展品99.2
DoubleDown互動有限公司。
簡明合併財務報表(未經審計)
2022年9月30日和2021年9月30日
目錄
| 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的合併財務報表 |
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| 簡明合併損益表和全面收益表 |
F-2 | |||
| 簡明綜合資產負債表 |
F-3 | |||
| 簡明綜合股東權益變動表 |
F-4 | |||
| 現金流量表簡明合併報表 |
F-5 | |||
| 簡明合併財務報表附註 |
F-6 |
F-1
DoubleDown互動有限公司。
簡明合併損益表和全面收益表
(以千美元計，每股金額除外)(未經審計)
| 截至三個月 9月30日， |
九個月結束 9月30日， |
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| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 78,801 | $ | 87,007 | $ | 244,857 | $ | 276,902 | ||||||||
| 運營費用： |
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| 收入成本(1) |
27,119 | 30,485 | 83,464 | 96,823 | ||||||||||||
| 銷售和市場營銷(1) |
17,214 | 17,161 | 55,056 | 56,913 | ||||||||||||
| 研發(1) |
4,691 | 4,537 | 13,704 | 14,635 | ||||||||||||
| 一般和行政(1) |
4,821 | 4,674 | 15,771 | 14,184 | ||||||||||||
| 或有損失(1)(2) |
70,250 | | 141,750 | 3,500 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
45 | 2,359 | 3,751 | 15,704 | ||||||||||||
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| 總運營費用 |
124,140 | 59,216 | 313,496 | 201,759 | ||||||||||||
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| 營業收入(虧損) |
$ | (45,339 | ) | $ | 27,791 | $ | (68,639 | ) | $ | 75,143 | ||||||
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| 其他收入(支出)： |
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| 利息支出 |
(431 | ) | (500 | ) | (1,356 | ) | (1,521 | ) | ||||||||
| 利息收入 |
1,948 | 25 | 2,742 | 108 | ||||||||||||
| 外幣交易收益 |
541 | 634 | 856 | 1,040 | ||||||||||||
| 外幣重新計量損益，淨額 |
8,748 | 215 | 16,163 | 353 | ||||||||||||
| 短期投資的收益(損失) |
5,651 | | (155 | ) | | |||||||||||
| 其他，淨額 |
(42 | ) | 1,853 | (98 | ) | 2,261 | ||||||||||
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| 其他收入(費用)合計，淨額 |
$ | 16,415 | $ | 2,227 | $ | 18,152 | $ | 2,241 | ||||||||
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| 所得税前收入(虧損) |
$ | (28,924 | ) | $ | 30,018 | $ | (50,487 | ) | $ | 77,384 | ||||||
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| 所得税(費用)福利 |
4,925 | (7,185 | ) | 10,926 | (16,713 | ) | ||||||||||
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| 淨收益(虧損) |
$ | (23,999 | ) | $ | 22,833 | $ | (39,561 | ) | $ | 60,671 | ||||||
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| 其他全面收入(費用)： |
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| 養老金調整，扣除税收後的淨額 |
102 | (81 | ) | (185 | ) | (121 | ) | |||||||||
| 外幣折算損益 |
(6,115 | ) | (800 | ) | (11,087 | ) | 415 | |||||||||
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| 綜合收益(虧損) |
$ | (30,012 | ) | $ | 21,952 | $ | (50,833 | ) | $ | 60,965 | ||||||
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| 每股收益： |
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| 基本信息 |
$ | (9.69 | ) | $ | 9.91 | $ | (15.97 | ) | $ | 27.03 | ||||||
| 稀釋 |
$ | (9.69 | ) | $ | 9.91 | $ | (15.97 | ) | $ | 27.03 | ||||||
| 加權平均流通股： |
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| 基本信息 |
2,477,672 | 2,303,192 | 2,477,672 | 2,244,404 | ||||||||||||
| 稀釋 |
2,477,672 | 2,303,192 | 2,477,672 | 2,244,404 | ||||||||||||
| (1) | 不包括折舊和攤銷 |
| (2) | 或有訴訟損失(請參閲附註11) |
F-2
DoubleDown互動有限公司。
簡明綜合資產負債表
(單位：千美元)(未經審計)
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 資產 |
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| 流動資產： |
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| 現金和現金等價物 |
$ | 310,468 | $ | 242,060 | ||||
| 應收賬款淨額 |
19,916 | 21,875 | ||||||
| 預付費用和其他資產 |
7,647 | 6,817 | ||||||
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| 流動資產總額 |
$ | 338,031 | $ | 270,752 | ||||
| 財產和設備，淨額 |
348 | 384 | ||||||
| 經營租賃 使用權資產，淨額 |
4,455 | 6,830 | ||||||
| 無形資產，淨額 |
50,048 | 53,679 | ||||||
| 商譽 |
633,965 | 633,965 | ||||||
| 遞延税項資產 |
1,843 | 2,616 | ||||||
| 其他非流動資產 |
1,300 | 1,582 | ||||||
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| 總資產 |
$ | 1,029,990 | $ | 969,808 | ||||
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| 負債與股東權益 |
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| 應付賬款和應計費用 |
$ | 14,743 | 14,752 | |||||
| 短期經營租賃負債 |
3,138 | 3,076 | ||||||
| 合同責任 |
2,166 | 2,246 | ||||||
| 或有損失 |
145,250 | | ||||||
| 其他流動負債 |
6,107 | 730 | ||||||
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| 流動負債總額 |
$ | 171,404 | $ | 20,804 | ||||
| 與關聯方的長期借款 |
34,848 | 42,176 | ||||||
| 長期經營租賃負債 |
2,103 | 4,688 | ||||||
| 遞延税項負債，淨額 |
1,232 | 28,309 | ||||||
| 或有損失 |
| 3,500 | ||||||
| 其他非流動負債 |
7,358 | 6,453 | ||||||
|
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| 總負債 |
$ | 216,945 | $ | 105,930 | ||||
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| 股東權益 |
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| 普通股，面值10,000韓元，授權發行200,000,000股；已發行2,477,672股，已發行 |
21,198 | 21,198 | ||||||
| 額外的 實收資本 |
619,470 | 671,831 | ||||||
| 累計其他綜合收益 |
11,761 | 23,033 | ||||||
| 留存收益 |
160,616 | 147,816 | ||||||
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| 股東權益總額 |
$ | 813,045 | $ | 863,878 | ||||
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| 總負債和股東權益 |
$ | 1,029,990 | $ | 969,808 | ||||
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見合併財務報表附註
F-3
DoubleDown互動有限公司。
簡明綜合股東權益變動表
(以千美元計，股票金額除外)(未經審計)
| 普普通通 股票 |
普普通通 庫存 |
其他內容 實繳- 資本 |
累計 其他 全面 收入/(虧損) |
保留 收益 (赤字) |
總計 股東認知度 股權 |
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| 截至2021年9月30日的三個月 |
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| 截至2021年7月1日 |
2,214,522 | 18,924 | 588,064 | 23,990 | 107,546 | 738,524 | ||||||||||||||||||
| 淨收入 |
| | | | 22,833 | 22,833 | ||||||||||||||||||
| 養老金調整，扣除税收後的淨額 |
| | | (81 | ) | | (81 | ) | ||||||||||||||||
| 外幣折算損益，税後淨額 |
| | | (800 | ) | | (800 | ) | ||||||||||||||||
| 發行新股-IPO |
263,150 | 2,274 | 84,178 | | | 86,452 | ||||||||||||||||||
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| 截至2021年9月30日 |
2,477,672 | 21,198 | 672,242 | 23,109 | 130,379 | 846,928 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的三個月 |
||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年7月1日 |
2,477,672 | 21,198 | 671,831 | 17,774 | 132,254 | 843,057 | ||||||||||||||||||
| 淨收入 |
| | | | (23,999 | ) | (23,999 | ) | ||||||||||||||||
| 養老金調整，扣除税收後的淨額 |
| | | 102 | | 102 | ||||||||||||||||||
| 外幣折算損益，税後淨額 |
| | | (6,115 | ) | | (6,115 | ) | ||||||||||||||||
| 資本儲備再分配 |
| | (52,361 | ) | | 52,361 | | |||||||||||||||||
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| 截至2022年9月30日 |
2,477,672 | 21,198 | 619,470 | 11,761 | 160,616 | 813,045 | ||||||||||||||||||
| 普普通通 股票 |
普普通通 庫存 |
其他內容 實繳- 資本 |
累計 其他 全面 收入/(虧損) |
保留 收益 (赤字) |
總計 股東認知度 股權 |
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| 截至2021年9月30日的9個月 |
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| 截至2021年1月1日 |
2,214,522 | 18,924 | 588,064 | 22,815 | 69,708 | 699,511 | ||||||||||||||||||
| 淨收入 |
| | | | 60,671 | 60,671 | ||||||||||||||||||
| 養老金調整，扣除税收後的淨額 |
| | | (121 | ) | | (121 | ) | ||||||||||||||||
| 外幣折算損益，税後淨額 |
| | | 415 | | 415 | ||||||||||||||||||
| 發行新股-IPO |
263,150 | 2,274 | 84,178 | | | 86,452 | ||||||||||||||||||
|
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| 截至2021年9月30日 |
2,477,672 | 21,198 | 672,242 | 23,109 | 130,379 | 846,928 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的9個月 |
||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 |
2,477,672 | 21,198 | 671,831 | 23,033 | 147,816 | 863,878 | ||||||||||||||||||
| 淨收入 |
| | | | (39,561 | ) | (39,561 | ) | ||||||||||||||||
| 養老金調整，扣除税收後的淨額 |
| | | (185 | ) | | (185 | ) | ||||||||||||||||
| 外幣折算損益 |
| | | (11,087 | ) | | (11,087 | ) | ||||||||||||||||
| 資本儲備再分配 |
| | (52,361 | ) | | 52,361 | | |||||||||||||||||
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| 截至2022年9月30日 |
2,477,672 | 21,198 | 619,470 | 11,761 | 160,616 | 813,045 | ||||||||||||||||||
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見合併財務報表附註
F-4
DoubleDown互動有限公司。
現金流量表簡明合併報表
(單位：千美元)(未經審計)
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 來自(用於)經營活動的現金流： |
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| 淨收益(虧損) |
$ | (39,561 | ) | $ | 60,671 | |||
| 將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整： |
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| 折舊及攤銷 |
3,751 | 15,704 | ||||||
| (收益)外幣重新計量損失 |
(16,163 | ) | (353 | ) | ||||
| 短期投資的(收益)損失 |
155 | | ||||||
| 遞延税金 |
(26,716 | ) | 3,524 | |||||
| 營運資金調整： |
||||||||
| 應收賬款 |
703 | 2,006 | ||||||
| 預付費用、其他流動和非流動資產 |
(1,391 | ) | (2,628 | ) | ||||
| 應付賬款、應計費用和其他應付款 |
1,033 | (795 | ) | |||||
| 合同責任 |
(80 | ) | (868 | ) | ||||
| 應付所得税 |
| (7,035 | ) | |||||
| 或有損失 |
141,750 | 3,500 | ||||||
| 其他流動和非流動負債 |
8,215 | 3,858 | ||||||
|
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| 經營活動的現金流量淨額 |
$ | 71,696 | $ | 77,584 | ||||
| 用於投資活動的現金流： |
||||||||
| 購買無形資產 |
(3 | ) | (12 | ) | ||||
| 購置財產和設備 |
(164 | ) | (116 | ) | ||||
| 財產和設備的處置 |
27 | 3 | ||||||
| 購買短期投資 |
(366,449 | ) | | |||||
| 出售短期投資 |
366,293 | | ||||||
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| (用於)投資活動的現金流量淨額 |
$ | (296) | $ | (125) | ||||
| 來自(用於)融資活動的現金流： |
||||||||
| 新股發行後首次公開發行 |
| 86,452 | ||||||
|
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| 融資活動產生(用於)的現金流量淨額： |
$ | | $ | 86,452 | ||||
| 現金和現金等價物的淨匯兑差額 |
(2,992 | ) | (4,035 | ) | ||||
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| 現金及現金等價物淨增(減) |
$ | 68,408 | $ | 159,875 | ||||
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| 期初現金及現金等價物 |
$ | 242,060 | $ | 63,188 | ||||
| 期末現金及現金等價物 |
$ | 310,468 | $ | 223,062 | ||||
| 年內支付的現金： |
||||||||
| 利息 |
| | ||||||
| 所得税 |
$ | 11,415 | $ | 13,698 | ||||
見合併財務報表附註
F-5
DoubleDown互動有限公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注1：業務描述
背景和業務性質
DoubleDown互動有限公司(DoubleDown Interactive Co.，Ltd.)於2008年在韓國首爾成立，是一家互動娛樂工作室，專注於休閒遊戲和移動應用的開發和發佈。DDI是DoubleU Games Co.，Ltd.(即DoubleU Games Co.，Ltd.)的子公司，該公司是一家韓國公司，我們的控股股東持有我們67.1%的流通股。剩餘的32.9%的流通股由STIC特殊情況私募股權基金(STIC，20.2%) 持有，其餘由我們IPO的參與者持有(12.7%)。2017年，DDI從國際遊戲技術公司(IGT)手中以約8.25億美元的價格收購了DoubleDown Interactive，LLC(DDI-US)。DDI-US是我們的主要創收實體，其主要業務地點位於華盛頓州西雅圖。
我們通過我們的多格式互動在各種移動和網絡平臺上開發和發佈數字遊戲內容一體機遊戲體驗概念。我們主辦了DoubleDown賭場、DoubleDown Classic、DoubleDown Fort Knox和各種形式的不死世界。
首次公開募股
2021年9月2日，DoubleDown Interactive Co.，Ltd.提交了其首次公開募股(美國存托股份)申請，發行6,316,000股美國存托股票(ADS)，每股相當於公司0.05股普通股，每股票面價值10,000￦，不包括承銷折扣和佣金，價格為每股18美元。本公司售出的美國存託憑證數量為5,263,000份，而發售的出售股東(出售股東)STIC Special Situation Diamond Limited售出的美國存託憑證數量為1,053,000份。在扣除承銷折扣和佣金以及 中總計約870萬美元的發售費用後，我們從此次發行中獲得的淨收益約為8650萬美元。
在此次發行之前，我們的普通股或美國存託憑證還沒有公開市場。我們的美國存託憑證在納斯達克股票市場(納斯達克)交易，代碼為DDI。
編制和鞏固的基礎
我們未經審核的簡明綜合財務報表包括為公平列報所呈列中期業績所需的所有正常、經常性調整。所列過渡期的結果不一定代表全年的結果。簡明綜合財務報表應與我們截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度綜合財務報表一併閲讀。
簡明合併財務報表包括DDI和我們控制的子公司的餘額和 賬户。所有重大的公司間交易、餘額和未實現損益均已沖銷。我們將我們的運營和業務管理視為一個運營部門。
預算的使用
按照美國公認的會計原則(GAAP？)編制財務報表要求我們的管理層做出影響財務報表和附註的估計和假設。我們定期評估與所得税、收入確認、費用應計項目、遞延所得税資產估值準備、商譽和無形資產估值以及法律或有事項相關的估計和假設。我們的估計和假設基於當前事實、歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素，這些因素的結果構成了對資產和負債的賬面價值以及從其他來源難以明顯看出的成本和費用的應計價值作出判斷的基礎。
實際結果和結果可能與管理層的估計和假設不同，原因是風險和不確定性，包括東歐地區最近的動盪導致當前經濟環境的不確定性。
F-6
本位幣與財務報表折算
我們的功能貨幣是韓元(KRW)和美元(美元、美元、美元或美元) 是我們美國子公司的功能貨幣。所附合並財務報表以美元列報。綜合資產負債表已按各資產負債表日期的現行匯率折算。 綜合全面收益表及現金流量表已按各報表期間的加權平均匯率折算。權益資本以功能貨幣KRW計價，並按歷史匯率換算。換算成報告貨幣所產生的所有換算調整作為股東權益中累積的其他全面收益的單獨組成部分進行累積。外幣交易的收益或損失計入其他收入(費用)。
以外幣計價的公司間貨幣項目在報告日按匯率折算為本位幣，折算損益計入其他收入(費用)。公司間 以外幣的歷史成本計量的非貨幣項目使用初始交易日期的匯率進行折算。為了讀者的利益，我們在括號中披露以韓元計價的某些金融工具的美元金額時，除非另有説明，否則我們使用的是截至2022年9月30日的有效匯率。
資本儲備再分配
於2022年8月30日， 宣佈於2022年8月26日召開特別董事會會議，批准根據《韓國商法典》第461-2條將本公司資本公積金削減70,000,000,000￦(52,000,000美元)。
金融工具與信用風險集中度
金融工具可能使我們面臨集中的信用風險，主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。
應收賬款按淨開票金額入賬，淨開票金額扣除平臺支付手續費，無擔保，如果存在已執行的合同，則 代表基於合同義務應支付給我們的金額。我們不需要抵押品，也沒有確認備抵，因為管理層估計應收賬款淨額是完全可以收回的。Apple，Inc.(Apple？)、Facebook，Inc.(Facebook？)和Google，LLC(Google？)代表着我們遊戲的重要分銷、營銷和支付平臺。我們很大一部分收入來自通過這些平臺訪問我們遊戲的玩家，我們應收賬款餘額的很大一部分是這些平臺欠我們的餘額。
| 收入集中 | ||||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 蘋果 |
54.1 | % | 52.1 | % | 54.2 | % | 51.3 | % | ||||||||
| |
24.2 | % | 25.6 | % | 24.2 | % | 26.2 | % | ||||||||
| 谷歌 |
18.6 | % | 19.1 | % | 18.7 | % | 19.2 | % | ||||||||
下表彙總了通過我們的平臺提供商產生的收入和應收賬款佔我們總收入和應收賬款總額的百分比 超過10%：
| 應收賬款集中 | ||||||||
| 截至9月30日， | 截至12月31日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 蘋果 |
56.8 | % | 55.6 | % | ||||
| |
22.7 | % | 23.7 | % | ||||
| 谷歌 |
17.2 | % | 17.5 | % | ||||
F-7
注2：與客户簽訂合同的收入
我們的社交和移動應用程序在免費遊戲遊戲 玩家可以通過時間推移或有針對性的營銷促銷免費收集虛擬貨幣。如果遊戲玩家希望獲得超過該 玩家可獲得的免費虛擬貨幣水平的虛擬貨幣，該玩家可以購買額外的虛擬貨幣。一旦購買完成，虛擬貨幣將被存入玩家的賬户，並且無法與之前購買的虛擬貨幣或遊戲玩家免費獲得的虛擬貨幣 分開識別。
一旦獲得，虛擬貨幣(無論是免費的還是購買的)不能兑換現金，也不能在我們的應用程序中兑換 遊戲以外的任何東西。當在我們的任何遊戲上玩虛擬貨幣時，遊戲玩家可能會贏，並將獲得額外的虛擬貨幣，或者可能會輸掉，並失去未來對該虛擬貨幣的使用。我們的結論是，我們的虛擬貨幣代表消費品，因為遊戲玩家不會從遊戲中獲得任何額外的好處，並且一旦虛擬貨幣被大量消費，就沒有資格獲得任何額外的權利。
當虛擬貨幣被用於遊戲時，控制權就會轉移。我們根據玩家購買虛擬 貨幣的消費確認該貨幣的收入。我們通過對遊戲行為的審查確定，遊戲玩家通常不會購買額外的虛擬貨幣，直到他們現有的虛擬貨幣餘額(例如， 獎金貨幣、通過社交媒體渠道贈送的貨幣、每日免費籌碼等)大量消耗完畢。
基於對客户歷史遊戲行為、購買行為和未償還虛擬貨幣金額的分析，我們能夠估計遊戲期間虛擬貨幣的消費率。因此，收入是使用基於用户的收入模型確認的，購買之間的期間代表虛擬貨幣購買和消費之間的時間差。這種時差相對較短。
我們不斷收集和分析詳細的客户遊戲行為，並根據我們用於收入確認的判斷來評估這些數據。
收入的分解
我們認為，基於平臺和地理位置的收入分類是描述收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受經濟因素影響的合適類別。
下表顯示了我們在移動平臺和網絡平臺之間的收入分類(以千為單位)：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 莫比爾縣 |
$ | 59,150 | $ | 63,676 | $ | 184,033 | $ | 200,997 | ||||||||
| 萬維網 |
19,651 | 23,331 | 60,824 | 75,905 | ||||||||||||
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| 總計 |
$ | 78,801 | $ | 87,007 | $ | 244,857 | $ | 276,902 | ||||||||
下表列出了我們按玩家地理位置分類的收入(以千為單位)：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 美國 (1) |
$ | 70,044 | $ | 76,047 | $ | 214,394 | $ | 240,141 | ||||||||
| 國際 |
8,757 | 10,960 | 30,463 | 36,761 | ||||||||||||
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| 總計 |
$ | 78,801 | $ | 87,007 | $ | 244,857 | $ | 276,902 | ||||||||
| (1) | 當數據不可用時，地理位置顯示為源自美國。 |
F-8
合同資產、合同負債和其他披露
客户付款是根據我們合同中確定的付款條件進行的。購買虛擬貨幣的付款是在購買時要求的，不能退款，並且與規定我們履行義務的不可取消合同有關。所有付款最初都記錄為收入，因為玩家在購買後沒有權利 按照我們的標準條款和條件退貨。根據我們的分析，在每個期間結束時，我們估計消費虛擬貨幣的天數。這代表未履行履約義務的收入金額 ，並作為合同負債遞延，直到我們履行義務。合同資產包括尚未確認收入的平臺費用。對於訂閲收入，按日收費 每月訂閲的剩餘部分記為合同負債，適用的平臺費用記為合同資產。
下表彙總了我們的合同資產和合同負債的期初 和期末餘額(單位：千)：
| 截至9月30日， | 截至12月31日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 合同資產 (1) |
$ | 650 | $ | 674 | ||||
| 合同責任 |
2,166 | 2,246 | ||||||
| (1) | 合同資產包括在我們合併資產負債表中的預付費用和其他資產中。 |
注3：短期投資
公司持有有價證券投資，打算在相對較短的時間內(3-6個月)出售這些投資。在2022年9月30日之前，我們的投資由出於交易目的持有的債券組成。因此，持有或交易這些證券的收益或損失在收益表中確認。截至2022年9月30日，所有投資均已出售並轉換為現金。
附註4：商譽及無形資產
在截至2022年9月30日的三個月內，商譽的賬面金額沒有變化。無形資產賬面金額變動情況 如下(千)：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 有用的生活 | 毛收入 金額 |
阿卡姆。 阿莫特 |
網絡 金額 |
毛收入 金額 |
阿卡姆。 阿莫特 |
網絡 金額 |
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| 商標 |
無限期 | $ | 50,000 | $ | | $ | 50,000 | $ | 50,000 | $ | | $ | 50,000 | |||||||||||||||
| 客户關係 |
4年 | 75,000 | (75,000 | ) | | 75,000 | (75,000 | ) | | |||||||||||||||||||
| 購買的技術 |
5年 | 45,423 | (45,423 | ) | | 45,423 | (41,811 | ) | 3,612 | |||||||||||||||||||
| 開發成本 |
3年 | 9,486 | (9,486 | ) | | 9,486 | (9,486 | ) | | |||||||||||||||||||
| 軟件 |
4年 | 2,452 | (2,404 | ) | 48 | 2,463 | (2,396 | ) | 67 | |||||||||||||||||||
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| 總計 |
$ | 182,361 | $ | (132,313 | ) | $ | 50,048 | $ | 182,372 | $ | (128,693 | ) | $ | 53,679 | ||||||||||||||
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以下反映的是與計入折舊和攤銷的無形資產有關的攤銷費用：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 攤銷費用 |
370000 | 231.9萬 | 362.4萬 | 15,573,000 | ||||||||||||
F-9
注5：債務
4.60%應付關聯方的優先票據2024年到期
應付關聯方的4.60%優先票據，初始時總計1000億韓元(7700萬美元)，在到期前按季度未償還本金金額計4.60%的利息。利息和本金到期全額到期(2024年5月27日)。
| 截至9月30日， | 截至12月31日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 4.60%應付關聯方的優先票據2024年到期 |
$ | 34,848 | $ | 42,176 | ||||
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| 債務總額 |
$ | 34,848 | 42,176 | |||||
| 減去：短期債務 |
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| 長期債務總額 |
$ | 34,848 | $ | 42,176 | ||||
附註6：公允價值計量
由於這些工具的短期性質，我們的應收賬款、預付費用和其他流動資產、應付賬款和應計負債的賬面價值接近其公允價值 。
截至2022年9月30日，我們的現金等價物(1級估計)由總計3.105億美元的貨幣市場基金組成。截至2021年12月31日，我們的現金和現金等價物總計2.421億美元，包括貨幣市場和韓國市場政府債券。我們依靠信貸市場數據來跟蹤 其他具有類似風險狀況的實體的利率。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們認為，由於工具的性質以及我們的信用狀況沒有發生重大變化，我們的 優先票據(3級估計)的公允價值接近賬面價值。
注7：所得税
我們在韓國和美國繳納聯邦和州所得税。我們根據《美國會計準則》第740號《所得税》對所得税撥備進行會計核算，這要求將全年的年度有效税率估計數應用於過渡期， 考慮帳户年初至今金額以及全年的預測結果。
由於外國税率差異、預扣税、州和地方所得税、外國衍生無形收入(FDII)扣除、研發抵免和韓國遞延税項資產估值津貼的影響，我們的有效税率與韓國法定所得税税率不同。根據司法管轄區税前損益的估計和實際水平的變化、制定的税收法律法規的變化以及有關不可抵扣費用和税收抵免的估計值的變化，我們的有效税率可能會因季度而大幅波動。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們已經為我們的遞延税淨資產提供了估值準備金，根據現有證據的權重，我們 認為該資產更有可能實現。
截至2022年9月30日的三個月的所得税優惠為490萬美元，實際税率為17.0%，低於截至2021年9月30日的三個月的23.9%的實際税率。2021年至2022年的税率下降主要是由於在截至2022年9月20日的三個月中，與外匯兑換收益相關的離散税收撥備和320萬美元的估值免税額的抵消。截至2022年9月30日的三個月的有效税率為17.0%，低於韓國法定税率20%，這主要是由於該季度的獨立外匯收益。
截至2022年9月30日的9個月的所得税優惠為1,090萬美元，實際税率為21.6%，與截至2021年9月30日的9個月的21.6%的實際税率相似。21.6%的實際税率包括一項單獨的税收撥備和320萬美元的抵消性估值津貼釋放，這與截至2022年9月20日的三個月的重大外匯兑換收益有關。截至2022年9月30日的9個月的有效税率為21.6%，高於韓國法定税率20%，這主要是由於外國税率差異、FDII扣減和研究税收抵免的好處被預扣税、州税和某些韓國税收屬性的估值免税額所抵消。
F-10
注8：每股淨收益
每股基本淨收入的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數，不考慮潛在稀釋證券。每股攤薄淨收入的計算方法是淨收入除以使用庫存股和IF折算法確定的期間已發行普通股和稀釋性普通股等價物的加權平均數。在這兩個時期都沒有潛在的攤薄未償還證券。
注9：租約
我們承租位於西雅圖、華盛頓州和韓國首爾的企業辦公空間。我們韓國首爾租約的出租人是我們的母公司DoubleU Games(見附註11)。我們的租約還有12到25個月的剩餘期限。我們沒有任何融資租賃。我們的總變數和 短期租賃付款對於所顯示的所有期間都不重要。
華盛頓州西雅圖的租約始於2012年7月，佔地49,375平方英尺。租約將於2024年10月到期。
2019年2月，我們與母公司DUG簽訂了新的轉租合同，在韓國首爾江南區購買了21,218平方英尺的辦公空間。租賃期將於2023年9月到期。
與經營租賃有關的補充資產負債表和 現金流量信息如下(以千計)：
| 截至2022年9月30日 | 截至2021年12月31日 | |||||||
| 經營租賃 使用權資產 |
$ | 5,241 | $ | 7,764 | ||||
| 應計租金 |
787 | 934 | ||||||
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| 經營租賃合計 使用權資產，淨額 |
$ | 4,454 | $ | 6,830 | ||||
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| 短期經營租賃負債 |
3,138 | 3,076 | ||||||
| 長期經營租賃負債 |
2,103 | 4,688 | ||||||
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| 經營租賃負債總額 |
$ | 5,241 | $ | 7,764 | ||||
與租賃有關的補充現金流量信息如下(以百萬為單位)：
| 九個月 告一段落 |
九個月 告一段落 |
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| 9月30日， 2022 |
9月30日， 2021 |
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| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 |
240萬 | 240萬 | ||||||
注10：累計其他綜合收益
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，按構成部分劃分的累計其他全面收入(AOCI)變動情況如下(單位：千)：
| 截至2021年9月30日的三個月 |
貨幣換算 調整 |
確定的收益 養老金計劃 |
總計 | |||||||||
| 2021年7月1日的餘額 |
$ | 25,022 | $ | (1,032 | ) | $ | 23,990 | |||||
| 外幣折算收益/(損失) |
(800 | ) | | (800 | ) | |||||||
| 精算損益，税後淨額 |
| (81 | ) | (81 | ) | |||||||
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| 截至2021年9月的餘額 |
$ | 24,222 | $ | (1,113 | ) | $ | 23,109 | |||||
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| 截至2022年9月30日的三個月 |
貨幣換算 調整 |
確定的收益 養老金計劃 |
總計 | |||||||||
| 2022年7月1日的餘額 |
$ | 19,339 | $ | (1,565 | ) | $ | 17,774 | |||||
| 外幣折算收益/(損失) |
(6,115 | ) | | (6,115 | ) | |||||||
| 精算損益，税後淨額 |
| 102 | 102 | |||||||||
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| 截至2022年9月30日的餘額 |
$ | 13,224 | $ | (1,463 | ) | $ | 11,761 | |||||
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F-11
| 截至2021年9月30日的9個月 |
貨幣換算 調整 |
確定的收益 養老金計劃 |
總計 | |||||||||
| 2021年1月1日的餘額 |
$ | 23,807 | $ | (992 | ) | $ | 22,815 | |||||
| 外幣折算收益/(損失) |
415 | | 415 | |||||||||
| 精算損益，税後淨額 |
| (121 | ) | (121 | ) | |||||||
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| 截至2021年9月30日的餘額 |
$ | 24,222 | $ | (1,113 | ) | $ | 23,109 | |||||
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| 截至2022年9月30日的9個月 |
貨幣換算 調整 |
確定的收益 養老金計劃 |
總計 | |||||||||
| 2022年1月1日的餘額 |
$ | 24,311 | $ | (1,278 | ) | $ | 23,033 | |||||
| 外幣折算收益/(損失) |
(11,087 | ) | | (11,087 | ) | |||||||
| 精算損益，税後淨額 |
| (185 | ) | (185 | ) | |||||||
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| 截至2022年9月30日的餘額 |
$ | 13,224 | $ | (1,463 | ) | $ | 11,761 | |||||
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我們不對外幣折算收益/(損失)徵税，因為我們已確定此類收益/(損失)將永久 再投資。
注11：承付款和或有事項
法律或有事項
2018年4月12日，DDI-US被提起集體訴訟，要求退還不公平利益，藉口是該公司的社交賭場遊戲在美國華盛頓州非法。類似的集體訴訟也同時與我們的某些競爭對手提起，其中某些競爭對手宣佈達成和解，法院最近批准了這一和解。
2018年8月，我們提起強制仲裁動議，被駁回，並於2018年12月立即上訴。我們在2019年2月獲得了擱置 上訴的動議。2019年10月，第九巡迴上訴法院聽取了口頭辯論和上訴解決方案，這是在與我們的競爭對手之一的類似案件中確定的，因此公佈了開庭日期，隨後又取消了開庭日期。2020年1月29日，第九巡迴法院確認了地區法院駁回仲裁的決定，從而駁回了我們要求強制仲裁的上訴。此案現已交由地方法院審理。2020年6月17日，我們向美國華盛頓州西區地區法院提交了一項動議，如果獲得批准，將根據適用的州法律將州法律的某些問題提交華盛頓州最高法院進行解釋。2020年8月11日，地區法院駁回了DDI-US向華盛頓州最高法院提出的證明某些問題的動議。我們隨後提出了重新考慮這一裁決的動議。2020年8月13日，DDI-US提交了一項動議，要求在全國範圍內罷工原告的集體指控，並於2020年10月2日提請審議。2020年9月10日，DDI-US提交了一項動議，要求駁回FED的要求。R.Civ P.12(B)(1)和一項棄權動議，要求地區法院擱置這起訴訟，等待華盛頓州高等法院對DDI-US(和IGT)提起的宣告性判決訴訟的解決，該訴訟尋求根據華盛頓州法律對某些相關問題做出裁決，該訴訟已於2020年10月2日記錄在案。尚未確定就這些動議舉行聽證會的日期。其他證據開示仍在繼續，包括但不限於，我們向原告發出的證據開示。2021年1月15日，我們的複議動議被駁回。2021年2月25日, 原告提出了一項要求等級認證和初步禁令的動議。2021年3月19日，我們提出的罷免全國階級指控的動議被駁回。2021年4月25日，原告提交了他們的第二份修改後的起訴書，更改了他們的指控，將另一個共同被告的公司實體IGT包括在內。DDI-US以其專家披露送達原告，並於2021年5月11日向原告提出反對動議，要求等級認證和初步禁令。2021年6月29日，法院駁回了本公司關於證明法院駁回本公司提出的打擊全國集體訴訟指控的動議的非正審上訴的動議。2021年7月9日，DoubleDown為即將到來的和解最後期限和駁回動議最後期限而採取行動。2021年7月19日，法院將發現完成和和解會議的截止日期分別延長至2021年8月24日和2021年9月7日，並敲定了隨後的所有案件管理截止日期，包括駁回動議的截止日期和審判日期。法院在2021年7月19日的命令中表示，在裁決了包括原告提出的等級認證和初步禁令動議以及DoubleDown提出的暫停仲裁的新動議 後，它將重新設定案件管理截止日期。2021年8月19日，原告就DoubleDown涉嫌破壞電子文件提出了制裁動議和證據聽證請求。
F-12
IGT向Double Down提出了訴訟辯護，並根據與IGT出售Double Down相關的各種協議，要求賠償訴訟造成的任何損害。Double Down此前曾向IGT提出辯護，並向其尋求賠償。雙方簽訂了停頓或收費協議，該協議於2021年9月1日到期，經協議延長至2021年10月1日。2021年12月20日，IGT提交了雙降調解需求。6月16日、6月24日和7月5日，當事人或原告提出了居留申請。最終，這三項動議的結果是推遲到2022年8月1日，允許各方在菲利普斯ADR的協助下參加2022年7月28日的調解會議。應原告的請求， 法院下令將訴訟延期至2022年8月8日。
2022年8月29日，根據當事人通知法院擬議的與DoubleDown Interactive，LLC和IGT達成的4.15,000,000美元的全班和解方案，法院將案件擱置到2022年10月21日，以實施擬議的和解方案。同日，本公司根據 原則訂立協議，就Benson集體訴訟及相關法律程序達成和解，據此，IGT及DoubleDown將分別向和解基金出資2.6975億美元及1.4525億美元。該協議原則上 正在等待法院的最終批准。
根據ASC 450-20，公司為2021年與本森集體訴訟和相關訴訟有關的或有損失350萬美元建立了應計項目。在2022年第二季度，由於與這些事項的各方不斷進行討論，包括不具約束力的調解，本公司記錄了7150萬美元的額外費用，反映出與該等法律程序相關的合理可能損失範圍的低端增加了7500萬至2.015億美元 。根據就本森集體訴訟及相關法律程序達成和解的原則協議條款，本公司於2022年第三季度錄得7,025萬美元的額外費用，反映了在前幾個季度累計7,500萬美元應計金額的基礎上增加的費用。
發佈和許可協議
DoubleU遊戲
我們於2018年3月7日簽訂了DoubleU遊戲許可協議，隨後於2019年7月1日和2019年11月27日進行了修改。根據DoubleU Games許可協議，DoubleU Games向我們授予獨家許可，允許我們在社交網絡遊戲使用領域開發和分銷某些DoubleU Games社交賭場遊戲及其續集。我們有義務向DoubleU Games支付與這些權利相關的版税許可費，並遵守某些習慣條款和 條件。在DIG不再直接或間接持有DDI的權益，或DDI不再直接或間接持有DDI-US的權益之前，該協議一直有效。在這種情況下， 協議規定，雙方將重新談判協議的條款。截至2022年9月30日，我們根據本協議的條款授權了大約45款遊戲。
國際博彩技術公司(IGT)
2017年，我們與IGT簽訂了遊戲開發、分銷和服務協議，並於2019年1月1日進行了修訂。根據協議條款，IGT將提供遊戲資產，以便我們可以移植(將資產按平臺轉換為可運行的老虎機遊戲的過程)，以便將技術包含在我們的遊戲應用程序中。該協議包括用於創建新遊戲的遊戲資產。根據協議，我們向IGT支付的版税為其自有資產收入的7.5%，第三方遊戲資產類型收入的15%。我們還按月支付搬運費。協議的初始期限為十(10)年，最多兩個額外的五年期限。截至2022年和2021年9月30日的三個月，與本協議相關的成本分別為220萬美元和270萬美元，並確認為收入成本的組成部分；截至2022年和2021年9月30日的九個月，與本協議相關的成本分別為720萬美元和870萬美元，並確認為收入成本的組成部分。
F-13
附註12：關聯方交易
我們的關聯方交易包括前述的知識產權使用費用、借款和轉租。我們還可能在正常業務過程中產生與關聯方的其他 費用，這些費用包括在合併財務報表中。
以下是我們的母公司DoubleU Games收取的費用摘要 (單位：千)：
| 截至三個月 9月30日， |
九個月結束 9月30日， |
的聲明 收入和綜合 收入行項目 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 版税費用 |
$ | 832 | $ | 1,168 | $ | 2,522 | $ | 3,327 | 收入成本 | |||||||||
| 利息支出 |
431 | 501 | 1,356 | 1,521 | 利息支出 | |||||||||||||
| 房租費用 |
300 | 345 | 955 | 1,056 | 一般和行政費用 | |||||||||||||
| 其他費用 |
59 | 39 | 173 | 136 | 一般和行政費用 | |||||||||||||
欠我們母公司DUG的金額如下(以千為單位)：
| 9月30日， | 12月31日， | 綜合報表 資產負債表行項目 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||
| 4.6%與關聯方的優先票據 |
$ | 34,848 | $ | 42,176 | 與關聯方的長期借款 | |||||
| 特許權使用費和其他費用 |
342 | 511 | 應付和應計費用 | |||||||
| 短期租賃負債 |
1,168 | 1,309 | 短期經營租賃負債 | |||||||
| 與關聯方發行的4.6%優先債券的應計利息 |
6,532 | 6,454 | 其他非流動負債 | |||||||
| 長期租賃負債 |
5 | 1,078 | 長期租賃負債 | |||||||
注13：固定收益養卹金計劃
我們根據韓國的就業法規運營固定收益養老金計劃。該計劃為首爾的員工提供服務，是一項最終的基於工資的養老金計劃，根據服務年限提供指定數額的養老金福利。截至2022年9月30日和2021年12月31日，福利債務總額340萬美元和340萬美元分別計入其他非流動負債 ，精算損益變動不大，計入其他全面收益。該計劃得到了資金支持。
F-14