻性陳述的安全港條款。除本Form 10-Q季度報告中包含的有關歷史事實的表述外，其他所有表述均為前瞻性表述，包括但不限於與我們未來經營結果和財務狀況、業務戰略和計劃、未來經營管理目標有關的表述，包括但不限於有關預期增長、未來資本支出和償債義務、彌補重大弱點以及新冠肺炎對我們業務預期影響的表述。這些表述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性表述中明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。
在某些情況下，您可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等術語或這些術語的否定或其他類似表述來識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都可以通過這樣的術語或表述來識別。本季度報告中有關Form 10-Q的前瞻性陳述僅為預測。這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營結果。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告10-Q表格的日期，受一些重要因素的影響，這些因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同，包括但不限於以下幾點：
•新冠肺炎全球疫情已經並預計將繼續對我們的業務和運營結果產生不利影響；
•全球金融服務、支付和支付技術行業的激烈和日益激烈的競爭可能會對我們的整體業務和運營產生不利影響；
•競爭格局的潛在變化，包括支付鏈中其他參與者的脱媒，可能會損害我們的業務；
•我們預測和應對不斷變化的行業趨勢以及商家和消費者的需求和偏好的能力可能會對我們的競爭力或對我們產品和服務的需求產生不利影響；
•因為我們依賴第三方供應商提供產品和服務，如果他們不履行義務，我們可能會受到不利影響；
•收購會產生一定的風險，並可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響；
•我們可能無法繼續擴大我們在現有支付處理市場的份額，也無法擴展到新的市場，這將抑制我們增長和提高盈利能力的能力；
•我們的服務和產品必須與各種操作系統、軟件、設備和Web瀏覽器集成，如果我們不能確保我們的服務與這些操作系統、設備、軟件和Web瀏覽器互操作，我們的業務可能會受到實質性的不利影響；
•我們在一定程度上依賴於我們的商家和軟件合作伙伴關係以及與各種機構的戰略夥伴關係來運營和發展我們的業務。如果我們無法維持這些關係和夥伴關係，我們的業務可能會受到不利影響；
•我們的資產負債表包括大量商譽和無形資產。這些資產中很大一部分的減值將對我們的業務、財務狀況或經營結果產生負面影響；
•不遵守美國《反海外腐敗法》(FCPA)反洗錢、經濟和貿易制裁法規以及類似法律，我們可能會受到懲罰和其他不利後果；
•我們的主要資產是我們在Shift4 Payments，LLC的權益，因此，我們依賴Shift4 Payments，LLC的分配來支付我們的税款和費用，包括根據應收税金協議(TRA)支付的款項。Shift4付款，有限責任公司進行這種分配的能力可能會受到各種限制和限制；
•我們的創始人(在此定義)對我們有重大影響，包括對需要股東批准的決策的控制；
•財務報告內部控制存在重大缺陷的潛在影響以及我們彌補這些缺陷的能力；

3
目錄表
•俄羅斯和烏克蘭之間正在進行的軍事行動可能會對我們的業務、財務狀況和行動結果產生不利影響；以及
•這些因素在我們於2022年11月8日提交的截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K/A(“2021年Form 10-K/A”)中題為“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的章節以及本Form 10-Q季度報告中題為“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的章節中描述。
此外，我們在一個不斷髮展的環境中運營。新的風險因素和不確定因素可能不時出現，管理層不可能預測到所有的風險因素和不確定因素。
您應完整閲讀這份Form 10-Q季度報告和我們在Form 10-Q季度報告中引用的文件，並瞭解我們未來的實際結果可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。除非適用法律要求，我們不打算公開更新或修改本文中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件、情況變化或其他原因。

4
目錄表
第一部分：財務信息
項目1.財務報表(未經審計)

Shift4 Payments，Inc.
簡明合併資產負債表
(未經審計)(百萬，不包括股票和市盈率(R股份數額)
2022年9月30日2021年12月31日
資產  
流動資產  
現金和現金等價物$672.7 $1,231.5 
應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元14.7 in 2022 ($8.0 in 2021)
262.2 205.9 
庫存5.9 3.5 
預付費用和其他流動資產(附註11)19.9 12.7 
流動資產總額960.7 1,453.6 
非流動資產
商譽(附註5)777.3 537.7 
其他無形資產，淨額(附註6)561.7 188.5 
資本化客户獲取成本，淨額(注7)35.2 35.1 
租賃設備，淨額(附註8)70.5 58.4 
財產、廠房和設備，淨額(附註9)21.4 18.4 
使用權資產(附註14)16.7 18.5 
證券投資32.0 30.5 
其他非流動資產10.2 1.9 
非流動資產總額1,525.0 889.0 
總資產$2,485.7 $2,342.6 
負債與股東權益
流動負債
應付帳款$177.1 $121.1 
應計費用和其他流動負債(附註11)86.6 42.9 
遞延收入(附註4)20.3 15.0 
流動租賃負債(附註14)4.6 4.8 
流動負債總額288.6 183.8 
非流動負債
長期債務(附註10)1,739.8 1,738.5 
遞延税項負債(附註13)9.3 0.3 
非流動租賃負債(附註14)15.9 17.9 
其他非流動負債11.3 2.4 
非流動負債總額1,776.3 1,759.1 
總負債2,064.9 1,942.9 
承付款和或有事項(附註16)
股東權益(附註17)
優先股，$0.0001面值，20,000,0002022年9月30日和2021年12月31日授權的股票，無已發行和未償還
— — 
A類普通股，$0.0001每股面值，300,000,000授權股份，53,006,376和51,793,127分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行及發行的股份
— — 
B類普通股，$0.0001每股面值，100,000,000授權股份，25,829,016和26,272,654分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行及發行的股份
— — 
C類普通股，$0.0001每股面值，100,000,000授權股份，3,626,749和5,035,181分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行及發行的股份
— — 
額外實收資本696.0 619.2 
庫存股，按成本計算；不是股票和378,475股票分別於2022年9月30日和2021年12月31日
— (21.1)
累計其他綜合損失(0.7)— 
留存赤字(392.8)(325.3)
Shift4 Payments，Inc.應佔股東權益總額302.5 272.8 
非控股權益(附註18)118.3 126.9 
股東權益總額420.8 399.7 
總負債和股東權益$2,485.7 $2,342.6 
 見未經審計的簡明合併財務報表附註。

5
目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併業務報表
(未經審計)(百萬，不包括每股和每股金額)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
202220212022 2021
總收入(A)$547.3 $377.8 $1,455.9 $968.1 
銷售成本(不包括以下單獨列出的折舊和攤銷費用)(B)(411.6)(313.4)(1,129.8)(773.8)
一般和行政費用(74.1)(48.1)(198.6)(153.1)
重估或有負債(附註12)36.9 — 37.2 (0.2)
折舊和攤銷費用(C)(28.9)(15.0)(62.9)(45.9)
專業費用(10.4)(3.3)(24.3)(13.0)
廣告和營銷費用(5.6)(3.5)(11.2)(26.1)
重組費用(附註11)(0.1)(0.1)(0.2)(0.2)
與交易有關的費用(附註10)— — (1.4)— 
營業收入(虧損)53.5 (5.6)64.7 (44.2)
債務清償損失— — — (0.2)
利息收入3.5 — 4.9 — 
其他收入，淨額— 0.2 0.3 0.2 
TRA負債變動(附註13)(1.1)— (1.1)— 
利息支出(8.3)(7.4)(24.6)(20.2)
所得税前收入(虧損)47.6 (12.8)44.2 (64.4)
所得税(撥備)利益(附註13)(1.2)(1.0)4.0 4.1 
淨收益(虧損)46.4 (13.8)48.2 (60.3)
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)3.3 (4.6)2.3 (21.5)
Shift4 Payments，Inc.的淨收益(虧損)$43.1 $(9.2)$45.9 $(38.8)
每股基本淨收益(虧損)：
A類每股淨收益(虧損)-基本$0.78 $(0.17)$0.82 $(0.72)
A類加權平均已發行普通股-基本51,502,825 49,692,599 51,804,935 46,251,576 
C類每股淨收益(虧損)-基本$0.78 $(0.17)$0.82 $(0.72)
C類加權平均已發行普通股-基本3,648,580 6,117,997 4,069,266 8,078,943 
每股攤薄淨收益(虧損)：
A類每股淨收益(虧損)-稀釋後$0.57 $(0.17)$0.58 $(0.72)
A類加權平均已發行普通股-攤薄77,801,346 49,692,599 78,479,541 46,251,576 
C類每股淨收益(虧損)-稀釋後$0.57 $(0.17)$0.58 $(0.72)
C類加權平均已發行普通股-攤薄3,648,580 6,117,997 4,069,266 8,078,943 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
(a)截至2021年9月30日的三個月和九個月，包括美元22.4向與Tsys中斷相關的商家支付的數百萬美元，這些款項被記錄為對銷收入，並反映為“總收入”的減少。有關更多信息，請參見注釋4。
(b)截至2021年9月30日的三個月和九個月，包括美元2.3向與Tsys停機相關的合作伙伴支付了數百萬美元。有關更多信息，請參見注釋4。
(c)折舊和攤銷費用包括租賃設備折舊#美元。8.2百萬美元和美元22.6截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和5.8百萬美元和美元15.4截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。




6
目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)(百萬)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
淨收益(虧損)$46.4 $(13.8)$48.2 $(60.3)
其他綜合損失
外幣折算調整未實現虧損，税後淨額(0.5)— (1.1)— 
其他綜合損失合計(0.5)— (1.1)— 
綜合收益(虧損)45.9 (13.8)47.1 (60.3)
可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損)3.1 (4.6)1.9 (21.5)
Shift4 Payments，Inc.的全面收益(虧損)$42.8 $(9.2)$45.2 $(38.8)
見未經審計的簡明合併財務報表附註。

7
目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)(百萬，不包括股份)
 
A類
普通股
B類
普通股
C類
普通股
其他內容
已繳費
資本
庫存股
保留
赤字
累計其他綜合損失
非控制性
利益
總計
權益
股票金額股票金額股票金額股票金額
2021年12月31日的餘額51,793,127 $— 26,272,654 $— 5,035,181 $— $619.2 (378,475)$(21.1)$(325.3)$— $126.9 $399.7 
淨虧損— — — — — — — — — (7.5)— (5.7)(13.2)
發行A類普通股和與贈與集團收購相關的基於股權的補償獎勵的公允價值785,969 — — — — — 24.7 — — — — 11.8 36.5 
A類普通股回購為庫存股— — — — — — 4.5 (301,510)(17.2)— — (4.5)(17.2)
持續股權擁有人所持股份的交換732,524 — — — (732,524)— — — — — — — — 
基於股權的薪酬— — — — — — 15.8 — — — — — 15.8 
限制性股票單位的歸屬，扣除預扣税款後的淨額306,953 — — — — — (4.6)— — — — 1.2 (3.4)
2022年3月31日的餘額53,618,573 — 26,272,654 — 4,302,657 — 659.6 (679,985)(38.3)(332.8)— 129.7 418.2 
淨收入— — — — — — — — — 10.3 — 4.7 15.0 
發行A類普通股17,287 — — — — — 0.4 — — — — 0.2 0.6 
A類普通股回購為庫存股— — — — — — 46.8 (3,585,681)(167.2)— — (46.8)(167.2)
庫存股報廢(3,539,016)— — — — — (76.4)3,539,016 176.7 (100.3)— — — 
持續股權擁有人所持股份的交換1,095,915 — (443,638)— (652,277)— 1.6 — — — — (1.6)— 
基於股權的薪酬— — — — — — 9.3 — — — — — 9.3 
限制性股票單位的歸屬，扣除預扣税款後的淨額265,553 — — — — — (5.8)— — — — (2.1)(7.9)
累計平移調整— — — — — — — — — — (0.4)(0.2)(0.6)
2022年6月30日的餘額51,458,312 — 25,829,016 — 3,650,380 — 635.5 (726,650)(28.8)(422.8)(0.4)83.9 267.4 
淨收入— — — — — — — — — 43.1 — 3.3 46.4 
與收購和剩餘佣金買斷有關的A類普通股的發行2,228,663 — — — — — 63.8 — — — — 31.4 95.2 
庫存股報廢(726,650)— — — — — (15.7)726,650 28.8 (13.1)— — — 
持續股權擁有人所持股份的交換23,631 — — — (23,631)— — — — — — — — 
基於股權的薪酬— — — — — — 12.8 — — — — — 12.8 
限制性股票單位的歸屬，扣除預扣税款後的淨額22,420 — — — — — (0.4)— — — — (0.1)(0.5)
其他綜合損失— — — — — — — — — — (0.3)(0.2)(0.5)
2022年9月30日的餘額53,006,376 $— 25,829,016 $— 3,626,749 $— $696.0 — $— $(392.8)$(0.7)$118.3 $420.8 








8
目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)(百萬，不包括股份)
A類
普通股
B類
普通股
C類
普通股
其他內容
已繳費
資本
保留
赤字
非控制性
利益
總計
權益
股票金額股票金額股票金額
2020年12月31日的餘額39,737,950 $— 30,625,857 $— 10,188,852 $— $738.3 $(278.7)$210.4 $670.0 
淨虧損— — — — — — — (32.8)(18.2)(51.0)
ASU 2020-06採用的累積效果— — — — — — (111.5)1.6 — (109.9)
發行A類普通股和與VenueNext收購相關的基於股權的薪酬獎勵的公允價值325,127 — — — — — 13.5 — 12.8 26.3 
從創始人轉讓與Inspiration4關聯的權利— — — — — — 1.3 — 0.8 2.1 
Searchlight所持股份的交換2,000,000 — (926,000)— (1,074,000)— 6.3 — (6.3)— 
基於股權的薪酬— — — — — — 14.0 — — 14.0 
限制性股票單位的歸屬，扣除預扣税款後的淨額46,503 — — — — — (1.4)— (1.0)(2.4)
2021年3月31日的餘額42,109,580 — 29,699,857 — 9,114,852 — 660.5 (309.9)198.5 549.1 
淨收入— — — — — — — 3.2 1.3 4.5 
Searchlight所持股份的交換3,152,165 — (1,459,453)— (1,692,712)— 7.9 — (7.9)— 
基於股權的薪酬— — — — — — 6.6 — — 6.6 
限制性股票單位的歸屬，扣除預扣税款後的淨額1,953,859 — — — — — (73.7)— (40.3)(114.0)
2021年6月30日的餘額47,215,604 — 28,240,404 — 7,422,140 — 601.3 (306.7)151.6 446.2 
淨虧損— — — — — — — (9.2)(4.6)(13.8)
發行A類普通股和與VenueNext收購相關的基於股權的薪酬獎勵的公允價值16,797 — — — — — — — — — 
Searchlight所持股份的交換4,250,000 — (1,967,750)— (2,282,250)— 9.0 — (9.0)— 
基於股權的薪酬— — — — — — 6.4 — — 6.4 
限制性股票單位的歸屬，扣除預扣税款後的淨額26,207 — — — — — (2.4)— (1.0)(3.4)
2021年9月30日的餘額51,508,608 $— 26,272,654 $— 5,139,890 $— $614.3 $(315.9)$137.0 $435.4 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。



9
目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計)(百萬)
截至9月30日的9個月，
2022 2021
經營活動如上所述
淨收益(虧損)$48.2 $(60.3)
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額
折舊及攤銷101.6 76.8 
攤銷資本化融資成本6.0 4.1 
債務清償損失— 0.2 
遞延所得税(4.4)(4.3)
壞賬準備5.8 10.3 
重估或有負債(37.2)0.2 
TRA責任的變化1.1 — 
基於股權的薪酬費用38.4 26.9 
其他非現金項目0.9 1.0 
經營性資產和負債變動
應收賬款(58.1)(98.0)
預付費用和其他資產(4.6)(1.4)
庫存3.1 2.9 
資本化客户獲取成本(19.4)(19.3)
應付帳款44.2 59.1 
應計費用和其他流動負債8.3 5.3 
使用權資產和租賃負債淨額(0.4)— 
遞延收入2.4 2.8 
經營活動提供的淨現金135.9 6.3 
投資活動
剩餘佣金買斷(268.2)(4.4)
收購，扣除收購現金後的淨額(135.2)(54.2)
購置擬租賃的設備(39.6)(35.3)
資本化的軟件開發成本(31.7)(13.0)
證券投資(1.5)(29.5)
購置財產、廠房和設備(6.8)(6.3)
用於投資活動的現金淨額(483.0)(142.7)
融資活動
長期債務收益— 632.5 
A類普通股回購為庫存股(185.9)— 
支付與歸屬限制性股票單位有關的預扣税(20.6)(119.7)
遞延融資成本(4.9)(15.2)
償還債務— (0.9)
融資活動提供的現金淨額(用於)(211.4)496.7 
匯率變動對現金及現金等價物的影響(0.3)— 
現金及現金等價物的變動(558.8)360.3 
現金和現金等價物
期初1,231.5 927.8 
期末$672.7 $1,288.1 
補充現金流量信息和非現金活動在附註21中進一步説明。
見未經審計的簡明合併財務報表附註。


10
目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
1.組織結構、列報依據和重大會計政策
組織
Shift4 Payments，Inc.(“Shift4 Payments”)(“本公司”)於2019年11月5日在特拉華州註冊成立，以經營Shift4 Payments，LLC及其合併子公司的業務。該公司是美國(“美國”)綜合支付處理和技術解決方案的領先供應商。該公司還開始執行其國際擴張戰略。該公司通過其內部銷售和支持團隊以及其軟件合作伙伴網絡分發其服務。通過Shift4型號，該公司為軟件合作伙伴提供端到端支付產品的單一集成、強大的網關和強大的技術解決方案套件(包括雲支持、商業智能、分析和移動)，以提高其軟件套件的價值並簡化支付接受。該公司為其商家提供規模化的無縫客户體驗，而不是簡單地充當他們運營業務所依賴的多個提供商之一。這個Shift4型號旨在為眾多垂直領域的從中小型企業到大型和複雜企業的一系列商家提供服務，包括食品和飲料、酒店、體育場館、遊戲、特色零售、非營利組織、電子商務和令人興奮的科技公司。這包括該公司的銷售點(POS)軟件產品，以及幾乎每個行業的500多個額外的軟件集成。
陳述的基礎
隨附的本公司中期簡明綜合財務報表未經審核。該等中期簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關中期財務信息的適用規則及規定編制。因此，這些FI財務報表不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。2021年12月31日的簡明綜合資產負債表是從截至該日的經審計的財務報表中得出的，但不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。
在……裏面根據管理層的意見，未經審核的簡明綜合財務報表反映的所有調整隻包括為公平陳述列報期間的財務狀況、經營結果和現金流量所需的正常經常性調整，這些調整符合適用於中期的美國公認會計原則。所列臨時期間的業務成果不一定代表全年或未來期間的成果。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與截至2021年12月31日的財政年度的已審計綜合財務報表及其相關附註一併閲讀，這些財務報表在公司截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K/A年度報告(“2021年Form 10-K/A”)中披露。
這個未經審計的簡明綜合財務報表包括Shift4 Payments，Inc.及其全資子公司的賬目。Shift4 Payments，Inc.合併Shift4 Payments，LLC的財務結果，該公司被認為是一個可變利息實體。Shift4 Payments，Inc.是Shift4 Payments，LLC的主要受益人和唯一管理成員，並擁有對該實體的經濟表現產生重大影響的決策權。因此，該公司合併了Shift4 Payments，LLC，並報告了代表Rook Holdings Inc.(“Rook”)持有的Shift4 Payments，LLC的經濟利益的非控制性權益。在2022年5月24日之前，非控股權益還包括由Searchlight Capital Partners(“Searchlight”，以及與“持續股權所有者”Rook一起)的某些關聯公司持有的Shift4 Payments LLC的經濟權益。
所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。

11
目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
Shift4 Payments，LLC的資產和負債基本上代表Shift4 Payments，Inc.的所有合併資產和負債，但某些現金餘額、Giving Block，Inc.(“Giving Block”)的獲利負債的或有對價除外，應收税金協議(“TRA”)項下的應付款項，和本金總額為$690.02025年可轉換票據的百萬美元和632.52027年由Shift4 Payments，Inc.直接持有的可轉換票據中的100萬張。截至2022年9月30日和2021年12月31日, $9.8百萬美元的現金截至2022年9月30日，Shift4 Payments，Inc.直接持有的贈與集團的溢價負債為$21.0百萬美元和TRA的責任是$1.1百萬美元。Shift4頁Yments，Inc.成立於2019年11月5日，自成立以來沒有任何獨立的實質性業務，公司的所有業務都由Shift4 Payments，LLC及其子公司執行。
簡明合併業務報表列報方式的變化
該公司已改變其簡明綜合經營報表的列報方式，刪除“毛利”項目，並更新“銷售成本”項目，以表明它不包括分別顯示的截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的折舊和攤銷費用。該公司還更改了附註22中披露的列報方式，刪除了“毛收入”和“毛利潤”之間的對賬。此外，對上一年的某些餘額進行了調整，以期將“或有負債重估”列入其本身的項目，而不是公司未經審計的綜合業務簡表中的“一般和行政費用”項目。
流動性與管理計劃
截至2022年9月30日，該公司擁有1,772.5該公司的未償債務本金總額為100萬美元，符合其債務協議下的財務契約。本公司期望在該等未經審核的簡明綜合財務報表公佈後至少12個月內遵守該等財務契諾。有關本公司債務的進一步資料，請參閲附註10。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響公司未經審計的簡明綜合財務報表和附註中報告的金額。編制隨附的未經審計簡明綜合財務報表所固有的重大估計包括通過業務合併獲得的資產和負債的公允價值估計、與收益支付相關的或有負債的公允價值、遞延所得税估值準備、與公司與持續股權所有者的應收税金協議相關的金額、債務工具的公允價值、壞賬準備、所得税、證券投資和非控制權益。估計是基於過去的經驗和在這種情況下合理的其他考慮。實際結果可能與這些估計不同。
重大會計政策
公司的重要會計政策在Shift4 Payments，Inc.截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度的綜合財務報表附註2中進行了討論。在截至2022年9月30日的9個月內，這些政策沒有發生重大變化，對公司的未經審計的簡明綜合財務報表和相關附註產生了重大影響，但以下情況除外。
加密結算資產和負債
“公司”(The Company)確認伴隨等值資產的負債，以反映其對維護企業核心競爭力它代表The Giving Block Inc.(“The Giving Block”)平臺的用户持有的PYTO結算資產。這些加密結算資產由在許多加密貨幣交易所交易的許多加密貨幣組成。負債和資產在每個報告日期按密碼結算資產的公允價值重新計量，該公允價值已確定使用加密貨幣交易所的報價。該公司的代理充當加密貨幣交易所和託管人，持有加密結算資產的加密密鑰信息，主要負責保護資產的安全並防止其丟失或被盜。本公司保存資產的內部記錄。

12
目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
近期會計公告
採用的會計公告
2016年2月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2018年和2019年修訂後的會計準則編碼(ASC)842、租賃(ASC 842)。本會計準則要求承租人將租期超過12個月的租賃產生的權利和義務的資產和負債記錄在資產負債表上。2021年1月1日，本公司採用修正的追溯方法採用ASC 842，反映了本公司截至2021年12月31日期間的年度業績採用了ASC 842。上期金額未予調整，並繼續根據先前租賃指引ASC 840租賃(“ASC 840”)下的歷史會計報告。該公司選擇使用過渡指南允許的一攬子實際權宜之計。本公司並無重新評估(I)任何到期或現有合約是否為租約或包含租約，(Ii)任何到期或現有租約的租約類別，或(Iii)任何現有租約的初步直接成本。對於公司是承租人的租賃協議，包括租賃和非租賃組成部分，公司選擇對2021年1月1日之後簽訂或修改的所有租賃使用實際權宜之計，將所有類別資產的租賃和非租賃組成部分合並。此外，本公司選擇不在資產負債表上記錄期限為12個月或以下的租賃。通過後，該公司記錄了#美元的使用權資產。21.4百萬美元，租賃負債為$25.7百萬美元。ASC 842的採用並沒有導致墊子對未經審計的簡明綜合經營報表或未經審計的現金流量簡明綜合報表的順序影響。有關ASC 842的相關披露，請參閲附註14。
2016年6月，FASB發佈了2016-13年度會計準則更新(ASU)，金融工具--信貸損失(主題326)，這改變了包括應收賬款在內的大多數金融資產的減值模型，並用當前預期的信用損失(“CECL”)方法，這將導致更及時地確認信貸損失。本公司於2021年12月31日採用修訂追溯基礎上的ASU 2016-13，反映本公司截至2021年12月31日的年度業績及自2022年1月1日起的中期業績採用截至2021年1月1日的年度業績。採用ASU 2016-13年度並未對本公司未經審核的簡明綜合財務報表及披露造成重大影響。
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。本ASU要求收購人根據ASC 606對在企業合併中獲得的收入合同進行核算, 就像它發起了這些合同一樣。在ASU 2021-08年度之前，收購方一般以收購日的公允價值確認在企業合併中收購的資產和承擔的負債，包括與客户的收入合同和其他類似合同產生的合同資產和合同負債。公司在2021年第三季度採用了ASU 2021-08，並將ASU追溯應用於其在2021年進行的收購。採用ASU 2021-08導致“遞延收入”增加了#美元5.7100萬美元，其中1.8在截至2021年12月31日的財政年度，100萬美元被確認為“總收入”的增長。
2021年7月，FASB發佈了ASU 2021-05，出租人-某些租賃費用可變的租約修訂出租人對某些租賃的會計處理，這些租賃的可變租賃付款不依賴於參考指數或費率，如果將其歸類為銷售型或直接融資租賃，將導致在租賃開始時確認損失。ASU 2021-05修改了出租人對此類租賃的分類要求，要求對經營性租賃進行分類。公司追溯採用ASU 2021-05，自2022年1月1日起生效。這項採用對本公司未經審計的簡明綜合財務報表並無重大影響。

13
目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
2022年3月，美國證券交易委員會發布了第121號《工作人員會計公告》(以下簡稱SAB121號)，就實體為其密碼平臺用户持有的加密資產的保護義務提供瞭解釋性指導。本指導意見要求代表平臺用户持有加密資產的實體在其資產負債表上確認伴隨着等值資產的負債，以反映該實體保護為其平臺用户持有的加密資產的義務。負債和資產應在初次確認時和每個報告日按該實體負責為其平臺用户持有的加密資產的公允價值計量。該實體還應在財務報表的腳註中説明該實體負責為其平臺用户保護的加密資產的性質和數額，以及如何確定公允價值，還應考慮列入關於誰(例如，該實體、其代理人或另一第三方)持有加密密鑰信息、維護這些資產的內部記錄以及有義務保護這些資產和公允價值的信息。防止它們丟失或被盜。本指導意見自2022年6月15日後的第一個過渡期起生效，應追溯適用。本公司於2022年6月30日起追溯性採納SAB 121，確認為美元1.2“預付費用和其他流動資產”內的百萬加密結算資產和#美元1.2截至2022年6月30日，公司未經審計的簡明綜合資產負債表中與贈與集團相關的密碼結算負債中的“應計費用和其他流動負債”中的100萬美元。與給予區塊有關的加密結算資產和加密結算負債的價值為#美元。1.7截至2022年9月30日。這個採納這一指導方針對公司未經審計的簡明綜合財務報表沒有影響。
尚未採用的會計公告
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，中間價改革，它提供了可選的權宜之計和例外，適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或另一種預計將被終止的參考利率的合同修改和對衝關係，但須符合某些標準。公司可以選擇在2022年12月31日之前實施這些修正案。本公司目前正在評估我們是否會選擇可選的權宜之計，以及評估ASU 2020-04對本公司未經審計的簡明綜合財務報表的影響。
2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03，合同銷售限制下股權證券的公允價值計量，以澄清對出售股權擔保的合同限制不被視為股權擔保會計單位的一部分，因此在計量股權擔保的公允價值時不考慮這種限制。ASU 2022-03還澄清，實體不能將合同銷售限制作為單獨的計算單位來承認和衡量。ASU 2022-03中的修正案可能會盡早通過，並在2023年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期內生效。該公司目前在計量與收購相關發行的A類普通股股本證券的股票公允價值時考慮銷售限制。本公司目前正在評估是否會盡早採用ASU 2022-03中的修訂，並正在評估修訂對本公司未經審計的簡明綜合財務報表的影響。
2.    重報以前印發的簡明合併財務報表
於2022年10月，本公司在截至2021年9月30日的三個月的Form 10-Q的原始季度報告中被確定存在與本公司簡明綜合現金流量表中的客户獲取成本分類有關的錯誤。具體地説，該公司認定，在其簡明綜合現金流量表中，“客户獲取成本”被錯誤地歸類為“投資活動”，而不是“經營活動”。該公司正在通過在這份Form 10-Q季度報告中重申其簡明綜合現金流量表來糾正這種錯誤分類。
下表彙總了這些調整對本報告所述期間的影響：
 截至2021年9月30日的9個月
如報道所述調整如上所述
經營活動提供的淨現金$25.6 $(19.3)$6.3 
用於投資活動的現金淨額(162.0)19.3 (142.7)
融資活動提供的現金淨額496.7 — 496.7 
現金及現金等價物的變動$360.3 $— $360.3 

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目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
3.收購
以下每項收購均採用收購會計方法作為業務合併入賬。收購價格按收購日的估計公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。收購價格超過收購淨資產公允價值的部分分配給商譽，代表收購的其他資產產生的未來經濟利益，這些資產不能單獨確認或單獨確認。在企業合併會計收購法下，如果在計價期內收購的遞延税項餘額、估值準備或與不確定税務狀況有關的負債發生變化，並且這些變化與獲得的關於收購日期存在的事實和情況的新信息有關，該等變化被視為計量期調整，抵銷計入商譽。
在線支付集團
2022年9月29日，本公司收購了在線支付集團股份公司(“在線支付集團”)，通過收購100普通股的%，價格為$125.9估計總購買對價的百萬美元，扣除所獲得的現金。在線支付集團是一家歐洲支付服務提供商，擁有世界級的開發商門户和結賬體驗，管理層相信這將加速公司的全球電子商務增長。購買的總對價如下：
現金$74.1 
A類普通股股份(A)38.6 
或有對價(B)22.0 
股東貸款轉讓2.5 
購買總對價137.2 
減去：獲得的現金(11.3)
總購買對價，扣除所獲得的現金$125.9 
(A)購買總代價包括971,371普通股。
(B)本公司同意支付予網上支付集團前股東的溢價不超過$60.0百萬美元。$30.0如果在線支付集團的主要客户在2022年9月29日至2023年9月28日期間貢獻了指定數量的收入，則將在2023年9月支付其中的100萬美元，其餘的美元30.0如果主要客户在2022年9月29日至2024年9月28日期間貢獻了指定數量的收入，則將在2024年9月支付100萬的分紅。溢價的每一部分都將得到支付50在公司A類普通股股份中的百分比50%的現金。溢價的公允價值包括在最初的購買對價中，並將在溢價期間結束前每季度進行重新估值和記錄，作為公司未經審計的簡明綜合經營報表中“或有負債重估”中的公允價值調整。截至2022年9月30日，溢價的公允價值為$22.0百萬美元，在本公司未經審計的簡明綜合資產負債表的“應計費用和其他流動負債”中確認。

2
目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
下表彙總了在收購日分配給收購資產和承擔的負債的公允價值。這些金額反映了各種初步公允價值估計和假設，並可能在最終估值時在計量期內發生變化。可能發生變化的初步購進價格分配的主要領域涉及或有對價的估值，應收賬款，a應計費用和承擔的其他流動負債以及剩餘商譽。
應收賬款$2.2 
應收股東貸款(A)2.5 
其他無形資產44.0 
商譽(B)83.0 
賠償資產(C)6.8 
應計費用和其他流動負債(0.6)
不確定的税收狀況(D)(5.0)
遞延税項負債(5.2)
其他非流動負債(1.8)
取得的淨資產$125.9 
(A)金額於合併中撇除，因此對本公司的簡明綜合資產負債表並無影響。
(B)商譽不能在税務上扣除。
(C)列入公司簡明綜合資產負債表的“其他非流動資產”。
(D)計入公司簡明綜合資產負債表的“其他非流動負債”。
於截至2022年9月30日止九個月內，本公司與收購網上支付集團有關的開支為$3.8百萬美元。這些費用包括在公司未經審計的簡明綜合經營報表中的“專業費用”中。於收購後，本公司評估網上支付集團被要求支付若干税務負債並記入本公司未經審核綜合資產負債表的“其他非流動負債”的可能性5.0與根據美國會計準則第740條“所得税會計”的規定確定的未確認税收優惠有關的所得税1.8按ASC 450“或有事項”的規定確定的非所得税税額為萬元。在線支付集團已同意賠償公司在收購前的納税義務，並建立了一項賠償資產，金額為#美元。6.8在收購價分配中，本公司未經審計的簡明綜合資產負債表中計入“其他非流動資產”。
收購對價中包含的預期溢價支付產生的或有負債在收購日使用蒙特卡洛模擬在風險中性框架下計量，並根據管理層的收入預測進行校準。出於所得税的目的，這筆交易不應納税。已開發技術和客户關係的加權平均壽命為5年和10分別是幾年。收購產生的商譽主要包括與更大的總目標市場相關的收入協同效應，以及交叉銷售現有客户、新客户和技術能力的能力。
收購網上支付集團對本公司未經審核的簡明綜合財務報表並無重大影響。因此，沒有列報與收購有關的收入和支出以及預計財務信息。

3
目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
餐飲技術合作夥伴
在.期間截至2022年9月30日止三個月，本公司收購頂峯酒店系統有限責任公司(“頂峯”)，FPOS集團公司(“FPOS”)， 零售控制解決方案公司(RCS)，以及 三其他餐飲技術合作夥伴以美元的價格進行單獨交易80.3總數中的百萬美元購買對價，扣除所獲得的現金。該公司收購了100每個實體所有權權益的%。這些收購使登上餐飲技術合作夥伴客户對公司的端到端收購解決方案，並授權公司的分銷合作伙伴簽署餐飲技術合作夥伴並利用綜合的專業知識來處理安裝、服務和支持的所有方面。購買的總對價如下：
現金$63.1 
A類普通股股份(A)20.7 
或有對價(B)2.2 
先存關係的解決(2.5)
購買總對價83.5 
減去：獲得的現金(3.2)
總購買對價，扣除所獲得的現金$80.3 
(A)購買總代價包括598,759普通股。
(B)本公司同意向餐飲科技合作伙伴的若干前股東支付的溢價，按各合夥人的商户數目的倍數計算，該等商户在每個收購日期後的18個月內轉換為本公司的端對端支付平臺，不超過$4.0總計一百萬美元。預計溢價將以現金和公司A類普通股的股票相結合的形式支付。溢價的公允價值包括在最初的購買對價中，並將在溢價期間結束前每季度進行重新估值和記錄，作為公司未經審計的簡明綜合經營報表中“或有負債重估”中的公允價值調整。截至2022年9月30日，溢價的公允價值為2.2百萬美元，在本公司未經審計的簡明綜合資產負債表的“應計費用和其他流動負債”中確認。
下表彙總了在收購日分配給收購資產和承擔的負債的公允價值。這些金額反映了各種初步公允價值估計和假設，並可能在最終估值時在計量期內發生變化。可能發生變化的初步採購價格分配的主要領域與或有協議的估值有關折舊、其他無形資產和剩餘商譽。
應收賬款$1.8 
庫存1.5 
預付費用和其他流動資產0.1 
商譽(A)67.2 
其他無形資產，淨額15.6 
財產、廠房和設備、淨值0.3 
使用權資產1.3 
應付帳款(1.9)
應計費用和其他流動負債(0.5)
遞延收入(1.9)
流動租賃負債(0.5)
遞延税項負債(1.9)
非流動租賃負債(0.8)
取得的淨資產$80.3 
(a) $35.9百萬美元的商譽可在税收上扣除，31.3百萬美元的商譽不能在納税時扣除。

4
目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
無形資產的公允價值是使用收益法下分類為第三級的投入，採用多期超額收益法(客户關係)估算的。其中三個這些交易在所得税方面是要納税的，三其中的交易不應為所得税目的納税。W客户的平均壽命為8年關係的範圍從14幾年前17好幾年了。收購產生的商譽主要包括與更大的總目標市場相關的收入協同效應以及交叉銷售現有和新客户的能力。
對餐飲技術合作夥伴的收購併未對本公司未經審計的簡明綜合財務報表產生實質性影響。因此，沒有列報與收購有關的收入和支出以及預計財務信息。
以t為單位在截至2022年9月30日的9個月內，公司發生了與Pinnacle、FPOS、RCS和其他餐飲技術合作夥伴收購相關的費用$2.6百萬美元。這些e費用包括在公司未經審計的簡明綜合經營報表的“專業費用”中。
《給予的阻礙》
2022年2月28日，公司收購了The Giving Block通過收購100其普通股的%為for $106.9估計總購買對價的百萬美元，扣除所獲得的現金。The Giving Block是一個加密貨幣捐贈市場，該公司預計將加快其在具有巨大交叉銷售潛力的非營利部門的增長。購買的總對價如下：
現金$16.8 
A類普通股股份(A)36.4 
按以股權為基礎的薪酬獎勵的公允價值授予的RSU(B)0.1 
或有對價(C)57.8 
購買總對價111.1 
減去：獲得的現金(4.2)
總購買對價，扣除所獲得的現金$106.9 
(A)購買總代價包括785,969普通股。
(B)本公司承擔連續僱員持有的所有股權獎勵。與給予集體僱員先前服務有關的股權補償獎勵的公允價值部分為上文所述總代價的一部分，並根據給予集體獎勵於2022年2月28日(收購日期)的公允價值進行估值。
(C)本公司同意於2023年4月應付贈予集團前股東的溢價，按贈予集團在2022年3月1日至2023年2月28日期間賺取的收入的倍數計算，不超過$246.0百萬美元。這筆溢價預計將得到支付75在RSU和公司A類普通股和股票的組合中25%的現金。溢價的公允價值包括在最初的購買對價中，並將按季度重估，直至溢價期間結束，作為公司未經審計的簡明綜合經營報表中“或有負債重估”中的公允價值調整。截至2022年9月30日，溢價的公允價值為$20.6百萬美元，在本公司未經審計的簡明綜合資產負債表的“應計費用和其他流動負債”中確認。此外，2023年4月到期的部分溢價被視為收購後補償費用，並將在整個溢出期內在公司未經審計的簡明綜合經營報表的“一般和行政費用”內應計。截至2022年9月30日，0.4百萬美元計入本公司未經審計的簡明綜合資產負債表中的“應計費用和其他流動負債”。

5
目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
下表彙總了在收購日分配給收購資產和承擔的負債的公允價值。這些金額反映了各種初步公允價值估計和假設，並可能在最終估值時在計量期內發生變化。可能發生變化的初步購進價格分配的主要領域涉及或有對價的估值， a應計費用和承擔的其他流動負債以及剩餘商譽。
預付費用和其他流動資產(A)$4.8 
其他無形資產26.0 
商譽(B)89.4 
應計費用和其他流動負債(A)(4.9)
遞延收入(2.0)
遞延税項負債(6.4)
取得的淨資產$106.9 
(A)包括$4.8百萬美元的密碼結算資產和負債。更多信息見附註1“通過的會計聲明”下的披露。
(B)商譽不能在税務上扣除。
以t為單位於截至二零二二年九月三十日止三個月及九個月內，本公司就收購Giving Block產生的開支為$0.1百萬美元和美元2.3分別為100萬美元。這些費用包括在公司未經審計的簡明綜合經營報表中的“專業費用”中。
無形資產的公允價值是根據收入法下分類為第三級的投入估算的，採用特許權使用費減免法(發達的技術和商品名稱)、有或沒有法(捐贈人關係)或多期超額收益法(客户關係)。收購對價中包含的預期溢價支付產生的或有負債在收購日使用蒙特卡洛模擬在風險中性框架下計量，並根據管理層的收入預測進行校準。出於所得税的目的，這筆交易不應納税。已開發技術、商號、捐贈者關係和客户關係的加權平均壽命為8幾年來，15幾年來，5年和15分別是幾年。收購產生的商譽主要包括與更大的總目標市場相關的收入協同效應，以及交叉銷售現有客户、新客户和技術能力的能力。
收購Giving Block並未對公司未經審計的簡明綜合財務報表產生實質性影響。因此，沒有列報與收購有關的收入和支出以及預計財務信息。
發佈
2021年9月1日，本公司收購了Postec，Inc.(以下簡稱Postec100其會員權益的%為$14.3百萬現金，扣除收購的現金淨額。這筆交易的資金來自手頭的現金。此次收購使供應商的客户能夠加入公司的端到端收購解決方案，並使公司的分銷合作伙伴能夠簽署供應商的客户賬户，並利用綜合的專業知識來處理安裝、服務和支持的所有方面，類似於2020年10月收購的酒店技術供應商。
即將進行的Finaro收購
2022年3月1日，本公司達成最終協議，以#美元收購Credorax，Inc.d/b/a Finaro200.0手頭有百萬現金，6,439,316公司A類普通股，價值約$325.0截至2022年3月1日，由三十協議日期前幾個交易日，以及基於業績的收益，最高可達$50.0百萬美元的公司A類普通股。合併的完成還有待監管部門的批准，該公司預計將於2023年第一季度獲得批准。Finaro是一家跨境電子商務平臺和銀行，專門為跨國商家解決複雜的支付問題，該公司相信這將加速其在國際市場的增長。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司與收購Finaro有關的費用為2.7百萬美元和美元7.4分別為100萬美元。這些費用包括在公司未經審計的簡明綜合經營報表中的“專業費用”中。

6
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Shift4 Payments，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
4.收入
ASC 606，與客户的合同收入(“ASC 606”)
根據ASC 606，該公司根據其經常性軟件即服務協議(“SaaS”)安排向商家提供的銷售點系統有三項獨立的履約義務：(1)銷售點軟件、(2)硬件租賃和(3)其他支持服務。
Tsys停機
2021年8月21日，全球支付公司、公司的重要供應商Total System Services，Inc.(“Tsys”)經歷了一次嚴重的平臺中斷，導致公司商户的支付處理中斷(“Tsys中斷”)。TSystems被許多主要的信用卡發行商和支付處理商使用，這意味着全國許多接受卡的商家和持卡人都感受到了中斷的影響。為了應對Tsys停電，該公司向商家和合作夥伴發放了付款，以減輕停電對其業務的影響。以下段落描述了這些付款如何反映在公司的簡明綜合財務報表中。
2021年第三季度，該公司分配了22.4向其商家支付了100萬美元，以接近他們因Tsys故障而經歷的收入損失。根據ASC 606，這些付款被記錄為對銷收入，這在公司截至2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的綜合經營報表中反映為“毛收入”的減少。
在2021年第三季度，該公司還分發了美元2.3向合作伙伴支付100萬美元，以接近他們的收入損失，並補償他們管理停電所需的額外支持。與公司在正常業務過程中向合作伙伴支付款項的處理方式一致，這些付款反映在公司截至2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合經營報表的“銷售成本”中。
分類收入
根據類似的經營特點，公司與客户的合同收入分列如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
基於支付的收入(A)$509.0 $346.9 $1,354.4 $887.6 
訂閲費和其他收入38.3 30.9 101.5 80.5 
總計$547.3 $377.8 $1,455.9 $968.1 
(A)截至2021年9月30日的三個月和九個月，以付款為基礎的收入包括非經常性付款#美元22.4該公司向與Tsys停電相關的商家支付了100萬美元，這些收入被記錄為對銷收入，並反映為基於付款的收入的減少。
根據類似的經濟特徵，本公司與客户的合同收入分列如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
超時收入(A)$531.9 $366.9 $1,418.9 $938.2 
時間點收入15.4 10.9 37.0 29.9 
總計$547.3 $377.8 $1,455.9 $968.1 
(A)截至2021年9月30日的三個月和九個月，超期收入包括非經常性付款#美元22.4該公司向與Tsys停電相關的商家支付了100萬美元，這些收入被記錄為抵銷收入，並反映為超時收入的減少。

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目錄表
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
合同資產
合同資產為$0.3百萬美元和美元0.3截至2022年9月30日和2021年12月31日的百萬美元分別計入公司未經審計的簡明綜合資產負債表上的“預付費用和其他流動資產”，合同資產為#美元0.5截至2022年9月30日，公司未經審計的簡明綜合資產負債表中的“其他非流動資產”中包括了100萬美元。曾經有過不是截至2022年9月30日和2021年12月31日的合同資產撥備。
合同責任
該公司向商家收取各種合同後許可證支持/服務費和每年的合規合規費。這些費用通常涉及一段時間一年。本公司按直線方式確認其各自期間的收入。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司已遞延收入$23.6百萬美元和美元17.4分別為100萬美元。合同負債的變化主要是由於客户付款和公司履行每一項履約義務之間的時間差異造成的。
以下反映了公司在未經審計的簡明綜合經營報表中確認為“毛收入”內的年度服務費和合規費用，以及在各自期初計入遞延收入的此類費用的金額：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
年度服務費和合規費$11.3 $8.8 $30.9 $18.9 
在期初計入遞延收入的這些費用的金額7.4 4.4 10.8 4.4 
應收帳款
公司壞賬準備的變化如下：
9月30日，
2022		9月30日，
2021
期初餘額$8.0 $5.7 
費用的增加(A)5.9 10.3 
註銷，扣除回收和其他調整後的淨額0.8 (2.6)
期末餘額$14.7 $13.4 
(A)截至2021年9月30日的九個月，包括一美元5.5來自單一商户的退款津貼，計入未經審核的簡明綜合經營報表的“銷售成本”。
5.商譽
商譽賬面金額的變動情況如下：
2021年12月31日的餘額$537.7 
贈予區塊收購(注3)89.4 
在線支付集團收購(注3)
83.0 
餐飲技術合作夥伴收購(注3)67.2 
2022年9月30日的餘額$777.3 





8
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
6.其他無形資產，淨額
其他無形資產，淨額包括：
加權平均
攤銷期限
(單位：年)		2022年9月30日
賬面價值累計
攤銷		淨載運
價值
商人關係11$143.5 $(31.3)$112.2 
獲得的技術9128.8 (64.9)63.9 
商標和商品名稱1327.2 (3.0)24.2 
資本化的軟件開發成本371.6 (15.2)56.4 
剩餘佣金買斷(A)3327.5 (22.5)305.0 
其他無形資產總額，淨額$698.6 $(136.9)$561.7 
(a) 在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司完成愛德$298.8百萬美元和美元311.7分別為百萬，與若干第三方分銷合作伙伴的剩餘佣金買斷，據此，本公司收購其持續的商户關係，認購本公司的端對端支付平臺。包括在這一數額中的是$298.5在截至2022年9月30日的三個月和九個月內完成的公司大規模戰略收購計劃下執行的剩餘佣金收購100萬美元，以支持公司將我們的銷售分銷網絡外包的戰略舉措。剩餘佣金買斷的總對價為由現金、公司A類普通股股份和或有負債溢價組成。截至2022年9月30日的剩餘佣金買斷中包括的或有付款為$8.6100萬美元，其中5.6100萬美元與根據大規模戰略收購計劃執行的剩餘佣金買斷有關，這些買斷是根據對先前類似舉措的歷史結果的分析估計的。根據公司的大規模戰略收購計劃執行的剩餘收購佣金的最高或有對價為$22.5百萬美元。
加權平均
攤銷期限
(單位：年)		2021年12月31日
賬面價值累計
攤銷		淨載運
價值
商人關係8$200.1 $(133.7)$66.4 
獲得的技術9113.2 (54.9)58.3 
商標和商品名稱1820.3 (3.8)16.5 
資本化的軟件開發成本442.6 (9.1)33.5 
剩餘佣金買斷(A)320.3 (6.5)13.8 
其他無形資產總額，淨額$396.5 $(208.0)$188.5 
(A)剩餘佣金買斷包括或有付款#美元4.2截至2021年12月31日。
截至2022年9月30日，其他無形資產在隨後五年及以後每年的攤銷費用估計如下：
2022年(剩餘三個月)$41.3 
2023161.6 
2024156.1 
2025101.7 
202625.2 
此後75.8 
總計$561.7 
在公司未經審計的簡明綜合經營報表中，為攤銷收購的其他無形資產而計入費用的金額如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
折舊及攤銷費用$19.4 $8.2 $37.1 $27.6 
銷售成本3.3 3.2 9.9 9.5 
總計$22.7 $11.4 $47.0 $37.1 

9
目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
在公司未經審計的簡明綜合經營報表中，為攤銷未收購的其他無形資產而計入費用的金額如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
折舊及攤銷費用$0.1 $— $0.1 $0.1 
銷售成本3.7 1.7 8.8 4.6 
總計$3.8 $1.7 $8.9 $4.7 
7.資本化客户獲取成本，淨額
資本化客户獲取成本，淨額為$35.2百萬美元和美元35.1截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別為100萬美元，包括賬面價值為美元的前期處理獎金73.2百萬美元和美元69.1累計攤銷減少百萬美元38.0百萬美元和美元34.0分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
資本化客户獲取成本的加權平均攤銷期間為三年2022年9月30日和2021年12月31日。資本化客户獲取成本的攤銷費用為#美元6.6百萬美元和美元19.3截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和5.4百萬美元和美元15.5分別於截至2021年9月30日止三個月及九個月的銷售成本，並計入本公司未經審計的綜合經營簡明報表的“銷售成本”內。
截至2022年9月30日，資本化客户獲取成本的未來攤銷費用估計如下：
2022年(剩餘三個月)$5.8 
202318.0 
20249.7 
20251.7 
總計$35.2 
8.裝備租賃，淨額
供租賃的設備，淨額包括：
加權平均
折舊期
(單位：年)
2022年9月30日
賬面價值累計折舊賬面淨值
租賃設備3$95.3 $(37.9)$57.4 
持有以供租賃的設備(A)不適用13.1 — 13.1 
租賃設備總數$108.4 $(37.9)$70.5 
加權平均
折舊期
(單位：年)
2021年12月31日
賬面價值累計折舊賬面淨值
租賃設備3$72.9 $(24.2)$48.7 
持有以供租賃的設備(A)不適用9.7 — 9.7 
總租賃設備，淨額$82.6 $(24.2)$58.4 
(A)指最初尚未部署給商家的設備，因此沒有折舊。
公司未經審計的租賃設備折舊簡明綜合經營報表中計入“折舊和攤銷費用”的金額為#美元。8.2百萬美元和美元22.6截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和5.8百萬美元和美元15.4截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

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目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
9.財產、廠房和設備、淨值
財產、廠房和設備網由以下部分組成：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
裝備$16.2 $10.5 
大寫軟件4.2 5.1 
租賃權改進9.0 9.1 
傢俱和固定裝置1.5 2.0 
車輛0.5 0.3 
財產、廠房和設備合計(毛額)31.4 27.0 
減去：累計折舊(10.0)(8.6)
財產、廠房和設備合計，淨額$21.4 $18.4 
在公司未經審計的簡明綜合經營報表中，為財產、廠房和設備折舊計入費用的金額如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
折舊及攤銷費用$1.2 $1.0 $3.1 $2.8 
銷售成本0.1 0.5 0.7 1.3 
折舊費用合計$1.3 $1.5 $3.8 $4.1 
10.債務
該公司的未償債務包括：
 成熟性實際利率9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
2025年到期的可轉換票據(2025年可轉換票據)2025年12月15日0.49%$690.0 $690.0 
2027年到期的可轉換票據(2027年可轉換票據)2027年8月1日0.90%632.5 632.5 
2026年到期的優先債券(2026年優先債券)2026年11月1日5.13%450.0 450.0 
借款總額1,772.5 1,772.5 
減去：未攤銷資本化融資費(32.7)(34.0)
長期債務總額$1,739.8 $1,738.5 
資本化融資費用的攤銷包括在公司未經審計的簡明綜合經營報表的“利息支出”中。資本化融資費的攤銷費用為$2.1百萬美元和美元6.0截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和1.7百萬美元和美元4.1截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
未來本金付款
截至2022年9月30日，與公司長期債務相關的未來本金支付如下：
2025$690.0 
2026450.0 
2027632.5 
總計$1,772.5 

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目錄表
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
2025年到期的可轉換票據
2025年到期的可轉換優先票據(“2025年可轉換票據”)的賬面淨額如下：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
未償還本金$690.0 $690.0 
未攤銷債務發行成本(10.5)(13.0)
賬面淨值$679.5 $677.0 
2027年到期的可轉換票據
的淨賬面價值0.502027年到期的可轉換優先票據百分比(“2027年可轉換票據”)如下：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
未償還本金$632.5 $632.5 
未攤銷債務發行成本(12.2)(13.8)
賬面淨值$620.3 $618.7 
優先債券將於2026年到期
2022年3月，Shift4 Payments，LLC(“發行人”)和Shift4 Payments Finance Sub，Inc.(“聯席發行人”，連同發行人，“發行人”)完成了修改管理美元的契約的徵求同意書。450.0百萬美元本金4.6252026年到期的優先票據百分比(“2026年優先票據”)，以允許回購股本，作為已納入的市值例外的一部分。在招標方面，該公司支付了#美元。4.5向票據持有人支付的同意付款100萬美元，在公司未經審計的簡明綜合資產負債表中資本化並確認為減少長期債務，併產生費用#美元1.4在截至2022年9月30日的九個月中，這些費用在未經審計的簡明綜合經營報表中計入“與交易有關的費用”。
循環信貸安排
本公司的循環信貸融資的借款能力第一留置權信貸協議(“循環信貸安排“)WAs $99.5截至2022年9月30日，扣除美元后的淨額0.5百萬Lette信用的R。
限制及契諾
2025年可轉換票據、2026年優先票據、2027年可轉換票據(統稱為“票據”)和循環信貸安排包括對Shift4 Payments，LLC向Shift4 Payments，Inc.發放貸款、墊款或支付股息的能力的某些限制。
在2022年9月30日和Decem2021年8月31日，公司遵守所有財務契約。
除上述規定外，2021年10-K/A表格中披露的信息沒有重大變化。

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目錄表
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(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
11.其他合併資產負債表組成部分
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
預付保險$4.4 $3.3 
應收税金1.7 1.8 
密碼結算資產(A)1.7 — 
預付商户簽約獎金(B)0.3 0.7 
其他預付費用(C)10.5 6.1 
合同資產0.3 0.3 
其他流動資產1.0 0.5 
預付費用和其他流動資產總額$19.9 $12.7 
(A)有關本公司密碼結算資產的資料，請參閲附註1“採納的會計聲明”內的披露。
(B)代表為獲得加工合同而向商家支付的交易獎金，這些合同在一年的合同期限內攤銷。
(C)包括與信息技術、租金、貿易展會和會議有關的預付款。
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
收購的或有負債溢價(A)$45.2 $— 
剩餘佣金買斷的或有負債溢價7.6 0.9 
應付剩餘款項7.2 13.1 
應計利息9.3 4.8 
應計工資總額7.3 15.3 
應繳税金2.9 1.6 
根據《關注法》遞延的僱主社會保障税1.6 1.6 
密碼結算責任(B)1.7 — 
重組應計項目(C)0.3 1.5 
其他流動負債3.5 4.1 
應計費用和其他流動負債總額$86.6 $42.9 
(A)由$組成44.8估計或有對價百萬美元和美元0.4截至2022年9月30日的收購後薪酬支出為百萬美元。主要指贈與集團及網上支付集團的或有負債溢價的公允價值。有關更多信息，請參見注釋3。
(B)有關本公司密碼結算負債的資料，請參閲附註1“採納的會計聲明”內的披露。
(C)公司支付遣散費#美元1.2在截至2022年9月30日的9個月中，重組應計項目為#美元0.3截至2022年9月30日，預計將在2022年支付100萬美元。



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目錄表
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
12.公允價值計量
美國公認會計準則定義了公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行了優先排序。對於相同的資產或負債，該層次結構對活躍市場中未調整的報價過程給予最高優先級(1級衡量)，對不可觀察到的輸入(3級衡量)給予最低優先級。
本公司根據下文所述的層次結構確定按公允價值確認或披露的資產和負債的公允價值。以下三種投入水平可用於計量公允價值：
•第1級--相同資產或負債在活躍市場的報價；
•第2級--第1級價格以外的可觀察投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價，或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可由可觀測市場數據證實的其他投入；以及
•第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。第三級資產及負債包括公允價值的釐定需要管理層作出重大判斷或估計的項目。
本公司使用第三級不可觀察投入對某些收購和剩餘佣金收購產生的或有負債進行經常性公允價值計量。剩餘佣金買斷的或有負債是與轉換為完全收購商家的現有銷售點商家數量有關的預期溢價付款。收購價格中包含的或有負債是根據採購協議中規定的具體業績指標的實現情況而定的。
在2022年9月29日收購在線支付集團的同時，本公司簽訂了一項或有對價協議，要求本公司支付高達$60.0如果在線支付集團的主要客户在截至2023年9月28日的12個月和截至2024年9月28日的24個月貢獻了一定數量的收入，則為100萬。或有對價的公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型估計的，該模型包括重大的不可觀察的3級投入，例如在溢價期間的預計收入以及對收入波動性的估計。36.0%和折扣率8.1截至2022年9月30日。有關溢價協議條款的更多信息，請參閲附註3。或有對價的估計公允價值為#美元22.0截至2022年9月30日，公司在未經審計的簡明綜合資產負債表上的“應計費用和其他流動負債”中確認了100萬美元。
在2022年2月28日收購贈與集團的同時，公司簽訂了一項或有對價協議，要求公司支付高達#美元的費用。246.0如果在截至2023年2月28日的12個月內實現了收購業務的某些收入門檻，則為100萬美元。或有對價的公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型估計的，該模型包括重大的不可觀察的3級投入，例如在溢價期間的預計收入以及對收入波動性的估計。18.6%和16.7分別截至2022年9月30日和2022年2月28日的折扣率9.4%和7.1分別截至2022年9月30日和2022年2月28日。波動率和貼現率的變化是由於更廣泛的市場狀況。有關溢價協議條款的更多信息，請參閲附註3。本公司確認公允價值調整對或有負債的贈與金額為$(36.9)百萬元及(37.2截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元，主要是由於溢價期間預計收入的下降。公允價值調整在本公司未經審計的簡明綜合經營報表的“或有負債重估”中確認。或有對價的估計公允價值為#美元20.6截至2022年9月30日，公司在未經審計的簡明綜合資產負債表上的“應計費用和其他流動負債”中確認了100萬美元。
在收購某些餐飲技術合作夥伴的同時，公司簽訂了或有對價協議，要求公司支付總額高達#美元的費用。4.0百萬美元。或有對價的公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型估計的，其中包括重大的不可觀察的3級投入，例如溢出期的預計業績和貼現率從4.4%至5.1截至2022年9月30日。有關溢價協議條款的詳細資料，請參閲附註3。與購買對價有關的或有對價的估計公允價值為#美元2.2截至2022年9月30日，公司在未經審計的簡明綜合資產負債表上的“應計費用和其他流動負債”中確認了100萬美元。

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目錄表
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
下表對3級或有負債的期初和期末餘額進行了核對：
截至2022年9月30日的9個月
收購或有負債剩餘佣金買斷的或有負債或有負債總額
期初餘額$— $0.9 $0.9 
收購的或有對價(A)82.0 — 82.0 
剩餘佣金買斷的或有對價— 7.3 7.3 
為與分紅付款相關的或有負債支付的現金付款
— (0.4)(0.4)
核銷未實現套現的或有負債— (0.2)(0.2)
公允價值調整(37.2)— (37.2)
期末餘額$44.8 $7.6 $52.4 
(A)包括$22.0百萬美元用於收購在線支付集團，$57.8百萬美元用於收購The Giving Block，以及$2.2100萬美元，用於收購某些餐廳技術合作夥伴。
公允價值調整計入本公司未經審計的簡明綜合經營報表的“或有負債重估”內。在截至2022年9月30日的9個月裏，沒有資金轉入或流出Level 3。
該公司未償債務的估計公允價值採用場外市場報價，被視為二級投入，估計如下：
2022年9月30日2021年12月31日
攜帶
價值(A)		公平
價值		攜帶
價值(A)		公平
價值
2025年可轉換票據$679.5 $607.2 $677.0 $735.4 
2027年可轉換票據620.3 485.7 618.7 556.5 
2026年高級債券440.9 408.2 443.9 465.7 
總計$1,740.7 $1,501.1 $1,739.6 $1,757.6 
(A)賬面價值不包括與循環信貸安排有關的未攤銷債務發行成本#美元0.9百萬美元和美元1.1分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
本公司加密結算資產及加密結算負債的估計公允價值為#美元。1.7截至2022年9月30日。本公司的加密結算負債及相應的加密結算資產並無活躍市場。因此，本公司已使用活躍加密貨幣交易所對基礎加密資產(被視為二級投入)的報價對資產和負債進行估值。有關本公司的加密結算資產及加密結算負債的詳情，請參閲附註1。
在本公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的未經審計簡明綜合資產負債表上，未按公允價值計量的其他金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、預付費用和其他流動資產、其他非流動資產、應付賬款、應計費用和其他流動負債，因為它們的估計公允價值合理地接近於本公司未經審計簡明綜合資產負債表上報告的賬面價值。

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(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
13.所得税
該公司持有Shift4 Payments，LLC的經濟權益，並鞏固其財務狀況和業績。Shift4 Payments，LLC的剩餘所有權並非由本公司持有，被視為非控制性權益。Shift4 Payments，LLC被視為所得税申報的合夥企業，其成員，包括本公司，根據他們在LLC應納税所得額中的份額承擔聯邦、州和地方所得税。此外，Shift4 Payments，LLC全資擁有各種美國和外國子公司，這些子公司作為公司納税申報。這些子公司的應税收入或虧損不會轉移到Shift4 Payments，LLC。相反，此類應納税所得額或虧損應按現行公司税率在公司層面徵税。
本公司已評估遞延税項淨資產的變現能力，並在該分析中考慮相關的正面及負面證據，以確定部分或全部遞延税項資產是否更有可能變現。截至2022年9月30日，本公司已為Shift4 Payments，Inc.的遞延税項資產記錄了全額估值準備金，這一準備金將一直保持到有足夠證據支持全部或部分準備金被沖銷為止。
該公司的實際税率為2.5%和(9.0)分別為截至2022年9月30日的三個月和九個月。該公司的實際税率為7.8%和(6.4截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為%。截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率與美國聯邦法定所得税21%的税率不同，這主要是由於分配給非控股權益的收入、Shift4 Payments公司和美國某些公司子公司的全額估值津貼，以及與給予集團或有負債重估有關的非應税調整。此外，截至2022年9月30日的9個月還包括一美元的影響6.4由於從贈與集團獲得的遞延税項負債而釋放的估值免税額相關的所得税利益。截至2021年9月30日的三個月的所得税支出不同於21%的美國聯邦法定所得税税率，主要是由於分配給非控股權益的損失以及Shift4 Payments，Inc.和美國某些公司子公司的全額估值免税額。截至2021年9月30日的9個月的所得税優惠不同於21%的美國聯邦法定所得税税率，主要原因是分配給非控股權益的損失、Shift4 Payments，Inc.和美國某些公司子公司的估值免税額的變化，以及與既得股權薪酬獎勵相關的税收意外之財。
不確定的税收狀況
如果不確定的納税狀況達到一個“更有可能”的門檻，這些不確定的納税狀況的影響就會在簡明的合併財務報表中確認。對於在簡明綜合財務報表中確認的不確定税務狀況，建立負債以反映最終結算時“更有可能”變現的該等狀況的部分。公司的政策是在公司的簡明綜合經營報表中的“所得税(撥備)利益”中確認與未確認的税收利益相關的利息和罰款。應計利息和罰金(如有)計入本公司簡明綜合資產負債表的“遞延税務負債”內。截至2022年9月30日，5.0在公司簡明綜合資產負債表中的“其他非流動負債”中確認了數百萬個不確定的税務狀況，這些債務是在收購中確認的。截至2021年12月31日，有不是在簡明合併財務報表中確認的不確定税務狀況。

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應收税金協議
本公司預期其在Shift4 Payments，LLC的淨資產中所佔的税基份額將增加，因為Rook從Rook贖回或交換權益，由本公司選擇，完全由本公司的獨立董事決定。公司打算將任何贖回和交換有限責任公司的權益視為直接購買有限責任公司的權益，以繳納美國聯邦所得税。這些税基的增加可能會減少它未來向各税務機關支付的金額。關於本公司於2020年6月進行的首次公開招股及本公司就此進行的若干組織交易，本公司與持續股權擁有人訂立了應收税項協議(“TRA”)。
TRA規定Shift4 Payments，Inc.85本公司實際實現或在某些情況下被視為已實現的任何税收優惠金額的百分比，其原因是(I)本公司在Shift4 Payments、LLC因贖回或交換有限責任公司權益而產生的資產淨值中所佔的税基份額增加，(Ii)根據TRA支付的款項應佔的税基增加，以及(Iii)根據TRA應扣除的計入利息。公司預計將從剩餘的股份中受益15它實現的任何現金節省的%。
在截至2022年9月30日的三個月內，公司確認了一美元1.1在得出結論認為，根據對未來應納税所得額的估計，公司很可能在2022年納税年度實現與TRA相關的税收優惠後，公司將實現與TRA相關的税收優惠。這一負債在公司未經審計的簡明綜合資產負債表上的“其他非流動負債”中確認。公司尚未確認剩餘的$247.2在得出結論認為，根據對未來應納税所得額的估計，本公司不可能實現剩餘的税收優惠後，TRA項下的負債為100萬歐元。截至2022年9月30日止三個月及九個月內，並無根據TRA向持續股權擁有人支付任何款項。應收税項協議項下的負債估計因其性質而不準確，並須受有關Shift4 Payments，Inc.未來應課税收入的金額、性質及時間的重大假設所規限。如果針對適用於上述税項屬性的遞延税項資產記錄的估值準備在未來期間釋放，剩餘的TRA負債可能被認為是當時可能的，並計入收益。
如果Rook要交換其所有有限責任公司單位，公司預計遞延税項資產或TRA負債不會與2021年Form 10-K/A中報告的金額有實質性差異。遞延税項資產和相關負債的實際金額受交易所的時間安排、Shift4 Corporation的估值、交易所時公司A類普通股的價格以及當時的税率影響。

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14.租賃協議
作為承租人
該公司的經營租約主要用於辦公空間和設備。這是E公司未經審計的簡明綜合資產負債表中記錄了與經營租賃有關的下列金額：
2022年9月30日2021年12月31日
資產
使用權資產$16.7 $18.5 
負債
流動租賃負債$4.6 $4.8 
非流動租賃負債15.9 17.9 
租賃總負債$20.5 $22.7 
截至2022年9月30日，與初始不可取消租賃期限超過一年的租賃有關的預期未來付款如下：
2022年(剩餘三個月)$1.3 
20235.1 
20244.7 
20253.7 
20263.0 
此後4.5 
租賃付款總額22.3 
減去：利息(1.8)
最低還款額現值$20.5 
在公司未經審計的簡明綜合業務報表中列入“一般和行政費用”的經營租賃費用總額為#美元。1.1百萬美元和美元3.9百萬美元用於這個截至2022年9月30日的三個月和九個月、和$1.5百萬美元和美元4.4百萬美元截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別為。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
2022年9月30日2021年12月31日
加權平均剩餘租賃年限(年)：5.15.6
加權平均貼現率3.2 %3.2 %
包括在運營現金流中的運營租賃付款$4.3百萬和$4.6百萬 分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。
作為出租人
該公司根據經營租賃向其商家提供硬件，包括終端和銷售點設備。該公司的經營租賃一般包括將合同連續延長一年的選擇權。延期選擇權不計入租賃收入的確定，除非在租賃開始時合理地確定該選擇權將被行使。該公司的經營租賃一般不包括購買選擇權。
根據ASC 606，收到的租賃付款在協議期限內以直線基礎確認為收入，並在公司未經審計的簡明綜合經營報表中歸類為毛收入。

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目錄表
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
租賃總收入截至2022年9月30日的三個月和九個月為$4.5百萬美元和美元13.2分別為百萬美元和美元4.3百萬美元和美元12.5截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月和九個月裏，可變租賃收入並不重要。
該公司預計未來將收到根據公司SaaS協議提供的硬件的最低租金為#美元10.4從10月1日起，2022年至2023年9月30日。有關這些經營租賃的會計處理詳情，請參閲附註4及附註8。
15.關聯方交易
公司與公司首席執行官兼創始人(“創始人”)賈裏德·艾薩克曼簽訂了一項服務協議，包括使用飛機和財產。這項服務的總費用包括在公司未經審計的簡明綜合業務報表的“一般和行政費用”中，費用總額為#美元0.2百萬美元和美元0.7截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。有幾個不是2022年9月30日或2021年12月31日的未償還金額。
在2021年第三季度和第四季度，公司產生了1.1Searchlight應償還的與擬議的後續發售相關的成本為100萬美元，這些成本包括在公司截至2021年12月31日的未經審計的簡明綜合資產負債表上的“應收賬款淨額”。截至2022年9月30日，沒有未償還的金額。此外，2022年5月24日，Searchlight贖回了其所有剩餘的有限責任公司權益。因此，自2022年5月24日起，Searchlight不再是本公司的持續股權所有者或關聯方。
2021年2月，該公司接受了創始人的轉讓，他同時也是這次飛行任務的指揮官，有權為首次全民用太空飛行任務Inspiration4上的參與者選擇一個座位。該權利作為非現金捐助轉讓給本公司，並按其估計公允價值#美元入賬。2.1公司未經審計的簡明綜合資產負債表中的“額外實收資本”和2021年3月公司未經審計的簡明綜合經營報表中的“廣告和營銷”支出當參賽者通過公司舉辦的比賽被選為代表團成員時。
在截至的財政年度內2021年12月31日，該公司在宣佈Inspiration4的同時，為將3DCart整合、重新命名並向Shift4Shop推廣3DCart，產生了大量非經常性費用。某些開支，總額為$0.9600萬美元，直接與Inspiration4任務有關，並由創始人償還。自.起2021年12月31日，一美元0.1百萬應收賬款創辦人的應收賬款在本公司未經審計的簡明綜合資產負債表中記為“應收賬款”。有幾個不是截至2022年9月30日的未償還金額。
於2021年3月，創辦人透過全資擁有的特殊目的機構(“SPV”)與一名非關聯交易商(“交易商”)訂立可變預付遠期合約(“VPF合約”)，涵蓋約2.0百萬股公司A類普通股。VPF合同定於2023年2月、3月和4月的指定日期結算，屆時SPV將交付的公司A類普通股的實際數量將根據該日期公司A類普通股相對於遠期底價#美元的價格確定。73.19每股，遠期封頂價格為$137.24每股，總數不超過約2.0百萬股，這是Rook為保證其在合同下的義務而質押的公司B類普通股和有限責任公司單位的股份數量。在某些條件下，SPV還可以選擇以現金結算VPF合同，從而保留對質押股份和單位的完全所有權。
2021年9月，創始人通過SPV簽訂了二VPF與一家經銷商簽訂了合同，其中一份合同涵蓋了大約2.18百萬股公司A類普通股，另一股約2.26百萬股公司A類普通股。VPF合同都計劃在2024年6月、7月、8月和9月的指定日期結算，屆時SPV將交付的公司A類普通股的實際數量將根據該日期公司A類普通股相對於大約$的遠期底價的價格確定。66.424每股，遠期上限價格約為$112.09合同的每股覆蓋範圍約為2.18100萬股公司A類普通股，遠期底價為1美元66.424每股，遠期上限價格約為$120.39合同的每股覆蓋範圍約為2.26百萬股公司A類普通股，總數不超過約4.44百萬股，這是公司B類普通股及其相關的Shift4支付普通股的股份總數，由SPV質押，以確保其在合同下的義務。在某些條件下，SPV還可以選擇以現金結算VPF合同，從而保留質押股份和單位的完全所有權。

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目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
如果Rook未能履行其在VPF合同下的義務，並且未能解決此類違約，交易商將有權將質押的B類股票和LLC權益交換為同等數量的公司A類普通股，並出售此類A類普通股以履行Rook的義務。
在……裏面2022年6月E公司簽訂了一項$3.6百萬與創始人親屬達成的剩餘佣金買斷協議，包括首期付款$2.5百萬美元現金和美元0.6百萬股公司A類普通股，或有付款$0.512個月後應付現金百萬元，但須視乎與所收購資產表現有關的若干條件而定。
16.承付款和或有事項
本公司可能不時捲入在正常業務過程中出現的各種訴訟和法律程序。然而，訴訟受到固有不確定性的影響，這些或其他事項的不利結果可能會不時出現，可能會損害公司的業務。2021年8月，全球支付公司和公司的重要供應商Tsys經歷了一次嚴重的平臺中斷，導致支付處理服務中斷持續了幾個小時。TSystems被許多主要的信用卡發行商和支付處理商使用，這意味着全國許多接受卡的商家和持卡人都感受到了中斷的影響。本公司已採取措施，減少因Tsys停電對其商户和合作夥伴造成的財務影響，並正通過各種渠道尋求賠償，包括與責任方接觸。
本公司目前並不知悉任何本公司認為會對其業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的法律程序或索償。
17.股東權益
股票回購
2021年12月16日，公司董事會(“董事會”)批准了一項股票回購計劃(“2021年12月計劃”)，根據該計劃，公司被授權回購至多$100.0截至2022年12月31日，其A類普通股的股份為100萬股。2022年5月11日，董事會批准了一項股票回購計劃(“2022年5月計劃”)，根據該計劃，本公司被授權額外回購至多$100.0於2022年6月15日，董事會批准了一項股票回購計劃(“2022年6月計劃”，並與2021年12月計劃和2022年5月計劃一起，稱為“計劃”)，根據該計劃，公司被授權額外回購最多$50.0截至2022年12月31日，其A類普通股的股份為100萬股。
根據這些計劃，回購可以在公開市場、私下談判的交易或其他方式進行，回購的金額和時間取決於市場狀況和企業需求。公開市場回購將在規則10b-18的定價和數量要求範圍內進行。公司還可以不時地制定規則10b5-1計劃，以便根據這些計劃回購其股票。
這些計劃並不要求公司購買任何特定數量的普通股。本公司可隨時酌情延長、修改、暫停或終止本計劃。
截至2021年12月31日，公司已回購378,4752021年12月計劃下的A類普通股$21.1100萬美元，包括支付的佣金，平均支付價格為#美元55.81每分享。
2022年5月24日，Searchlight將其持有的公司B類和C類普通股換取了同等數量的A類普通股，Searchlight隨後進行了贖回。在截至2022年9月30日的9個月內，公司回購了3,887,191計劃下A類普通股的股票價格為$184.4100萬美元，包括支付的佣金，平均支付價格為#美元47.40每股。在截至2002年9月30日的9個月期間，該公司回購了所有967,600Searchlight的A類普通股價格為$43.1百萬美元，平均支付價格為$44.54每股。截至2022年9月30日，約為44.5根據2022年6月計劃，仍有100萬可供未來購買。
未註銷的普通股回購股份在公司未經審計的簡明綜合資產負債表中記為“庫存股”。在退休時，公司將庫存股的價值在額外的實繳資本和留存收益之間進行分配。在截至2022年9月30日的9個月內，公司已退休4,265,666它根據這些計劃回購的普通股。有幾個不是截至2022年9月30日已發行的庫存股股份。

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目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
18.非控制性權益
Shift4 Payments，Inc.是Shift4 Payments，LLC的唯一管理成員，併合並Shift4 Payments，LLC的財務結果。非控股權益餘額代表持續股權所有者持有的Shift4 Payments，LLC的經濟利益。2022年5月24日，Searchlight贖回了其所有未償還的有限責任公司權益，因此自該日起不再是持續股權所有者或非控股權益的組成部分。下表彙總了Shift4 Payments，LLC中LLC權益的所有權：
2022年9月30日2021年12月31日
有限責任公司權益
所有權百分比
有限責任公司權益
所有權百分比
Shift4 Payments公司57,004,236 68.8 %56,449,833 68.2 %
持續股權所有者25,829,016 31.2 %26,272,654 31.8 %
總計82,833,252 100.0 %82,722,487 100.0 %
19.基於股權的薪酬
2020年激勵獎勵計劃
2020年6月，公司通過了2020年激勵獎勵計劃(“2020計劃”)，規定授予股票期權、限制性股票股息等價物、股票支付、限制性股票單位(RSU)、業績限制性股票單位(PRSU)、股票增值權和其他股票或現金獎勵。最多418,973根據2020年計劃，公司A類普通股可供發行。可供發行的股票數量從2021年開始到2030年結束(包括2030年)，每年的第一天都會增加，等於(1)中較小的1於上一財政年度最後一天(按折算基準計算，計入可轉換為A類普通股或可行使、可交換或可贖回A類普通股的任何及所有證券(包括Shift4 Payments的有限責任公司權益，LLC))的已發行股份百分比)及(2)董事會釐定的該等較少數目的股份。
2022年4月28日，董事會通過並於2022年6月10日，本公司股東批准了Shift4 Payments，Inc.2020激勵獎勵計劃(“重置股權計劃”)的修訂和重述。重訂股本計劃(A)將根據重訂股本計劃可供發行的公司A類普通股的股份總數增加至7,500,000股份，(B)將年度“常青樹”增額增加至根據重訂股權計劃可供發行的公司A類普通股股份數目，從1已發行股份的百分比為2%的已發行股份，(C)限制因行使激勵性股票期權而可發行的公司A類普通股的數量不超過7,500,000和(D)將重新制定的股權計劃的期限延長至十年自董事會通過之日起生效。
RSU和PRSU
RSU代表在未來某一特定日期收到公司A類普通股的權利。
截至2022年9月30日的9個月的RSU活動如下：
截至2022年9月30日的9個月
數量
RSU
加權平均
授予日期
公允價值
期初未歸屬餘額2,402,694 $43.28 
已批出(A)1,142,405 45.20 
既得(650,437)30.18 
被沒收或取消(195,174)55.23 
期末未歸屬餘額2,699,488 $48.22 
(A)包括157,330RSU不受繼續服務的限制，於2022年3月立即授予16,422與給予區塊收購有關的RSU，其中9,347RSU在2022年12月、2023年和2024年分期付款，並7,075不受繼續服務的影響，並於2022年3月立即歸屬的RSU。

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目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
繼續服務的RSU和PRSU或立即歸屬的RSU和PRSU的公允價值是根據授予日公司A類普通股的價格確定的。
公司確認基於股權的薪酬Exp$的末尾12.2百萬美元和美元38.4百萬美元用於分別截至2022年9月30日的三個月和九個月，以及6.3百萬美元和美元26.9百萬美元截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別為。截至2022年9月30日，與未償還的RSU和PRSU相關的未確認的基於股權的薪酬支出總額為$102.1百萬，預計將在加權平均期間內確認3.18年份.

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目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
20.每股基本和稀釋後淨收益(虧損)
每股基本淨收益(虧損)的計算方法是將普通股股東應佔淨收益(虧損)除以同期已發行普通股的加權平均股數。在該期間發行的股份和在該期間重新收購的股份在該期間流通股的部分中進行加權。每股攤薄淨收益(虧損)的計算方式與每股基本淨收益(虧損)的計算方式一致，同時計入期內已發行的所有潛在攤薄普通股。下表列出了兩級法下每股基本和稀釋後淨收益(虧損)的計算方法：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
淨收益(虧損)$46.4 $(13.8)$48.2 $(60.3)
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)3.3 (4.6)2.3 (21.5)
Shift4 Payments，Inc.的淨收益(虧損)43.1 (9.2)45.9 (38.8)
普通股股東應佔淨收益(虧損)調整— (0.1)— (0.6)
普通股股東應佔淨收益(虧損)$43.1 $(9.3)$45.9 $(39.4)
分子-普通股股東應佔淨收益(虧損)的分配：
分配給A類普通股的淨收益(虧損)--基本$40.2 $(8.2)$42.6 $(33.5)
假定轉換有限責任公司權益和假定歸屬RSU的普通股股東應佔淨收益的重新分配4.1 — 3.2 — 
分配給A類普通股的淨收益(虧損)-攤薄$44.3 $(8.2)$45.8 $(33.5)
分配給C類普通股的淨收益(虧損)--基本$2.9 $(1.1)$3.3 $(5.9)
假定轉換有限責任公司權益和假定歸屬RSU的普通股股東應佔淨收益的重新分配(0.8)— (0.9)— 
分配給C類普通股的淨收益(虧損)-攤薄$2.1 $(1.1)$2.4 $(5.9)
分母：
A類已發行普通股加權平均股份-基本51,502,825 49,692,599 51,804,935 46,251,576 
稀釋性證券的影響：
有限責任公司權益25,829,016 — 26,061,398 — 
RSU469,505 — 613,208 — 
A類已發行普通股加權平均股份--稀釋77,801,346 49,692,599 78,479,541 46,251,576 
已發行C類普通股的加權平均股份--基本和攤薄3,648,580 6,117,997 4,069,266 8,078,943 
每股淨收益(虧損)-基本：
A類普通股$0.78 $(0.17)$0.82 $(0.72)
C類普通股$0.78 $(0.17)$0.82 $(0.72)
每股淨收益(虧損)-稀釋後：
A類普通股$0.57 $(0.17)$0.58 $(0.72)
C類普通股$0.57 $(0.17)$0.58 $(0.72)




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目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
計算稀釋後每股淨收益(虧損)時不包括下列項目，因為其影響將是反攤薄的：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
轉換為潛在A類普通股的有限責任公司權益— 27,115,975 — 28,806,699 
RSU和Performance RSU-員工912,248 1,712,790 912,248 1,712,790 
RSU-非僱員董事11,884 12,942 11,884 12,942 
2025年可轉換票據— 46,130 — 49,281 
總計924,132 28,887,837 924,132 30,581,712 
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，該公司在計算稀釋後每股淨收益時排除了以下因素的影響：
•轉換2025年可轉換票據和2027年可轉換票據，因為公司A類普通股的最新報告銷售價格不大於或等於130轉換價格的百分比20一段時間內的交易日30根據協議條款，在2022年9月30日之前的連續交易日，以及
•公司A類普通股的股份將與贈與集團、在線支付集團和某些餐廳技術合作夥伴的前股東的溢價相關而發行。看見附註3，瞭解與溢價相關而發行的股份的更多信息。
截至2021年9月30日止三個月及九個月，本公司在計算每股攤薄淨虧損時，已撇除轉換2027年可換股票據的影響，因為本公司最近公佈的A類普通股銷售價格不大於或等於130轉換價格的百分比20一段時間內的交易日30根據協議條款，在2021年9月30日之前的連續交易日。
公司將以現金形式支付$690.02025年可轉換票據本金和美元632.52027年可轉換票據的本金為100萬美元，任何超出的部分將在公司選擇時以現金或公司A類普通股的股票或兩者的組合支付或交付。
21.補充現金流信息
補充現金流量披露和非現金信息包括以下內容：
截至9月30日的9個月，
20222021
支付利息的現金$14.0 $10.5 
支付所得税的現金，扣除退款後的淨額0.4 0.4 
非現金投資活動
與收購有關的股份和基於股權的薪酬獎勵95.8 26.3 
因剩餘佣金買斷而發行的股份36.6 — 
收購的或有對價82.0 — 
剩餘佣金買斷的或有對價7.3 0.5 
尚未支付與剩餘佣金買斷相關的現金對價8.2 — 
供租賃的設備5.2 4.6 
因收購在線支付集團而轉移的股東貸款2.5 — 
資本化的軟件開發成本1.2 1.6 
非現金融資活動
以經營性租賃負債換取的使用權資產2.3 — 
右關聯Inspiration4個席位— 2.1 

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目錄表
Shift4 Payments，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(百萬，不包括股份、單位和每單位金額)
22.細分市場
營運分部被定義為企業的組成部分，其離散的財務信息由首席運營決策者(“CODM”)定期評估，以分配資源和評估財務業績。公司的CODM是首席執行官，他在綜合層面上審查財務信息，以分配資源和評估財務業績，因此，公司的運營構成一運營部門和一可報告的部分。
下表按收入類型彙總了總收入：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
基於支付的收入(A)$509.0 $346.9 $1,354.4 $887.6 
訂閲費和其他收入38.3 30.9 101.5 80.5 
毛收入$547.3 $377.8 $1,455.9 $968.1 
(A)截至2021年9月30日的三個月和九個月，以付款為基礎的收入包括非經常性付款#美元22.4該公司向與Tsys停電相關的商家支付了100萬美元，這些收入被記錄為對銷收入，並反映為基於付款的收入的減少。有關Tsys停機的更多信息，請參見注釋4。
23.後續事件
在編制未經審計的簡明綜合財務報表時，該公司評估了2022年9月30日之後發生的事件和交易，以進行確認和/或披露。根據這項評估，自2022年9月30日至財務報表發佈之日，沒有後續事件發生。


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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合我們未經審計的簡明綜合財務報表中提供的信息和本季度報告10-Q表中其他部分包括的相關附註和其他財務數據，以及我們在截至2021年11月8日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K/A表(“2021年10-K/A表”)中披露的經審計的綜合財務報表和相關附註中披露的信息來閲讀。除了歷史信息外，以下討論還包含前瞻性陳述，如關於我們對未來業績、流動性和資本資源的預期的陳述，這些陳述涉及風險、不確定因素和假設，可能會導致實際結果與我們的預期大不相同。我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含或暗示的結果大不相同。可能造成這種差異的因素包括下文確定的因素和“關於前瞻性陳述的警示説明”中所述的因素，以及第一部分第1A項中的“風險因素”。我們沒有義務更新這些前瞻性陳述中的任何一項。
本第一部分第二項中的某些上一年度項目。由於重報了截至2021年9月30日的9個月簡明綜合現金流量表，“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”已更新，詳情見附註2至所附未經審計簡明綜合財務報表和第一部分，第4項。“控制和程序。”
本季度報告中使用的表格10-Q，除文意另有所指外，參照：
•“我們”、“公司”、“Shift4”和類似的提法是指Shift4 Payments，Inc.及其所有子公司，除非另有説明。
•“持續股權擁有者”統稱為我們的創始人和他們各自獲準的受讓人，他們可以根據我們的選擇，以各自的期權全部或部分贖回他們的有限責任公司權益，購買Shift4 Payments，Inc.的A類普通股的現金或新發行的股票。在2022年5月24日之前，Searchlight是持續的股權所有者。
•“有限責任公司利息”是指Shift4 Payments的共同單位，有限責任公司。
•“創始人”指的是Jared Isaacman，我們的首席執行官和Rook Holdings Inc.的唯一股東。我們的創始人是持續股權所有者和C類普通股所有者。
•“Rook”指的是Rook Holdings Inc.，這是一家由我們的創始人全資擁有的特拉華州公司，我們的創始人是該公司的唯一股東。
•“Searchlight”指的是特拉華州有限合夥企業Searchlight Capital Partners，L.P.，以及與Searchlight有關的某些基金。在2022年5月24日之前，Searchlight是持續的股權所有者。















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目錄表
概述
我們是美國領先的支付受理、支付處理和技術解決方案的獨立提供商。根據已處理的付款總額計算。我們還開始執行我們的國際擴張戰略，我們預計未來我們的國際業務將繼續增長。幾十年來，我們通過解決客户整體商務需求面臨的業務和運營挑戰，取得了領先地位。我們通過我們的內部銷售和支持團隊以及我們的獨立軟件供應商(ISV)和增值經銷商(VAR)網絡分發我們的服務。對於我們的軟件合作伙伴，我們提供端到端支付產品的單一集成、專有網關和強大的技術解決方案套件，以提高其軟件的價值並簡化支付接受。對於我們的商家，我們提供無縫、統一的消費者體驗，作為依賴多個提供商接受基於卡的支付的替代方案，同時提供必要的數字工具，為他們的最終客户提供無縫的商務體驗。
我們業務的核心是我們的支付平臺。我們的支付平臺是一整套集成的支付產品和服務，可跨多種渠道(店內、在線、移動和平板電腦)和行業垂直市場使用，包括：
•廣泛支付類型的端到端支付處理；
•商家收購；
•專有全渠道網關，支持多種移動、非接觸式和基於二維碼的支付方式；
•互補性軟件集成；
•全面的電子商務能力，包括網店設計、託管、購物車管理和實施集成；
•集成和移動POS解決方案；
•安全和風險管理解決方案；以及
•報告和分析工具。
我們還提供創新的技術解決方案這超出了支付處理的範疇。我們的一些解決方案是內部開發的，例如商業智能和POS軟件，而其他解決方案則由我們的互補性第三方應用程序網絡提供支持。我們對創新的關注，與我們以產品為導向的文化相結合，使我們能夠創建可擴展的技術解決方案，這些解決方案受益於廣泛的知識產權庫。
除了我們的內部銷售和支持團隊外，我們還有 基於合作伙伴的分銷方法。我們通過多元化的網絡來營銷和銷售我們的解決方案千千萬萬軟件合作伙伴，由ISV和VAR組成。ISV是開發支持商業的軟件套件的技術提供商，他們可以將這些套件與我們的支付平臺捆綁在一起。VAR是為ISV提供分銷支持，並通過向商家提供軟件和服務來充當商家可信的本地化服務提供商的組織。我們的ISV和VAR共同為我們提供了巨大的分銷規模，併為我們的商家提供一線服務和支持。
我們的端到端支付產品結合了我們的支付平臺，包括我們的專有網關和廣泛的軟件集成，以及我們的一套技術解決方案，為我們的商家創造了令人信服的價值主張。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，我們的端到端支付金額分別為206億美元和135億美元，截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月，我們的端到端支付金額分別為509億美元和333億美元。在截至2022年和2021年9月30日的三個月中，端到端支付量分別貢獻了毛收入減去網絡費用的69%和67%，在截至2022年和2021年9月30日的九個月中，這一端到端支付量分別貢獻了毛收入減去網絡費用的70%和66%。
我們的商家從中小型企業(“SMB”)到大型企業，涉及眾多垂直領域，包括食品和飲料、酒店、體育場館、博彩、特色零售、非營利組織、電子商務和令人興奮的科技公司。我們預計，我們最新的垂直市場，包括體育場和競技場、遊戲、非營利性組織和令人興奮的科技公司，在未來對我們的端到端支付量的貢獻將遠遠超過目前的水平。


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目錄表
最新發展動態
推出SkyTab POS
在截至2022年9月30日的三個月裏，我們推出了我們的下一代餐廳POS系統SkytabPOS。SkytabPOS包括時尚、尖端的硬件和強大的性能；強大的功能，包括集成的在線訂購和支付、非接觸式/二維碼訂購和支付，以及內置的營銷工具和忠誠度計劃；強大的管理工具，如高級報告和分析、遠程菜單管理和勞動力調度；以及各種移動解決方案。
分銷、內包和剩餘佣金買斷
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，我們完成了ED$2.988億和$3.117億，r分別, 與某些第三方分銷合作伙伴的剩餘佣金買斷，據此，我們獲得了他們訂閲我們的端到端支付平臺的持續商家關係。這些金額包括根據我們的大規模戰略收購計劃執行的2.985億美元剩餘佣金收購，該計劃在截至2022年9月30日的三個月內完成，以支持我們將銷售分銷網絡外包的戰略計劃。剩餘佣金買斷的總對價為由現金、A類普通股股份和或有負債溢價組成。
股票回購
2021年12月16日，我們的董事會(“董事會”)批准了一項股票回購計劃(“2021年12月計劃”)，根據該計劃，我們被授權在2022年12月31日之前回購價值高達1.00億美元的A類普通股。2022年5月11日，董事會批准了一項股票回購計劃(“2022年5月計劃”)，根據該計劃，我們被授權在2022年12月31日之前額外回購價值1.00億美元的A類普通股，2022年6月15日，董事會批准了一項股票回購計劃(“2022年6月計劃”，並與2021年12月計劃和2022年5月計劃一起，稱為“計劃”)，根據該計劃，我們被授權在2022年12月31日之前額外回購價值5000萬美元的A類普通股。
在截至2022年9月30日的9個月中，我們以1.844億美元回購了3,887,191股A類普通股，包括支付的佣金，平均支付價格為每股47.40美元。在截至2022年9月30日的三個月內，我們沒有回購任何A類普通股。截至2022年9月30日，根據這些計劃，未來仍有約4450萬美元可供購買。有關詳情，請參閲隨附的未經審計簡明綜合財務報表附註17。
最近的收購
在線支付集團
2022年9月29日，我們以1.259億美元的總收購對價(扣除收購的現金)收購了在線支付集團。在線支付集團是一家歐洲支付服務提供商，擁有世界級的開發商門户和結賬體驗，我們相信這將加速我們的全球電子商務增長。
餐飲技術合作夥伴
在.期間截至2022年9月30日的三個月，我們收購了頂峯酒店系統有限責任公司(“頂峯”)，FPOS Group，Inc.”), 零售控制解決方案，Inc.和其他三家餐飲技術合作夥伴分別以8030萬美元的總購買對價，扣除所獲得的現金。
這些收購使餐廳技術合作夥伴的客户能夠加入我們的端到端收購解決方案，並使我們的分銷合作伙伴能夠簽署餐廳技術合作夥伴的客户賬户，並利用綜合的專業知識來處理安裝、服務和支持的所有方面。
《給予的阻礙》
2022年2月28日，我們以1.069億美元的總收購對價(扣除收購現金)收購了Giving Block。The Giving Block是一個加密貨幣捐贈市場，我們預計它將加快我們在具有巨大交叉銷售潛力的非營利部門的增長。
看見注3請參閲隨附的未經審計的簡明綜合財務報表，以獲取更多信息。

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待完成的收購
菲納羅
2022年3月1日，我們達成了一項最終協議，以手頭2億美元的現金收購Credorax，Inc.d/b/a Finaro。6,439,316股A類普通股，價值約3.25億美元，由協議日期前30個交易日的成交量加權平均價格確定，以及基於業績的收益，最高可達5000萬美元的A類普通股。合併的完成還有待監管部門的批准，我們預計將在2023年第一季度收到。Finaro是一家跨境電子商務平臺和銀行，專門為多國商家解決複雜的支付問題，我們相信這將加速我們在國際市場的增長。
影響我們業務和經營結果的因素
總體而言，我們的運營結果受到一些因素的影響，例如採用與我們的支付解決方案集成的軟件解決方案、對我們核心能力的持續投資、持續的戰略收購以及宏觀經濟趨勢。
更多地採用軟件集成支付。我們主要通過根據我們的內部銷售團隊和集成軟件合作伙伴發起的端到端支付量評估的費用來產生收入。這些費用包括基於數量的支付、軟件和技術解決方案的交易費和訂閲費。我們希望通過市場領先的創新解決方案吸引新的集成軟件合作伙伴，從而擴大這一數量。事實證明，這些集成軟件合作伙伴是獲得新商家和為這些關係提供服務的有效和高效的方式。
繼續專注於將我們的純網關客户轉換為我們的端到端支付產品。目前，我們很大一部分商户只依賴我們專有的網關技術解決方案來處理基於卡的支付。然而，隨着越來越多的僅限網關的商家選擇也採用我們的端到端支付解決方案，鑑於我們在端到端支付處理服務上產生的費用明顯高於我們在僅限網關服務上賺取的每筆交易費用，我們的每個商家的收入和商家留存預計將增加。
我們商家基礎的組合。我們繼續經歷着向更高的平均收入和更高的每個商家的平均銷量的轉變。我們投資組合中每個商家的收入和業務量貢獻受到幾個因素的影響，包括每個商家處理的支付量、商家經營的行業垂直行業以及商家實施的解決方案的數量。我們平均商家的規模和複雜程度繼續增加，我們可能會經歷每個商家的平均收入和投資組合的加權平均定價的變化。
吸引和留住軟件合作伙伴的能力。雖然我們一直在擴大內部銷售和支持團隊的規模和範圍，但我們基於合作伙伴的分銷方式仍然是我們Shift4型號。我們與我們的軟件合作伙伴合作，這些合作伙伴依賴我們的支付相關技術解決方案套件來簡化他們最終客户的商業需求。我們吸引和留住軟件合作伙伴的能力影響到我們未來的增長和我們為現有商家提供服務的能力。為此，我們通過繼續投資創新技術解決方案來保持我們的產品領先地位，以確保我們在吸引新軟件合作伙伴的同時留住現有的軟件合作伙伴，這一點至關重要。
對產品、分銷和運營的投資。我們在新產品開發和現有產品增強方面都進行了大量投資，例如移動銷售點、為我們軟件合作伙伴的現有系統啟用雲，以及非接觸式支付，包括基於二維碼的移動支付技術。新的產品特性和功能通過各種分銷和促銷活動推向市場，包括與行業領先的軟件供應商、貿易展和客户會議的合作努力。此外，我們將繼續投資於運營支持，以保持我們的商户客户期望的服務水平。我們相信，這些在產品開發和軟件集成方面的投資將帶來長期增長和盈利。
尋求戰略收購。我們可能會不時地尋求收購，作為我們持續增長戰略的一部分，其中包括增加補充技術能力以服務於我們的客户基礎，以及在特定行業垂直或地理區域增加關鍵銷售和支持能力。雖然這些收購意在增加長期價值，但在短期內，它們可能會增加多餘的運營費用或額外的運輸成本，直到潛在價值被釋放。
國際業務的影響。由於美元與我們所在國家的外幣之間的匯率波動，我們受到外匯風險的影響。此外，國際業務使我們面臨更多風險，並使我們受到國際法律和法規的約束。

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目錄表
經濟狀況和由此產生的消費者支出趨勢。宏觀消費者支出趨勢的變化，包括新冠肺炎疫情、通脹和消費者信心的變化，可能會影響我們平臺上處理的數量，從而導致我們季度報告收入的波動。我們的季度收入也受到季節性消費者消費習慣模式的影響，這在歷史上導致我們第二和第三財季報告的銷量和收入更高。
Tsys停機。2021年8月21日，全球支付公司和我們的重要供應商Total System Services，Inc.(“Tsys”)經歷了一次嚴重的平臺中斷，導致我們商家的支付處理中斷(“Tsys中斷”)。TSystems被許多主要的信用卡發行商和支付處理商使用，這意味着全國許多接受卡的商家和持卡人都感受到了中斷的影響。為了應對Tsys停電，我們向商家和合作夥伴分發了付款，以減輕停電對他們業務的影響。以下各段描述了這些付款如何反映在我們隨附的未經審計的簡明綜合財務報表和披露中。
在2021年第三季度，我們向我們的商家分配了2240萬美元的付款，以接近他們因Tsys故障而損失的收入。根據ASC 606，這些付款被記錄為抵銷收入，這在我們截至2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的綜合經營報表中反映為“毛收入”的減少。這些付款被認為是非經常性的，因此在計算調整後的EBITDA時反映為調整。此外，在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，毛收入減去網絡費用不包括Tsys故障的影響。
在2021年第三季度，我們還向我們的合作伙伴發放了230萬美元的付款，以估算他們的收入損失，並補償他們管理停機所需的額外支持。與我們在正常業務過程中對合作夥伴的付款方式一致，這些付款在截至2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的綜合運營報表中反映為銷售成本的增加。這些付款被認為是非經常性的，因此在計算調整後的EBITDA時反映為調整。
看見注4欲瞭解有關Tsys停電和關鍵業績指標的更多信息，以及瞭解有關調整後EBITDA和毛收入減去網絡費用的更多信息，請參閲隨附的未經審計的簡明綜合財務報表。
主要財務定義
下文簡要介紹了未經審計的合併業務簡明報表中所列收入和支出的構成部分。
毛收入主要由基於支付的收入以及訂閲和其他收入組成：
基於支付的收入包括支付處理服務和網關服務的費用。支付手續費主要按端到端支付量的百分比計算。它們還可能有固定費用、最低月度使用費和基於交易的費用。網關服務、數據加密和令牌化費用主要由每筆交易費用和每月使用費推動。此外，截至2021年9月30日的三個月和九個月包括我們因Tsys故障而向商家支付的2240萬美元的非經常性付款，這些款項被視為抵銷收入，並被視為基於付款的收入減少。
訂閲費和其他收入包括向商家和我們的Shift4Shop電子商務平臺提供的銷售點系統和終端的軟件即服務(SaaS)費用。銷售點和終端SaaS費用根據商家部署的設備類型和數量進行評估。Shift4Shop SaaS費用基於商家選擇的電商平臺。SaaS費用還包括報表費用、我們專有的商業智能軟件費用、年費、合規費和其他雜項服務，如幫助台支持和設備保修。訂閲和其他收入還包括來自軟件許可證銷售、硬件銷售、第三方剩餘和收取的技術支持費用的收入。
銷售成本包括交換費和加工費、剩餘佣金、設備和其他銷售成本：
互換費和加工費代表支付給髮卡銀行的款項和支付給卡協會的基於交易處理量的分攤。這些費用還包括第三方因數據傳輸和資金結算而產生的費用，如加工商和保薦銀行。
剩餘佣金代表每月向第三方分銷合作伙伴付款。這些成本通常基於基於支付的收入的一定百分比。
裝備表示商家購買設備的成本。

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目錄表
銷售的其他成本包括攤銷資本化的軟件開發成本、資本化的軟件、獲得的技術和資本化的客户獲取成本。它還包括與設備交付相關的激勵措施以及運輸和處理成本。資本化的軟件開發成本在軟件的估計使用年限內按逐個產品的基礎使用直線法攤銷。資本化的軟件、收購的技術和資本化的客户獲取成本根據我們的會計政策按直線攤銷。此外，截至2021年9月30日的三個月和九個月包括我們向合作伙伴支付的與Tsys故障相關的230萬美元的非經常性付款。
一般和行政費用主要包括薪酬、福利和與公司管理、財務、人力資源、共享服務、信息技術和其他活動有關的其他費用。
重估或有負債代表對與收購和剩餘佣金收購相關的或有負債的公允價值進行的調整。
折舊及攤銷費用包括與商人關係、商標和商號、剩餘佣金買斷、設備、租賃改進、其他無形資產以及財產、廠房和設備有關的折舊和攤銷費用。我們按照我們的會計政策直線折舊和攤銷我們的資產。租賃改進按租賃改進的估計年限或剩餘租賃期中較短的時間折舊。維護和維修不延長各自資產的使用壽命，在發生時計入費用。無形資產在估計使用年限內按直線攤銷，使用年限從兩年到二十年不等。
專業費用包括會計、税務、法律和諮詢服務的成本。
廣告和營銷費用與參加行業展會和經銷商會議所產生的成本、建立品牌知名度的廣告計劃以及履行軟件合作伙伴贏得的忠誠度計劃獎勵的費用有關。
重組費用涉及我們已採取的戰略舉措，包括但不限於遣散費或離職成本以及其他退出和處置成本。這些費用通常不反映我們正在進行的運營。
交易相關費用涉及不可資本化的債務發行或修改成本。這些費用通常不反映我們正在進行的運營。
債務清償損失代表與債務預付款相關的未攤銷資本化融資成本記錄的損失。
利息收入主要由我們的現金和現金等價物賺取的利息收入組成。
其他收入，淨額主要由其他非經營性項目組成。
TRA責任的變化代表對應收税金協議(“TRA”)負債的調整。
利息支出包括我們借款產生的利息成本和資本化融資成本的攤銷。
所得税(撥備)優惠表示基於多個國內司法管轄區的收入的聯邦、州和地方税。
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)產生於我們擁有控股權但所有權不到100%的業務的非所有部分的淨收益(虧損)。這代表Shift4 Payments、LLC及其合併附屬公司的非控股權益，其中包括因按比例擁有有限責任公司權益而分配給持續股權擁有人的收入(虧損)。

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目錄表
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月的業績比較
下表列出了所列各期間的綜合業務報表：
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20222021$Change更改百分比
基於支付的收入$509.0 $346.9 $162.1 46.7 %
訂閲費和其他收入38.3 30.9 7.4 23.9 %
毛收入547.3 377.8 169.5 44.9 %
網絡費用(350.6)(251.9)(98.7)39.2 %
其他銷售成本(不包括以下單獨列出的折舊和攤銷費用)(61.0)(61.5)0.5 (0.8)%
一般和行政費用(74.1)(48.1)(26.0)54.1 %
重估或有負債36.9 — 36.9 NM
折舊和攤銷費用(A)(28.9)(15.0)(13.9)92.7 %
專業費用(10.4)(3.3)(7.1)215.2 %
廣告和營銷費用(5.6)(3.5)(2.1)60.0 %
重組費用(0.1)(0.1)— — %
營業收入(虧損)53.5 (5.6)59.1 NM
利息收入3.5 — 3.5 NM
其他收入，淨額— 0.2 (0.2)NM
TRA責任的變化(1.1)— (1.1)NM
利息支出(8.3)(7.4)(0.9)12.2 %
所得税前收入(虧損)47.6 (12.8)60.4 NM
所得税撥備(1.2)(1.0)(0.2)20.0 %
淨收益(虧損)46.4 (13.8)60.2 NM
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)3.3 (4.6)7.9 NM
Shift4 Payments，Inc.的淨收益(虧損)$43.1 $(9.2)$52.3 NM
與前幾個時期相比，我們更改了此表的顯示方式，刪除了“毛利”行項目，並更新了“其他銷售成本”行項目，以表明它不包括分別顯示的截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用。
(a)折舊和攤銷費用包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月租賃設備的折舊分別為820萬美元和580萬美元。
截至2021年9月30日的三個月的業績包括我們向商家支付的2240萬美元的非經常性付款，以及由於Tsys故障我們向軟件合作伙伴支付的230萬美元。停電還產生了40萬美元的相關費用。不影響我們截至2022年9月30日的三個月業績的Tsys停電付款和相關成本，對我們截至2021年9月30日的三個月未經審計的簡明綜合運營報表的業績產生了以下影響：
•基於支付的收入和總收入減少2,240萬美元；
•其他銷售成本增加230萬美元；以及
•運營虧損和淨虧損減少2510萬美元。
看見影響我們業務和經營結果的因素以上和附隨的未經審計的簡明合併財務報表的附註4，以瞭解有關Tsys停電的更多信息。
毛收入
截至2022年9月30日的三個月的毛收入為5.473億美元，而截至2021年9月30日的三個月的毛收入為3.778億美元，增長1.695億美元或44.9%。毛收入由基於支付的收入以及訂閲和其他收入組成。截至2021年9月30日的三個月的總收入包括我們因Tsys故障而向商家支付的2240萬美元，這些款項被記錄為相反的收入。

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目錄表
截至2022年9月30日的三個月，基於支付的收入為5.09億美元，而截至2021年9月30日的三個月為3.469億美元，增長1.621億美元或46.7%。基於支付的收入增加的主要原因是，與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的端到端支付量增加了71億美元，增幅為52.9%，此外，我們在2021年第三季度支付給商家的款項為2240萬美元，這筆款項被記錄為反向收入。
截至2022年9月30日的三個月，訂閲和其他收入為3830萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為3090萬美元，增長740萬美元或23.9%。訂閲和其他收入的增長主要是由收購推動的，在截至2022年9月30日的三個月裏，與截至2021年9月30日的三個月相比，這些收購總共多貢獻了470萬美元的訂閲和其他收入。此外，與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的硬件銷售額增加了290萬美元。
網絡費用
截至2022年9月30日的三個月的網絡費用為3.506億美元，而截至2021年9月30日的三個月的網絡費用為2.519億美元，增長了9870萬美元或39.2%。如上所述，這一增長與端到端支付量的增長相關。
毛收入減去網絡費用截至2022年9月30日的三個月為1.967億美元，而截至2021年9月30日的三個月為1.483億美元，增長4840萬美元或32.6%。對於截至2021年9月30日的三個月毛收入減去網絡費用，不包括Tsys停電對毛收入的2240萬美元影響。毛收入減去網絡費用的增長在很大程度上與端到端支付業務量的增長相關嗯，嗯。有關毛利與毛收入減去網絡費用的對賬，請參閲下面的“關鍵業績指標和非公認會計準則衡量標準”。
銷售的其他成本
截至2022年9月30日的三個月，其他銷售成本為6100萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為6150萬美元，減少了50萬美元，降幅為0.8%。這一下降的主要原因是：
•剩餘佣金減少，使其他銷售成本減少730萬美元，主要是受2022年第三季度完成的剩餘佣金買斷的影響；以及
•由於Tsys停電而向合作伙伴支付的230萬美元，這增加了截至2021年9月30日的三個月的其他銷售成本，而且是非經常性的；
部分偏移量：
•設備銷售額增加，使其他銷售成本增加290萬美元；
•更高的軟件開發攤銷，增加了200萬美元的其他銷售成本；
•收購，總共增加了150萬美元的其他銷售成本；以及
•資本化客户獲取成本較高的攤銷，增加了120萬美元的其他銷售成本，與支付給第三方分銷合作伙伴以獲得加工合同的交易獎金有關。
一般和行政費用
截至2022年9月30日的三個月的一般和行政費用為7,410萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為4,810萬美元，增加了2,600萬美元或54.1%。這一增長主要是由於我們的持續增長和擴張，在截至2022年9月30日的三個月中，與截至2021年9月30日的三個月相比，薪酬和其他與員工相關的支出增加了1470萬美元。此外，在截至2022年9月30日的三個月裏，我們的收購總共增加了600萬美元的一般和行政費用。
重估或有負債
截至2022年9月30日的三個月的或有負債重估為3690萬美元，這是由於截至2022年9月30日的三個月給予集團的或有負債減少所致。

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目錄表
折舊及攤銷費用
截至2022年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用為2890萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為1500萬美元，增加了1390萬美元或92.7%。這一增長主要是由於在截至2022年9月30日的三個月中完成了大量剩餘佣金收購，導致無形資產攤銷增加了1050萬美元。此外，與截至2021年9月30日的三個月相比，在截至2022年9月30日的三個月中，租賃設備的折舊為250萬美元，導致折舊和攤銷費用增加。在截至2022年9月30日的三個月裏，收購總共增加了80萬美元的折舊和攤銷費用。
專業費用
截至2022年9月30日的三個月，專業費用為1,040萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為330萬美元，增加了710萬美元或215.2%。這一增長主要是由與收購相關的成本上升推動的。
廣告和營銷費用
截至2022年9月30日的三個月，廣告和營銷費用為560萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為350萬美元，增長210萬美元或60.0%。這一增長主要是由於我們在2022年第三季度舉行的4ward會議和贊助費用的增加，但在截至2021年9月30日的三個月裏，與Inspiration4席位相關的160萬美元非經常性成本部分抵消了這一增長。
利息收入
截至2022年9月30日的三個月的利息收入為350萬美元，主要包括我們的現金和現金等價物賺取的利息收入。截至2021年9月30日的三個月，我們有無形的利息收入。
TRA責任的變化
TRA負債的變化導致截至2022年9月30日的三個月的支出為110萬美元。截至2021年9月30日的三個月沒有相應的費用。有關TRA的更多信息，請參閲所附未經審計簡明綜合財務報表附註13。
利息支出
截至2022年9月30日的三個月的利息支出為830萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的利息支出為740萬美元，增加了90萬美元或12.2%。這一增長主要是由於資本化融資費用的攤銷增加所致。
所得税撥備
截至2022年9月30日的三個月的實際税率為2.5%，而截至2021年9月30日的三個月的實際税率為7.8%。
截至2022年和2021年9月30日止三個月的實際税率與美國聯邦法定所得税率21%不同，主要是由於分配給非控股權益的收入、Shift4 Payments公司和美國某些公司子公司的全額估值津貼，以及與Giving Block或有負債重估有關的非應税調整。
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)
截至2022年9月30日的三個月，可歸因於Shift4 Payments的非控股權益的淨收入為330萬美元，而截至2021年9月30日的三個月，可歸因於非控股權益的淨虧損為460萬美元。

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目錄表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月業績比較
下表列出了所列各期間的綜合業務報表：
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20222021$Change更改百分比
基於支付的收入$1,354.4 $887.6 $466.8 52.6 %
訂閲費和其他收入101.5 80.5 21.0 26.1 %
毛收入1,455.9 968.1 487.8 50.4 %
網絡費用(927.8)(608.4)(319.4)52.5 %
其他銷售成本(不包括以下單獨列出的折舊和攤銷費用)(202.0)(165.4)(36.6)22.1 %
一般和行政費用(198.6)(153.1)(45.5)29.7 %
重估或有負債37.2 (0.2)37.4 NM
折舊和攤銷費用(A)(62.9)(45.9)(17.0)37.0 %
專業費用(24.3)(13.0)(11.3)86.9 %
廣告和營銷費用(11.2)(26.1)14.9 (57.1)%
重組費用(0.2)(0.2)— — %
交易相關費用(1.4)— (1.4)NM
營業收入(虧損)64.7 (44.2)108.9 NM
債務清償損失— (0.2)0.2 NM
利息收入4.9 — 4.9 NM
其他收入，淨額0.3 0.2 0.1 50.0 %
TRA責任的變化(1.1)— (1.1)NM
利息支出(24.6)(20.2)(4.4)21.8 %
所得税前收入(虧損)44.2 (64.4)108.6 NM
所得税優惠4.0 4.1 (0.1)(2.4)%
淨收益(虧損)48.2 (60.3)108.5 NM
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)2.3 (21.5)23.8 NM
Shift4 Payments，Inc.的淨收益(虧損)$45.9 $(38.8)$84.7 NM
與前幾個時期相比，我們更改了此表的顯示方式，刪除了“毛利”行項目，並更新了“其他銷售成本”行項目，以表明它不包括單獨顯示的截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的折舊和攤銷費用。
(a)折舊和攤銷費用包括租賃設備折舊#美元。22.6百萬美元和美元15.4截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。
截至2021年9月30日的9個月的業績包括我們向商家支付的2240萬美元的非經常性付款，以及由於Tsys故障我們向軟件合作伙伴支付的230萬美元。停電還產生了40萬美元的相關費用。不影響我們截至2022年9月30日的9個月業績的Tsys停電付款和相關成本，對我們截至2021年9月30日的9個月未經審計的簡明綜合運營報表的業績產生了以下影響：
•基於支付的收入和總收入減少2,240萬美元；
•其他銷售成本增加230萬美元；以及
•運營虧損和淨虧損減少2510萬美元。
看見影響我們業務和經營結果的因素上面和附隨的未經審計的簡明合併財務報表的附註4，以瞭解有關Tsys停電的更多信息
毛收入
截至2022年9月30日的9個月的毛收入為14.559億美元，而截至2021年9月30日的9個月的毛收入為9.681億美元，增長4.78億美元或50.4%。毛收入由基於支付的收入以及訂閲和其他收入組成。截至2021年9月30日的9個月中，包括我們因Tsys停電而向商家支付的2240萬美元，這些款項被記錄為反向收入。

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目錄表
截至2022年9月30日的9個月，基於支付的收入為13.544億美元，而截至2021年9月30日的9個月為8.876億美元，增長4.668億美元或52.6%。基於支付的收入增加的主要原因是，與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的端到端支付量增加了176億美元，增幅為52.9%，此外，我們在2021年第三季度支付給商家的款項為2240萬美元，這筆款項被記錄為反向收入。
截至2022年9月30日的9個月，訂閲和其他收入為1.015億美元，而截至2021年9月30日的9個月為8050萬美元，增長2100萬美元或26.1%。訂閲和其他收入的增長主要是由收購推動的，在截至2022年9月30日的9個月裏，與截至2021年9月30日的9個月相比，這些收購總共多貢獻了1810萬美元的訂閲和其他收入。
網絡費用
截至2022年9月30日的9個月的網絡費用為9.278億美元，而截至2021年9月30日的9個月的網絡費用為6.084億美元，增長3.194億美元或52.5%。如上所述，這一增長與端到端支付量的增長相關。
截至2022年9月30日的9個月，毛收入減去網絡費用為5.281億美元，而截至2021年9月30日的9個月為3.821億美元，增長1.46億美元或38.2%。對於截至2021年9月30日的9個月毛收入減去網絡費用，不包括Tsys停電對毛收入的2240萬美元影響。毛收入減去網絡費用的增長在很大程度上與端到端支付量的增長相關。有關毛利與毛收入減去網絡費用的對賬，請參閲下面的“關鍵業績指標和非公認會計準則衡量標準”。
銷售的其他成本
截至2022年9月30日的9個月，其他銷售成本為2.02億美元，而截至2021年9月30日的9個月的其他銷售成本為1.654億美元，增加了3660萬美元，增幅為22.1%。這一增長主要由以下因素推動：
•剩餘佣金增加，使其他銷售成本增加2180萬美元，原因是毛收入減去網絡費用的增長，但部分被剩餘佣金買斷的影響所抵消；
•收購，總共增加了840萬美元的其他銷售成本；
•與410萬美元的加工費相關的變動費用較高；
•更高資本的軟件開發攤銷，增加了380萬美元的其他銷售成本；以及
•資本化客户獲取成本較高的攤銷，增加了360萬美元的其他銷售成本，與支付給第三方分銷夥伴以獲得加工合同的交易獎金有關；
部分偏移量：
•在截至2021年9月30日的9個月內，由於一個商家的業務失敗導致2021年估計無法收回的550萬美元的按存儲容量使用計費交易，導致按存儲容量使用計費虧損高於正常水平；以及
•由於Tsys停電而向合作伙伴支付的230萬美元，在截至2021年9月30日的9個月中增加了其他銷售成本，而且本質上是非經常性的。
一般和行政費用
截至2022年9月30日的9個月的一般和行政費用為1.986億美元，而截至2021年9月30日的9個月為1.531億美元，增加了4550萬美元或29.7%。這一增長主要是由於我們的持續增長和擴張，與截至2021年9月30日的九個月相比，薪酬和其他與員工相關的費用增加了2170萬美元，保險費用增加了280萬美元。此外，在截至2022年9月30日的9個月中，我們的收購總共增加了1350萬美元的一般和行政費用。
重估或有負債
截至2022年9月30日的9個月的或有負債重估為3,720萬美元，這是由於截至2022年9月30日的9個月給予集團的或有負債減少所致。

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目錄表
折舊及攤銷費用
截至2022年9月30日的9個月的折舊和攤銷費用為6,290萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為4,590萬美元，增加了1,700萬美元或37.0%。這一增長主要是由於2022年第三季度完成了大量剩餘佣金收購，導致無形資產攤銷增加了760萬美元，與截至2021年9月30日的九個月相比，租賃設備的折舊增加了720萬美元。此外，在截至2022年9月30日的9個月裏，我們的收購總共增加了200萬美元的折舊和攤銷費用。
專業費用
截至2022年9月30日的9個月的專業費用為2430萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的專業費用為1300萬美元，增加了1130萬美元或86.9%。這一增長主要是由於與收購相關的成本上升。
廣告和營銷費用
廣告和營銷費用截至2022年9月30日的9個月的淨資產為1,120萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨資產為2,610萬美元，減少了1,490萬美元，降幅為57.1%。這一下降主要是由於在截至2021年9月30日的9個月中，與整合3DCart及其更名為Shift4Shop有關的費用，以及與Inspiration4座椅相關的非經常性成本370萬美元。2021年2月，公司接受了創始人的轉讓權，他同時也是這次飛行任務的指揮官，有權選擇航天器4上一個座位的參與者，這是第一次全民用太空飛行任務。該公司在宣佈Inspiration4的同時，為將3DCart整合、重新命名並向Shift4Shop推廣3DCart，產生了大量非經常性費用。這部分被收購所抵消，在截至2022年9月30日的9個月裏，除了我們在2022年第三季度舉行的4ward會議和贊助費用的增加外，這些收購總共增加了250萬美元的廣告和營銷費用。
交易相關費用
截至2022年9月30日的9個月，與交易相關的支出為140萬美元。這些費用與2022年3月為2026年高級説明徵求同意有關。有關更多資料，請參閲所附未經審計簡明綜合財務報表附註10。
利息收入
截至2022年9月30日的9個月的利息收入為490萬美元，主要包括我們的現金和現金等價物賺取的利息收入。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們有無形的利息收入。
TRA責任的變化
TRA負債的變化導致截至2022年9月30日的9個月的支出為110萬美元。截至2021年9月30日的9個月沒有相應的費用。有關TRA的更多信息，請參閲所附未經審計簡明綜合財務報表附註13。
利息支出
截至2022年9月30日的9個月的利息支出為2460萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的利息支出為2020萬美元，增加了440萬美元或21.8%。利息支出的增加主要是由於於2021年7月發行了2027年到期的可轉換優先票據(“2027年可轉換票據”)，以及在截至2022年9月30日的9個月內資本化融資費用的攤銷增加。

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目錄表
所得税優惠(規定)
截至2022年9月30日的9個月的實際税率為(9.0)%，而截至2021年9月30日的9個月的實際税率為(6.4)%。
截至2022年9月30日的9個月的實際税率與美國聯邦法定所得税21%的税率不同，主要是由於分配給非控制權益的收入、Shift4 Payments，Inc.和美國某些公司子公司的全額估值免税額、與給予集團或有負債重估有關的非應税調整，以及與由於從給予集團獲得的遞延税項負債而釋放的估值免税額相關的640萬美元的所得税優惠。截至2021年9月30日的9個月的實際税率與美國聯邦法定所得税21%的税率不同，主要是由於分配給非控股權益的損失、Shift4 Payments，Inc.和美國某些公司子公司的全額估值津貼，以及與既得股權薪酬獎勵相關的税收意外之財。
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)
截至2022年9月30日的9個月，可歸因於Shift4 Payments的非控股權益的淨收入為230萬美元，而截至2021年9月30日的9個月淨虧損為2150萬美元。
主要業績指標和非公認會計準則衡量標準
下表列出了本報告所列期間的主要業績指標和非公認會計準則衡量標準。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2022202120222021
端到端支付量$20,579.4 $13,457.2 $50,873.4 $33,277.9 
毛收入減去網絡費用196.7 148.3 528.1 382.1 
EBITDA95.0 20.4 165.5 32.6 
調整後的EBITDA85.4 55.8 195.3 123.2 
端到端支付量
端到端支付量的定義是我們代表我們的商家交付結算的總金額。端到端交易量包括通過我們的國際支付平臺和替代支付方式(包括加密貨幣捐贈)轉賬的美元，以及我們代表戰略企業商家關係發送給一個或多個第三方商家收購者的交易量。這一數量不包括通過我們傳統的純網關產品處理的數量。
毛收入減去網絡費用、EBITDA和調整後的EBITDA
我們使用從我們的綜合財務信息中得出但沒有在我們根據公認會計原則編制的綜合財務報表中列報的補充業績衡量標準。這些非公認會計準則財務指標包括：毛收入減去網絡費用，其中包括交換費和評估費；扣除利息、所得税、折舊和攤銷前的收益(“EBITDA”)；以及調整後的EBITDA。
毛收入減去網絡費用是一個關鍵的績效指標，隨着我們繼續執行我們的戰略，以擴大我們的覆蓋範圍，為更大、更復雜的商家提供服務，管理層使用該指標來衡量從我們的客户羣中獲得的組合和價值的變化。在截至2021年9月30日的三個月和九個月，毛收入減去網絡費用不包括支付給商家的影響(包括在“毛收入”中)，以及支付給合作伙伴的款項和相關費用的影響(包括在我們未經審計的綜合經營報表中的“銷售成本”)。這些是發生在我們日常業務之外的非經常性付款，我們將它們排除在外是為了向投資者提供更多有用的信息，以評估我們的業績期間。
調整後的EBITDA是管理層用來評估其業務和監測運營結果的主要財務業績衡量標準。調整後的EBITDA代表對某些非現金和其他非經常性項目的EBITDA作了進一步調整，管理層認為這些項目並不代表正在進行的業務。這些調整包括TSystems停電及相關成本、收購、重組和整合成本、或有負債的重估、TRA負債的變化、基於股權的補償費用以及其他非經常性項目。與公司的整體財務業績相比，這些活動的某些要素的財務影響往往很大，可能會對我們經營業績的可比性和投資者逐期分析業務的能力產生不利影響。

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目錄表
我們使用非GAAP財務指標來補充在GAAP基礎上列報的財務信息。我們相信，從我們的GAAP結果中剔除某些項目可以讓管理層更好地瞭解我們各個時期的綜合財務業績，並更好地預測我們未來的綜合財務業績，因為預測是在不同於準備基於GAAP的財務衡量標準的詳細水平上制定的。此外，我們相信，這些非GAAP財務指標為我們的利益相關者提供了有用的信息，通過促進他們對我們的經營業績的進一步瞭解，幫助他們評估我們的經營業績，並使他們能夠進行更有意義的期間與期間的比較。本季度報告中的10-Q表格所列非公認會計準則財務指標的使用存在侷限性。我們的非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司的類似名稱指標相比較。其他公司，包括我們行業的公司，可能會以與我們不同的方式計算非GAAP財務衡量標準，從而限制了這些衡量標準用於比較的有用性。
非公認會計原則財務計量不應被視為獨立於根據公認會計原則編制的淨收益(虧損)的業績指標，或作為根據公認會計原則編制的淨收益(虧損)的替代指標，只應與按公認會計原則列報的財務信息一併閲讀。毛收入減去網絡費用、EBITDA和調整後EBITDA與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬如下。我們鼓勵您結合列報的每個期間的非公認會計準則財務計量的列報來審查對賬情況。在未來的財政期間，我們可能會排除這些項目，並可能產生與這些排除項目類似的收入和支出。
毛收入減去網絡費用、EBITDA和調整後EBITDA的對賬
下表在合併的基礎上提供了毛利與毛收入減去網絡費用和淨收益(虧損)的對賬，這兩個期間分別列報了EBITDA和調整後的EBITDA。
毛收入減去網絡費用：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2022202120222021
毛收入$547.3 $377.8 $1,455.9 $968.1 
減去：網絡費用(350.6)(251.9)(927.8)(608.4)
減去：其他銷售成本(不包括租賃設備的折舊)(61.0)(61.5)(202.0)(165.4)
135.7 64.4 326.1 194.3 
減去：租賃設備折舊(8.2)(5.8)(22.6)(15.4)
毛利(A)(B)(C)$127.5 $58.6 $303.5 $178.9 
毛利(A)(B)(C)$127.5 $58.6 $303.5 $178.9 
加回：其他銷售成本(B)61.0 61.5 202.0 165.4 
加回：租賃設備折舊8.2 5.8 22.6 15.4 
補充：Tsys停電付款(C)— 22.4 — 22.4 
毛收入減去網絡費用$196.7 $148.3 $528.1 $382.1 
(A)對以往期間毛利的計算進行了修訂，以包括租賃設備的折舊。該表反映了對所有列報期間毛利的計算，包括與以前報告的不包括租賃設備折舊的毛利指標的差額。
(B)截至2021年9月30日的三個月和九個月包括向合作伙伴支付的與Tsys停電相關的230萬美元非經常性付款。看見影響我們業務和經營結果的因素以上和附隨的未經審計的簡明合併財務報表的附註4，以瞭解有關Tsys停電的更多信息。
(C)截至2021年9月30日的三個月和九個月包括向商家支付的2240萬美元與Tsys停電有關的非經常性付款。看見影響我們業務和經營結果的因素以上和附隨的未經審計的簡明合併財務報表的附註4，以瞭解有關Tsys停電的更多信息。




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目錄表
EBITDA和調整後的EBITDA：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2022202120222021
淨收益(虧損)$46.4 $(13.8)$48.2 $(60.3)
利息支出8.3 7.4 24.6 20.2 
利息收入(3.5)— (4.9)— 
所得税撥備(福利)1.2 1.0 (4.0)(4.1)
折舊及攤銷費用42.6 25.8 101.6 76.8 
EBITDA95.0 20.4 165.5 32.6 
收購、重組和整合費用(A)13.0 4.0 23.5 32.8 
重估或有負債(B)(36.9)— (37.2)0.2 
TRA負債的變化(C)1.1 — 1.1 — 
基於股權的薪酬(D)12.3 6.6 39.1 32.0 
Tsys停電付款及相關費用(E)— 25.1 — 25.1 
其他非經常性項目(F)0.9 (0.3)3.3 0.5 
調整後的EBITDA$85.4 $55.8 $195.3 $123.2 
(A)截至2022年9月30日的三個月，主要包括1030萬美元的與購置有關的費用和簽約獎金：200萬美元致我們的首席財務官。截至2021年9月30日的三個月，主要包括200萬美元的收購相關成本和160萬美元的Inspiration4席位相關成本。截至2022年9月30日的9個月，主要包括在1910萬美元的收購相關成本中，簽約獎金：200萬美元致我們的首席財務官，以及與2022年3月2026年高級債券徵求同意有關的140萬美元交易費用。截至2021年9月30日的9個月，主要包括與整合3DCart並將其更名為Shift4Shop相關的支出2,040萬美元，與收購相關的成本630萬美元，以及與Inspiration4席位相關的成本370萬美元。
(B)代表給予集團或有負債的估值變動。
(C)代表對TRA負債的調整。有關TRA的更多信息，請參閲所附未經審計簡明綜合財務報表附註13。
(D)代表RSU的基於股權的薪酬支出，包括既得RSU的僱主税。有關股權薪酬的更多資料，請參閲所附未經審計簡明綜合財務報表附註19。
(E)截至2021年9月30日的三個月和九個月包括我們向商家支付的2240萬美元的非經常性付款和我們向合作伙伴支付的與Tsys故障相關的230萬美元，以及與Tsys故障40萬美元相關的其他費用。看見影響我們業務和經營結果的因素以上和附隨的未經審計的簡明合併財務報表的附註4，以瞭解有關Tsys停電的更多信息。
(F)截至202年9月30日止的三個月2，主要包括50萬美元的捐贈和40萬美元的非經常性廣告和營銷費用。對於截至202年9月30日止的9個月2，主要包括110萬美元與需要技術補救的內部處理系統中斷相關的成本，80萬美元的非經常性廣告廣告和營銷費用，一次性案件的50萬美元法律和專業費用，50萬美元的捐款以及與2022年第一季度完成的提前退休計劃相關的40萬美元成本。
流動性與資本資源
概述
從歷史上看，我們的流動性需求主要來自運營的現金流，在需要時，還會通過債務借款或股權交易來滿足。流動資金的主要用途是償債、資本支出(包括研發)。 以及為收購融資所需的資金。
在可預見的未來，我們不打算對我們的A類普通股支付現金股息。Shift4 Payments，Inc.是一家控股公司，本身不進行任何業務運營。因此，Shift4 Payments，Inc.是否有能力為其普通股支付現金股息，取決於現金股息和分配以及來自Shift4 Payments，LLC的其他轉移。Shift4 Payments，Inc.可用於支付現金股息的金額受其子公司管理其負債的協議中的契諾和分配限制的約束，包括此類協議中的約定，該等協議規定股息或其他分配的支付受基於我們的市值的年度限制。

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目錄表
下表列出了所列期間的現金流量彙總信息。
 截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20222021
經營活動提供的現金淨額(A)$135.9 $6.3 
用於投資活動的現金淨額(A)(483.0)(142.7)
融資活動提供的現金淨額(用於)(211.4)496.7 
匯率變動對現金及現金等價物的影響(0.3)— 
現金及現金等價物的變動$(558.8)$360.3 
(A)重報截至2021年9月30日的九個月的數額。有關更多資料，請參閲所附未經審計簡明綜合財務報表附註2。
經營活動
經營活動提供的現金淨額包括經某些非現金項目調整的淨收益(虧損)以及其他資產和負債的變動。
在截至2022年9月30日的9個月中，經營活動提供的現金淨額為1.359億美元，主要原因是：
•經非現金支出調整後的淨收入4820萬美元，包括1.016億美元的折舊和攤銷、3840萬美元的股權薪酬和3720萬美元的或有負債重估；
部分偏移量：
•營運資金(2,450萬美元)的影響，其中包括存入保薦銀行商户結算賬户的額外資金1,990萬美元，以促進我們按月而不是按天結算的客户的信用卡交易存款總額，以及1,940萬美元的資本化客户獲取成本。
在截至2021年9月30日的9個月中，經營活動提供的現金淨額為630萬美元，主要原因是：
•淨虧損6030萬美元，其中包括2021年第三季度因Tsys停電而向我們的商家和合作夥伴支付的2510萬美元的非經常性付款和相關成本，調整後的非現金支出包括7680萬美元的折舊和攤銷、2690萬美元的股權補償和1030萬美元的壞賬撥備；
部分偏移量：
•來自營運資本的影響 4,860萬美元，這主要是由於我們的保薦銀行商户結算賬户中存入2,530萬美元的資金，以促進我們按月結算的客户的信用卡交易存款總額，而不是按天結算，以及1,930萬美元的資本化客户獲取成本。
投資活動
投資活動中使用的現金淨額包括用於收購的現金、購買我們軟件合作伙伴未來佣金流、購買物業、廠房和設備、購買將要租賃的設備、資本化軟件開發成本以及對非流通證券的投資。
投資活動中使用的現金淨額為4.83億美元截至2022年9月30日的9個月，增加3.403億美元相比之下，截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的現金淨額為1.427億美元。這是增加的是p通常是…的結果：
•較高的剩餘佣金買入支出2.638億美元由於我們的大規模戰略收購計劃在截至2022年9月30日的三個月內完成，以支持我們將銷售分銷網絡外包的戰略計劃；
•2022年9月以1.259億美元的總購買對價收購在線支付集團，其中包括6280萬美元的現金，扣除1130萬美元的現金收購；
•在2022年7月至8月期間，以8030萬美元的總收購對價收購了Pinnacle、FPOS、RCS和其他三家餐飲技術合作夥伴，其中包括5990萬美元的現金，扣除收購的現金淨額為320萬美元；

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目錄表
•2022年3月以1.069億美元的總購買對價收購Giving Block，其中包括1260萬美元的現金，扣除420萬美元的現金收購；以及
•資本化軟件開發費用增加1,870萬美元；
部分關閉設定者：
•2021年3月以6850萬美元的總收購對價收購VenueNext，其中包括4060萬美元的現金，扣除160萬美元的現金收購；
•截至2021年9月30日的九個月內，對SpaceX的投資為2,750萬美元；以及
•2021年9月以1400萬美元收購Postec，扣除現金收購淨額為170萬美元。
融資活動
截至2022年9月30日的9個月，融資活動使用的現金淨額為2.114億美元，減少7.081億美元，而截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的現金淨額為4.967億美元。這一下降主要是由於：
•在截至2021年9月30日的9個月內，2027年可轉換票據的淨收益為6.177億美元；
•根據這些計劃，在截至2022年9月30日的9個月內支付1.859億美元的普通股回購款項；以及
•2022年3月與2026年3月高級票據招標有關的付款450萬美元；
部分偏移量：
•與截至2021年9月30日的9個月相比，在截至2022年9月30日的9個月內，歸屬RSU支付的員工税減少了9910萬美元，這主要是由於截至2021年9月30日的9個月內歸屬的RSU與我們的IPO相關。
可轉換票據、高級票據和循環信貸安排
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的未償還債務本金總額為17.725億美元，其中包括2025年到期的6.9億美元可轉換優先債券(“2025年可轉換債券”)、2027年到期的6.325億美元可轉換債券和2026年到期的4.5億美元優先債券。有關我們債務的更多信息，請參閲隨附的未經審計的簡明綜合財務報表的附註10。
於2022年3月17日，吾等宣佈於2022年3月11日終止我們的同意徵求意見書(“同意徵求書”)，以修訂與2026年高級票據有關的契約。關於同意徵求聲明的結果，吾等已獲得必要的同意，以修訂管理2026年優先債券的契約，並訂立補充契約，以允許回購股本，作為原始契約下市值例外的一部分。
循環信貸安排
循環信貸機制具有借款能力淨額為9,950萬美元，淨額為50萬美元信用額度。截至2022年9月30日，我們在循環信貸安排下沒有未償還的借款。
股票回購
2021年12月16日，我們的董事會批准了2021年12月計劃，根據該計劃，我們被授權在2022年12月31日之前回購價值高達1億美元的A類普通股。2022年5月11日，董事會批准了2022年5月計劃，根據該計劃，我們被授權在2022年12月31日之前回購至多1.00億美元的A類普通股，2022年6月15日，董事會批准了2022年6月計劃，根據該計劃，我們被授權在2022年12月31日之前再回購價值5000萬美元的A類普通股。
在截至2022年9月30日的9個月，我們回購3,887,191股A類普通股，價格為1.844億美元，包括支付的佣金，平均支付價格為每股47.40美元。截至2022年9月30日，根據2022年6月計劃，仍有約4450萬美元可供未來購買。見隨附的未經審計的c.有關更多信息，請參閲精簡合併財務報表。

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目錄表
現金需求
我們的重要現金需求包括以下合同義務。
債務
截至2022年9月30日，我們有17.725億美元的固定利率債務未償還，2025年開始到期。與未償債務相關的未來利息支付總額為1.095億美元，其中2400萬美元應在12個月內支付。
租契
截至2022年9月30日，我們根據不可取消的營業租約負有義務，租約將於2030年11月到期。在截至2022年9月30日的9個月中，根據經營租約產生的租金支出總計390萬美元，計入我們的隨附未經審計的簡明合併經營報表.
關鍵會計估計
我們對所述期間的歷史財務狀況和經營業績的討論和分析是基於我們已審計的綜合財務報表和隨附的未經審計的簡明綜合財務報表，每個報表都是根據美國公認會計準則編制的。根據美國公認會計原則編制這些歷史財務報表時，管理層需要在某些情況下作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響截至財務報表日期的資產、負債和或有事項的報告金額，以及報告期內報告的收入和支出金額。我們在持續的基礎上評估我們的假設和估計。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。此外，新冠肺炎大流行的全部影響尚不清楚，無法合理估計。然而，我們已根據截至報告日的事實和情況對我們的壞賬準備、或有負債的估值、其他無形資產和商譽進行了會計估計。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
我們已在附隨的未經審核簡明綜合財務報表附註中的附註1中概述了我們的重要會計政策。以下關鍵的會計討論涉及管理層認為對描述我們的歷史財務狀況和經營結果最關鍵的會計政策，這些政策需要做出重大、困難、主觀或複雜的判斷。 類似業務的其他公司可能會使用不同的估計政策和方法，這可能會影響我們的財務狀況、運營結果和現金流與其他公司的可比性。
新會計公告
有關新的會計聲明以及這些聲明對我們的未經審計簡明綜合財務報表(如有)的影響的信息，請參閲隨附的未經審計簡明綜合財務報表附註1。
第三項。 關於市場風險的定量和定性披露
我們未來與金融工具相關的收入、現金流和公允價值會受到利率相關風險的影響。
截至2022年9月30日，根據債券，我們有大約17.725億美元的固定利率債務未償還，公允價值15.011億美元，這些債務都不受利率對衝的約束。由於這些債券按固定利率計息，因此不會導致任何與利率變化相關的財務報表風險。然而，這些債券的公允價值會隨着利率的變化而波動。
我們也有一個循環信貸機制可供我們使用，其借款能力為9,950萬美元，不包括50萬美元的信用證。我們有義務支付循環信貸貸款的利息以及其他常規費用，包括基於我們的債務評級的預付費用和未使用的承諾費。循環信貸機制下的借款(如有)按浮動利率計息。因此，我們面臨着與利率波動相關的風險，這與我們借款的程度有關。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們在循環信貸安排下沒有未償還的金額。有關更多信息，請參閲本季度報告10-Q表第2項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“流動資金和資本資源”，以及隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註10中的“流動性和資本資源”。


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目錄表
項目4.控制和程序
對信息披露控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
信息披露控制和程序的評估
在首席執行官和首席財務官的參與下，我們的管理層在本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時評估了我們的披露控制和程序(如《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。
基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，由於我們對下文所述財務報告的內部控制存在重大弱點，我們的披露控制程序和程序在合理的保證水平上並不有效。鑑於重大弱點，我們進行了必要的額外分析，以確保我們的財務報表是按照美國公認的原則編制的。因此，管理層得出的結論是，本季度報告中包含的10-Q表格中的財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們的財務狀況、經營成果和現金流量。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
管理層發現了一個重大弱點，即缺乏有效設計的控制活動，以控制我們合併現金流量表中客户獲取成本的分類。與我們的綜合現金流量表中客户獲取成本的歷史分類相關的相關錯誤導致公司先前提交的截至2021年、2020年和2019年12月31日的綜合財務報表以及截至2021年9月30日、2022年3月31日和2022年6月30日的每個季度的綜合財務報表被重報。此外，重大弱點可能導致對上述賬户餘額或披露的重大錯報，從而導致年度或中期合併財務報表的重大錯報，而這是無法預防或發現的。
物質薄弱的補救計劃
為了彌補這一重大缺陷，公司管理層計劃加強對我們綜合現金流量表中客户獲取成本分類的控制活動的設計。在新設計的控制活動運行了足夠長的一段時間並且管理層通過測試得出結論認為控制有效運行之前，不能認為實質性缺陷已得到補救。

財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(根據《外匯法案》第13a-15(F)和15d-15(F)規則的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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目錄表
第二部分：其他信息
項目1.法律程序
吾等不時參與在本公司正常業務過程中產生的各種索償及法律程序，但吾等不相信任何此等現有索償或法律程序會對本公司的業務、綜合財務狀況或經營業績產生重大影響。
第1A項。風險因素
投資我們的A類普通股有很高的風險。你應認真考慮第一部分第1A項“風險因素”標題下所述的風險。在我們的2021年Form 10-K/A表中，在決定投資我們的A類普通股之前，本季度報告中的其他信息，包括我們的未經審計的簡明合併財務報表和相關注釋，以及我們提交給美國證券交易委員會的其他公開文件，都會讓我們感到欣慰。之前在我們的2021年10-K/A表格中披露的公司風險因素沒有發生重大變化。發生其中描述的任何事件都可能損害我們的業務、財務狀況、運營結果、流動性或前景。在這種情況下，我們A類普通股的市場價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
以下是作為本季度報告10-Q表格的一部分而提交的證物清單。
展品索引
  以引用方式併入
展品
數
展品説明表格文件編號展品
歸檔
日期
已歸檔/已配備
特此聲明
      
3.1
修訂和重新簽署Shift4 Payments，Inc.公司註冊證書。
S-8333-2390424.106/09/2020
 
3.2
修訂和重新制定Shift4 Payments，Inc.附則。
S-8333-2390424.206/09/2020
 
4.1
證明A類普通股股份的股票證書樣本。
S-1/A333-2383074.106/01/2020
4.2
由Shift4 Payments，LLC，Shift4 Payments Finance Sub，Inc.指定的附屬擔保人和作為受託人的美國銀行全國協會簽訂的契約，日期為2020年10月29日(以及全球票據的形式)。
8-K001-393134.110/29/2020
4.3
Shift4 Payments，Inc.和美國銀行全國協會作為受託人(和全球票據的形式)之間的契約，日期為2020年12月7日。
8-K001-393134.112/07/2020
 

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目錄表
4.4
Shift4 Payments，Inc.和美國銀行全國協會作為受託人(和全球票據的形式)之間的契約，日期為2021年7月26日。
8-K001-393134.107/26/2021
4.5
日期為2022年3月16日的第四次補充契約，優先債券利率4.625,2026年到期。
10-Q001-393134.505/06/2022
 
10.1
Shift4 Payments，Inc.和Nancy Disman之間的僱傭協議，日期為2022年8月3日。
*
10.2
Shift4 Payments，Inc.和Bradley Herring之間的分居協議，日期為2022年8月3日。
*
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條的要求，註冊公司首席執行官的證明。
*
 
31.2
2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節要求的註冊人首席財務官證書。
*
 
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的要求，註冊公司首席執行官的證書。
**
 
32.2
2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條要求的註冊人首席財務官證書。
**
 
101.INS內聯XBRL實例文檔。*
   
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。*
   
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。*
   
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。*
   
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。*
   
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。*
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。*
*現送交存檔。
**隨函提供。







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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
Shift4 Payments公司
發信人：/s/Jared Isaacman
賈裏德·艾薩克曼
日期：2022年11月8日首席執行官(首席執行官)
發信人：/s/南希·迪斯曼
南希·迪斯曼
日期：2022年11月8日首席財務官(首席財務官)
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