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00001829864美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-09-300001829864美國公認會計準則：績效共享成員2022-09-300001829864美國公認會計準則：績效共享成員2021-12-310001829864美國-GAAP：銷售成本成員2021-07-012021-09-300001829864美國-GAAP：銷售成本成員2021-01-012021-09-300001829864Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-07-012022-09-300001829864Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-07-012021-09-300001829864Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-01-012022-09-300001829864Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-01-012021-09-300001829864任務：幻影存儲計劃成員2021-01-012021-09-300001829864美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-09-300001829864美國公認會計準則：績效共享成員2022-01-012022-09-300001829864任務：CommonStockEquivalentsAntiDilutiveMember2022-07-012022-09-300001829864任務：CommonStockEquivalentsAntiDilutiveMember2021-07-012021-09-300001829864任務：CommonStockEquivalentsAntiDilutiveMember2022-01-012022-09-300001829864任務：CommonStockEquivalentsAntiDilutiveMember2021-01-012021-09-300001829864Task:CommonStockEquivalentsMarketConditionsNotMetMember2022-01-012022-09-300001829864Task:CommonStockEquivalentsAntidilutivePotentiallyDilutiveSecuritiesMember2021-01-012021-09-300001829864SRT：關聯實體成員任務：IPOAndPrivatePlacementMember任務：承銷OfPublic OfferingMember任務：BlackstoneSecuritiesPartnersLPM成員2021-06-152021-06-150001829864任務：IPOAndPrivatePlacementMember2021-06-152021-06-15
目錄表

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_______________________
表格10-Q
_______________________
(標記一)
x根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
o根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-40482
_______________________
TaskUs，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_______________________
特拉華州83-1586636
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
1650獨立大道, 100套房
新布朗費爾斯, 德克薩斯州
78132
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(888) 400-8275
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
_______________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股面值0.01美元任務納斯達克股市有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器o加速文件管理器o
 
非加速文件服務器x規模較小的報告公司o
 
新興成長型公司x
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是o No x
截至2022年11月2日，註冊人普通股流通股數量如下：A類普通股，每股面值0.01美元：27,542,032；B類可轉換普通股，每股面值0.01美元：70,032,694.

目錄表
TaskUs，Inc.
Form 10-Q季度報告
截至2022年9月30日的季度
目錄表
頁碼
有關前瞻性陳述的警示説明
1
網站和社交媒體信息披露
2
第一部分：
財務信息
3
第1項。
財務報表
3
未經審計的簡明綜合資產負債表
3
未經審計的簡明合併經營報表
4
未經審計的全面收益(虧損)簡明綜合報表
5
未經審計的股東權益簡明合併報表
6
未經審計的現金流量表簡明合併報表
8
未經審計的簡明合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
20
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
33
第四項。
控制和程序
34
第二部分。
其他信息
35
第1項。
法律訴訟
35
第1A項。
風險因素
35
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
35
第三項。
高級證券違約
35
第四項。
煤礦安全信息披露
35
第五項。
其他信息
36
第六項。
陳列品
36
簽名
37

目錄表
有關前瞻性陳述的警示説明
本季度報告中的10-Q表(“本季度報告”)包含符合1933年證券法(“證券法”)第27A節和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的定義的前瞻性陳述，涉及某些已知和未知的風險和不確定因素。前瞻性陳述包括所有非歷史事實的陳述。在某些情況下，您可以通過使用“展望”、“相信”、“預期”、“潛在”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“尋求”、“預測”、“打算”、“趨勢”、“計劃”、“估計”、“預期”、“定位我們”或這些詞語的負面版本或其他類似詞語來識別這些前瞻性陳述。此類前瞻性陳述會受到各種風險和不確定性的影響。因此，存在或將存在重要因素，可能導致實際結果或結果與這些聲明中指出的結果大相徑庭。我們的實際結果或結果可能與預期的大不相同。告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述，它們只反映了陳述發表之日的情況。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。
我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。下面概述可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述不同的主要風險因素。以下僅是可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響的主要風險的摘要。閲讀本摘要時，應結合對我們面臨的風險因素的更全面討論，這些風險因素列於我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“我們的年度報告”)中的第I部分第1A項“風險因素”，因為此類風險因素可能會在我們提交給美國證券交易委員會的定期報告中不時更新，可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。此類風險和不確定因素包括但不限於以下內容：
•我們的業務依賴於關鍵客户，失去一個關鍵客户可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響；
•我們的合同通常長達一到三年，帶有自動續簽條款，但某些合同可能規定在客户方便時提前通知終止合同，並可能包括或不包括在行使終止權的情況下的罰款或所需付款。我們的客户可能會在合同完成前終止合同或選擇不續簽合同，而我們的客户可能無法或不願意為我們提供的服務付費。大客户的業務損失或不付款可能會對我們的經營業績產生重大影響；
•我們可能無法以成本效益獲得新的、高增長的客户，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響；
•如果我們提供的服務不充分，或導致我們客户的業務中斷，或未能遵守我們客户根據我們的協議所要求的質量標準，可能會給我們帶來巨大的成本，失去我們的客户，並損害我們的公司聲譽；
•全球經濟和政治狀況，特別是在社交媒體、送餐和運輸行業--我們從中獲得了大量收入--可能對我們的業務、經營結果、財務狀況和前景產生不利影響；
•未經授權或不當披露個人或其他敏感信息，或安全漏洞和事件，無論是無意的還是故意的，包括由於網絡攻擊而造成的，都可能導致責任和損害我們的聲譽，每一項都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響；
•內容安全，包括內容監控和審核服務，是我們業務的一大部分。對從事這項工作的員工的心理健康和福祉的長期影響是未知的。這項工作可能會導致壓力障礙，並可能給我們帶來負擔。這項工作也受到媒體和監管機構的嚴格審查。因此，我們可能會受到負面宣傳或責任的影響，或面臨留住和招聘員工的困難，其中任何一項都可能對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生不利影響；
•我們未能發現和阻止我們的員工或可能訪問我們數據的第三方(如承包商和顧問)的犯罪或欺詐活動或其他不當行為，可能會導致客户失去信任和負面宣傳，這將對我們的業務和運營結果產生不利影響；
•我們的業務嚴重依賴我們的國際業務，特別是在菲律賓和印度，這些業務的任何中斷都將對我們造成不利影響；
•我們的業務受到各種美國聯邦和州以及國際法律和法規的約束，包括有關隱私和數據安全的法律和法規，我們或我們的客户可能受到與處理
1
目錄表
某些類型的敏感和機密信息；任何不遵守適用的隱私和數據安全法律法規的行為都可能損害我們的業務、運營結果和財務狀況；
•我們的業務在一定程度上取決於我們在技術發展過程中投資的能力，技術和電信服務成本的大幅增加或我們無法吸引和留住必要的技術人員可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響；
•如果我們不能使我們的服務和解決方案適應技術和客户期望的變化，我們的運營結果和增長能力可能會受到重大影響；
•在我們開展業務的國家，當地貨幣對美元的波動可能會對我們的業務結果產生實質性影響；
•我們的業務依賴於強大的品牌和企業聲譽，如果我們不能維護和提升我們的品牌，我們擴大客户基礎的能力將受到損害，我們的業務和經營業績將受到不利影響；
•競爭性定價壓力可能會減少我們的收入或毛利潤，並對我們的財務業績產生不利影響；
•我們業務的成功有賴於我們的高級管理層和關鍵員工；
•持續的新冠肺炎疫情，包括由此帶來的全球經濟不確定性和為應對疫情而採取的措施，對我們的業務、財務狀況和運營結果產生了不利影響；
•Blackstone Inc.和我們的聯合創始人Bryce Maddock和Jaspar Weir的附屬公司控制着我們，他們的利益未來可能與我們或您的利益衝突；
•我們普通股的雙層結構具有集中投票控制權的效果，即在我們2021年6月首次公開募股(IPO)完成之前持有我們普通股的股東，這可能會壓低我們A類普通股的交易價格；以及
•我們A類普通股的股票市場價格一直並可能繼續波動，無論我們的經營業績如何，都可能下降，這可能會導致您的投資價值下降。
我們敦促您認真考慮上述摘要，以及在年度報告和本季度報告第一部分第二項“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中“風險因素”項下討論的風險。
網站和社交媒體信息披露
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2
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
TaskUs，Inc.
未經審計的簡明綜合資產負債表
(單位：千，共享數據除外)
資產9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
流動資產：
現金和現金等價物$122,491 $63,584 
應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元3,148及$1,819，分別截至2022年9月30日和2021年12月31日
170,616 162,895 
其他應收賬款1,202 597 
預付費用15,573 10,939 
應收所得税19,441 3,863 
其他流動資產5,411 4,428 
流動資產總額334,734 246,306 
非流動資產：
財產和設備，淨額75,063 80,046 
經營性租賃使用權資產37,787 — 
遞延税項資產1,276 1,441 
無形資產217,185 221,448 
商譽215,282 195,735 
其他非流動資產6,086 5,022 
非流動資產總額552,679 503,692 
總資產$887,413 $749,998 
負債與股東權益
負債：
流動負債：
應付賬款和應計負債$43,899 $40,890 
應計工資總額和與僱員有關的負債44,129 36,670 
債務的當期部分2,322 51,135 
經營租賃負債的當期部分11,312 — 
應繳所得税當期部分3,942 2,416 
遞延收入3,350 4,095 
遞延租金— 735 
流動負債總額108,954 135,941 
非流動負債：
應付所得税2,555 2,886 
長期債務265,818 187,240 
經營租賃負債29,192 — 
遞延租金— 2,749 
應計工資總額和與僱員有關的負債2,542 1,813 
遞延税項負債41,451 40,235 
其他非流動負債1,974 — 
非流動負債總額343,532 234,923 
總負債452,486 370,864 
承付款和或有事項(見附註10)
股東權益：
A類普通股，$0.01票面價值。授權2,500,000,000; 28,811,232和27,431,264截至2022年9月30日和2021年12月31日分別發行和發行的股票
288 275 
B類可轉換普通股，$0.01票面價值。授權250,000,000; 70,032,694和70,032,694截至2022年9月30日和2021年12月31日分別發行和發行的股票
700 700 
額外實收資本616,645 556,418 
累計赤字(151,416)(176,096)
累計其他綜合損失(17,588)(2,163)
庫存股(13,702)— 
股東權益總額434,927 379,134 
總負債和股東權益$887,413 $749,998 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
3
目錄表
TaskUs，Inc.
未經審計的簡明合併經營報表
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
服務收入$232,130 $201,053 $718,269 $533,946 
運營費用：
服務成本134,544 112,423 419,364 304,251 
銷售、一般和管理費用62,348 60,342 195,514 269,650 
折舊9,428 7,422 27,986 20,354 
無形資產攤銷5,087 4,711 14,765 14,135 
處置資產的損失(收益)(8)26 (18)54 
總運營費用211,399 184,924 657,611 608,444 
營業收入(虧損)20,731 16,129 60,658 (74,498)
其他費用7,612 1,204 16,042 299 
融資費用3,859 1,633 7,665 4,808 
所得税前收入(虧損)9,260 13,292 36,951 (79,605)
所得税準備金(受益於)3,895 1,656 12,271 (1,805)
淨收益(虧損)$5,365 $11,636 $24,680 $(77,800)
每股普通股淨收益(虧損)：
基本信息$0.05 $0.12 $0.25 $(0.83)
稀釋$0.05 $0.11 $0.24 $(0.83)
加權-已發行普通股的平均數量：
基本信息98,299,612 97,290,174 97,854,944 93,994,896 
稀釋101,920,413 109,426,011 103,073,208 93,994,896 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
目錄表
TaskUs，Inc.
未經審計的全面收益(虧損)簡明綜合報表
(單位：千)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
淨收益(虧損)$5,365 $11,636 $24,680 $(77,800)
退休福利準備金28 37 65 29 
外幣折算調整(7,613)(3,957)(15,490)(5,296)
綜合收益(虧損)$(2,220)$7,716 $9,255 $(83,067)
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
5
目錄表

TaskUs，Inc.
未經審計的股東權益簡明合併報表
(單位：千，共享數據除外)
股本和額外實收資本累計
赤字		累計
其他
全面
收入(虧損)		總計
股東的
股權
A類普通股B類可轉換普通股其他內容
已繳費
資本
股票金額股票金額
2020年12月31日的餘額
— $— 91,737,020 $917 $398,202 $(67,398)$3,416 $335,137 
淨收入— — — — — 16,507 — 16,507 
其他綜合損失— — — — — — (855)(855)
截至2021年3月31日的餘額
—$— 91,737,020 $917 $398,202 $(50,891)$2,561 $350,789 
在首次公開發行中發行A類普通股，扣除承銷商費用和發行成本5,553,154 56 — — 115,844 — — 115,900 
B類可轉換普通股的轉換9,626,846 96 (9,626,846)(96)— — — — 
基於股票的薪酬費用— — — — 5,771 — — 5,771 
股息的分配($0.55每股)
— — — — — (50,000)— (50,000)
淨虧損— — — — — (105,943)— (105,943)
其他綜合損失— — — — — — (492)(492)
截至2021年6月30日的餘額
15,180,000$152 82,110,174 $821 $519,817 $(206,834)$2,069 $316,025 
基於股票的薪酬費用— — — — 19,243 — — 19,243 
淨收入— — — — — 11,636 — 11,636 
其他綜合損失— — — — — — (3,920)(3,920)
截至2021年9月30日的餘額
15,180,000 $152 82,110,174 $821 $539,060 $(195,198)$(1,851)$342,984 
6
目錄表
股本和額外實收資本累計
赤字		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
股權
A類普通股B類可轉換普通股其他內容
已繳費
資本		庫存股
股票金額股票金額金額
截至2021年12月31日的餘額
27,431,264 $275 70,032,694 $700 $556,418 $(176,096)$(2,163)$— $379,134 
發行普通股用於結算RSU137,794 1 — — (1)— — — — 
與股份淨額結算有關的被扣留股份(45,389)(1)— — (1,468)— — — (1,469)
基於股票的薪酬費用— — — — 19,605 — — — 19,605 
淨收入— — — — — 11,586 — — 11,586 
其他綜合損失— — — — — — (1,756)— (1,756)
截至2022年3月31日的餘額
27,523,669 $275 70,032,694 $700 $574,554 $(164,510)$(3,919)$— $407,100 
發行普通股以清償股權獎勵450,304 5 — — 915 — — — 920 
與股份淨額結算有關的被扣留股份(76,908)(1)— — (1,307)— — — (1,308)
收購Heloo時發行的股份200,103 2 — — 7,194 — — — 7,196 
基於股票的薪酬費用— — — — 18,933 — — — 18,933 
淨收入— — — — — 7,729 — — 7,729 
其他綜合損失— — — — — — (6,084)— (6,084)
截至2022年6月30日的餘額
28,097,168 $281 70,032,694 $700 $600,289 $(156,781)$(10,003)$— $434,486 
發行普通股以清償股權獎勵774,758 8 — — 1,289 — — — 1,297 
與股份淨額結算有關的被扣留股份(60,694)(1)— — (1,159)— — — (1,160)
普通股回購— — — — — — — (13,702)(13,702)
基於股票的薪酬費用— — — — 16,226 — — — 16,226 
淨收入— — — — — 5,365 — — 5,365 
其他綜合損失— — — — — — (7,585)— (7,585)
截至2022年9月30日的餘額
28,811,232 $288 70,032,694 $700 $616,645 $(151,416)$(17,588)$(13,702)$434,927 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
7
目錄表
TaskUs，Inc.
未經審計的現金流量表簡明合併報表
(單位：千)
截至9月30日的9個月，
20222021
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)$24,680 $(77,800)
將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊27,986 20,354 
無形資產攤銷14,765 14,135 
債務融資費攤銷420 387 
處置資產的損失(收益)(18)54 
應收賬款損失準備1,329 705 
遠期合約未實現匯兑損失13,522 5,831 
遞延税金(39)(9,692)
基於股票的薪酬費用54,764 25,014 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款(6,995)(70,560)
其他應收賬款、預付費用和其他流動資產(8,022)(4,753)
經營性租賃使用權資產9,762 — 
其他非流動資產(522)(1,211)
應付賬款和應計負債(3,941)4,793 
應計工資總額和與僱員有關的負債10,477 24,524 
經營租賃負債和遞延租金(9,146)834 
應付所得税(13,918)1,820 
遞延收入(738)2,139 
其他非流動負債98 — 
經營活動提供(用於)的現金淨額114,464 (63,426)
投資活動產生的現金流：
購置財產和設備(36,010)(38,603)
收購，扣除收購現金後的淨額(23,235)— 
用於投資活動的現金淨額(59,245)(38,603)
融資活動的現金流：
借款收益、循環信貸安排32,500 — 
長期債務收益270,000 — 
償還長期債務(272,403)(3,938)
支付債務融資費(1,821)(340)
發行普通股所得款項，扣除承銷費— 120,698 
員工股票計劃的收益2,217 — 
支付要約費用— (4,327)
支付與股票淨額結算相關的税款(3,937)— 
股票回購的付款(13,702)— 
股息的分配— (50,000)
融資活動提供的現金淨額12,854 62,093 
增加(減少)現金和現金等價物68,073 (39,936)
匯率變動對現金的影響(9,166)(6,462)
期初現金及現金等價物63,584 107,728 
期末現金及現金等價物$122,491 $61,330 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
8
目錄表
TaskUs，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
1. 業務和組織機構説明
TaskUs，Inc.(“TaskUs”及其子公司“Company”、“WE”、“Us”或“Our”)由附屬於Blackstone Inc.(“Blackstone”)的投資基金組成，作為於2018年10月1日收購TaskUs Holdings，Inc.(“TaskUs Holdings”)的工具(“Blackstone收購”)。在收購Blackstone之前，TaskUs沒有運營，TaskUs Holdings作為獨立實體運營。TaskUs，Inc.於2018年7月在特拉華州註冊成立，總部位於德克薩斯州新布朗費爾斯。
該公司是一家為快速增長的技術公司提供外包數字服務和下一代客户體驗的供應商，幫助其客户代表、保護和發展他們的品牌。該公司的全球全渠道交付模式專注於為其客户提供三項關鍵服務-數字客户體驗、內容安全和人工智能(AI)服務(前身為AI運營)。該公司設計了其平臺，使其能夠迅速擴大規模並從客户的增長中受益。通過其靈活和反應迅速的運營模式，該公司從美國、菲律賓和世界其他地區的多個交付地點提供服務。
該公司的主要服務產品詳述如下：
•數字客户體驗：主要由主要通過數字(非語音)渠道提供的全渠道客户服務組成。
•內容安全：主要包括審查和處置用户和廣告商生成的內容，目的包括刪除或標記違反政策的、攻擊性或誤導性內容。
•人工智能服務：主要包括數據標記、註釋和轉錄服務，目的是通過機器學習過程訓練和調整人工智能算法。
2. 重要會計政策摘要
(a) 陳述的基礎
本公司的會計及報告政策符合美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)。我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“年度報告”)包括對編制綜合財務報表所使用的重要會計政策的討論。除採用新租賃會計準則及業務合併及庫存股會計政策外，本公司於年報所述的重大會計政策並無對本公司的簡明綜合財務報表及相關附註產生重大影響。
該等未經審核的簡明綜合財務報表及附註乃根據美國中期財務資料公認會計原則及表格10-Q及規則S-X第10條的指示編制。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和附註，應與年報中包括的公司截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。本公司認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表包含所有調整，僅包括正常經常性調整，以公平地反映其截至2022年9月30日的財務狀況、截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績、全面收益(虧損)和股東權益，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的現金流量。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來自經審計的年度財務報表，但不包含年度財務報表中的所有腳註披露。
收購Parsec d.o.o。和Q Experience d.o.O.(統稱為“HELOO”)於2022年4月15日完成，因此，公司的綜合財務報表只包括HELOO自2022年4月15日以來的業績。
(b) 預算的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響於合併財務報表日期呈報的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內呈報的收入及開支。實際結果可能與這些估計不同。受此類估計和假設約束的重要項目包括固定資產使用年限和減值的確定；壞賬和其他應收款準備；遞延税項資產的估值；租賃負債和使用權資產的計量；國外資產的估值。
9
目錄表
貨幣匯率遠期合同；股票薪酬的估值；無形資產和商譽的估值和減值，以及所得税不確定性和其他或有事項的準備金。
截至2022年9月30日，新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的影響繼續顯現，包括病毒的新毒株和變種以及疫苗和治療方面的不確定性。因此，我們的許多估計和假設需要判斷，並帶有更高程度的可變性和波動性。我們繼續密切監測疫情及其對我們的業務和流動資金的影響。隨着事件的不斷髮展和更多信息的獲得，我們的估計在未來可能會發生實質性的變化。
(c) 合併原則
隨附的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。本公司與可變權益實體無關。
(d) 集中風險
該公司的大多數客户都位於美國。美國以外的客户集中在歐洲。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏，以下客户佔公司服務收入的10%以上：
客户端服務收入百分比
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
A22 %27 %23 %27 %
B低於10%11 %低於10%11 %
截至2022年9月30日和2021年12月31日，以下客户佔公司應收賬款的10%以上：
應收賬款百分比
客户端2022年9月30日2021年12月31日
A14 %22 %
B17 %12 %
該公司的主要業務，包括其大部分員工和其全資子公司擁有的固定資產，都位於菲律賓。
(e) 企業合併
本公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題805“企業合併”對企業合併進行會計處理。收購的收購價根據收購日的估計公允價值分配給收購的有形資產和無形資產以及承擔的負債。購買價格超過這些公允價值的部分被記錄為商譽。確定收購資產和承擔負債的公允價值需要管理層的判斷，而且往往涉及使用重大估計和假設，包括關於未來現金流入和流出、貼現率、資產壽命和市場倍數等項目的假設。
在自收購日期起計最長一年的計量期內，本公司可記錄對收購資產和承擔的負債的調整，並與商譽進行相應的抵銷。於計量期結束或收購資產或承擔負債的價值最終釐定後(以先到者為準)，其後的任何調整均記入綜合經營報表。
(f) 租契
在合同開始時，本公司根據安排的實質內容確定安排是否為或包含租約。在確定合同是否包含租賃時，我們考慮以下因素：(1)我們是否有權在整個合同期限內從使用資產中獲得基本上所有的經濟利益；(2)我們是否有權在整個合同期限內指示如何以及出於什麼目的使用資產；以及(3)我們是否有權
10
目錄表
在整個合同期限內經營資產，出租人無權更改合同條款。如果確定了租賃，本公司將決定是否應在開始時將其歸類為經營性租賃或融資租賃。
本公司根據經營租賃協議對辦公空間有各種租賃，其到期日範圍為一至十年，並且通常包括續簽選項，以獲得額外的任期。
我們的使用權(“ROU”)租賃資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，可能包括任何預付的租賃款項。我們的ROU租賃負債代表我們根據租賃合同條款支付租賃款項的義務。淨收益租賃資產和租賃負債在租賃開始時確認，並使用租賃期內租賃付款的現值計算。通常情況下，租賃協議不會提供足夠的細節來達成隱含利率。因此，本公司使用基於租賃開始日可獲得的信息的估計遞增借款利率(“IBR”)來計算租賃付款的現值。在估計其IBR時，本公司考慮信用評級、租賃期限、租賃付款的貨幣以及類似期限的可比抵押借款的市場利率。
(g) 股份回購
該公司按成本(包括直接成本和增量成本)回購普通股，作為股東權益的單獨組成部分入賬。
(h) 近期會計公告
本公司目前符合2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)的“新興成長型公司”資格。因此，本公司可選擇(I)在適用於非新興成長型公司的相同期間內或(Ii)在與私人公司相同的期間內採納新的或經修訂的會計指引。本公司已選擇在與私營公司相同的時間段內採用新的或修訂的會計準則。
最近採用的會計公告
2016年2月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)ASU 2016-02租賃(主題842)，取代了ASC 840。公司於2022年第二季度採用本標準，自2022年1月1日起施行，採用修改後的追溯法，以生效日期為首次適用日期。該公司記錄的使用權資產為#美元。45.8百萬美元，租賃負債為$48.5百萬美元，分別計入綜合資產負債表。本公司選擇了“一攬子實際權宜之計”，允許本公司不在主題842項下重新評估任何先前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論。該公司沒有適用短期租賃例外，因此將確認所有租賃的使用權資產和租賃負債。採用租賃標準並未對本公司的綜合經營報表或其綜合現金流量表產生重大影響。
2021年10月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2021-08號，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。ASU 2021-08要求收購在業務合併中獲得的合同資產和合同負債的公司根據ASC 606，與客户的合同收入確認和計量它們。在收購之日，收購業務的公司應該記錄相關收入，就像它發起了合同一樣。在更新之前，收購公司按公允價值確認了這些金額。本次更新中的修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。對於尚未印發的任何財務報表，允許及早採用，包括在過渡時期採用。自2022年4月1日起，該公司提前採用了ASU 2021-08。有關Heloo收購的更多信息和披露，請參閲附註3，“業務合併”。
最近發佈的會計聲明
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量。經修訂的準則涉及金融工具信貸損失的計量，並要求按攤餘成本計量的金融資產應按預期收取的淨額列報。指導意見用預期損失模型取代了已發生損失模型，該模型被稱為當前預期信用損失(“CECL”)。CECL模型要求我們使用歷史經驗、當前條件和合理的可支持預測來衡量報告日期持有的金融工具的終身預期信用損失。指導意見擴大了關於實體估計信貸損失的假設、模型和方法的披露要求，並要求按信用質量指標新披露每類金融資產的攤餘成本餘額，按發起年份分列。該ASU將從2023財年開始對公司生效，並允許提前採用。本公司目前正在評估採用ASU 2016-13年度對本公司合併財務報表的影響。
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目錄表
3. 業務合併
於2022年4月15日(“截止日期”)，本公司完成收購100Heloo是一家總部位於克羅地亞的數字客户體驗解決方案提供商，向歐洲科技公司提供支持20其他七個東歐國家的語言，包括波斯尼亞、塞爾維亞和斯洛文尼亞。該公司相信，此次收購將通過一套多語言、具有成本競爭力的數字客户體驗服務來擴大其全球交付足跡，從而補充公司的增長戰略。
收購日期轉讓代價的公允價值為#美元35.4100萬美元，包括以下內容：
(單位：千)
現金對價(1)
$26,006 
預提現金對價(2)
2,164 
股權對價(3)
7,196 
總對價$35,366 
(1)
代表為完成收購而支付給賣方的現金對價。
(2)
代表代價，由本公司保留作為抵押品，以履行賣方在購買協議條款下可能出現的未來合同索賠的義務；但扣留金額不應成為賣方在購買協議下的賠償義務的任何限制。扣除任何此類索賠後，滯納金應支付給賣方。18除與潛在税務索賠有關的扣繳部分外，在截止日期後的幾個月內應支付三年在截止日期之後，扣除任何納税申索。
(3)
由以下部分組成200,103因此次收購而發行的公司A類普通股。公允價值是根據公司A類普通股在收購日的收盤價確定的。
下表彙總了資產的初步公允價值。截至收購之日的負債和承擔的負債：
(單位：千)
現金和現金等價物$2,771 
無形資產11,198 
商譽21,582 
收購的其他資產3,947 
總資產39,498 
承擔的總負債4,132 
取得的淨資產$35,366 
初步收購價格分配基於初步估值，公司的估計和假設可能會在測算期內(可能在收購日期後12個月內)發生變化。商譽來自預期的運營協同效應和集合的員工隊伍。所有已記錄的商譽均不能在納税時扣除。尚未最後確定的初步購置價分配的主要領域涉及收購的可識別無形資產的估值、收購的某些有形資產的公允價值和承擔的負債。本公司預期將繼續取得資料，以釐定於收購日收購的資產及承擔的負債的公允價值，並在整個衡量期間內繼續提供資料。收購價格分配有待進一步調整，直至本公司全面評估有關收購資產的所有相關資料，包括但不限於公允價值會計。
初步採購價格分配包括#美元。11.2收購的可識別無形資產的百萬美元，包括以下內容：
(除有用壽命外，以千計)估計公允價值預計使用壽命(以年計)
客户關係$10,872 10
商號326 2
總計$11,198 
該等可確認無形資產的初步公允價值已採用超額收益法估計。無形資產在其估計使用年限內按直線攤銷，以反映資產的經濟利益。使用年限的確定基於各種行業研究、歷史收購經驗、經濟因素以及收購Heloo後公司的未來預測現金流。
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目錄表
根據Heloo的EBITDA(如收購的股份購買協議中的定義)超過最低水平的規定，Heloo的前股東有資格獲得不超過歐元的或有收益付款20.0百萬歐元，基於超過購買協議中規定的某些EBITDA目標的EBITDA的倍數一年從2022年5月1日和2023年5月1日開始的期間，分別在第一個和第二個週年紀念日結束之日起支付。確定或有收益付款的公允價值總額為#美元。10.9百萬美元和美元7.7根據蒙特卡洛模擬模型，利用基於實現規定目標的概率和時間的貼現支付分析，分別計算截至2022年9月30日和收購日期的百萬歐元。由於這些付款取決於未來的服務條件，它們將在所需的服務期內按比例確認為補償費用。截至2022年9月30日的三個月和九個月，公司確認3.6百萬美元和美元5.0與銷售、一般和行政費用中的或有收入相關的補償費用分別為100萬美元。
在截至2022年9月30日的九個月內，公司確認了0.6百萬美元的成本，包括與收購有關的法律、專業和其他費用，包括精簡綜合經營報表的銷售、一般和行政費用。經營結果以及收購資產和承擔的負債的公允價值自收購之日起計入簡明財務報表。這項收購對該公司本期的簡明綜合財務報表並不重要。由於HELOO的歷史結果對公司並不重要，因此沒有提供補充的預計財務信息。
4. 收入
收入的分類
該公司的收入來自與其提供的業務外包服務有關的客户的合同。下表列出了該公司按服務提供的收入細目：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2022202120222021
數字客户體驗$151,474 $125,310 $478,625 $338,587 
內容安全43,910 45,376 136,093 124,498 
人工智能服務36,746 30,367 103,551 70,861 
服務收入$232,130 $201,053 $718,269 $533,946 
該公司的大部分收入來自與位於美國的客户的合同。然而，該公司在美國以外的地區提供服務。下表列出了該公司根據提供服務的地點按地理位置分列的收入：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2022202120222021
菲律賓$127,507 $103,837 $371,909 $284,096 
美國49,040 65,866 202,444 175,553 
世界其他地區55,583 31,350 143,916 74,297 
服務收入$232,130 $201,053 $718,269 $533,946 
合同餘額
應收賬款，扣除壞賬準備淨額包括#美元。81.5百萬美元和美元75.5截至2022年9月30日和2021年12月31日的未賬單收入分別為百萬美元。
5. 遠期合同與公允價值計量
公司經營多種外幣業務，國際銷售和費用均以外幣計價，存在外幣匯率風險。於2022年至2021年期間，本公司訂立外幣匯率遠期合約，二商業銀行為交易對手，期限一般為12減少主要與以菲律賓比索計價的預測成本有關的現金流的波動。本公司不使用外幣匯率合約進行交易。本公司訂立的匯率遠期合約不被指定為對衝工具。這些合同的公允價值變動所產生的任何收益或損失在合併業務報表的其他費用中確認。因公允價值變動而產生的應付遠期合同記在應付賬款和應計負債項下。
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目錄表
下表列出了公司已結算的遠期合約以及與衍生合約相關的已實現和未實現虧損(收益)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2022202120222021
已結算遠期合同名義總金額$51,247 $31,800 $139,646 $77,400 
遠期合約結算的已實現虧損(收益)$4,474 $734 $8,017 $(622)
遠期合約未實現虧損$6,070 $4,101 $13,522 $5,831 
下表列出了該公司尚未履行的遠期合同：
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
未平倉遠期合同名義總額$160,567 $127,200 
訂立衍生產品合約後，本公司將面臨交易對手信用風險，或交易對手未能履行衍生產品合約的條款。於本報告所述期間，本公司及交易對手的不履行風險對衍生工具的公允價值並無重大影響。
本公司對在每個報告期重新計量並按公允價值報告的資產和負債執行公允價值會計準則。該準則確立了公允價值的單一權威定義，規定了基於使用的投入計量公允價值的框架，並要求對公允價值計量進行額外披露。本準則適用於現有準則已經要求或允許的公允價值計量。
一般情況下，由第1級投入確定的公允價值使用相同資產活躍市場的報價(未經調整)。由二級投入確定的公允價值利用了可觀察到的數據點，如報價、利率和收益率曲線。由第三級投入決定的公允價值是資產的不可觀察數據點，包括資產幾乎沒有市場活動(如果有的話)的情況。
下表列出了公司在2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的信息，並顯示了用於確定此類公允價值的估值技術的公允價值等級：
公允價值計量使用
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)1級
輸入		2級
輸入		3級
輸入		總計1級
輸入		2級
輸入		3級
輸入		總計
應付遠期合同$— $16,315 $— $16,315 $— $2,793 $— $2,793 
該公司的衍生品使用各種定價模型以公允價值計價，這些模型納入了可觀察到的市場投入，如利率收益率曲線和貨幣匯率，這些都是二級投入。衍生品估值包含反映交易對手或本公司違約概率所需的信用風險調整。
6. 財產和設備，淨額
截至2022年9月30日和2021年12月31日的財產和設備淨額如下：
(單位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
租賃權改進$49,696 $38,024 
技術和計算機88,456 81,679 
傢俱和固定裝置5,833 4,814 
在建工程3,818 10,892 
其他財產和設備9,977 8,405 
財產和設備，毛額157,780 143,814 
累計折舊(82,717)(63,768)
財產和設備，淨額$75,063 $80,046 
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目錄表
該公司的主要業務在菲律賓，那裏的大部分財產和設備由其全資子公司持有。下表按地理位置列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的全部財產和設備：
(單位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
菲律賓$40,264 $49,825 
美國9,806 10,273 
世界其他地區24,993 19,948 
財產和設備，淨額$75,063 $80,046 
7. 商譽和無形資產
2022年4月15日，公司完成對Heloo的收購。作為收購的結果，該公司記錄了大約$21.6百萬美元的商譽和11.2百萬其他可識別的無形資產。更多信息見附註3，“業務合併”。
期內商譽賬面值變動情況如下：
(單位：千)
截至2021年12月31日的餘額
$195,735 
收購Heloo21,582 
外幣折算(2,035)
截至2022年9月30日的餘額
$215,282 
截至2022年9月30日和2021年12月31日的無形資產構成如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)無形的，
毛收入		累計
攤銷		無形的，
網絡		無形的，
毛收入		累計
攤銷		無形的，
網絡
客户關係$250,647 $(64,664)$185,983 $240,800 $(52,175)$188,625 
商號42,195 (11,241)30,954 41,900 (9,077)32,823 
其他無形資產331 (83)248 — — — 
總計$293,173 $(75,988)$217,185 $282,700 $(61,252)$221,448 
8. 長期債務
截至2022年9月30日和2021年12月31日，債務的流動部分和非流動部分的餘額如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)當前非電流總計當前非電流總計
定期貸款$2,700 $267,300 $270,000 $11,813 $188,212 $200,025 
左輪手槍— — — 39,878 — 39,878 
減去：債務融資費(378)(1,482)(1,860)(556)(972)(1,528)
總計$2,322 $265,818 $268,140 $51,135 $187,240 $238,375 

2019年信貸協議
2019年9月25日，本公司簽訂了一份信貸協議(“2019信貸協議”)，其中包括一筆210.0百萬美元定期貸款(“2019年定期貸款安排”)和#美元40.0百萬循環信貸安排(“2019年循環信貸安排”，與定期貸款安排一起，稱為“2019年信貸安排”)。2021年4月30日，本公司與現有貸款人簽訂了2019年信貸協議第1號修正案，規定50.0百萬增量循環信貸承諾，條款與我們現有的循環信貸安排相同。於2022年9月7日，本公司訂立2022年信貸協議(定義見下文)及2019年信貸安排項下的未償還債務總額為$267.2一百萬被全額償還。
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目錄表
2022年信貸協議
於2022年9月7日，本公司與新的及現有貸款人訂立信貸協議(“2022年信貸協議”)，修訂及重述2019年信貸協議。2022年信貸協議包括一筆美元270.0百萬美元定期貸款(“2022年定期貸款安排”)和#美元190.0百萬循環信貸安排(“2022年循環信貸安排”，與2022年定期貸款安排一起，稱為“2022年信貸安排”)。2022年定期貸款融資所得款項用於償還2019年信貸融資下的所有借款、支付相關費用和開支以及用於一般企業用途(“再融資”)。再融資被記為現有貸款人的債務修改和新貸款人的新債務，導致債務發行費用，包括從2019年信貸安排分配的金額#美元。1.9與2022年定期貸款安排相關的百萬美元和1.1與2022年未提取的循環信貸安排相關的100萬美元。第三方費用：$0.3在截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表上的融資費用中記錄了與債務修改相關的百萬美元。
2022年定期貸款安排將於2027年9月7日到期，從截至2022年12月31日的財政季度開始，要求每季度支付0.25截至2023年9月30日的原始本金的%，0.625截至2024年9月30日的原始本金的%，1.25截至2025年9月30日的原始本金的%，1.875截至2026年9月30日的原始本金的%以及2.50之後，剩餘本金將於到期日一次性付清。自願預付本金是允許的。
2022年循環信貸安排為公司提供了一筆15.0百萬美元的信用證貸款和一筆15.0100萬週轉額度貸款，每一筆貸款都在一定程度上減少了2022年循環信貸安排下的借款可獲得性。2022年循環信貸安排將於2027年9月7日終止。截至2022年9月30日，我們擁有190.02022年循環信貸安排下的借款可獲得性為100萬。
2022年信貸協議下的借款，除週轉額度借款外，根據吾等的選擇，以(I)經調整的定期擔保隔夜融資利率(“SOFR利率”)加2.25年利率，以定期SOFR利率下限為0.00%或(Ii)替代基本利率加1.25年利率%，但須受另一基本利率下限1.00%。任何低於擺動額度的借款都將受到基本利率的影響。2022年循環信貸安排還要求承諾費為0.40未支取的承付款的每年%，每季度支付一次。我們已選擇根據SOFR利率為2022年定期貸款安排下的借款支付利息。截至2022年9月30日，2022年定期貸款工具的有效利率為5.098年利率。
2022年信貸協議包含一項金融契約，要求遵守最高總淨槓桿率和某些其他契約，其中包括限制額外借款、投資(包括收購)和分配的契約。截至2022年9月30日，我們遵守了所有債務契約。我們的直接全資子公司TU的幾乎所有資產Midco根據2022年信貸協議，其全資子公司TU Bidco，Inc.及其重大全資國內子公司被質押為抵押品，但符合某些慣例例外。
9. 租契
記入服務成本的經營租賃費用為#美元。3.7百萬美元和美元11.4截至2022年9月30日的三個月和九個月，記入銷售、一般和行政費用的經營租賃成本無關緊要。
下表列出了截至2022年9月30日公司經營租賃的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率：
2022年9月30日
加權平均剩餘租期4.2年份
加權平均貼現率4.7 %
下表列出了與公司經營租賃有關的補充現金流信息：
(單位：千)截至2022年9月30日的9個月
為計入經營租賃負債的金額支付的現金10,822 
以經營租賃負債換取的淨收益資產7,041 
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目錄表
截至2022年9月30日，公司經營租賃負債的未來租賃付款如下：
(單位：千)2022年9月30日
2022年--今年剩餘時間$3,675 
202311,769 
202410,275 
20259,465 
20265,034 
此後5,172 
租賃付款總額45,390 
減去：推定利息(4,886)
租賃總負債$40,504 
10. 承付款和或有事項
在正常業務過程中，我們會受到各種法律程序、索賠和訴訟的影響。雖然該等事項的結果不能確切預測，但我們相信所有該等懸而未決的事項的解決，無論是個別或整體而言，都不會對本公司的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
2022年2月23日，美國紐約南區地區法院提起了名為Lozada訴Taskus，Inc.等人的集體訴訟，編號22-cv-1479-jpc，起訴公司、我們的首席執行官總裁和我們的首席財務官。起訴書稱，與公司首次公開募股以及公司2021年第二季度和第三季度收益電話會議相關的註冊聲明包含重大虛假和誤導性信息，違反了聯邦證券法。起訴書要求未指明的損害賠償，並裁決費用和費用，包括合理的律師費，以及公平的救濟。我們認為這起訴訟沒有根據，並打算大力辯護。2022年10月20日，法院發佈命令，任命Humberto Lozada為訴訟的首席原告。在這一點上，我們無法預測這一行動將持續的時間長度或由此可能產生的責任(如果有的話)。
11. 基於股票的薪酬
下表彙總了年的股票期權和限制性股票單位(“RSU”)活動截至2022年9月30日的9個月:
選項RSU
數量
選項		加權的-
平均值
行權價格		數量
RSU		加權的-
平均值
授予日期公允價值
在2022年1月1日未償還
9,685,321 $10.53 4,179,475 $29.01 
授與
398,778 $30.62 1,052,617 $26.25 
行使或釋放(529,622)$4.19 (833,234)$27.27 
沒收、取消或過期(1,513,490)$6.61 (273,750)$32.41 
在2022年9月30日未償還
8,040,987 $12.68 4,125,108 $28.43 
這個加權平均授出日期-於截至2022年9月30日的9個月是$11.10。有幾個3,373,417已發行的績效股票單位(“PSU”)為2022年1月1日和2022年9月30日。
下表彙總了所顯示期間確認的基於股票的報酬費用的組成部分：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2022202120222021
服務成本$1,149 $451 $2,689 $502 
銷售、一般和管理費用15,077 18,792 52,075 152,008 
總計$16,226 $19,243 $54,764 $152,510 
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目錄表
在截至2021年9月30日的九個月內，我們的影子股票的控制權狀況有可能在首次公開募股後發生變化。因此，公司確認了預期現金結算額共計#美元的費用。127.5在截至2021年9月30日的9個月的精簡綜合經營報表上記錄的銷售、一般和行政費用為100萬美元。
截至2022年9月30日，13.8百萬，$70.9百萬美元和美元6.2與公司未歸屬股票期權(RSU和PSU)相關的未確認補償支出，預計將在加權平均期間確認1.5幾年來，1.7年和2.0年份.
12. 所得税
在確定其所得税中期撥備時，本公司使用了估計的年度有效税率，該税率是基於預期的税前收入、法定税率和本公司運營所在的各個司法管轄區提供的税務籌劃機會。某些重大或不尋常項目在其發生的期間被單獨確認，並可能成為各季度有效税率差異的一個來源。
該公司記錄的所得税準備金為#美元。3.9百萬美元和美元1.7分別在截至2022年和2021年9月30日的三個月內達到100萬美元。實際税率為42.1%和12.5截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為2%。不可扣除的收益對價為#美元4.9百萬美元將截至2022年9月30日的三個月的實際税率增加了$1.5百萬美元，或15.9%.
該公司記錄的所得税準備金為#美元。12.3百萬美元和$(1.8在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中分別為100萬美元。實際税率為33.2%和2.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月分別為2%。在截至2022年9月30日的九個月內，實際税率與21%聯邦法定税率之間的差異主要是由於全球無形低税收入(“GILTI”)被納入、外國司法管轄區所得税免税期的税收優惠、不可扣除的賺取對價和官員的不可扣除薪酬。在截至2021年9月30日的九個月中，實際税率與21%的聯邦法定税率之間的差異主要是由於GILTI納入、外國司法管轄區所得税免税期的税收優惠、不可抵扣的交易成本和官員的不可抵扣薪酬。
該公司在美國聯邦、州和各種外國司法管轄區繳納所得税。自.起2022年9月30日，2018年至2021年納税年度由税務機關審核。
該公司的做法和意圖是將其非美國子公司的收益無限期地再投資。由於假設計算的複雜性，就暫時性差額確定任何未確認的遞延所得税負債數額是不可行的。
13. 每股收益
公司擁有A類已發行普通股和B類可轉換普通股。由於兩類普通股之間的唯一區別是投票權、轉讓權和轉換權，因此公司沒有按兩類法公佈每股收益，因為A類普通股和B類可轉換普通股的每股收益是相同的。
每股基本淨收益(虧損)的計算是根據期內已發行股票的加權平均數計算的，其中包括報告期末可發行的普通股。稀釋每股收益的計算基於基本加權平均流通股數量加上假設所有潛在稀釋普通股等價物的行使將發行的普通股數量。普通股等價物包括根據股票期權的行使以及RSU和PSU的歸屬而可發行的股票。
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目錄表
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的基本每股收益和稀釋每股收益的計算：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)2022202120222021
分子：
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)$5,365 $11,636 $24,680 $(77,800)
分母：
加權平均已發行普通股-基本98,299,612 97,290,174 97,854,944 93,994,896 
稀釋證券的影響3,620,801 12,135,837 5,218,264 — 
加權平均已發行普通股-稀釋101,920,413 109,426,011 103,073,208 93,994,896 
每股普通股淨收益(虧損)：
基本信息$0.05 $0.12 $0.25 $(0.83)
稀釋$0.05 $0.11 $0.24 $(0.83)
由於公司在截至2021年9月30日的9個月中處於淨虧損狀態，稀釋後每股收益等於這一時期的基本每股收益，因為納入潛在的普通股等價物將是反稀釋的。不包括該公司3,486,107和12,309分別於截至2022年、2022年及2021年9月30日止三個月計算攤薄每股收益的潛在普通股等價物；及2,696,701和23,607分別從截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的稀釋每股收益計算中得出的潛在普通股等價物，因為這將是反稀釋的影響。有幾個4,657,008截至2022年9月30日的潛在普通股等價物，當時沒有滿足的市場條件，不包括在稀釋後每股收益的計算中。此外，該公司不包括5,578,525由於公司處於淨虧損狀態，因此在計算截至2021年9月30日的9個月的稀釋每股收益時產生的潛在普通股等價物；然而，如果公司處於淨收益狀況，這些獎勵將被稀釋。
14. 關聯方
發行的承銷
Blackstone的附屬公司Blackstone Securities Partners L.P.擔任此次發行的承銷商1,380,000的15,180,000在IPO中出售的A類普通股，承銷折扣和佣金為$1.265由公司支付並出售股東所出售的股份的每股。
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下有關本公司財務狀況及經營成果的討論及分析，應與本公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告(“年報”)及“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”一欄所載的未經審核簡明綜合財務報表及相關附註一併閲讀。除了歷史數據，以下討論還包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。由於各種因素，我們的實際結果可能與我們的前瞻性陳述中討論的結果大不相同，包括但不限於本季度報告中“關於前瞻性陳述的警示説明”和年度報告第一部分第1A項“風險因素”中討論的那些因素。
本季度報告包括TaskUs，Inc.(“我們”、“我們”、“我們”或“公司”)的某些歷史合併財務和其他數據。以下討論提供了我們截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的運營結果和財務狀況的説明。
概述
我們是一家為快速增長的科技公司提供外包數字服務和下一代客户體驗的供應商，幫助我們的客户代表、保護和發展他們的品牌。我們的全球全渠道交付模式專注於為我們的客户提供三項關鍵服務-數字客户體驗、內容安全和人工智能(AI)服務(前身為AI運營)。我們設計我們的平臺，使我們能夠迅速擴大規模，並從客户的增長中受益。我們相信，我們提供“好得離譜”的外包服務的能力，將使我們能夠繼續擴大我們的客户基礎。
在TaskUs，文化是我們所做一切的核心。在數字經濟中運營的許多公司都以痴迷於創造世界級的員工體驗而聞名。我們相信客户選擇TaskU的部分原因是他們認為我們的公司文化與他們自己的一致，這使我們能夠作為他們品牌的自然延伸，並使我們在招聘高度投入的一線團隊成員方面具有優勢，從而產生更好的結果。
2022年的發展
收購Heloo
2022年4月15日，我們收購了Parsec d.o.o的全部股權。和Q Experience d.o.O.(統稱為“Heloo”)，是一家總部位於克羅地亞的數字客户體驗解決方案提供商，面向歐洲技術公司，支持另外七個東歐國家的20種語言，包括波斯尼亞、塞爾維亞和斯洛文尼亞。HELOO在2022年4月15日收購日期之後的運營結果包括在所附的簡明綜合財務報表中。見本季度報告中未經審計的簡明綜合財務報表附註3“業務合併”。
股份回購計劃
2022年9月7日，我們宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以在2024年12月31日之前回購最多1.00億美元的A類普通股。詳情見本季度報告第二部分“股權證券的未登記銷售和收益的使用”第2項。
宏觀經濟走勢
宏觀經濟因素，包括全球經濟和地緣政治發展、通貨膨脹率上升、利率上升和外幣匯率變化，對我們難以分離和量化的運營結果產生直接和間接影響。由於市場不確定性和潛在的衰退或其他經濟挑戰，我們的許多客户正將重點從增長轉向降低成本。這導致某些客户選擇改變他們的交付模式以降低定價，將工作從我們的陸上位置轉移到我們的離岸交付中心，或者轉移到在家工作的模式，或者全面減少供應商的支出。我們在加密貨幣和股票交易領域的客户加速了這一趨勢。這些因素導致我們的收入增長速度減慢，運營成本增加。我們預計部分或全部這些因素將在短期內繼續影響我們的運營；然而，我們相信，成本的增加也為新客户和現有客户創造了有意義的機會。
烏克蘭戰爭
俄羅斯入侵烏克蘭以及因此而實施的制裁和其他措施增加了東歐和全世界的經濟和政治不確定性。我們在俄羅斯或烏克蘭都沒有員工、設施或業務；然而，衝突的持續或其可能擴展到周圍地理地區，可能會直接影響我們、我們的客户、供應商或分包商，這可能會影響我們的業務和
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目錄表
財務業績。我們繼續密切監測情況，以確保我們有業務存在的鄰國的業務連續性計劃到位。
最近的金融熱點
在截至2022年9月30日的三個月中，我們錄得2.321億美元的服務收入，較截至2021年9月30日的三個月的2.01億美元增長15.5%。在截至2022年9月30日的9個月中，我們的服務收入為7.183億美元，比截至2021年9月30日的9個月的5.339億美元增長了34.5%。
截至2022年9月30日的三個月的淨收入從截至2021年9月30日的三個月的1160萬美元下降到540萬美元。這一減少主要是由於外幣匯率遠期合約和利率上升的影響，但被我們持續收入增長的影響部分抵消。截至2022年9月30日的三個月的調整後淨收入增長9.3%，從截至2021年9月30日的三個月的3280萬美元增至3580萬美元。截至2022年9月30日的三個月，調整後的EBITDA增長了15.3%，從截至2021年9月30日的三個月的4810萬美元增至5550萬美元。
截至2022年9月30日的9個月的淨收益(虧損)從截至2021年9月30日的9個月的7780萬美元增加到2470萬美元。這一增長包括與截至2021年9月30日的九個月內首次公開募股相關的一次性幻影股票獎金和非經常性隊友獎金相關的支出1.337億美元，以及我們持續收入增長的影響，但被非現金股票薪酬支出的增加部分抵消，我們開始確認IPO、外幣匯率遠期合同和利率上升的影響。截至2022年9月30日的9個月的調整後淨收入增長18.6%，從截至2021年9月30日的9,230萬美元增至1.095億美元。截至2022年9月30日的9個月，調整後的EBITDA增長了25.4%，從截至2021年9月30日的9個月的1.318億美元增至1.653億美元。截至2022年9月30日的9個月的自由現金流從截至2021年9月30日的9個月的102.0美元增加到7,850萬美元。
任何時期的經營業績不一定代表未來任何時期的預期結果。
經營成果
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月的比較
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的某些歷史綜合財務信息：
截至9月30日的三個月，期間隨時間變化
(單位為千，但不包括%)20222021($)(%)
服務收入$232,130 $201,053 $31,077 15.5 %
運營費用：
服務成本134,544 112,423 22,121 19.7 %
銷售、一般和管理費用62,348 60,342 2,006 3.3 %
折舊9,428 7,422 2,006 27.0 %
無形資產攤銷5,087 4,711 376 8.0 %
處置資產的損失(收益)(8)26 (34)(130.8)%
總運營費用211,399 184,924 26,475 14.3 %
營業收入20,731 16,129 4,602 28.5 %
其他費用7,612 1,204 6,408 532.2 %
融資費用3,859 1,633 2,226 136.3 %
所得税前收入9,260 13,292 (4,032)(30.3)%
所得税撥備3,895 1,656 2,239 135.2 %
淨收入$5,365 $11,636 $(6,271)(53.9)%
服務收入
截至2022年和2021年9月30日的三個月，服務收入分別為2.321億美元和2.01億美元。與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的服務收入增加了3110萬美元，增幅為15.5%。
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目錄表
按服務產品分類的服務收入
下表列出了我們在每個時期按服務提供的服務收入細目：
截至9月30日的三個月，期間隨時間變化
(單位為千，但不包括%)20222021($)(%)
數字客户體驗$151,474 $125,310 $26,164 20.9 %
內容安全43,910 45,376 (1,466)(3.2)%
人工智能服務36,746 30,367 6,379 21.0 %
服務收入$232,130 $201,053 $31,077 15.5 %
在截至2022年9月30日的三個月的總增長中，數字客户體驗和人工智能服務的同期增長分別貢獻了13.0%和3.2%，而內容安全的下降貢獻了(0.7%)，佔15.5%。
數碼客户體驗的20.9%增長主要是由於點播旅遊+交通娛樂+遊戲領域的現有客户和點播旅遊+交通+高科技領域的新客户以及收購Heloo後的新客户獲得的服務量增加所致，但因金融科技和社交媒體現有客户數量的減少而被部分抵銷。
人工智能服務21.0%的增長主要是由於社交媒體和On Demand Travel+Transportation的現有客户以及HealthTech的新客户的服務量增加，但零售+電子商務的現有客户的服務量減少部分抵消了這一增長。
內容安全下降(3.2%)主要是由於社交媒體及按需旅遊+運輸的現有客户服務量減少所致，但因娛樂+遊戲及零售+電子商務的現有客户及金融科技的新客户的服務量增加而被部分抵銷。
按交付地理位置劃分的服務收入
我們在全球多個地點提供服務；然而，我們的大部分服務收入來自需要以美元付款的合同，無論客户是否位於美國。
下表列出了我們的服務收入在每個時期按地理位置、服務提供地分列的細目：
截至9月30日的三個月，期間隨時間變化
(單位為千，但不包括%)20222021($)(%)
菲律賓$127,507 $103,837 $23,670 22.8 %
美國49,040 65,866 (16,826)(25.5)%
世界其他地區55,583 31,350 24,233 77.3 %
服務收入$232,130 $201,053 $31,077 15.5 %
我們在菲律賓的交付地點提供的服務產生的收入主要來自我們所有三項服務的擴張，包括某些客户選擇從美國轉移工作的影響。數字客户體驗貢獻了總增長的11.9%，主要是由隨需應變旅遊+運輸、娛樂+遊戲和零售+電子商務的客户推動的。內容安全貢獻了總增長的8.5%，主要是由社交媒體客户推動的。人工智能服務貢獻了總增長的2.4%，主要由社交媒體客户推動，但部分被按需旅行+交通客户減少所抵消。
我們在美國的交付地點提供的服務產生的收入下降，主要是因為我們提供的所有三項服務都減少了。我們的某些客户已經選擇將工作從美國轉移到菲律賓和世界其他地區，我們預計這種轉移將在今年剩餘時間內繼續，因為我們努力在客户的最佳地理位置之外提供服務，這使我們能夠從長遠來看更好地為他們服務。內容安全主要由社交媒體的客户推動，佔總降幅的20.3%，但金融科技的客户增長部分抵消了這一降幅。數字客户體驗佔總降幅的4.3%，主要由金融科技和社交媒體的客户推動，但被高科技、按需旅遊+交通和娛樂+遊戲的客户增長部分抵消。人工智能服務佔總降幅的0.9%，主要由零售+電子商務和社交媒體領域的客户推動，但主要被按需旅行+運輸領域的客户增長所抵消。
我們在世界其他地區的交付地點提供的服務產生的收入主要來自我們所有三項服務的擴張，包括某些客户選擇從美國轉移工作的影響。數位
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目錄表
客户體驗貢獻了總增長的53.5%，主要是由於收購了Heloo、金融科技的客户、按需旅遊+交通和娛樂+遊戲而推動的新客户。人工智能服務貢獻了總增長的14.3%，主要是由社交媒體的客户推動的。內容安全貢獻了總增長的9.5%，主要由社交媒體和娛樂+遊戲的客户推動，但被金融科技和按需旅行+交通的客户減少部分抵消。世界其他地區的增長是由印度和歐洲引領的。
運營費用
服務成本
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的服務成本分別為1.345億美元和1.124億美元。與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的服務成本增加了2210萬美元，或19.7%。這一增長主要是由於增加了1,740萬美元的人員成本，這與增加員工人數以滿足客户的服務需求有關。其餘的增長包括與網站擴張相關的成本和支持收入增長的軟件投資。
銷售、一般和管理費用
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的銷售、一般和行政費用分別為6230萬美元和6030萬美元。與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的銷售、一般和行政費用增加了200萬美元，或3.3%。這一增長主要是由於人力成本增加了100萬美元，這主要是由於支持我們增長的各職能部門增加了員工人數，以及確認為薪酬支出的收益對價，但由於在首次公開募股時及之前發放的獎勵開始歸屬，基於股票的薪酬支出減少，部分抵消了這一增長。其餘的增長包括對軟件的投資。
折舊
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的折舊分別為940萬美元和740萬美元。折舊增加的原因是額外技術和計算機的資本支出，以及與支持收入增長的場地擴建相關的租賃改善。
無形資產攤銷
截至2022年和2021年9月30日止三個月的無形資產攤銷分別為510萬美元和470萬美元。攤銷增加是由於於2022年4月15日收購了Heloo。見本季度報告中未經審計的簡明綜合財務報表附註3“業務合併”。
其他費用
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的其他支出分別為760萬美元和120萬美元。變化是由於我們在外國地區(主要是菲律賓)的業務產生的外幣兑換風險，被使用外幣匯率遠期合約的經濟對衝所抵消。有關外幣如何影響我們的財務業績的更多信息，請參閲本季度報告第一部分第三項“關於市場風險的定量和定性披露”。
融資費用
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的融資支出分別為390萬美元和160萬美元。融資費用的變化主要是由於用於計算我們債務利率的SOFR和LIBOR利率，以及2022年4月12日從我們的循環信貸安排中額外提取的3250萬美元，以資助與我們收購Heloo相關的現金支付。更多討論見《--流動性和資本資源--負債--2019年信貸協議》和《-2022年信貸協議》。
所得税撥備
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的所得税撥備分別為390萬美元和170萬美元。截至2022年和2021年9月30日止三個月的有效税率分別為42.1%和12.5%。所得税計算撥備中包含的某些項目與2021年的首次公開募股直接相關，預計不會在未來期間再次出現，包括根據國税法第162(M)條不可扣除的某些影子股票獎金和發給高級管理人員的股權獎勵。此外，在所得税計算準備金中，與發行基於股票的補償有關的成本和與收購HELOO有關的成本根據非公認會計準則進行了調整。如果剔除這些成本，截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，所得税撥備將分別為640萬美元和630萬美元，實際税率分別為20.9%和19.4%。
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目錄表
未來的有效税率將取決於在美國和税率低於美國法定税率的司法管轄區賺取的所得税撥備前收入的比例，以及許多其他因素，包括新立法的影響。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止的9個月比較
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的某些歷史綜合財務信息：
截至9月30日的9個月，期間隨時間變化
(單位為千，但不包括%)20222021($)(%)
服務收入$718,269 $533,946 $184,323 34.5 %
運營費用：
服務成本419,364 304,251 115,113 37.8 %
銷售、一般和管理費用195,514 269,650 (74,136)(27.5)%
折舊27,986 20,354 7,632 37.5 %
無形資產攤銷14,765 14,135 630 4.5 
處置資產的損失(收益)(18)54 (72)(133.3)%
總運營費用657,611 608,444 49,167 8.1 %
營業收入(虧損)60,658 (74,498)135,156 (181.4)%
其他費用16,042 299 15,743 5,265.2 %
融資費用7,665 4,808 2,857 59.4 %
所得税前收入(虧損)36,951 (79,605)116,556 (146.4)%
所得税準備金(受益於)12,271 (1,805)14,076 (779.8)%
淨收益(虧損)$24,680 $(77,800)$102,480 (131.7)%
服務收入
截至2022年和2021年9月30日的9個月，服務收入分別為7.183億美元和5.339億美元。與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的服務收入增加了1.843億美元，增幅為34.5%。
按服務產品分類的服務收入
下表列出了我們在每個時期按服務提供的服務收入細目：
截至9月30日的9個月，期間隨時間變化
(單位為千，但不包括%)20222021($)(%)
數字客户體驗$478,625 $338,587 $140,038 41.4 %
內容安全136,093 124,498 11,595 9.3 %
人工智能服務103,551 70,861 32,690 46.1 %
服務收入$718,269 $533,946 $184,323 34.5 %
在截至2022年9月30日的9個月的總增長34.5%中，數字客户體驗、人工智能服務和內容安全的同比增長分別貢獻了26.2%、6.1%和2.2%。
數碼客户體驗的41.4%增長主要是由於按需旅遊+交通、金融科技、娛樂+遊戲和醫療科技的現有客户和高科技的新客户以及收購Heloo後的新客户的服務量增加所致。
人工智能服務46.1%的增長主要是由於社交媒體和隨需應變旅行+運輸領域向現有客户提供的服務量增加。
內容安全9.3%的增長主要是由於對娛樂+遊戲、金融科技和零售+電子商務等現有客户的服務量增加，但按需旅行+運輸的現有客户服務量的減少部分抵消了這一增長。
按交付地理位置劃分的服務收入
我們在全球多個地點提供服務；然而，我們的大部分服務收入來自需要以美元付款的合同，無論客户是否位於美國。
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目錄表
下表列出了我們的服務收入在每個時期按地理位置、服務提供地分列的細目：
截至9月30日的9個月，期間隨時間變化
(單位為千，但不包括%)20222021($)(%)
菲律賓$371,909 $284,096 $87,813 30.9 %
美國202,444 175,553 26,891 15.3 %
世界其他地區143,916 74,297 69,619 93.7 %
服務收入$718,269 $533,946 $184,323 34.5 %
我們在菲律賓的交付地點提供的服務產生的收入主要來自我們所有三項服務的擴張，包括某些客户選擇從美國轉移工作的影響。數字客户體驗貢獻了總增長的20.2%，主要由隨需應變旅遊+交通、金融科技、娛樂+遊戲和零售+電子商務領域的客户推動。內容安全貢獻了總增長的7.0%，主要是由社交媒體和零售+電子商務的客户推動的。人工智能服務貢獻了總增長的3.7%，主要由社交媒體客户推動，部分被按需旅行+交通客户抵消。
我們在美國的交付站點提供的服務產生的收入主要來自我們提供的兩項服務的擴張。我們的某些客户已經選擇將工作從美國轉移到菲律賓和世界其他地區，我們預計這種轉移將在今年剩餘時間內繼續，因為我們努力在客户的最佳地理位置之外提供服務，這使我們能夠從長遠來看更好地為他們服務。數字客户體驗貢獻了總增長的20.1%，主要由高科技、金融科技、按需旅行+交通和醫療科技的客户推動。人工智能服務貢獻了總增長的3.8%，主要由按需旅行+運輸領域的客户推動，但部分被零售+電子商務和社交媒體領域的客户所抵消。這些增長被內容安全主要由社交媒體客户推動的8.6%的降幅部分抵消，並被金融科技的客户部分抵消。
我們在世界其他地區的交付地點提供的服務產生的收入主要來自我們所有三項服務的擴張，包括某些客户選擇從美國轉移工作的影響。數字客户體驗貢獻了總增長的64.0%，主要由金融科技、按需旅遊+交通娛樂+遊戲以及收購Heloo帶來的新客户推動。人工智能服務貢獻了總增長的20.7%，主要由社交媒體、醫療技術和隨需應變旅遊+運輸領域的客户推動。內容安全貢獻了總增長的9.0%，主要由社交媒體和娛樂+遊戲的客户推動，但按需旅遊+交通和金融科技的客户部分抵消了這一增長。世界其他地區的增長是由印度、歐洲和拉丁美洲引領的。
運營費用
服務成本
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的服務成本分別為4.194億美元和3.043億美元。與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的服務成本增加了1.151億美元，增幅為37.8%。這一增長主要是由於增加了員工人數以滿足我們客户的服務需求，導致人員成本增加了9920萬美元。其餘的增加包括與場地擴展和軟件投資相關的成本，以及與某些隊友在現場操作相關的其他成本。
銷售、一般和管理費用
截至2022年和2021年9月30日的9個月，銷售、一般和管理費用分別為1.955億美元和2.697億美元。與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的銷售、一般和行政費用減少了7410萬美元，或(27.5%)。減少的主要原因是員工成本減少了8,610萬美元，主要是由於與首次公開募股相關的一次性幻影股票獎金和非經常性隊友獎金相關的支出1.337億美元，但部分被基於股票的薪酬支出增加和為支持我們的增長而增加的跨部門員工人數所抵消。軟件投資以及與恢復差旅和保險費有關的費用部分抵消了這一減少額。
折舊
截至2022年和2021年9月30日的9個月的折舊分別為2,800萬美元和2,040萬美元。折舊增加的原因是額外技術和計算機的資本支出，以及與支持收入增長的場地擴建相關的租賃改善。
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目錄表
無形資產攤銷
截至2022年和2021年9月30日止九個月的無形資產攤銷分別為1,480萬美元和1,410萬美元。攤銷增加是由於於2022年4月15日收購了Heloo。見本季度報告中未經審計的簡明綜合財務報表附註3“業務合併”。
其他費用
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的其他支出分別為1600萬美元和30萬美元。變化是由於我們在外國地區(主要是菲律賓)的業務產生的外幣兑換風險，被使用外幣匯率遠期合約的經濟對衝所抵消。有關外幣如何影響我們的財務業績的更多信息，請參閲本季度報告第一部分第三項“關於市場風險的定量和定性披露”。
融資費用
截至2022年和2021年9月30日的9個月的融資支出分別為770萬美元和480萬美元。融資費用的變化主要是由於用於計算我們債務利率的SOFR和LIBOR利率，以及2022年4月12日從我們的循環信貸安排中額外提取的3250萬美元，以資助與我們收購Heloo相關的現金支付。有關定期貸款安排的額外討論，請參閲“--流動性和資本資源--負債--2019年信貸協議”和“-2022年信貸協議”。
所得税準備金(受益於)
截至2022年和2021年9月30日的9個月，所得税撥備(受益)分別為1230萬美元和180萬美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月，我們的有效税率分別為33.2%和2.3%。所得税計算撥備中包括若干與2021年首次公開招股直接相關且預期於未來期間不會重現的項目，包括根據《國税法》第162(M)條不可扣減的向高級職員發放的若干影子股份獎金及股權獎勵。此外，與發行基於股票的補償相關的成本和與收購HELOO相關的成本在所得税計算準備金(受益於)內進行了非公認會計準則的調整。如果剔除這些成本，截至2022年和2021年9月30日的9個月，所得税撥備將分別為2,010萬美元和1,430萬美元，實際税率分別為20.8%和19.0%。
按頂級客户劃分的收入
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，我們從最大客户那裏獲得的總服務收入的百分比：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
前十大客户端56 %61 %58 %63 %
排名前二十的客户端70 %76 %72 %76 %
我們的客户是快速增長的數字經濟的一部分，他們依賴我們的數字解決方案套件來推動他們繼續取得成功。對於我們現有的客户，我們受益於我們隨着他們的增長而增長的能力，以及交叉銷售新解決方案的能力，進一步加深了我們的根基。
在截至2022年和2021年9月30日的三個月裏，我們來自最大客户的服務收入分別佔我們服務收入的22%和27%，而我們來自第二大客户的服務收入分別不到10%和11%。在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，我們來自最大客户的服務收入分別佔我們服務收入的23%和27%，而我們來自第二大客户的服務收入分別不到10%和11%。
我們繼續識別和瞄準高增長的行業垂直市場和客户。我們的戰略是獲得新客户，並與現有客户一起進一步增長，以便隨着時間的推移實現有意義的客户和收入多元化。
外幣
作為一家全球性公司，我們面臨着外匯匯率變動的風險敞口。外幣的波動會影響我們為海外子公司報告的總資產、負債、收入、運營費用和現金流的金額，這些金額將轉換為美元。見第一部分，項目3，“定量和定性”
26
目錄表
有關外幣如何影響我們的財務業績的更多信息，請參閲本季度報告中的“關於市場風險的披露”。
非公認會計準則財務指標
我們使用調整後淨收益、調整後每股收益(“EPS”)、EBITDA、調整後EBITDA、自由現金流和調整後EBITDA轉換作為評估我們業務表現的關鍵指標。
每項衡量標準均未按照美國公認的會計原則(“GAAP”)予以確認，也不能作為衡量我們業績的淨收入或現金流量的替代指標。此類指標作為分析工具具有侷限性，您不應孤立地考慮任何此類指標，或將其作為根據GAAP報告的我們結果的替代品。此外，調整後淨收益、調整後每股收益、EBITDA和調整後EBITDA不包括可能對我們的利潤或虧損產生重大影響的項目，因此應與該期間的利潤或虧損一起使用。我們的管理層彌補了使用非GAAP財務指標的侷限性，使用它們來補充GAAP結果，以提供比單獨使用GAAP結果更完整的對影響業務的因素和趨勢的瞭解。由於並非所有公司都使用相同的計算方法，這些指標可能無法與其他公司的其他類似名稱的指標進行比較。
調整後淨收益
調整後的淨收入是一項非公認會計準則的盈利能力指標，代表無形資產攤銷前一段時間的淨收益或虧損，以及某些被認為妨礙了我們的業務業績的期間比較或與其他業務的比較。在本報告所述期間，我們不計入無形資產的調整後淨收益攤銷、交易成本、這些因素包括盈利對價、外幣損益對處置資產的影響、新冠肺炎相關開支、遣散費、自然災害成本、與首次公開招股相關的一次性付款、與股權分類獎勵相關的股票薪酬支出和僱主工資税，以及某些税前調整對所得税的相關影響，其中包括需要根據公認會計準則列支的成本。我們的管理層相信，在列報經調整淨收入時加入對淨收入的補充調整，是適當的，以向投資者提供有關某些重大非現金項目和我們預計未來不會繼續保持在同一水平的不尋常項目的額外信息。
下表對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的淨收入(最直接的可比GAAP衡量標準)和調整後的淨收入進行了核對：
截至9月30日的三個月，期間隨時間變化
(單位為千，但不包括%)20222021($)(%)
淨收入$5,365 $11,636 $(6,271)(53.9)%
無形資產攤銷5,087 4,711 376 8.0 %
交易成本(1)
39 488 (449)(92.0)%
賺取報酬(2)
3,648 — 3,648 100.0 %
外幣損失(3)
7,713 1,285 6,428 500.2 %
處置資產的損失(收益)(8)26 (34)(130.8)%
基於股票的薪酬費用(4)
16,430 19,243 (2,813)(14.6)%
調整對税收的影響(5)
(2,469)(4,632)2,163 (46.7)%
調整後淨收益$35,805 $32,757 $3,048 9.3 %
淨利潤率(6)
2.3 %5.8 %
調整後淨利潤率(6)
15.4 %16.3 %
(1)
指與2022年收購Heloo和準備在2021年期間支出的公開發行有關的非經常性專業服務費。
(2)
代表確認為與收購Heloo有關的補償費用的收益對價。
(3)
已實現和未實現的外幣損失包括遠期合同的公平市場價值變化和美元計價賬户對外幣的重新計量的影響。
(4)
表示與股權分類獎勵相關的基於股票的薪酬支出，以及相關的工資税。
(5)
表示對淨收入的調整所產生的税收影響，這導致了在此期間的税收優惠。這些調整包括基於股票的薪酬支出和IPO後的收益對價。
(6)
淨利潤率代表淨收入除以服務收入，調整後淨收入利潤率代表調整後淨收入除以服務收入。
下表對截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的淨收益(虧損)(最直接的可比GAAP衡量標準)和調整後的淨收益進行了核對：
27
目錄表
截至9月30日的9個月，期間隨時間變化
(單位為千，但不包括%)20222021($)(%)
淨收益(虧損)$24,680 $(77,800)$102,480 (131.7)%
無形資產攤銷14,765 14,135 630 4.5 %
交易成本(1)
588 6,249 (5,661)(90.6)%
賺取報酬(2)
4,976 — 4,976 100.0 %
外幣損失(3)
16,367 477 15,890 3,331.2 %
處置資產的損失(收益)(18)54 (72)(133.3)%
新冠肺炎相關費用(4)
— 6,105 (6,105)(100.0)%
遣散費(5)
821 — 821 100.0 %
自然災害成本(6)
— 442 (442)(100.0)%
幻影股份紅利(7)
— 129,362 (129,362)(100.0)%
隊友IPO獎金(8)
— 4,361 (4,361)(100.0)%
基於股票的薪酬費用(9)
55,160 25,014 30,146 120.5 %
調整對税收的影響(10)
(7,827)(16,072)8,245 (51.3)%
調整後淨收益$109,512 $92,327 $17,185 18.6 %
淨收益(虧損)利潤率(11)
3.4 %(14.6)%
調整後淨利潤率(11)
15.2 %17.3 %
(1)
指與2022年收購Heloo和準備在2021年期間支出的公開發行有關的非經常性專業服務費。
(2)代表確認為與收購Heloo有關的補償費用的收益對價。
(3)
已實現和未實現的外幣損失包括遠期合同的公平市場價值變化和美元計價賬户對外幣的重新計量的影響。
(4)
代表與向虛擬運營模式過渡以及向員工發放獎勵和休假工資有關的增支，這些直接可歸因於新冠肺炎大流行。
(5)
代表遣散費，這是我們在此期間為重組支助角色而採取的某些成本優化措施的結果。
(6)
代表與我們員工的緊急住房、交通費用和獎金相關的一次性成本，這些成本與與2021年2月德克薩斯州嚴重冬季風暴有關的自然災害有關。
(7)
代表與完成IPO相關的向既得利益影子股東一次性非經常性支付1.275億美元的費用，以及相關的工資税和401(K)繳款。
(8)
代表向某些員工支付與完成IPO相關的非經常性獎金的費用。
(9)
表示與股權分類獎勵相關的基於股票的薪酬支出，以及相關的工資税。
(10)
指期間因調整淨收益(虧損)而產生税項優惠的税務影響，包括與首次公開招股有關的虛擬股份紅利，以及首次公開招股後的基於股票的薪酬開支及盈利對價。
(11)
淨收益(虧損)利潤率代表淨收益(虧損)除以服務收入，調整後淨收入利潤率代表調整後淨收入除以服務收入。
調整後每股收益
調整後每股收益是一項非GAAP盈利能力指標，代表股東可獲得的收益，不包括某些項目的影響，這些項目被認為阻礙了我們業務業績的期間比較或與其他業務的比較。調整後每股收益的計算方法是調整後淨收益除以我們的稀釋後加權平均流通股數量，包括任何潛在攤薄普通股等價物的影響，這些等價物反攤薄到GAAP每股淨收益(虧損)-攤薄(“GAAP攤薄每股收益”)，但攤薄到調整後每股收益。我們的管理層認為，在列報經調整每股盈利時加入對每股盈利的補充調整是適當的，以向投資者提供有關某些重大非現金項目和我們預計未來不會繼續保持在同一水平的不尋常項目的額外信息。
28
目錄表
下表對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的GAAP稀釋每股收益(GAAP最直接的可比性指標)和調整後每股收益進行了核對：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
GAAP稀釋每股收益$0.05 $0.11 $0.24 $(0.83)
每股淨收益(虧損)調整(1)
0.30 0.19 0.82 1.81 
GAAP反攤薄股份每股調整(2)
— — — (0.05)
調整後每股收益$0.35 $0.30 $1.06 $0.93 
加權平均已發行普通股-稀釋101,920,413 109,426,011 103,073,208 93,994,896 
美國公認會計準則反稀釋股份(2)
— — — 5,578,525 
調整後加權平均流通股101,920,413 109,426,011 103,073,208 99,573,421 
(1)
反映為調節淨收益(虧損)與調整後淨收益的合計調整，如上表所示，除以相關期間的GAAP稀釋加權平均流通股數量。
(2)
反映了由於我們處於淨虧損狀態而對GAAP稀釋每股收益進行反攤薄的獎勵的影響，因此不包括在計算中，但將對調整後每股收益進行攤薄，因此包括在計算中。
EBITDA和調整後的EBITDA
EBITDA是一項非公認會計準則的盈利能力衡量指標，代表了所得税、融資費用、折舊和無形資產攤銷收益或撥備影響之前一段時間的淨收益或虧損。EBITDA消除了因資本結構變化(影響融資支出)、税務狀況(例如可用來減免應納税利潤的淨營業虧損)、有形資產的成本和年齡(影響相對摺舊費用)以及無形資產的可識別程度(影響相對攤銷費用)而導致的潛在業績差異。
調整後的EBITDA是一項非公認會計準則的盈利能力衡量指標，表示EBITDA未計入某些被認為有礙我們的業務業績的期間比較或與其他業務進行比較的項目。在本報告所述期間，我們從調整後的EBITDA中剔除了交易成本、收益對價、外幣損益的影響、資產處置的損益、新冠肺炎相關支出、遣散費、自然災害成本、與首次公開募股相關的一次性付款、股票薪酬支出以及與股權分類獎勵相關的僱主工資税，其中包括需要根據公認會計準則支出的成本。我們的管理層認為，在列報經調整的EBITDA時加入EBITDA的補充調整是適當的，以向投資者提供有關某些重大非現金項目和我們預計未來不會繼續保持在同一水平的不尋常項目的額外信息。
下表對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的淨收入(GAAP最直接的可比性指標)與EBITDA和調整後的EBITDA進行了核對：
截至9月30日的三個月，期間隨時間變化
(單位為千，但不包括%)20222021($)(%)
淨收入$5,365 $11,636 $(6,271)(53.9)%
所得税撥備3,895 1,656 2,239 135.2 %
融資費用3,859 1,633 2,226 136.3 %
折舊9,428 7,422 2,006 27.0 %
無形資產攤銷5,087 4,711 376 8.0 %
EBITDA$27,634 $27,058 $576 2.1 %
交易成本(1)
39 488 (449)(92.0)%
賺取報酬(2)
3,648 — 3,648 100.0 %
外幣損失(3)
7,713 1,285 6,428 500.2 %
處置資產的損失(收益)(8)26 (34)(130.8)%
基於股票的薪酬費用(4)
16,430 19,243 (2,813)(14.6)%
調整後的EBITDA$55,456 $48,100 $7,356 15.3 %
淨利潤率(5)
2.3 %5.8 %
調整後EBITDA利潤率(5)
23.9 %23.9 %
29
目錄表
(1)
指與2022年收購Heloo和準備在2021年期間支出的公開發行有關的非經常性專業服務費。
(2)代表確認為與收購Heloo有關的補償費用的收益對價。
(3)
已實現和未實現的外幣損失包括遠期合同的公平市場價值變化和美元計價賬户對外幣的重新計量的影響。
(4)
表示與股權分類獎勵相關的基於股票的薪酬支出，以及相關的工資税。
(5)
淨收入利潤率代表淨收入除以服務收入，調整後的EBITDA利潤率代表調整後的EBITDA除以服務收入。
下表對截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的淨收益(虧損)與EBITDA和調整後的EBITDA進行了核對：
截至9月30日的9個月，期間隨時間變化
(單位為千，但不包括%)20222021($)(%)
淨收益(虧損)$24,680 $(77,800)$102,480 (131.7)%
所得税準備金(受益於)12,271 (1,805)14,076 (779.8)%
融資費用7,665 4,808 2,857 59.4 %
折舊27,986 20,354 7,632 37.5 %
無形資產攤銷14,765 14,135 630 4.5 %
EBITDA$87,367 $(40,308)$127,675 (316.7)%
交易成本(1)
588 6,249 (5,661)(90.6)%
賺取報酬(2)
4,976 — 4,976 100.0 %
外幣損失(3)
16,367 477 15,890 3,331.2 %
處置資產的損失(收益)(18)54 (72)(133.3)%
新冠肺炎相關費用(4)
— 6,105 (6,105)(100.0)%
遣散費(5)
821 — 821 100.0 %
自然災害成本(6)
— 442 (442)(100.0)%
幻影股份紅利(7)
— 129,362 (129,362)(100.0)%
隊友IPO獎金(8)
— 4,361 (4,361)(100.0)%
基於股票的薪酬費用(9)
55,160 25,014 30,146 120.5 %
調整後的EBITDA$165,261 $131,756 $33,505 25.4 %
淨收益(虧損)利潤率(10)
3.4 %(14.6)%
調整後EBITDA利潤率(10)
23.0 %24.7 %
(1)
指與2022年收購Heloo和準備在2021年期間支出的公開發行有關的非經常性專業服務費。
(2)代表確認為與收購Heloo有關的補償費用的收益對價。
(3)
已實現和未實現的外幣損失包括遠期合同的公平市場價值變化和美元計價賬户對外幣的重新計量的影響。
(4)
代表與向虛擬運營模式過渡以及向員工發放獎勵和休假工資有關的增支，這些直接可歸因於新冠肺炎大流行。
(5)
代表遣散費，這是我們在此期間為重組支助角色而採取的某些成本優化措施的結果。
(6)
代表與我們員工的緊急住房、交通費用和獎金相關的一次性成本，這些成本與與2021年2月德克薩斯州嚴重冬季風暴有關的自然災害有關。
(7)
代表與完成IPO相關的向既得利益影子股東一次性非經常性支付1.275億美元的費用，以及相關的工資税和401(K)繳款。
(8)
代表向某些員工支付與完成IPO相關的非經常性獎金的費用。
(9)
表示與股權分類獎勵相關的基於股票的薪酬支出，以及相關的工資税。
(10)
淨收益(虧損)利潤率代表淨收益(虧損)除以服務收入，調整後的EBITDA利潤率代表調整後的EBITDA除以服務收入。
自由現金流
自由現金流是一種非公認會計準則的流動性指標，代表了我們從業務運營中產生額外現金的能力。自由現金流量的計算方法為當期經營活動提供的現金淨額減去當期用於購買財產和設備的現金。我們的管理層認為，將這一非GAAP指標與我們的GAAP結果一起考慮時，將使管理層和投資者進一步瞭解我們為持續業務運營和其他資本部署創造額外現金的能力。
下表對截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的淨收入(最直接的可比GAAP衡量標準)和自由現金流量進行了核對：
30
目錄表
截至9月30日的9個月，
20222021
經營活動提供的淨現金$114,464 $(63,426)
購置財產和設備(36,010)(38,603)
自由現金流$78,454 $(102,029)
調整後EBITDA的折算(1)
47.5 %(77.4)%
(1)
調整後EBITDA折算為自由現金流除以調整後EBITDA。
流動性與資本資源
截至2022年9月30日，我們的主要流動性來源是總計1.225億美元的現金和現金等價物，這些現金和現金等價物用於營運資本，以及我們2022年信貸安排的可用餘額，如下所述。從歷史上看，我們在支持業務增長方面進行了投資，這在一定程度上是因為我們在這些時期的運營產生了正現金流。我們預計未來將繼續進行類似的投資。
我們的運營資金主要來自從運營中收到的現金。我們相信，我們現有的現金和現金等價物以及2022年的信貸安排將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。我們未來的資本需求將取決於幾個因素，包括但不限於我們償還2022年信貸安排下任何未償還金額的義務、我們的收入增長率、客户賬單和收款的時機、向新地區擴張的時機、在我們地區提供服務的成本的變化、技術創新支出的時機和幅度、我們的銷售和營銷活動的程度、以及新的和增強的服務產品的引入以及我們平臺的持續市場採用。
在我們繼續執行我們的業務戰略時，如果需要額外的資金來滿足我們的長期流動性需求，我們預計這些資金將通過發生額外的債務、額外的股權融資或這些潛在資金來源的組合來獲得；然而，此類融資可能不是以有利的條件獲得的，或者根本不是。特別是，不斷演變的新冠肺炎大流行已經並可能繼續導致全球金融市場嚴重混亂，降低了我們獲得資本的能力。如果我們無法在需要時籌集更多資金，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
對補充業務、應用程序或技術的潛在投資或收購可能會減少我們的現金和現金等價物，要求我們尋求額外的股權或債務融資，或者將我們的國際業務產生的現金匯回國內，這可能會導致我們對任何分配產生預扣税。來自融資安排的額外資金可能不會以對我們有利的條款或根本不能獲得。
在市況許可下，吾等及若干股權持有人(包括Blackstone及其各自聯屬公司)可不時透過私下協商或公開市場交易、收購要約或其他方式，購買吾等的未償還債務證券或貸款，包括根據吾等2022年信貸安排進行的借款。在有關吾等負債的協議所載任何適用限制的規限下，吾等進行的任何購買均可通過使用吾等資產負債表上的現金或產生新的有擔保或無擔保債務(包括在吾等信貸安排下的借款)來提供資金。任何此類購買交易所涉及的金額，無論是單獨的還是合計的，都可能是實質性的。任何此類購買可能是關於特定類別或系列債務的大量購買，並隨之而來的是該類別或系列債務的交易流動資金減少。此外，以低於“調整發行價”(根據美國聯邦所得税的定義)的價格進行的任何此類購買，可能會導致對我們的債務收入的應税註銷，這可能是一筆重大金額，並給我們帶來相關的不利税收後果。
2022年9月，我們的董事會批准了一項高達1億美元的A類普通股股份回購計劃。在截至2022年9月30日的三個月內，我們根據股票回購計劃以1370萬美元回購了738,911股A類普通股，資金主要來自可用現金。截至2022年9月30日，根據我們的股票回購計劃，約有8,630萬美元可用於股票回購。
負債
截至2022年9月30日，扣除債務融資費用後，我們的總債務為2.681億美元。
2019年信貸協議
於2019年9月25日，吾等訂立信貸協議(“2019信貸協議”)，當中包括2.1億美元定期貸款(“2019年定期貸款安排”)及4,000萬美元循環信貸安排(“2019循環信貸安排”及連同定期貸款安排“2019年信貸安排”)。2021年4月30日，我們進入了
31
目錄表
與現有貸款人簽訂的2019年信貸協議第1號修正案規定，按與我們現有循環信貸安排相同的條款，提供5,000萬美元的增量循環信貸承諾。於2022年9月7日，我們訂立了2022年信貸協議(定義見下文)，2019年信貸安排項下的未償還債務總額2.672億美元已全部償還。
2022年信貸協議
2022年9月7日，我們與新的和現有的貸款人簽訂了一項信貸協議(“2022年信貸協議”)，修訂和重述了2019年的信貸協議。2022年信貸協議包括2.7億美元定期貸款(“2022年定期貸款安排”)和1.9億美元循環信貸安排(“2022年循環信貸安排”，以及與2022年定期貸款安排一起的“2022年信貸安排”)。2022年定期貸款融資的收益用於償還2019年信貸融資下的所有借款，支付相關費用和支出，並用於一般企業用途。
2022年定期貸款安排將於2027年9月7日到期，從截至2022年12月31日的財政季度開始，要求每季度支付原始本金的0.25%，2024年9月30日之前原始本金的0.625%，2025年9月30日之前原始本金的1.25%，2026年9月30日之前原始本金的1.875%，之後是原始本金的2.50%，剩餘本金在到期日一次性支付。自願預付本金是允許的。
2022年循環信貸安排為我們提供了1,500萬美元的信用證安排和1,500萬美元的循環額度安排，每一項都在一定程度上減少了2022年循環信貸安排下的借款可獲得性。2022年循環信貸安排將於2027年9月7日終止。截至2022年9月30日，我們在2022年循環信貸安排下有1.9億美元的借款可用。
根據2022年信貸協議的借款，除循環額度借款外，根據吾等的選擇，可按(I)經調整的定期擔保隔夜融資利率(“SOFR利率”)加2.25%的保證金(以年期SOFR利率下限為0.00%為限)或(Ii)另類基本利率加年利率1.25%的保證金(受1.00%的替代基本利率下限所規限)計息。任何低於擺動額度的借款都將受到基本利率的影響。2022年循環信貸安排還要求每季度支付0.40%的未提取承諾額的承諾費。我們已選擇根據SOFR利率為2022年定期貸款安排下的借款支付利息。截至2022年9月30日，2022年定期貸款工具的有效利率為年利率5.098%。
2022年信貸協議包含一項金融契約，要求遵守最高總淨槓桿率和某些其他契約，其中包括限制額外借款、投資(包括收購)和分配的契約。截至2022年9月30日，我們遵守了所有債務契約。根據2022年信貸協議，我們的直接全資子公司TU Midco，Inc.、其全資子公司TU Bidco，Inc.及其重大全資國內子公司的幾乎所有資產均被質押為抵押品，但符合某些慣例例外。
有關我們債務的更多信息，請參閲本季度報告中未經審計的簡明綜合財務報表附註中的附註8，“長期債務”。
現金流
下表彙總了我們在所指時期的經營、投資和融資活動的綜合現金流：
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021
經營活動提供(用於)的現金淨額$114,464 $(63,426)
用於投資活動的現金淨額(59,245)(38,603)
融資活動提供的現金淨額12,854 62,093 
經營活動
截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金為1.145億美元，而截至2021年9月30日的9個月，經營活動使用的淨現金為6340萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，經營活動提供的淨現金反映了2470萬美元的淨收益，以及總計1.127億美元的非現金費用的增加，這主要是由5480萬美元的基於股票的薪酬支出、2800萬美元的折舊、1480萬美元的與無形資產有關的攤銷和1350萬美元的遠期合同未實現匯兑損失所推動的。這些變化被2290萬美元的經營資產和負債變化部分抵消。截至2021年9月30日的9個月，經營活動中使用的淨現金反映了7780萬美元的淨虧損，其中包括一次性幻影股票獎金，以及4240萬美元的運營資產和負債變化。這些
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目錄表
這一變化被總計5680萬美元的非現金費用增加部分抵消，這主要是由2500萬美元的基於股票的薪酬支出、2040萬美元的折舊和1410萬美元的與無形資產有關的攤銷所推動的，但被970萬美元的遞延税金部分抵消。
投資活動
截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為5920萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為3860萬美元。用於投資活動的現金淨額主要包括對技術和計算機的投資以及與支持收入增長的場地擴建有關的建設費用。截至2022年9月30日的9個月，投資活動中使用的淨現金包括收購Heloo，扣除收到的現金。
融資活動
截至2022年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為1290萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的現金淨額為6210萬美元。截至2022年9月30日的九個月，融資活動提供的現金淨額主要包括2022年信貸安排的收益、2019年循環信貸安排的借款和員工股票計劃的收益，但部分被長期債務的支付所抵消，長期債務的支付包括償還2019年信貸安排下的所有未償還借款、根據我們的股票回購計劃收購股份的支付、與股權獎勵的淨股票結算相關的税款支付以及債務融資費用的支付。截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金包括IPO收益，扣除承銷商費用，部分被股息分配、發行成本支付和長期債務支付所抵消。
關鍵會計政策和估算
除未經審核綜合財務報表附註所載本季度報告附註2“主要會計政策摘要”所述外，我們的主要會計政策或年報所報告的該等政策所使用的基本會計假設及估計並無重大變動。
近期會計公告
有關最近通過和正在評估的會計聲明的更多信息，請參閲本季度報告中未經審計的簡明綜合財務報表附註中的附註2“重要會計政策摘要”。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們的活動使我們面臨各種金融風險：市場風險(包括外幣)、利率風險和信用風險。
外幣風險
我們面臨的市場風險主要來自匯率風險。儘管我們幾乎所有的收入都是以美元計價的，但在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月裏，我們的大部分費用都是以菲律賓比索發生和支付的。我們還產生以美元和我們在其有業務的其他國家的貨幣計價的費用。近年來，菲律賓比索和美元之間的匯率發生了很大變化，未來可能會有很大波動。
菲律賓比索對美元的平均匯率從48.88在截至2021年9月30日的9個月內，菲律賓比索貶值至53.56比索，意味着菲律賓比索貶值9.6%。根據我們在截至2022年9月30日的九個月內的運營水平，不包括我們在此期間實施的任何遠期合同安排，菲律賓比索對美元升值/貶值10%將使我們在截至2022年9月30日的九個月中以菲律賓比索產生的費用和以菲律賓比索支付的費用分別增加或減少約2,650萬美元或2,170萬美元。
為了減少我們對外幣波動風險的風險，並儘量減少與以某些外幣計價的預測交易相關的收益和現金流波動，並在經濟上對衝我們的公司間餘額和以功能貨幣以外的貨幣計價的其他貨幣資產和負債，我們簽訂了外幣遠期合約。這些衍生品沒有被指定為ASC主題815下的套期保值，衍生品
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和對衝(“ASC 815”)。這些衍生工具的公允價值變動在綜合經營報表中確認，並計入其他費用。
截至2022年9月30日的三個月和九個月，遠期合同結算產生的已實現虧損分別為450萬美元和800萬美元，計入其他費用。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，我們有未平倉遠期合同。因公允價值變動而產生的應付遠期合同記在應付賬款和應計負債項下。在截至2022年9月30日的三個月和九個月，遠期合同的未實現虧損分別為610萬美元和1350萬美元，計入其他費用。
這些合同必須在到期日結算，或者可以取消，但須分別收取或支付相當於取消日合同匯率與市場匯率之差的任何收益或損失。我們不會為投機或交易目的而訂立外幣遠期合約。該等衍生工具不會令我們承受因匯率變動而產生的重大資產負債表風險，因為結算該等衍生工具的收益及虧損旨在抵銷重估虧損及所對衝資產及負債的收益。
利率風險
我們對市場風險的敞口受到我們借款任何未償還餘額支付的利率變化的影響，主要是在我們的2022年信貸安排下。截至2022年9月30日，我們在2022年信貸安排下的所有未償還借款應按SOFR加2.25%計息。截至2022年9月30日，我們的未償還本金餘額總額為2.7億美元。基於截至2022年9月30日的2022年信貸安排下的未償還餘額和利率，假設SOFR增加或減少10%，將導致未來12個月的利息支出增加或減少約80萬美元。
信用風險
截至2022年9月30日，我們的應收賬款(扣除壞賬準備)為1.706億美元，其中5380萬美元是我們的兩個客户欠下的。截至2022年9月30日，這些客户合計約佔我們應收賬款總額的31%。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
我們維持披露控制程序和程序(該術語在1934年證券交易法(經修訂的“交易法”)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)，旨在確保根據交易法必須在我們的報告中披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序以及財務報告的內部控制時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年9月30日我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，我們的披露控制和程序的設計和運營有效，能夠在合理的保證水平上實現其目標。
財務報告內部控制的變化
在最近一個財政季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生變化，這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
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第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
本季度報告所列未經審計簡明綜合財務報表附註中的附註10“承付款和或有事項”下，可找到與本項目有關的所需資料。
對本項目1的引用。
第1A項。風險因素
我們面臨各種風險，這些風險可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。雖然不可能預測或識別所有此類風險和不確定因素，但它們可能包括但不限於年度報告中“風險因素”項下討論的因素。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。年報所載風險因素並無重大變動。您應仔細考慮年度報告中列出的風險因素以及本季度報告中10-Q表格中其他部分列出的其他信息。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人和關聯購買者購買股權證券s
2022年9月7日，我們的董事會授權啟動股票回購計劃，該計劃授權我們通過公開市場購買、私下協商的交易或其他方式，包括使用旨在根據《交易法》第10b5-1條規定的資格的交易計劃，不時購買價值高達1.00億美元的A類普通股。公開市場回購預計將在規則10b-18的定價量要求範圍內進行。回購股票的時間和總額將取決於商業、經濟和市場狀況、公司和監管要求、當時的股票價格、我們貸款協議條款下的限制以及其他相關考慮因素。回購計劃於2024年12月31日終止，並可隨時酌情修改、暫停或終止。該計劃並不要求公司購買任何數量的A類普通股。

在截至2022年9月30日的三個月中，A類普通股的購買量如下：
期間購買的股份總數
每股平均支付價格(1)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
(單位：千)
2022年7月1日至2022年7月31日
— $— — $— 
2022年8月1日至2022年8月31日
— — — — 
2022年9月1日至2022年9月30日738,911 18.54 738,911 $86,298 
總計738,911 $18.54 738,911 
(1)
每股支付的平均價格包括與回購相關的成本。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
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項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
展品
不是的。		描述
3.1
TaskUs，Inc.的第二次修訂和重新註冊的證書，日期為2021年6月10日(通過引用本公司於2021年6月15日提交的8-K表格的當前報告的附件3.1併入)。
3.2
TaskUs，Inc.的第二次修訂和重新修訂的章程，日期為2021年6月10日(通過引用本公司於2021年6月15日提交的8-K表格的當前報告的附件3.2併入)。
10.1
修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2019年9月25日，並於2022年9月7日修訂和重述，由TU Midco，Inc.、TU Bidco，Inc.(不時作為其擔保方)、JPMorgan Chase Bank，N.A.(作為行政代理、抵押品代理、擺動額度貸款人和信用證發行人)以及不時與之相關的貸款人和信用證發行人之間簽訂。
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席執行官的認證。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的認證。
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。
32.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
*隨信提供。
†管理合同或補償計劃或安排。
作為本報告證物存檔的協議和其他文件，除協議或其他文件本身的條款外，不打算提供事實信息或其他披露，您不應將其用於其他目的。特別是，本公司在該等協議或其他文件中作出的任何陳述及保證，僅在相關協議或文件的特定範圍內作出，並不適用於任何其他情況或在其作出日期以外的任何時間。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
TaskUs，Inc.
(註冊人)
日期：2022年11月8日發信人：/s/Balaji Sekar
巴拉吉·塞卡爾
首席財務官
(首席財務官)
(獲授權簽署人)
日期：2022年11月8日發信人：/s/Steven Amaya
史蒂文·阿梅亞
高級副總裁-金融
(首席會計主任)
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